에이팸 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센테크(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 김 정 훈(5) 반기검토보고서일 현재 당사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

루트원투자조합	3,574,554	24.65

루트원투자조합 2호	3,263,723	22.51

루트원투자조합 3호	3,263,723	22.51

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

합 계	14,500,000	100.00

주석 31에서 언급한 바와 같이, 당기 중 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약(계약일: 2017년 6월 8일)에 따라 2017년 7월 21일자로 기존 최대주주인 (주)넥센 외 1인의 보유주식 전량(69.67%)이 양도되었으며, 최대주주가 (주)넥센에서 루트원투자조합으로 변경되었습니다. 한편, 2017년 7월 21일자 임시주주총회를 통해 신규이사를 선임하고 동 일자의 이사회를 통해 대표이사(김정훈)를 선임하였습니다.(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 중간재무제표는 중간재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 중간재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 중간재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석18 : 판매보증충당부채- 주석20 : 우발부채 및 약정사항

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

대여금 및 수취채권	22,737,428	26,127,945

현금및현금성자산	11,029,118	5,732,316

합 계	33,766,546	31,860,261

당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

국 내	22,452,838	25,772,042

중 국	284,590	355,903

합 계	22,737,428	26,127,945

② 손상차손

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당반기 및 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	170,058	497	3,150	172,117	1,061	3,688

손상차손 인식금액	3,641	-	-	-	-	-

환입	(33,415)	(479)	-	(2,059)	(564)	(538)

기말잔액	140,284	18	3,150	170,058	497	3,150

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- 2,000백만원의 무보증 당좌차월 약정을 포함한 7,070백만원의 여신한도

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

매입채무및기타채무	12,774,134	-	12,774,134

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	2,015,652	2,595,092	906,281	1,676,805

EUR	717	13,424	697	9,145

JPY	1,147	1,003,505	1,763	345,649

CNY	2,362	-	830	-

합 계	2,019,878	3,612,021	909,571	2,031,599

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,142.06	1,139.60	1,160.50	1,208.50

EUR	1,236.09	1,303.99	1,283.30	1,267.60

JPY	1,016.25	1,017.55	1,068.17	1,036.81

CNY	166.43	167.79	174.40	173.26

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(57,944)	57,944	(77,052)	77,052

EUR	(1,271)	1,271	(845)	845

JPY	(100,236)	100,236	(34,389)	34,389

CNY	236	(236)	83	(83)

합 계	(159,215)	159,215	(112,203)	112,203

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

부 채	19,614,291	18,568,921

자 본	45,830,818	45,731,731

부채비율	42.80%	40.60%

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

매출채권	12,863,534	16,252,659

대손충당금	(140,284)	(170,058)

매출채권 소계	12,723,250	16,082,601

미수금	122,881	164,640

대손충당금	(18)	(497)

미수금 소계	122,863	164,143

미수수익	38,626	28,012

합 계	12,884,739	16,274,756

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	170,058	497	172,117	1,061

손상차손 인식금액	3,641	-	-	-

환 입	(33,415)	(479)	(2,059)	(564)

기말잔액	140,284	18	170,058	497

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	12,851,767	161,507	16,242,807	192,652

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	1,915	-	-	-

12개월 초과	9,852	-	9,852	-

합 계	12,863,534	161,507	16,252,659	192,652

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	34,000	-	34,000

보증금	-	315,550	-	316,050

대손충당금	-	(3,150)	-	(3,150)

보증금 소계	-	312,400	-	312,900

합 계	-	346,400	-	346,900

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,106	-	4,106	4,106	-	4,106

제 품	2,547,552	(437,451)	2,110,101	2,050,084	(554,889)	1,495,195

재공품	821,084	(65,324)	755,760	604,425	(67,844)	536,581

원재료	8,483,435	(929,946)	7,553,489	9,477,230	(988,022)	8,489,208

미착품	223,552	-	223,552	174,720	-	174,720

합 계	12,079,729	(1,432,721)	10,647,008	12,310,565	(1,610,755)	10,699,810

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실환입은 178,034천 원입니다 .

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

선급금	121,547	64,967

대손충당금	(1,215)	(650)

선급금 소계	120,332	64,317

선급비용	124,100	177,931

부가세대급금	1,468,310	2,038,092

합 계	1,712,742	2,280,340

10. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

자산총액	11,613,045	11,465,029

부채총액	1,751,498	1,820,154

자 본	9,861,547	9,644,875

매 출	8,078,216	17,131,013

당기순손익	548,474	1,356,716

기타포괄손익	(331,802)	(422,925)

총포괄손익	216,672	933,791

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	9,299,093	(3,918,866)	5,380,227	9,299,093	(3,804,032)	5,495,061

구축물	14,000	(13,650)	350	14,000	(13,300)	700

기계장치	4,816,001	(4,175,475)	640,526	4,816,001	(4,063,031)	752,970

차량운반구	195,295	(173,870)	21,425	195,295	(167,590)	27,705

공구와기구	868,048	(848,654)	19,394	868,048	(843,809)	24,239

비품	2,849,098	(2,760,155)	88,943	2,849,098	(2,723,978)	125,120

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	22,915,713	(11,890,670)	11,025,043	22,915,713	(11,615,740)	11,299,973

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 반기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	4,866,078

건 물	5,495,061	-	-	(114,834)	5,380,227

구축물	700	-	-	(350)	350

기계장치	752,970	-	-	(112,444)	640,526

차량운반구	27,705	-	-	(6,280)	21,425

공구와기구	24,239	-	-	(4,845)	19,394

비품	125,120	-	-	(36,177)	88,943

건설중인자산	8,100	-	-	-	8,100

합 계	11,299,973	-	-	(274,930)	11,025,043

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	4,866,078

건 물	5,724,727	-	-	(229,666)	5,495,061

구축물	1,400	-	-	(700)	700

기계장치	974,342	31,500	(4,663)	(248,209)	752,970

차량운반구	44,236	-	(1)	(16,530)	27,705

공구와기구	33,929	-	-	(9,690)	24,239

비품	251,832	-	(5,225)	(121,487)	125,120

건설중인자산	8,100	-	-	-	8,100

합 계	11,904,644	31,500	(9,889)	(626,282)	11,299,973

12. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물, 기계장치	6,335,828	10,000,000	-	-	㈜한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	㈜우리은행

합 계	9,283,252	12,600,000	-

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	4,461	(주)우리에스텍	공탁보증보험

13. 보험가입자산당반기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	재고자산	2,500,000	(주)KB손해보험

공장건물 외	15,719,440

P/L보험	재고자산	10,000,000

합 계	28,219,440

해당 부보금액 중 10,000백만원이 (주)한국씨티은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 운송중인 재고자산에 대한 해상보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

취득원가	768,730	768,730

상각누계액과 손상차손누계액	(170,759)	(140,760)

장부가액	597,971	627,970

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

회원권	173,740	-	-	173,740

소프트웨어	454,230	-	(29,999)	424,231

합 계	627,970	-	(29,999)	597,971

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	손상	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	543,685	4,990	(59,582)	(34,863)	454,230

합 계	717,425	4,990	(59,582)	(34,863)	627,970

당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

매입채무	7,678,841	8,435,160

미지급금	2,878,317	2,128,900

미지급비용	2,216,976	1,063,309

합 계	12,774,134	11,627,369

16. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	만기	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	-	-	-	187,843

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

예수금	4,729,060	4,139,974

선수금	256,983	242,349

합 계	4,986,043	4,382,323

18. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

기초금액	1,040,774	922,793

타계정에서 대체	-	-

설정액(환입액)	213,456	193,349

사용액	(3,850)	(75,368)

기말금액	1,250,380	1,040,774

19. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 381,059천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2017년 보고기간에 해당되는 261,790천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급될 계획입니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	-	3,000,000

수입화물선취보증	3,000,000	-	3,000,000

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

무역금융	2,000,000	-	2,000,000

기업구매카드	70,000	7,700	62,300

21. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

수권 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	14,500,000주	14,500,000주

보통주자본금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	1,156,570	975,320

미처분이익잉여금	33,918,494	34,000,657

합 계	35,075,064	34,975,977

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

② 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

기 초	34,975,977	32,702,456

당기순이익	1,911,587	3,723,521

배당금 지급	(1,812,500)	(1,450,000)

기 말	35,075,064	34,975,977

③ 당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	125원	100원

주당 배당률	25%	20%

배당금 합계	1,812,500	1,450,000

④ 당반기와 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

반기순이익	1,911,587,295	1,577,809,883

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당이익	132	109

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

제품매출	35,627,566	40,691,383

상품매출	1,955,396	1,889,301

합 계	37,582,962	42,580,684

(2) 영업부문정보당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 르노삼성자동차(주) 및 야자키소교(주)로 당반기 매출액의 85.49% 를 차지합니다.23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

제품 및 재공품의 변동	(1,730,104)	(447,847)

사용된 원재료	20,926,723	24,013,898

상품의 판매	1,722,961	1,643,872

종업원급여	5,057,504	3,702,397

감가상각비 및 무형자산상각비	304,928	354,583

대손상각비(환입)	(29,773)	(41,992)

운반비	71,935	56,304

기 타	9,051,725	11,219,164

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	35,375,899	40,500,379

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

급여	947,696	581,265

퇴직급여	94,334	67,751

복리후생비	62,805	44,987

여비교통비	29,714	82,032

통신비	1,722	4,171

세금과공과	13,706	139,981

보험료	52,231	48,592

접대비	29,931	29,783

지급수수료	58,105	80,262

대손상각비	(29,773)	(41,992)

소모품비	2,399	7,196

차량유지비	4	1,161

도서인쇄비	1,801	548

교육훈련비	500	3,003

감가상각비	12,443	13,273

무형자산상각비	29,999	29,583

경상개발비	265,648	241,567

운반비	65,145	46,647

포장비	79,010	88,753

판매보증비	213,456	-

광고선전비	102	270

합 계	1,930,978	1,468,833

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

수입수수료	121,085	14,453

외환차익	87,695	194,101

외화환산이익	2,325	1,275

기타	55,078	150,894

합 계	266,183	360,723

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

외환차손	118,700	358,429

외화환산손실	31,638	26,691

유형자산처분손실	-	4,339

기타	19,744	55,609

기타의대손상각비	86	(2,007)

합 계	170,166	443,061

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

이자수익	76,229	50,780

외환차익	4,483	18,980

외화환산이익	13,453	3,410

합 계	94,165	73,170

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

이자비용	521	1,650

외환차손	-	18,436

외화환산손실	50	5,359

통화선도거래손실	-	37,264

합 계	571	62,709

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

대여금및수취채권	89,681	50,826

차입금	4,484	22,344

합 계	94,165	73,170

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

대여금및수취채권	50	1,017

차입금	521	24,428

파생상품	-	37,264

합 계	571	62,709

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

법인세부담액	648,583	517,755

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(163,499)	(87,137)

총 법인세효과	485,084	430,618

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	485,084	430,618

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

법인세비용차감전순이익	2,396,671	2,008,428

적용세율에 따른 법인세	516,268	430,854

조정사항 :	(31,184)	(236)

비과세수익	-	-

비과세비용	-	10,478

세액공제	-	-

기타(세율차이등)	(31,184)	(10,714)

법인세비용	485,084	430,618

유효세율	20.24%	21.44%

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 24 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	합 계

단기금융상품	9,501,289	9,501,289

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	12,884,739	12,884,739

기타비유동금융자산	346,400	346,400

합 계	22,737,428	22,737,428

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,774,134	12,774,134

차입금	-	-

합 계	12,774,134	12,774,134

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	9,501,289	9,501,289

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	16,274,756	16,274,756

기타비유동금융자산	346,900	346,900

합 계	26,127,945	26,127,945

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,627,369	11,627,369

차입금	187,843	187,843

합 계	11,815,212	11,815,212

(2) 공정가치 추정

① 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	22,737,428	22,737,428	26,127,945	26,127,945

현금및현금성자산	11,029,118	11,029,118	5,732,316	5,732,316

합계	33,766,546	33,766,546	31,860,261	31,860,261

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	-	-	187,843	187,843

매입채무와기타채무	12,774,134	12,774,134	11,627,369	11,627,369

합계	12,774,134	12,774,134	11,815,212	11,815,212

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

29. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	당사와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	관계기업	당사에 34.85% 출자

청도넥센전장유한공사	중국	종속기업	당사가 100.00% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계	-

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계	-

(2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

(주)넥센	지급수수료	5,350	7,146

광고선전비	102	-

청도넥센전장유한공사	외주가공비	6,897,683	8,503,153

매출	887,104	809,710

수입수수료	121,085	14,453

넥센L(주)	물류비	374,978	462,131

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 기

(주)넥센	미지급금	-	4,199

넥센L(주)	미지급금	28,345	38,472

청도넥센전장유한공사	매출채권	163,505	241,655

미수금	121,085	114,247

외상매입금	15	8,418

미지급금	2,438,226	1,326,313

채권 합계	284,590	355,902

채무 합계	2,466,586	1,377,402

(4) 특수관계자와의 자금거래당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

단기종업원급여	276,923	177,436

퇴직급여	33,822	35,792

합 계	310,745	213,228

30. 현금흐름표당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 반기	제 23 (전) 반기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증가	-	25,200

31. 보고기간 종료일 이후 발생한 중요사항(1) 최대주주변경2017년 7월 21일자로 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약(계약일: 2017.06.08)이 이행됨에 따라 기존 최대주주인 (주)넥센 외 1인의 보유주식 전량(69.67%)이 루트원투자조합 외 2인에게 양도되었으며, 당사의 최대주주가 (주)넥센에서 루트원투자조합으로 변경되었습니다.(2) 임시주주총회 소집2017년 7월 21일에 실시된 임시주주총회에 의하여 정관 일부변경 및 신규이사 및 감사 선임의 건 등의 의안이 결의되었습니다. (3) 대표이사 변경2017년 7월 21일자 이사회결의에 의하여 당사의 대표이사가 변경되었습니다. - 변경 전 대표이사: 송 응 석 - 변경 후 대표이사: 김 정 훈(4) 유상증자 결정2017년 6월 8일자 이사회결의에 의하여 운영자금조달 목적의 (제3자배정)유상증자가 결의되었으며, 2017년 7월 21일자 임시주주총회를 통하여 변경된 정관 규정에 따라 이행될 예정입니다. - 유상증자 예정액: 20,000백만원(5) 전환사채발행 결정2017년 6월 8일자 이사회결의에 의하여 운영자금조달 목적의 전환사채(무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 발행이 결의되었으며, 2017년 7월 21일자 임시주주총회를 통하여 변경된 정관규정에 따라 이행될 예정입니다. - 전환사채 발행 예정액: 30,000백만원