에이치시티 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 23(전) 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서, 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스와 측정기기의 교정 및 수리 용역업 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 유상증자, 인적분할, 액면분할 및 무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,585,281천원(발행주식수 7,170,561주, 액면가액 500원)입니다.2016년 10월 6일에 1,170,554주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율

이수찬	최대주주, 이사회의장	1,049,838	14.64%

허봉재	대표이사	867,029	12.09%

권용택	등기임원	627,520	8.75%

타이거자산운용투자자문	-	186,229	2.60%

우리사주조합	-	6,155	0.09%

자기주식	-	209,917	2.93%

기타	4,223,873	58.90%

합계	7,170,561	100.00%

종속기업의 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서제1001호 ‘재무제표 표시’(개정):중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서제1001호 ‘재무제표 표시’(개정):리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서제1008호 ‘회계정책,회계추정치변경 및 오류’(개정):회계추정치 정의

- 기업회계기준서제1012호 ‘법인세’(개정):이연법인세 최초인식 예외규정의 요건 추가

- 기업회계기준서제1117호 ‘보험계약’(제정):기준서제1104호 ‘보험계약’ 대체

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결회사재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

HCT AMERICA LLC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	97.72	97.72

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌 인증 및 영업마케팅	4월	99.00	99.00

에이치엔에이치바이오㈜	한국	물질성분 시험 및 인증 용역	12월	60.00	60.00

(*1) UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 2013년 7월 8일 설립되었으며, 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 USD 21,343,000 입니다② HCT AMERICA LLC.종속기업인 HCT AMERICA LLC.는 2012년 1월 1일 설립되었으며, 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 USD 3,264.28 입니다.③ UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES종속기업인 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 1993년 1월 11일에 설립되었으며, HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 2018년 7월1일에 100% 지분을 USD 1,655,882에 인수하였습니다.④ PT HCT INDONESIA종속기업인 PT HCT INDONESIA는 2018년 11월 28일 설립되었으며, 2023년 6월 30일 현재납입자본금은 IDR 45,579,150,000 입니다.⑤ HCTI PRIVATE LIMITED종속기업인 HCTI PRIVATE LIMITED은 2021년 10월 20일에 공동기업에서 종속기업으로 대체되었으며, 간주취득일은 2021년 9월 30일입니다. 한편, 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 INR 3,243,480 입니다.⑥ 에이치엔에이치바이오㈜종속기업인 에이치엔에이치바이오㈜는 2022년 9월 21일에 설립되었으며, 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 KRW 8,333,000,000 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA	HCTI PRIVATE LIMITED	에이치엔에이치바이오㈜

자산	35,049,501	196,790	456,676	5,016,587	28,020	7,531,058

부채	13,573,291	11,104	27,784	176,623	400	984,677

자본	21,476,210	185,686	428,892	4,839,964	27,620	6,546,381

매출	3,371,982	170,361	279,982	357,568	-	463,946

당기순이익(손실)	(66,386)	93,799	(1,278)	71,855	(584)	(1,055,406)

총포괄손익	579,730	98,230	13,614	437,773	623	(1,055,406)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA	HCTI PRIVATE LIMITED	에이치엔에이치바이오㈜

자산	32,934,974	147,680	516,234	4,479,792	29,059	8,899,342

부채	13,936,948	60,224	100,956	77,602	2,063	1,297,555

자본	18,998,026	87,456	415,278	4,402,190	26,996	7,601,787

매출	4,675,436	363,261	784,753	837,878	-	20,800

당기순이익(손실)	(1,552,975)	87,954	153,369	352,176	(904)	(731,212)

총포괄손익	(726,235)	86,352	167,537	151,922	(1,970)	(731,212)

5. 영업부문(1) 일반 정보당반기말 현재 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역

기타	부동산 임대

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

HCTI PRIVATE LIMITED	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

에이치엔에이치바이오㈜	기타	물질성분 시험 및 인증 용역

(*1) UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	기타	소계	연결조정	합계

매출액	23,744,223	10,676,725	1,034,274	35,455,222	(682,036)	34,773,186

영업이익	3,037,927	1,421,810	(1,090,203)	3,369,534	(52,956)	3,316,578

법인세차감전순이익	2,689,923	1,308,926	(1,223,159)	2,775,691	(52,956)	2,722,735

감가상각비와 무형자산상각비	4,209,866	1,100,225	274,035	5,584,127	52,956	5,637,083

② 전반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	기타	소계	연결조정	합계

매출액	22,824,217	10,763,284	445,669	34,033,170	(304,149)	33,729,021

영업이익	3,933,663	705,280	163,205	4,802,148	(52,956)	4,749,192

법인세차감전순이익	3,346,166	378,182	163,205	3,887,553	(52,956)	3,834,597

감가상각비와 무형자산상각비	3,846,618	1,003,323	74,475	4,924,416	(52,956)	4,871,460

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재	15,615	17,764

원화보통예금	4,001,894	6,650,891

외화보통예금	1,269,343	2,096,986

합계	5,286,852	8,765,641

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금(*1)	5,050,000	-	9,050,000	-

저축성보험	-	569,445	-	569,445

합계	5,050,000	569,445	9,050,000	569,445

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,246,069	-	12,835,477	-

손실충당금	(879,010)	-	(857,628)	-

받을어음	6,071,981	3,291,649

소계	19,439,040	-	15,269,498	-

미수금	288,602	-	34,305	-

미수수익	27,102	-	72,114	-

금융리스채권	-	607,332	-	690,036

보증금	-	1,426,834	-	1,328,646

소계	315,704	2,034,166	106,419	2,018,682

합계	19,754,744	2,034,166	15,375,917	2,018,682

(2) 당반기와 전기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초대손충당금	(403,108)	(454,520)	(857,628)

설정	-	(19,165)	(19,165)

환율차이	-	(2,217)	(2,217)

기말대손충당금	(403,108)	(475,902)	(879,010)

② 전기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초대손충당금	(403,108)	(124,489)	(527,597)

제거	-	(339,844)	(339,844)

설정	-	9,813	9,813

기말대손충당금	(403,108)	(454,520)	(857,628)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	17,816,292	0.00%	-

4~6개월	1,283,890	1.26%	(16,239)

7~9개월	354,572	18.01%	(63,852)

10~12개월	99,044	55.60%	(55,066)

1년 초과	764,251	97.33%	(743,853)

합계	20,318,049	4.33%	(879,010)

(*) 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	14,121,010	0.00%	-

4~6개월	683,415	2.05%	(14,028)

7~9개월	289,087	29.69%	(85,825)

10~12개월	143,538	67.16%	(96,395)

1년 초과	890,076	74.31%	(661,380)

합계	16,127,126	5.32%	(857,628)

(*) 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	183,716	(4,330)	179,386	110,369	(4,330)	106,039

원재료	102,030	(29,479)	72,551	66,598	(29,479)	37,119

합계	285,746	(33,809)	251,937	176,967	(33,809)	143,158

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실설정(환입)액은 없습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,767,283	1,006,554

선급비용	518,664	1,264,468

합계	3,285,947	2,271,022

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	18,315,191	-	-	18,315,191

건물	31,743,244	-	(4,364,290)	27,378,954

구축물	8,618,692	-	(3,718,198)	4,900,494

측정장비	61,481,930	(28,248)	(40,253,484)	21,200,198

시설장치	8,930,750	-	(1,997,584)	6,933,166

공구와기구	947,829	-	(677,349)	270,480

비품	3,667,092	(57,634)	(2,171,591)	1,437,867

임차자산개량권	255,206	-	(30,332)	224,874

사용권자산	3,661,636	-	(1,530,974)	2,130,662

건설중인자산	7,299,126	-	-	7,299,126

합계	144,920,696	(85,882)	(54,743,802)	90,091,012

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	17,226,360	-	-	17,226,360

건물	29,949,357	-	(3,932,546)	26,016,811

구축물	8,363,741	-	(3,479,477)	4,884,264

측정장비	57,465,443	(20,825)	(36,739,042)	20,705,576

시설장치	8,662,450	-	(1,775,315)	6,887,135

공구와기구	877,380	-	(617,832)	259,548

비품	3,286,044	-	(1,995,643)	1,290,401

임차자산개량권	74,281	-	(3,278)	71,003

사용권자산	3,427,651	-	(1,443,327)	1,984,324

건설중인자산	5,962,355	-	-	5,962,355

합계	135,295,062	(20,825)	(49,986,460)	85,287,777

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분 등	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

토지	17,226,360	-	-	-	719,539	-	369,292	18,315,191

건물	26,016,811	705,872	-	-	671,093	(417,148)	402,326	27,378,954

구축물	4,884,264	150,356	-	-	4,192	(210,943)	72,625	4,900,494

측정장비	20,705,576	2,819,387	-	(136,108)	1,327,563	(3,630,349)	114,129	21,200,198

시설장치	6,887,135	188,800	-	-	79,500	(222,269)	-	6,933,166

공구와기구	259,548	37,317	-	-	33,133	(59,518)	-	270,480

비품	1,290,401	372,455	(60,539)	(528)	26,477	(193,501)	3,102	1,437,867

임차자산개량권	71,003	180,925	-	-	-	(27,054)	-	224,874

사용권자산	1,984,324	879,950	-	-	-	(754,597)	20,985	2,130,662

건설중인자산	5,962,355	4,115,884	-	-	(2,936,797)	-	157,684	7,299,126

합계	85,287,777	9,450,946	(60,539)	(136,636)	(75,300)	(5,515,379)	1,140,143	90,091,012

(*1) 건설중인자산 본계정 대체액은 무형자산 및 판매비와관리비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분 등	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

토지	16,547,022	15,425	-	-	-	-	663,913	17,226,360

건물	26,086,855	-	-	-	-	(822,222)	752,178	26,016,811

구축물	5,111,812	3,230	-	-	35,519	(410,420)	144,123	4,884,264

측정장비	18,879,637	6,697,917	(24,500)	17,409	1,718,900	(6,683,705)	99,918	20,705,576

시설장치	7,085,929	149,170	-	-	80,800	(428,764)	-	6,887,135

공구와기구	270,089	62,130	-	(46)	45,039	(118,800)	1,136	259,548

비품	928,943	454,326	-	(233)	253,789	(349,247)	2,823	1,290,401

임차자산개량권	-	74,281	-	-	-	(3,278)	-	71,003

사용권자산	2,229,096	1,706,909	-	129,249	(690,036)	(1,503,437)	112,543	1,984,324

건설중인자산	2,251,190	5,813,878	-	-	(2,134,047)	-	31,334	5,962,355

합계	79,390,573	14,977,266	(24,500)	146,379	(690,036)	(10,319,873)	1,807,968	85,287,777

(*1) 건설중인자산 본계정 대체액은 무형자산 및 판매비와관리비로 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

용역원가	5,030,932	4,332,882

판매비와관리비	439,718	467,106

경상개발비	48,643	41,175

합계	5,519,293	4,841,163

(4) 연결회사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금액 99,199백만원 및 22백만불)에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

11. 영업권(1) 당반기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가:

기초잔액	2,065,204	1,095,259

취득금액	-	969,945

기말잔액	2,065,204	2,065,204

손상차손누계액:

기초잔액	481,712	-

손상차손	-	481,712

기말잔액	481,712	481,712

기초	1,583,492	1,095,259

기말	1,583,492	1,583,492

(2) 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현금창출단위	당반기말	전기말

HCT AMERICA LLC.(*1)	135,252	135,252

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES (*2)	478,295	478,295

에이치엔에이치바이오㈜(*3)	969,945	969,945

합계	1,583,492	1,583,492

(*1) 연결회사는 2018년 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*3) 연결회사는 2022년 9월 21일 신규 설립된 에이치엔에이치바이오㈜의 지분 60%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

12. 기타 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	22,696	(11,845)	-	10,851

전용실시권	140,750	(67,914)	-	72,836

소프트웨어	2,921,197	(2,208,748)	-	712,449

회원권	227,971	-	(22,301)	205,670

기타무형자산	2,892,614	(682,042)	-	2,210,572

합계	6,205,228	(2,970,549)	(22,301)	3,212,378

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	22,696	(10,689)	-	12,007

전용실시권	140,750	(59,414)	-	81,336

소프트웨어	2,725,966	(2,051,313)	-	674,653

회원권	227,971	-	(22,301)	205,670

기타무형자산	2,892,614	(527,431)	-	2,365,183

합계	6,009,997	(2,648,847)	(22,301)	3,338,849

(2) 당반기와 전기 중 기타 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

특허권	12,007	-	-	(1,156)	-	10,851

전용실시권	81,336	-	-	(8,500)	-	72,836

소프트웨어(*1)	674,653	104,774	75,300	(138,839)	(3,439)	712,449

회원권	205,670	-	-	-	-	205,670

기타무형자산	2,365,183	-	-	(154,611)	-	2,210,572

합계	3,338,849	104,774	75,300	(303,106)	(3,439)	3,212,378

(*1) 소포트웨어 본계정 대체액은 유형자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	감가상각비	환율변동	기말

특허권	12,518	1,630	(2,141)	-	12,007

전용실시권	30,169	60,000	(8,833)	-	81,336

소프트웨어	691,650	277,328	(283,574)	(10,751)	674,653

회원권	205,670	-	-	-	205,670

기타무형자산	158,868	2,363,055	(156,740)	-	2,365,183

합계	1,098,875	2,702,013	(451,288)	(10,751)	3,338,849

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

용역원가	120,417	106,671

판매비와관리비	169,648	70,712

경상개발비	13,041	25,227

합계	303,106	202,610

13. 매도가능증권(1) 당반기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	취득금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 현대교정기술원(*)	한국	240,000	19.2%	240,000	19.2%	240,000

(*) 2022년 10월 7일 당사는 주식회사 현대교정기술원의 제3자배정 유상증자 형태로19.2% 지분(주식수 48,000주)을 인수하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 평가하고 있습니다.

14. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	취득금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜세움파트너스(*)	한국	의료기기 허가,인증 대행 및 컨설팅업	12월	5,000	20%	33,556	20%	29,022

(*) 2022년 10월 13일 신규 설립된 ㈜세움파트너스의 지분 20%를 인수하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총자산	198,276	172,608

총부채	30,495	27,496

수익	215,876	193,096

당기순이익	43,337	120,112

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	43,337	120,112

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순자산(A)	167,781	145,112

지분율(B)	20.00%	20.00%

순자산지분금액(AXB)	33,556	29,022

장부금액	33,556	29,022

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	29,022	-

취득	-	5,000

지분법손익	4,534	24,022

기말	33,556	29,022

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,602,753	-	4,537,021	-

미지급비용	91,269	-	134,185	-

유급휴가부채	708,800	-	719,363	-

리스부채	1,125,781	1,525,631	1,278,937	1,291,517

장기미지급금	-	90,269	-	-

임대보증금	-	330,681	-	344,566

합계	6,528,603	1,946,581	6,669,506	1,636,083

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	20,300,000	19,300,000

유동성장기차입금	2,829,360	2,747,460

소계	23,129,360	22,047,460

비유동:

장기차입금	20,200,600	21,032,880

합계	43,329,960	43,080,340

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

① 단기차입금:

일반자금대출	NH농협은행	-	-	3,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 금융채 1년물+-0.202%	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 1년물+0.23%여신시장금리 CD3개월물+0.37%	4,000,000	4,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	한은신성장,일자리지원기준금리+1.12%,1.14%	11,000,000	11,000,000

운영자금대출	신한은행	금융채 6개월물+0.31%	4,000,000	-

단기차입금 계	20,300,000	19,300,000

② 장기차입금:

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	고정대출금리 1.676%	216,720	288,960

고정대출금리 1.500%	390,600	520,800

고정대출금리 1.500%	97,280	128,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.15%	1,140,000	1,140,000

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	기타금리+1.71%	6,038,880	6,589,960

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	산금채유동수익율+0.70%	1,800,000	1,800,000

산금채유동수익율+0.70%	1,400,000	1,400,000

시설자금대출(*1)	Hana LA Financial Co.	고정대출금리 2.88%	11,946,480	11,912,620

소계	23,029,960	23,780,340

차감: 유동성대체	(2,829,360)	(2,747,460)

장기차입금 계	20,200,600	21,032,880

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 KEB하나은행에 5,000백만원 및 $1,500,000, IBK기업은행에 2,800백만원, KDB산업은행에 17,000백만원, Hana LA Financial Co.에 19,998백만원이 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2023년 7월 ~ 2024년 6월	2,829,360

2024년 7월 ~ 2025년 6월	7,429,480

2025년 7월 이후	12,771,120

합계	23,029,960

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,375,972	3,067,032

예수금	279,088	405,968

부가세예수금	719,559	886,210

정부보조금	1,515	892

합계	3,376,134	4,360,102

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액	잔액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	5,300,000	5,300,000	5,300,000

기업시설일반자금대출	1,140,000	1,140,000	1,140,000

외화자금대출 (*1)	7,876,800	7,876,800	6,038,880

Hana LA Financial Co.	기업시설일반자금대출	$10,000,000	$10,000,000	$9,100,000

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	1,778,000	1,538,000	704,600

신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	11,000,000	11,000,000	11,000,000

산업시설자금대출	3,200,000	3,200,000	3,200,000

원화 합계	34,294,800	34,054,800	31,383,480

외화 합계	$10,000,000	$10,000,000	$9,100,000

(*1) 하나은행 외화자금대출의 외화기준 약정한도와 실행금액은 USD 6,000,000이며, 외화기준 잔액은 USD 4,600,000 입니다.(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 시설장치, 측정장비,건설중인자산	44,091,850	5,000,000	장단기 차입금	39,329,960	KEB하나은행

$1,500,000

2,800,000	IBK기업은행

17,000,000	KDB산업은행

19,997,877	Hana LA Financial Co.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 4,533,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석37 참조), 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로 부터 746,552천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,124,274	963,559

기계장치	30,269	162,203

차량운반구	976,118	858,562

합계	2,130,661	1,984,324

② 리스부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,125,781	1,278,937

비유동	1,525,631	1,291,517

합계	2,651,412	2,570,454

(2) 손익계산서 항목당반기와 전반기 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산(부동산)의 감가상각비	383,895	423,419

사용권자산(기계장치)의 감가상각비	131,934	102,315

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	239,342	160,909

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,461	19,223

단기리스료 및 소액자산리스료	153,137	140,748

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	21,428	33,840

비용 합계	955,197	880,454

사용권자산의 보증금에서 생기는 이자수익	1,992	2,876

수익 합계	1,992	2,876

(3) 리스관련 현금유출리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료, 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,025,252천원입니다(전반기 654,515천원).

21. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	13,682,286	12,592,123

연월차수당	-	76,284

퇴직급여	1,059,242	987,887

장기종업원급여	27,293	29,815

복리후생비	2,211,133	2,135,927

합계	16,979,954	15,822,036

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유급휴가부채	708,800	719,363

장기종업원급여부채	251,216	244,834

종업원급여 부채 합계	960,016	964,197

(3) 기금 적립연결회사는 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여 비용으로 각각 1,098,540천원 및 1,029,670천원을 인식하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	3,535,759	18,193,224	3,497,806	18,193,224

주식배당	49,522	-	37,953	-

기말	3,585,281	18,193,224	3,535,759	18,193,224

(3) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	7,071,518	6,995,611

주식배당	99,043	75,907

기말 발행주식수	7,170,561	7,071,518

23. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,672,018)	(2,651,475)

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수(*1)	209,917	207,203

취득가액	(2,672,018)	(2,651,475)

(*1) 2023년 3월 주식배당 단주 취득으로 각각 2,714주 증가하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	1,855,515	831,311

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	227,628	227,628

미처분이익잉여금	55,787,955	52,941,964

합계	56,015,583	53,169,592

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

보통주반기순이익	2,475,009,997	3,748,655,873

가중평균유통보통주식수(*1)	7,169,137	6,977,438

기본주당순이익(손실)	345	537

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	7,071,518	6,995,611

주식배당	99,043	75,907

자기주식 효과	(1,424)	(94,080)

가중평균유통보통주식수	7,169,137	6,977,438

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 계산하지않았습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다. 용역수익은 완성기준으로 수익을 인식하고 있으며 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

용역수익	34,153,784	32,473,158

상품매출	619,402	1,255,863

합계	34,773,186	33,729,021

(2) 연결회사의 매출액 중 10% 이상 차지하는 주요 고객과 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	8,665,585	24.92%	11,333,922	33.60%

28. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

용역매출원가	20,890,106	18,866,846

상품매출원가	513,426	890,220

합계	21,403,532	19,757,066

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	4,135,834	4,325,248

연차수당	-	25,643

퇴직급여	416,518	396,346

장기종업원급여	7,273	8,205

복리후생비	680,556	720,440

여비교통비	185,765	150,053

감가상각비	439,719	467,106

접대비	205,745	186,979

지급수수료	766,140	579,640

무형자산상각비	169,648	70,712

소모품비	89,983	177,394

차량유지비	133,349	136,148

대손상각비	19,166	50,846

기타비용	2,803,380	1,928,003

합계	10,053,076	9,222,763

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분이익	14,143	16,492

임대료수입	103,832	101,612

잡이익	46,729	22,241

합계	164,704	140,345

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기부금	1,500	-

유형자산처분손실	302	144

잡손실	2,222	72,229

합계	4,024	72,373

31. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	238,829	92,731

외화환산이익	21,244	15,583

외환차익	92,427	54,261

금융수익 합계	352,500	162,575

이자비용	763,557	477,182

외환차손	137,944	39,157

외화환산손실	210,056	628,803

금융비용 합계	1,111,557	1,145,142

순 금융비용	759,057	982,567

32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(73,347)	(216,563)

재고자산의 매입	236,665	405,225

종업원급여	16,979,954	15,822,036

여비교통비	497,701	354,766

임차료	143,997	184,178

수도광열비	877,524	458,699

감가상각비와 무형자산상각비	5,760,714	4,977,373

수선비	209,840	193,531

접대비	273,126	238,385

운반비	127,375	93,200

지급수수료	1,945,742	1,362,979

용역수수료	379,446	286,534

소모품비	678,156	1,008,080

차량유지비	210,882	219,005

대손상각비	19,165	50,846

외주가공비 및 외주수리비	1,242,486	913,076

기타	1,947,182	2,628,478

합계(*)	31,456,608	28,979,828

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

33. 법인세비용

당반기와 전반기 법인세 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세	247,725	85,942

법인세비용차감전순이익	2,722,735	3,834,597

유효세율	9.10%	2.24%

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하여 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,286,852	8,765,641

장단기금융상품	5,619,445	9,619,445

매출채권	19,439,040	15,269,498

기타채권(*1)	2,349,870	2,125,101

합계	32,695,207	35,779,685

(*1)당반기말과 전기말 현재 기타채권은 보증금 및 미수금 등으로 구성되어 있습니다.② 연체된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 879,010천원 및 857,628천원입니다(주석7 참조).

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월~12개월	1년이상

단기차입금	20,300,000	20,755,274	1,324,582	19,430,692	-

유동성장기차입금	2,829,360	2,955,433	1,477,716	1,477,717	-

장기차입금	20,200,600	21,777,785	-	-	21,777,785

기타금융부채(*1)	5,823,772	5,823,772	4,694,022	708,800	420,950

리스부채	2,651,413	2,651,413	579,197	546,585	1,525,631

합계	51,805,145	53,963,677	8,075,517	22,163,794	23,724,366

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월~12개월	1년이상

단기차입금	19,300,000	14,456,211	6,030,321	8,425,890	-

유동성장기차입금	2,747,460	3,352,147	1,426,066	1,926,081	-

장기차입금	21,032,880	24,653,623	-	-	24,653,623

기타금융부채(*1)	5,735,136	5,735,136	4,671,207	719,363	344,566

리스부채	2,570,453	2,570,453	719,465	559,471	1,291,517

합계	51,385,929	50,767,570	12,847,059	11,630,805	26,289,706

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

● 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, RUB, CNY)

구분	당반기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(CNY)	(USD)	(EUR)	(JPY)	(RUB)	(CNY)

외화자산:

현금및현금성자산	581,354	26,113	44,783	-	406,300	8,911	95,783	-	-

매출채권	1,253,394	-	-	-	1,155,348	23,504	-	-	-

외화자산 합계	1,834,748	26,113	44,783	-	1,561,648	32,415	95,783	-	-

외화부채:

장기차입금	12,200,000	-	-	-	13,100,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-	-	-	-

미지급금	327,037	-	150,000	7,500	522,934	3,500	453,602	275,500	10,650

외화부채 합계	14,027,037	-	150,000	7,500	15,122,934	3,500	453,602	275,500	10,650

순 노출	(12,192,289)	26,113	(105,217)	(7,500)	(13,561,286)	28,915	(357,819)	(275,500)	(10,650)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,232.94	1,312.80	1,267.30

JPY	9.61	10.03	9.07	9.53

EUR	1,399.88	1,346.94	1,426.55	1,351.20

RUB	16.83	16.59	15.11	16.90

CNY	186.80	190.04	181.05	181.44

● 민감도분석당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(800,302)	(800,302)	(859,311)	(859,311)

JPY 5% 상승	1,863	1,863	1,953	1,953

EUR 5% 상승	(48)	(48)	(171)	(171)

RUB 5% 상승	-	-	(233)	(233)

CNY 5% 상승	(68)	(68)	(97)	(97)

당반기와 전반기 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

연결회사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,050,000	9,050,000

금융부채	(29,989,960)	(22,740,340)

합계	(24,939,960)	(13,690,340)

변동이자율:

금융자산	569,445	569,445

금융부채	(13,340,000)	(20,340,000)

합계	(12,770,555)	(19,770,555)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융자산	5,694	(5,694)	5,694	(5,694)

변동이자율 금융부채	133,400	(133,400)	133,400	(133,400)

현금흐름민감도(순액)	139,094	(139,094)	139,094	(139,094)

전기말

변동이자율 금융자산	5,694	(5,694)	5,694	(5,694)

변동이자율 금융부채	203,400	(203,400)	203,400	(203,400)

현금흐름민감도(순액)	209,094	(209,094)	209,094	(209,094)

35. 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	55,724,882	56,353,183

현금및현금성자산 차감	(5,286,852)	(8,765,641)

차감계	50,438,030	47,587,542

자본총계	79,706,692	76,219,660

조정부채비율	63.28%	62.43%

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	5,286,852	-	5,286,852	-	-	-	-

장단기금융상품	5,619,445	-	5,619,445	-	-	-	-

매출채권	19,439,040	-	19,439,040	-	-	-	-

기타채권	2,349,870	-	2,349,870	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	240,000	240,000	-	-	240,000	240,000

금융자산 합계	32,695,207	240,000	32,935,207	-	-	240,000	240,000

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	20,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,829,360	-	-	-	-

장기차입금	20,200,600	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	5,823,772

리스부채	2,651,413	-	-	-	-

금융부채 합계	51,805,145	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	8,765,641	-	8,765,641	-	-	-	-

장단기금융상품	9,619,445	-	9,619,445	-	-	-	-

매출채권	15,269,498	-	15,269,498	-	-	-	-

기타채권	2,125,101	-	2,125,101	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	240,000	240,000	-	-	240,000	240,000

금융자산 합계	35,779,685	240,000	36,019,685	-	-	240,000	240,000

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	19,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,747,460	-	-	-	-

장기차입금	21,032,880	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	5,735,136	-	-	-	-

리스부채	2,570,453	-	-	-	-

금융부채 합계	51,385,929	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	외화관련 수익(비용)(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	234,861	140,988	238,830	92,732	(3,969)	48,256

차입금	(993,918)	(169,188)	(763,558)	477,183	(230,360)	(646,371)

합계	(759,057)	(28,200)	(524,728)	569,915	(234,329)	(598,115)

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계기업	㈜세움파트너스	㈜세움파트너스

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	주주 및 임직원

(2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 제공자	지급보증 내역	보증채권자	지급보증액

최대주주	차입금 지급보증	IBK기업은행	2,133,600

대표이사	KEB하나은행	2,400,000

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	당반기	전반기

단기종업원급여	663,587	757,528

퇴직급여	114,958	135,914

합계	778,545	893,442

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외화환산이익	(21,245)	(15,583)

외화환산손실	210,056	628,803

대손상각비	19,166	50,846

법인세비용	247,725	85,942

감가상각비	5,519,293	4,841,163

유형자산처분손실	302	144

무형자산상각비	303,106	202,610

이자비용	590,700	302,204

장기종업원급여	28,374	30,948

연차수당	-	89,257

이자수익	(231,595)	(84,758)

유형자산처분이익	(14,144)	(16,492)

지분법이익	(4,534)	-

합계	6,647,204	6,115,084

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(3,726,692)	(526,411)

미수금의 감소(증가)	(193,930)	86,753

선급금의 증가	(1,114,698)	(678,554)

미수수익의 감소	30,628	-

선급비용의 감소	26,314	75,254

재고자산의 증가	(108,779)	(191,682)

미지급금의 증가(감소)	(420,621)	1,538,815

선수금의 감소	(717,548)	(885,572)

예수금의 증가(감소)	(128,485)	124,048

장기미지급의 증가(감소)	68,277	(24,250)

부가세예수금의 감소	(49,684)	(486,065)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,542	(15,216)

합계	(6,333,676)	(982,880)

(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	(2,863,107)	(1,014,182)

장기차입금의 유동성 대체	(1,441,980)	(1,372,140)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	19,300,000	1,000,000	-	-	-	20,300,000

유동성장기부채	2,747,460	(1,382,031)	1,441,980	21,951	-	2,829,360

장기차입금	21,032,880	-	(1,441,980)	609,700	-	20,200,600

리스부채	2,570,454	(850,687)	896,625	35,020	-	2,651,412

합계	45,650,794	(1,232,718)	896,625	666,671	-	45,981,372

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000

유동성장기부채	3,126,020	(1,345,202)	1,372,140	140,582	-	3,293,540

장기차입금	22,586,060	-	(1,372,140)	1,543,410	-	22,757,330

리스부채	2,239,764	(689,597)	359,105	117,503	-	2,026,775

합계	42,251,844	(2,034,799)	359,105	1,801,495	-	42,377,645