에이치시티 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스용역업과 측정기기의 교정용역 및 수리용역업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 중소기업기술혁신촉진법에 근거하여 중소기업청으로부터 2006년 12월 26일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 선정되었으며, 2015년 12월 28일을 분할기일로 하여 제조사업부문(PSI, MD)을 인적분할하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차의 유상증자, 주식배당, 액면분할, 무상감자 및 인적분할을거쳐 당기말 현재 자본금은 2,289,967천원입니다. 지배기업은 2016년 10월 6일에 1,170,554주의 기명식 보통주를 우리사주조합 19.4%, 일반투자자 77.7% 및 대표주관사 의무인수분 2.9%의 배정비율로 일반공모의 방법으로 모집하였고 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이수찬	최대주주, 대표이사	641,172	14.00

허봉재	등기임원	502,820	10.98

권용택	등기임원	394,460	8.61

유철상	-	204,040	4.46

우리사주조합	-	223,205	4.87

자기주식	-	500	0.01

기타	-	2,613,737	57.07

합 계	4,579,934	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1039호 적용	제1109호

분류	금액	분류	금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	9,351,591	상각후원가	9,351,591

장단기금융상품	대여금및수취채권	2,541,195	상각후원가	2,541,195

매출채권	대여금및수취채권	7,536,178	상각후원가	7,536,178

기타채권	대여금및수취채권	422,783	상각후원가	422,783

매도가능증권	매도가능금융자산	12	당기손익-공정가치	12

합계	19,851,759	합계	19,851,759

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 연결회사는 시험인증 사업부문에 관하여 용역수행 기간의 경과를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 에 따르면, 기업이 의무를 이행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사가 회계법인 등의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 일부 이행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이있는 것으로 보기 어려우므로 완성기준으로 수익을 인식하여야 하고, 진행중인 용역과 관련하여 이미 이행한 원가는 발생시점에 비용으로 인식하여야 할 것으로 판단됩니다.이에 따라 기업회계기준서 제1109호 적용할 경우 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 이익잉여금및 매출채권은 1,187,467천원 감소합니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3.유의적인 회계정책한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당기말	전기말

지분율	지분율

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	100.00	100.00

① HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.종속기업인 HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.는 글로벌 인증 및 영업마케팅을 을 목적으로 2013년 7월 8일 설립되어 미국에 본사를 두고 있으며, 2018년 03월 31일 현재 납입자본금은 USD 1,850,000입니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.

자 산	1,707,316

부 채	35,667

자 본	1,671,649

매 출	112,993

당기순이익	(90,570)

총포괄이익	(109,241)

5. 영업부문(1) 일반정보연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HYUNDAI C-TECH, AMERICA INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

(2) 부문별 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스사업부문	연결조정	합계

매출액	4,339,210	3,617,923	-	7,957,133

영업이익	220,223	689,889	-	910,112

법인세차감전순이익	184,832	676,867	-	861,698

감가상각비 및 무형자산상각비	796,238	303,959	-	1,100,197

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스사업부문	연결조정	합계

매출액	3,710,388	2,743,440	(27,550)	6,426,228

영업이익	(207,430)	351,111	-	143,680

법인세차감전순이익	(180,094)	368,364	-	188,269

감가상각비 및 무형자산상각비	574,529	247,606	-	822,135

(3) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 2개사로, 매출은 각각 1,053백만원 및 1,052 백만원입니다.

(4) 지역별 매출연결실체는 2개의 주요지역인 대한민국과 미국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	7,844,141	6,226,803

미국	112,992	199,425

합 계	7,957,133	6,426,228

(5) 지역별 유형자산

(단위: 천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	유형자산

대한민국	39,292,265	39,388,746

미국	1,281,428	1,302,346

합 계	40,573,693	40,691,092

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화보통예금	8,221,043	9,054,224

외화보통예금	564,045	297,368

합 계	8,785,088	9,351,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*)	1,050,000	-	1,050,000	-

정기적금	-	-	-	-

저축성보험	-	308,129	-	507,717

MMW	-	-	-	-

자산담보부기업어음	993,233	-	983,477	-

합 계	2,043,233	308,129	2,033,477	507,717

(*) 유동성 정기예금 중 지배기업 본사에 설치된 ATM기기에 대한 위탁운영보증금으로 50,000천원이 예치되어 있으며, 차입금과 관련하여 1,000,000천원이 담보로 제공 되어 있습니다 (주석 18 참조) .

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,227,121	-	7,536,178	-

미수금	16,113	-	75,662	-

미수수익	1,404	-	5,555	-

보증금	-	196,587	-	230,884

장기대여금	-	20,553	-	20,553

합 계	7,244,638	217,140	7,617,395	251,437

(2) 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주 석 34 에서 설명하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	601,646	30,485

평가손실충당금	(2,000)	(2,000)

원재료	29,480	30,330

합 계	629,126	58,815

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실환입	-	1,505

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자선급금	24,372	42,289

선급금	529,769	621,240

선급비용	39,803	47,933

합 계	593,944	711,462

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	60,823,074	59,897,232

상각누계액	(20,249,382)	(19,206,140)

장부금액	40,573,692	40,691,092

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장 부 금액 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	측정장비	시설장치	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	3,749,182	7,146,497	5,866,703	1,271,286	20,096,141	-	258,198	2,240,589	40,628,596

취득	-	28,700	43,250	216,534	3,023,040	47,000	135,097	16,397,149	19,890,771

매각/폐기	-	-	-	(46,058)	(295,138)	-	-	-	(341,196)

대체	-	8,905,567	56,650	10,673	1,920,167	429,000	11,578	(11,480,368)	(146,733)

환율변동	-	-	(84,023)	(3,434)	(46,749)	-	-	-	(134,206)

전기말	3,749,182	16,080,764	5,882,580	1,449,002	24,697,460	476,000	404,874	7,157,370	59,897,232

취득	-	-	52,000	19,938	291,558	66,500	-	634,269	1,064,265

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	6,866	206,205	3,863,114	-	(4,208,076)	(131,891)

환율변동	-	-	(3,003)	(123)	(2,300)	-	-	(1,107)	(6,532)

당기말	3,749,182	16,080,764	5,931,577	1,475,684	25,192,924	4,405,614	404,874	3,582,456	60,823,074

상각누계액:

전기초	-	909,842	1,252,222	949,317	12,672,062	-	139,621	-	15,923,064

감가상각비	-	288,220	292,453	129,074	2,868,341	3,967	46,639	-	3,628,694

매각/폐기	-	-	-	(42,832)	(295,126)	-	-	-	(337,959)

환율변동	-	-	(2,172)	(355)	(5,133)	-	-	-	(7,659)

전기말	-	1,198,063	1,542,503	1,035,203	15,240,144	3,967	186,260	-	19,206,140

감가상각비	-	115,133	73,799	35,176	765,304	38,697	15,944	-	1,044,053

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	(207)	(34)	(569)	-	-	-	(810)

당기말	-	1,313,196	1,616,095	1,070,345	16,004,878	42,663	202,204	-	20,249,382

장부금액:

전기초	3,749,182	6,236,655	4,614,481	321,970	7,424,079	-	118,577	2,240,589	24,705,532

전기말	3,749,182	14,882,702	4,340,077	413,799	9,457,316	472,033	218,613	7,157,370	40,691,092

당기말	3,749,182	14,767,568	4,315,482	405,339	9,188,046	4,362,951	202,669	3,582,456	40,573,692

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	929,757	727,327

판매비와관리비	114,110	62,315

경상개발비	186	165

합계	1,044,053	789,807

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 재산종합보험( 부보금액 39,941백만원 ) 에 가입하고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며( 주석 18 참조), 당분기말 현재 토지 공시지가 합계액은 2,998백만원입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,713,302	1,530,358

상각누계액	(647,990)	(591,881)

손상차손누계액	(16,670)	(16,670)

장부금액	1,048,642	921,807

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	회원권	합 계

취득원가:

전기초	10,195	817,991	40,750	227,971	1,096,907

취득	-	272,980	20,000	-	292,980

대체	-	146,733	-	-	146,733

환율변동	-	(6,262)	-	-	(6,262)

전기말	10,195	1,231,442	60,750	227,971	1,530,358

취득	1,537	51,000	-	-	52,537

대체	1,632	129,000	-	-	130,632

환율변동	-	(224)	-	-	(224)

당분기말	13,363	1,411,218	60,750	227,971	1,713,302

상각누계액:

전기초	510	415,659	7,442	-	423,611

상각비	1,019	159,205	8,317	-	168,541

환율변동	-	(271)	-	-	(271)

전기말	1,529	574,592	15,758	-	591,880

상각비	281	53,577	2,287	-	56,146

환율변동	-	(36)	-	-	(36)

당분기말	1,810	628,134	18,046	-	647,990

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	16,670	16,670

전기말	-	-	-	16,670	16,670

당분기말	-	-	-	16,670	16,670

장부금액:

전기초	9,685	402,332	33,308	211,301	656,626

전기말	8,665	656,850	44,992	211,301	921,808

당분기말	11,553	783,085	42,704	211,301	1,048,642

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	26,996	21,866

판매비와관리비	29,123	10,627

경상개발비	26	-

합계	56,146	32,493

12. 공동기업 (1) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업지분의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

HCT AMERICALLC.	미국	글로벌인증 및영업마케팅	12월	51.00	169,615	10,294	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	인도	글로벌인증 및영업마케팅	4월	51.45	9,322	594	801

상기 공동기업은 당사의 해외영업을 위한 전략적 대리인이며, 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 또한 다른 주주와의 약정에 의해 의결권 행사가 제한되어 있어 단독 지배력이 없다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED	HCT AMERICA LLC.	HCTI PRIVATE LIMITED

총자산	37,011	17,242	24,727	12,536

총부채	16,828	16,088	2,803	10,979

수익	84,818	8,646	506,591	24,457

영업손익	(1,649)	(1,997)	19,449	(16,136)

기타포괄손익	(91)	1,593	(44,130)	(426)

총포괄손익	(1,740)	(403)	(24,681)	(16,563)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	20,184	51%	10,294	10,294

HCTI PRIVATE LIMITED	1,154	51.45%	594	594

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산
(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A X B)	장부금액

HCT AMERICA LLC.	21,924	51%	11,181	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	1,557	51.45%	801	801

(4) 당분기와 전기 중 공동기업의 지분 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

HCT AMERICA LLC.	11,181	(841)	(47)	10,294

HCTI PRIVATE LIMITED	801	(1,027)	820	594

② 전기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

HCT AMERICA LLC.	23,768	9,919	(22,506)	11,181

HCTI PRIVATE LIMITED	9,322	(8,302)	(219)	801

13. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 에이치시티엠(*)	12	12

(*) 2015년 도 중 지배기업의 제조사업부문이 인적분할되어 주식회사 에이치시티엠이 신설되었습니다. 이에 따라 지배기업이 보유중이던 자기주식 33주에 대하여 분할신설회사의 신주 2주를 배정받았습니다.상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

매입채무	-	-

기타채무:

기타미지급금	1,934,000	2,612,424

미지급비용	15,457	19,764

유급휴가부채	646,874	549,547

소 계	2,596,331	3,181,735

합 계	2,596,331	3,181,735

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	9,300,000	9,300,000

유동성장기차입금	172,100	288,800

소 계	9,472,100	9,588,800

비유동:

장기차입금	5,124,800	5,135,200

합 계	14,596,900	14,724,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,673,181	1,720,015

예수금	63,448	12,451

부가세예수금	331,464	267,853

합 계	2,068,093	2,000,319

17. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 용	약정한도	실행금액

KEB하나은행(*1)	기업일반자금회전대출	3,508,000	3,466,400

중소기업창업및창업진흥기금대출(시설)	572,400	130,500

농협은행	일반자금대출	4,000,000	3,000,000

산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	16,080,400	14,596,000

(*1) 총 약정한도액은 7,776,186천원입니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 18. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토 지, 건 물	18,516,750	5,000,000	장ㆍ단기차입금	8,596,900	KEB하나은행

6,000,000	KDB산업은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

(2) 지급보증내역당분기말 현재 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 연결실체가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 용	약정한도	보증금액

KEB하나은행	기타약정(집단대출)	3,695,786	3,262,912

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 3,033,604 천원 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,817,206	2,812,047

퇴직급여	286,677	274,391

연차수당	99,903	95,410

장기종업원급여	5,724	5,697

복리후생비	589,979	546,934

합 계	3,799,489	3,734,479

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	7,382,470	7,442,648

종업원급여자산	7,382,470	7,442,648

확정급여채무	7,579,019	7,352,520

유급휴가부채	646,874	549,547

장기종업원급여부채	84,921	79,197

종업원급여부채	84,921	79,197

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

유상증자	-	-	-	-

기말	2,289,967	18,710,586	2,289,967	18,710,586

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	4,579,934	4,579,934

유상증자	-	-

액면분할	-	-

기말 발행주식수	4,579,934	4,579,934

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,966)	(3,966)

합 계	(3,966)	(3,966)

(*1) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 3,966천원 중 154천원은 전기 이전의 주식배당시 단주 취득분과, 전기 이전의 인적분할로 인한 무상감자시 발생한 단주취득분 3,812천원으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	500	500

취득가액	3,966	3,966

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(21,905)	(22,678)

해외사업환산손익	(119,459)	(100,789)

합 계	(141,364)	(123,467)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	79,065	79,065

미처분이익잉여금	21,455,107	21,828,663

합 계	21,534,172	21,907,728

(2) 당분기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금	21,758,399	22,041,385

1. 전기이월미처분이익잉여금	22,041,385	21,808,609

2. 회계기준변경효과	(1,187,467)	-

3. 확정급여채무의 재측정요소	-	(85,664)

4. 당기순이익	904,481	318,440

II. 이익잉여금의 처분액	-	-

1. 감자차손	-	-

Ⅲ.차기이월미처처분이익잉여금	21,758,399	22,041,385

24. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	813,910	215,038

가중평균유통보통주식수(*)	4,579,434	4,579,434

기본주당순이익(손실)	178	47

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	4,579,934	4,579,934

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(500)	(500)

액면분할로 인한 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	4,579,434	4,579,434

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 잠재적 보통주 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익이 계산되지않았습니다.25. 매출당분기와 전분기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	7,467,594	6,393,118

상품매출	489,539	33,110

합 계	7,957,133	6,426,228

26. 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	4,527,439	4,095,611

상품매출원가	353,804	25,628

합 계	4,881,243	4,121,239

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,117,131	1,136,906

퇴직급여	116,164	141,418

복리후생비	190,559	200,489

여비교통비	75,533	54,469

임차료	5,215	16,072

감가상각비 및 무형자산상각비	143,233	72,942

보험료	21,393	13,643

접대비	55,611	46,512

지급수수료	124,049	132,840

소모품비	31,290	52,960

차량유지비	84,221	64,762

대손상각비	(6,051)	(34,654)

기타	207,430	262,949

합 계	2,165,778	2,161,308

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,004

임대료수입	6,071	6,071

잡이익	1,253	2,359

합 계	7,324	9,435

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	8

잡손실	386	70

합 계	386	78

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	36,507	78,042

외환차익	2,710	6,655

외화환산이익	-	-

단기투자자산평가이익	9,755	42,652

금융수익 합계	48,972	127,348

이자비용	95,236	84,637

외환차손	1,065	22,032

외화환산손실	6,153	3,220

금융비용 합계	102,455	109,890

순 금융비용	(53,483)	17,458

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(570,311)	(21,771)

재고자산매입액	924,965	47,399

종업원급여	3,799,489	3,734,479

여비교통비	140,405	112,075

임차료	95,258	133,740

수도광열비	157,491	103,088

감가상각비와 무형자산상각비	1,100,197	822,135

수선비	40,582	83,376

접대비	83,683	56,306

운반비	36,482	37,487

지급수수료	242,343	346,925

용역수수료	75,931	53,852

소모품비	223,387	161,020

차량유지비	117,561	107,926

대손상각비	(6,051)	(34,654)

외주가공비	367,643	257,708

외주수리비	80,445	71,973

기타	138,371	209,484

합 계(*)	7,047,871	6,282,548

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	133,832	40,446

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(86,044)	(67,215)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	47,788	(26,769)

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.33. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,542,793	19,985,252

현금및현금성자산 차감	8,785,088	9,351,591

조정 부채	10,757,705	10,633,661

자본총계	42,389,394	42,780,848

조정 부채 비율	25.38%	24.86%

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	8,785,088	-	8,785,088	-	-	-	-

장단기금융상품	2,351,362	-	2,351,362	-	-	-	-

매출채권	7,227,121	-	7,227,121	-	-	-	-

기타채권	234,657	-	234,657	-	-	-	-

금융자산 합계	18,598,228	-	18,598,240	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	172,100	-	-	-	-

장기차입금	5,124,800	-	-	-	-

기타채무	2,596,331	-	-	-	-

금융부채 합계	17,193,231	-	-	-	-

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	12	12	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,351,591	-	9,351,591	-	-	-	-

장단기금융상품	2,541,195	-	2,541,195	-	-	-	-

매출채권	7,536,178	-	7,536,178	-	-	-	-

기타채권	422,782	-	422,782	-	-	-	-

금융자산 합계	19,851,746	-	19,851,758	-	-	-	-

[금융부채] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

단기차입금	9,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	288,800	-	-	-	-

장기차입금	5,135,200	-	-	-	-

기타채무	3,181,735	-	-	-	-

금융부채 합계	17,905,735	-	-	-	-

(2) 순금융원가 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외화관련수익(비용)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

대여금및수취채권	32,637	59,444	36,507	78,042	(3,870)	(18,598)

차입금	(95,236)	(84,637)	(95,236)	(84,637)	-	-

합 계	(62,600)	(25,194)	(58,729)	(6,596)	(3,870)	(18,598)

(*) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,785,088	9,351,591

장단기금융상품	2,351,362	2,541,195

매출채권	7,227,121	7,536,178

기타채권(*)	234,657	422,782

합 계	18,598,228	19,851,746

(*) 당기말과 전기말 현재 비유동채권은 대한민국에서 발생한 보증금과 미국에서 발생한 임차보증금 등으로 구성되어있 습 니다. 한편, 연결실체는 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조). ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

만기일 미도래(3개월 이하)	7,273,466	-	7,273,466	7,628,908	-	7,628,908

4~6개월	115,317	(588)	114,729	258,156	(14,474)	243,682

7~9개월	59,918	(5,105)	54,813	102,320	(18,596)	83,724

10~12개월	28,167	(9,397)	18,770	28,460	(25,814)	2,646

1년 초과	511,569	(511,569)	-	473,826	(473,826)	-

합 계	7,988,437	(526,659)	7,461,778	8,491,670	(532,710)	7,958,960

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(532,710)	(540,875)

제 각	-	24,000

설 정	6,051	(15,835)

기말금액	(526,659)	(532,710)

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,450,060	4,101,254	5,348,805

유동성장기차입금	172,100	308,749	220,423	88,326

장기차입금	5,124,800	5,367,908	12,603	12,192	5,343,113

미지급금	1,934,000	1,934,000	1,934,000

합 계	16,530,900	17,060,717	6,268,280	5,449,323	5,343,113

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	7개월 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	9,300,000	9,420,841	5,036,426	4,384,415	-

유동성장기차입금	288,800	292,479	270,642	21,837	-

장기차입금	5,135,200	5,503,314	66,152	67,248	5,369,914

미지급금	2,612,424	2,612,424	2,612,424	-	-

합 계	17,336,424	17,829,058	7,985,644	4,473,500	5,369,914

한편, 연결실체는 임직원들의 우리사주조합관련 주식취득비용에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(5) 매도가능금융자산당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 매도가능금융자산의 변동은 없으며, 연결실체가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 아니하여 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	기말잔액

비상장지분증권

주식회사 에이치시티엠	12	-	12

35. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	HCT AMERICA LLC.	HCT AMERICA LLC.

HCTI PRIVATE LIMITED	HCTI PRIVATE LIMITED

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	주식회사 에이치시티엠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등

공동기업	HCT AMERICA LLC.	13,379	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	1,044	6,071	40,550	9,099

합 계	14,423	6,071	40,550	9,099

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료수입	매 입	외주가공비등

공동기업	HCT AMERICA LLC.	6,020	-	-	-

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	58,595	24,285	45,550	11,954

합 계	64,615	24,285	45,550	11,954

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	4,000	18,969	50,021

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	2,219	1,917

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	1,149	3,183	54,339

합 계	5,149	24,371	106,277

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금

공동기업	HCT AMERICA LLC.	-	36,673	15,737

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	-	1,920	1,917

기타의 특수관계자	주식회사 에이치시티엠	5,377	3,696	6,949

합 계	5,377	42,289	24,603

(4) 당분기와 전기 특수관계자간의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

당분기 중 특수관계자 간의 자금거래 및 자본거래 내역은 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	자본거래

출 자	회 수

공동기업	HCTI PRIVATE LIMITED	9,322	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

( 7) 지배회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	164,564	218,589

퇴직급여	35,949	73,776

합 계	200,513	292,365

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	6,153	3,220

대손상각비	(6,051)	(34,654)

법인세비용	47,788	(26,769)

지분법평가손실(이익)	1,868	-

감가상각비	1,044,052	788,014

유형자산처분손실	-	8

무형자산상각비	56,146	32,493

이자비용	95,236	84,637

장기종업원급여	5,724	5,807

퇴직급여	286,676	279,782

연차수당	99,903	-

이자수익	(36,507)	(78,042)

유형자산처분이익	-	(1,004)

지분법이익	-	(17,774)

단기투자자산평가이익	(9,756)	-

합 계	1,591,234	1,035,718

(2) 당분기 와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(874,207)	23,292

미수금의 감소(증가)	59,549	(20,471)

선급금의 감소(증가)	109,388	(162,670)

선급비용의 감소(증가)	8,130	4,642

재고자산의 감소(증가)	(570,311)	(21,771)

매입채무의 증가(감소)	(192,652)

미지급금의 증가(감소)	(678,424)	(428,273)

선수금의 증가(감소)	(46,834)	70,489

예수금의 감소(증가)	50,997	(111,388)

부가세예수금의 증가(감소)	63,610	(143,123)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,576)	93,932

장기종업원급여부채의 증가	(7,807)

퇴직금의 지급	(60,178)	(49,139)

사외적립자산의 증가	60,178	53,945

합 계	(1,880,678)	(890,944)