에이팸 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

에이팸 주식회사(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일 상호를 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 2020년 11월 27일 다시 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 장지훈, 유종준(5) 보고기간말 현재 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 웰리브홀딩스	7,566,167	26.35

(주) 덕일	2,185,286	7.61

서정퍼티켐 (주)	1,250,000	4.35

기타(일반 소액주주)	17,709,872	61.69

합 계	28,711,325	100.00

(6) 당사는 2004년 1월 26일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 코스닥시장 상장폐지 사유에 해당하여 2021년 6월 4일자로 상장폐지되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 명확히 하였습니다. 이에 따라 기존 공시 생략 가능 문구에서 공시를 허용하는 방식으로 문구를 수정하였습니다.- 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 중간재무보고 비교표시 면제를 명확히 하였습니다. 이에 따라 직전 연도의 동일한 기간에 대한 현금흐름표 및 자본변동표가 작성되지 않은 경우, 비교 표시 면제 규정이 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다.- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 관계기업, 공동지배기업, 시장성 없는 지분증권 특례 회계처리를 명확히 하였습니다. 이에 따라 관계기업, 공동지배기업에 지분법을 적용하지 아니할 경우원가법과 공정가치법 중 하나의 방법으로 측정합니다. 또한, 시장성 없는 지분증권은취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정할 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6. 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.

한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.9 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다.취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	5~12년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

2.11 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

2.12 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

(1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.13 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.14. 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15. 수익인식기준당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.16 법인세당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,934	2,569

제예금	209,030	390,006

합 계	211,964	392,575

4. 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	한국씨티은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

5. 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

복합금융상품(*)	26,162,938	-	26,162,938	-

합계	26,162,938	-	26,162,938	-

(*) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.

6. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토 지	1,918,655	-	(1,918,655)	-	-	-

건 물	3,000,223	-	(2,936,181)	(64,042)	-	-

구축물	15,338	-	(15,042)	(296)	-	-

기계장치	272,516	-	-	(81,011)	-	191,505

시설장치	27,581	-	(25,484)	(2,097)	-	-

차량운반구	389,165	18,771	-	(176,213)	-	231,723

정부보조금	(2,833)	-	-	2,833	-	-

공구와기구	31,830	-	(1)	(10,828)	-	21,001

비품	38,539	-	(20,704)	(9,926)	-	7,909

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	5,699,114	18,771	(4,916,067)	(341,580)	-	460,238

2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토 지	4,866,079	-	(2,947,424)	-	-	1,918,655

건 물	4,346,728	-	(1,132,480)	(214,025)	-	3,000,223

구축물	75,889	-	(57,766)	(2,785)	-	15,338

기계장치	406,977	22,320	(38,014)	(118,767)	-	272,516

시설장치	35,971	-	-	(8,390)	-	27,581

차량운반구	631,305	-	-	(242,140)	-	389,165

정부보조금	(9,633)	-	-	6,800	-	(2,833)

공구와기구	46,267	-	-	(14,437)	-	31,830

비품	103,807	3,960	-	(69,228)	-	38,539

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	10,511,490	26,280	(4,175,684)	(662,972)	-	5,699,114

(2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	소재지	당분기	전기

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

유형자산	울산.울주.웅촌.대대1644-295	-	-	-	16,711	1,743,172	4,161,039

울산.울주.웅촌.대대1644-272	-	-	-	243	31,011	10,814

울산.울주.웅촌.대대1644-361	-	-	-	230	76,791	18,883

울산.울주.웅촌.대대1644-393	-	-	-	200	67,681	40,560

합계	-	-	-	-	1,918,655	4,231,296

7. 보험가입자산(1)보험기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보대상자산	부보금액	보험회사

재산종합보험	본사 유형자산	14,839,567	농협손해보험

합계	-	14,839,567	-

8. 담보제공자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자

-	-	-	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 전자방식외상매출채권 담보대출을 위하여 신한은행과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 전원)

구분	금융기관	이율	약정한도액	실행금액

외담대	신한은행	2.2% ~ 2.3%	2,500,000	711,518

9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

소프트웨어	159,444	-	-	(57,497)	-	101,947

합계	159,444	-	-	(57,497)	-	101,947

(2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

소프트웨어	231,909	11,042	-	(83,507)	-	159,444

합계	231,909	11,042	-	(83,507)	-	159,444

10. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	LBB(*1)	1,889,366	-	-	1,889,366	-	-

(*1) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.

11. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	당기이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금	바로저축은행	7%	2023.01.26	-	2,400,000

단기차입금	창성	-	-	50,000	300,000

단기차입금	이모션	-	-	2,549,000	9,000

단기차입금	이종욱	-	-	65,000	65,000

합계	-	-	-	2,664,000	2,774,000

(2) 유동성위험회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

3회 무보증 사모 전환사채	2019.04.12	2022.04.12	0%	4.00%	-	505,630

4회 무보증 사모 전환사채	2019.05.20	2022.05.20	0%	4.00%	-	431,635

5회 무보증 사모 전환사채(*1)	2019.09.27	2024.09.27	2%	4.00%	-	-

합 계	-	937,265

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

유동성 대체	-	(937,265)

가감 계	-	-

(*1) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 추후 소각 또는 매각 예정입니다.(2) 보고기간 중 전환사채 액면가액 기준 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행가액	기초가액	전환	상환	누적상환액	기말가액

3회 무보증 사모 전환사채	8,200,000	505,630	-	(505,630)	(10,000,000)	-

4회 무보증 사모 전환사채	7,000,000	431,635	-	(431,635)	(10,000,000)	-

5회 무보증 사모 전환사채(*1)	5,000,000	-	-	-	(8,500,000)	-

합 계	20,200,000	937,265	-	(937,265)	(28,500,000)	-

(*1) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 추후 소각 또는 매각 예정입니다.

(3) 보고기간 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당분기말

상환할증금	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-

13. 퇴직급여당분기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 225,307천원(전분기: 230,433천원)입니다.

14. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	668,414	702,032

설정액(환입액)	-	(30,119)

사용액	(3,837)	(3,499)

기말금액	664,577	668,414

15. 주요 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목	통화 구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	1,000	1,345	212,950	269,871

EUR	2	3	2	2

CNY	200	37	2,339	424

JPY	2,538,220	22,900	903	9

VND	1,242,500	68	-	-

소계	24,353	270,306

매출채권	USD	7,626,461	10,256,065	5,642,656	7,150,937

소계	10,256,065	7,150,937

외화자산 합계	10,280,418	7,421,243

매입채무	USD	1,101,723	1,481,597	931,684	1,180,723

EUR	-	-	259,187	350,214

CNY	-	-	-	-

외화부채 합계	1,481,597	1,530,937

16. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	28,711,325주	28,711,325주

보통주자본금	14,355,662,500	14,355,662,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	70,347,713	70,347,713

전환권대가	-	-

전환권대가청산이익	-	-

합계	70,347,713	70,347,713

자본조정	-

자기주식(*)	(14,006)	(14,006)

주식선택권	1,585,712	1,585,712

전환권대가청산손실	(130,176)	(130,176)

합계	1,441,530	1,441,530

(*) 당사는 2020년 12월 주식병합시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 6,882주를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	14,355,663	70,347,713	84,703,376

유상증자	-	-	-

주식선택권 행사	-	-	-

전환권 행사	-	-	-

당기말	14,355,663	70,347,713	84,703,376

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	14,355,663	70,347,713	84,703,376

유상증자	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-

전기말	14,355,663	70,347,713	84,703,376

17. 주식보상기준(1) 보고기간 종료일 현재 주식선택권 주요사항의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일	2018년 03월 30일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 1,469,993주

행사가격	6,900원

행사가능기간	2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일

부여방법	신주교부

총 주식보상비용	2,032,964천원

(2) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일의 주가	7,230원

무위험이자율	2.23%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	69.24%

주당보상비용	3,279원

총 주식보상비용	2,032,964천원

(3) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	646,661	6,900	646,661	6,900

부여	-	6,900	-	6,900

소멸	-	6,900	-	6,900

기말	646,661	6,900	646,661	6,900

(4) 주식선택권(자본조정)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,585,712	1,585,712

당기비용인식분	-	-

당기행사분(소멸분)	-	-

기말	1,585,712	1,585,712

18. 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목	제 30 (당) 기 (처리예정일: 2024년 03월 31일)	제 29 (전) 기 (처리확정일: 2023년 03월 30일)

Ⅰ. 미처리결손금	43,172,650,132	41,335,753,098

전기이월미처리결손금(잉여금)	41,335,753,098	40,969,758,593

당기순손실	1,836,897,034	365,994,505

Ⅱ. 차기이월미처리결손금	43,172,650,132	41,335,753,098

19. 부가가치계산부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	판매비와 관리비	합계	제조원가	판매비와 관리비	합계

급여	1,824,154	626,535	2,450,689	1,706,139	770,911	2,477,050

퇴직급여	146,573	78,734	225,307	116,413	114,020	230,433

복리후생비	170,805	36,113	206,918	164,137	43,074	207,211

지급임차료	163,273	19,641	182,914	40,581	45,392	85,973

감가상각비	163,618	177,962	341,580	299,352	213,361	512,713

무형자산상각비	-	57,497	57,497	-	62,584	62,584

세금과공과	116,683	36,074	152,757	143,428	43,591	187,019

합 계	2,585,106	1,032,556	3,617,662	2,470,050	1,292,933	3,762,983

20. 포괄손익계산서보고기간별 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(1,836,897)	(4,730,848)

기타포괄손익:

매도가능증권평가이익	-	-

지분법자본변동	-	-

부의지분법자본변동	-	-

포괄손실	(1,836,897)	(4,730,848)

21. 현금흐름표보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

정부보조금과 감가상각비 상계	10,039	12,305

22. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	관 계

당분기	전기

종속기업	청도에스모전장유한공사	청도에스모전장유한공사	중국	당사가 100% 출자

클레어픽셀(주)	클레어픽셀(주)	대한민국	당사가 42.35% 출자

(주)엔디엠	(주)엔디엠	대한민국	당사가 100% 출자

(주)에스모인베스트먼트	(주)에스모인베스트먼트	대한민국	당사가 100% 출자

에스모비나	에스모비나	베트남	당사가 100% 출자

(주)엔디엠세종	(주)엔디엠세종	대한민국	당사의 종속회사가 100%출자

(2) 사실상 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	관 계

관계	당분기	전기

기타특수관계	주요 피투자기업	Navya	Navya	프랑스	전환사채권 투자

종속기업 관련회사	(주)페이머스	(주)페이머스	대한민국	전환사채권 투자

관계기업 관련회사	(주)씨앤원컨설팅그룹	(주)씨앤원컨설팅그룹	대한민국	전환사채권 투자

(3) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	대체	당분기말(*1)

종속기업	에스모비나	단기대여금	141,800	1,039,378	(565,114)	-	616,064

(주)엔디엠	단기대여금	318,700	-	-	-	318,700

클레어픽셀(주)	장기대여금	430,000	-	(30,000)	-	400,000

(주)에스모인베스트먼트	장기대여금	2,550,000	-	-	-	2,550,000

합 계(*1)	3,440,500	1,039,378	(595,114)	-	3,884,764

(*1) 상기 금액은 손실충당금 설정 전 금액이며, 특수관계자 대여금과 관련하여 3,268백만원을 손실충당금으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식하고 있는 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	설정	환입	분기말

종속기업	클레어픽셀(주)	430,000	-	(30,000)	400,000

종속기업	(주)에스모인베스트먼트	2,550,000	-	-	2,550,000

종속기업	(주)엔디엠	318,700	-	-	318,700

합 계	3,298,700	-	(30,000)	3,268,700

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기말	전기말

종속기업	청도에스모전장 유한공사	매출채권	1,729,962	180,958

미수금	25,667	24,187

매입채무	678,949	6,319

미지급금	802,648	1,014,578

클레어픽셀(주)	장기대여금	400,000	430,000

에스모비나	매출채권	7,957,325	6,130,554

미수금	205,900	205,900

단기대여금	616,064	141,800

(주)엔디엠	미수수익	5,082	5,082

단기대여금	318,700	318,700

(주)에스모인베스트먼트	장기대여금	2,550,000	2,550,000

미수수익	30,878	30,878

기타특수관계	Navya	선급금	122,523	642,705

외상매입금	-	510,039

미지급비용	172,633	172,633

채권 합계(*)	13,140,137	10,313,064

채무 합계	1,654,230	1,703,569

(*) 상기 채권 합계는 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정전 금액입니다.

(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자	보증제공처	여신금액	보증금액	비고

클레어픽셀(주)	L	1,999,998	1,999,998	연대보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임 원 급 여	244,838	401,566

임원퇴직급여	57,286	62,223

합 계	302,124	463,789

23. 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공기관	보증내역	보증금액

서울보증보험	공탁보증	19,000

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.(2) 부동산담보신탁계약당사는 2019년 9월 코리아신탁주식회사와 운영자금조달 목적 전환사채 50억원과 관련하여 신탁동산의 소유권 관리와 위탁자가 부담하는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전ㆍ관리하고 채무 불이행시 환가ㆍ정산하는 목적으로 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 차입금 상환으로 인하여 신탁계약 계약이 해지되었습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공	부동산담보신탁 계약내용

방법	위탁자	수탁자	수익증권금액	1순위 수익자

본사토지, 건물	4,851,198	부동산 담보신탁	에이팸(주)	코리아신탁
주식회사	3,250,000	(주)바로저축은행

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 전자방식외상매출채권 담보대출을 위하여 신한은행과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 전원)

구분	금융기관	이율	약정한도액	실행금액

외담대	신한은행	2.2% ~ 2.3%	2,500,000	711,518

(4) 당사가 금융기관 등에 양도한 어음 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 711,518천원이며 당분기중에 발행한 매출채권처분손실은 33,372천원 입니다.

25. 소송중인 사건

1) 당사는 2021년 11월 18일에 최대주주인 (주)웰리브홀딩스에 대여한 금액(\95,000,000)에 대한 담보주식 가입류 신청 및 대여금반환 청구 소송을 진행중에 있습니다.