듀오백 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제30기 반기	매출채권	4,165,285	776,927	18.6

단기대여금	142,780	-	-

합 계	4,308,065	776,927	18.0

제29기	매출채권	5,283,534	648,355	12.2

단기대여금	218,560	-	-

합 계	5,508,094	648,355	11.7

제28기	매출채권	3,974,591	592,028	14.9

단기대여금	907,860	74,333	8.2

합 계	4,882,451	666,361	13.6

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 반기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	648,355	666,360	553,113

2. 순대손처리액(①－②±③)	(152,515)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(152,515)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	128,572	134,510	113,247

4. 기말 대손충당금 잔액합계	776,927	648,355	666,360

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제30(당) 반기	제29(전) 기

3개월미만	3,015,649	4,429,053

3개월이상 6개월미만	250,649	189,180

6개월이상 9개월미만	155,235	20,398

9개월이상 1년미만	115,757	32,757

1년 초과	627,995	612,146

합 계	4,165,285	5,283,534

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 반기	제29기	제 28 기

상품	1,707,709	1,152,950	506,718

제품	799,782	638,972	1,152,934

재공품	678,966	504,121	597,294

원재료	1,154,666	1,035,725	1,155,784

저장품	31,489	30,813	24,802

미착품	-	1,471	27,023

합 계	4,372,612	3,364,052	3,464,555

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2016년 6월 30일, 관리부 직원3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시 하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가,감사인 입회는 없었습니다3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산이 없는 것으로 파악 되었습니다. 다. 공정가치 금융상품 공정가치

(1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,076,171	-	-	-	2,076,171

단기금융상품	10,000	-	-	-	10,000

매도가능금융자산	-	-	4,992,566	-	4,992,566

매출채권	4,165,285	-	-	-	4,165,285

단기대여금	142,780	-	-	-	142,780

미수금	346,446	-	-	-	346,446

장기금융상품	1,867,628	-	-	-	1,867,628

매도가능금융자산(비유동)	-	-	722,500	-	722,500

보증금	1,080,184	-	-	-	1,080,184

금융자산 계	9,688,494	-	5,715,066	-	15,403,560

금융부채

매입채무	-	-	-	1,478,377	1,478,377

미지급금	-	-	-	1,602,464	1,602,464

차입금(유동성포함)	-	-	-	483,488	483,488

금융부채 계	-	-	-	3,564,329	3,564,329

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	3,092,126	-	-	-	3,092,126

매도가능금융자산	-	-	7,433,244	-	7,433,244

매출채권	4,635,179	-	-	-	4,635,179

단기대여금	218,560	-	-	-	218,560

미수금	278,215	-	-	-	278,215

장기금융상품	1,613,748	-	-	-	1,613,748

매도가능금융자산(비유동)	-	-	1,122,500	-	1,122,500

보증금	873,508	-	-	-	873,508

자산 계	10,711,336	-	8,555,744	-	19,267,080

금융부채

매입채무	-	-	-	2,331,357	2,331,357

미지급금	-	-	-	2,137,485	2,137,485

차입금(유동성포함)	-	-	-	477,901	477,901

부채 계	-	-	-	4,946,743	4,946,743

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	4,992,566	4,992,566	7,433,244	7,433,244

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,076,171	2,076,171	3,092,126	3,092,126

단기금융상품	10,000	10,000	-	-

장기금융상품	1,867,628	1,867,628	1,613,748	1,613,748

매출채권	4,165,285	4,165,285	4,635,179	4,635,179

단기대여금	142,780	142,780	218,560	218,560

미수금	346,446	346,446	278,215	278,215

매도가능금융자산(비유동)	722,500	722,500	1,122,500	1,122,500

보증금	1,080,184	1,080,184	873,508	873,508

소 계	10,410,994	10,410,994	11,833,836	11,833,836

금융자산 합계	15,403,560	15,403,560	19,267,080	19,267,080

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,478,377	1,478,377	2,331,357	2,331,357

미지급금	1,602,464	1,602,464	2,137,485	2,137,485

차입금	483,488	483,488	477,901	477,901

금융부채 합계	3,564,329	3,564,329	4,946,743	4,946,743

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	4,992,566	-	-	4,992,566

(*) 당반기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다.

② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	7,433,244	-	-	7,433,244

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	56	7,328	33,194	-	-	40,578

배당금수익	-	-	35,944	-	-	35,944

매도가능금융자산처분이익	-	-	26,858	-	-	26,858

매도가능금융자산처분손실	-	-	(87,789)	-	-	(87,789)

이자비용	-	-	-	-	(8,270)	(8,270)

소 계	56	7,328	8,207	-	(8,270)	7,321

금융수익	56	7,328	95,996	-	-	103,380

금융비용	-	-	(87,789)	-	(8,270)	(96,059)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	33,541	-	-	33,541

소 계	-	-	33,541	-	-	33,541

합 계	56	7,328	41,748	-	(8,270)	40,862

② 제 29(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	79,156	-	-	-	-	79,156

배당금수익	-	-	36,914	-	-	36,914

매도가능금융자산처분이익	-	-	10,220	-	-	10,220

매도가능금융자산처분손실	-	-	(13,776)	-	-	(13,776)

이자비용	(15,381)	-	-	-	-	(15,381)

소 계	63,775	-	33,358	-	-	97,133

금융수익	79,156	-	47,134	-	-	126,290

금융비용	(15,381)	-	(13,776)	-	-	(29,157)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(222,731)	-	-	(222,731)

재분류조정	-	-	3,782	-	-	3,782

소 계	-	-	(218,949)	-	-	(218,949)

합 계	63,775	-	(185,591)	-	-	(121,816)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.