에이치시티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제20기 말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,463,800천원이며, 발행주식수는6,927,600주(액면가액 500원)입니다.지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	1,063,321	15.35%

허봉재	등기임원	852,030	12.30%

권용택	등기임원	696,208	10.05%

타이거자산운용투자자문	-	514,615	7.43%

유철상	비등기임원	329,360	4.75%

아코디스(주)	-	165,289	2.39%

자기주식	-	158,787	2.29%

기타	3,147,990	45.44%

합계	6,927,600	100.00%

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 4 및 13에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 연결실체의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.(4) 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 유무형자산(추정내용연수)- 주석 13: 공동약정의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 18: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성

3. 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100	100

HCT AMERICA LLC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100	100

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100	100

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	60.	60

① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 2013년 7월 8일 설립되었으며,2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 USD 7,830,000입니다.② HCT AMERICA LLC.종속기업인 HCT AMERICA LLC.는 2012년 1월 1일 설립되었으며, 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 USD 3,264.28입니다.③ UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES종속기업인 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 1993년 1월 11일에 설립되었으며, HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 2018년 7월1일에 100% 지분을 USD 1,655,882에 인수하였습니다.④ PT HCT INDONESIA종속기업인 PT HCT INDONESIA는 2018년 11월 28일 설립되었으며, 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 IDR 4,676,175,965 입니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA

자산	7,220,518	227,302	439,465	258,782

부채	1,242,660	16,367	1,428	5,857

자본	5,977,858	210,934	438,037	252,925

매출	1,236,823	285,145	276,019	136,305

당기순손익	(922,524)	104,051	49,193	35,016

총포괄손익	(862,030)	96,069	53,295	10,797

② 전기

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA

자산	7,735,172	117,631	423,645	181,324

부채	1,702,924	2,766	38,902	112,459

자본	6,032,248	114,865	384,743	68,865

매출	1,686,700	501,133	581,796	33,634

당기순손익	(1,018,037)	18,023	54,100	(134,781)

총포괄손익	(1,019,141)	12,171	81,989	(120,400)

5. 영업부문(1) 일반 정보당분기말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(*1) UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	연결조정	합계

매출액	25,990,253	13,670,095	(197,879)	39,462,469

영업이익	6,433,964	1,768,706	(80,101)	8,122,569

법인세차감전순이익	6,322,197	1,722,413	(78,681)	7,965,929

감가상각비와 무형자산상각비	4,160,036	1,333,917	79,434	5,573,387

② 전분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	연결조정	합계

매출액	21,124,572	12,804,641	(456,697)	33,472,516

영업이익	3,809,888	2,086,179	(53,924)	5,842,143

법인세차감전순이익	3,827,813	2,086,890	(79,434)	5,835,269

감가상각비와 무형자산상각비	3,075,397	1,170,009	79,434	4,324,840

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,158	-

원화보통예금	7,911,027	12,016,062

외화보통예금	536,831	559,304

합 계	8,449,016	12,575,365

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	5,050,000	-	1,050,000	-

단기중금채(*1)	1,003,042	-	-	-

신탁계정(*2)	-	-	539,677	-

단기매매증권(주식)	-	-	130	-

저축성보험	-	417,618	-	332,216

합계	6,053,042	417,618	1,589,807	332,216

(*1) 단기중금채(기업은행) 1,000백만원 상당액이 차입금과 관련하여 담보로 제공(주석 19참조)되어 있습니다.(*2) 미래에셋대우(주)와 신탁계약한 금액에서 자사주 금액를 제외한 금액입니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,735,039	-	9,538,933	-

손실충당금	(604,264)	-	(750,254)	-

받을어음	1,600,757	-	2,744,549	-

소계	11,731,532	-	11,533,228	-

미수금	17,593	-	23,691	-

미수수익	47,176	-	17,729	-

단기대여금	19,445	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-

보증금	-	308,778	-	298,522

소계	84,215	308,778	41,420	298,522

합계	11,815,747	308,778	11,574,648	298,522

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	37,623	208,926

평가손실충당금	(4,330)	(4,330)

소계	33,293	204,595

원재료	29,479	29,479

원재료 평가충당금	(29,479)	(29,479)

소계	-	-

합 계	33,293	204,595

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

평가손실충당금환입	-	(4,400)

평가손실충당금설정	-	29,479

합계	-	25,079

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	797,989	416,706

선급비용	515,489	72,008

합 계	1,313,478	488,714

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,714,299	-	7,714,299

건물	16,163,711	(2,473,181)	13,690,531

구축물	7,263,406	(2,645,594)	4,617,812

측정장비	40,561,987	(25,802,773)	14,759,215

시설장치	7,651,980	(851,513)	6,800,467

공구와기구	815,010	(438,859)	376,151

비품	1,909,622	(1,432,921)	476,701

사용권자산	1,769,742	(691,749)	1,077,993

건설중인자산	1,944,774	-	1,944,774

합 계	85,794,532	(34,336,589)	51,457,942

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,039,189	-	6,039,189

건물	16,150,295	(2,124,922)	14,025,373

구축물	7,224,048	(2,368,624)	4,855,425

측정장비	33,557,721	(22,389,871)	11,167,849

시설장치	6,622,997	(583,640)	6,039,357

공구와기구	768,025	(352,802)	415,223

비품	1,703,964	(1,329,843)	374,121

사용권자산	1,507,568	(627,256)	880,313

건설중인자산	1,753,408	-	1,753,408

합 계	75,327,215	(29,776,958)	45,550,257

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	6,039,189	-	-	1,662,961	-	12,149	7,714,299

건물	14,025,373	1,091	-	12,326	(348,258)	-	13,690,531

구축물	4,855,425	-	-	12,264	(274,142)	24,266	4,617,812

측정장비	11,167,849	4,737,951	(16,100)	2,341,017	(3,463,633)	(7,871)	14,759,215

시설장치	6,039,357	511,650	-	517,333	(267,873)	-	6,800,467

공구와기구	415,223	54,168	(1,212)	-	(92,028)	-	376,151

비품	374,121	197,801	(3)	16,680	(119,723)	7,825	476,701

사용권자산	880,313	899,659	-	-	(701,978)	-	1,077,993

건설중인자산	1,753,408	4,913,562	(170,701)	(4,562,580)	-	11,085	1,944,774

합 계	45,550,257	11,315,882	(188,016)	-	(5,267,636)	47,454	51,457,942

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	3,744,182	895,953	-	1,399,054	-	-	6,039,189

건물	14,489,382	-	-	-	(464,009)	-	14,025,373

구축물	4,319,772	845,505	-	-	(340,998)	31,145	4,855,424

측정장비	10,395,684	3,043,938	(26,671)	1,565,073	(3,841,206)	31,032	11,167,850

시설장치	5,939,689	245,079	-	177,163	(322,574)	-	6,039,357

공구와기구	231,633	262,926	(1)	19,957	(99,292)	-	415,223

비품	341,985	160,381	(1)	5,805	(134,696)	646	374,120

사용권자산	-	1,533,842	(20,091)	-	(633,438)	-	880,313

건설중인자산	1,527,263	3,600,138	(22,200)	(3,387,819)	-	36,026	1,753,408

합 계	40,989,590	10,587,762	(68,964)	(220,767)	(5,836,213)	98,849	45,550,257

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	4,810,287	3,759,759

판매비와관리비	429,266	294,561

경상개발비	28,083	1,253

합계	5,267,636	4,055,573

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금 액 63,718백만원 )에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)

11.영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가:

기초잔액	1,095,259	1,095,259

취득금액	-	-

기말잔액	1,095,259	1,095,259

손상차손누계액:

기초잔액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	-	-

기초	1,095,259	1,095,259

기말	1,095,259	1,095,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

시험ㆍ인증서비스사업부문	(주)에이치시티(*1)	135,252	135,252

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*2)	960,008	960,008

합계	1,095,259	1,095,259

(*1) 연결실체는 2018년 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

12. 기타 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	16,566	(5,952)	-	10,614

전용실시권	80,750	(42,951)	-	37,799

소프트웨어	2,249,678	(1,325,636)	-	924,042

회원권	227,971	-	(23,971)	204,000

기타무형자산	529,559	(238,302)	-	291,258

합 계	2,574,965	(1,374,539)	(23,971)	1,467,713

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	16,566	(4,710)	-	11,856

전용실시권	80,750	(35,058)	-	45,692

소프트웨어	1,891,628	(1,078,852)	-	812,776

회원권	227,971	-	(23,971)	204,000

기타무형자산	529,559	(158,868)	-	370,691

합 계	2,746,474	(1,277,488)	(23,971)	1,445,015

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	환율변동	기말

특허권	11,856	-	-	(1,242)	-	10,614

전용실시권	45,692	-	-	(7,892)	-	37,799

소프트웨어	812,776	190,612	165,653	(246,551)	1,552	924,042

회원권	204,000	-	-	-	-	204,000

기타무형자산	370,691	-	-	(79,433)	-	291,258

합 계	1,445,015	190,612	165,653	(335,118)	1,552	1,467,713

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	환율변동	기말

특허권	13,513	-	-	(1,657)	-	11,856

전용실시권	35,842	20,000	-	(10,150)	-	45,692

소프트웨어	727,124	349,141	-	(265,978)	2,489	812,776

회원권	204,000	-	-	-	-	204,000

기타무형자산	476,603	-	-	(105,912)	-	370,691

합 계	1,457,082	369,141	-	(383,697)	2,489	1,445,015

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	166,292	104,009

판매비와관리비	168,229	166,351

경상개발비	599	159

합계	335,120	270,520

13. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45%	9,322	17,692	12,601

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	41,872	77,356

총부채	8,116	46,562

수익	90,902	119,876

영업손익	9,918	(9,848)

기타포괄손익	(655)	928

총포괄손익	9,264	(8,920)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

순자산(A)	33,755	24,492

지분율(B)	51.45%	51.45%

순자산지분금액(AXB)	33,755	12,601

장부금액	17,367	12,601

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	12,601	17,190

지분법손익	5,103	(5,067)

지분법자본변동	(337)	477

기말	17,367	12,601

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(주1)	12	12

(주)핀크래프트엔지니어링(주2)	130	-

합계	142	12

(주1) 2015년 12월 28일 연결실체의 제조사업 부문이 인적분할되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 연결실체가 보유중이던 자기주식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.(주2) (주)핀크래프트엔지니어링의 회생계획인가에 의한 매출채권의 출자전환으로 지분증권 26주를 보유하고 있습니다.

15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

기타미지급금	4,334,550	3,688,387

미지급비용	181,436	69,669

유급휴가부채	586,454	529,337

리스부채	772,233	569,626

합 계	5,874,673	4,857,019

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	12,300,000	12,300,000

유동성장기차입금	2,291,100	1,161,600

소계	14,591,100	13,461,600

비유동:

장기차입금	2,311,300	3,262,000

합 계	16,902,400	16,723,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리(1.55%) +1.09%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1)	-	-	3,000,000

일반시설자금대출(*1)	MOR 기준금리(1.14%) +0.35%	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출(*1)	월중신규COFIX[6개월] 기준1.54%+-0.21%	1,000,000	-

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.144	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 6개월물+1.331	2,000,000	2,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	한은신성장, 일자리지원기준금리	2,000,000	2,000,000

2,000,000	-

중소기업자금대출(*2)	IBK기업은행	고정대출금리 1.967%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	12,300,000	12,300,000

장기차입금:

중소기업시설자금대출	IBK기업은행	고정대출금리 1.676%	470,000	-

고정대출금리 1.500%	380,000	-

고정대출금리 1.500%	200,000	-

기업일반자금회전대출(*1),(*3)	KEB하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월변동)-311+0.07	62,400	93,600

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	여신시장금리 CD3개월물+1.18	217,000	307,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	579,000	579,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	444,000	444,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	4차파트너기준금리 (중소중견)	2,250,000	3,000,000

합계	4,602,400	4,423,600

차감: 유동성대체	(2,291,100)	(1,161,600)

장기차입금 계	2,311,300	3,262,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 KEB하나은행 5,000백만원과 KDB산업은행 6,000백만원, NH농협은행 4,800백만원 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 단기중금채 1,000백만원이 담보 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(*3) 당기말 현재 금융채(AAA)유통구익률(3개월)은 0.56%입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2020년	290,400

2021년	2,347,120

2022년 이후	1,964,880

합 계	4,602,400

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	312,044	151,662

예수금	37,733	762,958

부가세예수금	1,208,743	1,079,555

합 계	1,558,520	1,994,175

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	3,300,000	3,300,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)	208,000	62,400

일반시설자금대출	1,500,000	217,000

579,000

444,000

농협은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

-	-

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업시설자금대출	470,000	470,000

1,108,000	380,000

200,000	200,000

KDB산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3,000,000	2,250,000

합 계	18,786,000	16,902,400

(*1) 총 약정한도액은 5,008,000천원입니다.(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지,건물	19,686,532	5,000,000	장단기 차입금	12,852,400	KEB하나은행

6,000,000	KDB산업은행

3,600,000	NH농협은행

1,200,000	NH농협은행

단기중금채	1,003,042	1,000,000	단기차입금	1,000,000	IBK기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 82,203천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

리스부채	유동	772,233	569,626

비유동	320,010	325,534

합계	1,092,243	895,160

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	13,257,289	11,368,942

연차수당	64,395	780,144

퇴직급여	932,932	77,231

장기종업원급여	217,323	7,691

복리후생비	2,516,613	2,198,112

합 계	16,988,552	14,432,119

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,019,250	9,985,574

사외적립자산	(9,854,104)	(9,981,444)

유급휴가부채	586,454	529,337

장기종업원급여부채	224,762	83,104

종업원급여 부채 합계	2,976,362	616,572

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	9,985,574	(9,981,444)	4,130

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	940,343	-	940,343

이자원가(수익)	145,722	(145,715)	7

소계	1,086,065	(145,715)	940,350

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,011,356	209,310	1,220,666

(인구통계적가정)	0

(재무적 가정)	0

(경험조정)	0

사외적립자산 손실(이익)	0

소 계	1,011,356	209,310	1,220,666

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(63,745)	63,745	-

소 계	(63,745)	63,745	-

기말잔액	12,019,250	(9,854,104)	2,165,147

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	8,231,458	(7,971,034)	260,424

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,020,501	-	1,020,501

이자원가(수익)	264,691	(256,586)	8,105

소계	1,285,192	(256,586)	1,028,606

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,011,285	(96,184)	915,100

(재무적 가정)	254,529	-	254,529

(경험조정)	756,756	-	756,756

사외적립자산 손실(이익)	(96,184)	(96,184)

소 계	1,011,285	(96,184)	915,100

기타:

납부한 기여금	-	(2,200,000)	(2,200,000)

퇴직급여 지급	(542,360)	542,360	-

소 계	(542,360)	(1,657,640)	(2,200,000)

기말잔액	9,985,574	(9,981,444)	4,131

(4) 당분기 및 전분기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	940,343	784,820

확정급여채무에 대한 이자원가	145,722	132,346

사회적립자산에 대한 이자수익	(145,715)	(128,293)

합계	940,350	788,873

용역원가	558,760	478,990

판매비와관리비	374,170	301,153

경상연구개발비	7,420	8,729

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소	(1,220,666)	(993,183)

법인세효과	268,546	218,500

차감계	(952,119)	(774,683)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,733,175	6,676,016

증권	3,120,908	3,304,923

미운용자산	20	505

합계	9,854,104	9,981,444

(7) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,019,250	9,985,574

사외적립자산	(9,854,104)	(9,981,444)

합계	2,165,147	4,130

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.56%	2.98%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.27%	2.00%

(9) 민감도 분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승률에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%p 변동)	(833,064)	997,027

미래임금상승률(1%p 변동)	1,000,849	(850,936)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,434,826	17,559,196	2,289,967	18,710,586

기말	3,463,800	17,534,961	3,434,826	17,559,196

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	6,869,651	4,579,934

무상증자	-	2,289,717

주식배당	57,949	-

기말 발행주식수	6,927,600	6,869,651

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,368,724)	(467,655)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수(*1)	158,787	49,640

취득가액	(1,368,724)	(467,655)

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 158,787주는 2020년3월 자사주취득신탁계약에 의한 자사주취득분 108,102주와 주식배당시 단주취득분 1,045주의 취득으로 증가하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	412	749

해외사업환산손익	69,859	37,959

합 계	70,271	38,708

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	145,319	124,859

미처분이익잉여금	34,892,092	29,032,230

합 계	35,037,411	29,157,089

26. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	7,069,993	4,911,891

가중평균유통보통주식수(*)	6,803,924	6,867,775

기본주당순이익(손실) (원)	1,039	715

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,869,651	6,869,651

무상증자	-	-

주식배당	57,949	-

자기주식 효과	(123,676)	(9,590)

가중평균유통보통주식수	6,803,924	6,867,775

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

27. 매출당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	38,800,437	33,197,273

상품매출	662,032	275,243

합 계	39,462,469	33,472,516

28. 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	20,843,786	17,775,998

상품매출원가	489,967	225,276

합 계	21,333,753	18,001,274

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,025,959	4,841,238

퇴직급여	374,171	301,153

복리후생비	77,964	2,370

여비교통비	1,006,718	756,992

임차료	44,989	336,002

감가상각비 및 무형자산상각비	429,266	294,561

보험료	246,559	245,363

접대비	693,470	683,964

지급수수료	168,231	166,510

소모품비	196,834	161,262

차량유지비	113,829	133,310

대손상각비	(145,939)	158,455

기타비용	1,774,096	1,547,918

합 계	10,006,147	9,629,099

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	680	6,029

임대료수입	142,470	135,497

잡이익	22,370	16,896

합 계	165,520	158,422

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	2,000

유형자산처분손실	4,219	29,673

유형자산손상차손	-	-

잡손실	126,333	865

합 계	130,552	32,537

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	67,181	176,464

외화환산이익	7,941	33,413

외환차익	53,774	48,519

단기투자자산평가이익	-	-

금융수익 합계	128,896	258,396

이자비용	291,630	356,153

외환차손	25,827	13,235

외화환산손실	8,150	90

단기투자자산처분손실	-	17,378

금융비용 합계	325,607	386,856

순 금융비용	(196,711)	(128,460)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	171,303	(173,422)

재고자산 매입액	318,665	398,698

종업원급여	13,539,007	11,453,864

퇴직급여	932,932	780,144

복리후생비	2,516,613	2,198,112

여비교통비	253,592	596,974

임차료	389,638	618,141

수도광열비	505,506	464,863

감가상각비	5,239,553	4,054,320

무형자산상각비	334,523	270,520

수선비	242,161	311,036

접대비	277,633	292,401

운반비	139,017	175,598

지급수수료	1,618,692	1,390,028

용역수수료	344,378	234,902

소모품비	1,229,939	1,481,344

차량유지비	171,067	205,320

대손상각비	(145,939)	158,455

외주가공비	1,469,213	1,383,539

외주수리비	544,817	501,845

경상개발비	512,826	143,029

기타	734,765	690,664

합계(*)	31,339,900	27,630,373

(*)포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.33. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세유효세율은 11.25%(전분기 13.72%) 입니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,449,016	12,575,365

장단기금융상품	6,470,661	1,922,023

매출채권	11,731,532	11,533,228

기타채권(*)	392,993	339,942

합계	27,044,201	26,370,558

(*)당기말과 전기말 현재 기타채권은 보증금 및 미수금 등으로 구성되어 있습니다.② 연체된 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 604,264천원 및 750,254천원입니다(주석7참조).(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	12,300,000	12,429,426	5,402,261	7,027,165	-

유동성장기차입금	2,291,100	2,352,916	613,349	1,739,567	-

장기차입금	2,311,300	2,367,056	-	-	2,367,056

미지급금	4,334,550	4,334,550	4,334,550	-	-

합 계	21,236,950	21,483,949	10,350,160	8,766,733	2,367,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	12,300,000	12,471,395	6,136,588	6,334,806	-

유동성장기차입금	1,161,600	1,222,280	614,144	608,136	-

장기차입금	3,262,000	3,352,275	-	-	3,352,275

미지급금	3,688,387	3,688,387	3,688,387	-	-

합 계	20,411,987	20,734,337	10,439,119	6,942,943	3,352,275

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.● 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	27,737	257	544,278	86,696	12,387	56,890

매출채권	81,372	-	225,000	242,049	-	-

외화자산 합계	109,109	257	769,278	328,744	12,387	56,890

순 노출	109,109	257	769,278	328,744	12,387	56,890

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

JPY	11.17	10.00	11.12	10.63

EUR	1,350.34	1,304.81	1,369.42	1,297.43

● 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	6,402	6,402	19,031	19,031

EUR 5% 상승	428	428	30	30

JPY 5% 상승	18	18	804	804

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.● 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,053,042	1,050,000

금융부채	(10,050,000)	(9,000,000)

합계	(3,996,958)	(7,950,000)

변동이자율:

금융자산	417,618	872,023

금융부채	(6,852,400)	(7,723,600)

합계	(6,434,782)	(6,851,577)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	4,176	(4,176)	4,176	(4,176)

변동이자율 금융부채	68,524	(68,524)	68,524	(68,524)

현금흐름민감도(순액)	72,700	(72,700)	72,700	(72,700)

전기말

변동이자율 금융자산	14,128	(14,128)	14,128	(14,128)

변동이자율 금융부채	98,852	(98,852)	98,852	(98,852)

현금흐름민감도(순액)	112,980	(112,980)	112,980	(112,980)

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다.당분기말 현재 비상장회사(주식회사 에이치시티엠)의 지분증권 12천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.

35. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	27,927,326	25,709,205

현금및현금성자산 차감	(8,449,016)	(12,575,365)

차감계	19,478,310	13,133,839)

자본총계	54,793,971	49,749,710)

조정부채 비율	35.55%	26.40%

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	8,449,016	-	8,449,016	-	-	-	-

장단기금융상품	6,470,661	-	6,470,661	-	-	-	-

매출채권	11,731,532	-	11,731,532	-	-	-	-

기타채권	392,993	-	392,993	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	142	142	-	-	-	-

금융자산 합 계	27,044,201	142	27,044,343	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,291,100	-	-	-	-

장기차입금	2,311,300	-	-	-	-

기타채무	6,194,683	-	-	-	-

금융부채 합 계	23,097,083	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	12,575,365	-	12,575,365	-	-	-	-

장단기금융상품	1,922,023	-	1,922,023	-	-	-	-

매출채권	11,533,228	-	11,533,228	-	-	-	-

기타채권	339,942	-	339,942	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합 계	26,370,559	12	26,370,570	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,161,600	-	-	-	-

장기차입금	3,262,000	-	-	-	-

기타채무	5,182,553	-	-	-	-

금융부채 합 계	21,906,153	-	-	-	-

당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	94,919	245,071	67,181	176,464	27,738	68,607

차입금	(291,630)	(356,153)	(291,630)	(356,153)	-	-

합 계	(196,711)	(111,081)	(224,449)	(179,689)	27,738	68,607

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,417	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	-	18,214	202,875	6,525	19,990	21,360

합 계	-	-	18,214	202,875	6,525	38,407	21,360

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,048	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	10,120	18,214	7,850	21,607	105,744	-

합 계	10,120	18,214	7,850	21,607	123,792	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	13,726	-	10,569	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	2,160	15,534	11,862	-

합 계	-	15,887	15,534	22,431	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	10,722	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	2,381	10,309	8,556

합 계	-	13,103	10,309	8,556

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,322,741	997,136

퇴직급여(*1)	883,995	544,169

합 계	2,206,736	1,541,305

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(*1) 퇴직급여에는 확정급여부채에 대한 보험수리적손실(손익)금액을 포함하고 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	8,150	4,197

대손상각비	(145,939)	158,455

재고자산평가손실	-	29,479

법인세비용	895,936	923,378

지분법평가손실(이익)	(5,103)	4,299

감가상각비	5,239,553	4,057,897

유형자산처분손실	4,219	29,673

무형자산상각비	334,523	264,025

이자비용	291,630	355,858

장기종업원급여	217,323	(55,496)

퇴직급여	932,932	712,945

단기투자자산처분손실	-	17,378

연차수당	64,395	77,752

이자수익	(67,181)	(182,820)

유형자산처분이익	(680)	(6,029)

재고자산평가손실환입	-	(4,400)

외화환산이익	(7,941)	(37,391)

합 계	7,761,817	6,349,200

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	485,286	1,275,469

미수금의 감소(증가)	16,206	249

미수수익의 감소(증가)	(942)	-

선급금의 증가	(375,488)	(530,904)

선급비용의 감소(증가)	(443,480)	(63,186)

재고자산의 증가	171,303	(173,422)

미지급금의 증가	(518,711)	(400,700)

미지급비용의 증가	92,433	-

선수금의 증가	(767,491)	(210,718)

예수금의 감소(증가)	(109,407)	(63,549)

부가세예수금의 증가(감소)	441,479	(763,659)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(11,174)	(25,283)

장기미지급금의 증가(감소)	(319,005)	(397,933)

퇴직금의 지급	63,745	(524,072)

사외적립자산의 증가	(63,745)	300,000

합 계	(1,338,991)	(1,577,708)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

증가	상환	대체	공정가치변동

단기차입금	12,300,000	-	11,000,000	(11,000,000)	-	-	12,300,000

유동성장기부채	1,161,600	1,129,500	-	(871,200)	2,000,700	-	2,291,100

장기차입금	3,262,000	(950,700)	1,050,000	-	(2,000,700)	-	2,311,300

합계	16,723,600	178,800	12,050,000	(11,871,200)	-	-	16,902,400

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기말

증가	상환	대체	공정가치변동

단기차입금	9,300,000	3,000,000	8,000,000	(8,000,000)	-	-	12,300,000

유동성장기부채	2,161,600	(2,121,200)	-	-	871,200	-	911,600

장기차입금	4,423,600	-	-	-	(871,200)	-	3,552,400

합계	15,885,200	878,800	8,000,000	(8,000,000)	-	-	16,764,000