에이치시티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 25(전)기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 에이치시티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 에이치시티(이하 '지배기업')는 2000년 5월 12일 주식회사 하이닉스반도체의 품질보증부문이 분리되어 신설된 법인으로서, 경기도 이천시에 본사를 두고 전자기기 등의 시험ㆍ인증서비스와 측정기기의 교정 및 수리 용역업 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 설립 이후 수차례의 유상증자, 인적분할, 액면분할 및 무상증자, 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,682,658천원(발행주식수 7,365,316주, 액면가액 500원)입니다. 한편, 지배기업은 2016년 10월 17일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	소유주식수(주)	지분율

이수찬	최대주주, 이사회의장	1,080,904	14.68%

허봉재	대표이사	893,039	12.12%

권용택	등기임원	646,906	8.78%

우리사주조합	-	2,968	0.04%

자기주식	324,426	4.40%

기타	4,417,073	59.98%

합계	7,365,316	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.비교 표시된 전기의 재무제표 및 주석 상 일부 금액은 당기의 계정 분류 및 표시 방법에 따라 일부 항목의 분류 및 표시를 변경하였습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, IDR, INR, 원, %)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	결산월	통화	당분기말	전기말

납입자본금	지분율(%)	납입자본금	지분율(%)

HCT AMERICA, INC.(*1)	미국	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	USD	27,950,000	100.00	24,770,000	100.00

HCT SEATTLE INC.(*2)	미국	물질성분 시험 및 연구 용역	12월	USD	240,000	100.00	180,000	100.00

PT HCT INDONESIA	인도네시아	글로벌 인증 및 영업마케팅	12월	IDR	45,579,150,000	97.72	45,579,150,000	97.72

HCTI PRIVATE LIMITED(*3)	인도	글로벌 인증 및 영업마케팅	4월	INR	-	-	3,243,480	99.00

에이치엔에이치바이오㈜(*4)	한국	물질성분 시험 및 인증 용역	12월	KRW	15,666,395,000	72.77	14,166,395,000	69.88

(*1) 당분기 중 유상증자(USD 3,180,000)로 인해 자본금이 증가하였습니다.(*2) HCT AMERICA, INC.가 100% 지분을 보유하고 있으며, 당분기 중 유상증자(USD 60,000)로 인해 자본금이 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였으며, 종속기업투자주식처분손실 30,066천원을 인식하였습니다.

(*4) 당분기 중 유상증자(1,500,000천원)로 인해 자본금 및 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA, INC.	HCT SEATTLE INC.	PT HCT INDONESIA	에이치엔에이치 바이오㈜

자산	45,211,990	83,854	8,304,865	6,294,112

부채	20,385,753	476	800,985	3,348,544

자본	24,826,237	83,378	7,503,880	2,945,568

② 전기말

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA, INC	HCT SEATTLE INC.	PT HCT INDONESIA	HCTI PRIVATE LIMITED	에이치엔에이치 바이오㈜

자산	46,515,303	83,363	7,675,008	29,365	6,408,651

부채	22,092,588	153	42,025	-	1,630,714

자본	24,422,715	83,210	7,632,983	29,365	4,777,937

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA, INC.	HCT SEATTLE INC.	PT HCT INDONESIA	에이치엔에이치 바이오㈜

매출	5,829,144	-	2,179,582	1,098,360

분기순손실	(2,960,441)	(80,731)	468,282	(3,332,369)

총포괄손익	(4,096,841)	(82,536)	(129,104)	(3,332,369)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	HCT AMERICA, INC.(*1)	HCT SEATTLE INC	PT HCT INDONESIA	HCTI PRIVATE LIMITED	에이치엔에이치 바이오㈜

매출	5,806,187	-	2,585,629	-	1,420,646

분기순이익(손실)	(1,625,762)	(66,432)	1,699,454	487	(2,513,971)

총포괄손익	(1,128,898)	(67,003)	1,945,607	909	(2,513,971)

(*1) 2024년 8월 6일에 HCT AMERICA LLC. 및 UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES가 HCT AMERICA, INC.로 합병되어, HCT AMERICA LLC. 및 UNVERSAL COMPLIANCE LABORATORIES 의 별도 당기 손익 정보를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 일반 정보당분기말 현재 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.(2) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사 명	부 문	주요 재화 및 용역

주식회사 에이치시티	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역, 클린룸 위탁관리 용역 및 부품

HCT AMERICA, INC.	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

교정서비스 사업부문	측정기기 교정용역

기타	건물 임대

HCT SEATTLE INC.	기타	물질성분 시험 및 인증 용역

PT HCT INDONESIA	시험ㆍ인증서비스 사업부문	전자ㆍ전기기기 시험 및 인증 용역

에이치엔에이치바이오㈜	기타	물질성분 시험 및 인증 용역

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스사업부문	기타	소계	연결조정	합계

매출액	55,235,247	26,518,714	2,148,306	83,902,267	(977,165)	82,925,102

영업이익(손실)	12,965,384	1,456,806	(3,562,996)	10,859,194	-	10,859,194

법인세차감전순이익(손실)	12,326,726	1,023,088	(3,815,565)	9,534,249	12,547	9,546,796

감가상각비와 무형자산상각비	7,849,330	2,269,496	848,658	10,967,484	-	10,967,484

② 전분기

(단위: 천원)

구분	시험ㆍ인증서비스사업부문	교정서비스사업부문	기타	소계	연결조정	합계

매출액	45,668,888	21,002,047	2,324,062	68,994,998	(900,905)	68,094,092

영업이익(손실)	8,386,683	2,823,393	(2,829,637)	8,380,439	-	8,380,439

법인세차감전순이익(손실)	7,853,204	2,549,933	(3,009,620)	7,393,517	-	7,393,517

감가상각비와 무형자산상각비	7,251,376	1,932,156	843,918	10,027,450	-	10,027,450

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	22,644	15,717

원화보통예금	22,696,418	10,482,776

외화보통예금	2,546,364	4,213,645

합계	25,265,426	14,712,138

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	998,700	4,400,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,100,329	-	23,496,961	-

손실충당금	(1,184,012)	-	(1,228,614)	-

소계	19,916,317	-	22,268,347	-

미수금	41,747	-	363,963	-

미수수익	12,285	-	23,438	-

금융리스채권	-	-	-	312,965

보증금	-	2,023,407	-	2,136,461

소계	54,032	2,023,407	387,401	2,449,426

합계	19,970,349	2,023,407	22,655,748	2,449,426

(2) 당분기 및 전분기의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)

기초대손충당금	(398,943)	(829,671)	(1,228,614)

제각	-	1,935	1,935

환입(설정)	41,438	(6,238)	35,200

환율차이	-	7,467	7,467

기말대손충당금	(357,505)	(826,507)	(1,184,012)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)

기초대손충당금	(398,943)	(661,403)	(1,060,346)

제각	-	39,724	39,724

환입(설정)	-	(191,255)	(191,255)

환율차이	-	(2,644)	(2,644)

기말대손충당금	(398,943)	(815,578)	(1,214,521)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	85,328	(2,770)	82,558	85,149	(2,000)	83,149

원재료	171,476	-	171,476	139,814	-	139,814

합계	256,804	(2,770)	254,034	224,963	(2,000)	222,963

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

평가손실충당금설정	770	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,700,358	4,716,011

선급비용	1,210,464	1,482,798

합계	4,910,822	6,198,809

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,954,308	-	-	15,954,308

건물	25,683,414	-	(5,391,582)	20,291,832

구축물	7,150,909	-	(3,703,630)	3,447,279

측정장비	77,096,736	(115,064)	(57,597,851)	19,383,821

시설장치	21,157,331	-	(4,962,394)	16,194,937

공구와기구	1,256,544	-	(938,173)	318,371

비품	5,361,632	(23,425)	(3,479,606)	1,858,601

임차자산개량권	897,189	-	(284,247)	612,942

사용권자산	12,782,219	-	(4,225,831)	8,556,388

건설중인자산	7,465,602	-	-	7,465,602

합계	174,805,884	(138,489)	(80,583,314)	94,084,081

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	21,367,442	-	-	21,367,442

건물	37,553,512	-	(5,925,465)	31,628,047

구축물	11,153,840	-	(4,170,414)	6,983,426

측정장비	70,933,894	(51,314)	(51,776,939)	19,105,641

시설장치	17,838,395	-	(3,098,712)	14,739,683

공구와기구	1,216,073	-	(856,660)	359,413

비품	4,920,267	(30,218)	(2,989,861)	1,900,188

임차자산개량권	752,840	-	(160,305)	592,535

사용권자산	13,389,922	-	(3,850,364)	9,539,558

건설중인자산	3,219,585	-	-	3,219,585

합계	182,345,770	(81,532)	(72,828,720)	109,435,518

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분 등	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

토지	21,367,442	42,082	-	-	(4,982,688)	-	(472,528)	15,954,308

건물	31,628,047	-	-	-	(10,005,015)	(681,185)	(650,015)	20,291,832

구축물	6,983,426	-	-	-	(3,006,277)	(372,190)	(157,680)	3,447,279

측정장비	19,105,641	5,508,218	(84,880)	(2,729)	1,158,601	(6,049,510)	(251,520)	19,383,821

시설장치	14,739,683	612,445	-	-	1,607,791	(754,839)	(10,143)	16,194,937

공구와기구	359,413	40,471	-	-	-	(81,513)	-	318,371

비품	1,900,188	474,226	-	(3,701)	14,390	(518,928)	(7,574)	1,858,601

임차자산개량권	592,535	144,350	-	-	-	(123,943)	-	612,942

사용권자산	9,539,558	1,209,174	-	(20,843)	-	(1,812,622)	(358,879)	8,556,388

건설중인자산	3,219,585	13,109,696	-	-	(8,752,810)	-	(110,869)	7,465,602

합계	109,435,518	21,140,662	(84,880)	(27,273)	(23,966,008)	(10,394,730)	(2,019,208)	94,084,081

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

토지	18,125,270	-	-	1,769,219	-	245,112	20,139,601

건물	26,705,549	-	-	2,523,007	(746,429)	293,840	28,775,967

구축물	6,016,909	121,900	-	481,570	(368,015)	80,193	6,332,557

측정장비	19,502,075	3,375,198	(46,882)	1,504,559	(5,776,070)	124,730	18,683,610

시설장치	6,709,794	1,682,450	-	5,062,749	(493,059)	-	12,961,934

공구와기구	228,092	162,700	-	87,200	(88,519)	-	389,473

비품	1,527,868	609,052	(5)	111,088	(370,566)	3,487	1,880,924

임차자산개량권	298,727	39,092	-	-	(129,460)	-	208,359

사용권자산	2,199,782	8,753,385	(4,784)	-	(1,675,138)	(166,815)	9,106,430

건설중인자산	11,167,543	7,754,879	-	(12,053,714)	-	96,363	6,965,071

합계	92,481,609	22,498,656	(51,671)	(514,322)	(9,647,256)	676,910	105,443,926

(*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,295,592	-	10,295,592

건물	14,708,654	(1,376,515)	13,332,139

합계	25,004,246	(1,376,515)	23,627,731

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	환율변동	기말

토지	-	10,373,348	-	(77,756)	10,295,592

건물	-	13,590,659	(157,830)	(100,690)	13,332,139

합계	-	23,964,007	(157,830)	(178,446)	23,627,731

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

임대수익	538,086

임대비용	717,943

감가상각비(*1)	157,830

(*1) 감가상각비는 전액 판관비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(5) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 공정가치는 28,272,490천원입니다.

12. 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,065,204	2,065,204

손상차손누계액	(1,929,952)	(1,929,952)

장부금액	135,252	135,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

HCT AMERICA, INC.	135,252	135,252

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	22,696	(17,041)	-	5,655

전용실시권	140,750	(106,165)	-	34,585

소프트웨어	3,960,331	(2,885,682)	-	1,074,649

개발비	61,922	(34,057)	-	27,865

회원권	588,623	-	(22,301)	566,322

고객관계가치	1,575,073	(393,768)	(700,280)	481,025

유무형자산권리	787,982	(216,165)	-	571,817

합계	7,137,377	(3,652,878)	(722,581)	2,761,918

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	22,696	(15,309)	-	7,387

전용실시권	140,750	(93,415)	-	47,335

소프트웨어	3,423,873	(2,654,765)	-	769,108

개발비	64,917	(25,966)	-	38,951

회원권	588,623	-	(22,301)	566,322

고객관계가치	1,575,073	(295,326)	(700,280)	579,467

유무형자산권리	787,982	(162,124)	-	625,858

합계	6,603,914	(3,246,905)	(722,581)	2,634,428

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	상각비	환율변동	기말

특허권	7,387	-	-	(1,732)	-	5,655

전용실시권	47,335	-	-	(12,750)	-	34,585

소프트웨어	769,108	542,167	2,000	(238,600)	(26)	1,074,649

개발비	38,951	-	-	(9,359)	(1,727)	27,865

회원권	566,322	-	-	-	-	566,322

고객관계가치	579,467	-	-	(98,442)	-	481,025

유무형자산권리	625,858	-	-	(54,041)	-	571,817

합계	2,634,428	542,167	2,000	(414,924)	(1,753)	2,761,918

(*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등	대체(*1)	상각비	환율변동	기말

특허권	9,697	-	-	-	(1,732)	-	7,965

전용실시권	64,336	-	(12,751)	-	51,585

소프트웨어	638,347	16,309	-	40,000	(204,266)	323	490,713

개발비	-	47,795	-	-	(8,962)	(954)	37,879

회원권	205,670	-	(113,670)	474,322	-	-	566,322

고객관계가치	1,411,003	-	-	-	(98,442)	-	1,312,561

유무형자산권리	697,913	-	-	-	(54,041)	-	643,872

합 계	3,026,966	64,104	(113,670)	514,322	(380,194)	(631)	3,110,897

(*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역원가	155,295	174,268

판매비와관리비	242,563	184,293

경상개발비	17,066	21,633

합계	414,924	380,194

14. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	105,181	105,181

저축성보험	569,445	569,445

합계	674,626	674,626

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	결산월	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜세움파트너스	한국	의료기기 허가, 인증 대행 및 컨설팅업	12월	5,000	20.00%	70,736	20.00%	76,622

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	433,498	460,321

부채	79,820	77,212

자본	353,678	383,109

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜세움파트너스	㈜세움파트너스	㈜에이치시티엠(*1)

매출	434,318	534,728	1,220,644

분기순이익(손실)	(29,431)	(42,733)	299,647

총포괄이익(손실)	(29,431)	(42,733)	299,647

(*1) ㈜에이치시티엠의 지분 약 21.82%를 24년 7월 5일 취득, 24년 12월 5일에 매각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜세움파트너스	㈜세움파트너스	㈜에이치시티엠

기초	76,622	60,182	-

취득	-	-	163,476

지분법손익	(5,886)	(8,546)	45,094

기말	70,736	51,636	208,570

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,277,947	49,154	3,847,809	63,233

미지급비용	55,240	-	48,432	-

리스부채	1,758,106	7,716,539	1,923,336	8,561,746

임대보증금	-	353,200	-	370,278

합계	7,091,293	8,118,893	5,819,577	8,995,257

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	23,940,000	21,940,000

유동성장기차입금	5,291,320	1,332,000

소계	29,231,320	23,272,000

비유동:

장기차입금	18,813,230	24,297,000

합계	48,044,550	47,569,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

① 단기차입금:

기업운전일반자금대출(*1)	하나은행	2025-11-21	3.716%	1,300,000	1,300,000

-	-	-	2,000,000

2026-02-28	금융채6개월물+0.281%	2,000,000	-

-	-	-	2,000,000

2026-07-22	금융채6개월물+0.57%	2,000,000	-

2025-10-15	금융채6개월물+0.213%	2,000,000	2,000,000

2026-01-15	3.44%	1,500,000	-

기업시설일반자금대출(*1)	-	-	-	1,140,000

2026-07-06	금융채6개월물+0.1%	1,140,000	-

산업운영자금대출(*1)	KDB산업은행	-	-	-	3,000,000

일반운전자금대출	신한은행	-	-	-	4,000,000

2026-03-15	CD3개월물+0.29%	4,000,000	-

2026-05-15	CD3개월물+0.29%	1,300,000	-

2026-05-15	금융채6개월물+0.76%	700,000	-

일반운전자금대출	우리은행	-	-	-	1,500,000

-	-	-	2,000,000

2026-03-27	CD3개월물+0.56%	2,000,000	-

2025-10-15	3.55%	2,000,000	2,000,000

일반운전자금대출	IBK기업은행	2026-05-30	2.957%	3,000,000	-

2025-12-09	3.313%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	23,940,000	21,940,000

② 장기차입금:

기업시설일반자금대출(*1)	하나은행	2026-08-31	금융채1년물+0.79%	4,000,000	4,000,000

산업시설자금대출(*1)	KDB산업은행	2028-05-28	산금채(1년)유통수익율+0.70%	1,237,500	1,575,000

산업운영자금대출(*1)	2027-05-13	산금채(1년)+1.05%	8,000,000	8,000,000

기업시설일반자금대출(*1)	Hana LA Financial Co.	2026-10-28	2.88%	10,867,050	12,054,000

소계	24,104,550	25,629,000

차감: 유동성대체	(5,291,320)	(1,332,000)

장기차입금 계	18,813,230	24,297,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 하나은행에 14,800백만원 및 USD 1,500,000, KDB산업은행에 15,300백만원, Hana LA Financial Co.에 USD 10,000,000이 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2025년 10월 ~ 2026년 9월	5,291,320

2026년 10월 ~ 2027년 9월	9,291,320

2027년 10월 이후	9,521,910

합계	24,104,550

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	10,521,408	4,996,765

예수금	612,152	1,152,302

부가세예수금	2,241,878	1,852,691

미지급금	3,031,088	280,554

유급휴가부채	986,341	854,290

합계	17,392,867	9,136,602

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내용	통화	약정한도	실행금액	잔액

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	8,800,000	8,800,000	8,800,000

기업시설일반자금대출	KRW	5,140,000	5,140,000	5,140,000

Hana LA Financial Co.	기업시설일반자금대출	USD	10,000,000	10,000,000	7,750,000

IBK기업은행	일반운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000

일반운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반운전자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000	6,000,000

우리은행	일반운전자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업시설자금대출	KRW	1,800,000	1,800,000	1,237,500

원화 합계	KRW	37,740,000	37,740,000	37,177,500

외화 합계	USD	10,000,000	10,000,000	7,750,000

(2) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	47,880,795	KRW	14,800,000	장단기 차입금	30,544,550	하나은행

USD	1,500,000

KRW	15,300,000	KDB산업은행

USD	10,000,000	Hana LA Financial Co.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

제공자	보증금액	지급보증 내역

당분기말	전기말

대표이사	10,800,000	7,200,000	차입금

서울보증보험	20,763,001	7,192,510	계약이행 등

20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	7,390,424	8,663,437

기계장치	373,603	101,116

차량운반구	792,361	775,005

합계	8,556,388	9,539,558

② 리스부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,758,105	1,923,336

비유동	7,716,539	8,561,746

합계	9,474,644	10,485,082

(2) 손익계산서 항목

당분기 및 전분기 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,812,622	1,675,138

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	373,875	269,146

단기리스료 및 소액자산리스료	710,678	460,293

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	50,470	37,114

비용 합계	2,947,645	2,441,691

사용권자산의 보증금에서 생기는 이자수익	10,278	9,371

수익 합계	10,278	9,371

(3) 리스관련 현금유출리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료, 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,929,561천원입니다(전분기 2,212,513천원).

21. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	30,650,192	26,277,831

퇴직급여	2,296,308	2,075,016

장기종업원급여	52,052	46,239

복리후생비	5,160,327	3,893,513

합계	38,158,879	32,292,599

상기 종업원급여에는 매출원가 및 경상연구개발비로 분류된 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가부채	986,341	854,290

미지급금	3,031,088	280,554

장기종업원급여부채	325,976	342,840

합계	4,343,405	1,477,684

(3) 퇴직급여연결실체는 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용 결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여 비용으로 각각 2,296,308천원 및 2,003,966천원을 인식하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 총 주식수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 발행 주식 수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

자본금	발행주식 수	자본금	발행주식 수

기초	3,643,671	7,287,341	3,585,281	7,170,561

주식배당	38,987	77,975	58,390	116,780

기말	3,682,658	7,365,316	3,643,671	7,287,341

(3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기초	17,559,196	(1,180,861)	17,559,196	661,827	(27,799)

자기주식 처분	-	-	-	(11,625)	-

종속기업간 합병	-	-	-	-	(792,367)

종속기업 유상증자	-	(308,792)	-	-	(277,210)

기말	17,559,196	(1,489,653)	17,559,196	650,202	(1,097,376)

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,005,816)	-

자기주식처분손실	(287,763)	(287,763)

합계	(3,293,579)	(287,763)

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*1)	324,426	-

취득원가	(3,005,816)	-

(*1) 당분기 중 2025년 3월 주식배당 단주 취득으로 1,764주를 취득하였으며, NH투자증권과 자사주신탁계약 30억원을 체결하여 322,662주를 2,990,311천원에 취득하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,053,067	4,774,032

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	293,214	227,628

미처분이익잉여금	75,564,780	68,080,465

합계	75,857,994	68,308,093

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 분기순이익	3,484,763,578	8,244,749,162	2,533,828,654	7,321,771,527

가중평균유통보통주식수(*1)	7,040,890	7,149,742	7,157,533	7,155,845

기본주당순이익	495	1,153	354	1,023

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수(*)	7,365,316	7,287,341	7,365,316	7,248,536

주식배당	-	77,975	-	116,780

자기주식 효과	(324,426)	(215,574)	(207,783)	(209,471)

가중평균유통보통주식수	7,040,890	7,149,742	7,157,533	7,155,845

(*) 당분기 주식배당 소급효과가 기초발행보통주식수에 포함되어 있습니다.당분기 주식배당이 발생함에 따라 전분기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 작성하였습니다.(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다. 시험 및 교정 용역수익은 한 시점에, 교정자동화시스템의 제작, 공급 용역수익은 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전	28,066,715	79,616,449	22,733,792	65,220,573

용역매출	27,190,167	77,732,416	22,258,360	64,140,196

상품매출	876,548	1,884,033	472,123	1,077,068

기타매출	-	-	3,309	3,309

기간에 걸쳐 이전	-	3,308,653	1,471,689	2,873,519

용역매출	-	3,308,653	1,471,689	2,873,519

합계	28,066,715	82,925,102	24,205,481	68,094,092

(2) 연결실체의 매출액 중 10% 이상 차지하는 주요 고객과 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율

A사	6,751,581	24.06%	22,268,600	26.85%	5,003,479	20.67%	15,873,438	23.31%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)(*1)	10,480,278	4,965,121

(*1) 전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,145,302천원입니다.

28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	15,941,099	49,064,388	14,905,572	40,523,665

상품매출원가	595,648	1,418,678	271,859	672,866

합계	16,536,747	50,483,066	15,177,431	41,196,531

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,266,664	9,302,512	2,701,668	7,708,298

퇴직급여	260,869	789,043	234,184	681,962

장기종업원급여	4,581	13,742	3,973	11,918

복리후생비	348,421	1,663,136	418,526	1,226,033

경상개발비	1,125,781	4,024,892	1,232,438	3,376,820

여비교통비	144,892	423,515	77,539	295,044

감가상각비	211,857	717,375	454,593	1,226,490

접대비	73,401	312,807	110,939	296,489

지급수수료	151,728	920,940	278,889	1,203,883

무형자산상각비	82,198	242,563	58,355	184,293

소모품비	115,589	520,795	90,740	268,235

차량유지비	69,051	190,151	61,894	195,931

대손상각비(환입)	34,013	(35,200)	2,126	191,255

기타비용	1,189,013	2,496,572	539,513	1,650,471

합계	7,078,058	21,582,843	6,265,377	18,517,122

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	102	325	42	361

무형자산처분이익	-	-	-	54,512

임대료수입	8,623	69,490	30,921	91,439

잡이익	2,563	26,549	11,591	184,810

합계	11,288	96,364	42,554	331,122

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,000	-	13,000

유형자산처분손실	3,013	6,879	2	30,449

잡손실	8,979	14,323	1,898	8,374

합계	11,992	24,202	1,900	51,823

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	143,544	373,137	118,286	328,452

외환차익	6,507	85,838	9,846	45,811

외화환산이익	(13,219)	(11,214)	(24,996)	13,705

금융수익 합계	136,832	447,761	103,136	387,968

이자비용	520,995	1,622,524	552,747	1,479,884

외환차손	21,980	126,411	67,046	108,466

외화환산손실	(37,079)	47,433	(255,034)	102,387

금융비용 합계	505,896	1,796,368	364,759	1,690,737

순 금융비용	369,064	1,348,607	261,623	1,302,769

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(34,305)	591	(8,357)	(32,899)

재고자산의 매입	629,953	1,418,087	280,216	705,765

종업원급여	12,517,811	38,158,880	11,149,679	32,292,599

여비교통비	371,916	1,032,323	214,593	756,432

임차료	305,839	761,148	104,756	497,406

수도광열비	786,697	2,178,719	748,206	1,783,702

감가상각비와 무형자산상각비	3,598,404	10,967,484	3,461,677	10,027,450

수선비	160,582	520,232	190,406	529,749

접대비	102,373	395,129	143,541	380,940

운반비	81,848	292,913	66,719	205,629

지급수수료	994,381	2,706,308	1,255,926	3,329,376

용역수수료	460,355	1,051,297	235,824	688,719

소모품비	1,489,084	6,385,247	1,946,467	3,446,494

차량유지비	114,823	342,095	100,269	328,150

대손상각비(환입)	34,013	(35,200)	2,126	191,255

외주가공비	1,123,572	3,482,066	822,979	2,644,919

외주수리비	84,292	255,249	77,003	194,045

기타	793,167	2,153,341	650,778	1,743,922

합계(*1)	23,614,805	72,065,909	21,442,808	59,713,653

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

33. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세	799,030	2,236,914	280,090	847,559

법인세비용차감전순이익	4,090,325	9,546,796	2,572,985	7,393,517

유효세율	19.53%	23.43%	10.89%	11.46%

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차와 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하여 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실률을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하여 충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월~12개월	1년이상

단기차입금	23,940,000	24,253,267	15,806,354	8,446,913	-

유동성장기차입금	5,291,320	5,485,900	678,349	4,807,551	-

장기차입금	18,813,230	19,653,239	-	-	19,653,239

기타유동금융부채(*1)	5,333,187	5,333,187	5,333,187	-	-

기타비유동금융부채(*1)	402,354	402,354	-	-	402,354

리스부채	9,474,644	11,535,480	1,246,788	929,784	9,358,908

합계	63,254,735	66,663,427	23,064,678	14,184,248	29,414,501

(*1) 기타금융부채는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	7개월~12개월	1년이상

단기차입금	21,940,000	22,332,883	9,804,252	12,528,631	-

유동성장기차입금	1,332,000	1,442,182	721,091	721,091	-

장기차입금	24,297,000	26,212,257	-	-	26,212,257

기타유동금융부채(*1)	3,896,241	3,896,241	3,896,241	-	-

기타비유동금융부채(*1)	433,511	433,511	-	-	433,511

리스부채	10,485,082	13,017,694	1,353,866	1,061,460	10,602,368

합계	62,383,834	67,334,768	15,775,450	14,311,182	37,248,136

(*1) 기타금융부채는 리스부채를 제외한 금액 입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

- 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, CNY, GBP, AUD)

구분	당분기말	전기말

(USD)	(EUR)	(JPY)	(CNY)	(USD)	(EUR)	(JPY)	(CNY)	(GBP)	(AUD)

외화자산:

현금및현금성자산	70,658	460	173,757	1,634	121,823	27,091	1,652,617	19,912	-	-

매출채권	369,135	-	-	-	176,898	-	638,000	-	-	-

외화자산 합계	439,794	460	173,757	1,634	298,721	27,091	2,290,617	19,912	-	-

외화부채:

미지급금	44,038	25,000	1,902,221	-	10,308	-	-	-	3,826	750

외화부채 합계	44,038	25,000	1,902,221	-	10,308	-	-	-	3,826	750

순 노출	395,756	(24,540)	(1,728,464)	1,634	288,414	27,091	2,290,617	19,912	(3,826)	(750)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,352.85	1,402.20	1,470.00

EUR	1,580.96	1,470.30	1,644.50	1,528.73

JPY	9.54	8.95	9.44	9.36

CNY	195.52	187.57	196.82	201.27

GBP	-	-	-	1,843.67

AUD	-	-	-	913.68

- 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD 5% 상승	27,746	21,198

EUR 5% 상승	(2,018)	2,071

JPY 5% 상승	(816)	1,073

CNY 5% 상승	16	200

GBP 5% 상승	-	(353)

AUD 5% 상승	-	(34)

당분기말와 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	998,700	4,400,000

금융부채	(19,667,050)	(21,354,000)

합계	(18,668,350)	(16,954,000)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(28,377,500)	(26,215,000)

합계	(28,377,500)	(26,215,000)

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	-	-	-	-

변동이자율 금융부채	(283,775)	283,775	(262,150)	262,150

현금흐름민감도(순액)	(283,775)	283,775	(262,150)	262,150

35. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	82,244,443	72,766,687

현금및현금성자산 차감	(25,265,426)	(14,712,138)

차감계	56,979,017	58,054,549

자본총계	96,343,040	94,429,724

조정부채비율	59.14%	61.48%

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수)

(1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	25,265,426	-	25,265,426	-	-	-	-

단기금융상품	998,700	-	998,700	-	-	-	-

매출채권	19,916,317	-	19,916,317	-	-	-	-

기타채권	2,077,439	-	2,077,439	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	674,626	674,626	-	-	674,626	674,626

금융자산 합계	48,257,882	674,626	48,932,508	-	-	674,626	674,626

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	14,712,138	-	14,712,138	-	-	-	-

단기금융상품	4,400,000	-	4,400,000	-	-	-	-

매출채권	22,268,347	-	22,268,347	-	-	-	-

기타채권	2,836,826	-	2,836,826	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	674,626	674,626	-	-	674,626	674,626

금융자산 합계	44,217,312	674,626	44,891,938	-	-	674,626	674,626

(2) 금융부채① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	기타(*1)	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기차입금	23,940,000	-	23,940,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	5,291,320	-	5,291,320	-	-	-	-

장기차입금	18,813,230	-	18,813,230	-	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	5,333,187	-	5,333,187	-	-	-	-

기타비유동금융부채(*2)	402,354	-	402,354	-	-	-	-

리스부채	-	9,474,644	9,474,644	-	-	-	-

금융부채 합계	53,780,091	9,474,644	63,254,735	-	-	-	-

(*1) 리스부채는 부채의 성격을 고려하여 기타로 분류하였습니다.(*2) 기타금융부채는 리스부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융부채	기타(*1)	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기차입금	21,940,000	-	21,940,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,332,000	-	1,332,000	-	-	-	-

장기차입금	24,297,000	-	24,297,000	-	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	3,896,241	-	3,896,241	-	-	-	-

기타비유동금융부채(*2)	433,511	-	433,511	-	-	-	-

리스부채	-	10,485,082	10,485,082	-	-	-	-

금융부채 합계	51,898,752	10,485,082	62,383,834	-	-	-	-

(*1) 리스부채는 부채의 성격을 고려하여 기타로 분류하였습니다.(*2) 기타금융부채는 리스부채를 제외한 금액입니다.

37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계기업	㈜세움파트너스	㈜세움파트너스

기타의 특수관계자	㈜에이치시티엠(*1)	㈜에이치시티엠

(*1) 전기 중 에이치시티엠 지분을 전량 매도함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 분류 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	임대료 수익	매입	외주가공비	지급수수료	기타

관계기업	㈜세움파트너스	2,000	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	㈜에이치시티엠	2,035	18,214	3,370	59,650	21,725	45,400

합계	4,035	18,214	3,370	59,650	21,725	45,400

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	수 익	비 용

매 출	기타	매입	외주가공비

관계기업	㈜세움파트너스	-	-	17,000	-

기타의 특수관계자	㈜에이치시티엠	6,071	241,865	12,200	17,146

합계	6,071	241,865	29,200	17,146

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미지급금

기타의 특수관계자	㈜에이치시티엠	76	3,120	10,153	68,550

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미지급금

관계기업	㈜세움파트너스	-	-	-	69,300

기타의 특수관계자	㈜에이치시티엠	574	2,457	4,616	9,282

합계	574	2,457	4,616	78,582

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 제공자	지급보증 내역	보증채권자	지급보증액

대표이사	차입금 지급보증	하나은행	7,200,000

IBK기업은행	3,600,000

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	당분기	전분기

단기종업원급여	1,167,462	1,046,893

퇴직급여	194,224	185,075

합계	1,361,686	1,231,968

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	11,214	(13,704)

외화환산손실	47,433	102,387

대손상각비(환입)	(35,200)	191,255

법인세비용	2,236,914	847,559

감가상각비	10,552,560	9,647,256

유형자산처분손실	6,879	30,449

무형자산상각비	414,924	380,194

지분법손실	5,886	8,547

이자비용	1,622,524	1,226,603

이자수익	(373,137)	(310,732)

유형자산처분이익	(325)	(361)

무형자산처분이익	-	(54,512)

지분법이익	-	(45,094)

종속기업투자주식처분손실	30,066	-

기타	196,736	220,220

합계	14,716,474	12,230,067

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,333,940	(129,637)

미수금의 감소(증가)	284,554	(28,634)

선급금의 감소(증가)	1,005,173	(1,956,809)

선급비용의 감소	223,372	126,335

재고자산의 증가	(31,071)	(86,483)

미지급비용의 증가	9,161	1,484

미지급금의 증가	2,931,708	1,323,905

선수금의 증가(감소)	5,534,224	(911,933)

예수금의 감소	(538,419)	(85,741)

장기미지급금의 감소	(68,916)	(47,800)

부가세예수금의 증가(감소)	388,072	(577,367)

기타유동부채의 감소	(12,668)	(9,489)

합계	13,059,130	(2,382,169)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	637,452	336,641

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(123,998)	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	환율변동	신규리스	기타

단기차입금	21,940,000	2,000,000	-	-	-	-	23,940,000

유동성장기부채	1,332,000	(973,256)	4,968,490	(35,914)	-	-	5,291,320

장기차입금	24,297,000	-	(4,968,490)	(515,280)	-	-	18,813,230

리스부채	10,485,082	(1,794,539)	-	(401,728)	1,204,176	(18,347)	9,474,644

합계	58,054,082	(767,795)	-	(952,922)	1,204,176	(18,347)	57,519,194

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	환율변동	신규리스	기타

단기차입금	20,300,000	(3,360,000)	-	-	-	-	16,940,000

유동성장기부채	7,942,680	(3,613,783)	931,320	194,003	-	-	5,454,220

장기차입금	15,473,080	8,675,000	(931,320)	247,640	-	-	23,464,400

리스부채	2,632,787	(1,715,107)	-	(162,473)	8,746,934	264,168	9,766,309

합계	46,348,547	(13,890)	-	279,170	8,746,934	264,168	55,624,929