에이치시티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19기 3분기: 2018년 09월 30일 현재
제18기: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 200 6년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었습 니 다.지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,289,967천원입니다. 그리고 지배기업은 2016년 10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	구 분	소유주식 수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	679,472	14.83

허봉재	등기임원	541,120	11.81

권용택	등기임원	432,760	9.45

유철상	-	204,040	4.46

우리사주조합	-	199,927	4.37

자기주식	-	500	0.01

기타	-	2,522,115	55.07

합 계	4,579,934	100.00

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 4 및 12에 서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1039호 적용	제1109호

분류	금액	분류	금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	9,351,591	상각후원가	9,351,591

장단기금융상품	대여금및수취채권	2,541,195	상각후원가	2,541,195

매출채권	대여금및수취채권	7,536,178	상각후원가	7,536,178

기타채권	대여금및수취채권	422,783	상각후원가	422,783

매도가능증권	매도가능금융자산	12	당기손익-공정가치	12

합계	19,851,759	합계	19,851,759

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 연결회사는 시험인증 사업부문에 관하여 용역수행 기간의 경과를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 에 따르면, 기업이 의무를 이행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지의무이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사가 회계법인 등의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 일부 이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 보기 어려우므로 완성기준으로 수익을 인식하여야 하고, 진행중인 용역과 관련하여 이미 이행한 원가는 발생시점에 비용으로 인식하여야 할 것으로 판단됩니다.기업회계기준서 제1115호 적용함에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 이익잉여금 및 매출채권 잔액이 1,187,467천원 만큼 감소했습니다. 한편, 전기에 적용한 기업회계기준서 제1018호를 당분기에도 적용할 경우에는 연결회사의 당분기 매출액 및 2018년 9월 30일 현재 매출채권 잔액이 각각 2,274,608천원만큼 증가합니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3.유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가.에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 종속기업 ( 1 ) 당 분 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00%	100.00%

HCT AMERICA LLC.(*2)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00%	51.00%

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*3)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00%	-

(*1) 종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 글로벌 인증 및 영업마케팅을 목적으로 2013년 7월 8일 설립되어 미국에 본사를 두고 있으며, 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,350,000USD입니다.(*2) 2018년 7월 HCT AMERICA LLC 지 분 49% 추가 취득으로 보고서 제출일 현재 지분율은 100%이며, 2018년 7월 연결대상 종속기업으로 편입 되었습니다. (*3)2018년 7월 당사의 종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100% 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입 되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES

자산	5,512,307	89,275	480,072

부채	1,478,447	28,584	118,495

자본	4,033,860	60,691	361,577

매출	395,785	97,139	220,504

당기순손익	(593,019)	6,602	2,593

총포괄손익	(532,326)	6,516	1,193

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES

자산	1,879,088	-	-

부채	98,198	-	-

자본	1,780,890	-	-

매출	683,429	-	-

당기순손익	(230,273)	-	-

총포괄손익	(394,196)	-	-

5 . 영업부문 ( 1) 일반 정보당분기말 현재 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 인증 용역

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	15,200,212	10,480,876	25,681,088	(170,775)	25,510,313

영업이익	1,364,014	1,173,504	2,537,518	(26,478)	2,511,040

법인세차감전순이익	1,321,021	1,092,458	2,413,479	(26,478)	2,387,001

감가상각비와 무형자산상각비	2,657,603	968,263	3,625,865	26,478	3,652,343

② 전분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	12,951,319	8,777,183	21,728,502	(14,403)	21,714,098

영업이익	522,094	926,779	1,478,873	-	1,478,873

법인세차감전순이익	461,008	864,269	1,325,277	-	1,325,277

감가상각비와 무형자산상각비	1,922,427	796,706	2,719,133	-	2,719,133

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	-	-

원화보통예금	8,350,930	9,054,224

외화보통예금	1,736,669	297,368

합 계	10,087,599	9,351,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	-	1,050,000	-

정기적금	-	-	-	-

저축성보험	-	388,953	-	507,717

자산담보부기업어음	973,962	-	983,477	-

합 계	2,023,962	388,953	2,033,477	507,717

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 19 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,949,165	-	7,536,178	-

미수금	1,028	-	75,662	-

미수수익	11,072	-	5,555	-

장기대여금	-	31,096	-	20,553

보증금	-	220,660	-	230,884

합 계	8,961,265	251,756	7,617,395	251,437

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	197,101	30,485

평가손실충당금	(2,000)	(2,000)

원재료	29,479	30,330

합 계	224,580	58,815

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실환입	-	1,505

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 선급금	158,889	42,289

선급금	859,114	621,240

선급비용	58,928	47,933

합 계	1,076,931	711,462

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	63,699,639	59,897,232

상각누계액	(22,759,938)	(19,206,140)

장부금액	40,939,701	40,691,092

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	시설장치	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	7,146,497	5,866,703	1,271,286	20,096,141	-	258,198	2,240,589	40,628,596

취득	-	28,700	43,250	216,534	3,023,040	47,000	135,097	16,397,149	19,890,771

매각/폐기	-	-	-	(46,058)	(295,138)	-	-	-	(341,196)

대체	-	8,905,567	56,650	10,673	1,920,167	429,000	11,578	(11,480,368)	(146,733)

환율변동	-	-	(84,023)	(3,434)	(46,749)	-	-	-	(134,206)

전기말	3,749,182	16,080,764	5,882,580	1,449,002	24,697,460	476,000	404,874	7,157,370	59,897,232

취득	-	-	-	45,562	1,167,079	116,500	30,420	2,924,804	4,284,366

매각/폐기	(5,000)	-	-	(4,485)	(404,687)	-	-	-	(414,172)

대체	-	69,531	-	7,692	2,855,495	5,608,255	17,178	(9,426,545)	(868,394)

연결범위변동	-	-	433,377	22,871	289,302	-	-	-	745,550

환율변동	-	-	25,311	1,034	19,383	-	-	9,329	55,057

당분기말	3,744,182	16,150,295	6,341,268	1,521,677	28,624,032	6,200,755	452,472	664,959	63,699,639

상각누계액:

전기초	-	909,842	1,252,222	949,317	12,672,062	-	139,621	-	15,923,064

감가상각비	-	288,220	292,453	129,074	2,868,341	3,967	46,639	-	3,628,694

매각/폐기	-	-	-	(42,832)	(295,126)	-	-	-	(337,959)

환율변동	-	-	(2,172)	(355)	(5,133)	-	-	-	(7,659)

전기말	-	1,198,063	1,542,503	1,035,203	15,240,144	3,967	186,260	-	19,206,140

감가상각비	-	346,848	221,044	107,911	2,529,341	179,451	51,176	-	3,435,771

매각/폐기	-	-	-	(2,502)	(340,849)	-	-	-	(343,351)

연결범위변동	-	-	174,736	23,050	259,458	-	-	-	457,244

환율변동	-	-	487	123	3,523	-	-	-	4,134

당분기말	-	1,544,911	1,938,771	1,163,785	17,691,617	183,417	237,437	-	22,759,938

장부금액:

전기초	3,749,182	6,236,655	4,614,481	321,970	7,424,079	-	118,577	2,240,589	24,705,532

전기말	3,749,182	14,882,702	4,340,077	413,799	9,457,316	472,033	218,613	7,157,370	40,691,092

당분기말	3,744,182	14,605,384	4,402,497	357,891	10,932,415	6,017,338	215,035	664,959	40,939,701

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	1,158,097	3,098,835	881,245	2,413,912

판매비와관리비	119,186	351,529	64,421	189,196

경상개발비	108	401	192	522

합계	1,277,391	3,450,765	945,858	2,603,631

(4) 연결회사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험( 부보금액 55,971백만원) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 ( 주석 19 참조 ) , 당분기말 현재 토지 공시지가 합계액은 3,107백만원 입니다.

11.영업권 (1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가:

기초잔액	-	-

취득금액	1,095,259	-

기말잔액	1,095,259	-

손상차손누계액:

기초잔액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	-	-

기초	-	-

기말	1,095,259	-

(2)당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

시험ㆍ인증서비스사업부문	(주)에이치시티(*1)	135,251	-

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*2)	960,008	-

합계	-	1,095,259	-

(*1)주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체 (주)에이치시티는 당분기 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(주석 37참조)(*2)당 사의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인 수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(주석 37참조) 12. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,359,999	1,530,358

상각누계액	(804,226)	(591,881)

손상차손누계액	(16,670)	(16,670)

장부금액	1,539,103	921,807

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	10,195	817,991	40,750	227,971	-	1,096,907

취득	-	272,980	20,000	-	-	292,980

대체	-	146,733	-	-	-	146,733

환율변동	-	(6,262)	-	-	-	(6,262)

전기말	10,195	1,231,442	60,750	227,971	-	1,530,358

취득	3,109	96,658	-	-	529,559	629,326

대체	3,263	150,658	-	-	-	153,921

연결범위변동	-	44,508	-	-	-	44,508

환율변동	-	1,886	-	-	-	1,886

당분기말	16,566	1,525,153	60,750	227,971	529,559	2,359,999

상각누계액:

전기초	510	415,659	7,442	-	-	423,611

상각비	1,019	159,205	8,317	-	-	168,541

환율변동	-	(271)	-	-	-	(271)

전기말	1,529	574,592	15,758	-	-	591,881

상각비	1,110	164,947	6,862	-	26,478	199,397

연결범위변동	-	12,711	-	-	-	12,711

환율변동	-	237	-	-	-	237

당분기말	2,639	752,488	22,621	-	26,478	804,226

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	16,670

전기말	-	-	-	16,670	16,670

당분기말	-	-	-	16,670	16,670

장부금액:

전기초	9,685	402,332	33,308	211,301	-	656,626

전기말	8,665	656,850	44,992	211,301	-	921,807

당분기말	13,927	772,665	38,129	211,301	503,081	1,539,103

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	32,020	86,003	24,816	69,363

판매비와관리비	56,510	115,231	18,775	46,662

경상개발비	159	345	-	-

합계	88,689	201,579	43,592	116,025

13. 공동기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기 말	전기 말

HCT AMERICA LLC.	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	51	169,615	-	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및 영업마케팅	4월	51.45	9,322	2,262	801

합계	-	-	-	-	178,937	2,262	11,982

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED	HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	-	19,429	24,727	12,536

총부채	-	15,032	2,803	10,979

수익	-	34,075	506,591	24,457

영업손익	-	1,368	19,449	(16,136)

기타포괄손익	-	1,472	(44,130)	(426)

총포괄손익	-	2,840	(24,681)	(16,563)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	-	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED	4,397	51.45%	2,262	2,262

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	21,924	51%	11,181	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	1,557	51.45%	801	801

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	11,181	6,578	(17,759)	-

HCTI PRIVATE LIMITED	801	704	757	2,262

합 계	11,982	7,282	(17,002)	2,262

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	23,768	9,919	(22,506)	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	9,322	(8,302)	(219)	801

합 계	33,090	1,617	(22,725)	11,982

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

( *) 2015년 12월 28일 지배기업의 제조 사업부문이 인적분할 되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이 던 자기주 식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다 (*) 당사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 전기에 취득원가로 평가하였으나, 당기에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 평가하고 있습니다.

15. 기타금 융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채:

기타 미지급금	2,537,017	2,612,424

미지급비용	26,696	19,764

유급휴가부채	841,528	549,547

합 계	3,405,241	3,181,735

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	9,300,000	9,300,000

유동성장기차입금	2,161,600	288,800

소 계	11,461,600	9,588,800

비유동:

장기차입금	4,464,000	5,135,200

합 계	15,925,600	14,724,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리(1.99%)+0.67%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*2)	MOR 기준금리(2.06%)+0.33%	1,000,000	1,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD 3개월물	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 6개월물	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	신한은행	3.18%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	2.92% 산금채(고정)	2,000,000	2,000,000

단기차입금 계	9,300,000	9,300,000

장기차입금:

간접대출(On Lending)	국민은행	기업정책확정금리 MOR+1.15%	2,000,000	2,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월)-311	145,600	224,900

중소기업청업및진흥기금대출(시설)	4.5% 분기별 변동금리	-	199,100

일반시설자금대출(*1)	여신시장금리 CD3개월물	1,480,000	-

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	2.5%(변동금리_4차파트너기준금리12개월+연0.94%)	3,000,000	3,000,000

장기차입금계	6,625,600	5,424,000

차감: 유동성대체	(2,161,600)	(288,800)

차감계	4,464,000	5,135,200

차입금총계	15,925,600	14,724,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 KEB하나은행과 KDB산업은행에 각각 담보(채권최고액: 5,000,000천원과 6,000,000천원) 로 제공 되어 있습니 다(주석 19 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니 다 (주석 19 참조) . (*3) 당분기말 현재 금융채(AAA) 유통수익률(3개월)은 1.655%입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2018년	40,400

2019년	2,161,600

2020년 이후	4,423,600

합 계	6,625,600

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,941,274	1,720,015

예수금	13,213	12,451

부가세예수금	530,400	267,853

합 계	2,484,887	2,000,319

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	KRW	3,508,000	3,445,600

일반시설자금대출	KRW	1,500,000	457,000

KRW	1,500,000	579,000

KRW	1,500,000	444,000

국민은행	간접대출(On lending)	KRW	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

마이너스대출	KRW	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	20,008,000	15,925,600

(*1) 총 약정한도액은 11,284,410천원입니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지	18,349,566	5,000,000	장ㆍ단기차입금	9,925,600	KEB하나은행

건 물	6,000,000	KDB산업은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득 비용에 대하여 연결회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	3,276,410	3,411,798

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,150,287천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,867,288	8,551,996

연차수당	295,107	288,027

퇴직급여	858,101	877,763

장기종업원급여	22,391	21,475

복리후생비	1,845,525	1,729,842

합 계	11,888,412	11,469,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사외적립자산	7,657,131	7,442,648

종업원급여자산	7,657,131	7,442,648

확정급여채무	7,925,104	7,352,520

유급휴가부채	841,528	549,547

장기종업원급여부채	90,106	79,198

종업원급여부채	8,856,738	7,981,265

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	7,352,520	7,442,648	(90,128)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	860,029	-	860,029

이자원가(수익)	-	-	0

소 계	860,029	-	860,029

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 손실(이익)	-	1,928	(1,928)

소 계	-	1,928	(1,928)

기 타:

납부한 기여금	-	500,000	(500,000)

퇴직급여 지급	(287,445)	(287,445)	-

소 계	(287,445)	212,555	(500,000)

기말잔액	7,925,104	7,657,131	267,973

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	6,635,032	5,837,115	797,917

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,209,127	-	1,209,127

이자원가(수익)	252,549	189,547	63,002

소 계	1,461,676	189,547	1,272,129

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	28,434	-	28,434

(재무적 가정)	(199,196)	-	(199,196)

(경험조정)	196,318	-	196,318

- 사외적립자산 손실(이익)	-	(84,270)	84,270

소 계	25,556	(84,270)	109,826

기 타:

납부한 기여금	-	2,270,000	(2,270,000)

퇴직급여 지급	(769,744)	(769,744)	-

소 계	(769,744)	1,500,256	(2,270,000)

기말잔액	7,352,520	7,442,648	(90,128)

(4) 당분기 및 전분기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	860,029	847,491

확정급여채무에 대한 이자원가	-	114,305

사외적립자산에 대한 이자수익	(1,928)	(84,032)

합계	858,101	877,763

용역원가	496,388	432,231

판매비와관리비	361,713	445,532

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소	-	616,302

법인세효과	-	(135,586)

차감계	-	480,716

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,473,227	7,442,648

증권	2,183,310	-

펀드	-	-

미운용자산	594	-

합계	7,657,131	7,442,648

(7) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,925,104	7,352,520

사외적립자산	7,657,131	7,442,648

합 계	267,973	(90,128)

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.56	3.25

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.00	2.00

(9) 민감도 분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승률에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%p)	(547,611)	652,060

미래임금상승률(1%p변동)	656,532	(560,732)

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

기말	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식 수	4,579,934	4,579,934

기말 발행주식 수	4,579,934	4,579,934

22. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,966)	(3,966)

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 3,966천원 중 154천원은 전기 이전의 주식배당 시 단주 취득분과, 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자 시 발생한 단주취득분 3,812천원으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	500	500

취득가액	(3,966)	(3,966)

전기 이전에 발생한 주식배당과 전기 이전에 발생한 인적분할로 인한 무상감자 시 단주처리 및 전기 중 발생된 액면분할에 따라 당분기말 현재 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	538	(22,678)

해외사업환산손익	(41,581)	(100,789)

합 계	(41,043)	(123,467)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	79,065	79,065

미처분이익잉여금	22,736,224	21,828,663

합 계	22,815,289	21,907,728

25. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	2,095,028	1,268,816

가중평균유통보통주식수(*)	4,579,434	4,579,434

기본주당순이익(손실)	457	277

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	4,579,934	4,579,934

자기주식 효과	(500)	(500)

가중평균유통보통주식수	4,579,434	4,579,434

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

26. 매출 당분기와 전분기 매 출의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	8,889,066	24,804,780	7,487,791	21,478,395

상품매출	148,639	705,534	127,289	235,703

합 계	9,037,705	25,510,314	7,615,080	21,714,098

27. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	5,491,635	14,872,496	4,729,560	13,136,971

상품매출원가	144,815	561,591	111,235	189,743

합 계	5,636,450	15,434,087	4,840,795	13,326,714

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,455,495	3,704,741	1,151,826	3,441,335

퇴직급여	116,164	347,673	143,560	430,536

장기종업원급여	1,738	5,215	1,626	4,990

잡급	-	-	302	302

복리후생비	227,280	621,141	175,625	582,706

여비교통비	98,280	247,540	52,960	198,162

통신비	15,480	22,542	3,807	15,922

도서인쇄비	1,626	4,000	3,541	10,321

임차료	4,556	16,658	8,716	29,641

수도광열비	5,959	14,845	5,480	11,700

행사비	391	2,302	40	10,357

세금과공과	8,681	26,073	4,892	42,701

교육훈련비	2,030	35,569	3,896	23,031

감가상각비	119,186	351,529	64,421	189,196

수선비	49,405	83,082	8,320	43,576

보험료	63,300	103,584	22,381	59,883

접대비	72,692	184,015	65,256	176,932

광고선전비	17,680	55,474	21,301	102,687

운반비	21,688	61,325	10,269	52,012

경상개발비	60,960	171,090	148,779	372,283

지급수수료	304,348	657,345	180,232	550,313

용역수수료	40,878	121,226	27,942	63,167

무형자산상각비	56,510	115,231	18,775	46,662

소모품비	218,296	314,268	48,699	146,613

차량유지비	88,003	255,148	92,270	239,549

대손상각비	(4,679)	3,787	17,713	(4,700)

회의비	13,965	37,752	25,014	68,634

외주가공비	-	2,031	-	-

합 계	3,059,912	7,565,186	2,307,645	6,908,512

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	35,954	37,038	-	1,020

잡이익	53,500	59,380	6,182	25,374

임대료수입	6,071	18,214	6,071	18,214

합계	95,525	114,632	12,253	44,608

(2) 당분기와 전분기 중 기타 영업외비 용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	200,000	203,000

유형자산처분손실	1,430	1,430	2,056	2,064

잡손실	833	2,168	228	385

합계	2,263	3,598	202,284	205,449

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,988	123,292	45,296	172,450

외환차익	16,921	24,606	4,778	20,745

외화환산이익	(7,384)	-	7,777	7,972

단기투자자산평가이익	7,868	7,868	16,365	17,143

금융수익 합계	43,393	155,766	74,215	218,309

이자비용	113,717	307,037	75,536	210,844

외환차손	7,400	56,629	8,492	35,831

외화환산손실	5,848	6,586	-	-

단기투자자산평가손실	(3,823)	-	-	-

단기투자자산처분손실	-	15,390	-	-

금융비용 합계	123,142	385,642	84,028	246,675

순 금융수익(비용)	(79,749)	(229,876)	(9,812)	(28,366)

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	98,928	(165,766)	(1,716)	(23,272)

재고자산 매입액	45,886	728,207	112,951	213,015

종업원급여	4,302,582	11,888,412	3,924,640	11,469,103

여비교통비	179,792	473,761	124,416	400,983

임차료	142,142	333,149	123,325	389,574

수도광열비	169,418	435,350	118,056	309,085

수선비	112,421	260,198	54,497	161,932

운반비	47,791	134,148	33,617	115,805

외주가공비	446,965	1,196,634	399,274	1,014,472

차량유지비	126,739	358,722	117,949	343,698

감가상각비와 무형자산상각비	1,366,079	3,652,343	989,450	2,719,656

지급수수료	574,617	1,393,010	450,578	1,349,194

용역수수료	74,835	220,288	59,980	162,232

대손상각비	(4,679)	3,787	17,713	(4,700)

접대비	82,205	236,304	70,164	214,783

소모품비	552,910	963,205	179,544	486,245

외주수리비	143,277	349,597	124,396	250,824

기타	234,453	537,924	249,607	662,596

합계	8,696,361	22,999,273	7,148,441	20,235,225

(*)포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다 . 당분기 법인세 유효 세율은 12.23% (전분기 :4.26%) 입니다.

33. 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	23,155,054	19,985,252

현금및현금성자산 차감	(10,087,598)	(9,351,591)

조정부채	13,067,456	10,633,661

자본총계	43,770,615	42,780,848

조정부채 비율	29.85%	24.86%

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	10,087,598	-	10,087,598	-	-	-	-

장단기금융상품	2,412,915	-	2,412,915	-	-	-	-

매출채권	8,949,165	-	8,949,165	-	-	-	-

기타채권	263,855	-	263,855	-	-	-	-

금융자산 합계	21,713,533	12	21,713,545	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기부채	2,161,600	-	-	-	-

장기차입금	4,464,000	-	-	-	-

기타채무	3,405,241	-	-	-	-

금융부채 합계	19,330,841	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,351,591	-	9,351,591	-	-	-	-

장단기금융상품	2,541,195	-	2,541,195	-	-	-	-

매출채권	7,536,178	-	7,536,178	-	-	-	-

기타채권	422,782	-	422,782	-	-	-	-

금융자산 합계	19,851,746	12	19,851,758	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	288,800	-	-	-	-

장기차입금	5,135,200	-	-	-	-

기타채무	3,181,735	-	-	-	-

금융부채 합계	17,905,735	-	-	-	-

(2) 순금융원가당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산(대여금및수취채권)	84,683	165,335	123,292	172,450	(38,609)	(7,115)

차입금	(307,037)	(210,844)	(307,037)	(210,844)	-	-

합 계	(222,354)	(45,509)	(183,745)	(38,394)	(38,609)	(7,115)

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,087,598	9,351,591

장단기금융상품	2,412,915	2,541,195

매출채권	8,949,165	7,536,178

기타채권(*1)	263,855	422,782

합 계	21,713,533	19,851,746

(*1) 당분기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금으로 구성되어 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	8,965,656	(1,257)	7,628,908	-

4~6개월	193,333	(696)	258,156	(14,474)

7~9개월	38,341	(5,692)	102,320	(18,596)

10~12개월	35,299	(11,964)	28,460	(25,814)

1년 초과	515,047	(515,047)	473,826	(473,826)

합 계	9,747,676	(534,656)	8,491,670	(532,710)

상각후원가 측정 금융자산(대여금및수취채권)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(532,710)	(540,875)

제각	1,841	24,000

설정	(3,787)	(15,835)

기말금액	(534,656)	(532,710)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 상각후원가 측정 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

4~6개월	192,637	243,682

7~9개월	32,649	83,724

10~12개월	23,336	2,646

합 계	248,622	330,052

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,440,285	5,407,943	4,032,342	-

유동성장기차입금	2,161,600	2,174,895	87,922	2,086,973	-

장기차입금	4,464,000	4,775,365	57,402	52,608	4,665,355

미지급금	2,537,017	2,537,017	2,537,017	-	-

합 계	18,462,617	18,927,561	8,090,284	6,171,923	4,665,355

한편, 연결회사는 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을제공하고 있습니다 (주석 18 참조 ). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,420,841	5,036,426	4,384,415	-

유동성장기차입금	288,800	292,479	270,642	21,837	-

장기차입금	5,135,200	5,503,314	66,152	67,248	5,369,914

미지급금	2,612,424	2,612,424	2,612,424	-	-

합 계	17,336,424	17,829,058	7,985,644	4,473,500	5,369,914

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	90,319	972	3,970,464	170,916	4,842	11,384,807

매출채권	85,909	-	270,000	208,903	-	495,000

외화자산 합계	176,228	972	4,240,464	379,819	4,842	11,879,807

순 노출	176,228	972	4,240,464	379,819	4,842	11,879,807

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,130.84	1,112.70	1,071.40

JPY	9.95	10.09	9.81	9.49

EUR	1,302.86	1,276.39	1,294.57	1,279.25

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	9,804	9,804	20,347	20,347

EUR 5% 상승	63	63	310	310

JPY 5% 상승	2,080	2,080	5,638	5,638

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,050,000	1,050,000

금융부채	(6,000,000)	(4,000,000)

합 계	(4,950,000)	(2,950,000)

변동이자율:

금융자산	1,362,915	1,491,194

금융부채	(9,925,600)	(10,724,000)

합 계	(8,562,685)	(9,232,806)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	13,629	(13,629)	13,629	(13,629)

변동이자율 금융부채	99,256	(99,256)	99,256	(99,256)

현금흐름민감도(순액)	112,885	(112,885)	112,885	(112,885)

전기말

변동이자율 금융자산	14,912	(14,912)	14,912	(14,912)

변동이자율 금융부채	106,759	(106,759)	106,759	(106,759)

현금흐름민감도(순액)	121,671	(121,671)	121,671	(121,671)

(7) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권

주식회사 에이치시티엠	12	-	-	-	12

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권

주식회사 에이치시티엠	12	-	-	-	12

35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당분 기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCT AMERICA LLC.

HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	임대료수입	매입	외주가공비 등	기타

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	-	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	-	-	-	21,871

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	59,565	18,214	-	135,592	150,300

합 계	59,565	18,214	-	135,592	172,171

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	임대료수입	매입	외주가공비 등	기타

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,020	-	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	46,731	18,214	36,600	8,937	700

합 계	52,751	18,214	36,600	8,937	700

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 에이치시티엠	30,799	149,535	12,650

합 계	30,799	149,535	12,650

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	36,673	15,737

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	1,920	1,917

기타특수관계자	주식회사 에이치시티엠	5,377	3,696	6,949

합 계	5,377	42,289	24,603

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역

① 당분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사 명	자본거래

출자	회수

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	27,741

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	-

합 계	-	27,741

②전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사 명	자본거래

출자	회수

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED.	9,322	-

합 계	9,322	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 특수관계자를 위한 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	494,855	628,549

퇴직급여	107,847	204,412

합 계	602,701	832,962

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	6,586	-

대손상각비	3,787	(4,700)

법인세비용	291,974	56,461

공동기업주식처분손실	12,479	-

감가상각비	3,477,243	2,603,631

유형자산처분손실	1,430	2,064

무형자산상각비	175,101	116,025

이자비용	307,037	210,844

장기종업원급여	17,172	21,511

퇴직급여	858,101	877,763

단기투자자산처분손실	15,390	-

연차수당	300,326	288,027

외화환산이익	-	(7,972)

이자수익	(123,292)	(172,450)

유형자산처분이익	(37,038)	(1,020)

지분법이익	(7,283)	(35,611)

단기투자자산평가이익	(7,868)	(17,143)

합 계	5,291,145	(3,937,430)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,932,059)	808,061

미수금의 감소(증가)	(25,158)	14,179

선급금의 감소(증가)	(363,827)	(196,579)

선급비용의 감소(증가)	(10,995)	(20,736)

재고자산의 감소(증가)	(165,766)	(29,717)

매입채무의 증가(감소)	-	(179,268)

미지급금의 증가(감소)	414,496	(481,109)

선수금의 증가(감소)	221,259	61,529

예수금의 증가(감소)	761	(110,598)

부가세대금금의 감소(증가)	-	(16,166)

부가세예수금의 증가(감소)	262,547	(302,064)

장기미지급금의 증가(감소)	550,087	(9,565)

퇴직금의 지급	(287,445)	(168,852)

사외적립자산의 감소(증가)	(212,555)	(831,148)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(8,346)	(7,768)

합 계	(2,557,001)	(1,469,801)

37. 사업결합 (1) 종속기업의 취득1) 일반사항① HCT AMERICA LLC.에 대한 취득연결실체는 당분기 중 HCT AMERICA LLC.에 대한 49%를 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. ② UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES에 대한 취득연결실체는 당분기 중 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES

공동기업투자주식	27,741	-

현금	161,685	1,849,951

합계	189,426	1,849,951

3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES

자산

유동자산	67,470	17,657

유형자산	-	342,727

무형자산 (*1)	-	529,559

자산총계	67,470	889,943

부채

유동부채	13,295	-

비유동부채	-	-

부채 총계	13,295	-

순자산 금액	54,175	889,943

(*1) 취득한 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산(고객가치)	다기간초과이익접근법: 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES

총 이전대가	189,426	1,849,951

식별가능순자산 공정가치	54,175	889,943

지분율	100%	100%

순자산공정가치의 지분해당액	54,175	889,943

영업권(염가매수차익)(*)	135,251	960,008