에이치시티 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18기 3분기: 2017년 09월 30일 현재
제17기: 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 200 6년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었습 니 다. 지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,289,967천원입니다. 그리고 지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	구 분	소유주식 수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	641,172	14.00

허봉재	등기임원	502,820	10.98

권용택	등기임원	394,460	8.61

임정호	등기임원	127,580	2.79

홍성고	비등기임원	21,960	0.48

우리사주조합	-	238,327	5.20

자기주식	-	500	0.01

기타	-	2,653,115	57.93

합 계	4,579,934	100

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 5 및 12에서 설명하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준주식회사 에이치시티와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보 고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연 결 회사가 채택한 개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호(현금흐름표) 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호(법인세) 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호(투자기업에 대한 지분의 공시) 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨으로 명확히 하였습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분 별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호(주식기준보상) 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호(외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가) 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호(금융상품) 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품의 보고와 관련된 내부관리 프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시각하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교표시 되는 과거 보고기간에 대해서도 소급적용하고 2017년 9월 30일 현재 완료된계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에 대해서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형 별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1)에서설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

3 . 영업부문 ( 1) 일반 정보당분기말 현재 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 중단영업과 관련된 정보는 부문정보에서 제외되었습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	12,951,319	8,777,183	21,728,502	(14,403)	21,714,098

영업이익	552,094	926,779	1,478,873	-	1,478,873

법인세차감전순이익	461,008	864,269	1,325,277	-	1,325,277

감가상각비와 무형자산상각비	1,922,427	796,706	2,719,133	-	2,719,133

② 전분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	13,975,083	7,169,460	21,144,543	(2,318)	21,142,225

영업이익	4,121,728	401,869	4,523,597	-	4,523,597

법인세차감전순이익	4,155,673	425,688	4,581,362	(684)	4,580,678

감가상각비와 무형자산상각비	1,293,311	519,840	1,813,151	-	1,813,151

4. 중단영업 전반기 중 계측기 사업부문에 해당하는 HCT INSTRUMENTS INC. 보유지분 전량을 매각함에 따라 HCT INSTRUMENTS INC.는 전반기 말 현재 연결대상 종속기업의 범위에서 제외되었습니다. 비교표시 된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

(1) 전분기 중단영업 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계측기 사업부문

매출액	11,586

영업이익	3,647

법인세비용차감전 중단영업순이익	3,647

중단영업 법인세비용	-

중단영업부문 반기순이익	3,647

중단영업부문 처분이익	4,330

세후 중단영업 반기순이익	4,330

기본주당순이익	1.31원

희석주당순이익	1.31원

(2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계측기 사업부문

영업활동으로 인한 순현금흐름	3,648

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

환율변동효과	(103)

중단영업으로 인한 순현금흐름	3,545

(3) HCT INSTRUMENTS INC. 매각으로 인한 중단영업과 관련한 재무상태의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산	11,432

현금및현금성자산	11,217

미수금	215

자 산 총 계	11,432

부 채

부 채 총 계	-

순자산 감소	11,432

처분대가	6,300

처분된 현금및현금성자산	(7,985)

순현금유입액	(1,685)

5 . 종속기업 ( 1 ) 당 분 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00%	100.00%

(*1) 종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 글로벌 인증 및 영업마케팅을 목적으로 2013년 7월 8일 설립되어 미국에 본사를 두고 있으며, 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 1,450,000 USD입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

자산총계	1,572,207

부채총계	79,418

수익	547,922

영업손익	(203,148)

당기순손익	(199,592)

기타포괄손익	(48,456)

총포괄손익	(248,049)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

자산총계	1,415,222

부채총계	125,584

수익	559,464

영업손익	1,402

당기순손익	74

기타포괄손익	58,724

총포괄손익	58,799

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	372,305	-

원화보통예금	3,093,469	15,627,440

외화보통예금	434,827	117,334

합 계	3,900,602	15,744,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	-	1,350,000	-

정기적금	-	-	290,000	-

저축성보험	-	467,305	-	335,463

MMW	-	-	5,000,000	-

전자단기사채	5,004,552	-	-	-

자산담보부기업어음	980,678	-	-	-

합 계	7,035,230	467,305	6,640,000	335,463

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 18 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,228,954	-	8,109,800	-

미수금	10,597	-	24,775	-

미수수익	2,077	-	58,674	-

보증금	-	231,607	-	222,200

합 계	7,241,628	231,607	8,193,249	222,200

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	38,435	8,718

평가손실충당금	(3,505)	(3,505)

원재료	30,329	30,329

합 계	65,259	35,543

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 선급금	18,829	915

선급금	500,781	322,116

선급비용	61,018	40,281

부가세대급금	16,166	-

합 계	596,793	363,312

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	56,239,615	40,628,596

상각누계액	(18,193,658)	(15,923,064)

장부금액	38,045,957	24,705,532

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	공구와기구	건설가계정	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	7,146,497	5,108,062	1,149,425	15,869,320	209,668	107,758	33,339,912

취득	-	-	758,641	131,453	2,736,816	38,930	3,811,482	7,477,322

매각/폐기	-	-	-	(9,592)	(38,351)	-	-	(47,943)

대체	-	-	-	-	1,528,356	9,600	(1,678,652)	(140,696)

전기말	3,749,182	7,146,497	5,866,703	1,271,286	20,096,141	258,198	2,240,589	40,628,596

취득	-	-	43,250	89,617	2,504,084	45,507	13,476,338	16,158,796

매각/폐기	-	-	-	(41,248)	(295,137)	-	-	(336,385)

대체	-	1,629,479	43,250	3,000	1,697,910	8,430	(3,528,802)	(146,733)

환율변동	-	-	(37,875)	(1,548)	(25,236)	-	-	(64,659)

당분기말	3,749,182	8,775,976	5,915,328	1,321,108	23,977,761	312,135	12,188,125	56,239,615

상각누계액:

전기초	-	714,121	992,833	841,449	10,847,971	109,450	-	13,505,823

감가상각비	-	195,722	259,389	117,359	1,861,339	30,171	-	2,463,980

매각/폐기	-	-	-	(9,491)	(37,248)	-	-	(46,739)

전기말	-	909,842	1,252,222	949,317	12,672,062	139,621	-	15,923,064

감가상각비	-	187,528	218,757	91,759	2,073,888	31,699	-	2,603,631

매각/폐기	-	-	-	(38,026)	(295,126)	-	-	(333,153)

환율변동	-	-	27	4	85	-	-	116

당분기말	-	1,097,370	1,471,005	1,003,053	14,450,909	171,320	-	18,193,658

장부금액:

전기초	3,749,182	6,432,377	4,115,229	307,976	5,021,350	100,218	107,758	19,834,089

전기말	3,749,182	6,236,655	4,614,481	321,970	7,424,079	118,577	2,240,589	24,705,532

당분기말	3,749,182	7,678,606	4,444,323	318,054	9,526,852	140,815	12,188,125	38,045,957

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	881,245	2,413,912	571,543	1,574,479

판매비와관리비	64,421	189,196	66,013	199,223

경상개발비	192	522	-	-

합계	945,858	2,603,631	637,556	1,773,701

(4) 연결회사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금액 28,554백만원) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며( 주석 18 참조), 당분기말 현재 토지 공시지가 합계액은 2,998백만원입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,420,922	1,096,907

상각누계액	(539,636)	(423,611)

손상차손누계액	(16,670)	(16,670)

장부금액	864,616	656,626

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	-	450,013	30,750	200,670	681,433

취득	-	264,778	10,000	-	274,778

대체	10,195	103,200	-	27,301	140,696

전기말	10,195	817,991	40,750	227,971	1,096,907

취득	-	157,282	20,000	-	177,282

대체	-	146,733	-	-	146,733

당분기말	10,195	1,122,006	60,750	227,971	1,420,922

상각누계액:

전기초	-	339,339	625	-	339,964

상각비	510	76,320	6,817	-	83,647

전기말	510	415,659	7,442	-	423,611

상각비	765	109,231	6,029	-	116,025

당분기말	1,274	524,891	13,471	-	539,636

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	16,670

전기말	-	-	-	16,670	16,670

당분기말	-	-	-	16,670	16,670

장부금액:

전기초	-	110,675	30,125	184,000	324,800

전기말	9,685	402,333	33,308	211,301	656,626

당분기말	8,920	597,116	47,279	211,301	864,616

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	24,816	69,363	7,433	20,888

판매비와관리비	18,775	46,662	7,032	18,562

합계	43,592	116,025	14,465	39,450

12. 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기 말

HCT AMERICA LLC.	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	51.00	169,615	49,700	23,768

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	51.00	9,322	10,004	-

HCT AMERICA LLC.(이하 "공동기업")는 연결회사가 참여하는 공동약정입니다. 상기 공동기업은 연결회사의 해외영업을 담당하고 있습니다.연결회사는 2012년 중 상기 공동기업 지분을 USD 150,000에 취득하였으며, 공동기업에 대하여 공동지배력 및 순자산에 대한 권리를 보유하였습니다. 2013년 6월 4일 동 지분을 2대 주주에게 양도함과 동시에 양도한 지분을 USD 150,000에 취득할 수 있는 콜옵션을 부여받았으며, 행사가능기간은 2013년 6월 4일 부터 2016년 6월 4일까지였으나, 당기 중 콜옵션의 행사가능기간이 2021년 6월 4일까지 연장되었습니다.연결회사는 콜옵션 약정기간 동안 여전히 공동지배력을 보유하고 있으므로 지분 양도를 실질적인 매각거래로 보지 아니하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	112,007	66,361	31,966	-

부채총계	14,555	19,756	12,349	-

수익	288,004	733,045	15,066	-

영업손익	53,619	11,211	1,957	-

기타포괄손익	(2,773)	1,519	17,659	-

총포괄손익	50,847	12,730	19,616	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	97,452	51%	49,700	49,700

HCTI PRIVATE LIMITED.	19,616	51%	10,004	10,004

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	46,605	51%	23,768	23,768

(4) 당반기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	23,768	27,346	(1,414)	49,700

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	998	9,006	10,004

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	17,276	5,718	774	23,768

13. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

( *) 2015년 12월 28일 지배기업의 제조 사업부문이 인적분할 되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이 던 자기주 식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다(지 분비율: 0.015%). 상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금 융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

매입채무	21,551	241,713

기타금융부채:

기타 미지급금	1,601,084	2,123,086

미지급비용	18,346	16,793

유급휴가부채	506,362	226,102

소 계	2,125,792	2,365,982

합 계	2,147,344	2,607,695

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	9,300,000	5,300,000

유동성장기차입금	366,800	2,404,500

소 계	9,666,800	7,704,500

비유동:

장기차입금	2,145,600	2,375,900

합 계	11,812,400	10,080,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	금융채(AAA)유통수익률+1.672%	-	2,000,000

금융채(AAA)유통수익률+1.03%	2,000,000	-

일반자금대출(*2)	농협은행	1.99%	1,000,000	1,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률+0.978%	1,300,000	1,300,000

금융채(AAA)유통수익률(3개월)(*3)+1.518%	2,000,000	-

운영자금대출	신한은행	2.88%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	2.36%	2,000,000	-

단기차입금 계	9,300,000	5,300,000

장기차입금:

간접대출(On Lending)	국민은행	기업정책확정금리 MOR+1.15%	2,000,000	2,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월)-311+-2.28%	187,200	208,000

금융채(AAA)유통수익률(3개월)+1.518%	-	2,000,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)(*1)	KEB하나은행	4.5% 분기별 변동금리	325.200	572,400

장기차입금계	2,512,400	4,780,400

차감: 유동성대체	(366,800)	(2,404,500)

차감계	2,145,600	2,375,900

차입금총계	11,812,400	10,080,400

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보(채권최고액: 5,000,000천원)로 제공 되어 있습니 다(주석 18 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니다(주석 18 참조) .(*3) 당분기말 현재 금융채(AAA) 유통수익률(3개월)은 1.417%입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2017년	136,500

2018년	240,700

2019년 이후	2,135,200

합 계	2,512,400

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	66,390	4,861

예수금	17,224	127,822

부가세예수금	-	302,064

합 계	83,614	434,747

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	KRW	3,508,000	3,487,200

중소기업창업및창업증흥기금대출(시설)	KRW	2,289,600	325,200

국민은행	간접대출(On lending)	KRW	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

마이너스대출	KRW	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	14,797,600	11,812,400

(2) 당분 기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지	3,749,182	5,000,000	장ㆍ단기차입금	3,812,400	KEB하나은행

건 물	7,678,606

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득 비용에 대하여 연결회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	5,120,000	4,318,313

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,150,913천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,833,197	7,207,562

퇴직급여	877,763	863,573

장기종업원급여	21,511	15,462

복리후생비	1,729,842	1,609,824

합 계	11,462,312	9,696,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	6,705,813	5,837,115

종업원급여자산	6,705,813	5,837,115

확정급여채무	7,997,794	6,635,032

유급휴가부채	506,362	226,103

장기종업원급여부채	75,961	64,015

종업원급여부채	8,580,117	6,925,150

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	6,635,032	5,837,115	797,917

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	843,095	-	843,095

이자원가(수익)	171,457	84,032	87,425

소 계	1,014,552	84,032	930,520

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(57,775)	-	(57,775)

(경험조정)	627,594	-	627,594

- 사외적립자산 손실(이익)	(52,757)	(46,483)	46,483

소 계	517,061	(46,483)	563,545

기타:

납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직급여 지급	(168,852)	(168,852)	-

소 계	(168,852)	831,148	(1,000,000)

기말잔액	7,997,794	6,705,813	1,291,981

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,318,345	3,757,435	1,560,910

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,129,526	-	1,129,526

이자원가(수익)	171,751	97,719	74,032

소 계	1,301,277	97,719	1,203,558

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	20,219	-	20,219

(재무적 가정)	(28,899)	-	(28,899)

(경험조정)	228,075	-	228,075

- 사외적립자산 손실(이익)	-	(14,054)	14,054

소 계	219,395	(14,054)	233,449

기타:

납부한 기여금	-	2,200,000	(2,200,000)

퇴직급여 지급	(203,985)	(203,985)	-

소 계	(203,985)	1,996,015	(2,200,000)

기말잔액	6,635,032	5,837,115	797,917

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,705,813	5,837,115

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전 기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.25	3.15

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.90	1.90

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	2,289,967	18,710,586	858,240	-

유상증자	-	-	1,431,727	18,710,586

기말	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식 수	4,579,934	171,648

유상증자(*1)	-	1,339,844

액면분할(*2)	-	3,068,442

기말 발행주식 수	4,579,934	4,579,934

(*1) 전기 중 이사회에서 주주배정 유상증자 결의에 따라 보통주 169,290 주(주당 발행금액: 5,000 원)가 발행되었으며, 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 결의에 따라 보통주 1,170,554 주(주당 발행금액: 17,000 원)가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 개최된 지배기업의 정기주주총회의 정관변경 결의에 따라 10:1의 비율로 액면분할되었으며, 2016년 5월 9일자로 변경등기가 완료되었습니다. 이로 인해 발행할 주식총수는 2,000,000 주에서 20,000,000 주로 변경되었으며, 주당 액면금액은 5,000 원에서 500 원으로 변경되었습니다.

21. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,966)	(3,966)

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 3,966천원 중 154천원은 전기 이전의 주식배당 시 단주 취득분과, 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자 시 발생한 단주취득분 3,812천원으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	500	500

취득가액	3,966	3,966

전기 이전에 발생한 주식배당과 전기 이전에 발생한 인적분할로 인한 무상감자 시 단주처리 및 전기 중 발생된 액면분할에 따라 당분기말 현재 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(8,139)	46

해외사업환산손익	12,958	63,134

합 계	4,820	63,180

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	79,065	79,065

미처분이익잉여금	22,614,262	21,826,161

합 계	22,693,326	21,905,226

24. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 계속영업 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주당기순손익	1,268,816,137	-	1,268,816,137	3,739,948,731	4,330,402	3,744,279,133

가중평균유통보통주식수(*)	4,579,434	-	4,579,434	2,679,821	2,679,821	2,679,821

기본주당순이익(손실)	277	-	277	1,396	2	1,397

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	4,579,934	171,648

유상증자 효과	-	96,384

액면분할 효과	-	2,411,839

자기주식 효과	(500)	(50)

가중평균유통보통주식수	4,579,434	2,679,821

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

25. 매출 당분기와 전분기 매 출의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	7,487,791	21,478,395	6,634,578	20,983,154

상품매출	127,289	235,703	24,219	111,888

기타매출	-	-	15,440	47,183

합 계	7,615,080	21,714,098	6,674,236	21,142,225

26. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	4,729,560	13,136,971	3,734,570	10,798,787

상품매출원가	111,235	189,743	20,696	93,777

합 계	4,840,794	13,326,714	3,755,267	10,892,563

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,120,638	3,350,426	1,045,364	3,073,166

퇴직급여	174,748	521,445	189,404	461,256

장기종업원급여	1,626	4,990	1,311	5,217

잡금	302	302	-	-

복리후생비	175,625	582,706	188,638	569,195

여비교통비	52,960	198,162	64,319	207,253

통신비	3,807	15,922	8,261	23,187

도서인쇄비	3,541	10,321	3,162	11,478

임차료	8,716	29,641	39,192	97,738

수도광열비	5,480	11,700	13,802	28,458

행사비	40	10,357	7,543	16,375

세금과공과	4,892	42,701	6,255	31,217

교육훈련비	3,896	23,031	6,269	12,649

감가상각비	64,421	189,196	66,013	199,223

수선비	8,320	43,576	2,830	19,751

보험료	22,381	59,883	10,842	37,809

접대비	65,256	176,932	24,514	63,967

광고선전비	21,301	102,687	15,567	23,616

운반비	10,269	52,012	7,343	25,050

경상개발비	148,779	372,283	-	-

지급수수료	180,232	550,313	154,045	435,585

용역수수료	27,942	63,167	14,737	26,422

무형자산상각비	18,775	46,662	7,032	18,562

소모품비	48,699	146,613	34,467	81,170

차량유지비	92,270	239,549	57,155	176,521

대손상각비	17,713	(4,700)	47,795	64,559

회의비	25,014	68,634	7,328	16,643

합 계	2,307,645	6,908,512	2,023,190	5,726,065

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,020	6,904	6,989

잡이익	6,182	25,374	639	78,028

임대료수입	6,071	18,214	-	-

합계	12,253	44,608	7,544	85,017

(2) 당분기와 전분기 중 기타 영업외비 용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200,000	203,000	-	-

유형자산처분손실	2,056	2,064	67	67

잡손실	228	385	427	717

합계	202,284	205,449	494	784

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	45,296	172,450	24,187	92,039

외환차익	4,778	20,745	3,472	21,460

외화환산이익	7,777	7,972	(6,628)	4,565

단기투자자산평가이익	16,365	17,143	-	-

금융수익 합계	74,215	218,309	21,031	118,065

이자비용	75,536	210,844	67,201	203,719

외환차손	8,492	35,831	7,751	25,631

외화환산손실	-	-	4,031	4,297

금융비용 합계	84,028	246,675	78,983	233,647

순 금융수익(비용)	(9,812)	(28,366)	(57,952)	(115,582)

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 9.90 % (전반기 :18.19%) 입니다.

31. 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	15,411,300	14,186,091

현금및현금성자산 차감	3,900,602	15,744,774

조정부채	11,510,699	(1,558,683)

자본총계	43,762,429	42,964,993

조정부채 비율	26.30%	(*)

(*)조정부채가 부의 금액으로 산정되어 조정부채 비율을 표기하지 않았습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	3,900,602	-	3,900,602	-	-	-	-

장단기금융상품	7,502,536	-	7,502,536	-	-	-	-

매출채권	7,228,954	-	7,228,954	-	-	-	-

기타채권	244,281	-	244,281	-	-	-	-

금융자산 합계	18,876,372	12	18,876,384	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	21,551	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기부채	366,800	-	-	-	-

장기차입금	2,145,600	-	-	-	-

기타채무	2,125,792	-	-	-	-

금융부채 합계	13,959,744	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	15,744,774	-	15,744,774	-	-	-	-

장단기금융상품	6,975,463	-	6,975,463	-	-	-	-

매출채권	8,109,800	-	8,109,800	-	-	-	-

기타채권	305,649	-	305,649	-	-	-	-

금융자산 합계	31,135,686	12	31,135,698	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	241,713	-	-	-	-

단기차입금	5,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,404,500	-	-	-	-

장기차입금	2,375,900	-	-	-	-

기타채무	2,365,982	-	-	-	-

금융부채 합계	12,688,095	-	-	-	-

(2) 순금융원가당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	49,358	165,335	9,250	88,137	45,296	172,450	24,187	92,039	4,063	(7,115)	(14,937)	(3,902)

차입금	(75,536)	(210,844)	(67,201)	(203,719)	(75,536)	(210,844)	(67,201)	(203,719)	-	-	-	-

합 계	(26,178)	(45,509)	(57,952)	(115,582)	(30,240)	(38,394)	(43,014)	(111,680)	4,063	(7,115)	(14,937)	(3,902)

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,900,602	15,744,774

장단기금융상품	7,502,536	6,975,463

매출채권	7,228,954	8,109,800

장단기대여금	-	-

기타채권(*1)	244,281	305,649

합 계	18,876,372	31,135,686

(*1) 당분기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금으로 구성되어 있습니다.② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	6,845,460	-	7,514,196	-

4~6개월	292,985	(2,876)	490,784	(971)

7~9개월	89,407	(11,599)	110,293	(4,502)

10~12개월	41,604	(26,027)	-	-

1년 초과	471,673	(471,673)	535,401	(535,401)

합 계	7,645,049	(512,174)	8,650,674	(540,874)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(540,875)	(381,369)

제각	24,000	22,903

설정	4,700	(182,409)

기말금액	(512,174)	(540,875)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

4~6개월	290,109	489,813

7~9개월	77,808	105,791

10~12개월	15,577	-

1년 초과	-	-

합 계	383,494	595,604

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,413,572	5,384,103	4,029,470	-

유동성장기차입금	366,800	372,444	219,427	153,018	-

장기차입금	2,145,600	2,275,842	38,720	29,440	2,207,682

매입채무	21,551	-	-	-	-

미지급금	1,601,084	1,601,084	1,601,084	-	-

합 계	13,435,035	13,662,943	7,243,334	4,211,927	2,207,682

한편, 연결회사는 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을제공하고 있습니다(주석 18 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	5,300,000	5,392,860	1,061,029	4,331,831	-

유동성장기차입금	2,404,500	2,428,173	2,238,537	189,636	-

장기차입금	2,375,900	2,861,154	28,842	29,854	2,802,458

매입채무	241,713	241,713	241,713	-	-

미지급금	2,123,086	2,123,086	2,059,071	-	64,015

합 계	12,445,199	13,046,986	5,629,192	4,551,321	2,866,473

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	291,470	-	9,858,573	39,382	5,557	3,347,892

매출채권	326,147	-	3,300,000	230,510	-	180,000

외화자산 합계	617,617	-	13,158,573	269,892	5,557	3,527,892

외화부채:

매입채무	-	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	-	-	-	-	-	-

순 노출	617,617	-	13,158,573	269,892	5,557	3,527,892

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1132.24	1121.37	1146.70	1208.50

JPY	10.2043	10.9501	10.2042	10.3681

EUR	1330.20	1251.04	1350.87	1267.60

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	35,411	35,411	16,308	16,308

EUR 5% 상승	-	-	352	352

JPY 5% 상승	6,714	6,714	1,829	1,829

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,050,000	1,640,000

금융부채	(4,000,000)	(2,000,000)

합 계	(2,950,000)	(360,000)

변동이자율:

금융자산	6,452,536	5,335,463

금융부채	(7,812,400)	(8,080,400)

합 계	(1,359,864)	(2,744,937)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	64,525	(64,525)	64,525	(64,525)

변동이자율 금융부채	78,124	(78,124)	78,124	(78,124)

현금흐름민감도(순액)	142,649	(142,649)	142,649	(142,649)

전기말

변동이자율 금융자산	53,355	(53,355)	53,355	(53,355)

변동이자율 금융부채	80,804	(80,804)	80,804	(80,804)

현금흐름민감도(순액)	134,159	(134,159)	134,159	(134,159)

(7) 매도가능금융자산당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권(*)

주식회사 에이치시티엠	12	-	-	-	12

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권(*)

주식회사 에이치시티엠	-	12	-	-	12

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당분기말	전기말

공동기업	HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

HCTI PRIVATE LIMITED.	-

기타 특수관계자(*1)	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(*1) 주석 10에서 기술한 바와 같이 전기 이전에 당사의 제조사업 부문이 인적분할되어 신설된 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	임대료수입	매입	외주가공비 등	기타

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,020	-	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	46,731	18,214	36,600	8,937	700

합 계	52,751	18,214	36,600	8,937	700

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	지급수수료

공동기업	HCT AMERICA LLC.	2,704	263

기타 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	49,537	6,531

합 계	52,241	6,794

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,062	13,701	14,283

HCTI PRIVATE LIMITED.	-	1,920	1,917

기타특수관계자	주식회사 에이치시티엠	20,882	3,207	2,506

합 계	26,944	18,829	18,706

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사 명	채 권	채 무

선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	915	62,148

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역 ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	자본거래

출자	회수

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED.	9,322	-

합 계	9,322	-

② 전기전기 중 발생한 연결실체간의 자금거래 및 자본거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당분기말 현재 연결회 사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 특수관계자를 위한 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	628,549	609,842

퇴직급여	204,412	180,463

합 계	832,962	790,305

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	4,297

대손상각비	(4,700)	64,559

법인세비용	56,461	840,729

감가상각비	2,603,631	1,773,701

무형자산상각비	116,025	39,450

이자비용	210,844	203,719

장기종업원급여	21,511	15,462

퇴직급여	877,763	863,573

연차수당	288,027	123,621

유형자산처분손실	2,064	67

외화환산이익	(7,972)	(4,565)

이자수익	(172,450)	(92,039)

유형자산처분이익	(1,020)	(6,989)

지분법이익	(35,611)	(88,428)

재고자산평가손실환입	-	(86)

중단영업부문 처분이익	-	(684)

단기투자자산평가이익	(17,143)	-

합 계	3,937,430	3,736,385

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	808,061	(1,773,549)

미수금의 감소(증가)	14,179	(44,552)

선급금의 감소(증가)	(196,579)	(238,224)

선급비용의 감소(증가)	(20,736)	(18,649)

재고자산의 감소(증가)	(29,717)	(221,291)

매입채무의 증가(감소)	(179,268)	(11,831)

미지급금의 증가(감소)	(481,109)	(593,127)

선수금의 증가(감소)	61,529	17,822

선수수익의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	(110,598)	(107,203)

부가세대급금의 감소(증가)	(16,166)	-

부가세예수금의 증가(감소)	(302,064)	(401,364)

장기미지급금의 증가(감소)	(9,565)	(4,460)

퇴직금의 지급	(168,852)	(196,322)

사외적립자산의 감소(증가)	(831,148)	(3,678)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(7,767)	(56,575)

합 계	(1,469,801)	(3,653,003)