에이팸 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 넥센테크(이하 '당사')와 종속기업인 청도넥센전장유한공사를 연결대상(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-14) 대표자의 성명 : 박 종 욱5) 주식분포상황

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 넥 센	5,052,500	34.85

강 병 중	5,049,500	34.82

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

계	14,500,000	100.00

6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

소유지분율	소유지분율

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	100%

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

유동자산	5,869,623	5,518,616

비유동자산	5,428,462	5,946,413

자산 합계	11,298,085	11,465,029

유동부채	1,909,493	1,685,597

비유동부채	129,815	134,557

부채 합계	2,039,308	1,820,154

지배기업 소유주지분	9,258,776	9,644,875

자본 합계	9,258,776	9,644,875

3) 당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 경영성과

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

매출액	4,219,369	5,024,368

영업손익	272,590	99,558

당기순손익	295,618	103,300

기타포괄손익	(681,716)	(217,060)

총포괄손익	(386,098)	(113,760)

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,908,874)	2,261,654

투자활동으로 인한 현금흐름	(46,479)	(49,981)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,955,353)	2,211,673

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	3,434,478	560,613

기초 현금및현금성자산	(210,366)	(76,469)

기말 현금및현금성자산	1,268,759	2,695,817

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

(2) 측정기준연결실체의 중간연결재무제표는 중간연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 보고기업의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없는 것으로 판단하고 있습니다.(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

대여금및수취채권	26,595,674	26,249,724

현금및현금성자산	10,328,630	9,166,794

합 계	36,924,304	35,416,518

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

국 내	26,595,674	25,772,042

중 국	-	477,682

합 계	26,595,674	26,249,724

② 손상차손

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	170,058	497	3,150	172,117	1,061	3,688

손상차손 인식금액	2,712	-	-	-	-	-

환입	-	(493)	-	(2,059)	(564)	(538)

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	172,770	4	3,150	170,058	497	3,150

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 또한 연결실체는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- 2,000백만원의 무보증 당좌차월 약정을 포함한 7,070백만원의 여신한도연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년이상	합계

차입금	88,616	-	88,616

매입채무및기타채무	10,364,470	-	10,364,470

합계	10,453,086	-	10,453,086

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 통화선도 거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	3,379,806	264,777	410,482	423,845

EUR	656	3,498	42,715	47,069

JPY	585,842	984,182	1,070,751	1,291,683

CNY	3,002	-	1,001	-

합 계	3,969,306	1,252,457	1,524,949	1,762,597

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,154.28	1,116.10	1,160.50	1,208.50

EUR	1,229.54	1,192.61	1,283.30	1,267.60

JPY	10.1523	9.9852	10.6817	10.3681

CNY	168.05	162.27	174.40	173.26

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	311,503	(311,503)	(1,336)	1,336

EUR	(284)	284	(435)	435

JPY	(39,834)	39,834	(22,093)	22,093

CNY	300	(300)	100	(100)

합계	271,685	(271,685)	(23,764)	23,764

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

부 채	19,457,872	18,588,444

자 본	47,511,567	48,693,977

부채비율	40.95%	38.17%

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매출채권	16,823,421	16,486,425

대손충당금	(172,770)	(170,058)

매출채권 소계	16,650,651	16,316,367

미수금	47,299	52,653

대손충당금	(4)	(497)

미수금 소계	47,295	52,156

미수수익	45,038	28,012

합 계	16,742,984	16,396,535

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	170,058	497	172,117	1,061

손상차손 인식금액	2,712	-	-	-

환입	-	(493)	(2,059)	(564 )

채권제각	-	-	-	-

기말잔액	172,770	4	170,058	497

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	16,812,937	92,337	16,475,941	80,665

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	632	-

12개월 초과	-	-	9,852	-

합계	16,812,937	92,337	16,486,425	80,665

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	341	341	-

합계	341	-	341	-

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	34,000	-	34,000

보증금	-	315,550	-	316,050

대손충당금	-	(3,150)	-	(3,150)

보증금 소계	-	312,400	-	312,900

합 계	-	346,400	-	346,900

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,106	-	4,106	4,106	-	4,106

제 품	2,589,223	(485,492)	2,103,731	2,050,084	(554,889)	1,495,195

재공품	562,415	(56,289)	506,126	604,425	(67,844)	536,581

원재료	8,172,574	(927,108)	7,245,466	9,690,565	(988,022)	8,702,543

미착품	329,065	-	329,065	174,720	-	174,720

합 계	11,657,383	(1,519,137)	10,188,494	12,523,900	(1,610,755)	10,913,145

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 141,866천원입니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

선급금	385,205	96,237

대손충당금	(1,865)	(650)

선급금 소계	383,340	95,587

선급비용	142,061	177,931

부가세대급금	1,328,282	2,065,210

합 계	1,853,683	2,338,728

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,079	-	4,866,079	4,866,078	-	4,866,078

건 물	12,297,663	(4,847,085)	7,450,578	12,500,746	(4,838,048)	7,662,698

구축물	567,114	(377,664)	189,450	604,574	(396,331)	208,243

기계장치	13,077,774	(10,115,087)	2,962,687	13,672,933	(10,378,902)	3,294,031

차량운반구	368,341	(297,105)	71,236	378,537	(300,061)	78,476

공구기구	1,191,414	(1,024,158)	167,256	1,191,414	(1,020,860)	170,554

집기비품	3,690,774	(3,418,021)	272,753	3,748,118	(3,430,239)	317,879

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	36,067,259	(20,079,120)	15,988,139	36,970,500	(20,364,441)	16,606,059

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	7,662,698	-	-	(75,238)	-	(136,882)	7,450,578

구축물	208,243	-	-	(5,823)	-	(12,970)	189,450

기계장치	3,294,031	-	-	(174,528)	-	(156,816)	2,962,687

차량운반구	78,476	-	-	18,901	-	(26,141)	71,236

공구기구	170,554	-	-	(3,299)	-	1	167,256

집기비품	317,879	-	-	(33,244)	-	(11,881)	272,754

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	16,606,059	-	-	(273,231)	-	(344,689)	15,988,139

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율효과	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	-	4,866,078

건 물	8,060,182	-	-	(303,670)	-	(93,814)	7,662,698

구축물	241,946	-	-	(24,144)	-	(9,559)	208,243

기계장치	3,959,288	94,551	(20,544)	(656,000)	-	(83,264)	3,294,031

차량운반구	114,404	-	(1)	(33,755)	-	(2,172)	78,476

공구기구	175,837	-	-	(5,284)	-	1	170,554

집기비품	491,896	-	(8,726)	(178,809)	-	13,518	317,879

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	17,917,731	94,551	(29,271)	(1,201,662)	-	(175,290)	16,606,059

11. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물, 기계장치	6,829,982	10,000,000	USANCE /무역금융	88,616	㈜한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	㈜우리은행

합 계	9,777,406	12,600,000	88,616

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	2,720	울산광역시 울주군	인허가

12. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	본사 재고자산	2,500,000	(주)KB손해보험

본사 공장건물 외	15,719,440

중국 공장건물 외	CNY 137,116,059	삼성재산보험(중국)유한공사

PL보험	재고자산	10,000,000	(주)KB손해보험

합 계	28,219,440CNY 137,116,059

상기 부보금액 중 10,000백만원이 (주)한국씨티은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 운송중인 재고자산에 대한 해상보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득원가	1,146,678	1,101,798

상각누계액과 손상차손누계액	(299,195)	(266,795)

장부가액	847,483	835,003

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	173,740

토지사용권	168,340	44,880	-	(1,044)	(10,641)	201,535

소프트웨어	492,923	-	-	(18,376)	(2,339)	472,208

합 계	835,003	44,880	-	(19,420)	(12,980)	847,483

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	손상	상각	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	173,740

토지사용권	179,244	-	-	(3,690)	(7,214)	168,340

소프트웨어	599,200	4,990	(34,863)	(74,259)	(2,145)	492,923

합 계	952,184	4,990	(34,863)	(77,949)	(9,359)	835,003

연결실체는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

매입채무	7,395,274	8,841,735

미지급금	640,636	793,725

미지급비용	2,328,560	1,806,354

합 계	10,364,470	11,441,814

15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	만기	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	Libor+1.25%	2017년	88,616	187,843

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

예수금	4,685,127	4,139,974

선수금	279,344	242,349

미지급배당금	1,812,500	-

합 계	6,776,971	4,139,974

17. 판매보증충당부채연결실체는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비 고	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초금액	1,040,774	922,793

타계정에서 대체	-	-

설정액(환입액)	130,914	193,349

사용액	(2,623)	(75,368)

기말금액	1,169,065	1,040,774

18. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 154,132천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당되는 164,699천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 계획입니다.

19. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000 천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	88,616	2,911,384

수입화물선취보증	4,000,000	-	4,000,000

일반자금대출	-

당좌대출	-

무역금융	-

기업구매카드	70,000	12,552	57,448

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

발행할 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,500,000주	14,500,000주

자 본 금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

해외사업환산손익	(730,566)	(48,850)

(4) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

법정적립금	-	-

이익준비금 (주1)	1,156,570	975,320

미처분이익잉여금	36,329,809	37,011,752

합 계	37,486,379	37,987,072

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기 초	37,987,072	34,160,397

당 기 손 익	1,311,807	5,276,675

배당금 지급	(1,812,500)	(1,450,000)

기 말	37,486,379	37,987,072

③ 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	125원	100원

주당 배당률	25%	20%

배당금 합계	1,812,500	1,450,000

④ 당분기와 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

분기순이익	1,311,806,577	5,276,675,542

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당이익	90	364

연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,740,301	17,740,301	22,009,708	22,009,708

상품매출	589,163	589,163	559,297	559,297

기타매출	555,346	555,346	258,228	258,228

합 계	18,884,810	18,884,810	22,827,233	22,827,233

(2) 영업부문정보연결실체는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 연결실체의 주요 고객은 르노삼성자동차(주) 및 야자키소교(주)로 당분기 매출액의 79.14%를 차지합니다.1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

매 출 액	18,847,106	4,219,369	(4,181,665)	18,884,810

영업이익	1,157,987	272,590	23,101	1,453,678

② 제 23 (전) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

매 출 액	22,984,534	5,024,368	(5,181,669)	22,827,233

영업이익	1,328,306	99,558	25,477	1,453,341

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산/부채 현황은 다음과 같습니다.

① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

자 산	66,292,631	11,298,085	(10,621,277)	66,969,439

부 채	21,380,312	2,039,308	(3,961,748)	19,457,872

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

자 산	56,789,833	10,012,258	(7,025,096)	59,776,995

부 채	13,818,567	1,414,935	(171,138)	15,062,364

3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

대한민국	19,691,250	19,783,435

중국	5,428,461	6,733,923

연결조정	(6,765,352)	(6,959,992)

합 계	18,354,359	19,557,366

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

제품 및 재공품의 변동	(565,736)	(646,285)

사용된 원재료	11,141,563	13,439,637

상품의 판매	510,594	516,854

종업원급여	4,275,481	4,748,821

감가상각비	292,650	347,157

대손상각비	2,712	(15,027)

운반비	376,050	326,228

기 타	1,397,819	2,656,508

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	17,431,133	21,373,893

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	746,770	746,770	680,594	680,594

퇴직급여	43,223	43,223	35,804	35,804

복리후생비	46,769	46,769	15,668	15,668

여비교통비	24,861	24,861	68,805	68,805

통신비	5,866	5,866	8,228	8,228

세금과공과	100,137	100,137	108,947	108,947

보험료	25,967	25,967	24,258	24,258

접대비	18,217	18,217	14,763	14,763

지급수수료	61,898	61,898	129,944	129,944

대손상각비	2,712	2,712	(15,027)	(15,027)

소모품비	45,527	45,527	96,706	96,706

차량유지비	4,401	4,401	2,438	2,438

도서인쇄비	1,223	1,223	289	289

교육훈련비	-	-	1,742	1,742

감가상각비	16,133	16,133	19,760	19,760

무형자산상각비	19,420	19,420	20,093	20,093

경상개발비	73,852	73,852	131,533	131,533

잡비	1,338	1,338	-	-

광고선전비	102	102	-	-

운반비	333,343	333,343	269,339	269,339

포장비	41,755	41,755	49,640	49,640

판매보증비	130,914	130,914	-	-

합 계	1,744,428	1,744,428	1,663,524	1,663,524

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	28,462	32,492

외환차익	180,629	180,629	158,992	158,992

외화환산이익	05,507	305,507	3,393	23,393

대손충당금환입	-	-	578	578

유형자산처분이익	-	-	-	-

기타	37,047	37,047	11,387	11,387

합 계	523,183	523,183	194,350	194,350

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	-	-	-	-

외환차손	146,433	146,433	286,456	286,456

외화환산손실	93,541	93,541	888	888

유형자산처분손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	721	721	204	204

기타	22,436	22,436	4,083	4,083

합 계	263,131	263,131	291,631	291,631

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,610	36,610	24,824	24,824

외환차익	4,483	4,483	-	-

외화환산이익	3,165	3,165	18,696	18,696

합 계	44,258	44,258	43,520	43,520

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5	5	6	6

외환차손	2,548	2,548	13,983	13,983

외화환산손실	149,323	149,323	16,416	16,416

통화선도거래손실(*)	-	-	12,746	12,746

통화선도평가손실(*)	-	-	24,322	24,322

합 계	151,876	151,876	67,473	67,473

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

대여금및수취채권	36,610	24,839

차입금	7,648	18,681

합 계	44,258	43,520

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

대여금및수취채권	151,871	16,416

차입금	5	13,989

파생상품	-	37,068

합 계	151,876	67,473

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

법인세부담액	332,435	318,105

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(38,129)	(110,217)

총 법인세효과	294,306	207,888

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	32,754

법인세비용	294,306	240,642

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	1,606,113	1,332,105

적용세율에 따른 법인세	347,845	287,563

조정사항 :	(53,539)	(46,921)

비과세수익	-	-

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타(세율차이등)	(53,539)	(46,921)

법인세비용	294,306	240,642

유효세율	18.32%	18.06%

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	9,501,289	9,501,289

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	16,742,985	16,742,985

기타비유동금융자산	346,400	346,400

합 계	26,595,674	26,595,674

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,364,470	10,364,470

차입금	88,616	88,616

합 계	10,453,086	10,453,086

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	14,916,954	14,916,954

기타금융자산	406,452	406,452

합 계	20,828,406	20,828,406

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,569,195	9,569,195

차입금	431,516	431,516

기타금융부채	24,322	24,322

합 계	10,025,033	10,025,033

(2) 공정가치 추정

① 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	26,595,674	26,595,674	20,828,406	20,828,406

현금및현금성자산	10,328,630	10,328,630	6,556,176	6,556,176

합계	36,924,304	36,924,304	27,384,582	27,384,582

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	88,616	88,616	9,569,195	9,569,195

매입채무와기타채무	10,364,470	10,364,470	431,516	431,516

파생상품부채	-	-	24,322	24,322

합계	10,453,086	10,453,086	10,025,033	10,025,033

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	연결실체와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	관계기업	연결실체에 34.85% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계	-

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

(주)넥센	지급수수료	3,197	3,560

광고선전비	102	-

넥센L(주)	물류비	192,609	258,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

(주)넥센	미지급금	3,516	3,916

넥센L(주)	미지급금	24,371	50,494

채무 합계	27,887	54,410

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

단기종업원급여	301,580	79,615

퇴직급여	26,250	15,404

합 계	327,830	95,019

29. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증가	-	-

건설중인자산의 토지 대체	-	-

건설중인자산의 상품 대체	-	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	-