듀오백 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 29(전) 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 디비케이

1. 당사의 개요 주식회사 디비케이(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21에 다시 주식회사 디비케이로 상호 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당사는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 정관영(33.77%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정

개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

보유현금	7,118	6,832

보통예금	2,132,920	1,896,105

외화예금	1,045,134	1,035,016

전도금	24,791	1,913

합 계	3,209,963	2,939,866

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초금액	9,055,744	11,426,858

취득	220,000	3,260,000

평가	106,455	(447,799)

처분	(5,473,292)	(5,183,315)

기말금액	3,908,907	9,055,744

유동	2,886,407	7,433,244

비유동	1,022,500	1,622,500

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

SK제로인-사모	-	-	-	1,098,610	1,026,691	1,026,691

브라질멀티마켓 증권펀드	-	-	-	1,990,151	1,077,967	1,077,967

삼성생명	1,949,546	2,001,230	2,001,230	1,949,546	2,086,590	2,086,590

삼성정밀화학	272,639	113,220	113,220	272,639	128,160	128,160

JP모간코리아트러스트증권	-	-	-	420,000	411,645	411,645

한국투자패러랠유전펀드	533,455	290,667	290,667	541,904	269,825	269,825

우리스마트적립식펀드	-	-	-	440,000	457,055	457,055

대우건설29-2	-	-	-	1,000,000	986,076	986,076

한국캐피탈312-1	-	-	-	1,000,000	989,235	989,235

소 계	3,265,640	2,886,407	2,886,407	8,712,850	7,433,244	7,433,244

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합	420,000	420,000	420,000	1,120,000	1,120,000	1,120,000

디비케이에듀케이션전환사채(*3)	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털조합	100,000	100,000	100,000	-	-	-

소 계	1,022,500	1,022,500	1,022,500	1,622,500	1,622,500	1,622,500

합 계	4,288,140	3,908,907	3,908,907	10,335,350	9,055,744	9,055,744

(*1) 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이인 379,232천원에 대해 이연법인세효과 83,431천원을 차감한 295,801천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 특수관계자인 (주)디비케이에듀케이션이 발행한 전환사채를 당사가 인수하였으며 만기일은 2016년 4월 5일, 표면이자율 1%, 보장수익률 6.5% 및 전환사채 전환가격은 1주당 5,000원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당)기 3분기	제 29(전) 기

매출채권	4,639,961	5,265,701

대손충당금	(896,947)	(646,728)

소 계	3,743,014	4,618,973

미수금	297,960	276,929

단기대여금	1,638,025	1,749,250

보증금	883,647	712,811

합 계	6,562,646	7,357,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

단기대여금	종속회사대여금	1,475,475	1,535,690

우리사주조합대여금	91,450	91,450

종업원일시대여금	71,100	117,110

합 계	1,638,025	1,744,250

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초 대손충당금	646,728	512,311

손상차손	250,219	134,417

기말 대손충당금	896,947	646,728

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

3개월미만	3,066,931	4,422,959

3개월이상 6개월미만	586,603	179,667

6개월이상 9개월미만	215,171	20,398

9개월이상 1년미만	95,187	32,158

1년 초과	676,069	610,519

합 계	4,639,961	5,265,701

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

3개월이상 6개월미만	527,943	161,701

6개월이상 9개월미만	129,103	12,239

9개월이상 1년미만	19,037	6,432

합 계	676,083	180,372

7. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	3,209,963	-	-	-	-	3,209,963

단기금융상품	10,000	-	-	-	-	10,000

매도가능금융자산	2,886,407	2,886,407

매출채권	4,639,901	4,639,901

단기대여금	1,638,024	1,638,024

미수금	267,960	267,960

장기금융상품	1,984,567	1,984,567

매도가능금융자산(비유동)	1,022,500	1,022,500

보증금	883,647	883,647

금융자산 계	12,634,062	3,908,907	16,542,969

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,453,579	1,453,579

미지급금	-	-	-	-	1,785,802	1,785,802

금융부채 계	-	-	-	-	3,239,381	3,239,381

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,939,867	-	-	-	-	2,939,867

매도가능금융자산	-	-	7,433,244	-	-	7,433,244

매출채권	4,618,973	-	-	-	-	4,618,973

단기대여금	1,749,250	-	-	-	-	1,749,250

미수금	276,929	-	-	-	-	276,929

장기금융상품	1,613,748	-	-	-	-	1,613,748

매도가능금융자산(비유동)	-	1,622,500	-	-	1,622,500

보증금	712,811	-	-	-	-	712,811

금융자산 계	11,911,578	-	9,055,744	-	-	20,967,322

금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,331,357	2,331,357

미지급금	-	-	-	-	2,012,616	2,012,616

금융부채 계	-	-	-	-	4,343,973	4,343,973

(2) 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	2,886,407	2,886,407	7,433,244	7,433,244

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,209,963	3,209,963	2,939,866	2,939,866

단기금융상품	10,000	10,000	-	-

장기금융상품	1,984,567	1,984,567	1,613,748	1,613,748

매출채권	4,639,901	4,639,901	4,618,973	4,618,973

단기대여금	1,638,024	1,638,024	1,749,250	1,749,250

미수금	267,960	267,960	276,929	276,929

매도가능금융자산(비유동)	1,022,500	1,022,500	1,622,500	1,622,500

보증금	883,647	883,647	712,811	712,811

소 계	13,656,562	13,656,562	14,180,805	14,180,805

금융자산 합계	16,542,969	16,542,969	21,614,049	21,614,049

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,453,579	1,453,579	2,331,357	2,331,357

미지급금	1,785,802	1,785,802	2,012,616	2,012,616

금융부채 합계	3,239,381	3,239,381	4,343,973	4,343,973

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	2,886,407	2,886,407

(*) 당반기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. ② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	7,433,244	-	-	7,433,244

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	6,967	46,841	-	-	53,808

배당금수익	-	-	35,944	-	-	35,944

매도가능금융자산처분이익	-	-	26,858	-	-	26,858

매도가능증권처분손실	-	-	(430,568)	-	-	(430,568)

소 계	-	6,967	(320,925)	-	-	(313,958)

금융수익	-	6,967	109,643	-	-	116,610

금융비용	-	-	(430,568)	-	-	(430,568)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	500,373	-	-	500,373

소 계	-	-	500,373	-	-	500,373

합 계	-	6,967	179,448	-	-	186,415

② 제 29(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	18,743	49,641	54,877	-	-	123,261

배당금수익	-	-	36,914	-	-	36,914

매도가능금융자산처분이익	-	-	10,220	-	-	10,220

매도가능금융자산처분손실	(21,434)	(21,434)

소 계	18,743	49,641	80,577	-	-	148,961

금융수익	18,743	49,641	102,011	-	-	170,395

금융비용	-	-	(21,434)	-	-	(21,434)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(540,061)	-	-	(540,061)

소 계	-	-	(540,061)	-	-	(540,061)

합 계	18,743	49,641	(459,484)	-	-	(391,100)

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

상품	1,477,209	1,152,950

제품	741,465	638,972

재공품	773,400	504,121

원재료	1,135,644	1,035,725

저장품	31,489	30,813

미착품	1,471

합 계	4,159,207	3,364,052

당분기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다.9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

미수수익	15,130	17,091

선급금	620,874	629,056

선급비용	19,594	19,271

선납법인세	2,288

합 계	657,886	665,418

10. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

DBK GmbH	임대업	독일	100.00	556,101	556,101	556,101	556,101

(주)디비케이에듀케이션	교육컨텐츠사업	한국	79.20	1,980,000	27,720	1,980,000	27,720

합 계	2,536,101	583,821	2,536,101	583,821

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DBK GmbH	1,466,788	2,065,192	137,516	(9,687)

(주)디비케이에듀케이션	399,284	724,667	412,468	(74,068)

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DBK GmbH	1,515,179	2,128,433	177,579	75,710

(주)디비케이에듀케이션	519,059	770,374	667,454	(289,003)

11. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜에스처(*)	사무용가구 특판	한국	35%	700,000	700,000	35%	700,000	700,000

(*) 전기 중 (주)에스처 신주 525,000주를 주당 1,000원에 인수하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜에스처	3,333,988	924,004	10,160,791	(426,285)

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜에스처	6,209,952	3,198,683	18,281,632	481,635

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	분기말잔액

토지	2,889,577	2,889,577

건물	4,421,514	189,532	(113,488)	4,497,558

기계장치	393,757	258,641	(1,594)	(112,321)	538,483

차량운반구	104,718	70,090	(570)	(63,546)	110,692

집기비품	80,346	58,854	(37,655)	101,545

시설장치	399,525	455,030	(226,767)	627,788

금형	881,523	366,178	(361,693)	886,008

합 계	9,170,960	1,398,325	(2,164)	(915,470)	9,651,651

당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 329,242천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 586,228천원입니다. ② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,967,895	-	(78,318)	-	2,889,577

건물	4,821,279	13,000	(248,813)	(163,952)	4,421,514

기계장치	417,291	110,561	-	(134,095)	393,757

차량운반구	112,388	56,694	(1,458)	(62,906)	104,718

집기비품	88,290	41,325	-	(49,269)	80,346

시설장치	187,020	363,200	-	(150,695)	399,525

금형	999,520	509,663	-	(627,660)	881,523

합 계	9,593,683	1,094,443	(328,589)	(1,188,577)	9,170,960

전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상 각비는 280,407천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 908,170천원입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	2,889,577	2,889,577	2,889,577	-	2,889,577

건물	6,162,345	(1,664,787)	4,497,558	5,972,814	(1,551,300)	4,421,514

기계장치	2,579,077	(2,040,594)	538,483	2,383,721	(1,989,964)	393,757

차량운반구	559,413	(448,721)	110,692	521,618	(416,900)	104,718

집기비품	458,907	(357,362)	101,545	400,053	(319,707)	80,346

시설장치	1,370,800	(743,012)	627,788	915,770	(516,245)	399,525

금형	5,147,799	(4,261,791)	886,008	4,781,622	(3,900,099)	881,523

합 계	19,167,918	(9,516,267)	9,651,651	17,865,175	(8,694,215)	9,170,960

(3) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,497,558	3,574,990	한화손해보험

기계장치	538,483	383,900

집기비품	101,545	239,000

시설장치	627,788	54,000

금형	886,008	972,785

재고자산	4,159,207	135,000

합 계	10,810,589	5,359,675

13. 투자부동산(1) 투자부동산은 임대목적의 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각 후 장부가액으로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	분기말잔액

토지	5,295,976	-	-	5,295,976

건물	707,673	-	(16,416)	691,257

합 계	6,003,649	-	(16,416)	5,987,233

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	기말잔액

토지	5,153,977	141,999	-	5,295,976

건물	684,560	45,000	(21,887)	707,673

합 계	5,838,537	186,999	(21,887)	6,003,649

(3) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,295,976	5,295,976	5,295,976	-	5,295,976

건물	875,504	(184,247)	691,257	875,504	(167,831)	707,673

합 계	6,171,480	(184,247)	5,987,233	6,171,480	(167,831)	6,003,649

(4) 당분기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 반기

임대수익	9,603	7,800

임대비용	16,416	10,382

임대손실	(6,813)	(2,582)

14. 무형자산

( 1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	반기말잔액

산업재산권	223,807	23,609	(49,395)	198,021

소프트웨어	87,817	21,875	(29,931)	79,761

시설이용권(*)	1,093,085	-	-	1,093,085

계	1,404,709	45,484	(79,326)	1,370,867

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

당분기 무형자산상각비 79,326천원은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	기말잔액

산업재산권	236,543	49,312	(62,048)	223,807

소프트웨어	128,742	9,800	(50,725)	87,817

시설이용권(*)	1,177,631	(84,546)	-	1,093,085

계	1,542,916	(25,434)	(112,773)	1,404,709

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 전기 무형자산상각비 112,773천원은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

15. 보증충당부채당분기 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

판매보증	판매보증

기초	122,228	124,759

충당금전입액(환입액)	-	140,652

사용액	-	(143,183)

기말	122,228	122,228

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

선수금	1,380,955	736,918

예수금	109,705	141,491

예수보증금	95,000	101,000

합 계	1,585,660	979,409

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초	9,387,320	9,387,320

기중 변동	-	-

기말	9,387,320	9,387,320

18. 자본조정

당분기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합 계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초금액	120,197	(806,290)	210,762	(553,855)

증가액	43,714	(74,537)	13,303	(276,331)

감소액	(120,197)	541,312	(103,868)	23,896

기말금액	43,714	(339,515)	120,197	(806,290)

20. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	21,015,490	24,964,586

합 계	23,280,479	27,229,575

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ② 기업합리화적립금

회사는2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년12월11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 595,327천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인신용카드	80,000	26,837	53,163

기업은행(*)	법인신용카드	118,000	64,326	53,674

합 계	198,000	91,163	106,837

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하였습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

급여	2,724,898	2,352,873

퇴직급여	310,045	323,306

복리후생비	347,891	317,741

여비교통비	113,821	131,083

통신비	81,109	83,353

접대비	81,086	77,733

감가상각비	345,658	209,569

광고선전비	1,504,084	1,056,568

운반비	598,189	526,722

지급수수료	690,163	752,901

대손상각비	250,219	107,949

무형자산상각비	79,326	84,143

판매수수료	801,595	1,015,381

기타	1,710,040	1,395,481

합 계	9,638,124	8,434,803

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

원재료사용액	11,172,394	12,650,589

상품의 변동	3,411,348	1,412,458

재공품과 제품의 변동	(610,444)	132,228

종업원급여	4,809,852	4,028,203

상각비	931,885	884,998

광고선전비	1,504,084	1,056,568

통신비	82,388	84,628

접대비	81,136	77,962

여비교통비	117,169	134,280

지급수수료	873,702	841,593

수선비	132,896	77,650

운반및보관료	600,893	527,116

대손상각비	250,219	884,998

판매촉진비	195,343	200,360

판매수수료	801,595	1,015,381

외주가공비	278,363	256,323

포장비	546,075	573,996

기타	3,880,409	2,392,107

합 계	29,059,307	27,231,438

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

기타영업외수익

임대료수익	1,500	19,800

유형자산처분이익	18,783	2,673

투자자산처분이익	416,649

외환차익	128,834	89,497

외화환산이익	176,976

잡이익	10,564	670

소 계	159,681	706,265

기타영업외비용

유형자산처분손실	78,765

외환차손	56,731	98,863

외화환산손실	107,570	-

잡손실	2,207	1,827

소 계	166,508	179,455

순기타영업외수익(비용)	(6,827)	526,810

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

금융수익

이자수익	53,808	123,261

배당금수익	35,944	36,914

매도가능증권처분이익	26,858	10,220

소 계	116,610	170,395

금융비용

매도가능증권처분손실	430,568	21,434

소 계	430,568	21,434

합 계	(313,958)	148,961

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

금융기관이자수익	53,808	104,518

대여금이자수익	18,743

합 계	53,808	123,261

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	50,077	63,437

자본에 직접 반영된 법인세비용	(110,082)	152,325

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	-	-

법인세비용	(60,005)	215,762

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

법인세비용차감전순손익	(4,009,101)	(1,788,909)

적용세율에 따른 세부담액	(882,002)	(393,560)

조정사항 :

영구적차이	9,689

자본에 반영된 법인세효과	(110,082)	152,325

법인세추가납부액	-

이월결손금	498,683

이연법인세자산 미인식

세액공제 등

기타	423,707	456,997

법인세비용(수익)	(60,005)	215,762

유효세율	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	581,047	851,836	581,046	851,837	187,404

미수수익	(17,091)	(15,130)	(17,091)	(15,130)	(3,329)

외화환산이익	(1,173)	0	0	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	58,208	12,806

판매보증충당부채	122,228	122,228	26,890

가지급금인정이자	563,521	0	0	563,521	123,975

매도가능증권평가손실	1,033,705	41,214	639,642	435,277	95,761

매도가능증권평가이익	(154,099)	(56,044)	(154,099)	(56,044)	(12,330)

매도가능증권손상차손	400,000	400,000	88,000

지급보증정상가격	65,292	65,292	14,364

미확정비용	615,918	615,918	135,502

대손채권	300,000	0	0	300,000	66,000

연구인력개발준비금	(500,000)	0	(500,000)	(110,000)

종속기업감액손실(에듀)	1,952,280	1,952,280	0

무형자산감액손실(회원권)	856,170	0	0	856,170	188,357

이월결손금	5,369,073	5,369,073

연구인력개발비 세액공제	198,864	198,864

합 계	11,443,943	821,876	1,049,498	11,216,321	813,142

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	460,721	581,047	460,721	581,047	127,830

미수수익	(24,361)	(17,091)	(24,361)	(17,091)	(3,760)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	62,109	-	3,901	58,208	12,806

판매보증충당부채	124,759	122,228	124,759	122,228	26,890

가지급금인정이자	423,425	140,096	-	563,521	123,975

매도가능금융자산평가손실	710,071	1,033,705	710,071	1,033,705	227,415

매도가능금융자산평가이익	(270,208)	(154,099)	(270,208)	(154,099)	(33,902)

매도가능금융자산손상차손	400,000	-	-	400,000	88,000

미확정비용	608,370	615,918	608,370	615,918	135,502

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

대여금	(10,000)	-	(10,000)	-	-

출자의증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구인력개발준비금	(500,000)	-	-	(500,000)	(110,000)

종속기업투자주식손상차손	3,058,500	-	1,106,220	1,952,280	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

결손금	1,683,931	3,685,649	-	5,369,580	-

연구및인력개발비세액공제	109,199	89,664	-	198,864	-

합 계	8,056,805	6,097,117	2,709,473	11,444,450	863,219

(4) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

매도가능증권평가이익	56,044	12,330	43,714	154,099	33,902	120,197

매도가능증권평가손실	(435,277)	(95,761)	(339,516)	(1,033,705)	(227,415)	(806,290)

합 계	(379,233)	(83,431)	(295,802)	(879,606)	(193,513)	(686,093)

27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익	(1,753,291,372)	(3,949,095,892)	(668,815,811)	(2,004,671,112)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익	(158)	(357)	(60)	(181)

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2016.1.1 ~ 2016.9.30	기초	11,063,438	274	3,031,382,012

가 중평균유통보통주식수 = 3,031,382,012 ÷ 274 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2015.1.1 ~ 2015.6.30	기초	11,063,438	273	3,020,318,574

가중평균유통보통주식수 =3,020,318,574 ÷ 273 = 11,063,438

(2) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 당분기 및 전분기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

가. 분기순이익	(3,949,096)	(2,004,671)

나. 조정	2,107,561	1,539,735

법인세비용	(60,005)	215,762

감가상각비	931,886	884,998

무형자산상각비	79,326	84,143

퇴직급여	467,446	459,814

대손상각비	250,219	107,949

유형자산처분손실	78,765

외화환산손실	107,570

판매보증충당부채전입액	-

이자비용	-

매도가능증권처분손실	430,568	21,435

유형자산처분이익	(18,783)	(2,673)

매도가능증권처분이익	(26,858)	(10,220)

외화환산이익	(176,976)

투자자산처분이익	-

이자수익	(53,808)	(123,261)

배당금수익	-

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(1,264,130)	(1,260,127)

매출채권의 감소(증가)	578,385	(184,904)

미수금의 감소(증가)	(21,031)	(28,047)

선급금의 감소(증가)	8,182	(183,127)

선급비용의 감소(증가)	(323)	1,383

선급법인세의 감소(증가)	24,098	105,899

재고자산의 감소(증가)	(795,156)	(294,312)

매입채무의 증가(감소)	(877,778)	(98,294)

미지급금의 증가(감소)	(226,814)	(91,269)

선수금의 증가(감소)	644,037	2,865

임대보증금의 증가(감소)	(92,500)	-

예수금의 증가(감소)	(31,786)	(6,007)

예수보증금의 증가(감소)	(6,000)	(24,500)

판매보증충당부채의 감소	0	-

퇴직금의 지급	(467,446)	(459,814)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,105,666)	(1,725,064)

29. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율 및 의결권비율(%)

제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

종속회사	DBK GmbH	100%	100%

(주)디비케이에듀케이션	79%	79%

관계기업	(주)에스처	35%	35%

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

DBK GmbH	단기대여금	1,475,475	1,535,690

임직원	단기대여금	71,100	117,110

우리사주조합	단기대여금	91,450	91,450

(주)디비케이에듀케이션	미지급금	11,318	14,212

미수금	3,084

매출채권	1,100	3,300

선급금	21,016

투자사채	500,000	500,000

미수수익	13,698

(주)에스처	매출채권	167,897	81,738

매입채무	19,061

선수금	1,679	-

미지급금	3,558	253,921

채권 합계	2,307,022	2,367,086

채무 합계	16,555	287,194

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

(주)디비케이네트웍스(*)	임대료수입	-	4,500

지급수수료 등	-	110,400

(주)디비케이에듀케이션	이자수익	1,301	2,479

임대료수입	9,000	1,000

교육훈련비	21,443	28,827

지급수수료	103,361	93,387

(주)에스처	제품 매출	625,822	610,830

상품 매출

상품 매입	60,781	129,856

지급수수료

판매수수료 등	35,246	191,810

매출 등 합계	636,123	618,809

매입 등 합계	220,831	554,280

(*) 특수관계 소멸시점까지 발생한 거래내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 3분기

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기타(*)	분기말

대여거래	DBK GmbH	1,535,690	-	-	60,215	1,475,475

대여거래	임직원 등	213,560	135,570	(186,580)	-	162,550

(*) 외화환산으로 인한 차이입니다. ② 제 29(전) 기 3분기

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기타(*)	분기말

대여거래	DBK GmbH	1,602,836	8,887	1,611,723

대여거래	임직원 등	202,270	59,800	(80,360)	181,710

(*) 외화환산으로 인한 차이입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

급 여	537,883	621,600

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

부채총계	5,054,770	5,645,611

자본총계	34,545,122	38,103,927

부채비율	14.63%	14.82%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

외화자산	외화자산원화환산액	외화자산	외화자산원화환산액

예금	USD	381,824	418,594	387,523	454,177

JPY	24,893,237	269,594	18,624,968	181,035

AUD	170,475	142,701	154,329	131,658

EUR	38,180	46,974	209,403	268,147

매출채권	USD	706,767	774,829	380,148	445,533

JPY	39,958,208	432,747	31,268,692	303,932

EUR	-	-	-	-

단기대여금	EUR	1,199,261	1,843,464	1,199,261	1,535,690

합 계	3,928,903	3,320,172

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	119,342	(119,342)	88,083	(88,083)

JPY	70,234	(70,234)	109,027	(109,027)

AUD	14,270	(14,270)	10,885	(10,885)

EUR	189,044	(189,044)	189,315	(189,315)

합 계	392,890	(392,890)	397,309	(397,309)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	144,320	(144,320)	256,607	(256,607)

법인세효과	(31,750)	31,750	(56,454)	56,454

법인세차감후기타포괄손익	112,570	(112,570)	200,153	(200,153)

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

매출채권	4,639,901	5,265,701

단기대여금	1,638,024	1,749,250

미수금	267,960	276,929

매도가능금융자산(유동)	2,886,407	7,433,244

매도가능금융자산(비유동)	1,022,500	1,622,500

보증금	883,647	712,811

합 계	11,338,439	17,060,435

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적 으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,453,579	-	-	1,453,579

미지급금	1,785,802	-	-	1,785,802

임대보증금	-	-	107,500	107,500

합 계	3,239,381	-	107,500	3,239,381

31. 영업부문 당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

국내	22,580,286	87.6%	21,701,435	87.62%

국외	3,206,885	12.4%	3,065,322	12.38%

합 계	25,787,171	100.0%	24,766,757	100%