듀오백 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 34(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 듀오백

1. 당사의 개요 주식회사 듀오백(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 당사는 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당 사의 주요주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 06월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기별도재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기별도재무제표 는 보고기간말인 2021년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 신규 적용

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기별도재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

보유현금	2,264	704

보통예금	1,096,313	4,445,571

외화예금	702,981	958,723

전도금	142	329

합계	1,801,700	5,405,327

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	706,709	910,179	700,509

한국투자패러랠유전펀드	441,072	228,704	441,072	214,058

소계	1,351,251	935,413	1,351,251	914,567

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*2)	500	500	500	500

(주)스페이스랩(*2)	38,000	38,000	38,000	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	765,000	803,320	800,000	790,139

소계	805,500	843,820	840,500	830,639

합계	2,156,751	1,779,233	2,191,751	1,745,206

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	700,509	-	-	6,199	706,708

한국투자패러랠유전펀드	214,058	-	(5,070)	19,716	228,704

소계	914,567	-	(5,070)	25,915	935,412

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

(주)스페이스랩	38,000	-	-	-	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	790,139	-	(35,000)	48,182	803,321

소계	830,639	-	(35,000)	48,182	843,821

합계	1,745,206	-	(40,070)	74,097	1,779,233

② 제 34(전) 기 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	659,772	-	-	(263,909)	395,863

한국투자패러랠유전펀드	251,236	-	(24,786)	1,127	227,577

디에스 Beyond.W 사모펀드	305,318	-	(300,000)	(5,318)	-

소계	1,216,326	-	(330,104)	(268,100)	623,440

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	924,213	-	-	(99,255)	824,958

소계	926,713	-	-	(99,255)	827,458

합계	2,143,039	-	(330,104)	(367,355)	1,450,898

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

매출채권	4,412,635	4,247,162

손실충당금	(972,893)	(1,053,199)

미수금	546,791	650,846

단기대여금	680,960	535,037

손실충당금	(240,000)	(240,000)

소계	4,427,493	4,139,846

매출채권(비유동)	328,128	500,299

손실충당금	(31,215)	(66,785)

보증금	687,703	473,097

소계	984,616	906,611

합계	5,412,109	5,046,457

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

단기대여금	종속회사대여금	240,000	240,000

우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	52,610	106,687

매출채권	종속회사매출채권	91,599	150,853

합계	472,559	585,890

(3) 당반기 및 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,643,219	1,089,501	751,198	3,483,918	(653,610)

장기성매출채권(유동)	92,461	555,228	281,027	928,716	(319,283)

장기성매출채권(비유동)	52,190	257,595	18,343	328,128	(31,215)

합계	1,787,870	1,902,324	1,050,568	4,743,679	(1,004,108)

당사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,798,459	574,003	736,681	3,109,143	(688,223)

장기성매출채권(유동)	113,845	723,969	300,205	1,138,019	(364,975)

장기성매출채권(비유동)	82,540	383,336	34,422	500,298	(66,785)

합계	1,994,844	1,681,308	1,071,308	4,747,460	(1,119,983)

당사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

유동자산	기초	1,053,199	1,043,158

설정(환입)	(115,876)	53,805

유동성대체	35,570	-

기말	972,893	1,096,963

비유동자산(*)	기초	66,785	168,427

설정(환입)	-	(91,706)

유동성대체	(35,570)	-

기말	31,215	76,721

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	과목	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

단기대여금	기초	240,000	240,000

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말	240,000	240,000

7. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,801,700	-	-	1,801,700

단기금융상품	315,896	-	-	315,896

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	935,413	-	935,413

매출채권	3,439,741	-	-	3,439,741

단기대여금	440,960	-	-	440,960

미수금	546,791	-	-	546,791

장기금융상품	1,162,578	-	-	1,162,578

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	843,820	-	843,820

매출채권(비유동)	296,913	-	-	296,913

임차보증금	687,703	-	-	687,703

금융자산 계	8,692,282	1,779,233	-	10,471,515

금융부채

매입채무	-	-	1,944,527	1,944,527

미지급금	-	-	1,289,316	1,289,316

유동성리스부채	-	-	457,828	457,828

리스부채	-	-	235,209	235,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

금융부채 계	-	-	4,091,880	4,091,880

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	5,405,327	-	-	5,405,327

단기금융상품	306,715	-	-	306,715

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	914,567	-	914,567

매출채권	3,193,963	-	-	3,193,963

단기대여금	295,037	-	-	295,037

미수금	650,846	-	-	650,846

장기금융상품	1,070,382	-	-	1,070,382

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	830,639	-	830,639

매출채권(비유동)	433,513	-	-	433,513

보증금	473,097	-	-	473,097

금융자산 계	11,828,880	1,745,206	-	13,574,086

금융부채

매입채무	-	-	2,466,493	2,466,493

미지급금	-	-	2,597,830	2,597,830

리스부채(유동성)	-	-	417,058	417,058

리스부채	-	-	344,594	344,594

임대보증금	-	-	165,000	165,000

금융부채 계	-	-	5,990,975	5,990,975

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	935,413	935,413	914,567	914,567

지분상품(비유동)	843,820	843,820	830,639	830,639

소계	1,779,233	1,779,233	1,745,206	1,745,206

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,801,700	1,801,700	5,405,327	5,405,327

단기금융상품	315,896	315,896	306,715	306,715

매출채권	3,439,741	3,439,741	3,193,963	3,193,963

단기대여금	440,960	440,960	295,037	295,037

미수금	546,791	546,791	650,846	650,846

장기금융상품	1,162,578	1,162,578	1,070,382	1,070,382

매출채권(비유동)	296,913	296,913	433,513	433,513

보증금	687,703	687,703	473,097	473,097

소계	8,692,282	8,692,282	11,828,880	11,828,880

금융자산 합계	10,471,515	10,471,515	13,574,086	13,574,086

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,944,527	1,944,527	2,466,493	2,466,493

미지급금	1,289,316	1,289,316	2,597,830	2,597,830

유동성리스부채	457,828	457,828	417,058	417,058

리스부채	235,209	235,209	344,594	344,594

임대보증금	165,000	165,000	165,000	165,000

금융부채 합계	4,091,880	4,091,880	5,990,975	5,990,975

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	706,709	-	-	706,709

한국투자패러랠유전펀드	228,704	-	-	228,704

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	803,320	803,320

합게	935,413	-	843,820	1,779,233

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	700,509	-	-	700,509

한국투자패러랠유전펀드	214,058	-	-	214,058

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	790,139	790,139

합게	914,567	-	830,639	1,745,206

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	17,736	-	-	17,736

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	33,395	-	-	33,395

소계	51,131	22,140	-	73,271

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	13,362	-	13,362

금융수익 합계	51,131	35,502	-	86,633

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	9,083	9,083

소계	-	-	9,083	9,083

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(60,734)	-	(60,734)

금융비용 합계	-	(60,734)	9,083	(51,651)

② 제 34(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	11,382	-	-	11,382

배당금수익	-	23,468	-	23,468

소계	11,382	23,468	-	34,850

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	6,567	-	-

금융수익 합계	11,382	30,035	-	41,417

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	8,013	8,013

장기금융상품평가손실	11,498	-	-	11,498

소계	11,498	-	8,013	19,511

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	367,355	-	367,355

금융비용 합계	11,498	367,355	8,013	386,866

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

상품	1,537,866	1,332,374

상품평가충당금	(353,436)	(276,785)

제품	1,265,160	918,101

제품평가충당금	(28,868)	(17,023)

원재료	2,648,027	2,188,256

원재료평가충당금	(177,949)	(40,886)

재공품	361,694	318,299

저장품	69,717	39,699

미착품	10,287	258,184

합계	5,332,498	4,720,219

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.9. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선급금	472,052	408,022

선급비용	17,796	21,539

합계	489,848	429,561

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)듀오백라이트오피스	소형가구 유통업	한국	60.00	60,000	1	60,000	1

DBK GmbH(*1)	임대업	독일	-	556,101	1	556,101	1

합계	616,101	2	616,101	2

(*1) 당반기말 현재 청산절차가 진행중입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익

(주)듀오백라이트오피스(*)	233,164	521,454	841,925	54,371

(*) 상기 요약 재무정보는 2021년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입 니다.② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순손실

(주)듀오백라이트오피스(*)	218,580	561,242	1,227,041	(43,843)

(*) 상기 요약 재무정보는 2020년 12월 31일 기준 감사받지 않은 재무제표 상 금액입 니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분	감가상각비(*1)	반기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,879,056	-	-	(84,533)	3,794,523

기계장치	378,472	15,200	-	(32,889)	360,783

차량운반구	17,749	-	(2)	(3,586)	14,161

집기비품	53,804	25,770	(219)	(11,424)	67,931

시설장치	206,620	19,731	(3,204)	(32,460)	190,687

금형	1,251,740	97,900	-	(203,694)	1,145,946

사용권자산-부동산	681,367	82,909	-	(209,098)	555,178

사용권자산-차량운반구	70,286	96,887	-	(36,958)	130,215

합계	13,962,082	338,397	(3,425)	(614,642)	13,682,412

(*1) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 295,533천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 319,109천원입니다.

② 제 34(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분	감가상각비(*1)	반기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	4,048,122	-	-	(84,533)	3,963,589

기계장치	246,471	56,500	-	(24,388)	278,583

차량운반구	22,628	-	(4)	(6,824)	15,800

집기비품	52,973	6,130	-	(9,903)	49,200

시설장치	173,520	87,900	(31,752)	(31,578)	198,089

금형	920,221	30,450	-	(142,514)	808,157

사용권자산-부동산	556,283	242,785	-	(188,706)	610,362

사용권자산-차량운반구	4,341	78,703	-	(25,924)	57,120

합계	13,447,547	502,468	(31,756)	(514,370)	13,403,888

(*1) 전 반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 264,064천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 250,306천원입니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,422,822)	3,794,523	6,217,345	(2,338,289)	3,879,056

기계장치	2,603,783	(2,243,000)	360,783	2,592,583	(2,214,111)	378,472

차량운반구	231,304	(217,143)	14,161	371,361	(353,612)	17,749

집기비품	553,000	(485,068)	67,932	547,114	(493,310)	53,804

시설장치	868,481	(677,793)	190,688	951,550	(744,930)	206,620

금형	7,098,675	(5,952,730)	1,145,945	7,000,775	(5,749,035)	1,251,740

사용권자산-부동산	1,034,514	(479,336)	555,178	1,109,835	(428,468)	681,367

사용권자산-차량운반구	216,558	(86,344)	130,214	158,159	(87,873)	70,286

합계	26,246,648	(12,564,236)	13,682,412	26,371,710	(12,409,628)	13,962,082

(4) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,794,523	6,791,685	에이스아메리칸화재

기계장치	360,783

집기비품	67,932

시설장치	190,688

금형	1,145,945

재고자산	5,332,500

12. 투 자부동산

(1) 당반기 및 전반기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	반기말잔액

토지	762,564	-	762,564

건물	552,192	(10,226)	541,966

합계	1,314,756	(10,226)	1,304,530

② 제 34(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	반기말잔액

토지	762,564	-	762,564

건물	572,643	(10,226)	562,417

합계	1,335,207	(10,226)	1,324,981

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	762,564	-	762,564	762,564	-	762,564

건물	820,504	(278,538)	541,966	820,504	(268,313)	552,191

합 계	1,583,068	(278,538)	1,304,530	1,583,068	(268,313)	1,314,755

13. 무형자산

( 1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	처분액	반기말잔액

산업재산권	34,932	1,818	(7,056)	-	29,694

소프트웨어	34,458	-	(9,026)	-	25,432

시설이용권(*)	332,565	-	-	(19,500)	313,065

합계	401,955	1,818	(16,082)	(19,500)	368,191

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	손상액	처분액	반기말잔액

산업재산권	53,185	1,586	(10,691)	-	-	44,080

소프트웨어	29,297	20,966	(9,187)	-	-	41,076

시설이용권(*)	989,945	-	-	(74,040)	(65,000)	850,905

합계	1,072,427	22,552	(19,878)	(74,040)	(65,000)	936,061

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

무형자산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

14. 리스(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

부동산	555,178	681,367

차량운반구	130,215	70,286

당기 중 증가된 사용권자산은 179,796천원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	209,098	188,706

차량운반구	36,958	25,924

소계	246,056	214,630

리스부채에 대한 이자비용	9,083	8,013

단기리스료	2,882	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,513	12,324

(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	468,913	457,828	430,245	417,058

1년 초과 5년 이내	241,313	235,209	349,844	344,594

합계	710,226	693,037	780,089	761,652

(4) 당반기 및 전반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

유동	457,828	372,095

비유동	235,209	303,675

합계	693,037	675,770

15. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

기초	51,791	71,922

충당금전입액	91,225	39,634

사용액	(66,532)	(45,327)

기말	76,484	66,229

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선수금(*)	281,140	218,266

예수금	77,946	77,822

예수보증금	67,500	68,500

합계	426,586	364,588

(*) 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본조정

당반기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

당사가 보유하고 있는 자 기주 식 904,602주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(372,448)	(446,545)

(2) 당반기 및 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

기초	(446,545)	(340,003)

평가손익	74,097	(367,355)

처분손익	-	6,568

이익잉여금 대체	-	(6,568)

기말	(372,448)	(707,358)

20. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	14,102,329	15,119,251

합계	15,867,318	16,884,240

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보 험 으로부터 1,382,505천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기 말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	16,773	83,227

기업은행(*)	법인카드	118,000	21,527	96,473

합계	218,000	38,300	179,700

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(3) 당사는 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

급여	1,154,949	1,171,613

퇴직급여	113,932	92,801

복리후생비	140,368	125,846

여비교통비	10,145	30,339

임차료	160,678	115,538

통신비	12,657	24,011

접대비	15,023	7,203

광고선전비	570,443	717,270

운반비	945,761	907,850

지급수수료	1,166,781	1,408,184

감가상각비	305,759	274,292

무형자산상각비	16,082	19,878

판매수수료	901,248	581,746

판매촉진비	168,035	102,409

경상개발비	172,610	98,398

건물관리비	95,792	97,484

기타	376,808	237,904

합계	6,327,071	6,012,766

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

원재료사용액	9,542,196	9,937,904

상품의 사용	3,520,264	2,177,955

재공품과 제품의 변동	(390,454)	631,934

종업원급여	2,207,353	2,298,403

상각비	640,950	544,478

광고선전비	570,443	717,270

통신비	27,014	24,282

접대비	15,469	7,698

여비교통비	20,936	30,964

지급수수료	1,466,219	1,751,634

수선비	58,142	38,919

운반및보관료	1,007,922	911,779

판매촉진비	168,035	102,409

판매수수료	901,248	581,746

외주가공비	139,921	76,060

포장비	455,267	476,849

기타	2,046,910	1,877,864

합계	22,397,835	22,188,148

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	31,945	3,291

무형자산처분이익	3,682	15,000

외환차익	21,840	66,563

외화환산이익	22,435	27,901

잡이익	20,336	3,215

소계	100,238	115,970

기타영업외비용

유형자산처분손실	3,422	4,803

외환차손	35,623	6,162

외화환산손실	2,075	21,192

잡손실	74,359	55,256

무형자산손상차손	-	74,040

기타의대손상각비	(8,191)	-

소계	107,288	161,453

순 기타영업손익	(7,050)	(45,483)

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

금융수익

이자수익	17,736	11,382

배당금수익	22,140	23,468

금융상품평가이익	33,395	-

금융수익 합계	73,271	34,850

금융비용

이자비용	9,083	8,013

금융자산평가손실	-	11,498

금융비용 합계	9,083	19,511

순 금융수익	64,188	15,339

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

이자수익

금융기관이자수익	8,380	10,448

대여금이자수익	9,356	933

이자수익 합계	17,736	11,381

이자비용

리스부채	9,083	8,013

이자비용 합계	9,083	8,013

순 이자손익	8,653	3,368

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	(1,016,922)	1,106,833

적용세율에 따른 세부담액	(223,723)	243,503

조정사항 :

영구적차이	19,171	(80,910)

이연법인세자산 미인식	(76,093)	(162,593)

이월결손금 공제효과	280,645	-

법인세비용(수익)	-	-

유효세율	-	-

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,295,122	1,178,648	1,295,125	1,178,645	259,302

대손금	1,061,292	-	-	1,061,292	233,484

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	51,791	91,225	66,531	76,485	16,826

가지급금인정이자	714,672	34,235	-	748,907	164,760

매도가능증권평가손실	446,545	372,448	436,683	382,310	84,108

매도가능증권평가이익	-	-	9,861	(9,861)	(2,169)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	459,800	203,240	341,300	321,740	70,783

업무용차량 감가상각비	11,889	1,534	-	13,423	2,953

무형자산상각비	9,672	-	1,422	8,250	1,815

재고자산평가충당금	334,694	334,694	373,799	295,589	65,029

장기성예금	(12,782)	-	33,395	(46,177)	(10,159)

사용권자산	(751,653)	(685,393)	(751,653)	(685,393)	(150,786)

리스부채	761,652	693,037	761,652	693,037	152,468

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	233,408	-	1,430	231,978	51,035

감가상각부인액	19,479	-	-	19,479	4,285

결손금	14,189,534	1,275,658	-	15,465,192	3,402,342

연구인력개발비세액공제	328,474	27,412	-	355,885	355,885

합 계	19,839,809	3,526,737	2,569,544	20,796,999	4,852,930

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 가산할 일시적차이의 법인세 효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,379,521	1,295,122	1,379,521	1,295,122	284,927

대손금	999,827	61,465	-	1,061,292	233,484

미수수익	(337)	-	(337)	-	-

국고보조금	96,065	-	96,065	-	-

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	71,922	49,349	69,481	51,791	11,394

가지급금인정이자	680,437	34,235	-	714,672	157,228

매도가능금융자산평가손실	469,534	446,545	469,534	446,545	98,240

매도가능금융자산평가이익	(129,531)	-	(129,531)	-	-

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	425,440	459,800	425,440	459,800	101,156

업무용차량 감가상각비	8,540	3,068	-	11,608	2,554

무형자산상각비	14,344	-	189,379	(175,035)	(38,508)

재고자산평가충당금	373,799	334,694	373,799	334,694	73,633

장기성예금	61,831	-	74,613	(12,782)	(2,812)

사용권자산	(560,624)	(751,653)	(560,624)	(751,653)	(165,364)

리스부채	570,130	761,652	570,130	761,652	167,563

종속기업투자주식손상차손	616,099	-	-	616,099	135,542

회원권감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

결손금	14,202,740	(424,349)	-	13,778,392	3,031,246

연구및인력개발비세액공제	353,190	-	-	353,190	353,190

합계	20,559,218	2,269,928	2,957,469	19,871,678	4,647,257

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

(4) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

차감할일시적차이	4,975,923	5,740,096

이월결손금이월액	15,465,192	13,778,392

세액공제이월액	355,885	353,190

합계	20,797,000	19,871,678

(5) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도	금액	공제기한

제 29 기 (2015.12.31)	3,626,566	2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)	4,675,077	2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)	4,597,522	2028.12.31

제 33 기 (2019.12.31)	879,227	2029.12.31

제 35 기 (2021.06.30)	1,275,658	2036.12.31

합계	15,054,050

(6) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가된 이연법인세 내역은 없습니다.

27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토 받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익(손실)	(716,561,396)	(1,016,922,347)	720,757,180	1,106,832,589

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당손익	(65)	(92)	65	100

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2021.1.1 ~ 2021.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(*)	일수	적수

2020.1.1 ~ 2020.6.30	기초	11,063,438	182	2,013,545,716

가 중평균유통보통주식수 = 2,013,545,716 ÷ 182 = 11,063,438

(2) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

가. 반기순이익(손실)	(1,016,922)	1,106,833

나. 조정	715,775	581,226

이자수익	(17,736)	(11,382)

이자비용	9,083	8,013

배당금수익	(22,140)	(23,468)

감가상각비	624,870	524,600

무형자산상각비	16,082	19,878

대손상각비(환입)	(115,875)	(37,902)

재고자산평가손실	225,559	35,896

재고자산평가손실환입액	-	(46,334)

판매보증충당부채전입액	91,225	39,634

장기금융상품평가이익	(33,395)	-

장기금융상품평가손실	-	11,498

유형자산처분이익	(31,945)	(3,291)

유형자산처분손실	3,422	4,803

무형자산처분이익	(3,682)	(15,000)

무형자산손상차손	-	74,040

외화환산이익	(22,435)	(27,901)

외화환산손실	2,075	21,192

잡손실	-	6,950

잡이익	(1,142)	-

기타의대손상각비(환입)	(8,191)	-

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감	(2,606,572)	(124,630)

매출채권의 증가	(149,661)	(1,871,522)

매출채권(비유동)의 감소	172,171	383,657

현재가치할인차금의 감소	-	(61,814)

미수금의 감소(증가)	104,055	(74,571)

선급금의 감소(증가)	(64,029)	274,659

선급비용의 감소	3,744	6,815

재고자산의 감소(증가)	(904,370)	565,984

매입채무의 증가(감소)	(521,966)	676,009

미지급금의 감소	(1,308,514)	(9,229)

선수금의 증가(감소)	62,874	(13,207)

예수금의 증가(감소)	124	(1,410)

예수보증금의 감소	(1,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(2,907,719)	1,563,430

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

사용권자산과 리스부채의 인식	179,796	321,488

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체	-	60,000

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

종속기업	(주)듀오백라이트오피스	(주)듀오백라이트오피스

DBK GmbH(*1)	DBK GmbH

기타	(주) 스페이스랩(*2)	(주) 스페이스랩

(*1) 당반기말 현재 청산절차가 진행중입니다.(*2) 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하였으므로, 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

임직원	단기대여금	52,610	106,687

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

(주)듀오백라이트오피스	매출채권	91,599	150,853

미지급금	269	1,054

단기대여금	240,000	240,000

채권 합계	472,559	585,890

채무 합계	269	1,054

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

(주)듀오백라이트오피스	매출 등	636,320	424,502

임대료 수입	5,642	5,648

지급수수료 등	2,882	2,088

매출 등 합계	641,962	449,163

매입 등 합계	2,882	524,795

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 반기

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	반기말잔액

단기대여금	임직원	106,687	17,000	(71,077)	52,610

(주)듀오백라이트오피스	240,000	-	-	240,000

합계	346,687	17,000	(71,077)	292,610

② 제 34(전) 기 반기

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	반기말잔액

단기대여금	임직원	87,311	42,300	(39,212)	90,399

(주)듀오백라이트오피스	240,000	-	-	240,000

합계	327,311	42,300	(39,212)	330,399

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

단기급여	258,400	259,902

퇴직급여	14,000	7,659

합계	272,400	267,561

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

부채총계	4,594,952	6,407,355

자본총계	27,055,314	27,998,139

부채비율	16.98%	22.88%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	202,149	228,429	265,620	288,995

JPY	13,969,335	142,783	32,294,167	340,464

AUD	96,358	81,795	96,156	80,440

CNY	1	-	1	-

EUR	185,935	249,974	185,934	248,824

정기예금	AUD	237,402	201,521	237,402	198,601

CNY	647,543	113,216	647,543	108,114

매출채권	USD	646,756	730,834	329,506	358,502

JPY	79,723,184	814,867	41,086,710	433,161

합 계	2,563,419	2,057,101

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기 및 전반기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외환	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	95,926	(95,926)	103,993	(103,993)

JPY	95,765	(95,765)	87,036	(87,036)

AUD	28,332	(28,332)	24,361	(24,361)

EUR	24,997	(24,997)	24,908	(24,908)

CNY	11,322	(11,322)	10,874	(10,874)

합계	256,342	(256,342)	251,172	(251,172)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	88,962	(88,962)	31,172	(31,172)

법인세효과	-	-	(6,858)	6,858

법인세차감후기타포괄손익	88,962	(88,962)	24,314	(24,314)

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

매출채권	4,412,635	4,247,162

매출채권(비유동)	328,128	500,299

단기대여금	680,960	535,037

미수금	546,791	650,846

보증금	687,703	473,097

합계	6,656,217	6,406,441

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적 으로 유지하고 있습니다. 당사의 금 융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기 가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	3,233,843	3,233,843	3,233,843	-	-	-

리스부채	693,037	710,226	251,044	217,869	241,313	-

합계	3,926,880	3,944,069	3,484,887	217,869	241,313	-

31. 영업부문 당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 지역별 회사의 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	18,072,222	85.21%	20,869,952	89.62%

국외	3,135,679	14.79%	2,417,271	10.38%

합계	21,207,901	100.00%	23,287,223	100.00%

(2) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 없으며, 전반기중 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

A	-	-	3,404,886	14.62%