에이치시티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제20(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이치시티

1. 회사의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '당사')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서, 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스와 측정기기의 교정 및 수리 용역업 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 유상증자, 인적분할, 액면분할 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,463,800천원(발행주식수 6,927,600주, 액면가액 500원)입니다.2016년 10월 6일에 1,170,554주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	1,063,321	15.35%

허봉재	등기임원	852,030	12.30%

권용택	등기임원	696,208	10.05%

타이거자산운용투자자문	-	514,615	7.43%

유철상	비등기임원	329,360	4.75%

아코디스(주)	-	165,289	2.39%

자기주식	-	158,787	2.29%

기타	3,147,990	45.44%

합계	6,927,600	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성 되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 유무형자산(추정내용연수)- 주석 11: 공동약정의 분류② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 16: 우발상황 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 18: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 실현가능성3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한공동기업 투자는 기업회계기준서 제1028에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,158	-

원화보통예금	7,911,027	12,016,062

외화보통예금	38,954	117,053

합계	7,951,139	12,133,115

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	5,050,000	-	1,050,000	-

단기중금채(*1)	1,003,042	-	-	-

신탁계정(*2)	-	-	539,677	-

단기매매증권(주식)	-	-	130	-

저축성보험	-	417,618	-	332,216

합계	6,053,042	417,618	1,589,807	332,216

(*1) 단기중금채(기업은행) 1,000백만원이 차입금과 관련하여 담보로 제공(주석 17참조)되어 있습니다.(*2) 미래에셋대우㈜와 신탁계약한 금액에서 자사주 금액을 제외한 금액입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	5,408	-	202,016	-

기타매출채권	11,546,879	-	11,567,261	-

손실충당금	(604,264)	-	(750,254)	-

소계	10,948,024	-	11,019,023	-

특수관계자대여금	586,750	-	578,900	-

특수관계자미수금	27,281	-	32,516	-

특수관계자미수수익	39,749	-	19,334	-

기타대여금	-	-	-	-

기타미수금	1,969	-	12,848	-

기타미수수익	7,427	-	17,729	-

기타보증금	-	273,398	-	263,616

소계	663,175	273,398	661,327	263,616

합계	11,611,199	273,398	11,680,350	263,616

(2) 당분기와 전기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초 손실충당금	492,346	257,908	750,254

제 거	-	(51)	(51)

설 정	-	(145,939)	(145,939)

기말 손실충당금	492,346	111,918	604,264

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)

기초대손충당금	479,551	67,452	547,003

제거	(11,136)	(484)	(11,620)

설정	23,931	190,940	214,871

기말대손충당금	492,346	257,908	750,254

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	10,252,014	0.00%	-

4~6개월	504,145	0.19%	947

7~9개월	190,261	5.14%	9,786

10~12개월	32,640	62.20%	20,303

1년 초과	573,228	100%	573,228

합 계	11,552,288	-	604,264

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	10,798,153	-	-

4~6개월	164,662	3.02%	4,978

7~9개월	97,434	46.21%	45,021

10~12개월	141,106	93.78%	132,333

1년 초과	567,922	100.00%	567,922

합 계	11,769,277	-	750,254

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	37,623	208,926

평가손실충당금	(4,330)	(4,330)

소계	33,293	204,595

원재료	29,479	29,479

평가손실충당금	(29,479)	(29,479)

소계	-	-

합 계	33,293	204,595

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가 :

평가손실충당금환입	-	(4,400)

평가손실충당금설정	-	29,479

합계	-	25,079

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자선급금	75,567	26,369

선급금	721,361	403,601

소계	796,927	429,970

선급비용	515,489	72,008

소계	515,489	72,008

합 계	1,312,416	501,978

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,806,197	-	6,806,197

건물	16,163,711	(2,473,181)	13,690,531

구축물	5,238,226	(2,225,659)	3,012,567

측정장비	37,563,158	(24,465,552)	13,097,606

시설장치	7,651,980	(851,513)	6,800,467

공구와기구	815,010	(438,838)	376,172

비품	1,796,843	(1,366,425)	430,419

사용권자산	1,769,742	(691,749)	1,077,993

건설중인자산	1,287,493	-	1,287,493

합 계	79,092,360	(32,512,916)	46,579,444

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,143,236	-	5,143,236

건물	16,150,295	(2,124,922)	14,025,373

구축물	5,225,962	(2,029,532)	3,196,430

측정장비	30,843,091	(21,502,703)	9,340,388

시설장치	6,622,997	(583,640)	6,039,357

공구와기구	768,025	(352,802)	415,223

비품	1,595,325	(1,277,044)	318,281

사용권자산	1,507,568	(627,256)	880,313

건설중인자산	1,040,683	0	1,040,683

합 계	68,897,182	(28,497,899)	40,399,283

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	5,143,236	-	-	1,662,961	-	6,806,197

건물	14,025,373	1,091	-	12,326	(348,258)	13,690,531

구축물	3,196,430	-	-	12,264	(196,127)	3,012,567

측정장비	9,340,388	4,547,714	(16,100)	2,274,489	(3,048,885)	13,097,606

시설장치	6,039,357	511,650	-	517,333	(267,873)	6,800,467

공구와기구	415,223	54,168	(1,212)	-	(92,007)	376,172

비품	318,281	194,509	(3)	16,680	(99,048)	430,419

사용권자산	880,313	899,659	-	-	(701,978)	1,077,993

건설중인자산	1,040,683	4,913,562	(170,701)	(4,496,052)	-	1,287,493

합 계	40,399,283	11,122,353	(188,016)	-	(4,754,176)	46,579,444

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	3,744,182	-	-	1,399,054	-	5,143,236

건물	14,489,382	-	-	-	(464,009)	14,025,373

구축물	3,457,728	-	-	-	(261,298)	3,196,430

측정장비	9,588,323	2,040,602	(26,671)	1,227,144	(3,489,010)	9,340,388

시설장치	5,939,690	38,184	-	384,058	(322,574)	6,039,357

공구와기구	231,633	257,591	(2)	25,293	(99,292)	415,223

비품	320,399	116,712	(1)	470	(119,300)	318,281

사용권자산	-	1,533,842	(20,091)	-	(633,438)	880,313

건설중인자산	512,636	3,600,138	-	(3,072,091)	-	1,040,683

합 계	38,283,973	7,587,069	(46,766)	(36,071)	(5,388,922)	40,399,283

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

용역원가	4,302,383	3,454,216

판매비와관리비	423,710	293,232

경상개발비	28,083	1,253

합계	4,754,176	3,748,701

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금액 63,718백만원 )에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17 참조)9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	16,566	(5,952)	-	10,614

전용실시권	80,750	(42,951)	-	37,799

소프트웨어	2,116,238	(1,255,117)	-	861,122

회원권	227,971	-	(23,971)	204,000

합 계	2,441,525	(1,304,020)	(23,971)	1,113,535

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	16,566	(4,710)	-	11,856

전용실시권	80,750	(35,058)	-	45,692

소프트웨어	1,792,434	(1,028,483)	-	763,950

회원권	227,971	-	(23,971)	204,000

합 계	2,117,721	(1,068,251)	(23,971)	1,025,499

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

특허권	11,856	-	-	(1,242)	10,614

전용실시권	45,692	-	-	(7,892)	37,799

소프트웨어	763,950	158,152	165,653	(226,633)	861,122

회원권	204,000	-	-	-	204,000

합 계	1,025,499	158,152	165,653	(235,768)	1,113,535

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

특허권	13,513	-	-	(1,657)	11,856

전용실시권	35,842	-	20,000	(10,150)	45,692

소프트웨어	660,814	180,187	168,954	(246,004)	763,950

회원권	204,000	-	-	-	204,000

합 계	914,169	180,187	188,953	(257,811)	1,025,499

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

용역원가	146,372	97,037

판매비와관리비	88,797	87,076

경상개발비	599	478

합계	235,768	184,591

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(주1)	12	12

(주)핀크래프트엔지니어링(주2)	130	-

합계	142	12

(주1) 2015년 12월 28일 당사의 제조사업 부문이 인적분할되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 당사가 보유중이던 자기주식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.(주2) (주)핀크래프트엔지니어링의 회생계획인가에 의한 매출채권의 출자전환으로 지분증권 26주를 보유하고 있습니다.11. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 공동기업지분의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45	9,322	17,367	12,601

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총자산	41,872	77,356

총부채	8,116	46,562

수익	90,902	119,876

영업손익	9,918	(9,848)

기타포괄손익	(655)	928

총포괄손익	9,264	(8,920)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

순자산(A)	33,755	24,492

지분율(B)	51.45%	51.45%

순자산지분금액(AXB)	33,755	12,601

장부금액	17,367	12,601

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	12,601	17,190

지분법손익	5,103	(5,067)

지분법자본변동	(337)	477

기말	17,367	12,601

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	취득금액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC(*1).(*3)	미국	글로벌인증 및 교정 영업	12월	8,975,220	100.00	8,975,220	100.00	8,167,580

HCT AMERICA LLC.	미국	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	189,427	100.00	189,427	100.00	189,427

PT HCT INDONESIA(*2)	인도네시아	글로벌인증 및 영업마케팅	12월	295,255	60.00	295,254	60.00	121,992

합계	-	-	-	9,459,901	-	9,459,901	-	8,478,999

(*1) 당분기 중 유상증자(USD 680,000)로 인해 취득금액 및 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 유상증자(IDR 706,500,000) 와 채권의 자본금 출자전환 (IDR 1,369,675,965)으로 인해 취득금액 및 장부금액이 증가하였습니다.(*3) HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES에 대하여 100% 지분을 USD 1,655,882에 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	7,220,518	227,302	258,782

부채	1,242,660	16,367	5,857

자본	5,977,858	210,934	252,925

매출	1,236,823	285,145	136,305

당기순이익	(922,524)	104,051	35,016

총포괄이익	(862,030)	96,069	10,797

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH,AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	PT HCT INDONESIA

자산	7,735,172	117,631	181,324

부채	1,702,924	2,766	112,459

자본	6,032,248	114,865	68,865

매출	1,686,700	501,133	33,634

당기순이익	(1,018,037)	18,023	(134,781)

총포괄이익	(1,019,141)	12,171	(120,400)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	유상증자/취득	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	8,167,580	807,640	8,975,220

HCT AMERICA LLC.	189,427	0	189,427

PT HCT INDONESIA	121,992	173,263	295,255

합계	8,478,998	980,903	9,459,901

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	유상증자/취득	기말장부금액

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	4,879,696	3,287,884	8,167,580

HCT AMERICA LLC.	189,427	-	189,427

PT HCT INDONESIA	121,992	-	121,992

합계	5,191,115	3,287,884	8,478,999

13. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무:

특수관계자 미지급금	51,795	47,647

기타미지급금	3,955,022	3,937,269

미지급비용	181,436	89,003

유급휴가부채	586,454	529,337

운용리스부채	772,233	569,626

합 계	5,546,940	5,172,882

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	12,300,000	12,300,000

유동성장기차입금	2,291,100	1,161,600

소계	14,591,100	13,461,600

비유동:

장기차입금	2,311,300	3,262,000

합 계	16,902,400	16,723,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리(1.55%) +1.09%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1)	MOR 기준금리(1.38%) +1.23%	-	3,000,000

일반시설자금대출(*1)	MOR 기준금리(1.14%) +0.35%	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출(*1)	월중신규COFIX[6개월] 기준1.54%+-0.21%	1,000,000	-

기업일반자금회전대출(*1)	하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.144	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 금융채 6개월물+1.331	2,000,000	2,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	산금채(고정) 2.80%	2,000,000	2,000,000

2,000,000	-

중소기업자금대출(*2)	IBK기업은행	고정대출금리 1.967%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	12,300,000	12,300,000

장기차입금:

중소기업시설자금대출	IBK기업은행	고정대출금리 1.676%	470,000	-

고정대출금리 1.500%	380,000

고정대출금리 1.500%	200,000

기업일반자금회전대출(*1,*3)	하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월변동)-311+0.07	62,400	93,600

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	여신시장금리 CD3개월물+1.18	217,000	307,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	579,000	579,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	444,000	444,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	4차파트너기준금리 (중소중견)	2,250,000	3,000,000

합계	4,602,400	4,423,600

차감: 유동성대체	(2,291,100)	(1,161,600)

장기차입금 계	2,311,300	3,262,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 KEB하나은행 5,000백만원과 KDB산업은행 6,000백만원, NH농협은행 4,800백만원 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 단기중금채 1,000백만원이 담보 제공되어있습니다(주석 17 참조).(*3) 당분기말 현재 금융채(AAA)유통수익률(3개월)은 0.56%입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2020년	290,400

2021년	2,347,120

2022년 이후	1,964,880

합계	4,602,400

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	311,611	1,079,555

예수금	37,322	151,645

부가세예수금	1,204,437	762,958

합 계	1,553,371	1,994,158

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	3,300,000	3,300,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)	208,000	62,400

일반시설자금대출	1,500,000	217,000

579,000

444,000

농협은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

-	-

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업시설자금대출	470,000	470,000

1,108,000	380,000

200,000	200,000

KDB산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3,000,000	2,250,000

합 계	18,786,000	16,902,400

(*1) 총 약정한도액은 5,008,000천원입니다.(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산① 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지, 건물	19,686,532	5,000,000	장ㆍ단기차입금	12,852,400	하나은행

6,000,000	KDB산업은행

3,600,000	NH농협은행

1,200,000	NH농협은행

단기중금채	1,003,042	1,000,000	단기차입금	1,000,000	IBK기업은행

(2) 지급보증내역① 당분기말 현재 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.에 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있는바, 2015년 11월부터 2020년 10월까지의 임차료 총액 USD 514,671.60를 지급보증 하였으며, 당분기말 현재 잔여 지급보증액은 USD 9,092.30 입니다 (주석 35 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 82,203천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	12,314,153	10,483,618

연월차수당	64,395	77,752

퇴직급여	932,932	788,873

장기종업원급여	217,323	7,830

복리후생비	2,511,613	2,212,261

합 계	16,040,416	13,570,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,019,250	9,985,574

사외적립자산	(9,854,104)	(9,981,444)

유급휴가부채	586,454	529,337

장기종업원급여부채	224,762	83,104

종업원급여 부채 합계	2,976,362	616,572

(3) 기금 적립당사는 현대해상화재보험, KEB하나은행 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	9,985,574	(9,981,444)	4,130

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	940,343	-	940,343

이자원가(수익)	145,722	(145,715)	7

소계	1,086,065	(145,715)	940,350

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,011,356	209,310	1,220,666

(인구통계적가정)	0

(재무적 가정)	0

(경험조정)	0

사외적립자산 손실(이익)	0

소 계	1,011,356	209,310	1,220,666

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(63,745)	63,745	-

소 계	(63,745)	63,745	-

기말잔액	12,019,250	(9,854,104)	2,165,147

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	8,231,458	(7,971,034)	260,424

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,020,501	-	1,020,501

이자원가(수익)	264,691	(256,586)	8,105

소계	1,285,192	(256,586)	1,028,606

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,011,285	(96,184)	915,100

(재무적 가정)

(경험조정)	756,756	-	756,756

사외적립자산 손실(이익)	(96,184)	(96,184)

소 계	1,011,285	(96,184)	915,100

기타:

납부한 기여금	-	(2,200,000)	(2,200,000)

퇴직급여 지급	(542,360)	542,360	-

소 계	(542,360)	(1,657,640)	(2,200,000)

기말잔액	9,985,574	(9,981,444)	4,131

(5) 당분기 및 전기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	940,343	784,820

확정급여채무에 대한 이자원가	145,722	132,346

사외적립자산에 대한 이자수익	(145,715)	(128,293)

합계	940,350	788,873

용역원가	558,760	478,990

판매비와관리비	374,170	301,153

경상연구개발비	7,420	8,729

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세 차감전 재측정요소	(1,220,666)	(915,100)

법인세효과	268,546	201,322

차감계	(952,119)	(713,778)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,733,175	6,676,016

증권	3,120,908	3,304,923

미운용자산	20	505

합 계	9,854,104	9,981,444

(8) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금자산(순확정급여부채) 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,019,250	9,985,574

사외적립자산	(9,854,104)	(9,981,444)

합 계	2,165,147	4,130

(9) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.56%	2.98%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.27%	2.00%

(10) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%p 변동)	(833,064)	997,027

미래임금상승률(1%p 변동)	1,000,849	(850,936)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

리스부채	유동	772,233	569,626

비유동	320,010	325,534

합계	1,092,243	895,160

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 당사의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,434,826	17,559,196	2,289,967	18,710,586

기말	3,463,800	17,559,196	3,434,826	17,559,196

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	6,869,651	4,579,934

무상증자	-	2,289,717

주식배당	57,949	-

기말 발행주식수	6,927,600	6,869,651

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,368,724)	(467,655)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수(*1)	158,787 주	49,640 주

취득가액	(1,368,724)	(467,655)

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 158,787주는 2020년 3월 자사주취득신탁계약에 의한 자사주취득분 108,102주와 주식배당시 단주취득분 1,045주의 취득으로 증가하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	412	749

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	145,319	124,859

미처분이익잉여금	38,036,795	31,360,012

합 계	38,182,115	31,484,871

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	31,360,012	25,305,576

당기순이익	7,882,937	7,271,952

주식배당	(28,975)	-

현금배당	(204,600)	(457,943)

이익준비금 적립	(20,460)	(45,794)

확정급여제도의 재측정요소	(952,456)	(713,301)

지분법자본변동	337	(477)

기말금액	38,036,795	31,360,012

24. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	7,882,937	5,807,199

가중평균유통보통주식수(*)	6,803,924	6,867,775

기본주당순이익(손실)	1,159	845

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,869,651	4,579,934

무상증자	-	2,289,717

주식배당	57,949	-

자기주식 효과	(123,676)	(1,876)

가중평균유통보통주식수	6,803,924	6,867,775

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기와 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	37,064,978	31,712,737

상품매출	661,078	409,956

합 계	37,726,056	32,122,694

(2) 당사의 매출액 중 주요 고객의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	11,131,290	29.51%	8,567,687	26.7%

B사	2,839,503	7.53%	1,653,165	5.1%

C사	2,348,772	6.23%	2,516,392	7.8%

합 계	16,319,565	43.27%	12,737,243	39.7%

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	19,201,984	17,432,439

상품매출원가	489,967	360,804

합 계	19,691,951	17,793,243

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,635,322	3,885,064

퇴직급여	374,171	301,153

장기종업원급여	77,964	2,370

복리후생비	1,003,358	751,012

여비교통비	43,344	274,746

감가상각비	423,710	293,232

접대비	238,700	222,815

지급수수료	490,126	381,491

무형자산상각비	88,797	87,076

소모품비	185,838	127,622

차량유지비	104,379	116,051

대손상각비	(145,939)	158,455

기타비용	1,592,625	882,529

합 계	9,112,395	7,483,616

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	691	6,029

임대료수입	18,214	18,214

잡이익	21,949	15,124

합 계	40,853	39,367

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	2,000

유형자산처분손실	5,650	29,673

무형자산처분손실	-	-

잡손실	224	865

합 계	5,874	32,537

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	106,308	186,950

외환차익	47,537	48,519

외화환산이익	7,941	33,195

단기투자자산평가이익	-	-

금융수익 합계	161,787	268,663

이자비용	310,759	355,913

외환차손	25,798	13,160

외화환산손실	8,150	-

단기투자자산평가손실	-	-

단기투자자산처분손실	-	17,378

금융비용 합계	344,706	386,451

순 금융비용	(182,920)	(117,788)

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	171,303	(177,822)

재고자산 매입액	318,665	538,626

종업원급여	12,595,871	10,462,215

퇴직급여	932,932	780,144

복리후생비	2,511,613	2,192,132

여비교통비	244,776	535,718

임차료	124,517	207,489

수도광열비	482,286	434,068

감가상각비	4,726,093	3,747,448

무형자산상각비	235,170	184,113

수선비	231,892	284,259

접대비	268,285	269,853

운반비	123,359	154,565

지급수수료	1,079,269	1,076,905

용역수수료	344,378	234,902

소모품비	1,217,860	1,447,414

차량유지비	155,364	188,060

대손상각비	(145,939)	158,455

외주가공비	1,457,678	1,363,434

외주수리비	544,817	501,845

경상개발비	512,826	143,029

기타	671,331	550,006

합계(*)	28,804,346	25,276,859

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 895,936천원 및 923,378천원이며, 당분기 및전분기의 평균유효세율은 각각 10.21%및 13.72%입니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하여 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,951,139	12,133,115

장단기금융상품	6,470,661	1,922,023

매출채권	10,948,024	11,019,023

기타채권	936,573	924,943

합 계	26,306,397	25,999,104

② 연체된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각 604,264천원 및750,254천원입니다(주석5 참조).(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월 ~ 12개월	1년 이상

단기차입금	12,300,000	12,429,426	5,402,261	7,027,165	-

유동성장기차입금	2,291,100	2,352,916	613,349	1,739,567	-

장기차입금	2,311,300	2,367,056	-	-	2,367,056

미지급금	4,006,817	4,006,817	4,006,817	-	-

합 계	20,909,217	21,156,215	10,022,427	8,766,733	2,367,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월 ~ 12개월	1년 이상

단기차입금	12,300,000	12,471,395	6,136,588	6,334,806	-

유동성장기차입금	1,161,600	1,222,280	614,144	608,136	-

장기차입금	3,262,000	3,352,275	3,352,275

미지급금	3,984,916	3,984,916	3,984,916	-	-

합 계	20,708,516	21,030,866	10,735,648	6,942,943	3,352,275

한편 당사는 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.의 사옥임차료에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 35 참조).(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.● 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	27,737	257	544,278	86,696	12,387	56,890

매출채권	81,372	-	225,000	242,049	-	-

외화자산 합계	109,109	257	769,278	328,744	12,387	56,890

순 노출	109,109	257	769,278	328,744	12,387	56,890

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

JPY	11.17	10.00	11.12	10.63

EUR	1,350.34	1,304.81	1,369.42	1,297.43

● 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	6,402	6,402	19,031	19,031

EUR 5% 상승	428	428	30	30

JPY 5% 상승	18	18	804	804

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

● 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,053,042	1,050,000

금융부채	(10,050,000)	(9,000,000)

합 계	(3,996,958)	(7,950,000)

변동이자율:

금융자산	417,618	872,023

금융부채	(6,852,400)	(7,723,600)

합 계	(6,434,782)	(6,851,577)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	4,176	(4,176)	4,176	(4,176)

변동이자율 금융부채	68,524	(68,524)	68,524	(68,524)

현금흐름민감도(순액)	72,700	(72,700)	72,700	(72,700)

전기말

변동이자율 금융자산	14,128	(14,128)	14,128	(14,128)

변동이자율 금융부채	98,852	(98,852)	98,852	(98,852)

현금흐름민감도(순액)	112,980	(112,980)	112,980	(112,980)

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비상장회사(주식회사 에이치시티엠)의 지분증권 12천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.33. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	27,277,598	24,901,985

현금및현금성자산 차감	(7,951,139)	(12,133,115)

차감계	19,326,459	12,768,870

자본총계	57,836,798	52,011,987

조정부채비율	33.42%	24.55%

34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	7,951,139	-	7,951,139	-	-	-	-

장단기금융상품	6,470,661	-	6,470,661	-	-	-	-

매출채권	10,948,024	-	10,948,024	-	-	-	-

기타채권	936,573	-	936,573	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	142	142	-	-	-	-

금융자산 합계	26,306,397	142	26,306,539	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,291,100	-	-	-	-

장기차입금	2,311,300	-	-	-	-

기타채무	5,866,949	-	-	-	-

금융부채 합계	22,769,349	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	12,133,115	-	12,133,115	-	-	-	-

장단기금융상품	1,922,023	-	1,922,023	-	-	-	-

매출채권	11,019,023	-	11,019,023	-	-	-	-

기타채권	924,943	-	924,943	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12	12	-	-	-	-

금융자산 합계	25,999,104	12	25,999,115	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,161,600	-	-	-	-

장기차입금	3,262,000	-	-	-	-

기타채무	5,498,416	-	-	-	-

금융부채 합계	22,222,016	-	-	-	-

당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련 수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	127,839	255,503	106,308	186,950	21,531	68,553

차입금	(310,759)	(355,913)	(310,759)	(355,913)	-	-

합 계	(182,920)	(100,409)	(204,450)	(168,963)	21,531	68,553

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.35. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)

PT HCT INDONESIA	PT HCT INDONESIA

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(*1) 종속법인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 의 지분 100%를 보유, 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	14,779	20,415	-	-	-	-	129,218

HCT AMERICA LLC.	-	-	-	-	-	-	-

PT HCT INDONESIA	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,417	-

기타의 특수관계자	-	-	18,214	202,875	6,525	19,990	21,360

합 계	14,779	20,415	18,214	202,875	6,525	38,407	150,578

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	이자수익	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	101,825	12,868	-	-	25,132	278	5,056

PT HCT INDONESIA	82,449	-	-	-	-	1,602	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	18,048	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	10,120	-	18,214	7,850	21,607	105,744	-

합 계	194,394	12,868	18,214	7,850	46,739	125,670	5,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	선급금	미수금	미지급금

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	586,750	5,408	-	51,496	1,309

HCT AMERICA LLC.	-	-	13,046	-	28,055

PT HCT INDONESIA	-	-	46,634	-	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	13,726	-	10,569

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	-	2,160	15,534	11,862

합 계	586,750	5,408	75,567	67,029	51,795

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

단기대여금	매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

종속기업	HYUNDAI C TECH. AMERICA INC.	578,900	117,553	-	19,334	12,134	-

HCT AMERICA LLC.	-	-	13,266	-	26,958	-

PT HCT INDONESIA	-	84,463	-	21,673	-	-

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	10,722	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	-	-	2,381	10,309	8,556	-

합 계	578,900	202,016	26,369	51,316	47,648	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	807,640	-

HCT AMERICA LLC.	-	-

PT HCT INDONESIA	173,263

합 계	980,903	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

종속기업	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	3,287,884	-

HCT AMERICA LLC.	-

PT HCT INDONESIA	-

합 계	3,287,884	-

(5) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증처	보증금액	보증내용

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	9,092	사무실임차료 지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,322,741	997,136

퇴직급여(*1)	883,995	544,169

합 계	2,206,736	1,541,305

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(*1) 퇴직급여에는 확정급여부채에 대한 보험수리적손실(손익)금액을 포함하고 있습니다.36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	8,150	4,197

대손상각비	(145,939)	158,455

재고자산평가손실	29,479

법인세비용	895,936	923,378

지분법이익	(5,103)

지분법손실	4,299

감가상각비	4,989,944	3,748,701

유형자산처분손실	5,650	29,673

무형자산상각비	184,591

이자비용	310,759	355,913

장기종업원급여	220,514	998

퇴직급여	940,351	712,945

단기투자자산처분손실	17,378

연차수당	68,290	77,752

외화환산이익	(7,941)	(37,391)

이자수익	(106,308)	(186,950)

재고자산평가손실환입	(4,400)

유형자산처분이익	(691)	(6,029)

합 계	7,173,612	6,012,990

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	216,431	1,101,009

미수금의 감소(증가)	16,206	249

미수수익의 감소(증가)	(942)	-

선급금의 증가	(366,957)	(530,775)

선급비용의 감소(증가)	(443,480)	(63,186)

재고자산의 감소	171,303	(173,422)

미지급금의 증가(감소)	21,901	(126,736)

선수금의 감소	(767,944)	(233,961)

예수금의 증가(감소)	(114,323)	(63,549)

부가세예수금의 감소(증가)	441,479	(763,659)

미지급비용의 감소(증가)	92,433	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(78,857)	(5,697)

퇴직금의 지급	63,745	(524,072)

사외적립자산의 증가	(63,745)	300,000

기타유동금융부채의 감소	(11,174)	(25,283)

합 계	(823,923)	(1,109,082)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-	12,300,000

유동성장기부채	1,161,600	(871,200)	2,000,700	-	-	2,291,100

장기차입금	3,262,000	1,050,000	(2,000,700)	-	-	2,311,300

합계	16,723,600	178,800	0	0	0	16,902,400

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	9,300,000	3,000,000	-	-	-	12,300,000

유동성장기부채	2,161,600	(2,121,200)	871,200	-	-	911,600

장기차입금	4,423,600	-	(871,200)	-	-	3,552,400

합계	15,885,200	878,800	-	-	-	16,764,000