에이팸 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 에스모(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 김 정 훈(5) 보고기간말 현재 당사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호(*)	6,970,684	5.26

증권금융(라임자산운용)	6,954,436	5.24

기타(일반 소액주주)	118,705,079	89.50

합 계	132,630,199	100.00

(*) 보고기간말 현재 해당 지분과 관련하여 경영권 및 지배구조 강화를 목적으로 당사의 대표이사와 집합투자기구 간 우선매수 청구권 계약이 체결되어 있습니다. (6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	28,104	24,360

제예금	2,126,797	4,934,961

합 계	2,154,901	4,959,321

5. 장ㆍ단기금융상품

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예적금	6,800,000	6,800,000	(*)사용제한

소 계	6,800,000	6,800,000

장기금융상품

당좌개설보증금	4,000	4,000	사용제한

소 계	4,000	4,000

합 계	6,804,000	6,804,000

(*) 정기예적금 6,800백만원은 산업은행에 차입금 담보로 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동	복합금융	엔디엠(*1)	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

씨앤원컨설팅그룹(*1,3)	15,700,000	-	-	15,700,000	246,922	246,922

Navya(*1)	20,185,274	18,487,800	18,487,800	13,186,166	11,398,236	11,398,236

출자금	피에스이피플래시(*2)	2,200,000	3,274,548	3,274,548	2,200,000	3,143,323	3,143,323

제이에이치W(*2)	3,500,000	1,126,854	1,126,854	3,500,000	2,178,906	2,178,906

케이클라비스사이언스	-	-	-	2,500,000	2,904,287	2,904,287

소 계	42,585,274	22,889,202	22,889,202	38,086,166	19,871,674	19,871,674

합 계	42,585,274	22,889,202	22,889,202	38,086,166	19,871,674	19,871,674

(*1) 전환사채권 및 신주인수권부사채권으로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 만기가 정해져있고, 청산을 회피할 수 없는 출자금으로 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당하지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식하였습니다.(*3) 원리금 채무의 담보로 채무자 ㈜씨앤원컨설팅그룹이 소유중인 ㈜에스모머티리얼즈 보통주를 담보로 제공받고 있으며, 당기 중 247백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,287,077	9,228,174

손실충당금	(18,533)	(74,639)

미수금	166,432	503,126

손실충당금	(50)	(4,678)

미수수익	511,343	553,478

손실충당금	(70,584)	(50,764)

합 계	4,875,685	10,154,697

(2) 보고기간별 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	74,639	55,442	113,468	117

손 상	-	15,192	-	55,325

환 입	(56,106)	-	(38,829)	-

기말잔액	18,533	70,634	74,639	55,442

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	10,469,000	6,600,000	7,569,000

손실총당금	-	(8,581,009)	-	(4,440,272)

보증금	-	206,919	173,000	76,384

합 계	-	2,094,910	6,773,000	3,205,112

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	89,215	-	89,215	7,400	-	7,400

제 품	865,408	(447,448)	417,960	838,803	(388,973)	449,830

재공품	130,113	(21,542)	108,571	237,149	(25,585)	211,564

원재료	4,118,582	(339,587)	3,778,995	5,769,337	(234,858)	5,534,479

미착품	421,076	-	421,076	1,063	-	1,063

합 계	5,624,394	(808,577)	4,815,817	6,853,752	(649,416)	6,204,336

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 159,161천 원입니다 .

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	418,692	652,371

손실충당금	(1,213)	(2,255)

선급비용	123,752	339,376

부가세대급금	219,810	650,254

합 계	761,041	1,639,746

11. 매각예정자산

보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	LBB(*)	1,909,711	1,403,856	1,403,856	1,909,711	1,424,202	1,424,202

투자선급	PIM자산운용	-	-	-	2,039,925	2,039,925	2,039,925

신주인수권부사채권	세명테크	-	-	-	800,000	800,000	800,000

합 계	1,909,711	1,403,856	1,403,856	4,749,636	4,264,127	4,264,127

(*) 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	청도에스모전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

클레어픽셀(주)(*1,5)	대한민국	다이오드, 트랜지스터 및 유사반도체소자 제조	42.35%	-	42.35%	482,331

(주)엔디엠	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	-	100%	-

(주)엔디엠세종(*2)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	-	100%	-

(주)에스모인베스트먼트	대한민국	경영컨설팅 및투자자문	100%	-	100%	-

에스모비나(*3)	베트남	Wire Harness 제조 및 판매	100%	12,120,609	100%	12,120,609

소 계	-	18,581,672	-	19,064,003

관계기업	(주)디에이테크놀로지(*4)	대한민국	반도체 제조용기계 제조업	8.14%	20,403,308	11.37%	19,327,408

(주)에스모머티리얼즈(*4)	대한민국	반도체 및 LED용봉지제의 제조 및 판매	18.97%.	959,877	18.99%.	959,878

소계	-	21,363,185	-	20,287,286

합 계	-	39,944,857	-	39,351,289

(*1) 소유 지분율은 50% 미만이나, 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)엔디엠의 종속기업입니다.(*3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 교류 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간 종료일 현재 공장신축 및 신규 생산라인의 설치 진행 중에 있습니다. (*5) 보고기간 중 손상징후가 있는 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상 평가를 수행하였으며, 손상평가 수행결과 482백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간별 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	39,351,289	45,702,833

취득금액	1,075,900	17,195,859

종속기업투자 손상	(482,331)	(12,302,189)

관계기업투자 손상	-	(11,245,214)

기말금액	39,944,858	39,351,289

당사는 매년 손상징후가 있는 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 손상 평가를 수행하고 있습니다.

(3) 보고기간별 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

종속기업	청도에스모전장유한공사	9,782,102	649,735	2,127,795	(1,618,638)	(1,773,144)	(1,288,140)

클레어픽셀(주)	5,495,075	5,104,083	2,781,624	224,557	146,721	149,554

(주)엔디엠(*)	413,868	4,823,652	-	(164,175)	(346,454)	(343,592)

(주)에스모인베스트먼트	3,575,699	3,693,046	-	(221,835)	247,400	247,400

에스모비나	14,123,735	2,380,094	-	(285,467)	(284,379)	(136,308)

관계기업	(주)디에이테크놀로지	112,466,069	30,206,906	27,776,128	(11,945,869)	(19,786,666)	(19,703,509)

(주)에스모머티리얼즈	46,705,979	43,361,653	13,056,278	(3,424,277)	(8,365,359)	(8,393,073)

(*) 종속기업 재무정보가 포함된 금액입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도에스모전장유한공사	11,548,175	1,127,668	8,738,171	(319,673)	(362,391)	(63,916)

클레어픽셀(주)	5,097,183	4,860,438	4,008,286	(342,427)	(826,193)	(921,161)

(주)엔디엠(*)	679,734	4,745,926	-	(1,996,196)	(7,733,001)	(7,676,600)

(주)에스모인베스트먼트	2,741,534	3,106,281	-	(348,7730	(4,788,402)	(4,788,402)

에스모비나	13,456,867	1,576,919	-	(388,263)	(282,153)	(171,614)

관계기업	(주)디에이테크놀로지(*)	122,217,450	56,545,566	108,845,736	650,130	(20,783,129)	(20,988,378)

(주)에스모머티리얼즈(*)	58,841,584	53,787,729	12,991,455	(8,680,191)	(94,047,193)	(94,412,862)

(*) 종속기업 재무정보가 포함된 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보유주식수	공정가치(2020/09/30 종가)

당분기말	전기말

관계기업	(주)디에이테크놀로지	7,525,358주	11,777,185	9,896,450

(주)에스모머티리얼즈(*)	1,852,813주	5,039,651	17,787,012

합 계	16,816,836	27,683,462

(*) (주)에스모머티리얼즈는 상장적격성 실질 심사 대상으로 보고기간 종료일 현재 주권이 매매거래 중지되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	9,299,093	(4,665,282)	4,633,811	9,299,093	(4,493,032)	4,806,061

구축물	82,782	(15,719)	67,063	14,000	(13,999)	1

기계장치	5,176,191	(4,610,145)	566,046	5,155,761	(4,562,880)	592,881

시설장치	20,475	(10,587)	9,888	20,475	(7,515)	12,960

차량운반구	1,605,128	(612,789)	992,339	1,490,702	(353,542)	1,137,160

공구와기구	896,632	(861,117)	35,515	887,712	(854,914)	32,798

비품	3,040,133	(2,849,517)	190,616	3,038,983	(2,780,174)	258,809

건설중인자산	8,100	-	8,100	47,400	-	47,400

사용권자산	342,372	(125,800)	216,572	312,661	(204,626)	108,035

합 계	25,336,984	(13,750,956)	11,586,028	25,132,865	(13,270,682)	11,862,183

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	4,806,061	-	-	(172,250)	-	4,633,811

구축물	1	68,782	-	(1,720)	-	67,063

기계장치	592,881	88,500	(28,977)	(100,158)	13,800	566,046

시설장치	12,960	-	-	(3,072)	-	9,888

차량운반구	1,160,393	47,224	-	(264,347)	67,202	1,010,472

정부보조금	(23,233)	-	-	5,100	-	(18,133)

공구와기구	32,798	8,920	-	(6,203)	-	35,515

비품	258,809	1,149	-	(69,342)	-	190,616

사용권자산	108,035	255,815	(8,190)	(71,886)	(67,202)	216,572

건설중인자산	47,400	13,800	-	-	(53,100)	8,100

합 계	11,862,183	484,190	(37,167)	(683,878)	(39,300)	11,586,028

(*) 건설중인자산의 대체금액 39,300천 원 은 상품으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	회계정책의변경(*1)	취득액	처분액	감가상각비	대체(*2)	기말금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	5,035,728	-	-	-	(229,667)	-	4,806,061

구축물	1	-	-	-	-	-	1

기계장치	481,721	-	140,200	-	(140,040)	111,000	592,881

시설장치	17,055	-	-	-	(4,095)	-	12,960

차량운반구	185,159	-	1,111,072	(21,683)	(114,155)	-	1,160,393

정부보조금	(30,033)	-	-	-	6,800	-	(23,233)

공구와기구	4,857	-	33,134	-	(8,326)	3,133	32,798

비품	321,705	-	40,184	(1,418)	(101,662)	-	258,809

사용권자산	-	460,565	-	(147,904)	(204,626)	-	108,035

건설중인자산	27,590	-	198,909	-	-	(179,099)	47,400

합 계	10,909,861	460,565	1,523,499	(171,005)	(795,771)	(64,966)	11,862,183

(*1) 기준서 제1116호 최초 적용으로 전환일 현재 사용권자산 460,565천원이 반영되었습니다.(*2) 건설중인자산의 대체금액 64,966천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 자산 항목

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	169,275	18,703

차량운반구	47,296	89,332

합 계	216,571	108,035

2) 부채 항목

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	153,785	68,722

비유동	66,229	41,379

합 계	220,014	110,101

(2) 보고기간별 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	139,089	197,941

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,320	10,162

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	145,409	208,103

15. 담보제공자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물	5,331,512	11,050,000	전환사채	8,000,000	(주)바로저축은행

진해 토지, 건물	4,158,113

전환사채	7,089,564	4,726,376	-	Macnica

단기금융상품	6,800,000	6,800,000	외화차입금	6,454,250	산업은행

(주)디에이테크놀로지 보통주	8,200,000	8,200,000	전환사채	8,200,000	한국증권금융외3

7,000,000	7,000,000	전환사채	7,000,000

합 계	38,579,189	37,776,376	-	29,654,250	-

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보내역	제공자	담보설정금액	장부금액

장기대여금	(주)위즈돔 전환사채권	(주)브루킹스하이츠밀	1,800,000	-

장기대여금	토지, 건물	(주)에스모머티리얼즈	4,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	(주)에스모머티리얼즈보통주	(주)씨앤원컨설팅그룹	1,296,416	-

합 계	7,096,416	-

16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	914,896	914,896

상각누계액과 손상차손누계액	(406,729)	(344,869)

장부가액	508,167	570,027

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	396,287	-	(61,860)	-	334,427

합 계	570,027	-	(61,860)	-	508,167

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	409,472	-	(78,149)	64,964	396,287

합 계	583,212	-	(78,149)	64,964	570,027

당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,143,895	-	2,637,914	-

미지급금	2,762,419	-	4,922,481	-

미지급비용	799,787	-	994,357	-

리스부채	153,784	66,229	68,721	41,379

합 계	4,859,885	66,229	8,623,473	41,379

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

단기차입금	6,454,250	6,367,900

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	외화차입금	3.01%	6,454,250	6,367,900

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

1회 무보증 사모 전환사채	2017.08.24	2020.08.24	0%	3.00%	-	19,300,000

3회 무보증 사모 전환사채	2019.04.12	2022.04.12	0%	4.00%	8,200,000	10,000,000

4회 무보증 사모 전환사채	2019.05.20	2022.05.20	0%	4.00%	7,000,000	10,000,000

5회 무보증 사모 전환사채	2019.09.27	2022.09.27	0%	4.00%	8,000,000	8,500,000

6회 무보증 사모 전환사채	2020.02.18	2025.02.18	2%	5.00%	-	-

합 계	23,200,000	47,800,000

사채상환할증금	1,036,132	2,515,300

전환권조정	-	(797,465)

가감 계	24,236,132	49,517,835

(2) 보고기간 중 전환사채 액면가액 기준 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	기초	발행	전환	상환	환율변동	기말

1회 무보증 사모 전환사채	19,300,000	-	(19,200,000)	(100,000)	-	-

3회 무보증 사모 전환사채	10,000,000	-	(1,800,000)	-	-	8,200,000

4회 무보증 사모 전환사채	10,000,000	-	(2,300,000)	(700,000)	-	7,000,000

5회 무보증 사모 전환사채	8,500,000	-	-	(500,000)	-	8,000,000

6회 무보증 사모 전환사채	-	5,382,700	-	(5,382,700)	-	-

합 계	47,800,000	5,382,700	(23,300,000)	(6,682,700)	-	23,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

2) 3회 무보증 사모 전환사채

(단위 : 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,200,000

용도	운영자금

발행일	2019년 04월 12일

만기일	2022년 04월 12일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 4월 12일 ~ 2022년 3월 12일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	417원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

3) 4회 무보증 사모 전환사채

(단위 : 천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	7,000,000

용도	운영자금

발행일	2019년 05월 20일

만기일	2022년 05월 20일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 5월 20일 ~ 2022년 4월 20일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	417원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

4) 5회 무보증 사모 전환사채

(단위 : 천원)

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,000,000

용도	운영자금

발행일	2019년 09월 27일

만기일	2022년 09월 27일

액면이자율	2.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 12개월이 경과한 날및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우,발행일로부터 매1개월이 되는 날을가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 9월 27일 ~ 2022년 8월 27일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	417원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

당사는 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 전환사채를 유동부채 항목으로 분류하고 있습니다.(4) 보고기간 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당분기말

상환할증금	2,515,300	1,269,653	(2,748,821)	1,036,132

전환권대가	393,025	363,791	(700,634)	56,182

전환권조정	(797,465)	(988,833)	1,786,298	-

(5) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	770,044	731,429

선수금	-	-

부가세예수금	78,558	173

합 계	848,602	731,602

21. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,561,300	1,468,353

설정액(환입액)	(807,794)	98,072

사용액	(3,624)	(5,125)

기말금액	749,882	1,561,300

22. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 439,957천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 106,652천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 계획입니 다.

23. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주의 액면금액	100	100

발행 주식수	132,630,199주	100,373,927주

보통주자본금	13,263,019,900	10,037,392,700

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,430,356	45,240,017

전환권대가	56,182	393,025

전환권대가상환이익	392,414	392,414

합 계	67,878,952	46,025,456

(3) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	2,878,584	2,077,450

2) 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일	2018년 03월 30일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 1,469,993주

행사가격	6,900원

행사가능기간	2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일

부여방법	신주교부

총 주식보상비용	4,415,698천원

3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일의 주가	7,230원

무위험이자율	2.23%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	69.24%

주당보상비용	3,279원

총 주식보상비용	4,415,698천원

4) 당사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 보고기간 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 미인식 주식보상비용	1,883,461	3,600,774

당기 발생 주식보상비용	-	(273,249)

당기 인식 주식보상비용	(1,027,095)	(1,444,064)

기말 미인식 주식보상비용	856,366	1,883,461

(4) 이익잉여금(결손금)1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	1,156,570	1,156,570

미처분이익잉여금(결손금)	(23,151,348)	(8,575,911)

합 계	(21,994,778)	(7,419,341)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(7,419,341)	44,692,985

당기순손익	(14,575,437)	(52,112,326)

기 말	(21,994,778)	(7,419,341)

(5) 주당손익보고기간별 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(14,575,436,540)	(2,216,771,468)

유통보통주식수	115,401,164주	87,640,516주

주당손익	(126)	(25)

한편, 당사의 주식매수선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

24. 매출액 (1) 보고기간별 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,114,517	33,596,536

상품매출	3,616,124	2,897,115

합 계	11,730,641	36,493,651

(2) 주요고객정보당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 야자키소교(주) 및 르노삼성자동차(주), 엘지전자(주)로 당기 매출액의 56.21%를 차지합니다.

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(37,987)	1,281,220

사용된 원재료	5,186,878	17,839,974

상품의 판매	3,186,338	2,648,672

종업원급여	4,968,040	6,293,238

유무형자산상각비	745,738	661,481

대손상각비(환입)	(56,106)	(46,031)

운반비	80,570	103,673

기 타	4,651,193	11,798,445

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	18,724,664	40,580,672

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,736,469	2,300,591

퇴직급여	211,681	196,798

복리후생비	120,142	183,599

여비교통비	67,826	240,699

세금과공과	103,749	95,439

보험료	54,539	74,519

접대비	125,075	239,596

지급수수료	1,144,457	1,079,673

대손상각비(환입)	(56,106)	(46,031)

감가상각비	367,399	258,637

무형자산상각비	61,860	57,529

경상개발비	64,532	875,117

운반비	65,715	92,571

포장비	20,403	66,427

판매보증비(환입)	(811,143)	98,072

통신비	5,538	8,920

수도광열비	5,645	6,415

지급임차료	3,458	89,882

건물관리비	32,631	49,239

소모품비	5,001	14,572

차량유지비	15,907	33,055

도서인쇄비	66	53,065

교육훈련비	640	2,687

주식보상비	617,224	654,396

광고선전비	86,813	45,835

합 계	4,049,521	6,771,302

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	121,733	124,770

외화환산이익	48,534	36,801

국고보조금수익	32,369	433,170

기타의대손상각비환입	613,515	-

기타	301,202	133,360

합 계	1,117,353	728,101

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	191,120	297,171

외화환산손실	40,350	176,672

매각예정자산손상차손	-	1,488,620

기타의대손상각비	4,768,402	894,062

기 타	503,383	33,201

합 계	5,503,255	2,889,726

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	788,856	507,116

외환차익	17,967	14,542

외화환산이익	9,663	245

당기손익-공정가치금융자산평가이익	131,226	890,684

당기손익-공정가치금융자산처분이익	783,369	76,357

기타	591,840	-

합 계	2,322,921	1,488,944

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,494,040	1,707,499

외환차손	216,154	-

외화환산손실	314,892	106,245

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,931,929	726,569

당기손익-공정가치금융자산처분손실	404,288	286,471

기타	6,320	145,584

합 계	4,367,623	2,972,368

29. 법인세비용

보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,424,625)	(7,733,904)

법인세비용	1,150,812	(1,842,389)

평균유효세율(*)	-	-

(*) 부(-)의 금액이므로 유효세율을 표시하지 아니합니다.30. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입금의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화대출	6,454,250	6,454,250	-

(3) 부동산담보신탁계약당사는 2019년 9월 코리아신탁주식회사와 운영자금조달 목적 전환사채 발행 85억원과 관련하여 신탁동산의 소유권 관리와 위탁자가 부담하는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전ㆍ관리하고 채무 불이행시 환가ㆍ정산하는 목적으로 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 신탁계약의 우선수익자 및 수익권리금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공방법	부동산담보신탁 계약내용

위탁자	수탁자	수익증권금액	1순위 수익자

본사토지, 건물	5,331,512	부동산담보신탁	㈜에스모	코리아신탁 주식회사	11,050,000	(주)바로저축은행

진해토지, 건물	4,158,113

(4) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받고있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험㈜	47,895	한국산업단지공단	지원금 반환 지급보증

882,888	(주)매직마이크로	공탁

합 계	930,783	-	-

(5) 보고기간 말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	관할법원	사건명	소송가액	비고

㈜에스모	㈜에스에스제이 인베스트먼트	수원지방법원 안양지원	대여금 반환	900,000	진행중

(6) 당사는 라임자산운용으로부터 투자받은 전환사채와 관련하여 보고기간 중 검찰로부터 압수수색을 받은 바있습니다. 보고기간 종료일 현재 수사 진행 중에 있으나, 수사 결과는 정확히 예상하기 어려운 상황입니다.

31. 특수관계자당사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계를 고려하여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. (1) 특수관계자 개요

보고기간 종료일 현재 당사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	관 계

당분기	전기

종속기업	청도에스모전장유한공사	청도에스모전장유한공사	중국	당사가 100% 출자

클레어픽셀(주)	클레어픽셀(주)	대한민국	당사가 42.35% 출자

(주)엔디엠	(주)엔디엠	대한민국	당사가 100% 출자

(주)엔디엠세종	(주)엔디엠세종	대한민국	당사의 종속회사가 100%출자

(주)에스모인베스트먼트	(주)에스모인베스트먼트	대한민국	당사가 100% 출자

에스모비나	에스모비나	베트남	당사가 100% 출자

관계기업	(주)디에이테크놀로지	(주)디에이테크놀로지	대한민국	당사가 8.14% 출자

(주)에스모머티리얼즈	(주)에스모머티리얼즈	대한민국	당사가 18.97% 출자

(2) 사실상 특수관계자 개요 보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관 계	회사명(명칭)	거래내용

당분기	전기

기타특수관계	임직원 관련회사	(주)에스모홀딩스	(주)에스모홀딩스	-

피투자회사	Navya	Navya	전환사채권 취득

-	-	(주)브루킹스하이츠밀(*1)	자금대여

관계기업 관련회사	(주)위즈돔(*1)	(주)위즈돔(*1)	자금대여

관계기업 관련회사	(주)씨앤원컨설팅그룹	(주)씨앤원컨설팅그룹	전환사채권 투자

관계기업 관련회사	(주)엔에스파트너스	(주)엔에스파트너스	자금대어

관계기업 관련회사	(주)엔엠티	(주)엔엠티	자금대여

관계기업 관련회사	GLOBAL LAND VINA Co., Ltd.	GLOBAL LAND VINA Co., Ltd.	부동산 임대차

(*1) 전기 중 (주)브루킹스하이츠밀은 (주)위즈돔과의 합병으로 소멸되었으며, 미회수대여금 잔액은 (주)위즈돔으로 인수되었습니다. (*2) 전기 중 (주)엔엠티는 (주)에스모머티리얼즈와의 합병으로 소멸되었으며, 미회수 대여금 잔액은 (주)에스모머티리얼즈로 인수되었습니다.

( 3) 매출 및 매입 등 거래 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기	전분기

종속기업	청도에스모전장유한공사	외주가공비	1,303,935	6,085,636

매출	824,044	96,614

매입	21,577	88,721

클레어픽셀(주)	이자수익	20,700	20,700

(주)엔디엠	이자수익	7,473	7,445

(주)에스모인베스트먼트	이자수익	18,424	35,388

수입임대료	5,204	5,204

이자비용	-	8,125

에스모비나	출자	-	1,603,199

매출	648,629	6,495,859

관계기업	(주)에스모머티리얼즈	이자수익	95,546	-

(주)디에이테크놀로지	주식취득	1,075,900	-

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	이자수익	-	67,068

(주)위즈돔	이자수익	26,557	-

(주)엔에스파트너스	이자수익	12,325	-

Navya	이자수익	517,812	-

(4) 자금거래보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	대체	당분기말	손실충당금

종속기업	클레어픽셀(주)	장기대여금	600,000	-	-	-	600,000	(600,000)

(주)에스모인베스트먼트	단기대여금	-	1,450,000	-	(1,450,000)	-

장기대여금	2,550,000	-	(550,000)	1,450,000	3,450,000	(1,581,008)

관계기업	(주)에스모머티리얼즈	단기대여금	200,000	2,500,000	(700,000)	(2,000,000)	-

장기대여금(*1)	2,000,000	-	-	2,000,000	4,000,000	(4,000,000)

기타특수관계	(주)위즈돔	장기대여금(*2)	1,500,000	-	-	-	1,500,000	(1,500,000)

(주)엔에스파트너스	단기대여금	1,900,000	-	(1,900,000)	-	-

합 계	8,750,000	3,950,000	(3,150,000)	-	9,550,000	(7,681,008)

상기 금액은 손실충당금 설정 전 금액이며, 당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 4,768백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (*2) 당사는 2020년 3월 중 대여금의 안정적인 회수를 위하여 (주)에스모머티리얼즈 소유 부동산에 4,000백만원의 2순위 근저당을 설정하였습니다. (*3) (주)위즈돔이 발행한 전환사채권 1,800백만원을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	설정	환입	분기말

종속기업	클레어픽셀(주)	-	600,000	-	600,000

종속기업	(주)에스모인베스트먼트	617,533	1,513,475	(550,000)	1,581,008

관계기업	(주)에스모머티리얼즈	1,422,740	2,577,260	-	4,000,000

기타특수관계	(주)위즈돔	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	3,540,273	4,690,735	(550,000)	7,681,008

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기말	전기말

종속기업	청도에스모전장유한공사	매출채권	151,064	201,994

미수금	60,900	14,401

매입채무	21,899	90,844

미지급금	2,482,276	4,253,162

클레어픽셀(주)	장기대여금	600,000	600,000

에스모비나	매출채권	2,195,813	1,556,025

(주)엔디엠	미수수익	55	82

(주)에스모인베스트먼트	장기대여금	3,450,000	2,550,000

미수수익	42,970	50,764

관계기업	(주)에스모머티리얼즈	단기대여금	-	200,000

장기대여금	4,000,000	2,000,000

미수수익	27,941	48,727

기타특수관계	(주)위즈돔	장기대여금	1,500,000	1,500,000

(주)엔에스파트너스	단기대여금	-	1,900,000

미수수익	-	25,231

Navya	미수수익	428,741	-

미지급금	-	300,793

채권 합계(*)	12,457,484	10,647,224

채무 합계	2,504,175	4,644,799

(*) 상기 채권 합계는 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정전 금액입니다.(7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자	보증제공처	여신금액	보증금액	비고

클레어픽셀(주)	L	1,999,998	1,999,998	연대보증

(8) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	404,237	707,801

퇴직급여	64,744	92,660

합 계	468,981	800,461

32. 현금흐름표

(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	439,957	454,678

감가상각비	683,878	603,952

대손상각비(환입)	(56,106)	(46,031)

무형자산상각비	61,860	57,529

기타의대손상각비(환입)	4,154,886	894,062

외화환산손실	178,128	106,245

외화환산이익	(9,663)	(245)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,931,929	726,569

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(131,226)	(890,684)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	404,288	286,471

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(783,369)	(76,357)

유형자산처분이익	(33,608)	-

매각예정자산손상차손(환입)	-	1,488,620

매각예정자산처분이익	(200,574)	-

이자비용	1,500,360	1,707,499

이자수익	(788,856)	(507,116)

주식보상비용	1,027,095	1,062,393

종속기업투자주식손상차손	482,331	-

종속기업투자처분이익	-	1,834

전환사채상환이익	(591,840)	-

합 계	9,420,282	4,027,030

(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	4,941,097	1,959,714

기타채권의 증가	336,695	23,464

기타유동자산의 감소(증가)	879,748	121,937

재고자산의 감소(증가)	1,427,819	2,962,583

매입채무의 감소	(1,494,019)	(3,155,496)

기타채무의 증가	(2,333,707)	1,435,074

기타유동부채의 감소	116,998	(65,190)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(811,418)	93,198

퇴직금의 지급	(474,807)	(501,868)

합 계	2,588,406	2,873,416

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	기타변동	분기말

단기차입금	6,367,900	-	86,350	6,454,250

전환사채	49,517,835	4,027,105	(29,308,807)	24,236,133

리스부채	110,101	(137,712)	247,625	220,014

합계	55,995,836	3,889,393	(28,974,832)	30,910,397

33. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 종류별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	22,889,203	19,871,674

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,154,901	4,959,321

매출채권및기타채권	4,875,684	10,154,697

단기금융상품	6,800,000	6,800,000

장기금융상품	4,000	4,000

기타금융자산(유동)	-	6,773,000

기타금융자산(비유동)	2,470,778	3,205,112

합 계	39,194,566	51,767,804

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	4,926,116	8,664,853

단기차입금	6,454,250	6,367,900

전환사채	24,236,133	49,517,836

합 계	35,616,499	64,550,589

(2) 금융상품 범주별 손익1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익

이자수익	788,856	-	-	788,856

외환차익	17,967	-	-	17,967

외화환산이익	-	-	9,663	9,663

기타금융수익	914,595	591,840	1,506,435

소 계	806,823	914,595	601,503	2,322,921

금융비용

이자비용	-	-	1,494,040	1,494,040

외환차손	216,154	-	-	216,154

외화환산손실	314,892	-	-	314,892

기타금융비용	6,320	2,336,217	2,342,537

소 계	537,366	2,336,217	1,494,040	4,367,623

순금융수익	269,457	(1,421,622)	(892,537)	(2,044,702)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익

이자수익	507,116	-	-	507,116

외환차익	14,542	-	-	14,542

외화환산이익	245	-	-	245

기타금융수익	-	967,041	-	967,041

소 계	521,903	967,041	-	1,488,944

금융비용

이자비용	-	-	1,707,499	1,707,499

외화환산손실	106,245	-	-	106,245

기타금융비용	-	1,013,040	145,584	1,158,624

소 계	106,245	1,013,040	1,853,083	2,972,368

순금융수익	415,658	(45,999)	(1,853,083)	(1,483,424)

34. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감시기구는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,575,145	9,155,000	2,028,144	10,853,692

EUR	60,435	96,864	884	604,685

JPY	47,018	-	586,514	16,142

CNY	27,530	8,194	26,576	-

합 계	3,710,128	9,260,058	2,642,118	11,474,519

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 554,993천원만큼 감소(증가)합니다.

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

매입채무및기타채무	4,859,886	66,230	4,926,116

단기차입금	6,454,250	-	6,454,250

전환사채	24,236,133	-	24,236,133

합 계	35,550,269	66,230	35,616,499

상기 금액은 이자지급액 및 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 2,289,320천원 감소합니다.(4) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	4,875,684	10,154,697

기타금융자산	2,470,778	9,978,112

현금및현금성자산	2,154,901	4,959,321

장ㆍ단기금융상품	6,804,000	6,804,000

합 계	16,305,363	31,896,130

당사는 매출채권및기타수취채권 및 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 중요하지 않다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	37,214,981	66,843,491

자 본	61,310,422	50,720,957

부채비율	60.70%	131.79%

35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,889,203	22,889,203

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,871,674	19,871,674

36. 계속기업에 대한 불확실성당사의 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것을 전제로 작성되었습니다.따라서 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.당사는 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기순손실 14,575백만원이 발생하였고, 분기재무제표일 현재 유동부채가 유동자산보다 15,277백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적결손금은 21,995백만원입니다. 이러한 사건이나 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 유동성 확보를 위한 투자자금 회수 진행

당사의 경영진은 투자자산의 매각 및 대여금 회수를 통해 당사의 유동자금 확보에 대한 대응책을 마련하고 있습니다.(2) 신규사업 수주를 통한 매출 증대기존 자동차 부품(Wire Harness) 관련 신규 거래선의 계약 추진 및 신규사업(자율주행 조립라인) 추진을 통해 매출 증대를 추진 중에 있습니다.당사의 분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환을 위해 필요한 당사의 자금조달계획과 안정적인 이익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익에 대한 수정항목은 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

37. 보고기간 후 발생 사건 1) 상장적격성 실질심사 관련 : (1) 당사는 2020년 08월 07일 횡령혐의 발생으로 주권매매거래가 정지되었고, 2020년 09월 21일 상장적격성 실질심사 대상 결정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다.(2) 상장적격성 실질심사와 관련하여, 당사는 2020년 10월 16일 한국거래소에 개선계획서를 제출하였고, 2020년 11월 12일 기업심사위원회 심의결과 상장폐지로 심의되었습니다. (3) 2020년 12월 03일 코스닥시장위원회에서 당사의 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의, 의결할 예정입니다.2) 유상증자 결정 : (1) 당사는 금융기관 차입금 상환 등 경영정상화 목적달성을 위해, 2020년 11월 10일 이사회에서 제3자 배정유상증자를 결정하였습니다.(2) 신주의 종류와 수 : 보통주식 13,623,978주(3) 증자금액 : 약50억원(4) 납입대상자 : (주)덕일 (5) 자금조달의 목적 : 채무상환자금 등(6) 신주발행가액 : 367원(7) 납입일 : 2020년 11월 18일(8) 상장일 : 2020년 12월 08일(9) 기타 : 발행주식 1년간 전량 보호예수, 납입완료후 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.3) 임시주주총회 결의 : (1) 당사는 정관일부 변경(사업목적 추가) 및 이사 선임 등을 목적으로 2020년 08월 24일 이사회에서 임시주주총회 소집결의를 하였습니다.(2) 일시 : 2020년 11월 27일(금) 오전 8시(3) 장소 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1 (주)에스모 3층 회의실(4) 안건 : 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 등) 제2호 의안 : 주식병합 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 및 사외이사) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 4) 관계기업의 상장적격성 실질 심사관련 : (1) 당사의 관계사인 (주)에스모머티리얼즈는 2020년 05월 28일 횡령혐의 발생으로 주권매매거래가 정지되었고, 2020년 07월 09일 상장적격성 실질심사 대상 결정에 따라 관리종목으로 지정사유가 추가(기존 최근 4업연도 연속 영업손실 발생으로 관리종목 지정)되었습니다.(2) 상장적격성 실질심사와 관련하여, (주)에스모머티리얼즈는 2020년 07월 30일 한국거래소에 개선계획서를 제출하였고, 2020년 08월 28일 기업심사위원회 심의결과 상장폐지로 심의되었습니다. (3) 2020년 09월 16일 코스닥시장위원회에서 (주)에스모머티리얼즈 주권에 대해 상장폐지를 심의, 의결하였고, 2020년 09월 28일 한국거래소에 상장폐지관련 이의신청을 하였습니다.(4) 2020년 11월 11일 코스닥시장위원회에서 (주)에스모머티리얼즈는 개선기간 6개월을 부여받았고, 2021년 05월 11일로부터 7 영업일이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 한국거래소에 제출하여, 코스닥시장위원회에서 상장폐지 여부를 심의, 의결할 예정입니다. 5) 관계기업의 주식병합 관련 : (1) 당사의 관계사인 (주)디에이테크놀로지는 적정 유통주식수 및 주가안정화를 통한 기업가치 향상을 위하여, 2020년 08월 12일 이사회에서 주식병합을 결정하였고, 2020년 09월 25일 임시주주총회에서 주식병합에 대한 승인을 받았습니다.(2) 주식병합 내용 : 병합전(액면가) 500원 --> 병합후(액면가) 2,500원(3) 주주총회일 : 2020년 09월 25일 (4) 신주의 효력발생일 : 2020년 10월 14일(5) 주식매매거래정지기간 : 2020년 10월 12일~ 2020년 10월 29일(6) 신주권 상장일 : 2020년 10월 30일