듀오백 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

부채총계	7,972,609	6,389,835

자본총계	19,347,830	20,481,183

부채비율	41.20%	31.20%

(2) 시장위험

① 외환위험당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	83,930	109,428	139,545	168,961

JPY	7,554,015	74,138	44,204,778	438,839

AUD	217	190	216	197

CNY	1	-	1	-

매출채권	USD	237,086	309,113	287,431	348,022

JPY	34,962,307	343,134	55,275,067	548,738

합 계	836,003	1,504,757

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,291	(4,291)	6,210	(6,210)

JPY	2,562	(2,562)	4,805	(4,805)

AUD	19	(19)	19	(19)

합계	6,872	6,872	11,034	(11,034)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	3,659	(3,659)	43,015	(43,015)

법인세효과	-	-

법인세차감후기타포괄손익	3,659	(3,659)	43,015	(43,015)

③ 이자율위험

당사는 변동금리 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

이자율 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

장기차입금	630,000	630,000

이자율 1%변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	777	(777)	777	(777)

상기 외의 회사의 차입금은 전액 고정금리 차입금이며, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향이 없으므로 관련 민감도 검토는 생략하였습니다.

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

매출채권	3,238,661	2,885,508

매출채권(비유동)	44,441	44,441

단기대여금	846,489	496,603

미수금	435,137	508,357

보증금	1,291,632	923,662

합계	5,856,360	4,858,571

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	2,404,959	2,404,959	2,404,959

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채	458,256	458,257	152,121	114,094	192,042	-

임대보증금	110,000	135,000	-	15,000	20,000	100,000

합계	6,973,215	6,998,216	2,557,080	4,129,094	212,042	100,000

② 제 36(전)기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	2,788,637	2,781,069	2,781,069	-	-	-

차입금	2,630,000	2,630,000	2,000,000	-	252,000	378,000

리스부채	458,257	458,257	152,121	114,094	192,042	-

임대보증금	135,000	135,000	-	15,000	20,000	100,000

합계	6,011,894	6,004,326	4,933,190	129,094	464,042	478,000