에이팸 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스모(이하 "회사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일 및 2018년 5월 1을 기준으로 회사의 명칭을 주식회사 넥센테크 및 주식회사 에스모로 변경하였으며, 회사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 회사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 김 정 훈(5) 당분기말 현재 회사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

루트원투자조합	17,872,770	20.42

주식회사 리앤인베스트먼트	10,948,909	12.51

기타(일반 소액 주주 포함)	58,686,696	67.07

합 계	87,508,375	100.00

(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

-해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비 교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니 다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 금융자산 1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때 에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 손익계산서에 '금융수익'으로 표시합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

1 ) 수행의무의 식별

회사는 자동차용 와이어링 하네스의 제조.판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화판매, ② 재화의 운송, ③하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증 회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 34 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,597,927	57,597,927	36,646,560	36,646,560

단기금융상품	3,029,849	3,029,849	3,029,849	3,029,849

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,605,834	2,605,834	-	-

단기매매금융자산	-	-	10,395,395	10,395,395

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

매출채권 및 기타유동채권	22,612,257	22,612,257	20,960,059	20,960,059

기타유동금융자산	7,500,000	7,500,000	4,500,000	4,500,000

장기금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

기타비유동금융자산	1,418,261	1,418,261	803,553	803,553

소계	95,769,128	95,769,128	76,340,416	76,340,416

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	12,456,009	12,456,009	12,283,123	12,283,123

전환사채(유동)	41,497,328	41,497,328	29,727,155	29,727,155

소계	53,953,337	53,953,337	42,010,278	42,010,278

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 수준3 으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.회사가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과를 합리적으로 측정할 수 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수회사가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,605,834	-

단기매매금융자산	-	10,395,395

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,000,000	-

상각후원가 금융자산	-	-

현금및현금성자산	57,597,927	36,646,560

매출채권 및 기타유동채권	22,612,257	20,960,059

기타금융자산	11,953,110	8,338,402

합 계	95,769,128	76,340,416

2) 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	-	-

매입채무 및 기타유동채무	12,456,009	12,283,123

전환사채(유동)	41,497,328	29,727,155

합 계	53,953,337	42,010,278

(2) 금융상품 범주별 손익1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	201,223	-	-	-	201,223

외환차익	-	-	-	347	347

기타금융수익	-	2,487,850	-	-	2,487,850

소 계	201,223	2,487,850	-	347	2,689,420

금융비용 >

이자비용	315,369	-	-	315,369

외화환산손실	-	-	2,624	2,624

기타금융비용	-	692,519	-	-	692,519

소 계	315,369	692,519	-	2,624	1,010,512

순금융수익 >	(114,146)	1,795,331	-	(2,277)	1,678,908

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	35,811	-	-	35,811

외환차익	-	-	4,483	4,483

외화환산이익	-	-	3,165	3,165

소 계	35,811	-	7,648	43,459

금융비용 >

이자비용	-	-	5	5

외화환산손실	149,323	-	-	149,323

소 계	149,323	-	5	149,328

순금융수익 >	(113,512)	-	7,643	(105,869)

7. 금융자산(1) 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,482	7,296

제예금	57,590,445	36,639,264

합 계	57,597,927	36,646,560

(2) 매출채권및기타채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,264,392	20,939,555

대손충당금	(179,191)	(207,219)

미수금	4,307,110	126,360

대손충당금	(122)	(225)

미수수익	220,069	101,588

합 계	22,612,258	20,960,059

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	207,219	225	170,058	497

손상차손 인식금액	-	-	47,013	-

환 입	(28,028)	(103)	-	(272)

제 각	-	-	(9,852)	-

기말잔액	179,191	122	207,219	225

3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	18,264,392	4,527,179	20,939,555	227,948

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

합 계	18,264,392	4,527,179	20,939,555	227,948

4) 금융자산의 양도당기와 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

(3 ) 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말(*)

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

지분증권	볼렉스	2,600,511	2,605,834	2,605,834	2,600,511	3,298,353	3,298,353

동양네트웍스	-	-	-	3,000,000	3,751,308	3,751,308

대신증권펀드	-	-	-	4,499,984	3,345,734	3,345,734

합 계	2,600,511	2,605,834	2,605,834	10,100,495	10,395,395	10,395,395

(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	(주)세명테크	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합 계	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

(5) 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	7,500,000	619,000	4,500,000	34,000

보증금	-	808,759	-	777,321

대손충당금	-	(9,498)	-	(7,768)

합 계	7,500,000	1,418,261	4,500,000	803,553

(6) 기타상각후 원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 기타상각후 원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 >

정기예적금	3,029,849	3,029,849

소 계	3,029,849	3,029,849

장기금융자산 >

정기예적금	5,000	5,000

소 계	5,000	5,000

합 계	3,034,849	3,034,849

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	5,141	-	5,141	260	-	260

제 품	2,425,401	(307,642)	2,117,759	2,326,157	(443,670)	1,882,487

재공품	1,044,141	(81,358)	962,783	1,489,300	(84,087)	1,405,213

원재료	8,348,806	(1,314,885)	7,033,921	9,099,764	(1,307,827)	7,791,937

미착품	172,929	-	172,929	172,449	-	172,449

합 계	11,996,418	(1,703,885)	10,292,533	13,087,930	(1,835,584)	11,252,346

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실환입은 131,698천원입니다.9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	77,626	102,686

대손충당금	(772)	(1,027)

선급비용	490,421	603,462

부가세대급금	1,506,083	1,439,428

합 계	2,073,358	2,144,549

10. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권(*2)	LBB(주)	1,964,275	1,738,920	1,738,920	1,964,275	1,738,920	1,738,920

합 계	1,964,275	1,738,920	1,738,920	1,964,275	1,738,920	1,738,920

11. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

클레어픽셀(주)(*)	대한민국	다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조	42.35%	2,000,000	-	-

(주)엔디엠	대한민국	전기·전자공학 연구개발	100%	3,990,000	-	-

( *) 소유 지분율은 50%미만이나, 실질지배력이 있다고 판단하여, 종속기업으로 분류하였습니다 .

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

청도넥센전장유한공사	12,186,028	1,549,417	3,781,511	72,543	85,695	349,804

클레어픽셀(주)(*)	6,014,690	3,176,808	-	74,255	698,109	657,827

(주)엔디엠	5,471,289	1,620,705	1,255,588	(139,327)	(138,006)	(138,006)

합 계	23,672,007	6,346,930	5,037,099	7,471	645,798	869,625

2) 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

청도넥센전장유한공사	11,800,005	1,513,198	16,704,552	1,867,641	1,206,226	641,932

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	9,299,093	(4,091,116)	5,207,977	9,299,093	(4,033,699)	5,265,394

구축물	14,000	(13,999)	1	14,000	(13,999)	1

기계장치	4,823,000	(4,298,139)	524,861	4,823,001	(4,258,465)	564,536

차량운반구	320,657	(200,004)	120,653	320,657	(190,597)	130,060

공구와기구	851,444	(839,320)	12,124	851,444	(836,897)	14,547

비품	3,026,408	(2,664,680)	361,728	2,981,211	(2,637,395)	343,816

임차개량자산	239,795	(223,000)	16,795	223,000	(14,867)	208,133

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	23,448,575	(12,330,258)	11,118,317	23,386,584	(11,985,919)	11,400,665

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	4,866,078

건 물	5,265,394	-	-	(57,417)	5,207,977

구축물	1	-	-	-	1

기계장치	564,536	-	-	(39,675)	524,861

차량운반구	130,060	-	-	(9,407)	120,653

공구와기구	14,547	-	-	(2,423)	12,124

비품	343,816	45,197	-	(27,285)	361,728

임차개량자산	208,133	16,795	-	(208,133)	16,795

건설중인자산	8,100	-	-	-	8,100

합 계	11,400,665	61,992	-	(344,340)	11,118,317

12. 유형자산 - 계속(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	4,866,078

건 물	5,495,061	-	-	(229,667)	5,265,394

구축물	700	-	-	(699)	1

기계장치	752,970	7,000	-	(195,434)	564,536

차량운반구	27,705	125,362	-	(23,007)	130,060

공구와기구	24,239	-	(2)	(9,690)	14,547

비품	125,120	296,477	(12)	(77,769)	343,816

임차개량자산	-	223,000	-	(14,867)	208,133

건설중인자산	8,100	-	-	-	8,100

합 계	11,299,973	651,839	(14)	(551,133)	11,400,665

13. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물기계장치	6,159,249	10,000,000	USANCE/무역금융	-	㈜한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	㈜우리은행

합 계	9,106,673	12,600,000	-

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물기계장치	6,444,044	10,000,000	USANCE/무역금융	-	㈜한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	㈜우리은행

합 계	9,391,468	12,600,000	-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보내역	제공자	담보설정금액	계정과목	장부금액

(주)나노스 보통주	김태헌	4,500,000	단기대여금	4,500,000

14. 보험가입자산 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

재산종합보험	재고자산	4,000,000	메리츠화재

공장건물 외	18,148,977

P/L보험	재고자산	10,000,000

합 계	32,148,977

상기 부보금액 중 10,000백만원은 (주)한국씨티은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 운송중인 재고자산에 대한 해상보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	768,730	768,730

상각누계액과 손상차손누계액	(215,757)	(200,758)

장부가액	552,973	567,972

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	손상	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	394,232	-	(14,999)	-	379,233

합 계	567,972	-	(14,999)	-	552,973

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	손상	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	454,230	-	(59,998)	-	394,232

합 계	627,970	-	(59,998)	-	567,972

회사는 상기 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,659,113	8,286,876

미지급금	3,873,968	1,598,220

미지급비용	1,922,927	2,398,026

합 계	12,456,008	12,283,122

17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무보증 사모 전환사채	2017.08.24	2020.08.24	0%	3.00%	30,000,000	30,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	0%	3.50%	12,800,000	-

합 계	42,800,000	30,000,000

사채상환할증금	4,229,122	2,814,210

전환권조정	(5,531,794)	(3,087,055)

가감 계	41,497,328	29,727,155

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	30,000,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2017년 08월 24일

만기일	2020년 08월 24일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로함

전환청구기간	2017년 9월 24일 ~ 2020년 7월 24일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	1,894원

전환대상 유가증권	㈜넥센테크 기명식보통주식

(단위 : 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,800,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금

발행일	2018년 03월 14일

만기일	2021년 03월 14일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.5%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로함

전환청구기간	2019년 3월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	6,141원

전환대상 유가증권	㈜넥센테크 기명식보통주식

회사는 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 상기 전환사채를 유동부채 항목으로분류하고 있습니다.

17. 전환사채 - 계속(3) 당분기 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당기말

상환할증금	2,814,210	1,414,912	-	4,229,122

전환권대가	520,898	884,516	-	1,405,414

전환권조정	(3,087,055)	(2,760,107)	315,368	(5,531,794)

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,006,588	2,972,509

선수금	-	2,241

부가세예수금	120	-

합 계	3,006,708	2,974,750

19. 판매보증충당부채 회사는 제품의 판매에 서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,514,568	1,040,774

타계정에서 대체	-	-

설정액(환입액)	40,711	486,380

사용액	(4,302)	(12,586)

기말금액	1,550,977	1,514,568

20. 퇴직급여제도회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 134,164천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 238,923천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 계획입니 다.

21. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 5,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	-	3,000,000

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출	-

무역금융	-

기업카드	70,000	14,537	55,463

합 계	5,070,000	14,537	5,055,463

22. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	87,508,375주	87,508,375주

1주의 액면금액	100	100

발행 주식수	87,508,375주	87,508,375주

보통주자본금	8,750,837,500	8,750,837,500

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,981,773	22,981,773

전환권대가	1,405,414	520,897

합 계	24,387,187	23,502,670

22. 자본 - 계속(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	1,156,570	1,156,570

미처분이익잉여금	40,942,210	38,665,595

합 계	42,098,780	39,822,165

(*1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	39,822,165	34,975,977

당기순이익	2,276,615	6,658,688

배당금 지급	-	(1,812,500)

기 말	42,098,780	39,822,165

3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	87,508,375	72,500,000

배당주식수	87,508,375	72,500,000

주당 배당금	-	25원

주당 배당률	-	25%

배당금 합계	-	1,812,500

22. 자본 - 계속(4) 주당손익1) 당분기와 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,276,615,308	993,087,992

유통보통주식수(*)	87,508,375주	72,500,000

주당이익	26	14

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주, 일)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	7,875,753,750주	6,525,000,000

일 수	90	90

가중평균유통보통주식수	87,508,375	72,500,000

22. 자본 - 계속(4) 주당손익 - 계속 2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,276,615,308	993,087,992

전환사채효과	245,987,647	-

희석주당순이익 산출을 위한 순이익	2,522,602,955	993,087,992

희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통주식수(*)	103,509,661주	72,500,000

희석주당순이익	24	14

당기말 현재 회사에 존재하는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채권이 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(*) 희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	7,875,753,750	6,525,000,000

전환사채	1,440,115,722	-

소 계	9,315,869,472	6,525,000,000

일 수	90	90

가중평균유통보통주식수	103,509,661	72,500,000

23. 매출액 (1) 당분기와 전기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제품매출	20,721,069	78,078,703

상품매출	599,319	3,397,133

합 계	21,320,388	81,475,836

(2) 영업부문정보 회사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 회사의 주요 고객은 르노삼성자동차(주) 및 야자키소교(주)로 당기 매출액의 87.81% 를 차지합니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	226,952	(565,736)

사용된 원재료	11,131,780	10,726,983

상품의 판매	528,055	950,717

종업원급여	2,883,957	2,097,015

유무형자산상각비	359,339	154,347

대손상각비(환입)	(28,028)	2,712

운반비	39,557	35,787

기 타	4,984,070	4,287,292

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	20,125,682	17,689,117

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	841,415	841,415	377,060	377,060

퇴직급여	41,417	41,417	43,223	43,223

복리후생비	92,664	92,664	40,947	40,947

여비교통비	97,670	97,670	16,532	16,532

통신비	2,378	2,378	931	931

세금과공과	53,683	53,683	6,628	6,628

수도광열비	5,902	5,902	-	-

보험료	26,868	26,868	25,967	25,967

접대비	189,379	189,379	10,833	10,833

지급수수료	534,842	534,842	35,043	35,043

지급임차료	114,745	114,745	-	-

대손상각비	(28,027)	(28,027)	2,712	2,712

소모품비	10,565	10,565	193	193

수선비	100	100	-	-

차량유지비	39,285	39,285	-	-

도서인쇄비	582	582	1,223	1,223

교육훈련비	(70)	(70)	-	-

감가상각비	225,615	225,615	6,637	6,637

무형자산상각비	14,999	14,999	14,999	14,999

경상개발비	72,647	72,647	73,852	73,852

광고선전비	8,000	8,000	102	102

운반비	36,952	36,952	32,617	32,617

포장비	50,015	50,015	41,755	41,755

판매보증비(환입)	40,711	40,711	130,914	130,914

합 계	2,472,337	2,472,337	862,168	862,168

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,698	2,698	44,739	44,739

외화환산이익	31,677	31,677	149,276	149,276

기타	71,597	71,597	37,047	37,047

합 계	105,972	105,972	231,062	231,062

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	82,378	82,378	69,305	69,305

외화환산손실	4,534	4,534	6,335	6,335

기타의대손상각비	1,373	1,373	721	721

기 타	144	144	13,950	13,950

합 계	88,429	88,429	90,311	90,311

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	201,223	201,223	35,811	35,811

외환차익	347	347	4,483	4,483

외화환산이익	-	-	3,165	3,165

당기손익-공정가치측정지분상품 처분이익	2,487,851	2,487,851	-	-

합 계	2,689,421	2,689,421	43,459	43,459

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	315,369	315,369	5	5

외화환산손실	2,624	2,624	149,323	149,323

당기손익-공정가치측정지분상품 처분손실	692,519	692,519	-	-

합 계	1,010,512	1,010,512	149,328	149,328

27. 금융수익 및 금융비용 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	201,223	35,811

당기손익인식금융자산	2,487,851	-

차입금	347	7,648

합 계	2,689,421	43,459

(4) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기	제 23 (전) 기

대여금및수취채권	315,369	5

차입금	2,624	149,323

파생상품	692,519	-

합 계	1,010,512	149,328

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	722,928	233,738

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액	141,091	(33,956)

총 법인세효과	864,019	199,782

자본에 직접 반영된 법인세비용	(249,478)	-

법인세비용	614,541	199,782

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,891,157	1,099,844

적용세율에 따른 법인세	630,554	236,466

조정사항 :	(16,013)	(36,684)

비과세수익	-	-

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타(추납액등)	(16,013)	(36,684)

법인세비용	614,541	199,782

유효세율	21.26%	18.16%

32. 특수관계자회사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.(1) 특수관계자 개요당분기말 현재 회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	회사명	소재지	관계

종속기업	청도넥센전장유한공사	중국	회사가 100.00% 출자

종속기업	클레어픽셀(주)	대한민국	회사가 42.35% 출자

종속기업	(주)엔디엠	대한민국	회사가 100.00% 출자

(2) 사실상 특수관계자 개요 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관 계	회사명(명칭)	거래내용

기타특수관계자	임직원 관련회사	(주)리앤 인베스트먼트	-

32. 특수관계자 - 계속( 3) 매출 및 매입 등 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기	전분기

종속기업	청도넥센전장유한공사	외주가공비	3,537,341	3,580,321

매출	129,582	517,641

클레어픽셀(주)	이자수익	5,193	-

(주)엔디엠	이자수익	6,995	-

기타특수관계자	마린원개발(주)	CB 처분	4,000,000	-

이자수익	55,233	-

32. 특수관계자거래 - 계속 (4) 자금거래당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

종속기업	(주)엔디엠	대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

클레어픽셀(주)	대여금	-	600,000	-	600,000

(5) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	당분기말	전분기말

청도넥센전장유한공사	매출채권	345,277	324,018

미수금	-	-

외상매입금	255	-

미지급금	3,547,286	3,531,907

채권 합계	345,277	324,018

채무 합계	3,547,541	3,531,907

(6) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습 니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	183,382	200,750

퇴직급여	-	26,250

합 계	183,382	227,000

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권조정 상각	315,369	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기타변동	기 말

전환사채	29,727,155	12,588,800	(818,627)	41,497,328

재무활동으로부터의 총부채	29,727,155	12,588,800	(818,627)	41,497,328

34. 회계정책의 변경

주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 1) 금융자산의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산(전기는 단기매매금융자산)	상각후원가 금융자산 (전기는 대여금및수취채권 등) (**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	10,395,395	65,945,021	76,340,416

기초 장부금액-기준서 제1109호	10,395,395	65,945,021	76,340,416

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 단기매매금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금등가물 포함

상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	36,646,560	-	36,646,560

단기금융자산 (정기예적금)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,029,849	-	3,029,849

단기금융자산 (지분상품)	단기매매금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	10,395,395	-	10,395,395

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	20,732,336	-	20,732,336

기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	227,723	-	227,723

기타유동금융자산 (단기대여금)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,500,000	-	4,500,000

장기금융자산 (정기예적금)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,000	-	5,000

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	803,553	-	803,553

금융자산 계	76,340,416	-	76,340,416

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	8,286,876	-	8,286,876

기타유동부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,996,246	-	3,996,246

전환사채(유동)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	29,727,155	-	29,727,155

금융부채 계	42,010,277	-	42,010,277

회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 회사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 재무상태 및 경영성과에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.