듀오백 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 32(전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 듀오백

1. 당사의 개요주식회사 듀오백(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21일에 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 2018년 3월 28일자로 주식회사 듀오백으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두 고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당 사 는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으 로 구성 되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	512,480

리스부채	512,480

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구분	금액

전기말의 운용리스약정	774,126

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	245,246

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	2,714

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	512,480

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	512,480

유동리스부채	247,950

비유동리스부채	264,530

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.53%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자 지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년	사용권자산	리스기간

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있 습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 318,902천원 및 379,055천원입니 다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 임대수익으로구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(당) 기말

보유현금	820	2,963

보통예금	1,004,718	943,271

외화예금	504,288	1,112,837

전도금	399	430

합계	1,510,224	2,059,501

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	659,772	910,179	722,650

한국투자패러랠유전펀드	470,364	251,236	487,263	281,655

디에스 Beyond.w 사모펀드	300,000	305,318	300,000	264,060

소계	1,680,543	1,216,326	1,697,442	1,268,365

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*2)	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합(*2)	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	800,000	924,213	700,000	739,521

소계	802,500	926,713	802,500	842,021

합계	2,483,043	2,143,039	2,499,942	2,110,386

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득	처분	평가	기말

유동자산

삼성생명	722,650	-	-	(62,878)	659,772

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	(16,899)	(13,520)	251,236

디에스 Beyond.w 사모펀드	264,060	-	-	41,258	305,318

소계	1,268,365	-	(16,899)	(35,140)	1,216,326

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	-	(84,788)	(15,212)	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	739,521	300,000	(200,000)	84,692	924,213

소계	842,021	300,000	(284,788)	69,480	926,713

합계	2,110,386	300,000	(301,687)	34,340	2,143,039

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	회계변경누적효과(*)	수정 후 기초금액	취득	처분	평가	기말

유동자산

삼성생명	1,102,572	-	1,102,572	-	-	(379,922)	722,650

롯데정밀화학	233,640	-	233,640	-	(233,640)	-	-

한국투자패러랠유전펀드	273,769	-	273,769	-	(21,969)	29,855	281,655

디에스 Beyond.w 사모펀드	313,675	-	313,675	-	(49,615)	264,060

소계	1,923,656	-	1,923,656	-	(255,609)	(399,682)	1,268,365

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	500	-	-	-	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	-	100,000	-	-	-	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	500,000	69,573	569,573	200,000	-	(30,052)	739,521

소계	602,500	69,573	672,073	200,000	-	(30,052)	842,021

합계	2,526,156	69,573	2,595,729	200,000	(255,609)	(429,734)	2,110,386

(*) 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 69,573천원은 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

매출채권	4,281,314	4,661,538

손실충당금	(1,043,158)	(637,048)

미수금	717,567	378,960

단기대여금	515,661	455,932

손실충당금	(240,000)	-

소계	4,231,384	4,859,382

매출채권(비유동)	1,029,157	1,286,861

현재가치할인차금	(66,650)	(57,669)

손실충당금	(168,427)	(234,346)

보증금	489,462	776,219

소계	1,283,542	1,771,065

합계	5,514,926	6,630,447

당사는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

단기대여금	종속회사대여금(*)	240,000	240,000

우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	87,311	127,582

매출채권	종속회사매출채권	41,999	91,368

합계	457,660	547,300

(*) 당기말 현재 종속회사대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기말

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권	-	678,005

장기성매출채권	533,579	-

② 제 32(전) 기말

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권	-	637,048

장기성매출채권	234,346	-

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손상충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동자산	기초	637,048	676,062

설정(환입)	40,978	(39,013)

제각	(20)	-

유동성대체	365,152	-

기말	1,043,158	637,049

비유동자산(*)	기초	234,346	58,021

설정(환입)	299,232	176,326

유동성대체	(365,152)	-

기말	168,426	234,347

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	과목	제 33(당) 기	제 32(전) 기

단기대여금	기초	-	1,135,178

설정(환입)	240,000	114,520

제각	-	(1,249,698)

기말	240,000	-

7. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,510,224	-	-	1,510,224

단기금융상품	301,449	-	-	301,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,216,327	-	1,216,327

매출채권	3,238,155	-	-	3,238,155

단기대여금	275,661	-	-	275,661

미수금	717,567	-	-	717,567

장기금융상품	878,169	-	-	878,169

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	926,713	-	926,713

매출채권(비유동)	794,080	-	-	794,080

보증금	489,462	-	-	489,462

금융자산 계	8,204,767	2,143,040	-	10,347,807

금융부채

매입채무	-	-	1,569,356	1,569,356

미지급금	-	-	1,462,424	1,462,424

리스부채(유동성)	-	-	313,756	313,756

리스부채	-	-	256,374	256,374

임대보증금	-	-	180,000	180,000

금융부채 계	-	-	3,781,910	3,781,910

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

② 제 32(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,059,501	-	-	2,059,501

단기금융상품	20,000	-	-	20,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,268,365	-	1,268,365

매출채권	4,024,490	-	-	4,024,490

단기대여금	455,932	-	-	455,932

미수금	378,960	-	-	378,960

장기금융상품	1,885,395	-	-	1,885,395

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	842,021	-	842,021

매출채권(비유동)	994,846	-	-	994,846

임차보증금	776,219	-	-	776,219

금융자산 계	10,595,343	2,110,386	-	12,705,729

금융부채

매입채무	-	-	993,169	993,169

미지급금	-	-	1,398,014	1,398,014

임대보증금	-	-	140,000	140,000

금융부채 계	-	-	2,531,183	2,531,183

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	1,216,327	1,216,327	1,268,365	1,268,365

지분상품(비유동)	926,713	926,713	842,021	842,021

소계	2,143,040	2,143,040	2,110,386	2,110,386

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,510,224	1,510,224	2,059,501	2,059,501

단기금융상품	301,449	301,449	20,000	20,000

매출채권	3,238,155	3,238,155	4,024,490	4,024,490

단기대여금	275,661	275,661	455,932	455,932

미수금	717,567	717,567	378,960	378,960

장기금융상품	878,169	878,169	1,885,395	1,885,395

매출채권(비유동)	794,080	794,080	994,846	994,846

보증금	489,462	489,462	776,219	776,219

소계	8,204,767	8,204,767	10,595,343	10,595,343

금융자산 합계	10,347,807	10,347,807	12,705,729	12,705,729

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,569,356	1,569,356	993,169	993169

미지급금	1,462,424	1,462,424	1,398,014	1,398,014

리스부채(유동성)	313,756	313,756	-	-

리스부채	256,374	256,374	-	-

임대보증금	180,000	180,000	140,000	140,000

금융부채 합계	3,781,910	3,781,910	2,531,183	2,531,183

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	659,772	-	-	659,772

한국투자패러랠유전펀드	251,236	-	-	251,236

디에스 Beyond.w 사모펀드	305,318	-	-	305,318

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	924,213	924,213

합게	1,216,326	-	926,713	2,143,039

② 제 32(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	722,650	-	-	722,650

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	-	281,655

디에스 Beyond.w 사모펀드	264,060	-	-	264,060

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱2011신성장투자조합	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	739,521	739,521

합게	1,268,365	-	842,021	2,110,386

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	17,753	-	-	17,753

배당금수익	-	23,468	-	23,468

장기금융상품평가이익	18,385	-	-	18,385

장기금융상품처분이익	11,276	-	-	11,276

이자비용	-	-	(13,068)	(13,068)

소계	47,414	23,468	(13,068)	57,814

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(51,362)	-	(51,362)

합계	47,414	(27,894)	(13,068)	6,452

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	계

당기손익인식분

이자수익	25,514	-	25,514

배당금수익	-	22,282	22,282

장기금융상품평가손실	(4,633)	-	(4,633)

소계	20,881	22,282	43,163

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(305,096)	(305,096)

합계	20,881	(282,814)	(261,348)

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

상품	1,261,557	1,737,121

상품평가충당금	(311,123)	(75,096)

제품	1,393,593	679,518

제품평가충당금	(14,400)	(53,634)

원재료	1,887,344	1,590,262

원재료평가충당금	(48,276)	(36,970)

재공품	379,675	552,896

저장품	64,415	56,297

미착품	57,447	1,433

합계	4,670,232	4,451,827

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

미수수익	337	325

선급금	595,945	205,384

선급비용	19,982	20,920

합계	616,264	226,629

10. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)스페이스랩	사무가구 유통업	한국	60.00	60,000	60,000	60,000	60,000

(주)듀오백라이트오피스(*1)	소형가구 유통업	한국	60.00	60,000	1	60,000	60,000

DBK GmbH(*2)	임대업	독일	100.00	556,101	1	556,101	1

합계	676,101	60,002	676,101	120,001

(*1) 당기 중 전액 손상차손 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 청산절차가 진행중입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)스페이스랩	1,014,098	874,586	3,868,372	(149,915)

(주)듀오백라이트오피스(*)	159,282	458,100	465,328	(121,036)

(*) 상기 요약 재무정보는 2019년 12월 31일 기준 감사받지 않은 재무제표 상 금액입 니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)스페이스랩	750,764	461,153	5,185,911	(20,113)

(주)듀오백라이트오피스	313,211	490,994	392,893	(207,495)

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	4,202,394	-	-	(154,272)	4,048,122

기계장치	386,193	12,000	(84,436)	(67,285)	246,471

차량운반구	42,467	-	-	(19,840)	22,628

집기비품	49,762	22,731	-	(19,520)	52,973

시설장치	148,099	123,000	(24,239)	(73,340)	173,520

금형	683,548	509,710	(7,810)	(265,227)	920,221

사용권자산-부동산(*1)	384,376	369,958	-	(198,052)	556,283

사용권자산-차량운반구(*1)	128,104	-	-	(123,763)	4,341

합계	13,447,931	1,037,399	(116,485)	(921,299)	13,447,547

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 512,480천원 씩 인식하였습니다.(*2) 당기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 448,147천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 473,152천원 입니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	계정대체(*1)	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	4,533,412	7,422,988

건물	4,306,436	-	-	(153,584)	49,542	4,202,394

기계장치	391,004	139,610	(14,646)	(129,776)	-	386,193

차량운반구	47,745	20,000	-	(25,278)	-	42,467

집기비품	49,049	35,262	-	(34,548)	-	49,762

시설장치	339,667	17,700	(71,523)	(137,745)	-	148,099

금형	985,460	237,100	(13,987)	(525,025)	-	683,548

합계	9,008,937	449,672	(100,156)	(1,005,956)	4,582,953	12,935,451

(*1) 전기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.(*2) 전기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 204,575천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 801,380천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,169,223)	4,048,122	6,217,345	(2,014,951)	4,202,394

기계장치	2,433,623	(2,187,152)	246,471	2,659,387	(2,273,195)	386,193

차량운반구	434,237	(411,609)	22,628	460,548	(418,081)	42,467

집기비품	525,770	(472,797)	52,973	503,039	(453,276)	49,762

시설장치	922,600	(749,080)	173,520	1,055,300	(907,201)	148,099

금형	6,373,625	(5,453,404)	920,221	6,117,815	(5,434,267)	683,548

사용권자산-부동산	754,334	(198,051)	556,283	-	-	-

사용권자산-차량운반구	128,104	(123,763)	4,341	-	-	-

합계	25,212,626	(11,765,081)	13,447,547	24,436,423	(11,500,972)	12,935,451

(3) 당사는 당기 중 정률법으로 상각하던 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다. 이러한 회계추정의 변경에 따른 향후 손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 이후

손익효과	135,480	4,929	(64,623)	(34,889)	(14,843)	(26,054)

(4) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,048,122	6,191,685	NH농협손해보험

기계장치	246,471

집기비품	52,973

시설장치	173,520

금형	920,221

재고자산	4,737,751

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*)	기말잔액

토지	762,564	-	762,564

건물	593,156	(20,513)	572,643

합계	1,355,720	(20,513)	1,335,207

(*) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*2)	계정대체(*1)	기말잔액

토지	5,295,975	-	(4,533,412)	762,564

건물	663,898	(21,200)	(49,542)	593,156

합계	5,959,873	(21,200)	(4,582,953)	1,355,720

(*1) 전기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.(*2) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	762,564	-	762,564	762,564	-	762,564

건물	820,504	(247,861)	572,643	820,504	(227,348)	593,156

합계	1,583,068	(247,861)	1,335,207	1,583,068	(227,348)	1,355,720

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	762,564	195,665	762,564	193,491

13. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	상각액	기말잔액

산업재산권	64,776	16,848	(28,439)	53,185

소프트웨어	42,313	5,873	(18,889)	29,297

시설이용권(*)	989,945	-	-	989,945

합계	1,097,034	22,721	(47,328)	1,072,427

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 당기 무 형자산상각비 4 7,328천원 은 전액 판매비와관리 비로 계상하였습니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	손상차손	상각액	기말잔액

산업재산권	128,511	5,463	(18,432)	(50,766)	64,776

소프트웨어	69,917	-	(2,436)	(25,168)	42,313

시설이용권(*)	1,047,585	(57,641)	-	-	989,945

합계	1,246,013	(52,178)	(20,868)	(75,934)	1,097,033

전기 무 형자산상각비 75,934천원은 전액 판매비와관리 비로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액 은 각각 313,193천원 과 305,489천원 이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 14. 리스(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

부동산	556,283

차량운반구	4,341

당기 중 증가된 사용권자산은 369,958천원입니다.(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

부동산	198,052

차량운반구	123,763

소계	321,815

리스부채에 대한 이자비용	13,068

단기리스료	92,331

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,455

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	324,059	313,756

1년 초과 5년 이내	264,820	256,374

합계	588,879	570,130

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

유동	313,756

비유동	256,374

합계	570,130

15. 보증충당부채당기말 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기초	53,417	77,310

충당금전입액	106,547	40,133

사용액	(88,042)	(64,026)

기말	71,922	53,417

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

선수금(*)	248,136	450,126

예수금	66,892	75,429

예수보증금	68,500	76,500

합계	383,528	602,055

(*) 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(340,003)	(304,177)

합계	(340,003)	(304,177)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기초	(304,177)	(53,347)

회계변경누적효과	-	54,267

수정 후 기초금액	-	919

평가손익	34,340	(390,877)

처분(잉여금대체)	15,536	-

이연법인세(*)	(85,702)	85,781

기말	(340,003)	(304,177)

(*) 당기 금액은 이연법인세자산 손상에 따른 누적 법인세효과 조정분입니다.20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	-	166,667

미처분이익잉여금	14,329,368	17,188,803

합계	16,094,357	19,120,459

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보 험 으로부터 1,363,743천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	19,479	80,521

기업은행(*)	법인카드	118,000	24,303	93,697

합계	218,000	43,782	174,218

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

인천지방법원	채무부존재확인	173,245	심리 중

상기 소송의 결과는 예측하기 어렵습니다.(4) 당사는 당기 중 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 기타 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 기타 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

급여	2,311,382	2,523,476

퇴직급여	159,969	219,812

복리후생비	320,904	298,372

여비교통비	113,142	167,237

임차료	481,611	820,424

통신비	52,331	96,678

접대비	46,110	46,629

광고선전비	1,012,623	480,952

운반비	975,309	701,169

지급수수료	1,515,256	1,480,043

무형자산상각비	47,328	75,934

판매수수료	841,898	724,414

감가상각비	468,659	225,775

경상개발비	313,193	305,489

판매촉진비	284,718	92,358

건물관리비	171,818	158,313

기타	553,466	708,154

합계	9,669,717	9,125,229

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

원재료사용액	11,750,372	10,527,770

상품매출원가	3,510,910	5,162,070

재공품변동액	173,221	(25,953)

제품변동액	(714,074)	(36,725)

급여	4,258,805	4,725,833

퇴직급여	318,902	379,055

복리후생비	506,120	519,121

광고선전비	1,012,623	480,952

통신비	53,613	97,141

접대비	46,231	46,839

여비교통비	115,933	171,996

지급수수료	1,737,193	1,733,989

수선비	8,289	219,251

운반및보관료	1,008,465	710,194

감가상각비	941,812	1,027,156

대손상각비	340,211	137,312

무형자산상각비	47,328	75,934

판매촉진비	284,718	92,358

판매수수료	841,898	724,414

외주가공비	380,664	448,597

포장비	611,930	617,081

기타	3,558,198	3,259,053

합계	30,793,362	31,093,438

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익	7,833	-

외환차익	141,195	200,392

외화환산이익	3,495	-

종속기업투자주식처분이익	-	585

잡이익	186,765	9,150

소계	339,288	210,127

기타영업외비용

유형자산폐기손실	-	93,817

외환차손	55,281	64,971

외화환산손실	44,706	32,394

기타의대손상각비	250,240	149,733

재고자산모손실	-	276,070

유형자산처분손실	116,485	5,839

무형자산처분손실	-	1,241

무형자산손상차손	-	20,868

종속기업투자주식손상차손	59,999	-

잡손실	101,419	5,409

소계	628,130	650,342

순기타영업수익(비용)	(288,842)	(440,215)

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

금융수익

이자수익	17,753	25,514

배당금수익	23,468	22,282

장기금융상품평가이익	18,385	-

장기금융상품처분이익	11,276	-

소계	70,882	47,796

금융원가

이자비용	13,068	-

장기금융상품평가손실	-	4,633

소계	13,068	4,633

순금융수익	57,814	43,163

(2) 당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

이자수익

금융기관이자수익	16,707	23,195

대여금이자수익	1,046	2,319

이자수익 계	17,753	25,514

이자비용

리스부채	13,068	-

이자비용 계	13,068	-

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	667,157	(55,736)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(85,702)	70,656

전기법인세 조정	87	-

법인세비용(수익)	581,542	14,920

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

법인세비용차감전순손익	(2,429,025)	(3,005,658)

적용세율에 따른 세부담액	(534,386)	(661,245)

조정사항 :

영구적차이	51,393	68,091

전기일시적차이변동효과	-	50,463

이연법인세자산 미계상	482,992	605,696

이연법인세자산 손상	(85,702)	-

자본에 반영된 법인세효과	667,157	(70,656)

기타	87	22,572

법인세비용(수익)	581,542	14,920

유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기 유효세율은 부의 금액으로 산출하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	801,481	1,377,006	801,481	1,377,006	302,941

대손금	989,586	10,260	-	999,847	219,966

미수수익	(325)	(337)	(325)	(337)	(74)

국고보조금	62,218	158,746	62,681	158,283	34,822

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	53,417	106,547	88,042	71,922	15,823

가지급금인정이자	646,202	34,235	-	680,437	149,696

매도가능금융자산평가손실	429,077	469,534	429,077	469,534	103,297

매도가능금융자산평가이익	(39,521)	(129,531)	(39,521)	(129,531)	(28,497)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	489,938	425,440	489,938	425,440	93,597

업무용차량 감가상각비	5,472	3,068	-	8,540	1,879

무형자산상각비	20,868	-	6,524	14,344	3,156

재고자산평가충당금	165,700	373,799	165,700	373,799	82,236

장기성예금	4,633	57,198	-	61,831	13,603

사용권자산	-	(882,438)	(321,815)	(560,624)	(123,337)

리스부채	-	882,438	312,308	570,130	125,429

종속기업투자주식손상차손	556,100	59,999	-	616,099	135,542

회원권감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

결손금	12,899,164	1,243,548	-	14,142,712	3,111,397

연구및인력개발비세액공제	351,851	56,537	-	408,388	408,388

합계	18,362,154	4,246,049	1,994,090	20,614,111	4,853,647

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 가산할 일시적차이의 법인세 효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,776,253	801,481	1,766,253	811,481	178,526

대손금	300,000	689,586	-	989,586	217,709

미수수익	(1,797)	(325)	(1,797)	(325)	(71)

국고보조금	-	95,125	32,907	62,218	13,688

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	77,310	-	23,893	53,417	11,752

가지급금인정이자	611,967	34,235	-	646,202	-

매도가능금융자산평가손실	274,463	429,077	274,463	429,077	94,397

매도가능금융자산평가이익	(206,069)	-	(206,069)	-	(8,695)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	719,755	489,938	719,755	489,938	107,786

연구인력개발준비금	(166,667)	-	(166,667)	-	-

업무용차량 감가상각비	5,606	3,504	3,638	5,472	1,204

재고자산평가충당금	158,568	165,700	158,568	165,700	36,454

장기성예금	-	(4,633)	-	(4,633)	(1,019)

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	1,979,999	556,100	-

회원권감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	8,301,642	4,787,423	-	13,089,065	-

연구및인력개발비세액공제	279,797	65,206	-	345,003	-

합계	15,593,221	7,556,318	4,584,943	18,564,595	667,157

(3) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

차감할일시적차이	6,063,013	2,058,472

이월결손금이월액	14,142,712	13,089,065

세액공제이월액	408,388	345,003

합계	20,614,113	15,492,540

(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도	금액	공제기한

제 29 기 (2015.12.31)	3,626,566	2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)	4,675,076	2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)	4,597,522	2028.12.31

제 33 기 (2019.12.31)	1,243,548	2029.12.31

합계	14,142,712

(5) 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(389,556)	85,702	(303,854)

(*) 기타포괄손익누계액 304,177천원과의 차이금액인 323천원은 처분된 지분상품의 효과입니다.당기 중 자본에 직접 부가된 이연법인세 내역은 없습니다.

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

당기순이익(손실)	(3,010,567,033)	(3,020,578,248)

가중평균유통보통주식수(*)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(272)	(273)

(*) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

가. 당기순이익(손실)	(3,010,567)	(3,020,578)

나. 조정	2,630,113	1,838,802

법인세비용	581,542	14,920

이자수익	(17,753)	(25,514)

이자비용	13,068	-

배당금수익	(23,468)	(22,282)

감가상각비	941,812	1,027,156

무형자산상각비	47,328	75,934

대손상각비	340,211	137,312

기타의대손상각비	250,240	149,733

재고자산평가손실	208,098	7,132

재고자산감모손실	-	276,070

판매보증충당부채전입액	106,547	40,133

장기금융상품평가이익	(18,385)	-

장기금융상품처분이익	(11,276)	-

장기금융상품평가손실	-	4,633

종속기업투자주식처분이익	-	(585)

종속기업투자주식손상차손	59,999	-

유형자산처분이익	(7,833)	-

유형자산처분손실	116,485	5,839

유형자산폐기손실	-	93,818

무형자산처분손실	-	1,241

무형자산손상차손	-	20,868

외화환산이익	(3,495)	-

외화환산손실	44,706	32,394

잡손실	2,288	-

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(202,596)	30,846

매출채권의 감소	363,951	1,018,622

매출채권(비유동)의 감소	257,704	881,743

현재가치할인차금의 증가(감소)	8,982	(42,321)

미수금의 감소(증가)	(342,335)	139,622

선급금의 감소(증가)	(399,361)	252,998

선급비용의 감소	938	3,353

재고자산의 증가	(514,545)	(355,244)

매입채무의 증가(감소)	576,187	(1,111,129)

미지급금의 증가(감소)	64,410	(341,976)

선수금의 감소	(201,990)	(389,800)

예수금의 증가(감소)	(8,537)	3,478

예수보증금의 감소	(8,000)	(28,500)

영업에서 창출된 현금흐름	(583,050)	(1,150,930)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

사용권자산과 리스부채의 인식	882,438	-

단기대여금의 제각	-	1,249,698

투자부동산의 유형자산 대체	-	4,588,412

29. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)스페이스랩

(주)듀오백라이트오피스

DBK GmbH(*3)

(*3) 당기말 현재 청산절차가 진행중입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

임직원	단기대여금	87,311	127,582

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

(주)스페이스랩	매출채권	-	36,981

매입채무	4,640	83,199

미지급금	12,851	2,663

(주)듀오백라이트오피스	매출채권	41,999	54,387

미지급금	315	220

단기대여금(*)	240,000	240,000

채권 합계	457,660	547,300

채무 합계	17,806	86,082

(*) 당기말 현재 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

(주)스페이스랩	제품매출	59,147	113,678

상품매출	9,790	21,221

상품매입	545,694	987,183

지급수수료	136,348	64,413

(주)듀오백라이트오피스	제품매출	170,620	137,301

상품매출	182,172	112,503

임대료수입	11,313	9,612

광고선전비	-	248

판매수수료	-	1,162

(주)디비케이에듀케이션(*)	임대료수입	-	2,000

매출 등 합계	433,042	396,315

매입 등 합계	682,042	1,053,006

(*) 전기 중 청산된 종속회사 입니다.(4) 당사는 당기 및 전기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 제 33(당)기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	127,582	42,700	(82,971)	87,311

단기대여금	(주)듀오백라이트오피스(*)	240,000	-	-	240,000

합계	367,582	42,700	(82,971)	327,311

(*) 손실충당금이 반영되기 전 금액으로 동 단기대여금에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

② 제 32(전)기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	제각	기말잔액

단기대여금	임직원	121,590	146,100	(140,108)	-	127,582

단기대여금	DBK GmbH	639,066	-	-	(639,066)	-

단기대여금	(주)디비케이에듀케이션	602,979	-	-	(602,979)	-

단기대여금	(주)듀오백라이트오피스	-	240,000	-	-	240,000

합계	1,363,635	386,100	(140,108)	(1,242,045)	367,582

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

단기급여	519,804	428,560

퇴직급여	43,317	35,571

합계	563,121	464,131

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

부채총계	4,237,362	3,186,656

자본총계	27,314,797	30,376,726

부채비율	15.51%	10.49%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 33(당) 기말	제 32(당) 기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	107,161	124,070	294,694	329,497

JPY	15,574,596	165,631	35,430,237	358,972

AUD	34,415	27,888	234,752	184,940

CNY	1	-	626,514	101,971

EUR	143,898	186,698	107,458	137,456

매출채권	USD	444,854	515,052	517,176	578,254

JPY	20,197,920	214,799	22,823,646	231,245

EUR	37,358	48,469	36,300	46,433

합 계	1,282,607	1,968,768

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	63,912	(63,912)	90,775	(90,775)

JPY	38,043	(38,043)	59,022	(59,022)

AUD	2,789	(2,789)	18,494	(18,494)

CNY	-	-	10,197	(10,197)

EUR	23,517	(23,517)	18,389	(18,389)

합계	128,261	(128,261)	196,877	(196,877)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	60,816	(60,816)	63,418	(63,418)

법인세효과	-	-	(13,952)	13,952

법인세차감후기타포괄손익	60,816	(60,816)	49,466	(49,466)

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기말	제 32(전) 기말

매출채권	4,281,314	4,661,538

매출채권(비유동)	1,029,157	1,286,861

단기대여금	515,661	455,932

미수금	717,567	378,960

보증금	489,462	776,219

합계	7,033,161	7,559,510

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 33(당)기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	3,031,781	3,031,781	3,031,781	-	-	-

리스부채	570,130	588,879	193,964	130,095	264,820	-

합계	3,601,911	3,620,660	3,225,745	130,095	264,820	-

② 제 32(당)기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	2,391,184	2,391,184	2,391,184	-	-	-

31. 영업부문 당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

매출액	비중(%)	매출액	비중

대한민국	24,506,989	86%	24,303,139	85%

국외	4,088,374	14%	4,181,692	15%

합계	28,595,363	100%	28,484,831	100.00%

(2) 당기와 전기 중에는 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

32. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	제 33(당) 기	제 32(당) 기

처분 예정일: 2020년 3월 25일	처분 확정일: 2019년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,329,367,502	17,188,803,421

1. 전기이월미처분이익잉여금	17,355,470,088	20,209,381,669

2. 당기순이익(손실)	(3,010,567,033)	(3,020,578,248)

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	(15,535,553)	-

II. 임의적립금등의 이입액	-	166,666,667

1. 연구 및 인력개발준비금	-	166,666,667

III. 이익잉여금 처분액	-	-

IV. 차기이월 이익잉여금	14,329,367,502	17,355,470,088

33. 재 무제표의 사실상의 확정일 당사의 재 무제 표 는 2019년 2월 11일 자 이 사회 에서 사실 상 확정되었습니다.