에이팸 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센테크(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 박 종 욱(5) 주식분포상황

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 넥 센	5,052,500	34.85

강 병 중	5,049,500	34.82

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

계	14,500,000	100.00

(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석18 : 판매보증충당부채- 주석20 : 우발부채 및 약정사항

(5 ) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경 내용 당사는 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제,개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 확정급여제도: 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)- 한국채택국제회계기준 2010 - 2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011 - 2013 연차개선

① 확정급여제도: 종업원기여금2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원 급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2010 - 2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용년수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용년수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정내용년수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	5~12년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용년수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용년수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년 수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용년수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용년수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용년수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용년수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 관련자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(14) 외화재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.

② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제 정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

대여금 및 수취채권	20,734,795	19,557,821

현금및현금성자산	4,962,319	3,532,907

합 계	25,697,114	23,090,728

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

국 내	20,161,355	18,266,891

중 국	573,440	1,290,930

합 계	20,734,795	19,557,821

② 손상차손

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	171,828	743	4,688	85,582	504	3,262

손상차손 인식금액	289	318	-	86,746	239	1,426

환입	-	-	(1,000)	(500)	-	-

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	172,117	1,061	3,688	171,828	743	4,688

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.

- 2,000백만원의 무보증 당좌차월 약정을 포함한 7,070백만원의 여신한도

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으 로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년이상	합계

차입금	455,373	-	455,373

매입채무및기타채무	13,223,784	-	13,223,784

합계	13,679,157	-	13,679,157

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	784,843	2,844,999	1,365,678	1,356,124

EUR	1,344	17,868	1,403	5,633

JPY	428	1,048,960	-	771,711

CNY	1,633	-	1,630	-

합 계	788,248	3,911,827	1,368,711	2,133,468

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,131.49	1,172.00	1,053.22	1,099.20

EUR	1,255.16	1,280.53	1,398.82	1,336.52

JPY	934.56	972.01	996.19	920.14

CNY	180.06	180.55	171.00	177.23

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(206,015)	206,015	955	(955)

EUR	(1,652)	1,652	(423)	423

JPY	(104,853)	104,853	(77,171)	77,171

CNY	163	(163)	163	(163)

합 계	(312,357)	312,357	(76,476)	76,476

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 16,840천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. ③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(5) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

부채	16,615,235	18,593,477

자본	43,458,211	42,506,558

부채비율	38.23%	43.74%

5. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권	16,635,948	16,419,943

대손충당금	(172,117)	(171,828)

매출채권 소계	16,463,831	16,248,115

미수금	318,092	79,338

대손충당금	(1,061)	(743)

미수금 소계	317,031	78,595

미수수익	43,971	36,096

합 계	16,824,833	16,362,806

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	171,828	743	85,582	504

손상차손 인식금액	289	318	86,746	239

환입	-	-	(500)	-

채권제각	-	-	-	-

기말잔액	172,117	1,061	171,828	743

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	16,626,096	318,092	16,308,479	115,434

3개월 ~ 6개월	-	-	101,613	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	9,852	-	9,852	-

합계	16,635,948	318,092	16,419,944	115,434

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 ~ 6개월	-	-	101,613	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	341	-	341	-

합계	341	-	101,954	-

(5) 금융자산의 양도당기와 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	39,000	-	1,138,200

보증금	-	369,650	86,853	469,650

대손충당금	-	(3,688)	-	(4,688)

보증금 소계	-	365,962	-	464,962

합계	-	404,962	86,853	1,603,162

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,411,387	(341,399)	2,069,988	3,872,309	(368,702)	3,503,607

재공품	453,416	(46,538)	406,878	785,069	(17,074)	767,995

원재료	10,411,387	(309,080)	10,102,307	11,815,583	-	11,815,583

미착품	493,927	-	493,927	601,968	-	601,968

합 계	13,770,117	(697,017)	13,073,100	17,074,929	(385,776)	16,689,153

(2) 당기 중 당사가 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 311,241천원입니다.

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

선급금	113,101	218,779

대손충당금	(1,131)	(296)

선급금 소계	111,970	218,483

선급비용	131,841	187,532

부가세대급금	1,585,969	1,005,056

합 계	1,829,780	1,411,071

10. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

(2) 당 기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

자산총액	10,272,480	9,406,289

부채총액	1,630,428	2,224,217

자본	8,642,052	7,182,072

매출	21,690,902	14,696,453

당기순손익	1,515,598	1,255,636

기타포괄손익	(124,323)	(1,749)

총포괄손익	1,391,275	1,253,887

11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,798,397	-	4,798,397

건 물	9,299,093	(3,574,366)	5,724,727	9,299,093	(3,344,699)	5,954,394

구축물	14,000	(12,600)	1,400	14,000	(11,900)	2,100

기계장치	4,793,001	(3,818,659)	974,342	4,980,401	(3,692,374)	1,288,027

차량운반구	225,654	(181,418)	44,236	222,398	(183,014)	39,384

공구와기구	868,048	(834,119)	33,929	860,598	(814,427)	46,171

비품	2,865,598	(2,613,766)	251,832	2,799,929	(2,485,208)	314,721

건설중인자산	8,100	-	8,100	501,229	-	501,229

합 계	22,939,572	(11,034,928)	11,904,644	23,476,045	(10,531,622)	12,944,423

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말장부금액

토 지	4,798,397	22,783	-	-	44,898	4,866,078

건 물	5,954,394	-	-	(229,667)	-	5,724,727

구축물	2,100	-	-	(700)	-	1,400

기계장치	1,288,027	-	(46,898)	(266,787)	-	974,342

차량운반구	39,384	31,300	(2,816)	(23,632)	-	44,236

공구와기구	46,171	7,450	-	(19,692)	-	33,929

비품	314,721	103,170	(3)	(166,056)	-	251,832

건설중인자산	501,229	-	-	-	(493,129)	8,100

합 계	12,944,423	164,703	(49,717)	(706,534)	(448,231)	11,904,644

(*) 건설중인자산의 타계정 대체액에는 상품 및 무형자산으로의 대체액 448,231천원이 포함되어 있습니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	4,798,397	-	-	-	-	4,798,397

건 물	6,184,060	-	-	(229,666)	-	5,954,394

구축물	2,800	-	-	(700)	-	2,100

기계장치	1,240,109	243,300	(99,149)	(251,033)	154,800	1,288,027

차량운반구	58,645	-	-	(19,261)	-	39,384

공구와기구	24,791	41,000	-	(19,620)	-	46,171

비품	476,766	10,887	-	(172,932)	-	314,721

건설중인자산	364,100	291,929	-	-	(154,800)	501,229

합 계	13,149,668	587,116	(99,149)	(693,212)	-	12,944,423

12. 담보제공자산 등(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물,기계장치	7,238,102	10,000,000	USANCE/무역금융	455,373	(주)한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	(주)우리은행

합 계	10,185,526	12,600,000	455,373

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물,기계장치	7,410,432	10,000,000	USANCE /무역금융	2,912,672	(주)한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	(주)우리은행

합 계	10,357,856	12,600,000	2,912,672

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	2,720	울산광역시 울주군	인허가

4,461	(주)우리에스텍	공탁보증보험

합 계	7,181

13. 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	재고자산	3,300,000	(주)KB손해보험

공장건물 외	19,365,754

P/L보험	재고자산	10,000,000

합 계	32,665,754

상기 부보금액 중 10,000백만원은 (주)한국씨티은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 운송중인 재고자산에 대한 해상보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

취득원가	763,740	173,740

상각누계액과 손상차손누계액	(46,315)	-

장부가액	717,425	173,740

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체액	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	-	159,300	(46,315)	430,700	543,685

합 계	173,740	159,300	(46,315)	430,700	717,425

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

회원권	173,740	-	-	173,740

당사는 상기 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매입채무	8,837,279	10,433,885

미지급금	2,866,059	524,977

미지급비용	1,520,445	1,678,100

합 계	13,223,783	12,636,962

16. 단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

무역금융	(주)한국씨티은행	-	-	2,000,000

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	Libor+1.25%	455,373	912,672

합 계	455,373	2,912,672

(2) 당기말 현재 단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	이자율	만 기	금 액

Banker's Usance	Libor+1.25%	2016년	455,373

합 계	455,373

17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

예수금	1,866,719	850,842

선수금	95,398	-

합 계	1,962,117	850,842

18. 판매보증충당부채 당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기초금액	1,047,074	1,224,027

타계정에서 대체	391,316	-

설정액(환입액)	(419,858)	(158,486)

사용액	(95,739)	(18,467)

기말금액	922,793	1,047,074

19. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 543,436천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2015년 보고기간에 해당되는 195,439천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 계획입니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	455,373	2,544,627

수입화물선취보증	3,000,000	-	3,000,000

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

기업구매카드	70,000	12,625	57,375

21. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

수권 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	14,500,000주	14,500,000주

보통주자본금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 기타자본구성요소당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기초금액	-	3,086,960

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(3,957,641)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	870,681

기말금액	-	-

(4) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	830,320	721,570

임의적립금

연구인력개발준비금 (주2)	-	200,000

미처분이익잉여금	31,872,136	30,829,234

합 계	32,702,456	31,750,804

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)	당사는 조세특례제한법 제 9조의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기초	31,750,804	27,307,142

당기순이익	2,039,152	4,951,162

배당금 지급	(1,087,500)	(507,500)

기말	32,702,456	31,750,804

3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(처분예정일 : 2016년 3월 18일)	(처분확정일 : 2015년 3월 18일)

I. 미처분이익잉여금	31,872,136,465	30,829,233,548

전기이월미처분이익잉여금	29,832,983,548	25,878,071,804

당기순이익	2,039,152,917	4,951,161,744

II. 임의적립금등의 이입액	-	200,000,000

연구및인력개발준비금	-	200,000,000

III. 이익잉여금처분액	(1,595,000,000)	(1,196,250,000)

이익준비금	145,000,000	108,750,000

배당금 (주당배당금(률): 당기: 100원(20%) 전기: 75원(15%)	1,450,000,000	1,087,500,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	30,277,136,465	29,832,983,548

4) 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	75원	35원

주당 배당률	15%	7%

배당금 합계	1,087,500	507,500

5) 당기와 전기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

당기순이익	2,039,152,917	4,951,161,744

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당이익	141	341

당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.22. 매출액 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

제품매출	90,512,350	70,635,183

상품매출	3,690,771	1,982,073

합 계	94,203,121	72,617,256

(2) 영업부문정보 당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 르노삼성자동차(주) 및 야자키소교(주)로 당기 매출액의 83.82% 를 차지합니다.

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

제품 및 재공품의 변동	1,413,957	105,480

사용된 원재료	52,165,729	40,086,453

상품의 판매	3,269,981	1,726,247

종업원급여	6,860,125	6,821,688

유무형자산상각비	752,849	693,212

대손상각비	289	86,246

운반비	127,511	151,022

기타	26,993,189	20,781,251

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	91,583,630	70,451,599

24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

급여	1,045,391	1,120,280

퇴직급여	142,218	142,069

복리후생비	76,884	83,903

여비교통비	191,716	112,827

통신비	8,297	6,518

세금과공과	32,441	31,527

보험료	91,339	36,014

접대비	77,999	76,612

지급수수료	916,683	1,049,570

대손상각비	289	86,246

소모품비	1,907	6,005

차량유지비	15,354	2,471

도서인쇄비	860	626

교육훈련비	1,970	6,780

감가상각비	26,546	26,546

무형자산상각비	46,315	-

경상개발비	531,304	535,278

광고선전비	1,850	-

운반비	111,265	104,590

포장비	187,602	93,549

판매보증비(환입)	(419,858)	(158,486)

합 계	3,088,372	3,362,925

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

수입수수료	211,675	6,713

외환차익	366,451	265,169

외화환산이익	8,813	12,779

기타의대손충당금환입	-	500

매도가능금융자산처분이익	-	3,443,291

유형자산처분이익	3,460	17,209

기타	752,050	599,942

합 계	1,342,449	4,345,603

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

외환차손	624,207	253,143

외화환산손실	42,791	990

매출채권처분손실	7,951	34,406

유형자산처분손실	46,900	-

기타의대손상각비	153	-

기타	179,489	174,084

합 계	901,491	462,623

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

이자수익	94,820	165,879

배당금수익	-	19,500

외환차익	11,379	43,258

외화환산이익	89	69,669

합 계	106,288	298,306

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

이자비용	41,818	35,061

외환차손	97,821	108,836

외화환산손실	8,136	16,911

합 계	147,775	160,808

(3) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

대여금및수취채권	94,902	230,699

매도가능금융자산	-	19,500

차입금	11,386	48,107

합 계	106,288	298,306

(4) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

차입금	146,303	160,653

대여금및수취채권	1,472	155

합 계	147,775	160,808

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법인세부담액	1,040,272	1,260,747

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액	(60,463)	(896,455)

총 법인세효과	979,809	364,292

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	870,681

법인세비용	979,809	1,234,973

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법인세비용차감전순이익	3,018,962	6,186,135

적용세율에 따른 법인세	642,172	1,338,950

조정사항 :	337,637	(103,977)

비과세수익	-	(43,921)

비과세비용	1,858	7,578

세액공제	(15,971)	-

기타(추납액등)	351,750	(67,634)

법인세비용	979,809	1,234,973

유효세율	32.46%	19.96%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초(*)	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,047,074	-	124,281	922,793	203,014

건설자금이자	54,276	-	-	54,276	11,941

대손충당금	5,678	3,629	5,678	3,629	798

재고자산평가충당금	385,776	311,241	-	697,017	153,344

유형자산 내용연수	42,635	24,463	-	67,098	14,762

종속기업투자	(432,719)	-	-	(432,719)	-

산업재산권	93,333	-	20,000	73,333	16,133

미수수익	(36,096)	(43,971)	(36,096)	(43,971)	(9,674)

합 계	1,159,957	295,362	113,863	1,341,456	390,318

(*) 법인세 신고시 발생된 일시적차이의 확정차액은 기초금액에 반영되어 있습니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,224,026	-	176,952	1,047,074	230,356

외화환산손실	39,982	-	39,982	-

건설자금이자	54,276	-	-	54,276	11,941

대손충당금	-	5,678	-	5,678	1,249

재고자산평가충당금	318,478	67,298	-	385,776	84,871

유형자산 내용연수	49,441	-	6,806	42,635	9,379

종속기업투자	(432,719)	-	-	(432,719)	-

매도가능금융자산평가손익	(3,957,641)	-	(3,957,641)	-	-

외화환산이익	(26,691)	-	(26,691)	-	-

미수수익	(85,084)	(36,096)	(85,084)	(36,096)	(7,941)

연구인력개발준비금	(200,000)	-	(200,000)	-	-

소 계	(3,015,932)	36,880	(4,045,676)	1,066,624	329,855

지정기부금 한도초과	188,605	8,544	197,149	-	-

합 계	(2,819,570)	45,424	(3,848,527)	1,066,624	329,855

(4) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 등에서 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

종속기업투자	(432,719)	(432,719)

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	3,500,000	-	3,500,000

장기금융상품	5,000	-	5,000

매출채권및기타채권	16,824,833	-	16,824,833

기타비유동금융자산	404,962	-	404,962

합 계	20,734,795	-	20,734,795

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,223,784	13,223,784

차입금	455,373	455,373

합 계	13,679,157	13,679,157

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000

장기금융상품	5,000	-	5,000

매출채권및기타채권	16,362,806	-	16,362,806

기타비유동금융자산	1,690,015	-	1,690,015

합 계	19,557,821	-	19,557,821

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,636,962	12,636,962

차입금	2,912,672	2,912,672

기타비유동금융부채	121,500	121,500

합 계	15,671,134	15,671,134

(2) 공정가치 추정

① 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	20,734,795	20,734,795	19,557,821	19,557,821

현금및현금성자산	4,962,319	4,962,319	3,532,907	3,532,907

합계	25,697,114	25,697,114	23,090,728	23,090,728

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	455,373	455,373	2,912,672	2,912,672

매입채무와기타채무	13,223,784	13,223,784	12,636,962	12,636,962

기타비유동금융부채	-	-	121,500	121,500

합계	13,679,157	13,679,157	15,671,134	15,671,134

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

29. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)넥센(지분율 34.85%) 입니다.

2) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	당사와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	지배기업	당사에 34.85% 출자

청도넥센전장유한공사	중국	종속기업	당사가 100.00% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계자

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계자

( 2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(주)넥센	광고선전비	4,400	-

지급수수료	13,348	29,711

청도넥센전장유한공사	외주가공비	20,631,924	14,571,257

매출	1,871,423	728,007

이자수익	33,364	81,119

유형자산매각	-	116,358

수수료수익	211,675	-

넥센L(주)	물류비	972,888	699,849

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(주)넥센	미지급금	3,913	12,530

넥센L(주)	미지급금	42,418	44,554

청도넥센전장유한공사	매출채권	365,796	178,695

미수금	207,644	-

미수수익	-	13,035

미지급금	2,166,384	-

장기대여금	-	1,099,200

채권 합계	573,440	1,290,930

채무 합계	2,212,715	57,084

(4) 특수관계자와의 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자에 대한 장기대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

회 사 명	내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

청도넥센전장유한공사	기초	USD 1,000,000	USD 2,000,000

대여	-	USD 1,000,000

회수	USD 1,000,000	USD 2,000,000

기말	-	USD 1,000,000

환산후 금액	-	1,099,200

(5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

단기종업원급여	407,309	402,318

퇴직급여	82,108	76,498

합 계	489,417	478,816

30. 현금흐름표당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

건설중인자산의 상품 대체	17,531	-

건설중인자산의 토지 대체	44,898	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	154,800

건설중인자산의 소프트웨어 대체	430,700	-

장기미지급금의 유동성대체	121,500	-

31. 재무제표의 발생승인일 당사의 재무제표는 2016년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.