빛샘전자 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 18(전)기 : 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 빛샘전자 주식회사

1. 회사의 개요

빛샘전자 주식회사(이하 "회사")는 1998년 11월 3일 삼성SDI(주)에서 분사되어 설립되었으며, 옥내용 SMD(표면 실장 소자), LED LAMP TYPE(램프형 발광다이오드)의모듈제조ㆍ판매, 옥외용 FULL COLOR PIXEL(풀 컬러 화소), 준 옥외용 모듈과 전광판의 제조ㆍ설치 및 고속철도 관련 산업전자 사업, 광케이블 접속함체의 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2012년 3월 21일 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 경기도 용인시 기흥구 청덕동에 본사와 LED사업부 및 생산공장을, 경기도 이천시 마장면에 광통신사업부 및 생산공장을 두고 있습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 3,000백만원 (수권주식수:20,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:6,000,000주)이며, 강만준 대표이사 및 임직원이 약 38.08%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.또한, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입에 따른 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산 및 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.가. 당기에 회사가 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용 은 없으며, 당기부터 새로 도입된 기타의 기준서 및 해석서가 일부 존재하지만, 해당 기준서 및 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 은 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 사 항이 존재하지만, 해당 개정사항 등이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하 고 있습니다.

(2) 외화환산

가. 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.나. 외화거래와 보고기간 말의 외화 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금및현금성자산, 차입금과 관련된 외화환산손익은 포괄손익계산서상 금융수익과 금융원가로 표시되며, 다른 외화환산손익은 모두 포괄손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 표시됩니다.

(3) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산가. 금융자산의 분류

회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 으로 분류되어 있습니다.③ 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "만기보유금융자산"으로 분류되어 있습니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

나. 금융자산의 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 금융자산의 상계 및 제거

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우(만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.

라. 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정 미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상 현금흐름에 포함하지 않습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산은 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로인식하고 있습니다.

(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(7) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산

토지를 제외환 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	20~40년	차량운반구	5년

구축물	20~40년	공구와기구	5년

기계장치	4년~5년	집기비품	5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익 및 기타비용으로 표시하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 내지 10년간 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(11) 금융부채가. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.나. 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(12) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

(13) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(14) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(16) 퇴직급여비용과 해고비용

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (17) 주당손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(18) 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(19) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매

회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품의 검수완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

다. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(3) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	1,124,103	58,532	373,519	25,639	1,581,793

외화금융부채	22,938	-	-	-	22,938

나. 전기말 (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	1,334,226	20,470	368,457	-	1,723,153

외화금융부채	90,537	-	-	-	90,537

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율변동효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과의 합계로 계산된 것으로, 환위험에 노출되어 있는 자산 ·부채에 대한 환율변동위험은 보고통화가 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산할 경우 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

절상 시	절하 시	절상 시	절하 시

외화금융자산	(79,090)	79,090	(86,158)	86,158

외화금융부채	1,147	(1,147)	4,527	(4,527)

순효과	(77,943)	77,943	(81,631)	81,631

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.

다. 시장가격변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 상장주식에는 투자하고 있지 않습니다. 따라서, 시장가격변동으로 인한 가격위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.(2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	4,171,278	4,171,278

매출채권및기타채권	3,823,414	3,823,414

매도가능금융자산	89,824	89,824

만기보유금융자산	-	-

기타금융자산	9,167,254	9,167,254

(3) 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMF 및 기타 유동성 자산에 12,983백만원(전기말: 11,322백만원)을 투자하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	1,834,906	-	30,000	1,864,906

나. 전기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	3,251,947	-	30,000	3,281,947

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	4,171,278	3,507,310

순부채	(4,171,278)	(3,507,310)

자본총계	42,037,911	42,245,464

총자본	37,866,633	38,738,154

(*) 순부채가 음수가 나오기 때문에 자본조달비율은 생략하였습니다.

4.3 공정가치 측정

매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위: 천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	합 계

매출액	2,086,949	2,575,441	4,662,390

영업이익	116,306	97,656	213,962

유형자산	12,701,133	5,376,195	18,077,329

감가상각비 및 무형자산상각비	92,824	85,541	178,365

총자산	35,009,425	12,512,583	47,522,008

총부채	3,824,354	1,659,743	5,484,097

유형자산 취득액	440,727	440,727

나. 전기 (단위: 천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	합 계

매출액	13,735,406	12,478,954	26,214,360

영업이익	1,105,076	992,447	2,097,523

유형자산	12,502,261	5,461,149	17,963,410

감가상각비 및 무형자산상각비	474,550	370,973	845,523

총자산	36,271,967	12,322,821	48,594,788

총부채	4,311,220	2,038,103	6,349,323

유형자산 취득액	1,927,281	75,800	2,003,081

(3) 지역별 정보

당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	미 주	기 타	합 계

매출액	3,270,860	855,826	121,475	97,208	317,020	4,662,390

나. 전기 (단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	미 주	기 타	합 계

매출액	19,650,188	1,739,091	514,906	1,033,434	3,276,741	26,214,360

6. 현금 및 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금(보통예금)	3,553,656	3,507,310

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,264,807	5,479,211

대손충당금	(463,127)	(496,802)

매출채권(순액)	3,801,680	4,982,409

미수금	21,734	-

합 계	3,823,414	4,982,409

회사는 상기 채권에 대해 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,365,108	4,376,076

소 계	3,365,108	4,376,076

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	396,600	584,061

6개월 초과	39,971	14,291

소 계	436,571	598,352

손상채권(*2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	463,127	504,783

소 계	463,127	504,783

합 계	4,264,807	5,479,211

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 496,802천원(전기말: 332,428천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	496,802	332,428

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	176,154

매출채권 제각	-	-

미사용금액 환입	33,675	11,780

기말금액	463,127	496,802

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

유동	단기금융상품	8,700,000	7,700,000

특수관계자 대여금	73,916	76,067

미수수익	37,623	43,772

합 계	8,811,539	7,819,839

비유동	장기금융상품(*)	133,500	124,500

특수관계자 대여금	160,724	169,795

임차보증금	61,491	61,991

합 계	355,715	356,286

(*) 기타금융자산 중 손상된 자산은 없으며 장기금융상품 1,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	47,924	16,549

합 계	47,924	16,549

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	1,119,899	(37,745)	1,082,154	930,845	(51,595)	879,250

반제품	300,242	(18,367)	281,876	210,515	(9,651)	200,864

제품	1,846,150	(61,009)	1,785,141	1,870,016	(91,679)	1,778,337

합 계	3,266,291	(117,120)	3,149,171	3,011,376	(152,925)	2,858,451

11. 매도가능금융자산(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,093,024	89,004

취득 및 재분류	-	2,043,380

처분	(2,003,200)	(39,360)

기말금액	89,824	2,093,024

차감: 비유동항목	(89,824)	(2,089,824)

유동항목	-	3,200

(2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

출자좌수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

정보통신공제조합	170	0.02%	30,154	59,955	30,154	30,154

전기공사공제조합	200	0.01%	58,850	63,870	58,850	58,850

쌍용건설	164	0.00%	820	1,552	820	820

투자지분증권 계	-	-	89,824	125,377	89,824	89,824

회사채	-	-	-	-	-	2,000,000

국공채	-	-	-	-	-	3,200

합계	-	-	89,824	125,377	89,824	2,093,024

당기말 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 또한, 회사가 보유한 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동양텔레콤㈜	대한민국	12.31	90.89%	8,971,562	90.89%	8,971,562

회사는 별도재무제표 작성 시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당기 중 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손	기 말

동양텔레콤(주)	8,971,562	-	-	8,971,562

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

동양텔레콤(주)	15,385,497	7,884,618	6,721,373	1,188,380	13,961,034	1,399,329

가. 전기말 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

동양텔레콤(주)	16,537,340	7,961,016	5,890,310	3,078,610	14,114,704	1,414,732

(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

동양텔레콤(주)	6,432,316	(109,499)	(97,130)	(169,072)	(8,849)	(15,402)

나. 전기말 (단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

동양텔레콤(주)	28,624,903	436,767	320,180	255,410	29,168	23,268

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,412,285	4,090,641	283,303	242,531	30,684	543,932	14,762	345,273	17,963,410

취득	-	-	52,727	-	-	-	-	388,000	440,727

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	(123,000)	(68,564)	-	-	-	-	-	-	(191,564)

대체	-	-	57,273	-	-	-	-	(57,273)	-

감가상각비	-	(18,961)	(4,565)	(42,771)	(5,146)	(61,704)	(2,097)	-	(135,245)

기말 순장부금액	12,289,285	4,003,116	388,738	199,760	25,537	482,227	12,665	676,000	18,077,329

취득원가(또는 평가액)	12,289,285	6,735,173	509,102	7,117,240	239,160	1,773,775	108,948	676,000	29,448,683

감가상각누계액	-	(2,732,057)	(120,364)	(6,917,481)	(213,623)	(1,291,548)	(96,284)	-	(11,371,354)

순장부금액	12,289,285	4,003,116	388,738	199,760	25,537	482,227	12,665	676,000	18,077,329

나. 전기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	13,519,652	4,173,022	297,562	506,677	63,158	729,459	22,968	65,500	19,377,998

취득	1,464,858	-	-	-	-	86,000	2,800	441,218	1,994,876

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	(2,572,225)	-	-	-	-	-	-	-	(2,572,225)

대체	-	161,445	-	-	-	-	-	(161,445)	-

감가상각비	-	(243,826)	(14,259)	(264,146)	(32,475)	(271,527)	(11,006)	-	(837,239)

기말 순장부금액	12,412,285	4,090,641	283,303	242,531	30,683	543,932	14,763	345,273	17,963,411

취득원가(또는 평가액)	12,412,285	6,803,737	399,102	7,117,240	239,160	1,773,775	108,949	345,273	29,199,521

감가상각누계액	-	(2,713,096)	(115,799)	(6,874,709)	(208,476)	(1,229,843)	(94,187)	-	(11,236,110)

순장부금액	12,412,285	4,090,641	283,303	242,531	30,684	543,932	14,761	345,273	17,963,410

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명	당 기	전 기

매출원가	125,684	602,166

판매관리비	39,462	170,395

경상연구개발비	11,522	64,678

합계	176,669	837,239

(3) 당기말과 전기말 현재 회사는 유형자산에 대해 삼성화재해상보험(주)의 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액

당기말	전기말

화재보험	건물, 집기비품/공기구일체, 재고동산일체 등	9,622,088	9,622,088

회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 회사의 무형자산은 전액 산업재산권으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 순장부금액	30,858	32,609

취득	3,375	5,984

처분 등	-	-

무형자산상각비	(8,284)	(7,736)

기말순장부금액	25,948	30,858

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

15. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

유동	미지급금	293,104	401,728

미지급비용	68,677	104,137

금융보증부채	13,045	12,330

합 계	374,826	518,195

비유동	임대보증금	30,000	30,000

16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	111,026	104,592

예수금	29,347	34,579

부가세예수금	-	126,452

합 계	140,373	265,623

17. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,488,769	2,405,439

사외적립자산의 공정가치	(1,772,849)	(1,759,340)

퇴직급여채무	715,920	646,099

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,405,439	2,310,818

당기근무원가	73,826	299,634

이자원가	14,429	61,160

확정급여채무의 재측정요소	-

경험조정	47,351	(24,346)

인구통계적 가정의 변경 효과	-	12,462

재무적 가정의 변경효과	56,880	81,916

급여지급액	(109,155)	(336,206)

기말금액	2,488,769	2,405,439

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,759,340	1,698,364

사외적립자산의 기대수익	11,227	47,951

확정급여채무의 재측정요소	2,282	(16,975)

사용자의 기여금	-	30,000

급여지급액	-	-

기말금액	1,772,849	1,759,340

회사는 당기말 현재 확정급여채무의 약 71.2%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 및 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금신탁에 가입하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	73,826	299,634

이자원가	14,429	61,160

사외적립자산의 기대수익	(11,227)	(47,951)

합 계	77,028	312,843

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.18%	2.50%

미래임금상승율	3.96%	3.96%

물가상승율	1.84%	1.84%

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(191,906)	191,906	(157,489)	179,990

기대임금상승률의 1% 변동	169,873	(169,873)	179,526	(160,034)

18. 이연법인세(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	545,084	506,325

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	139,892	194,443

소 계	684,976	700,767

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,895,616)	(2,027,077)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(140,277)	(179,564)

소 계	(2,035,893)	(2,206,640)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,350,917)	(1,505,873)

(2) 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	(43,773)	(37,623)	(43,773)	(37,623)	(9,630)	(8,277)

재고자산평가손실	152,926	117,120	152,926	117,120	33,644	25,766

미지급비용	104,137	68,677	104,137	68,677	22,910	15,109

대손충당금	442,010	420,478	442,010	420,478	97,242	92,505

퇴직급여충당부채	2,285,167	192,485	-	2,477,652	502,737	545,084

퇴직연금	(1,759,340)	(13,509)	-	(1,772,849)	(387,055)	(390,027)

연구인력개발준비금	(900,000)	-	(600,000)	(300,000)	(198,000)	(66,000)

토지	(7,154,644)	-	(11,301)	(7,143,343)	(1,574,022)	(1,571,536)

국고보조금	172,426	-	172,184	242	37,934	53

일시상각충당금	(172,426)	-	(172,184)	(242)	(37,934)	(53)

금융보증부채	12,330	13,045	12,330	13,045	2,713	2,870

대손금	16,310	-	-	16,310	3,588	3,588

합 계	(6,844,877)	1,000,899	(157,643)	(6,844,877)	(1,505,873)	(1,505,873)

나. 전기 (단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	(23,607)	(43,773)	(23,607)	(43,773)	(5,194)	(9,630)

퇴직급여충당부채	2,155,007	310,554	180,394	2,285,167	474,101	502,737

대손충당금	276,048	442,010	276,048	442,010	60,731	97,242

미지급비용	85,788	104,137	85,788	104,137	18,873	22,910

연구인력개발준비금	(1,500,000)	-	(600,000)	(900,000)	(330,000)	(198,000)

국고보조금	-	172,426	-	172,426	-	37,934

일시상각충당금	-	(172,426)	-	(172,426)	-	(37,934)

퇴직연금운용자산	(1,698,364)	(60,976)	-	(1,759,340)	(373,640)	(387,055)

재고자산평가손실	141,022	152,926	141,022	152,926	31,025	33,644

대손금	-	16,310	-	16,310	-	3,588

토지	(7,443,783)	289,139	-	(7,154,644)	(1,637,632)	(1,574,022)

금융보증부채	4,470	12,330	4,470	12,330	984	2,713

합 계	(8,003,419)	1,222,658	64,116	(6,844,877)	(1,760,752)	(1,505,873)

19. 금융상품 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	89,824	89,824	2,093,024	2,093,024

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,171,278	4,171,278	3,507,310	3,507,310

매출채권및기타채권	3,823,414	3,823,414	4,982,409	4,982,409

기타금융자산	9,167,254	9,167,254	8,176,125	8,176,125

합 계	17,251,770	17,251,770	18,758,868	18,758,868

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,834,906	1,834,906	2,733,752	2,733,752

기타금융부채	404,826	404,826	548,195	548,195

합 계	2,239,731	2,239,731	3,281,947	3,281,947

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 20,000,000주(1주당금액 : 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 6,000,000주 입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	합 계

당기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

전기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,324,066	1,218,246

임의적립금(*2)	26,983,454	25,350,736

미처분이익잉여금	280,889	2,218,165

합 계	28,588,409	28,787,147

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 대한민국에서 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 따라 회사는 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가이익(*)	5,571,808	5,580,623

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 의거하여 재평가잉여금은 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 미실현손익에 해당되어 주주배당이 제한됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	1,013,379	1,013,379

23. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

급여	394,507	1,524,613

퇴직급여	37,824	121,841

복리후생비	57,216	272,006

운반비	52,453	337,564

지급수수료	75,708	323,657

감가상각비	39,462	170,395

무형자산상각비	1,696	8,284

세금과공과	22,125	121,152

광고선전비	370	9,218

판매촉진비	8,409	16,548

경상개발비	176,276	921,916

보험료	11,711	81,885

대손상각비	(33,675)	180,684

소모품비	6,470	30,348

기타	68,429	270,652

합 계	918,981	4,390,763

24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

기타수익	외환차익	36,574	145,277

외화환산이익	2,334	5,271

유형자산처분이익	95,860	329,025

정부보조금으로인한이익	-	127,574

수입임대료	37,400	-

잡이익	20,918	262,458

합 계	193,086	869,605

기타비용	외환차손	5,885	81,278

외화환산손실	37,904	5,475

기부금	-	3,450

잡손실	-	221

합 계	43,788	90,424

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	23,866	101,795

원재료 사용	2,744,336	14,485,225

종업원급여(주석 26)	1,124,440	4,384,099

지급수수료	91,961	493,206

운반비	60,959	404,280

경상개발비	176,276	921,916

세금과공과	39,335	188,041

감가상각비	165,147	837,239

보험료	12,586	90,556

기타	9,521	2,210,479

매출원가, 판매비와관리비 합계	4,448,428	24,116,836

26. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

급여	935,262	3,567,091

복리후생비	112,150	504,165

퇴직급여(주석 17)	77,028	312,843

합 계	1,124,440	4,384,099

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

금융수익	이자수익	54,949	265,537

배당금수익	399	11,935

외환차익	-	17,100

외화환산이익	4,221	1,968

합 계	59,569	296,540

금융원가	이자비용	-	20,607

외환차손	-	18,125

외화환산손실	974	6,142

합 계	974	44,874

28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	202,788	725,029

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(154,956)	(254,879)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)(*)	22,429	19,141

법인세비용	70,261	489,291

(*) 확정급여채무의 재측정요소

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	421,855	3,128,371

적용세율에 따른 법인세	70,261	666,242

조정사항	-	(176,950)

법인세추납액	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	(113,340)

기타	-	(63,611)

법인세비용	70,261	-	489,291

유효세율(*)	16.7%	-	15.64%

(*) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

29. 외화자산ㆍ부채의 원화환산

(1) 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	외화종류	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자 산

현금및현금성자산	USD	43,372	50,030	458,759	537,665

JPY	4,032,972	41,379	1,256,414	12,212

EUR	218,798	286,063	170,025	217,723

SGD	30,037	25,639

매출채권	USD	931,143	1,074,073	679,659	796,560

JPY	1,671,800	17,153	849,500	8,257

EUR	66,891	87,455	117,713	150,736

합 계	1,581,793	1,723,153

부 채

매입채무	USD	19,886	22,938	77,250	90,537

합 계	22,938	90,537

(2) 당기 및 전기의 포괄손익계산서에서 당기 손익으로 인식된 외화환산차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타외화환산손익	(35,570)	(204)

금융외화환산손익	5,195	(4,174)

30. 주당순이익(1) 기본 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당 기	기 초	6,000,000주	91일	546,000,000주

자기주식	(-)214,234주	91일	(-)19,495,294주

합 계	526,504,706주

일 수	91일

가중평균유통주식수	5,785,766주

전 기	기 초	6,000,000주	365일	2,190,000,000주

자기주식	(-)214,234주	365일	(-)78,195,410주

합 계	2,111,804,590주

일 수	365일

가중평균유통주식수	5,785,766주

나. 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	351,594천원	2,639,079천원

÷유통보통주식수	5,785,766	5,785,766

주당순이익	61원	456원

(2) 희석 주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 회사는 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	351,594	2,639,079

현금유출 없는 비용등의 가산	295,765	1,880,329

법인세비용	70,261	489,291

이자비용	-	20,607

퇴직급여	77,028	312,843

감가상각비	176,669	837,239

무형자산상각비	1,696	8,284

대손상각비	(33,675)	180,684

외화환산손실	38,877	11,617

재고자산평가손실	(35,805)	11,903

보험료	715	7,860

현금유입 없는 수익등의 차감	(157,364)	(613,736)

이자수익	54,949	265,537

배당금수익	-	7,239

외화환산이익	6,555	329,025

유형자산처분이익	95,860	11,935

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(406,526)	619,000

매출채권의 감소(증가)	1,177,594	139,381

기타유동자산의 감소(증가)	(31,375)	37,880

재고자산의 감소(증가)	(254,915)	217,237

매입채무의 증가(감소)	(897,606)	443,828

기타금융부채의 증가(감소)	(144,084)	131,894

기타유동부채의 증가(감소)	(146,984)	14,985

퇴직금의 지급	(109,155)	(336,206)

사외적립자산의 증가	-	(30,000)

영업에서 창출된 현금흐름	83,470	4,524,673

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타금융자산(장기대여금)의 유동성대체	-	-

만기보유증권의 유동성대체	-	161,445

매출채권의 제각	-	2,042,560

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입 등과 관련하여1,530백만원의 한도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 한도 1,000백만원(실행잔액 없음)의 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 1,338백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	주업종	관 계

동양텔레콤㈜	제조업	종속기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중용한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 제외)은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

회 사 명	매 출	기타수익	고정자산매각	매 입	기타비용	고정자산취득

동양텔레콤㈜	18,379	35,000	-	180,293	3,750	-

합 계	18,379	35,000	-	180,293	3,750	-

나.전기 (단위:천원)

회 사 명	매 출	기타수익	고정자산매각	매 입	기타비용	고정자산취득

동양텔레콤㈜	246,298	98,951	-	825,370	-	-

합 계	246,298	98,951	-	825,370	-	-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

회 사 명	내 용	기 초	증 가	감 소	기 말

동양텔레콤㈜	회사채	2,000,000	-	2,000,000	-

합 계	2,000,000	-	2,000,000	-

나.전기 (단위:천원)

회 사 명	내 용	기 초	증 가	감 소	기 말

동양텔레콤㈜	회사채	3,267,000	-	1,267,000	2,000,000

합 계	-	3,267,000	-	1,267,000	2,000,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(자금거래 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기 타	매입채무	기 타

동양텔레콤㈜	40,967	-	101,050	880

합 계	40,967	-	101,050	880

나. 전기말 (단위:천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기 타	매입채무	기 타

동양텔레콤㈜	-	47,550	84,590	110

합 계	-	47,550	84,590	110

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

회 사 명	거래내역	금 액

동양텔레콤㈜	-	-

나. 전기 (단위:천원)

회 사 명	거래내역	금 액

동양텔레콤㈜	지분 취득	193,562

(6) 당기말 현재 회사는 종속회사인 동양텔레콤(주)의 보증서과 발급과 관련하여 서울보증보험에 1,253백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 종업원에게 주택자금 등으로 234,640천원을 대여하고 있으며, 이를 기타금융자산(장,단기대여금)에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 135,091천원과 퇴직급여 10,395천원을 계상하고 있습니다.