에이팸 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센테크(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 박 종 욱(5) 주식분포상황

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 넥 센	5,052,500	34.85

강 병 중	5,049,500	34.82

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

계	14,500,000	100.00

(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 기준서 외에도 당기부터 조기 적용이 가능한 새로운 개정사항 등이 일부 존재합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

현금및현금성자산	3,860,360	4,962,319

대여금및수취채권	20,668,721	20,734,795

합 계	24,529,081	25,697,114

분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

국 내	20,603,614	20,161,355

중 국	65,107	573,440

합 계	20,668,721	20,734,795

② 손상차손

분기말 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	172,117	1,061	3,688	171,828	743	4,688

손상차손 인식금액	-	-	-	289	318	-

환입	(15,027)	(578)	-	-	-	(1,000)

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	157,090	483	3,688	172,117	1,061	3,688

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년이상	합계

차입금	431,516	-	431,516

매입채무및기타채무	8,532,060	-	8,532,060

파생상품금융부채	24,322	-	24,322

합계	8,987,898	-	8,987,898

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	449,937	781,202	784,843	2,844,999

EUR	719	14,316	1,344	17,868

JPY	-	429,323	428	1,048,960

CNY	3,286	-	1,633	-

합 계	453,942	1,224,841	788,248	3,911,827

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,201.44	1,153.50	1,131.49	1,172.00

EUR	1,324.87	1,307.43	1,255.16	1,280.53

JPY	1,042.81	1,026.02	934.56	972.01

CNY	183.17	177.69	180.06	180.55

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(33,127)	33,127	(206,015)	206,015

EUR	(1,360)	1,360	(1,652)	1,652

JPY	(42,932)	42,932	(104,853)	104,853

CNY	329	(329)	163	(163)

합 계	(77,090)	77,090	(312,357)	312,357

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 4,344천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (5) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

부채	13,818,567	16,615,235

자본	42,971,267	43,458,211

부채비율	32.16%	38.23%

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	14,832,529	16,635,948

대손충당금	(157,090)	(172,117)

매출채권 소계	14,675,439	16,463,831

미수금	52,374	318,092

대손충당금	(483)	(1,061)

미수금 소계	51,891	317,031

미수수익	31,229	43,971

합 계	14,758,559	16,824,833

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	172,117	1,061	171,828	743

손상차손 인식금액	-	-	289	318

환입	(15,027)	(578)	-	-

채권제각	-	-	-	-

기말잔액	157,090	483	172,117	1,061

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	14,822,947	52,374	16,626,096	318,092

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	9,852	-	9,852	-

합계	14,832,529	52,374	16,635,948	318,092

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	341	-	341	-

합계	341	-	341	-

(5) 금융자산의 양도당분기와 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	39,000	-	39,000

보증금	1,290	369,850	-	369,650

대손충당금	-	(3,688)	-	(3,688)

보증금 소계	1,290	366,162	-	365,962

합계	1,290	405,162	-	404,962

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,177	-	3,177	-	-	-

제품	2,462,510	(341,399)	2,121,111	2,411,387	(341,399)	2,069,988

재공품	490,004	(46,538)	443,466	453,416	(46,538)	406,878

원재료	8,870,561	(673,509)	8,197,052	10,411,387	(309,080)	10,102,307

미착품	351,351	-	351,351	493,927	-	493,927

합 계	12,177,603	(1,061,446)	11,116,157	13,770,117	(697,017)	13,073,100

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 364,429천원 입니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

선급금	133,524	113,101

대손충당금	(1,335)	(1,131)

선급금 소계	132,189	111,970

선급비용	71,052	131,841

부가세대급금	1,566,791	1,585,969

합 계	1,770,032	1,829,780

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

자산총액	10,012,258	10,272,480

부채총액	1,414,935	1,630,428

자본	8,597,323	8,642,052

매출	5,024,368	21,690,902

당기순손익	103,300	1,515,598

기타포괄손익	(217,060)	(124,323)

총포괄손익	(113,760)	1,391,275

11. 유형자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,079	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,079

건 물	9,299,093	(3,631,782)	5,667,311	9,299,093	(3,574,366)	5,724,727

구축물	14,000	(12,775)	1,225	14,000	(12,600)	1,400

기계장치	4,793,001	(3,880,088)	912,913	4,793,001	(3,818,659)	974,342

차량운반구	225,654	(186,363)	39,291	225,654	(181,418)	44,236

공구와기구	868,048	(836,541)	31,507	868,048	(834,119)	33,929

비품	2,865,598	(2,650,639)	214,959	2,865,598	(2,613,766)	251,832

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	22,939,572	(11,198,188)	11,741,384	22,939,572	(11,034,928)	11,904,644

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	5,724,727	-	-	(57,416)	-	5,667,311

구축물	1,400	-	-	(175)	-	1,225

기계장치	974,342	-	-	(61,429)	-	912,913

차량운반구	44,236	-	-	(4,945)	-	39,291

공구와기구	33,929	-	-	(2,422)	-	31,507

비품	251,832	-	-	(36,873)	-	214,959

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	11,904,644	-	-	(163,260)	-	11,741,384

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	4,798,397	22,783	-	-	44,898	4,866,078

건 물	5,954,394	-	-	(229,667)	-	5,724,727

구축물	2,100	-	-	(700)	-	1,400

기계장치	1,288,027	-	(46,898)	(266,787)	-	974,342

차량운반구	39,384	31,300	(2,816)	(23,632)	-	44,236

공구와기구	46,171	7,450	-	(19,692)	-	33,929

비품	314,721	103,170	(3)	(166,056)	-	251,832

건설중인자산	501,229	-	-	-	(493,129)	8,100

합 계	12,944,423	164,703	(49,717)	(706,534)	(448,231)	11,904,644

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물,기계장치	7,023,857	10,000,000	USANCE	431,516	(주)한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	(주)우리은행

합 계	9,971,281	12,600,000	431,516

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

13. 보험가입자산당 1분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	재고자산	3,300,000	(주)KB손해보험

공장건물 외	19,365,754

P/L보험	재고자산	10,000,000	미쓰이스미토모해상화재보험

합 계	32,665,754

상기 부보금액 중 10,000백만원이 (주)한국씨티은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	763,740	763,740

상각누계액과 손상차손누계액	(61,065)	(46,315)

장부가액	702,675	717,425

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	543,685	-	-	(14,750)	528,935

합 계	717,425	-	-	(14,750)	702,675

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	-	159,300	430,700	(46,315)	543,685

합 계	173,740	159,300	430,700	(46,315)	717,425

당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매입채무	7,095,863	8,837,279

미지급금	491,724	2,866,059

미지급비용	944,473	1,520,445

합 계	8,532,060	13,223,783

16. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	Libor+1.25%	431,516	455,373

합 계	431,516	455,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	이자율	만기	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

Banker's Usance	Libor+1.25%	2016년	431,516	455,373

합 계	431,516	455,373

17.파생상품당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	장부금액	평가손익

자산	부채

매매목적	통화선도	-	24,322	(24,322)

합 계	24,322	(24,322)

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

예수금	1,915,459	1,866,719

선수금	201,473	95,398

미지급배당금	1,450,000	-

합 계	3,566,932	1,962,117

19. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초금액	922,793	1,047,074

타계정에서 대체	-	391,316

설정액(환입액)	-	(419,858)

사용액	(3,872)	(95,739)

기말금액	918,921	922,793

20. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운형하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 142,574천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2016년 보고기간에 해당되는 142,574천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 계획입니다.

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	431,516	2,568,484

수입화물선취보증	4,000,000	-	4,000,000

구매자금대출	-

당좌대출	-

무역금융	-

기업구매카드	70,000	14,023	55,977

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

수권 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	14,500,000주	14,500,000주

보통주자본금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	975,320	830,320

임의적립금

연구인력개발준비금 (주2)	-	-

미처분이익잉여금	31,240,192	31,872,136

합 계	32,215,512	32,702,456

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)	당사는 조세특례제한법 제 9조의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초	32,702,456	31,750,804

당기순이익(손실)	963,056	2,039,152

배당금 지급	(1,450,000)	(1,087,500)

기말	32,215,512	32,702,456

3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

(처분예정일 : 201 년 0 월 일)	(처분확정일 : 2016년 03월 18일)

I. 미처분이익잉여금	31,240,192,555	31,872,136,465

전기이월미처분이익잉여금	30,277,136,465	-	29,832,983,548	-

당기순이익	963,056,090	-	2,039,152,917	-

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

연구및인력개발준비금	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	(1,595,000,000)

이익준비금	-	145,000,000

배당금	-	1,450,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	31,240,192,555	30,277,136,465

4) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	100원	75원

배당금 합계	1,450,000	1,087,500

5) 당분기와 전기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

당기순이익	963,056,090	2,039,152,917

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당이익	66	141

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품매출	22,015,250	26,147,035

상품매출	969,284	913,300

기타매출	-	-

합 계	22,984,534	27,060,335

(2) 영업부문정보당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 르노삼성자동차(주)입니다.24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품 및 재공품의 변동	(646,285)	802,080

사용된 원재료	13,275,261	14,582,525

상품의 판매	848,841	747,762

종업원급여	1,791,792	1,504,410

감가상각비	178,010	226,002

대손상각비	(15,027)	-

운반비	29,432	39,620

기타	6,194,205	8,445,404

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	21,656,229	26,347,803

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 1분기

급여	273,157	210,184

퇴직급여	35,804	27,004

복리후생비	15,668	15,992

여비교통비	35,348	41,471

통신비	2,144	2,018

세금과공과	7,515	10,885

보험료	24,258	21,570

접대비	12,348	33,184

지급수수료	53,637	716,660

대손상각비	(15,027)	48,424

소모품비	7,106	832

차량유지비	1,161	185

도서인쇄비	289	455

교육훈련비	570	-

감가상각비	6,637	7,158

무형자산상각비	14,750	-

경상개발비	131,533	93,434

운반비	22,461	33,111

포장비	49,640	49,264

합 계	678,999	1,311,831

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

외환차익	158,992	16,566

외화환산이익	23,393	30,524

대손충당금환입	578	950

기타	10,471	766,403

합 계	193,434	814,443

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

외환차손	286,456	87,660

외화환산손실	888	8,703

유형자산처분손실	-	3

매출채권처분손실	-	1,515

기타의대손상각비	204	-

기타	3,432	9,426

합 계	290,980	107,307

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

이자수익	24,522	29,325

외환차익	-	5,149

외화환산이익	18,696	5,805

합 계	43,218	40,279

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

이자비용	6	7,317

외환차손	13,983	2,485

외화환산손실	16,416	11,466

파생상품거래손실	12,746	-

파생상품평가손실	24,322	-

합 계	67,473	21,268

(3) 당분기 및 전분기 중 자산ㆍ부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

대여금및수취채권	24,	29,325

차입금	18,681	10,954

합 계	43,218	40,279

(4) 당분기 및 전분기 중 자산ㆍ부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

차입금	13,989	21,268

대여금및수취채권	16,416	-

파생상품관련손실	37,068	-

합 계	67,473	21,268

28. 법인세비용과 이연법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

법인세부담액	321,281	340,312

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(77,832)	1,917

총 법인세효과	243,449	342,229

기타	-	-

법인세비용	243,449	342,229

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	14,758,559	14,758,559

기타금융자산	405,162	405,162

합 계	20,668,721	20,668,721

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,532,060	8,532,060

차입금	431,516	431,516

기타금융부채	24,322	24,322

합 계	8,987,898	8,987,898

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	16,824,833	16,824,833

기타금융자산	404,962	404,962

합 계	20,734,795	20,734,795

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,223,784	13,223,784

차입금	455,373	455,373

기타금융부채	-	-

합 계	13,679,157	13,679,157

(2) 공정가치 추정

① 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	20,668,721	20,668,721	20,734,795	20,734,795

현금및현금성자산	3,860,360	3,860,360	4,962,319	4,962,319

합계	24,529,081	24,529,081	25,697,114	25,697,114

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	24,322	24,322	-	-

합계	24,322	24,322	-	-

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	431,516	431,516	455,373	455,373

매입채무와기타채무	8,532,060	8,532,060	13,223,784	13,223,784

기타금융부채	24,322	24,322	-	-

합계	8,987,898	8,987,898	13,679,157	13,679,157

30. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)넥센(지분율 34.85%) 입니다

2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	당사와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	지분법투자회사	당사에 34.85% 출자

청도넥센전장유한공사	중국	종속회사	당사가 100.00% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계

(2)당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

(주)넥센	지급수수료	3,560	3,775

넥센L(주)	물류비	258,773	253,733

청도넥센전장유한공사	외주가공비	4,766,140	6,016,128

매출	409,987	619,994

이자수익	-	11,282

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

(주)넥센	미지급금	3,916	3,913

넥센L(주)	미지급금	50,494	42,418

청도넥센전장유한공사	매출채권	65,107	365,796

미수금	-	207,644

미지급금	-	2,166,384

채권 합계	65,107	573,440

채무 합계	54,410	2,212,715

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

단기종업원급여	178,527	81,908

퇴직급여	15,404	15,933

합 계	193,931	97,841

31. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

건설중인자산의 토지 대체	-	60,500

유형자산 취득에 따른 미지급금 증가	-	71,300

건설중인자산의 상품 대체	-	17,531