에이팸 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센테크(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2003년 1월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 박 종 욱(5) 주식분포상황

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

(주) 넥 센	5,052,500	34.85

강 병 중	5,049,500	34.82

강 호 찬	571,671	3.94

기 타	3,826,329	26.39

합 계	14,500,000	100.00

(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 중간재무제표는 중간재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 중간재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 중간재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석18 : 판매보증충당부채- 주석20 : 우발부채 및 약정사항

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

대여금 및 수취채권	20,101,183	20,734,795

현금및현금성자산	8,277,095	4,962,319

합 계	28,378,278	25,697,114

당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

국 내	20,017,749	20,161,355

중 국	83,434	573,440

합 계	20,101,183	20,734,795

② 손상차손

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기 및 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초잔액	172,117	1,061	3,688	171,828	743	4,688

손상차손 인식금액	-	-	-	289	318	-

환입	(38,321)	(1,061)	(538)	-	-	(1,000)

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말잔액	133,796	-	3,150	172,117	1,061	3,688

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- 2,000백만원의 무보증 당좌차월 약정을 포함한 7,070백만원의 여신한도

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

차입금	248,213	-	248,213

매입채무및기타채무	10,978,867	-	10,978,867

합 계	11,227,080	-	11,227,080

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통해선도 거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	1,512,510	1,655,081	784,843	2,844,999

EUR	42,715	47,069	1,344	17,868

JPY	1,071,109	1,291,683	428	1,048,960

CNY	915	-	1,633	-

합 계	2,627,249	2,993,833	788,248	3,911,827

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,161.60	1,096.30	1,131.49	1,172.00

EUR	1,295.99	1,230.32	1,255.16	1,280.53

JPY	1071.58	1083.68	9.3456	9.7201

CNY	176.23	163.97	180.06	180.55

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(14,257)	14,257	(206,015)	206,015

EUR	(435)	435	(1,652)	1,652

JPY	(22,057)	22,057	(104,853)	104,853

CNY	92	(92)	163	(163)

합 계	(36,658)	36,658	(312,357)	312,357

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전손익은 3,518천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(5) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

부 채	14,797,245	16,615,235

자 본	44,377,211	43,458,211

부채비율	33.34%	38.23%

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	10,347,311	16,635,948

대손충당금	(133,796)	(172,117)

매출채권 소계	10,213,515	16,463,831

미수금	1,025	318,092

대손충당금	-	(1,061)

미수금 소계	1,025	317,031

미수수익	26,205	43,791

합 계	10,240,746	16,824,653

상기 채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	172,117	1,061	171,828	743

손상차손 인식금액	-	-	289	318

환입	(38,321)	(1,061)	-	-

채권제각	-	-	-	-

기말잔액	133,796	-	172,117	1,061

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이하	10,331,798	1,025	16,626,096	362,063

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	5,661	-	-	-

12개월 초과	9,852	-	9,852	-

합 계	10,347,311	1,025	16,635,948	362,063

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	5,661	-	-	-

12개월 초과	341	-	341	-

합 계	6,002	-	341	-

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	39,000	-	39,000

보증금	3,537	316,050	-	369,650

대손충당금	-	(3,150)	-	(3,688)

보증금 소계	3,537	312,900	-	365,962

합 계	3,537	351,900	-	404,962

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,106	-	4,106	-	-	-

제 품	3,095,843	(643,085)	2,452,758	2,411,387	(341,399)	2,069,988

재공품	947,853	(33,263)	914,590	453,416	(46,538)	406,878

원재료	7,135,679	(842,789)	6,292,890	10,724,167	(309,080)	10,102,307

미착품	368,948	-	368,948	493,927	-	493,927

합 계	11,552,429	(1,519,137)	10,033,292	13,770,117	(697,017)	13,073,100

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 822,120천 원입니다 .

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

선급금	124,574	113,101

대손충당금	(1,246)	(1,131)

선급금 소계	123,328	111,970

선급비용	218,291	131,841

부가세대급금	1,268,326	1,585,969

합 계	1,609,946	1,829,780

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

청도넥센전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

자산총액	9,754,144	10,272,480

부채총액	1,464,346	1,630,428

자본	8,289,798	8,642,052

매출	12,777,577	21,690,902

당기순손익	487,773	1,515,598

기타포괄손익	(909,059)	(124,323)

총포괄손익	(421,286)	1,391,275

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	9,299,093	(3,746,616)	5,552,477	9,299,093	(3,574,366)	5,724,727

구축물	14,000	(13,125)	875	14,000	(12,600)	1,400

기계장치	4,816,001	(4,000,898)	815,102	4,793,001	(3,818,659)	974,342

차량운반구	195,294	(164,450)	30,844	225,654	(181,418)	44,236

공구와기구	868,048	(841,385)	26,663	868,048	(834,119)	33,929

비품	2,865,598	(2,714,531)	151,068	2,865,598	(2,613,766)	251,832

건설중인자산	8,100	-	8,100	8,100	-	8,100

합 계	22,932,212	(11,481,005)	11,451,207	22,939,572	(11,034,928)	11,904,644

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	5,724,727	-	-	(172,250)	-	5,552,477

구축물	1,400	-	-	(525)	-	875

기계장치	974,342	31,500	(4,663)	(186,077)	-	815,102

차량운반구	44,236	-	(1)	(13,391)	-	30,844

공구와기구	33,929	-	-	(7,266)	-	26,663

비품	251,832	-	-	(100,764)	-	151,068

건설중인자산	8,100	-	-	-	-	8,100

합 계	11,904,644	31,500	(4,664)	(480,273)	-	11,451,207

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	4,798,397	22,783	-	-	44,898	4,866,078

건 물	5,954,394	-	-	(229,667)	-	5,724,727

구축물	2,100	-	-	(700)	-	1,400

기계장치	1,288,027	-	(46,898)	(266,787)	-	974,342

차량운반구	39,384	31,300	(2,816)	(23,632)	-	44,236

공구와기구	46,171	7,450	-	(19,692)	-	33,929

비품	314,721	103,170	(3)	(166,056)	-	251,832

건설중인자산	501,229	-	-	-	(493,129)	8,100

합 계	12,944,423	164,703	(49,717)	(706,534)	(448,231)	11,904,644

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사 토지, 건물, 기계장치	6,759,284	10,000,000	USANCE /무역금융	248,213	㈜한국씨티은행

진해공장 토지	2,947,424	2,600,000	-	-	㈜우리은행

합 계	9,706,708	12,600,000	248,213

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	4,461	(주)우리에스텍	공탁보증보험

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	재고자산	2,500,000	(주)KB손해보험

공장건물 외	15,719,440

P/L보험	재고자산	10,000,000

합 계	28,219,440

해당 부보금액 중 10,000백만원이 (주)한국씨티은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 운송중인 재고자산에 대한 해상보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

취득원가	768,730	763,740

상각누계액과 손상차손누계액	(90,898)	(46,315)

장부가액	677,832	717,425

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

회원권	173,740	-	-	173,740

소프트웨어	543,685	4,990	(44,583)	504,092

합 계	717,425	4,990	(44,583)	677,832

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체액	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	-	159,300	(46,315)	430,700	543,685

합 계	173,740	159,300	(46,315)	430,700	717,425

당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

매입채무	7,815,560	8,837,279

미지급금	1,656,891	2,866,059

미지급비용	1,506,415	1,520,445

합 계	10,978,867	13,223,783

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	만기	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

Banker's Usance	(주)한국씨티은행	Libor+1.25%	2016년	248,213	455,373

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

예수금	1,915,865	1,866,719

선수금	269,945	95,398

합 계	2,185,810	1,962,117

18. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초금액	922,793	1,047,074

타계정에서 대체	-	391,316

설정액(환입액)	-	(419,858)

사용액	(17,480)	(95,739)

기말금액	905,313	922,793

19. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 396,986천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2016년 보고기간에 해당되는 182,778천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 계획입니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의 내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 7,070,000천원 입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	248,213	2,751,787

수입화물선취보증	3,000,000	-	3,000,000

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

무역금융	3,000,000	-	3,000,000

기업구매카드	70,000	17,869	52,131

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

수권 주식수	40,600,000주	40,600,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	14,500,000주	14,500,000주

보통주자본금	7,250,000,000	7,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식발행초과금	3,505,754	3,505,754

(3) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

법정적립금

이익준비금 (주1)	975,320	830,320

미처분이익잉여금	32,646,136	31,872,136

합 계	33,621,456	32,702,456

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기 초	32,702,456	31,750,804

당기순이익	2,369,000	2,039,152

배당금 지급	(1,450,000)	(1,087,500)

기 말	33,621,456	32,702,456

③ 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

주식의종류	보통주	보통주

총발행주식수	14,500,000	14,500,000

배당주식수	14,500,000	14,500,000

주당 배당금	100원	75원

주당 배당률	20%	15%

배당금 합계	1,450,000	1,087,500

④ 당분기와 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

분기순이익	2,368,999,862	1,122,968,222

유통보통주식수	14,500,000주	14,500,000주

주당이익	163	77

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,020,298	56,711,681	18,899,77	67,814,42

상품매출	716,478	2,605,779	669,09	2,410,52

합 계	16,736,776	59,317,460	19,568,868	70,224,953

(2) 영업부문정보당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 르노삼성자동차(주) 및 야자키소교(주)로 당분기 매출액의 91.66% 를 차지합니다.23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품 및 재공품의 변동	(2,480,157)	889,313

사용된 원재료	35,029,912	39,381,885

상품의 판매	2,258,175	2,139,912

종업원급여	5,354,547	4,736,807

감가상각비 및 무형자산상각비	524,856	569,199

대손상각비(환입)	(38,322)	(26,785)

운반비	83,696	101,054

기 타	15,782,346	21,122,107

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	56,515,053	68,913,492

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	281,281	862,546	472,703	682,887

퇴직급여	45,180	112,931	59,715	86,719

복리후생비	18,065	63,052	41,503	57,495

여비교통비	29,297	111,329	106,230	147,702

통신비	1,195	5,366	4,095	6,113

세금과공과	7,598	147,579	14,730	25,615

보험료	26,095	74,687	45,160	66,730

접대비	13,052	42,835	31,843	65,027

지급수수료	20,333	100,595	143,528	860,188

대손상각비	3,670	(38,322)	(75,209)	(26,785)

소모품비	22	7,218	204	1,036

차량유지비	890	2,051	14,074	14,259

도서인쇄비	259	807	270	725

교육훈련비	-	3,003	950	950

감가상각비	6,637	19,910	12,751	19,910

무형자산상각비	15,000	44,583	11,407	32,942

경상개발비	148,179	389,746	367,693	461,127

운반비	24,389	71,036	24,396	88,296

포장비	49,021	137,774	40,590	134,590

판매보증비	-	-	-	(391,316)

광고선전비	4,000	4,270	1,850	1,850

합 계	694,163	2,162,996	1,318,483	2,336,060

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	83,040	97,493	-	4,030

외환차익	49,470	243,571	138,685	250,101

외화환산이익	16,799	18,074	(14,118)	1,799

유형자산처분이익	1,817	1,817	3,175	3,460

기타의대손총당금환입	1,599	1,599	10,818	11,300

기타	97,268	248,162	93,855	681,157

합 계	249,993	610,716	232,415	951,847

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	21,197	379,626	383,960	553,998

외화환산손실	(24,964)	1,727	(48,968)	34,727

매출채권처분손실	-	-	-	7,647

유형자산처분손실	-	4,339	-	3

기타	2,548	58,157	28,252	46,578

기타의대손상각비	2,122	115	-	-

합 계	903	443,964	363,244	642,953

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,508	87,288	30,375	84,742

외환차익	8,912	27,892	-	5,525

외화환산이익	8,777	12,187	(14,099)	13,092

합 계	54,197	127,367	16,276	103,359

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,392	3,042	16,817	40,817

외환차손	489	18,925	72,350	83,001

외화환산손실	9,159	14,518	1,258	31,500

통화선도거래손실(*)	-	37,264	-	-

합 계	11,040	73,749	90,425	155,318

(*) 당분기 중 통화선도 매매거래를 통해 37,264천원의 거래손실이 발생하였으며, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

대여금및수취채권	87,288	84,742

차입금	40,078	18,617

합 계	127,366	103,359

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 자산ㆍ부채 범주별 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

대여금및수취채권	14,506	40,668

차입금	21,979	114,650

파생상품	37,264	-

합 계	73,749	155,318

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

법인세부담액	826,293	445,495

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(172,519)	(67)

총 법인세효과	653,774	445,428

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	653,774	445,428

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	3,022,774	1,589,285

적용세율에 따른 법인세	648,510	338,643

조정사항 :	5,264	110,215

비과세수익	-	-

비과세비용	10,478	-

세액공제	-	-

기타(세율차이등)	(5,214)	110,215

법인세비용	653,774	448,858

유효세율	21.63%	28.24%

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	합 계

단기금융상품	9,500,000	9,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	10,240,746	10,240,746

기타금융자산	3,537	3,537

기타비유동금융자산	351,900	351,900

합 계	20,101,183	20,101,183

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,978,867	10,978,867

차입금	248,213	248,213

합 계	11,227,080	11,227,080

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 계속② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	합 계

단기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기금융상품	5,000	5,000

매출채권및기타채권	16,824,833	16,824,833

기타비유동금융자산	404,962	404,962

합 계	20,734,795	20,734,795

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,223,784	13,223,784

차입금	455,373	455,373

합 계	13,679,157	13,679,157

(2) 공정가치 추정

① 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

대여금과수취채권	20,101,183	20,101,183	20,734,795	20,734,795

현금및현금성자산	8,277,095	8,277,095	4,962,319	4,962,319

합 계	28,378,278	28,378,278	25,697,114	25,697,114

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	248,213	248,213	455,373	455,373

매입채무와기타채무	10,978,867	10,978,867	13,223,784	13,223,784

합 계	11,227,080	11,227,080	13,679,157	13,679,157

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

29. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

회 사 명	소 재 지	특수관계내용	당사와의 관계

(주)넥센	경남 양산시	관계기업	당사에 34.85% 출자

청도넥센전장유한공사	중국	종속기업	당사가 100.00% 출자

넥센타이어(주)	경남 양산시	기타 특수관계	-

넥센L(주)	부산시	기타 특수관계	-

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

(주)넥센	지급수수료	10,861	9,790

광고선전비	4,000	-

청도넥센전장유한공사	외주가공비	11,899,515	16,248,909

매출	1,097,211	1,139,422

이자수익	-	33,634

수입수수료	97,493	4,030

넥센L(주)	물류비	639,629	727,099

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

(주)넥센	미지급금	8,487	3,913

넥센L(주)	미지급금	29,796	42,418

청도넥센전장유한공사	매출채권	83,434	207,644

미수금	-	-

미지급금	1,231,235	2,166,384

채권 합계	83,434	573,440

채무 합계	1,269,518	2,212,715

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 장기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

회 사 명	내 용	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

청도넥센전장유한공사	기초	-	USD 1,000,000

대여	-	-

회수	-	USD 1,000,000

기말	-	-

환산후 금액	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

단기종업원급여	273,701	252,309

퇴직급여	56,121	49,317

합 계	329,822	301,626

30. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

건설중인자산의 토지대체	-	44,898

건설중인자산의 상품대체	-	17,531

건설중인자산의 무형자산대체	-	430,700