듀오백 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 1분기 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 30(전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 디비케이

1. 당사의 개요주식회사 디비케이(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21일에 다시 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두 고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당 사 는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%) 등으 로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 별도재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(3) 비파생금융자산 - 계속③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(5) 금융자산의 손상 - 계속

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(7) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용할 정부보조금의 경우, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(13) 종업원급여 - 계속② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있 습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(14) 충당부채 - 계속판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(17) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(19) 법인세 - 계속이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (21) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

보유현금	9,584	9,672

보통예금	2,124,953	1,137,717

외화예금	1,128,006	809,560

전도금	21,456	5,895

합 계	3,283,998	1,962,844

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.5. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

기초금액	3,533,119	9,055,744

취득	-	420,000

계약변경	-	(500,000)

평가	(22,960)	253,484

처분	(1,732,184)	(5,696,109)

기말금액	1,777,975	3,533,119

유동	1,375,475	3,030,619

비유동	402,500	502,500

5. 매도가능금융자산 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

삼성생명	910,179	960,876	960,876	1,949,546	2,134,013	2,134,013

롯데정밀화학	272,639	139,140	139,140	272,639	110,340	110,340

JP모간코리아트러스트증권	510,000	491,655	491,655

한국투자패러랠유전펀드	527,821	275,459	275,459	530,638	294,611	294,611

소 계	1,710,639	1,375,475	1,375,475	3,262,823	3,030,619	3,030,619

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	100,000	100,000	200,000	200,000	200,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	402,500	402,500	402,500	502,500	502,500	502,500

합 계	2,113,139	1,777,975	1,777,975	3,765,323	3,533,119	3,533,119

(*1) 당기말 현재 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취 득원가와의 차이는 335,165천원입니다. 당사는 이연법인세효과 73,737천원을 차감한 261,428천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

매출채권	4,362,032	2,858,044

대손충당금	(718,524)	(742,313)

미수금	509,754	522,204

단기대여금	2,200,799	2,307,892

대손충당금	(739,854)	(739,854)

소 계	5,614,208	4,205,973

매출채권(비유동)	1,485,923	1,485,923

현재가치할인차금	(58,490)	(58,490)

대손충당금	(4,880)	(4,880)

보증금	998,941	998,941

소 계	2,421,494	2,421,494

합 계	8,035,702	6,627,467

당사는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

단기대여금	종속회사대여금	2,033,229	2,123,162

대손충당금	(739,854)	(739,854)

우리사주조합대여금	88,350	91,450

종업원일시대여금	79,220	93,280

합 계	1,460,945	1,568,038

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

기초 대손충당금	1,487,047	646,728

손상차손	(23,789)	840,319

기말 대손충당금	1,463,258	1,487,047

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

3개월미만	4,018,340	2,602,032

3개월이상 6개월미만	510,108	458,254

6개월이상 9개월미만	310,415	304,626

9개월이상 1년미만	134,167	144,399

1년 초과	874,925	834,655

합 계	5,847,955	4,343,966

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

3개월이상 6개월미만	499,139	452,470

6개월이상 9개월미만	305,596	302,123

9개월이상 1년미만	132,853	134,348

1년이상	339,484	110,681

합 계	1,277,072	999,622

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	3,283,998	-	-	-	-	3,283,998

단기금융상품	15,000	-	-	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	1,375,475	-	-	1,375,475

매출채권	3,643,508	-	-	3,643,508

단기대여금	1,460,946	-	-	-	-	1,460,946

미수금	509,754	-	-	-	-	509,754

장기금융상품	1,899,828	-	-	-	-	1,899,828

매출채권(비유동)	1,422,553	-	-	-	-	1,422,553

매도가능금융자산(비유동)	-	402,500	-	-	402,500

보증금	997,457	-	-	-	997,457

금융자산 계	13,233,044	-	1,777,975	-	-	15,011,019

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,448,630	1,448,630

미지급금	-	-	-	-	1,525,130	1,525,130

금융부채 계	-	-	-	-	2,973,761	2,973,761

7. 범주별 금융상품 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,962,844	-	-	-	-	1,962,844

단기금융상품	15,000	-	-	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	-	3,030,619	-	-	3,030,619

매출채권	2,115,731	-	-	-	-	2,115,731

단기대여금	1,568,038	-	-	-	-	1,568,038

미수금	522,204	-	-	-	-	522,204

장기금융상품	1,802,888	-	-	-	-	1,802,888

매출채권(비유동)	1,422,554	-	-	-	-	1,422,554

매도가능금융자산(비유동)	-	-	502,500	-	-	502,500

보증금	998,941	-	-	-	-	998,941

금융자산 계	10,408,200	-	3,533,119	-	-	13,941,319

금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,283,590	2,283,590

미지급금	-	-	-	-	1,816,931	1,816,931

금융부채 계	-	-	-	-	4,100,521	4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,375,475	1,375,475	3,030,619	3,030,619

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,283,998	3,283,998	1,962,844	1,962,844

단기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

장기금융상품	1,899,828	1,899,828	1,802,888	1,802,888

매출채권	3,643,508	3,643,508	2,115,731	2,115,731

단기대여금	1,460,946	1,460,946	1,568,038	1,568,038

미수금	509,754	509,754	522,204	522,204

매출채권(비유동)	1,422,553	1,422,553	1,422,554	1,422,554

매도가능금융자산(비유동)	402,500	402,500	502,500	502,500

보증금	997,457	997,457	998,941	998,941

소 계	13,635,544	13,635,544	10,910,700	10,910,700

금융자산 합계	15,011,019	15,011,019	13,941,319	13,941,319

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,448,630	1,448,630	2,283,590	2,283,590

미지급금	1,525,130	1,525,130	1,816,931	1,816,931

금융부채 합계	2,973,761	2,973,761	4,100,521	4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,375,475	-	-	1,375,475

(*) 당분기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,030,619	-	-	3,030,619

7. 범주별 금융상품 - 계속 (4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	3,439	100,000	-	-	103,439

배당금수익	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	123,868	-	-	123,868

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

소 계	-	3,439	223,868	-	-	227,307

금융수익	-	3,439	223,868	-	-	227,307

금융비용	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(80,309)	-	-	(80,309)

합 계	-	3,439	143,559	-	-	146,998

7. 범주별 금융상품 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	89,280	11,258	45,315	-	-	145,853

배당금수익	-	-	415,944	-	-	415,944

매도가능금융자산처분이익	-	-	26,858	-	-	26,858

매도가능금융자산처분손실	-	-	(430,568)	-	-	(430,568)

소 계	89,280	11,258	57,549	-	-	158,087

금융수익	89,280	11,258	488,117	-	-	588,655

금융비용	-	-	(430,568)	-	-	(430,568)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	504,973	-	-	504,973

합 계	89,280	11,258	562,522	-	-	663,060

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

상품	1,783,387	1,932,342

상품평가충당금	(40,315)	(40,315)

제품	815,686	1,488,212

제품평가충당금	(25,105)	(25,105)

원재료	981,114	1,042,892

원재료평가충당금	(29,619)	(29,619)

재공품	727,444	873,017

저장품	35,770	35,770

미착품	-	-

합 계	4,248,362	5,277,194

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

미수수익	204	316

선급금	570,678	549,826

선급비용	15,336	16,937

선납법인세	14,919

합 계	601,137	567,079

10. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

DBK GmbH	임대업	독일	100.00	556,101	1	556,101	1

(주)디비케이에듀케이션	교육컨텐츠사업	한국	79.20	1,980,000	1	1,980,000	1

합 계	2,536,101	2	2,536,101	2

당사는 전기 중 DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 투자주식에 대하여 각각 556,100천원 및 27,719천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순손실

DBK GmbH	1,221,956	2,000,518	-	(11,127)

(주)디비케이에듀케이션	249,502	629,013	42,082	(40,537)

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DBK GmbH	1,310,263	2,126,308	152,622	(211,572)

(주)디비케이에듀케이션	294,107	633,081	515,392	(87,660)

11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜에스처	사무용가구 특판	대한민국	35%	700,000	700,000	35%	700,000	700,000

(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순손실

㈜에스처	3,898,483	1,430,544	3,516,505	(69,673)

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익

㈜에스처	3,288,327	758,805	11,950,933	(306,747)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,889,577	0	0	2,889,577

건물	4,459,333	0	0	(38,225)	4,421,108

기계장치	496,071	3,180	0	(34,183)	465,068

차량운반구	90,681	0	(1,736)	(10,560)	78,385

집기비품	89,107	0	0	(11,224)	77,883

시설장치	663,098	0	0	(75,213)	587,885

금형	784,490	361,720	0	(128,806)	1,017,404

합 계	9,472,357	364,900	(1,736)	(298,211)	9,537,310

당기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 97,929천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 200,282천원입니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,967,895	-	(78,318)	-	2,889,577

건물	4,821,279	13,000	(248,813)	(163,952)	4,421,514

기계장치	417,291	110,561	-	(134,095)	393,757

차량운반구	112,388	56,694	(1,458)	(62,906)	104,718

집기비품	88,290	41,325	-	(49,269)	80,346

시설장치	187,020	363,200	-	(150,695)	399,525

금형	999,520	509,663	-	(627,660)	881,523

합 계	9,593,683	1,094,443	(328,589)	(1,188,577)	9,170,960

전기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 465,276천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 810,271천원입니다.

12. 유형자산 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	2,889,577	-	2,889,577	2,889,577	-	2,889,577

건물	6,162,345	(1,741,238)	4,421,107	6,162,345	(1,703,012)	4,459,333

기계장치	2,582,257	(2,117,189)	465,068	2,579,077	(2,083,006)	496,071

차량운반구	557,677	(479,292)	78,385	559,413	(468,732)	90,681

집기비품	461,974	(384,092)	77,882	461,974	(372,867)	89,107

시설장치	1,507,600	(919,717)	587,883	1,507,600	(844,502)	663,098

금형	5,550,436	(4,533,033)	1,017,403	5,188,716	(4,404,226)	784,490

합 계	19,711,866	(10,174,561)	9,537,305	19,348,702	(9,876,345)	9,472,357

(3) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,421,107	3,575,000	한화손해보험 주식회사

기계장치	465,068	383,900

집기비품	77,882	239,000

시설장치	587,883	54,000

금형	1,702,402	972,785

재고자산	4,248,362	867,000

합 계	11,502,704	6,091,685

13. 투자부동산 (1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당사의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	당 기

장부가액	공시지가

토지	공장부지 등	5,295,976	4,178,271

건물	복합건물 등	680,313	680,313

(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	기말잔액

토지	5,295,976	-	5,295,976

건물	685,785	(5,472)	680,313

합 계	5,981,761	0	(5,472)	5,976,289

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비	기말잔액

토지	5,295,976	-	-	5,295,976

건물	707,673	-	(21,888)	685,785

합 계	6,003,649	-	(21,888)	5,981,761

13. 투자부동산 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,295,976	5,295,976	5,295,976	-	5,295,976

건물	875,504	(195,191)	680,313	875,504	(189,719)	685,785

합 계	6,171,480	(195,191)	5,976,289	6,171,480	(189,719)	5,981,761

(4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

임대수익	-	3,900

임대비용	1,199	5,472

임대손실	(1,199)	(1,572)

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	기말잔액

산업재산권	186,385	1,304	(15,305)	172,384

소프트웨어	116,040	3,500	(12,406)	107,134

시설이용권(*)	1,093,085	-	-	1,093,085

계	1,395,510	4,804	(27,711)	1,372,603

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 당분기 무 형자산상각비 27,711천원은 전액 판매비와관리 비로 계상하였습니다.

14. 무형자산 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득(처분)	상각액	기말잔액

산업재산권	223,807	28,636	(66,058)	186,385

소프트웨어	87,817	70,950	(42,727)	116,040

시설이용권(*)	1,093,085	-	-	1,093,085

계	1,404,709	99,586	(108,785)	1,395,510

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 전기 무 형자산상각비 108,785천원은 전액 판매비와관리 비로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액 은 각각 61,692천원 과 75,032천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 보증충당부채당분기말 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

판매보증	판매보증

기초	100,043	122,228

충당금전입액	-	92,419

사용액	-	(114,604)

기말	100,043	100,043

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

선수금	1,524,372	972,891

예수금	43,143	114,287

예수보증금	112,000	113,000

합 계	1,679,515	1,200,178

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

기초	9,387,320	9,387,320

기말	9,387,320	9,387,320

18. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합 계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실

기초금액	143,884	(325,003)	120,197	(806,290)

증가액	-	-	172,136	(81,510)

감소액	(103,206)	22,897	(148,450)	562,797

기말금액	40,678	(302,107)	143,883	(325,003)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	333,333	500,000

미처분이익잉여금	19,576,525	18,731,629

합 계	21,674,847	20,996,618

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 666,182천원의지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 없습니다. (3) 당기 말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	80,000	1,541	78,459

기업은행(*)	법인카드	94,800	68,620	26,180

합 계	174,800	70,161	104,639

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

급여	694,004	873,565

퇴직급여	57,580	93,123

복리후생비	63,117	116,020

여비교통비	19,763	19,936

통신비	8,333	27,239

접대비	26,208	24,784

감가상각비	103,228	92,373

광고선전비	267,898	669,956

운반비	226,424	242,170

지급수수료	384,841	272,955

대손상각비	(23,789)	45,765

무형자산상각비	27,711	26,020

판매수수료	291,361	360,653

기타	534,967	567,377

합 계	2,681,646	3,431,936

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

원재료사용액	4,463,166	4,784,963

상품매출원가	1,733,600	1,405,773

재공품변동액	145,572	-20,586

제품변동액	672,525	-297,028

급여	1,456,938	1,553,583

퇴직급여	118,265	148,224

복리후생비	115,571	213,126

광고선전비	267,898	669,956

통신비	26,587	27,693

접대비	8,343	24,784

여비교통비	20,352	20,775

지급수수료	452,916	347,040

수선비	12,479	38,721

운반및보관료	227,208	242,810

감가상각비	303,683	265,691

대손상각비	(23,789)	45,765

무형자산상각비	27,711	26,020

판매촉진비	24,336	94,509

판매수수료	291,361	360,653

외주가공비	35,351	116,310

포장비	196,839	214,600

기타	624,330	900,240

합 계	11,201,242	11,183,622

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

기타영업외수익

임대료수익	-	1,500

유형자산처분이익	4,628	2,976

외환차익	5,858	70,678

외화환산이익	-

잡이익	3,608	663

소 계	14,094	75,817

기타영업외비용

외환차손	30,262	14,687

외화환산손실	102,877	59,863

잡손실	2,077	378

소 계	135,216	74,928

순기타영업수익(비용)	(121,122)	889

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

금융수익

이자수익	103,439	23,711

배당금수익	-	35,944

매도가능금융자산처분이익	123,868	-

소 계	227,307	59,655

금융원가

매도가능금융자산처분손실	-	-

소 계	-	-

순금융수익	227,307	59,655

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

금융기관이자수익	103,439	23,711

대여금이자수익	-	-

합 계	103,439	23,711

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 30(당) 1분기	제 30(전) 기

법인세부담액	169,522	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,992)	301,673

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,651	(142,428)

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	-

법인세비용(수익)	170,181	159,245

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

법인세비용차감전순손익	848,411	(6,073,712)

적용세율에 따른 세부담액	186,650	(1,336,217)

조정사항 :

영구적차이	8,173	166,194

이연법인세자산미계상	-	1,471,696

자본에반영된 법인세효과	22,651	(142,428)

기타	(47,294)	-

법인세비용(수익)	170,181	159,245

유효세율(*)	20.06%	-

(*) 전기 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율은 산출하지 않습니다.

26. 법인세비용 - 계속

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,408,083	1,404,976	1,408,083	1,404,976	309,095

미수수익	(316)	(204)	(316)	(204)	(45)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	-	58,208	12,806

판매보증충당부채	100,043	-	-	100,043	22,009

가지급금인정이자	559,826	19,306	-	579,132	-

매도가능금융자산평가손실	416,671	17,789	47,145	387,316	85,209

매도가능금융자산평가이익	(184,466)	-	(132,316)	(52,150)	(11,473)

미확정비용	623,756	-	-	623,756	137,227

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

업무용차량 감가상각비	4,678	-	-	4,678	1,029

출자의증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구인력개발준비금	(333,333)	-	-	(333,333)	(73,333)

원재료평가충당금	29,619	-	-	29,619	6,516

상품평가충당금	40,315	-	-	40,315	8,869

제품평가충당금	25,105	-	-	25,105	5,523

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	-	2,536,099	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	10,058,786	-	-	10,058,786	-

연구및인력개발비세액공제	281,287	-	-	281,287	-

합 계	16,844,650	1,441,867	1,322,596	16,963,921	583,538

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	581,047	1,408,083	581,047	1,408,083	309,778

미수수익	(17,091)	(316)	(17,091)	(316)	(70)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	-	58,208	12,806

판매보증충당부채	122,228	100,043	122,228	100,043	22,009

가지급금인정이자	563,521	77,222	80,916	559,827	-

매도가능금융자산평가손실	1,033,705	416,671	1,033,705	416,671	91,668

매도가능금융자산평가이익	(154,099)	(184,466)	(154,099)	(184,466)	(40,583)

매도가능금융자산손상차손	400,000	-	400,000	-	-

미확정비용	615,918	623,756	615,918	623,756	137,228

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

업무용차량 감가상각비	-	4,678	-	4,678	1,029

출자의증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구인력개발준비금	(500,000)	-	(166,667)	(333,333)	(73,333)

원재료평가충당금	-	29,619	-	29,619	6,516

상품평가충당금	-	40,315	-	40,315	8,869

제품평가충당금	-	25,105	-	25,105	5,523

종속기업투자주식손상차손	1,952,280	583,819	-	2,536,099	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	5,369,073	4,689,713	-	10,058,786	-

연구및인력개발비세액공제	198,864	82,423	-	281,287	-

합 계	11,443,943	7,896,665	2,495,957	16,844,651	561,546

26. 법인세비용 - 계속(4) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

매도가능금융자산평가이익	52,150	11,473	40,677	184,466	40,583	143,883

매도가능금융자산평가손실	(387,316)	(85,209)	(302,107)	(416,671)	(91,668)	(325,003)

합 계	(335,165)	(73,736)	(261,429)	(232,205)	(51,085)	(181,120)

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

당기순이익(손실)	678,229,382	(930,213,939)

가중평균유통보통주식수(*)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	61	(84)

(*) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

가. 당기순이익(손실)	678,229	(930,214)

나. 조정	466,991	518,702

감가상각비	303,683	265,692

무형자산상각비	27,711	26,020

퇴직급여	118,263	148,224

대손상각비	(23,789)	45,765

외화환산손실	102,877	59,863

법인세비용(수익)	170,181	(174)

매도가능금융자산처분이익	(123,868)	-

유형자산처분이익	(4,628)	(2,976)

이자수익	(103,439)	(23,711)

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(1,248,702)	693,526

매출채권의 증가	(1,505,046)	1,155,426

미수금의 감소(증가)	12,450	(228,213)

선급금의 감소	(20,852)	(19,746)

선급비용의 감소(증가)	1,601	4,051

선급법인세의 감소(증가)	-	(3,644)

재고자산의 감소(증가)	1,028,832	(646,731)

매입채무의 증가(감소)	(834,960)	1,077,431

미지급금의 증가(감소)	(291,801)	(518,676)

선수금의 증가	551,481	70,754

예수금의 증가	(71,144)	(46,903)

예수보증금의 감소	(1,000)	(2,000)

퇴직금의 지급	(118,263)	(148,224)

영업에서 창출된 현금흐름	(103,481)	282,014

29. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	DBK GmbH

(주)디비케이에듀케이션

관계기업	(주)에스처

29. 특수관계자와의 거래 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

DBK GmbH	단기대여금(*1)	1,430,250	1,520,183

임직원	단기대여금	79,220	93,280

우리사주조합	단기대여금	88,350	91,450

(주)디비케이에듀케이션	미지급금	-	11,280

매출채권	1,100	1,100

단기대여금(*1,2)	602,979	602,979

(주)에스처	매출채권	50,196	75,535

매입채무	4,545	103,733

미지급금	45,776	4,022

선수금	1,679	1,679

채권 합계	2,252,095	2,384,527

채무 합계	47,455	120,714

(*1) 전기에 DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 단기대여금에 손상을 인식하여 각각 372,779천원 및 367,075천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 전기에 회사가 보유하던 (주)디비케이에듀케이션 발행 전환사채는 미수이자 등 과 합산하여 금전소비대차 계약으로 변경하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

(주)디비케이에듀케이션	이자수익

교육훈련비	19,882

임대료수입	3,000	3,000

지급수수료	43,361

(주)에스처	매출 등	194,786	126,189

상품 매입	14,560	22,048

판매수수료 등	62,059	16,258

매출 등 합계	197,786	129,189

매입 등 합계	76,619	101,549

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

단기급여	74,315	182,900

퇴직급여	7,432	31,722

합계	81,747	214,622

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

부채총계	5,056,398	5,535,742

자본총계	32,973,863	32,375,943

부채비율	15.33%	17.10%

30. 위험관리 - 계속(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	303,963	339,254	183,101	221,277

JPY	44,187,254	440,989	35,766,467	370,541

AUD	195,559	166,885	195,353	170,358

EUR	37,381	44,581	37,381	47,384

CNY	293,006	47,546	-	-

매출채권	USD	555,173	643,264	290,945	351,607

JPY	35,069,048	363,315	21,681,700	224,622

단기대여금	EUR	1,199,261	1,430,251	905,178	1,147,405

합 계	3,476,084	2,533,194

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	98,252	(98,252)	57,288	(57,288)

JPY	80,430	(80,430)	59,516	(59,516)

AUD	16,688	(16,688)	17,036	(17,036)

EUR	147,483	(147,483)	119,479	(119,479)

CNY	4,755	(4,755)

합 계	347,608	(347,608)	253,319	(253,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 30(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	68,774	(68,774)	151,531	151,531

법인세효과	(15,130)	15,130	(33,337)	33,337

법인세차감후기타포괄손익	53,644	(53,644)	118,194	(118,194)

30. 위험관리 - 계속(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제30(전) 기

매출채권	4,362,032	2,858,044

매출채권(비유동)	1,485,923	1,485,923

단기대여금	1,460,946	2,307,892

미수금	509,754	522,204

매도가능금융자산(유동)	1,375,475	3,030,619

매도가능금융자산(비유동)	402,500	502,500

보증금	997,457	998,941

합 계	10,594,086	11,706,123

30. 위험관리 - 계속(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채는 만기가 3개월 이내입니다.

31. 영업부문당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 31(당) 1분기	제 30(전) 1분기

매출액	비중(%)	매출액	비중

대한민국	9,730,575	88.5%	9,315,444	91.4%

국외	1,264,870	11.5%	877,244	8.6%

합 계	10,995,445	100.0%	10,192,688	100.0%

(2) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	제 31(당) 1분기

매출액	비중

㈜ 아이마켓코리아	2,594,558	23.5%

32. 이익잉여금처분계산서(1) 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 30(전) 기

처분 확정일: 2017년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	18,731,629,410

1. 전기이월미처분이익잉여금	24,964,586,547

2. 당기순손실	(6,232,957,137)

II. 임의적립금등의 이입액	166,666,667

1. 연구 및 인력개발준비금	166,666,667

III. 이익잉여금 처분액	-

IV. 차기이월 이익잉여금	18,898,296,077