듀오백 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기	매출채권(유동)	3,801,798	999,499	26.29%

매출채권(비유동)	171,867	23,970	13.95%

미수금	608,532	11,539	1.90%

단기대여금	245,960	-	-

합 계	4,828,157	1,035,008	21.44%

제34기	매출채권(유동)	4,180,192	1,053,199	25.2%

매출채권(비유동)	500,299	66,785	13.3%

단기대여금	295,037	-	-

합 계	4,975,528	1,119,984	22.5%

제33기	매출채권(유동)	4,099,978	1,043,158	20.7%

매출채권(비유동)	1,029,157	168,427	16.4%

단기대여금	275,661	-	-

합 계	5,404,796	1,211,585	20.0%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 35기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,119,984	1,211,585	871,394

2. 순대손처리액(①－②±③)	11,539	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	11,539	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(96,515)	(91,601)	(340,191)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,035,008	1,119,984	1,211,585

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,185,378	868,519	1,010,857	3,064,754	(685,339)

장기성매출채권(유동)	74,422	400,760	261,862	737,044	(314,161)

장기성매출채권(비유동)	19,421	140,434	12,012	171,867	(23,970)

합계	1,279,221	1,409,713	1,284,731	3,973,665	(1,023,470)

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당)기	제 34(전) 기	제33(전전)기

상품	1,355,794	1,332,374	1,261,557

평가충당금	(266,982)	(276,784)	(311,123)

제품	1,265,307	918,101	1,393,593

평가충당금	(203,776)	(17,023)	(14,400)

원재료	3,303,591	2,188,256	1,887,344

평가충당금	(863,833)	(40,886)	(48,276)

재공품	313,268	318,299	379,675

평가충당금	(40,106)

저장품	52,990	39,699	64,415

미착품	72,606	258,184	57,447

합계	4,988,859	4,720,220	4,670,232

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.4%	13.7%	14.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.3	6.6	5.1

당분기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2021년 12월 31일, 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2021사업연도 재무제표의 외부감사인인 성현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	1,356	1,219	(130)	1,089	-

제품	1,265	1,258	(196)	1,062	-

원재료	3,304	3,266	(826)	2,440	-

재공품	313	313	(40)	273	-

저장품	53	53	-	53	-

미착품	73	73	-	73	-

합 계	6,364	6,182	(1,192)	4,990	-

다. 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	-	-	1,344,450

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	808,203	-	808,203

매출채권	2,802,298	-	-	2,802,298

단기대여금	245,960	-	-	245,960

미수금	596,993	-	-	596,993

장기금융상품	1,190,206	-	-	1,190,206

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	692,308	-	692,308

매출채권(비유동)	147,897	-	-	147,89 7

보증금	864,828	-	-	864,828

자산 계	7,192,632	1,500,511	-	8,693,143

금융부채

매입채무	-	-	1,847,560	1,847,560

미지급금	-	-	1,408,291	1,408,291

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	324,443	324,443

리스부채	-	-	141,209	141,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	4,046,503	4,046,503

② 제 34(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	5,537,230	-	-	5,537,230

단기금융상품	306,715	-	-	306,715

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	914,567	-	914,567

매출채권	3,126,993	-	-	3,126,993

단기대여금	295,037	-	-	295,037

미수금	651,011	-	-	651,011

장기금융상품	1,070,382	-	-	1,070,382

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	830,639	-	830,639

매출채권(비유동)	433,513	-	-	433,513

보증금	473,097	-	-	473,097

자산 계	11,893,978	1,745,206	-	13,639,184

금융부채

매입채무	-	-	2,466,493	2,466,493

미지급금	-	-	2,606,452	2,606,452

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	417,058	417,058

리스부채	-	-	344,594	344,594

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	6,159,597	6,159,597

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	808,203	808,203	914,567	914,567

지분상품(비유동)	692,308	692,308	830,639	830,639

소계	1,500,511	1,500,511	1,745,206	1,745,206

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	1,344,450	5,537,230	5,537,230

단기금융상품	-	-	306,715	306,715

매출채권	2,802,298	2,802,298	3,126,993	3,126,993

단기대여금	245,960	245,960	295,037	295,037

미수금	596,993	596,993	651,011	651,011

장기금융상품	1,190,206	1,190,206	1,070,382	1,070,382

매출채권(비유동)	147,897	147,897	433,513	433,513

보증금	864,828	864,828	473,097	473,097

소계	7,192,632	7,192,632	11,893,978	11,893,978

금융자산 합계	8,693,143	8,693,143	13,639,184	13,639,184

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,847,560	1,847,560	2,466,493	2,466,493

미지급금	1,408,291	1,408,291	2,606,452	2,606,452

단기차입금	160,000	160,000	160,000	160,000

리스부채(유동성)	324,443	324,443	417,058	417,058

리스부채	141,209	141,209	344,594	344,594

임대보증금	165,000	165,000	165,000	165,000

금융부채 합계	4,046,503	4,046,503	6,159,597	6,159,597

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	567,669	-	-	567,669

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	652,308	652,308

합게	808,202	-	692,308	1,500,510

② 제 34(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	700,509	-	-	700,509

한국투자패러랠유전펀드	214,058	-	-	214,058

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	790,139	790,139

합게	914,567	-	830,639	1,745,206

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	29,829	-	-	29,829

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	2,224	-	-	2,224

이자비용	-	-	(16,238)	(16,238)

소계	32,053	22,140	(16,238)	37,955

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	326,508	-	326,508

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(500)	-	(500)

소계	-	326,008	-	326,008

합계	32,053	348,148	(16,238)	363,963

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	20,101	-	-	20,101

배당금수익	-	23,468	-	23,468

장기금융상품평가이익	74,613	-	-	74,613

이자비용	-	-	(17,188)	(17,188)

소계	94,714	23,468	(17,188)	100,994

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(106,541)	-	(106,541)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	6,567	-	6,567

소계	-	(99,973)	-	(99,973)

합계	94,714	(76,505)	(17,188)	1,021