듀오백 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 35(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 듀오백(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

구분	회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당반기	전기

종속기업	(주)듀오백라이트오피스	2017.8.11	2022.6.30	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*1)	2009.3.24	-	-	-	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당반기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무상태당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)듀오백 라이트오피스의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당)기 반기	제 35(전)기

유동자산	347,079	285,965

비유동자산	-	-

자산 합계	347,079	285,965

유동부채	515,815	536,228

비유동부채	-	-

부채 합계	515,815	536,228

지배기업 소유주지분	(168,737)	(250,263)

비지배지분	-	-

자본 합계	(168,737)	(250,263)

상기 요약 재무정보는 2022년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과당반기 및 전반기 연결대상 종속기업인 (주)듀오백 라이트오피스의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당)기 반기	제 35(전)기 반기

매출액	880,877	841,925

영업손익	80,266	57,923

당기순손익	81,526	54,371

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	81,526	54,371

상기 요약재무정보는 2022년 6월 30일 기준 경영성과이며, 검토받지 않은 재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2. 1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

보유현금	2,612	450

보통예금	2,222,868	1,088,271

외화예금	686,796	255,538

전도금	120	191

합계	2,912,396	1,344,450

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 36(당)기 반기	제 35(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	554,386	910,179	567,669

한국투자패러랠유전펀드	427,552	240,533	430,369	240,533

소계	1,337,731	794,919	1,340,548	808,202

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

(주)스페이스랩(*2)	38,000	38,000	38,000	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	100,000	535,710	240,000	652,308

소계	140,000	575,710	280,000	692,308

합계	1,477,731	1,370,629	1,620,548	1,500,510

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	567,669	-	-	(13,283)	554,386

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	(2,817)	2,817	240,533

소계	808,202	-	(2,817)	(10,466)	794,919

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

(주)스페이스랩	38,000	-	-	-	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	652,308	-	(140,000)	23,402	535,710

소계	692,308	-	(140,000)	23,402	575,710

합계	1,500,510	-	(142,817)	12,936	1,370,629

② 제 35(전) 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	700,509	-	-	6,199	706,708

한국투자패러랠유전펀드	214,058	(5,070)	19,716	228,704

소계	914,567	-	(5,070)	25,915	935,412

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

(주)스페이스랩	38,000	-	-	-	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	790,139	-	(35,000)	48,182	803,321

소계	830,639	-	(35,000)	48,182	843,821

합계	1,745,206	-	(40,070)	74,097	1,779,233

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

매출채권	3,250,988	3,801,798

손실충당금	(892,153)	(999,500)

미수금	337,766	608,532

손실충당금	(11,539)	(11,539)

단기대여금	241,512	245,960

소계	2,926,574	3,645,251

매출채권(비유동)	87,010	171,867

손실충당금	(8,786)	(23,970)

보증금	860,308	864,828

소계	938,532	1,012,725

합계	3,865,106	4,657,976

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	53,162	57,610

합 계	141,512	145,960

(3) 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,365,266	635,972	677,215	2,678,453	(590,683)

장기성매출채권(유동)	47,368	251,863	273,303	572,535	(301,470)

장기성매출채권(비유동)	7,753	73,524	5,734	87,010	(8,786)

합계	1,420,387	961,359	956,252	3,337,998	(900,939)

연결회사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.② 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,185,378	868,519	1,010,857	3,064,754	(685,339)

장기성매출채권(유동)	74,422	400,760	261,862	737,044	(314,161)

장기성매출채권(비유동)	19,421	140,434	12,012	171,867	(23,970)

합계	1,279,221	1,409,713	1,284,731	3,973,665	(1,023,470)

연결회사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

유동자산	기초	999,499	1,053,199

설정(환입)	(122,530)	(115,876)

유동성대체	15,184	35,570

반기말	892,153	972,893

비유동자산(*)	기초	23,970	66,785

설정(환입)	-	-

유동성대체	(15,184)	(35,570)

반기말	8,786	31,215

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

미수금	기초	11,539	-

설정(환입)	-	11,539

제각	-	-

기말	11,539	11,539

7. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,912,397	-	-	2,912,397

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	794,919	-	794,919

매출채권	2,358,835	-	-	2,358,835

단기대여금	241,512	-	-	241,512

미수금	326,227	-	-	326,227

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	575,710	-	575,710

매출채권(비유동)	78,224	-	-	78,224

임차보증금	860,308	-	-	860,308

자산 합계	6,777,503	1,370,629	-	8,148,132

금융부채

매입채무	-	-	1,732,541	1,732,541

미지급금	-	-	1,176,467	1,176,467

미지급비용	-	-	1,008	1,008

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

리스부채(유동성)	-	-	362,864	362,864

리스부채	-	-	261,893	261,893

임대보증금	-	-	145,000	145,000

부채 합계	-	-	5,839,773	5,839,773

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	-	-	1,344,450

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	808,203	-	808,203

매출채권	2,802,298	-	-	2,802,298

단기대여금	245,960	-	-	245,960

미수금	596,993	-	-	596,993

장기금융상품	1,190,206	-	-	1,190,206

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	692,308	-	692,308

매출채권(비유동)	147,897	-	-	147,897

보증금	864,828	-	-	864,828

자산 계	7,192,632	1,500,511	-	8,693,143

금융부채

매입채무	-	-	1,847,560	1,847,560

미지급금	-	-	1,408,291	1,408,291

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	324,443	324,443

리스부채	-	-	141,209	141,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	4,046,503	4,046,503

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	794,919	794,919	808,203	808,203

지분상품(비유동)	575,710	575,710	692,308	692,308

소계	1,370,629	1,370,629	1,500,511	1,500,511

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,912,397	2,912,397	1,344,450	1,344,450

매출채권	2,358,835	2,358,835	2,802,298	2,802,298

단기대여금	241,512	241,512	245,960	245,960

미수금	326,227	326,227	596,993	596,993

장기금융상품	-	-	1,190,206	1,190,206

매출채권(비유동)	78,224	78,224	147,897	147,897

보증금	860,308	860,308	864,828	864,828

소계	6,777,503	6,777,503	7,192,632	7,192,632

금융자산 합계	8,148,132	8,148,132	8,693,143	8,693,143

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,732,541	1,732,541	1,847,560	1,847,560

미지급금	1,176,467	1,176,467	1,408,291	1,408,291

미지급비용	1,008	1,008	-	-

단기차입금	2,160,000	2,160,000	160,000	160,000

리스부채(유동성)	362,864	362,864	324,443	324,443

리스부채	261,893	261,893	141,209	141,209

임대보증금	145,000	145,000	165,000	165,000

금융부채 합계	5,839,773	5,839,773	4,046,503	4,046,503

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 36(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	554,386	-	-	554,386

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	535,710	535,710

합게	794,919	-	575,710	1,370,629

② 제 35(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	567,669	-	-	567,669

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	652,308	652,308

합게	808,202	-	692,308	1,500,510

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 36(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	10,018	-	-	10,018

배당금수익	-	449,402	-	449,402

소계	10,018	449,402	-	459,420

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	23,402	-	23,402

금융수익 합계	10,018	472,804	-	482,822

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	27,110	27,110

장기금융자산처분손실	21,752	-	-	21,752

소계	21,752	-	27,110	48,862

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	10,467	-	10,467

금융비용 합계	21,752	10,467	27,110	59,329

② 제 35(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	17,827	-	-	17,827

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	33,395	-	-	33,395

소계	51,222	22,140	-	73,362

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	74,096	-	74,096

금융수익 합계	51,222	96,236	-	147,458

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	9,083	9,083

소계	-	-	9,083	9,083

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

금융비용 합계	-	-	9,083	9,083

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

상품	1,315,787	1,355,794

평가충당금	(311,190)	(266,982)

제품	1,824,043	1,265,307

평가충당금	(233,208)	(203,776)

원재료	3,895,453	3,303,591

평가충당금	(1,151,627)	(863,833)

재공품	418,082	313,268

평가충당금	(47,639)	(40,106)

저장품	41,492	52,990

미착품	11,311	72,606

합계	5,762,504	4,988,859

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선급금	317,745	452,688

선급비용	15,832	22,376

합계	333,577	475,064

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분	감가상각비(*1)	반기말

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,709,991	-	-	(84,916)	3,625,075

기계장치	373,665	145,460	-	(40,514)	478,611

차량운반구	15,497	29,151	-	(3,957)	40,692

집기비품	77,916	6,050	-	(12,940)	71,026

시설장치	227,652	78,000	-	(43,968)	261,684

금형	1,265,889	337,700	-	(236,040)	1,367,549

사용권자산-부동산	337,241	398,264	-	(213,805)	521,700

사용권자산-차량운반구	118,881	-	-	(21,840)	97,041

합계	13,549,720	994,625	-	(657,980)	13,886,366

(*1) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 299,348천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 358,632천원입니다.

② 제 35(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분	감가상각비(*1)	반기말

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,879,056	-	-	(84,533)	3,794,523

기계장치	378,472	15,200	-	(32,889)	360,783

차량운반구	17,749	-	(2)	(3,586)	14,161

집기비품	53,804	25,770	(219)	(11,424)	67,931

시설장치	206,620	19,731	(3,204)	(32,460)	190,687

금형	1,251,740	97,900	-	(203,694)	1,145,946

사용권자산-부동산	681,367	82,909	-	(209,098)	555,178

사용권자산-차량운반구	70,286	96,887	-	(36,958)	130,215

합계	13,962,082	338,397	(3,425)	(614,642)	13,682,412

(*1) 전반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 295,533천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 319,109천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,592,270)	3,625,075	6,217,345	(2,507,354)	3,709,991

기계장치	2,795,243	(2,316,633)	478,610	2,649,783	(2,276,118)	373,665

차량운반구	244,528	(203,836)	40,692	215,377	(199,880)	15,497

집기비품	581,789	(510,762)	71,027	575,739	(497,823)	77,916

시설장치	1,018,517	(756,832)	261,685	940,517	(712,865)	227,652

금형	7,771,705	(6,404,157)	1,367,548	7,434,005	(6,168,117)	1,265,888

사용권자산-부동산	1,072,891	(551,191)	521,700	1,034,514	(697,273)	337,241

사용권자산-차량운반구	161,955	(64,914)	97,041	161,955	(43,074)	118,881

합계	27,286,961	(13,400,595)	13,886,366	26,652,223	(13,102,504)	13,549,719

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부가액	담보설정액	담보권자	과목	차입금

내역	금액

건물	743,163	2,400,000	기업은행	단기차입금	운영자금	2,000,000

토지	494,977

합계	1,238,140	2,400,000	2,000,000

(4) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,625,075	7,802,685	한화손해보험 DB손해보험

기계장치	478,610

집기비품	71,026

시설장치	261,684

금형	1,367,548

재고자산	5,762,505

화재보험 외 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	부 보 금 액	부 보 처

당 기

가스사고배상보험	300,000	한화손해보험

생산물배상책임보험	USD 1,000,000	AIG 손해보험

개인정보보호배상책임보험	100,000	에이스아메리칸화재보험

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	반기말

토지	208,464	-	208,464

건물	251,265	(4,847)	246,418

합계	459,729	(4,847)	454,882

② 제 35(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	반기말

토지	762,564	-	762,564

건물	552,192	(10,226)	541,966

합계	1,314,756	(10,226)	1,304,530

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말금액

토지	762,564	-	(554,100)	208,464	762,564	-	(554,100)	208,464

건물	820,504	(293,611)	(280,475)	246,418	820,504	(288,764)	(280,475)	251,265

합계	1,583,068	(293,611)	(834,575)	454,882	1,583,068	(288,764)	(834,575)	459,729

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	반기말잔액

산업재산권	40,354	620	(6,631)	34,343

소프트웨어	108,676	2,228	(13,111)	97,793

시설이용권(*)	313,065	-	-	313,065

합계	462,095	2,848	(19,742)	445,201

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 제 35(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가액	상각	처분	반기말

산업재산권	34,932	1,818	(7,056)	-	29,694

소프트웨어	34,458	-	(9,026)	-	25,432

시설이용권(*1)	332,565	-	-	(19,500)	313,065

합계	401,955	1,818	(16,082)	(19,500)	368,191

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 무형자산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 147,029천원과 172,610천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

13. 리스(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전)기

부동산	521,700	337,241

차량운반구	97,041	118,881

합계	618,741	456,122

당기 중 증가된 사용권자산은 398,264천원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	213,805	209,098

차량운반구	21,840	36,958

소계	235,645	246,056

리스부채에 대한 이자비용	5,935	9,083

단기리스료	14,224	2,882

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-	1,513

(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	378,976	362,864	331,198	324,443

1년 초과 5년 이내	273,385	261,893	145,309	141,208

합계	652,361	624,757	476,507	465,651

(4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 기

유동	362,864	324,443

비유동	261,893	141,208

합계	624,757	465,651

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

- 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 당반기에 발생한 변동리스료는 59,896천원입니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 2,995천원만큼 증가합니다.14. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

기초	47,027	51,791

충당금전입	103,954	91,225

사용	(59,760)	(66,532)

기말	91,221	76,484

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

선수금(*)	101,100	230,324

예수금	80,419	79,506

예수보증금	67,500	67,500

합계	249,019	377,330

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

16. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	이자율(%)	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

특수관계자(개인)	단기차입금	-	160,000	160,000

IBK기업은행	단기차입금	3.067	2,000,000	-

합계	2,160,000	160,000

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	11,968,040주	11,968,040주

자본금	5,984,020천원	5,984,020천원

(2) 당반기와 전반기 중 연결자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

18. 연결자본조정당반기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 904,602주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(107,102)	(120,037)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 반기	제 35(전) 반기

기초	(120,037)	(446,545)

평가손익	12,935	74,097

기말	(107,102)	(372,448)

20. 연결이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	9,763,038	11,115,720

합계	11,528,027	12,880,709

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,080,381천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행	법인카드(*1)	100,000	31,738	68,262

기업은행	법인카드(*1)	222,900	20,016	202,884

단기차입금(*2)	2,000,000	2,000,000	-

합계	2,322,900	2,051,754	271,146

(*1) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다. (주석10)(3) 연결회사는 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

급여	1,269,240	1,209,764

퇴직급여	55,612	115,800

복리후생비	173,766	143,278

여비교통비	35,725	11,136

임차료	146,555	158,036

접대비	14,951	16,319

통신비	14,888	13,024

감가상각비	304,195	305,759

광고선전비	290,783	591,321

운반비	1,164,262	945,768

지급수수료	1,028,885	1,222,093

무형자산상각비	19,742	16,082

판매수수료	377,193	898,366

경상개발비	147,029	172,610

판매촉진비	97,559	168,035

건물관리비	2,729	98,434

기타	288,300	380,217

합계	5,431,414	6,466,042

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

원재료사용액	8,301,295	9,542,196

상품매출원가	2,939,329	3,520,450

재공품변동액	(104,815)	(43,395)

제품변동액	(558,736)	(347,059)

급여	2,204,987	2,262,168

퇴직급여	124,200	220,474

복리후생비	248,318	233,900

광고선전비	290,783	591,321

통신비	28,427	27,382

접대비	14,965	16,766

여비교통비	42,787	21,926

지급수수료	1,181,119	1,521,531

수선비	49,611	58,322

운반및보관료	1,183,710	1,007,928

감가상각비	662,827	624,868

무형자산상각비	19,742	16,082

판매촉진비	97,559	168,035

판매수수료	377,193	898,366

외주가공비	88,046	139,921

포장비	383,278	455,267

기타	1,082,639	1,600,544

합계	18,657,264	22,536,994

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

기타영업외수익

외환차익	35,954	21,840

외화환산이익	27,298	22,435

유형자산처분이익	-	31,945

무형자산처분이익	-	3,682

잡이익	22,431	22,267

소계	85,683	102,169

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	3,422

외환차손	79,642	35,623

외화환산손실	17,074	2,075

기타의대손상각비	147	(8,191)

잡손실	9,056	79,935

소계	105,919	112,864

순기타영업외수익	(20,236)	(10,695)

25. 순금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

금융수익

이자수익	10,018	17,827

배당금수익	449,402	22,140

금융상품평가이익	-	33,395

소계	459,420	73,362

금융비용

이자비용	27,110	9,083

금융자산처분손실	21,752	-

소계	48,862	9,083

순금융수익	410,558	64,279

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 36(당) 반기	제 35(전) 반기

이자수익

금융기관이자수익	9,637	8,471

대여금이자수익	381	9,356

이자수익 합계	10,018	17,827

이자비용

리스부채이자비용	5,935	9,083

금융기관이자비용	21,175	-

이자비용 합계	27,110	9,083

순 이자손익	(17,092)	8,744

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	(1,320,072)	(962,552)

적용세율에 따른 세부담액	(290,416)	(211,761)

조정사항 :

영구적차이	7,959	19,171

이연법인세자산 미인식	(60,012)	(88,055)

이월결손금 공제효과	342,469	280,645

법인세비용	-	-

유효세율	-	-

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,218,616	1,106,419	1,218,616	1,106,419	243,412

대손금	1,052,624	-	-	1,052,624	231,577

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	47,027	103,954	59,760	91,221	20,069

가지급금인정이자	714,672	-	-	714,672	157,228

매도가능증권평가손실	120,037	107,102	120,037	107,102	23,562

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	429,689	147,222	313,832	263,079	57,877

업무용차량 감가상각비	16,550	-	-	16,550	3,641

무형자산상각비	6,828	-	1,107	5,721	1,259

재고자산평가충당금	1,374,697	1,743,663	1,374,697	1,743,663	383,606

장기성예금	(15,006)	15,006	-	-	-

사용권자산	(456,122)	456,122	618,742	(618,742)	(136,123)

리스부채	465,652	465,652	624,758	306,546	67,440

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	231,978	-	-	231,978	51,035

감가상각비한도초과	44,607	-	-	44,607	-

투자자산손상차손(토지)	554,100	-	-	554,100	554,100

투자자산손상차손(건물)	280,475	-	4,848	275,627	275,628

세액공제	316,353	38,718	-	355,071	355,071

결손금	16,813,059	1,556,678	81,526	18,288,211	4,023,406

합 계	23,902,057	5,740,536	4,417,923	25,224,670	6,463,757

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,295,125	1,218,616	1,295,125	1,218,616	268,096

대손금	1,061,292	-	8,668	1,052,624	231,577

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	51,791	102,626	107,390	47,027	10,346

가지급금인정이자	714,672	-	-	714,672	157,228

매도가능증권평가손실	446,545	120,037	446,545	120,037	26,408

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	459,800	429,689	459,800	429,689	94,532

업무용차량 감가상각비	11,889	4,660	-	16,549	3,641

무형자산상각비	9,672	-	2,844	6,828	1,502

재고자산평가충당금	334,694	1,374,697	334,694	1,374,697	302,433

장기성예금	(12,782)	(2,224)	-	(15,006)	(3,301)

사용권자산	(751,653)	(456,122)	(751,653)	(456,122)	(100,347)

리스부채	761,652	465,652	761,652	465,652	102,443

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	233,408	-	1,430	231,978	51,035

감가상각비한도초과	19,479	41,138	16,009	44,608	9,814

투자자산손상차손(토지)	-	554,100	-	554,100	121,902

투자자산손상차손(건물)	-	280,475	-	280,475	61,705

세액공제	328,474	77,436	66,673	339,237	339,237

결손금	14,636,616	2,268,841	92,398	16,813,059	3,698,873

합 계	20,286,894	6,479,621	2,841,575	23,924,940	5,528,092

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

(4) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

차감할일시적차이	2,085,280	1,489,982

이월결손금이월액	4,023,406	3,698,873

세액공제이월액	355,071	339,237

합계	6,463,757	5,528,092

(5) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업귀속반기순이익(손실)	(841,634,270)	(1,352,682,102)	(702,794,868)	(984,300,011)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(76)	(122)	(64)	(89)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수(*)	일수	적수

2022.1.1 ~ 2022.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수	일수	적수

2021.1.1 ~ 2021.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438(2) 연결회사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

가. 연결당기순손실	(1,320,072)	(962,552)

나. 조정	612,324	715,684

이자비용	27,110	9,083

이자수익	(10,018)	(17,827)

배당금수익	(449,402)	(22,140)

감가상각비	662,827	624,870

무형자산상각비	19,742	16,082

대손상각비 환입	(122,531)	(115,875)

기타의대손상각비(환입)	147	(8,191)

재고자산평가손실	368,967	225,559

판매보증충당부채전입액	103,954	91,225

장기금융상품평가이익	-	(33,395)

장기금융상품처분손실	21,752	-

유형자산처분이익	-	(31,945)

유형자산처분손실	-	3,422

무형자산처분이익	-	(3,682)

외화환산이익	(27,298)	(22,435)

외화환산손실	17,074	2,075

잡이익	-	(1,142)

다. 자산및부채의증감	(614,032)	(2,599,396)

매출채권의 감소(증가)	577,309	(194,472)

장기매출채권의 감소	-	172,171

미수금의 감소	270,766	104,056

선급금의 감소(증가)	134,943	(63,995)

선급비용의 감소	6,544	3,614

재고자산의 증가	(1,202,373)	(904,370)

매입채무의 감소	(43,947)	(490,697)

미지급금의 감소	(228,962)	(1,300,840)

선수금의 증가(감소)	(129,225)	70,702

예수금의 증가	913	8

예수보증금의 감소	-	(1,000)

부가세예수금의 증가	-	5,427

영업에서 창출된 현금흐름	(1,321,780)	(2,846,264)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

사용권자산과 리스부채의 인식	398,264	179,796

(3) 당반기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

공정가치변동	대체	증가	상각 등

리스부채	465,652	(245,094)	-	-	398,264	5,936	624,758

단기차입금	160,000	2,000,000	-	-	-	-	2,160,000

합계	625,652	1,754,906	-	-	398,264	5,936	2,784,758

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

임직원	단기대여금	53,163	57,610

단기차입금	160,000	160,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	141,513	145,960

채무 합계	160,000	160,000

(3) 연결회사는 당반기 및 전기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 제 36(당) 반기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초	대여	회수	반기말

단기대여금	임직원	57,610	27,000	(31,448)	53,163

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	연결범위 변동	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

② 제 35(전)기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	106,687	58,600	(107,677)	57,610

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

단기급여	288,000	288,400

퇴직급여	9,000	14,000

합계	297,000	302,400

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

부채총계	6,180,014	4,470,860

자본총계	22,852,695	24,159,832

부채비율	27.04%	18.50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 36(당) 반기	제 35(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	198,942	257,213	161,919	191,955

JPY	45,368,512	429,390	6,153,527	63,396

AUD	217	193	216	186

CNY	1	-	1	-

매출채권	USD	378,561	489,442	414,894	491,856

JPY	28,679,405	271,436	56,005,309	576,989

합 계	1,447,674	1,324,382

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외환	제 36(당) 반기	제 35(전) 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	74,666	(74,666)	95,926	(95,926)

JPY	70,083	(70,083)	95,765	(95,765)

AUD	19	(19)	28,332	(28,332)

EUR	-	-	24,997	(24,997)

CNY	-	-	11,322	(11,322)

합계	144,768	(144,768)	256,342	(256,342)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	68,531	(68,531)	88,962	(88,962)

법인세효과	-	-	-	-

법인세차감후기타포괄손익	68,531	(68,531)	88,962	(88,962)

③ 이자율위험

연결회사는 변동금리 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 차입금은 전액 고정금리 차입금이며, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향이 없으므로 관련 민감도 검토는 생략하였습니다.

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

매출채권	3,250,988	3,801,798

매출채권(비유동)	87,010	171,867

단기대여금	241,512	245,960

미수금	337,766	608,532

보증금	860,308	864,828

합계	4,777,584	5,692,985

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	2,910,016	2,910,016	2,910,016	-	-	-

단기차입금	2,160,000	2,160,000	-	2,160,000	-	-

리스부채	624,758	652,361	216,555	162,421	273,385	-

임대보증금	145,000	145,000	-	-	45,000	100,000

합계	5,839,774	5,867,377	3,126,571	2,322,421	318,385	100,000

31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당반기 및 전반기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	16,604,255	880,877	(660,793)	16,824,339

보고부문 영업손익	(1,790,660)	80,266	-	(1,710,394)

보고부문 순금융손익	410,419	140	-	410,559

보고부문 기타손익	(21,357)	1,121	-	(20,237)

보고부문 법인세비용차감전손익	(1,401,598)	81,526	-	(1,320,072)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

반기순손익	(1,401,598)	81,526	-	(1,320,072)

나. 제 35(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	21,207,901	841,925	(644,843)	21,404,983

보고부문 영업손익	(1,074,059)	57,924	-	(1,016,135)

보고부문 순금융손익	64,188	91	-	64,279

보고부문 기타손익	(7,052)	(3,644)	-	(10,696)

보고부문 법인세비용차감전손익	(1,016,922)	54,370	-	(962,552)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

반기순손익	(1,016,922)	54,370	-	(962,552)

② 당반기 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 36(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합계

보고보문 자산	28,779,480	347,079	(93,850)	29,032,709

보고부문 부채	5,998,046	515,815	(333,847)	6,180,014

나. 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	28,458,490	285,965	(113,763)	28,630,692

보고부문 부채	4,288,393	536,228	(353,761)	4,470,860

(3) 당반기 및 전반기 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	14,331,803	85.18%	18,269,304	85.35%

국외	2,492,536	14.82%	3,135,679	14.65%

합계	16,824,339	100.00%	21,404,983	100.00%

(4) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 전반기중 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

고객	제 36(당) 반기

매출액	비중

A	2,004,190	11.91%