에이팸 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 2분기	매 출 채 권	10,505,810	784,229	7.46%

미 수 금	367,802	1532	0.42%

선 급 금	8,721,244	5239	0.06%

보 증 금	294,722	-	-

합 계	19,889,578	791,000	-

제25기	매 출 채 권	11,564,877	770,944	6.67%

미 수 금	285,256	117	0.04%

선 급 금	3,315,005	1,177	0.04%

보 증 금	771,242	6,832	0.89%

합 계	15,936,380	779,070	-

제24기	매 출 채 권	21,011,228	207,219	0.99%

미 수 금	23,305	225	0.96%

선 급 금	165,447	1,027	0.62%

보 증 금	777,321	7,768	1.00%

합 계	21,977,301	216,239	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 2분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	779,070	216,239	174,355

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(9,852)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(9,852)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,930	(94,645)	51,736

4. 연결범위변동	657,476	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	791,000	779,070	216,239

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 정상거래처인 경우 국내매출채권연령 1~60일 1%, 60~120일은 20%, 120~180일은 50%, 180~ 365일은 75%, 365일 초과는 100%를 설정하였습니다. 단 종업원의 복리후생적 단기대여금, 관계회사의 미수금등에 대해서는 충당금을 설정하지 않았습니다.(4) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능 채권중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로 부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우

(5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,684,472	1,387	-	-	9,685,859

특수관계자	72,843	32,478	714,630	-	819,951

계	9,757,315	33,865	714,630	-	10,505,810

구성비율	92.88%	0.32%	6.80%	-	100.00%

나. 재고자산현황등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 2분기	제25기	제24기	비고

자동차용WIREHARNESS	상 품	354,025	219,079	260	-

제 품	1,953,530	2,561,724	1,882,487	-

재공품	780,255	1,820,470	1,405,212	-

원재료	7,242,726	7,467,846	8,077,882	-

미착품	44,914	429,995	172,449	-

소 계	10,375,450	12,499,114	11,538,290	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.27%	8.90%	9.40%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	5.0회	5.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

회사는 2019년 06월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 공장가동 종료시점으로 재고실사를 실시하였습니다 . 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등

재고실사일	실사확인	장기체화재고 등	비 고

2019.06.30	관리 사무직	-	-

3) 장기체화재고 등의 현황 회사의 제품은 대부분 주문생산 방식을 채택하고 있는 관계로 장기성 재고는 실사 기준일 현재 없습니다.

다. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스모(제1회 CB)	회사채	사모	2017년 08월 24일	30,000	0.0	-	2020년 08월 24일	일부상환주1)	-

에스모(제2회 CB)	회사채	사모	2018년 03월 14일	12,800	0.0	-	2021년 03월 14일	일부상환주2)	-

에스모(제3회 CB)	회사채	사모	2019년 04월 12일	10,000	0.0	-	2022년 04월 12일	미상환	-

에스모(제4회 CB)	회사채	사모	2019년 05월 20일	10,000	0.0	-	2022년 05월 20일	미상환	-

합 계	-	-	-	62,800	-	-	-	-	-

주1) 2017년 08월 24일에 발행한 제1회 전환사채(권면총액 300억원)는 2019년 01월 30일에 3억원이 전환청구되어, 2019년 2분기말 기준 297억원의 사채잔액이 남아 있습니다. 주2) 2018년 03월 14일에 발행한 제2회 전환사채(권면총액 128억원)는 2019년중 71.5억원이 조기상환청구 되어, 2019년 2분기말 기준 56.5억원의 사채잔액이 남아 있습니다.

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없습니다."사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 기업어음증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	35,350	20,000	-	-	-	-	35,350

합계	-	35,350	20,000	-	-	-	-	35,350

아. 신종자본증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-