빛샘전자 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 18(전) 기 분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 18(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
빛샘전자 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배 회사의 개요

빛샘전자 주식회사(이하 "지배회사")는 1998년 11월 3일 삼성SDI(주)에서 분사되어 설립되었으며, 옥내용 SMD(표면 실장 소자), LED LAMP TYPE(램프형 발광다이오드)의 모듈제조ㆍ판매, 옥외용 FULL COLOR PIXEL(풀 컬러 화소), 준 옥외용 모듈과 전광판의 제조ㆍ설치 및 고속철도 관련 산업전자 사업, 광케이블 접속함체의 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2012년 3월 21일 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배회사는 경기도 용인시 기흥구 청덕동에 본사와 LED사업부 및 생산공장을, 경기도 이천시 마장면에 광통신사업부 및 생산공장을 두고 있습니다.당기말 현재 지배회사의 자본금은 3,000백만원 (수권주식수:20,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:6,000,000주)이며, 최대주주인 강만준 대표이사 및 특수관계인이 37.03% 의 지분을 소유하고 있습니다.2. 연결재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한, 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 공시 기준에 따라 재분류 하였습니다. 재분류 내역은 다음과 같으며, 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	변경전 공시내역	변경후 공시내역	금 액

재무상태표	미청구공사	매출채권및기타채권	미청구공사	83,028

초과청구공사	기타유동자산	초과청구공사	141,328

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성 시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	합 계

외화금융자산	935,979	209,201	284,236	1,425,308

외화금융부채	130,612	0	800	10,096

나. 전기말(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	THB	합 계

외화금융자산	1,390,033	20,470	368,457	67,227	1,846,187

외화금융부채	144,951	-	-	230,809	375,760

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	71,265	(71,265)	92,309	(92,309)

외화금융부채	(505)	505	(18,788)	18,788

순효과	70,761	(70,761)	73,521	(73,521)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.다. 시장가격변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 상장주식에는 투자하고 있지 않습니다. 따라서, 시장가격변동으로 인한 가격위험에 크게 노출되어 있지않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	3,016,128	3,016,128

매출채권및기타채권	13,221,110	13,221,110

기타금융자산	10,557,545	10,557,545

합 계	26,794,782	26,794,782

(3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	7,238,404	-	59,000	7,297,404

차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	7,238,404	1,000,000	59,000	8,297,404

나. 전기말

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	8,210,473	-	42,000	8,252,473

차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	8,210,473	1,000,000	42,000	9,252,473

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,000,000	1,000,000

차감:현금및현금성자산	(3,016,128)	(6,274,617)

순부채	(2,016,128)	(5,274,617)

자본총계	50,632,902	49,375,849

총자본	48,616,774	44,101,232

순부채가 음수가 나오기 때문에 자본조달비율은 생략하였습니다.

4.3 공정가치 측정

매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당분기 및 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 영업이익 등의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 수익 및 이익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	통신사업부	전자사업부	합 계

매출액	11,727,993	9,641,421	13,209,271	7,228,977	41,807,663

영업이익	685,311	536,700	734,029	(66,906)	1,889,135

감가상각비 및 무형자산상각비	329,176	269,652	126,789	265,728	991,346

나. 전분기(단위:천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	통신사업부	전자사업부	합 계

매출액	8,884,328	8,837,613	11,326,926	5,632,259	34,681,125

영업이익	633,007	698,309	763,063	(526,841)	1,567,538

감가상각비 및 무형자산상각비	355,054	277,247	111,344	289,041	1,032,687

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산과 부채는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	통신사업부	전자사업부	합 계

총자산	28,062,788	13,652,522	11,850,466	11,199,964	64,765,740

총부채	5,137,011	2,574,935	3,985,443	2,435,449	14,132,838

유형자산	13,624,176	5,531,568	896,718	5,976,313	26,028,775

나. 전기말(단위:천원)

구 분	LED사업부	광통신사업부	통신사업부	전자사업부	합 계

총자산	24,993,680	12,182,451	11,442,789	10,674,870	59,293,789

총부채	4,218,565	1,762,005	2,692,093	1,966,214	10,638,877

유형자산	12,324,601	5,554,287	1,006,405	6,207,880	25,093,174

6. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,016,128	-	3,016,128

매출채권및기타채권	13,221,110	-	13,221,110

기타금융자산	10,557,545	-	10,557,545

매도가능금융자산	-	581,997	581,997

합 계	26,794,782	581,997	27,376,780

(단위:천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	7,238,404	7,238,404

단기차입금	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	1,214,048	1,214,048

합 계	9,452,452	9,452,452

나. 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,274,617	-	6,274,617

매출채권및기타채권	14,602,694	-	14,602,694

기타금융자산	8,955,177	-	8,955,177

매도가능금융자산	-	585,197	585,197

합 계	29,832,488	585,197	30,417,685

(단위:천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	6,292,175	6,292,175

단기차입금	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	1,960,298	1,960,298

합 계	9,252,473	9,252,473

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	400	400

은행예금(보통예금)	3,015,728	6,274,217

합 계	3,016,128	6,274,617

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,909,163	15,349,256

대손충당금	(753,346)	(759,661)

매출채권(순액)	13,155,817	14,589,595

미수금	178,603	126,523

대손충당금	(113,310)	(113,424)

미수금(순액)	65,293	13,099

합 계	13,221,110	14,602,694

연결실체는 상기 채권에 대해 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90~120일입니다. 90~120일 경과 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	759,661	582,243

당기 상각(환입)	(6,315)	113,598

매출채권 제각	-	(18,080)

보고기간말 금액	753,346	677,762

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	10,400,695	7,700,000

대여금	99,268	104,768

대손충당금	(5,812)	(5,812)

대여금(순액)	93,457	98,956

미수수익	63,393	35,360

합 계	10,651,001	7,834,316

비유동	장기금융상품(*)	152,500	125,500

대여금	436,686	479,457

대손충당금	(236,814)	(241,503)

대여금(순액)	199,871	237,954

보증금	922,345	757,407

합 계	1,474,587	1,120,861

(*) 장기금융상품 1,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	605,942	26,654

선급비용	-	8,533

합 계	605,942	35,187

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	435,537	-	435,537	399,078	-	399,078

원재료	2,696,431	(136,231)	2,560,200	2,174,318	(139,583)	2,034,734

반제품	203,990	(3,532)	200,458	210,515	(9,651)	200,864

재공품	648,111	-	648,111	529,440	-	529,440

제품	5,263,284	(100,122)	5,163,162	3,898,049	(111,100)	3,786,949

기타	249,765	-	249,765	9,401	-	9,402

합 계	9,497,118	(239,885)	9,257,233	7,220,801	(260,334)	6,960,467

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	585,197	694,099

취득 및 재분류	-	43,380

처분	(3,200)	(152,282)

기말금액	581,997	585,197

차감:비유동항목	(581,997)	(581,997)

유동항목	-	3,200

(2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말장부가액

출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부가액

정보통신공제조합	170	0.02%	30,154	30,154	30,154

전기공사공제조합	200	0.01%	58,850	58,850	58,850

쌍용건설주식회사	164	0.00%	820	820	820

(주)디오넷	300,000	-	300,000	300,000	300,000

(주)리코시스	9,600	-	319,680	3,121	3,121

사이버넷(주)	162,696	-	3,880,933	-	-

기타	-	-	189,052	189,052	192,252

합 계	-	-	4,779,489	581,997	585,197

연결실체가 보유한 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

13. 종속기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

동양텔레콤(주)	대한민국	12.31	통신기기 및 전자부품 제조	90.89	90.89

(2) 당분기말 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. 가. 재무상태

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

동양텔레콤(주)	15,129,143	7,910,494	5,619,984	1,317,596	14,635,161	1,466,897

나. 경영성과(단위:천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

동양텔레콤(주)	21,201,952	667,124	657,672	572,623	59,914	52,166

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	16,088,630	5,663,635	288,868	1,594,172	54,818	1,000,450	97,433	345,273	25,133,278

취득	104,229	1,467,947	110,000	424,600	48,058	198,150	61,016	1,270,729	3,684,727

처분및폐기	(123,000)	(68,564)	-	(356,500)	(12,300)	-	(2,800)	-	(563,164)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(1,616,001)	(1,616,001)

감가상각비	-	(191,289)	(15,085)	(91,317)	(14,102)	(278,318)	(19,953)	-	(610,064)

기말순장부금액	16,069,859	6,871,728	383,782	1,570,955	76,474	920,282	135,696	-	26,028,775

취득원가(또는평가액)	16,069,859	10,035,578	519,542	13,693,960	489,713	2,955,404	631,915	-	44,395,971

감가상각누계액	-	(3,163,850)	(135,760)	(12,123,006)	(413,239)	(2,035,122)	(496,219)	-	(18,367,196)

순장부금액	16,069,859	6,871,728	383,782	1,570,955	76,474	920,282	135,696	-	26,028,775

나. 전분기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	17,195,997	5,791,827	303,648	2,116,123	91,214	1,110,775	128,345	65,500	26,803,430

취득	1,464,858	161,445	-	-	-	282,174	8,381	153,750	2,070,609

처분및폐기	(2,572,225)	-	-	(96,541)	(12,906)	(50,335)	-	-	(2,732,007)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(169,650)	(169,650)

감가상각비	-	(216,532)	(11,085)	(354,326)	(14,407)	(250,954)	(31,904)	-	(879,208)

기말순장부금액	16,088,630	5,736,740	292,563	1,665,256	63,901	1,091,660	104,823	49,600	25,093,174

취득원가(또는평가액)	16,088,630	8,636,196	409,542	13,559,256	453,955	2,769,535	573,699	49,600	42,540,414

감가상각누계액	-	(2,899,456)	(116,979)	(11,894,000)	(390,054)	(1,677,876)	(468,876)	-	(17,447,240)

순장부금액	16,088,630	5,736,740	292,563	1,665,256	63,901	1,091,660	104,823	49,600	25,093,174

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 유형자산에 대해 삼성화재해상보험(주)의 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액

당분기말	전기말

화재보험	건물, 집기비품/공기구일체, 재고자산일체 등	15,605,916	17,483,088

연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	137,394	142,899

취 득	20,000	15,524

처 분	-	-

무형자산상각비	(20,461)	(17,549)

기말 순장부금액	136,934	140,874

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,092,025	1,814,025

미지급비용	122,023	104,273

합 계	1,214,048	1,918,298

비유동	임대보증금	59,000	42,000

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	665,243	51,446

예수금	60,753	41,113

부가세예수금	-	126,452

합 계	725,996	219,011

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2.4	1,000,000	1,000,000

19. 순확정급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,510,205	3,969,955

사외적립자산의 공정가치	(2,275,659)	(2,257,245)

퇴직급여채무	2,234,545	1,712,710

20. 금융상품 및 금융부채의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	581,997	581,997	585,197	585,197

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,016,128	3,016,128	6,274,617	6,274,617

매출채권및기타채권	13,221,110	13,221,110	14,602,694	14,602,694

기타금융자산	11,832,261	11,832,261	8,955,177	8,955,177

합 계	28,651,496	28,651,496	30,417,685	30,417,685

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	7,379,732	7,379,732	6,292,175	6,292,175

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	1,273,048	1,273,048	1,960,298	1,960,298

합 계	9,652,780	9,652,780	9,252,473	9,252,473

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 20,000,000주(1주당금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,000,000주 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분	자본금	자본잉여금

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타	합 계

당분기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	108,590	5,999,663

전기말	6,000,000주	3,000,000	5,890,320	753	108,590	5,999,663

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,296,987	1,218,245

임의적립금(*2)	27,019,348	24,997,688

미처분이익잉여금	7,066,306	8,012,071

합 계	35,382,640	34,228,004

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 대한민국에서 시행 중인 조세특례제한법의 규정에 따라 회사는 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익(*)	5,571,808	5,580,623

해외사업환산손익	158,637	104,925

합 계	5,730,445	5,685,548

(*)대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 의거하여 재평가잉여금은 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 미실현손익에 해당되어 주주배당이 제한됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	1,013,379	1,013,379

(*) 지배회사는 보통주 214,234주를 1,013,379천원에 매입하여 당분기말 현재 기타자본항목에 계상하고 있습니다

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	657,696	2,177,368	776,136	2,295,808

퇴직급여	125,595	245,813	80,951	201,169

복리후생비	3,840	227,623	91,198	314,981

운반비	178,178	398,315	99,129	319,266

지급수수료	(6,641)	285,897	70,950	363,488

감가상각비	23,281	169,009	51,852	197,580

무형자산상각비	2,911	20,461	8,584	26,134

세금과공과	139,302	191,534	98,551	150,783

광고선전비	11,851	19,741	12,197	20,087

판매촉진비	89,548	94,026	16,532	21,010

경상개발비	556,649	1,308,670	399,956	1,151,977

보험료	43,516	75,990	21,734	54,208

대손상각비	(96,595)	(6,340)	23,343	113,598

소모품비	29,118	52,388	23,664	46,934

기타	138,734	413,533	133,675	408,474

합 계	1,896,983	5,674,028	1,908,451	5,685,496

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	12,348	78,148	69,697	92,399

외화환산이익	(6,720)	79	12,251	37,541

유형자산처분이익	(0)	96,559	4,499	339,887

잡이익	4,240	29,670	204,898	318,335

기타	25,413	76,350	0	0

합 계	35,281	280,806	291,344	788,161

기타비용	외환차손	45,070	90,018	8,865	34,643

외화환산손실	22,801	26,327	7,787	7,941

유형자산처분손실	1	4,065	0	67,663

기부금	300	300	0	3,250

기타의대손상각비	(2,175)	(4,777)	(32,333)	(13,349)

잡손실	2,273	6,942	2,752	6,358

합 계	68,269	122,874	(12,928)	106,507

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	45,368	146,837	33,137	134,606

배당금수익	0	11,933	5,888	17,821

외환차익	4,658	11,887	15,966	23,195

외화환산이익	4,612	5,525	10,183	11,096

합 계	54,639	176,183	65,174	186,718

금융비용	이자비용	5,836	18,509	9,569	22,242

외환차손	2,781	5,554	20,034	22,807

외화환산손실	14,847	19,077	11,601	15,831

합 계	23,464	43,140	41,204	60,880

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	318,050	680,859

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(133,208)	(286,517)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)(*2)	51,179	(1,939)

법인세비용	236,021	392,404

(주) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여채무의 재측정요소	(232,631)	51,179	(181,452)	8,812	(1,939)	6,874

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,529,590	2,266,549

적용세율에 따른 법인세	314,510	482,141

조정사항	(78,489)	(89,737)

세액공제	(76,003)	(89,737)

기타	(2,486)	-

법인세비용	236,021	392,404

유효세율(*)	15.43%	17.31%

(*) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

28. 주당순이익(1) 기본 주당순이익기본주당순이익은 보통주당기순이익(지배기업소유주지분)을 지배회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다..

가. 가중평균유통보통주식수

구 분	3개월	누적

발행주식수	가중치	가중발행주식수	발행주식수	가중치	가중발행주식수

당분기

기초	6,000,000주	91일	546,000,000주	6,000,000주	273일	1,638,000,000주

자기주식	(-)214,234주	91일	(-)19,495,294주	(-)214,234주	273일	(-)58,485,882주

합계	526,504,706주	1,579,514,118주

일수	91일	273일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

전분기

기초	6,000,000주	90일	540,000,000주	6,000,000주	272일	1,632,000,000주

자기주식	(-)214,234주	90일	(-)19,281,060주	(-)214,234주	272일	(-)58,271,648주

합계	520,718,940주	1,573,728,352주

일수	90일	272일

가중평균유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주

나. 기본 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(지배기업소유주지분)	813,252천원	1,884,206천원	784,097천원	1,974,890천원

÷유통보통주식수	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주	5,785,766주

주당순이익	141원	326원	136원	341원

(2) 희석 주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 분기순이익(지배기업소유주지분)을 계산한 것입니다. 지배회사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,944,090	1,982,627

현금유출 없는 비용등의 가산	1,818,752	2,188,445

법인세비용	236,020	392,404

이자비용	18,509	89,444

퇴직급여	534,513	388,750

감가상각비	991,346	1,040,231

무형자산상각비	20,461	26,134

대손상각비	(6,340)	113,598

외화환산손실	45,404	15,985

기타의대손상각비	(4,777)	(13,349)

유형자산처분손실	4,065	67,663

재고자산평가손실	(20,449)	64,582

보험료	0	3,003

현금유입 없는 수익등의 차감	(260,932)	(599,519)

이자수익	146,837	201,807

외화환산이익	5,603	40,004

유형자산처분이익	96,559	339,887

배당수익	11,933	17,821

잡이익	0	0

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(902,628)	(1,535,830)

매출채권의 감소(증가)	1,529,288	550,039

미청구공사의 감소(증가)	(395)	0

기타채권의 증가	(113,986)	24,481

기타유동자산의 감소(증가)	(508,849)	22,232

재고자산의 증가	(2,283,601)	(2,834,392)

매입채무의 증가	873,106	1,104,177

초과청구공사의 증가	87,451	0

기타금융부채의 감소	(745,034)	(198,838)

기타유동부채의 증가(감소)	589,751	329,369

퇴직금의 지급	(330,359)	(490,854)

사외적립자산의 증가	0	(42,044)

영업에서 창출된 현금흐름	2,599,282	2,035,723

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 한국씨티은행과 외화대출 및 수출환어음매입 등과 관련하여 500백만원 의 한도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 한도 1,000백만원(실행잔액 없음)의 당좌차월 약정을 체결 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 4,108백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체는 종업원에게 주택자금 등으로 872,711천원을 대여하고있으며, 이를 기타금 융자산(장,단기대여금)에 계상하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당기 중 연결실체의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기급여 664,121천원을 계상하고 있습니다.