듀오백 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 31(전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 듀오백(이하 "지배기업"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21일에 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 2018년 3월 28일자로 주식회사 듀오백으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가재울로 에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다

회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당기	전기

(주)스페이스랩(*1)	2017.9.6	2018.12.31	60.00	60.00	사무가구 유통업	한국

(주)듀오백라이트오피스(*2)	2017.8.11	2018.12.31	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

(주)디비케이에듀케이션(*3)	2010.12.1	-	-	79.20	교육컨텐츠 사업	한국

DBK GmbH(*4)	2009.3.24	-	-	100.00	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당기 중 사명을 (주)디비케이스페이스랩에서 (주)스페이스랩으로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 사명을 (주)디비케이라이트오피스에서 (주)듀오백라이트오피스로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 청산이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 당기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

유동자산	709,220	302,487

비유동자산	41,544	10,724

자산계	750,764	313,211

유동부채	461,153	490,994

비유동부채	-	-

부채계	461,153	490,994

지배기업 소유주지분	173,767	(106,669)

비지배지분	115,844	(71,113)

자본계	289,611	(177,782)

(주) 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구분	(주)디비케이스페이스랩	(주)디비케이라이트오피스	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

유동자산	1,085,839	62,434	60,729	95,479

비유동자산	38,930	-	12,305	111

자산계	1,124,769	62,434	73,034	95,590

유동부채	815,045	30,807	645,854	153,786

비유동부채	-	1,915	-	679,615

부채계	815,045	32,722	645,854	833,401

지배기업 소유주지분	185,834	17,828	(453,673)	(737,811)

비지배지분	123,889	11,885	(119,147)	-

자본계	309,724	29,713	(572,820)	(737,811)

(주) 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

기업명	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

매출액	5,185,911	392,893

영업손익	8,245	(211,380)

당기순손익	(20,113)	(207,495)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(20,113)	(207,495)

(주) 상기 요약 경영성과 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

기업명	(주)디비케이스페이스랩	(주)디비케이라이트오피스	(주)디비케이에듀케이션	DBK GmbH

매출액	1,923,377	11,347	152,862	657

영업손익	209,692	(70,540)	(190,838)	(91,725)

당기순손익	209,724	(70,287)	(233,846)	85,542

기타포괄손익	-	-	-	(7,308)

총포괄손익	209,724	(70,287)	(233,846)	78,234

(주) 상기 요약 경영성과 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월1을 최초적용일로 하여 기준서1109호를 적용하였으며,동 기준서의 적용으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 영향 은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있 습니다. 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 379,055천원 및 444,264천원입니 다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 임대수익으로구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가한 결과 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 동 해석서를2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

보유현금	2,963	11,280

보통예금	1,369,695	2,406,146

외화예금	1,112,837	1,873,623

전도금	430	1,043

합계	2,485,925	4,292,092

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 32(당) 기	최초적용일(*1)

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*2)	유동자산

삼성생명	1,210,179	986,710	1,210,179	1,416,247

롯데정밀화학	-	-	272,639	233,640

JP모간코리아트러스트증권	-	-	-	-

한국투자패러랠유전펀드	487,263	281,655	509,232	273,769

소계	1,697,442	1,268,365	1,992,050	1,923,656

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*3)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*3)	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합(*3)	100,000	100,000	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	700,000	739,521	500,000	569,573

소계	802,500	842,021	602,500	672,073

합계	2,499,942	2,110,386	2,594,550	2,595,729

(*1) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 69,573천원은 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*3) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	기초금액	회계변경누적효과	수정 후 기초금액	취득	처분	평가	기말

유동자산

삼성생명	1,416,247	-	1,416,247	-	-	(429,538)	986,710

롯데정밀화학	233,640	-	233,640	-	(233,640)	-	-

한국투자패러랠유전펀드	273,769	-	273,769	-	(21,969)	29,855	281,655

소계	1,923,656	-	1,923,656	-	(255,609)	(399,682)	1,268,365

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	500	-	-	-	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	-	100,000	-	-	-	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	500,000	69,573	569,573	200,000	-	(30,052)	739,521

소계	602,500	69,573	672,073	200,000	-	(30,052)	842,021

합계	2,526,156	69,573	2,595,729	200,000	(255,609)	(429,734)	2,110,386

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

매출채권	5,062,778	5,979,155

손실충당금	(637,048)	(713,639)

미수금	379,660	607,505

단기대여금	215,932	209,940

소계	5,021,322	6,082,961

매출채권(비유동)	1,286,861	2,168,604

현재가치할인차금	(57,669)	(99,989)

손실충당금	(234,346)	(58,021)

보증금	800,289	895,986

소계	1,795,135	2,906,580

합계	6,816,457	8,989,541

연결회사는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	127,582	121,590

합계	215,932	209,940

(3) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권(유동)	-	637,048

매출채권(비유동)	234,346	-

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손상충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유동자산	기초	713,639	744,441

설정(환입)	(39,013)	(30,802)

제각	(37,577)	-

기말	637,049	713,639

비유동자산(*)	기초	58,021	4,880

설정(환입)	176,326	53,141

기말	234,347	58,021

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,485,925	-	-	2,485,925

단기금융상품	20,000	-	-	20,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,268,365	-	1,268,365

매출채권	4,425,729	-	-	4,425,729

단기대여금	215,932	-	-	215,932

미수금	379,660	-	-	379,660

장기금융상품	1,894,079	-	-	1,894,079

매출채권(비유동)	994,846	-	-	994,846

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	842,021	-	842,021

임차보증금	800,289	-	-	800,289

자산 계	11,216,461	2,110,386	-	13,326,847

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	1,309,860	1,309,860

미지급금	-	-	1,442,913	1,442,913

임대보증금	-	-	140,000	140,000

부채 계	-	-	3,052,773	3,052,773

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	4,292,092	-	-	4,292,092

단기금융상품	15,000	-	-	15,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,923,656	-	1,923,656

매출채권	5,265,516	-	-	5,265,516

단기대여금	209,940	-	-	209,940

미수금	607,505	-	-	607,505

장기금융상품	1,772,428	-	-	1,772,428

매출채권(비유동)	2,010,594	-	-	2,010,594

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	602,500	-	602,500

보증금	895,986	-	-	895,986

자산 계	15,069,061	2,526,156	-	17,595,217

금융부채

장기차입금	-	-	31,594	31,594

매입채무	-	-	2,472,200	2,472,200

미지급금	-	-	1,884,275	1,884,275

임대보증금	-	-	158,955	158,955

부채 계	-	-	4,547,024	4,547,024

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	1,268,365	1,268,365	1,923,656	1,923,656

지분상품(비유동)(*)	842,021	842,021	602,500	672,073

소계	2,110,386	2,110,386	2,526,156	2,595,729

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,485,925	2,485,925	4,292,092	4,292,092

단기금융상품	20,000	20,000	15,000	15,000

매출채권	4,425,729	4,425,729	5,265,516	5,265,516

단기대여금	215,932	215,932	209,940	209,940

미수금	379,660	379,660	607,505	607,505

장기금융상품	1,894,079	1,894,079	1,772,428	1,772,428

매출채권(비유동)	994,846	994,846	2,010,594	2,010,594

보증금	800,289	800,289	895,986	895,986

소계	11,216,460	11,216,460	15,069,061	15,069,061

금융자산 합계	13,326,846	13,326,846	17,595,217	17,664,790

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	160,000	160,000	-	-

장기차입금	-	-	31,594	31,594

매입채무	1,309,860	1,309,860	2,472,200	2,472,200

미지급금	1,442,913	1,442,913	1,884,275	1,884,275

임대보증금	140,000	140,000	158,955	158,955

금융부채 합계	3,052,773	3,052,773	4,547,024	4,547,024

(*) 장부가액과 공정가치의 차이인 69,573천원은 최초적용일에 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	986,710	-	-	986,710

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	-	281,655

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱2011신성장투자조합	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	739,521	739,521

합게	1,268,365	-	842,021	2,110,386

② 제 31(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-

삼성생명	1,416,247	-	-	1,416,247

롯데정밀화학	233,640	-	-	233,640

한국투자패러랠유전펀드	273,769	-	-	273,769

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱2011신성장투자조합	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	569,573	569,573

합계	1,923,656	-	672,073	2,595,729

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	계

당기손익인식분

이자수익	26,792	-	26,792

배당금수익	-	22,282	22,282

장기금융상품평가손실	(4,633)	-	(4,633)

소계	22,159	22,282	44,441

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(305,096)	(305,096)

소계	-	(305,096)	(305,096)

합계	22,159	(282,814)	(260,655)

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	22,128	-	-	22,128

배당금수익	-	882,240	-	882,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	123,869	-	123,869

장기금융상품평가이익	12,174	-	-	12,174

장기금융상품처분이익	6,173	-	-	6,173

이자비용	-	-	(5,335)	(5,335)

소계	40,475	1,006,109	(5,335)	1,041,249

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(127,772)	-	(127,772)

소계	-	(127,772)	-	(127,772)

합계	40,475	878,337	(5,335)	913,477

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

상품	1,737,121	2,305,195

상품평가충당금	(75,096)	(82,783)

제품	679,518	613,160

제품평가충당금	(53,634)	(24,000)

원재료	1,590,262	526,943

원재료평가충당금	(36,970)	1,123,828

재공품	552,896	(51,785)

저장품	56,297	38,945

미착품	1,433	-

합계	4,451,827	4,449,503

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

미수수익	325	1,801

선급금	211,226	495,471

선급비용	20,920	26,884

합계	232,471	524,156

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	계정대체(*1)	연결범위변동(*3)	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	4,533,412	-	7,422,988

건물	4,306,436	-	-	(153,584)	49,542	-	4,202,394

기계장치	391,004	139,610	(14,646)	(129,776)	-	-	386,193

차량운반구	83,804	38,136	(25,194)	(38,179)	-	-	58,568

집기비품	51,661	35,262	-	(35,735)	-	(53)	51,136

시설장치	339,667	17,700	(71,523)	(137,745)	-	-	148,099

금형	985,460	237,100	(13,987)	(525,025)	-	-	683,548

합계	9,047,609	467,808	(125,349)	(1,020,043)	4,582,953	(53)	12,952,925

(*1) 당기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다. (*2) 당기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 218,663천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 801,380천원입니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타의증감(*)	기말잔액

토지	2,889,577	-	-	-	2,889,577

건물	4,459,333	-	-	(152,896)	-	4,306,437

기계장치	496,071	33,860	-	(138,927)	-	391,004

차량운반구	90,681	38,697	(1,737)	(43,837)	-	83,804

집기비품	126,175	8,622	(35,827)	(47,564)	255	51,661

시설장치	663,098	90,000	(121,765)	(291,666)	-	339,667

금형	784,490	849,902	-	(648,933)	-	985,459

합계	9,509,425	1,021,081	(159,329)	(1,323,823)	255	9,047,609

(*)기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에 따 른 환산차이입니다. 전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 387,021천원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 936,802천 원 입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	7,422,988	-	7,422,988	2,889,577	-	2,889,577

건물	6,217,345	(2,014,951)	4,202,394	6,162,345	(1,855,908)	4,306,437

기계장치	2,659,387	(2,273,195)	386,192	2,612,937	(2,221,933)	391,004

차량운반구	489,898	(431,330)	58,568	479,245	(395,441)	83,804

집기비품	505,858	(454,722)	51,136	567,152	(515,491)	51,661

시설장치	1,055,300	(907,201)	148,099	1,294,100	(954,433)	339,667

금형	6,117,815	(5,434,267)	683,548	6,038,618	(5,053,159)	985,459

합계	24,468,591	(11,515,666)	12,952,925	20,043,974	(10,996,365)	9,047,609

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,202,394	6,191,685	NH농협손해보험

기계장치	386,193

집기비품	49,762

시설장치	148,099

금형	683,548

재고자산	4,451,828

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*2)	계정대체(*1)	기말잔액

토지	5,295,975	-	(4,533,412)	762,564

건물	663,898	(21,200)	(49,542)	593,156

합계	5,959,873	(21,200)	(4,582,953)	1,355,720

(*1) 당기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.(*2) 관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	5,295,976	-	5,295,976

건물	685,785	(21,888)	663,897

합계	5,981,761	(21,888)	5,959,873

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	762,564	-	762,564	5,295,976	-	5,295,976

건물	820,504	(227,348)	593,156	875,504	(211,607)	663,897

합 계	1,583,068	(227,348)	1,355,720	6,171,480	(211,607)	5,959,873

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	762,564	193,491	5,295,976	4,238,647

12. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	손상차손	상각액	기말잔액

산업재산권	140,277	5,462.98	(18,432)	(62,532)	64,776

소프트웨어	69,917	2,040.00	(2,436)	(25,168)	44,353

시설이용권(*1)	1,047,585	(57,641)	-	-	989,945

특허권	58	-	-	(58)	-

합계	1,257,837	(50,138)	(20,868)	(87,758)	1,099,074

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 당기 무형자산상각비 87,758천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	손상차손	상각액	기말잔액

산업재산권	186,864	3,488	-	(61,841)	128,511

소프트웨어	129,002	4,456	-	(51,775)	81,683

개발비	5,335	-	-	(5,335)	-

시설이용권(*1)	1,093,085	-	(45,500)	-	1,047,585

특허권	404	-	-	(346)	58

합계	1,414,690	7,944	(45,500)	(119,297)	1,257,837

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 시설이용권에 대한 공정가치가 지속적으로 하락하는 등 손상징후가 발견되어 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 무형자산상각비 119,297천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

13. 보증충당부채당기 및 전기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초	77,310	100,043

충당금전입액	40,133	63,034

사용액	(64,026)	(85,767)

기말	53,417	77,310

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

14. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

선수금(*)	450,126	938,103

예수금	88,757	82,822

예수보증금	76,500	105,000

부가세예수금	-	7,632

합계	615,383	1,133,557

(*) 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

15. 장ㆍ단차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	구분	이자율(%)	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

특수관계자(개인)	단기차입금	운영자금	-	160,000	-

특수관계자(개인)	장기차입금	운영자금	-	-	31,594

16. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당기 중 종속기업 청산 등으로 자본잉여금 118,775천원이 변동하였습니다.

17. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

지배기업이 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	(304,177)	(53,347)

해외사업환산손실(*2)	-	(233,187)

합계	(304,177)	(286,534)

(*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) DBK GmbH가 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 전기에 계상된 233,187천원이 당기손익으로 재분류되었습니다.

(2) 당기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초	(53,347)	(181,120)

회계변경누적효과	54,267	-

수정 후 기초금액	919	(181,120)

평가손익	(390,877)	163,812

이연법인세	85,781	(36,039)

기말	(304,177)	(53,347)

19. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구및인력개발준비금	166,667	333,333

미처분이익잉여금	17,172,050	20,234,510

합계	19,103,705	22,332,832

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 우발채무 및 약정 사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관 련하여 서울보증보 험으로부터 1,185,176천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	56,747	43,253

기업은행(*)	법인카드	118,000	14,423	103,577

합 계	218,000	71,170	146,830

(*) 상기 약정과 관련하여 지배기업 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

21. 기타 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 기타 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

급여	3,085,377	3,174,615

퇴직급여	224,555	219,792

복리후생비	339,756	330,225

여비교통비	194,413	174,323

임차료	824,532	988,864

통신비	98,869	101,304

접대비	67,711	40,788

광고선전비	522,544	604,656

운반비	712,355	762,451

지급수수료	1,822,017	1,658,415

무형자산상각비	87,758	119,297

판매수수료	723,252	884,701

감가상각비	239,863	415,506

경상개발비	312,489	326,926

판매촉진비	92,358	86,760

건물관리비	165,563	173,911

기타	806,521	750,702

합계	10,319,933	10,813,236

2 2. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

원재료사용액	10,527,770	13,919,986

상품매출원가	8,432,759	5,918,727

재공품변동액	(25,953)	346,074

제품변동액	(36,725)	873,946

급여	5,287,733	5,697,520

퇴직급여	383,798	444,264

복리후생비	560,504	564,857

광고선전비	522,544	604,656

통신비	99,332	102,513

접대비	67,921	40,878

여비교통비	199,172	176,895

지급수수료	2,075,963	1,906,604

수선비	219,251	105,125

운반및보관료	721,381	764,435

감가상각비	1,041,243	1,352,082

대손상각비	137,312	22,339

무형자산상각비	87,758	119,297

판매촉진비	92,358	86,760

판매수수료	723,252	884,701

외주가공비	448,597	126,741

포장비	617,081	665,968

기타	3,375,782	3,555,071

합계	35,558,833	38,279,439

23. 기타영업외수익 및 기타외영업비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	8,264

무형자산처분이익	38,000	-

외환차익	200,392	107,894

외화환산이익	-	779

채무면제이익(*1)	-	414,431

잡이익	38,650	15,518

소계	277,042	546,886

기타영업외비용

유형자산폐기손실	93,817	121,765

외환차손	64,971	118,992

외화환산손실	32,394	103,856

기타의대손상각비	42,867	-

재고자산감모손실	276,070	-

유형자산처분손실	12,851	220,690

무형자산처분손실	1,241	-

무형자산손상차손	20,868	45,500

종속기업투자주식처분손실(*2)	221,559	-

관계기업투자주식처분손실	-	120,585

잡손실	73,313	118,398

소계	839,951	849,786

순기타영업외수익(비용)	(562,909)	(302,900)

(*1) 전기 중 특수관계자(개인)가 종속기업인 DBK GmbH 에 대한 대여금 EUR 324,690에 대한 채권을 포기하였으며, 동 금액에 대한 채무면제이익입니다. (주2) 당기 중 (주)디비케이에듀케이션의 청산종결 및 DBK GmbH의 연결범위 제외에 따라 발생한 손실입니다.

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

금융수익

이자수익	26,792	22,128

배당금수익	22,282	882,241

매도가능금융자산처분이익	-	123,868

장기금융상품평가이익	-	12,174

장기금융상품처분이익	-	6,173

금융수익 소계	49,074	1,046,584

금융원가

이자비용	-	5,335

장기금융상품평가손실	4,633	-

금융원가 소계	4,633	5,335

순금융수익(비용)	44,441	1,041,249

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

금융기관이자수익	23,681	20,312

대여금이자수익	3,111	1,816

합계	26,792	22,128

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(203,055)	(86,747)

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,885	(36,334)

전기 법인세 조정( 법인세 추납액 등)	-	(13,475)

법인세비용(수익)	(198,170)	(136,556)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

법인세비용차감전순손익	(3,399,194)	1,193,727

적용세율에 따른 세부담액	(725,823)	262,620

조정사항 :

영구적차이	68,091	(20,640)

전기일시적차이변동효과	50,463	-

이연법인세자산미계상	605,696	(258,838)

자본에 반영된 법인세효과	(4,885)	(36,334)

법인세추가납부액(환급액)	-	(13,475)

기타	18,723	(3,269)

종속회사 손익등에 대한 법인세효과	(210,436)	(66,620)

법인세비용(수익)	(198,170)	(136,556)

유효세율	-	-

(*) 당기 및 전기 유효세율은 부의 금액으로 산출하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,776,253	801,481	1,766,253	811,481	178,526

대손금	300,000	689,586	-	989,586	217,709

미수수익	(1,797)	(325)	(1,797)	(325)	(71)

국고보조금	-	95,125	32,907	62,218	13,688

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	77,310	-	23,893	53,417	11,752

가지급금인정이자	611,967	34,235	-	646,202	-

매도가능금융자산평가손실	274,463	429,077	274,463	429,077	94,397

매도가능금융자산평가이익	(206,069)	-	(206,069)	-	(8,695)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	719,755	489,938	719,755	489,938	107,786

연구인력개발준비금	(166,667)	-	(166,667)	-	-

업무용차량 감가상각비	5,606	3,504	3,638	5,472	1,204

재고자산평가충당금	158,568	165,700	158,568	165,700	36,454

장기성예금	-	(4,633)	-	(4,633)	(1,019)

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	1,979,999	556,100	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	8,301,642	4,787,423	-	13,089,065	-

연구및인력개발비세액공제	279,797	65,206	-	345,003	-

해외사업환산손실	(4,071)	-	(4,071)	-	-

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	23,164	(113,767)	23,164	(113,767)	(25,029)

합계	15,612,312	7,442,550	4,604,036	18,450,826	642,129

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,028,199	1,380,929	1,422,943	986,185	216,961

미수수익	(316)	(1,797)	(316)	(1,797)	(395)

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	58,208	-	52,205	6,003	1,321

판매보증충당부채	100,043	77,310	100,043	77,310	17,008

가지급금인정이자	559,615	80,089	-	639,704	6,102

매도가능금융자산평가손실	416,671	274,463	416,671	274,463	60,382

매도가능금융자산평가이익	(184,466)	(206,069)	(184,466)	(206,069)	(45,335)

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

업무용차량감가상각비	4,678	-	-	4,678	1,029

재고자산평가충당금	95,039	158,568	95,039	158,568	34,885

미확정비용	625,759	719,755	623,756	721,758	102,651

대손금	300,000	-	-	300,000	66,000

출자의 증가	65,292	-	-	65,292	14,364

연구 및 인력개발준비금	(333,333)	-	(166,667)	(166,666)	(36,667)

이월결손금	12,879,568	233,846	1,484,051	11,629,363	-

지분법평가이익	249,414	(124,654)	124,760	-	-

지분법기타포괄손익	(2,832)	-	(2,832)	-	-

지분법자본조정	(61,250)	-	(61,250)	-	-

연구및인력세액공제	205,890	78,018	-	283,908	-

해외사업환산손실	(25,811)	-	(7,308)	(18,503)	(4,071)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	12,223	23,164	12,223	23,164	5,096

합계	16,847,588	2,693,622	3,908,852	15,632,358	439,073

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

(3) 당사가 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

종속기업투자주식손상차손	556,100	2,536,099

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자	641,716	639,704

무형자산손상차손	856,170	856,170

미확정비용	-	255,164

이월결손금이월액	13,089,065	11,629,363

세액공제이월액	345,003	408,668

합계	15,488,054	16,325,168

(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도	금액	공제기한

제 29 기 (2015.12.31)	3,626,566	2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)	4,675,076	2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)	4,787,423	2028.12.31

합계	13,089,065

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액(*)	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(389,556)	85,702	(303,854)	(68,394)	15,047	(53,347)

해외사업환산손실	-	-	-	(298,957)	(65,770)	(233,187)

합계	(389,556)	85,702	(303,854)	(367,351)	(50,723)	(286,534)

(*) 기타포괄손익누계액 304,177천원과의 차이금액인 323천원은 처분된 지분상품의효과입니다.

26. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(3,229,126,657)	1,322,316,291

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(292)	120

(*) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

가. 연결당기순이익(손실)	(3,201,023)	1,330,283

나. 조정	1,741,077	764,821

법인세비용(환급)	(198,170)	(136,556)

이자비용	-	5,335

이자수익	(26,792)	(21,991)

배당금수익	(22,282)	(882,240)

감가상각비	1,041,243	1,352,308

무형자산상각비	87,758	119,297

대손상각비(환입)	137,312	22,339

기타의대손상각비	42,867	-

재고자산평가손실	7,132	63,529

재고자산감모손실	276,070	-

판매보증충당부채전입액	40,133	63,034

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	-	(123,868)

장기금융상품평가이익	-	(12,174)

장기금융상품처분이익	-	(6,173)

장기금융상품평가손실	4,633	-

종속기업투자주식처분손실	221,559	-

관계기업투자주식처분손실	-	120,585

유형자산처분이익	-	(8,264)

유형자산처분손실	12,851	220,690

유형자산폐기손실	93,817	121,765

무형자산처분이익	(38,000)	-

무형자산처분손실	1,241	-

무형자산손상차손	20,868	45,500

채무면제이익	-	(414,431)

외화환산이익	-	(779)

외화환산손실	32,394	103,856

잡이익	(1,670)	-

잡손실	8,112	6,491

퇴직급여	-	1,914

지분법손실	-	124,654

다. 자산및부채의증감	(155,815)	(3,001,179)

매출채권의 감소(증가)	960,442	(4,017,265)

매출채권(비유동)의 감소(증가)	881,743	(682,681)

현재가치할인차금의 증가(감소)	(42,321)	41,500

미수금의 감소	150,357	17,373

선급금의 감소	256,825	57,671

선급비용의 감소(증가)	5,965	(8,840)

재고자산의 감소(증가)	(349,552)	678,394

매입채무의 증가(감소)	(1,213,009)	981,250

미지급금의 증가(감소)	(337,187)	47,702

선수금의 감소	(438,880)	(75,525)

부가세예수금의 증가(감소)	(7,632)	7,632

예수금의 증가(감소)	5,935	(40,390)

예수보증금의 감소	(28,500)	(8,000)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,615,761)	(906,075)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

단기대여금의 제각	1,249,698	-

매출채권의 제각	(37,577)	-

투자부동산의 유형자산 대체	4,588,412	-

매도가능금융자산평가로 인한 매도가능금융자산의 감소	391,058	163,810

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

임직원	단기대여금	127,582	121,590

단기차입금	160,000	-

장기차입금	-	31,594

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	215,932	209,940

채무 합계	160,000	31,594

(3) 당사는 당기 중 당사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	121,590	146,100	(140,108)	127,582

② 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	연결범위 변동	기말잔액

단기차입금	임직원	-	160,000	-	160,000

장기차입금	임직원	31,594	-	(31,594)	-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

단기급여	558,560	379,471

퇴직급여	46,360	10,200

합계	604,920	389,671

29. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

부채총계	3,721,572	5,759,805

자본총계	30,343,525	33,519,767

부채비율	12.64%	17.18%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	294,694	329,497	978,623	1,048,497

JPY	35,430,237	358,972	51,105,403	485,046

AUD	234,752	184,940	211,600	176,719

CNY	626,514	101,971	626,508	102,528

EUR	107,458	137,456	108,454	138,566

매출채권	USD	517,176	578,254	727,716	779,675

JPY	22,823,646	231,245	27,440,907	260,444

EUR	36,300	46,433	38,690	49,384

미수금	EUR	-	-	8,369	10,682

장기차입금	EUR	-	--	25,000	31,910

미지급금	EUR	-	-	94,474	120,586

임대보증금	EUR	-	-	7,000	8,935

합 계	1,968,768	3,212,972

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	90,775	(90,775)	182,817	(182,817)

JPY	59,022	(59,022)	74,549	(74,549)

AUD	18,494	(18,494)	17,672	(17,672)

CNY	10,197	(10,197)	10,253	(10,253)

EUR	18,389	(18,389)	3,720	(3,720)

합계	196,877	(196,877)	289,011	(289,011)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	63,418	(63,418)	96,183	(96,183)

법인세효과	(13,952)	13,952	(21,160)	21,160

법인세차감후기타포괄손익	49,466	(49,466)	75,023	(75,023)

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 32(당) 기말	제 31(전) 기말

매출채권	5,062,778	5,979,155

매출채권(비유동)	1,286,861	2,168,604

단기대여금	215,932	209,940

미수금	379,660	607,505

보증금	800,289	895,986

합계	7,745,520	9,861,190

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채는 만기가 3개월 이내입니다.

30. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)스페이스랩(*1)	특판사업부	사무가구 특판 판매

(주)듀오백라이트오피스(*2)	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(주)디비케이에듀케이션(*3)	교육콘텐츠사업부	교육콘텐츠제공

DBK GmbH(*4)	임대사업부	건물임대

(*1) 당기 중 사명을 (주)디비케이스페이스랩에서 (주)스페이스랩으로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 사명을 (주)디비케이라이트오피스에서 (주)듀오백라이트오피스로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 청산이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 당기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 부문정보① 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	28,484,831	5,185,911	392,893	-	63,545	(1,449,074)	32,678,107

보고부문 영업이익(손실)	(2,608,607)	13,787	(211,380)	(14,574)	(59,952)	-	(2,880,726)

보고부문 순금융손익	43,163	1,009	258	-	11	-	44,441

보고부문 기타손익	(440,214)	(34,909)	3,627	(5,672)	632,761	(718,502)	(562,909)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(3,005,658)	(20,113)	(207,495)	(20,246)	572,820	(718,502)	(3,399,194)

법인세비용(수익)	14,920	-	-	-	-	(213,090)	(198,170)

당기순이익(손실)	(3,020,578)	(20,113)	(207,495)	(20,246)	572,820	(505,411)	(3,201,023)

나. 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	38,302,767	1,923,377	11,347	657	152,862	(1,531,539)	38,859,471

보고부문 영업이익(손실)	719,444	209,692	(70,540)	(91,725)	(190,838)	4,000	580,033

보고부문 순금융손익	1,046,458	41	27	(5,335)	57	-	1,041,248

보고부문 기타손익	(707,396)	(10)	225	182,602	(43,065)	264,744	(302,900)

보고부문 지분법이익(손실)	-	-	-	-	-	(124,654)	(124,654)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	1,058,506	209,723	(70,288)	85,542	(233,846)	144,090	1,193,727

법인세비용(수익)	(85,915)	-	-	-	-	(50,641)	(136,556)

당기순이익(손실)	1,144,421	209,723	(70,288)	85,542	(233,846)	194,731	1,330,283

② 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 32(당) 기말

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	33,563,382	750,764	313,211	(562,260)	34,065,097

보고부문 부채	3,186,656	461,153	490,994	(417,231)	3,721,572

나. 제 31(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	38,777,381	1,124,769	62,434	95,590	73,034	(853,636)	39,279,572

보고부문 부채	5,129,247	815,045	32,722	833,401	645,854	(1,696,464)	5,759,805

(3) 당기 및 전기 지역별 연결회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	28,498,415	87.20%	33,484,587	86.2%

국외	4,181,692	12.80%	5,374,884	13.8%

합계	32,680,107	100.00%	38,859,471	100.0%

(4) 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 당기중에는 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 31(전) 기

매출액	비중

(주)아이마켓코리아	9,509,025	24.83%

31. 회계정책의 변경1) 연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익누계액이 54,267천원 증가하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	4,292,092	4,292,092	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	15,000	15,000	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,923,656	1,923,656

매출채권	상각후원가	상각후원가	5,265,516	5,265,516	-

단기대여금	상각후원가	상각후원가	209,940	209,940	-

미수금	상각후원가	상각후원가	607,505	607,505

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,772,428	1,772,428	-

매출채권(비유동)	상각후원가	상각후원가	2,010,594	2,010,594	-

지분상품(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	602,500	672,073	69,573

보증금	상각후원가	상각후원가	895,986	895,986	-

( 2 ) 기준 서 제1 11 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적 용으로 인한 재무제표의 변동은 없습니다. 32. 연결재무제표의 사 실상의 확정일 연결회사의 연 결재 무 제표 는 2019년 2월 25일 자 이 사회 에서 사실 상 확정되었습니다.