듀오백 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제37기1분기	매출채권(유동)	3,172,329	930,976	29.35%

매출채권(비유동)	44,441	10,787	24.27%

미수금	611,334	11,539	1.89%

단기대여금	606,489	-

합 계	4,434,593	953,302	21.50%

제36기	매출채권(유동)	2,849,865	919,529	32.27%

매출채권(비유동)	44,441	10,787	24.27%

미수금	508,522	11,539	2.27%

단기대여금	256,603	-	-

합 계	3,659,431	941,855	25.74%

제35기	매출채권(유동)	3,801,798	999,499	26.29%

매출채권(비유동)	171,867	23,970	13.95%

미수금	608,532	11,539	1.90%

단기대여금	245,960	-	-

합 계	4,828,157	1,035,008	21.44%

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제37기 1분기	제 36기	제 35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	941,855	1,035,008	1,119,984

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	11,539

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	11,539

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,447	(93,154)	(96,515)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	953,302	941,855	1,035,008

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제37기 1분기	제 36(전)기	제 35(전전) 기

상품	894,354	1,085,557	1,355,794

평가충당금	(338,932)	(338,932)	(266,982)

제품	949,988	1,013,888	1,265,307

평가충당금	(270,629)	(270,629)	(203,776)

원재료	2,964,067	3,291,522	3,303,591

평가충당금	(1,006,522)	(1,006,521)	(863,833)

재공품	548,507	494,006	313,268

평가충당금	(23,863)	(23,863)	(40,106)

저장품	44,224	45,430	52,990

미착품	39,111	-	72,606

합계	3,800,304	4,290,458	4,988,859

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.68%	15.81%	17.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.6	5.3	6.3

당기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사 일자 2023년 03월 31일, 외부감사인 입회하에 관리부 직원 3인과, 자재부 재고관리 라인별 담당자 1인이 참여하여 실시하였습니다. 당기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 재무상태표일 현재의 재고자산을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.3) 장기 체화재고 등의 현황 재고실사를 실시한 결과 제품의 수량 부족액은 없었으며, 장기 미사용재고자산에 대한 평가액은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	894	555	-	555	-

제품	950	679	-	679	-

원재료	2,964	1,958	-	1,958	-

재공품	549	525	-	525	-

저장품	44	44	-	44	-

미착품	39	39	-	39	-

합 계	5,440	3,800	-	3800	-

다. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	556,156	910,179	628,776

한국투자패러랠유전펀드	384,741	230,957	384,741	231,520

소계	1,294,920	787,113	1,294,920	860,296

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

(주)스페이스랩(*2)	38,000	1	38,000	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	100,000	529,618	100,000	529,618

소계	140,000	531,619	140,000	531,619

합계	1,434,920	1,391,915	1,434,920	1,391,915

(*1) 지분상품에 대한 투자목적은 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득(처분)	평가	기말

유동자산

삼성생명	628,776	-	(72,619)	556,157

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	(563)	230,957

소계	860,296	-	(73,182)	787,114

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	2,000

(주)스페이스랩	1	-	-	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	529,618	-	-	529,618

소계	531,619	-	-	531,619

합계	1,391,915	-	(73,182)	1,318,733

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

종목	기초금액	취득(처분)	평가	기말

유동자산

삼성생명	567,669	-	61,107	628,776

한국투자패러랠유전펀드	240,533	(45,628)	36,615	231,520

소계	808,202	(45,628)	97,722	860,296

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	2,000

(주)스페이스랩	38,000	-	(37,999)	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	652,308	(140,000)	17,310	529,618

소계	692,308	(140,000)	(20,689)	531,619

합계	1,500,510	(185,628)	77,033	1,391,915

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

매출채권	3,172,329	2,849,865

손실충당금	(930,976)	(919,529)

미수금	611,334	508,522

손실충당금	(11,539)	(11,539)

단기대여금	606,489	256,603

소계	3,447,637	2,683,922

매출채권(비유동)	44,441	44,441

손실충당금	(10,787)	(10,787)

보증금	1,291,632	923,662

소계	1,325,286	957,316

합계	4,772,923	3,641,238

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	58,139	68,253

합계	146,489	156,603

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동자산	기초	919,528	999,499

설정(환입)	11,447	(79,971)

유동성대체	-	-

기말	930,975	919,528

비유동자산(*)	기초	10,786	23,970

설정	-	(13,184)

유동성대체	-	-

기말	10,786	10,786

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

미수금	기초	11,539	11,539

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말	11,539	11,539

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	2,321,449	-	-	2,321,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	787,114	-	787,114

매출채권	2,241,353	-	-	2,241,353

단기대여금	606,489	-	-	606,489

미수금	599,795	-	-	599,795

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,618	-	531,618

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	1,291,632	-	-	1,291,632

금융자산 계	7,094,372	1,318,732	-	8,413,104

금융부채

매입채무	-	-	1,325,537	1,325,537

미지급금	-	-	1,073,629	1,073,629

미지급비용	-	-	4,290	4,290

단기차입금	-	-	4,160,000	4,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	110,000	110,000

금융부채 계	-	-	7,761,712	7,761,712

② 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,636,223	-	-	1,636,223

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	860,296	-	860,296

매출채권	1,930,336	-	-	1,930,336

단기대여금	256,603	-	-	256,603

미수금	496,983	-	496,983

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,619	-	531,619

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	923,662	-	-	923,662

자산 계	5,277,461	1,391,915	-	6,669,376

금융부채

매입채무	-	-	1,298,195	1,298,195

미지급금	-	-	1,502,803	1,502,803

미지급비용	-	-	1,716	1,716

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	135,000	135,000

부채 계	-	-	6,185,970	6,185,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	787,114	787,114	860,296	860,296

지분상품(비유동)	531,618	531,618	531,619	531,619

소계	1,318,732	1,318,732	1,391,915	1,391,915

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,321,449	2,321,449	1,636,223	1,636,223

매출채권	2,241,353	2,241,353	1,930,336	1,930,336

단기대여금	606,489	606,489	256,603	256,603

미수금	599,795	599,795	496,983	496,983

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권(비유동)	33,654	33,654	33,654	33,654

보증금	1,291,632	1,291,632	923,662	923,662

소계	7,094,372	7,094,372	5,277,461	5,277,461

금융자산 합계	8,413,104	8,413,104	6,669,376	6,669,376

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,325,537	1,325,537	1,298,195	1,298,195

미지급금	1,073,629	1,073,629	1,502,803	1,502,803

미지급비용	4,290	4,290	1,716	1,716

단기차입금	4,160,000	4,160,000	2,160,000	2,160,000

장기차입금	630,000	630,000	630,000	630,000

리스부채(유동성)	253,986	253,986	253,986	253,986

리스부채	204,270	204,270	204,270	204,270

임대보증금	110,000	110,000	135,000	135,000

금융부채 합계	7,761,712	7,761,712	6,185,970	6,185,970

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	556,157	-	-	556,157

한국투자패러랠유전펀드	230,957	-	-	230,957

(주)스페이스랩	-	-	2,000	2,000

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	1	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,618	529,618

합게	787,114	-	531,619	1,318,733

② 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	628,776	-	-	628,776

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	-	231,520

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,617	529,617

합게	860,296	-	531,618	1,391,914

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	13,310	-	-	13,310

이자비용	-	-	(46,371)	(46,371)

금융자산처분손실	-	-	-	-

소계	13,310	-	(46,371)	(33,061)

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(73,182)	-	(73,182)

합계	13,310	(73,182)	(46,371)	(106,243)

② 제 36(전) 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

당기손익인식분

이자수익	2,677	-	-	2,677

이자비용	-	-	(4,705)	(4,705)

금융자산처분손실	(21,751)	-	-	(21,751)

소계	(19,074)	-	(4,705)	(23,779)

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	24,954	-	24,954

합계	(19,074)	24,954	(4,705)	1,175