듀오백 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기 반기	매출채권(유동)	3,250,988	892,153	27.44%

매출채권(비유동)	87,010	8,786	10.10%

미수금	337,766	11,539	3.42%

단기대여금	241,512	-	-

합 계	3,917,276	912,478	23.29%

제35기	매출채권(유동)	3,801,798	999,499	26.29%

매출채권(비유동)	171,867	23,970	13.95%

미수금	608,532	11,539	1.90%

단기대여금	245,960	-	-

합 계	4,828,157	1,035,008	21.44%

제34기	매출채권(유동)	4,180,192	1,053,199	25.2%

매출채권(비유동)	500,299	66,785	13.3%

단기대여금	295,037	-	-

합 계	4,975,528	1,119,984	22.5%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 36기 반기	제 35기	제 34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,035,008	1,119,984	1,211,585

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	11,539	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	11,539	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(122,530)	(96,515)	(91,601)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	912,478	1,035,008	1,119,984

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기	제 34(전) 기

상품	1,315,787	1,355,794	1,332,374

평가충당금	(311,190)	(266,982)	(276,785)

제품	1,824,043	1,265,307	918,101

평가충당금	(233,208)	(203,776)	(17,023)

원재료	3,895,453	3,303,591	2,188,256

평가충당금	(1,151,627)	(863,833)	(40,885)

재공품	418,082	313,268	318,299

평가충당금	(47,639)	(40,106)	-

저장품	41,492	52,990	39,699

미착품	11,311	72,606	258,184

합계	5,762,504	4,988,859	4,720,220

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2022년 06월 30일, 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당반기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가, 감사인 입회는 없었습니다.3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.다. 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,912,397	-	-	2,912,397

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	794,919	-	794,919

매출채권	2,358,835	-	-	2,358,835

단기대여금	241,512	-	-	241,512

미수금	326,227	-	-	326,227

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	575,710	-	575,710

매출채권(비유동)	78,224	-	-	78,224

임차보증금	860,308	-	-	860,308

자산 합계	6,777,503	1,370,629	-	8,148,132

금융부채

매입채무	-	-	1,732,541	1,732,541

미지급금	-	-	1,176,467	1,176,467

미지급비용	-	-	1,008	1,008

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

리스부채(유동성)	-	-	362,864	362,864

리스부채	-	-	261,893	261,893

임대보증금	-	-	145,000	145,000

부채 합계	-	-	5,839,773	5,839,773

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	-	-	1,344,450

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	808,203	-	808,203

매출채권	2,802,298	-	-	2,802,298

단기대여금	245,960	-	-	245,960

미수금	596,993	-	-	596,993

장기금융상품	1,190,206	-	-	1,190,206

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	692,308	-	692,308

매출채권(비유동)	147,897	-	-	147,897

보증금	864,828	-	-	864,828

자산 계	7,192,632	1,500,511	-	8,693,143

금융부채

매입채무	-	-	1,847,560	1,847,560

미지급금	-	-	1,408,291	1,408,291

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	324,443	324,443

리스부채	-	-	141,209	141,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	4,046,503	4,046,503

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	794,919	794,919	808,203	808,203

지분상품(비유동)	575,710	575,710	692,308	692,308

소계	1,370,629	1,370,629	1,500,511	1,500,511

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,912,397	2,912,397	1,344,450	1,344,450

매출채권	2,358,835	2,358,835	2,802,298	2,802,298

단기대여금	241,512	241,512	245,960	245,960

미수금	326,227	326,227	596,993	596,993

장기금융상품	-	-	1,190,206	1,190,206

매출채권(비유동)	78,224	78,224	147,897	147,897

보증금	860,308	860,308	864,828	864,828

소계	6,777,503	6,777,503	7,192,632	7,192,632

금융자산 합계	8,148,132	8,148,132	8,693,143	8,693,143

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,732,541	1,732,541	1,847,560	1,847,560

미지급금	1,176,467	1,176,467	1,408,291	1,408,291

미지급비용	1,008	1,008	-	-

단기차입금	2,160,000	2,160,000	160,000	160,000

리스부채(유동성)	362,864	362,864	324,443	324,443

리스부채	261,893	261,893	141,209	141,209

임대보증금	145,000	145,000	165,000	165,000

금융부채 합계	5,839,773	5,839,773	4,046,503	4,046,503

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 36(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	554,386	-	-	554,386

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	535,710	535,710

합게	794,919	-	575,710	1,370,629

② 제 35(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	567,669	-	-	567,669

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	652,308	652,308

합게	808,202	-	692,308	1,500,510

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 36(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	10,018	-	-	10,018

배당금수익	-	449,402	-	449,402

소계	10,018	449,402	-	459,420

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	23,402	-	23,402

금융수익 합계	10,018	472,804	-	482,822

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	27,110	27,110

장기금융자산처분손실	21,752	-	-	21,752

소계	21,752	-	27,110	48,862

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	10,467	-	10,467

금융비용 합계	21,752	10,467	27,110	59,329

② 제 35(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	17,827	-	-	17,827

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	33,395	-	-	33,395

소계	51,222	22,140	-	73,362

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	74,096	-	74,096

금융수익 합계	51,222	96,236	-	147,458

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	9,083	9,083

소계	-	-	9,083	9,083

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	9,083	9,083