듀오백 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당반기 중 (주)듀오백라이트오피스의 사무용가구의 판매에 제반한 영업권 일체와 그 부대되는 특허권, 도메인 등을 매입하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제37기반기	매출채권(유동)	2,548,214	1,047,136	41.09%

매출채권(비유동)	20,052	897	4.47%

미수금	321,595	11,539	3.59%

단기대여금	483,830	-	-

합 계	3,373,691	1,059,573	31.41%

제36기	매출채권(유동)	2,849,865	919,529	32.27%

매출채권(비유동)	44,441	10,787	24.27%

미수금	508,522	11,539	2.27%

단기대여금	256,603	-	-

합 계	3,659,431	941,855	25.74%

제35기	매출채권(유동)	3,801,798	999,499	26.29%

매출채권(비유동)	171,867	23,970	13.95%

미수금	608,532	11,539	1.90%

단기대여금	245,960	-	-

합 계	4,828,157	1,035,008	21.44%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제37기 반기	제 36기	제 35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	941,855	1,035,008	1,119,984

2. 순대손처리액(①－②±③)	(7,822)	-	11,539

① 대손처리액(상각채권액)	-	11,539

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(7,822)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	125,540	(93,154)	(96,515)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,059,573	941,855	1,035,008

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	1,462,118	129,036	166,134	810,978	2,568,266

구성비율	56.93%	5.02%	6.47%	31.58%	100.00%

※ 손실충당금 차감 전 금액입니다.※ 특수관계자에 대한 매출채권 내역은 없습니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37기 반기	제 36(전)기	제 35(전) 기

상품	777,183	1,085,557	1,355,794

평가충당금	(159,493)	(338,932)	(266,982)

제품	898,738	1,013,888	1,265,307

평가충당금	(324,463)	(270,629)	(203,776)

원재료	2,906,775	3,291,522	3,303,591

평가충당금	(831,294)	(1,006,521)	(863,833)

재공품	499,918	494,006	313,268

평가충당금	(29,624)	(23,863)	(40,106)

저장품	63,830	45,430	52,990

미착품	-	-	72,606

합계	3,801,570	4,290,458	4,988,859

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.69%	15.81%	17.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.8	5.3	6.3

당기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2023년 06월 30일, 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당반기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실
(환입)	기말잔액	비 고

상품	777	438	(179)	618	-

제품	899	628	54	574	-

원재료	2,075	1,900	(175)	2,075	-

재공품	500	476	6	470	-

저장품	64	64	-	64	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	4,315	3,506	(295)	3,802	-

4) 재고자산 담보 제공해당사항 없습니다.라. 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,670,544	-	-	1,670,544

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	843,865	-	843,865

매출채권	1,520,238	-	-	1,520,238

단기대여금	483,830	-	-	483,830

미수금	310,055	-	-	310,055

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	530,066	-	530,066

매출채권(비유동)	19,155	-	-	19,155

임차보증금	1,242,872	-	-	1,242,872

금융자산 계	5,246,694	1,373,931	-	6,620,625

금융부채

매입채무	-	-	987,830	987,830

미지급금	-	-	1,000,891	1,000,891

미지급비용	-	-	3,805	3,805

단기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	184,701	184,701

장기차입금	630,000	630,000

리스부채	-	-	227,526	227,526

임대보증금	-	-	110,000	110,000

금융부채 계	-	-	7,144,753	7,144,753

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,636,223	-	-	1,636,223

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	860,296	-	860,296

매출채권	1,930,336	-	-	1,930,336

단기대여금	256,603	-	-	256,603

미수금	496,983	-	496,983

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,619	-	531,619

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	923,662	-	-	923,662

자산 계	5,277,461	1,391,915	-	6,669,376

금융부채

매입채무	-	-	1,298,195	1,298,195

미지급금	-	-	1,502,803	1,502,803

미지급비용	1,716	1,716

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	135,000	135,000

부채 계	-	-	6,185,970	6,185,970

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	843,865	843,865	860,296	860,296

지분상품(비유동)	530,066	530,066	531,619	531,619

소계	1,373,931	1,373,931	1,391,915	1,391,915

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,670,544	1,670,544	1,636,223	1,636,223

매출채권	1,520,238	1,520,238	1,930,336	1,930,336

단기대여금	483,830	483,830	256,603	256,603

미수금	310,055	310,055	496,983	496,983

매출채권(비유동)	19,155	19,155	33,654	33,654

보증금	1,242,872	1,242,872	923,662	923,662

소계	5,246,694	5,246,694	5,277,461	5,277,461

금융자산 합계	6,620,625	6,620,625	6,669,376	6,669,376

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	987,830	987,830	1,298,195	1,298,195

미지급금	1,000,891	1,000,891	1,502,803	1,502,803

미지급비용	3,805	3,805	1,716	1,716

단기차입금	4,000,000	4,000,000	2,160,000	2,160,000

장기차입금	184,701	184,701	630,000	630,000

리스부채(유동성)	630,000	630,000	253,986	253,986

리스부채	227,526	227,526	204,270	204,270

임대보증금	110,000	110,000	135,000	135,000

금융부채 합계	7,144,753	7,144,753	6,185,970	6,185,970

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	596,009	-	-	596,009

한국투자패러랠유전펀드	247,856	-	-	247,856

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	528,065	528,065

합게	843,865	-	530,066	1,373,931

② 제 36(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	628,776	-	-	628,776

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	-	231,520

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,617	529,617

합게	860,296	-	531,618	1,391,914

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	36,703	-	-	36,703

배당금수익	-	286,568	-	286,568

소계	36,703	286,568	-	323,271

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	17,463	-	17,463

금융수익 합계	36,703	304,031	-	340,734

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	108,481	108,481

소계	-	-	108,481	108,481

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	34,320	-	34,320

금융비용 합계	-	34,320	108,481	142,801

② 제 36(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	10,018	-	-	10,018

배당금수익	-	449,402	-	449,402

소계	10,018	449,402	-	459,420

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	23,402	-	23,402

금융수익 합계	10,018	472,804	-	482,822

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	27,110	27,110

장기금융자산처분손실	21,752	-	-	21,752

소계	21,752	-	27,110	48,862

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	10,467	-	10,467

금융비용 합계	21,752	10,467	27,110	59,329