빛샘전자 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 18(전) 기 분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 18(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
빛샘전자 주식회사

1. 회사의 개요

빛샘전자 주식회사(이하 "회사")는 1998년 11월 3일 삼성SDI(주)에서 분사되어 설립되었으며, 옥내용 SMD(표면 실장 소자), LED LAMP TYPE(램프형 발광다이오드)의모듈제조ㆍ판매, 옥외용 FULL COLOR PIXEL(풀 컬러 화소), 준 옥외용 모듈과 전광판의 제조ㆍ설치 및 고속철도 관련 산업전자 사업, 광케이블 접속함체의 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2012년 3월 21일 한국거래소에서 개설한코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 경기도 용인시 기흥구 청덕동에 본사와 LED사업부 및 생산공장을, 경기도 이천시 마장면에 광통신사업부 및 생산공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,000백만원 (수권주식수:20,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수: 6,000,000주 )이며, 최대주주인 강만준 대표이사 및 특수관계인이 37.03% 의지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며. 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험

가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	931,871	209,201	284,236	0	1,425,308

외화금융부채	9,297	0	800	0	10,096

나. 전기말(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	SGD	합 계

외화금융자산	1,334,226	20,470	368,457	-	1,723,153

외화금융부채	90,537	-	-	-	90,537

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	71,265	(71,265)	86,158	(86,158)

외화금융부채	(505)	505	(4,527)	4,527

순효과	70,760	(70,760)	81,631	(81,631)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.다. 시장가격변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 상장주식에는 투자하고 있지 않습니다. 따라서, 시장가격변동으로 인한 가격위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	1,163,307	1,163,307

매출채권및기타채권	5,959,927	5,959,927

기타금융자산	10,827,345	10,827,345

합 계	17,950,578	17,950,578

(3) 유동성위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	3,579,391	-	30,000	3,609,391

나. 전기말(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	3,251,947	-	30,000	3,281,947

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	1,163,307	3,507,310

순부채	(1,163,307)	(3,507,310)

자본총계	42,877,954	42,245,464

총자본	41,714,647	38,738,154

순부채가 음수가 나오기 때문에 자본조달비율은 생략하였습니다.

4.3 공정가치 측정

매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,163,307	-	1,163,307

매출채권및기타채권	5,959,927	-	5,959,927

기타금융자산	10,827,345	-	10,827,345

매도가능금융자산	-	89,824	89,824

합 계	17,950,578	89,824	18,040,402

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,579,391	3,579,391

기타금융부채	-	426,491	426,491

합 계	-	4,005,882	4,005,882

나. 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,507,310	-	3,507,310

매출채권및기타채권	4,982,409	-	4,982,409

기타금융자산	8,192,674	-	8,192,674

매도가능금융자산	-	2,093,024	2,093,024

합 계	16,682,393	2,093,024	18,775,417

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,733,752	2,733,752

기타금융부채	-	548,195	548,195

합 계	-	3,281,947	3,281,947

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금	1,163,307	3,507,310

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,357,925	5,479,211

대손충당금	(457,904)	(496,802)

매출채권(순액)	5,900,020	4,982,409

미수금	59,906	-

합 계	5,959,927	4,982,409

회사는 상기 채권에 대해 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사의 매출채권 및 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90~120일입니다. 90~120일 경과 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	448,929	299,392

당기 상각(환입)	8,975	159,652

매출채권 제각	-	(134,442)

보고기간말 금액	457,904	324,602

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	10,400,695	7,700,000

대여금	66,524	76,067

미수수익	63,393	43,772

합 계	10,530,612	7,819,839

비유동	장기금융상품(*)	151,500	124,500

대여금	132,672	169,795

임차보증금	12,561	61,991

합 계	296,733	356,286

(*) 장기금융상품 1,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	525,398	16,549

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	1,257,361	(36,391)	1,220,970	930,845	(51,595)	879,250

반제품	203,990	(3,532)	200,458	210,515	(9,651)	200,864

제품	1,979,957	(51,339)	1,928,617	1,870,016	(91,679)	1,778,337

합 계	3,441,308	(91,262)	3,350,046	3,011,376	(152,925)	2,858,451

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,093,024	89,004

취득 및 재분류	-	2,043,380

처분	(2,003,200)	(39,360)

기말금액	89,824	2,093,024

차감:비유동항목	(89,824)	(2,089,824)

유동항목	-	3,200

(2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말장부가액

출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부가액

정보통신공제조합	170	0.02%	30,154	30,154	30,154

전기공사공제조합	200	0.01%	58,850	58,850	58,850

쌍용건설주식회사	164	0.00%	820	820	820

투자지분증권 계	-	-	89,824	89,824	89,824

회사채	-	-	-	-	2,000,000

국공채	-	-	-	-	3,200

합 계	-	-	-	-	2,093,024

당분기말 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 또한, 회사가 보유한 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동양텔레콤(주)	대한민국	12.31	90.89%	8,971,562	90.89%	8,971,562

회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

동양텔레콤(주)	15,129,143	7,910,494	5,619,984	1,317,596

나. 전기말(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

동양텔레콤(주)	13,991,129	8,126,529	3,660,470	2,953,637

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

동양텔레콤(주)	21,201,952	667,124	657,672	572,623

나. 전분기(단위:천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

동양텔레콤(주)	17,375,559	338,340	293,440	229,526

상기 요약 재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	12,412,285	4,090,641	283,303	242,531	30,684	543,932	14,762	345,273	17,963,410

취득	104,229	1,467,947	110,000	377,100	-	185,000	42,300	1,270,729	3,557,304

처분및폐기	(123,000)	(68,564)	-	-	-	-	-	-	(191,564)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(1,616,001)	(1,616,001)

감가상각비	-	(156,930)	(14,694)	(164,072)	(15,439)	(197,863)	(8,406)	-	(557,404)

기말순장부금액	12,393,514	5,333,093	378,609	455,559	15,244	531,069	48,656	-	19,155,744

취득원가(또는평가액)	12,393,514	8,203,119	509,102	7,494,340	239,160	1,958,775	151,248	-	30,949,258

감가상각누계액	-	(2,870,026)	(130,493)	(7,038,781)	(223,915)	(1,427,706)	(102,592)	-	(11,793,514)

순장부금액	12,393,514	5,333,093	378,609	455,559	15,244	531,069	48,656	-	19,155,744

나. 전분기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	13,519,652	4,173,022	297,562	506,677	63,158	729,459	22,969	65,500	19,377,998

취득	1,464,858	161,445	-	-	-	86,000	2,800	153,750	1,868,853

처분및폐기	(2,572,225)	-	-	-	-	-	-	-	(2,572,225)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(169,650)	(169,650)

감가상각비	-	(182,173)	(10,694)	(198,110)	(24,356)	(202,570)	(8,185)	-	(626,088)

기말순장부금액	12,412,285	4,152,294	286,868	308,568	38,802	612,889	17,583	49,600	17,878,889

취득원가(또는평가액)	12,412,285	6,803,737	399,102	7,117,240	239,160	1,773,775	108,948	49,600	28,903,847

감가상각누계액	-	(2,651,443)	(112,234)	(6,808,673)	(200,357)	(1,160,886)	(91,365)	-	(11,024,959)

순장부금액	12,412,285	4,152,294	286,868	308,568	38,802	612,889	17,583	49,600	17,878,889

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 유형자산에 대해 삼성화재해상보험(주)의 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액

당분기말	전기말

화재보험	건물, 집기비품/공기구일체,재고자산일체 등	9,755,916	9,622,088

회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 회사의 무형자산은 전액 산업재산권으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	25,948	30,858

취 득	-	3,375

처 분	-	-

무형자산상각비	(5,088)	(6,213)

기말 순장부금액	20,860	28,019

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	269,290	401,728

미지급비용	122,023	104,137

금융보증부채	5,178	12,330

합 계	396,491	518,195

비유동	임대보증금	30,000	30,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	665,175	104,592

예수금	49,533	34,579

부가세예수금	0	126,452

합 계	714,709	265,623

17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,722,510	2,405,439

사외적립자산의 공정가치	(1,776,560)	(1,759,340)

퇴직급여채무	945,949	646,099

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,405,439	2,310,818

당기근무원가	147,651	148,586

이자원가	28,857	30,329

확정급여채무의 재측정요소	152,397	(27,486)

급여지급액	(126,730)	(92,603)

기말금액	2,607,614	2,369,643

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,759,340	1,698,364

이자수익	33,680	35,865

확정급여채무의 재측정요소	-16,460	-9,914

사용자의 기여금	-	30,000

급여지급액	-	-

기말금액	1,776,560	1,754,315

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	221,477	224,110

이자원가	43,286	45,745

사외적립자산의 기대수익	(33,680)	(35,865)

합 계	231,083	233,990

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.84	2.50

미래임금상승률	3.96	3.96

물가상승률	1.84	1.84

(6) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(183,992)	210,843	(157,489)	179,990

기대임금상승률의 1% 변동	208,847	(185,835)	179,526	(160,034)

18. 금융상품 및 금융부채의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	89,824	89,824	2,093,024	2,093,024

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,163,307	1,163,307	3,507,310	3,507,310

매출채권및기타채권	5,959,927	5,959,927	4,982,409	4,982,409

기타금융자산	10,530,612	10,530,612	8,176,125	8,176,125

합 계	17,743,669	17,743,669	18,758,868	18,758,868

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	3,579,391	3,579,391	2,733,752	2,733,752

기타금융부채	396,491	396,491	548,195	548,195

합 계	3,975,882	3,975,882	3,281,947	3,281,947

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 20,000,000주(1주당금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 6,000,000주 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	자본잉여금

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	합 계

당분기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

전기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	5,891,073

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,296,987	1,218,246

임의적립금(*2)	26,092,269	25,350,736

미처분이익잉여금	745,627	2,218,165

합 계	28,134,882	28,787,147

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 대한민국에서 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 따라 회사는 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익	5,571,808	5,580,623

(*)대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 의거하여 재평가잉여금은 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 미실현손익에 해당되어 주주배당이 제한됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,013,379	1,013,379

(*) 회사는 보통주 214,234주를 1,013,379천원에 매입하여 당분기말 현재 기타자본항목에 계상하고 있습니다

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	429,775	1,212,245	426,852	1,158,401

퇴직급여	34,489	109,741	40,238	113,158

복리후생비	44,912	156,787	69,270	205,989

운반비	101,549	294,156	63,983	252,363

지급수수료	63,927	206,676	43,478	236,442

감가상각비	58,103	135,783	42,901	127,494

무형자산상각비	1,696	5,088	2,071	6,213

세금과공과	63,572	106,444	65,847	100,235

광고선전비	17,412	18,991	6,697	11,587

판매촉진비	9,204	31,731	898	5,376

경상개발비	295,066	785,574	220,957	669,353

보험료	20,382	52,956	22,724	54,405

대손상각비	26,404	(38,898)	52,911	134,442

소모품비	24,899	37,155	5,597	19,120

기타	844,788	2,114,728	695,730	2,130,857

합 계	1,274,563	3,326,973	1,122,582	3,289,258

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	12,348	78,148	69,697	92,399

외화환산이익	(6,720)	79	12,251	37,541

유형자산처분이익	0	95,860	-	329,025

잡이익	3,539	33,547	193,852	223,177

기타	25,413	76,350	-	-

합 계	34,579	283,983	275,799	682,142

기타비용	외환차손	45,070	90,018	8,866	34,643

외화환산손실	22,802	26,327	7,787	7,941

기부금	300	300	-	3,250

잡손실	200	200	200	221

합 계	68,371	116,845	16,853	46,055

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	43,450	148,991	82,778	189,527

배당금수익	0	1,506	3,582	11,251

외환차익	0	0	10,923	11,069

외화환산이익	(556)	37	(3,618)	6,032

합 계	42,894	150,534	93,666	217,878

금융비용	이자비용	0	0	5,299	20,607

외환차손	0	0	554	18,125

외화환산손실	9,592	10,093	-	-

합 계	9,592	10,093	5,853	38,732

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	155,229	109,941	(682,418)	(537,884)

원재료 사용	4,985,588	11,993,391	3,361,311	9,847,011

종업원급여	1,092,220	3,008,569	1,006,929	2,920,216

지급수수료	97,767	277,480	97,551	367,645

운반비	112,507	334,821	102,295	305,328

경상개발비	295,066	785,574	220,957	669,353

세금과공과	81,068	156,969	86,736	161,544

감가상각비	212,885	565,996	211,151	626,088

보험료	23,670	58,839	24,484	59,164

기타	1,177,007	2,855,825	747,709	2,042,745

매출원가, 판매비와관리비 합계	8,233,008	20,147,403	5,176,704	16,461,211

26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	318,050	680,859

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(133,208)	(286,517)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)(*2)	51,179	(1,939)

법인세비용	236,021	392,404

(주) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여채무의 재측정요소	(232,631)	51,179	(181,452)	8,812	(1,939)	6,874

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,529,590	2,266,549

적용세율에 따른 법인세	314,510	482,141

조정사항	(78,489)	(89,737)

세액공제	(76,003)	(89,737)

기타	(2,486)	-

법인세비용	236,021	392,404

유효세율(*)	15.43%	17.31%

(*) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

27. 주당순이익(1) 기본 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 가중평균유통보통주식수

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	가중발행주식수	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당분기

기초	6,000,000주	91일	546,000,000주	6,000,000주	182일	1,092,000,000주

자기주식	(-)214,234주	91일	(-)19,495,294주	(-)214,234주	182일	(-)38,990,588주

합계	526,504,706주	1,053,009,412주

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

전분기

기초	6,000,000주	90일	540,000,000주	6,000,000주	181일	1,086,000,000주

자기주식	(-)214,234주	90일	(-)19,281,060주	(-)214,234주	181일	(-)38,776,354주

합계	520,718,940주	1,047,223,646주

일수	90일	181일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

나. 기본 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	450,581천원	1,293,570천원	620,293천원	1,874,145천원

÷유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주

주당순이익	78원	224원	107원	324원

(2) 희석 주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 회사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,293,570	1,253,852

현금유출 없는 비용등의 가산	999,727	998,133

법인세비용	236,020	263,611

이자비용	0	15,308

퇴직급여	231,083	155,136

감가상각비	598,829	414,937

무형자산상각비	5,088	4,142

대손상각비	(38,897)	81,531

외화환산손실	36,420	154

재고자산평가손실	(61,664)	64,582

보험료	(7,152)	(1,268)

현금유입 없는 수익등의 차감	(246,472)	(478,382)

이자수익	148,991	106,749

외화환산이익	116	34,939

유형자산처분이익	95,860	329,025

배당수익	1,505	7,669

잡이익	0	0

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(887,340)	(256,593)

매출채권의 감소(증가)	(905,040)	256,428

기타채권의 감소(증가)	(59,906)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(508,849)	39,039

재고자산의 감소(증가)	(429,931)	87,796

매입채무의 증가(감소)	845,717	(424,152)

기타금융부채의 증가(감소)	(114,552)	(87,109)

기타유동부채의 증가(감소)	449,086	(5,992)

퇴직금의 지급	(163,865)	(92,603)

사외적립자산의 증가	0	(30,000)

영업에서 창출된 현금흐름	1,159,485	1,517,010

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입 등과 관련하여 500백만원 의 한도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 한도 1,000백만원(실행잔액 없음)의 당좌차월 약정을 체결 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 3,545백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사는 종업원에게 주택자금 등으로 199,196 천원을 대여하고 있으며, 이를 기타금융자산(장,단기대여금)에 계상하고 잇습니다. 또한 회사는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다.(2) 회사는 당분기말 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 391백만원과 퇴직급여 41백만원을 계상하고 있습니다.