케이에스피 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	25,206,552,399	53,306,864,612	56,067,284,763

현금및현금성자산	792,542,712	1,681,015,910	7,503,620,754

매출채권	5,270,609,079	9,319,379,057	9,739,411,874

기타금융자산	4,654,192,078	22,152,265,410	12,300,376,357

재고자산	13,699,152,659	20,076,977,442	23,761,901,852

당기법인세자산	3,976,720	0	21,468,886

기타유동자산	786,079,151	77,226,793	2,740,505,040

비유동자산	32,490,825,711	57,900,044,216	56,174,143,911

장기매출채권	0	651,844,529	0

기타금융자산	429,453,000	23,729,865,012	24,818,596,123

유형자산	28,584,123,061	29,792,333,600	28,688,334,779

무형자산	2,109,475,395	2,280,496,538	2,667,213,009

기타비유동자산	0	77,730,282	0

이연법인세자산	1,367,774,255	1,367,774,255	0

자산총계	57,697,378,110	111,206,908,828	112,241,428,674

부채

유동부채	16,158,996,533	19,948,166,659	16,083,305,396

매입채무	4,983,723,375	6,064,781,424	8,322,620,094

미지급금	1,873,185,912	5,173,415,171	1,095,828,702

단기차입금	6,583,103,186	5,796,696,007	4,665,538,924

기타금융부채	1,604,963,272	1,981,299,348	1,812,395,812

당기법인세부채	516,176,535	675,683,644	0

기타유동부채	597,844,253	256,291,065	186,921,864

비유동부채	23,274,257,304	24,424,124,546	26,815,597,042

장기미지급금	174,176,041	174,176,041	1,191,039,918

장기차입금	22,632,701,807	23,331,568,393	24,719,156,266

퇴직급여부채	467,379,456	918,380,112	759,436,738

이연법인세부채	0	0	145,964,120

부채총계	39,433,253,837	44,372,291,205	42,898,902,438

자본

자본금	4,722,018,500	4,722,018,500	4,722,018,500

자본잉여금	52,005,436,397	52,005,436,397	52,005,436,397

자본조정	(1,983,710,305)	(1,983,710,305)	(1,983,710,305)

이익잉여금(결손금)	(36,479,620,319)	12,090,873,031	14,598,781,644

자본총계	18,264,124,273	66,834,617,623	69,342,526,236

자본과부채총계	57,697,378,110	111,206,908,828	112,241,428,674

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,799,051,420	22,029,397,192	9,999,626,390	30,168,455,585	40,286,747,275	36,900,928,098

매출원가	7,875,642,815	26,092,054,495	9,836,895,392	28,573,115,178	39,647,184,217	35,283,485,507

매출총이익	(2,076,591,395)	(4,062,657,303)	162,730,998	1,595,340,407	639,563,058	1,617,442,591

판매비와관리비	678,110,362	1,604,649,812	550,465,772	1,833,433,663	2,348,364,640	2,718,759,887

영업이익(손실)	(2,754,701,757)	(5,667,307,115)	(387,734,774)	(238,093,256)	(1,708,801,582)	(1,101,317,296)

기타이익	312,424,050	488,106,526	117,042,345	263,535,864	622,326,289	238,198,456

기타손실	9,519,972,735	44,515,493,529	121,393,385	417,989,723	1,582,175,564	206,221,952

금융수익	124,754,611	1,189,468,089	716,700,777	2,179,564,135	2,847,183,208	1,927,466,024

금융비용	(65,965,863)	612,466,316	347,365,518	1,144,410,642	3,137,335,726	1,683,848,154

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,771,529,968)	(49,117,692,345)	(22,750,555)	642,606,378	(2,958,803,375)	(825,722,922)

법인세비용	87,470,103	60,393,024	47,152,449	(110,635,382)	(432,775,959)	27,220,867

당기순이익(손실)	(11,684,059,865)	(49,057,299,321)	24,401,894	531,970,996	(2,526,027,416)	(852,943,789)

기타포괄손익	224,050,628	486,805,971	(127,147,171)	(9,219,240)	18,118,803	(127,147,171)

보험수리적손실	224,050,628	486,805,971	(127,147,171)	(9,219,240)	18,118,803	(127,147,171)

총포괄손익	(11,460,009,237)	(48,570,493,350)	(102,745,277)	522,751,756	(2,507,908,613)	(980,090,960)

주당이익

기본주당이익(손실)	(1,296)	(5,440)	3	59	(280)	(95)

희석주당이익(손실)	(1,296)	(5,440)	3	59	(280)	(95)

자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	15,578,872,604	70,322,617,196

자본의 변동	결손보전	0	0	0	0	0

처분후이익잉여금	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(852,943,789)	(852,943,789)

보험수리적이익(손실)	0	0	0	(127,147,171)	(127,147,171)

총포괄손익	0	0	0	(980,090,960)	(980,090,960)

유상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	14,598,781,644	69,342,526,236

2015.01.01 (기초자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	14,598,781,644	69,342,526,236

자본의 변동	결손보전	0	0	0	0	0

처분후이익잉여금	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,526,027,416)	(2,526,027,416)

보험수리적이익(손실)	0	0	0	18,118,803	18,118,803

총포괄손익	0	0	0	(2,507,908,613)	(2,507,908,613)

유상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	12,090,873,031	66,834,617,623

2015.01.01 (기초자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	14,598,781,644	69,342,526,236

자본의 변동	결손보전	0	0	0	0	0

처분후이익잉여금	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	531,970,996	531,970,996

보험수리적이익(손실)	0	0	0	(9,219,240)	(9,219,240)

총포괄손익	0	0	0	522,751,756	522,751,756

유상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	15,036,235,612	69,865,277,992

2016.01.01 (기초자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	12,090,873,031	66,834,617,623

자본의 변동	결손보전	0	0	0	0	0

처분후이익잉여금	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(49,057,299,321)	(49,057,299,321)

보험수리적이익(손실)	0	0	0	486,805,971	486,805,971

총포괄손익	0	0	0	(48,570,493,350)	(48,570,493,350)

유상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	4,722,018,500	52,005,436,397	(1,983,710,305)	(36,479,620,319)	18,264,124,273

현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	4,425,367,239	3,998,688,679	3,893,466,414	3,380,237,968

영업에서 창출된 현금흐름	5,129,564,347	4,733,010,767	4,716,639,039	4,811,541,305

법인세비용차감전순이익(손실)	(49,117,692,345)	642,606,378	(2,958,803,375)	(825,722,922)

조정	45,088,751,139	1,000,710,419	6,325,619,762	2,212,289,014

순운전자본의변동	9,158,505,553	3,089,693,970	1,349,822,652	3,424,975,213

이자수취	16,988,258	553,532,861	750,056,061	100,204,030

이자지급	(622,071,281)	(998,619,454)	(1,184,308,369)	(1,131,673,062)

법인세부담액	(99,114,085)	(289,235,495)	(388,920,317)	(399,834,305)

투자활동현금흐름	(5,446,671,797)	(7,759,838,445)	(12,310,111,922)	(34,960,225,888)

단기대여금의 감소	11,790,565,638	4,740,000,000	11,416,340,929	6,550,000,000

매도가능금융자산의 감소	1,885,000	1,550,000	1,550,000	(450,000,000)

유형자산의 처분	12,300,000	29,500,000	419,500,000	146,754,545

무형자산의 처분	263,636,364	83,181,819

보증금의 감소	2,585,107	320,000,000	320,000,000	1,737,836,436

단기대여금의 증가	(13,338,157,560)	(10,592,452,870)	(17,735,623,599)	(14,350,000,000)

장기대여금의 증가	0	0	(25,000,000,000)

단기금융상품의 증가	0	(2,600,000,000)	(2,202,600,000)	0

장기금융상품의 증가	0	0

보증금의 증가	(150,000,000)	0	(1,231,678,812)

유형자산의 취득	(26,509,091)	(2,456,220,000)	(3,046,220,000)	(1,102,232,309)

유형자산취득에 따른 미지급금 증가	2,658,700,000

무형자산의 취득	(282,505,612)	(409,915,575)	(1,096,241,071)	(880,394,488)

매도가능증권의 취득	0	105,000

미지급금의 순증감	(3,670,358,643)

금융기관예치금의 증가	(50,113,000)	549,000,000	(470,000,000)	(380,000,000)

미수금의 순증감	0	(616,260)

재무활동현금흐름	31,652,585	(2,484,444,528)	2,593,390,902	24,179,023,437

정부보조금의 순증감	162,028,519	147,104,426	452,394,880

단기차입금의 증가	3,716,915,993	2,562,371,928	2,960,029,339	3,478,466,758

장기차입금의 증가(차입)	26,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,930,508,814)	(1,665,152,448)	(1,828,872,256)

유동성장기부채의 상환	(752,294,584)	(994,208,873)	(1,335,528,088)

미지급금 순증감	(2,549,483,654)	2,630,018,067	(5,751,838,201)

장기성미지급금의 순증감	20,639,414

자기주식의 취득

배당금지급	(2,460,010)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(989,651,973)	(5,823,254,606)	(7,400,964,483)

기초현금및현금성자산	1,681,015,910	7,503,620,754	7,503,620,754	14,910,694,974

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	101,178,775	(2,591,232)	649,762	(6,109,737)

기말현금및현금성자산	792,542,712	1,255,435,228	1,681,015,910	7,503,620,754