에이팸 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 분기	매 출 채 권	13,341,902	772,903	5.79%

미 수 금	316,002	140	0.04%

선 급 금	2,149,152	1,246	0.06%

보 증 금	905,310	7,188	0.79%

합 계	16,712,366	781,477	-

제24기	매 출 채 권	21,011,228	207,219	0.99%

미 수 금	23,305	225	0.96%

선 급 금	165,447	1,027	0.62%

보 증 금	777,321	7,768	1.00%

합 계	21,977,301	216,239	-

제23기	매 출 채 권	16,486,425	170,058	1.03%

미 수 금	52,653	497	0.94%

선 급 금	96,237	650	0.68%

보 증 금	316,050	3,150	1.00%

합 계	16,951,365	174,355	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	216,239	174,355	177,997

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(9,852)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(9,852)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(59,636)	51,736	(3,642)

4. 연결범위변동	624,874	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	781,477	216,239	174,355

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 정상거래처인 경우 국내매출채권연령 1~60일 1%, 60~120일은 20%, 120~180일은 50%, 180~ 365일은 75%, 365일 초과는 100%를 설정하였습니다. 단 종업원의 복리후생적 단기대여금, 관계회사의 미수금등에 대해서는 충당금을 설정하지 않았습니다.(4) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능 채권중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로 부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우

(5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,303,525	-	-	-	12,303,525

특수관계자	257,111	-	781,266	-	1,038,377

계	12,560,636	-	781,266	-	13,341,902

구성비율	94.14%	5.86%	-	100%

나. 재고자산현황등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 분기	제24기	제23기	비고

자동차용WIREHARNESS	제 품	2,035,437	1,882,487	1,495,195	-

상품	220,744	260	4,106	-

재공품	1,745,938	1,405,212	536,581	-

원재료	7,131,915	8,077,882	8,702,543	-

미착품	242,390	172,449	174,720	-

소 계	11,376,424	11,538,292	10,913,145	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.24%	9.4%	16.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.3회	5.9회	5.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1).실사일자

회사는 2018년 09월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 공장가동 종료시점으로 재고실사를 실시하였습니다.

2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등

재고실사일	실사확인	장기체화재고 등	비 고

2018.09.30	관리 사무직	-	-

3).장기체화재고 등의 현황 회사의 제품은 대부분 주문생산 방식을 채택하고 있는 관계로 장기성 재고는 실사 기준일 현재 없습니다.

다. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

넥센테크(제1회 CB)	회사채	사모	2017년 08월 24일	30,000	0.0	-	2020년 08월 24일	미상환	-

넥센테크(제2회 CB)	회사채	사모	2018년 03월 14일	12,800	00	-	2021년 03월 14일	미상환	-

합 계	-	-	-	42,800	-	-	-	-	-

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없습니다."사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 기업어음증권 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액"해당사항 없습니다."

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	12,800	-	-	-	-	42,800

합계	-	30,000	12,800	-	-	-	-	42,800

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-