듀오백 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 29(전) 기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 디비케이와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디비케이(이하 "지배기업"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21일에 다시 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가재울로 에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(33.77%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계 기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당기	전기

(주)디비케이에듀케이션	2010.12.1	2016. 3.31	79.20	79.20	교육컨텐츠 사업	한국

DBK GmbH	2009.03.24	2015. 3.31	100.00	100.00	부동산임대사업 및 물류업	독일

전기 중 지배회사가 보유한 (주)디비케이네트웍스에 대한 지분을 제 3자에 전부 매각하여 당분기말 현재 동사는 종속회사에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 백만원)

기업명	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

유동자산	190	40

비유동자산	342	1,497

자산계	532	1,537

유동부채	169	110

비유동부채	578	2,056

부채계	747	2,166

지배기업 소유주지분	(185)	(629)

비지배지분	(30)	-

자본계	(215)	(629)

(주) 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 29(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

유동자산	162	38

비유동자산	357	1,478

자산계	519	1,516

유동부채	192	115

비유동부채	578	2,014

부채계	770	2,129

지배기업 소유주지분	(199)	(613)

비지배지분	(52)	-

자본계	(251)	(613)

(주) 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 백만원)

기업명	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

매출액	182	46

영업손익	36	5

당기순손익	(36)	(3)

기타포괄손익	-	(12)

총포괄손익	36	(16)

(주) 상기 요약 경영성과 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 29(전) 1분기

(단위: 백만원)

기업명	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

매출액	214	9

영업손익	(53)	(2)

당기순손익	(61)	(2)

기타포괄손익	-	75

총포괄손익	(61)	73

(주) 상기 요약 경영성과 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표로서 지배기업과 지배기업의 모든 종속기업을 단일 경제적 실체(연결실체)로 표시하는 재무제표입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 지배기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(10) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 33~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내 용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용할 정부보조금의 경우, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식 하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 562,538원 및 678,302천원입니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(18) 외화① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정

연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1019호'종업원 급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제 1019호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정사항은 본 재무제표를 작성할 때에 적용되지 아니하였습니다. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 관련 기준서 등의 시행일이 속하는 회계연도부터 적용될 것이며, 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향을 주지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

보유현금	8,791	6,833

보통예금	2,423,494	2,048,364

외화예금	515,022	1,035,016

전도금	32,509	1,913

합 계	2,979,815	3,092,126

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.5. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초금액	8,555,744	10,926,858

취득	160,000	3,260,000

평가	255,074	(447,799)

처분	(302,816)	(5,183,315)

기말금액	8,668,002	8,555,744

유동	7,745,502	7,433,244

비유동	922,500	1,122,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

SK제로인-사모	1,098,610	1,024,144	1,024,144	1,098,610	1,026,691	1,026,691

브라질멀티마켓 증권펀드	1,590,150	1,147,388	1,147,388	1,990,151	1,077,967	1,077,967

삼성생명	1,949,546	2,228,858	2,228,858	1,949,546	2,086,590	2,086,590

삼성정밀화학	272,639	146,520	146,520	272,639	128,160	128,160

JP모간코리아트러스트증권	450,000	430,637	430,637	420,000	411,645	411,645

한국투자패러랠유전펀드	539,088	291,794	291,794	541,904	269,825	269,825

우리스마트적립식펀드	470,000	499,510	499,510	440,000	457,055	457,055

대우건설29-2	1,000,000	983,702	983,702	1,000,000	986,076	986,076

한국캐피탈312-1	1,000,000	992,949	992,949	1,000,000	989,235	989,235

소 계	8,370,033	7,745,502	7,745,502	8,712,850	7,433,244	7,433,244

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합	920,000	920,000	920,000	1,120,000	1,120,000	1,120,000

소 계	922,500	922,500	922,500	1,122,500	1,122,500	1,122,500

합 계	9,292,533	8,668,002	8,668,002	9,835,350	8,555,744	8,555,744

. (*1) 당기말 현재 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이는 624,531천원이며, 이연법인세효과 137,397천원을 차감한 487,134 천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

매출채권	4,116,189	5,283,534

대손충당금	(694,120)	(648,355)

소 계	3,422,069	4,635,179

미수금	510,454	278,215

단기대여금	93,123	218,560

대손충당금	-	-

보증금	1,040,184	873,508

합 계	1,643,761	6,005,462

연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

단기대여금	우리사주조합대여금	91,450	91,450

종업원일시대여금	68,820	117,110

합 계	1,661,073	208,560

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초 대손충당금	648,355	666,360

손상차손	45,765	134,510

연결범위변동	-	(152,515)

기말 대손충당금	694,120	648,355

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

3개월미만	3,140,031	4,429,053

3개월이상 6개월미만	198,351	189,180

6개월이상 9개월미만	143,282	20,398

9개월이상 1년미만	17,692	32,757

1년 초과	616,834	612,146

합 계	4,116,190	5,283,534

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

30일이내	-	-

30일초과 90일이내	178,516	-

90일초과 1년이내	85,969	181,655

1년 초과	3,538	-

합 계	268,023	181,655

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,979,816	-	-	-	2,979,816

매도가능금융자산	-	7,745,503	-	7,745,503

매출채권	4,116,189	-	-	-	4,116,189

단기대여금	93,123	-	-	-	93,123

미수금	510,454	-	-	-	510,454

장기금융상품	1,740,688	-	-	-	1,740,688

매도가능금융자산(비유동)	-	922,500	-	922,500

보증금	1,040,184	-	-	1,040,184

자산 계	10,480,454	-	8,668,003	-	19,148,457

금융부채

매입채무	3,408,788	3,408,788

미지급금	1,614,305	1,614,305

차입금(유동성포함)	487,940	487,940

부채 계	5,511,033	5,511,033

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	3,092,126	-	-	-	3,092,126

매도가능금융자산	-	-	7,433,244	-	7,433,244

매출채권	4,635,179	-	-	-	4,635,179

단기대여금	218,560	-	-	-	218,560

미수금	278,215	-	-	-	278,215

장기금융상품	1,613,748	-	-	-	1,613,748

매도가능금융자산(비유동)	-	-	1,122,500	-	1,122,500

보증금	873,508	-	-	-	873,508

자산 계	10,711,336	-	8,555,744	-	19,267,080

금융부채

매입채무	-	-	-	2,331,357	2,331,357

미지급금	-	-	-	2,137,485	2,137,485

차입금(유동성포함)	-	-	-	477,901	477,901

부채 계	-	-	-	4,946,743	4,946,743

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	7,745,503	7,745,503	7,433,244	7,433,244

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,979,816	2,979,816	3,092,126	3,092,126

장기금융상품	1,740,688	1,740,688	1,613,748	1,613,748

매출채권	4,116,189	4,116,189	4,635,179	4,635,179

단기대여금	93,123	93,123	218,560	218,560

미수금	510,454	510,454	278,215	278,215

매도가능금융자산(비유동)	922,500	922,500	1,122,500	1,122,500

보증금	1,040,184	1,040,184	873,508	873,508

소 계	11,402,954	11,402,954	11,833,836	11,833,836

금융자산 합계	19,148,457	19,148,457	19,267,080	19,267,080

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,408,788	3,408,788	2,331,357	2,331,357

미지급금	1,614,305	1,614,305	2,137,485	2,137,485

차입금	487,940	487,940	477,901	477,901

금융부채 합계	5,511,033	5,511,033	4,946,743	4,946,743

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	7,745,503	-	-	7,745,503

(*) 당분기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	7,433,244	-	-	7,433,244

(4) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분:

이자수익	-	11,365	12,346	-	23,711

배당금수익	-	-	35,944	-	35,944

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-

소 계	-	11,365	48,290	-	59,655

금융수익	-	11,365	48,290	-	59,655

금융원가	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익	-	-	198,958	-	198,958

소 계	-	-	198,958	-	198,958

합 계	-	-	247,248	-	258,613

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분:

이자수익	54,655	-	96,402	-	151,057

배당금수익	-	-	36,914	-	36,914

매도가능금융자산처분이익	-	-	10,220	-	10,220

매도가능금융자산처분손실	-	-	(21,434)	-	(21,434)

이자비용	-	-	-	(31,483)	(31,483)

소 계	54,655	-	122,102	(31,483)	145,274

금융수익	54,655	-	143,536	-	198,191

금융원가	-	-	(21,434)	(31,483)	(52,917)

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(343,000)	-	(343,000)

재분류조정	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(343,000)	-	(343,000)

합 계	54,655	-	(220,898)	(31,483)	(197,726)

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

상품	1,480,561	1,152,950

제품	861,882	638,972

재공품	516,026	504,121

원재료	1,121,500	1,035,725

저장품	30,813	30,813

미착품	-	1,471

합 계	4,010,782	3,364,052

당분기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

미수수익	3,398	3,395

선급금	651,365	610,794

선급비용	16,679	20,729

선납법인세	30,280	26,564

합 계	701,722	661,482

10. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

㈜에스처	사무용가구 특판	한국	35%	700,000	1,163,688	35%	700,000	1,053,944

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업인 (주)에스처에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초평가액	취득	기타변동	지분법손익	기말평가액

제 30(당) 1분기	1,053,944	-	-	109,744	1,163,688

제 29(전) 기	363,204	525,000	(2,832)	168,572	1,053,944

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업인 (주)에스처에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순이익

제 30(당) 1분기	4,288,209	963,385	2,362,697	313,555

제 29(전) 기	6,209,952	3,198,683	18,281,632	481,635

(4) 당분기 말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	㈜에스처

관계기업 기말 순자산(A)	3,324,824

연결실체 지분율(B)	35%

순자산 지분금액(AXB)	1,163,688

기말 장부금액	1,163,688

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구분	㈜에스처

관계기업 기말 순자산(A)	3,011,269

연결실체 지분율(B)	35%

순자산 지분금액(AXB)	1,053,944

기말 장부금액	1,053,944

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	연결범위변동	기타의증감(*)	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	-	-	2,889,577

건물	4,421,514	-	-	(37,039)	-	-	4,384,475

기계장치	393,757	84,000	-	(32,475)	-	-	445,282

차량운반구	104,718	64,714	(569)	(22,079)	-	-	146,784

집기비품	138,087	6,207	-	(14,348)	-	946	130,892

시설장치	399,525	98,000	-	(52,410)	-	-	445,115

금형	881,523	62,236	-	(105,199)	-	-	838,560

합 계	9,228,701	315,157	(569)	(263,550)	-	946	9,280,685

(*)기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에 따 른 환산차이입니다. 당분기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 90,232천원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 173,318천 원 입니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	연결범위변동	기타의증감(*)	기말잔액

토지	3,163,180	-	(78,318)	-	(195,285)	-	2,889,577

건물	4,656,500	13,000	(248,813)	(162,889)	163,716	-	4,421,514

기계장치	417,291	110,561	-	(134,095)	-	-	393,757

차량운반구	112,388	56,694	(1,458)	(62,906)	-	-	104,718

집기비품	187,639	49,711	-	(71,309)	(25,013)	(2,941)	138,087

시설장치	188,951	363,200	-	(151,169)	(1,457)	-	399,525

금형	999,520	509,663	-	(627,660)	-	-	881,523

합 계	9,725,469	1,102,829	(328,589)	(1,210,028)	(58,039)	(2,941)	9,228,701

(*)기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에 따 른 환산차이입니다. 당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 301,858천원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 908,170천 원 입니다 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	2,889,577	-	2,889,577	2,889,577	-	2,889,577

건물	5,972,814	(1,588,339)	4,384,475	5,972,814	(1,551,300)	4,421,514

기계장치	2,467,721	(2,022,439)	445,282	2,383,721	(1,989,964)	393,757

차량운반구	554,037	(407,253)	146,784	521,618	(416,900)	104,718

집기비품	804,666	(673,774)	130,892	796,083	(657,996)	138,087

시설장치	1,013,770	(568,655)	445,115	915,770	(516,245)	399,525

금형	4,843,858	(4,005,298)	838,560	4,781,621	(3,900,098)	881,523

합 계	18,546,443	(9,265,758)	9,280,685	18,261,204	(9,032,503)	9,228,701

(3) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,384,475	3,575,000	동부화재해상보험 주식회사

기계장치	445,282	385,000

집기비품	130,892	119,000

시설장치	445,115	54,000

금형	838,560	135,000

재고자산	4,010,782	732,000

합 계	10,255,106	5,000,000

12. 투자부동산(1) 투자부동산은 임대목적의 부동산과 본사소재 건물의 일부로 구성되어 있으며, 그공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각 후 장부가액으로 평가하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	감가상각비	기타의증감	기말잔액

토지	5,485,307	-	-	3,977	5,489,284

건물	1,952,058	-	(15,734)	26,275	1,962,599

합 계	7,437,365	-	(15,734)	30,252	7,451,883

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었으며, 기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에 따른 환산차이입니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	감가상각비	기타의증감	기말잔액

토지	5,351,587	141,998	-	(8,278)	5,485,307

건물	2,024,765	45,000	(60,777)	(56,930)	1,952,058

합 계	7,376,352	186,998	(60,777)	(65,208)	7,437,365

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,489,284	-	5,489,284	5,485,307	-	5,485,307

건물	2,412,648	(450,049)	1,962,599	2,381,022	(428,964)	1,952,058

합 계	7,901,932	(450,049)	7,451,883	7,866,329	(428,964)	7,437,365

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

임대수익	50,760	13,375

임대비용	28,735	13,563

임대이익(손실)	22,025	(188)

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	연결범위변동	기말잔액

산업재산권	225,435	15,281	(16,290)	-	224,426

소프트웨어	102,522	10,600	(9,467)	-	103,655

개발비	157,263	-	(12,661)	-	144,602

시설이용권(*1)	1,093,085	-	-	-	1,093,085

특허권	750	-	(29)	-	721

계	1,579,055	25,881	(38,447)	-	1,566,489

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 당기 무형자산상각비 38,447천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	연결범위변동	기말잔액

산업재산권	239,319	49,313	(63,197)	-	225,435

소프트웨어	153,527	10,694	(55,760)	(5,939)	102,522

개발비	534,079	-	(183,260)	(193,556)	157,263

시설이용권(*1)	1,177,631	(84,546)	-	-	1,093,085

특허권	1,096	-	(346)	-	750

계	2,105,652	(24,539)	(302,563)	(199,495)	1,579,055

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 시설이용권에 대한 공정가치가 지속적으로 하락하는 등 손상징후가 발견되어 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 무형자산상각비 302,563천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 75,032천원 과 100,137천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

14. 보증충당부채당분기 및 전기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초	122,228	124,759

충당금전입액	-	140,652

사용액	-	(143,183)

기말	122,228	122,228

연결실체는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

선수금	809,042	737,359

예수금	216,494	268,432

예수보증금	99,000	101,000

합 계	1,124,536	1,106,791

16. 장기 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

정해창	일반차입금	-	487,940	477,901

장기차입금의 변동은 해외종속회사 재무제표 환산에 따른 환산차이입니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

2016.1.1~2016.12.31	-

2017.1.1 이후	487,940

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

지배기업은 2015년 3월 30일 정기주주총회에서 액면가 1000원에서 500원으로 액면분할을 결의하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

주식발행초과금	9,387,320	9,387,320

종속회사 지분변동으로 인한 차액	(179,954)	(179,954)

합 계	9,207,366	9,207,366

18. 연결자본조정당기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합 계	3,810,896	3,810,896

지배기업이 보유하고 있는 자 기 주식 904,602주 에 대 한 취득금 액은 당분기 말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다 .

19. 연결기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	해외사업환산손실	지분법기타포괄손익	계	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	해외사업환산손실	지분법기타포괄손익	계

기초금액	120,197	(806,290)	(226,779)	(2,209)	(915,081)	210,762	(553,855)	(199,149)	-	(542,242)

증가액	120,684	(12,424)	-	-	108,260	13,303	(276,331)	(27,630)	(2,209)	(292,867)

감소액	-	90,699	(15,148)	-	75,551	(103,868)	23,896	-	-	(79,972)

기말금액	240,881	(728,015)	(211,631)	(2,209)	(731,270)	120,197	(806,290)	(226,779)	(2,209)	(915,081)

20. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	23,400,356	24,304,910

합 계	25,665,345	26,569,899

① 이익준비금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 594,528천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	80,000	20,322	59,678

기업은행(*)	법인카드	94,800	15,341	79,459

합 계	174,800	35,663	139,137

(*) 상기 약정과 관련하여 지배기업 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

급여	914,376	991,672

퇴직급여	93,456	121,303

복리후생비	119,321	122,605

여비교통비	25,817	52,002

접대비	24,784	31,851

통신비	27,645	30,485

감가상각비	105,967	103,739

광고선전비	670,743	462,687

운반비	242,170	220,129

지급수수료	270,938	254,274

대손상각비	45,765	47,094

무형자산상각비	38,448	99,241

판매수수료	360,653	415,873

기타	612,564	1,510,229

합 계	3,552,647	3,471,512

2 3. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

원재료사용액	4,784,963	4,887,843

상품매출원가	1,405,773	426,963

재공품변동액	(20,586)	63,993

제품변동액	(297,028)	(63,535)

급여	1,594,394	1,579,059

퇴직급여	148,557	168,525

복리후생비	216,427	201,450

광고선전비	670,743	462,687

통신비	28,099	30,956

접대비	24,784	31,902

여비교통비	26,656	53,351

지급수수료	345,023	285,492

수선비	38,721	12,885

운반및보관료	242,810	220,220

감가상각비	279,285	322,753

대손상각비	45,765	47,094

무형자산상각비	38,448	99,241

판매촉진비	94,509	77,101

판매수수료	360,653	415,873

외주가공비	116,310	101,799

포장비	214,600	221,247

기타	945,426	775,967

합 계	11,304,332	10,422,866

24. 기타영업외수익 및 기타외영업비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

기타영업외수익

수입임대료	1,500	6,600

유형자산처분이익	2,976	-

외환차익	70,677	6,334

외화환산이익	-	42,049

잡이익	669	169,756

소 계	75,822	224,739

기타영업외비용

외환차손	14,686	50,112

외화환산손실	92,123	-

잡손실	610	8,063

소 계	107,419	58,175

순기타영업외수익(비용)	(31,597)	166,564

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

금융수익

이자수익	23,712	43;593

배당금수익	35,944	35,834

매도가능금융자산처분이익	-	-

금융수익 소계	59,656	79,427

금융원가

이자비용	8,307	-

매도가능금융자산처분손실	-	13,776

매도가능금융자산손상차손	-	-

금융원가 소계	8,307	13,776

순금융수익(비용)	51,349	65,651

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

금융기관이자수익	23,712	38,172

대여금이자수익	-	5,421

합 계	23,712	43,593

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	55,941	644,757

자본에 직접 반영된 법인세비용	(39,069)	105,160

전기 법인세 조정( 법인세 추납액 등)	-	(38,564)

법인세비용(수익)	16,872	711,353

기말 이연법인세자산	725,664	781,605

기초 이연법인세자산	781,605	1,426,362

이연법인세 변동액	(55,941)	(644,757)

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

법인세비용차감전순손익	(818,696)	(2,745,510)

적용세율에 따른 세부담액	(180,113)	(604,012)

조정사항 :	-	-

영구적차이	-	(92,982)

이연법인세자산평가손실	-	477,471

자본에 반영된 법인세효과	(39,069)	105,160

세액공제	-	-

당기 결손금의 이연법이세자산 미인식	-	810,843

법인세추가납부액	-	(38,564)

이월결손금	-	-

기타	236,054	1,579

종속회사 손익등에 대한 법인세효과	-	51,858

법인세비용(수익)	16,872	711,353

유효세율	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	742,487	581,840	581,047	743,280	163,522

미수수익	(13,392)	(17,093)	(17,091)	(13,394)	(2,946)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	-	58,208	12,806

판매보증충당부채	122,228	-	-	122,228	26,890

가지급금인정이자	563,521	-	-	563,521	123,975

매도가능금융자산평가손실	1,033,705	933,353	1,033,705	933,353	205,338

매도가능금융자산평가이익	(154,099)	(308,822)	(154,099)	(308,822)	(67,941)

매도가능금융자산손상차손	400,000	-	-	400,000	88,000

종속기업투자주식손상차손	1,952,280	-	-	1,952,280	-

무형자산감액손실	856,171	-	-	856,171	188,357

미확정비용	636,190	-	-	636,190	139,962

유형자산(DBKN)	-	-

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

대여금	-	-

출자의 증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구 및 인력개발준비금	(500,000)	-	-	(500,000)	(110,000)

이월결손금	5,399,592	-	-	5,399,592

지분법평가이익	(356,776)	-	-	(356,776)	(78,491)

지분법기타포괄손익	2,832	-	-	2,832	623

연구및인력세액공제	198,863	-	-	198,863

해외사업환산손실	(17,030)	-	-	(17,030)	(3,747)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	(185,409)	-	-	(185,409)	(40,790)

합 계	11,103,489	-	-	11,103,490	725,664

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	622,161	581,047	460,721	742,487	163,347

미수수익	(24,457)	(13,392)	(24,457)	(13,392)	(2,946)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	62,109	-	3,901	58,208	12,806

판매보증충당부채	124,759	122,228	124,759	122,228	26,890

가지급금인정이자	423,425	140,096	-	563,521	123,975

매도가능금융자산평가손실	710,071	1,033,705	710,071	1,033,705	227,415

매도가능금융자산평가이익	(270,208)	(154,099)	(270,208)	(154,099)	(33,902)

매도가능금융자산손상차손	400,000	-	-	400,000	88,000

종속기업투자주식손상차손	3,058,500	-	1,106,220	1,952,280	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

미확정비용	633,762	615,918	613,490	636,190	139,962

유형자산(DBKN)	-	-	-	-	-

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

대여금	(10,000)	-	(10,000)	-	-

출자의 증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구 및 인력개발준비금	(500,000)	-	-	(500,000)	(110,000)

이월결손금	1,683,931	3,935,745	220,084	5,399,592	-

지분법평가이익	(188,204)	(168,572)	-	(356,776)	(78,491)

지분법기타포괄손익	-	2,832	-	2,832	623

연구및인력세액공제	214,842	89,664	105,643	198,863	-

해외사업환산손실	14,691	-	31,721	(17,030)	(3,747)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	(9,923)	(185,409)	(9,923)	(185,409)	(40,790)

합 계	8,165,748	5,999,763	3,062,022	11,103,489	781,605

(4) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

차감전금액	법인세효과	차감후금액	차감전금액	법인세효과	차감후금액

매도가능금융자산평가이익	308,822	67,941	240,881	154,099	33,902	120,197

매도가능금융자산평가손실	(933,353)	(205,338)	(728,015)	(1,033,705)	(227,415)	(806,290)

해외사업환산손실	(271,322)	(59,691)	(211,631)	(290,744)	(63,964)	(226,780)

지분법기타포괄손익	(2,832)	(623)	(2,209)	(2,832)	(623)	(2,209)

합 계	(898,685)	(197,711)	(700,974)	(1,173,182)	(258,100)	(915,082)

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(843,374,833)	(290,053,438)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(75)	(26)

전기 중 주식의 액면가를 1,000원에서 500원으로 분할하였는 바, 비교표시목적으로 전기의 주당손익을 소급하여 재작성하였습니다.

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.1.1 ~ 2016.3.31	기초	11,063,438	91	1,006,772,858

가중평균유통보통주식수 = 1,006,772,858 ÷ 91 = 11,063,438

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2015.1.1 ~ 2015.3.31	기초	11,063,438	90	995,709,420

가중평균유통보통주식수 = 995,709,420 ÷ 90 = 11,063,438 (2) 연결실체는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

가. 연결당기순손실	(835,569)	(315,325)

나. 조정	492,924	339,279

감가상각비	279,285	322,753

무형자산상각비	38,448	99,241

퇴직급여	148,558	168,525

대손상각비	45,765	47,094

이자비용	8,307	-

법인세비용	16,873	(100,403)

매도가능금융자산처분손실	-	13,776

유형자산처분이익	(2,976)	-

외화환산이익	-	(42,050)

외화환산손실	92,123	-

이자수익	(23,712)	(43,593)

배당금수익	-	35,834

지분법이익	(109,744)	(161,899)

다. 자산및부채의증감	636,042	(820,431)

매출채권의 증가	1,159,881	122,495

미수금의 감소(증가)	(229,067)	(190,382)

선급금의 감소(증가)	(19,556)	6,897

선급비용의 감소(증가)	4,051	5,156

선급법인세의 감소(증가)	(3,644)	105,899

재고자산의 감소(증가)	(646,731)	(384,936)

매입채무의 증가(감소)	1,077,431	449,166

미지급금의 증가(감소)	(554,496)	(550,101)

선수금의 증가	50,668	(88,436)

예수금의 증가(감소)	(51,938)	(119,663)

예수보증금의 감소	(2,000)	(8,000)

퇴직금의 지급	(148,558)	(168,525)

영업에서 창출된 현금흐름	293,397	(796,477)

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)에스처

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

임직원	단기대여금	68,820	117,110

미수수익	-	-

장기차입금	487,940	477,901

우리사주조합	단기대여금	91,450	91,450

(주)에스처	매출채권	81,353	81,738

매입채무	19,327	19,061

미지급금	13,670	253,921

채권 합계	241,623	290,298

채무 합계	520,937	750,883

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

(주)에스처	제품매출	126,189	285,981

상품매입	22,048	5,562

판매수수료 등	16,258	52,156

매출 등 합계	126,189	285,981

매입 등 합계	38,306	57,718

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

단기급여	196,400	256,950

퇴직급여	31,722	54,142

합 계	228,122	320,092

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

부채총계	6,957,797	6,375,762

자본총계	36,376,060	36,997,523

부채비율	19.12%	17.23%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 연결실체에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	28,875	33,307	387,523	454,177

JPY	6,312,224	64,763	18,624,968	181,035

AUD	170,296	150,569	154,329	131,658

EUR	203,746	266,383	209,403	268,147

매출채권	USD	257,736	297,298	380,148	445,533

JPY	29,675,143	304,467	31,268,692	303,932

EUR	-	-

합 계	1,116,787	1,784,482

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 29(당) 기	제 29(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	33,061	(33,061)	89,971	(89,971)

JPY	36,923	(36,923)	48,497	(48,497)

AUD	15,057	(15,057)	13,166	(13,166)

EUR	26,638	(26,638)	26,815	(26,815)

합 계	111,679	(111,679)	178,449	(178,449)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 기	제 29(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	288,443	(288,443)	272,897	(272,897)

법인세효과	(63,457)	63,457	(60,037)	60,037

법인세차감후기타포괄손익	224,986	(224,986)	212,860	(212,860)

(3) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

매출채권	4,116,189	5,283,534

단기대여금	93,123	218,560

미수금	510,454	278,214

매도가능금융자산(유동)	7,745,503	7,433,244

매도가능금융자산(비유동)	922,500	1,802,500

보증금	1,040,184	873,508

합 계	14,427,953	15,889,560

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년초과	합 계

매입채무	3,408,788	-	-	-	3,408,788

미지급금	1,614,305	-	-	-	1,614,305

장기차입금	-	-	487,940	-	487,940

합 계	5,023,093	-	487,940	-	5,511,033

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년초과	합 계

매입채무	2,331,357	-	-	-	2,331,357

미지급금	2,137,485	-	-	-	2,137,485

장기차입금	-	-	477,901	-	477,901

합 계	4,468,842	-	477,901	-	4,946,743

31. 영업부문(1) 영업부문연결실체의 영업부문은 연결실체의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)디비케이	의자사업부	제조 및 판매

DBK GmbH	임대사업부	건물임대

(주)디비케이에듀케이션	교육콘텐츠사업부	교육콘텐츠제공

(주)디비케이네트웍스	온라인콘텐츠사업부	온라인콘텐츠제공

(주) 디비케이네트웍스는 전기 중 연결범위에서 제외되었는바 아래에 당분기 경영성과에서는 반영되지 않았습니다.

(2) 부문정보① 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	의자사업부	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	10,192,688	46,860	182,833	(66,243)	10,356,138

보고부문 영업이익(손실)	(990,934)	5,208	36,531	1,000	(948,194)

보고부문 순금융손익	59,656	-	1	(8,307)	51,350

보고부문 기타손익	890	(8,528)	(6)	(23,953)	(31,596)

보고부문 지분법이익(손실)	109,744	-	-	-	109,744

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(820,644)	(3,320)	36,526	(31,260)	(818,697)

법인세비용(수익)	16,873

당기순이익(손실)	(835,569)

나. 제 29(전) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	의자사업부	임대사업부	교육콘텐츠사업부	온라인콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	9,386,015	9,474	214,975	148,912	(154,382)	9,604,994

보고부문 영업이익(손실)	(561,840)	(2,484)	(53,428)	(202,259)	2,140	(817,871)

보고부문 순금융손익	77,709	-	(7,912)	586	9,044	79,427

보고부문 기타손익	(176,159)	2	169,379	329,495	322,717

보고부문 지분법이익(손실)	161,900	-	-	-	-	161,900

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(660,290)	(2,484)	(61,338)	(32,294)	340,679	(415,727)

법인세비용(수익)	(176,616)	-	-	-	76,214	(100,402)

당기순이익(손실)	(483,674)	(2,484)	(61,338)	(32,294)	264,465	(315,325)

② 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 30(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	의자사업부	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	43,598,888	1,536,823	532,425	(2,334,279)	43,333,857

보고부문 부채	6,226,217	2,166,235	747,213	(2,181,868)	6,957,797

나. 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	의자사업부	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	43,749,537	1,515,179	519,059	(2,410,491)	43,373,284

보고부문 부채	5,645,611	2,128,433	770,374	(2,168,656)	6,375,762

(주) 디비케이네트웍스는 전기 중 연결범위에서 제외되었습니다

(3) 당분기 및 전분기 지역별 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	9,432,034	91.1%	8,759,617	91.20%

국외	924,104	8.9%	845,377	8.80%

합 계	10,356,138	100.0%	9,604,994	100.00%

(4) 당분기중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 30(당) 1분기

매출액	비중

인천글로벌캠퍼스(주)	1,475,627	14.2%