듀오백 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기 3분기	매출채권(유동)	3,854,112	990,595	25.7%

매출채권(비유동)	328,128	31,215	9.5%

단기대여금	286,213	-	-

합 계	4,468,453	1,021,810	22.9%

제34기	매출채권(유동)	4,180,192	1,053,199	25.2%

매출채권(비유동)	500,299	66,785	13.3%

단기대여금	295,037	-	-

합 계	4,975,528	1,119,984	22.5%

제33기	매출채권(유동)	4,099,978	1,043,158	20.7%

매출채권(비유동)	1,029,157	168,427	16.4%

단기대여금	275,661	-	-

합 계	5,404,796	1,211,585	20.0%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,119,984	1,211,585	871,394

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(98,174)	(91,601)	340,191

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,021,810	1,119,984	1,211,585

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

상품	1,504,059	1,332,374

평가충당금	(353,436)	(276,785)

제품	1,399,454	918,101

평가충당금	(28,868)	(17,023)

원재료	2,794,673	2,188,256

평가충당금	(177,949)	(40,885)

재공품	355,842	318,299

저장품	61,984	39,699

미착품	24,599	258,184

합계	5,580,358	4,720,220

당분기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2021년 09월 30일, 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가, 감사인 입회는 없었습니다.3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.다. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,535,972	-	-	1,535,972

단기금융상품	322,877	-	-	322,877

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	881,551	-	881,551

매출채권	2863517	-	-	2,863,517

단기대여금	286,213	-	-	286,213

미수금	628,008	-	-	628,008

장기금융상품	1,191,978	-	-	1,191,978

매출채권(비유동)	296,913	-	-	296,913

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	843,820	-	843,820

임차보증금	867,703	-	-	867,703

자산 합계	7,993,181	1,725,371	-	9,718,552

금융부채

매입채무	-	-	1,890,252	1,890,252

미지급금	-	-	1,413,075	1,413,075

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	457,828	457,828

리스부채	-	-	235,209	235,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 합계	-	-	4,321,364	4,321,364

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	5,537,230	-	-	5,537,230

단기금융상품	306,715	-	-	306,715

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	914,567	-	914,567

매출채권	3,126,993	-	-	3,126,993

단기대여금	295,037	-	-	295,037

미수금	651,011	-	-	651,011

장기금융상품	1,070,382	-	-	1,070,382

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	830,639	-	830,639

매출채권(비유동)	433,513	-	-	433,513

보증금	473,097	-	-	473,097

자산 계	11,893,978	1,745,206	-	13,639,184

금융부채

매입채무	-	-	2,466,493	2,466,493

미지급금	-	-	2,606,452	2,606,452

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	417,058	417,058

리스부채	-	-	344,594	344,594

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	6,159,597	6,159,597

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	881,551	881,551	914,567	914,567

지분상품(비유동)	843,820	843,820	830,639	830,639

소계	1,725,371	1,725,371	1,745,206	1,745,206

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,537,230	5,537,230	5,537,230	5,537,230

단기금융상품	306,715	306,715	306,715	306,715

매출채권	3,126,993	3,126,993	3,126,993	3,126,993

단기대여금	295,037	295,037	295,037	295,037

미수금	651,011	651,011	651,011	651,011

장기금융상품	1,070,382	1,070,382	1,070,382	1,070,382

매출채권(비유동)	433,513	433,513	433,513	433,513

보증금	473,097	473,097	473,097	473,097

소계	11,893,978	11,893,978	11,893,978	11,893,978

금융자산 합계	13,619,349	13,619,349	13,639,184	13,639,184

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,466,493	2,466,493	2,466,493	2,466,493

미지급금	2,606,452	2,606,452	2,606,452	2,606,452

단기차입금	160,000	160,000	160,000	160,000

리스부채(유동성)	417,058	417,058	417,058	417,058

리스부채	344,594	344,594	344,594	344,594

임대보증금	165,000	165,000	165,000	165,000

금융부채 합계	6,159,597	6,159,597	6,159,597	6,159,597

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	650,030	-	-	650,030

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	-	231,520

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	803,320	803,320

합게	881,550	-	843,820	1,725,370

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	700,509	-	-	700,509

한국투자패러랠유전펀드	214,058	-	-	214,058

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	790,139	790,139

합게	914,567	-	830,639	1,745,206

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	25,806	-	-	25,806

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	33,395	-	-	33,395

소계	59,201	22,140	-	81,341

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	13,362	-	13,362

금융수익 합계	59,201	35,502	-	94,703

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	9,083	9,083

소계	-	-	9,083	9,083

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(9,689)	-	(9,689)

금융비용 합계	-	(9,689)	9,083	(606)

② 제 34(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	17,021	-	-	17,021

배당금수익	-	23,468	-	23,468

소계	17,021	23,468	-	40,489

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	8,013	8,013

장기금융상품평가손실	11,498	-	-	11,498

소계	11,498	-	8,013	19,511

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	104,573	-	104,573

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	128,005	-	128,005

금융비용 합계	11,498	232,578	8,013	252,089