듀오백 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 1분기 2023년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 36(전) 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 듀오백(이하 "지배기업"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21일에 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 2018년 3월 28일자로 주식회사 듀오백으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다.지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다.2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다

회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당분기	전기

(주)듀오백라이트오피스	2017.8.11	2023.03.31	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*1)	2009.3.24	-	100.00	100.00	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)듀오백라이트오피스의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

유동자산	557,216	336,326

비유동자산	-	-

자산계	557,216	336,326

유동부채	521,813	486,345

비유동부채	-	-

부채계	521,813	486,345

지배기업 소유주지분	35,402	(216,509)

비지배지분	-	-

자본계	35,402	(216,509)

(주1) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기와 전기 연결대상 종속기업인 (주)듀오백라이트오피스의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 1분기말

매출액	239,603	492,172

영업손익	25,043	33,079

당기순손익	185,421	33,754

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	185,421	33,754

(주1) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년	사용권자산	리스기간

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다(10) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 85,609천원 및 119,414천원입니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

보유현금	4,171	5,192

보통예금	2,132,622	1,521,712

외화예금	184,446	108,888

전도금	208	431

합계	2,321,447	1,636,223

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	556,156	910,179	628,776

한국투자패러랠유전펀드	384,741	230,957	384,741	231,520

소계	1,294,920	787,113	1,294,920	860,296

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

(주)스페이스랩(*2)	38,000	1	38,000	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	100,000	529,618	100,000	529,618

소계	140,000	531,619	140,000	531,619

합계	1,434,920	1,391,915	1,434,920	1,391,915

(*1) 지분상품에 대한 투자목적은 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득(처분)	평가	기말

유동자산

삼성생명	628,776	-	(72,619)	556,157

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	(563)	230,957

소계	860,296	-	(73,182)	787,114

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	2,000

(주)스페이스랩	1	-	-	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	529,618	-	-	529,618

소계	531,619	-	-	531,619

합계	1,391,915	-	(73,182)	1,318,733

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득(처분)	평가	기말

유동자산

삼성생명	567,669	-	61,107	628,776

한국투자패러랠유전펀드	240,533	(45,628)	36,615	231,520

소계	808,202	(45,628)	97,722	860,296

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	2,000

(주)스페이스랩	38,000	-	(37,999)	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	652,308	(140,000)	17,310	529,618

소계	692,308	(140,000)	(20,689)	531,619

합계	1,500,510	(185,628)	77,033	1,391,915

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

매출채권	3,172,329	2,849,865

손실충당금	(930,976)	(919,529)

미수금	611,334	508,522

손실충당금	(11,539)	(11,539)

단기대여금	606,489	256,603

소계	3,447,637	2,683,922

매출채권(비유동)	44,441	44,441

손실충당금	(10,787)	(10,787)

보증금	1,291,632	923,662

소계	1,325,286	957,316

합계	4,772,923	3,641,238

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	58,139	68,253

합계	146,489	156,603

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동자산	기초	919,528	999,499

설정(환입)	11,447	(79,971)

유동성대체	-	-

기말	930,975	919,528

비유동자산(*)	기초	10,786	23,970

설정	-	(13,184)

유동성대체	-	-

기말	10,786	10,786

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

미수금	기초	11,539	11,539

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말	11,539	11,539

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,321,449	-	-	2,321,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	787,114	-	787,114

매출채권	2,241,353	-	-	2,241,353

단기대여금	606,489	-	-	606,489

미수금	599,795	-	-	599,795

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,618	-	531,618

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	1,291,632	-	-	1,291,632

금융자산 계	7,094,372	1,318,732	-	8,413,104

금융부채

매입채무	-	-	1,325,537	1,325,537

미지급금	-	-	1,073,629	1,073,629

미지급비용	-	-	4,290	4,290

단기차입금	-	-	4,160,000	4,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	110,000	110,000

금융부채 계	-	-	7,761,712	7,761,712

② 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,636,223	-	-	1,636,223

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	860,296	-	860,296

매출채권	1,930,336	-	-	1,930,336

단기대여금	256,603	-	-	256,603

미수금	496,983	-	496,983

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,619	-	531,619

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	923,662	-	-	923,662

자산 계	5,277,461	1,391,915	-	6,669,376

금융부채

매입채무	-	-	1,298,195	1,298,195

미지급금	-	-	1,502,803	1,502,803

미지급비용	-	-	1,716	1,716

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	135,000	135,000

부채 계	-	-	6,185,970	6,185,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	787,114	787,114	860,296	860,296

지분상품(비유동)	531,618	531,618	531,619	531,619

소계	1,318,732	1,318,732	1,391,915	1,391,915

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,321,449	2,321,449	1,636,223	1,636,223

매출채권	2,241,353	2,241,353	1,930,336	1,930,336

단기대여금	606,489	606,489	256,603	256,603

미수금	599,795	599,795	496,983	496,983

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권(비유동)	33,654	33,654	33,654	33,654

보증금	1,291,632	1,291,632	923,662	923,662

소계	7,094,372	7,094,372	5,277,461	5,277,461

금융자산 합계	8,413,104	8,413,104	6,669,376	6,669,376

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,325,537	1,325,537	1,298,195	1,298,195

미지급금	1,073,629	1,073,629	1,502,803	1,502,803

미지급비용	4,290	4,290	1,716	1,716

단기차입금	4,160,000	4,160,000	2,160,000	2,160,000

장기차입금	630,000	630,000	630,000	630,000

리스부채(유동성)	253,986	253,986	253,986	253,986

리스부채	204,270	204,270	204,270	204,270

임대보증금	110,000	110,000	135,000	135,000

금융부채 합계	7,761,712	7,761,712	6,185,970	6,185,970

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	556,157	-	-	556,157

한국투자패러랠유전펀드	230,957	-	-	230,957

(주)스페이스랩	-	-	2,000	2,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	1	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,618	529,618

합게	787,114	-	531,619	1,318,733

② 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	628,776	-	-	628,776

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	-	231,520

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,617	529,617

합게	860,296	-	531,618	1,391,914

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	13,310	-	-	13,310

이자비용	-	-	(46,371)	(46,371)

금융자산처분손실	-	-	-	-

소계	13,310	-	(46,371)	(33,061)

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(73,182)	-	(73,182)

합계	13,310	(73,182)	(46,371)	(106,243)

② 제 36(전) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	2,677	-	-	2,677

이자비용	-	-	(4,705)	(4,705)

금융자산처분손실	(21,751)	-	-	(21,751)

소계	(19,074)	-	(4,705)	(23,779)

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	24,954	-	24,954

합계	(19,074)	24,954	(4,705)	1,175

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

상품	894,354	1,085,557

상품평가충당금	(338,932)	(338,932)

제품	949,988	1,013,888

제품평가충당금	(270,629)	(270,629)

원재료	2,964,067	3,291,522

원재료평가충당금	(1,006,522)	(1,006,521)

재공품	548,507	494,006

재공품평가충당금	(23,863)	(23,863)

저장품	44,224	45,430

미착품	39,111	-

합계	3,800,305	4,290,458

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

선급금	175,138	464,018

선급비용	15,635	25,486

합계	190,773	489,504

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,540,160	-	-	(38,636)	3,501,524

기계장치	1,269,828	67,800	(77,272)	(45,443)	1,214,913

차량운반구	34,780	-	-	(2,952)	31,828

집기비품	76,675	8,225	(1,337)	(6,033)	77,530

시설장치	256,863	-	-	(16,691)	240,172

금형	1,192,121	-	-	(82,063)	1,110,058

건설중인자산	411,168	-	(53,560)	-	357,608

사용권자산-부동산	333,360	-	-	-	333,360

사용권자산-차량운반구	115,184	-	-	-	115,184

합계	14,653,127	76,025	(132,169)	(191,818)	14,405,165

(*1) 당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 29,731천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 198,545천원입니다.

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,709,990	-	-	(169,831)	3,540,160

기계장치	373,665	989,260	(2,349)	(90,748)	1,269,828

차량운반구	15,497	29,151	-	(9,869)	34,780

집기비품	77,916	25,260	(3)	(26,498)	76,675

시설장치	227,652	117,554	-	(88,343)	256,863

금형	1,265,889	389,600	(22)	(463,346)	1,192,121

건설중인자산	-	411,168	-	-	411,168

사용권자산-부동산	337,241	398,264	-	(402,145)	333,360

사용권자산-차량운반구	118,881	42,722	-	(46,419)	115,184

합계	13,549,719	2,402,979	(2,374)	(1,297,199)	14,653,127

(*1) 전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 581,193천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 725,701천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,715,821)	3,501,524	6,217,345	(2,677,185)	3,540,160

기계장치	3,268,507	(2,053,594)	1,214,913	3,277,980	(2,008,152)	1,269,828

차량운반구	244,528	(212,700)	31,828	244,528	(209,748)	34,780

집기비품	564,288	(486,758)	77,530	557,399	(480,724)	76,675

시설장치	996,571	(756,399)	240,172	1,058,071	(801,208)	256,863

금형	7,341,808	(6,231,750)	1,110,058	7,315,108	(6,122,987)	1,192,121

건설중인 자산	357,608	-	357,608	411,168	-	411,168

사용권자산-부동산	669,260	(335,900)	333,360	669,260	(335,900)	333,360

사용권자산-차량운반구	204,677	(89,493)	115,184	204,677	(89,493)	115,184

합계	27,287,580	(12,882,415)	14,405,165	27,378,524	(12,725,397)	14,653,127

(3) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,667,533	7,802,685	한화손해보험,DB손해보험

기계장치	418,271

집기비품	73,942

시설장치	267,956

금형	1,392,445

재고자산	6,232,227

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*1)	손상차손(*2)	기말잔액

토지	208,464	-	-	208,464

건물	241,570	(2,424)	-	239,146

합계	450,034	(2,424)	-	447,610

(*) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*1)	손상차손(*2)	기말잔액

토지	208,464	-	-	208,464

건물	251,265	(9,695)	-	241,570

합계	459,729	(9,695)	-	450,034

(*1) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말금액

토지	762,563	-	(554,100)	208,463	762,564	-	(554,100)	208,464

건물	820,504	(300,882)	(280,472)	239,150	820,504	(298,459)	(280,475)	241,570

합계	1,583,067	(300,882)	(834,572)	447,613	1,583,068	(298,459)	(834,575)	450,034

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	208,864	208,864	208,864	208,464

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	상각액(*2)	기말잔액

산업재산권	31,174	1,860	(3,197)	29,837

소프트웨어	235,767	-	(14,703)	221,064

시설이용권(*1)	313,065	(48,565)	-	264,500

합계	580,006	(46,705)	(17,900)	515,401

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기 무형자산상각비 17,900천원은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	상각액(*2)	기말잔액

산업재산권	40,354	4,263	(13,443)	31,174

소프트웨어	108,675	164,228	(37,137)	235,767

시설이용권(*1)	313,065	-	-	313,065

합계	462,094	168,491	(50,580)	580,006

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기 무형자산상각비 50,580천원은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 38,650천원과 75,609천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

부동산	333,360	333,360

차량운반구	115,184	115,184

합계	448,544	448,544

(2) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	402,145

차량운반구	-	46,419

소계	-	448,564

리스부채에 대한 이자비용	-	15,875

단기리스료	14,896	34,196

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-	4,101

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	260,851	253,986	260,851	253,986

1년 초과 5년 이내	208,270	204,270	208,270	204,270

합계	469,121	458,256	469,121	458,256

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동	253,986	253,986

비유동	204,270	204,270

합계	458,256	458,256

14. 보증충당부채당분기 및 전기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초	47,027	47,027

충당금전입액	200,971	200,971

사용액	(146,921)	(146,921)

기말	101,077	101,077

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

선수금(*)	211,424	135,245

예수금	9,725	75,009

예수보증금	67,500	67,500

합계	288,649	277,754

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	이자율(%)	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

특수관계자(개인)	운영자금	-	160,000	160,000

기업은행(*1)	운영자금	3.067	4,000,000	2,000,000

합계	4,160,000	2,160,000

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석11)

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말	상환방법

기업은행	시설자금	2.25	630,000	630,000	원금균등분할상환

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석11)

(3) 당기말 현재 연결회사의 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	31,500

3년초과 4년이내	126,000

4년초과 5년이내	94,500

5년초과	378,000

합계	630,000

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

18. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

지배기업이 보유하고 있는 자기주식 904,602주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(116,186)	(43,004)

합계	(116,186)	(43,004)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초	(43,004)	(120,037)

평가손익	(73,182)	77,032

처분손익	-	-

처분(잉여금대체)	-	-

기말	(116,186)	(43,004)

20. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	6,461,003	7,417,407

합계	8,225,992	9,182,396

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,066,885천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행	법인카드(*1)	100,000	15,797	84,203

기업은행	법인카드(*1)	222,900	13,117	209,783

단기차입금(*2)	2,000,000	2,000,000	-

장기차입금	630,000	630,000	-

합계	2,952,900	2,658,914	293,986

(*1) 상기 약정과 관련하여 지배기업 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다. (*2) 상기 약정과 관련하여 연결회사의 건물과 토지를 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	담보설정금액	대출한도금액	대출실행금액

서울사무소(건물+토지)	기업은행	3,150,000	2,630,000	2,630,000

인천공장	기업은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

(4) 연결회사는 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 400,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 기타 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 기타 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

급여	658,563	632,226

퇴직급여	54,359	44,979

복리후생비	99,524	76,488

여비교통비	10,438	7,366

임차료	184,117	188,735

통신비	7,175	8,716

접대비	5,092	10,182

광고선전비	177,959	155,883

운반비	502,595	472,714

지급수수료	363,646	694,506

무형자산상각비	17,900	9,872

판매수수료	147,827	247,574

감가상각비	29,731	33,289

경상개발비	38,650	75,609

판매촉진비	44,044	55,578

건물관리비	470	1,373

기타	115,533	6,234

합계	2,457,623	2,721,324

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

원재료사용액	3,215,453	4,150,670

상품매출원가	1,233,463	1,707,561

재공품변동액	(54,501)	(13,929)

제품변동액	63,899	(282,918)

급여	1,031,750	1,211,198

퇴직급여	85,611	78,897

복리후생비	136,723	120,997

광고선전비	177,959	155,884

통신비	13,396	15,438

접대비	5,092	6,199

여비교통비	13,890	11,073

지급수수료	492,063	764,765

수선비	66,703	19,554

운반및보관료	512,721	481,715

감가상각비	228,276	210,135

대손상각비	19,269	(106,592)

무형자산상각비	17,900	9,872

판매촉진비	44,044	55,579

판매수수료	147,827	246,347

외주가공비	22,630	52,629

포장비	127,737	222,645

기타	515,340	535,426

합계	8,117,245	9,653,145

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

외환차익	26,321	15,702

외화환산이익	10,982	6,923

잡이익	181,693	7,170

소계	218,996	29,795

기타영업외비용

외환차손	4,567	13,667

외화환산손실	24	44,352

유형자산처분손실	7,004	-

잡손실	101,029	3,112

소계	112,624	61,131

순기타영업외수익(비용)	106,372	(31,336)

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

금융수익

이자수익	13,310	2,677

소계	13,310	2,677

금융비용

이자비용	46,371	4,706

장기금융상품처분손실	-	21,752

소계	46,371	26,458

순금융수익(비용)	(33,061)	(23,781)

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

이자수익

금융기관이자수익	10,403	2,296

대여금이자수익	2,907	381

이자수익 계	13,310	2,677

이자비용

금융기관이자비용	46,371	4,706

이자비용 계	46,371	4,706

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 연간적용 법인세율은 법인세비용의 세율은 22%입니다.당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 법인세 효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다

당분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.

27. 주당손익기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(874,748,227)	(497,546,294)

가중평균유통보통주식수(*)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(86)	(45)

(*) 지배기업은 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

가. 연결당기순이익(손실)	(874,748)	(497,546)

나. 조정	297,960	174,625

법인세비용(환급)	1,148	-

이자비용	46,371	4,706

이자수익	(10,402)	(2,677)

감가상각비	226,942	210,135

무형자산상각비	17,900	9,872

대손상각비(환입)	19,269	(106,592)

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	7,002	-

무형자산처분이익	-	-

외화환산이익	(10,983)	(6,923)

외화환산손실	714	44,352

장기금융상품처분손실	-	21,752

잡손실	-	-

다. 자산및부채의증감	52,624	(628,087)

매출채권의 감소(증가)	(454,372)	(259,310)

미수금의 감소(증가)	(102,812)	130,779

선급금의 감소(증가)	288,880	181,459

선급비용의 감소(증가)	9,850	7,547

선급법인세의 감소(증가)	-	-

재고자산의 증가(감소)	490,152	(1,243,369)

매입채무의 증가(감소)	161,304	828,676

미지급금의 증가(감소)	(351,275)	(161,175)

선수금의 증가(감소)	76,179	(121,660)

예수금의 증가(감소)	(65,284)	8,966

예수보증금의 증가(감소)	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	(524,164)	(951,008)

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계 및 특수관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

임직원	단기대여금	58,139	68,253

단기차입금	160,000	160,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	146,489	156,603

채무 합계	160,000	160,000

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(4) 연결회사는 당분기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 제 37(당) 1분기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	68,253	5,500	(15,614)	58,139

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

② 제 36(전)기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	57,610	87,550	(76,907)	68,253

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

단기급여	121,200	129,000

퇴직급여	4,500	4,500

합계	125,700	133,500

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

부채총계	8,151,438	6,564,802

자본총계	19,623,231	20,571,162

부채비율	41.54%	31.91%

(2) 시장위험

① 외환위험연결회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	83,930	109,428	47,861	60,655

JPY	7,554,015	74,138	5,040,650	48,046

AUD	217	190	216	186

CNY	1	-	1	-

매출채권	USD	237,086	309,113	320,508	406,180

JPY	34,962,307	343,134	12,909,127	123,047

합 계	836,003	638,114

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,291	(4,291)	6,210	(6,210)

JPY	2,562	(2,562)	4,805	(4,805)

AUD	19	(19)	19	(19)

합계	6,872	6,872	11,034	(11,034)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	3,659	(3,659)	43,015	(43,015)

법인세효과	-	-	-	-

법인세차감후기타포괄손익	3,659	(3,659)	43,015	(43,015)

③ 이자율위험

당사는 변동금리 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

이자율 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

장기차입금	630,000	630,000

이자율 1%변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	777	(777)	777	(777)

상기 외의 연결회사의 차입금은 전액 고정금리 차입금이며, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향이 없으므로 관련 민감도 검토는 생략하였습니다.

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

매출채권	3,172,329	2,849,865

매출채권(비유동)	44,441	44,441

단기대여금	606,489	256,603

미수금	611,334	508,522

보증금	1,291,632	923,662

합계	5,726,225	4,583,093

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	2,399,166	2,399,166	2,399,166

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채	458,256	458,257	152,121	114,094	192,042	-

임대보증금	110,000	135,000	-	15,000	20,000	100,000

합계	6,967,422	6,992,423	2,551,287	4,129,094	212,042	100,000

31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	6,881,247	239,603	(172,237)	6,948,613

보고부문 영업이익(손실)	(1,193,676)	25,044	(1,168,632)

보고부문 순금융손익	226,939	-	-	226,939

보고부문 기타손익	(93,433)	160,378	-	66,945

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(1,060,170)	185,422	-	(874,748)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(1,060,170)	185,422	-	(874,748)

나. 제 36(전) 1분기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	9,100,276	492,172	(381,733)	9,210,715

보고부문 영업이익(손실)	(475,509)	33,079	-	(442,430)

보고부문 순금융손익	(23,783)	3	-	(23,780)

보고부문 기타손익	(32,008)	672	-	(31,336)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(531,300)	33,754	-	(497,546)

법인세비용(수익)	-	-	-

당기순이익(손실)	(531,300)	33,754	-	(497,546)

② 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	27,320,440	557,216	(102,986)	27,774,670

보고부문 부채	7,972,609	521,813	(342,984)	8,151,438

나. 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	26,871,018	336,326	(71,381)	27,135,963

보고부문 부채	6,389,835	486,345	(311,379)	6,564,801

(3) 당분기 및 전분기 지역별 연결회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	5,991,933	86.23%	8,223,494	85.73%

국외	956,680	13.76%	1,368,954	14.27%

합계	6,948,613	100%	9,592,448	100%

(4) 당분기 중 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.