에이치시티 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상 기간인 최근 3개년(2022년 ~ 2024년3월) 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 16. 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3년간 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	구분	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제25기(2024년1분기)	매출채권	19,967,348	1,115,419	5.6%

미수금	597,564

미수수익	62,104

금융리스채권	455,945

보증금	2,034,589

합계	23,117,550	1,115,419	4.8%

제24기(2023년)	매출채권	19,692,571	1,060,346	5.4%

미수금	211,330

미수수익	33,016

금융리스채권	490,065

보증금	1,435,551

합계	21,862,533	1,060,346	4.8%

제23기(2022년)	매출채권	16,127,426	857,928	5.3%

미수금	34,305	-	-

미수수익	72,114	-	-

보증금	1,328,646	-	-

합계	18,252,527	857,928	4.7%

주1) 연결재무제표의 매출채권과 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.2) 최근 3개사업년도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제25기(2024년1분기)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

1.기초 대손충당금 잔액합계	1,060,346	857,628	527,597

2.순대손처리액(①- ② ±③)	5,026	1,325	-

①대손처리액(상각채권액)	-

②상각채권회수액	-

③기타증감액	5,026	1,325	-

3.대손상각비 계상(환입)액	50,047	201,393	330,031

4.기말 대손충당금 잔액합계	1,115,419	1,060,346	857,628

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 실시하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 개별평가채권1년이상 회수가 지연되고 있는 채권과 개별거래처 파산등으로 인하여 회수가 불가능한 채권에 대하여 개별평가를 수행하고 최대 100%까지 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 정상채권 채권연령에 따른 기준개별평가채권을 제외한 나머지 채권등에 대하여 과거 경험율을 바탕으로 한 각 구간별 대손설정률을 바탕으로 연령분석을 수행하여 집합평가를 수행하고 있습니다.

채권연령	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과

설정율	0.00%	1.88%	9.26%	64.26%	90.72%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

구분	매출채권잔액	충당금설정률	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	16,589,433	0.00%	-

4~6개월	1,152,174	1.88%	(21,617)

7~9개월	938,118	9.26%	(86,873)

10~12개월	266,304	64.26%	(171,123)

1년 초과	921,319	90.72%	(835,806)

합계	19,867,348	5.61%	(1,115,419)

(*) 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

다. 재고자산 현황 등1) 최근 3개년 재고자산 현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기(2024년1분기)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

교정 등	상품	53,865	45,357	106,039

원재료	145,871	92,340	37,119

제품	-	-	-

미착품	-	-	-

소계	199,736	137,697	143,158

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷기말자산총계 ×100 ]	0.14%	0.10%	0.11%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고 + 기말재고)÷2｝]	3.31	3.61	21.61

주1) 상기 재고자산 금액은 연결재무제표 기준이며, 평손실충당금을 차감한 후 금액입니다.2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 사업연도말 기준으로 년 2회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. (2) 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하고, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자사의 보관상태를 점검합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 등 당사의 사업연도말 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	측정방법

현금및현금성자산	8,842,012	-	8,842,012	-	-	-	-	-

단기금융상품	4,420,000	-	4,420,000	-	-	-	-	-

매출채권	18,751,929	-	18,751,929	-	-	-	-	-

기타채권	3,150,202	-	3,150,202	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	240,000	240,000	-	-	240,000	240,000	취득원가(*1)

장기금융상품	-	569,445	569,445	-	-	569,445	569,445	취득원가(*2)

금융자산 합계	35,164,143	809,445	35,973,588	-	-	809,445	809,445	-

(*1) 비상장주식의 지분을 취득한 후 2년 이내이므로 취득원가로 측정함.(*2) 공정가치와 차이가 크지 않은 점을 고려하여 취득원가로 측정함.

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	23,800,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	7,623,600	-	-	-	-

장기차입금	15,304,240	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	5,788,936	-	-	-	-

리스부채	2,490,231	-	-	-	-

금융부채 합계	55,007,007	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

[금융자산] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	측정방법

현금및현금성자산	10,135,342	-	10,135,342	-	-	-	-	-

단기금융상품	4,620,000	-	4,620,000	-	-	-	-	-

매출채권	18,632,225	-	18,632,225	-	-	-	-	-

기타채권	2,169,962	-	2,169,962	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	240,000	240,000	-	-	240,000	240,000	취득원가(*1)

장기금융상품	-	569,445	569,445	-	-	569,445	569,445	취득원가(*2)

금융자산 합계	35,557,529	809,445	36,366,974	-	-	809,445	809,445	-

(*1) 비상장주식의 지분을 취득한 후 2년 이내이므로 취득원가로 측정함.(*2) 공정가치와 차이가 크지 않은 점을 고려하여 취득원가로 측정함.

[금융부채] (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기차입금	20,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	7,942,680	-	-	-	-

장기차입금	15,473,080	-	-	-	-

기타금융부채(*1)	4,866,986	-	-	-	-

리스부채	2,632,787	-	-	-	-

금융부채 합계	51,215,533	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채에는 리스부채를 제외한 금액 입니다.당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	외화관련 수익(비용)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	139,302	89,165	113,572	109,616	25,730	(20,451)

차입금	(615,875)	(564,109)	(389,595)	(380,029)	(226,280)	(184,080)

합계	(476,573)	(474,944)	(276,023)	(270,413)	(200,550)	(204,531)

(*1) 외화관련 수익(비용)은 외화환산이익(손실), 외환차익(차손)으로 구성되어 있습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)에이치시티	23-F-특화 교정자동화시스템 제조	국군재정관리단	2023년 10월 31일	2025년10월31일	8,245	10.14	-	-	-	-

합 계	10.14	-	-	-	-