에이치시티 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제18기 반기: 2017년 06월 30일 현재
제17기: 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여, 중소기업청으로부터 200 6년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었습 니 다. 지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,289,967천원입니다. 그리고 지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	구 분	소유주식 수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	641,172	14.00

허봉재	등기임원	502,820	10.98

권용택	등기임원	394,460	8.61

임정호	등기임원	127,580	2.79

홍성고	비등기임원	21,960	0.48

우리사주조합	-	244,659	5.34

자기주식	-	500	0.01

기타	-	2,646,783	57.79

합 계	4,579,934	100.00

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 5 및 12에서 설명하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준주식회사 에이치시티와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보 고기간 말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연 결 회사가 채택한 개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호(현금흐름표) 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호(법인세) 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호(투자기업에 대한 지분의 공시) 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨으로 명확히 하였습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분 별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호(주식기준보상) 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호(외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가) 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호(금융상품) 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품의 보고와 관련된 내부관리 프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시각하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교표시 되는 과거 보고기간에 대해서도 소급적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에 대해서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형 별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1)에서설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

3 . 영업부문 ( 1) 일반 정보당반기말 현재 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 중단영업과 관련된 정보는 부문정보에서 제외되었습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	8,501,968	5,611,454	14,113,422	(14,403)	14,099,019

영업이익	350,898	661,335	1,012,233	-	1,012,233

법인세차감전순이익	374,753	675,463	1,050,216	-	1,050,216

감가상각비와 무형자산상각비	1,212,125	517,751	1,729,876	-	1,729,876

② 전반기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	9,736,890	4,731,099	14,467,989	-	14,467,989

영업이익	3,261,741	366,077	3,627,818	-	3,627,818

법인세차감전순이익	3,317,546	411,053	3,728,599	-	3,728,599

감가상각비와 무형자산상각비	828,731	332,399	1,161,130	-	1,161,130

4. 중단영업 전반기 중 계측기 사업부문에 해당하는 HCT INSTRUMENTS INC. 보유지분 전량을 매각함에 따라 HCT INSTRUMENTS INC.는 전반기 말 현재 연결대상 종속기업의 범위에서 제외되었습니다. 비교표시 된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

(1) 전반기 중단영업 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계측기 사업부문

매출액	11,586

영업이익	3,647

법인세비용차감전 중단영업순이익	3,647

중단영업 법인세비용	-

중단영업부문 반기순이익	3,647

중단영업부문 처분이익	4,330

세후 중단영업 반기순이익	4,330

기본주당순이익	1.31원

희석주당순이익	1.31원

(2) 전반기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계측기 사업부문

영업활동으로 인한 순현금흐름	3,648

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

환율변동효과	(103)

중단영업으로 인한 순현금흐름	3,545

(3) HCT INSTRUMENTS INC. 매각으로 인한 중단영업과 관련한 재무상태의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

유동자산	11,432

현금및현금성자산	11,217

미수금	215

자 산 총 계	11,432

부 채

부 채 총 계	-

순자산 감소	11,432

처분대가	6,300

처분된 현금및현금성자산	(7,985)

순현금유입액	(1,685)

5 . 종속기업 ( 1 ) 당 반 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00%	100.00%

(*1) 종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 글로벌 인증 및 영업마케팅을 목적으로 2013년 7월 8일 설립되어 미국에 본사를 두고 있으며, 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 1,050,000 USD입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

자산총계	1,325,983

부채총계	144,892

수익	414,990

영업손익	(38,662)

당기순손익	(35,096)

기타포괄손익	(73,450)

총포괄손익	(108,546)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

자산총계	1,415,222

부채총계	125,584

수익	559,464

영업손익	1,402

당기순손익	74

기타포괄손익	58,724

총포괄손익	58,799

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	576	-

원화보통예금	10,498,946	15,627,440

외화보통예금	124,899	117,334

합 계	10,624,421	15,744,774

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,350,000	-	1,350,000	-

정기적금	350,000	-	290,000	-

저축성보험	-	426,893	-	335,463

MMW	-	-	5,000,000	-

전자단기사채	5,004,377	-	-	-

자산담보부기업어음	964,488	-	-	-

합 계	7,668,865	426,893	6,640,000	335,463

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 18 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,036,408	-	8,109,800	-

미수금	28,895	-	24,775	-

미수수익	58,360	-	58,674	-

보증금	-	241,539	-	222,200

합 계	8,123,663	241,539	8,193,249	222,200

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	36,719	8,718

평가손실충당금	(3,505)	(3,506)

원재료	30,329	30,331

합 계	63,543	35,543

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자 선급금	5,233	915

선급금	348,133	322,116

선급비용	18,382	40,281

합 계	371,748	363,312

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	48,291,734	40,628,596

상각누계액	(17,253,793)	(15,923,064)

장부금액	31,037,941	24,705,532

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	공구와기구	건설가계정	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	7,146,497	5,108,062	1,149,425	15,869,320	209,668	107,758	33,339,912

취득	-	-	758,641	131,453	2,736,816	38,930	3,811,482	7,477,322

매각/폐기	-	-	-	(9,592)	(38,351)	-	-	(47,943)

대체	-	-	-	1,528,356	9,600	(1,678,652)	(140,696)

전기말	3,749,182	7,146,497	5,866,703	1,271,286	20,096,141	258,198	2,240,589	40,628,596

취득	-	-	-	8,529	1,886,417	23,440	6,277,503	8,195,889

매각/폐기	-	-	-	(31,235)	(295,137)	-	-	(326,373)

대체	-	1,629,479	-	3,000	1,345,735	6,340	(3,123,487)	(138,933)

환율변동	-	-	(42,226)	(1,726)	(23,494)	-	-	(67,445)

당반기말	3,749,182	8,775,976	5,824,477	1,249,855	23,009,661	287,978	5,394,604	48,291,734

상각누계액:

전기초	-	714,121	992,833	841,449	10,847,971	109,450	-	13,505,823

감가상각비	-	195,722	259,389	117,359	1,861,339	30,171	-	2,463,980

매각/폐기	-	-	-	(9,491)	(37,248)	-	(46,739)

전기말	-	909,842	1,252,222	949,317	12,672,062	139,621	-	15,923,064

감가상각비	-	108,045	155,796	59,607	1,314,050	20,146	-	1,657,644

매각/폐기	-	-	-	(31,193)	(295,126)	-	-	(326,319)

환율변동	-	-	(176)	(29)	(392)	-	-	(596)

당반기말	-	1,017,887	1,407,842	977,702	13,690,594	159,767	-	17,253,793

장부금액:

전기초	3,749,182	6,432,377	4,115,229	307,976	5,021,350	100,218	107,758	19,834,089

전기말	3,749,182	6,236,655	4,614,481	321,970	7,424,079	118,577	2,240,589	24,705,532

당반기말	3,749,182	7,758,089	4,416,635	272,152	9,319,067	128,211	5,394,604	31,037,941

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역원가	1,532,668	1,002,936

판매비와관리비	124,775	133,209

경상개발비	330	-

합계	1,657,773	1,136,145

(4) 연결회사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금액 28,554백만원) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 반기 말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며( 주석 18 참조), 당반기말 현재 토지 공시지가 합계액은 2,944백만원입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,335,323	1,096,907

상각누계액	(496,044)	(423,611)

손상차손누계액	(16,670)	(16,670)

장부금액	822,609	656,626

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	-	450,013	30,750	200,670	681,433

취득	-	264,778	10,000	-	274,778

대체	10,195	103,200	-	27,301	140,696

전기말	10,195	817,991	40,750	227,971	1,096,907

취득	-	79,483	20,000	-	99,483

대체	-	138,933	-	-	138,933

당반기말	10,195	1,036,407	60,750	227,971	1,335,323

상각누계액:

전기초	-	339,339	625	-	339,964

상각비	510	76,320	6,817	-	83,647

전기말	510	415,659	7,442	-	423,611

상각비	510	68,182	3,742	-	72,433

당반기말	1,019	483,841	11,183	-	496,044

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	16,670

전기말	-	-	-	16,670	16,670

당반기말	-	-	-	16,670	16,670

장부금액:

전기초	-	110,675	30,125	184,000	324,800

전기말	9,685	402,333	33,308	211,300	656,626

당반기말	9,175	552,566	49,567	211,301	822,609

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역원가	44,546	13,455

판매비와관리비	27,887	11,530

합계	72,433	24,985

12. 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기 말	전기 말

HCT AMERICA LLC.	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	51.00	169,615	49,700	23,768

HCT AMERICA LLC.(이하 "공동기업")는 연결회사가 참여하는 유일한 공동약정입니다. 상기 공동기업은 연결회사의 해외영업을 담당하고 있습니다.연결회사는 2012년 중 상기 공동기업 지분을 USD 150,000에 취득하였으며, 공동기업에 대하여 공동지배력 및 순자산에 대한 권리를 보유하였습니다. 2013년 6월 4일 동 지분을 2대 주주에게 양도함과 동시에 양도한 지분을 USD 150,000에 취득할 수 있는 콜옵션을 부여받았으며, 행사가능기간은 2013년 6월 4일 부터 2016년 6월 4일까지였으나, 당기 중 콜옵션의 행사가능기간이 2021년 6월 4일까지 연장되었습니다.연결회사는 콜옵션 약정기간 동안 여전히 공동지배력을 보유하고 있으므로 지분 양도를 실질적인 매각거래로 보지 아니하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HCT AMERICA LLC.

당반기말	전기말

유동자산	112,007	66,361

유동부채	14,555	19,756

수익	288,004	733,045

영업손익	53,619	11,211

기타포괄손익	(2,773)	1,519

총포괄손익	50,847	12,730

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	97,452	51%	49,700	49,700

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업 명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	46,605	51%	23,768	23,768

(4) 당반기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	23,768	27,346	(1,414)	49,700

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

HCT AMERICA LLC.	17,276	5,718	774	23,768

13. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

( *) 2015년 12월 28일 지배기업의 제조 사업부문이 인적분할 되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이 던 자기주 식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다(지 분비율: 0.015%). 상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금 융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무:

매입채무	50,129	241,713

기타금융부채:

기타 미지급금	2,902,379	2,123,086

미지급비용	14,854	16,793

유급휴가부채	409,685	226,102

소 계	3,326,919	2,365,982

합 계	3,377,047	2,607,695

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

단기차입금	9,300,000	5,300,000

유동성장기차입금	403,300	2,404,500

소 계	9,703,300	7,704,500

비유동:

장기차입금	2,156,000	2,375,900

합 계	11,859,300	10,080,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	금융채(AAA)유통수익률+1.672%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*2)	농협은행	1.99%	1,000,000	1,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률+0.978%	1,300,000	1,300,000

금융채(AAA)유통수익률(3개월)(*3)+1.518%	2,000,000	-

운영자금대출	신한은행	2.88%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	2.36%	2,000,000	-

단기차입금 계	9,300,000	5,300,000

장기차입금:

간접대출(On Lending)	국민은행	기업정책확정금리 MOR+1.15%	2,000,000	2,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월)-311+-2.28%	197,600	208,000

금융채(AAA)유통수익률(3개월)+1.518%	-	2,000,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)(*1)	KEB하나은행	4.5% 분기별 변동금리	361,700	572,400

장기차입금계	2,559,300	4,780,400

차감: 유동성대체	(403,300)	(2,404,500)

차감계	2,156,000	2,375,900

차입금총계	11,859,300	10,080,400

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보(채권최고액: 5,000,000천원)로 제공 되어 있습니 다(주석 18 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니다(주석 18 참조) .(*3) 당반기말 현재 금융채(AAA) 유통수익률(3개월)은 1.383%입니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2017년	183,400

2018년	240,700

2019년 이후	2,135,200

합 계	2,559,300

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	24,031	4,861

예수금	16,320	127,822

부가세예수금	4,944	302,064

합 계	45,295	434,747

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	KRW	3,508,000	3,497,600

중소기업창업및창업증흥기금대출(시설)	KRW	2,289,600	361,700

수입신용장발행	JPY	4,205	4,205

국민은행	간접대출(On lending)	KRW	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

마이너스대출	KRW	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	JPY	4,205	4,205

KRW	14,797,600	11,859,300

(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지	3,749,182	5,000,000	장ㆍ단기차입금	3,859,300	KEB하나은행

건 물	7,747,905

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증 내역당반기말 현재 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득 비용에 대하여 연결회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	5,120,000	4,452,341

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사는 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,104,148천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 종업원급여 (1) 당반기와 전반 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	5,801,310	4,965,493

퇴직급여	592,336	520,112

장기종업원급여	15,167	11,878

복리후생비	1,135,687	1,079,076

합 계	7,544,500	6,576,559

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	6,779,668	5,837,115

종업원급여자산	6,779,668	5,837,115

확정급여채무	7,786,222	6,635,032

유급휴가부채	409,685	226,103

장기종업원급여부채	70,617	64,015

종업원급여부채	8,266,524	6,925,150

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	6,635,032	5,837,115	797,917

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	562,064	-	562,064

이자원가(수익)	114,305	84,032	30,272

소 계	676,368	84,032	592,336

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(57,775)	-	(57,775)

(경험조정)	627,594	-	627,594

- 사외적립자산 손실(이익)	-	(46,483)	46,483

소 계	569,818	(46,483)	616,302

기타:

납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직급여 지급	(94,996)	(94,996)	-

소 계	(94,996)	905,004	(1,000,000)

기말잔액	7,786,222	6,779,668	1,006,554

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,318,345	3,757,435	1,560,910

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,129,526	-	1,129,526

이자원가(수익)	171,751	97,719	74,032

소 계	1,301,277	97,719	1,203,558

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	20,219	-	20,219

(재무적 가정)	(28,899)	-	(28,899)

(경험조정)	228,075	-	228,075

- 사외적립자산 손실(이익)	-	(14,054)	14,054

소 계	219,395	(14,054)	233,449

기타:

납부한 기여금	-	2,200,000	(2,200,000)

퇴직급여 지급	(203,985)	(203,985)	-

소 계	(203,985)	1,996,015	(2,200,000)

기말잔액	6,635,032	5,837,115	797,917

(4) 당반기 및 전반기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	562,064	482,384

확정급여채무에 대한 이자원가	114,305	88,895

사외적립자산에 대한 이자수익	(84,033)	(51,166)

합계	592,336	520,112

용역원가	294,136	274,109

판매비와관리비	298,200	246,003

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 재측정요소	616,302	771,115

법인세효과	(135,586)	(169,645)

차감계	480,716	601,470

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	6,779,668	5,837,115

(7) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	7,786,222	6,635,032

사외적립자산	6,779,668	5,837,115

합 계	1,006,554	797,917

(8) 보험수리적 가정당반기말과 전 기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.25	3.15

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.90	1.90

(9) 민감도 분석당반기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승률에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의내용은 다음과 같습니다.① 예정 할인율 민감도

(단위: 천원)

할인율	-1%	기준	1%

확정급여채무	8,410,547	7,786,222	7,258,082

당기근무원가	713,894	647,064	647,064

② 예정 임금상승률 민감도

(단위: 천원)

임금상승률	-1%	기준	1%

확정급여채무	7,246,336	7,786,222	8,413,511

당기근무원가	590,387	647,064	714,280

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	2,289,967	18,710,586	858,240	-

유상증자	-	-	1,431,727	18,710,586

기말	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

(3) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식 수	4,579,934	171,648

유상증자(*1)	-	1,339,844

액면분할(*2)	-	3,068,442

기말 발행주식 수	4,579,934	4,579,934

(*1) 전기 중 이사회에서 주주배정 유상증자 결의에 따라 보통주 169,290 주(주당 발행금액: 5,000 원)가 발행되었으며, 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 결의에 따라 보통주 1,170,554 주(주당 발행금액: 17,000 원)가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 개최된 지배기업의 정기주주총회의 정관변경 결의에 따라 10:1의 비율로 액면분할되었으며, 2016년 5월 9일자로 변경등기가 완료되었습니다. 이로 인해 발행할 주식총수는 2,000,000 주에서 20,000,000 주로 변경되었으며, 주당 액면금액은 5,000 원에서 500 원으로 변경되었습니다.

21. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(3,966)	(3,966)

(*1) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 3,966천원 중 154천원은 전기 이전의 주식배당 시 단주 취득분과, 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자 시 발생한 단주취득분 3,812천원으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기말	전기말

주식 수	500	500

취득가액	3,966	3,966

전기 이전에 발생한 주식배당과 전기 이전에 발생한 인적분할로 인한 무상감자 시 단주처리 및 전기 중 발생된 액면분할에 따라 당반기말 현재 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(1,367)	46

해외사업환산손익	(10,317)	63,134

합 계	(11,684)	63,180

23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	79,065	79,065

미처분이익잉여금	22,291,721	21,826,161

합 계	22,370,786	21,905,226

24. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기의 계속영업 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주당기순손익	946,275,835	-	946,275,835	3,048,582,858	4,330,402	3,052,913,260

가중평균유통보통주식수(*)	4,579,434	-	4,579,434	3,312,103	3,312,103	3,312,103

기본주당순이익(손실)	207	-	207	921	1	922

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	4,579,934	184,630

유상증자 효과	-	59,531

액면분할 효과	-	3,068,442

자기주식 효과	(500)	(500)

가중평균유통보통주식수	4,579,434	3,312,103

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

25. 매출 당반기와 전반기 매 출의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역매출	13,990,605	14,360,163

상품매출	108,414	76,083

기타매출	-	31,743

합 계	14,099,019	14,467,989

26. 매출원가 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역매출원가	8,407,411	7,064,216

상품매출원가	78,508	73,080

합 계	8,485,919	7,137,296

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,229,788	2,053,650

퇴직급여	346,517	246,004

장기종업원급여	3,364	3,906

복리후생비	407,081	380,557

여비교통비	145,202	142,934

통신비	12,115	14,925

도서인쇄비	6,779	8,316

임차료	20,925	58,546

수도광열비	6,220	14,656

행사비	10,317	8,832

세금과공과	37,809	24,962

교육훈련비	19,135	6,379

감가상각비	124,775	133,209

수선비	35,257	16,921

보험료	37,502	26,967

접대비	111,676	39,453

광고선전비	81,386	8,049

운반비	41,743	17,707

경상개발비	223,504	-

지급수수료	370,080	281,540

용역수수료	35,225	11,685

무형자산상각비	27,887	11,530

소모품비	97,914	46,703

차량유지비	147,279	119,366

대손상각비	(22,413)	16,764

회의비	43,620	9,314

합 계	4,600,867	3,702,875

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	1,020	85

잡이익	19,193	77,389

임대료수입	12,142	-

합계	32,355	77,474

(2) 당반기와 전반기 중 기타 영업외비 용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기부금	3,000	-

유형자산처분손실	8	-

잡손실	157	290

합계	3,165	290

29. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	127,154	67,852

외환차익	15,967	17,988

외화환산이익	195	11,194

단기투자자산평가이익	777	-

금융수익 합계	144,093	97,034

이자비용	135,308	136,517

외환차손	27,339	17,881

외화환산손실	-	266

금융비용 합계	162,647	154,664

순 금융수익(비용)	(18,554)	(57,630)

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 9.90 % (전반기 :18.19%) 입니다.

31. 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	16,468,648	14,186,091

현금및현금성자산 차감	10,624,421	15,744,774

조정부채	5,844,227	(1,558,683)

자본총계	43,355,689	42,964,993

조정부채 비율	13.48%	(*)

(*)조정부채가 부의 금액으로 산정되어 조정부채 비율을 표기하지 않았습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	10,624,421	-	10,624,421	-	-	-	-

장단기금융상품	8,095,758	-	8,095,758	-	-	-	-

매출채권	8,036,408	-	8,036,408	-	-	-	-

기타채권	328,795	-	328,795	-	-	-	-

금융자산 합계	27,085,382	12	27,085,394	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	50,129	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기부채	403,300	-	-	-	-

장기차입금	2,156,000	-	-	-	-

기타채무	3,343,712	-	-	-	-

금융부채 합계	15,253,141	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	15,744,774	-	15,744,774	-	-	-	-

장단기금융상품	6,975,463	-	6,975,463	-	-	-	-

매출채권	8,109,800	-	8,109,800	-	-	-	-

기타채권	305,649	-	305,649	-	-	-	-

금융자산 합계	31,135,686	12	31,135,698	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	241,713	-	-	-	-

단기차입금	5,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,404,500	-	-	-	-

장기차입금	2,375,900	-	-	-	-

기타채무	2,365,982	-	-	-	-

금융부채 합계	12,688,095	-	-	-	-

(2) 순금융원가당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

대여금및수취채권	115,977	78,887	127,154	67,852	(11,177)	11,035

차입금	(135,308)	(136,517)	(135,308)	(136,517)	-	-

합 계	(19,331)	(57,630)	(8,154)	(68,665)	(11,177)	11,035

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,624,421	15,744,774

장단기금융상품	8,095,758	6,975,463

매출채권	8,036,408	8,109,800

장단기대여금	-	-

기타채권(*1)	328,795	305,649

합 계	27,085,382	31,135,686

(*1) 당반기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금으로 구성되어 있습니다.② 손상차손당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	7,597,482	-	7,514,196	-

4~6개월	388,334	(2,696)	490,784	(971)

7~9개월	43,171	(3,860)	110,293	(4,502)

10~12개월	28,406	(14,431)	-	-

1년 초과	473,475	(473,475)	535,401	(535,401)

합 계	8,530,868	(494,462)	8,650,674	(540,874)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(540,875)	(381,369)

제각	24,000	22,903

설정	22,413	(182,409)

기말금액	(494,462)	(540,875)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

4~6개월	385,639	489,813

7~9개월	39,311	105,791

10~12개월	13,976	-

1년 초과	-	-

합 계	438,926	595,604

(4) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,430,563	4,385,486	5,045,077	-

유동성장기차입금	403,300	412,801	189,578	223,223	-

장기차입금	2,156,000	2,295,803	30,182	30,018	2,235,603

매입채무	50,129	-	-	-	-

미지급금	2,902,379	2,902,379	2,902,379	-	-

합 계	14,811,808	15,041,546	7,507,625	5,298,318	2,235,603

한편, 연결회사는 임직원들의 우리사주조합 관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을제공하고 있습니다(주석 18 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	5,300,000	5,392,860	1,061,029	4,331,831	-

유동성장기차입금	2,404,500	2,428,173	2,238,537	189,636	-

장기차입금	2,375,900	2,861,154	28,842	29,854	2,802,458

매입채무	241,713	241,713	241,713	-	-

미지급금	2,123,086	2,123,086	2,059,071	-	64,015

합 계	12,445,199	13,046,986	5,629,192	4,551,321	2,866,473

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분	당반기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	76,142	-	3,698,449	39,382	5,557	3,347,892

매출채권	209,975	-	4,750,000	230,510	-	180,000

외화자산 합계	286,117	-	8,448,449	269,892	5,557	3,527,892

외화부채:

매입채무	-	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	-	-	-	-	-	-

순 노출	286,117	-	8,448,449	269,892	5,557	3,527,892

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1142.06	1160.50	1139.60	1208.50

JPY	10.16	10.68	10.18	10.37

EUR	1236.09	1283.30	1303.99	1267.60

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	16,303	16,303	16,308	16,308

EUR 5% 상승	-	-	352	352

JPY 5% 상승	4,300	4,300	1,829	1,829

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,700,000	1,640,000

금융부채	(4,000,000)	(2,000,000)

합 계	(2,300,000)	(360,000)

변동이자율:

금융자산	6,395,758	5,335,463

금융부채	(7,859,300)	(8,080,400)

합 계	(1,463,542)	(2,744,937)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융자산	63,958	(63,958)	63,958	(63,958)

변동이자율 금융부채	78,593	(78,593)	78,593	(78,593)

현금흐름민감도(순액)	142,551	(142,551)	142,551	(142,551)

전기말

변동이자율 금융자산	53,355	(53,355)	53,355	(53,355)

변동이자율 금융부채	80,804	(80,804)	80,804	(80,804)

현금흐름민감도(순액)	134,159	(134,159)	134,159	(134,159)

(7) 매도가능금융자산당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권(*)

주식회사 에이치시티엠	12	-	-	-	12

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권(*)

주식회사 에이치시티엠	-	12	-	-	12

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결회사의 특수관계자는 공동약정에 따른 공동기업 HCT AMERICA LLC., 와 기타의 특수관계자(주석 13 참조)인 주식회사 에이치시티엠입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	임대료수입	외주가공비	재료비

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,020	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠(*1)	26,654	12,142	1,139	6,220

합 계	32,674	12,142	1,139	6,220

(*1) 주석 10에서 기술한 바와 같이 전기 이전에 당사의 제조사업 부문이 인적분할되어 신설된 회사입니다.② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	수 익	비 용

매출	지급수수료

공동기업	HCT AMERICA LLC.	1,813	207

기타 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	33,798	4,279

합 계	35,611	4,486

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,024	2,722	26,068

기타특수관계자	주식회사 에이치시티엠	3,656	2,511	7,502

합 계	9,680	5,233	33,570

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사 명	채 권	채 무

선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	915	62,148

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역

당반기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 존 재하지 않습니다. 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사 명	자본거래

출자	회수

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	1,152,227	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당반기말 현재 연결회 사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.(6) 특수관계자를 위한 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	425,676	423,830

퇴직급여	203,256	84,000

합 계	628,932	507,830

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	-	266

대손상각비	(22,413)	16,764

법인세비용	103,940	678,282

감가상각비	1,657,773	1,136,145

무형자산상각비	72,433	24,985

이자비용	135,308	136,517

장기종업원급여	15,167	11,878

퇴직급여	592,336	520,112

연차수당	185,637	-

유형자산처분손실	8	-

외화환산이익	(195)	(11,194)

이자수익	(127,154)	(67,852)

유형자산처분이익	(1,020)	(85)

지분법이익	(27,346)	(80,543)

재고자산평가손실환입	-	(87)

중단영업부문 처분이익	-	(683)

단기투자자산평가이익	(777)	-

합 계	2,583,697	2,364,505

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	14,214	(2,627,713)

미수금의 감소(증가)	(4,120)	(5,970)

선급금의 증가	(30,335)	(61,141)

선급비용의 감소	21,899	21,471

재고자산의 증가	(28,001)	(222,072)

매입채무의 감소	(150,705)	(96,452)

미지급금의 감소	820,171	(644,530)

선수금의 증가	19,170	14,139

예수금의 감소	(111,502)	(74,854)

장기미지급의 감소	(8,565)	(4,460)

부가세예수금의 감소	(297,120)	(152,491)

퇴직금의 지급	(94,996)	(60,449)

사외적립자산의 증가	(905,004)	(139,551)

기타유동금융부채의 증가	(2,054)	-

합 계	(756,948)	(4,054,073)