듀오백 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 듀오백

1. 당사의 개요 주식회사 듀오백(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용 가구의제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당사는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당 사의 주요주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있 습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인 식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없습니다.

4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성ㅋ지 않았 으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향 의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 없습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

보유현금	1,815	11,280

보통예금	2,173,260	1,865,165

외화예금	1,246,512	1,873,623

전도금	7,053	1,043

합 계	3,428,640	3,751,111

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

기초금액	2,526,156	3,533,119

취득	100,000	500,000

평가	(217,849)	243,811

처분	(240,963)	(1,750,774)

기말금액	2,167,344	2,526,156

유동	1,464,844	1,923,656

비유동	702,500	602,500

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 계속(2) 당반기 및 전기말 현재 지분상품에 해당하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기(*1)

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*2,3)

삼성생명	1,210,179	1,170,797	1,170,797	1,210,179	1,416,247	1,416,247

롯데정밀화학	-	-	-	272,639	233,640	233,640

한국투자패러랠유전펀드	501,909	294,047	294,047	509,232	273,769	273,769

소 계	1,712,088	1,464,844	1,464,844	1,992,050	1,923,656	1,923,656

활성거래시장 없는 금융자산(*2,4)

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합 (*5)	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털조합	600,000	600,000	600,000	500,000	500,000	500,000

소 계	702,500	702,500	702,500	602,500	602,500	602,500

합 계	2,414,588	2,167,344	2,167,344	2,594,550	2,526,156	2,526,156

(*1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습 니다.(*2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하는 지분상품에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이는 247,244천원입니다. 당사는 이 중 이연법인세효과 54,394천원을 차감한 192,850천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있으며, 당기 처분한 지분상품에 대해 최종 처분전 공정가치와 취득원가와의 차이 323천원 중 이연법인세효과 71천원을 차감한 252천원을 기타포괄손익누계액에 서 이익잉여금으로 대체하였으 며 , 전기에 처분한 지분상품의 처분가액과 취득원가와의 차이 123,868천원은 금융수익으로 인식되었습니다. (*4) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*5) 전 반기중 코오롱2011신성장투자조합으로부터 수령한 배당금 858,398천원을 영업외수익 중 금융수익으로 계상하였고 투자원금의 회수액 100,000천원을 취득원가의 감소로 처리하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

매출채권	2,843,968	5,690,846

대손충당금	(686,883)	(676,062)

미수금	338,620	576,946

단기대여금	1,090,393	1,451,985

대손충당금	(647,942)	(1,135,179)

소 계	2,938,156	5,908,536

매출채권(비유동)	2,780,705	2,168,604

현재가치할인차금	(55,279)	(99,989)

대손충당금	(59,807)	(58,021)

보증금	736,397	895,134

소 계	3,402,016	2,905,728

합 계	6,340,172	8,814,264

당사는 장기할부 판매로 발생한 매출채권을 비유동 매출채권으로 분류하고 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

,(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

단기대여금	종속회사대여금	887,943	1,242,045

대손충당금	(647,942)	(1,135,178)

우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	114,100	121,590

매출채권	종속회사매출채권	31,661	34,216

합 계	474,112	351,023

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

기초 대손충당금	1,869,260	1,487,047

손상차손(환입)	128,351	382,213

제각	(602,979)	-

기말 대손충당금	1,394,632	1,869,260

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속 (4) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

3개월미만	2,340,104	5,297,236

3개월이상 6개월미만	688,132	421,174

6개월이상 9개월미만	539,082	421,390

9개월이상 1년미만	387,616	299,328

1년 초과	1,669,740	1,420,321

합 계	5,624,674	7,859,449

상기 매출채권의 연령구분은 채권의 발생시점을 기준으로 구분하였으며 장기할부채권을 포함하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

3개월이상 6개월미만	188,984	82,680

6개월이상 9개월미만	34,667	19,508

9개월이상 1년미만	4,849	6,789

1년이상	-	-

합 계	228,500	108,976

7. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,428,640	-	3,428,640

단기금융상품	-	-	-	15,000	-	15,000

기타포괄손 익 공정가치금융자산	-	1,464,844	-	-	-	1,464,844

매출채권	-	-	-	2,157,085	-	2,157,085

단기대여금	-	-	-	442,451	-	442,451

미수금	-	-	-	338,620	-	338,620

장기금융상품	-	-	-	1,876,399	-	1,876,399

매출채권(비유동)	-	-	-	2,665,619	-	2,665,619

기타포괄손익 공정가치금융자산(비유동)	-	702,500	-	-	-	702,500

임차보증금	-	-	-	736,397	-	736,397

금융자산 계	-	2,167,344	-	11,660,211	-	13,827,555

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,299,679	1,299,679

미지급금	-	-	-	-	1,084,145	1,084,145

임대보증금	150,000	150,000

금융부채 계	-	-	-	-	2,533,824	2,533,824

7. 범주별 금융상품 - 계속② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,751,111	-	3,751,111

단기금융상품	-	-	-	15,000	-	15,000

매도가능금융자산 (비유동)	-	-	1,923,656	-	-	1,923,656

매출채권	-	-	-	5,014,784	-	5,014,784

단기대여금	-	-	-	316,807	-	316,807

미수금	-	-	-	576,946	-	576,946

장기금융상품	-	-	-	1,772,428	-	1,772,428

매출채권(비유동)	-	-	-	2,010,594	-	2,010,594

매도가능금융자산 (비유동)	-	-	602,500	-	-	602,500

임차보증금	-	-	-	895,134	-	895,134

금융자산 계	-	-	2,526,156	14,352,804	-	16,878,960

금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,104,299	2,104,299

미지급금	-	-	-	-	1,739,990	1,739,990

임대보증금	150,000	150,000

금융부채 계	-	-	-	-	3,994,289	3,994,289

7. 범주별 금융상품 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,428,640	3,428,640	3,751,111	3,751,111

매도가능금융자산	-	-	1,923,656	1,923,656

기타포괄손익 공정가치금융자산	1,464,844	1,464,844	-	-

매출채권	2,157,085	2,157,085	5,014,784	5,014,784

단기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

장기금융상품	1,876,399	1,876,399	1,772,428	1,772,428

단기대여금	442,451	442,451	316,807	316,807

미수금	338,620	338,620	576,946	576,946

매출채권(비유동)	2,665,619	2,665,619	2,010,594	2,010,594

매도가능금융자산(비유동)	-	-	602,500	602,500

기타포괄손익 공정가치금융자산(비유동)	702,500	702,500	-	-

임차보증금	736,397	736,397	895,134	895,134

금융자산 합계	13,827,555	13,827,555	16,878,960	16,878,960

금융부채

매입채무	1,299,679	1,299,679	2,104,299	2,104,299

미지급금	1,084,145	1,084,145	1,739,990	1,739,990

임대보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

금융부채 합계	2,533,824	2,533,824	3,994,289	3,994,289

7. 범주별 금융상품 - 계속 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치금융자산	1,464,844	-	702,500	2,167,344

(*) 당반기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. ② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,923,656	-	602,500	2,526,156

7. 범주별 금융상품 - 계속 (4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	-	-	15,052	-	15,052

배당금수익	-	22,282	-	-	-	22,282

금융상품평가이익	-	-	-	45,170	-	45,170

소 계	-	22,282	-	60,222	-	82,504

금융수익	-	22,282	-	60,222	-	82,504

금융비용	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분

기타포괄금융자산평가손익	-	(139,754)	-	-	-	(139,754)

소 계	-	(139,754)	-	-	-	(139,754)

합 계	-	(117,472)	-	60,222	-	(57,250)

② 제 31(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	-	-	11,259	-	11,259

배당금수익	-	-	882,240	-	-	882,240

금융상품평가이익	-	-	-	76,295	-	76,295

매도가능금융자산처분이익	-	-	123,868	-	-	123,868

소 계	-	-	1,006,108	87,554	-	1,093,662

금융수익	-	-	1,006,108	87,554	-	1,093,662

금융비용	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

소 계	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

합 계	-	-	988,677	87,554	-	1,076,231

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

상품	2,161,961	2,299,504

상품평가충당금	(82,783)	(82,783)

제품	672,305	613,160

제품평가충당금	(24,000)	(24,000)

원재료	1,468,508	1,123,828

원재료평가충당금	(51,785)	(51,785)

재공품	514,765	526,943

저장품	50,273	38,945

미착품	120	-

합 계	4,709,364	4,443,812

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.9. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

미수수익	2,547	1,797

선급금	602,239	476,002

선급비용	19,127	24,273

합 계	623,913	502,072

10. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)디비케이스페이스랩	사무가구 유통업	한국	60.00	60,000	60,000	60,000	60,000

(주)디비케이라이트오피스	소형가구 유통업	한국	60.00	60,000	60,000	60,000	60,000

DBK GmbH	임대업	독일	100.00	556,101	1	556,101	1

(주)디비케이에듀케이션	교육컨텐츠사업	한국	79.20	1,980,000	1	1,980,000	1

합 계	2,656,101	120,002	2,656,101	120,002

당사는 누적적으로 DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 투자주식에 대하여 각각 556,100천원 및 1,979,999천원의 손상차손누계액을 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)디비케이스페이스랩	821,095	592,916	2,096,479	(81,545)

(주)디비케이라이트오피스	351,346	449,172	139,724	(127,539)

DBK GmbH	75,695	843,918	-	(20,243)

(주)디비케이에듀케이션	48,427	47,597	63,545	573,649

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)디비케이스페이스랩	1,124,769	815,045	1,923,377	209,724

(주)디비케이라이트오피스	62,434	32,722	11,347	(70,287)

DBK GmbH	95,590	833,401	657	86

(주)디비케이에듀케이션	73,034	645,854	152,862	(233,846)

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	계정대체(*1)	반기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	4,533,412	7,422,989

건물	4,306,436	-	-	(76,447)	49,541	4,279,530

기계장치	391,004	103,150	(6,339)	(62,259)	-	425,556

차량운반구	47,745	8,000	-	(11,587)	-	44,158

집기비품	49,049	22,338	-	(15,121)	-	56,266

시설장치	339,666	14,300	-	(77,663)	-	276,303

금형	985,460	42,800	-	(246,229)	-	782,031

합 계	9,008,937	190,588	(6,339)	(489,306)	4,582,953	13,286,833

(*1) 당반기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.(*2) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 110,683천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 378,624천원입니다. ② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	2,889,577

건물	4,459,333	-	-	(152,897)	4,306,436

기계장치	496,071	33,860	-	(138,927)	391,004

차량운반구	90,681	-	(1,737)	(41,199)	47,745

집기비품	89,107	5,803	-	(45,861)	49,049

시설장치	663,098	90,000	(121,765)	(291,666)	339,667

금형	784,490	849,902	-	(648,933)	985,459

합 계	9,472,357	979,565	(123,502)	(1,319,483)	9,008,937

전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 382,681천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 936,802천원입니다.

11. 유형자산 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	7,422,989	-	7,422,989	2,889,577	-	2,889,577

건물	6,217,345	(1,937,815)	4,279,530	6,162,345	(1,855,909)	4,306,436

기계장치	2,676,087	(2,250,531)	425,556	2,612,937	(2,221,933)	391,004

차량운반구	448,548	(404,390)	44,158	440,548	(392,803)	47,745

집기비품	490,115	(433,849)	56,266	467,777	(418,728)	49,049

시설장치	1,308,400	(1,032,097)	276,303	1,294,100	(954,433)	339,667

금형	6,081,418	(5,299,387)	782,031	6,038,618	(5,053,159)	985,459

합 계	24,644,902	(11,358,069)	13,286,833	19,905,902	(10,896,965)	9,008,937

(3) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,279,530	3,675,000	NH농협손해보험

기계장치	425,556	1,356,685

집기비품	56,266	239,000

시설장치	276,303	54,000

금형	782,031	135,000

재고자산	4,709,364	732,000

합 계	10,529,050	6,191,685

12. 투 자부동산 (1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	공장부지 등	762,564	193,491	5,295,976	4,238,647

건물	복합건물 등	603,412	603,412	663,897	663,897

합 계	1,365,976	796,903	5,959,873	4,902,544

(2) 당반기 및 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	계정대체	반기말잔액

토지	5,295,976	-	-	(4,533,411)	762,565

건물	663,897	-	(10,943)	(49,543)	603,411

합 계	5,959,873	-	(10,943)	(4,582,954)	1,365,976

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었으며 4,583백만원이 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	기말잔액

토지	5,295,976	-	-	5,295,976

건물	685,785	-	(21,888)	663,897

합 계	5,981,761	-	(21,888)	5,959,873

12. 투자부동산 - 계속(3) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	762,564	-	762,564	5,295,976	-	5,295,976

건물	820,504	(217,092)	603,412	875,504	(211,607)	663,897

합 계	1,583,068	(217,092)	1,365,976	6,171,480	(211,607)	5,959,873

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

임대수익	-	-

임대비용	10,255	1,199

임대손실	(10,255)	(1,199)

13. 무형자산

( 1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	반기말잔액

산업재산권	128,511	43,463	(25,913)	146,061

소프트웨어	69,917	-	(12,584)	57,333

시설이용권(*)	1,047,585	-	-	1,047,585

계	1,246,013	43,463	(38,497)	1,250,979

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

당반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

13. 무형자산 - 계속② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	손상차손	상각액	기말잔액

산업재산권	186,385	3,488	-	(61,362)	128,511

소프트웨어	116,040	3,500	-	(49,623)	69,917

시설이용권(*)	1,093,085	-	(45,500)	-	1,047,585

계	1,395,510	6,988	(45,500)	(110,985)	1,246,013

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

14. 보증충당부채당반기 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

판매보증	판매보증

기초	77,310	100,043

충당금전입액(환입액)	51,927	63,034

사용액	(42,285)	(85,767)

기말	86,952	77,310

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

선수금	500,655	880,697

예수금	74,276	71,951

예수보증금	87,500	105,000

합 계	662,431	1,057,648

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

기초	9,387,320	9,387,320

기중 변동	-	-

기말	9,387,320	9,387,320

17. 자본조정

당반기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합 계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주 식 904,602주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

기타포괄금융자산평가이익	기타포괄금융자산평가손실	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실

기초금액	160,734	(214,081)	143,883	(325,003)

증가액	-	(17,697)	19,737	-

감소액	(160,734)	38,928	(2,886)	110,922

기말금액	-	(192,850)	160,734	(214,081)

합 계	(192,850)	(53,347)

19. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	166,666	333,333

미처분이익잉여금	19,068,497	20,042,715

합 계	21,000,152	22,141,037

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ② 기업합리화적립금

회사는2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년12월11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

19. 이익잉여금 - 계속② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 반기말 현재 당사는 각종 계약과 관 련하여 서 울보증보험으로부터 1,133,944천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인신용카드	100,000	25,871	74,129

기업은행(*)	법인신용카드	118,000	23,852	94,148

합 계	218,000	49,723	168,277

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하였습니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

급여	1,286,125	1,352,049

퇴직급여	104,933	95,167

복리후생비	145,900	135,523

여비교통비	62,041	54,142

임차료	435,504	491,662

통신비	49,272	50,276

접대비	24,545	15,667

광고선전비	274,999	388,361

운반비	346,404	401,166

지급수수료	751,769	676,857

감가상각비	121,627	206,485

무형자산상각비	38,498	55,444

판매수수료	394,728	512,187

판매촉진비	67,817	39,612

경상개발비	131,725	162,590

건물관리비	75,926	83,744

기타	379,888	316,583

합 계	4,691,701	5,037,515

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

원재료사용액	5,130,738	7,460,338

상품의 변동	3,174,715	1,703,257

재공품과 제품의 변동	(46,967)	739,954

종업원급여	2,583,590	2,852,657

상각비	538,748	686,996

광고선전비	274,999	388,361

통신비	49,742	50,994

접대비	24,545	15,717

여비교통비	64,643	55,414

지급수수료	869,842	789,599

수선비	72,296	43,329

운반및보관료	350,749	402,155

판매촉진비	67,817	39,612

판매수수료	394,728	512,187

외주가공비	194,797	65,874

포장비	323,809	346,845

기타	1,804,193	2,040,408

합 계	15,872,984	18,193,697

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	8,264

외환차익	150,111	41,093

외화환산이익	56,008	72,815

잡이익	18,467	7,835

소 계	224,586	130,007

기타영업외비용

기타의 대손상각비	115,743	336,912

유형자산처분손실	5,839	-

외환차손	52,327	40,115

외화환산손실	32,682	46,773

잡손실	2,154	16,374

소 계	208,745	440,174

합 계	15,841	(310,167)

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

금융수익

이자수익	15,052	11,259

배당금수익	22,282	882,240

금융상품평가이익	45,170	76,295

매도가능금융자산처분이익	-	123,868

소 계	82,504	1,093,662

금융비용

소 계	-	-

합 계	82,504	1,093,662

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

금융기관이자수익	13,976	9,943

대여금이자수익	1,076	1,316

합 계	15,052	11,259

25. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	147,010	(16,263)

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,418	4,917

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	78	-

법인세비용(수익)	186,506	(11,346)

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	(954,127)	1,651,316

적용세율에 따른 세부담액	(209,908)	363,290

조정사항 :

영구적차이	(49,248)	(63,062)

자본에 반영된 법인세효과	39,418	4,917

법인세추가납부액	78	-

이연법인세자산 미인식	456,200	(224,889)

세액공제 등	-	(70,302)

기타	(50,033)	(21,300)

법인세비용(수익)	186,506	(11,346)

유효세율	-	-

(*) 당기 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율은 산출하지 않습니다.

25. 법인세비용 - 계속

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,776,253	1,325,489	1,776,253	1,325,489	291,607

미수수익	(1,797)	(2,547)	(1,797)	(2,547)	(560)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	52,205	(46,202)	(10,164)

판매보증충당부채	77,310	86,952	77,310	86,952	19,129

가지급금인정이자	611,967	-	-	611,967	-

기타포괄금융자산평가손실	274,463	247,244	274,463	247,244	54,394

기타포괄금융자산평가이익	(206,069)	-	(206,069)	-	-

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	719,755	271,735	719,755	271,735	59,782

대손채권	300,000	602,979	-	902,979	-

업무용차량 감가상각비	5,606	-	-	5,606	1,233

연구인력개발준비금	(166,667)	-	(166,667)	-	-

재고자산평가손실	158,568	-	-	158,568	34,885

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	-	2,536,099	-

무형자산감액손실(회원권)	856,170	-	-	856,170	-

이월결손금	8,301,642	1,247,396	-	9,549,039	-

연구인력개발비세액공제	279,716	73,826	-	353,542	-

합 계	15,593,138	3,853,074	2,525,453	16,920,760	464,412

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

25. 법인세비용 - 계속② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액	자산(부채)

대손충당금한도초과	1,422,943	1,776,253	1,422,943	1,776,253	390,776

미수수익	(316)	(1,797)	(316)	(1,797)	(395)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	52,205	6,003	1,321

판매보증충당부채	100,043	77,310	100,043	77,310	17,008

가지급금인정이자	559,615	80,089	-	639,704	6,102

매도가능금융자산평가손실	416,671	274,463	416,671	274,463	60,382

매도가능금융자산평가이익	(184,466)	(206,069)	(184,466)	(206,069)	(45,335)

미확정비용	623,756	719,755	623,756	719,755	102,210

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

업무용차량 감가상각비	4,678	-	-	4,678	1,029

출자의증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구인력개발준비금	(333,333)	-	(166,667)	(166,666)	(36,667)

재고자산평가충당금	95,039	158,568	95,039	158,568	34,885

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	-	2,536,099	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	10,044,150	-	1,484,051	8,560,099	-

연구및인력개발비세액공제	205,890	78,018	-	283,908	-

합 계	16,769,266	2,956,590	3,843,259	15,882,597	611,422

25. 법인세비용 - 계속 (4) 당사가 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	2,536,099

이월결손금이월액	9,549,039	8,560,099

세액공제이월액	353,542	283,908

무형자산손상차손	856,170	856,170

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자	611,967	611,967

미확정비용	-	255,164

대손금	902,979	-

합 계	14,809,796	13,103,407

(5) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

기타포괄금융자산평가이익	-	-	-	206,069	45,335	160,734

기타포괄금융자산평가손실	(247,244)	(54,394)	(192,850)	(274,463)	(60,382)	(214,081)

기타포괄금융자산처분손실	(323)	(71)	(252)	-	-	-

합 계	(247,567)	(54,465)	(193,102)	(68,394)	(15,047)	(53,347)

26. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익(손실)	(1,049,952,029)	(1,140,633,081)	984,432,758	1,662,662,140

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익	(95)	(103)	89	150

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2018.1.1 ~ 2018.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2017.1.1 ~ 2017.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438 (2) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표 당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

가. 반기순이익(손실)	(1,140,633)	1,662,662

나. 조정	991,786	103,260

법인세비용	186,506	(11,346)

감가상각비	500,250	631,552

재고자산평가충당금 환입	-	(2,779)

무형자산상각비	38,498	55,444

퇴직급여	186,246	207,658

대손상각비	12,608	(30,713)

기타의대손상각비	115,743	336,912

외화환산손실	32,682	46,773

외화환산이익	(56,008)	(72,815)

판매보증충당부채전입액	51,926	30,748

매도가능금융자산처분이익	-	(123,868)

금융상품평가이익	(45,170)	(76,295)

유형자산처분이익	-	(8,264)

유형자산처분손실	5,839	-

잡손실	-	13,752

이자수익	(15,052)	(11,259)

배당금수익	(22,282)	(882,240)

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(37,522)	(2,305,608)

매출채권의 감소(증가)	2,851,820	(1,233,600)

장기매출채권의 증가	(612,102)	(303,972)

현재가치할인차금의 감소(증가)	(44,710)	5,709

미수금의 감소(증가)	238,326	(12,171)

선급금의 증가	(126,237)	(23,844)

선급비용의 감소	5,147	4,557

재고자산의 감소(증가)	(307,836)	1,148,852

매입채무의 감소	(804,620)	(996,047)

미지급금의 감소	(842,091)	(684,559)

선수금의 감소	(380,042)	(168,340)

예수금의 증가(감소)	2,325	(40,959)

예수보증금의 감소	(17,502)	(1,000)

부가세예수금의 감소	-	(234)

영업에서 창출된 현금흐름	(186,369)	(539,686)

당 반기중 현금의 유출이 없는 거래로 투자부동산으로 계상 중인 4,582,954천원의 토지 및 건물을 유형자산으로 계정대체하였습니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율 및 의결권비율(%)

제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

종속회사	(주)디비케이스페이스랩	60%	60%

(주)디비케이라이트오피스	60%	60%

DBK GmbH	100%	100%

(주)디비케이에듀케이션	79%	79%

당 반기말 현재 DBK Gmbh와 (주)디비케이에듀케이션은 청산절차가 진행중입니다.

28. 특수관계자와의 거래 - 계속

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

임직원	단기대여금	114,100	121,590

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

(주)디비케이스페이스랩	매출채권	3,753	25,710

매입채무	80,446	366,138

선수금	-	15,393

미지급금	630	54,065

(주)디비케이라이트오피스	매출채권	27,908	7,956

장기대여금	240,000	-

DBK GmbH	단기대여금(*1)	647,943	639,066

(주)디비케이에듀케이션	미지급금	41,800	-

매출채권	-	550

단기대여금(*2)	-	602,979

채권 합계	1,122,054	1,486,201

채무 합계	122,876	435,596

(*1) DBK GmbH에 대한 단기대여금에 손상을 인식하여 각각 647,942천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당 반기중 (주)디비케이에듀케이션은 청산절차가 진행중이므로 단기대여금 전액을 제각하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

(주)디비케이스페이스랩	매출 등	17,719	-

상품매입 등	774,633	-

지급수수료 등	34,792	-

(주)디비케이라이트오피스	매출 등	72,291	-

임대료 수입	3,902	-

(주)디비케이에듀케이션	임대료수입	2,000	6,000

산업재산권매입	38,000	-

(주)에스처(*)	매출 등	-	451,162

상품 매입	-	15,415

지급수수료	-	35,016

판매수수료 등	-	10,620

매출 등 합계	95,912	457,162

매입 등 합계	809,425	61,050

무형자산 매입 합계	38,000	-

(*) 전기 중 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하여 관계기업에서 제외되었습니다.

28. 특수관계자와의 거래 - 계속

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기 반기

구분	특수관계자	기초	증가	감소(*1)	기타(*2)	반기말

대여거래	DBK GmbH	639,066	-	-	8,877	647,943

(주)디비케이에듀케이션	602,979	-	(602,979)	-	-

임직원 등	121,590	79,300	(86,790)	-	114,100

(*1) (주)디비케이에듀케이션에 대한 단기대여금 602,979천원을 제각하였습니다.(*2) 외화환산으로 인한 차이입니다. ② 제 31(전) 기 반기

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기타(*)	반기말

대여거래	DBK GmbH	1,520,183	-	-	43,641	1,563,824

(주)디비케이에듀케이션	602,979	-	-	-	602,979

임직원 등	93,280	60,000	(40,430)	-	112,850

(*) 외화환산으로 인한 차이입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

단기종업원급여	201,780	135,130

퇴직급여	16,748	-

합계	218,528	135,130

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

부채총계	3,283,207	5,129,247

자본총계	32,367,746	33,648,134

부채비율	10.14%	15.24%

29. 위험관리 - 계속 (2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

외화자산	외화자산원화환산액	외화자산	외화자산원화환산액

예금	USD	461,166	517,290	978,623	1,048,497

JPY	27,458,281	278,644	51,105,403	485,046

AUD	229,807	189,465	211,600	176,719

EUR	119,486	154,976	47,553	60,832

CNY	626,511	106,137	626,508	102,528

매출채권	USD	399,578	448,206	727,716	779,675

JPY	17,838,482	181,023	27,440,907	260,444

AUD	4,458	3,675	-	-

EUR	-	-	38,690	49,494

단기대여금	EUR	499,563	647,943	499,563	639,066

합 계	2,527,359	3,602,301

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

29. 위험관리 - 계속당반기 및 전반기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	96,550	(96,550)	87,847	(87,847)

JPY	45,967	(45,967)	59,782	(59,782)

AUD	19,314	(19,314)	19,834	(19,834)

EUR	10,614	(10,614)	165,594	(165,594)

CNY	80,292	(80,292)	16,108	(16,108)

합 계	252,737	(252,737)	349,165	(349,165)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	73,242	(73,242)	72,297	(72,297)

법인세효과	(16,113)	16,113	(15,905)	15,905

법인세차감후기타포괄손익	57,129	(57,129)	56,392	(56,392)

29. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

매출채권	2,157,085	5,690,846

매출채권(비유동)	2,665,619	2,168,604

단기대여금	202,451	1,451,985

미수금	338,620	576,946

기타포괄손익공정가치금융자산	1,464,844	1,923,656

기타포괄손익공정가치금융자산(비유동)	702,500	602,500

보증금	736,397	895,134

장기대여금	240,000	-

합 계	8,507,516	13,309,671

29. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적 으로 유지하고 있습니다. 당사의 금 융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기 가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,299,679	-	-	1,299,679

미지급금	1,084,145	-	-	1,084,145

임대보증금	-	-	150,000	150,000

합 계	2,383,824	-	150,000	2,383,824

30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 회사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류한 금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였으며, 재분류로 인한 기초장부금액 및 기초 자본에 미치는 효과는 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기초 매도가능금융자산으로 분류한 2,526,156천원을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 53,347천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당반기에 이전 기준보다 금융이익 323천원이 적게 계상되었습니다.

30. 회계정책의 변경 - 계속 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,526,156	2,526,156	-

3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으나, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

( 2 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으나, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

31. 영업부문 당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	13,017,867	87.76%	16,716,709	87.8%

국외	1,815,252	12.24%	2,314,096	12.2%

합 계	14,833,119	100.00%	19,030,805	100.0%