에이치시티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제19기 2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이치시티

1. 회사의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '당사')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 2006년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었으며, 당사는 2015년 12월 28일을 분할기일로 하여 제조사업부문(PSI, MD)을 인적분할하였습니다.당사는 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,289,967천원입니다. 당사는 2016년 10월 6일에 1,170,554주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	641,172	14.00

허봉재	등기임원	502,820	10.98

권용택	등기임원	394,460	8.61

유철상	-	204,040	4.46

우리사주조합	-	223,205	4.87

자기주식	-	500	0.01

기타	-	2,613,737	57.07

합 계	4,579,934	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1039호 적용	제1109호

분류	금액	분류	금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	9,081,399	상각후원가	9,081,399

장단기금융상품	대여금및수취채권	2,541,195	상각후원가	2,541,195

매출채권	대여금및수취채권	7,283,954	상각후원가	7,283,954

기타채권	대여금및수취채권	412,498	상각후원가	412,498

매도가능증권	매도가능금융자산	12	당기손익-공정가치	12

합계	19,319,058	합계	19,319,058

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 당사는 시험인증 사업부문에 관하여 용역수행 기간의 경과를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 에 따르면, 기업이 의무를 이행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 회계법인 등의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 일부 이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이있는 것으로 보기 어려우므로 완성기준으로 수익을 인식하여야 하고, 진행중인 용역과 관련하여 이미 이행한 원가는 발생시점에 비용으로 인식하여야 할 것으로 판단됩니다.이에 따라 기업회계기준서 제1109호 적용할 경우 2018년 1월 1일 현재 당사의 이익잉여금및 매출채권은 1,187,467천원 감소합니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.3.유의적인 회계정책한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화보통예금	8,221,042	8,784,031

외화보통예금	454,869	297,368

합 계	8,675,911	9,081,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	1,050,000	-

정기적금	-	-	-

저축성보험	-	308,129	-	507,717

MMW	993,233	-	983,477

합 계	2,043,233	308,129	2,033,477	507,717

(*) 유동성 정기예금 중 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공(주석 17참조)되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	5,149	-	5,377	-

기타매출채권	6,956,904	-	7,278,577	-

특수관계자미수금	-	-	-	-

기타미수금	16,113	-	75,662	-

미수수익	1,404	-	5,555	-

장기대여금	20,553	-	20,553

보증금	186,350	-	220,600

합 계	6,979,570	206,903	7,365,171	241,153

(2) 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은 주석 33 에서 설명하고 있습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	601,646	30,485

평가손실충당금	(2,000)	(2,000)

원재료	29,480	30,330

합 계	629,126	58,815

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실환입	-	1,505

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자선급금	24,372	42,289

선급금	529,769	621,240

선급비용	39,803	47,933

합 계	593,944	711,462

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	59,373,116	58,468,940

상각누계액	(20,080,852)	(19,080,194)

장부금액	39,292,264	39,388,746

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	시설장치	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	7,146,497	5,126,062	1,241,019	19,684,062	-	258,198	2,240,589	39,445,609

취득	-	28,700	43,250	216,534	2,985,900	47,000	135,097	16,054,778	19,511,260

매각/폐기	-	-	-	(46,058)	(295,138)	-	-	-	(341,196)

대체	-	8,905,567	56,650	10,673	1,819,809	429,000	11,578	(11,380,010)	(146,733)

전기말	3,749,182	16,080,764	5,225,962	1,422,169	24,194,633	476,000	404,874	6,915,357	58,468,940

취득	-	-	52,000	19,938	269,362	66,500	-	628,267	1,036,067

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	6,866	55,853	3,863,114	-	(4,057,724)	(131,891)

당분기말	3,749,182	16,080,764	5,277,962	1,448,973	24,519,848	4,405,614	404,874	3,485,899	59,373,116

상각누계액:

전기초	-	909,842	1,249,136	948,812	12,665,194	-	139,621	-	15,912,605

감가상각비	-	288,220	257,801	123,409	2,785,511	3,967	46,639	-	3,505,547

매각/폐기	-	-	-	(42,832)	(295,126)	-	-	-	(337,959)

전기말	-	1,198,063	1,506,936	1,029,390	15,155,578	3,967	186,260	-	19,080,194

감가상각비	-	115,133	65,584	33,833	731,467	38,697	15,944	-	1,000,659

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	1,313,196	1,572,521	1,063,223	15,887,046	42,663	202,204	-	20,080,852

장부금액:

전기초	3,749,182	6,236,655	3,876,926	292,207	7,018,868	-	118,577	2,240,589	23,533,004

전기말	3,749,182	14,882,702	3,719,026	392,779	9,039,054	472,033	218,613	6,915,357	39,388,746

당분기말	3,749,182	14,767,568	3,705,441	385,751	8,632,802	4,362,951	202,669	3,485,899	39,292,264

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	886,363	697,295

판매비와관리비	114,110	62,315

경상개발비	186	165

합계	1,000,659	759,775

( 4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험( 부보금액 39,941백만원) 에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석 17 참조), 당분기말 현재 토지 공시지가의 합계액은 2,998백만원입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,664,590	1,481,422

상각누계액	(640,683)	(586,987)

손상차손누계액	(16,670)	(16,670)

장부금액	1,007,237	877,765

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	10,195	817,991	40,750	227,971	1,096,907

취득	-	217,782	20,000	-	237,782

대체	-	146,733	-	-	146,733

전기말	10,195	1,182,506	60,750	227,971	1,481,422

취득	1,537	51,000	-	-	52,537

대체	1,632	129,000	-	-	130,632

당분기말	13,363	1,362,506	60,750	227,971	1,664,590

상각누계액:

전기초	510	415,659	7,442	-	423,611

상각비	1,019	154,040	8,317	-	163,376

전기말	1,529	569,699	15,758	-	586,986

상각비	281	51,128	2,287	-	53,697

당분기말	1,810	620,827	18,046	-	640,683

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	16,670

전기말	-	-	-	16,670	16,670

당분기말	-	-	-	16,670	16,670

장부금액:

전기초	9,685	402,332	33,308	211,301	656,626

전기말	8,665	612,807	44,992	211,301	877,765

당분기말	11,553	741,679	42,704	211,301	1,007,237

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	24,547	21,866

판매비와관리비	29,123	10,627

경상개발비	26	-

합계	53,697	32,493

10. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 공동기업지분의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCT AMERICALLC.	미국	글로벌인증 및영업마케팅	12월	51.00	169,615	10,294	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45	9,322	594	801

합계	-	-	-	-	179,237	10,888	11,982

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED	HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	37,011	17,242	24,727	12,536

총부채	16,828	16,088	2,803	10,979

수익	84,818	8,646	506,591	24,457

영업손익	(1,649)	(1,997)	19,449	(16,136)

기타포괄손익	(91)	1,593	(44,130)	(426)

총포괄손익	(1,740)	(403)	(24,681)	(16,563)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	20,184	51%	10,294	10,294

HCTI PRIVATE LIMITED	1,154	51.45%	594	594

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	21,924	51%	11,181	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	1,557	51.45%	801	801

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

HCT AMERICA LLC.	11,181	(841)	(47)	10,294

HCTI PRIVATE LIMITED	801	(1,027)	820	594

② 전기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

HCT AMERICA LLC.	23,768	9,919	(22,506)	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	9,322	(8,302)	(219)	801

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

(*) 2015년도 중 당사의 제조사업부문이 인적분할되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 당사가 보유중이던 자기주식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가되었습니다.

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	취득금액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	2,094,400	100.00	2,094,400	100.00	2,094,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.

총자산	1,707,316

총부채	35,667

수익	112,993

영업손익	(89,932)

당기순손익	(90,570)

기타포괄손익	(18,671)

총포괄손익	(109,241)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.

총자산	1,879,088

총부채	98,198

수익	683,429

영업손익	(232,900)

당기순손익	(230,273)

기타포괄손익	(163,922)

총포괄손익	(394,195)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	유상증자	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	2,094,400	-	2,094,400

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	유상증자	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	1,208,952	885,448	2,094,400

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

매입채무	-	-

기타채무:

특수관계자 미지급금	106,277	24,602

기타미지급금	1,792,055	2,489,623

미지급비용	15,457	19,764

유급휴가부채	646,874	549,547

소 계	2,560,663	3,083,536

합 계	2,560,663	3,083,536

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동:

단기차입금	9,300,000	9,300,000

유동성장기차입금	172,100	288,800

소 계	9,472,100	9,588,800

비유동:

장기차입금	5,124,800	5,135,200

합 계	14,596,900	14,724,000

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,673,181	1,720,015

예수금	63,448	12,451

부가세예수금	331,464	267,853

합 계	2,068,093	2,000,319

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	3,508,000	3,466,400

중소기업창업및창업진흥기금대출(시설)	572,400	130,500

농협은행	일반자금대출	4,000,000	3,000,000

산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	16,080,400	14,596,900

(*1) 총 약정한도액은 7,776,186천원입니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산 ① 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지, 건 물	18,516,750	5,000,000	장ㆍ단기차입금	8,596,900	KEB하나은행

6,000,000	KDB산업은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증내역 ① 당분기말 현재 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.에 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있는바, 2015년 11월부터 2020년 10월까지의 임차료 총액 USD 498,515를 지급보증 하였으며, 당기말 현재 잔여 지급보증액은 U SD 275,030입니다 ( 주석 34 참조). ② 당분기말 현재 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 당사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	3,695,786	3,262,912

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,033,604 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,770,121	2,766,336

연차수당	99,903	95,410

퇴직급여	286,676	274,391

장기종업원급여	5,724	5,967

복리후생비	589,668	539,546

합 계	3,752,092	3,681,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	7,382,470	7,442,648

종업원급여자산	7,382,470	7,442,648

확정급여채무	7,579,019	7,352,520

유급휴가부채	646,874	549,547

장기종업원급여부채	84,921	79,197

종업원급여부채	84,921	79,197

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

유상증자	-	-	-	-

기말	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	4,579,934	4,579,934

유상증자	-	-

액면분할	-	-

기말 발행주식수	4,579,934	4,579,934

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,966)	(3,966)

(*1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 3,966천원 중 154천원은 전기 이전의 주식배당시 단주 취득분과, 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자시 발생한 단주 취득분 3,812천원으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	500	500

취득가액	3,966	3,966

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(21,905)	(22,678)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	79,065	79,065

미처분이익잉여금	21,758,399	22,041,385

합 계	21,837,464	22,120,450

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	904,481	256,642

가중평균유통보통주식수(*)	4,579,434	4,579,434

기본주당순이익(손실)	198	56

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	4,579,934	4,579,934

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(500)	(500)

액면분할로 인한 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	4,579,434	4,579,434

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 계산되지않았습니다.

24. 매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	7,354,601	6,224,777

상품매출	489,540	33,110

합 계	7,844,141	6,257,887

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	4,399,206	3,912,355

상품매출원가	353,804	25,629

합 계	4,753,010	3,937,984

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,070,045	1,124,123

퇴직급여	116,164	141,418

장기종업원급여	1,738	1,571

복리후생비	190,248	200,489

여비교통비	68,300	54,469

감가상각비	114,110	62,315

접대비	53,869	42,875

지급수수료	120,253	145,371

무형자산상각비	29,123	10,627

소모품비	27,212	47,810

차량유지비	81,648	61,879

대손상각비	(6,051)	(34,654)

기타비용	224,427	276,326

합 계	2,091,086	2,134,619

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,004

임대료수입	6,071	6,071

잡이익	1,253	2,359

합 계	7,324	9,435

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	8

잡손실	386	70

합 계	386	78

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	36,507	78,041

외환차익	-	6,655

외화환산이익	2,710	-

단기투자자산평가이익	9,755	42,652

금융수익 합계	48,972	127,348

이자비용	95,237	84,637

외환차손	427	22,032

외화환산손실	6,153	3,220

금융비용 합계	101,817	109,890

순 금융비용	(52,845)	17,458

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(570,311)	(21,771)

재고자산 매입액	924,965	47,399

종업원급여	3,752,092	3,681,380

여비교통비	133,171	112,075

임차료	43,956	70,634

수도광열비	154,542	103,088

감가상각비와 무형자산상각비	1,054,355	792,103

수선비	40,582	81,866

접대비	81,941	52,668

운반비	33,838	37,487

지급수수료	210,409	273,655

용역수수료	75,931	53,852

소모품비	219,309	155,870

차량유지비	114,987	105,043

대손상각비	(6,051)	(34,654)

외주가공비	367,643	257,708

외주수리비	80,445	71,973

기타	133,142	232,226

합 계(*)	6,844,946	6,072,603

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	133,832	40,446

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(86,044)	(67,215)

기타포괄손익에 반영된 법인세비용	-	-

전기분 법인세	-	-

법인세비용	47,788	(26,769)

31. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하여 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

② 이자율위험

당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.

32. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,507,126	19,887,053

현금및현금성자산 차감	(8,675,911)	(9,081,399)

조정부채	10,831,215	10,805,654

자본총계	42,812,145	43,094,358

조정부채비율	25.30%	25.07%

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	8,675,911	-	8,675,911	-	-	-	-

장단기금융상품	2,351,362	-	2,351,362	-	-	-	-

매출채권	6,962,053	-	6,962,053	-	-	-	-

기타채권	224,420	-	224,420	-	-	-	-

금융자산 합계	18,213,746	12	18,213,758	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	172,100	-	-	-	-

장기차입금	5,124,800	-	-	-	-

기타채무	2,560,663	-	-	-	-

금융부채 합계	17,157,563	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,081,399	-	9,081,399	-	-	-	-

장단기금융상품	2,541,195	-	2,541,195	-	-	-	-

매출채권	7,283,954	-	7,283,954	-	-	-	-

기타채권	412,498	-	412,498	-	-	-	-

금융자산 합계	19,319,046	12	19,319,058	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	288,800	-	-	-	-

장기차입금	5,135,200	-	-	-	-

기타채무	3,083,536	-	-	-	-

금융부채 합계	17,807,536	-	-	-	-

(2) 순금융원가당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련 수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

대여금및수취채권	32,637	59,444	36,507	78,042	(3,870)	(18,598)

차입금	(95,236)	(84,637)	(95,236)	(84,637)	-	-

합 계	(62,600)	(25,194)	(58,729)	(6,596)	(3,870)	(18,598)

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,675,911	9,081,399

장단기금융상품	2,351,362	2,541,195

매출채권	6,962,053	7,283,954

기타채권	224,420	412,498

합 계	18,213,746	19,319,046

한편 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.의 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 (주석 34 참조) , 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 17 참조). ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

만기일 미도래(3개월 이하)	6,998,161	6,998,161	7,366,400	-	7,366,400

4~6개월	115,317	(588)	114,729	258,156	(14,474)	243,682

7~9개월	59,918	(5,105)	54,813	102,320	(18,596)	83,724

10~12개월	28,167	(9,397)	18,770	28,460	(25,815)	2,645

1년 초과	511,569	(511,569)	-	473,825	(473,825)	-

합 계	7,713,132	(526,659)	7,186,473	8,229,161	(532,710)	7,696,451

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(532,710)	(540,875)

제 각	24,000

설 정	6,051	(15,835)

기말금액	(526,659)	(532,710)

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월 ~ 12개월	1년 이상

단기차입금	9,300,000	9,450,060	4,101,254	5,348,805	-

유동성장기차입금	172,100	308,749	220,423	88,326	-

장기차입금	5,124,800	5,367,908	12,603	12,192	5,343,113

미지급금	2,560,663	2,560,663	2,560,663	-	-

합 계	17,157,563	17,687,380	4,334,280	5,449,323	5,343,113

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월 ~ 12개월	1년 이상

단기차입금	9,300,000	9,420,841	5,036,426	4,384,415	-

유동성장기차입금	288,800	292,479	270,642	21,837	-

장기차입금	5,135,200	5,503,314	66,152	67,248	5,369,914

미지급금	2,514,225	2,514,225	2,514,225	-	-

합 계	17,238,225	17,730,859	7,887,445	4,473,500	5,369,914

(5) 매도가능금융자산당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 매도가능금융자산의 변동은 없으며, 당사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 아니하여 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로평가하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	기말잔액

비상장지분증권

주식회사 에이치시티엠	12	-	12

34. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

공동기업	HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	-	-	-	-

공동기업	HCT AMERICA LLC.	13,379	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	1,044	6,071	40,550	9,099

합 계	14,423	6,071	40,550	9,099

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	27,550	-	-	-

공동기업	HCT AMERICA LLC.	5,188	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	17,514	6,071	-	-

합 계	50,252	6,071	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	4,000	18,969	50,021

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	2,219	1,917

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	1,149	3,183	54,339

합 계	5,149	24,371	106,277

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	36,673	15,737

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	1,920	1,917

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	5,377	3,696	6,949

합 계	5,377	42,289	24,603

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자간의 자금거래 및 자본거래 내역은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

종속기업	HYUNDAI C TECH, AMERICA INC.	885,448	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	9,322	-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은없습니다.

(6) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증처	보증금액	보증내용

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	275,030	사무실임차료 지급보증

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	164,564	218,589

퇴직급여	35,949	73,776

합 계	200,513	292,365

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	6,153	3,220

대손상각비	(6,051)	(34,654)

재고자산평가손실환입	-	-

법인세비용	47,788	(26,769)

지분법이익	(17,774)

지분법손실	1,868	-

감가상각비	1,000,658	759,775

유형자산처분손실	-	8

무형자산상각비	53,697	32,493

이자비용	95,236	84,637

장기종업원급여	5,724	5,807

퇴직급여	286,677	279,782

연차수당	99,903	-

외화환산이익	-	-

이자수익	(36,507)	(78,042)

유형자산처분이익	-	(1,004)

종속기업투자주식처분이익	-	-

단기투자자산평가이익	(9,755)	-

합 계	1,545,391	1,007,480

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(861,362)	3,297

미수금의 감소(증가)	59,549	(20,471)

선급금의 증가	109,388	(162,670)

선급비용의 감소(증가)	8,130	4,642

재고자산의 감소(증가)	(570,311)	(21,771)

매입채무의 증가	-	(184,897)

미지급금의 증가(감소)	(615,893)	(425,525)

선수금의 증가(감소)	(46,834)	70,489

예수금의 감소	50,997	(111,338)

부가세예수금의 증가(감소)	63,610	(143,123)

미지급비용의 감소	-	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(7,807)

퇴직금의 지급	(60,178)	(49,139)

사외적립자산의 증가	60,178	53,945

기타유동금융부채의 증가	(2,576)	93,932

합 계	(1,805,302)	(900,433)