에이치시티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제21(전) 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,497,806천원이며, 발행주식수는6,995,611주(액면가액 500원)입니다.지배기업은 2016년10월 6일에 1,170,554 주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 이사회의장	965,338	13.8%

허봉재	대표이사	783,924	11.2%

권용택	등기임원	703,203	10.1%

타이거자산운용투자자문	-	609,050	8.7%

우리사주조합	직원	13,445	0.2%

자기주식	-	158,787	2.3%

기타	3,761,864	53.8%

합계	6,995,611	100%

종속기업 및 공동기업의 현황은 주석 4 및 13에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준1) 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	당기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅글로벌 교정	12월	100	100

HCT AMERICA LLC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100	100

UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100	100

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	80.68	80.68

(*1) UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다. ① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 2013년 7월 8일 설립되었으며,2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 USD 8,850,000 입니다② HCT AMERICA LLC.종속기업인 HCT AMERICA LLC.는 2012년 1월 1일 설립되었으며, 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 USD 3,264.28 입니다.③ UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES종속기업인 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 1993년 1월 11일에 설립되었으며, HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 2018년 7월1일에 100% 지분을 USD 1,655,882에 인수하였습니다.④ PT HCT INDONESIA종속기업인 PT HCT INDONESIA는 2018년 11월 28일 설립되었으며, 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 IDR 5,382,425,965 입니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA

자산	6,858,269	127,849	532,727	484,957

부채	51,789	3,930	141,046	3,486

자본	6,806,480	123,919	391,682	481,471

매출	449,956	115,778	214,954	128,995

당기순이익	(185,857)	5,789	10,781	62,413

총포괄이익	15,572	10,628	26,252	66,916

(전기)

(단위: 천원)

구분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	HCT AMERICA LLC.	UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES	PT HCT INDONESIA

자산	6,915,161	171,581	482,788	422,120

부채	354,610	58,290	117,358	7,565

자본	6,560,551	113,291	365,430	414,555

매출	1,675,277	384,997	459,492	290,472

당기순이익	(904,277)	11,637	4,210	124,570

총포괄이익	(1,211,272)	(1,574)	(19,313)	117,693

5. 영업부문(1) 일반 정보당분기말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역

HCT AMERICA LLC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES(*1)	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(*1) UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES는 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	연결조정	합계

매출액	9,825,034	5,435,090	(161,988)	15,098,136

영업이익	2,478,004	911,201	(26,478)	3,362,727

법인세차감전순이익	2,373,508	903,923	(26,478)	3,250,954

감가상각비와 무형자산상각비	1,454,720	567,755	26,478	2,048,953

(전분기)

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스 사업부문	연결조정	합계

매출액	7,807,091	4,758,105	(100,417)	12,464,779

영업이익	1,433,353	758,189	(26,478)	2,165,064

법인세차감전순이익	1,430,448	755,880	(26,478)	2,159,850

감가상각비와 무형자산상각비	1,260,216	429,083	26,478	1,662,821

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,469	3,543

원화보통예금	7,074,181	8,178,829

외화보통예금	1,444,089	1,085,600

합 계	8,521,738	9,267,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	5,050,000	-	5,050,000	-

단기중금채(*1)	1,008,050	-	1,005,571	-

저축성보험	-	474,553	-	446,086

합계	6,058,050	474,553	6,055,571	446,086

(*1) 단기중금채(기업은행) 1,000백만원 상당액이 차입금과 관련하여 담보로 제공(주석 19참조)되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,643,116	-	10,344,297	-

손실충당금	(521,199)	-	(543,063)	-

받을어음	2,123,712	-	1,640,204	-

소계	11,245,630	-	11,441,438	-

미수금	153,089	-	81,704	-

미수수익	6,901	-	10,726	-

단기대여금	-	-	18,028	-

보증금	-	318,052	-	356,488

소계	159,990	318,052	110,459	356,488

합계	11,405,620	318,052	11,551,896	356,488

(2) 당분기말과 전기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	매출채권

(개별평가)	(집합평가)

기초 손실충당금	(461,613)	(81,450)	(543,063)

제 거	-	-	-

환 입	-	21,865	21,865

기말 손실충당금	(461,613)	(59,585)	(521,199)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	매출채권

(개별평가)	(집합평가)

기초대손충당금	(492,346)	(257,908)	(750,254)

제 거	28,460	207	28,667

환 입	2,273	176,251	178,524

기말대손충당금	(461,613)	(81,450)	(543,063)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금 (*)

개별평가	집합평가	합계

만기일 미도래(3개월 이하)	10,863,123	-	-	-	-

4~6개월	268,029	3.2%	-	(8,515)	(8,515)

7~9개월	81,167	14.7%	-	(11,942)	(11,942)

10~12개월	68,448	21.4%	-	(14,681)	(14,681)

1년 초과	486,061	100.0%	(461,613)	(24,448)	(486,061)

합 계	11,766,828	4.4%	(461,613)	(59,586)	(521,199)

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금 (*)

개별평가	집합평가	합계

만기일 미도래(3개월 이하)	11,037,062	-	-	-	-

4~6개월	333,667	0.1%	-	(442)	(442)

7~9개월	71,084	12.6%	-	(8,937)	(8,937)

10~12개월	19,077	52.8%	-	(10,073)	(10,073)

1년 초과	523,611	100%	(461,613)	(61,999)	(523,611)

합 계	11,984,501	4.5%	(461,613)	(81,451)	(543,063)

(*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	51,811	(4,330)	47,480	39,199	(4,330)	34,869

원재료	29,479	(29,479)	-	29,479	(29,479)	-

합계	81,290	(33,809)	47,480	68,678	(33,809)	34,869

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 없습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	832,199	684,283

선급비용	367,953	329,487

합 계	1,200,152	1,013,769

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,713,903	-	7,713,903

건물	16,163,711	(2,705,353)	13,458,358

구축물	7,720,237	(2,724,780)	4,995,456

측정장비	41,860,890	(25,730,851)	16,130,039

시설장치	7,677,880	(1,042,932)	6,634,948

차량운반구	8,727	(436)	8,291

공구와기구	717,179	(409,714)	307,465

비품	2,066,587	(1,481,249)	585,338

사용권자산	1,785,688	(994,096)	791,592

건설중인자산	1,881,588	-	1,881,588

합 계	87,596,391	(35,089,412)	52,506,979

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,678,694	-	7,678,694

건물	16,163,711	(2,589,267)	13,574,444

구축물	7,096,584	(2,619,003)	4,477,581

측정장비	39,824,538	(24,371,497)	15,453,041

시설장치	7,651,980	(947,163)	6,704,817

공구와기구	727,666	(382,199)	345,467

비품	1,919,968	(1,436,848)	483,120

사용권자산	1,766,315	(848,423)	917,892

건설중인자산	2,134,107	-	2,134,107

합 계	84,963,564	(33,194,401)	51,769,163

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	7,678,694	-	-	-	-	35,210	7,713,903

건물	13,574,444	-	-	-	(116,086)	-	13,458,358

구축물	4,477,581	-	-	545,130	(88,088)	60,833	4,995,456

측정장비	15,453,041	1,354,023	(137,091)	737,902	(1,335,798)	57,963	16,130,039

시설장치	6,704,817	25,900	-	-	(95,769)	-	6,634,948

차량운반구	-	8,727	-	-	(436)	-	8,291

공구와기구	345,467	6,614	(14,608)	-	(30,008)	-	307,465

비품	483,120	132,132	(2)	13,511	(44,795)	1,373	585,338

사용권자산	917,893	111,299	(1,783)	-	(235,817)	-	791,592

건설중인자산	2,134,107	1,021,441	(466)	(1,296,543)	-	23,049	1,881,588

합 계	51,769,164	2,660,136	(153,950)	-	(1,946,798)	178,427	52,506,979

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	6,039,189	15,345	-	1,678,174	-	(54,014)	7,678,694

건물	14,025,373	1,091	-	12,326	(464,345)	-	13,574,444

구축물	4,855,425	-	(9,898)	87,064	(362,968)	(92,042)	4,477,581

측정장비	11,167,849	6,751,292	(55,755)	2,537,157	(4,878,922)	(68,581)	15,453,041

시설장치	6,039,357	467,150	-	561,833	(363,523)	-	6,704,817

공구와기구	415,223	55,379	(1,518)	-	(123,617)	-	345,467

비품	374,121	238,419	(383)	29,955	(156,870)	(2,122)	483,120

사용권자산	880,312	973,656	-	-	(936,076)	-	917,892

건설중인자산	1,753,408	5,636,486	(306,311)	(4,906,508)	-	(42,968)	2,134,107

합 계	45,550,257	14,138,818	(373,864)	-	(7,286,321)	(259,727)	51,769,164

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	1,805,510	1,478,452

판매비와관리비	132,198	134,089

경상개발비	9,090	9,763

합계	1,946,798	1,622,304

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험(부보금액 70,029만원)에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조) 11.영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가:

기초잔액	1,095,259	1,095,259

취득금액	-	-

기말잔액	1,095,259	1,095,259

손상차손누계액:

기초잔액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	-	-

기초	1,095,259	1,095,259

기말	1,095,259	1,095,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

시험ㆍ인증서비스사업부문	(주)에이치시티(*1)	135,252	135,252

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.(*2)	960,008	960,008

합계	1,095,259	1,095,259

(*1) 연결실체는 2018년 중 미국소재 HCT AMERICA LLC.의 지분 49%를 추가 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 지배기업의 종속회사인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 UNIVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 지분 100%를 인수하였으며, 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

12. 기타 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	21,066	(6,968)	-	14,098

전용실시권	80,750	(46,831)	-	33,919

소프트웨어	2,303,297	(1,498,402)	-	804,896

회원권	227,971	-	(23,261)	204,710

기타무형자산	529,559	(291,258)	-	238,302

합 계	3,162,643	(1,843,458)	(23,261)	1,295,925

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	21,066	(6,441)	-	14,625

전용실시권	80,750	(45,581)	-	35,169

소프트웨어	2,282,521	(1,412,095)	-	870,426

회원권	227,971	-	(23,261)	204,710

기타무형자산	529,559	(264,780)	-	264,780

합 계	3,141,867	(1,728,897)	(23,261)	1,389,709

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	손상차손환입	환율변동	기말

특허권	14,625	-	-	(527)	-	-	14,098

전용실시권	35,169	-	-	(1,250)	-	-	33,919

소프트웨어	870,426	15,603	-	(83,203)	-	2,070	804,896

회원권	204,710	-	-	-	-	-	204,710

기타무형자산	264,780	-	-	(26,478)	-	-	238,302

합 계	1,389,709	15,603	-	(111,457)	-	2,070	1,295,925

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	손상차손환입	환율변동	기말

특허권	11,856	4,500	-	(1,732)	-	-	14,625

전용실시권	45,692	-	-	(10,523)	-	-	35,169

소프트웨어	812,776	214,220	182,653	(338,331)	-	(892)	870,426

회원권	204,000	-	-	-	710	-	204,710

기타무형자산	370,691	-	-	(105,912)	-	-	264,780

합 계	1,445,015	218,720	182,653	(456,497)	710	(892)	1,389,709

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	57,015	48,862

판매비와관리비	54,230	55,553

경상개발비	213	173

합계	111,457	104,588

13. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 공동기업 지분의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45%	9,322	9,535	11,836

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	40,405	34,918

총부채	21,872	11,914

수익	10,117	91,359

영업손익	(5,150)	621

기타포괄손익	678	(2,107)

총포괄손익	(4,472)	(1,487)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

순자산(A)	18,533	23,005

지분율(B)	51.45%	51.45%

순자산지분금액(AXB)	9,535	11,836

장부금액	9,535	11,836

(4) 당분기와 전기 중 공동기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	11,836	12,601

지분법손익	(2,650)	319

지분법자본변동	349	(1,084)

기말	9,535	11,836

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(주1)	12	12

(주)핀크래프트엔지니어링(주2)	130	130

합계	142	142

(주1) 2015년 12월 28일 연결실체의 제조사업 부문이 인적분할되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 연결실체가 보유중이던 자기주식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.(주2) (주)핀크래프트엔지니어링의 회생계획인가에 의한 매출채권의 출자전환으로 지분증권 26주를 보유하고 있습니다.

15. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

기타미지급금	3,464,388	3,607,708

미지급비용	14,602	14,606

미지급배당금	338,441	-

유급휴가부채	636,496	610,766

유동리스부채	587,514	678,094

합 계	5,041,441	4,911,173

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	11,300,000	12,300,000

유동성장기차입금	2,472,100	2,395,920

소계	13,772,100	14,695,920

비유동:

장기차입금	2,037,500	2,404,080

합 계	15,809,600	17,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	농협은행	일반대출 MOR [6개월] +1.48%	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출(*1)	MOR 고정금리(보간) +0.75%	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출(*1)	-	-	1,000,000

기업일반자금회전대출(*1)	KEB하나은행	여신시장금리 CD3개월물+1.138	1,300,000	1,300,000

여신시장금리 CD3개월물+1.23	2,000,000	2,000,000

운영자금대출(*1)	KDB산업은행	한은신성장, 일자리지원기준금리	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출(*2)	IBK기업은행	고정대출금리 2.118%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	11,300,000	12,300,000

장기차입금:

중소기업시설자금대출*2)	IBK기업은행	고정대출금리 1.676%	470,000	470,000

고정대출금리 1.500%	868,000	868,000

고정대출금리 1.500%	200,000	200,000

기업일반자금회전대출(*1,*3)	하나은행	금융채(AAA)유통수익률(3개월변동)-311+0.07	41,600	52,000

기업시설일반자금대출(분할상환)(*1)	여신시장금리 CD3개월물+1.18	157,000	187,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	579,000	579,000

여신시장금리 CD3개월물+1.18	444,000	444,000

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	4차파트너기준금리 (중소중견)	1,750,000	2,000,000

합 계	4,509,600	4,800,000

차감: 유동성대체	(2,472,100)	(2,395,920)

장기차입금 계	2,037,500	2,404,080

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 하나은행 5,000백만원과 KDB산업은행 6,000백만원, NH농협은행 3,600백만원 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 측정장비 2,823백만원과 당사의 단기중금채 1,000백만원이 담보 제공되어있습니다(주석 19 참조). (*3) 당분기말 현재 금융채(AAA)유통수익률(3개월)은 0.732%입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년이내(유동성장기차입금)	2,472,100

1 ~ 3년이내	2,037,500

합계	4,509,600

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	535,237	1,473,270

예수금	32,237	46,487

부가세예수금	709,986	1,109,314

합 계	1,277,459	2,629,071

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행금액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	3,300,000	3,300,000

중소기업창업및진흥기금대출(시설)	208,000	41,600

일반시설자금대출	1,290,000	157,000

579,000

444,000

농협은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업시설자금대출	470,000	470,000

1,108,000	868,000

200,000	200,000

KDB산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3,000,000	1,750,000

합 계	17,576,000	15,809,600

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지,건물	17,202,540	5,000,000	장단기 차입금	11,271,600	KEB하나은행

6,000,000	KDB산업은행

3,600,000	NH농협은행

중금채	1,008,050	1,000,000	단기차입금	1,000,000	IBK기업은행

측정장비	2,822,736	2,822,736	장기차입금	1,538,000	IBK기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 최대주주로부터 4,853,600 천원의 지급보증을 제공받고 있으며 (주석37 참조), 계약이행 및 하자이행과 관련하여 서울보증보험으로 부터 93,664천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표 항목당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	254,975	327,321

기계장치	50,982	101,963

차량운반구	485,636	488,609

합계	791,592	917,893

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	587,514	678,094

비유동	222,887	255,868

합계	810,401	933,961

(2)손익계산서 항목당분기와 전분기 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	95,785	98,874

기계장치	50,982	50,834

차량운반구	89,051	85,770

합계	235,817	235,478

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,545	6,646

단기리스료	3,840	26,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,287	5,750

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	15,763	16,850

사용권자산의 보증금에서 생기는 이자수익	1,580	2,014

리스의 총 현금유출	266,088	288,632

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	5,361,972	4,342,471

연차수당	30,254	21,465

퇴직급여	423,414	310,977

장기종업원급여	14,391	44,375

복리후생비	802,322	813,987

합 계	6,632,353	5,533,276

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,251,179	12,000,974

사외적립자산	(11,811,865)	(11,988,313)

유급휴가부채	636,496	610,766

장기종업원급여부채	318,945	304,424

종업원급여 부채 합계	1,394,756	927,850

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	12,000,974	11,988,313	12,660

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	426,654	-	426,654

이자원가(수익)	-	-	-

소계	426,654	-	426,654

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

사외적립자산 손실(이익)	-	-	-

소 계	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(176,448)	(176,448)	-

소 계	(176,448)	(176,448)	-

기말잔액	12,251,179	11,811,865	439,315

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	9,985,574	9,981,444	4,130

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,253,787	-	1,253,787

이자원가(수익)	291,445	291,429	15

소계	1,545,231	291,429	1,253,802

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	561,057	-	561,057

(인구통계적가정)

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

사외적립자산 손실(이익)	-	56,329	(56,329)

소 계	561,057	56,329	504,728

기타:

납부한 기여금	-	1,750,000	(1,750,000)

퇴직급여 지급	(90,889)	(90,889)	-

소 계	(90,889)	1,659,111	(1,750,000)

기말잔액	12,000,974	11,988,313	12,660

(4) 당분기 및 전기 중 용역원가 및 판매비와 관리비에 반영된 확정급여 관련 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	426,654	313,450

확정급여채무에 대한 이자원가	-	-

사회적립자산에 대한 이자수익	-	-

합 계	426,654	313,450

용역원가	236,600	186,254

판매비와관리비	186,814	124,724

경상연구개발비	3,240	2,473

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세 차감전 재측정요소	-	(504,728)

법인세효과	-	111,040

차감계	-	(393,688)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,195,486	9,445,734

증권	2,616,379	2,542,580

미운용자산	-	-

합 계	11,811,865	11,988,313

(7) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금자산(순확정급여부채) 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,251,179	12,000,974

사외적립자산	(11,811,865)	(11,988,313)

합 계	439,315	12,660

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77%	2.77%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.01%	4.01%

(9) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%p 변동)	(848,841)	926,419

미래임금상승률(1%p 변동)	940,567	(868,813)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000 주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,463,800	17,531,397	3,434,826	17,559,196

주식배당	34,006	-	28,974	-

종속회사불균등증자	-	-	-	(27,799)

기말	3,497,806	17,531,397	3,463,800	17,531,397

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식 수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	6,927,600	6,869,651

주식배당	68,011	57,949

기말 발행주식수	6,995,611	6,927,600

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,368,724)	(1,368,724)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수(*1)	158,787	158,787

취득가액	(1,368,724)	(1,368,724)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	14	(335)

해외사업환산손익	(87,124)	(312,517)

합 계	(87,110)	(312,852)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	179,163	145,319

미처분이익잉여금	41,144,791	38,718,654

합 계	41,323,954	38,863,973

(2) 당분기와 전분기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	38,718,654	29,157,089

재측정요소	-	(393,688)

당기순이익	2,832,427	10,188,828

주식배당	(34,006)	(28,975)

현금배당	(338,441)	(204,600)

이익준비금 적립	(33,844)	-

기말금액	41,144,791	38,718,654

26. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익(지배기업귀속분)	2,832,427	1,780,405

가중평균유통보통주식수(*)	6,836,824	6,869,453

기본주당순이익(손실) (원)	414	258

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	6,927,600	6,869,651

무상증자	-	-

주식배당	68,011	57,949

자기주식 효과	(158,787)	(58,147)

가중평균유통보통주식수	6,836,824	6,869,453

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

27. 매출(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기와 전기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	14,854,122	12,076,169

상품매출	244,014	388,611

합 계	15,098,136	12,464,780

(2) 당사의 매출액 중 10% 이상 차지하는 주요 고객과 비중은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	4,597,733	30.45%	3,159,736	25.35%

B사	1,111,249	7.36%	853,405	6.85%

합 계	5,708,982	37.81%	4,013,141	32.2%

28. 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	7,853,469	6,370,576

상품매출원가	191,248	281,314

합 계	8,044,717	6,651,890

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,962,275	1,838,024

연차수당	10,118	13,469

퇴직급여	186,814	124,724

장기종업원급여	4,493	19,480

복리후생비	308,687	331,157

여비교통비	18,277	23,643

감가상각비	132,198	134,089

접대비	73,982	106,650

지급수수료	200,994	315,693

무형자산상각비	54,230	55,553

소모품비	72,778	90,115

차량유지비	41,818	36,234

대손상각비	(21,865)	(21,509)

기타비용	645,893	580,504

합 계	3,690,692	3,647,825

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	474	680

임대료수입	45,481	47,244

잡이익	1,921	7,974

합 계	47,876	55,898

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	95,899	1

잡손실	38,183	40,037

합 계	134,082	40,038

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,030	38,742

외환차익	11,377	13,906

외화환산이익	19,264	45,170

금융수익 합계	54,671	97,818

이자비용	75,533	109,809

외환차손	2,055	7,401

금융비용 합계	77,588	117,209

순 금융비용	(22,918)	(19,392)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,612)	169,727

재고자산 매입액	203,859	111,587

종업원급여	5,406,617	4,408,312

퇴직급여	423,414	310,977

복리후생비	802,322	813,987

여비교통비	96,744	93,611

임차료	100,835	124,855

수도광열비	173,904	164,793

감가상각비와 무형자산상각비	2,048,953	1,716,956

수선비	112,547	56,367

접대비	84,581	117,346

운반비	41,537	40,673

지급수수료	506,734	525,234

용역수수료	111,747	109,149

소모품비	422,103	504,850

차량유지비	62,035	54,810

대손상각비	(21,865)	(21,509)

외주가공비	647,074	644,581

기타	524,879	353,410

합계(*)	11,735,409	10,299,715

(*)포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세 및 유효세율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

법인세	406,758	386,114

법인세비용차감전순이익	3,250,954	2,159,849

유효세율	12.51%	17.87%

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,521,738	9,267,972

장단기금융상품	6,532,603	6,501,657

매출채권	11,245,630	11,441,438

기타채권(*)	478,042	466,947

합계	26,778,013	27,678,013

(*)당기말과 전기말 현재 기타채권은 보증금 및 미수금 등으로 구성되어 있습니다.② 연체된 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권에 대한 손실충당금액은 각각521,199천원 및 543,063원입니다(주석7참조).(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	11,300,000	11,401,718	7,068,170	4,333,548	-

유동성장기차입금	2,472,100	2,521,050	1,753,046	768,004	-

장기차입금	2,037,500	2,070,494	-	-	2,070,494

기타유동금융부채(*1)	4,453,927	4,453,927	3,225,330	1,228,596	-

유동 및 비유동리스부채	810,401	810,401	351,966	224,749	233,686

합 계	21,073,928	21,257,590	12,398,512	6,554,898	2,304,180

(*1) 기타유동금융부채에는 유동리스부채 를 제외한 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	12,300,000	12,406,287	9,091,050	3,315,237	-

유동성장기차입금	2,395,920	2,454,265	616,343	1,837,922	-

장기차입금	2,404,080	2,435,628	-	-	2,435,628

기타유동금융부채(*1)	4,233,080	4,233,080	3,622,314	610,766	-

유동 및 비유동리스부채	933,961	933,961	446,577	231,517	255,867

합 계	22,267,041	22,463,221	13,776,284	5,995,442	2,691,495

(*1) 기타유동금융부채에는 유동리스부채 를 제외한 금액입니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.● 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(USD)	(EUR)	(JPY)

외화자산:

현금및현금성자산	977,076	257	422,929	360,577	257	333,898

매출채권	937,821	686	135,000	72,807	-	-

외화자산 합계	1,914,896	944	557,929	433,384	257	333,898

순 노출	1,914,896	944	557,929	433,384	257	333,898

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,114.05	1,180.05	1,133.50	1,088.00

JPY	10.51	11.05	10.27	10.54

EUR	1,342.62	1,345.99	1,328.29	1,338.24

● 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	45,797	45,797	23,576	23,576

EUR 5% 상승	287	287	176	176

JPY 5% 상승	63	63	17	17

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.● 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,058,050	6,055,571

금융부채	(7,538,000)	(10,538,000)

합계	(1,479,950)	(4,482,429)

변동이자율:

금융자산	474,553	446,086

금융부채	(8,271,600)	(6,562,000)

합계	(7,797,047)	(6,115,914)

● 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 상각후원가측정금융자산으로 처리하고 있으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

● 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	4,746	(4,746)	4,746	(4,746)

변동이자율 금융부채	82,716	(82,716)	82,716	(82,716)

현금흐름민감도(순액)	87,462	(87,462)	87,462	(87,462)

전기말

변동이자율 금융자산	4,461	(4,461)	4,461	(4,461)

변동이자율 금융부채	65,620	(65,620)	65,620	(65,620)

현금흐름민감도(순액)	70,081	(70,081)	70,081	(70,081)

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다.당분기말 현재 비상장회사(주식회사 에이치시티엠)의 지분증권 12천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.

35. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	23,539,075	26,321,912

현금및현금성자산 차감	(8,521,738)	(9,267,972)

조정부채	15,017,337	17,053,940

자본총계	60,988,107	58,255,762

조정부채비율	24.62%	29.27%

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(당분기말)

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	8,521,738	-	8,521,738	-	-	-	-

장단기금융상품	6,532,603	-	6,532,603	-	-	-	-

매출채권	11,245,630	-	11,245,630	-	-	-	-

기타채권	478,042	-	478,042	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	142	142	-	-	-	-

금융자산 합 계	26,778,013	142	26,778,155	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	11,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,472,100	-	-	-	-

장기차입금	2,037,500	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	4,453,927

유동및비유동리스부채	810,401	-	-	-	-

금융부채 합 계	21,073,928	-	-	-	-

(*1) 기타유동금융부채에는 유동리스부채를 제외한 금액 입니다( 전기말)

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	9,267,972	-	9,267,972	-	-	-	-

장단기금융상품	6,501,657	-	6,501,657	-	-	-	-

매출채권	11,441,438	-	11,441,438	-	-	-	-

기타채권	466,947	-	466,947	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	142	142	-	-	-	-

금융자산 합 계	27,678,013	142	27,678,156	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	12,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,395,920	-	-	-	-

장기차입금	2,404,080	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	4,233,080

유동 및 비유동리스부채	933,961	-	-	-	-

금융부채 합 계	22,267,041	-	-	-	-

(*1) 기타유동금융부채에는 유동리스부채를 제외한 금액 입니다.당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	52,616	90,417	24,030	38,742	28,586	51,675

차입금	(75,533)	(109,809)	(75,533)	(109,809)	-	-

합 계	(22,918)	(19,392)	(51,503)	(71,067)	28,586	51,675

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	5,768	6,071	146,165	-	6,655	39,051

합 계	5,768	6,071	146,165	-	6,655	39,051

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등	지급수수료	기타

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	500	6,071	104,580	1,700	2,499	(700)

합 계	500	6,071	-	1,700	2,499	(700)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요채권채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	1,132	-	10,569	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	5,850	262	7,476	29,645	1,050

합 계	5,850	1,393	7,476	40,214	1,050

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	미지급금	선수금

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	-	-	10,569	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	2,838	40,523	9,116	40,538	1,050

합 계	2,838	40,523	9,116	51,107	1,050

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	지급보증내역	보증채권자	지급보증액

대표이사	차입금 지급보증	기업은행	1,845,600

대표이사	차입금 지급보증	농협은행	2,400,000

대표이사	차입금 지급보증	하나은행	608,000

합 계	4,853,600

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	-

대손상각비	(21,865)	(21,509)

재고자산평가손실	-	-

법인세비용	406,758	386,114

지분법평가손실(이익)	2,650	1,683

감가상각비	1,946,798	1,622,304

유형자산처분손실	95,899	1

무형자산상각비	111,457	104,588

이자비용	75,533	109,809

장기종업원급여	14,522	44,421

퇴직급여	426,654	313,450

단기투자자산처분손실	-	-

외화환산이익	(19,264)	(45,170)

연차수당	29,526	22,763

이자수익	(22,360)	(38,742)

유형자산처분이익	(384)	(680)

재고자산평가손실환입	-	-

합 계	3,045,925	2,499,032

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	412,249	1,631,177

미수금의 감소(증가)	(15,585)	22,459

미수수익의 감소(증가)	3,825	-

선급금의 증가	(136,774)	(506,198)

선급비용의 감소(증가)	(38,467)	(166,088)

재고자산의 증가	(12,612)	121,138

미지급금의 증가	(137,117)	(2,176,015)

미지급비용의 증가	(4)	-

선수금의 증가	(940,971)	(380,598)

예수금의 감소(증가)	(14,256)	(126,496)

부가세예수금의 증가(감소)	(396,834)	(108,054)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(3,796)	(2,000)

장기미지급금의 증가(감소)	(278,513)	(238,720)

퇴직금의 지급	(176,448)	(29,670)

사외적립자산의 증가	176,448	29,670

합 계	(1,558,853)	(1,929,395)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	대체	공정가치변동

단기차입금	12,300,000	(1,000,000)	-	-	-	11,300,000

유동성장기부채	2,395,920	(290,400)	-	366,580	-	2,472,100

장기차입금	2,404,080	0	-	(366,580)	-	2,037,500

합계	17,100,000	(1,290,400)	-	-	-	15,809,600

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	대체	공정가치변동

단기차입금	12,300,000	1,000,000	-	-	-	13,300,000

유동성장기부채	1,161,600	0	-	290,400	-	1,161,600

장기차입금	3,262,000	(196,400)	-	(290,400)	-	3,065,600

합계	16,723,600	803,600	-	-	-	17,527,200