에이치시티 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
제19기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 200 6년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었습 니 다.지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,434,825천원입니다. 그리고 지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 2019년 03월25일 무상증자를 하여 당분기말 현재 발행주식수는 6,869,651주(액면가액 500원)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	구 분	소유주식 수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	1,031,358	15.01

허봉재	등기임원	823,830	11.99

권용택	등기임원	661,290	9.63

유철상	비등기임원	306,060	4.46

우리사주조합	-	135,801	1.98

자기주식	-	9,590	0.14

기타	-	3,901,722	56.80

합 계	6,869,651	100.00

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 4 및 13에 서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. - 기준서 제1116호 '리스'의 적용종전에 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1017호에 의하여 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면, 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액기초자산 리스에 대하여는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 이 리스에 관련되는 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 측정합니다.한편, 연결실체는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

4 . 종속기업 ( 1 ) 당 분 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

HCT AMERICA LLC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	60.00	60.00

① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 2013년 7월 8일 설립되었으며,2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 USD 6,800,000입니다.② HCT AMERICA LLC.종속기업인 HCT AMERICA LLC.는 2012년 1월 1일 설립되었으며, 2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 USD 3,264.28입니다.③ PT HCT INDONESIA종속기업인 PT HCT INDONESIA는 2018년 11월 28일 설립되었으며, 2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 IDR 2,600,000,000입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	7,445,732	300,903	252,205

부채	1,627,050	68,834	115,942

자본	5,818,683	232,070	136,263

매출	950,113	382,607	33,236

당기순손익	(966,871)	127,228	(70,317)

총포괄손익	(820,201)	129,375	(53,002)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	4,971,268	116,178	190,315

부채	1,207,763	13,483	1,049

자본	3,763,505	102,695	189,266

매출	610,499	197,991	-

당기순손익	(902,997)	43,657	(10,495)

총포괄손익	(802,680)	48,520	(14,054)

5 . 영업부문 ( 1) 일반 정보 당분기말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(3) 연결실체의 당분기 와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	21,124,572	12,804,641	33,929,213	(456,697)	33,472,516

영업이익	3,809,888	2,086,179	5,896,067	(53,923)	5,842,143

법인세차감전순이익	3,827,813	2,086,890	5,914,703	(79,434)	5,835,269

감가상각비와 무형자산상각비	3,075,397	1,170,009	4,245,406	79,434	4,324,840

② 전분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	15,200,212	10,480,876	25,681,088	(170,775)	25,510,313

영업이익	1,364,014	1,173,504	2,537,518	(26,478)	2,511,040

법인세차감전순이익	1,321,021	1,092,458	2,413,479	(26,478)	2,387,001

감가상각비와 무형자산상각비	2,657,603	968,263	3,625,865	26,478	3,652,343

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,996	-

원화보통예금	13,553,103	9,819,997

외화보통예금	681,647	700,571

합 계	14,236,746	10,520,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	-	1,050,000	-

저축성보험	-	303,749	-	429,365

자산담보부기업어음	-	-	983,472	-

자사주취득 신탁	921,765	-	-	-

합계	1,971,765	303,749	2,033,472	429,365

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 19 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,457,051	-	12,115,234	-

손실충당금	(698,444)	-	(547,003)	-

소계	10,758,607	-	11,568,231	-

미수금	12,682	-	12,931	-

미수수익	10,240	-	16,403	-

단기대여금	10,348	-	30,196	-

보증금	304,388	-	221,097

합계	10,791,877	304,388	11,627,761	221,097

(2) 당분기 와 전기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초 손실충당금	(479,551)	(67,452)	(547,003)

제 거	-	-	-

설 정	22,128	129,313	151,441

기말 손실충당금	(501,679)	(196,765)	(698,444)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초 손실충당금	(480,775)	(51,935)	(532,710)

제 거	3,120	1,841	4,961

설 정	-	(19,254)	(19,254)

기말 손실충당금	(477,655)	(69,348)	(547,003)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

개별평가	집합평가(*)	합계

만기일 미도래 (3개월이하)	10,105,000	-	-	-	0

4~6개월	362,970	1.59%	-	(5,764)	(5,764)

7~9개월	276,106	27.62%	-	(76,264)	(76,264)

10~12개월	146,156	33.93%	-	(49,597)	(49,597)

1년 초과	566,820	100%	(501,679)	(65,140)	(566,820)

합 계	11,457,051	-	(501,679)	(196,765)	(698,444)

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

개별평가	집합평가(*)	합계

만기일 미도래 (3개월이하)	11,110,742	-	-	-	-

4~6개월	362,121	0.63%	-	(2,281)	(2,281)

7~9개월	102,535	13.80%	-	(14,150)	(14,150)

10~12개월	16,691	44.51%	-	(7,429)	(7,429)

1년 초과	523,143	100%	(479,551)	(43,592)	(523,143)

합 계	12,115,232	(479,551)	(67,452)	(547,003)

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,615,556	1,442,134

평가손실충당금	(4,330)	(8,730)

소계	1,611,226	1,433,404

원재료	29,479	29,479

평가손실충당금	(29,479)	0

소계	-	29,479

합계	1,611,226	1,462,883

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실환입	4,330	-

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실	29,479	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 선급금	139,426	98,091

선급금	1,171,633	683,132

소 계	1,311,059	781,223

선급비용	105,493	42,307

합 계	1,416,552	823,530

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	71,203,630	65,030,360

상각누계액	(28,032,404)	(24,040,770)

장부금액	43,171,226	40,989,590

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	시설장치	공구와기구	사용권자산	건설가계정	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	16,080,764	5,882,580	1,449,002	24,697,460	476,000	404,874	-	7,157,370	59,897,232

취득	-	-	-	57,253	1,244,258	116,500	57,290	-	3,307,019	4,782,320

매각/폐기	(5,000)	-	-	(12,164)	(426,698)	-	-	-	-	(443,862)

대체	-	69,531	-	17,156	3,216,006	5,608,255	26,178	-	(8,937,126)	-

연결범위변동	-	-	435,480	24,434	290,706	-	-	-	-	750,620

환율변동	-	-	20,962	1,171	21,917	-	-	-	-	44,050

전기말	3,744,182	16,150,295	6,339,022	1,536,852	29,043,649	6,200,755	488,342	-	1,527,263	65,030,360

취득	929,615	-	836,917	125,706	2,538,946	422,242	152,431	829,090	35,157	5,870,103

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	(26,273)	-	(26,273)

대체	-	-	-	-	586,096	-	-	-	(586,096)	-

환율변동	-	-	123,180	4,350	201,910	-	-	-	-	329,440

당분기	4,673,797	16,150,295	7,299,119	1,666,908	32,370,600	6,622,997	640,773	802,817	976,324	71,203,630

상각누계액:

전기초	-	1,198,063	1,542,503	1,035,203	15,240,143	3,967	186,260	-	-	19,206,140

감가상각비	-	462,850	305,728	145,252	3,501,824	257,099	70,448	-	-	4,743,202

매각/폐기	-	-	-	(9,763)	(349,909)	-	-	-	-	(359,672)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	168,613	23,804	249,134	-	-	-	-	441,551

환율변동	-	-	2,405	371	6,773	-	-	-	-	9,549

전기말	-	1,660,913	2,019,250	1,194,867	18,647,966	261,066	256,708	-	-	24,040,770

감가상각비	-	348,007	260,188	98,350	2,728,990	239,787	67,925	202,958	-	3,946,206

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	(6,182)	-	(6,182)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	10,584	2,370	38,655	-	-	-	-	51,609

당분기	-	2,008,920	2,290,023	1,295,587	21,415,612	500,853	324,633	196,776	-	28,032,404

장부금액:

전기초	3,749,182	14,882,702	4,340,077	413,799	9,457,316	472,033	218,613	-	7,157,370	40,691,092

전기말	3,744,182	14,489,382	4,319,772	341,985	10,395,683	5,939,690	231,633	-	1,527,263	40,989,590

당분기말	4,673,797	14,141,375	5,009,096	371,321	10,954,988	6,122,144	316,141	606,041	976,324	43,171,226

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	1,294,760	3,759,759	1,158,097	3,098,835

판매비와관리비	115,704	294,561	119,186	351,529

경상개발비	408	1,253	108	401

합계	1,410,872	4,055,573	1,277,391	3,450,765

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험( 부보금액 55,799백만원 ) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 ( 주석 19 참조) , 당분기말 현재 토지 공시지가 합계액은 3,279백만원 입니다.

(6) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비누계액	당분기말장부금액

차량운반구	-	338,198	474,408	(26,273)	(191,194)	595,139

건물	-	16,483	-	-	(5,582)	10,901

합계	-	354,681	474,408	(26,273)	(196,776)	606,040

11.영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가:

기초잔액	1,095,259	-

취득금액	-	1,095,259

기말잔액	1,095,259	1,095,259

손상차손누계액:

기초잔액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	-	-

기초	1,095,259	-

기말	1,095,259	1,095,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

시험ㆍ인증서비스사업부문	(주)에이치시티(*1)	135,251	135,251

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*2)	960,008	960,008

합계	1,095,259	1,095,259

(*1) 연결실체는 전기 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

12. 기타 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,618,187	2,373,556

상각누계액	(1,167,032)	(892,503)

손상차손누계액	(23,971)	(23,971)

장부금액	1,427,184	1,457,082

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	10,195	1,231,442	60,750	227,971	-	1,530,358

취득	6,371	260,787	-	-	529,559	796,717

연결범위변동	-	44,724	-	-	-	44,724

환율변동	-	1,757	-	-	-	1,757

전기말	16,566	1,538,710	60,750	227,971	529,559	2,373,556

취득	-	224,631	20,000	-	-	244,631

대체	-	-	-	-	-	0

환율변동	-	-	-	-	-	0

당기말	16,566	1,763,341	80,750	227,971	529,559	2,618,187

상각누계액:

전기초	1,529	574,593	15,759	-	-	591,881

상각비	1,524	226,499	9,149	-	52,956	290,128

연결범위변동	-	10,427	-	-	-	10,427

환율변동	-	67	-	-	-	67

전기말	3,053	811,586	24,908	-	52,956	892,503

감가상각비	1,242	190,714	7,362	-	79,434	278,752

연결범위변동	-	-	-	-	-	0

환율변동	-	(4,224)	-	-	-	-4,224

당기말	4,295	998,076	32,270	-	132,391	1,167,032

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	-	16,670

전기말	-	-	-	23,971	-	23,971

당기말	-	-	-	23,971	-	23,971

장부금액:

전기초	8,665	656,850	44,992	211,301	-	921,807

전기말	13,513	727,124	35,842	204,000	476,603	1,457,082

당기말	12,271	765,265	48,480	204,000	397,169	1,427,184

13. 공동기업 (1) 당분기말 과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45	9,322	15,843	17,190

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	77,356	51,428

총부채	46,562	18,016

수익	92,620	76,122

영업손익	(8,356)	30,900

기타포괄손익	5,738	954

총포괄손익	(2,618)	31,855

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCTI PRIVATE LIMITED	30,793	51.45%	15,843	15,843

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCTI PRIVATE LIMITED	33,412	51.45%	17,190	17,190

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCTI PRIVATE LIMITED	17,190	(4,299)	2,952	15,843

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCTI PRIVATE LIMITED	801	15,898	491	17,190

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

( *) 2015년 12월 28일 지배기업의 제조 사업부문이 인적분할 되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이 던 자기주 식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.

15. 기타금 융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채:

기타 미지급금	3,925,857	3,998,390

미지급비용	20,630	76,185

유급휴가부채	634,261	581,791

소 계	4,580,748	4,656,366

합 계	4,580,748	4,656,366

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	12,300,000	9,300,000

유동성장기차입금	911,600	2,161,600

소 계	13,211,600	11,461,600

비유동:

장기차입금	3,552,400	4,423,600

합 계	16,764,000	15,885,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리(1.55%) +1.09%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*2)	MOR 기준금리(1.92%) +0.36%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(*1)	MOR 기준금리(1.38%) +1.23%	3,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD 3개월물	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 CD 3개월물	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	신한은행	-	-	1,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	산금채(고정) 2.80%	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	고정대출금리 1.967%	1,000,000	-

단기차입금 계	12,300,000	9,300,000

장기차입금:

간접대출(On Lending)	국민은행	-	-	2,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월변동)-311	104,000	135,200

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	여신시장금리 CD 3개월물	337,000	427,000

여신시장금리 CD 3개월물	579,000	579,000

여신시장금리 CD 3개월물	444,000	444,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	4차파트너기준금리12개월+연0.94%	3,000,000	3,000,000

합계	4,464,000	6,585,200

차감: 유동성대체	(911,600)	(2,161,600)

장기차입금 계	3,552,400	4,423,600

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 KEB하나은행과 KDB산업은행과 NH농협은행에 각각 담보(채권최고액 5,000,000천원과6,000,000천원과3,600,000천원)로 제공 되어 있습니 다(주석 19 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니 다 (주석 19 참조) . (*3) 당분기말 현재 금융채(AAA)유통수익률(3개월)은 1.406% 입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2019년	40,400

2020년	1,161,600

2021년 이후	3,262,000

합 계	4,464,000

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,647,987	2,789,684

예수금	39,159	78,682

부가세예수금	-	763,820

합 계	2,687,145	3,632,186

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	KRW	3,300,000	3,300,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)	KRW	208,000	104,000

일반시설자금대출	KRW	1,500,000	337,000

KRW	1,500,000	579,000

KRW	1,500,000	444,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

KRW	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	20,008,000	16,764,000

(*1) 총 약정한도액은 8,095,242천원입니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지, 건 물	18,815,172	5,000,000	장ㆍ단기차입금	12,764,000	KEB하나은행

6,000,000	KDB산업은행

3,600,000	NH농협은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	NH농협은행

(2) 지급보증 내역당분기말 현재 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득비용에 대하여 연결실체가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	87,242	104,691

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 276,156천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타비유동금융부채

당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	-	354,681	474,408	(20,186)	11,293	(199,541)	620,656

당분기말 리스부채의 유동성 대체 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동	35,198

비유동	585,458

합계	620,656

21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,483,618	7,014,727

연차수당	788,873	522,844

퇴직급여	7,830	3,704

장기종업원급여	77,752	57,732

복리후생비	2,212,261	1,461,498

합 계	13,570,333	9,060,506

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	7,962,965	7,971,034

종업원급여자산	7,962,965	7,971,034

확정급여채무	9,705,445	8,231,458

유급휴가부채	634,261	581,791

장기종업원급여부채	74,161	78,860

종업원급여부채	10,413,867	8,892,109

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	8,231,458	7,971,034	260,424

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	784,820	0	784,820

이자원가(수익)	132,346	128,293	4,053

소계	917,166	128,293	788,873

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

─보험수리적손익	0

(인구통계적가정)	0	0	0

(재무적 가정)	310,090	310,090

(경험조정)	770,803	0	770,803

사외적립자산 손실(이익)	87,711	(87,711)

소 계	1,080,894	87,711	993,183

기타:

납부한 기여금	0	300,000	(300,000)

퇴직급여 지급	(524,072)	(524,072)	0

소 계	(524,072)	(224,072)	(300,000)

기말잔액	9,705,445	7,962,965	1,742,480

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	7,352,520	7,442,648	798

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,110,385	-	1,209

이자원가(수익)	283,865	247,544	63

소계	1,394,250	247,544	1,272

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

─보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적가정)	381	-	381

(재무적 가정)	187,974	-	187,974

(경험조정)	(339,240)	-	(339,240)

사외적립자산 손실(이익)	-	(354,731)	354,731

소 계	(150,884)	(354,731)	203,846

기타:

납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직급여 지급	(364,428)	(364,428)	-

소 계	(364,428)	635,572	(1,000,000)

기말잔액	8,231,458	7,971,034	260,424

(4) 당분기 및 전반기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	784,820	1,110,385

확정급여채무에 대한 이자원가	132,346	283,865

사외적립자산에 대한 이자수익	(128,293)	(247,544)

합계	788,873	1,146,706

용역원가	478,990	695,499

판매비와관리비	301,153	439,363

경상연구개발비	8,729	11,844

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소	(993,183)	0

법인세효과	218,500	0

차감계	(774,683)	0

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,071,376	5,220,663

증권	2,891,425	2,748,926

미운용자산	165	1,445

합계	7,962,965	7,971,034

(7) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,705,445	8,231,458

사외적립자산	7,962,965	7,971,034

합 계	1,742,480	260,424

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	3.29%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.00%	2.00%

(9) 민감도 분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승률에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	기준

할인율(1%p)	(727,440)	870,974

미래임금상승률(1%p변동)	870,738	(740,411)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

기말	3,434,826	17,559,196	2,289,967	18,710,586

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	4,579,934	4,579,934

기말 발행주식수	6,869,651	4,579,934

23. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(86,851)	(3,966)

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 86,851천원은 전기 이전의 주식배당시 단주 취득분 154천원과 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자시 발생한 단주 취득분 3,812천원과 당기 무상증자에 따른 단주 취득 3,366천원 및 자사주 신탁에 의한 취득 79,519천원 으로 구성되어있습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	9,590	500

취득가액	86,851	3,966

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,224	272

해외사업환산손익	205,837	2,776

합 계	209,061	3,048

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	124,859	79,065

미처분이익잉여금	27,772,086	24,110,488

합 계	27,896,945	24,189,553

26. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	4,911,890,971	2,705,329,429

가중평균유통보통주식수(*)	6,867,775	4,579,434

기본주당순이익(손실)	715	591

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,869,651	4,579,934

자기주식 효과	(9,590)	(500)

가중평균유통보통주식수	6,867,775	4,579,434

(2) 희석주당순이익 당분기 와 전분기 에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

27. 매출 당분기와 전분기 매 출의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	11,500,104	33,197,273	8,889,066	24,804,780

상품매출	49,767	275,243	148,639	705,534

합 계	11,549,872	33,472,516	9,037,705	25,510,314

28. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	6,306,377	17,775,998	5,491,635	14,872,496

상품매출원가	56,472	225,276	144,815	561,591

합 계	6,362,849	18,001,274	5,636,450	15,434,087

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,887,434	2,612,500

퇴직급여	301,153	204,276

복리후생비	751,012	483,026

여비교통비	274,746	227,500

임차료	18,103	10,975

감가상각비 및 무형자산상각비	380,308	236,022

보험료	24,957	15,576

접대비	222,815	141,184

지급수수료	381,491	265,724

소모품비	127,622	84,521

차량유지비	116,051	83,037

대손상각비	158,455	96,950

기타비용	839,469	492,139

합 계	7,483,616	4,953,430

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	6,029	35,954	37,038

임대료수입	33,403	135,497	6,071	18,214

잡이익	15,735	16,896	53,500	59,380

합 계	49,138	158,422	95,525	114,632

(2) 당분기와 전분기 중 기타 영업외비 용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,000	-	-

유형자산처분손실	7,255	29,673	1,430	1,430

잡손실	367	865	833	2,168

합 계	7,622	32,537	2,264	3,599

31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	176,464	123,292

외화환산이익	33,413	-

외환차익	48,519	24,606

단기투자자산평가이익	-	7,868

금융수익 합계	258,396	155,766

이자비용	356,153	307,037

외환차손	13,235	56,629

외화환산손실	90	6,586

단기투자자산평가손실	-	-

단기투자자산처분손실	17,378	15,390

금융비용 합계	386,856	385,642

순 금융비용	(128,460)	(229,876)

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,386,645)	(159,321)

재고자산 매입액	1,747,449	410,574

종업원급여	13,434,491	8,906,425

여비교통비	535,718	391,118

임차료	207,489	74,667

수도광열비	434,068	261,619

감가상각비와 무형자산상각비	3,931,561	2,604,578

수선비	284,259	152,093

접대비	269,853	167,666

운반비	154,565	102,762

지급수수료	1,076,905	710,150

용역수수료	234,902	158,438

소모품비	1,447,414	1,079,866

차량유지비	188,060	133,561

대손상각비	158,455	96,950

외주가공비	1,363,434	807,419

외주수리비	501,845	361,886

기타	693,034	409,340

합계(*)	25,276,859	16,669,791

(*)포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세유효세율은 15.82%(전분기: 12.23%) 입니다. 34. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말 과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	27,852,090	25,682,646

현금및현금성자산 차감	(14,236,746)	(10,520,568)

차감계	13,615,345	15,162,078

자본총계	49,073,304	45,270,516

조정부채 비율	27.74%	33.49%

(*)조정부채가 부의 금액으로 산정되어 조정부채 비율을 표기하지 않았습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,236,746	10,520,568

장단기금융상품	2,275,514	2,462,836

매출채권	10,758,607	11,568,231

기타채권(*)	337,658	280,627

합 계	27,608,524	24,832,262

(*) 당분기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금 등으로 구성되어있 습니다. ② 연체된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 698,444 천원 및 547,003 천원입니다. (주석7 참조).한편, 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손실충당금이 설정되지 아니한 매출채권의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4~6개월	357,206	359,840

7~9개월	199,842	88,386

10~12개월	96,559	9,262

합 계	653,607	457,488

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	12,300,000	12,515,661	4,449,405	8,066,256	-

유동성장기차입금	911,600	990,559	373,346	617,213	-

장기차입금	3,552,400	3,558,043	118,659	13,904	3,425,480

매입채무	-	-	-	-	-

미지급금	3,890,659	3,890,659	3,890,659	-	-

합 계	20,654,659	20,954,922	8,832,069	8,697,373	3,425,480

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,448,786	5,112,915	4,335,871	-

유동성장기차입금	2,161,600	2,223,146	124,864	2,098,282	-

장기차입금	4,423,600	4,706,141	57,394	59,925	4,588,822

매입채무	-	-	-	-	-

미지급금	3,998,390	3,998,390	3,998,390	-	-

합 계	19,883,590	20,376,463	9,293,563	6,494,078	4,588,822

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. ● 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	73,580	102	183,732	118,160	16,055	2,242,364

매출채권	277,526	8,629	-	490,803	9,679	135,000

외화자산 합계	351,106	8,730	183,732	608,963	25,734	2,377,364

순 노출	351,106	8,730	183,732	608,963	25,734	2,377,364

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,162.18	1,100.30	1,201.30	1,118.10

JPY	10.66	9.96	11.13	10.13

EUR	1,305.78	1,298.63	1,314.64	1,279.16

● 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	21,089	21,089	34,044	34,044

EUR 5% 상승	574	574	1,646	1,646

JPY 5% 상승	102	102	1,204	1,204

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

● 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,050,000	1,050,000

금융부채	(9,000,000)	(6,000,000)

합 계	(7,950,000)	(4,950,000)

변동이자율:

금융자산	1,225,514	1,412,836

금융부채	(7,764,000)	(9,885,200)

합 계	(6,538,486)	(8,472,364)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	12,255	(12,255)	12,255	(12,255)

변동이자율 금융부채	77,640	(77,640)	77,640	(77,640)

현금흐름민감도(순액)	89,895	(89,895)	89,895	(89,895)

전기말

변동이자율 금융자산	14,128	(14,128)	14,128	(14,128)

변동이자율 금융부채	98,852	(98,852)	98,852	(98,852)

현금흐름민감도(순액)	112,980	(112,980)	112,980	(112,980)

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 비상장회사(주식회사 에이치시티엠)의 지분증권 12천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	14,236,746	-	14,236,746	-	-	-	-

장단기금융상품	2,275,514	-	2,275,514	-	-	-	-

매출채권	10,758,607	-	10,758,607	-	-	-	-

기타채권	337,658	-	337,658	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합계	27,608,525	12	27,608,537	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	911,600	-	-	-	-

장기차입금	3,552,400	-	-	-	-

기타채무	5,721,807	-	-	-	-

금융부채 합계	22,485,807	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	10,520,568	-	10,520,568	-	-	-	-

장단기금융상품	2,462,836	-	2,462,836	-	-	-	-

매출채권	11,568,231	-	11,568,231	-	-	-	-

기타채권	280,627	-	280,627	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합계	24,832,262	12	24,832,274	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,161,600	-	-	-	-

장기차입금	4,423,600	-	-	-	-

기타채무	4,656,366	-	-	-	-

금융부채 합계	20,541,566	-	-	-	-

당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	245,071	84,683	176,464	123,292	68,607	(38,609)

차입금	(356,153)	(307,037)	(356,153)	(307,037)	-	-

합 계	(111,081)	(222,354)	(179,689)	(183,745)	68,607	(38,609)

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당 분기말 과 전 기말 현 재 당사 의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)

PT HCT INDONESIA	PT HCT INDONESIA

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(*1) HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 전기 중 100%지분을 취득하였습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	101,825	12,868	-	-	25,132	278	5,056

PT HCT INDONESIA	82,449	-	-	-	-	1,602	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,048	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	10,120	-	18,214	7,850	21,607	105,744	-

합 계	194,394	12,868	18,214	7,850	46,739	125,670	5,056

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매입	외주가공비등	지급수수료

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	-	-	-	-

HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	21,871

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	59,565	18,214	-	135,592	150,300

합 계	59,565	18,214	-	135,592	172,171

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	선급금	미수금	미지급금

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	104,458	600,650	89,760	-	33,255

HCT AMERICA LLC.	-	-	16,431	-	32,761

PT HCT INDONESIA	87,636	11,801

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	8,385

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	-	30,274	-	3,386

합 계	192,094	600,650	148,266	-	77,787

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	13,764

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	13,104	98,091	70,532

합 계	13,104	98,091	84,296

(4 ) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	대 여

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	2,875,379	600,650

합 계	2,875,379	600,650

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	대 여

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	2,785,295	-

HCT AMERICA LLC.	161,686	-

PT HCT INDONESIA	121,992	-

합 계	3,068,973	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 존재하지 않습니다. (6) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역 당분기말 현재 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.에 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있는바, 2015년 11월부터 2020년 10월까지의 임차료 총액 USD 514,671.60를 지급보증 하였으며, 당분기말 현재 잔여 지급보증액은 USD 117,935.08 입니 다 .

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	555,457	494,855

퇴직급여	110,247	107,847

합 계	665,704	602,701

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기 와 전분기 의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	4,197	6,586

대손상각비	158,455	3,787

법인세비용	923,378	291,974

공동기업주식처분손실	-	12,479

감가상각비	4,057,897	3,477,243

무형자산상각비	264,025	175,101

이자비용	355,858	307,037

장기종업원급여	(55,496)	17,172

퇴직급여	712,945	858,101

연차수당	77,752	300,326

유형자산처분손실	29,673	1,430

지분법손실	4,299

외화환산이익	(37,391)

이자수익	(182,820)	(123,292)

유형자산처분이익	(6,029)	(37,038)

지분법이익	-	(7,283)

재고자산평가손실환입	(4,400)

재고자산평가손실	29,479

단기투자자산평가이익	-	(7,868)

단기투자자산처분손실	17,378	15,390

합 계	6,349,200	5,291,145

(2) 당분기 와 전분기 의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,275,469	(2,932,059)

미수금의 감소(증가)	249	(25,158)

선급금의 감소(증가)	(530,904)	(363,827)

선급비용의 감소(증가)	(63,186)	(10,995)

재고자산의 감소(증가)	(173,422)	(165,766)

미지급금의 증가(감소)	(400,700)	414,496

선수금의 증가(감소)	(210,718)	221,259

예수금의 증가(감소)	(63,549)	761

장기미지급금의 증가(감소)	(397,933)	550,087

부가세예수금의 증가(감소)	(763,659)	262,547

퇴직금의 지급	(524,072)	(287,445)

사외적립자산의 증가(감소)	300,000	(212,555)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(25,283)	(8,346)

합 계	(1,577,708)	(2,557,001)

39. 회계변경 (1) 연결실체가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점(2019년 1월 1일)에 종전 운용리스에 대하여 사용권자산과 리스부채로 인식한 금액은 각각 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	354

비유동성리스부채	354

(2) 기업회계기준서 제1017호에 따를 경우에 종전 운용리스에 대하여 당분기에 인식하였을 운용리스료는 199 백만원입니다. 그러나 기업회계기준서 제1116호가 제정되어 당기에 최초로 적용됨에 따라 종전 운용리스에 대하여 운용리스료는 인식하지 아니하고 감가상각비 203백만원, 이자비용은 11백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 사용권자산은 606백만 원, 리스부채는 620백만원입니다.