케이에스피 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	55,353,104,860	44,908,971,721

현금및현금성자산	20,053,665,682	9,353,329,993

매출채권 및 기타유동채권	7,500,050,192	10,640,357,792

유동재고자산	27,307,079,956	24,342,712,967

기타유동금융자산	141,387,516	165,594,570

기타유동자산	350,921,514	406,976,399

비유동자산	43,899,636,925	30,412,612,139

장기금융상품	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융자산	768,229,224	842,881,089

유형자산	42,431,094,716	29,012,085,147

영업권 이외의 무형자산	18,875,881	6,146,479

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	129,937,680	0

이연법인세자산	545,499,424	545,499,424

자산총계	99,252,741,785	75,321,583,860

부채

유동부채	28,482,320,557	28,675,545,110

매입채무 및 기타유동채무	2,176,874,951	2,636,209,362

유동 차입금(사채 포함)	23,700,000,000	23,000,000,000

당기법인세부채	0	41,360,691

기타유동금융부채	2,498,870,191	2,889,844,667

기타 유동부채	106,575,415	108,130,390

비유동부채	4,307,179,154	385,708,644

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,000,000,000	0

퇴직급여부채	0	44,902,166

기타비유동금융부채	170,819,222	228,054,959

기타 비유동 부채	136,359,932	112,751,519

부채총계	32,789,499,711	29,061,253,754

자본

자본금	20,095,625,000	18,096,128,500

자본잉여금	10,714,915,540	2,414,018,365

기타자본구성요소	(566,773,044)	(566,773,044)

기타포괄손익누계액	6,616,042,492	6,616,042,492

이익잉여금(결손금)	29,603,432,086	19,700,913,793

자본총계	66,463,242,074	46,260,330,106

자본과부채총계	99,252,741,785	75,321,583,860

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,048,610,316	61,000,317,261	19,704,166,518	58,336,504,583

매출원가	14,686,907,463	46,093,761,321	15,256,516,608	47,612,551,836

매출총이익	4,361,702,853	14,906,555,940	4,447,649,910	10,723,952,747

판매비와관리비	1,079,724,503	3,522,014,491	1,135,297,474	3,052,955,978

영업이익(손실)	3,281,978,350	11,384,541,449	3,312,352,436	7,670,996,769

금융수익	26,178,529	77,490,506	10,685,904	37,545,404

금융원가	327,774,537	971,675,181	315,553,217	882,284,542

기타이익	(51,167,556)	619,696,413	184,894,790	589,458,746

기타손실	343,539,547	715,238,152	457,175,553	667,068,319

법인세비용차감전순이익(손실)	2,585,675,239	10,394,815,035	2,735,204,360	6,748,648,058

법인세비용(수익)	5,145,257	77,699,028	97,117,665	184,479,334

당기순이익(손실)	2,580,529,982	10,317,116,007	2,638,086,695	6,564,168,724

기타포괄손익	(19,473,200)	(53,893,704)	5,722,509	(324,914,239)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(19,473,200)	(53,893,704)	5,722,509	(324,914,239)

총포괄손익	2,561,056,782	10,263,222,303	2,643,809,204	6,239,254,485

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	64	262	73	182

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	64	262	73	182

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,096,128,500	2,414,018,365	(566,773,044)	6,607,678,342	7,480,281,742	34,031,333,905

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,564,168,724	6,564,168,724

기타포괄손익	0	0	0	0	(324,914,239)	(324,914,239)

유상증자	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	18,096,128,500	2,414,018,365	(566,773,044)	6,607,678,342	13,719,536,227	40,270,588,390

2024.01.01 (기초자본)	18,096,128,500	2,414,018,365	(566,773,044)	6,616,042,492	19,700,913,793	46,260,330,106

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,317,116,007	10,317,116,007

기타포괄손익	0	0	0	0	(53,893,704)	(53,893,704)

유상증자	1,999,496,500	8,300,897,175	0	0	0	10,300,393,675

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(360,704,010)	(360,704,010)

2024.09.30 (기말자본)	20,095,625,000	10,714,915,540	(566,773,044)	6,616,042,492	29,603,432,086	66,463,242,074

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	10,510,795,679	(3,777,776,258)

당기순이익(손실)	10,317,116,007	6,564,168,724

당기순이익조정을 위한 가감	1,810,738,837	1,905,845,826

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(638,681,098)	(11,325,861,832)

이자수취	72,078,846	33,021,577

이자지급(영업)	(960,321,763)	(855,063,173)

법인세환급(납부)	(90,135,150)	(99,887,380)

투자활동현금흐름	(14,228,437,545)	(1,591,435,296)

유형자산의 처분	38,669,100	0

유형자산의 취득	(14,264,806,645)	(1,781,528,596)

무형자산의 취득	(16,880,000)	(3,186,700)

보증금의 감소	14,580,000	193,280,000

재무활동현금흐름	14,617,436,456	4,944,084,975

유상증자	10,300,393,675	0

단기차입금의 상환	(300,000,000)	0

단기차입금의 증가	0	5,000,000,000

장기차입금의 증가	5,000,000,000	0

금융리스부채의 지급	(22,328,209)	(55,915,025)

배당금지급	(360,629,010)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,899,794,590	(425,126,579)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(199,458,901)	11,358,909

기초현금및현금성자산	9,353,329,993	3,809,115,932

기말현금및현금성자산	20,053,665,682	3,395,348,262