에이치시티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티

1. 회사의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '당사')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서, 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스와 측정기기의 교정 및 수리 용역업 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 유상증자, 인적분할, 액면분할 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,535,759천원(발행주식수 7,071,518주 , 액면가액 500원)입니다.2016년 10월 6일에 1,170,554주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율

이수찬	최대주주, 이사회의장	1,034,906	14.63%

허봉재	대표이사	854,697	12.09%

권용택	등기임원	618,595	8.75%

타이거자산운용투자자문	-	252,006	3.56%

우리사주조합	직원	557,874	7.89%

자기주식	-	207,203	2.93%

기타	3,546,237	50.15%

합계	7,071,518	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자는 직접적인 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	8,043	7,880

원화보통예금	16,988,268	12,537,557

외화보통예금	92,631	74,426

합계	17,088,942	12,619,863

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	50,000	-	3,050,000	-

단기중금채	6,507	-	-	-

저축성보험	-	569,445	-	559,956

합계	56,507	569,445	3,050,000	559,956

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자매출채권	4,651	-	-	-

기타매출채권	11,434,925	-	14,592,664	-

손실충당금	(541,714)	-	(514,293)	-

소계	10,897,862	-	14,078,371	-

기타미수금	557,378	-	624,898	-

기타미수수익	516	-	8,225	-

기타보증금	-	356,434	-	332,852

소계	557,894	356,434	633,123	332,852

합계	11,455,756	356,434	14,711,494	332,852

(2) 당분기와 전기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초대손충당금	(403,108)	(111,185)	(514,293)

제거	-	-	-

설정	-	(27,421)	(27,421)

기말대손충당금	(403,108)	(138,606)	(541,714)

② 전기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초대손충당금	(461,613)	(81,450)	(543,063)

제거	58,505	(1,549)	56,956

설정	-	(28,186)	(28,186)

기말대손충당금	(403,108)	(111,185)	(514,293)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	10,420,357	0.00%	-

4~6개월	385,643	0.37%	(1,433)

7~9개월	64,035	17.49%	(11,201)

10~12개월	66,724	43.18%	(28,813)

1년 초과	502,817	99.49%	(500,267)

합계	11,439,576	4.74%	(541,714)

(*) 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	13,567,096	0.00%	-

4~6개월	378,245	0.37%	(1,395)

7~9개월	117,354	13.85%	(16,252)

10~12개월	46,419	28.21%	(13,097)

1년 초과	483,550	100.00%	(483,549)

합 계	14,592,664	4.84%	(514,293)

(*) 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	178,415	(4,330)	174,085	64,079	(4,330)	59,749

원재료	29,479	(29,479)	-	29,479	(29,479)	-

합계	207,894	(33,809)	174,085	93,558	(33,809)	59,749

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실설정(환입)액은 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자선급금	109,596	11,956

선급금	910,132	589,174

소계	1,019,728	601,130

선급비용	352,249	390,157

소계	352,249	390,157

합계	1,371,977	991,287

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,925,153	-	6,925,153

건물	18,336,925	(3,196,863)	15,140,062

구축물	5,528,456	(2,532,369)	2,996,087

측정장비	46,988,057	(29,637,751)	17,350,306

시설장치	8,432,480	(1,451,957)	6,980,523

공구와기구	773,969	(529,166)	244,803

비품	2,582,352	(1,633,096)	949,256

사용권자산	2,071,660	(1,356,589)	715,071

건설중인자산	2,506,745	-	2,506,745

합계	94,145,797	(40,337,791)	53,808,006

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,925,153	-	6,925,153

건물	18,336,925	(3,067,194)	15,269,731

구축물	5,528,456	(2,465,813)	3,062,643

측정장비	45,860,420	(28,298,493)	17,561,927

시설장치	8,432,480	(1,346,551)	7,085,929

공구와기구	772,549	(502,460)	270,089

비품	2,438,704	(1,565,460)	873,244

사용권자산	1,841,810	(1,108,746)	733,064

건설중인자산	1,797,079	-	1,797,079

합계	91,933,576	(38,354,717)	53,578,859

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	6,925,153	-	-	-	-	-	6,925,153

건물	15,269,732	-	-	-	-	(129,669)	15,140,063

구축물	3,062,643	-	-	-	-	(66,556)	2,996,087

측정장비	17,561,927	1,135,758	-	(41,205)	69,070	(1,375,245)	17,350,305

시설장치	7,085,930	-	-	-	-	(105,406)	6,980,524

공구와기구	270,089	2,720	-	(1)	-	(28,006)	244,802

비품	873,244	142,240	-	-	1,444	(67,673)	949,255

사용권자산	733,065	244,182	-	(14,332)	-	(247,843)	715,072

건설중인자산	1,797,076	834,473	-	-	(124,804)	-	2,506,745

합계	53,578,859	2,359,373	-	(55,538)	(54,290)	(2,020,398)	53,808,006

(*1) 건설중인자산 본계정 대체액은 무형자산 및 판매비와관리비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	6,836,755	14,729	-	73,669	-	6,925,153

건물	13,574,445	120,500	-	2,052,714	(477,927)	15,269,732

구축물	3,012,856	309,500	-	-	(259,713)	3,062,643

측정장비	13,960,380	4,415,385	(398,793)	5,090,831	(5,505,876)	17,561,927

시설장치	6,704,817	590,538	-	190,000	(399,425)	7,085,930

공구와기구	345,467	57,571	(14,609)	5,100	(123,440)	270,089

비품	443,972	530,729	(355)	115,029	(216,131)	873,244

사용권자산	917,893	779,086	(14,332)	-	(949,582)	733,065

건설중인자산	1,582,959	7,741,460	-	(7,527,343)	-	1,797,076

합계	47,379,544	14,559,498	(428,089)	-	(7,932,094)	53,578,859

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역원가	1,875,091	1,641,404

판매비와관리비	125,053	130,257

경상개발비	20,254	9,090

합계	2,020,398	1,780,751

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험 ( 부보금액 81,675백만원 ) 에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	21,066	(9,075)	-	11,991

전용실시권	80,750	(51,831)	-	28,919

소프트웨어	2,339,240	(1,727,283)	-	611,957

회원권	227,971	-	(22,301)	205,670

합계	2,669,027	(1,788,189)	(22,301)	858,537

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	21,066	(8,548)	-	12,518

전용실시권	80,750	(50,581)	-	30,169

소프트웨어	2,324,920	(1,663,153)	-	661,767

회원권	227,971	-	(22,301)	205,670

합계	2,654,707	(1,722,282)	(22,301)	910,124

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

특허권	12,518	-	-	(527)	11,991

전용실시권	30,169	-	-	(1,251)	28,918

소프트웨어	661,767	7,571	6,750	(64,130)	611,958

회원권	205,670	-	-	-	205,670

합계	910,124	7,571	6,750	(65,908)	858,537

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	감가상각비	손상차손환입	기말

특허권	14,625	-	-	(2,107)	-	12,518

전용실시권	35,169	-	-	(5,000)	-	30,169

소프트웨어	818,276	432,117	(266,000)	(322,626)	-	661,767

회원권	204,710	-	-	-	960	205,670

합계	1,072,780	432,117	(266,000)	(329,733)	960	910,124

(3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역원가	44,706	50,681

판매비와관리비	8,735	27,752

경상개발비	12,467	213

합계	65,908	78,646

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	취득금액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*1)	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	19,125,745	100.00%	19,125,745	100.00%	18,756,625

HCT AMERICA LLC.	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	189,427	100.00%	189,427	100.00%	189,427

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	1,690,063	95.14%	1,690,063	95.14%	1,690,063

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	47,359	99.00%	47,359	99.00%	47,359

합계	21,052,594	21,052,594	20,683,474

(*1) 당분기 중 유상증자(USD 300,000)로 인해 취득금액 및 장부금액이 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA	UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	HCTI PRIVATE LIMITED

자산	29,071,862	110,374	2,321,914	434,342	34,420

부채	13,852,586	85,413	10,992	45,587	7,017

자본	15,219,276	24,961	2,310,922	388,755	27,403

매출	853,543	80,256	182,911	190,858	-

분기순이익(손실)	(323,528)	23,719	99,813	135,071	(1,642)

총포괄손익	(52,420)	23,857	134,338	141,013	(1,564)

(*1) 종속법인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 의 지분 100%를 보유, 지배하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA	UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	HCTI PRIVATE LIMITED

자산	28,677,014	91,063	2,188,857	287,435	61,156

부채	13,774,438	89,959	12,273	39,694	32,189

자본	14,902,576	1,104	2,176,584	247,741	28,967

매출	2,370,951	374,189	585,576	501,524	-

분기순이익(손실)	(949,684)	(118,168)	385,747	(145,306)	(5,872)

총포괄손익	(507,447)	(112,187)	421,955	(117,689)	(9,036)

(*1) 종속법인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 의 지분 100%를 보유, 지배하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	유상증자/취득	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	18,756,625	369,120	19,125,745

HCT AMERICA LLC.	189,427	-	189,427

PT HCT INDONESIA	1,690,063	-	1,690,063

HCTI PRIVATE LIMITED	47,359	-	47,359

합계	20,683,474	369,120	21,052,594

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	유상증자/취득	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	9,907,154	8,849,471	18,756,625

HCT AMERICA LLC.	189,427	-	189,427

PT HCT INDONESIA	349,989	1,340,074	1,690,063

HCTI PRIVATE LIMITED	-	47,359	47,359

합계	10,446,570	10,236,904	20,683,474

11. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자 미지급금	24,534	-	20,364	-

기타미지급금	4,496,745	-	3,664,843	-

미지급비용	23,635	-	22,864	-

유급휴가부채	758,564	-	712,753	-

운용리스부채	500,843	328,586	572,142	180,685

합계	5,804,321	328,586	4,992,966	180,685

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	14,300,000	14,300,000

유동성장기차입금	2,548,200	2,414,720

소계	16,848,200	16,714,720

비유동:

장기차입금	11,094,100	11,442,360

합계	27,942,300	28,157,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

① 단기차입금:

일반자금대출	NH농협은행	COFIX 6개월 + 1.29%	3,000,000	3,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.208%	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 금융채1년물+0.2	2,000,000	2,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	한은신성장, 일자리지원기준금리+1.09%	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

한은신성장,일자리지원기준금리+1.01%	4,000,000	4,000,000

단기차입금 계	14,300,000	14,300,000

② 장기차입금:

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	고정대출금리 1.676%	397,320	433,440

고정대출금리 1.500%	716,100	781,200

고정대출금리 1.500%	174,080	189,440

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.15%	1,140,000	1,140,000

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	기타금리+1.71%	7,264,800	7,113,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	4차파트너기준금리 (중소중견)+0.94%	750,000	1,000,000

산금채유동수익율+0.70%	1,800,000	1,800,000

산금채유동수익율+0.70%	1,400,000	1,400,000

소계	13,642,300	13,857,080

차감: 유동성대체	(2,548,200)	(2,414,720)

장기차입금 계	11,094,100	11,442,360

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 KEB하나은행에 5,000백만원, KDB산업은행에 15,300백만원, IBK 기업은행에 2,800백만원이 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2022년	2,068,380

2023년	1,919,280

2024년 이후	9,654,640

합계	13,642,300

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	399,976	1,265,525

예수금	58,184	96,125

부가세예수금	883,564	1,171,507

정부보조금	25,935	-

합계	1,367,659	2,533,157

14. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	3,300,000	3,300,000

기업시설일반자금대출	1,140,000	1,140,000

외화자금대출 (*1)	7,264,800	7,264,800

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	470,000	397,320

1,108,000	716,100

200,000	174,080

농협은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	8,000,000	8,000,000

산업시설자금대출	6,200,000	3,950,000

합계	30,682,800	27,942,300

(*1) 하나은행 외화자금대출의 외화기준 약정액은 USD 6,000,000이며, 외화기준 실행금액은 USD 6,000,000 입니다.(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

15. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지, 건물, 시설장치, 측정장비, 건설중인자산	24,710,848	5,000,000	장단기차입금	24,942,300	KEB하나은행

2,800,000	IBK기업은행

15,300,000	KDB산업은행

(2) 지급보증내역당분기말 현재 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.에 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있는바, 2016년 04월부터 2026년 03월까지의 임차료 총액 USD 1,111,316.52 이었으나, 당분기말 현재 잔여 지급보증액은 USD 484,264.08 입니다(주석 32 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 최대주주로부터 2,133,600 천원 의 지급보증을 제공받고 있으며(주석32 참조), 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로 부터 276,237천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	311,548	271,748

기계장치	51,158	102,315

차량운반구	352,366	359,001

합계	715,072	733,064

② 리스부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	500,843	572,142

비유동	328,586	180,685

합계	829,429	752,827

(2) 손익계산서 항목당분기와 전분기 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산(부동산)의 감가상각비	111,415	95,785

사용권자산(기계장치)의 감가상각비	51,158	50,982

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	85,270	89,051

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,930	5,545

단기리스료 및 소액자산리스료	16,953	17,127

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	18,139	15,763

비용 합계	287,865	274,253

사용권자산의 보증금에서 생기는 이자수익	1,523	1,580

수익 합계	1,523	1,580

(3) 리스관련 현금유출리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료, 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 154,051천원입니다(전분기 266,088천원).

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,760,590	4,966,339

연월차수당	51,392	30,254

퇴직급여	481,499	423,414

장기종업원급여	14,908	14,391

복리후생비	921,970	796,891

합계	7,230,359	6,231,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가부채	758,564	712,753

장기종업원급여부채	306,524	292,050

종업원급여 부채 합계	1,065,088	1,004,803

(3) 기금 적립당사는 전기부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 그 이전 근무기간에 대해서는 전임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 중간정산하여 지급하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(4) 전기의 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	12,000,972	(11,988,312)	12,660

① 당기 비용으로 인식:

당기근무원가	830,138	-	830,138

이자원가(수익)	189,208	(166,038)	23,170

확정기여형 전환손익	(722,332)	-	(722,332)

소계	297,014	(166,038)	130,976

② 기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손실(이익)	1,448,376	-	1,448,376

사외적립자산 손실(이익)	-	(72,398)	(72,398)

소계	1,448,376	(72,398)	1,375,978

③ 기타:

퇴직급여 지급	(648,953)	648,953	-

확정기여형 전환	(13,097,409)	11,577,795	(1,519,614)

소계	(13,746,362)	12,226,748	(1,519,614)

기말잔액	-	-	-

(5) 전기 중 용역원가 및 판매비와관리비 등에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

당기근무원가	426,654

용역원가	236,600

판매비와관리비	186,814

경상연구개발비	3,240

한편, 당사는 당분기 중 확정기여형 퇴직급여 비용으로 505,238천원을 인식하였습니다.

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전기말

할인율	2.77

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.01

전기말 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.0년 입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,497,806	17,559,196	3,463,800	17,559,196

주식배당	37,954	-	34,006	-

자기주식 처분	-	-	-	661,827

기말	3,535,760	17,559,196	3,497,806	18,221,023

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	6,995,611	6,927,600

주식배당	75,907	68,011

기말 발행주식수	7,071,518	6,995,611

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,651,475)	(624,098)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*1)	207,203	72,143

취득가액	(2,651,475)	(624,098)

(*1) 2022년 2월 자기주식 취득 및 2022년 3월 주식배당 단주 취득으로 각각 132,541주 및 2,519주 증가하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	227,628	179,164

미처분이익잉여금	54,330,935	51,900,421

합계	54,558,563	52,079,585

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	51,900,421	41,939,161

재측정요소	-	(1,073,263)

당기순이익	3,001,574	11,440,813

주식배당	(37,954)	(34,006)

현금배당	(484,642)	(338,440)

이익준비금 적립	(48,464)	(33,844)

기말금액	54,330,935	51,900,421

21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,001,574,214	2,977,547,775

가중평균유통보통주식수(*1)	7,019,339	6,836,824

기본주당순이익(손실)	428	436

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,995,611	6,927,600

주식배당	75,907	68,011

자기주식 효과	(52,179)	(158,787)

가중평균유통보통주식수	7,019,339	6,836,824

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기와 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역수익	15,572,403	14,106,428

상품매출	357,792	244,014

합계	15,930,195	14,350,442

(2) 당사의 매출액 중 10% 이상 차지하는 주요 고객과 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	6,249,032	39.23%	4,597,733	32.04%

B사	680,000	4.27%	1,111,249	7.74%

합계	6,929,032	5,708,982

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역매출원가	8,505,117	7,212,189

상품매출원가	247,762	191,248

합계	8,752,879	7,403,437

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,902,930	1,856,826

연차수당	15,731	10,118

퇴직급여	188,412	186,814

장기종업원급여	4,102	4,493

복리후생비	290,875	303,577

여비교통비	56,787	17,849

감가상각비	125,053	130,257

접대비	78,411	70,705

지급수수료	218,739	194,931

무형자산상각비	8,735	27,752

소모품비	69,452	68,431

차량유지비	46,823	39,120

대손상각비	27,421	(21,865)

기타비용	818,927	558,793

합계	3,852,398	3,447,801

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	10,321	474

임대료수입	6,071	6,071

잡이익	15	1,789

합계	16,407	8,334

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1	95,899

잡손실	71,020	32

합계	71,021	95,931

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	42,830	22,360

외환차익	7,626	10,990

외화환산이익	2,294	19,264

금융수익 합계	52,750	52,614

이자비용	138,647	75,533

외환차손	8,813	1,733

외화환산손실	155,300	-

금융비용 합계	302,760	77,266

순 금융비용	250,010	24,652

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(139,217)	(12,612)

재고자산 매입액	405,225	203,859

종업원급여	7,230,359	6,231,289

여비교통비	144,892	96,317

임차료	36,834	23,017

수도광열비	205,235	166,561

감가상각비와 무형자산상각비	2,053,583	1,850,094

수선비	66,744	104,869

접대비	104,104	81,124

운반비	48,768	34,410

지급수수료	628,975	416,420

용역수수료	139,624	111,747

소모품비	443,702	410,346

차량유지비	75,445	57,248

대손상각비	27,421	(21,865)

외주가공비	294,213	383,973

외주수리비	79,622	237,726

기타	759,747	476,713

합계(*1)	12,605,276	10,851,236

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세	18,721	406,758

법인세비용차감전순이익	3,020,295	3,384,306

유효세율	0.62%	12.02%

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하여 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,088,942	12,619,863

장단기금융상품	625,952	3,609,956

매출채권	10,897,862	14,078,371

기타채권(*1)	914,328	965,974

합계	29,527,084	31,274,164

(*1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권은 보증금 및 미수금 등으로 구성되어 있습니다.

② 연체된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 541,714 천원 및 514,293천원입니다(주석5 참조).(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월~12개월	1년이상

단기차입금	14,300,000	14,434,298	8,033,822	6,400,476	-

유동성장기차입금	2,548,200	2,644,970	1,385,771	1,259,199	-

장기차입금	11,094,100	11,858,961	-	-	11,858,961

기타금융부채(*1)	5,303,478	5,303,478	4,544,914	758,564	-

리스부채	829,429	829,429	483,722	17,121	328,586

합계	34,075,207	35,071,136	14,448,229	8,435,360	12,187,547

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월 ~ 12개월	1년 이상

단기차입금	14,300,000	14,456,211	6,030,321	8,425,890	-

유동성장기차입금	2,414,720	2,507,891	1,003,938	1,503,953	-

장기차입금	11,442,360	12,271,202	-	-	12,271,202

기타금융부채(*1)	4,420,824	4,420,824	3,708,071	712,753	-

리스부채	752,827	752,827	431,943	140,199	180,685

합계	33,330,731	34,408,955	11,174,273	10,782,795	12,451,887

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.한편 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.의 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

● 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	124,249	344	37,298	62,067	344	37,298

매출채권	235,164	-	-	134,160	-	-

외화자산 합계	359,413	344	37,298	196,227	344	37,298

순 노출	359,413	344	37,298	196,227	344	37,298

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,114.05	1,210.80	1,185.50

JPY	10.36	10.51	9.93	10.30

EUR	1,352.44	1,342.62	1,351.13	1,342.34

● 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5%상승	21,759	21,759	11,631	11,631

JPY 5%상승	23	23	23	23

EUR 5%상승	19	19	19	19

당분기와 전분기 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	56,507	3,050,000

금융부채	(14,552,300)	(9,404,080)

합계	(14,495,793)	(6,354,080)

변동이자율:

금융자산	569,445	559,956

금융부채	(13,390,000)	(18,753,000)

합계	(12,820,555)	(18,193,044)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	5,694	(5,694)	5,694	(5,694)

변동이자율 금융부채	133,900	(133,900)	133,900	(133,900)

현금흐름민감도(순액)	139,594	(139,594)	139,594	(139,594)

전기말

변동이자율 금융자산	5,600	(5,600)	5,600	(5,600)

변동이자율 금융부채	187,530	(187,530)	187,530	(187,530)

현금흐름민감도(순액)	193,130	(193,130)	193,130	(193,130)

30. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	35,892,762	37,090,591

현금및현금성자산 차감	(17,088,942)	(12,619,863)

차감계	18,803,820	24,470,728

자본총계	73,663,869	73,174,315

조정부채비율	25.53%	33.44%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	17,088,942	-	17,088,942	-	-	-	-

장단기금융상품	625,952	-	625,952	-	-	-	-

매출채권	10,897,862	-	10,897,862	-	-	-	-

기타채권	914,328	-	914,328	-	-	-	-

금융자산 합계	29,527,084	-	29,527,084	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	14,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,548,200	-	-	-	-

장기차입금	11,094,100	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	5,303,478	-	-	-	-

리스부채	829,429	-	-	-	-

금융부채 합계	34,075,207	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	12,619,863	-	12,619,863	-	-	-	-

장단기금융상품	3,609,956	-	3,609,956	-	-	-	-

매출채권	14,078,371	-	14,078,371	-	-	-	-

기타채권	965,974	-	965,974	-	-	-	-

금융자산 합계	31,274,164	-	31,274,164	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	14,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,414,720	-	-	-	-

장기차입금	11,442,360	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	4,420,824	-	-	-	-

리스부채	752,827	-	-	-	-

금융부채 합계	33,330,731	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	외화관련 수익(비용)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	40,801	50,881	42,829	22,360	(2,028)	28,521

차입금	(290,811)	(75,533)	(138,647)	(75,533)	(152,164)	-

합계	(250,010)	(24,652)	(95,818)	(53,173)	(154,192)	28,521

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

32. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)

PT HCT INDONESIA	PT HCT INDONESIA

HCTI PRIVATE LIMITED(*2)	HCTI PRIVATE LIMITED(*2)

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	주주 및 임직원

(*1) 종속법인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 의 지분 100%를 보유, 지배하고 있습니다.(*2) 전기 중 유상증자로 인해 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	4,620	-	-	-	-	50,079	56,351

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	10,629	20,772	-	-	-	-	131,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	4,651	27,270	-	-	-

HCT AMERICA LLC.	-	31,287	-	24,534	-

PT HCT INDONESIA	-	51,040	-	-	-

합계	4,651	109,597	-	24,534	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	-	6,591	-	14,644	-

PT HCT INDONESIA	-	5,365	-	5,719	-

합계	-	11,956	-	20,363	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	369,120	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	230,357	-

(5) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증처	보증금액	보증내용

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	484,264.08	사무실임차료 지급보증

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

지급보증 제공자	지급보증 내역	보증채권자	지급보증액

최대주주	차입금 지급보증	IBK기업은행	2,133,600

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	(2,294)	(19,264)

외화환산손실	155,300	-

대손상각비	27,421	(21,865)

법인세비용	18,721	406,758

지분법손실	-	2,650

감가상각비	2,020,397	1,780,751

유형자산처분손실	1	95,899

유형자산처분이익	(10,321)	(474)

무형자산상각비	65,907	78,645

이자비용	138,647	75,533

장기종업원급여	15,474	14,522

퇴직급여	-	426,654

연차수당	54,303	29,526

이자수익	(42,829)	(22,360)

합 계	2,440,727	2,847,066

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,149,486	123,160

미수금의 감소(증가)	67,520	(15,585)

선급금의 증가	(418,598)	(191,586)

선급비용의 감소(증가)	37,908	(38,467)

재고자산의 증가	(114,336)	(12,612)

기타유동자산의 감소	-	3,825

미지급금의 증가	398,906	127,943

선수금의 감소	(865,548)	(940,560)

예수금의 감소	(37,941)	(14,193)

부가세예수금의 감소	(287,943)	(394,549)

장기종업원급여부채의 감소	(1,000)	-

퇴직금의 지급	-	(176,448)

사외적립자산의 증가	-	176,448

기타유동금융부채의 감소	(8,491)	(3,800)

합 계	1,919,963	(1,356,424)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 보험수리적손익	-	561,057

종속기업투자주식 출자전환	-	973,656

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000

유동성장기부채	2,414,720	(366,580)	479,820	20,240	-	2,548,200

장기차입금	11,442,360	-	(479,820)	131,560	-	11,094,100

합계	28,157,080	(366,580)	-	151,800	-	27,942,300

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	12,300,000	(1,000,000)	-	-	-	11,300,000

유동성장기부채	2,395,920	(290,400)	366,580	-	-	2,472,100

장기차입금	2,404,080	-	(366,580)	-	-	2,037,500

합계	17,100,000	(1,290,400)	-	-	-	15,809,600