듀오백 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 반기	매출채권	6,228,117	746,690	11.99

단기대여금	202,450	-	-

합 계	7,136,437	746,690	10.46

제31기	매출채권	8,147,759	771,660	9.47

단기대여금	209,940	-	-

합 계	8,357,699	771,660	9.23

제30기	매출채권	4,389,127	749,321	17.07

단기대여금	184,730	-	-

합 계	4,573,857	749,321	16.38

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 반기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	771,660	749,321	648,355

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(27,970)	22,339	100,966

4. 기말 대손충당금 잔액합계	746,690	771,660	749,321

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 반기	제 31(전) 기

3개월미만	2,943,547	5,541,828

3개월이상 6개월미만	688,133	423,445

6개월이상 9개월미만	539,082	423,024

9개월이상 1년미만	387,616	301,564

1년 초과	1,669,740	1,457,899

합 계	6,228,118	8,147,760

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 32기 반기	제 31기	제 30기

상품	2,161,961	2,305,195	1,932,342

평가충당금	(82,783)	(82,783)	(40,315)

제품	672,305	613,160	1,488,212

평가충당금	(24,000)	(24,000)	(25,105)

재공품	514,765	526,943	873,017

원재료	1,468,508	1,123,828	1,042,892

평가충당금	(51,785)	(51,785)	(29,619)

저장품	50,273	38,945	35,770

미착품	120	-	-

합 계	4,709,364	4,449,503	5,277,194

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 일자 2018년 6월 29일, 관리부 직원3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시 하였습니다. 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 사내관리직 직원과 라인담당자로 자체적인 실사를 하였고, 외부전문가,감사인 입회는 없었습니다3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산이 없는 것으로 파악 되었습니다. 다. 공정가치 금융상품 공정가치

(1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	3,892,962	-	3,892,962

단기금융상품	-	-	-	15,000	-	15,000

기타포괄손 익 공정가치금융자산	-	1,464,844	-	-	-	1,464,844

매출채권	-	-	-	2,760,529	-	2,760,529

단기대여금	-	-	-	202,450	-	202,450

미수금	-	-	-	358,650	-	358,650

장기금융상품	-	-	-	1,883,493	-	1,883,493

매출채권(비유동)	-	-	-	2,725,426	-	2,725,426

기타포괄손익 공정가치금융자산(비유동)	-	702,500	-	-	-	702,500

임차보증금	-	-	-	736,767	-	736,767

금융자산 계	-	2,167,344	-	12,575,277	-	14,742,621

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,768,900	1,768,900

미지급금	-	-	-	-	1,294,560	1,294,560

임대보증금	-	-	-	-	150,000	150,000

차입금(유동성포함)	-	-	-	-	192,034	192,034

금융부채 계	-	-	-	-	3,405,494	3,405,494

7. 범주별 금융상품 - 계속② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	4,292,092	-	4,292,092

단기금융상품	-	-	-	15,000	-	15,000

매도가능금융자산 (비유동)	-	-	1,923,656	-	-	1,923,656

매출채권	-	-	-	5,265,516	-	5,265,516

단기대여금	-	-	-	209,940	-	209,940

미수금	-	-	-	607,505	-	607,505

장기금융상품	-	-	-	1,772,428	-	1,772,428

매출채권(비유동)	-	-	-	2,010,594	-	2,010,594

매도가능금융자산 (비유동)	-	-	602,500	-	-	602,500

임차보증금	-	-	-	895,986	-	895,986

금융자산 계	-	-	2,526,156	15,069,061	-	17,595,217

금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,472,200	2,472,200

미지급금	-	-	-	-	1,884,275	1,884,275

임대보증금	-	-	-	-	150,000	150,000

차입금(유동성포함)	-	-	-	-	31,594	31,594

금융부채 계	-	-	-	-	4,538,069	4,538,069

7. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,892,962	3,892,962	4,292,092	4,292,092

매도가능금융자산	-	-	1,923,656	1,923,656

기타포괄손익 공정가치금융자산	1,464,844	1,464,844	-	-

매출채권	2,760,529	2,760,529	5,265,516	5,265,516

단기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

장기금융상품	1,883,493	1,883,493	1,772,428	1,772,428

단기대여금	202,450	202,450	209,940	209,940

미수금	358,650	358,650	607,505	607,505

매출채권(비유동)	2,725,426	2,725,426	2,010,594	2,010,594

매도가능금융자산(비유동)	-	-	602,500	602,500

기타포괄손익 공정가치금융자산(비유동)	702,500	702,500	-	-

임차보증금	736,767	736,767	895,986	895,986

금융자산 합계	14,742,621	14,742,621	17,595,217	17,595,217

금융부채

매입채무	1,768,900	1,768,900	2,472,200	2,472,200

미지급금	1,294,560	1,294,560	1,884,275	1,884,275

임대보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

차입금(유동성포함)	192,034	192,034	31,594	31,594

금융부채 합계	3,405,494	3,405,494	4,538,069	4,538,069

7. 범주별 금융상품 - 계속(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치금융자산	1,464,844	-	702,500	2,167,344

(*) 당반기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,923,656	-	602,500	2,526,156

7. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	-	-	15,301	-	15,301

배당금수익	-	22,282	-	-	-	22,282

금융상품평가이익	-	-	-	45,170	-	45,170

소 계	-	22,282	-	60,471	-	82,753

금융수익	-	22,282	-	60,471	-	82,753

금융비용	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 인식분

기타포괄금융자산평가손익	-	(139,502)	-	-	-	(139,502)

기타포괄금융자산처분손익	-	(252)	-	-	-	(252)

소 계	-	(139,754)	-	-	-	(139,754)

합 계	-	(117,472)	-	60,471	-	(57,001)

② 제 31(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	-	-	-	11,294	-	11,294

배당금수익	-	-	882,240	-	-	882,240

금융상품평가이익	-	-	-	76,295	-	76,295

매도가능금융자산처분이익	-	-	123,868	-	-	123,868

이자비용	-	-	-	-	(5,167)	(5,167)

소 계	-	-	1,006,108	87,589	(5,167)	1,088,530

금융수익	-	-	1,006,108	87,589	-	1,093,697

금융비용	-	-	-	-	(5,167)	(5,167)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

소 계	-	-	(17,431)	-	-	(17,431)

합 계	-	-	988,677	87,589	(5,167)	1,071,099

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.