에이치시티 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (주)에이치시티엠 인적분할 ① 분할의 개요 분할되는 회사가 영위하는 목적사업 중 제조부문(PSI, MD)을 분할함으로써 동 사업들만을 담당하는 회사를 설립하여 사업성을 제고하고 전문경영 및 책임경영의 토대를 마련하고자 2015년 11월 27일자 임시주주총회의 승인을 거쳐 2015년 12월28일 자정을 분할기일로 하여 인적분할을 완료하였으며 2015년 12월 31일에 분할신설회사인 주식회사 에이치시티엠의 분할등기를 완료하였습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사 에이치시티 (분할 존속회사)주식회사 에이치시티엠(분할 신설회사)

주주총회승인	2015년 11월 27일

분할기일	2015년 12월 29일

(2) 일부 종속회사 보유지분 매각 ① 지분매각 개요 당사는 계측기판매 및 글로벌영업마케팅을 목적으로 설립된 종속기업인 HCT INSTRUMENTS INC. 를 2016년 5월 16일 이사회 결의에 따라 보유지분 전량을 6,300,000원에 매각하는 주식매매계약을 2016년 5월 23일 (주)선우ENG와 체결하였습니다. 동 거래는 2016년 5월 23일에 완료되었습니다. 나.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	구분	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기	특수관계자매출채권	2,417	-	-

기타매출채권	8,449,983	(540,875)	6.40%

특수관계자미수금	-	-	-

기타미수금	24,775	-	-

미수수익	58,674	-	-

보증금	210,600	-	-

합 계	8,744,033	(540,875)	6.18%

제16기	특수관계자매출채권	3,278	-	-

기타매출채권	6,525,358	(381,369)	5.84%

특수관계자미수금	6,370	-	-

기타미수금	5,636	-	-

미수수익	64,542	-	-

보증금	194,900	-	-

합 계	6,800,084	(381,369)	5.61%

제15기	특수관계자매출채권	-	-	-

기타매출채권	8,407,963	(958,366)	11.3%

특수관계자미수금	-	-	-

기타미수금	64,757	-	-

미수수익	44,096	-	-

보증금	275,744	-	-

합 계	8,792,560	(958,366)	10.8%

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제17기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액합계	(381,369)	(958,366)	(246,654)

2.순대손처리액(①- ② ±③_	9,905	889,848	-

①대손처리액(상각채권액)	9,905	851,919	37,649

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	37,930	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(169,411)	(312,852)	(749,361)

4.기말 대손충당금 잔액합계	(540,875)	(381,369)	(958,366)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 실시하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 개별평가채권1년이상 회수가 지연되고 있는 채권과 개별거래처 파산등으로 인하여 회수가 불가능한 채권에 대하여 개별평가를 수행하고 최대 100%까지 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 정상채권 채권연령에 따른 기준개별평가채권을 제외한 나머지 채권등에 대하여 과거 경험율을 바탕으로 한 각 구간별 대손설정률을 바탕으로 연령분석을 수행하여 집합평가를 수행하고 있습니다.

채권연령	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과

설정율	0.00%	0.20%	4.08%	23.93%	100%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과	계

일반	7,311,089	490,784	110,293	-	535,401	8,447567

특수관계자	2,417	-	-	-	-	2,417

계	7,313,506	490,784	110,293	-	535,401	8,449,984

구성비율	86.55%	5.80%	1.31%	-	6.34%	100%

다.재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기

교정	상품	5,212	13,751	2,450

원재료	30,331	24,821	31,220

제품	-	-	-

미착품	-	-	-

소계	35,543	38,572	33,670

제조 *1)(인적분할)	상품	-	-

원재료	-	-	252,557

제품	-	-	353,686

미착품	-	-	9,385

소계	-	615,628

합계	상품	5,212	13,750	2,450

원재료	30,331	24,822	283,777

제품	-	-	353,686

미착품	-	-	9,385

소계	35,543	38,572	649,298

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷기말자산총계 ×100 ]	0.06%	0.11%	1.70%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ ｛(기 초재고 + 기말재고)÷2｝]	32.69	39.11	16.36

주) 제조부문의 재고자산은 2015년 12월 29일 인적분할시 (주)에이치시티엠으로 승 계처리 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 사업연도말 기준으로 년 2회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. ② 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 합니다. ③ 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 사업연도말 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	12	-	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	15,744,774	-	-	15,744,774	-	-	-	-

장단기금융상품	6,975,463	-	-	6,975,463	-	-	-	-

매출채권	8,109,800	-	-	8,109,800	-	-	-	-

기타채권	305,649	-	-	305,649	-	-	-	-

금융자산 합계	31,135,686	12	-	31,135,698	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	241,713	241,713	-	-	-	-

단기차입금	-	-	5,300,000	5,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	2,404,500	2,404,500	-	-	-	-

장기차입금	-	-	2,375,900	2,375,900	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,365,982	2,365,982	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	12,688,095	12,688,095	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	12	-	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	6,546,517	-	-	6,546,517	-	-	-	-

장단기금융상품	1,527,685	-	-	1,527,685	-	-	-	-

매출채권	6,263,482	-	-	6,263,482	-	-	-	-

기타채권	271,665	-	-	271,665	-	-	-	-

금융자산 합계	14,609,349	12	-	14,609,361	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	250,314	250,314	-	-	-	-

단기차입금	-	-	4,300,000	4,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	2,325,200	2,325,200	-	-	-	-

장기차입금	-	-	2,732,300	2,732,300	-	-	-	-

기타채무	-	-	2,788,956	2,788,956	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	12,396,770	12,396,770	-	-	-	-

마. 채무증건 발행실적 등 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

.기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다