에이팸 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 반기	매 출 채 권	6,463,925	751,340	11.62%

미 수 금	223,118	7	0.00%

미 수 수 익	480,689	133,927	27.86%

선 급 금	2,112,426	500,308	23.68%

보 증 금	287,145	-	0.00%

대 여 금	9,553,815	8,729,551	91.37%

합 계	19,121,118	10,115,133	52.90%

제26기	매 출 채 권	11,709,858	787,640	6.73%

미 수 금	838,671	4,678	0.56%

미 수 수 익	588,901	115,383	19.59%

선 급 금	1,482,203	502,255	33.89%

보 증 금	209,651	-	0.00%

대 여 금	7,738,041	6,352,290	82.09%

합 계	22,567,325	7,762,246	34.40%

제25기	매 출 채 권	11,564,877	770,944	6.67%

미 수 금	285,256	117	0.04%

선 급 금	3,315,005	1,177	0.04%

보 증 금	771,242	6,832	0.89%

합 계	15,936,380	779,070	4.89%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 반기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,762,246	779,070	216,239

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,352,887	6,983,176	(94,645)

4. 연결범위변동	-	-	657,476

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,115,133	7,762,246	779,070

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.정상거래처인 경우 국내매출채권연령 1~60일 1%, 60~120일은 20%, 120~180일은 50%, 180~ 365일은 75%, 365일 초과는 100%를 설정하였습니다. 단 종업원의 복리후생적 단기대여금, 관계회사의 미수금등에 대해서는 충당금을 설정하지 않았습니다.(4) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능 채권중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로 부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우

(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,062,540	-	-	-	5,062,540

특수관계자	644,671	-	287	756,427	1,401,385

계	5,707,211	-	287	756,427	6,463,925

구성비율	88.29%	0.00%	0.00%	11.70%	100.00%

나. 재고자산현황등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 반기	제26기	제25기	비고

자동차용WIREHARNESS	상 품	2,266,940	1,696,117	219,079	-

제 품	1,238,227	1,083,082	2,561,724	-

재공품	856,848	402,318	1,820,470	-

원재료	5,011,838	6,113,777	7,467,846	-

미착품	2,480	1,062	429,995	-

소 계	9,376,333	9,296,356	12,499,114	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.43%	7.77%	8.90%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	4.6회	5.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

회사는 2020년 06월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 06월 30일 공장가동 종료시점으로 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등

재고실사일	실사확인	장기체화재고 등	비 고

2020.06.30	관리 사무직	-	-

3) 장기체화재고 등의 현황 회사의 제품은 대부분 주문생산 방식을 채택하고 있는 관계로 장기성 재고는 실사 기준일 현재 없습니다.

다. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스모(제1회 CB)	회사채	사모	2017년 08월 24일	30,000	0.0	-	2020년 08월 24일	일부상환(주1)	-

에스모(제3회 CB)	회사채	사모	2019년 04월 12일	10,000	0.0	-	2022년 04월 12일	일부상환(주2)	-

에스모(제4회 CB)	회사채	사모	2019년 05월 20일	10,000	0.0	-	2022년 05월 20일	일부상환(주3)	-

에스모(제5회 CB)	회사채	사모	2019년 09월 27일	8,500	2.0	-	2022년 09월 27일	미상환	-

에스모(제6회CB)	회사채	사모	2020년 02월 18일	5,388	1.0	-	2025년 02월 18일	미상환(주4)	-

합 계	-	-	-	64,080	-	-	-	-	-

(주1) 2017년 08월 24일에 발행한 제1회 전환사채(권면총액 300억원)는 2019년도에 107억원 전환청구 및 2020년 01월 ~ 06월까지 163억원이 전환청구되어, 2020년 06월말 기준30억원의 사채잔액이 남아 있습니다. (주2) 2019년 04월 12일에 발행한 제3회 전환사채(권면총액 100억원)는 2020년 01월 ~ 06월까지 18억원이 전환청구되어, 2020년 06월말 기준 82억원의 사채잔액이 남아 있습니다. (주3) 2019년 05월 20일에 발행한 제4회 전환사채(권면총액 100억원)는 2020년 01월 ~ 06월까지 23억원이 전환청구되어, 2020년 06월말 기준 77억원의 사채잔액이 남아 있습니다. (주4) 제6회 차 전환사채는 국내에서 발행하는 엔화(JPY) 표시 채권으로 발행되었으며, 사채의 권면 총액은 JPY 500,000,000이며, 인수계약서에 의거하여 환율 10.7759 를 적용하여 계산하였습니다.

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없습니다."사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 기업어음증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	15,900	8,500	-	5,388	-	-	32,788

합계	3,000	15,900	8,500	-	5,388	-	-	32,788

아. 신종자본증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-