듀오백 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 34(전) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 듀오백(이하 "지배기업"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21일에 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 2018년 3월 28일자로 주식회사 듀오백으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가재울로 에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다

회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당기	전기

(주)듀오백라이트오피스	2017.8.11	2021.12.31	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*1)	2009.3.24	-	-	100.00	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)듀오백라이트오피스의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

유동자산	285,965	218,580

비유동자산	-	-

자산계	285,965	218,580

유동부채	536,228	561,242

비유동부채	-	-

부채계	536,228	561,242

지배기업 소유주지분	(250,263)	(342,661)

비지배지분	-	-

자본계	(250,263)	(342,661)

(주) 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기와 전기 연결대상 종속기업인 (주)듀오백라이트오피스의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

매출액	1,594,119	1,227,040

영업손익	94,943	(36,679)

당기순손익	92,398	(43,843)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	92,398	(43,843)

(주) 상기 요약 경 영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20~40년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	5년

차량운반구	5년	금형	5년

공구와기구	5년	사용권자산	리스기간

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다(10) 투자부동산임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있 습니다. 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 372,549천원 및 437,011 천원입니 다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

보유현금	450	704

보통예금	1,088,271	4,577,474

외화예금	255,538	958,723

전도금	191	329

합계	1,344,450	5,537,230

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	567,669	910,179	700,509

한국투자패러랠유전펀드	430,369	240,533	441,072	214,058

소계	1,340,548	808,202	1,351,251	914,567

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*2)	-	-	500	500

(주)스페이스랩(*2)	38,000	38,000	38,000	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	240,000	652,308	800,000	790,139

소계	280,000	692,308	840,500	830,639

합계	1,620,548	1,500,510	2,191,751	1,745,206

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득(처분)	평가	기말

유동자산

삼성생명	700,509	-	(132,840)	567,669

한국투자패러랠유전펀드	214,058	(10,703)	37,178	240,533

소계	914,567	(10,703)	(95,662)	808,202

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	(500)	-	-

(주)스페이스랩	38,000	-	-	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	790,139	(560,000)	422,169	652,308

소계	830,639	(560,500)	422,169	692,308

합계	1,745,206	(571,203)	326,507	1,500,510

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득	처분	평가	계정대체	기말

유동자산

삼성생명	659,772	-	-	40,737	-	700,509

한국투자패러랠유전펀드	251,236	-	(29,292)	(7,886)	-	214,058

디에스 Beyond.w 사모펀드	305,318	-	(300,000)	(5,318)	-	-

소계	1,216,326	-	(329,292)	27,533	-	914,567

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	-	500

(주)스페이스랩	-	-	-	-	38,000	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	924,213	-	-	(134,074)	-	790,139

소계	926,713	-	-	(134,074)	38,000	830,639

합계	2,143,039	-	(329,292)	(106,541)	38,000	1,745,206

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

매출채권	3,801,798	4,180,192

손실충당금	(999,500)	(1,053,199)

미수금	608,532	651,011

손실충당금	(11,539)	-

단기대여금	245,960	295,037

소계	3,645,251	4,073,041

매출채권(비유동)	171,867	500,299

손실충당금	(23,970)	(66,786)

보증금	864,828	473,097

소계	1,012,725	906,610

합계	4,657,976	4,979,651

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	57,610	106,687

합계	145,960	195,037

(3) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,185,378	868,519	1,010,857	3,064,754	(685,339)

장기성매출채권(유동)	74,422	400,760	261,862	737,044	(314,161)

장기성매출채권(비유동)	19,421	140,434	12,012	171,867	(23,970)

합계	1,279,221	1,409,713	1,284,731	3,973,665	(1,023,470)

연결회사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 35(당) 기	제 34(전) 기

유동자산	기초	1,053,199	1,043,158

설정(환입)	(78,832)	(123,964)

유동성대체	25,132	134,005

기말	999,499	1,053,199

비유동자산(*)	기초	66,785	168,426

설정	(17,683)	32,364

유동성대체	(25,132)	(134,005)

기말	23,970	66,785

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금 및 미수금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	과목	제 35(당) 기	제 34(전) 기

미수금	기초	-	-

설정(환입)	11,539	-

기말	11,539	-

7. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	-	-	1,344,450

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	808,203	-	808,203

매출채권	2,802,298	-	-	2,802,298

단기대여금	245,960	-	-	245,960

미수금	596,993	-	-	596,993

장기금융상품	1,190,206	-	-	1,190,206

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	692,308	-	692,308

매출채권(비유동)	147,897	-	-	147,89 7

보증금	864,828	-	-	864,828

자산 계	7,192,632	1,500,511	-	8,693,143

금융부채

매입채무	-	-	1,847,560	1,847,560

미지급금	-	-	1,408,291	1,408,291

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	324,443	324,443

리스부채	-	-	141,209	141,209

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	4,046,503	4,046,503

② 제 34(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	5,537,230	-	-	5,537,230

단기금융상품	306,715	-	-	306,715

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	914,567	-	914,567

매출채권	3,126,993	-	-	3,126,993

단기대여금	295,037	-	-	295,037

미수금	651,011	-	-	651,011

장기금융상품	1,070,382	-	-	1,070,382

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	830,639	-	830,639

매출채권(비유동)	433,513	-	-	433,513

보증금	473,097	-	-	473,097

자산 계	11,893,978	1,745,206	-	13,639,184

금융부채

매입채무	-	-	2,466,493	2,466,493

미지급금	-	-	2,606,452	2,606,452

단기차입금	-	-	160,000	160,000

리스부채(유동성)	-	-	417,058	417,058

리스부채	-	-	344,594	344,594

임대보증금	-	-	165,000	165,000

부채 계	-	-	6,159,597	6,159,597

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	808,203	808,203	914,567	914,567

지분상품(비유동)	692,308	692,308	830,639	830,639

소계	1,500,511	1,500,511	1,745,206	1,745,206

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,344,450	1,344,450	5,537,230	5,537,230

단기금융상품	-	-	306,715	306,715

매출채권	2,802,298	2,802,298	3,126,993	3,126,993

단기대여금	245,960	245,960	295,037	295,037

미수금	596,993	596,993	651,011	651,011

장기금융상품	1,190,206	1,190,206	1,070,382	1,070,382

매출채권(비유동)	147,897	147,897	433,513	433,513

보증금	864,828	864,828	473,097	473,097

소계	7,192,632	7,192,632	11,893,978	11,893,978

금융자산 합계	8,693,143	8,693,143	13,639,184	13,639,184

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,847,560	1,847,560	2,466,493	2,466,493

미지급금	1,408,291	1,408,291	2,606,452	2,606,452

단기차입금	160,000	160,000	160,000	160,000

리스부채(유동성)	324,443	324,443	417,058	417,058

리스부채	141,209	141,209	344,594	344,594

임대보증금	165,000	165,000	165,000	165,000

금융부채 합계	4,046,503	4,046,503	6,159,597	6,159,597

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	567,669	-	-	567,669

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	-	240,533

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	652,308	652,308

합게	808,202	-	692,308	1,500,510

② 제 34(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	700,509	-	-	700,509

한국투자패러랠유전펀드	214,058	-	-	214,058

(주)스페이스랩	-	-	38,000	38,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	790,139	790,139

합게	914,567	-	830,639	1,745,206

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	29,829	-	-	29,829

배당금수익	-	22,140	-	22,140

장기금융상품평가이익	2,224	-	-	2,224

이자비용	-	-	(16,238)	(16,238)

소계	32,053	22,140	(16,238)	37,955

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	326,508	-	326,508

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(500)	-	(500)

소계	-	326,008	-	326,008

합계	32,053	348,148	(16,238)	363,963

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	20,101	-	-	20,101

배당금수익	-	23,468	-	23,468

장기금융상품평가이익	74,613	-	-	74,613

이자비용	-	-	(17,188)	(17,188)

소계	94,714	23,468	(17,188)	100,994

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(106,541)	-	(106,541)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	6,567	-	6,567

소계	-	(99,973)	-	(99,973)

합계	94,714	(76,505)	(17,188)	1,021

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

상품	1,355,794	1,332,374

상품평가충당금	(266,982)	(276,785)

제품	1,265,307	918,101

제품평가충당금	(203,776)	(17,023)

원재료	3,303,591	2,188,256

원재료평가충당금	(863,833)	(40,885)

재공품	313,268	318,299

재공품평가충당금	(40,106)	-

저장품	52,990	39,699

미착품	72,606	258,184

합계	4,988,859	4,720,220

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

선급금	452,688	409,598

선급비용	22,376	21,539

합계	475,064	431,137

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,879,056	-	-	(169,065)	3,709,991

기계장치	378,472	61,200	-	(66,007)	373,665

차량운반구	17,749	4,073	(3)	(6,322)	15,497

집기비품	53,804	48,510	(219)	(24,179)	77,916

시설장치	206,620	91,767	(3,204)	(67,531)	227,652

금형	1,251,740	433,230	-	(419,081)	1,265,889

사용권자산-부동산	681,367	82,909	-	(427,035)	337,241

사용권자산-차량운반구	70,286	117,892	(2,630)	(66,667)	118,881

합계	13,962,082	839,581	(6,056)	(1,245,887)	13,549,720

(*1) 당기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 597,736천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 648,151천원 입니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	연결범위변동	기말잔액

토지	7,422,988	-	-	-	-	7,422,988

건물	4,048,122	-	-	(169,066)	-	3,879,056

기계장치	246,472	184,960	-	(52,960)	-	378,472

차량운반구	69,642	7,344	-	(15,247)	(43,991)	17,748

집기비품	53,782	21,344	-	(20,604)	(718)	53,804

시설장치	173,520	128,900	(31,752)	(64,048)	-	206,620

금형	920,221	627,150	-	(295,631)	-	1,251,740

사용권자산-부동산	590,822	513,781	-	(395,033)	(28,203)	681,367

사용권자산-차량운반구	57,528	117,152	-	(56,457)	(47,937)	70,286

합계	13,583,097	1,600,631	(31,752)	(1,069,046)	(120,849)	13,962,081

(*1) 전기 판매비와 관리비로 인식된 감 가상 각비는 550,195천 원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 518,852천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,507,354)	3,709,991	6,217,345	(2,338,289)	3,879,056

기계장치	2,649,783	(2,276,118)	373,665	2,592,583	(2,214,111)	378,472

차량운반구	215,377	(199,880)	15,497	371,361	(353,612)	17,749

집기비품	575,739	(497,823)	77,916	547,114	(493,310)	53,804

시설장치	940,517	(712,865)	227,652	951,550	(744,930)	206,620

금형	7,434,005	(6,168,117)	1,265,888	7,000,775	(5,749,035)	1,251,740

사용권자산-부동산	1,034,514	(697,273)	337,241	1,109,835	(428,468)	681,367

사용권자산-차량운반구	161,955	(43,074)	118,881	158,159	(87,873)	70,286

합계	26,652,223	(13,102,504)	13,549,719	26,371,710	(12,409,628)	13,962,082

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,709,991	7,802,685	한화손해보험,DB손해보험

기계장치	373,665

집기비품	77,916

시설장치	227,652

금형	1,265,888

재고자산	4,988,858

화재보험 외 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	부 보 금 액	부 보 처

당 기

가스사고배상보험	300,000	한화손해보험

생산물배상책임보험	USD 1,000,000	AIG 손해보험

개인정보보호배상책임보험	100,000	에이스아메리칸화재보험

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*1)	손상차손(*2)	기말잔액

토지	762,564	-	(554,100)	208,464

건물	552,191	(20,451)	(280,475)	251,265

합계	1,314,755	(20,451)	(834,575)	459,729

(*) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었으며, 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비(*)	기말잔액

토지	762,564	-	762,564

건물	572,643	(20,452)	552,191

합계	1,335,207	(20,452)	1,314,755

(*1) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	762,564	-	(554,100)	208,464	762,564	-	762,564

건물	820,504	(288,764)	(280,475)	251,265	820,504	(268,313)	552,191

합계	1,583,068	(288,764)	(834,575)	459,729	1,583,068	(268,313)	1,314,755

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	208,864	208,464	762,564	196,527

12. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	상각액(*2)	기말잔액

산업재산권	34,932	19,564	(14,142)	40,354

소프트웨어	34,458	100,000	(25,782)	108,676

시설이용권(*1)	332,566	(19,500)	-	313,066

합계	401,956	100,064	(39,924)	462,096

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 당기 무형자산상각비 39,924천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득(처분)	손상차손	상각액(*2)	기말잔액

산업재산권	53,185	1,586	-	(19,839)	34,932

소프트웨어	30,555	23,942	-	(18,781)	34,458

시설이용권(*1)	989,945	(468,000)	(189,379)	-	332,566

합계	1,073,685	(442,472)	(189,379)	(38,620)	401,956

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 전기 무형자산상각비 38,620천원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액 은 각각 341,499천원 과 112,379천원 이 며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

부동산	337,241	681,367

차량운반구	118,881	70,286

합계	456,122	751,653

당기 중 증가된 사용권자산은 200,801천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	427,035	388,697

차량운반구	66,667	51,207

소계	493,702	439,904

리스부채에 대한 이자비용	16,238	17,188

단기리스료	14,549	6,344

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,221	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	331,198	324,443	430,245	417,058

1년 초과 5년 이내	145,309	141,208	349,844	344,594

합계	476,507	465,651	780,089	761,652

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

유동	324,443	417,058

비유동	141,208	344,594

합계	465,651	761,652

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

- 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 당기에 발생한 변동리스료는 110,911천원입니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 5,546천원만큼 증가합니다.

14. 보증충당부채당기 및 전기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	51,791	71,922

충당금전입액	102,626	49,350

사용액	(107,390)	(69,481)

기말	47,027	51,791

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

선수금(*)	230,324	218,265

예수금	79,506	78,535

예수보증금	67,500	68,500

합계	377,330	365,300

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

16. 단기차입금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	이자율(%)	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

특수관계자(개인)	단기차입금	-	160,000	160,000

합계	160,000	160,000

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 34(당) 기말	제 33(당) 기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	11,968,040 주	11,968,040 주

자본금	5,984,020 천원	5,984,020 천원

18. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

지배기업이 보유하고 있는 자 기주식 904,602주 에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(120,037)	(446,545)

합계	(120,037)	(446,545)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기초	(446,545)	(340,003)

평가손익	326,508	(106,542)

처분손익	(500)	-

처분(잉여금대체)	500	-

기말	(120,037)	(446,545)

20. 연결이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	11,115,720	15,214,831

합계	12,880,709	16,979,820

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정 사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관 련하여 서울보증보 험으로부터 1,404,213천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	15,826	84,174

기업은행(*)	법인카드	222,900	16,492	206,408

합계	322,900	32,318	290,582

(*) 상기 약정과 관련하여 지배기업 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당기 중 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 기타 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 기타 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

급여	2,462,966	3,096,224

퇴직급여	204,830	259,531

복리후생비	349,743	273,399

여비교통비	46,720	50,382

임차료	296,467	235,040

통신비	25,030	44,396

접대비	28,444	28,222

광고선전비	852,200	1,089,779

운반비	1,589,662	1,816,372

지급수수료	2,407,976	2,409,721

무형자산상각비	39,925	38,621

판매수수료	1,291,533	1,351,806

감가상각비	618,189	570,647

경상개발비	341,499	112,378

판매촉진비	286,175	229,838

건물관리비	5,177	202,496

기타	656,388	524,680

합계	11,502,924	12,333,532

2 3. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

원재료사용액	18,102,372	19,532,451

상품매출원가	6,122,442	4,260,345

재공품변동액	5,032	(61,376)

제품변동액	(347,206)	(475,492)

급여	4,418,881	5,351,226

퇴직급여	372,549	445,998

복리후생비	544,100	440,586

광고선전비	852,200	1,089,779

통신비	53,151	51,441

접대비	29,231	29,050

여비교통비	65,541	51,210

지급수수료	2,932,777	3,080,670

수선비	150,306	144,490

운반및보관료	1,736,898	1,820,539

감가상각비	1,266,340	1,089,499

대손상각비	(84,975)	(91,621)

무형자산상각비	39,925	38,621

판매촉진비	286,175	229,838

판매수수료	1,291,533	1,351,806

외주가공비	261,787	182,108

포장비	862,584	898,895

기타	2,930,445	3,948,588

합계	41,892,088	43,408,651

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익	32,744	4,570

무형자산처분이익	3,682	312,000

외환차익	127,735	72,641

외화환산이익	16,616	19,660

잡이익	50,419	58,198

소계	231,196	467,069

기타영업외비용

외환차손	62,896	138,365

외화환산손실	5,542	21,542

기타의대손상각비	(8,668)	61,465

유형자산처분손실	3,422	4,803

무형자산손상차손	-	189,379

투자자산손상차손	834,575	-

종속기업투자주식처분손실(*)	-	16,790

잡손실	189,390	78,663

소계	1,087,157	511,007

순기타영업외비용	(855,961)	(43,938)

(*) 전기 중 (주)스페이스랩의 연결범위 제외에 따라 발생한 손실입니다.

(2) 지분법손실전기말 현재 종속기업인 (주)스페이스랩의 지분변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	투자금액	지분율	변동내용

기초	60,000	60%	-

2020.3.31	60,000	30%	유상증자 시 지분율 하락

2020.12.29	38,000	19%	주식 양도

2020.3.31까지의 경영성과는 연결손익계산서에 포함하였고 전기말에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

금융수익

이자수익	29,829	20,101

배당금수익	22,140	23,468

장기금융상품평가이익	2,224	74,614

금융수익 소계	54,193	118,183

금융원가

이자비용	16,238	17,188

금융원가 소계	16,238	17,188

순금융수익	37,955	100,995

(2) 당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

이자수익

금융기관이자수익	14,173	18,968

대여금이자수익	15,656	1,133

이자수익 계	29,829	20,101

이자비용

리스부채	16,238	17,188

이자비용 계	16,238	17,188

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

법인세비용차감전순손익	(4,061,652)	721,194

적용세율에 따른 세부담액	(893,563)	158,663

조정사항 :

영구적차이	92,387	(21,070)

이연법인세자산미계상	211,580	(44,236)

이월결손금 증가(감소)	589,596	(93,257)

법인세비용	-	-

유효세율	-	-

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,295,125	1,218,616	1,295,125	1,218,616	268,096

대손금	1,061,292	-	8,668	1,052,624	231,577

미수수익	-	-	-	-	-

국고보조금	-	-	-	-	-

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	51,791	102,626	107,390	47,027	10,346

가지급금인정이자	714,672	-	-	714,672	157,228

매도가능증권평가손실	446,545	120,037	446,545	120,037	26,408

매도가능증권평가이익	-	-	-	-	-

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	459,800	429,689	459,800	429,689	94,532

업무용차량 감가상각비	11,889	4,660	-	16,549	3,641

무형자산상각비	9,672	-	2,844	6,828	1,502

재고자산평가충당금	334,694	1,374,697	334,694	1,374,697	302,433

장기성예금	(12,782)	(2,224)	-	(15,006)	(3,301)

사용권자산	(751,653)	(456,122)	(751,653)	(456,122)	(100,347)

리스부채	761,652	465,652	761,652	465,652	102,443

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	233,408	-	1,430	231,978	51,035

감가상각비한도초과	19,479	41,138	16,009	44,608	9,814

투자자산손상차손(토지)	-	554,100	-	554,100	121,902

투자자산손상차손(건물)	-	280,475	-	280,475	61,705

세액공제	328,474	77,436	66,673	339,237	339,237

결손금	14,636,616	2,268,841	92,398	16,813,059	3,698,873

합 계	20,286,894	6,479,621	2,841,575	23,924,940	5,528,092

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

연결회사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 법인세 효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,379,521	1,295,122	1,379,521	1,295,122	284,927

대손금	999,827	83,903	-	1,083,730	233,484

미수수익	(337)	-	(337)	-	-

국고보조금	96,065	-	96,065	-	-

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	71,922	49,349	69,481	51,790	11,394

가지급금인정이자	680,437	34,235	-	714,672	157,228

매도가능증권평가손실	469,534	446,545	469,534	446,545	98,240

매도가능증권평가이익	(129,531)	-	(129,531)	-	-

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	439,833	459,800	439,833	459,800	104,322

업무용차량 감가상각비	8,540	3,068	-	11,608	2,554

무형자산상각비	14,344	-	189,379	(175,035)	(38,508)

재고자산평가충당금	373,799	334,694	373,799	334,694	73,633

장기성예금	61,831	-	74,613	(12,782)	(2,812)

사용권자산	(648,350)	(751,653)	(648,350)	(751,653)	(184,663)

리스부채	661,389	761,652	661,389	761,652	187,640

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	135,542

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	188,357

확정급여채무	79,254	79,254	-	17,436

결손금	14,654,800	(380,506)	44,852	14,229,442	3,130,477

세액공제	459,602	-	106,412	353,190	353,190

합 계	21,214,868	2,336,209	3,205,912	20,345,166	4,767,868

(4) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

차감할일시적차이	1,489,982	1,284,201

이월결손금이월액	3,698,873	3,130,477

세액공제이월액	339,237	353,190

합계	5,528,092	4,767,868

(4) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.

27. 주당손익기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(4,098,611,477)	733,302,211

가중평균유통보통주식수(*)	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(370)	66

(*) 지배기업은 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

가. 연결당기순이익(손실)	(4,061,652)	721,194

나. 조정	3,113,957	935,774

이자비용	16,238	17,188

이자수익	(29,829)	(20,101)

배당금수익	(22,140)	(23,468)

감가상각비	1,266,340	1,089,499

무형자산상각비	39,925	38,621

대손상각비(환입)	(84,975)	(91,621)

기타의대손상각비	(8,668)	61,465

지급수수료	-	1,258

재고자산평가손실	1,049,806	2,623

재고자산평가손실환입액	(9,803)	(41,728)

판매보증충당부채전입액	102,626	49,349

장기금융상품평가이익	(2,224)	(74,613)

유형자산처분이익	(32,744)	(4,570)

유형자산처분손실	3,422	4,803

무형자산처분이익	(3,682)	(312,000)

무형자산손상차손	-	189,379

투자자산손상차손	834,575	-

외화환산이익	(16,616)	(19,660)

외화환산손실	5,542	21,542

잡손실	7,317	6,970

잡이익	(1,153)	-

퇴직급여	-	8,987

지분법처분손실	-	16,790

지분법손실	-	15,062

다. 자산및부채의증감	(2,494,504)	2,686,405

매출채권의 감소	652,425	546,647

현재가치할인차금의 감소	-	(66,650)

미수금의 감소	42,479	27,614

선급금의 감소(증가)	(43,090)	173,606

선급비용의 감소(증가)	(837)	1,376

재고자산의 증가	(1,416,031)	(80,364)

매입채무의 증가(감소)	(544,130)	975,388

미지급금의 증가(감소)	(1,197,350)	1,148,870

선수금의 증가(감소)	12,059	(28,176)

부가세예수금의 감소	-	(21,428)

예수금의 증가	971	9,523

예수보증금의 감소	(1,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(3,442,199)	4,343,374

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

사용권자산과 리스부채의 인식	200,801	630,933

매출채권 유동성 대체	358,791	528,858

(3) 당기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

공정가치변동	대체	증가	상각 등

리스부채	761,652	(509,257)	-	-	199,660	13,597	465,652

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배 종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기타	(*1)	(주)스페이스랩

(*1) 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

임직원	단기대여금	57,610	106,687

단기차입금	160,000	160,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	145,960	195,037

채무 합계	160,000	160,000

(주1) (주)스페이스랩은 전기에 연결범위에 포함되어 있었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(4) 연결회사는 당기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 제 35(당)기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	106,687	58,600	(107,677)	57,610

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

② 제 34(전)기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	87,311	104,300	(84,924)	106,687

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	172,000	-	(12,000)	160,000

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

단기급여	576,000	836,001

퇴직급여	41,500	82,799

합계	617,500	918,800

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

부채총계	4,470,860	6,576,689

자본총계	24,159,832	27,895,476

부채비율	18.50%	23.58%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	161,919	191,955	265,620	288,995

JPY	6,153,527	63,396	32,294,167	340,464

AUD	216	186	96,156	80,440

CNY	1	-	1	-

EUR	-	-	185,934	248,824

정기예금	AUD	-	-	237,402	198,601

CNY	-	-	647,543	108,114

매출채권	USD	414,894	491,856	329,506	358,502

JPY	56,005,309	576,989	41,086,710	433,161

합 계	1,324,382	2,057,101

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	68,381	(68,381)	64,750	(64,750)

JPY	64,039	(64,039)	77,363	(77,363)

AUD	19	(19)	27,904	(27,904)

CNY	-	-	10,811	(10,811)

EUR	-	-	24,882	(24,882)

합계	132,439	(132,438)	205,710	(205,710)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기	제 34(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	40,410	(40,410)	45,728	(45,728)

법인세효과	-	-	-	-

법인세차감후기타포괄손익	40,410	(40,410)	45,728	(45,728)

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말

매출채권	3,801,798	4,180,192

매출채권(비유동)	171,867	500,299

단기대여금	245,960	295,037

미수금	608,532	651,011

보증금	864,828	473,097

합계	5,692,985	6,099,636

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	3,255,851	3,255,851	3,255,851	-	-	-

단기차입금	160,000	160,000	-	160,000	-	-

리스부채	465,652	476,507	220,621	110,577	145,309	-

합계	3,881,503	3,892,358	3,476,472	270,577	145,309	-

31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 35(당) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	38,281,875	1,594,119	(1,227,550)	38,648,444

보고부문 영업이익(손실)	(3,338,586)	94,942	-	(3,243,644)

보고부문 순금융손익	37,754	200	-	37,954

보고부문 기타손익	(853,218)	(2,744)	-	(855,962)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	(4,154,050)	92,398	-	(4,061,652)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(4,154,050)	92,398	-	(4,061,652)

나. 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고부문 수익	43,211,585	1,033,725	1,227,041	(1,384,500)	44,087,851

보고부문 영업이익(손실)	702,483	13,396	(36,679)	-	679,200

보고부문 순금융손익	100,831	43	121	(15,062)	85,933

보고부문 기타손익	(19,998)	135	(7,285)	(16,790)	(43,938)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)	783,316	13,573	(43,843)	(31,852)	721,194

법인세비용(수익)	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	783,316	13,573	(43,843)	(31,852)	721,194

② 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 35(당) 기말

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	28,458,490	285,965	(113,763)	28,630,692

보고부문 부채	4,288,393	536,228	(353,761)	4,470,860

나. 제 34(전) 기말

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고보문 자산	34,405,494	218,580	(151,909)	34,472,165

보고부문 부채	6,407,355	561,242	(391,908)	6,576,689

(3) 당기 및 전기 지역별 연결회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 35(당) 기	제 34(전) 기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	32,432,963	84%	38,732,409	87.85%

국외	6,215,481	16%	5,355,442	12.15%

합계	38,648,444	100%	44,087,851	100.00%

(4) 당기 중 총 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

32. 연결재무제표의 사 실상의 확정일 연결회사의 연 결재 무 제표 는 2022년 2월 21일 자 이 사회 에서 사실 상 확정되었습니다.