멤레이비티 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	79,119,448,721	84,019,590,918

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	1,055,751,856	6,966,014,838

단기금융상품 (주5,6,8,19)	6,500,000,000	6,510,000,000

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,16,35)	14,401,472,036	18,592,647,992

재고자산 (주12)	21,680,090,442	22,408,718,871

당기법인세자산	41,357,420	165,763,020

기타금융자산 (주4,5,6,9,29,35)	17,970,173,066	13,240,173,066

기타유동자산 (주10)	17,470,603,901	16,136,273,131

비유동자산	74,838,225,608	60,582,886,292

장기금융상품 (주5,6,8)	4,000,000	14,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9,19)	6,970,254,894	11,761,626,731

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)	203,953,916	841,906,397

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,16,35)	536,660,923	411,318,532

관계기업투자 (주13)	6,381,004,366	6,744,165,889

유형자산 (주14)	18,463,399,005	16,217,788,215

투자부동산 (주15)	21,000,000,000

영업권 (주17)	1,204,569,529	1,204,569,529

무형자산 (주17)	271,742,830	281,906,321

사용권자산 (주16)	1,823,911,978	2,690,880,664

이연법인세자산	2,416,621,657	3,678,387,910

기타금융자산 (주4,5,6,9,29,35)	5,603,622,570	6,705,870,824

기타비유동자산 (주10)	9,958,483,940	10,030,465,280

자산총계	153,957,674,329	144,602,477,210

부채

유동부채	53,838,876,794	47,667,153,208

매입채무및기타채무 (주4,5,6,18)	20,199,830,687	27,825,814,217

단기차입금 (주4,5,6,19,35)	10,301,438,351	10,657,062,549

유동성장기차입금 (주4,5,6,19,35)	3,821,663,000	1,076,632,000

기타금융부채 (주4,5,6,18)	500,447,789	499,847,779

유동성리스부채 (주4,5,6,16,29)	754,751,663	1,183,621,098

전환사채 (주4,5,6,19,24)	12,073,975,008	1,040,604

기타유동부채 (주11,21)	4,242,924,317	4,303,974,641

당기법인세부채	175,314,341

기타충당부채 (주20)	1,943,845,979	1,943,845,979

비유동부채	43,037,259,127	38,248,021,027

매입채무및기타채무 (주4,5,6,18)	172,111,904

장기차입금 (주4,5,6,19,35)	68,300,000	3,534,968,000

리스부채 (주4,5,6,16,29)	1,137,674,886	1,567,901,048

전환사채 (주4,5,6,19,24)	19,651,867,914	11,078,726,396

순확정급여부채 (주22)	1,348,125,502	1,224,208,632

이연법인세부채	844,552,142	831,670,027

기타충당부채 (주20)	10,085,646,469	9,878,696,598

기타부채 (주11,21)	9,901,092,214	9,959,738,422

부채총계	96,876,135,921	85,915,174,235

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	54,667,623,586	56,168,332,145

자본금 (주24)	37,056,266,500	35,119,122,000

자본잉여금 (주24)	77,230,463,305	73,353,213,791

자본조정 (주26)	50,211,408

기타포괄손익누계액 (주9,24)	(5,520,351,085)	(4,568,283,414)

이익잉여금(결손금) (주25)	(54,148,966,542)	(47,735,720,232)

비지배지분	2,413,914,822	2,518,970,830

자본총계	57,081,538,408	58,687,302,975

자본과부채총계	153,957,674,329	144,602,477,210

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 (주11,27,34)	18,988,900,784	57,917,251,025	17,321,621,788	45,930,098,321

매출원가 (주34)	14,924,760,335	43,698,436,330	13,690,014,406	32,105,328,237

매출총이익	4,064,140,449	14,218,814,695	3,631,607,382	13,824,770,084

판매비와관리비 (주4,9,14,16,22)	5,198,046,851	17,133,571,230	5,861,277,770	18,029,786,584

영업이익(손실)	(1,133,906,402)	(2,914,756,535)	(2,229,670,388)	(4,205,016,500)

금융수익 (주6,9,30)	418,637,170	1,386,941,528	566,794,497	1,749,937,874

금융비용 (주6,9,30)	(1,192,890,397)	(2,900,084,897)	(568,932,781)	(1,883,940,557)

기타수익 (주29)	5,785,295	37,556,909	58,720,060	273,604,842

기타비용 (주29)	6,864,240	(813,049,987)	(23,556,991)	(78,570,496)

관계기업투자손실 (주13)	(20,515,922)	(338,957,623)	(50,665)	(4,851,814)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,916,026,016)	(5,542,350,605)	(2,196,696,268)	(4,148,836,651)

법인세비용(수익) (주31)	101,374,114	975,950,406	21,485,005	374,067,231

계속영업이익(손실)	(2,017,400,130)	(6,518,301,011)	(2,218,181,273)	(4,522,903,882)

분기순이익(손실)	(2,017,400,130)	(6,518,301,011)	(2,218,181,273)	(4,522,903,882)

기타포괄손익	260,105,107	(952,068,978)	(1,154,351,064)	(3,041,367,166)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	54,442,122	(637,952,481)	(898,994,636)	(3,332,631,243)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(5,389,770)	63,157,296	89,000,469	329,930,493

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(50,313,323)

해외사업환산이익	211,052,755	(326,960,470)	(344,356,897)	(38,666,416)

총포괄손익	(1,757,295,023)	(7,470,369,989)	(3,372,532,337)	(7,564,271,048)

계속영업당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,948,303,080)	(6,413,246,310)	(2,184,375,172)	(4,803,328,120)

비지배지분	(69,097,050)	(105,054,701)	(33,806,101)	280,424,238

계속영업당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,688,198,817)	(7,365,313,981)	(3,338,725,547)	(7,844,695,209)

비지배지분	(69,096,206)	(105,056,008)	(33,806,790)	280,424,161

주당손익 (주32)

계속영업 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(89)	(32)	(69)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	34,561,398,000	70,418,824,625	(1,684,972,119)	(32,931,510,726)	70,363,739,780	2,654,884,894	73,018,624,674

분기순이익(손실)	(4,803,328,120)	(4,803,328,120)	280,424,238	(4,522,903,882)

유상증자

토지의재평가이익	(34,568,277)	(34,568,277)	(34,568,277)

전환사채의 전환 등	557,724,000	1,524,609,519	2,082,333,519	2,082,333,519

전환사채의 발행	1,410,980,427	1,410,980,427	1,410,980,427

주식매수선택권의 증가

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,002,700,750)	(3,002,700,750)	(3,002,700,750)

지분법자본변동

해외사업환산손실	(38,666,339)	(38,666,339)	(77)	(38,666,416)

종속기업의 취득	26,556	26,556

2024.09.30 (자본)	35,119,122,000	73,354,414,571	(4,760,907,485)	(37,734,838,846)	65,977,790,240	2,935,335,611	68,913,125,851

2025.01.01 (기초자본)	35,119,122,000	73,353,213,791	(4,568,283,414)	(47,735,720,232)	56,168,332,145	2,518,970,830	58,687,302,975

분기순이익(손실)	(6,413,246,310)	(6,413,246,310)	(105,054,701)	(6,518,301,011)

유상증자	685,871,000	307,886,448	993,757,448	993,757,448

토지의재평가이익

전환사채의 전환 등	1,251,273,500	1,607,379,037	2,858,652,537	2,858,652,537

전환사채의 발행	1,961,984,029	1,961,984,029	1,961,984,029

주식매수선택권의 증가	50,211,408	50,211,408	50,211,408

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(574,795,185)	(574,795,185)	(574,795,185)

지분법자본변동	(50,313,323)	(50,313,323)	(50,313,323)

해외사업환산손실	(326,959,163)	(326,959,163)	(1,307)	(326,960,470)

종속기업의 취득

2025.09.30 (자본)	37,056,266,500	77,230,463,305	50,211,408	(5,520,351,085)	(54,148,966,542)	54,667,623,586	2,413,914,822	57,081,538,408

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,830,640,303)	(4,764,280,314)

영업활동에서 창출된 현금	(3,513,209,698)	(4,530,644,383)

이자의 수취	159,835,213	308,288,598

이자의 지급	(426,357,077)	(419,097,258)

법인세의 환급	(50,908,741)	(122,827,271)

투자활동으로 인한 현금흐름	(26,613,686,521)	(8,511,711,581)

단기금융상품의 감소	10,000,000

장기금융상품의 감소	10,065,417

당기손익인식금융자산의 처분	9,998,435,662

단기대여금의 회수	1,160,000,000	4,081,211,555

장기대여금의 회수	600,000,000

기타투자자산의 회수	4,780,000,000

금융리스채권의 감소	28,838,544	41,365,632

보증금의 회수	1,088,859,400	9,010,000

투자활동 관련 선수금의 증가	503,000,000

종속기업의 지배력 상실에 따른 현금유입	9,950,000,000

단기금융상품의 증가	(10,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,975,032)	(10,108,556,554)

종속기업투자의 증가	(6,251,392,775)

단기대여금의 대여	(5,890,000,000)	(6,700,000,000)

장기대여금의 대여	(4,296,000)

기타투자자산의 취득	(3,500,000,000)

토지의 취득	(1,552,956,232)

건물의 취득	(1,056,432,975)

기계장치의 취득	(5,000,000)

차량운반구의 취득	(86,294,047)

비품의 취득	(25,031,682)	(93,481,482)

시설장치의 취득	(157,800,000)	(77,910,000)

건설중인자산의 취득	(21,048,500,000)	(433,950,000)

상표권의 취득	(716,120)	(2,864,128)

소프트웨어의 취득	(2,353,091)	(2,112,000)

보증금의 증가	(274,388,750)	(100,200,000)

사업결합으로 인한 현금유출	(9,999,973,444)

재무활동으로 인한 현금흐름	24,537,075,765	(1,771,333,918)

단기차입금의 증가	2,171,279,496	15,000,000

유상증자	999,999,918

장기차입금의 증가	142,300,000

전환사채의 발행	24,000,000,000

단기차입금의 상환	(825,000,000)	(548,624,800)

유동성장기부채의 감소	(561,637,000)	(755,351,446)

전환권 행사 관련 수수료	(17,211,050)

장기차입금의 감소	(160,000,000)	(8,000,000)

리스부채의 감소	(1,070,355,599)	(616,657,672)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,907,251,059)	(15,047,325,813)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,011,923)	305,815,300

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,910,262,982)	(14,741,510,513)

기초 현금및현금성자산	6,966,014,838	29,004,007,540

반기말 현금및현금성자산	1,055,751,856	14,262,497,027