에이팸 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 에스모(이하 '당사')와 그 종속기업을 연결대상(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 에스모(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1 4) 대표자의 성명 : 김 정 훈5) 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주)에스모홀딩스(주1)	9,122,649	10.38

루트원투자조합3호	8,103,780	9.22

루트원투자조합	5,922,382	6.74

기타(일반 소액 주주 포함)	64,763,409	73.67

합 계	87,912,220	100.00

(주1) 2019년 06월 14일 임시주주총회을 거쳐 (주)리앤인베스트먼트에서 (주)에스모홀딩스로 사명을 변경하였습니다.(주2) 2019년 09월 30일 변경전 최대주주인 루트원투자조합의 조합해산으로 인해, 변경후 최대주주가 (주)에스모홀딩스로 변경되었습니다. (주3) (주)에스모홀딩스가 소유중인 주식수는 주가하락으로 인한 반대매매로 2019년 11월 14일 보고서 제출일 기준 주식담보대출 등으로 3,117,100주(지분율 3.55%) 를 소유중 입 니 다. 이중, 1,413,255주가 담보설정계약이 되어 있어, 반대매매 등의 영향으로 향후 주식수가 변동될 수 있습니다.

6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

종속기업	청도에스모전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	100%

클레어픽셀(주)(*1), (*2)	대한민국	다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조	42.35%	42.35%

(주)엔디엠(*1)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	100%

(주)엔디엠(세종)(*3)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	100%

(주)에스모인베스트먼트(*1)	대한민국	경영컨설팅 및투자자문	100%	100%

에스모비나(*1)	베트남	Wire Harness제조 및 판매	100%	100%

(*1) 사업다각화를 위하여 전기 중 (주)엔디엠, 에스모비나 및 (주)에스모인베스트먼트를 설립하고, 설립회사의 주식 100%를 소유하고 있습니다. 또한 동일 목적으로 당기 중 클레어픽셀 주식회사 지분 42.35%를 취득하였습니다.(*2) 소유 지분율은 50% 미만이나, 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) (주)엔디엠(세종)은 (주)엔디엠의 종속기업으로 2019년 03월 21일에 (주)엠디엠세종 에서 (주)엠디엠으로 상호가 변경되었습니다. 다만, 모회사인 (주)엔디엠과 혼동을 방지하기 위하여 (주)엔디엠(세종)으로 표기하였습니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속(2) 종속기업의 개요 - 계속2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

종속기업	청도넥센전장유한공사	11,202,337	509,488	6,483,649	(352,884)	(179,407)	208,425

클레어픽셀(주)	5,682,821	5,041,245	2,953,071	(24,675)	(423,434)	(509,290)

(주)엔디엠(*)	5,789,212	3,835,374	-	(1,572,740)	(1,776,532)	(1,656,570)

(주)에스모인베스트먼트	7,577,023	4,722,839	-	(255,975)	(1,569,471)	(1,569,471)

에스모비나	13,621,374	1,225,997	-	(226,337)	(196,328)	343,815

(*) 엔디엠의 종속기업 재무정보가 포함된 금액입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도넥센전장유한공사	12,029,442	1,545,018	13,586,068	355,034	350,738	197,617

클레어픽셀(주)	5,840,536	4,710,789	4,462,715	(648,687)	(1,529,106)	(1,553,923)

(주)엔디엠(*)	7,397,020	3,786,612	-	(2,296,763)	(2,667,776)	(2,667,950)

(주)에스모인베스트먼트	4,431,654	7,999	-	(58,058)	(506,533)	(506,533)

에스모비나	5,569,578	13,875	-	(44,315)	(61,492)	(69,047)

(*) 엔디엠의 종속기업 재무정보가 포함된 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 기타지급채무로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(4) 회계정책 - 계속1) 리스 - 계속② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	20,246	18,565

제예금	8,652,707	26,701,856

국고보조금	-	(25,687)

합 계	8,672,953	26,694,734

5. 장ㆍ단기금융상품

보고기간 종료일 현재 기장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품 >

정기예적금	9,865,814	3,065,814	(*)일부사용제한

소 계	9,865,814	3,065,814

장기금융상품 >

당좌개설보증금	4,000	4,000	사용제한

소 계	4,000	4,000

합 계	9,869,814	3,069,814

(*) 정기예적금 중 6,800,000천원은 산업은행에 차입금 담보로 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동	지분증권	볼렉스	-	-	-	3,127,934	3,987,730	3,987,730

퍼시픽바이오	-	-	-	653,342	454,972	454,972

라움메자닌6호	-	-	-	5,000,000	5,427,400	5,427,400

인콘	1,690,837	608,000	608,000	1,690,837	1,168,000	1,168,000

동양네트웍스	1,641,644	934,275	934,275	-	-	-

소 계	3,332,481	1,542,275	1,542,275	10,472,113	11,038,102	11,038,102

비유동	복합금융	세명테크(*1)	-	-	-	977,955	1,038,463	1,038,463

매직마이크로	2,000,000	1,871,096	1,871,096	2,000,000	2,145,306	2,145,306

씨프로	1,000,000	991,502	991,502	1,000,000	919,012	919,012

프렌비	1,250,000	1,026,394	1,026,394	1,250,000	964,800	964,800

씨앤원	15,700,000	15,692,213	15,692,213	-	-	-

나브야	13,186,166	13,186,166	13,186,166	-	-	-

출자금	P투자조합	2,200,000	2,957,381	2,957,381	2,200,000	2,205,385	2,205,385

J투자조합	3,500,000	3,145,325	3,145,325	3,500,000	3,398,144	3,398,144

K투자조합	2,500,000	3,132,642	3,132,642	2,500,000	3,493,466	3,493,466

L투자조합	1,000,000	1,169,267	1,169,267	-	-	-

소 계	42,336,166	43,171,986	43,171,986	13,427,955	14,164,576	14,164,576

합 계	45,668,647	44,714,261	44,714,261	23,900,068	25,202,678	25,202,678

(*1) 당기 중 조기상환청구권 행사로 전환사채권 1,000백만원 중 200백만원을 상환 받았으며, 상환 예정금액 800백만원을 매각예정자산으로 분류변경 하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,806,303	11,564,877

대손충당금	(780,333)	(770,944)

미수금	453,021	285,256

대손충당금	(1,552)	(117)

미수수익	375,598	16,971

합 계	10,853,037	11,096,043

(2) 보고기간별 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	770,944	117	207,219	225

사업결합으로 인한 증가	-	-	624,137	-

손 상	9,389	1,435	-	-

환 입	-	-	(60,412)	(108)

기말잔액	780,333	1,552	770,944	117

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	13,143,785	19,000	7,200,000	19,000

대손충당금	(1,200,000)	-	-	-

보증금	174,050	767,252	100,000	771,242

대손충당금	-	-	-	(6,832)

합 계	12,117,835	786,252	7,300,000	783,410

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,699,898	-	1,699,898	219,079	-	219,079

제 품	2,227,732	(337,931)	1,889,801	2,898,742	(337,018)	2,561,724

재공품	925,553	(424,585)	500,968	2,230,130	(409,660)	1,820,470

원재료	7,732,196	(863,904)	6,868,292	8,488,821	(1,020,975)	7,467,846

미착품	193,973	-	193,973	429,995	-	429,995

합 계	12,779,352	(1,626,420)	11,152,932	14,266,767	(1,767,653)	12,499,114

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실환입은 141,233천 원입니다 .

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,900,267	3,315,004

대손충당금	(637)	(1,177)

전도금	3,000	-

선급비용	505,682	401,324

부가세대급금	875,473	1,522,898

합 계	11,283,785	5,238,049

11. 매각예정자산

보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	LBB	1,964,275	1,464,894	1,464,894	1,964,275	1,464,894	1,464,894

전환사채권	세명테크(*1)	800,000	800,000	800,000	-	-	-

투자선급	PIM자산운용(*2)	2,039,925	551,305	551,305	2,039,925	2,039,925	2,123,697

합 계	4,804,200	2,816,199	2,816,199	4,004,200	3,504,819	3,588,591

(*1) 당기 중 상환청구 하였으며, 상환예정금액과 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. (*2) 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 당분기 중 장부금액과 순공정가치의 차이 1,488,620천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)디에이테크놀로지(*)	대한민국	반도체 제조용기계 제조업	12.44%	17,477,002	12.47%	19,166,914

(*) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 교류 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간별 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

관계기업	(주)디에이테크놀로지	172,320,241	99,387,878	66,853,152	(2,952,414)	(11,484,368)	(11,526,946)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

관계기업	(주)디에이테크놀로지	165,024,157	80,770,746	92,133,286	2,109,559	(9,927,664)	(9,787,483)

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	관계기업투자처분손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

관계기업투자	19,166,914	-	(1,678,417)	15,681	(12,641)	(14,535)	17,477,002

(4) 보고기간 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율(%)	지분율해당액	투자차액잔액	기말가액

관계기업투자	72,617,352	12.44	9,032,189	8,444,813	17,477,002

12. 관계기업투자 - 계속(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보유주식수	공정가치

당분기말	전기말

관계기업	(주)디에이테크놀로지	6,532,310주	9,504,511	22,863,085

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	12,422,012	(5,638,040)	6,783,972	12,306,718	(5,372,853)	6,933,865

구축물	1,018,952	(456,025)	562,927	568,784	(417,576)	151,208

기계장치	14,223,032	(11,722,768)	2,500,264	13,572,909	(11,120,069)	2,452,840

시설장치	51,731	(28,494)	23,237	51,731	(22,903)	28,828

차량운반구	1,293,763	(511,734)	782,029	814,705	(428,247)	386,458

공구와기구	1,201,458	(1,031,406)	170,052	1,174,810	(1,025,062)	149,748

비품	4,094,496	(3,658,034)	436,462	4,020,241	(3,529,648)	490,593

연구비품	471,440	(469,742)	1,698	470,280	(466,647)	3,633

연구용차량	2,286,925	(492,353)	1,794,572	2,197,112	(84,537)	2,112,575

건설중인자산	1,828,729	-	1,828,729	1,976,711	-	1,976,711

사용권자산	844,791	(374,482)	470,309	-	-	-

합 계	44,603,408	(24,383,078)	20,220,330	42,020,079	(22,467,542)	19,552,537

13. 유형자산 - 계속(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	회계정책의 변경(*1)	취득액	처분액	감가상각비	대체(*2)	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	6,933,865	-	8,888	-	(226,123)	-	67,341	6,783,971

구축물	151,208	-	432,144	-	(24,256)	-	3,830	562,926

기계장치	2,452,840	-	137,330	-	(294,814)	111,000	93,908	2,500,264

시설장치	28,828	-	-	-	(5,591)	-	-	23,237

차량운반구	386,458	-	472,605	-	(78,976)	-	1,942	782,029

공구와기구	149,748	-	23,514	-	(6,342)	3,133	-	170,053

비품	490,593	-	47,036	(2,044)	(102,544)	-	3,421	436,462

연구비품	3,633	-	1,160	-	(3,094)	-	-	1,699

연구용차량	2,112,575	-	12,035	-	(330,038)	-	-	1,794,572

건설중인자산	1,976,711	-	159,609	(129,169)	-	(179,098)	676	1,828,729

사용권자산	-	845,184	-	-	(374,703)	-	(171)	470,310

합 계	19,552,537	845,184	1,294,321	(131,213)	(1,446,481)	(64,965)	170,947	20,220,330

(*1) 기준서 제1116호 최초 적용으로 전환일 현재 사용권자산 844,872천원이 반영되었습니다.(*2) 건설중인자산의 대체금액 중 64,965천 원은 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 유형자산 - 계속(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	종속기업취득으로인한 증가	취득액	처분액	감가상각비	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	7,243,383	-	-	-	(300,306)	(9,212)	6,933,865

구축물	174,033	-	-	-	(22,368)	(457)	151,208

기계장치	2,802,470	-	226,281	-	(570,448)	(5,463)	2,452,840

시설장치	-	2,333	33,275	-	(6,780)	-	28,828

차량운반구	224,148	-	255,203	(3,108)	(89,930)	145	386,458

공구와기구	159,280	-	-	-	(9,532)	-	149,748

비품	484,825	44,253	137,530	(2,504)	(173,789)	278	490,593

연구비품	-	8,172	1,354	-	(5,893)	-	3,633

연구용차량	-	-	2,197,112	-	(84,537)	-	2,112,575

임차개량자산	208,133	-	-	-	(208,133)	-	-

건설중인자산	8,100	-	1,991,808	-	-	(23,197)	1,976,711

합 계	16,170,450	54,758	4,842,563	(5,612)	(1,471,716)	(37,906)	19,552,537

14. 담보제공자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지 및 건물	5,415,836	8,500,000	신탁자산	-	바로처축은행

진해 토지, 건물	4,195,654

단기금융상품	4,200,000	4,200,000	외화차입금	6,607,150	산업은행

단기금융상품	2,600,000	2,600,000	외화차입금

현금성자산	32,866	32,866	-	-	㈜아이닉스

단기매매증권	500,000	500,000	단기차입금	500,000	한국투자증권

연구용차량	1,824,833	400,000	단기차입금	400,000	(주)엠디이

합 계	18,769,189	16,232,866	6,607,150

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보내역	제공자	담보설정금액	계정과목	장부금액

(주)나노스 보통주	김태헌	6,000,000	단기대여금	4,500,000

15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	9,544,813	7,606,568

상각누계액과 손상차손누계액	(3,696,194)	(2,619,463)

환율효과	7,118	-

장부가액	5,855,737	4,987,105

15. 무형자산 - 계속(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	종속기업취득으로 인한 증가	취득	상각	손상	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	-	-	173,740

토지사용권	194,189	-	-	(3,386)	-	-	6,885	197,688

소프트웨어	969,289	-	843,387	(214,645)	-	64,965	233	1,663,229

개발비	2,738,920	-	1,029,893	(440,906)	(320,140)	-	-	3,007,767

영업권	386,205	-	-	-	-	-	-	386,205

기타의무형자산	524,762	-	-	(97,654)	-	-	-	427,108

합 계	4,987,105	-	1,873,280	(756,591)	(320,140)	64,965	7,118	5,855,737

연결회사는 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	종속기업취득으로 인한 증가	취득	상각	손상	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	-	-	173,740

토지사용권	199,618	-	-	(4,441)	-	-	(988)	194,189

소프트웨어	413,614	6,137	710,070	(181,136)	-	20,417	187	969,289

개발비	-	3,671,314	1,040,796	(809,283)	(1,163,907)	-	-	2,738,920

영업권	-	386,205	-	-	-	-	-	386,205

기타의무형자산	-	650,869	5,092	(131,199)	-	-	-	524,762

합 계	786,972	4,714,525	1,755,958	(1,126,059)	(1,163,907)	20,417	(801)	4,987,105

16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,436,163	-	6,949,131	-

미지급금	2,063,452	252,028	633,074	300,030

미지급비용	1,606,680	-	2,076,108	-

리스부채	251,331	190,231	-	-

합 계	9,357,626	442,259	9,658,313	300,030

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	(주)씨마케팅	4.60	-	550,000

하나은행	3.77	538,000	-

한국투자증권	5.5	500,000	-

산업은행	3.37	6,607,150	-

엠디이	4.6	400,000	-

합 계	8,045,150	550,000

17. 차입금 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	3.77	2020-03-20	-	567,000

운영자금	소상공인진흥공단	2.77	2020-06-15	73,333	80,000

운영자금	중소기업진흥공단	3.59	2020-10-29	72,150	122,100

운영자금	2.21	2022-11-12	300,000	300,000

소 계	445,483	1,069,100

유동성장기부채	(176,687)	(655,383)

합 계	268,797	413,717

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

2019.10~2020.06	31,767

2020.07~2020.12	182,127

2021년 이후	231,590

합 계	445,484

18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무보증 사모 전환사채	2017.08.24	2020.08.24	0%	3.00%	29,700,000	30,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	0%	3.50%	3,300,000	12,800,000

무보증 사모 전환사채	2018.10.31	2021.10.31	1%	5.00%	2,000,000	2,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.08.22	2023.08.21	0%	4.00%	1,999,998	1,999,998

무보증 사모 전환사채	2019.04.12	2022.04.12	0%	4.00%	10,000,000	-

무보증 사모 전환사채	2019.05.20	2022.05.20	0%	4.00%	10,000,000	-

무보증 사모 전환사채	2019.09.27	2022.09.27	2%	4.00%	8,500,000	-

합 계	65,499,998	46,799,998

사채상환할증금	4,338,840	4,914,627

전환권조정	(2,906,392)	(5,329,315)

가감 계	66,932,446	41,470,683

18. 전환사채 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	29,700,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2017년 08월 24일

만기일	2020년 08월 24일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2018년 8월 24일 ~ 2020년 7월 24일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	1,894원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	3,300,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금

발행일	2018년 03월 14일

만기일	2021년 03월 14일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.5%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2019년 3월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	5,768원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2018년 10월 31일

만기일	2021년 10월 31일

액면이자율	1.00%

보장수익율	연복리 5.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.

전환청구기간	2019년 10월 31일 ~ 2021년 09월 30일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	25,000원

전환대상 유가증권	㈜엔디엠 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	1,999,998

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2018년 08월 22일

만기일	2023년 08월 21일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 8월 21일 및 이후 매 3개월마다 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정하는 기준에 따라 전환가격은 조정 될 수 있음.

전환청구기간	2018년 9월 22일~ 2023년 8월 20일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	3,000원

전환대상 유가증권	클레어픽셀 주식회사 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000

용도	운영자금

발행일	2019년 04월 12일

만기일	2022년 04월 12일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 4월 12일 ~ 2022년 3월 12일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	5,499원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000

용도	운영자금

발행일	2019년 05월 20일

만기일	2022년 05월 20일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 5월 20일 ~ 2022년 4월 20일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	5,634원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

18. 전환사채 - 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 계속

(단위 : 천원)

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,500,000

용도	타법인증권 취득자금

발행일	2019년 09월 27일

만기일	2022년 09월 27일

액면이자율	2.00%

보장수익율	연복리 4.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2020년 9월 27일 ~ 2022년 8월 27일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	5,630원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

연결회사는 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 상기 전환사채를 유동부채 항목으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당분기말

상환할증금	4,914,627	868,920	1,444,707	4,338,840

전환권대가	2,095,824	1,170,100	1,773,872	1,492,052

전환권조정	(5,329,315)	(1,742,652)	(4,165,575)	(2,906,392)

18. 전환사채 - 계속(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	912,307	975,852

선수금	140,563	203,911

부가세예수금	21,652	206,755

합 계	1,074,522	1,386,518

20. 판매보증충당부채연결회사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,468,353	1,514,568

설정액(환입액)	98,072	(40,237)

사용액	(4,875)	(5,978)

기말금액	1,561,550	1,468,353

21. 퇴직급여제도 ( 1) 확정기여형 퇴직급여제도 보고기간 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금 등 납입액	556,560	665,188

보고기간말 현재 상기 기여금 중 136,166천원이 미지급되었으며, 동 금액은 보고기간말 이후에 지급될 계획입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	886,905	740,368

사외적립자산의 공정가치	(375,582)	(272,604)

순확정급여채무	511,324	467,764

2) 보고기간별 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치(기초)	740,368	-

종속기업 취득으로 인한 증가	-	586,434

당기근무원가 및 이자비용	164,264	179,390

지급액	(4,932)	(53,310)

재측정요소	(12,796)	27,854

확정급여채무의 현재가치(기말)	886,905	740,368

21. 퇴직급여제도 - 계속 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 - 계속3) 보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	272,604	-

사업결합으로 인한 취득	-	170,666

사외적립자산의 이자수익	5,884	6,076

재측정요소	(2,906)	(4,138)

기여금 납입액	100,000	100,000

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	375,582	272,604

4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	375,582	272,604

5) 보고기간별 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	155,423	168,946

이자원가	8,841	10,444

사외적립자산의 이자수익	(5,884)	(6,076)

합 계	158,380	173,314

21. 퇴직급여제도 - 계속(2) 확정급여형 퇴직급여제도 - 계속

6) 보고기간별 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	158,380	173,314

합 계	158,380	173,314

7) 보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

인구통계적가정 손실	18,472	-

재무적가정 손실(이익)	19,746	13,740

경험조정 손실(이익)	(51,013)	14,113

사외적립자산 재측정요소 손실	2,906	4,138

기타포괄손실	(9,889)	31,991

8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습 니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.39 ~ 2.54%	2.54 ~ 2.77%

사외적립자산의 기대수익률	2.39 ~ 2.54%	2.54 ~ 2.77%

미래임금상승률	3.00 ~ 5.00%	3.00 ~ 5.00%

21. 퇴직급여제도 - 계속 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 - 계속9) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(51,404)	59,542

기대임금상승률의 1% 변동	58,509	(49,834)

10) 연결회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 80백만원입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

1년 미만	66,327

1년 ~ 2년 미만	37,816

2년 ~ 5년 미만	141,190

5년 이상	1,477,567

합 계	1,722,900

22. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주의 액면금액	100	100

발행 주식수	87,912,220주	87,508,375주

보통주자본금	8,791,222,000	8,750,837,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,716,251	22,981,773

전환권대가	1,492,053	2,095,825

기타자본잉여금	236,357	(63,699)

합 계	26,444,661	25,013,899

(3) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,824,332	974,546

해외사업환산손익	154,156	(773,819)

지분법자본변동	337,435	350,075

합 계	2,315,923	550,802

22. 자본 - 계속(3) 기타자본구성요소 - 계속2) 연결회사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)에스모	클레어픽셀(주)

1차	7차

부여일	2018년 03월 30일	2018년 03월 29일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 1,469,993주	기명식 보통주 555,000주

행사가격	6,900원	1,000원

행사가능기간	2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일	부여일로부터 2년이 경과 한 날부터 5년 이내

부여방법	신주교부	신주교부

총 주식보상비용	4,546,858 천원	56,319 천원

3) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	(주) 에스모	클레어픽셀 (주)

1차	7차

권리부여일의 주가	7,230원	468원

무위험이자율	2.23%	2.436%

기대행사기간	5년	5년

예상주가변동성	69.24%	46.21%

주당보상비용	3,279 원	101.475 원

총 주식보상비용	4,546,858 천원	56,319 천원

22. 자본 - 계속 (3) 기타자본 - 계속4) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 보고기간 중 주식보상비용과 관련된내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 미인식 주식보상비용	3,633,627	-

당기 발생 주식보상비용	-	4,876,426

당기 인식 주식보상비용	(1,083,513)	(1,242,799)

기말 미인식 주식보상비용	2,550,114	3,633,627

(4) 이익잉여금1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	1,156,570	1,156,570

미처분이익잉여금	30,907,796	42,454,287

합 계	32,064,366	43,610,857

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 자본 - 계속 (4) 이익잉여금 - 계속2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	43,610,857	44,082,716

당기순손익	(11,847,754)	(329,895)

배당금 지급	-	-

순확정급여부채 재측정	72,922	(10,683)

지분법이익잉여금	228,341	(131,281)

기 말	32,064,366	43,610,857

(5) 주당손익보고기간별 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순손익	(11,847,753,622)	2,172,187,015

유통보통주식수	87,912,220주	87,508,375주

주당손익	(135)	25

한편, 연결회사의 주식선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

23. 매출액연결회사의 사업부문은 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 자동차용 전장부품 사업부문과 반도체부품 사업부문 및 자율주행플랫폼 사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요제품

자동차용 전장부품 사업부	자동차용 전장부품	WIRING-HARNESS

반도체부품 사업부	반도체 부품	CMOS 이미지 센서

자율주행개발 사업부	자율주행플랫폼	자율주행플랫폼

(1) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전장부품	반도체부품	자율주행개발	전장부품	반도체부품

매출액	35,042,318	2,953,071	-	54,105,420	3,696,887

매출총이익	3,776,923	920,931	-	10,989,253	1,263,582

영업이익	(5,072,888)	(24,675)	(1,572,740)	(637,318)	(16,020)

(2) 사업부문별 유ㆍ무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전장부품	반도체부품	자율주행개발	전장부품	반도체부품

유형자산	16,155,947	135,215	3,929,167	18,501,353	73,904

무형자산	1,589,802	3,022,489	1,243,446	1,120,925	4,775,130

총 계	17,745,749	3,157,704	5,172,613	19,622,278	4,849,034

23. 매출액 - 계속(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 발생한 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	37,663,596	57,449,171

중국	6,483,649	10,058,255

연결조정	(6,151,856)	(9,705,120)

합계	37,995,389	57,802,306

(4) 주요 고객 부문연결회사의 주요 고객은 야자키소교(주) 및 르노삼성자동차(주)로 당기 매출액의 74.29 % 를 차지합니다. 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,053,303	(821,848)

사용된 원재료	19,457,435	30,101,272

상품의 판매	1,025,700	1,252,543

종업원급여	10,419,375	13,526,405

유무형자산상각비	2,202,204	1,817,204

대손상각비(환입)	9,389	(59,636)

운반비	589,341	812,798

기 타	8,762,097	11,826,907

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	43,518,844	58,455,645

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,815,831	4,160,198

퇴직급여	298,680	333,286

복리후생비	242,481	246,543

세금과공과	320,851	506,331

접대비	309,754	573,217

여비교통비	345,439	381,920

차량유지비	96,888	146,810

지급수수료	1,407,043	2,685,034

보험료	89,145	92,002

감가상각비	833,764	359,459

대손상각비(환입)	9,389	(59,636)

무형자산상각비	756,592	703,796

지급임차료	71,169	358,013

경상연구개발비	864,816	589,128

주식보상비	675,515	526,285

운반비	514,801	812,798

포장비	66,427	112,825

기타	649,573	378,162

합 계	11,368,158	12,906,171

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	162,892	126,084

외화환산이익	36,801	34,981

유형자산처분이익	-	11,339

국고보조금수익	433,170	-

기타	171,259	839,679

합 계	804,122	1,012,083

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	320,337	149,956

외화환산손실	176,672	53,149

매각예정자산손상차손	1,488,620	-

기타의대손상각비	1,194,062	(446)

기 타	365,330	785,477

합 계	3,545,021	988,136

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	569,955	1,727,931

외환차익	88,323	107,807

외화환산이익	232,991	47,648

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	77,335	1,724,496

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,055,346	1,019,529

합 계	2,023,950	4,627,411

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,999,788	1,448,017

외환차손	144,772	126,763

외화환산손실	115,504	228,537

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,993,938	275,936

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	316,111	19,645

전환사채상환손실	145,584	-

합 계	4,715,697	2,098,898

28. 법인세비용 보고기간별 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,781,367)	1,899,123

법인세비용	(1,933,613)	1,036,483

평균유효세율	-	54.58%

29. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화대출	6,607,150	6,607,150	-

하나은행	운영자금대출	554,140	538,000	16,140

중소기업진흥공단	600,000	500,000	100,000

소상공인진흥공단	80,000	80,000	-

합 계	7,841,290	7,725,150	116,140

(3) 보고기간말 현재 타인으로 부터 제공받고있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	47,895	한국산업단지공단	지원금 반환 지급보증

50,000	-	물품 외상판매대금지급보증

한국무역보험공사	USD 50,000	-	수출물품대금지급보증

(4) 부동산담보신탁계약

당사는 2019년 9월 코리아신탁주식회사와 운영자금 사채발행 85억원과 관련하여 신탁동산의 소유권 관리와 위탁자가 부담하는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전ㆍ관리하고 채무 불이행시 환가ㆍ정산하는 목적으로 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 신탁계약의 우선수익자 및 수익권리금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신탁기간	우선수익자	수익권리금	비고

2019년9월~2022년9월	바로저축은행	11,050,000	차입금의130%

30. 특수관계자연결회사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.(1) 특수관계자 개요

보고기간 종료일 현재 연결회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	회사명	소재지	관계

관계기업	(주)디에이테크놀로지	대한민국	연결회사 가 12.44% 출자

(2) 사실상 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관 계	회사명(명칭)	거래내용

기타특수관계자	임직원 관련회사	(주)에스모홀딩스(*)	-

관계기업 관련회사	(주)브루킹스하이츠밀	자금대여

관계기업 관련회사	(주)위즈돔	-

(*) 2019년 06월 14일 임시주주총회을 거쳐 (주)리앤인베스트먼트에서 (주)에스모홀딩스로 사명을 변경하였습니다. ( 3) 매출 및 매입 등 거래보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기	전분기

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	이자수익	89,260	-

30. 특수관계자 - 계 속 (4) 자금거래보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금(*)	1,500,000	500,000	-	2,000,000

(*) 해당 대여금과 관련하여 (주)브루킹스하이츠밀로부터 (주)위즈돔이 발행한 전환사채권 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기말	전기말

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금	2,000,000	1,500,000

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증제공처	보증사유	보증금액

클레어픽셀(주) 대표이사	KEB하나은행	차입금 지급보증	554,140

중소기업진흥공단	600,000

소상공인진흥공단	80,000

합 계	1,234,140

(7) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,164,379	1,195,951

퇴직급여	131,764	203,327

합 계	1,296,143	1,399,278

31. 현금흐름표

(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(1,933,613)	1,036,483

퇴직급여	556,560	607,168

감가상각비	1,445,612	1,113,408

무형자산상각비	756,592	703,796

연구개발비	320,140	663,828

주식보상비	61,430	64,217

대손상각비(환입)	1,083,513	814,356

기타의대손상각비(환입)	9,389	(83,921)

무형자산손상차손	1,194,062	(446)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(1,055,346)	(1,019,529)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,993,938	115,992

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(77,335)	(1,655,858)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	316,111	19,645

관계기업투자주식처분이익	1,488,620	-

매각예정비유동자산손상차손	(15,681)	-

외화환산손실	115,504	228,537

외화환산이익	(184,067)	(39,968)

유형자산처분이익	1,834	-

이자비용	-	(11,339)

이자수익	1,999,788	1,410,839

채무면제이익	(569,955)	(1,690,753)

지분법손실	(20,474)	-

전환사채상환손실	1,678,417	-

합 계	9,165,039	2,276,455

31. 현금흐름표 - 계속(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	5,079,726	9,775,900

기타채권의 증가	(96,505)	(191,516)

기타유동자산의 증가	-	(14,779)

재고자산의 감소	(5,690,307)	(1,774,687)

당기법인세자산의 증가	1,345,415	1,215,095

매입채무의 감소	(1,433,094)	(4,923,094)

기타채무의 감소	(3,319,996)	(2,386,579)

기타유동부채의 감소	(320,068)	(1,546,727)

기타비유동부채의 감소	93,198	3,330

판매보증충당부채의 증가	(102,978)	(51,030)

사외적립자산의 증가	(506,799)	(260,159)

퇴직금의 지급	(48,003)	(62,400)

합 계	(4,999,411)	(216,646)

31. 현금흐름표 - 계속 (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체	15,700,000

전환권조정 상각	800,000	-

장기차입금의 유동성 대체	2,347,923	807,077

보증금의 유동성대체	157,247	697,067

건설중인자산의 본계정 대체	173,000	-

정부보조금과 감가상각비 상계	179,098	-

사용권자산의 취득	17,302	-

전환사채의 전환	16,570	-

1,774,863	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기타변동	분기말

전환사채	46,385,310	20,097,834	449,303	66,932,447

단기차입금	550,000	6,222,000	1,273,150	8,045,150

유동성장기부채	655,383	(56,617)	(422,079)	176,687

장기차입금	413,717	-	(144,920)	268,797

유동성리스부채	-	(397,469)	839,031	441,562

재무활동으로부터의 총부채	48,004,410	25,865,748	1,994,485	75,864,643

32. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 종류별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,542,275	11,038,102

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	43,171,986	14,164,577

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,672,953	26,694,734

매출채권및기타채권	10,853,037	11,096,042

단기금융상품	9,865,814	3,065,814

장기금융상품	4,000	4,000

기타금융자산(유동)	12,117,835	7,300,000

기타금융자산(비유동)	786,252	783,410

합 계	87,014,152	74,146,679

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	9,357,626	9,658,313

단기차입금	8,045,150	550,000

유동성장기차입금	176,687	655,383

장기차입금	268,797	413,717

전환사채(유동)	65,244,929	44,811,622

전환사채(비유동)	1,687,517	1,573,689

합 계	84,780,706	57,662,724

32. 범주별 금융상품 - 계속 (2) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	569,955	-	-	569,955

외환차익	88,323	-	-	88,323

외화환산이익	232,991	-	-	232,991

기타금융수익	-	1,132,681	-	1,132,681

소 계	891,269	1,132,681	-	2,023,950

금융비용 >

이자비용	-	-	1,999,788	1,999,788

외환차손	144,772	-	-	144,772

외화환산손실	115,504	-	-	115,504

기타금융비용	145,584	2,310,049	-	2,455,633

소 계	405,860	2,310,049	1,999,788	4,715,697

순금융수익 >	485,409	(1,177,368)	(1,999,788)	(2,691,747)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	1,727,931	-	-	1,727,931

외환차익	107,807	-	-	107,807

외화환산이익	47,648	-	-	47,648

기타금융수익	-	2,744,025	-	2,744,025

소 계	1,883,386	2,744,025	-	4,627,411

금융비용 >

이자비용	-	-	1,448,017	1,448,017

외환차손	126,763	-	-	126,763

외화환산손실	228,537	-	-	228,537

기타금융비용	-	295,580	-	295,580

소 계	355,300	295,580	1,448,017	2,098,897

순금융수익 >	1,528,086	2,448,445	(1,448,017)	2,528,514

33. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감시기구는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,392,808	6,809,620	3,337,983	4,400,639

EUR	895	9,813	703	25,535

JPY	14,499	37,124	284,904	579,171

CNY	27,275	-	4,986	-

VND	-	-	53	-

합 계	1,435,477	6,856,557	3,628,629	5,005,345

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 269,792천원(전분기: 82,629천원)과 외화환산손실 292,176천원(전분기: 281,686천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

33. 위험관리 - 계속 (1) 외환위험 - 계속한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 685,512천원만큼 감소(증가)합니다.

(2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

매입채무및기타채무	9,181,683	175,943	9,357,626

단기차입금	8,045,150	-	8,045,150

장기차입금	-	268,797	268,797

전환사채	65,244,929	1,687,517	66,932,446

합 계	82,471,762	2,132,257	84,604,019

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

33. 위험관리 - 계속 (3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 104,300천원 감소합니다. (4) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.

33. 위험관리 - 계속 (5) 신용위험연결회사는 신용위험 을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	10,853,036	11,096,042

기타금융자산	12,117,835	8,083,410

당기손익-공정가치측정금융자산	44,714,261	14,164,577

현금및현금성자산	8,672,953	26,694,734

장ㆍ단기금융상품	9,869,814	3,069,814

합 계	87,014,151	63,108,577

연결회사는 매출채권및기타수취채권 및 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 중요하지 않다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

33. 위험관리 - 계속 (6) 자본위험관리 - 계속 연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,045,150	550,000

장기차입금	268,797	1,069,100

전환사채	66,932,446	46,385,310

현금및현금성자산	(8,672,953)	(26,694,734)

순차입금(A)	66,573,440	21,309,676

자본총계(B)	69,710,463	78,302,379

총자본(C= A + B)	136,283,903	99,612,055

순부채비율(A / C)	48.85%	21.39%

34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,542,275	-	43,171,986	44,714,261

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,610,702	5,427,400	14,164,576	25,202,678

35. 회계정책의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,실무적 간편법에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1116호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	844,517

리스부채	821,678

연결회사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 연결회사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	397,987	446,804	844,792

감가상각누계액	(229,843)	(144,639)	(374,482)

장부금액	168,145	302,165	470,309

35. 회계정책의 변경 - 계속 (3) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전환일	413,527	430,990	844,517

증가	274	32,384	274

감소	(15,814)	(16,570)

감가상각비	(229,843)	(144,639)	(374,482)

분기말금액	168,144	302,165	470,309

(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액	902,644

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	871,258

-소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	10,880

-전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	38,700

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	821,678

(5) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	251,331	190,231	441,562

리스부채 측정시 사용한 증분차입이자 율은 3.06~9.03%입니 다.

35. 회계정책의 변경 - 계속(6) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증 가	상 환	분기말

리스부채	821,678	32,688	(412,803)	441,563

(7) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	266,736

1년 초과 5년 미만	211,742

합 계	478,478

(8) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	374,482

리스부채 이자비용	12,234

합 계	386,716