듀오백 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 32(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 듀오백(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사 를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대 표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스 닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지 배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당반기	전기

(주)스페이스랩	2017.9.6	2019.6.30	60.00	60.00	사무가구 유통업	한국

(주)듀오백라이트오피스	2017.8.11	2019.6.30	60.00	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*1)	2009.3.24	-	-	100.00	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당반기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무상태당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

유동자산	430,418	221,497

비유동자산	212,849	13,149

자산 합계	643,267	234,646

유동부채	302,688	483,728

비유동부채	71,408	-

부채 합계	374,096	483,728

지배기업 소유주지분	107,669	(149,449)

비지배지분	161,503	(99,633)

자본 합계	269,171	(249,081)

상기 요약 재무정보는 2019년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입 니다. ② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

유동자산	709,220	302,487

비유동자산	41,544	10,724

자산 합계	750,764	313,211

유동부채	461,153	490,994

비유동부채	-	-

부채 합계	461,153	490,994

지배기업 소유주지분	173,767	(106,669)

비지배지분	115,844	(71,113)

자본 합계	289,611	(177,782)

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과당반기 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	(주)스페이스랩	(주)듀오백라이트오피스

매출액	1,960,793	243,363

영업손익	(22,546)	(63,078)

당기순손익	(20,439)	(71,299)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(20,439)	(71,299)

상기 요약 재무정보는 2019년 6월 30일 기준 검토받지 않은 재무제표 금액입 니다. ② 제 32(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	(주)디비케이스페이스랩	(주)디비케이라이트오피스	(주)디비케이에듀케이션(*1)	DBK GmbH

매출액	2,096	140	64	-

영업손익	(37)	(131)	(53)	(15)

당기순손익	(82)	(128)	574	(20)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(82)	(128)	574	(20)

(*1) 전반기 중 청산이 완료되었습니다.상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계추정의 변경매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 당반기 중 기계장치 및 기타유형자산에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 신규 적용

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

보유현금	2,861	2,963

보통예금	1,251,133	1,369,695

외화예금	702,409	1,112,837

전도금	5,507	430

합계	1,961,910	2,485,925

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 33(당)기 반기	제 32(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	740,362	910,179	722,650

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	300,000	298,756	300,000	264,060

한국투자패러랠유전펀드	479,940	252,926	487,263	281,655

소계	1,690,119	1,292,044	1,697,442	1,268,365

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합(*2)	500	500	500	500

코오롱2011신성장투자조합(*2)	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	700,000	734,044	700,000	739,521

소계	702,500	736,544	802,500	842,021

합계	2,392,619	2,028,588	2,499,942	2,110,386

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	722,650	-	-	17,711	740,361

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	264,060	-	-	34,696	298,756

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	(7,323)	(21,406)	252,926

소계	1,268,365	-	(7,323)	31,001	1,292,043

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

인천경기가구공업협동조합	500	-	-	-	500

코오롱2011신성장투자조합	100,000	-	(100,000)	-	-

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	739,521	200,000	(200,000)	(5,477)	734,044

소계	842,021	200,000	(300,000)	(5,477)	736,544

합계	2,110,386	200,000	(307,323)	25,524	2,028,587

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

매출채권	4,031,729	5,062,778

손실충당금	(642,103)	(637,048)

미수금	493,172	379,660

단기대여금	270,830	215,932

소계	4,153,628	5,021,322

매출채권(비유동)	1,563,178	1,286,861

현재가치할인차금	(57,669)	(57,669)

손실충당금	(322,753)	(234,346)

보증금	777,001	800,289

소계	1,959,757	1,795,135

합계	6,113,385	6,816,457

연결회사는 장기할부 판매로 발생한 매출채권을 비유동 매출채권으로 분류하고 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	82,480	127,582

합 계	170,830	215,932

(3) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권(유동)	-	642,103

매출채권(비유동)	322,753	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

유동자산	기초	637,048	676,062

설정	5,055	10,821

반기말	642,103	686,883

비유동자산(*)	기초	234,346	58,021

설정	88,407	1,786

반기말	322,753	59,807

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,961,908	-	-	1,961,908

단기금융상품	300,525	-	-	300,525

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,292,044	-	1,292,044

매출채권	3,389,627	-	-	3,389,627

단기대여금	270,830	-	-	270,830

미수금	493,172	-	-	493,172

장기금융상품	1,991,592	-	-	1,991,592

매출채권(비유동)	1,182,756	-	-	1,182,756

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	736,544	-	736,544

임차보증금	777,001	-	-	777,001

자산 합계	10,367,411	2,028,588	-	12,395,999

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	1,170,858	1,170,858

미지급금	-	-	1,348,597	1,348,597

리스부채	-	-	581,667	581,667

임대보증금	-	-	140,000	140,000

부채 합계	-	-	3,401,122	3,401,122

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,485,925	-	-	2,485,925

단기금융상품	20,000	-	-	20,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,268,365	-	1,268,365

매출채권	4,425,729	-	-	4,425,729

단기대여금	215,932	-	-	215,932

미수금	379,660	-	-	379,660

장기금융상품	1,894,079	-	-	1,894,079

매출채권(비유동)	994,846	-	-	994,846

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	842,021	-	842,021

임차보증금	800,289	-	-	800,289

자산 합계	11,216,461	2,110,386	-	13,326,847

금융부채

단기차입금	-	-	160,000	160,000

매입채무	-	-	1,309,860	1,309,860

미지급금	-	-	1,442,913	1,442,913

임대보증금	-	-	140,000	140,000

부채 합계	-	-	3,052,773	3,052,773

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	1,292,044	1,292,044	1,268,365	1,268,365

지분상품(비유동)	736,544	736,544	842,021	842,021

소계	2,028,588	2,028,588	2,110,386	2,110,386

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,961,908	1,961,908	2,485,925	2,485,925

단기금융상품	300,525	300,525	20,000	20,000

매출채권	3,389,627	3,389,627	4,425,729	4,425,729

단기대여금	270,830	270,830	215,932	215,932

미수금	493,172	493,172	379,660	379,660

장기금융상품	1,991,592	1,991,592	1,894,079	1,894,079

매출채권(비유동)	1,182,756	1,182,756	994,846	994,846

보증금	777,001	777,001	800,289	800,289

소계	10,367,411	10,367,411	11,216,460	11,216,460

금융자산 합계	12,395,999	12,395,999	13,326,846	13,326,846

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	160,000	160,000	160,000	160,000

매입채무	1,170,858	1,170,858	1,309,860	1,309,860

미지급금	1,348,597	1,348,597	1,442,913	1,442,913

리스부채	581,667	581,667	-	-

임대보증금	140,000	140,000	140,000	140,000

금융부채 합계	3,401,122	3,401,122	3,052,773	3,052,773

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	740,361	-	-	740,361

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	298,756	-	-	298,756

한국투자패러랠유전펀드	252,926	-	-	252,926

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	734,044	734,044

합계	1,292,043	-	736,544	2,028,587

② 제 32(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	722,650	-	-	722,650

디에스 Beyond.W 전문투자형사모펀드	264,060	-	-	264,060

한국투자패러랠유전펀드	281,655	-	-	281,655

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

인천경기가구공업협동조합	-	-	500	500

코오롱2011신성장투자조합	-	-	100,000	100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	739,521	739,521

합게	1,268,365	-	842,021	2,110,386

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	11,138	-	-	11,138

배당금수익	-	23,468	-	23,468

장기금융상품평가이익	35,710	-	-	35,710

소계	46,848	23,468	-	70,316

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	4,690	-	4,690

소계	-	4,690	-	4,690

금융수익 합계	46,848	28,158	-	75,006

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	7,041	7,041

금융비용 합계	-	-	7,041	7,041

② 제 32(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	15,052	-	15,052

배당금수익	-	22,282	22,282

장기금융상품평가손실	45,170	-	45,170

소계	60,222	22,282	82,504

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(139,754)	(139,754)

소계	-	(139,754)	(139,754)

금융수익 합계	60,222	(117,472)	(57,250)

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

상품	1,562,621	1,737,121

평가충당금	(75,096)	(75,096)

제품	563,044	679,518

평가충당금	(53,634)	(53,634)

재공품	1,593,144	1,590,262

원재료	(36,970)	(36,970)

평가충당금	511,295	552,896

저장품	54,190	56,297

미착품	3,741	1,433

합계	4,122,335	4,451,827

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

미수수익	662	325

선급금	649,795	211,226

선급비용	21,623	20,920

합계	672,080	232,471

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 33(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	감가상각비(*2)	반기말

토지	7,422,988	-	-	7,422,988

건물	4,202,394	-	(77,136)	4,125,258

기계장치	386,193	-	(56,985)	329,208

차량운반구	58,568	30,331	(26,808)	62,091

집기비품	51,136	9,240	(18,115)	42,261

시설장치	148,099	65,000	(75,973)	137,126

금형	683,548	103,220	(107,630)	679,138

사용권자산(*1)	592,195	138,017	(154,289)	575,923

합계	13,545,121	345,808	(516,936)	13,373,993

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 592,195천원씩 인식하였습니다. (*2) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 278,257천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 238,679천원입니다.

② 제 32(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	기타증감(*1)	반기말

토지	2,889,577	-	-	-	4,533,412	7,422,989

건물	4,306,436	-	-	(76,447)	49,541	4,279,530

기계장치	391,004	103,150	(6,339)	(62,259)	-	425,556

차량운반구	83,804	8,000	(7,057)	(18,155)	-	66,592

집기비품	51,661	22,338	-	(15,744)	2	58,257

시설장치	339,666	14,300	-	(77,663)	-	276,303

금형	985,460	42,800	-	(246,229)	-	782,031

합계	9,047,608	190,588	(13,396)	(496,497)	4,582,955	13,311,258

(*1) 전반기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였으며, 집 기비품의 증가액은 해외종속회사 재무제표 환산에 따 른 환산차이입니다. (*2) 전반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 117,874천원 이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 378,623천 원 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합 계	취득원가	감가상각누계액	합 계

토지	7,422,988	-	7,422,988	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,092,087)	4,125,258	6,217,345	(2,014,951)	4,202,394

기계장치	2,659,388	(2,330,180)	329,208	2,659,387	(2,273,195)	386,192

차량운반구	503,917	(441,826)	62,091	489,898	(431,330)	58,568

집기비품	515,098	(472,837)	42,261	505,858	(454,722)	51,136

시설장치	1,120,300	(983,174)	137,126	1,055,300	(907,201)	148,099

금형	6,020,135	(5,340,997)	679,138	6,117,815	(5,434,267)	683,548

사용권자산	730,212	(154,289)	575,923	-	-	-

합 계	25,189,383	(11,815,390)	13,373,993	24,468,591	(11,515,666)	12,952,925

(3) 연결회사는 당기 중 정률법으로 상각하던 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을향상시킬 수 있습니다. 이러한 회계추정의 변경에 따른 향후 손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 이후

손익효과	57,607	167,301	6,729	(62,392)	(48,768)	(25,398)	(37,471)

(4) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	4,125,258	6,191,685	NH농협손해보험

기계장치	332,807

집기비품	46,168

시설장치	170,562

금형	608,135

재고자산	4,122,335

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	반기말

토지	762,564	-	762,564

건물	593,156	(10,256)	582,900

합계	1,355,720	(10,256)	1,345,464

② 제 32(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	기타의증감(*1)	반기말

토지	5,295,976	-	(4,533,412)	762,564

건물	663,897	(10,944)	(49,541)	603,412

합계	5,959,873	(10,944)	(4,582,953)	1,365,976

(*1) 전반기 중 4,583백만원이 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	762,564	-	762,564	762,564	-	762,564

건물	820,504	(237,604)	582,900	820,504	(227,348)	593,156

합계	1,583,068	(237,604)	1,345,464	1,583,068	(227,348)	1,355,720

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가액	상각	반기말

산업재산권	64,776	4,437	(13,818)	55,395

소프트웨어	44,353	1,656	(9,812)	36,197

시설이용권(*1)	989,945	-	-	989,945

합계	1,099,074	6,093	(23,630)	1,081,537

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 제 32(전) 기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가액	손상차손	상각	반기말

산업재산권	128,511	43,463	-	(25,913)	108,061

소프트웨어	81,683	2,040	(6,747)	(17,603)	59,373

시설이용권	1,047,585	-	-	-	1,047,585

특허권	58	-	-	(58)	-

합계	1,257,837	45,503	(6,747)	(43,574)	1,215,019

무형자산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

13. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

기초	53,417	77,310

충당금전입	54,955	51,927

사용	(40,153)	(42,285)

기말	68,219	86,952

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

14. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

선수금(*)	471,189	450,126

예수금	76,521	88,757

예수보증금	75,500	76,500

합계	623,210	615,383

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.15. 단기 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	계정과목	구분	이자율(%)	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

특수관계자(개인)	단기차입금	운영자금	-	160,000	160,000

16. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	11,968,040주	11,968,040주

자본금	5,984,020천원	5,984,020천원

(2) 당반기와 전반기 중 연결자본잉여금의 변동내역은 없습니다.17. 연결자본조정당반기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

연 결회사가 보유하고 있는 자 기 주식 452,301주 에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	(299,487)	(304,177)

(*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당)기 반기	제 32(전)기 반기

기초	(304,177)	(53,347)

평가손익	10,312	(179,172)

이연법인세	(5,622)	39,418

반기말	(299,487)	(193,102)

19. 연결이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

연구인력개발준비금	-	166,667

미처분이익잉여금	16,356,380	17,172,050

합계	18,121,368	19,103,705

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보 험 으로부터 1 ,166,958천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기 말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행(*)	법인카드	100,000	31,228	68,772

기업은행(*)	법인카드	118,000	14,377	103,623

합계	218,000	45,605	172,395

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(3) 연결회사는 당반기 중 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

급여	1,386,646	1,566,795

퇴직급여	111,850	109,675

복리후생비	155,685	174,874

여비교통비	88,767	80,790

임차료	297,972	438,243

접대비	48,840	30,677

통신비	27,629	50,446

감가상각비	288,513	128,817

광고선전비	707,847	294,606

운반비	479,057	350,677

지급수수료	700,395	1,022,255

무형자산상각비	23,631	43,574

판매수수료	437,633	394,728

경상개발비	106,119	131,725

판매촉진비	67,990	67,817

건물관리비	83,478	80,465

기타	302,058	424,059

합계	5,314,110	5,390,223

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

원재료사용액	5,705,103	5,130,738

상품매출원가	2,826,350	4,105,933

재공품변동액	41,601	12,178

제품변동액	116,475	(59,145)

급여	2,382,564	2,678,014

퇴직급여	200,864	190,989

복리후생비	238,313	264,542

광고선전비	707,847	294,606

통신비	28,655	50,916

접대비	48,961	30,677

여비교통비	90,420	83,392

지급수수료	794,418	1,140,328

수선비	23,893	72,296

운반및보관료	495,649	355,022

감가상각비	527,192	507,441

무형자산상각비	23,631	43,574

판매촉진비	67,990	67,817

판매수수료	437,633	394,728

외주가공비	295,057	429,900

포장비	318,849	323,809

기타	1,401,736	1,384,968

합계	16,773,201	17,502,723

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

기타영업외수익

외환차익	57,965	150,111

외화환산이익	4,688	47,131

유형자산처분이익	6,833	-

잡이익	18,958	32,909

소계	88,444	230,151

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	12,851

외환차손	9,192	52,327

외화환산손실	174	32,682

잡손실	38,130	71,162

소계	47,496	169,022

순기타영업외수익	40,948	61,129

24. 순금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

금융수익

이자수익	11,138	15,301

배당금수익	23,468	22,282

금융상품평가이익	35,710	45,170

소계	70,316	82,753

금융비용

이자비용	7,041	-

소계	7,041	-

순금융수익	63,275	82,753

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

금융기관이자수익	10,392	14,225

대여금이자수익	746	1,076

합계	11,138	15,301

25. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	213,549	135,962

자본에 직접 반영된 법인세비용	(5,613)	39,640

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)	-	140

법인세비용	207,935	175,742

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	(811,096)	(1,143,918)

적용세율에 따른 세부담액	(156,441)	(251,662)

조정사항 :

영구적차이	2,267	(49,248)

전기일시적차이 변동효과	(4,430)

이연법인세자산 미인식	394,388	472,879

자본에 반영된 법인세효과	5,613	39,640

법인세추가납부액	-	78

기타	(36,160)	(24,977)

종속회사 손익 등에 대한 법인세효과	2,698	(10,764)

법인세비용	207,935	175,742

(*) 당기 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율은 산출하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	801,481	895,074	801,481	895,074	196,916

대손금	954,374	-	-	954,374	-

미수금	17,592	-	-	17,592	3,870

선급금	17,621	-	-	17,621	3,877

미수수익	(325)	(662)	325	(1,311)	(288)

국고보조금	62,218	25,671	62,218	25,671	5,648

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	53,417	14,802	-	68,219	15,008

가지급금인정이자	646,202	16,977	-	663,179	-

매도가능증권평가손실	429,077	398,075	429,077	398,075	87,577

매도가능증권평가이익	(39,521)	(34,035)	(39,521)	(34,035)	(7,488)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	489,938	190,100	345,140	334,897	73,677

업무용차량 감가상각비	5,472	1,752	-	7,224	1,589

재고자산평가충당금	165,700	-	-	165,700	36,454

장기성예금	4,633	59,624	-	64,258	14,137

종속회사투자주식	556,100	-	-	556,100	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

무형자산상각비	20,868	-	383	20,485	4,507

결손금	12,899,164	821,323	-	13,720,487	-

연구인력개발비세액공제	351,931	-	-	351,931	-

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	(113,767)	(101,503)	(113,767)	(101,503)	(22,331)

합계	18,248,467	2,287,198	1,485,336	19,050,330	428,580

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,776,253	801,481	1,766,253	811,481	178,526

대손금	300,000	689,586	-	989,586	217,709

미수수익	(1,797)	(325)	(1,797)	(325)	(71)

국고보조금	-	95,125	32,907	62,218	13,688

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(258)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,321

판매보증충당부채	77,310	-	23,893	53,417	11,752

가지급금인정이자	611,967	34,235	-	646,202	-

매도가능금융자산평가손실	274,463	429,077	274,463	429,077	94,397

매도가능금융자산평가이익	(206,069)	-	(206,069)	-	(8,695)

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	14,364

미확정비용	719,755	489,938	719,755	489,938	107,786

연구인력개발준비금	(166,667)	-	(166,667)	-	-

업무용차량 감가상각비	5,606	3,504	3,638	5,472	1,204

재고자산평가충당금	158,568	165,700	158,568	165,700	36,454

장기성예금	-	(4,633)	-	(4,633)	(1,019)

종속기업투자주식손상차손	2,536,099	-	1,979,999	556,100	-

무형자산감액손실	856,170	-	-	856,170	-

결손금	8,301,642	4,787,423	-	13,089,065	-

연구및인력개발비세액공제	279,797	65,206	-	345,003	-

해외사업환산손실	(4,071)	-	(4,071)	-	-

종속회사 손익에 따른 법인세 효과	23,164	(113,767)	23,164	(113,767)	(25,029)

합계	15,612,312	7,442,550	4,604,036	18,450,826	642,129

(4) 연결회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

종속기업투자주식손상차손	556,100	556,100

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자	663,179	641,716

무형자산손상차손	856,170	856,170

대손금	954,374	-

이월결손금이월액	13,720,487	13,089,065

세액공제이월액	351,931	345,003

(5) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도	금액	공제기한

제 29 기 (2015.12.31)	3,626,566	2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)	4,675,076	2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)	4,597,522	2028.12.31

제 33 기 (2019.06.30)	821,323	2029.12.31

합계	13,720,487

(6) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액(*)	차감전금액	이연법인세부채(자산)	차감후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(364,0401)	80,089	(283,952)	(389,556)	85,702	(303,854)

(*) 기타포괄손실누계금액 299,487천원과의 차이금액인 15,535천원은 처분된 지분상품 평가손익의 효과입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업귀속반기순이익(손실)	(1,169,431,641)	(982,336,568)	(1,226,301,008)	(1,404,413,479)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(106)	(89)	(111)	(127)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수(*)	일수	적수

2019.1.1 ~ 2019.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수	일수	적수

2018.1.1 ~ 2018.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가 중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438 (2) 연결회사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

가. 연결당기순손실	(1,019,032)	(1,319,660)

나. 조정	872,592	894,035

법인세비용	207,935	175,742

이자비용	7,041	-

이자수익	(11,138)	(14,935)

배당금수익	(23,468)	(22,282)

감가상각비	527,192	507,441

무형자산상각비	23,631	43,574

대손상각비	93,462	12,608

판매보증충당부채전입액	54,955	51,927

장기금융상품평가이익	(35,710)	(45,170)

유형자산처분이익	(6,833)	-

유형자산처분손실	-	12,851

외화환산이익	(9,180)	(47,131)

외화환산손실	44,715	32,682

잡이익	(9)	-

잡손실	-	482

퇴직급여	-	186,246

다. 자산및부채의증감	254,305	(265,006)

매출채권의 감소	995,515	2,728,054

장기매출채권의 증가	(276,317)	(612,102)

현재가치할인차금의 증가	-	(44,710)

미수금의 감소(증가)	(113,511)	165,404

선급금의 증가	(438,569)	(126,937)

선급비용의 감소(증가)	(703)	7,758

재고자산의 감소(증가)	289,340	(302,145)

매입채무의 감소	(112,297)	(878,890)

미지급금의 감소	(96,978)	(749,311)

선수금의 증가(감소)	21,063	(429,128)

부가세예수금의 감소	-	(2,916)

예수금의 감소	(12,236)	(2,584)

예수보증금의 감소	(1,000)	(17,499)

영업에서 창출된 현금흐름	107,864	(690,631)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

투자부동산의 유형자산 대체	-	4,582,954

사용권자산과 리스부채의 인식	730,212	-

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

임직원	단기대여금	82,480	127,582

단기차입금	160,000	160,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	170,830	215,932

채무 합계	160,000	160,000

(3) 연결회사는 당반기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초	대여	회수	반기말

단기대여금	임직원	127,582	2,500	(47,602)	82,480

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

단기급여	331,402	262,884

퇴직급여	27,506	21,819

합계	358,908	284,703

29. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

부채총계	4,092,551	3,721,572

자본총계	29,329,183	30,343,525

부채비율	13.95%	12.64%

(2) 시장위험① 외환위험

연결 회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	230,515	266,660	294,694	329,497

JPY	21,768,358	233,651	35,430,237	358,972

AUD	250,625	203,076	234,752	184,940

CNY	626,515	105,305	626,514	101,971

EUR	143,898	189,241	107,458	137,456

매출채권	USD	357,115	413,110	517,176	578,254

JPY	23,267,571	249,742	22,823,646	231,245

EUR	-	-	36,300	46,433

합계	1,660,785	1,968,768

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	67,977	(67,977)	96,550	(96,550)

JPY	48,339	(48,339)	45,967	(45,967)

AUD	20,308	(20,308)	19,314	(19,314)

CNY	10,531	(10,531)	10,614	(10,614)

EUR	18,924	(18,924)	40,795	(40,795)

합계	166,079	(166,079)	213,240	(213,240)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	64,602	(64,602)	73,242	(73,242)

법인세효과	(14,212)	14,212	(16,113)	16,113

법인세차감후기타포괄손익	50,390	(50,390)	57,129	(57,129)

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

매출채권	4,031,729	5,062,778

매출채권(비유동)	1,563,178	1,286,861

단기대여금	270,830	215,932

미수금	493,172	379,660

보증금	777,001	800,289

합계	7,135,910	7,745,520

(4) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금 융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기 가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,170,858	-	-	1,170,858

미지급금	1,348,597	-	-	1,348,597

리스부채	86,054	252,011	243,602	581,667

단기차입금	160,000	-	-	160,000

임대보증금	25,000	15,000	100,000	140,000

합계	2,790,509	267,011	343,602	3,401,122

30. 회계정책의 변경

주석3에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	최초도입일(2019년 1월 1일)

사용권자산

부동산	64,093	128,104

차량운반구	511,830	464,091

사용권자산 계	575,923	592,195

리스부채

유동	338,065	290,198

비유동	243,602	301,997

리스부채 계	581,667	592,195

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 33(당) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	115,445

차량운반구	38,843

감가상각비 계	154,288

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,041

단기리스료(관리비에 포함)	209,727

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,252

31. 영업부문 (1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)스페이스랩	특판사업부	사무가구 특판 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당반기 및 전반기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	14,393,954	1,960,793	243,363	(646,769)	15,951,342

보고부문 영업손익	(829,695)	(22,546)	(63,078)	-	(915,319)

보고부문 순금융손익	63,881	(695)	90	-	63,276

보고부문 기타손익	46,456	2,802	(8,310)	-	40,947

보고부문 법인세비용차감전손익	(719,358)	(20,439)	(71,299)	-	(811,096)

법인세비용(수익)	(210,634)	-	-	2,698	(207,935)

반기순손익	(929,992)	(20,439)	(71,299)	2,698	(1,019,032)

나. 제 32(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통사업부	임대사업부	교육콘텐츠사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	14,833,119	2,096,479	139,724	-	63,545	(905,336)	16,227,531

보고부문 영업손익	(1,052,472)	(36,841)	(130,710)	(14,572)	(53,205)	-	(1,287,800)

보고부문 순금융손익	82,504	112	127	-	11	-	82,754

보고부문 기타손익	15,842	626,843	(44,815)	3,043	(5,671)	(534,113)	61,129

보고부문 법인세비용차감전손익	(954,127)	(81,545)	(127,539)	(20,243)	573,649	(534,114)	(1,143,919)

법인세비용(수익)	186,506	-	-	-	-	(10,764)	175,742

반기순손익	(1,140,633)	(81,545)	(127,539)	(20,243)	573,649	(523,350)	(1,319,661)

② 당반기 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 33(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	부문간내부거래	합계

보고보문 자산	33,026,787	643,267	234,646	(482,967)	33,421,733

보고부문 부채	3,575,363	374,096	483,728	(340,636)	4,092,551

나. 제 32(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	특판사업부	온라인유통	부문간내부거래	합계

보고보문 자산	33,563,382	750,764	313,211	(562,260)	34,065,097

보고부문 부채	3,186,656	461,153	490,994	(417,231)	3,721,572

(3) 당반기 및 전반기 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	14,189,651	89.0%	14,412,278	88.8%

국외	1,761,691	11.0%	1,815,253	11.2%

합계	15,951,342	100.0%	16,227,531	100.0%