빛샘전자 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 18(전) 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
빛샘전자 주식회사

1. 회사의 개요

빛샘전자 주식회사(이하 "회사")는 1998년 11월 3일 삼성SDI(주)에서 분사되어 설립되었으며, 옥내용 SMD(표면 실장 소자), LED LAMP TYPE(램프형 발광다이오드)의모듈제조ㆍ판매, 옥외용 FULL COLOR PIXEL(풀 컬러 화소), 준 옥외용 모듈과 전광판의 제조ㆍ설치 및 고속철도 관련 산업전자 사업, 광케이블 접속함체의 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2012년 3월 21일 한국거래소에서 개설한코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 경기도 용인시 기흥구 청덕동에 본사와 LED사업부 및 생산공장을, 경기도 이천시 마장면에 광통신사업부 및 생산공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 3,000백만원 (수권주식수:20,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 6,000,000주 )이며, 최대주주인 강만준 대표이사 및 특수관계인이 37.03% 의지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며. 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험

가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	1,504,360	39,175	261,852	-	1,805,387

외화금융부채	31,511	-	-	-	31,511

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	1,334,226	20,470	368,457	-	1,723,153

외화금융부채	90,537	-	-	-	90,537

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	90,269	(90,269)	86,158	(86,158)

외화금융부채	(1,576)	1,576	(4,527)	4,527

순효과	88,693	(88,693)	81,631	(81,631)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.다. 시장가격변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 상장주식에는 투자하고 있지 않습니다. 따라서, 시장가격변동으로 인한 가격위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	3,108,892	3,108,892

매출채권및기타채권	6,101,266	6,101,266

기타금융자산	10,114,547	10,114,547

합 계	19,324,705	19,324,705

(3) 유동성위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	4,452,861	-	30,000	4,482,861

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	3,251,947	-	30,000	3,281,947

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	3,108,892	3,507,310

순부채	(3,108,892)	(3,507,310)

자본총계	42,480,775	42,245,464

총자본	39,371,883	38,738,154

순부채가 음수가 나오기 때문에 자본조달비율은 생략하였습니다.

4.3 공정가치 측정

매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,108,892	-	3,108,892

매출채권및기타채권	6,101,266	-	6,101,266

기타금융자산	10,944,033	-	10,944,033

매도가능금융자산	-	89,824	89,824

만기보유금융자산	-	-	-

합 계	20,154,191	89,824	20,244,015

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,876,879	3,876,879

기타금융부채	-	605,982	605,982

합 계	-	4,482,861	4,482,861

나. 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,507,310	-	3,507,310

매출채권및기타채권	4,982,409	-	4,982,409

기타금융자산	8,192,674	-	8,192,674

매도가능금융자산	-	2,093,024	2,093,024

만기보유금융자산	-	-	-

합 계	16,682,393	2,093,024	18,775,417

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,733,752	2,733,752

기타금융부채	-	548,195	548,195

합 계	-	3,281,947	3,281,947

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금	3,108,892	3,507,310

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,532,767	5,479,211

대손충당금	(431,501)	(496,802)

매출채권(순액)	6,101,266	4,982,409

미수금	-	-

합 계	6,101,266	4,982,409

회사는 상기 채권에 대해 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사의 매출채권 및 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90~120일입니다. 90~120일 경과 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	496,802	332,428

당기 상각(환입)	(65,301)	81,531

매출채권 제각	-	(17,941)

보고기간말 금액	431,501	396,018

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	9,700,000	7,700,000

대여금	69,390	76,067

미수수익	41,988	43,772

합 계	9,811,378	7,819,839

비유동	장기금융상품(*)	142,500	124,500

대여금	148,678	169,795

임차보증금	11,991	61,991

합 계	303,169	356,286

(*) 장기금융상품 1,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	829,486	16,549

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	1,253,843	(40,526)	1,213,317	930,845	(51,595)	879,250

반제품	264,582	(104)	264,478	210,515	(9,651)	200,864

제품	1,824,727	(42,786)	1,781,941	1,870,016	(91,679)	1,778,337

합 계	3,343,152	(83,416)	3,259,736	3,011,376	(152,925)	2,858,451

11. 매도가능금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,093,024	89,004

취득 및 재분류	-	2,043,380

처분	(2,003,200)	(39,360)

기말금액	89,824	2,093,024

차감:비유동항목	(89,824)	(2,089,824)

유동항목	-	3,200

(2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말장부가액

출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부가액

정보통신공제조합	170	0.02%	30,154	30,154	30,154

전기공사공제조합	200	0.01%	58,850	58,850	58,850

쌍용건설주식회사	164	0.00%	820	820	820

투자지분증권 계	-	-	89,824	89,824	89,824

회사채	-	-	-	-	2,000,000

국공채	-	-	-	-	3,200

합 계	-	-	-	-	2,093,024

당반기말 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 또한, 회사가 보유한 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동양텔레콤(주)	대한민국	12.31	90.89%	8,971,562	90.89%	8,971,562

회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

동양텔레콤(주)	13,644,963	7,801,405	4,443,361	1,318,310

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

동양텔레콤(주)	16,537,340	7,961,016	5,890,310	3,078,610

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

동양텔레콤(주)	13,504,197	275,198	267,772	155,261

나. 전반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

동양텔레콤(주)	11,127,251	177,113	117,924	133,611

상기 요약 재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	12,412,285	4,090,641	283,303	242,531	30,684	543,932	14,762	345,273	17,963,411

취득	-	-	52,727	377,100	-	145,000	-	956,601	1,531,428

처분및폐기	(123,000)	(27,140)	-	-	-	-	-	-	(150,140)

대체	-	-	57,273	-	-	-	-	(57,273)	-

감가상각비	-	(120,484)	(9,629)	(102,446)	(10,293)	(128,242)	(4,194)	-	(375,288)

기말순장부금액	12,289,285	3,943,017	383,674	517,185	20,391	560,690	10,568	1,244,601	18,969,411

취득원가(또는평가액)	12,289,285	6,735,173	509,102	7,494,340	239,160	1,918,775	108,948	1,244,601	30,539,384

감가상각누계액	-	(2,792,156)	(125,428)	(6,977,155)	(218,769)	(1,358,085)	(98,380)	-	(11,569,973)

순장부금액	12,289,285	3,943,017	383,674	517,185	20,391	560,690	10,568	1,244,601	18,969,411

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	13,519,652	4,173,022	297,562	506,677	63,158	729,459	22,969	65,500	19,377,998

취득	-	4,945	-	-	-	86,000	-	104,150	195,095

처분및폐기	(2,572,225)	-	-	-	-	-	-	-	(2,572,225)

대체	-	156,500	-	-	-	-	-	(169,650)	(13,150)

감가상각비	-	(120,520)	(7,129)	(132,073)	(16,237)	(133,614)	(5,364)	-	(414,937)

기말순장부금액	10,947,427	4,213,947	290,432	374,604	46,921	681,845	17,605	-	16,572,781

취득원가(또는평가액)	10,947,427	6,803,737	399,102	7,117,240	239,160	1,773,775	106,148	-	27,386,589

감가상각누계액	-	(2,589,790)	(108,670)	(6,742,636)	(192,239)	(1,091,930)	(88,543)	-	(10,813,808)

순장부금액	10,947,427	4,213,947	290,432	374,604	46,921	681,845	17,605	-	16,572,781

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 유형자산에 대해 삼성화재해상보험(주)의 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액

당반기말	전기말

화재보험	건물, 집기비품/공기구일체,재고자산일체 등	9,755,916	9,622,088

회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 회사의 무형자산은 전액 산업재산권으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	25,948	30,858

취 득	-	3,374

처 분	-	-

무형자산상각비	(3,392)	(4,142)

기말 순장부금액	22,556	30,089

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

유동	미지급금	477,817	401,728

미지급비용	93,689	104,137

금융보증부채	4,477	12,330

합 계	575,983	518,195

비유동	임대보증금	30,000	30,000

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,864,146	104,592

예수금	47,157	34,579

부가세예수금	92,708	126,452

합 계	2,004,011	265,623

17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,607,614	2,405,439

사외적립자산의 공정가치	(1,770,022)	(1,759,340)

퇴직급여채무	837,592	646,099

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,405,439	2,310,818

당기근무원가	147,651	148,586

이자원가	28,857	30,329

확정급여채무의 재측정요소	152,397	(27,486)

경험조정	38,197	(30,604)

인구통계적 가정의 변경 효과	-	-

재무적 가정의 변경효과	114,200	3,118

급여지급액	(126,730)	(92,603)

기말금액	2,607,614	2,369,643

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,759,340	1,698,364

이자수익	22,454	23,779

확정급여채무의 재측정요소	(11,772)	(7,541)

사용자의 기여금	-	30,000

급여지급액	-	-

기말금액	1,770,022	1,744,601

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	147,652	148,586

이자원가	28,857	30,329

사외적립자산의 기대수익	(22,453)	(23,779)

합 계	154,056	155,136

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.87	2.50

미래임금상승률	3.96	3.96

물가상승률	1.84	1.84

(6) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(177,009)	202,739	(157,489)	179,990

기대임금상승률의 1% 변동	200,878	(178,827)	179,526	(160,034)

18. 금융상품 및 금융부채의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	89,824	89,824	2,093,024	2,093,024

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,108,892	3,108,892	3,507,310	3,507,310

매출채권및기타채권	6,101,266	6,101,266	4,982,409	4,982,409

기타금융자산	10,944,033	10,944,033	8,176,125	8,176,125

합 계	20,244,015	20,244,015	18,758,868	18,758,868

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	3,876,879	3,876,879	2,733,752	2,733,752

기타금융부채	605,983	605,983	548,195	548,195

합 계	4,482,862	4,482,862	3,281,947	3,281,947

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 20,000,000주(1주당금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 6,000,000주 입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	합 계

당반기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

전기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,296,987	1,218,246

임의적립금(*2)	26,657,485	25,350,736

미처분이익잉여금	1,076,801	2,218,165

합 계	29,031,273	28,787,147

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 대한민국에서 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 따라 회사는 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가이익	5,571,808	5,580,623

(*)대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 의거하여 재평가잉여금은 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 미실현손익에 해당되어 주주배당이 제한됩니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	1,013,379	1,013,379

(*) 회사는 보통주 214,234주를 1,013,379천원에 매입하여 당반기말 현재 기타자본항목에 계상하고 있습니다

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	387,963	782,470	341,703	731,549

퇴직급여	37,428	75,252	58,120	72,920

복리후생비	54,659	111,875	75,210	136,720

운반비	140,154	192,607	122,967	188,380

지급수수료	67,041	142,749	95,138	192,963

감가상각비	38,218	77,680	42,830	84,593

무형자산상각비	1,696	3,392	2,071	4,142

세금과공과	20,747	42,872	16,820	34,388

광고선전비	1,209	1,579	4,590	4,890

판매촉진비	14,118	22,527	3,608	4,478

경상개발비	314,232	490,508	251,814	448,396

보험료	20,863	32,574	13,539	31,681

대손상각비	(31,626)	(65,301)	75,535	81,531

소모품비	5,785	12,255	5,031	13,523

기타	60,942	129,371	65,595	136,523

합 계	1,133,429	2,052,410	1,174,570	2,166,676

23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	29,226	65,800	9,664	22,702

외화환산이익	4,465	6,799	24,364	25,290

유형자산처분이익	-	95,860	329,025	329,025

잡이익	9,090	30,008	22,542	29,326

기타	50,937	50,937	-	-

합 계	93,718	249,404	385,594	406,343

기타비용	외환차손	39,063	44,948	10,437	25,778

외화환산손실	(34,378)	3,526	(3,441)	154

기부금	-	-	3,250	3,250

잡손실	-	-	8	21

합 계	4,685	48,474	10,255	29,202

24. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	50,592	105,541	53,502	106,749

배당금수익	1,107	1,506	5,489	7,669

외환차익	-	-	145	145

외화환산이익	(3,629)	593	9,649	9,649

합 계	48,070	107,640	68,785	124,212

금융비용	이자비용	-	-	7,738	15,308

외환차손	-	-	8,635	17,571

외화환산손실	(473)	501	(8,207)	-

합 계	(473)	501	8,165	32,878

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(27,471)	(3,605)	(541,502)	(126,035)

원재료 사용	4,263,466	7,007,802	2,875,513	6,485,701

급여	639,304	1,574,566	849,460	1,752,651

퇴직급여	60,908	137,936	78,108	155,136

복리후생비	91,697	203,847	134,691	246,841

지급수수료	87,751	179,712	138,343	267,898

운반비	161,354	222,313	127,324	202,084

경상개발비(주1)	314,232	490,508	395,798	448,396

세금과공과	36,566	75,901	29,546	67,205

감가상각비	187,964	353,111	210,940	414,937

보험료	22,583	35,169	311,183	330,345

기타	1,627,614	1,637,135	1,820,426	1,039,348

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,465,968	11,914,395	6,452,140	11,284,507

(주1) 당반기 경상개발비에는 퇴직급여에서 배부된 16,120천원 및 감가상각비에서 배부된 22,177천원이 포함되어 있습니다.

26. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	321,315	424,890

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(151,058)	(156,892)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)(*2)	36,117	(4,388)

법인세비용	206,374	263,611

(*1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세부채	1,354,815	1,603,860

일시적차이로 인한 기초 이연법인세부채	1,505,873	1,760,752

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(151,058)	(156,892)

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여채무의 재측정요소	(164,168)	36,117	(128,051)	19,945	(4,388)	15,557

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,049,363	1,517,463

적용세율에 따른 법인세	208,860	322,842

조정사항	(2,486)	(59,231)

세액공제	-	(59,231)

기타	(2,486)	-

법인세비용	206,374	263,611

유효세율(*)	19.67%	17.37%

(*) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)27. 주당순이익(1) 기본 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 가중평균유통보통주식수

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	가중발행주식수	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당반기

기초	6,000,000주	91일	546,000,000주	6,000,000주	182일	1,092,000,000주

자기주식	(-)214,234주	91일	(-)19,495,294주	(-)214,234주	182일	(-)38,990,588주

합계	526,504,706주	1,053,009,412주

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

전반기

기초	6,000,000주	90일	540,000,000주	6,000,000주	181일	1,086,000,000주

자기주식	(-)214,234주	90일	(-)19,281,060주	(-)214,234주	181일	(-)38,776,354주

합계	520,718,940주	1,047,223,646주

일수	90일	181일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

나. 기본 주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	491,395천원	842,989천원	965,259천원	1,253,852천원

÷유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주

주당순이익	85원	146원	167원	217원

(2) 희석 주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것입니다. 회사는 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	842,989	1,253,852

현금유출 없는 비용등의 가산	608,325	998,133

법인세비용	206,374	263,611

이자비용	-	15,308

퇴직급여	154,056	155,136

감가상각비	375,288	414,937

무형자산상각비	3,392	4,142

대손상각비	(65,301)	81,531

외화환산손실	4,026	154

재고자산평가손실	(69,510)	64,582

보험료	-	(1,268)

현금유입 없는 수익등의 차감	(218,153)	(478,382)

이자수익	105,541	106,749

외화환산이익	7,392	34,939

유형자산처분이익	95,860	329,025

배당수익	1,506	7,669

잡이익	7,854	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	625,431	(256,593)

매출채권의 감소(증가)	(1,050,483)	256,428

기타유동자산의 감소(증가)	(812,937)	39,039

재고자산의 감소(증가)	(331,776)	87,796

매입채무의 증가(감소)	1,143,328	(424,152)

기타금융부채의 증가(감소)	65,641	(87,109)

기타유동부채의 증가(감소)	1,738,388	(5,992)

퇴직금의 지급	(126,730)	(92,603)

사외적립자산의 증가	-	(30,000)

영업에서 창출된 현금흐름	1,858,592	1,517,010

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	57,273	-

건설중인자산의 건물 대체	-	161,445

만기보유증권의 매도가능증권 재분류	-	2,042,560

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입 등과 관련하여 500백만원 의 한도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 한도 1,000백만원(실행잔액 없음)의 당좌차월 약정을 체결 하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 3,548백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주업종	관계

동양텔레콤㈜	제조업	종속기업

Kyung-in Electronics Co., Ltd.	제조업	종속기업

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

동양텔레콤㈜	97,031	17,441	421,521	-

(2) 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

동양텔레콤㈜	125,231	50,469	329,865	-

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	내 용	기 초	증 가	감 소	기 말

동양텔레콤㈜	회사채	2,000,000	-	(2,000,000)	-

(2) 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	내 용	기 초	증 가	감 소	기 말

동양텔레콤㈜	회사채	3,267,000	-	(1,267,000)	2,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(자금거래 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

동양텔레콤㈜	26,057	-	118,964	5,555

(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

동양텔레콤㈜	47,550	-	84,590	12,440

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사는 종속회사인 동양텔레콤(주)의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 528백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 회사는 종업원에게 주택자금 등으로 218,068천원을 대여하고 있으며, 이를 기타금융자산(장,단기대여금)에 계상하고 있습니다. (8) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	253,891	253,804

퇴직급여	23,772	21,434

합 계	277,663	275,238