듀오백 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제33기 3분기	매출채권(유동)	4,099,978	651,409	15.9%

매출채권(비유동)	1,563,178	322,753	20.6%

단기대여금	278,954	-	-

합 계	5,942,110	974,162	16.4%

제32기	매출채권(유동)	5,062,778	637,048	12.6%

매출채권(비유동)	1,286,861	234,346	18.2%

단기대여금	215,932	-

합 계	6,565,571	871,394	13.3%

제31기	매출채권(유동)	5,979,155	713,639	11.9%

매출채권(비유동)	2,168,604	58,021	2.7%

단기대여금	209,940	-	-

합 계	8,357,699	771,660	9.2%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	871,394	771,660	749,321

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(37,577)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	102,768	137,313	22,339

4. 기말 대손충당금 잔액합계	974,162	871,396	771,660

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 33기 3분기	제 32 기	제 31 기

상품	1,599,816	1,737,121	2,305,195

평가충당금	(75,096)	(75,096)	(82,783)

제품	765,546	679,518	613,160

평가충당금	(53,634)	(53,634)	(24,000)

원재료	1,844,138	1,590,262	1,123,828

평가충당금	(36,970)	(36,970)	(51,785)

재공품	402,947	552,896	526,943

저장품	47,403	56,297	38,945

미착품	1,433	1,433	-

합 계	4,495,583	4,451,827	4,449,503

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2019년 09월 30일, 관리부 직원3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시 하였습니다. 당반기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가,감사인 입회는 없었습니다3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산이 없는 것으로 파악 되었습니다.

다. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 33(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,183,921	-	-	1,183,921

단기금융상품	301,321	-	-	301,321

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,159,685	-	1,159,685

매출채권	4,099,978	-	-	4,099,978

단기대여금	278,954	-	-	278,954

미수금	892,856	-	-	892,856

장기금융상품	2,022,270	-	-	2,022,270

매출채권(비유동)	1,563,178	-	-	1,563,178

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	836,544	-	836,544

임차보증금	697,933	-	-	697,933

자산 합계	11,040,411	1,996,229	-	13,036,640

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	1,594,433	1,594,433

미지급금	-	-	1,457,138	1,457,138

리스부채	-	-	172,194	172,194

임대보증금	-	-	150,000	150,000

부채 합계	-	-	3,533,765	3,533,765

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,485,925	-	-	2,485,925

단기금융상품	20,000	-	-	20,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,268,365	-	1,268,365

매출채권	4,425,729	-	-	4,425,729

단기대여금	215,932	-	-	215,932

미수금	379,660	-	-	379,660

장기금융상품	1,894,079	-	-	1,894,079

매출채권(비유동)	994,846	-	-	994,846

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	842,021	-	842,021

임차보증금	800,289	-	-	800,289

자산 합계	11,216,461	2,110,386	-	13,326,847

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	1,309,860	1,309,860

미지급금	-	-	1,442,913	1,442,913

임대보증금	-	-	140,000	140,000

부채 합계	-	-	3,052,773	3,052,773

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	1,159,685	1,159,685	1,268,365	1,268,365

지분상품(비유동)	836,544	836,544	842,021	842,021

소계	1,996,229	1,996,229	2,110,386	2,110,386

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,183,921	1,183,921	2,485,925	2,485,925

단기금융상품	301,321	301,321	20,000	20,000

매출채권	4,099,978	4,099,978	4,425,729	4,425,729

단기대여금	278,954	278,954	215,932	215,932

미수금	892,856	892,856	379,660	379,660

장기금융상품	2,022,270	2,022,270	1,894,079	1,894,079

매출채권(비유동)	1,563,178	1,563,178	994,846	994,846

보증금	697,933	697,933	800,289	800,289

소계	11,040,411	11,040,411	11,216,460	11,216,460

금융자산 합계	13,036,640	13,036,640	13,326,846	13,326,846

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	160,000	160,000	160,000	160,000

매입채무	1,594,433	1,594,433	1,309,860	1,309,860

미지급금	1,457,138	1,457,138	1,442,913	1,442,913

리스부채	172,194	172,194	-	-

임대보증금	150,000	150,000	140,000	140,000

금융부채 합계	3,533,765	3,533,765	3,052,773	3,052,773

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 3분기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	629,662	629,662

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	278,224	278,224

한국투자패러랠유전펀드	251,800	251,800

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	834,044	834,044

합계	1,159,686	-	836,544	1,996,230

② 제 32(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	722,650	-	-	722,650

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	264,060	-	-	264,060

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	-	281,655

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱2011신성장투자조합	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	739,521	739,521

합게	1,268,365	-	842,021	2,110,386

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	13,259	13,259

배당금수익	23,468	23,468

금융상품평가이익	35,710	35,710

소계	48,969	23,468	72,437

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(123,162)	(123,162)

소계	(123,162)	(123,162)

금융수익 합계	48,969	(99,694)	(50,725)

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	7,041	7,041

금융비용 합계	-	-	7,041	7,041

② 제 32(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	21,217	21,217

배당금수익	22,282	22,282

장기금융상품평가이익	45,170	45,170

소계	66,387	22,282	88,669

기타포괄손익 인식분

공정가치측정금융자산 평가손익	(142,604)	(142,604)

공정가치측정금융자산처분손익	(252)	(252)

소계	(142,856)	(142,856)

금융수익 합계	(120,574)	(54,187)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-