듀오백 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 36(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 듀오백(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사를 두고 있고, 본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며, 대표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%) 등으로 구성되어 있습니다.2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

구분	회사명	설립일	결산월	지분율(%)	주요사업	소재국가

당반기	전기

종속기업	(주)듀오백라이트오피스(*1)	2017.8.11	-	-	60.00	소형가구 유통업	한국

DBK GmbH(*2)	2009.3.24	-	-	-	부동산임대사업 및 물류업	독일

(*1) 당반기 중 청산완료되었습니다.(*2) 당반기 말 현재 청산절차가 진행중이며, 유의적인 자산, 부채 및 거래가 없어 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무상태전기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)듀오백 라이트오피스의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(전) 기말

유동자산	336,326

비유동자산	-

자산계	336,326

유동부채	486,345

비유동부채	-

부채계	486,345

자본계	(150,019)

* 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과당반기 및 전반기 연결대상 종속기업인 (주)듀오백 라이트오피스의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당)기 반기(*1)	제 35(전)기 반기(*2)

매출액	239,603	880,877

영업손익	(65,030)	80,266

당기순손익	150,019	81,526

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	150,019	81,526

* 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(*1) 당반기 요약재무정보는 2023년 5월 10일 청산 시점 경영성과이며, 검토받지 않은 재무제표 금액입니다.(*2) 전반기 요약재무정보는 2022년 6월 30일 기준 경영성과이며, 검토받지 않은 재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2. 1 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

보유현금	5,128	5,192

보통예금	1,414,767	1,521,712

외화예금	250,469	108,888

전도금	180	431

합계	1,670,544	1,636,223

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	제 37(당)기 반기	제 36(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품(*1)	유동자산

삼성생명	910,179	596,009	910,179	628,776

한국투자패러랠유전펀드	383,614	247,856	384,741	231,520

소계	1,293,793	843,865	1,294,920	860,296

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

(주)스페이스랩	38,000	1	38,000	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	100,000	528,065	100,000	529,618

소계	140,000	530,066	140,000	531,619

합계	1,433,793	1,373,931	1,434,920	1,391,915

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	628,776	-	-	(32,767)	596,009

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	(1,127)	17,463	247,856

소계	860,296	-	(1,127)	(15,304)	843,865

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

(주)스페이스랩	1	-	-	-	1

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	529,618	-	-	(1,553)	528,065

소계	531,619	-	-	(1,553)	530,066

합계	1,391,915	-	(1,127)	(16,857)	1,373,931

② 제 36(전) 반기

(단위 : 천원)

종목	기초	취득	처분	평가	반기말

유동자산

삼성생명	567,669	-	-	(13,283)	554,386

한국투자패러랠유전펀드	240,533	-	(2,817)	2,817	240,533

소계	808,202	-	(2,817)	(10,466)	794,919

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합	2,000	-	-	-	2,000

(주)스페이스랩	38,000	-	-	-	38,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	652,308	-	(140,000)	23,402	535,710

소계	692,308	-	(140,000)	23,402	575,710

합계	1,500,510	-	(142,817)	12,936	1,370,629

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

매출채권	2,567,374	2,849,865

손실충당금	(1,047,136)	(919,529)

미수금	321,595	508,522

손실충당금	(11,539)	(11,539)

단기대여금	483,830	256,603

소계	2,314,124	2,683,922

매출채권(비유동)	20,052	44,441

손실충당금	(897)	(10,787)

보증금	1,242,872	923,662

소계	1,262,027	957,316

합계	3,576,151	3,641,238

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

단기대여금	우리사주조합대여금	88,350	88,350

종업원일시대여금	55,480	68,253

합 계	143,830	156,603

(3) 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	939,481	356,929	900,486	2,196,896	(757,220)

장기성매출채권(유동)	77,122	24,306	269,050	370,478	(289,916)

장기성매출채권(비유동)	19,492	-	560	20,052	(897)

합계	1,036,095	381,235	1,170,096	2,587,426	(1,048,033)

연결회사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수	손실충당금

미연체	90일미만	90일이상	계

매출채권	1,189,226	464,192	745,129	2,398,547	(597,578)

장기성매출채권(유동)	20,097	154,980	276,241	451,318	(321,951)

장기성매출채권(비유동)	4,827	33,182	6,432	44,441	(10,787)

합계	1,214,150	652,354	1,027,802	2,894,306	(930,316)

연결회사는 일부 매출채권에 대하여 매출거래처가 제공한 부동산 담보 및 서울보증보험의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

유동자산	기초	919,528	999,499

설정(환입)	127,607	(122,530)

유동성대체	-	15,184

반기말	1,047,135	892,153

비유동자산(*)	기초	10,786	23,970

설정(환입)	(9,889)	-

유동성대체	-	(15,184)

반기말	897	8,786

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*)	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,670,544	-	-	1,670,544

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	843,865	-	843,865

매출채권	1,520,238	-	-	1,520,238

단기대여금	483,830	-	-	483,830

미수금	310,055	-	-	310,055

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	530,066	-	530,066

매출채권(비유동)	19,155	-	-	19,155

임차보증금	1,242,872	-	-	1,242,872

금융자산 계	5,246,694	1,373,931	-	6,620,625

금융부채

매입채무	-	-	987,830	987,830

미지급금	-	-	1,000,891	1,000,891

미지급비용	-	-	3,805	3,805

단기차입금	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성리스부채	-	-	184,701	184,701

장기차입금	630,000	630,000

리스부채	-	-	227,526	227,526

임대보증금	-	-	110,000	110,000

금융부채 계	-	-	7,144,753	7,144,753

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정
금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	1,636,223	-	-	1,636,223

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	860,296	-	860,296

매출채권	1,930,336	-	-	1,930,336

단기대여금	256,603	-	-	256,603

미수금	496,983	-	496,983

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,619	-	531,619

매출채권(비유동)	33,654	-	-	33,654

보증금	923,662	-	-	923,662

자산 계	5,277,461	1,391,915	-	6,669,376

금융부채

매입채무	-	-	1,298,195	1,298,195

미지급금	-	-	1,502,803	1,502,803

미지급비용	1,716	1,716

단기차입금	-	-	2,160,000	2,160,000

장기차입금	-	-	630,000	630,000

리스부채(유동성)	-	-	253,986	253,986

리스부채	-	-	204,270	204,270

임대보증금	-	-	135,000	135,000

부채 계	-	-	6,185,970	6,185,970

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)	843,865	843,865	860,296	860,296

지분상품(비유동)	530,066	530,066	531,619	531,619

소계	1,373,931	1,373,931	1,391,915	1,391,915

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,670,544	1,670,544	1,636,223	1,636,223

매출채권	1,520,238	1,520,238	1,930,336	1,930,336

단기대여금	483,830	483,830	256,603	256,603

미수금	310,055	310,055	496,983	496,983

매출채권(비유동)	19,155	19,155	33,654	33,654

보증금	1,242,872	1,242,872	923,662	923,662

소계	5,246,694	5,246,694	5,277,461	5,277,461

금융자산 합계	6,620,625	6,620,625	6,669,376	6,669,376

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	987,830	987,830	1,298,195	1,298,195

미지급금	1,000,891	1,000,891	1,502,803	1,502,803

미지급비용	3,805	3,805	1,716	1,716

단기차입금	4,000,000	4,000,000	2,160,000	2,160,000

장기차입금	184,701	184,701	630,000	630,000

리스부채(유동성)	630,000	630,000	253,986	253,986

리스부채	227,526	227,526	204,270	204,270

임대보증금	110,000	110,000	135,000	135,000

금융부채 합계	7,144,753	7,144,753	6,185,970	6,185,970

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	596,009	-	-	596,009

한국투자패러랠유전펀드	247,856	-	-	247,856

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	528,065	528,065

합게	843,865	-	530,066	1,373,931

② 제 36(전)기

(단위 : 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	628,776	-	-	628,776

한국투자패러랠유전펀드	231,520	-	-	231,520

(주)스페이스랩	-	-	1	1

서울경인금속가구공업협동조합	-	-	2,000	2,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	-	-	529,617	529,617

합게	860,296	-	531,618	1,391,914

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	36,703	-	-	36,703

배당금수익	-	286,568	-	286,568

소계	36,703	286,568	-	323,271

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	17,463	-	17,463

금융수익 합계	36,703	304,031	-	340,734

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	108,481	108,481

소계	-	-	108,481	108,481

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	34,320	-	34,320

금융비용 합계	-	34,320	108,481	142,801

② 제 36(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정	상각후원가측정금융부채	계

금융수익

당기손익인식분

이자수익	10,018	-	-	10,018

배당금수익	-	449,402	-	449,402

소계	10,018	449,402	-	459,420

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	23,402	-	23,402

금융수익 합계	10,018	472,804	-	482,822

금융비용

당기손익인식분

이자비용	-	-	27,110	27,110

장기금융자산처분손실	21,752	-	-	21,752

소계	21,752	-	27,110	48,862

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	10,467	-	10,467

금융비용 합계	21,752	10,467	27,110	59,329

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전)기

상품	777,183	1,085,557

상품평가충당금	(159,493)	(338,932)

제품	898,738	1,013,888

제품평가충당금	(324,463)	(270,629)

원재료	2,906,775	3,291,522

원재료평가충당금	(831,294)	(1,006,521)

재공품	499,918	494,006

재공품평가충당금	(29,624)	(23,863)

저장품	63,830	45,430

합계	3,801,570	4,290,458

당반기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

선급금	114,843	464,018

선급비용	12,582	25,486

합계	127,425	489,504

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당)기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분 등 감소	감가상각(*1)	대체(*2)	반기말

토지	7,422,988	-	-	-	208,464	7,631,452

건물	3,540,160	-	-	(77,274)	236,722	3,699,608

기계장치	1,269,828	36,120	(77,295)	(88,784)	55,680	1,195,549

차량운반구	34,780	4,900	-	(5,925)	-	33,755

집기비품	76,675	22,606	(31,004)	(15,483)	53,020	105,814

시설장치	256,863	13,000	(24,197)	(44,412)	-	201,254

금형	1,192,121	94,140	(7)	(219,859)	56,960	1,123,355

건설중인 자산	411,168	190,750	-	-	(165,660)	436,258

사용권자산-부동산	333,360	-	-	(132,994)	-	200,366

사용권자산-차량운반구	115,184	121,798	-	(34,962)	-	202,020

합계	14,653,127	483,314	(132,503)	(619,693)	445,186	14,829,431

(*1) 당반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 221,292천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 398,400천원입니다.(*2) 토지와 건물 대체 금액 445,186천원은 당기 중 투자부동산에서 자가사용 개시로 용도가 변경되어 유형자산으로 대체하였습니다.

② 제 36(전)기 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 등 증가	처분 등 감소	감가상각(*1)	반기말

토지	7,422,988	-	-	-	7,422,988

건물	3,709,991	-	-	(84,916)	3,625,075

기계장치	373,665	145,460	-	(40,514)	478,611

차량운반구	15,497	29,151	-	(3,957)	40,691

집기비품	77,916	6,050	-	(12,940)	71,026

시설장치	227,652	78,000	-	(43,968)	261,684

금형	1,265,889	337,700	-	(236,040)	1,367,549

사용권자산-부동산	337,241	398,264	-	(213,805)	521,700

사용권자산-차량운반구	118,881	-	-	(21,840)	97,041

합계	13,549,720	994,625	-	(657,980)	13,886,365

(*1) 전반기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 299,348천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 358,632천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	합계

토지	8,185,552	-	-	(554,100)	7,631,452

건물	7,037,849	-	(3,057,765)	(280,476)	3,699,608

기계장치	2,909,527	-	(1,713,978)	-	1,195,549

차량운반구	249,428	-	(215,673)	-	33,755

집기비품	630,417	(29,967)	(494,636)	-	105,814

시설장치	912,572	-	(711,318)	-	201,254

금형	7,443,028	-	(6,319,673)	-	1,123,355

건설중인자산	436,258	-	-	-	436,258

사용권자산-부동산	557,014	-	(356,648)	-	200,366

사용권자산-차량운반구	326,475	-	(124,455)	-	202,020

합계	28,688,120	(29,967)	(12,994,146)	(834,576)	14,829,431

② 제 36(전)기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	7,422,988	-	7,422,988

건물	6,217,345	(2,677,185)	3,540,160

기계장치	3,277,980	(2,008,152)	1,269,828

차량운반구	244,528	(209,748)	34,780

집기비품	557,399	(480,724)	76,675

시설장치	1,058,071	(801,208)	256,863

금형	7,315,108	(6,122,987)	1,192,121

건설중인자산	411,168	-	411,168

사용권자산-부동산	669,260	(335,900)	333,360

사용권자산-차량운반구	204,677	(89,493)	115,184

합계	27,378,524	(12,725,397)	14,653,127

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부가액	담보설정액	담보권자	과목	차입금

내역	금액

토지 및 건물	5,679,522	5,556,000	기업은행	단기차입금	운영자금	4,000,000

장기차입금	시설자금	630,000

합계	5,679,522	5,556,000	4,630,000

(4) 당반기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	순장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	2,530,524	24,026,741	한화손해보험 DB손해보험

기계장치	1,195,548

집기비품	91,937

시설장치	172,935

금형	1,123,355

재고자산	3,801,570

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각(*1)	대체(*2)	반기말

토지	208,464	-	208,464	-

건물	241,570	(4,848)	236,722	-

합계	450,034	(4,848)	445,186	-

(*1) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었으며, 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.(*2) 당기 중 투자부동산에서 자가사용 개시로 용도가 변경되어 유형자산으로 대체하였습니다.

② 제 36(전) 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각	반기말

토지	208,464	-	208,464

건물	251,265	(4,847)	246,418

합계	459,729	(4,847)	454,882

(*) 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었으며, 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.

(2) 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	합계

토지	762,564	-	(554,100)	208,464

건물	820,504	(298,459)	(280,475)	241,570

합계	1,583,068	(298,459)	(834,575)	450,034

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분 및 손상차손	감가상각	반기말

산업재산권	31,174	1,861	-	(6,337)	26,698

소프트웨어	235,767	-	-	(29,405)	206,362

시설이용권(*)	313,065	-	(48,565)	-	264,500

합계	580,006	216,661	(263,365)	(35,742)	497,560

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 제 36(전) 반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	감가상각	반기말

산업재산권	40,354	620	(6,631)	34,343

소프트웨어	108,676	2,228	(13,111)	97,793

시설이용권(*)	313,065	-	-	313,065

합계	462,095	2,848	(19,742)	445,201

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

무형자산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 112,807천원과 147,029천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전)기

부동산	200,366	333,360

차량운반구	202,020	115,184

합계	402,386	448,544

당기 중 증가된 사용권자산은 121,798천원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	132,994	213,805

차량운반구	34,962	21,840

소계	167,956	235,645

리스부채에 대한 이자비용	9,349	5,935

단기리스료	91,216	14,224

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	194,539	184,701	260,851	253,986

1년 초과 5년 이내	246,849	227,526	208,270	204,270

합계	441,388	412,227	469,121	458,256

(4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	184,701	253,986

비유동	227,526	204,270

합계	412,227	458,256

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

- 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 당반기에 발생한 변동리스료는 4,302천원입니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 215천원만큼 증가합니다.

14. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당)기 반기	제 36(전)기 반기

기초	101,077	47,027

충당금전입액	135,009	103,954

사용액	(92,982)	(59,760)

기말	143,104	91,221

연결회사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

선수금(*)	131,671	135,245

예수금	66,113	75,009

예수보증금	67,500	67,500

합계	265,284	277,754

(*) 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채입니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

특수관계자(개인)	운영자금	-	-	160,000

기업은행	4.840	2,000,000	2,000,000

5.078	2,000,000	-

합계	4,000,000	2,160,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석10)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 반기	제 36(전) 기	상환방법

기업은행	시설자금	2.25	630,000	630,000	원금균등분할상환

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석10)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	94,500

3년초과 4년이내	126,000

4년초과 5년이내	126,000

5년초과	283,500

합계	630,000

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	11,968,040주	11,968,040주

자본금	5,984,020천원	5,984,020천원

(2) 당반기와 전반기 중 연결자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

18. 연결자본조정당반기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

자기주식	3,634,093	3,634,093

자기주식처분손실	176,803	176,803

합계	3,810,896	3,810,896

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 904,602주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(59,862)	(43,004)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초	(43,004)	(120,037)

평가손익	(16,858)	12,935

기말	(59,862)	(107,102)

20. 연결이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,596,989	1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금	168,000	168,000

미처분이익잉여금	5,124,860	7,417,407

합계	6,889,849	9,182,396

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,068,277원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

국민은행	법인카드(*1)	100,000	11,364	88,636

기업은행	법인카드(*1)	222,900	11,379	211,521

단기차입금(*2)	4,000,000	4,000,000	-

장기차입금(*2)	630,000	630,000	-

합계	4,952,900	4,652,743	300,157

(*1) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다. (주석10)(3) 연결회사는 특수관계 없는 제3자(매입거래처)에 100,000천원을 대여(이자율 연4.6%)하고, 동사의 재고자산 250,000천원을 담보로 확보하고 있습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

급여	1,275,421	1,269,240

퇴직급여	178,741	55,612

복리후생비	171,887	173,766

여비교통비	17,477	35,725

임차료	188,965	146,555

접대비	13,170	14,951

통신비	12,562	14,888

감가상각비	226,140	304,195

광고선전비	329,490	290,783

운반비	914,585	1,164,262

지급수수료	660,236	1,028,885

무형자산상각비	35,741	19,742

판매수수료	273,315	377,193

경상개발비	112,807	147,029

판매촉진비	250,023	97,559

건물관리비	470	2,729

기타	284,123	288,300

합계	4,945,153	5,431,414

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

원재료사용액	5,425,701	8,301,295

상품매출원가	2,077,331	2,939,329

재공품변동액	(5,911)	(104,815)

제품변동액	115,149	(558,736)

급여	1,998,756	2,204,987

퇴직급여	230,916	124,200

복리후생비	240,949	248,318

광고선전비	329,489	290,783

통신비	24,795	28,427

접대비	13,170	14,965

여비교통비	23,346	42,787

지급수수료	872,930	1,181,119

수선비	200,160	49,611

운반및보관료	934,034	1,183,710

감가상각비	624,540	662,827

무형자산상각비	35,741	19,742

판매촉진비	250,022	97,559

판매수수료	273,315	377,193

외주가공비	41,883	88,046

포장비	202,486	383,278

기타	846,541	1,082,639

합계	14,755,343	18,657,264

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

기타영업외수익

외환차익	34,902	35,954

외화환산이익	5,935	27,298

잡이익	27,322	22,431

소계	68,159	85,683

기타영업외비용

유형자산처분손실	21,930	-

무형자산처분손실	1,045	-

외환차손	27,951	79,642

외화환산손실	13,462	17,074

기타의대손상각비	-	147

기부금	38,381	-

잡손실	152,337	9,056

소계	255,106	105,919

순기타영업외손익	(186,947)	(20,236)

25. 순금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

금융수익

이자수익	36,703	10,018

배당금수익	286,568	449,402

소계	323,271	459,420

금융비용

이자비용	108,481	27,110

금융자산처분손실	-	21,752

소계	108,481	48,862

순금융수익	214,790	410,558

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

이자수익

금융기관이자수익	27,796	9,637

대여금이자수익	8,907	381

이자수익 합계	36,703	10,018

이자비용

리스부채이자비용	9,349	5,935

금융기관이자비용	99,132	21,175

이자비용 합계	108,481	27,110

순 이자손익	(71,778)	(17,092)

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

법인세비용차감전순손익	(2,225,052)	(1,320,072)

적용세율에 따른 세부담액	(465,036)	(290,416)

조정사항 :

영구적차이	53,155	7,959

이연법인세자산 미인식	(91,692)	(60,012)

이월결손금 공제효과	503,574	342,469

법인세비용	-	-

유효세율	-	-

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 반기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,137,491	1,019,197	1,137,491	1,019,197	213,012

대손금	1,052,771	-	-	1,052,771	220,029

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(245)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,255

판매보증충당부채	101,077	42,027	-	143,104	29,909

가지급금인정이자	748,907	17,117	-	766,024	160,099

매도가능금융자산평가손실	43,004	59,862	43,004	59,862	12,511

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	13,646

미확정비용	408,657	247,270	408,657	247,269	51,679

업무용차량 감가상각비	23,795	3,623	-	27,418	5,730

무형자산상각비	4,614	-	849	3,765	787

재고자산평가충당금	1,639,947	1,344,873	1,639,947	1,344,874	281,079

사용권자산	(448,544)	(402,385)	(448,544)	(402,385)	(84,098)

리스부채	458,257	412,227	458,257	412,227	86,155

종속기업투자주식손상차손	616,099	-	59,999	556,100	116,225

회원권감액손실	231,978	-	-	231,978	48,483

감가상각비한도초과	22,147	10,061	21,292	10,916	2,281

투자부동산손상차손(토지)	554,100	-	-	554,100	115,807

투자부동산손상차손(건물)	280,475	-	-	280,475	58,619

세액공제	332,336	49,125	73,826	307,635	307,635

결손금	20,287,434	2,409,443	254,848	22,442,029	4,690,384

합 계	27,564,667	5,212,440	3,649,626	29,127,481	6,330,983

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(*)	증가	감소	기말잔액

대손충당금한도초과	1,218,616	1,126,705	1,218,616	1,126,705	236,608

대손금	1,052,624	-	-	1,052,624	221,051

외화환산이익	(1,173)	-	-	(1,173)	(246)

외화환산손실	6,003	-	-	6,003	1,261

판매보증충당부채	47,027	202,923	148,873	101,077	21,226

가지급금인정이자	714,672	-	-	714,672	150,081

매도가능증권평가손실	120,037	5,005	120,037	5,005	1,051

지급보증정상가격	65,292	-	-	65,292	13,711

미확정비용	429,689	408,657	429,689	408,657	85,818

업무용차량 감가상각비	16,549	6,505	3,926	19,128	4,017

무형자산상각비	6,828	-	2,214	4,614	969

재고자산평가충당금	1,374,697	1,574,109	1,374,697	1,574,109	330,563

장기성예금	(15,006)	-	(15,006)	-	-

사용권자산	(456,122)	(448,544)	(456,122)	(448,544)	(94,194)

리스부채	465,652	458,257	465,652	458,257	96,234

종속회사투자주식	616,099	-	-	616,099	129,381

무형자산감액손실	231,978	-	-	231,978	48,715

유형자산상각비한도초과	44,608	20,123	42,585	22,146	4,651

투자자산손상차손(토지)	554,100	-	-	554,100	116,361

투자자산손상차손(건물)	280,475	-	-	280,475	58,900

세액공제	339,237	59,773	66,673	332,337	332,337

결손금	16,813,059	3,574,210	99,836	20,287,433	4,260,361

합 계	23,924,941	6,987,723	3,501,670	27,410,995	6,018,855

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

(4) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 자산으로 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

차감할일시적차이	1,332,964	1,426,157

이월결손금이월액	4,690,384	4,260,361

세액공제이월액	307,635	332,337

합계	6,330,983	6,018,855

(5) 당반기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업귀속반기순손실	(1,336,142,952)	(2,285,059,897)	(841,634,270)	(1,352,682,102)

가중평균유통보통주식수(*1,2)	11,063,438	11,063,438	11,063,438	11,063,438

기본주당이익(손실)	(121)	(207)	(76)	(122)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수(*)	일수	적수

2023.1.1 ~ 2023.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	구분	주식수	일수	적수

2022.1.1 ~ 2022.6.30	기초	11,063,438	181	2,002,482,278

가중평균유통보통주식수 = 2,002,482,278 ÷ 181 = 11,063,438(2) 연결회사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표당반기 및 전반기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

가. 연결당기순손실	(2,225,052)	(1,320,072)

나. 조정	441,471	612,324

이자비용	108,481	27,110

이자수익	(36,704)	(10,018)

배당금수익	(286,568)	(449,402)

감가상각비	624,540	662,827

무형자산상각비	35,741	19,742

대손상각비(환입)	125,541	(122,531)

기타의대손상각비	-	147

재고자산평가손실	59,594	368,967

재고자산평가환입액	(354,667)	-

판매보증충당부채전입액	135,009	103,954

장기금융상품처분손실	-	21,752

유형자산처분손실	21,930	-

무형자산처분손실	1,045	-

외화환산이익	(5,935)	(27,298)

외화환산손실	13,462	17,074

다. 자산및부채의증감	793,834	(614,032)

매출채권의 감소	370,615	577,309

미수금의 감소	186,927	270,766

선급금의 감소	349,174	134,943

선급비용의 감소	12,904	6,544

재고자산의 감소(증가)	690,978	(1,202,373)

매입채무의 감소	(380,917)	(43,947)

미지급금의 감소	(425,466)	(228,962)

선수금의 감소	(3,574)	(129,225)

미지급비용의 증가	2,089	-

예수금의 증가(감소)	(8,895)	913

영업에서 창출된 현금흐름	(989,747)	(1,321,780)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

사용권자산과 리스부채의 인식	121,798	398,264

투자부동산 대체	445,186	-

(3) 당반기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

공정가치변동	대체	증가	상각 등

리스부채	458,257	(177,176)	-	-	121,798	9,348	412,227

단기차입금	2,160,000	1,840,000	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	630,000	-	-	-	-	-	630,000

합계	3,248,257	1,662,824	-	-	121,798	9,348	5,042,227

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

임직원	단기대여금	55,480	68,253

단기차입금	-	160,000

우리사주조합	단기대여금	88,350	88,350

채권 합계	143,830	156,603

채무 합계	-	160,000

(3) 연결회사는 당반기 및 전기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 제 37(당) 반기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초	대여	회수	반기말

단기대여금	임직원	68,253	28,500	(41,273)	55,480

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	상환	연결범위 변동	반기말

단기차입금	임직원	160,000	(160,000)	-	-

② 제 36(전)기- 대여거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	57,610	87,550	(76,907)	68,253

- 차입거래

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액

단기차입금	임직원	160,000	-	-	160,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

단기급여	264,700	288,000

퇴직급여	7,041	9,000

합계	271,741	297,000

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

부채총계	7,553,141	6,564,802

자본총계	18,329,253	20,571,162

부채비율	41.21%	31.91%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 연결회사에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목	외화	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

외화자산	원화환산액	외화자산	원화환산액

예금	USD	73,449	96,410	47,861	60,655

JPY	16,965,180	153,869	5,040,650	48,046

AUD	218	189	216	186

CNY	1	-	1	-

매출채권	USD	196,241	257,626	320,508	406,180

JPY	6,735,750	61,091	12,909,127	123,047

합 계	569,185	638,114

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외환	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	35,404	(35,404)	74,666	(74,666)

JPY	21,496	(21,496)	70,083	(70,083)

AUD	19	(19)	19	(19)

합계	56,919	(56,919)	144,768	(144,768)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	68,697	(68,697)	68,531	(68,531)

법인세효과	-	-	-	-

법인세차감후기타포괄손익	68,697	(68,697)	68,531	(68,531)

③ 이자율위험

연결회사는 변동금리 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 차입금은 전액 고정금리 차입금이며, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향이 없으므로 관련 민감도 검토는 생략하였습니다.

(3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기

매출채권	2,567,374	2,849,865

매출채권(비유동)	20,052	44,441

단기대여금	483,830	256,603

미수금	321,595	508,522

보증금	1,242,872	923,662

합계	4,635,723	4,583,093

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	1,992,526	1,992,526	1,992,526	-	-	-

단기차입금	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-	-

리스부채	412,227	441,388	105,774	88,765	246,849	-

임대보증금	110,000	110,000	-	-	110,000	-

장기차입금	630,000	630,000	-	-	346,500	283,500

합계	7,144,753	7,173,914	2,098,300	4,088,765	703,349	283,500

31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 연결회사의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업	사업부문	사업내용

(주)듀오백	의자사업부	제조 및 판매

(주)듀오백라이트오피스	온라인유통	사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보① 당반기 및 전반기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 제 37(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	12,560,624	239,603	(172,237)	12,627,990

보고부문 영업손익	(2,187,864)	(65,030)	-	(2,252,894)

보고부문 순금융손익	214,788	2	-	214,790

보고부문 기타손익	(161,996)	215,047	(239,999)	(186,948)

보고부문 법인세비용차감전손익	(2,135,072)	150,019	(239,999)	(2,225,052)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

반기순손익	(2,135,072)	150,019	(239,999)	(2,225,052)

나. 제 36(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통사업부	부문간내부거래	합계

보고부문 수익	16,604,255	880,877	(660,793)	16,824,339

보고부문 영업손익	(1,790,660)	80,266	-	(1,710,394)

보고부문 순금융손익	410,419	140	-	410,559

보고부문 기타손익	(21,357)	1,121	-	(20,237)

보고부문 법인세비용차감전손익	(1,401,598)	81,526	-	(1,320,072)

법인세비용(수익)	-	-	-	-

반기순손익	(1,401,598)	81,526	-	(1,320,072)

② 당반기 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.가. 제 37(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합계

보고부문 자산	25,882,394	-	(1)	25,882,393

보고부문 부채	7,553,141	-	-	7,553,141

나. 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

구분	의자사업부	온라인유통	부문간내부거래	합 계

보고부문 자산	26,871,018	336,326	(71,381)	27,135,963

보고부문 부채	6,389,835	486,345	(311,379)	6,564,801

(3) 당반기 및 전반기 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	제 37(당) 기 반기	제 36(전) 기 반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	11,009,179	87.18%	14,331,803	85.18%

국외	1,618,811	12.82%	2,492,536	14.82%

합계	12,627,990	100.00%	16,824,339	100.00%

(4) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 없으며, 전반기중 총 수익의 10%이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객	제 36(전) 반기

매출액	비중

A	2,004,190	11.91%