듀오백 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 1분기	매출채권	6,936,407	771,660	11.10

단기대여금	200,030	-	-

합 계	7,136,437	771,660	10.81

제31기	매출채권	8,147,759	771,660	9.47

단기대여금	209,940	-	-

합 계	8,357,699	771,660	9.23

제30기	매출채권	4,389,127	749,321	17.07

단기대여금	184,730	-	-

합 계	4,573,857	749,321	16.38

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	771,660	749,321	648,355

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	22,339	100,966

4. 기말 대손충당금 잔액합계	771,660	771,660	749,321

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 1분기	제 31(전) 기

3개월미만	4,186,792	5,541,828

3개월이상 6개월미만	449,897	423,445

6개월이상 9개월미만	426,326	423,024

9개월이상 1년미만	343,500	301,564

1년 초과	1,526,893	1,457,899

합 계	6,933,407	8,147,760

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 32기 1분기	제 31기	제 30기

상품	2,033,195	2,305,195	1,932,342

평가충당금	(82,783)	(82,783)	(40,315)

제품	841,594	613,160	1,488,212

평가충당금	(24,000)	(24,000)	(25,105)

재공품	536,033	526,943	873,017

원재료	1,291,493	1,123,828	1,042,892

평가충당금	(51,785)	(51,785)	(29,619)

저장품	38,945	38,945	35,770

미착품	30	-	-

합 계	4,582,722	4,449,503	5,277,194

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 일자 2018년 3월 30일, 관리부 직원3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시 하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가,감사인 입회는 없었습니다3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산이 없는 것으로 파악 되었습니다. 다. 공정가치금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 1분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	4,279,053	-	-	4,279,053

단기금융상품	15,000	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	-	1,614,255	-	1,614,255

매출채권	4,051,165	-	-	-	4,051,165

단기대여금	200,030	-	-	200,030

미수금	597,028	-	-	597,028

장기금융상품	1,801,828	-	-	1,801,828

매출채권(비유동)	2,010,594	-	-	2,010,594

매도가능금융자산(비유동)	-	602,500	-	602,500

보증금	894,066	-	-	-	894,066

자산 계	13,848,764	-	2,216,755	-	16,065,519

금융부채

매입채무	-	-	-	1,844,918	1,844,918

미지급금	-	-	-	1,374,497	1,374,497

차입금(유동성포함)	-	-	-	160,000	160,000

부채 계	-	-	-	3,379,415	3,379,415

7. 범주별 금융상품 - 계속 ② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	4,292,092	-	-	-	4,292,092

단기금융상품	15,000	-	-	-	15,000

매도가능금융자산	-	-	1,923,656	-	1,923,656

매출채권	5,265,516	-	-	-	5,265,516

단기대여금	209,940	-	-	-	209,940

미수금	607,505	-	-	-	607,505

장기금융상품	1,772,428	-	-	-	1,772,428

매출채권(비유동)	2,010,594	-	-	-	2,010,594

매도가능금융자산(비유동)	-	-	602,500	-	602,500

보증금	895,986	-	-	-	895,986

자산 계	15,069,061	-	2,526,156	-	17,595,217

금융부채

매입채무	-	-	-	2,472,200	2,472,200

미지급금	-	-	-	1,884,275	1,884,275

차입금(유동성포함)	-	-	-	31,594	31,594

부채 계	-	-	-	4,388,069	4,388,069

7. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 1분기	제 31(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,614,255	1,614,255	1,923,656	1,923,656

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,279,053	4,279,053	4,292,092	4,292,092

단기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

장기금융상품	1,801,828	1,801,828	1,772,428	1,772,428

매출채권	4,051,165	4,051,165	5,265,516	5,265,516

단기대여금	200,030	200,030	209,940	209,940

미수금	597,028	597,028	607,505	607,505

매출채권(비유동)	2,010,594	2,010,594	2,010,594	2,010,594

매도가능금융자산(비유동)	602,500	602,500	602,500	602,500

보증금	894,066	894,066	895,986	895,986

소 계	14,451,264	14,451,264	15,671,561	15,671,561

금융자산 합계	16,065,519	16,065,519	17,595,217	17,595,217

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,844,918	1,844,918	2,472,200	2,472,200

미지급금	1,374,497	1,374,497	1,884,275	1,884,275

차입금	160,000	160,000	31,594	31,594

금융부채 합계	3,379,415	3,379,415	4,388,069	4,388,069

7. 범주별 금융상품 - 계속(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,614,255	-	602,500	2,216,755

(*) 당기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,923,656	-	602,500	2,526,156

7. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분:

이자수익	7,397	-	-	-	7,397

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

장기금융자산평가이익	-	-	-	-

장기금융자산처분이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-

소 계	7,397	-	-	-	7,397

금융수익	7,397	-	-	-	7,397

금융원가	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(25,411)	-	(25,411)

소 계	-	-	(25,411)	-	(25,411)

합 계	7,397	-	(25,411)	-	(18,014)

7. 범주별 금융상품 - 계속 ② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분:

이자수익	22,128	-	-	-	22,128

배당금수익	-	-	882,240	-	882,240

매도가능금융자산처분이익	-	-	123,869	-	123,869

장기금융자산평가이익	12,174	-	-	-	12,174

장기금융자산처분이익	6,173	-	-	-	6,173

이자비용	-	-	-	(5,335)	(5,335)

소 계	40,475	-	1,006,109	(5,335)	1,041,249

금융수익	40,475	-	1,006,109	-	1,046,584

금융원가	-	-	-	(5,335)	(5,335)

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(127,772)	-	(127,772)

소 계	-	-	(127,772)	-	(127,772)

합 계	40,475	-	878,337	(5,335)	913,477

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.