케이에스피 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	78,714,661,762	56,476,592,706

현금및현금성자산	39,916,948,812	24,978,781,893

매출채권 및 기타유동채권	9,475,491,737	9,612,771,609

유동재고자산	26,429,792,152	21,281,169,652

기타유동금융자산	2,213,368,303	213,888,542

기타유동자산	679,060,758	389,981,010

비유동자산	54,268,413,386	49,036,403,194

장기금융상품	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융자산	300,923,675	770,458,294

유형자산	48,692,473,875	45,202,801,314

무형자산	14,329,753	17,739,349

종속기업투자	3,919,590,000	0

순확정급여자산	81,020,178	498,826,789

이연법인세자산	1,254,075,905	2,540,577,448

자산총계	132,983,075,148	105,512,995,900

부채

유동부채	33,649,487,172	29,969,806,289

매입채무 및 기타유동채무	2,978,367,397	1,964,659,897

유동차입금	27,400,000,000	23,700,000,000

당기법인세부채	132,766,471	378,369,194

기타유동금융부채	3,004,804,754	3,747,885,993

기타유동부채	133,548,550	178,891,205

비유동부채	14,916,317,940	4,154,279,503

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	4,000,000,000

전환사채	10,055,460,489	0

기타비유동금융부채	4,705,259,327	11,331,854

기타비유동부채	155,598,124	142,947,649

부채총계	48,565,805,112	34,124,085,792

자본

자본금	20,095,625,000	20,095,625,000

자본잉여금	18,514,855,540	10,714,915,540

기타자본구성요소	(566,773,044)	(566,773,044)

기타포괄손익누계액	6,616,042,492	6,616,042,492

이익잉여금	39,757,520,048	34,529,100,120

자본총계	84,417,270,036	71,388,910,108

자본과부채총계	132,983,075,148	105,512,995,900

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,403,227,788	64,941,153,261	19,048,610,316	61,000,317,261

매출원가	18,290,869,935	52,278,819,715	14,686,907,463	46,093,761,321

매출총이익	4,112,357,853	12,662,333,546	4,361,702,853	14,906,555,940

판매비와관리비	1,300,188,924	3,792,149,738	1,079,724,503	3,522,014,491

영업이익(손실)	2,812,168,929	8,870,183,808	3,281,978,350	11,384,541,449

금융수익	67,896,953	166,222,081	26,178,529	77,490,506

금융원가	747,769,155	1,290,332,153	327,774,537	971,675,181

기타이익	211,745,770	787,054,373	(51,167,556)	619,696,413

기타손실	(74,751,185)	863,560,753	343,539,547	715,238,152

법인세비용차감전순이익(손실)	2,418,793,682	7,669,567,356	2,585,675,239	10,394,815,035

법인세비용(수익)	502,026,337	1,582,225,643	5,145,257	77,699,028

당기순이익(손실)	1,916,767,345	6,087,341,713	2,580,529,982	10,317,116,007

기타포괄손익	17,644,618	(257,880,875)	(19,473,200)	(53,893,704)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	17,644,618	(257,880,875)	(19,473,200)	(53,893,704)

총포괄손익	1,934,411,963	5,829,460,838	2,561,056,782	10,263,222,303

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	48	152	64	262

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	152	64	262

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,096,128,500	2,414,018,365	(566,773,044)	6,616,042,492	19,700,913,793	46,260,330,106

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,317,116,007	10,317,116,007

기타포괄손익	0	0	0	0	(53,893,704)	(53,893,704)

유상증자	1,999,496,500	8,300,897,175	0	0	0	10,300,393,675

전환권대가	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(360,704,010)	(360,704,010)

2024.09.30 (기말자본)	20,095,625,000	10,714,915,540	(566,773,044)	6,616,042,492	29,603,432,086	66,463,242,074

2025.01.01 (기초자본)	20,095,625,000	10,714,915,540	(566,773,044)	6,616,042,492	34,529,100,120	71,388,910,108

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,087,341,713	6,087,341,713

기타포괄손익	0	0	0	0	(257,880,875)	(257,880,875)

유상증자	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	7,799,940,000	0	0	0	7,799,940,000

배당금지급	0	0	0	0	(601,040,910)	(601,040,910)

2025.09.30 (기말자본)	20,095,625,000	18,514,855,540	(566,773,044)	6,616,042,492	39,757,520,048	84,417,270,036

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	3,592,659,489	10,510,795,679

당기순이익(손실)	6,087,341,713	10,317,116,007

당기순이익조정을 위한 가감	3,901,903,980	1,810,738,837

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,280,725,483)	(638,681,098)

이자수취	158,898,925	72,078,846

이자지급(영업)	(801,570,754)	(960,321,763)

법인세환급(납부)	(473,188,892)	(90,135,150)

투자활동현금흐름	(7,782,521,894)	(14,228,437,545)

유형자산의 처분	17,279,000	38,669,100

유형자산의 취득	(4,352,440,894)	(14,264,806,645)

무형자산의 취득	0	(16,880,000)

종속기업의 취득	(3,919,590,000)	0

단기대여금의 증가	(30,000,000)	0

단기대여금의 감소	35,000,000	0

보증금의 감소	467,230,000	14,580,000

재무활동현금흐름	19,093,428,792	14,617,436,456

장기차입금의 증가	0	5,000,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000	0

유상증자	0	10,300,393,675

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(300,000,000)

금융리스부채의 지급	(5,641,688)	(22,328,209)

배당금지급	(600,929,520)	(360,629,010)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	14,903,566,387	10,899,794,590

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,600,532	(199,458,901)

기초현금및현금성자산	24,978,781,893	9,353,329,993

기말현금및현금성자산	39,916,948,812	20,053,665,682