듀오백 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 전기(37기) 중 (주)듀오백라이트오피스의 사무용가구의 판매에 제반한 영업권 일체와 그 부대되는 특허권, 도메인 등을 매입하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제38기
1분기	매출채권(유동)	3,464,035	1,084,419	31.31%

매출채권(비유동)	10,618	76	0.72%

미수금	371,218	-	-

단기대여금	150,641	100,000	66.38%

합 계	3,996,511	1,184,495	29.64%

제37기	매출채권(유동)	3,167,798	1,047,965	33.08%

매출채권(비유동)	10,618	76	0.72%

미수금	326,500	-	-

단기대여금	144,691	100,000	69.11%

합 계	3,649,607	1,148,041	31.46%

제36기	매출채권(유동)	2,849,865	919,529	32.27%

매출채권(비유동)	44,441	10,787	24.27%

미수금	508,522	11,539	2.27%

단기대여금	256,603	-	-

합 계	3,659,431	941,855	25.74%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제 36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,148,041	941,855	1,035,008

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	88,499	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	88,499	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	36,454	117,867	(93,154)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,184,495	1,148,041	941,855

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사의 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	2,261,239	37,248	25,431	1,150,734	3,474,652

구성비율	65.08%	1.07%	0.73%	33.12%	100%

※ 손실충당금 차감 전 금액입니다.※ 특수관계자에 대한 매출채권 내역은 없습니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구분	제38기 1분기	제37기(전)기	제 36(전전)기

의사사업부	상품	616,837	645,527	1,085,557

평가충당금	(144,617)	(144,617)	(338,932)

제품	749,920	588,919	1,013,888

평가충당금	(252,117)	(252,117)	(270,629)

원재료	2,865,808	2,962,117	3,291,522

평가충당금	(805,562)	(805,562)	(1,006,521)

재공품	387,151	479,781	494,006

평가충당금	(18,468)	(18,468)	(23,863)

저장품	49,993	51,456	45,430

미착품	-	-	-

합계	3,448,945	3,507,036	4,290,458

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.94%	14.21%	15.81%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.7	4.8	5.3

당기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2024년 03월 29일, 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 입회하 지 않았습니다.3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실
(환입)	기말잔액	비 고

상품	617	472	-	472	-

제품	750	498	-	498	-

원재료	2,866	2,060	-	2,060	-

재공품	387	369	-	369	-

저장품	50	50	-	50	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	4,670	3,449	0	3,449	-

4) 재고자산 담보 제공해당사항 없습니다.라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.마. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 1분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	843,367	-	-	843,367

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	845,800	-	845,800

매출채권	2,379,615	-	-	2,379,615

단기대여금	50,641	-	-	50,641

미수금	371,218	-	-	371,218

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	189,836	-	189,836

매출채권(비유동)	10,542	-	-	10,542

보증금	1,244,344	-	-	1,244,344

금융자산 계	4,899,727	1,035,636	-	5,935,362

금융부채

매입채무	-	-	1,298,813	1,298,813

미지급금	-	-	917,920	917,920

미지급비용	-	-	3,982	3,982

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000

리스부채(유동성)	-	-	196,853	196,853

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채	-	-	259,591	259,591

임대보증금	-	-	100,000	100,000

금융부채 계	-	-	7,407,160	7,407,160

② 제 37(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,120,844	-	-	1,120,844

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	652,170	-	652,170

매출채권	2,119,833	-	-	2,119,833

단기대여금	44,691	-	-	44,691

미수금	326,500	-	-	326,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	189,836	-	189,836

매출채권(비유동)	10,542	-	-	10,542

보증금	1,312,344	-	-	1,312,344

금융자산 계	4,934,754	842,006	-	5,776,760

금융부채

매입채무	-	-	1,027,744	1,027,744

미지급금	-	-	1,213,201	1,213,201

미지급비용	-	-	3,805	3,805

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000

리스부채(유동성)	-	-	196,853	196,853

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채	-	-	259,591	259,591

임대보증금	-	-	100,000	100,000

금융부채 계	-	-	7,431,194	7,431,194

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 1분기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	845,800	845,800	652,170	652,170

지분상품(비유동)	189,835	189,835	189,836	189,836

소계	1,035,635	1,035,635	842,006	842,006

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	843,367	843,367	1,120,844	1,120,844

매출채권	2,379,615	2,379,615	2,119,833	2,119,833

단기대여금	50,641	50,641	44,691	44,691

미수금	371,218	371,218	326,500	326,500

매출채권(비유동)	10,542	10,542	10,542	10,542

보증금	1,244,344	1,244,344	1,312,344	1,312,344

소계	4,899,727	4,899,727	4,934,754	4,934,754

금융자산 합계	5,935,361	5,935,361	5,776,760	5,776,760

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	-	-	1,027,744	1,027,744

미지급금	-	-	1,213,201	1,213,201

미지급비용	-	-	3,805	3,805

단기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

장기차입금	-	-	253,986	253,986

리스부채(유동성)	-	-	630,000	630,000

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	135,000	135,000

금융부채 합계	-	-	7,431,194	7,431,194

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 1분기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	817,409	-	-	817,409

한국투자패러랠유전펀드	28,391	-	-	28,391

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	187,834	187,834

합게	845,800	-	189,835	1,035,635

② 제 37(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	611,950	-	-	611,950

한국투자패러랠유전펀드	40,220	-	-	40,220

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	187,835	187,835

합게	652,170	-	189,836	842,006

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	5,515	-	-	5,515

배당금수익	-	44,000	-	44,000

이자비용	-	-	51,738	51,738

소계	5,515	44,000	51,738	101,253

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	344,822	-	344,822

소계	-	344,822	-	344,822

합계	5,515	388,822	51,738	446,075

② 제 37(전) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	13,309	-	-	13,309

배당금수익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(46,370)	(46,370)

소계	13,309	-	(46,370)	(33,061)

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(73,182)	-	(73,182)

소계	-	(73,182)	-	(73,182)

합계	13,309	(73,182)	(46,370)	(106,243)