에이팸 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 에스모(이하 '당사')와 그 종속기업을 연결대상(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 에스모(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1 4) 대표자의 성명 : 김 정 훈5) 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

루트원투자조합	17,872,770	20.39

루트원투자조합3호	11,069,850	12.63

주식회사 리앤인베스트먼트	10,948,909	12.49

기타(일반 소액 주주 포함)	47,616,846	54.50

합 계	87,666,769	100.00

6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	소유지분율

종속기업	청도에스모전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	100%

클레어픽셀(주)(*1), (*2)	대한민국	다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조	42.35%	-

(주)에스모인베스트먼트(*1)	대한민국	경영컨설팅 및투자자문	100%	-

에스모비나(*1)	베트남	Wire Harness제조 및 판매	100%	-

(주)엔디엠(*1)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	-

(주)엔디엠(세종)(*3)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	-

(*1) 사업다각화를 위하여 당기 중 (주)엔디엠, 에스모비나 및 (주)에스모인베스트먼트를 설립하고, 설립회사의 주식 100%를 소유하고 있습니다. 또한 동일 목적으로 당기 중 클레어픽셀 주식회사 지분 42.35%를 취득하였습니다.(*2) 소유 지분율은 50% 미만이나, 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) (1) (주)엔디엠은 2019년 03월 21일자로 상호가 변경되었습니다.(변경전 (주)엔디엠세종 --> 변경후 (주)엔디엠) (2) 모회사 (주)엔디엠과 혼선을 방지하기 위하여 자회사 (주)엔디엠을 (주)엔디엠(세종) 으로 표기합니다 .

2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도넥센전장유한공사	11,943,580	1,095,597	2,540,992	88,662	(69,610)	714,298

클레어픽셀(주)	5,944,565	4,899,879	814,197	(14,518)	(53,860)	(92,100)

(주)엔디엠(*)	6,696,273	3,888,179	-	(724,358)	(803,240)	(802,314)

(주)에스모인베스트먼트	6,529,210	2,321,564	-	(48,643)	(216,009)	(216,009)

에스모비나	5,607,071	10,546	-	(50,882)	(50,865)	(50,865)

(*) 엔디엠의 종속기업인 엔디엠의 재무정보가 포함된 금액입니다. (1) (주)엔디엠은 2019년 03월 21일자로 상호가 변경되었습니다.(변경전 (주)엔디엠세종 --> 변경후 (주)엔디엠) (2) 모회사 (주)엔디엠과 혼선을 방지하기 위하여 자회사 (주)엔디엠을 (주)엔디엠(세종) 으로 표기합니다 . ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도넥센전장유한공사	12,029,442	1,545,018	13,586,068	355,034	350,738	197,617

클레어픽셀(주)	5,840,536	4,710,789	4,462,715	(648,687)	(1,529,106)	(1,553,923)

(주)엔디엠(*)	7,397,020	3,786,612	-	(2,296,763)	(2,667,776)	(2,667,950)

(주)에스모인베스트먼트	4,431,654	7,999	-	(58,058)	(506,533)	(506,533)

에스모비나	5,569,578	13,875	-	(44,315)	(61,492)	(69,047)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,053	18,565

제예금	13,729,143	26,701,856

국고보조금	-	(25,687)

합 계	13,741,196	26,694,734

5. 장ㆍ단기금융상품

보고기간 종료일 현재 기장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품 >

정기예적금	3,065,814	3,065,814

소 계	3,065,814	3,065,814

장기금융상품 >

당좌개설보증금	4,000	4,000	사용제한

소 계	4,000	4,000

합 계	3,069,814	3,069,814

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동	지분증권	볼렉스	-	-	-	3,127,934	3,987,730	3,987,730

퍼시픽바이오	653,342	438,402	438,402	653,342	454,972	454,972

라움메자닌6호	-	-	-	5,000,000	5,427,400	5,427,400

인콘	1,690,837	1,000,000	1,000,000	1,690,837	1,168,000	1,168,000

라임오렌지펀드14호	16,000,000	15,978,318	15,978,318	-	-	-

소 계	18,344,179	17,416,720	17,416,720	10,472,113	11,038,102	11,038,102

비유동	복합금융	세명테크(*1)	977,955	830,929	830,929	977,955	1,038,463	1,038,463

매직마이크로(*1)	2,000,000	2,145,306	2,145,306	2,000,000	2,145,306	2,145,306

씨프로(*1)	1,000,000	919,012	919,012	1,000,000	919,012	919,012

프렌비(*1)	1,250,000	964,800	964,800	1,250,000	964,800	964,800

출자금	P투자조합(*2)	2,200,000	2,205,385	2,205,385	2,200,000	2,205,385	2,205,385

J투자조합(*2)	3,500,000	3,398,144	3,398,144	3,500,000	3,398,144	3,398,144

K투자조합(*2)	2,500,000	3,493,466	3,493,466	2,500,000	3,493,466	3,493,466

소 계	13,427,955	13,957,042	13,957,042	13,427,955	14,164,576	14,164,576

합 계	31,772,134	31,373,762	31,373,762	23,900,068	25,202,678	25,202,678

(*1) 전환사채권 및 신주인수권부사채권으로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 만기가 정해져있고, 청산을 회피할 수 없는 출자금으로 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당하지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,194,381	11,564,877

대손충당금	(800,108)	(770,944)

미수금	254,468	285,256

대손충당금	(72)	(117)

미수수익	145,892	16,971

합 계	12,794,561	11,096,043

(2) 보고기간별 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	770,944	117	207,219	225

사업결합으로 인한 증가	-	-	624,137	-

손 상	-	-	-	-

환 입	29,164	(45)	(60,412)	(108)

제 각	-	-	-	-

기말잔액	800,108	72	770,944	117

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	7,700,000	19,000	7,200,000	19,000

보증금	101,050	772,242	100,000	771,242

대손충당금	-	(6,842)	-	(6,832)

합 계	7,801,050	784,400	7,300,000	783,410

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	207,647	-	207,647	219,079	-	219,079

제 품	2,613,540	(286,725)	2,326,815	2,898,742	(337,018)	2,561,724

재공품	1,920,265	(427,844)	1,492,421	2,230,130	(409,660)	1,820,470

원재료	9,110,326	(777,303)	8,333,023	8,488,821	(1,020,975)	7,467,846

미착품	203,192	-	203,192	429,995	-	429,995

합 계	14,054,970	(1,491,872)	12,563,098	14,266,767	(1,767,653)	12,499,114

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실환입은 275,781천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,319,184	3,315,004

대손충당금	(719)	(1,177)

선급비용	233,295	401,324

부가세대급금	1,095,130	1,522,898

합 계	7,646,890	5,238,049

11. 매각예정자산

보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	LBB(*1)	1,964,275	1,464,894	1,464,894	1,964,275	1,464,894	1,464,894

투자선급	PIM자산운용(*2)	2,039,925	2,039,925	2,123,697	2,039,925	2,039,925	2,123,697

합 계	4,004,200	3,504,819	3,588,591	4,004,200	3,504,819	3,588,591

(*1) 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(*2) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 보고서일 현재 매각계약이 체결되었습니다. 순공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지않습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)디에이테크놀로지(*)	대한민국	반도체 제조용기계 제조업	12.44%	18,688,239	12.49%	19,166,914

(*) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 교류 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간별 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

관계기업	(주)디에이테크놀로지	161,437,605	80,308,544	17,509,943	(2,272,019)	(3,423,583)	(3,407,708)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

관계기업	(주)디에이테크놀로지	165,024,157	80,770,746	92,133,286	2,109,559	(9,927,664)	(9,787,483)

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	관계기업투자처분손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

관계기업투자	19,166,914	-	(508,148)	(7,049)	44,769	(8,247)	18,688,239

(4) 보고기간 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율(%)	지분율해당액	투자차액잔액	기말가액

관계기업투자	81,016,270	12.44	10,079,235	8,609,004	18,688,239

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보유주식수	공정가치

당분기말	전기말

관계기업	(주)디에이테크놀로지	6,532,310주	20,805,407	22,863,085

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	12,417,222	(5,488,942)	6,928,280	12,306,718	(5,372,853)	6,933,865

구축물	589,167	(438,075)	151,092	568,784	(417,576)	151,208

기계장치	13,927,597	(11,478,901)	2,448,696	13,572,909	(11,120,069)	2,452,840

시설장치	51,731	(24,767)	26,964	51,731	(22,903)	28,828

차량운반구	821,404	(456,657)	364,747	814,705	(428,247)	386,458

공구와기구	1,174,810	(1,027,445)	147,365	1,174,810	(1,025,062)	149,748

비품	4,058,301	(3,591,595)	466,706	4,020,241	(3,529,648)	490,593

연구비품	470,280	(467,688)	2,592	470,280	(466,647)	3,633

연구용차량	2,197,112	(194,393)	2,002,719	2,197,112	(84,537)	2,112,575

건설중인자산	2,221,134	-	2,221,134	1,976,711	-	1,976,711

합 계	42,794,836	(23,168,463)	19,626,373	42,020,079	(22,467,542)	19,552,537

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	종속기업취득으로인한 증가	취득액	처분액	감가상각비	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	6,933,865	-	-	-	(75,088)	69,503	6,928,280

구축물	151,208	-	-	-	(5,595)	5,479	151,092

기계장치	2,452,840	-	2,498	-	(101,826)	95,184	2,448,696

시설장치	28,828	-	-	-	(1,864)	-	26,964

차량운반구	386,458	-	-	-	(23,651)	1,940	364,747

공구와기구	149,748	-	-	-	(2,383)	-	147,365

비품	490,593	-	6,670	-	(34,063)	3,506	466,706

연구비품	3,633	-	-	-	(1,041)	-	2,592

연구용차량	2,112,575	-	-	-	(109,856)	-	2,002,719

건설중인자산	1,976,711	-	238,153	-	-	6,270	2,221,134

합 계	19,552,537	-	247,321	-	(355,367)	181,882	19,626,373

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	7,243,383	-	-	-	(300,306)	6,943,077

구축물	174,033	-	-	-	(22,368)	151,665

기계장치	2,802,470	-	226,281	-	(570,448)	2,458,303

시설장치	-	2,333	33,275	-	(6,780)	28,828

차량운반구	224,148	-	255,203	(3,108)	(89,930)	386,313

공구와기구	159,280	-	-	-	(9,532)	149,748

비품	484,825	44,253	137,530	(2,504)	(173,789)	490,315

연구비품	-	8,172	1,354	-	(5,893)	3,633

연구용차량	-	-	2,197,112	-	(84,537)	2,112,575

임차개량자산	208,133	-	-	-	(208,133)	-

건설중인자산	8,100	-	1,991,808	-	-	1,999,908

합 계	16,170,450	54,758	4,842,563	(5,612)	(1,471,716)	19,590,443

14. 담보제공자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

현금성자산	46,334	46,334	-	-	㈜아이닉스

합 계	46,334	46,334	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보내역	제공자	담보설정금액	계정과목	장부금액

(주)나노스 보통주	김태헌	6,000,000	단기대여금	4,500,000

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	7,998,729	7,606,568

상각누계액과 손상차손누계액	(2,850,815)	(2,619,463)

장부가액	5,147,914	4,987,105

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	종속기업취득으로 인한 증가	취득	상각	손상	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	-	-	173,740

토지사용권	194,189	-	-	(1,111)	-	-	7,119	200,197

소프트웨어	969,289	-	123,387	(58,331)	-	-	212	1,034,557

개발비	2,738,920	-	268,774	(146,616)	-	-	-	2,861,078

영업권	386,205	-	-	-	-	-	-	386,205

특허권	524,762	-	-	(32,625)	-	-	-	492,137

합 계	4,987,105	-	392,161	(238,683)	-	-	7,331	5,147,914

연결회사는 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	종속기업취득으로 인한 증가	취득	상각	손상	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	-	-	173,740

토지사용권	199,618	-	-	(4,441)	-	-	(988)	194,189

소프트웨어	413,614	6,137	710,070	(181,136)	-	20,417	187	969,289

개발비	-	3,671,314	1,040,796	(809,283)	(1,163,907)	-	-	2,738,920

영업권	-	386,205	-	-	-	-	-	386,205

특허권	-	650,869	5,092	(131,199)	-	-	-	524,762

합 계	786,972	4,714,525	1,755,958	(1,126,059)	(1,163,907)	20,417	(801)	4,987,105

(3) 보고기간말 현재 주요 개발비의 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트	당분기말	잔여 상각기간(년)

P73 ~ 88	1,339,244	1.58~4.5

기타(진행중)	1,521,835	-

합 계	2,861,078

(*) 차량 등 반도체부품 개발 프로젝트로 개발완료 시점부터 상각하고 있으며, 당기 중 신품개발로 인한 기존 사양의 프로젝트에 대하여 1,164백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,143,222	6,949,131

미지급금	775,977	633,074

미지급비용	1,683,998	2,076,108

합 계	6,603,197	9,658,313

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차 입 처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	(주)씨마케팅	4.6	2019.06.30	550,000	550,000

운영자금	쉐어인베스트먼트	4.6	2019.09.24	2,000,000	-

운영자금	이모젠	4.6	2019.09.27	300,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	3.45	2020-03-20	538,000	567,000

운영자금	소상공인진흥공단	2.79	2020-06-15	80,000	80,000

운영자금	중소기업진흥공단	3.59	2020-10-29	105,450	122,100

운영자금	2.21	2022-11-12	300,000	300,000

소 계	1,023,450	1,069,100

유동성장기부채	(71,733)	(655,383)

합 계	951,717	413,717

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

2019년	71,733

2020년	720,127

2021년	231,590

합 계	1,023,450

18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무보증 사모 전환사채	2017.08.24	2020.08.24	0%	3.00%	29,700,000	30,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	0%	3.50%	12,650,000	12,800,000

무보증 사모 전환사채	2018.10.31	2021.10.31	1%	5.00%	2,000,000	2,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.08.22	2023.08.21	0%	4.00%	1,999,998	1,999,998

합 계	46,349,998	46,799,998

사채상환할증금	4,869,904	4,914,627

전환권조정	(4,719,370)	(5,329,315)

가감 계	46,500,532	46,385,310

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	30,000,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2017년 08월 24일

만기일	2020년 08월 24일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2018년 8월 24일 ~ 2020년 7월 24일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	1,894원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

(단위 : 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,800,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금

발행일	2018년 03월 14일

만기일	2021년 03월 14일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.5%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2019년 3월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	6,141원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2018년 10월 31일

만기일	2021년 10월 31일

액면이자율	1.00%

보장수익율	연복리 5.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.

전환청구기간	2019년 10월 31일 ~ 2021년 09월 30일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	25,000원

전환대상 유가증권	㈜엔디엠 기명식보통주식

(단위 : 천원)

구 분	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	1,999,998

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2018년 08월 22일

만기일	2023년 08월 21일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 8월 21일 및 이후 매 3개월마다 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정하는 기준에 따라 전환가격은 조정 될 수 있음.

전환청구기간	2018년 9월 22일~ 2023년 8월 20일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	3,000원

전환대상 유가증권	클레어픽셀 주식회사 기명식보통주식

연결회사는 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 상기 전환사채를 유동부채 항목으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당분기말

상환할증금	4,914,627	-	(44,723)	4,869,904

전환권대가	2,095,824	-	(15,574)	2,080,250

전환권조정	(5,329,315)	-	609,945	(4,719,370)

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	856,569	975,852

선수금	259,188	203,911

부가세예수금	43,752	206,755

합 계	1,159,509	1,386,518

20. 판매보증충당부채연결회사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,468,353	1,040,774

설정액(환입액)	25,312	486,380

사용액	(3,906)	(12,586)

기말금액	1,489,759	1,514,568

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도보고기간 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금 등 납입액	199,639	665,188

보고기간말 현재 상기 기여금 중 135,964천원이 미지급되었으며, 동 금액은 보고기간말 이후에 지급될 계획입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	842,300	740,368

사외적립자산의 공정가치	(273,797)	(272,604)

순확정급여채무	568,503	467,764

2) 보고기간별 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치(기초)	740,368	-

종속기업 취득으로 인한 증가	-	586,434

당기근무원가 및 이자비용	54,551	179,390

지급액	-	(53,310)

재측정요소	47,381	27,854

확정급여채무의 현재가치(기말)	842,300	740,368

3) 보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	272,604	-

사업결합으로 인한 취득	-	170,666

사외적립자산의 이자수익	1,912	6,076

재측정요소	(719)	(4,138)

기여금 납입액	-	100,000

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	273,797	272,604

4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	273,797	272,604

5) 보고기간별 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	51,551	168,946

이자원가	3,000	10,444

사외적립자산의 이자수익	(1,912)	(6,076)

합 계	52,639	173,314

6) 보고기간별 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	52,639	173,314

합 계	52,639	173,314

7) 보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 재측정요소 손실(이익)	-

인구통계적가정 손실	13,568	-

재무적가정 손실(이익)	(461)	13,740

경험조정 손실(이익)	34,274	14,113

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)	719	4,138

기타포괄손실(이익)	48,100	31,991

8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습 니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54 ~ 2.78%	2.54 ~ 2.77%

사외적립자산의 기대수익률	2.54 ~ 2.78%	2.54 ~ 2.77%

미래임금상승률	3.00 ~ 5.00%	3.00 ~ 5.00%

9) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(46,806)	55,249

기대임금상승률의 1% 변동	53,573	(46,404)

10) 연결회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 80백만원입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

1년 미만	60,997

1년 ~ 2년 미만	39,475

2년 ~ 5년 미만	152,430

5년 이상	1,934,207

합 계	2,187,109

22. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	87,666,769주	87,508,375주

1주의 액면금액	100	100

발행 주식수	87,666,769주	87,508,375주

보통주자본금	8,766,676,900	8,750,837,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,282,161	22,981,773

전환권대가	2,080,250	2,095,825

기타자본잉여금	(63,699)	(63,699)

합 계	25,298,712	25,013,899

(3) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,218,082	974,546

해외사업환산손익	(248,964)	(773,819)

지분법자본변동	394,844	350,075

합 계	1,363,962	550,802

2) 연결회사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)에스모	클레어픽셀(주)

1차	7차

부여일	2018년 03월 30일	2018년 03월 29일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 1,469,993주	기명식 보통주 555,000주

행사가격	6,900원	1,000원

행사가능기간	2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일	부여일로부터 2년이 경과 한 날부터 5년 이내

부여방법	신주교부	신주교부

총 주식보상비용	4,820,107천원	56,319천원

3) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	(주) 에스모	클레어픽셀 (주)

1차	7차

권리부여일의 주가	7,230원	468원

무위험이자율	2.23%	2.436%

기대행사기간	5년	5년

예상주가변동성	69.24%	46.21%

주당보상비용	3,279원	101.475원

총 주식보상비용	4,820,107천원	56,319천원

4) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 보고기간 중 주식보상비용과 관련된내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 미인식 주식보상비용	3,633,627	-

당기 발생 주식보상비용	-	4,876,426

당기 인식 주식보상비용	(310,241)	(1,242,799)

기말 미인식 주식보상비용	3,323,386	3,633,627

(4) 이익잉여금1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	1,156,570	1,156,570

미처분이익잉여금	40,141,168	42,454,287

합 계	41,297,738	43,610,857

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	43,610,857	44,082,716

당기순손익	(2,289,604)	(329,895)

배당금 지급	-	-

순확정급여부채 재측정	(25,950)	(10,683)

지분법이익잉여금	2,435	(131,281)

기 말	41,297,738	43,610,857

(5) 주당손익보고기간별 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지배기업지분순손익	(2,289,604,387)	(329,895,018)

유통보통주식수	87,666,769주	87,508,375주

주당손익	(26)	(4)

한편, 연결회사의 주식선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

23. 매출액연결회사의 사업부문은 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 자동차용 전장부품 사업부문과 반도체부품 사업부문 및 자율주행플랫폼 사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요제품

자동차용 전장부품 사업부	자동차용 전장부품	WIRING-HARNESS

반도체부품 사업부	반도체 부품	CMOS 이미지 센서

자율주행개발 사업부	자율주행플랫폼	자율주행플랫폼

(1) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전장부품	반도체부품	자율주행개발	전장부품	반도체부품	자율주행개발

매출액	14,145	814	-	21,376	1,256	-

매출총이익	2,544	299	-	4,484	406	-

영업이익	(460,253)	(14,518)	(724,358)	1,280	77	(139)

(2) 사업부문별 유ㆍ무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전장부품	반도체부품	자율주행개발	전장부품	반도체부품	자율주행개발

유형자산	15,473,443	104,236	4,048,694	15,269,233	112,836	4,170,468

무형자산	1,633,513	2,877,688	636,713	1,677,652	2,757,493	551,960

총 계	17,106,956	2,981,924	4,685,407	16,946,885	2,870,329	4,722,428

(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 발생한 연결실체의 매출액의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	14,716,816	22,575,975

중국	2,553,867	3,781,511

홍콩	111,960	-

연결조정	(2,423,952)	(3,725,306)

합계	14,958,691	22,632,180

(4) 주요 고객 부문연결회사 의 주요 고객은 야자키소교(주) 및 르노삼성자동차(주)로 당기 매출액의 73.20 % 를 차지합니다. 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	488,247	289,322

사용된 원재료	7,434,221	11,649,448

상품의 판매	410,168	438,475

종업원급여	3,816,689	5,255,899

유무형자산상각비	594,051	634,713

대손상각비(환입)	29,163	(27,969)

운반비	253,553	247,911

기 타	3,131,729	2,983,527

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	16,157,821	21,471,326

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,332,988	1,332,988	1,273,580	1,273,580

퇴직급여	114,362	114,362	47,331	47,331

복리후생비	78,316	78,316	102,423	102,423

세금과공과	123,895	123,895	189,306	189,306

통신비	8,811	8,811	6,764	6,764

수도광열비	2,272	2,272	5,902	5,902

접대비	104,771	104,771	195,561	195,561

여비교통비	100,686	100,686	113,797	113,797

차량유지비	57,212	57,212	46,400	46,400

지급수수료	552,093	552,093	692,547	692,547

소모품비	57,348	57,348	66,444	66,444

수선비	-	-	158	158

도서인쇄비	2,892	2,892	927	927

교육훈련비	5,150	5,150	(71)	(71)

보험료	32,767	32,767	28,901	28,901

감가상각비	161,249	161,249	249,961	249,961

대손상각비	29,163	29,163	(27,969)	(27,969)

무형자산상각비	238,683	238,683	123,506	123,506

지급임차료	104,900	104,900	122,265	122,265

경상연구개발비	370,105	370,105	98,021	98,021

사무용품비	-	-	16	16

건물관리비	27,724	27,724	2,630	2,630

견본비	183	183	915	915

출장비	72,240	72,240	-	-

주식보상비	175,990	175,990	-	-

판매수수료	4,380	4,380	8,265	8,265

광고선전비	-	-	8,000	8,000

운반비	227,764	227,764	228,937	228,937

포장비	30,952	30,952	50,015	50,015

판매보증비	25,312	25,312	40,711	40,711

합 계	4,042,208	4,042,208	3,675,243	3,675,243

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,464	15,464	2,698	2,698

외화환산이익	1,579	1,579	31,677	31,677

유형자산처분이익	-	-	10,000	10,000

기타	127,724	127,724	720,589	720,589

합 계	144,767	144,767	764,964	764,964

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,463	14,463	82,378	82,378

외화환산손실	93,890	93,890	4,534	4,534

기타의대손상각비	(493)	(493)	1,373	1,373

기부금	6,000	6,000	-	-

기 타	2,945	2,945	33,453	33,453

합 계	116,805	116,805	121,738	121,738

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	183,776	183,776	201,955	201,955

외환차익	15,194	15,194	106,897	106,897

외화환산이익	166,340	166,340	153,129	153,129

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	73,262	73,262	2,464,701	2,464,701

대손충당금환입	-	-	2,940	2,940

전환권대가청산이익	4,306	4,306	-	-

합 계	442,878	442,878	2,929,622	2,929,622

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	594,447	594,447	339,960	339,960

외환차손	88,778	88,778	122,637	122,637

외화환산손실	179,080	179,080	85,233	85,233

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	206,252	206,252	692519	692519

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	267,808	267,808	-	-

관계기업주식처분손실	7,049	7,049	-	-

전환사채상환손실	2,292	2,292	-	-

합 계	1,345,706	1,345,706	1,240,349	1,240,349

28. 법인세비용 (1) 보고기간별 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	-	855,759

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액	(357,807)	1,175,422

총 법인세효과	(357,807)	2,031,181

자본에 직접 반영된 법인세비용	92,343	(517,732)

법인세비용	(265,464)	1,513,449

(2) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	(2,582,143)	316,950

적용세율에 따른 법인세	(562,572)	47,729

조정사항 :	297,108	1,465,720

비과세비용	(147)	124,499

세액공제	(66,539)	(285,041)

이연법인세효과	(357,807)	1,175,422

기타(추납액등)	127,385	450,840

법인세비용	(265,464)	1,513,449

유효세율	10.28%	477.50%

29. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	-	3,000,000

수입화물선취보증

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출

무역금융

기업구매카드	70,000	5,054	64,946

하나은행	운영자금대출	538,000	538,000	-

중소기업진흥공단	500,000	405,450	94,550

소상공인진흥공단	80,000	80,000	-

합 계	6,188,000	1,028,504	5,159,496

(3) 보고기간말 현재 타인으로 부터 제공받고있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	47,895	한국산업단지공단	지원금 반환 지급보증

50,000	-	물품 외상판매대금지급보증

한국무역보험공사	USD 50,000	-	수출물품대금지급보증

30. 특수관계자연결회사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.(1) 특수관계자 개요

보고기간 종료일 현재 연결회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	회사명	소재지	관계

관계기업	(주)디에이테크놀로지	대한민국	연결회사가 12.44% 출자

(2) 사실상 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관 계	회사명(명칭)	거래내용

기타특수관계자	임직원 관련회사	(주)리앤 인베스트먼트	-

관계기업 관련회사	(주)브루킹스하이츠밀	자금대여

관계기업 관련회사	(주)위즈돔	-

(3) 자금거래보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	출자전환	당분기말

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금(*)	1,500,000	-	-	-	1,500,000

(*) 해당 대여금과 관련하여 (주)브루킹스하이츠밀로부터 (주)위즈돔이 발행한 전환사채권 1,800,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기말	전기말

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금	1,500,000	1,500,000

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증제공처	보증사유	보증금액

클레어픽셀(주) 대표이사	KEB하나은행	차입금 지급보증	538,000

중소기업진흥공단	500,000

소상공인진흥공단	80,000

합 계	1,118,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	336,121	526,948

퇴직급여	51,258	-

합 계	387,379	526,948

31. 현금흐름표

(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(265,464)	635,411

퇴직급여	199,639	140,078

감가상각비	355,368	511,207

무형자산상각비	238,683	123,506

연구개발비	20,133	18,479

주식보상비	310,241	-

대손상각비(환입)	29,163	(30,909)

기타의대손상각비(환입)	(493)	1,373

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	206,252	692,519

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(73,261)	(2,464,701)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	267,808	-

관계기업투자주식처분손실	7,049	-

전환권대가청산이익	(4,306)	-

전환사채상환손실	2,292	-

전환권조정상각	17,388	-

외화환산손실	179,047	82,004

외화환산이익	(154,756)	152,435

유형자산처분이익	-	(10,000)

이자비용	594,447	339,960

이자수익	(183,776)	(200,236)

채무면제이익	-	(648,991)

지분법손실	508,148	-

합 계	2,253,602	(657,865)

(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,544,658	4,605,135

기타채권의 감소(증가)	64,234	(4,237,349)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,465,480)	(1,053,858)

재고자산의 감소(증가)	(65,854)	1,194,567

매입채무의 감소	(2,744,761)	(3,289,516)

기타채무의 감소	(4,553,044)	(1,689,195)

기타유동부채의 감소	(232,243)	174,980

판매보증충당부채의 증가(감소)	21,406	36,409

사외적립자산의 증가	(1,193)	(551)

장기미지급금의 증가	(3,800)	(72,800)

퇴직금의 지급	(31,169)	(131,177)

합 계	(7,467,246)	(4,463,355)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기타변동	분기 말

전환사채	46,385,310	(155,335)	270,557	46,500,532

단기차입금	550,000	2,300,000	-	2,850,000

유동성장기부채	655,383	(45,650)	45,532	655,265

장기차입금	413,717	-	(45,532)	368,185

재무활동으로부터의 총부채	48,004,410	2,099,015	270,557	50,373,982

32. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 종류별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	17,416,720	11,038,102

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,957,043	14,164,577

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,741,196	26,694,734

매출채권및기타채권	12,794,562	11,096,042

단기금융상품	3,065,814	3,065,814

장기금융상품	4,000	4,000

기타금융자산(유동)	7,801,050	7,300,000

기타금융자산(비유동)	784,400	783,410

합 계	69,564,785	74,146,679

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	6,603,197	9,658,313

단기차입금	2,850,000	550,000

유동성장기차입금	655,265	655,383

장기차입금	368,185	413,717

전환사채(유동)	44,889,855	44,811,622

전환사채(비유동)	1,610,677	1,573,689

합 계	56,977,179	57,662,724

(2) 금융상품 범주별 손익1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	183,776	-	-	183,776

외환차익	15,194	-	-	15,194

외화환산이익	166,340	-	-	166,340

기타금융수익	4306	73,261	-	77,567

소 계	369,616	73,261	-	442,877

금융비용 >

이자비용	-	-	594,447	594,447

외환차손	88,778	-	-	88,778

외화환산손실	179,080	-	-	179,080

기타금융비용	9341	474,059	-	483,400

소 계	277,199	474,059	594,447	1,345,705

순금융수익 >	92,417	(400,798)	(594,447)	(902,828)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	201,995	-	-	201,995

외환차익	106897	-	-	106,897

외화환산이익	153129	-	-	153,129

기타금융수익	2940	2,464,701	-	2,467,641

소 계	464,961	2,464,701	-	2,929,662

금융비용 >

이자비용	-	-	339,960	339,960

외환차손	122,637	-	-	122,637

외화환산손실	85,233	-	-	85,233

기타금융비용	-	692,519	-	692,519

소 계	207,870	692,519	339,960	1,240,349

순금융수익 >	257,091	1,772,182	(339,960)	1,689,313

33. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감시기구는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,541,646	156,595	3,337,983	4,400,639

EUR	702	7,031	703	25,535

JPY	6,153	439,448	284,904	579,171

CNY	3,832	-	4,986	-

VND	-	-	53	-

합 계	1,552,333	603,074	3,628,629	5,005,345

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 166,340천원(전기: 179,412천원)과 외화환산손실 179,079천원(전기: 67,167천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한 편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 94,926천원만큼 증가하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 137,672천원만큼 감소합니다.

(2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

매입채무및기타채무	6,603,197	-	6,603,197

단기차입금	2,850,000	-	2,850,000

장기차입금	655,265	368,185	1,023,450

전환사채	44,889,855	1,610,677	46,500,532

합 계	54,998,317	1,978,862	56,977,179

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,103,810천원(전기: 1,039,539천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 43,090천원(전기: 269,129천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	12,794,562	11,096,042

기타금융자산	8,585,449	8,083,410

단기매매증권	-	-

현금및현금성자산	13,741,196	26,694,734

장ㆍ단기금융상품	3,069,814	3,069,814

합 계	38,191,021	48,944,000

연결회사는 매출채권및기타수취채권 및 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 중요하지 않다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,850,000	550,000

장기차입금	1,023,450	1,069,100

전환사채	46,500,532	46,385,310

현금및현금성자산	(13,741,196)	(26,694,734)

순차입금(A)	36,632,786	21,309,676

자본총계(B)	77,053,953	78,302,379

총자본(C= A + B)	113,686,739	99,612,055

순부채비율(A / C)	32.22%	21.39%

34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,438,401	15,978,319	13,957,043	31,373,763

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,610,702	5,427,400	14,164,576	25,202,678