듀오백 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 듀오백(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스 닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지 배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다. 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업 개요

구분	회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당반기	전기

관계기업	(주)스페이스랩(*1)	2017.9.6	2020.6.30	30.00	60.00	사무가구 유통업	한국

종속기업	(주)듀오백라이트오피스	2017.8.11	2020.6.30	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*2)	2009.3.24	-	-	-	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 2020년 3월 31일 지배력을 상실하여 종 속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이에 따라 동사의 경영성과에 대하여 2020년 3월 31일까지는 연결범위에 포함하여 작성하였고 그 이후부터는 지분법을 적용하였습니다. (*2) 당반기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무상태당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	(주)듀오백라이트오피스

유동자산	186,209

비유동자산	6,910

자산 합계	193,119

유동부채	491,361

비유동부채	-

부채 합계	491,361

지배기업 소유주지분	(178,945)

비지배지분	(119,297)

자본 합계	(298,242)

상기 요약 재무정보는 2020년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입 니다. ② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

유동자산	824,477	144,100

비유동자산	189,621	15,182

자산계	1,014,098	159,282

유동부채	752,010	458,100

비유동부채	122,576	-

부채계	874,586	458,100

지배기업 소유주지분	83,707	(179,291)

비지배지분	55,805	(119,527)

자본계	139,512	(298,818)

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과당반기 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

매출액	1,033,725	558,214

영업손익	13,396	8,581

당기순손익	13,574	576

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	13,574	576

(주)스페이스랩의 재무정보는 지배력상실일인 2020년 3월 31일까지의 경영성과이며 (주)듀오백라이트오피스는 2020년 6월 30일 기준 경영성과입니다. 또한 상기 요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표 금액입니다. ② 제 33(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

매출액	1,960,793	243,363

영업손익	(22,546)	(63,078)

당기순손익	(20,439)	(71,299)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(20,439)	(71,299)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 06월 01일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 신규 적용

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

보유현금	116,472	820

보통예금	2,130,204	1,156,211

외화예금	980,111	504,288

전도금	623	399

합계	3,227,410	1,661,718

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	395,863	910,179	659,772

한국투자패러랠유전펀드	445,578	227,577	470,364	251,236

디에스 Beyond.w 사모펀드	-	-	300,000	305,318

소계	1,355,757	623,440	1,680,543	1,216,326

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*2)	500	500	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	800,000	824,958	800,000	924,213

소계	802,500	827,458	802,500	926,713

합계	2,158,257	1,450,898	2,483,043	2,143,039

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	659,772	(263,909)	395,863

한국투자패러랠유전펀드	251,236	(24,786)	1,127	227,577

디에스 Beyond.w 사모펀드	305,318	(300,000)	(5,318)	-

소계	1,216,326	-	(324,786)	(268,100)	623,440

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	924,213	-	-	(99,255)	824,958

소계	926,713	-	-	(99,255)	827,458

합계	2,143,039	-	(324,786)	(367,355)	1,450,898

② 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	722,650	-	-	17,711	740,361

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	264,060	-	-	34,696	298,756

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	(7,323)	(21,406)	252,926

소계	1,268,365	-	(7,323)	31,001	1,292,043

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	-	(100,000)	-	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	739,521	200,000	(200,000)	(5,477)	734,044

소계	842,021	200,000	(300,000)	(5,477)	736,544

합계	2,110,386	200,000	(307,323)	25,524	2,028,587

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	6,149,540	5,032,849

손실충당금	(1,096,963)	(1,043,158)

미수금	792,223	718,352

단기대여금	278,749	275,661

소계	6,123,549	4,983,704

매출채권(비유동)	645,500	1,029,157

현재가치할인차금	(4,836)	(66,650)

손실충당금	(76,721)	(168,427)

보증금	440,918	543,532

소계	1,004,861	1,337,612

합계	7,128,410	6,321,316

연결회사는 장기할부 판매로 발생한 매출채권을 비유동 매출채권으로 분류하고 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	관계회사매출채권	883	-

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	90,399	87,311

합 계	179,632	175,661

(3) 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권	-	755,318

장기성매출채권	418,365	-

② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권	-	678,005

장기성매출채권	533,579	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

유동자산	기초	1,043,158	637,048

설정	53,805	5,055

반기말	1,096,963	642,103

비유동자산(*)	기초	168,427	234,346

설정(환입)	(91,706)	88,407

반기말	76,721	322,753

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,227,410	-	-	3,227,410

단기금융상품	309,243	-	-	309,243

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	623,440	-	623,440

매출채권	5,052,577	-	-	5,052,577

단기대여금	278,749	-	-	278,749

미수금	792,223	-	-	792,223

장기금융상품	931,123	-	-	931,123

매출채권(비유동)	563,944	-	-	563,944

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	827,458	-	827,458

임차보증금	440,918	-	-	440,918

금융자산 합계	11,596,187	1,450,898	-	13,047,085

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	2,244,215	2,244,215

미지급금	-	-	1,471,946	1,471,946

리스부채(유동성)	-	-	372,095	372,095

리스부채	-	-	303,675	303,675

임대보증금	-	-	190,000	190,000

금융부채 합계	-	-	4,741,931	4,741,931

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,661,717	-	-	1,661,717

단기금융상품	301,449	-	-	301,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,216,327	-	1,216,327

매출채권	3,989,691	-	-	3,989,691

단기대여금	275,661	-	-	275,661

미수금	718,352	-	-	718,352

장기금융상품	892,093	-	-	892,093

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	926,713	-	926,713

매출채권(비유동)	794,080	-	-	794,080

보증금	543,532	-	-	543,532

금융자산 합계	9,176,575	2,143,040	-	11,319,615

금융부채

매입채무	-	-	2,151,859	2,151,859

미지급금	-	-	1,524,023	1,524,023

단기차입금	-	-	192,121	192,121

리스부채(유동성)	-	-	361,693	361,693

리스부채	-	-	299,696	299,696

임대보증금	-	-	180,000	180,000

금융부채 합계	-	-	4,709,392	4,709,392

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	623,440	623,440	1,216,327	1,216,327

지분상품(비유동)	827,458	827,458	926,713	926,713

소계	1,450,898	1,450,898	2,143,040	2,143,040

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,227,410	3,227,410	1,661,717	1,661,717

단기금융상품	309,243	309,243	301,449	301,449

매출채권	5,052,577	5,052,577	3,989,691	3,989,691

단기대여금	278,749	278,749	275,661	275,661

미수금	792,223	792,223	718,352	718,352

장기금융상품	931,123	931,123	892,093	892,093

매출채권(비유동)	563,944	563,944	794,080	794,080

보증금	440,918	440,918	543,532	543,532

소계	11,596,187	11,596,187	9,176,575	9,176,575

금융자산 합계	13,047,085	13,047,085	11,319,615	11,319,615

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,244,215	2,244,215	2,151,859	2,151,859

미지급금	1,471,946	1,471,946	1,524,023	1,524,023

단기차입금	160,000	160,000	192,121	192,121

리스부채(유동성)	372,095	372,095	361,693	361,693

리스부채	303,675	303,675	299,696	299,696

임대보증금	190,000	190,000	180,000	180,000

금융부채 합계	4,741,931	4,741,931	4,709,392	4,709,392

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	395,863	-	-	395,863

한국투자패러랠유전펀드	227,577	-	-	227,577

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	824,958	824,958

합계	623,440	-	827,458	1,450,898

② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	659,772	-	-	659,772

한국투자패러랠유전펀드	251,236	-	-	251,236

디에스 Beyond.w 사모펀드	305,318	-	-	305,318

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	924,213	924,213

합게	1,216,326	-	926,713	2,143,039

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	11,481	-	-	11,481

배당금수익	-	23,468	-	23,468

소계	11,481	23,468	-	34,949

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	6,567	-	6,567

금융수익 합계	11,481	30,035	-	41,516

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	8,013	8,013

장기금융상품평가손실	11,498	-	-	11,498

소계	11,498	-	8,013	19,511

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	367,355	-	367,355

금융비용 합계	11,498	367,355	8,013	386,866

② 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	11,138	-	-	11,138

배당금수익	-	23,468	-	23,468

장기금융상품평가이익	35,710	-	-	35,710

소계	46,848	23,468	-	70,316

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	4,690	-	4,690

소계	-	4,690	-	4,690

금융수익 합계	46,848	28,158	-	75,006

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	7,041	7,041

금융비용 합계	-	-	7,041	7,041

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

상품	1,265,143	1,261,557

평가충당금	(274,453)	(311,123)

제품	762,938	1,393,593

평가충당금	(50,296)	(14,400)

원재료	1,977,833	1,887,344

평가충당금	(38,612)	(48,276)

재공품	378,395	379,675

저장품	48,410	64,415

미착품	-	57,447

합계	4,069,358	4,670,232

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

미수수익	-	337

선급금	322,897	597,899

선급비용	13,167	22,915

합계	336,064	621,151

10. 관계기업 투자(1) 당반기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 34(당) 반기

취득원가	장부가액

(주)스페이스랩(*1)	사무가구 유통업	한국	30.00	60,000	25,835

(*1) 2020년 3월 31일 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업 투자로 재분류하였습니다. 이에 따라 2020년 3월 31일까지는 연결범위에 포함하고 그 이후에는 지분법을 적용하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말	연결범위변동	지분법손실	지분법변동	반기말

(주)스페이스랩	-	91,852	(50,091)	(15,926)	25,835

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)스페이스랩	686,967	600,851	2,344,326	(153,397)

상기 요약 재무정보는 2020년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입 니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분	감가상각비(*1)	연결범위변동	반기말

토지	7,422,988	-	-	-	-	7,422,988

건물	4,048,122	-	-	(84,533)	-	3,963,589

기계장치	246,471	56,500	-	(24,388)	-	278,583

차량운반구	69,644	-	(4)	(9,849)	(43,991)	15,800

집기비품	53,782	6,130	-	(9,994)	(718)	49,200

시설장치	173,520	87,900	(31,752)	(31,578)	-	198,090

금형	920,221	30,450	-	(142,514)	-	808,157

사용권자산-부동산	590,823	242,785	-	(195,043)	(28,203)	610,362

사용권자산-차량운반구	57,528	78,702	-	(31,173)	(47,937)	57,120

합계	13,583,099	502,468	(31,756)	(529,072)	(120,849)	13,403,889

(*1) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 278,766천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 250,306천원입니다.

② 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	감가상각비(*2)	반기말

토지	7,422,988	-	-	7,422,988

건물	4,202,394	-	(77,136)	4,125,258

기계장치	386,193	-	(56,985)	329,208

차량운반구	58,568	30,331	(26,808)	62,091

집기비품	51,136	9,240	(18,115)	42,261

시설장치	148,099	65,000	(75,973)	137,126

금형	683,548	103,220	(107,630)	679,138

사용권자산(*1)	592,195	138,017	(154,289)	575,923

합계	13,545,121	345,808	(516,936)	13,373,993

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적 용하였고 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 592,195천원씩 인식하였습니다. (*2) 전반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 278,257천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 238,679천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,253,756)	3,963,589	6,217,345	(2,169,223)	4,048,122

기계장치	2,490,123	(2,211,540)	278,583	2,433,623	(2,187,152)	246,471

차량운반구	364,016	(348,216)	15,800	499,859	(430,215)	69,644

집기비품	531,900	(482,700)	49,200	528,589	(474,807)	53,782

시설장치	910,550	(712,460)	198,090	922,600	(749,080)	173,520

금형	6,404,075	(5,595,918)	808,157	6,373,625	(5,453,404)	920,221

사용권자산-부동산	936,202	(325,840)	610,362	803,080	(212,257)	590,823

사용권자산-차량운반구	119,709	(62,589)	57,120	202,346	(144,818)	57,528

합계	25,396,908	(11,993,019)	13,403,889	25,404,055	(11,820,956)	13,583,099

(4) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,963,589	6,191,685	에이스아메리칸화재

기계장치	278,583

집기비품	49,200

시설장치	198,089

금형	808,158

재고자산	4,069,359

12. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	반기말

토지	762,564	-	762,564

건물	572,643	(10,226)	562,417

합계	1,335,207	(10,226)	1,324,981

② 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	반기말

토지	762,564	-	762,564

건물	593,156	(10,256)	582,900

합계	1,355,720	(10,256)	1,345,464

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	762,564	-	762,564	762,564	-	762,564

건물	820,504	(258,086)	562,418	820,504	(247,861)	572,643

합계	1,583,068	(258,086)	1,324,982	1,583,068	(247,861)	1,335,207

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가액	상각	손상	처분	반기말

산업재산권	53,185	1,586	(10,691)	-	-	44,080

소프트웨어	30,555	20,966	(9,187)	-	-	42,334

시설이용권(*1)	989,945	-	-	(74,040)	(65,000)	850,905

합계	1,073,685	22,552	(19,878)	(74,040)	(65,000)	937,319

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가액	상각	반기말

산업재산권	64,776	4,437	(13,818)	55,395

소프트웨어	44,353	1,656	(9,812)	36,197

시설이용권	989,945	-	-	989,945

합계	1,099,074	6,093	(23,630)	1,081,537

무형자산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

14. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

부동산	610,362	556,283

차량운반구	57,120	4,341

당반기 중 증가된 사용권자산은 321,488천원입니다.(2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 34(당) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	195,043

차량운반구	31,173

소계	226,216

리스부채에 대한 이자비용	8,013

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,324

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	384,147	372,095	324,059	313,756

1년 초과 5년 이내	308,213	303,675	264,820	256,374

합계	692,360	675,770	588,879	570,130

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	372,095	313,756

비유동	303,675	256,374

합계	675,770	570,130

15. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

기초	71,922	53,417

충당금전입	39,634	54,955

사용	(45,327)	(40,153)

기말	66,229	68,219

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

선수금(*)	235,010	248,217

예수금	66,058	71,529

예수보증금	68,500	68,500

부가세예수금	-	21,428

합계	369,568	409,674

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

17. 단기 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	이자율(%)	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

특수관계자(개인)	단기차입금	-	160,000	172,000

삼성카드(*)	단기차입금	4.1%	-	20,121

합계	160,000	192,121

(*) 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

18. 확정급여채무

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

확정급여채무 현재가치	-	79,254

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초	79,254	-

근무원가	8,987	82,854

급여지급액	-	(3,600)

종속기업 범위 변동	(88,241)	-

기말	-	79,254

(3) 당반기 및 전기중 손익으로 인식한 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

당기근무원가	8,987	82,854

상기 퇴직급여는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

(4) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제 34(당) 기 반기

할인율	2.10%

미래임금상승률	5.00%

19. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	11,968,040주	11,968,040주

자본금	5,984,020천원	5,984,020천원

(2) 당반기와 전반기 중 연결자본잉여금의 변동내역은 없습니다.20. 연결자본조정당반기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

연 결회사가 보유하고 있는 자 기 주식 452,301주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(723,284)	(340,033)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

기초	(340,003)	(304,177)

평가손익	(367,355)	10,312

처분손익	6,568	-

이익잉여금대체	(6,568)	-

지분법기타포괄손익	(15,926)	-

이연법인세	-	(5,622)

반기말	(723,284)	(299,487)

22. 연결이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	15,546,760	14,474,961

합계	17,311,749	16,239,950

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보 험 으로부터 1,294,934천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기 말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	17,161	82,839

기업은행(*)	법인카드	118,000	14,983	103,017

합계	218,000	32,144	185,856

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(3) 연결회사는 당반기 중 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

급여	1,333,525	1,386,646

퇴직급여	101,788	111,850

복리후생비	134,723	155,685

여비교통비	33,235	88,767

임차료	116,017	297,972

접대비	15,439	48,840

통신비	24,736	27,629

감가상각비	288,995	288,513

광고선전비	743,073	707,847

운반비	914,050	479,057

지급수수료	1,450,172	700,395

무형자산상각비	19,878	23,631

판매수수료	579,658	437,633

경상개발비	98,398	106,119

판매촉진비	102,409	67,990

건물관리비	99,678	83,478

기타	256,532	302,058

합계	6,312,306	5,314,110

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

원재료사용액	10,703,934	5,705,103

상품매출원가	1,381,941	2,826,350

재공품변동액	1,280	41,601

제품변동액	630,654	116,475

급여	2,460,314	2,382,564

퇴직급여	196,047	200,864

복리후생비	223,999	238,313

광고선전비	743,073	707,847

통신비	25,007	28,655

접대비	15,934	48,961

여비교통비	33,860	90,420

지급수수료	1,793,623	794,418

수선비	38,919	23,893

운반및보관료	917,979	495,649

감가상각비	539,303	527,192

무형자산상각비	19,878	23,631

판매촉진비	102,409	67,990

판매수수료	579,658	437,633

외주가공비	551,792	295,057

포장비	476,849	318,849

기타	1,496,983	1,401,736

합계	22,933,436	16,773,201

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

기타영업외수익

외환차익	66,563	57,965

외화환산이익	27,901	4,688

유형자산처분이익	3,291	6,833

무형자산처분이익	15,000	-

잡이익	5,794	18,958

소계	118,549	88,444

기타영업외비용

무형자산손상차손	74,040	-

유형자산처분손실	4,803	-

외환차손	6,162	9,192

외화환산손실	21,192	174

잡손실	65,760	38,130

소계	171,957	47,496

순기타영업외수익	(53,408)	40,948

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

금융수익

이자수익	11,481	11,138

배당금수익	23,468	23,468

금융상품평가이익	-	35,710

금융수익 합계	34,949	70,316

금융비용

이자비용	8,013	7,041

금융자산평가손실	11,498	-

금융비용 합계	19,511	7,041

순금융수익	15,438	63,275

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

이자수익

금융기관이자수익	10,548	10,392

대여금이자수익	933	746

이자수익 합계	11,481	11,138

이자비용

리스부채	8,013	7,041

이자비용 합계	8,013	7,041

순이자수익	3,368	4,097

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	213,549

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(5,613)

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	-	-

법인세비용	-	207,935

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	1,070,891	(811,096)

적용세율에 따른 세부담액	235,596	(156,441)

조정사항 :

영구적차이	(80,910)	2,267

전기일시적차이 변동효과	-	(4,430)

이연법인세자산 미인식	41,059	394,388

자본에 반영된 법인세효과	-	5,613

연결범위변동	(248,442)	-

기타	52,697	(36,160)

종속회사 손익 등에 대한 법인세효과	-	2,698

법인세비용	-	207,935

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,377,006	1,359,426	839,383	1,897,049	417,351

대손금	999,847	-	-	999,847	219,966

미수수익	(337)	-	(337)	-	-

국고보조금	158,283	-	-	158,283	34,822

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	71,922	39,634	45,327	66,229	14,570

가지급금인정이자	680,437	16,977	-	697,414	153,431

매도가능증권평가손실	469,534	732,316	469,534	732,316	161,110

매도가능증권평가이익	(129,531)	129,531	24,958	(24,958)	(5,491)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	439,833	179,910	309,689	310,054	68,212

업무용차량 감가상각비	8,540	1,752	-	10,292	2,264

무형자산상각비	14,344	-	4,672	9,672	2,128

재고자산평가충당금	373,799	363,361	373,799	363,361	79,939

장기성예금	61,831	11,498	-	73,329	16,132

사용권자산	(648,350)	214,630	233,762	(667,482)	(146,846)

리스부채	661,389	321,488	307,107	675,770	148,669

종속기업투자주식손상차손	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산(회원권)감액손실	856,170	74,040	-	930,210	204,646

확정급여채무	79,254	-	79,254	-	-

결손금	14,594,771	-	1,593,655	13,001,116	2,860,245

연구인력개발비세액공제	514,799	-	106,411	408,388	408,388

합계	21,269,760	3,444,563	4,387,213	20,327,111	4,790,505

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	801,481	1,377,006	801,481	1,377,006	302,941

대손금	989,586	10,260	-	999,847	219,966

미수수익	(325)	(337)	(325)	(337)	(74)

국고보조금	62,218	158,746	62,681	158,283	34,822

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	53,417	106,547	88,042	71,922	15,823

가지급금인정이자	646,202	34,235	-	680,437	149,696

매도가능증권평가손실	429,077	469,534	429,077	469,534	103,297

매도가능증권평가이익	(39,521)	(129,531)	(39,521)	(129,531)	(28,497)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	489,938	439,833	489,938	439,833	96,763

업무용차량 감가상각비	5,472	3,068	-	8,540	1,879

무형자산상각비	20,868	-	6,524	14,344	3,156

재고자산평가충당금	165,700	373,799	165,700	373,799	82,236

장기성예금	4,633	57,198	-	61,831	13,603

사용권자산	-	(1,005,426)	(357,076)	(648,350)	(142,637)

리스부채	-	1,005,426	344,037	661,389	145,506

종속회사투자주식	556,100	59,999	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

확정급여채무	-	79,254	-	79,254	17,436

결손금	13,185,337	1,409,435	-	14,594,772	3,210,850

세액공제	389,880	124,920	-	514,799	514,799

합 계	18,686,355	4,573,965	1,990,558	21,269,761	5,080,891

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

(4) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

차감할일시적차이	1,521,872	1,355,242

이월결손금이월액	2,860,245	3,210,850

세액공제이월액	408,388	514,799

합계	4,790,505	5,080,891

(5) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도	금액	공제기한

제 29 기 (2015.12.31)	2,032,911	2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)	4,742,404	2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)	4,816,366	2028.12.31

제 33 기 (2019.12.31)	1,409,435	2029.12.31

합계	13,001,116

(6) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업귀속반기순이익(손실)	686,758,899	1,065,231,379	(1,169,431,641)	(982,336,568)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	62	96	(106)	(89)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수(*)	일수	적수

2020.1.1 ~ 2020.6.30	기초	11,063,438	182	2,013,545,716

가 중평균유통보통주식수 = 2,013,545,716 ÷ 182 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수	일수	적수

2019.1.1 ~ 2019.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438 (2) 연결회사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

가. 연결당기순이익(손실)	1,070,891	(1,019,032)

나. 조정	654,908	872,592

법인세비용	-	207,935

이자비용	8,013	7,041

이자수익	(11,481)	(11,138)

배당금수익	(23,468)	(23,468)

감가상각비	539,302	527,192

무형자산상각비	19,878	23,631

대손상각비(환입)	(37,902)	93,462

재고자산평가손실	35,896	-

재고자산평가손실환입액	(46,334)	-

판매보증충당부채전입액	39,634	54,955

장기금융상품평가이익	-	(35,710)

장기금융상품평가손실	11,498	-

유형자산처분이익	(3,291)	(6,833)

유형자산처분손실	4,803	-

무형자산처분이익	(15,000)	-

무형자산손상차손	74,040	-

외화환산이익	(27,901)	(9,180)

외화환산손실	21,192	44,715

잡이익	-	(9)

잡손실	6,950	-

퇴직급여	8,987	-

지분법손실	50,091	-

다. 자산및부채의증감	(120,562)	254,305

매출채권의 감소(증가)	(1,777,901)	995,515

장기매출채권의 감소(증가)	383,657	(276,317)

현재가치할인차금의 증가	(61,814)	-

미수금의 증가	(74,571)	(113,511)

선급금의 감소(증가)	260,308	(438,569)

선급비용의 감소(증가)	9,748	(703)

당기법인세자산의 증가	(27)	-

재고자산의 감소	565,984	289,340

매입채무의 증가(감소)	599,117	(112,297)

미지급금의 증가(감소)	10,749	(96,978)

선수금의 증가(감소)	(11,432)	21,063

부가세예수금의 감소	(21,428)	-

예수금의 감소	(2,953)	(12,236)

예수보증금의 감소	-	(1,000)

영업에서 창출된 현금흐름	1,605,237	107,864

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

사용권자산과 리스부채의 인식	321,488	730,212

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

관계기업	(주)스페이스랩	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

임직원	단기대여금	90,399	87,311

단기차입금	160,000	172,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

스페이스랩	매출채권	883	-

매입채무	18,278	-

미지급금	52,985	-

채권 합계	179,632	175,661

채무 합계	231,263	172,000

(3) 연결회사는 당반기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초	대여	회수	반기말

단기대여금	임직원	87,311	42,300	(39,212)	90,399

② 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초	차입	연결범위 변동	반기말

단기차입금	임직원	172,000	-	(12,000)	160,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

단기급여	331,402	331,402

퇴직급여	27,506	27,506

합계	358,908	358,908

32. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

부채총계	5,177,728	5,270,243

자본총계	27,968,433	27,335,489

부채비율	18.51%	19.28%

(2) 시장위험① 외환위험

연결 회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	354,236	425,332	107,161	124,070

JPY	23,664,243	264,105	15,574,596	165,631

AUD	287,345	237,094	34,415	27,888

CNY	640,924	108,739	1	-

EUR	184,481	249,084	143,898	186,698

매출채권	USD	511,863	614,594	444,854	515,052

JPY	54,321,207	606,252	20,197,920	214,799

EUR	-	-	37,358	48,469

AUD	7,900	6,518	-	-

합계	2,511,718	1,282,607

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	103,993	(103,993)	67,977	(67,977)

JPY	87,036	(87,036)	48,339	(48,339)

AUD	24,361	(24,361)	20,308	(20,308)

CNY	24,908	(24,908)	18,924	(18,924)

EUR	10,874	(10,874)	10,531	(10,531)

합계	251,172	(251,172)	166,079	(166,079)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	31,172	(31,172)	64,602	(64,602)

법인세효과	(6,858)	6,858	(14,212)	14,212

법인세차감후기타포괄손익	24,314	(24,314)	50,390	(50,390)

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	6,149,540	5,032,849

매출채권(비유동)	645,500	1,029,157

단기대여금	278,749	275,661

미수금	792,223	718,352

보증금	440,918	543,532

합계	8,306,930	7,599,551

(4) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금 융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기 가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	3,716,161	3,716,161	3,716,161	-	-	-

단기차입금	160,000	160,000	-	160,000	-	-

리스부채	675,770	692,360	203,796	323,896	164,668	-

임대보증금	190,000	190,000	-	25,000	65,000	100,000

합계	4,741,931	4,758,521	3,919,957	508,896	229,668	100,000

33. 영업부문 (1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)스페이스랩	특판사업부	사무가구 특판 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당반기 및 전반기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	23,287,223	1,033,725	558,214	(824,675)	24,054,487

보고부문 영업손익	1,136,976	13,396	8,581	-	1,158,953

보고부문 순금융손익	15,338	42	58	-	15,438

보고부문 기타손익	(45,482)	136	(8,062)	-	(53,408)

보고부문 지분법손익	-	-	-	(50,092)	(50,092)

보고부문 법인세비용차감전손익	1,106,833	13,574	576	(50,092)	1,070,891

법인세비용(수익)	-	-	-	-	-

반기순손익	1,106,833	13,574	576	(50,092)	1,070,891

나. 제 33(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	14,393,954	1,960,793	243,363	(646,769)	15,951,342

보고부문 영업손익	(829,695)	(22,546)	(63,078)	-	(915,319)

보고부문 순금융손익	63,881	(695)	90	-	63,276

보고부문 기타손익	46,456	2,802	(8,310)	-	40,947

보고부문 법인세비용차감전손익	(719,358)	(20,439)	(71,299)	-	(811,096)

법인세비용(수익)	(210,634)	-	-	2,698	(207,935)

반기순손익	(929,992)	(20,439)	(71,299)	2,698	(1,019,032)

② 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 34(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합계

보고보문 자산	33,060,314	193,119	(107,272)	33,146,161

보고부문 부채	4,999,472	491,361	(313,105)	5,177,728

나. 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	31,552,159	1,014,098	159,282	(119,806)	32,605,733

보고부문 부채	4,237,362	874,586	458,100	(299,804)	5,270,244

(3) 당반기 및 전반기 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	21,637,216	89.95%	14,189,651	89.0%

국외	2,417,271	10.05%	1,761,691	11.0%

합계	24,054,487	100.0%	15,951,342	100.0%

(2) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 전반기중에는 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

고객	제 34(당) 기 반기

매출액	비중

A	3,772,127	15.68%