에이팸 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 넥센테크(이하 '당사')와 종속기업인 청도넥센전장유한공사를 연결대상(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1 4) 대표자의 성명 : 박 종 욱5) 주식분포상황

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 넥 센	5,052,500	34.85

강 병 중	5,049,500	34.82

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

계	14,500,000	100.00

6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

유동자산	3,278,335	3,254,410

비유동자산	6,733,923	7,018,070

자산 합계	10,012,258	10,272,480

유동부채	1,284,465	1,494,973

비유동부채	130,470	135,455

부채 합계	1,414,935	1,630,428

지배기업 소유주지분	8,597,323	8,642,052

자본 합계	8,597,323	8,642,052

3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 경영성과

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출액	5,024,368	6,243,790

영업손익	99,558	1,893,099

당기순이익	103,300	1,444,630

기타포괄손익	(217,060)	(108,396)

총포괄손익	(113,760)	1,336,234

4) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,261,654	(584,340)

투자활동으로 인한 현금흐름	(49,981)	(274,593)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(649,883)

현금및현금성자산의 순증감	2,135,204	(1,508,816)

기초 현금및현금성자산	560,613	2,285,593

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(76,469)	(87,796)

기말 현금및현금성자산	2,695,817	688,981

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 측정되는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 보고기업의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 기준서 외에도 당기부터 조기 적용이 가능한 새로운 개정사항 등이 일부 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

현금및현금성자산	6,556,176	5,540,778

대여금및수취채권	20,828,406	20,351,848

합 계	27,384,582	25,892,626

당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

국 내	20,604,904	20,351,848

중 국	223,502	-

합 계	20,828,406	20,351,848

② 손상차손

당분기말 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	172,117	1,061	3,688	171,828	743	4,688

손상차손 인식금액	-	-	-	289	318	-

환입	(15,027)	(578)	-	-	-	(1,000)

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	157,090	483	3,688	172,117	1,061	3,688

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년이상	합계

차입금	431,516	-	431,516

매입채무및기타채무	9,569,195	-	9,569,195

파생상품금융부채	24,322	-	24,322

합계	10,025,033	-	10,025,033

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	384,830	781,202	211,403	678,614

EUR	719	14,316	1,344	17,868

JPY	-	429,323	428	1,048,960

CNY	3,286	-	1,633	-

합 계	388,835	1,224,841	214,808	1,745,442

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,201.44	1,153.50	1,131.49	1,172.00

EUR	1,324.87	1,307.43	1,255.16	1,280.53

JPY	10.4281	10.2602	9.3456	9.7201

CNY	183.17	177.69	180.06	180.55

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(39,637)	39,637	(46,721)	46,721

EUR	(1,360)	1,360	(1,652)	1,652

JPY	(42,932)	42,932	(104,853)	104,853

CNY	329	(329)	163	(163)

합 계	(83,600)	83,600	(153,063)	153,063

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 4,434천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(5) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

부채	15,062,364	15,358,640

자본	44,714,630	45,226,867

부채비율	33.69%	33.96%

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	14,989,579	16,459,218

대손충당금	(157,090)	(172,117)

매출채권 소계	14,832,489	16,287,101

미수금	53,719	111,875

대손충당금	(483)	(1,061)

미수금 소계	53,236	110,814

미수수익	31,229	43,971

합 계	14,916,954	16,441,886

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	172,117	1,061	171,828	743

손상차손 인식금액	-	-	289	318

환입	(15,027)	(578)	-	-

채권제각	-	-	-	-

기말잔액	157,090	483	172,117	1,061

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	14,979,727	53,719	16,449,366	155,846

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	9,852	-	9,582	-

합계	14,989,579	53,719	16,458,948	155,846

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-

12개월 초과	341	-	341	-

합계	341	-	341	-

(5) 금융자산의 양도당분기와 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	39,000	-	39,000

보증금	1,290	369,850	-	369,650

대손충당금	-	(3,688)	-	(3,688)

보증금 소계	1,290	366,162	-	365,962

합 계	1,290	405,162	-	404,962

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,177	-	3,177	-	-	-

제품	2,462,510	(341,399)	2,121,111	2,411,387	(341,399)	2,069,988

재공품	490,004	(46,538)	443,466	453,416	(46,537)	406,879

원재료	9,216,704	(673,509)	8,543,195	10,724,167	(309,080)	10,415,087

미착품	351,351	-	351,351	493,927	-	493,927

합 계	12,523,746	(1,061,446)	11,462,300	14,082,897	(697,016)	13,385,881

(2) 당 1분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실 364,429천원 입니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

선급금	146,398	119,394

대손충당금	(1,335)	(1,131)

선급금(순액)	145,063	118,263

선급비용	71,052	131,841

부가세대급금	1,566,791	1,585,969

합 계	1,782,906	1,836,073

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,079	-	4,866,079	4,866,079	-	4,866,079

건 물	12,588,706	(4,637,551)	7,951,155	12,635,458	(4,575,275)	8,060,183

구축물	620,799	(388,382)	232,417	629,423	(387,477)	241,946

기계장치	13,920,508	(10,173,680)	3,746,828	14,060,534	(10,101,247)	3,959,287

차량운반구	413,313	(306,977)	106,336	415,660	(301,256)	114,404

공구기구	1,191,414	(1,015,881)	175,533	1,191,414	(1,015,577)	175,837

집기비품	3,825,190	(3,366,912)	458,278	3,814,919	(3,323,024)	491,895

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	37,434,109	(19,889,383)	17,544,726	37,621,587	(19,703,856)	17,917,731

(2) 당 1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율효과	기말

토 지	4,866,079	-	-	-	-	-	4,866,079

건 물	8,060,182	-	-	(76,848)	-	(32,179)	7,951,155

구축물	241,946	-	-	(6,331)	-	(3,198)	232,417

기계장치	3,959,288	37,074	-	(181,915)	-	(67,619)	3,746,828

차량운반구	114,404	-	-	(7,344)	-	(724)	106,336

공구기구	175,837	-	-	(304)	-	-	175,533

집기비품	491,896	-	-	(54,322)	-	20,704	458,278

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	-	8,100

합 계	17,917,732	37,074	-	(327,064)	-	(83,016)	17,544,726

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율효과	기말

토 지	4,798,398	22,783	-	-	44,898	-	4,866,079

건 물	8,322,134	-	-	(306,096)	-	44,144	8,060,182

구축물	261,901	-	-	(24,756)	-	4,801	241,946

기계장치	4,083,790	737,073	(63,241)	(849,628)	-	51,294	3,959,288

차량운반구	84,756	69,765	(2,815)	(37,965)	-	663	114,404

공구와기구	181,792	7,450	-	(13,405)	-	-	175,837

비품	512,783	209,364	(13,745)	(220,400)	-	3,894	491,896

건설중인자산	501,229	-	-	-	(493,129)	-	8,100

합 계	18,746,783	1,046,435	(79,801)	(1,452,250)	(448,231)	104,796	17,917,732

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물,기계장치	7,023,857	10,000,000	USANCE	431,516	(주)한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	(주)우리은행

합 계	9,971,281	12,600,000	431,516

(2) 당분기말 현재 타인 을 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	재고자산	3,300,000	(주)KB손해보험

공장건물 외	19,365,753

중국 공장건물 외	CNY 137,116,059	삼성재산보험 (중국)유한공사

P/L보험	재고자산	10,000,000	미쓰이스미토모해상화재보험

합 계	CNY 137,116,059

32,665,753

상기 부보금액 중 10,000백만원이 (주)한국씨티은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기

취득원가	1,106,168	1,106,168

상각누계액과 손상차손누계액	(177,217)	(153,984)

장부가액	928,951	952,184

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	173,740

토지사용권	179,244	-	(969)	-	(2,485)	175,790

소프트웨어	599,200	-	(19,124)	-	(655)	579,421

합 계	952,184	-	(20,093)	-	(3,140)	928,951

연결실체는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합 니다. ② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	환율효과	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	-	173,740

토지사용권	179,698	-	(3,810)	-	3,356	179,244

소프트웨어	56,559	177,152	(66,265)	430,700	1,054	599,200

합 계	409,997	177,152	(70,075)	430,700	4,410	952,184

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매입채무	7,092,841	9,095,024

미지급금	1,122,436	1,120,819

미지급비용	1,353,918	1,520,445

합 계	9,569,195	11,736,288

15. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	Libor+1.25%	431,516	455,373

합 계	431,516	455,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	이자율	만기	제 23 (당) 1분기	제 22 (전) 기

Banker's Usance	Libor+1.25%	2016 년	431,516	455,373

합 계	431,516	455,373

16. 파생상품당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	장부금액	평가손익

자 산	부 채

매매목적	통화선도	-	24,322	(24,322)

합 계	24,322	(24,322)

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

예수금	201,473	95,398

선수금	1,915,459	1,866,719

부가세예수금	182,223	14,023

미지급배당금	1,450,000	-

합 계	3,749,155	1,880,742

18. 판매보증충당부채연결실체는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비 고	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초금액	922,793	1,047,074

타계정에서 대체	-	391,316

설정액(환입액)	-	(419858)

사용액	(3,872)	(95,739)

기말금액	918,921	922,793

19. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운형하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 142,574천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당 1분기말 현재 2016년 보고기간에 해당되는 142,574천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당 1분기말 이후에 지급될 계획입니다.

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	431,516	2,568,484

수입화물선취보증	4,000,000	-	4,000,000

구매자금대출	-

당좌대출	-

무역금융	-

기업구매카드	70,000	14,023	55,977

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

발행할 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	14,500,000주	14,500,000주

자 본 금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 기타자본구성요소1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

헤외사업환산손익	157,015	310,715

합 계	157,015	310,715

(4) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

법정적립금	-	-

이익준비금 (주1)	975,320	830,320

임의적립금	-	-

연구인력개발준비금 (주2)	-	-

미처분이익잉여금	32,826,540	33,330,077

합 계	33,801,860	34,160,397

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)	연결실체는 조세특례제한법 제 9조의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초	34,160,397	31,665,778

당기순손익	1,091,463	3,582,119

배당금 지급	(1,450,000)	(1,087,500)

기말	33,801,860	34,160,397

3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	100원	75원

배당금 합계	1,450,000	1,087,500

4) 당분기와 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

분기순이익	1,091,462,946	2,574,810,549

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당손익	75	178

연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품매출	22,009,708	26,374,698

상품매출	559,297	293,306

기타매출	258,228	-

용역매출	-	-

합 계	22,827,233	26,668,004

(2) 영업부문정보연결실체는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 연결실체의 주요 고객은 르노삼성자동차(주)(야자키 포함)로 당기 매출액의 90.09%를 차지합니다 .1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

매출액	22,984,534	5,024,368	(5,181,669)	22,827,233

영업이익	1,328,306	99,558	25,477	1,453,341

② 제 22 (전) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

매출액	27,060,335	6,243,790	(6,636,121)	26,668,004

영업이익	712,533	1,893,098	(1,367)	2,604,264

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산/부채 현황은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

자 산	56,789,833	10,012,258	(7,025,098)	59,776,993

부 채	13,818,567	1,414,935	(171,138)	15,062,364

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

항 목	대한민국	중 국	연결조정	합 계

자 산	60,073,445	10,272,480	(9,760,419)	60,585,506

부 채	16,615,235	1,630,428	(2,887,023)	15,358,640

3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

대한민국	19,783,435	19,883,413

중국	6,733,923	7,018,070

연결조정	(6,959,992)	(7,020,594)

합 계	19,557,366	19,880,889

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품 및 재공품의 변동	(646,285)	367,878

사용된 원재료	13,439,637	14,503,259

상품의 판매	516,854	558,667

종업원급여	4,748,821	4,392,432

감가상각	347,157	370,242

대손상각비	(15,027)	48,424

운반비	326,228	386,691

기타	2,656,508	3,436,147

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	21,373,893	24,063,740

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

급여	680,594	481,786

퇴직급여	35,804	27,004

복리후생비	15,668	19,797

여비교통비	68,805	54,383

통신비	8,228	8,755

세금과공과	108,947	57,160

보험료	24,258	21,570

접대비	14,763	42,741

지급수수료	129,944	766,309

대손상각비	(15,027)	48,424

소모품비	96,706	25,549

차량유지비	2,438	7,572

도서인쇄비	289	455

교육훈련비	1,742	-

감가상각비	19,760	22,317

무형자산상각비	20,093	6,012

경상개발비	131,533	95,670

운반비	269,339	363,337

포장비	49,640	49,264

합 계	1,663,524	2,098,105

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

외환차익	158,992	16,567

외화환산이익	23,393	30,524

대손충당금환입	578	950

잡이익	11,387	768,903

합 계	194,350	816,944

(2) 당 분기 및 전 분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

외환차손	286,456	87,660

외화환산손실	888	9,321

매출채권매각손실	-	1,516

유형자산처분손실	-	3

기타의대손상각비	204	-

잡손실	4,083	9,426

합 계	291,631	107,926

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

이자수익	24,824	18,518

외환차익	-	5,150

외화환산이익	18,696	24,686

합 계	43,520	48,354

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

이자비용	6	6,567

외환차손	13,983	10,410

외화환산손실	16,416	14,423

파생상품거래손실	12,746	-

파생상품평가손실	24,322	-

합 계	67,473	31,400

(3) 당분기 및 전분기 중 자산ㆍ부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

대여금및수취채권	24,839	18,518

차입금	18,681	29,836

합 계	43,520	48,354

(4) 당분기 및 전분기 중 자산ㆍ부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

차입금	13,989	31,400

대여금및수취채권	16,416	-

파생상품관련손실	37,068	-

합 계	67,473	31,400

27. 법인세비용과 이연법인세 당 분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

법인세부담액	318,087	755,072

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(110,217)	354

총 법인세효과	207,870	755,426

기타 변동액	32,772	-

법인세비용	240,642	755,42

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	합 계

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	14,916,954	14,916,954

기타금융자산	406,452	406,452

합 계	20,828,406	20,828,406

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,569,195	9,569,195

차입금	431,516	431,516

기타금융부채	24,322	24,322

합 계	10,025,033	10,025,033

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	합 계

단기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	16,441,886	16,441,886

기타금융자산	404,962	404,962

합 계	20,351,848	20,351,848

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,736,288	11,736,288

차입금	455,373	455,373

합 계	12,191,661	12,191,661

(2) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(2) 공정가치 추정 - 계속당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	20,828,406	20,828,406	20,351,848	20,351,848

현금및현금성자산	6,556,176	6,556,176	5,540,778	5,540,778

합계	27,384,582	27,384,582	25,892,626	25,892,626

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	24,322	24,322	-	-

합계	24,322	24,322	-	-

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	9,569,195	9,569,195	455,373	455,373

매입채무와기타채무	431,516	431,516	11,736,288	11,736,288

기타금융부채	24,322	24,322	-	-

합계	10,025,033	10,025,033	12,191,661	12,191,661

29. 특수관계자(1) 특수관계자 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)넥센(지분율 34.85%) 입니다.

2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	연결실체와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	지분법투자회사	연결실체에 34.85% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계자

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

(주)넥센	지급수수료	3,560	3,775

넥센L(주)	물류비	258,773	253,733

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

(주)넥센	미지급금	3,916	3,913

넥센L(주)	50,494	42,418

합 계	54,410	46,331

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

단기종업원급여	79,615	145,430

퇴직급여	15,404	15,933

합 계	95,019	161,363

30. 현금흐름표당분기와 전븐기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

건설중인자산의 토지 대체	-	60,500

유형자산 취득에 따른 미지급금 증가	-	71,300

건설중인자산의 상품대체	-	17,531