에이치시티 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3년간 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	구분	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제21기(3분기)	특수관계자매출채권	5,517	-	-

기타매출채권	11,546,770	604,264	5.23%

특수관계자미수금	11,656	-	-

기타미수금	17,593	-	-

미수수익	47,176	-	-

보증금	273,398	-	-

장기대여금	586,750	-	-

합 계	12,488,861	604,264	5.23%

제20기	특수관계자매출채권	202,016	-	-

기타매출채권	11,567,261	750,254	6.49%

특수관계자미수금	32,516	-	-

기타미수금	591,748	-	-

미수수익	37,063	-	-

보증금	263,616	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	12,694,220	750,254	5.91%

제19기	특수관계자매출채권	393,824	-	-

기타매출채권	11,706,399	547,003	4.67%

특수관계자미수금	21,673	-	-

기타미수금	43,127	-	-

미수수익	16,403	-	-

보증금	-	-	-

합 계	12,181,426	547,003	4.49%

나. 최근 3개사업년도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제21기 3Q	제20기	제19기

1.기초 대손충당금 잔액합계	750,254	547,003	532,710

2.순대손처리액(①- ② ±③_	-	(11,620)	(4,961)

①대손처리액(상각채권액)	-	(11,620)	(4,961)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(145,990)	214,871	19,254

4.기말 대손충당금 잔액합계	604,264	750,254	547,003

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 실시하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 개별평가채권1년이상 회수가 지연되고 있는 채권과 개별거래처 파산등으로 인하여 회수가 불가능한 채권에 대하여 개별평가를 수행하고 최대 100%까지 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 정상채권 채권연령에 따른 기준개별평가채권을 제외한 나머지 채권등에 대하여 과거 경험율을 바탕으로 한 각 구간별 대손설정률을 바탕으로 연령분석을 수행하여 집합평가를 수행하고 있습니다.

채권연령	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과

설정율	0.0%	0.55%	19.73%	73.04%	100%

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

구 분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

개별평가	집합평가(*)	합계

만기일 미도래(3개월 이하)	10,252,014	0.00%	-	-	-

4~6개월	504,145	0.19%	-	947	947

7~9개월	190,261	5.14%	-	9,786	9,786

10~12개월	32,640	62.20%	-	20,303	20,303

1년 초과	573,228	100%	490,094	83,133	573,228

합 계	11,552,288	-	490,094	114,169	604,264

2. 재고자산 현황 등 가. 최근 3개년 재고자산 현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기 3Q	제20기	제19기

교정	상품	33,293	204,595	1,433,403

원재료	-	-	29,479

제품	-	-	-

미착품	-	-	-

소계	33,293	204,595	1,462,883

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷기말자산총계 ×100 ]	0.04%	0.27%	2.05%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ ｛(기 초재고 + 기말재고)÷2｝]	4.12	3.46	1.32

나. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 사업연도말 기준으로 년 2회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 2) 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 합니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 등 당사의 사업연도말 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시하였습니다. 3. 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	8,449,016	-	8,449,016	-	-	-	-

장단기금융상품	6,470,661	-	6,470,661	-	-	-	-

매출채권	11,731,532	-	11,731,532	-	-	-	-

기타채권	392,992	-	392,992	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	142	142	-	-	-	-

금융자산 합계	27,044,201	142	27,044,343	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,291,100	-	-	-	-

장기차입금	2,311,300	-	-	-	-

기타채무	6,194,683	-	-	-	-

금융부채 합 계	23,097,083	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	12,575,365	-	12,575,365	-	-	-	-

장단기금융상품	1,922,023	-	1,922,023	-	-	-	-

매출채권	11,533,228	-	11,533,228	-	-	-	-

기타채권	339,942	-	339,942	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합 계	26,370,558	12	26,370,570	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,161,600	-	-	-	-

장기차입금	3,262,000	-	-	-	-

기타채무	5,182,553	-	-	-	-

금융부채 합 계	21,906,153	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-