케이에스피 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 22 (전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 케이에스피

1. 회사의 개요주식회사 케이에스피(이하 "당사" 라 함)는 2000년 6월 28일에 설립되어 선박용 엔진밸브와 단조품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단381로86번길 43 (송정동)에 본점을 두고 있습니다. 당사의 주식은 2004년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사 주요 주주의 보유주식수 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

주주명	보유주식수(주)	자본금	지분율(%)

금강공업(주)	16,857,158	8,428,579,000	46.58

전장열	4,000,000	2,000,000,000	11.05

고려산업(주)	300,000	150,000,000	0.83

기타주주	14,913,243	7,456,621,500	41.20

자기주식	121,856	60,928,000	0.34

합 계	36,192,257	18,096,128,500	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무제표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	18,487,059	14,584,729

부채총계	27,975,595	23,258,726

현금및현금성자산	9,488,536	8,673,997

차입금 및 사채(B)	18,000,000	17,000,000

자본(C)	28,672,251	26,199,068

순부채비율(A/C)	64.48%	55.67%

순차입금비율(B/C)	62.78%	64.89%

부채비율	97.57%	88.78%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,488,536	-	9,488,536

매출채권	8,351,537	-	8,351,537

기타유동금융자산	414,531	-	414,531

장기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	20,500	20,500

기타비유동금융자산	51,090	-	51,090

합 계	18,311,694	20,500	18,332,194

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,673,997	-	8,673,997

매출채권	6,586,483	-	6,586,483

기타유동금융자산	475,248	-	475,248

장기금융상품	6,000	-	6,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	20,500	20,500

기타비유동금융자산	57,678	-	57,678

합 계	15,799,406	20,500	15,819,906

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	5,466,502

단기차입금	18,000,000

기타유동금융부채	1,598,193

기타비유동금융부채	377,651

합 계	25,442,346

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,673,742

단기차입금	15,500,000

기타유동금융부채	1,794,244

사채	1,500,000

기타비유동금융부채	316,332

합 계	20,784,318

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	12,573	-	12,573

금융비용:

이자비용	-	(335,696)	(335,696)

순금융수익(비용)	12,573	(335,696)	(323,123)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	2,975	-	2,975

금융비용:

이자비용	-	(354,020)	(354,020)

순금융수익(비용)	2,975	(354,020)	(351,045)

(4) 금융위험관리당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	1,823,647	2,616,568	-	-

JPY	4,487,597	44,573	-	-

EUR	490,594	691,164	-	-

합 계	3,352,305	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	1,784,116	2,115,069	206,339	244,608

JPY	7,779,612	80,149	-	-

EUR	87,464	117,406	-	-

합 계	2,312,624	244,608

ㄴ. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	261,657	(261,657)	187,046	(187,046)

JPY	4,457	(4,457)	8,015	(8,015)

EUR	69,116	(69,116)	11,741	(11,741)

합 계	335,230	(335,230)	206,802	(206,802)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 고정금리부 차입금 이외의 차입부채는 없습니다. 따라서 당분기말 현재 기준금리의 변동이 당사의 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험관리신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무	5,466,502	5,466,502	5,466,502	-	-

단기차입금	18,000,000	18,133,308	18,133,308	-	-

기타금융부채	1,975,844	1,976,519	1,598,669	293,226	84,624

합 계	25,442,346	25,576,329	25,198,479	293,226	84,624

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년

매입채무	1,673,742	1,673,742	1,673,742	-	-

단기차입금	15,500,000	15,836,329	15,836,329	-	-

기타금융부채	2,110,576	2,131,709	1,662,229	18,000	451,480

사채	1,500,000	1,582,352	-	-	1,582,352

합 계	20,784,318	21,224,132	19,172,300	18,000	2,033,832

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,500	20,500

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,500	20,500

5. 영업부문(1) 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 엔진부품사업부문, 형단조사업부문 및 기타사업부문으로 보고부문을 영위하고 있습니다.

구 분	주요 제품	구체적 내용

엔진부품사업부문	중속엔진밸브	선박 발전기용 엔진밸브

저속엔진밸브	선박 추진용 엔진밸브

형단조사업부문	프렌지 외	산업기계부품

링기어 외	건설장비부품

콘로드 외	선박부품

유동암 외	방산부품

기타사업부문	금속표면경화 및 마찰용접	임가공 및 수입상품 판매

(2) 부문당기손익에 관한 정보당분기와 전분기의 최고의사결정권자에게 제공되는 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 다만, 영업부문별 자산과 부채는 최고의사결정권자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	엔진부품	형단조	기 타	합 계

부문외부수익	21,565,015	10,037,743	13,058,557	44,661,315

부문매출총이익	2,697,099	1,215,218	622,433	4,534,750

부문영업이익	1,439,848	660,769	469,484	2,570,101

부문감가상각비	449,165	203,161	6,819	659,145

부문무형자산상각비	2,860	1,378	-	4,238

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	엔진부품	형단조	기 타	합 계

부문외부수익	13,026,538	7,355,919	10,241,226	30,623,683

부문매출총이익	1,476,001	1,072,448	568,796	3,117,245

부문영업이익	775,242	475,361	282,591	1,533,194

부문감가상각비	474,417	202,000	7,672	684,089

부문무형자산상각비	4,346	2,134	-	6,480

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	38,633,691	28,361,497

아시아	2,827,795	1,093,074

유 럽	3,199,829	1,169,112

합 계	44,661,315	30,623,683

(4) 주요 고객 부문당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	사업부문

주요거래처(A)	5,839,058	5,099,021	엔진부품, 형단조

주요거래처(B)	3,896,521	3,582,265	엔진부품

합 계	9,735,579	8,681,286

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,544	1,531

요구불예금	9,510,513	8,672,466

국고보조금	(24,521)	-

합 계	9,488,536	8,673,997

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	8,435,896	4,669	8,440,565	6,653,013	7,856	6,660,869

차감: 손실충당금	(84,359)	(4,669)	(89,028)	(66,530)	(7,856)	(74,386)

매출채권(순액)	8,351,537	-	8,351,537	6,586,483	-	6,586,483

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

총장부금액	8,435,896	-	4,669	8,440,565

전체기간 기대신용손실	(84,359)	-	(4,669)	(89,028)

순장부금액	8,351,537	-	-	8,351,537

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

총장부금액	6,653,013	-	7,856	6,660,869

전체기간 기대신용손실	(66,530)	-	(7,856)	(74,386)

순장부금액	6,586,483	-	-	6,586,483

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초금액	66,530	7,856	74,386

손실충당금의 재측정	17,829	-	17,829

회수	-	(3,187)	(3,187)

기말금액	84,359	4,669	89,028

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

기초금액	61,194	17,986	79,180

손실충당금의 재측정	(5,200)	-	(5,200)

회수	-	(1,100)	(1,100)

기말금액	55,994	16,886	72,880

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기대여금	35,000	-	35,000	35,000	-	35,000

미수금	121,959	-	121,959	154,959	-	154,959

보증금	270,340	51,090	321,430	302,340	57,678	360,018

현재가치할인차금	(12,768)	-	(12,768)	(17,051)	-	(17,051)

합 계	414,531	51,090	465,621	475,248	57,678	532,926

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,556,010	(288,417)	3,267,593	2,982,183	(308,737)	2,673,446

재공품	5,846,859	(223,588)	5,623,271	3,984,750	(234,073)	3,750,677

원재료	5,577,978	(288,377)	5,289,601	3,289,565	(371,793)	2,917,772

미착상품	-	-	-	68,941	-	68,941

미착원재료	142,168	-	142,168	177,227	-	177,227

저장품	54,097	-	54,097	42,068	-	42,068

합 계	15,177,112	(800,382)	14,376,730	10,544,734	(914,603)	9,630,131

당분기와 전분기에 재고자산 평가손실환입 114,221천원 및 346,804천원을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,024	-

선급비용	18,605	15,345

선납세금	29,089	23,126

부가세대급금	344,637	209,116

합 계	395,355	247,587

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	16,257,500	5,459,198	1,142,537	21,115,044	453,074	2,593,205	272,437	147,800	47,440,795

정부보조금	-	-	-	(190,499)	-	(285,771)	-	-	(476,270)

감가상각누계액	-	(2,342,107)	(602,203)	(15,751,419)	(396,684)	(2,008,883)	(223,756)	-	(21,325,052)

손상차손누계액	-	-	-	(2,114,182)	-	-	-	-	(2,114,182)

장부금액	16,257,500	3,117,091	540,334	3,058,944	56,390	298,551	48,681	147,800	23,525,291

당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되고 있습니다 (주석 29 참조).(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	16,257,500	5,459,198	1,142,537	21,525,704	465,624	2,496,676	248,198	39,750	47,635,187

정부보조금	-	-	-	(201,801)	-	(348,498)	-	-	(550,299)

감가상각누계액	-	(2,239,747)	(559,576)	(15,792,838)	(431,109)	(1,882,000)	(162,323)	-	(21,067,593)

손상차손누계액	-	-	-	(2,269,624)	-	-	-	-	(2,269,624)

장부금액	16,257,500	3,219,451	582,961	3,261,441	34,515	266,178	85,875	39,750	23,747,671

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	16,257,500	3,219,451	582,961	3,261,441	34,515	266,178	85,875	39,750	23,747,671

취득액	-	-	-	235,550	33,630	96,528	24,239	147,800	537,747

처분	-	-	-	(100,980)	(2)	-	-	-	(100,982)

감가상각비	-	(102,360)	(42,627)	(376,817)	(11,753)	(64,155)	(61,433)	-	(659,145)

건설중인자산 대체	-	-	-	39,750	-	-	-	(39,750)	-

기말금액	16,257,500	3,117,091	540,334	3,058,944	56,390	298,551	48,681	147,800	23,525,291

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	16,257,500	3,330,464	639,844	3,248,262	56,359	265,647	145,456	58,107	24,001,639

취득액	-	25,400	-	548,749	-	10,520	-	-	584,669

감가상각비	-	(102,293)	(42,670)	(407,842)	(17,289)	(56,562)	(57,434)	-	(684,090)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	58,107	-	(58,107)	-

기말금액	16,257,500	3,253,571	597,174	3,389,169	39,070	277,712	88,022	-	23,902,218

(3) 자산재평가당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정 지역요인 및 개별요인 비교 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 '공시지가기준법'으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 '거래사례비교법'에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.

1) 재평가기준일 및 외부평가기관

재평가기준일	외부평가기관

2016년 09월 08일	㈜가람감정평가법인

2) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형	재평가차익

토지	16,257,500	12,761,446	3,496,054

3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	최초발생액	증 가	감 소	장부가액

토지재평가차익	2,726,922	-	-	2,726,922

당사는 토지재평가차익에 대한 이연법인세부채(769,132천원)를 인식하고 동액만큼 토지재평가차익을 직접 감소처리 하였습니다.

(4) 사용권자산 내역당사는 보유 중인 유형자산 중 건물 및 차량운반구에 대해 일부 리스를 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산은 리스개시일 후에 원가모형을 적용하여 측정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	272,437	248,198

감가상각누계액	(223,756)	(162,323)

장부금액	48,681	85,875

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	61,433	57,434

리스부채 이자비용	1,405	2,673

합 계	62,838	60,107

3) 당분기 중 리스계약과 관련하여 소액자산리스 10,176천원(전분기: 9,576천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 60,249천원(이자비용 1,405천원 포함) 및 60,038천원(이자비용 2,673천원 포함)입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	3,918,280	48,857	3,967,137

무형자산상각누계액	(872,842)	(40,597)	(913,439)

국고보조금	(985,133)	-	(985,133)

손상차손누계액	(2,060,305)	-	(2,060,305)

장부금액	-	8,260	8,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	3,918,280	48,857	3,967,137

무형자산상각누계액	(872,842)	(36,359)	(909,201)

국고보조금	(985,133)	-	(985,133)

손상차손누계액	(2,060,305)	-	(2,060,305)

장부금액	-	12,498	12,498

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	12,498	12,498

취득	-	-	-

무형자산상각	(4,238)	(4,238)

기말금액	-	8,260	8,260

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	18,489	18,489

취득	-	2,664	2,664

무형자산상각	-	(6,480)	(6,480)

기말금액	-	14,673	14,673

13. 공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

부산조선해양기자재협동조합	20,400	20,400

한국단조공업협동조합	100	100

합 계	20,500	20,500

14. 회생정리채권보고기간종료일 현재 회생정리채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	18,604,450	18,604,450

손실충당금	(18,604,450)	(18,604,450)

대여금	38,585,147	38,585,147

손실충당금	(38,585,147)	(38,585,147)

미수수익	3,104,247	3,104,247

손실충당금	(3,104,247)	(3,104,247)

선급금	85,000	85,000

손실충당금	(85,000)	(85,000)

합 계	-	-

15. 매입채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,466,502	1,673,742

16. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

운전자금	농협은행	2.54%	2022-10-15	15,500,000	15,500,000

운전자금	산업은행	5.12%	2023-08-30	2,500,000	-

합 계	18,000,000	15,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	인수자

무기명식 무보증 사모사채	2018-11-23	2023-11-22	2.90%	-	1,500,000	금강공업(주)

당사는 금강공업(주)의 요청에 따라 2022년 8월 29일에 상기 사채 1,500백만원을 조기상환 하였습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,244,231	366,650	1,245,915	316,332

미지급비용	268,039	-	416,800	-

리스부채	25,923	11,001	71,529	-

기타보증금	60,000	-	60,000	-

합 계	1,598,193	377,651	1,794,244	316,332

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	50,926	-	37,622	-

선수금	5,904	-	6,826	-

판매보증충당부채	-	65,926	-	57,142

합 계	56,830	65,926	44,448	57,142

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	기 말

리스부채	71,529	24,239	(58,844)	36,924

② 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석 (단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	25,923

1년 초과 2년 이내	8,216

2년 초과 3년 이내	2,785

합 계	36,924

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

18. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	917,127	639,866

사외적립자산의 공정가치	(927,144)	(581,052)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(10,017)	58,814

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	161,291	155,918

이자원가	17,813	10,392

사외적립자산의 기대수익	(14,870)	(7,956)

합 계	164,234	158,354

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	639,866	530,301

당기근무원가	161,291	155,918

이자원가	17,813	10,392

퇴직급여지급액	(30,600)	(139,557)

확정급여제도의 재측정요소	128,757	33,604

기말금액	917,127	590,658

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	581,052	458,829

사용자의 기여금	364,401	254,374

퇴직급여 지급액	(22,143)	(120,032)

사외적립자산의 기대수익	14,870	7,956

확정급여제도의 재측정요소	(11,036)	(6,337)

기말금액	927,144	594,790

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	905,370	562,038

퇴직보험예치금	21,774	19,014

합 계	927,144	581,052

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.22%	2.96%

미래임금상승률	4.57%	4.88%

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	36,192,257주	36,192,257주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	18,096,128,500원	18,096,128,500원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,414,018	2,414,018

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(566,773)	(566,773)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익 (*1)	2,726,922	2,726,922

(*1) 당사는 2016년 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 토지의 변경 전 장부가액은 12,761백만원, 변경 후 장부가액은 16,258백만원이며 세후 변경효과인 2,727백만원은 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	103,952	103,952

이익잉여금	5,898,003	3,424,820

합 계	6,001,955	3,528,772

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,979,934	30,588,685	6,381,643	19,416,891

상품매출	5,677,507	13,015,532	4,001,597	10,205,190

임가공매출	4,685	54,140	42,696	144,596

기타매출	282,844	1,002,958	412,947	857,007

합 계	16,944,970	44,661,315	10,838,883	30,623,684

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 및 재공품의 변동	-	(2,511,003)	(2,511,003)	-	(876,769)	(876,769)

상품의 변동	-	12,396,034	12,396,034	-	9,636,900	9,636,900

원재료 및 소모품의 사용	22,811	21,687,965	21,710,776	14,989	11,655,765	11,670,754

종업원급여	1,185,389	754,354	1,939,743	821,909	630,268	1,452,177

감가상각비 및 무형자산상각비	31,317	632,068	663,385	27,828	662,742	690,570

외주가공비	-	4,693,458	4,693,458	-	3,995,079	3,995,079

기타비용	725,133	2,473,688	3,198,821	719,325	1,802,454	2,521,779

합 계	1,964,650	40,126,564	42,091,214	1,584,051	27,506,439	29,090,490

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	366,998	1,093,065	239,444	740,929

퇴직급여	34,730	92,324	29,257	80,980

복리후생비	32,905	98,512	27,931	92,786

여비교통비	18,075	47,665	13,330	37,875

접대비	4,894	20,794	5,842	12,066

통신비	1,510	4,182	1,117	3,368

수도광열비	2	11	-	-

세금과공과	17,854	50,917	15,907	49,304

감가상각비	9,895	27,079	7,177	21,347

지급임차료	910	3,775	201	604

수선비	1,597	2,847	450	1,570

보험료	9,821	29,077	8,095	21,973

차량유지비	1,419	4,683	869	3,220

경상연구개발비	49,253	131,605	137,376	234,066

운반비	113,345	141,073	3,620	31,291

교육훈련비	154	154	-	-

도서인쇄비	418	930	152	710

소모품비	7,853	22,811	5,143	14,989

지급수수료	38,726	149,287	66,297	191,964

광고선전비	-	-	10,502	10,502

대손상각비(환입)	9,489	14,641	(929)	(6,300)

수출제비용	4,899	16,196	4,944	14,910

판매보증비	4,032	8,784	21,238	19,417

무형자산상각비	987	4,238	2,175	6,480

합 계	729,766	1,964,650	600,138	1,584,051

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	5,057	12,573	1,434	2,975

금융원가

이자비용	(117,832)	(335,696)	(119,155)	(354,020)

순금융원가	(112,775)	(323,123)	(117,721)	(351,045)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	3,621	8,290	1,434	2,975

현재가치할인차금 상각액	1,436	4,283	-	-

합 계	5,057	12,573	1,434	2,975

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	110,456	305,688	107,439	318,812

사채 이자	7,031	28,603	10,964	32,535

현재가치할인차금 상각액	345	1,405	752	2,673

합 계	117,832	335,696	119,155	354,020

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	149,255	317,281	146,095	333,844

외화환산이익	120,356	167,387	(33,391)	67,760

유형자산처분이익	-	40,619	-	-

잡이익	6,833	16,125	8,417	328,018

합 계	276,444	541,412	121,121	729,622

(2) 기타비용 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,336	75,884	3,306	30,628

외화환산손실	(2,458)	73	(24)	1,802

잡손실	-	1,663	1	1,399

합 계	11,878	77,620	3,283	33,829

25. 법인세 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등 부담액	97,793	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,755	8,787

당기순이익에 반영된 법인세비용	128,548	8,787

(2) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대해서는 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

26. 기본 및 희석주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,006,359,400	2,582,222,349	539,564,666	1,869,153,860

가중평균유통보통주식수	36,070,401주	36,070,401주	36,070,401주	36,070,401주

주당순이익	28	72	15	52

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정(당분기) (단위 : 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	일 수	가중평균주식수	주식수	일 수	가중평균주식수

보통주	36,192,257	92	36,192,257	36,192,257	273	36,192,257

자기주식	(121,856)	92	(121,856)	(121,856)	273	(121,856)

가중평균유통주식수	36,070,401	36,070,401

(전분기) (단위 : 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	일 수	가중평균주식수	주식수	일 수	가중평균주식수

보통주	36,192,257	92	36,192,257	36,192,257	273	36,192,257

자기주식	(121,856)	92	(121,856)	(121,856)	273	(121,856)

가중평균유통주식수	36,070,401	36,070,401

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업 (*1)	금강공업(주)

기타특수관계자	KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC.,KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED.,KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA.,HAPPY FARM DALAT CO., LTD., PT.DONGSUH INDONESIA.,PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA,(주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주),(주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 삼미금속(주)김해물류터미널(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, (주)에버코스

(*1) 금강공업의 당사에 대한 지분율은 46.58%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금강공업㈜	-	18,000	5,301,316	3,531,246	32,603	43,297

㈜엠디엘이앤씨건축사무소	-	-	20,508	-	-	-

중원엔지니어링㈜	-	-	7,865	310,690	-	-

동서화학공업(주)	-	-	-	-	48,000	55,775

합 계	-	18,000	5,329,689	3,841,936	80,603	99,072

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	금강공업(주)	사 채	1,500,000	-	1,500,000	-

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	금강공업(주)	사 채	1,500,000	-	-	1,500,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

금강공업㈜	-	-	30,000	30,000	521,647	387,185	5,619	135,148

중원엔지니어링㈜	-	-	30,000	30,000	-	44,220	-	-

동서화학공업㈜	-	-	50,000	50,000	-	-	-	-

삼미금속(주)	131,143	-	-	-	-	-	-

합 계	131,143	-	110,000	110,000	521,647	431,405	5,619	135,148

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	657,667	439,920

퇴직급여	43,363	30,169

합 계	701,030	470,089

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순이익	2,710,770	1,877,941

2. 수익 및 비용의 조정	852,013	800,325

대손상각비(환입)	14,641	(6,300)

재고자산평가환입	(114,221)	(346,805)

감가상각비	659,145	684,090

무형자산상각비	4,238	6,480

퇴직급여	164,234	158,354

판매보증비	8,784	19,417

이자수익	(12,573)	(2,974)

이자비용	335,696	354,020

외화환산손실	74	1,802

외화환산이익	(167,387)	(67,759)

유형자산처분이익	(40,618)	-

3. 자산부채의 변동	(2,878,755)	(308,333)

매출채권의 감소(증가)	(1,634,402)	529,598

미수금의 감소(증가)	33,476	(469,329)

보증금의 감소	32,000	-

재고자산의 증가	(4,632,377)	(512,579)

선급금의 감소(증가)	(3,024)	73,395

선급비용의 증가	(3,260)	(6,980)

선납세금의 증가	-	(10,161)

선납부가가치세의 증가	(6,868)	-

부가세대급금의 증가	(135,521)	(98,841)

장기매출채권의 감소	3,188	1,100

매입채무의 증가(감소)	3,792,760	(444,731)

미지급금의 증가(감소)	(1,684)	802,689

미지급비용의 감소	(12,886)	(12,307)

선수금의 증가(감소)	(922)	3,759

예수금의 증가	13,304	8,466

퇴직금의 지급	(30,600)	(139,557)

사외적립자산의 증가	(342,258)	(134,342)

장기미지급금의 증가	50,319	101,487

합 계	684,028	2,369,933

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	39,750	58,107

리스부채의 유동성 대체	13,238	53,616

사용권자산의 취득	24,239	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기말

리스부채인식	유동성대체	기 타

유동부채

단기차입금	15,500,000	2,500,000	-	-	-	18,000,000

리스부채	71,529	(58,844)	-	13,238	-	25,923

비유동부채

사채	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-	-

리스부채	-	-	24,239	(13,238)	-	11,001

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	전분기말

리스부채인식	유동성대체	기 타

유동부채

단기차입금	15,500,000	-	-	-	-	15,500,000

리스부채	76,765	(57,365)	-	53,616	-	73,016

비유동부채

사채	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

리스부채	71,529	-	-	(53,616)	-	17,913

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

수입신용장	농협은행	USD 1,500,000	-

수입신용장	부산은행	USD 1,500,000	USD 28,720

수입신용장	신한은행	USD 3,000,000	USD 807,234

합 계	USD 6,000,000	USD 835,954

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	내 용	금 액	제공처

서울보증보험(주)	인허가	12,000	한국산업인력공단

계약이행보증	62,677	국방과학연구소

계약이행보증	162,338	HSD엔진(주)

계약이행보증	32,482	한국에너지공단

(주)농협은행	지급보증	200,000	금강공업(주)

합 계	469,497

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	비고

농협은행(주)	토지, 건물, 기계장치	18,600,000	단기차입금