에이팸 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 에스모(이하 "당사"라 함)는 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일을 기준으로 당사의 명칭을 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1994년 2월 1일(2) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매 (3) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1(4) 대표자의 성명 : 김 정 훈(5) 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 아래와 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

루트원투자조합	17,872,770	20.39

루트원투자조합3호	11,069,850	12.63

주식회사 리앤인베스트먼트	10,948,909	12.49

기타(일반 소액 주주 포함)	47,616,846	54.50

합 계	87,508,375	100.00

(6) 코스닥시장 상장일 : 2004년 1월 26일

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,845	16,391

제예금	9,419,979	16,067,315

합 계	9,423,824	16,083,706

5. 장ㆍ단기금융상품

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품 >

정기예적금	3,065,814	3,065,814

소 계	3,065,814	3,065,814

장기금융상품 >

당좌개설보증금	4,000	4,000	사용제한

소 계	4,000	4,000

합 계	3,069,814	3,069,814

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동	지분증권	볼렉스	-	-	-	3,127,934	3,987,730	3,987,730

퍼시픽바이오	99,990	67,101	67,101	99,990	69,637	69,637

라움메자닌6호	-	-	-	5,000,000	5,427,400	5,427,400

라임오렌지펀드14호	16,000,000	15,978,318	15,978,318	-	-	-

소 계	16,099,990	16,045,419	16,045,419	8,227,924	9,484,767	9,484,767

비유동	복합금융	세명테크(*1)	977,955	830,929	830,929	977,955	1,038,463	1,038,463

매직마이크로(*1)	2,000,000	2,145,306	2,145,306	2,000,000	2,145,306	2,145,306

씨프로(*1)	1,000,000	919,012	919,012	1,000,000	919,012	919,012

엔디엠(*1)	1,000,000	901,634	901,634	1,000,000	901,634	901,634

출자금	P투자조합(*2)	2,200,000	2,205,385	2,205,385	2,200,000	2,205,385	2,205,385

J투자조합(*2)	3,500,000	3,398,144	3,398,144	3,500,000	3,398,144	3,398,144

K투자조합(*2)	2,500,000	3,493,466	3,493,466	2,500,000	3,493,466	3,493,466

소 계	13,177,955	13,893,876	13,893,876	13,177,955	14,101,410	14,101,410

합 계	29,277,945	29,939,295	29,939,295	21,405,879	23,586,177	23,586,177

(*1) 전환사채권 및 신주인수권부사채권으로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 만기가 정해져있고, 청산을 회피할 수 없는 출자금으로 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당하지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,165,897	10,352,367

대손충당금	(131,047)	(113,468)

미수금	195,717	208,256

대손충당금	(72)	(117)

미수수익	131,276	14,945

합 계	12,361,771	10,461,983

(2) 보고기간별 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	113,468	117	207,219	225

손 상	17,579	-	-	-

환 입	-	(45)	(93,751)	(108)

제 각	-	-	-	-

기말잔액	131,047	72	113,468	117

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	6,900,000	619,000	6,900,000	619,000

보증금	101,050	583,706	100,000	583,706

대손충당금	-	(6,842)	-	(6,832)

합 계	7,001,050	1,195,864	7,000,000	1,195,874

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	260	-	260

제 품	2,169,484	(219,130)	1,950,354	2,397,442	(269,423)	2,128,019

재공품	1,325,223	(28,041)	1,297,182	1,702,773	(9,858)	1,692,915

원재료	8,713,459	(777,303)	7,936,156	8,086,076	(1,020,975)	7,065,101

미착품	203,192	-	203,192	429,995	-	429,995

합 계	12,411,358	(1,024,474)	11,386,884	12,616,546	(1,300,256)	11,316,290

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실환입은 275,782천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	391,871	125,419

대손충당금	(719)	(1,177)

선급비용	175,375	326,567

부가세대급금	1,089,501	1,520,963

합 계	1,656,028	1,971,772

11. 매각예정자산

보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	회사명	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가액	취득금액	장부금액	공정가액

전환사채권	LBB(*1)	1,964,275	1,464,894	1,464,894	1,964,275	1,464,894	1,464,894

투자선급	PIM자산운용(*2)	2,039,925	2,039,925	2,123,697	2,039,925	2,039,925	2,123,697

합 계	4,004,200	3,504,819	3,588,591	4,004,200	3,504,819	3,588,591

(*1) 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정였습니다. (*2) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 보고서일 현재 매각계약이 체결되었습니다. 매각예정금액과 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	청도에스모전장유한공사	중국	Wire Harness 제조 및 판매	100%	6,461,063	100%	6,461,063

클레어픽셀(주)(*1), (*2)	대한민국	다이오드, 트랜지스터 및 유사반도체소자 제조	42.35%	1,804,520	42.35%	1,804,520

(주)에스모인베스트먼트(*1)	대한민국	경영컨설팅 및투자자문	100%	4,990,000	100%	4,990,000

에스모비나(*1)	베트남	Wire Harness 제조 및 판매	100%	5,624,750	100%	5,624,750

(주)엔디엠(*1)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	5,990,000	100%	5,990,000

(주)엔디엠(세종)(*3)	대한민국	전기ㆍ전자공학연구개발	100%	-	100%	-

소 계	24,870,333	24,870,333

관계기업	(주)디에이테크놀로지(*4)	대한민국	반도체 제조용기계 제조업	12.44%	20,832,500	12.47%	20,832,500

합 계	45,702,833	45,702,833

(*1) 사업다각화를 위하여 당기 중 (주)엔디엠, 에스모비나 및 (주)에스모인베스트먼트를 설립하고, 설립회사의 주식 100%를 소유하고 있습니다. 또한 동일 목적으로 당기 중 클레어픽셀 주식회사 지분 42.35%를 취득하였습니다.(*2) 소유 지분율은 50% 미만이나, 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) (1) (주)엔디엠세종은 종속기업인 (주)엔디엠의 종속기업입니다. (2) (주)엔디엠은 2019년 03월 21일자로 상호가 변경되었습니다.(변경전 (주)엔디엠세종 --> 변경후 (주)엔디엠) (3) 모회사 (주)엔디엠과 혼선을 방지하기 위하여 자회사 (주)엔디엠을 (주)엔디엠(세종) 으로 표기합니다 . (*4) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 교류 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간별 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도에스모전장유한공사	11,943,580	1,095,597	2,540,992	88,662	(69,610)	714,298

클레어픽셀(주)	5,944,565	4,899,879	814,197	(14,518)	(53,860)	(92,100)

(주)엔디엠(*)	6,696,273	3,888,179	-	(724,358)	(803,240)	(802,314)

(주)에스모인베스트먼트	6,529,210	2,321,564	-	(48,643)	(216,009)	(216,009)

에스모비나	5,607,071	10,546	-	(50,882)	(50,865)	(50,865)

관계기업	(주)디에이테크놀로지	161,437,605	80,308,544	17,509,943	(2,272,019)	(3,423,583)	(3,407,708)

(*) (주)엔디엠의 종속기업인 엔디엠세종의 재무정보가 포함된 금액입니다. (1) (주)엔디엠은 2019년 03월 21일자로 상호가 변경되었습니다.(변경전 (주)엔디엠세종 --> 변경후 (주)엔디엠) (2) 모회사 (주)엔디엠과 혼선을 방지하기 위하여 자회사 (주)엔디엠을 (주)엔디엠(세종) 으로 표기합니다 .

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	청도에스모전장유한공사	12,029,442	1,545,018	13,586,068	355,034	350,738	197,617

클레어픽셀(주)	5,840,536	4,710,789	4,462,715	(648,687)	(1,529,106)	(1,553,923)

(주)엔디엠(*)	7,397,020	3,786,612	-	(2,296,763)	(2,667,776)	(2,667,776)

(주)에스모인베스트먼트	4,431,654	7,999	-	(58,058)	(506,533)	(506,533)

에스모비나	5,569,578	13,875	-	(44,315)	(61,492)	(69,047)

관계기업	(주)디에이테크놀로지	165,024,157	80,770,746	92,133,286	2,109,559	(9,927,664)	(9,787,483)

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보유주식수	공정가치

당기말	전기말

관계기업	(주)디에이테크놀로지	6,532,310주	20,805,407	22,863,085

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,866,078	-	4,866,078	4,866,078	-	4,866,078

건 물	9,299,093	(4,320,782)	4,978,311	9,299,093	(4,263,365)	5,035,728

구축물	14,000	(13,999)	1	14,000	(13,999)	1

기계장치	4,904,561	(4,460,389)	444,172	4,904,561	(4,422,840)	481,721

시설장치	20,475	(4,444)	16,031	20,475	(3,420)	17,055

차량운반구	386,286	(242,274)	144,012	386,286	(231,160)	155,126

공구와기구	851,444	(849,009)	2,435	851,444	(846,587)	4,857

비품	3,005,074	(2,703,862)	301,212	3,000,874	(2,679,169)	321,705

임차개량자산	-	-	-	223,000	(223,000)	-

건설중인자산	138,590	-	138,590	27,590	-	27,590

합 계	23,485,601	(12,594,759)	10,890,842	23,593,401	(12,683,540)	10,909,861

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	5,035,728	-	-	(57,417)	-	4,978,311

구축물	1	-	-	-	-	1

기계장치	481,721	-	-	(37,549)	-	444,172

시설장치	17,055	-	-	(1,024)	-	16,031

차량운반구	185,159	-	-	(12,814)	-	172,345

정부보조금	(30,033)	-	-	1,700	-	(28,333)

공구와기구	4,857	-	-	(2,422)	-	2,435

비품	321,705	4,200	-	(24,693)	-	301,212

건설중인자산	27,590	111,000	-	-	-	138,590

합 계	10,909,861	115,200	-	(134,219)	-	10,890,842

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (*)	기말장부금액

토 지	4,866,078	-	-	-	-	4,866,078

건 물	5,265,394	-	-	(229,666)	-	5,035,728

구축물	1	-	-	-	-	1

기계장치	564,536	81,560	-	(164,375)	-	481,721

시설장치	-	20,475	-	(3,420)	-	17,055

차량운반구	130,060	99,630	-	(44,531)	-	185,159

정부보조금	-	(34,000)	-	3,967	-	(30,033)

공구와기구	14,547	-	-	(9,690)	-	4,857

비품	343,816	80,450	(8)	(102,553)	-	321,705

임차개량자산	208,133	-	-	(208,133)	-	-

건설중인자산	8,100	39,907	-	-	(20,417)	48,007

합 계	11,400,665	288,022	(8)	(758,401)	(20,417)	10,909,861

(*) 건설중인자산의 대체금액 20,417천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 담보제공자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보내역	제공자	담보설정금액	계정과목	장부금액

(주)나노스 보통주	김태헌	6,000,000	단기대여금	4,500,000

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	849,932	849,932

상각누계액과 손상차손누계액	(284,092)	(266,720)

장부가액	565,840	583,212

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	409,472	-	(17,372)	-	392,100

합 계	583,212	-	(17,372)	-	565,840

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	기말금액

회원권	173,740	-	-	-	173,740

소프트웨어	394,232	60,784	(65,962)	20,417	409,472

합 계	567,972	60,784	(65,962)	20,417	583,212

당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,855,963	6,616,821

미지급금	5,947,399	4,414,179

미지급비용	919,711	991,548

합 계	10,723,073	12,022,548

17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무보증 사모 전환사채	2017.08.24	2020.08.24	0%	3.00%	29,700,000	30,000,000

무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	0%	3.50%	12,650,000	12,800,000

합 계	42,350,000	42,800,000

사채상환할증금	4,184,399	4,229,122

전환권조정	(3,492,645)	(4,030,815)

가감 계	43,041,754	42,998,307

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	30,000,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금, 기타자금 등

발행일	2017년 08월 24일

만기일	2020년 08월 24일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2018년 8월 24일 ~ 2020년 7월 24일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	1,894원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

(단위 : 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,800,000

용도	운영자금, 타법인증권취득자금

발행일	2018년 03월 14일

만기일	2021년 03월 14일

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 3.5%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 12개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2019년 3월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	6,141원

전환대상 유가증권	㈜에스모 기명식보통주식

당사는 사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 상기 전환사채를 유동부채 항목으로분류하고 있습니다.(3) 보고기간 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당분기말

상환할증금	4,229,122	-	(44,723)	4,184,399

전환권대가	1,405,414	-	(15,574)	1,389,840

전환권조정	(4,030,815)	-	538,170	(3,492,645)

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	831,459	939,940

선수금	566	4,465

부가세예수금	174	923

합 계	832,199	945,328

19. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,468,353	1,514,568

설정액(환입액)	25,312	(40,237)

사용액	(3,906)	(5,978)

기말금액	1,489,759	1,468,353

20. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 167,134천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 135,964천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 계획입니다.

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권 주식수	87,666,769주	87,508,375주

1주의 액면금액	100	100

발행 주식수	87,666,769주	87,508,375주

보통주자본금	8,766,676,900	8,750,837,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,282,160	22,981,773

전환권대가	1,389,840	1,405,414

합 계	24,672,000	24,387,187

(3) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,187,576	951,080

2) 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일	2018년 03월 30일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 1,469,993주

행사가격	6,900원

행사가능기간	2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일

부여방법	신주교부

총 주식보상비용	4,820,107천원

3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일의 주가	7,230원

무위험이자율	2.23%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	69.24%

주당보상비용	3,279원

총 주식보상비용	4,820,107천원

4) 당사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 보고기간 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 미인식 주식보상비용	3,600,774	-

당기 발생 주식보상비용	-	4,820,107

당기 인식 주식보상비용	(303,201)	(1,219,333)

기말 미인식 주식보상비용	3,297,573	3,600,774

(4) 이익잉여금1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	1,156,570	1,156,570

미처분이익잉여금	42,918,276	43,536,415

합 계	44,074,846	44,692,985

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	44,692,985	39,822,165

당기순이익(손실)	(618,139)	4,870,820

배당금 지급	-	-

기 말	44,074,846	44,692,985

(5) 주당손익보고기간별 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기순이익	(618,139,059)	4,870,819,751

유통보통주식수	87,666,769주	87,508,375주

주당이익	-7	56

한편, 당사의 주식선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

22. 매출액 (1) 보고기간 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,494,221	20,721,069

상품매출	533,234	599,319

합 계	14,027,455	21,320,388

(2) 주요고객정보당사는 자동차용 전장부품인 WIRING-HARNESS를 설계, 제조하고 있는 단일사업부문이며, 당사의 주요 고객은 야자키소교(주) 및 르노삼성자동차(주)로 당기 매출액의78.06%를차지합니다.

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	588,871	226,952

사용된 원재료	7,011,310	11,131,780

상품의 판매	457,689	528,055

종업원급여	2,158,738	2,883,957

유무형자산상각비	151,591	359,339

대손상각비(환입)	17,579	(28,028)

운반비	33,186	39,557

기 타	4,045,487	4,984,070

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	14,464,451	20,125,682

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,067	761,067	841,415	841,415

퇴직급여	81,857	81,857	41,417	41,417

복리후생비	55,991	55,991	92,664	92,664

여비교통비	72,886	72,886	97,670	97,670

통신비	2,922	2,922	2,378	2,378

세금과공과	25,127	25,127	53,683	53,683

수도광열비	2,272	2,272	5,902	5,902

보험료	23,954	23,954	26,868	26,868

접대비	69,880	69,880	189,379	189,379

지급수수료	438,399	438,399	534,842	534,842

지급임차료	88,265	88,265	114,745	114,745

대손상각비	17,579	17,579	(28,027)	(28,027)

소모품비	4,344	4,344	10,565	10,565

수선비	-	-	100	100

차량유지비	10,413	10,413	39,285	39,285

도서인쇄비	2,342	2,342	582	582

교육훈련비	2,400	2,400	(70)	(70)

감가상각비	20,766	20,766	225,615	225,615

무형자산상각비	17,372	17,372	14,999	14,999

경상개발비	373,569	373,569	72,647	72,647

건물관리비	23,913	23,913	-	-

주식보상비	168,950	168,950	-	-

광고선전비	-	-	8,000	8,000

운반비	29,343	29,343	36,952	36,952

포장비	30,952	30,952	50,015	50,015

판매보증비(환입)	25,312	25,312	40,711	40,711

합 계	2,349,875	2,349,875	2,472,337	2,472,337

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,080	15,080	2,698	2,698

외화환산이익	1,580	1,580	31,677	31,677

국고보조금수익	84,061	84,061	-	-

기타	43,628	43,628	71,597	71,597

합 계	144,349	144,349	105,972	105,972

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,463	14,463	82,378	82,378

외화환산손실	93,890	93,890	4,534	4,534

기타의대손상각비	(493)	(493)	1,373	1,373

기부금	6,000	6,000	-	-

기 타	2,927	2,927	144	144

합 계	116,787	116,787	88,429	88,429

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	159,285	159,285	201,223	201,223

외환차익	14,542	14,542	347	347

외화환산이익	7,940	7,940	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	73,261	73,261	2,487,851	2,487,851

기타	4,306	4,306	2,689,421	2,689,421

합 계	259,334	259,334	5,378,842	5,378,842

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	499,379	499,379	5	5

외화환산손실	48	48	149,323	149,323

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	246,156	246,156	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	24,217	24,217	-	-

기타	2,292	2,292	-	-

합 계	772,092	772,092	149,328	149,328

27. 법인세비용(1) 보고기간별 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	119,491	722,928

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액	(361,232)	141,091

총 법인세효과	(241,741)	864,019

자본에 직접 반영된 법인세비용	(62,311)	(249,478)

법인세비용	(304,052)	614,541

(2) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(922,192)	2,891,157

적용세율에 따른 법인세	(197,382)	630,554

조정사항 :	(106,671)	(16,013)

비과세수익	-	-

비과세비용	(419)	-

세액공제	(66,539)	-

기타(추납액등)	(39,713)	(16,013)

법인세비용	(304,053)	614,541

유효세율	32.97%	21.26%

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액의내용은 다음과 같으며, 총 여신 한도액은 5,070,000천원입니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	사용액	미사용액

(주)한국씨티은행	수입신용장	3,000,000	-	3,000,000

수입화물선취보증

일반자금대출	2,000,000	-	2,000,000

당좌대출

무역금융

기업구매카드	70,000	5,054	64,946

합 계	5,070,000	5,054	5,064,946

(3) 보고기간말 현재 타인으로 부터 제공받고있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공처	비고

서울보증보험(주)	47,895	한국산업단지공단	지원금 반환 지급보증

29. 특수관계자당사는 특수관계자에 대해 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1024호에 따라단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.(1) 특수관계자 개요

보고기간 종료일 현재 당사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	회사명	소재지	관계

종속기업	청도에스모전장유한공사	중국	당사가 100% 출자

클레어픽셀(주)	대한민국	당사가 42.35% 출자

(주)에스모인베스트먼트	대한민국	당사가 100% 출자

에스모비나	베트남	당사가 100% 출자

(주)엔디엠	대한민국	당사가 100% 출자

(주)엔디엠(세종)(주1)	대한민국	당사가 100% 출자

관계기업	(주)디에이테크놀로지	대한민국	당사가 12.44% 출자

(주1) (1) (주)엔디엠은 2019년 03월 21일자로 상호가 변경되었습니다.(변경전 (주)엔디엠세종 --> 변경후 (주)엔디엠) (2) 모회사 (주)엔디엠과 혼선을 방지하기 위하여 자회사 (주)엔디엠을 (주)엔디엠(세종) 으로 표기합니다 .

(2) 사실상 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관 계	회사명(명칭)	거래내용

기타특수관계자	임직원 관련회사	(주)리앤 인베스트먼트	-

관계기업 관련회사	(주)브루킹스하이츠밀	자금대여

관계기업 관련회사	(주)위즈돔	-

( 3) 매출 및 매입 등 거래보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기	전분기

종속기업	청도에스모전장유한공사	외주가공비	2,366,738	3,537,341

매출	57,214	129,582

클레어픽셀(주)	이자수익	6,900	5,193

주식취득	-	2,000,000

(주)엔디엠	이자수익	2,471	6,995

신규출자(설립)	-	3,990,000

(주)에스모인베스트먼트	이자비용	2,321	-

수입임대료	1,735	-

(4) 자금거래보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	출자전환	당기말

종속기엄	클레어픽셀(주)	장기대여금	600,000	-	-	-	600,000

(주)에스모인베스트먼트	단기차입금	-	3,070,000	-	-	3,070,000

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금(*)	1,500,000	-	-	-	1,500,000

합 계	2,100,000	3,070,000	-	-	5,170,000

(*) 해당 대여금과 관련하여 (주)브루킹스하이츠밀로부터 (주)위즈돔이 발행한 전환사채권 1,800,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	내 용	당분기말	전분기말

종속기업	청도에스모전장유한공사	매출채권	99,971	41,212

미수금	-	32,215

미지급금	5,650,068	4,127,035

클레어픽셀(주)	장기대여금	600,000	600,000

(주)에스모인베스트먼트	단기차입금	3,070,000	-

기타특수관계	(주)브루킹스하이츠밀	단기대여금	1,500,000	1,500,000

채권 합계	2,199,971	2,173,427

채무 합계	8,720,068	4,127,035

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	257,006	183,382

퇴직급여	32,244	-

합 계	289,250	183,382

30. 현금흐름표

(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(304,053)	614,541

퇴직급여	167,134	134,164

감가상각비	134,219	344,340

대손상각비(환입)	17,579	(28,028)

무형자산상각비	17,372	14,999

기타의대손상각비(환입)	(493)	1,373

외화환산손실	48	2,624

외화환산이익	(7,940)	(347)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	24,217	692,519

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	246,156	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(73,261)	(2,464,701)

종속기업투자주식처분이익	-	(23,149)

전환권대가청산이익	(4,306)	-

전환사채상환손실	2,292	-

이자비용	499,379	315,369

이자수익	(159,285)	(201,223)

주식보상비용	303,201	-

합 계	862,259	(597,519)

(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,813,530)	2,675,163

기타채권의 감소(증가)	12,539	(4,180,750)

기타유동자산의 감소(증가)	196,712	71,446

재고자산의 증가	(70,594)	959,814

매입채무의 감소	(2,760,857)	(1,627,763)

기타채무의 증가	1,323,095	1,797,662

기타유동부채의 감소	(113,130)	31,958

판매보증충당부채의 증가(감소)	21,406	36,409

퇴직금의 지급	(31,169)	(131,177)

합 계	(3,235,528)	(367,238)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기타변동	분기말

전환사채	42,998,307	(155,335)	198,782	43,041,754

단기차입금	-	3,070,000	-	3,070,000

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 종류별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,045,419	9,484,767

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,893,876	14,101,410

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,423,824	16,083,706

매출채권및기타채권	12,361,771	10,461,983

단기금융상품	3,065,814	3,065,814

장기금융상품	4,000	4,000

기타금융자산(유동)	7,001,050	7,000,000

기타금융자산(비유동)	1,195,864	1,195,875

합 계	62,991,618	61,397,555

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	10,723,073	12,022,548

전환사채(유동)	43,041,754	42,998,307

합 계	53,764,827	55,020,855

(2) 금융상품 범주별 손익1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	159,285	-	-	159,285

외환차익	14,542	-	-	14,542

외화환산이익	7,940	-	-	7,940

기타금융수익	4306	73,261	-	77,567

소 계	186,073	73,261	-	259,334

금융비용 >

이자비용	-	-	499,379	499,379

외화환산손실	48	-	-	48

기타금융비용	9,826	262,839	-	272,665

소 계	9,874	262,839	499,379	772,092

순금융수익 >	176,199	(189,578)	(499,379)	(512,758)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	975,283	873,742	-	1,849,025

외화환산이익	7,567	-	-	7,567

기타금융수익	-	4,747,464	-	4,747,464

소 계	982,850	5,621,206	-	6,604,056

금융비용 >

이자비용	-	-	1,816,348	1,816,348

외화환산손실	496	-	-	496

기타금융비용	-	331,217	-	331,217

소 계	496	331,217	1,816,348	2,148,061

순금융수익 >	982,354	5,289,989	(1,816,348)	4,455,995

32. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감시기구는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	765,375	5,806,802	876,073	4,331,260

EUR	702	7,031	703	25,535

JPY	6,153	439,448	284,339	579,171

CNY	1,249	-	2,920	-

VND	-	-	53	-

합 계	773,479	6,253,281	1,164,088	4,935,966

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 7,940천원(전기: 7,568천원)과 외화환산손실 48천원(전기: 496천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 547,980천원만큼 감소하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 377,188천원만큼 감소합니다.

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년이상	합계

매입채무및기타채무	10,723,073	-	10,723,073

유동성전환사채	43,041,754	-	43,041,754

합 계	53,764,827	-	53,764,827

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 948,477천원(전기: 1,039,539천원) 감소합니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 387,692천원(전기: 269,129천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	12,361,772	10,461,983

기타금융자산	8,196,914	8,195,875

단기매매증권	-	-

현금및현금성자산	9,423,824	16,083,706

장ㆍ단기금융상품	3,069,814	3,069,814

합 계	33,052,324	37,811,378

당사는 매출채권및기타수취채권 및 기타금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 중요하지 않다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당사의 보고기간 종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	43,041,754	42,998,307

현금및현금성자산	9,423,824	(16,083,706)

순차입금(A)	52,465,578	26,914,601

자본총계(B)	78,701,099	78,782,089

총자본(C= A + B)	131,166,677	105,696,690

순부채비율(A / C)	40.00%	25.46%

33. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	67,101	15,978,319	13,893,876	29,939,296

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,057,367	5,427,400	14,101,410	23,586,177