에이치시티 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제20기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제19기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 200 6년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었습 니 다.지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,434,825천원입니다. 그리고 지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 2019년 03월25일 무상증자를 하여 당반기말 현재 발행주식수는 6,869,651주(액면가액 500원)입니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	구 분	소유주식 수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	1,031,358	15.01

허봉재	등기임원	823,830	11.99

권용택	등기임원	661,290	9.63

유철상	비등기임원	306,060	4.46

우리사주조합	-	135,801	1.98

자기주식	-	874	0.01

기타	-	3,910,438	56.92

합 계	6,869,651	100.00

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 4 및 13에 서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. - 기준서 제1116호 '리스'의 적용종전에 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1017호에 의하여 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면, 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액기초자산 리스에 대하여는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 이 리스에 관련되는 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 측정합니다.한편, 연결실체는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

4 . 종속기업 ( 1 ) 당 반 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

HCT AMERICA LLC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	60.00	60.00

① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 2013년 7월 8일 설립되었으며,2019년 06월 30일 현재 납입자본금은 USD 5,750,000입니다.② HCT AMERICA LLC.종속기업인 HCT AMERICA LLC.는 2012년 1월 1일 설립되었으며, 2019년 06월 30일 현재 납입자본금은 USD 3,264.28입니다.③ PT HCT INDONESIA종속기업인 PT HCT INDONESIA는 2018년 11월 28일 설립되었으며, 2019년 06월 30일 현재 납입자본금은 IDR 2,600,000,000입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	6,665,675	249,393	240,456

부채	1,924,922	2,758	111,574

자본	4,740,753	246,635	128,882

매출	550,682	269,009	11,765

당기순손익	(672,340)	148,358	(71,728)

총포괄손익	(635,268)	143,940	(60,384)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	4,971,268	116,178	190,315

부채	1,207,763	13,483	1,049

자본	3,763,505	102,695	189,266

매출	610,499	197,991	-

당기순손익	(902,997)	43,657	(10,495)

총포괄손익	(802,680)	48,520	(14,054)

5 . 영업부문 ( 1) 일반 정보당반기말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(3) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	13,953,660	8,429,868	22,383,528	(460,883)	21,922,645

영업이익	2,620,762	1,259,219	3,879,981	(52,956)	3,827,025

법인세차감전순이익	2,604,763	1,258,415	3,863,178	(52,955)	3,810,223

감가상각비와 무형자산상각비	296,423	100,752	397,175	-	397,175

② 전반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	9,483,701	7,000,508	16,484,209	(11,600)	16,472,609

영업이익	939,172	1,230,525	2,169,697	-	2,169,697

법인세차감전순이익	884,977	1,165,339	2,050,316	-	2,050,316

감가상각비와 무형자산상각비	1,660,028	625,757	2,285,785	-	2,285,785

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	1,915	-

원화보통예금	15,063,227	9,819,997

외화보통예금	657,508	700,571

합 계	15,722,650	10,520,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	-	1,050,000	-

저축성보험	-	275,281	-	429,365

자산담보부기업어음	-	-	983,472	-

장기성보험 유동성대체	234,907	-	-	-

합계	1,284,907	275,281	2,033,472	429,365

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 19 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,181,067	-	12,115,234	-

손실충당금	(636,939)	-	(547,003)	-

소계	9,544,128	-	11,568,231	-

미수금	18,708	-	12,931	-

미수수익	11,191	-	16,403	-

단기대여금	10,798	-	30,196	-

보증금	-	282,237	-	221,097

합계	9,584,825	282,237	11,627,761	221,097

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,565,338	1,442,134

평가손실충당금	(4,330)	(8,730)

소계	1,561,008	1,433,404

원재료	29,479	29,479

합 계	1,590,487	1,462,883

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실환입	4,400	-

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자 선급금	145,859	98,091

선급금	683,151	683,132

선급비용	87,459	42,307

합 계	916,469	823,530

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	69,432,830	65,030,360

상각누계액	(26,587,518)	(24,040,770)

장부금액	42,845,312	40,989,590

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	시설장치	공구와기구	사용권자산	건설가계정	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	16,080,764	5,882,580	1,449,002	24,697,460	476,000	404,874	-	7,157,370	59,897,232

취득	-	-	-	57,253	1,244,258	116,500	57,290	-	3,307,019	4,782,320

매각/폐기	(5,000)	-	-	(12,164)	(426,698)	-	-	-	-	(443,862)

대체	-	69,531	-	17,156	3,216,006	5,608,255	26,178	-	(8,937,126)	-

연결범위변동	-	-	435,480	24,434	290,706	-	-	-	-	750,620

환율변동	-	-	20,962	1,171	21,917	-	-	-	-	44,050

전기말	3,744,182	16,150,295	6,339,022	1,536,852	29,043,649	6,200,755	488,342	-	1,527,263	65,030,360

취득	-	-	-	69,503	1,134,200	245,080	78,090	806,674	2,279,164	4,612,711

매각/폐기	-	-	-	(936)	(128,727)	-	(3,200)	(26,273)	(39,700)	(198,836)

대체	-	-	-	4,055	473,855	177,162	10,882	-	(799,070)	(133,116)

환율변동	-	-	38,525	2,162	45,906	-	-	-	35,118	121,711

당반기	3,744,182	16,150,295	6,377,547	1,611,636	30,568,883	6,622,997	574,114	780,401	3,002,775	69,432,830

상각누계액:

전기초	-	1,198,063	1,542,503	1,035,203	15,240,143	3,967	186,260	-	-	19,206,140

감가상각비	-	462,850	305,728	145,252	3,501,824	257,099	70,448	-	-	4,743,202

매각/폐기	-	-	-	(9,763)	(349,909)	-	-	-	-	(359,672)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	168,613	23,804	249,134	-	-	-	-	441,551

환율변동	-	-	2,405	371	6,773	-	-	-	-	9,549

전기말	-	1,660,913	2,019,250	1,194,867	18,647,966	261,066	256,708	-	-	24,040,770

감가상각비	-	232,005	159,364	66,862	1,861,417	156,999	45,433	122,621	-	2,644,701

매각/폐기	-	-	-	(936)	(111,732)	-	(3,198)	(6,182)	-	(122,048)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	8,960	1,305	13,830	-	-	-	-	24,095

당반기	-	1,892,918	2,187,574	1,262,098	20,411,481	418,065	298,943	116,439	-	26,587,518

장부금액:

전기초	3,749,182	14,882,702	4,340,077	413,799	9,457,316	472,033	218,613	-	7,157,370	40,691,092

전기말	3,744,182	14,489,382	4,319,772	341,985	10,395,683	5,939,690	231,633	-	1,527,263	40,989,590

당기말	3,744,182	14,257,377	4,189,973	349,538	10,157,402	6,204,932	275,171	663,962	3,002,775	42,845,312

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역원가	2,464,997	1,940,737

판매비와관리비	178,857	232,344

경상개발비	847	293

합계	2,644,701	2,173,374

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험( 부보금액 55,971백만원) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 반기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 ( 주석 19 참조) , 당반기말 현재 토지 공시지가 합계액은 3,279백만원 입니다.

(6) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비누계액	반기말장부금액

차량운반구	-	338,198	451,993	(26,273)	(112,718)	651,200

건물	-	16,483	-	-	(3,721)	12,762

합계	-	354,681	451,993	(26,273)	(116,439)	663,962

11.영업권(1) 당반기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가:

기초잔액	1,095,259	-

취득금액	-	1,095,259

기말잔액	1,095,259	1,095,259

손상차손누계액:

기초잔액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	-	-

기초	1,095,259	-

기말	1,095,259	1,095,259

(2) 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당반기말	전기말

시험ㆍ인증서비스사업부문	(주)에이치시티(*1)	135,251	135,251

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*2)	960,008	960,008

합계	1,095,259	1,095,259

(*1) 연결실체는 전기 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

12. 기타 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,589,191	2,373,556

상각누계액	(1,065,450)	(892,503)

손상차손누계액	(23,971)	(23,971)

장부금액	1,499,770	1,457,082

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	10,195	1,231,442	60,750	227,971	-	1,530,358

취득	6,371	260,787	-	-	529,559	796,717

연결범위변동	-	44,724	-	-	-	44,724

환율변동	-	1,757	-	-	-	1,757

전기말	16,566	1,538,710	60,750	227,971	529,559	2,373,556

취득	-	87,915	-	-	-	87,915

대체	-	132,954	-	-	-	132,954

환율변동	-	(5,234)	-	-	-	(5,234)

당기말	16,566	1,754,345	60,750	227,971	529,559	2,589,191

상각누계액:

전기초	1,529	574,593	15,759	-	-	591,881

상각비	1,524	226,499	9,149	-	52,956	290,128

연결범위변동	-	10,427	-	-	-	10,427

환율변동	-	67	-	-	-	67

전기말	3,053	811,586	24,908	-	52,956	892,503

감가상각비	828	116,790	4,575	-	52,956	175,149

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	(2,202)	-	-	-	(2,202)

당기말	3,881	926,174	29,483	-	105,912	1,065,450

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	-	16,670

전기말	-	-	-	23,971	-	23,971

당기말	-	-	-	23,971	-	23,971

장부금액:

전기초	8,665	656,850	44,992	211,301	-	921,807

전기말	13,513	727,124	35,842	204,000	476,603	1,457,082

당기말	12,685	828,171	31,267	204,000	423,647	1,499,770

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역원가	64,013	1,940,737

판매비와관리비	110,817	232,344

경상개발비	319	293

합계	175,149	2,173,374

13. 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45	9,322	15,888	17,190

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	47,106	51,428

총부채	16,226	18,016

수익	50,058	76,122

영업손익	(4,193)	30,900

기타포괄손익	1,662	954

총포괄손익	(2,531)	31,855

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCTI PRIVATE LIMITED	30,880	51.45	15,888	15,888

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCTI PRIVATE LIMITED	33,412	51.45%	17,190	17,190

(4) 당반기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCTI PRIVATE LIMITED	17,190	(2,157)	855	15,888

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCTI PRIVATE LIMITED	801	15,898	491	17,190

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

( *) 2015년 12월 28일 지배기업의 제조 사업부문이 인적분할 되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이 던 자기주 식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.

15. 기타금 융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채:

기타 미지급금	3,952,294	3,998,390

미지급비용	85,429	76,185

유급휴가부채	617,427	581,791

소 계	4,655,150	4,656,366

합 계	4,655,150	4,656,366

16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

단기차입금	10,300,000	9,300,000

유동성장기차입금	2,661,600	2,161,600

소 계	12,961,600	11,461,600

비유동:

장기차입금	3,842,800	4,423,600

합 계	16,804,400	15,885,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리(1.99%)+0.67%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*2)	MOR 기준금리(1.92%)+0.36%	1,000,000	1,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 6개월물	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	신한은행	3.41%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	산금채(고정) 2.80%	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	고정대출금리 1.967%	1,000,000	-

단기차입금 계	10,300,000	9,300,000

장기차입금:

간접대출(On Lending)	국민은행	기업정책확정금리 MOR+1.15%	2,000,000	2,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월변동)-311	114,400	135,200

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	여신시장금리 CD 3개월물	367,000	427,000

여신시장금리 CD 3개월물	579,000	579,000

여신시장금리 CD 3개월물	444,000	444,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	2.53%
(변동금리_4차파트너기준금리12개월+연0.94%	3,000,000	3,000,000

합계	6,504,400	6,585,200

차감: 유동성대체	(2,661,600)	(2,161,600)

장기차입금 계	3,842,800	4,423,600

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보(채권최고액: 5,000,000천원)로 제공 되어 있습니 다(주석 19 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니 다 (주석 19 참조) . (*3) 당반기말 현재 금융채(AAA)유통수익률(3개월)은 1.797% 입니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2019년	2,080,800

2020년	1,161,600

2021년 이후	3,262,000

합 계	6,504,400

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,738,537	2,789,684

예수금	64,668	78,682

부가세예수금	667,529	763,820

합 계	3,470,734	3,632,186

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	KRW	3,300,000	3,300,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)	KRW	208,000	114,400

일반시설자금대출	KRW	1,500,000	367,000

KRW	1,500,000	579,000

KRW	1,500,000	444,000

국민은행	간접대출(On lending)	KRW	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	20,008,000	16,804,400

(*1) 총 약정한도액은 8,095,242천원입니다. (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지	18,001,559	5,000,000	장ㆍ단기차입금	9,804,400	KEB하나은행

건 물	6,000,000	KDB산업은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증 내역당반기말 현재 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득 비용에 대하여 연결실체가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	87,242	104,691

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 342,722천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타비유동금융부채

당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	-	354,681	451,993	(20,186)	6,519	(116,504)	676,503

당반기말 리스부채의 유동성 대체 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동	48,871

비유동	627,632

21. 종업원급여 (1) 당반기와 전반 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	7,710,282	5,605,895

연차수당	52,384	202,373

퇴직급여	514,303	571,425

장기종업원급여	3,284	11,448

복리후생비	1,452,680	1,194,689

합 계	9,732,933	7,585,830

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	9,493,248	8,231,458

사외적립자산	(8,025,338)	(7,971,034)

차감계	1,467,910	260,424

유급휴가부채	617,427	581,791

장기종업원급여부채	71,616	78,860

종업원급여부채	2,156,953	921,075

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	8,231,458	7,971,034	260,424

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	510,250	-	510,250

이자원가(수익)	132,346	128,293	4,053

소계	642,596	128,293	514,303

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익

(인구통계적가정)	-	-	-

(재무적 가정)	310,090	-	310,090

(경험조정)	770,803	-	770,803

-사외적립자산 손실(이익)	-	87,710	(87,710)

소계	1,080,893	87,710	993,183

납부한 기여금	-	300,000	(300,000)

퇴직급여 지급	(461,699)	(461,699)	-

소 계	(461,699)	(161,699)	(300,000)

기말잔액	9,493,248	8,025,338	1,467,910

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	7,352,520	7,442,648	(90,128)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,110,385	-	1,110,385

이자원가(수익)	283,865	247,544	36,321

소계	1,394,250	247,544	1,146,706

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익

(인구통계적가정)	381	-	381

(재무적 가정)	187,974	-	187,974

(경험조정)	(339,240)	-	(339,240)

-사외적립자산 손실(이익)	-	(354,731)	354,731

소 계	(150,884)	(354,731)	203,846

기타:

납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직급여 지급	(364,428)	(364,428)	-

소 계	(364,428)	635,572	(1,000,000)

기말잔액	8,231,458	7,971,033	260,424

(4) 당반기 및 전반기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	510,250	573,353

확정급여채무에 대한 이자원가	132,346	-

사외적립자산에 대한 이자수익	(128,293)	(1,928)

합계	514,303	571,425

용역원가	304,528	330,567

판매비와관리비	204,276	240,858

경상연구개발비	5,499	-

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 재측정요소	(993,183)	-

법인세효과	218,500	-

차감계	(774,683)	-

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	5,125,813	5,220,663

증권	2,899,441	2,748,926

미운용자산	84	1,445

합계	8,025,338	7,971,034

(7) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	9,493,248	8,231,458

사외적립자산	8,025,338	7,971,034

합 계	1,467,910	260,424

(8) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.89%	3.29%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.00%	2.00%

(9) 민감도 분석당반기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승률에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	기준

할인율(1%p)	(727,440)	870,974

미래임금상승률(1%p변동)	870,738	(740,411)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

기말	3,434,826	17,559,196	2,289,967	18,710,586

(3) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	4,579,934	4,579,934

기말 발행주식수	6,869,651	4,579,934

23. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(7,332)	(3,966)

(2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기말	전기말

주식 수	874	500

취득가액	7,332	3,966

24. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,127	272

해외사업환산손익	69,662	2,776

합 계	70,789	3,048

25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	124,859	79,065

미처분이익잉여금	26,113,626	24,110,488

합 계	26,238,485	24,189,553

26. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순손익	3,252,866,824	1,824,887,253

가중평균유통보통주식수(*)	6,868,777	4,579,434

기본주당순이익(손실)	474	398

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	6,869,651	4,579,934

자기주식 효과	(874)	(500)

가중평균유통보통주식수	6,868,777	4,579,434

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

27. 매출 당반기와 전반기 매 출의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역매출	21,697,169	15,915,714

상품매출	225,476	556,894

합 계	21,922,645	16,472,608

28. 매출원가 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역매출원가	11,469,621	9,380,860

상품매출원가	168,804	416,777

합 계	11,638,425	9,797,637

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,343,745	2,252,722

퇴직급여	204,276	231,509

복리후생비	487,425	393,861

여비교통비	283,870	149,260

임차료	286,487	12,102

감가상각비 및 무형자산상각비	289,675	291,064

보험료	86,211	40,284

접대비	157,566	111,323

지급수수료	429,511	312,910

소모품비	112,065	95,972

차량유지비	94,537	167,145

대손상각비	96,950	8,465

기타비용	584,877	438,658

합 계	6,457,195	4,505,275

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	6,029	1,084

임대료수입	102,094	5,880

잡이익	1,161	12,142

합 계	109,284	19,106

(2) 당반기와 전반기 중 기타 영업외비 용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기부금	2,000	-

유형자산처분손실	22,418	-

잡손실	497	1,335

합 계	24,915	1,335

31. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	122,732	97,304

외화환산이익	7,632	7,384

외환차익	35,964	7,685

금융수익 합계	166,328	112,373

이자비용	237,093	193,320

외환차손	7,348	49,229

외화환산손실	3,522	739

단기투자자산평가손실	-	3,823

단기투자자산처분손실	17,378	15,389

금융비용 합계	265,341	262,500

순 금융비용	(99,013)	(150,127)

32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,262,578)	(259,966)

재고자산 매입액	1,431,381	676,743

종업원급여	9,642,069	7,482,656

여비교통비	447,487	293,925

임차료	350,180	191,007

수도광열비	281,163	265,254

감가상각비와 무형자산상각비	2,818,686	2,285,785

수선비	173,612	147,777

접대비	184,048	154,099

운반비	108,394	86,357

지급수수료	700,636	815,932

용역수수료	158,438	145,454

소모품비	1,111,715	408,093

차량유지비	145,061	231,983

대손상각비	96,950	8,465

외주가공비	820,472	749,669

외주수리비	361,886	206,321

기타	526,020	413,358

합계(*)	18,095,620	14,302,912

(*)포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세유효세율은 14.63%(전반기: 10.99%)입니다. 34. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	28,339,526	25,682,646

현금및현금성자산 차감	(15,722,650)	(10,520,568)

차감계	12,616,876	15,162,078

자본총계	47,353,138	45,270,516

조정부채 비율	26.64%	33.49%

(*)조정부채가 부의 금액으로 산정되어 조정부채 비율을 표기하지 않았습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	15,722,650	10,520,568

장단기금융상품	1,560,189	2,462,836

매출채권	9,544,127	11,568,231

기타채권(*)	322,934	280,627

합 계	27,149,900	24,832,262

(*) 당반기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금 등으로 구성되어있 습니다. ② 연체된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 636,939 천원 및 547,003 천원입니다. (주석7 참조).한편, 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손실충당금이 설정되지 아니한 매출채권의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

4~6개월	347,138	359,840

7~9개월	198,094	88,386

10~12개월	34,020	9,262

합 계	579,252	457,488

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	10,300,000	10,471,209	4,416,143	6,055,066	-

유동성장기차입금	2,661,600	2,678,841	2,098,041	580,800	-

장기차입금	3,842,800	4,087,356	66,300	55,734	3,965,322

매입채무	-	-	-	-	-

미지급금	3,903,423	3,903,423	3,903,423	-	-

합 계	20,707,823	21,140,829	10,483,907	6,691,600	3,965,322

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,448,786	5,112,915	4,335,871	-

유동성장기차입금	2,161,600	2,223,146	124,864	2,098,282	-

장기차입금	4,423,600	4,706,141	57,394	59,925	4,588,822

매입채무	-	-	-	-	-

미지급금	3,998,390	3,998,390	3,998,390	-	-

합 계	19,883,590	20,376,463	9,293,563	6,494,078	4,588,822

한편, 연결실체는 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 19 참조). (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. ● 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당반기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	73,790	152	19,541	118,160	16,055	2,242,364

매출채권	280,240	-	90,000	490,803	9,679	135,000

외화자산 합계	354,030	152	109,541	608,963	25,734	2,377,364

순 노출	354,030	152	109,541	608,963	25,734	2,377,364

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,146.01	1,100.30	1,156.80	1,118.10

JPY	10.42	9.96	10.73	10.13

EUR	1,294.29	1,298.63	1,315.11	1,279.16

● 민감도분석당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	20,477	20,477	34,044	34,044

EUR 5% 상승	59	59	1,646	1,646

JPY 5% 상승	10	10	1,204	1,204

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

● 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,050,000	1,050,000

금융부채	(7,000,000)	(6,000,000)

합 계	(5,950,000)	(4,950,000)

변동이자율:

금융자산	510,189	1,412,836

금융부채	(9,804,400)	(9,885,200)

합 계	(9,294,211)	(8,472,364)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융자산	5,102	(5,102)	5,102	(5,102)

변동이자율 금융부채	98,044	(98,044)	98,044	(98,044)

현금흐름민감도(순액)	103,146	(103,146)	103,146	(103,146)

전기말

변동이자율 금융자산	14,128	(14,128)	14,128	(14,128)

변동이자율 금융부채	98,852	(98,852)	98,852	(98,852)

현금흐름민감도(순액)	112,980	(112,980)	112,980	(112,980)

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 비상장회사(주식회사 에이치시티엠)의 지분증권 12천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	15,722,650	-	15,722,650	-	-	-	-

장단기금융상품	1,560,189	-	1,560,189	-	-	-	-

매출채권	9,544,127	-	9,544,127	-	-	-	-

기타채권	322,934	-	322,934	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합계	27,149,900	12	27,149,912	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	10,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,661,600	-	-	-	-

장기차입금	3,842,800	-	-	-	-

기타채무	5,282,782	-	-	-	-

금융부채 합계	22,087,182	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	10,520,568	-	10,520,568	-	-	-	-

장단기금융상품	2,462,836	-	2,462,836	-	-	-	-

매출채권	11,568,231	-	11,568,231	-	-	-	-

기타채권	280,627	-	280,627	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합계	24,832,262	12	24,832,274	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,161,600	-	-	-	-

장기차입금	4,423,600	-	-	-	-

기타채무	4,656,366	-	-	-	-

금융부채 합계	20,541,566	-	-	-	-

당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	155,458	62,406	122,732	97,304	32,726	(34,898)

차입금	(237,093)	(193,320)	(237,093)	(193,320)	-	-

합 계	(81,635)	(130,914)	(114,361)	(96,016)	32,726	(34,898)

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당 반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)

PT HCT INDONESIA	PT HCT INDONESIA

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(*1) HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 전기 중 100%지분을 취득하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	42,797	5,904	-	-	-	-	-

PT HCT INDONESIA	82,449	-	-	-	-	-	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,048	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	10,120	-	12,142	7,100	15,703	105,744	180

합 계	135,366	5,904	12,142	7,100	15,703	123,792	180

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	외주가공비등	지급수수료

공동기업	HCT AMERICA LLC.	10,949	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	10,666

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	7,566	12,142	22,799	-

합 계	18,515	12,142	22,799	10,666

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	선급금	미수금	미지급금

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	43,196	570,860	89,760	5,904	-

HCT AMERICA LLC.	-	-	11,848	-	38,415

PT HCT INDONESIA	84,390	-	11,801	-	6,120

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	724	-	15,326

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	2,614	-	31,726	-	11,251

합 계	130,200	570,860	145,859	5,904	71,113

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	13,764

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	13,104	98,091	70,532

합 계	13,104	98,091	84,296

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	대 여

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	1,612,516	570,860

합 계	1,612,516	570,860

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	대 여

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	2,785,295	-

HCT AMERICA LLC.	161,686	-

PT HCT INDONESIA	121,992	-

합 계	3,068,973	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	567,179	330,025

퇴직급여	73,498	80,786

합 계	640,677	410,810

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	3,522	739

대손상각비	96,950	8,465

법인세비용	557,356	225,428

감가상각비	2,644,701	2,173,374

무형자산상각비	170,565	112,890

이자비용	237,093	193,320

장기종업원급여	998	11,448

퇴직급여	514,303	571,425

연차수당	28,478	202,373

유형자산처분손실	22,418	-

지분법손실	2,158	-

외화환산이익	(7,632)	(7,384)

이자수익	(122,732)	(97,304)

유형자산처분이익	(6,029)	(1,084)

지분법이익	-	(12,973)

재고자산평가손실환입	(4,400)	-

단기투자자산평가손실	-	3,823

단기투자자산처분손실	17,379	15,389

합 계	4,155,128	3,399,929

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	2,510,889	(2,319,779)

미수금의 감소(증가)	(5,777)	73,443

선급금의 증가	(50,219)	(522,420)

선급비용의 감소	(43,772)	27,617

재고자산의 증가	(123,204)	(264,694)

미지급금의 감소	(375,770)	(880,183)

선수금의 증가	(143,627)	(67,681)

예수금의 감소	(14,014)	(2,497)

장기미지급의 감소	(352,046)	(6,263)

부가세예수금의 감소	(96,130)	117,812

퇴직금의 지급	(461,699)	(199,906)

사외적립자산의 증가	161,699	(300,094)

기타유동금융부채의 증가	7,158	(7,719)

합 계	1,013,488	(4,352,364)

39. 회계변경 (1) 연결실체가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점(2019년 1월 1일)에 종전 운용리스에 대하여 사용권자산과 리스부채로 인식한 금액은 각각 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	354

비유동성리스부채	354

(2) 기업회계기준서 제1017호에 따를 경우에 종전 운용리스에 대하여 당반기에 인식하였을 운용리스료는 117 백만원입니다. 그러나 기업회계기준서 제1116호가 제정되어 당반기에 최초로 적용됨에 따라 종전 운용리스에 대하여 운용리스료는 인식하지 아니하고 감가상각비 123백만원, 이자비용은 7백만원을 인식하였으며, 당반기말 현재 사용권자산은 664백만 원, 리스부채는 677백만원입니다.