듀오백 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 30(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 디비케이

1. 당사의 개요 주식회사 디비케이(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21에 다시 주식회사 디비케이로 상호 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당사는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 정관영(35.33%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있 습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

3. 유의적인 회계정책 - 계속 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 14,904백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 14,904백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,048백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

4. 현금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

보유현금	7,270	9,672

보통예금	1,981,448	1,137,717

외화예금	1,102,118	809,560

전도금	36,726	5,895

합 계	3,127,562	1,962,844

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 매도가능금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초금액	3,533,119	9,055,744

취득	200,000	420,000

계약변경	-	(500,000)

평가	(22,348)	43,002

처분	(1,662,323)	(5,485,627)

기말금액	2,048,448	3,533,119

유동	1,445,948	3,030,619

비유동	602,500	502,500

5. 매도가능금융자산 - 계속(2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

삼성생명	910,179	1,036,152	1,036,152	1,949,546	2,134,013	2,134,013

롯데정밀화학	272,639	141,660	141,660	272,639	110,340	110,340

JP모간코리아트러스트증권	-	-	-	510,000	491,655	491,655

한국투자패러랠유전펀드	517,682	268,136	268,136	530,638	294,611	294,611

소 계	1,700,500	1,445,948	1,445,948	3,262,823	3,030,619	3,030,619

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합 (*3)	100,000	100,000	100,000	200,000	200,000	200,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털조합	500,000	500,000	500,000	300,000	300,000	300,000

소 계	602,500	602,500	602,500	502,500	502,500	502,500

합 계	2,303,000	2,048,448	2,048,448	3,765,323	3,533,119	3,533,119

(*1) 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이는 254,552천원입니다. 당사는 이 중 이연법인세효과 56,001천원을 차감한 198,551천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*3) 당 반기중 코오롱2011신성장투자조합으로부터 수령한 배당금 858,398천원을 영업외수익 중 금융수익으로 계상하였고 투자원금의 회수액 100,000천원을 취득원가의 감소로 처리하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매출채권	4,078,282	2,858,044

대손충당금	(714,447)	(742,313)

미수금	534,376	522,204

단기대여금	2,368,003	2,307,892

대손충당금	(1,076,766)	(739,854)

소 계	5,189,448	4,205,973

매출채권(비유동)	1,789,895	1,485,923

현재가치할인차금	(64,198)	(58,490)

대손충당금	(2,033)	(4,880)

보증금	973,280	998,941

소 계	2,696,944	2,421,494

합 계	7,886,392	6,627,467

당사는 장기할부 판매로 발생한 매출채권을 비유동 매출채권으로 분류하고 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

단기대여금	종속회사대여금	2,166,803	2,123,162

대손충당금	(1,076,766)	(739,854)

우리사주조합대여금	88,350	91,450

종업원일시대여금	112,850	93,280

합 계	1,291,237	1,568,038

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초 대손충당금	1,487,047	646,728

손상차손	306,199	840,319

기말 대손충당금	1,793,246	1,487,047

(4) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

3개월미만	3,667,709	2,602,032

3개월이상 6개월미만	460,872	458,254

6개월이상 9개월미만	305,963	304,626

9개월이상 1년미만	328,992	144,399

1년 초과	1,104,641	834,655

합 계	5,868,178	4,343,966

상기 매출채권의 연령구분은 채권의 발생시점을 기준으로 구분하였으며 장기할부채권을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

3개월이상 6개월미만	113,360	452,470

6개월이상 9개월미만	11,416	302,123

9개월이상 1년미만	607	134,348

1년이상	-	110,681

합 계	125,383	999,622

7. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	3,127,562	-	-	-	-	3,127,562

단기금융상품	15,000	-	-	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	-	1,445,948	-	-	1,445,948

매출채권	4,078,283	-	-	-	-	4,078,283

단기대여금	2,368,003	-	-	-	-	2,368,003

미수금	534,376	-	-	-	-	534,376

장기금융상품	2,017,749	-	-	-	-	2,017,749

매출채권(비유동)	1,789,895	-	-	-	-	1,789,895

매도가능금융자산(비유동)	-	-	602,500	-	-	602,500

보증금	973,280	-	-	-	-	973,280

금융자산 계	14,904,148	-	2,048,448	-	-	16,952,596

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,287,543	1,287,543

미지급금	-	-	-	-	1,349,030	1,349,030

금융부채 계	-	-	-	-	2,636,573	2,636,573

7. 범주별 금융상품 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,962,844	-	-	-	-	1,962,844

단기금융상품	15,000	-	-	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	-	3,030,619	-	-	3,030,619

매출채권	2,115,731	-	-	-	-	2,115,731

단기대여금	1,568,038	-	-	-	-	1,568,038

미수금	522,204	-	-	-	-	522,204

장기금융상품	1,802,888	-	-	-	-	1,802,888

매출채권(비유동)	1,422,554	-	-	-	-	1,422,554

매도가능금융자산(비유동)	-	-	502,500	-	-	502,500

보증금	998,941	-	-	-	-	998,941

금융자산 계	10,408,200	-	3,533,119	-	-	13,941,319

금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,283,590	2,283,590

미지급금	-	-	-	-	1,816,931	1,816,931

금융부채 계	-	-	-	-	4,100,521	4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,445,948	1,445,948	3,030,619	3,030,619

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,127,562	3,127,562	1,962,844	1,962,844

단기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

장기금융상품	2,017,749	2,017,749	1,802,888	1,802,888

매출채권	3,363,835	3,363,835	2,115,731	2,115,731

단기대여금	1,291,237	1,291,237	1,568,038	1,568,038

미수금	534,376	534,376	522,204	522,204

매출채권(비유동)	1,723,664	1,723,664	1,422,553	1,422,553

매도가능금융자산(비유동)	602,500	602,500	502,500	502,500

보증금	973,280	973,280	998,941	998,941

소 계	13,649,203	13,649,203	10,910,699	10,910,699

금융자산 합계	15,095,151	15,095,151	13,941,318	13,941,318

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,287,543	1,287,543	2,283,590	2,283,590

미지급금	1,349,030	1,349,030	1,816,931	1,816,931

금융부채 합계	2,636,573	2,636,573	4,100,521	4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,445,948	-	602,500	2,048,448

(*) 당반기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,030,619	-	502,500	3,533,119

7. 범주별 금융상품 - 계속 (4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	11,259	-	-	-	-	11,259

배당금수익	-	-	882,240	-	-	882,240

금융상품평가이익	76,295	-	-	-	-	76,295

매도가능금융자산처분이익	-	-	123,868	-	-	123,868

소 계	87,554	-	1,006,108	-	-	1,093,662

금융수익	87,554	-	1,006,108	-	-	1,093,662

금융비용	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

소 계	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

합 계	87,553	-	988,678	-	-	1,076,231

② 제 30(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	7,328	34,495	-	-	41,823

배당금수익	-	-	35,944	-	-	35,944

매도가능금융자산처분이익	-	-	26,858	-	-	26,858

매도가능금융자산처분손실	-	-	(87,789)	-	-	(87,789)

소 계	-	7,328	9,508	-	-	16,836

금융수익	-	7,328	97,297	-	-	104,625

금융비용	-	-	(87,789)	-	-	(87,789)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	33,541	-	-	33,541

소 계	-	-	33,541	-	-	33,541

합 계	-	7,328	43,049	-	-	50,377

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

상품	1,711,359	1,932,342

상품평가충당금	(38,450)	(40,315)

제품	871,821	1,488,212

제품평가충당금	(24,191)	(25,105)

원재료	960,782	1,042,892

원재료평가충당금	(29,619)	(29,619)

재공품	599,470	873,017

저장품	33,522	35,770

합 계	4,084,694	5,277,194

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.9. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

미수수익	1,223	316

부가세대급금	232	-

선급금(*)	573,670	549,826

선급비용	12,380	16,937

합 계	587,505	567,079

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 소비재산업고도화기술개발사업으로 정부출연금을 수령할 예정이며, 이와 관련하여 미리 지급한 금액 46,000천원이 선급금으로계상되어 있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

DBK GmbH	임대업	독일	100.00	556,101	1	556,101	1

(주)디비케이에듀케이션	교육컨텐츠사업	한국	79.20	1,980,000	1	1,980,000	1

합 계	2,536,101	2	2,536,101	2

당사는 누적적으로 DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 투자주식에 대하여 각각 556,100천원 및 1,979,999천원의 손상차손누계액을 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DBK GmbH	1,027,667	2,187,256	637	(303,449)

(주)디비케이에듀케이션	200,096	630,046	59,835	(90,976)

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DBK GmbH	1,310,263	2,126,308	152,622	(211,572)

(주)디비케이에듀케이션	294,107	633,081	515,392	(87,660)

11. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜에스처	사무용가구 특판	한국	35%	700,000	700,000	35%	700,000	700,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜에스처	5,162,129	2,445,718	8,548,609	178,799

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜에스처	3,288,327	758,805	11,950,933	(306,747)

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	반기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	2,889,577

건물	4,459,333	-	-	(76,448)	4,382,885

기계장치	496,071	3,180	-	(68,365)	430,886

차량운반구	90,680	-	(1,736)	(20,774)	68,170

집기비품	89,107	398	-	(22,476)	67,029

시설장치	663,098	-	-	(150,429)	512,669

금형	784,490	648,000	-	(282,116)	1,150,374

합 계	9,472,356	651,578	(1,736)	(620,608)	9,501,590

당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 195,541천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 425,067천원입니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	2,889,577

건물	4,421,514	189,531	-	(151,712)	4,459,333

기계장치	393,757	258,641	(1,594)	(154,733)	496,071

차량운반구	104,718	70,090	(569)	(83,558)	90,681

집기비품	80,346	61,921	-	(53,160)	89,107

시설장치	399,525	591,830	-	(328,257)	663,098

금형	881,523	407,094	-	(504,127)	784,490

합 계	9,170,960	1,579,107	(2,163)	(1,275,547)	9,472,357

전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상 각비는 465,276천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 810,271천원입니다.

12. 유형자산 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	2,889,577	-	2,889,577	2,889,577	-	2,889,577

건물	6,162,345	(1,779,460)	4,382,885	6,162,345	(1,703,012)	4,459,333

기계장치	2,582,257	(2,151,370)	430,887	2,579,077	(2,083,006)	496,071

차량운반구	440,548	(372,378)	68,170	559,413	(468,732)	90,681

집기비품	462,371	(395,343)	67,028	461,974	(372,867)	89,107

시설장치	1,507,600	(994,931)	512,669	1,507,600	(844,502)	663,098

금형	5,836,716	(4,686,342)	1,150,374	5,188,716	(4,404,226)	784,490

합 계	19,881,414	(10,379,824)	9,501,590	19,348,702	(9,876,345)	9,472,357

(3) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,382,885	3,575,000	한화손해보험 주식회사

기계장치	430,886	385,000

집기비품	67,029	119,000

시설장치	512,669	54,000

금형	1,150,374	135,000

재고자산	4,084,694	732,000

합 계	10,628,537	5,000,000

13. 투자부동산 (1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	공장부지 등	5,295,975	4,238,647	5,295,975	4,178,271

건물	복합건물 등	674,842	674,842	685,785	685,785

합 계	5,970,817	4,913,489	5,981,760	4,864,056

(2) 당반기 및 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	반기말잔액

토지	5,295,976	-	-	5,295,976

건물	685,785	-	(10,944)	674,841

합 계	5,981,761	-	(10,944)	5,970,817

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	기말잔액

토지	5,295,976	-	-	5,295,976

건물	707,673	-	(21,888)	685,785

합 계	6,003,649	-	(21,888)	5,981,761

(3) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,295,976	-	5,295,976	5,295,976	-	5,295,976

건물	875,504	(200,663)	674,841	875,504	(189,719)	685,785

합 계	6,171,480	(200,663)	5,970,817	6,171,480	(189,719)	5,981,761

13. 투자부동산 - 계속(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

임대수익	-	7,800

임대비용	1,199	10,944

임대손실	(1,199)	(3,144)

14. 무형자산

( 1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	반기말잔액

산업재산권	186,385	1,986	(30,632)	157,739

소프트웨어	116,040	3,500	(24,812)	94,729

시설이용권(*)	1,093,085	-	-	1,093,085

계	1,395,510	5,486	(55,444)	1,345,553

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

당반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

14. 무형자산 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	기말잔액

산업재산권	223,807	28,636	(66,058)	186,385

소프트웨어	87,817	70,950	(42,727)	116,040

시설이용권(*)	1,093,085	-	-	1,093,085

계	1,404,709	99,586	(108,785)	1,395,510

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

15. 보증충당부채당반기 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

판매보증	판매보증

기초	100,043	122,228

충당금전입액(환입액)	30,748	92,419

사용액	(46,427)	(114,604)

기말	84,363	100,043

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

선수금	804,551	972,891

예수금	73,328	114,287

예수보증금	112,000	113,000

합 계	989,879	1,200,178

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초	9,387,320	9,387,320

기중 변동	-	-

기말	9,387,320	9,387,320

18. 자본조정

당반기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합 계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초금액	143,884	(325,003)	120,197	(806,290)

증가액	3,401	(10,545)	172,136	(81,510)

감소액	(49,026)	38,738	(148,450)	562,797

기말금액	98,259	(296,810)	143,883	(325,003)

합 계	(198,551)	(181,120)

20. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	333,333	500,000

미처분이익잉여금	20,560,958	18,731,629

합 계	22,659,280	20,996,618

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ② 기업합리화적립금

회사는2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년12월11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 이익잉여금 - 계속② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 반기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 595,327천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인신용카드	80,000	25,412	54,588

기업은행(*)	법인신용카드	118,000	28,723	89,277

합 계	198,000	54,135	143,865

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하였습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

급여	1,352,049	1,769,941

퇴직급여	95,167	189,430

복리후생비	135,523	217,330

여비교통비	54,142	91,674

임차료	491,662	373,606

통신비	50,276	53,162

접대비	15,667	50,998

광고선전비	388,361	1,307,258

운반비	401,166	412,603

지급수수료	676,857	496,240

대손상각비	(30,713)	128,572

감가상각비	206,485	212,422

무형자산상각비	55,444	52,659

판매수수료	512,187	604,166

판매촉진비	39,612	159,522

판 매보증비	30,748	63,614

건물관리비	83,744	112,072

기타	448,425	483,917

합 계	5,006,802	6,779,186

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

원재료사용액	7,460,338	8,045,015

상품의 변동	1,703,257	2,251,397

재공품과 제품의 변동	739,954	(549,475)

종업원급여	2,852,657	3,406,863

상각비	686,996	627,424

광고선전비	388,361	1,307,258

통신비	50,994	54,034

접대비	15,717	51,048

여비교통비	55,414	93,525

지급수수료	789,599	622,929

수선비	43,329	59,396

운반및보관료	402,155	413,625

대손상각비	(30,713)	128,572

판매촉진비	39,612	159,522

판매수수료	512,187	604,166

외주가공비	65,874	234,380

포장비	346,845	384,847

기타	2,040,408	2,183,185

합 계	18,162,984	20,077,711

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

기타영업외수익

임대료수익	-	1,500

유형자산처분이익	8,264	18,783

외환차익	41,093	121,272

외화환산이익	72,815	19,358

잡이익	7,835	1,512

소 계	130,007	162,425

기타영업외비용

기타의 대손상각비	336,912	-

외환차손	40,115	32,723

외화환산손실	46,773	-

잡손실	16,375	1,503

소 계	440,174	34,226

합 계	(310,167)	128,199

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

금융수익

이자수익	11,259	41,823

배당금수익	882,240	35,944

금융상품평가이익	76,295	-

매도가능증권처분이익	123,868	26,858

소 계	1,093,662	104,625

금융비용

매도가능증권처분손실	-	87,789

소 계	-	87,789

합 계	1,093,662	16,836

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

금융기관이자수익	9,943	41,823

대여금이자수익	1,316	-

합 계	11,259	41,823

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(16,263)	30,405

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,917	(9,460)

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	-	2,288

법인세비용(수익)	(11,346)	23,233

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	1,651,316	(2,172,571)

적용세율에 따른 세부담액	363,290	(477,966)

조정사항 :

영구적차이	(63,062)	9,689

자본에 반영된 법인세효과	4,917	(9,460)

법인세추가납부액	-	2,288

이연법인세자산 미인식	(224,889)	498,683

세액공제 등	(70,302)	-

기타	(21,300)	-

법인세비용(수익)	(11,346)	23,234

유효세율	-	-

(*) 당기 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율은 산출하지 않습니다.

26. 법인세비용 - 계속

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,422,943	1,719,600	1,422,943	1,719,600	378,312

미수수익	(316)	(1,223)	(316)	(1,223)	(269)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	-	58,208	12,806

판매보증충당부채	100,043	84,363	100,043	84,363	18,560

가지급금인정이자	559,615	-	-	559,615	-

매도가능증권평가손실	416,671	380,526	416,671	380,526	83,716

매도가능증권평가이익	(184,466)	(125,973)	(184,466)	(125,973)	(27,714)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	623,756	299,846	623,756	299,846	65,966

대손채권	300,000	-	-	300,000	66,000

업무용차량 감가상각비	4,678	-	-	4,678	1,029

연구인력개발준비금	(333,333)	-	(83,333)	(250,000)	(55,000)

재고자산평가손실	95,039	92,260	95,039	92,260	20,297

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	-	2,536,099	-

무형자산감액손실(회원권)	856,170	-	-	856,170	-

이월결손금	10,044,150	-	1,138,988	8,905,162	-

연구인력개발비세액공제	205,890	29,633	46,949	188,574	-

합 계	16,769,266	2,479,032	3,576,274	15,672,024	577,809

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	581,047	1,408,083	581,047	1,408,083	309,778

미수수익	(17,091)	(316)	(17,091)	(316)	(70)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	-	58,208	12,806

판매보증충당부채	122,228	100,043	122,228	100,043	22,009

가지급금인정이자	563,521	77,222	80,916	559,827	-

매도가능금융자산평가손실	1,033,705	416,671	1,033,705	416,671	91,668

매도가능금융자산평가이익	(154,099)	(184,466)	(154,099)	(184,466)	(40,583)

매도가능금융자산손상차손	400,000	-	400,000	-	-

미확정비용	615,918	623,756	615,918	623,756	137,228

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

업무용차량 감가상각비	-	4,678	-	4,678	1,029

출자의증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구인력개발준비금	(500,000)	-	(166,667)	(333,333)	(73,333)

원재료평가충당금	-	29,619	-	29,619	6,516

상품평가충당금	-	40,315	-	40,315	8,869

제품평가충당금	-	25,105	-	25,105	5,523

종속기업투자주식손상차손	1,952,280	583,819	-	2,536,099	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	5,369,073	4,689,713	-	10,058,786	-

연구및인력개발비세액공제	198,864	82,423	-	281,287	-

합 계	11,443,943	7,896,665	2,495,957	16,844,651	561,546

26. 법인세비용 - 계속 (4) 당사가 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	2,536,099

이월결손금이월액	8,905,162	10,225,453

세액공제이월액	188,574	281,287

무형자산손상차손	856,170	856,170

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자	559,615	559,826

합 계	13,045,620	14,458,835

(5) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

매도가능증권평가이익	125,973	27,714	98,259	184,466	40,583	143,883

매도가능증권평가손실	(380,526)	(83,716)	(296,810)	(416,671)	(91,668)	(325,003)

합 계	(254,553)	(56,002)	(198,551)	(232,205)	(51,085)	(181,120)

27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익(손실)	984,432,758	1,662,662,140	(1,265,590,581)	(2,195,804,520)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익	89	150	(114)	(198)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2017.1.1 ~ 2017.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2016.1.1 ~ 2016.6.30	기초	11,063,438	182	2,013,545,716

가 중평균유통보통주식수 = 2,013,545,716 ÷ 182 = 11,063,438

(2) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

가. 반기순이익(손실)	1,662,662	(2,195,805)

나. 조정	103,260	1,086,968

법인세비용	(11,346)	23,233

감가상각비	631,552	574,765

재고자산평가충당금 환입	(2,779)	-

무형자산상각비	55,444	52,659

매도가능증권처분손실	-	87,789

퇴직급여	207,658	299,101

대손상각비	(30,713)	128,572

기타의대손상각비	336,912	-

외화환산손실	46,773	-

외화환산이익	(72,815)	(19,358)

판매보증충당부채전입액	30,748	63,615

매도가능증권처분이익	(123,868)	(26,858)

금융상품평가이익	(76,295)	-

유형자산처분이익	(8,264)	(18,783)

잡손실	13,752	-

이자수익	(11,259)	(41,823)

배당금수익	(882,240)	(35,944)

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(2,305,608)	(1,235,985)

매출채권의 감소	(1,233,600)	1,130,047

장기매출채권의 증가	(303,972)	-

현재가치할인차금의 증가	5,709	-

미수금의 감소	(12,171)	(66,086)

선급금의 증가	(23,844)	406,569

선급비용의 감소	4,557	6,049

재고자산의 감소	1,148,852	(1,073,396)

매입채무의 감소	(996,047)	(852,980)

미지급금의 감소	(476,901)	(522,268)

선수금의 증가(감소)	(168,340)	79,771

예수금의 증가	(40,959)	(38,590)

예수보증금의 감소	(1,000)	-

부가세예수금의 증가(감소)	(234)	(6,000)

퇴직금의 지급	(207,658)	(299,101)

영업에서 창출된 현금흐름	(539,686)	(2,344,822)

29. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율 및 의결권비율(%)

제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

종속회사	DBK GmbH	100%	100%

(주)디비케이에듀케이션	79%	79%

관계기업	(주)에스처	35%	35%

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

DBK GmbH	단기대여금(*1)	1,563,824	1,520,183

임직원	단기대여금	112,850	93,280

우리사주조합	단기대여금	88,350	91,450

(주)디비케이에듀케이션	미지급금	-	11,280

매출채권	1,100	1,100

단기대여금(*1)	602,979	602,979

(주)에스처	매출채권	180,237	75,535

매입채무	-	103,733

미지급금	1,235	4,022

선수금	1,679	1,679

채권 합계	2,549,341	2,384,527

채무 합계	2,914	120,714

(*1) DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 단기대여금에 손상을 인식하여 각 각 736,197천원 및 340,568천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

(주)디비케이에듀케이션	이자수익	-	1,301

임대료수입	6,000	6,000

교육훈련비	-	20,474

지급수수료	-	73,361

(주)에스처	제품 매출	387,428	323,211

상품 매출	41,234	6,500

용역 매출	22,500	-

상품 매입	15,415	310,428

지급수수료	35,016	-

판매수수료 등	10,620	31,040

매출 등 합계	457,162	337,012

매입 등 합계	61,050	435,303

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 기 반기

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기타(*)	반기말

대여거래	DBK GmbH	1,520,183	-	-	43,641	1,563,824

(주)디비케이에듀케이션	602,979	-	-	-	602,979

임직원 등	93,280	60,000	(40,430)	-	112,850

(*) 외화환산으로 인한 차이입니다. ② 제 30(전) 기 반기

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기타(*)	반기말

대여거래	DBK GmbH	1,535,690	-	-	(17,953)	1,553,643

임직원 등	213,560	115,800	(186,580)	-	142,780

(*) 외화환산으로 인한 차이입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

단기종업원급여	135,130	361,433

퇴직급여	-	63,444

합계	135,130	424,877

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

부채총계	3,845,816	5,535,742

자본총계	34,021,173	32,375,943

부채비율	11.30%	17.10%

30. 위험관리 - 계속 (2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

외화자산	외화자산원화환산액	외화자산	외화자산원화환산액

예금	USD	337,180	384,251	183,101	221,277

JPY	37,596,282	382,354	35,766,467	370,541

AUD	211,154	184,876	195,353	170,358

EUR	34,905	45,516	37,381	47,384

CNY	626,505	105,121	-	-

매출채권	USD	433,675	494,216	290,945	351,607

JPY	21,186,342	215,465	21,681,700	224,622

AUD	15,383	13,468	-	-

EUR	35,733	46,596	-	-

CNY	333,498	55,958	-	-

단기대여금	EUR	1,199,261	1,563,824	905,178	1,147,405

합 계	3,491,645	2,533,194

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속당반기 및 전반기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	87,847	(87,847)	47,570	(47,570)

JPY	59,782	(59,782)	41,467	(41,467)

AUD	19,834	(19,834)	14,792	(14,792)

EUR	165,594	(165,594)	172,330	(172,330)

CNY	16,108	(16,108)	-	-

합 계	349,165	(349,165)	276,159	(276,159)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	72,297	(72,297)	200,402	(200,402)

법인세효과	(15,905)	15,905	(44,088)	44,088

법인세차감후기타포괄손익	56,392	(56,392)	156,314	(156,314)

30. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매출채권	4,078,283	2,858,044

매출채권(비유동)	1,789,895	1,485,923

단기대여금	2,368,003	2,307,892

미수금	534,376	522,204

매도가능금융자산(유동)	1,445,948	3,030,619

매도가능금융자산(비유동)	602,500	502,500

보증금	973,280	998,941

합 계	11,792,285	11,706,123

30. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적 으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,287,543	-	-	1,287,543

미지급금	1,349,030	-	-	1,349,030

임대보증금	-	-	135,000	135,000

합 계	2,636,573	-	135,000	2,771,573

31. 영업부문 당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	16,716,709	87.8%	15,760,800	88.7%

국외	2,314,096	12.2%	1,999,305	11.3%

합 계	19,030,805	100.0%	17,760,105	100.0%

2) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 31(당) 기 반기

매출액	비중

(주)아이마켓코리아	4,031,444	21.2%