멤레이비티 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 29기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 28기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 멤레이비티

1. 일반 사항

주식회사 멤레이비티(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며,2025년 12월 4일에 상호를 주식회사 율호에서 주식회사 멤레이비티로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜어게인파트너스	6,064,690	7.30%

기타	76,959,506	92.70%

합계	83,024,196	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사의 단기차입금은 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주가 10% 상승시	22,362	68,729

주가 10% 하락시	(22,362)	(68,729)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

CNY	INR	USD	EUR	CNY	INR

외화자산	13,354.50	768,399.96	10,330.44	3,241.93	18,905.50	1,430,514.58

외화부채	-	-	(2,065.00)	-	-	-

총 노출	13,354.50	768,399.96	8,265.44	3,241.93	18,905.50	1,430,514.58

순 노출	13,354.50	768,399.96	8,265.44	3,241.93	18,905.50	1,430,514.58

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	1,186	(1,186)

EUR	-	-	546	(546)

CNY	292	(292)	387	(387)

INR	1,233	(1,233)	2,286	(2,286)

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1.00%	-	100.00%

총 장부금액	1,738,087	-	66,266	1,804,353

손실충당금	17,381	-	66,266	83,647

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	128,322	217,925

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(44,676)	39,974

당분기말 손실충당금	83,646	257,899

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,804백만원입니다(전기말: 6,272백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(44,676)	39,974

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	34,574,572	30,763,806

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-

기타	26,598	26,598

당분기말	34,601,171	30,790,404

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	6,217,511	-	-	6,217,511	6,217,511

차입금	407,448	-	-	407,448	406,428

전환사채(*1)	6,419,208	21,955,269	-	28,374,477	27,087,865

금융보증부채(*2)	10,248,000	-	3,400,532	13,648,532	137,604

리스부채	186,767	48,100	112,627	347,494	332,041

합 계	23,478,934	22,003,369	3,513,159	48,995,462	34,181,449

(*1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(*2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	12,033,943	-	-	12,033,943	12,033,943

차입금	144,641	-	-	144,641	144,280

전환사채(*1)	12,838,416	21,955,269	-	34,793,685	32,598,877

금융보증부채(*2)	960,000	9,288,000	3,400,532	13,648,532	173,223

리스부채	217,679	104,617	134,037	456,333	436,237

합 계	26,194,679	31,347,886	3,534,569	61,077,134	45,386,560

(*1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(*2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	44,062,328	59,317,383

부채총계	51,064,484	61,915,758

현금및현금성자산	(7,002,156)	(2,598,376)

차입금(B)	27,494,293	32,743,157

자본(C)	57,104,269	54,178,658

부채비율(A/C)	77.16%	109.48%

순차입금비율(B/C)	48.15%	60.44%

5. 공정가치

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,002,156	7,002,156	2,598,376	2,598,376

장기금융상품	3,790,000	3,790,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,343,920	11,343,920	11,277,887	11,277,887

기타포괄손익-공정가치 금융자산	147,211	147,211	156,533	156,533

매출채권및기타채권	3,051,405	3,051,405	7,397,218	7,397,218

기타금융자산	8,830,259	8,830,259	17,375,922	17,375,922

소계	34,164,951	34,164,951	45,305,936	45,305,936

금융부채

매입채무및기타채무	6,217,511	6,217,511	12,033,943	12,033,943

차입금	406,428	406,428	144,280	144,280

리스부채	332,041	332,041	436,237	436,237

기타금융부채	137,604	137,604	173,223	173,223

전환사채	27,087,865	27,087,865	32,598,877	32,598,877

소계	34,181,449	34,181,449	45,386,560	45,386,560

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	76,410	11,308	11,256,203	11,343,921

기타포괄손익-공정가치 금융자산	147,211	-	-	147,211

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	21,971	10,438	11,245,479	11,277,888

기타포괄손익-공정가치 금융자산	156,533	-	-	156,533

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,245,479	15,371,782

매입	-	-

매도	-	-

평가(당기손익)	10,724	9,689

대체	-	-

분기말	11,256,203	15,381,471

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

이익참가부사채	10,786,000	3	Black-Derman-Toy Model(*1)	할인율	B0등급 수익률곡선

기초이자율 변동성	5.32%

조기상환수익률(Put)	연 10.0%

중도상환수수료(Call)	연 12.0%

출자금	164,589	3	Tsiveriotis-Fernandes Model(*2)	기초자산의 가치	129원

전환가격	5,000원

무위험이자율	2.83%

예상주가변동성	34.13%

저축성보험	11,308	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	305,613	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(*1) 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

이익참가부사채	10,786,000	3	Black-Derman-Toy Model(*1)	할인율	B0등급 수익률곡선

기초이자율 변동성	5.32%

조기상환수익률(Put)	연 10.0%

중도상환수수료(Call)	연 12.0%

출자금	164,589	3	Tsiveriotis-Fernandes Model(*2)	기초자산의 가치	129원

전환가격	5,000원

무위험이자율	2.83%

예상주가변동성	34.13%

저축성보험	10,438	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	294,889	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(*1) 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(라오라오)(*1)	47,241	(47,241)	47,241	(47,241)

채무증권(마카하개발)(*2)	10,785,557	(10,787,128)	10,785,557	(10,787,128)

(*1) 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	7,002,156	-	-	2,598,376

매출채권및기타채권	-	-	2,232,742	-	-	6,665,282

기타금융자산	-	-	1,190,000	-	-	10,330,000

소 계	-	-	10,424,898	-	-	19,593,658

비유동자산:

장기금융상품	-	-	3,790,000	-	-	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,343,920	-	-	11,277,887	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	147,211	-	-	156,533	-

매출채권및기타채권	-	-	818,663	-	-	731,936

기타금융자산	-	-	7,640,259	-	-	7,045,922

소 계	11,343,920	147,211	12,248,922	11,277,887	156,533	14,277,858

합 계	11,343,920	147,211	22,673,820	11,277,887	156,533	33,871,516

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무	6,217,511	-	-	12,033,943	-	-

단기차입금	406,428	-	-	144,280	-	-

전환사채	27,087,865	-	-	32,598,877	-	-

금융보증부채	-	-	47,443	-	-	82,543

리스부채	-	-	226,536	-	-	310,578

소계	33,711,804	-	273,979	44,777,100	-	393,121

비유동부채:

금융보증부채	-	-	90,162	-	-	90,680

리스부채	-	-	105,504	-	-	125,660

소계	-	-	195,666	-	-	216,340

합 계	33,711,804	-	469,645	44,777,100	-	609,461

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	기타자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	-	-	238,249	-	-	-	238,249

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	65,375	-	-	-	-	-	65,375

사채상환이익	-	-	-	-	59,457	-	59,457

금융수익 계	65,375	-	238,249	-	59,457	-	363,081

이자비용	-	-	-	-	795,669	5,710	801,379

금융비용 계	-	-	-	-	795,669	5,710	801,379

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(*1)	-	8,296	-	-	-	-	8,296

기타포괄손익 계	-	8,296	-	-	-	-	8,296

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	기타자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	7,500	-	451,523	-	-	-	459,023

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	17,670	-	-	-	-	-	17,670

금융수익 계	25,170	-	451,523	-	-	-	476,693

이자비용	-	-	-	60,902	395,526	11,744	468,172

금융비용 계	-	-	-	60,902	395,526	11,744	468,172

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(*1)	-	197,000	-	-	-	-	197,000

기타포괄손익 계	-	197,000	-	-	-	-	197,000

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	990	-

보통예금 등	7,001,166	2,598,376

합계	7,002,156	2,598,376

8. 장기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

장기금융상품	NH농협은행	3,790,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	NH농협은행	3,790,000	6,500,000	기타원화지급보증

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	305,613	294,889	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	4,095,613	6,794,889

9. 금융자산9.1. 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

TuHURA Biosciences, Inc.	76,410	21,971

저축성보험

현대해상	11,308	10,438

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금(*1)	305,613	294,889

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	164,589	164,589

사채

마카하개발(주)	10,786,000	10,786,000

합계	11,343,920	11,277,887

(*1) 소프트웨어 공제조합 출자금 306백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석24 참조)

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	65,163	17,499

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	212	7,671

합 계	65,375	25,170

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(*1)	147,211	156,533

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(8,296)	(197,000)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,804,353	6,271,919

손실충당금	(83,647)	(128,322)

매출채권(순액)	1,720,706	6,143,597

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	21,350,729	-	21,350,729	21,359,582	-	21,359,582

기타채권	1,391,577	1,606,472	2,998,049	1,390,520	1,488,872	2,879,392

금융리스채권	23,100	-	23,100	24,954	4,275	29,229

기타채권 장부금액	22,765,406	1,606,472	24,371,878	22,775,056	1,493,147	24,268,203

차감: 손실충당금	(22,253,371)	(787,809)	(23,041,180)	(22,253,371)	(761,211)	(23,014,582)

기타채권 소계	512,035	818,663	1,330,698	521,685	731,936	1,253,621

기타금융자산

관계사대여금	1,290,000	9,315,139	10,605,139	7,530,000	8,748,409	16,278,409

대여금	3,219,195	5,887,760	9,106,955	6,119,195	5,867,684	11,986,879

기타금융자산	-	678,156	678,156	-	670,625	670,625

기타금융자산 장부금액	4,509,195	15,881,055	20,390,250	13,649,195	15,286,718	28,935,913

차감: 손실충당금	(3,319,195)	(8,240,796)	(11,559,991)	(3,319,195)	(8,240,796)	(11,559,991)

기타금융자산 소계	1,190,000	7,640,259	8,830,259	10,330,000	7,045,922	17,375,922

총 장부금액	27,274,601	17,487,527	44,762,128	36,424,251	16,779,865	53,204,116

차감: 손실충당금	(25,572,566)	(9,028,605)	(34,601,171)	(25,572,566)	(9,002,007)	(34,574,573)

상각후원가 합계	1,702,035	8,458,922	10,160,957	10,851,685	7,777,858	18,629,543

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,024	1,900,000	12,502,854	1,800,000

대손충당금	(2,854)	-	(2,854)	-

선급비용(*1)	4,129,544	10,987,089	3,832,850	11,059,288

부가세대급금	96,027	-	-	-

합 계	4,233,741	12,887,089	16,332,850	12,859,288

(*1) 계약자산 금액이 일부 포함된 금액입니다.

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(*1)	12,590,765	12,590,765

계약부채 - 보증	14,159,526	14,159,526

(*1) 전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 내역은 없습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,243,486	(321,677)	8,921,809	6,603,794	(321,677)	6,282,117

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

종속기업투자	(주)더스텔라(*1)	82.20%	82.20%	한국	12월31일	가방,의류 등의 제조 도소매

(주)에코랜드	100.00%	100.00%	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업

(주)율호에너지(구.(주)율호머트리얼즈)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용

YULHO TANZANIA LIMITED	99.99%	99.99%	탄자니아	6월30일	비철금속 제련

(주)티젯미네랄(*2)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	금속광물 도매업

관계기업투자	(주)도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

(주)에프앤아이(*3)	49.00%	-	한국	12월31일	소프트웨어 자문 및 개발

(*1) 전기 중 전환사채에 부여된 전환청구권 행사로 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을영위하는 ㈜티젯미네랄에 신규 투자하였습니다.
(*3) 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,892,748	19,717,551

취득	-	-

처분	-	-

(손상차손)환입	-	-

당분기말	11,892,748	19,717,551

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	149,946	154,446

취득(*1)	12,600,000	-

처분	-	-

당분기말	12,749,946	154,446

(*1) 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	1	33,716	86,265	119,982

취득원가	79,274	152,441	739,387	971,102

감가상각누계액	(79,273)	(118,725)	(653,122)	(851,120)

감가상각비	-	(6,083)	(22,718)	(28,801)

기말순장부금액	1	27,633	63,547	91,181

취득원가	79,274	152,441	739,387	971,102

감가상각누계액	(79,273)	(124,808)	(675,840)	(879,921)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	1	77,068	177,137	254,206

취득원가	79,274	175,572	739,387	994,233

감가상각누계액	(79,273)	(98,504)	(562,250)	(740,027)

감가상각비	-	(7,239)	(22,718)	(29,957)

기말순장부금액	1	69,829	154,419	224,249

취득원가	79,274	175,572	739,387	994,233

감가상각누계액	(79,273)	(105,743)	(584,968)	(769,985)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	28,801	29,957

15. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건설중인자산	21,000,000	-	21,000,000	21,000,000	-	21,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.

16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	133,876	214,202

차량운반구	164,736	187,557

합계	298,612	401,759

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	226,536	310,578

비유동	105,504	125,660

합계	332,040	436,238

(*1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	80,326	80,326

차량운반구	22,822	26,353

비품	-	53,834

합계	103,148	160,513

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,710	10,729

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,632	4,214

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 107,828천원 및 216,418천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	4.73%	23,100	29,229

차감: 유동성분류	(23,100)	(24,954)

비유동성 리스채권 잔액	-	4,275

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	23,650	25,800

1년 초과 5년 이내	-	4,300

합계	23,650	30,100

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타 거래처에 운용리스로 제공하였으나, 동 운용리스 계약은 전기 중 종료되었습니다. 또한 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

소프트웨어	59,142	-	-	(3,775)	-	55,367

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

합 계	1,465,965	-	-	(3,775)	-	1,462,190

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

소프트웨어	74,242	-	-	(3,775)	-	70,467

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

합 계	1,481,065	-	-	(3,775)	-	1,477,290

(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 18.1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*1)	5,819,995	11,657,294

미지급금(*1)	182,944	121,794

미지급비용(*1)	214,572	254,855

합 계	6,217,511	12,033,943

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18.2. 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정 부채	청구일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	청구일 후 0-75일

(1) 당분기말과 전기말 현재공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무와 기타채무로 표시	1,389,643	2,989,138

그 중 공급자가 지급받은 금액	1,389,643	2,989,138

차입금으로 표시	406,428	144,280

그 중 공급자가 지급받은 금액	406,428	144,280

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기와 전분기에 각각 406,428천원과 2,630,645천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.(2) 공급자금융약정 한도당사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정의 총 한도는 2,900,000천원이며, 당분기말 현재 동 한도 중 1,332,907천원이 사용되었습니다. 당사는 당분기 중 약정 한도를 초과하여 공급자금융을 이용한 사실은 없습니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 32의 순부채의조정액에 포함되어 있습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

페리도트솔루션스코리아대부 유한회사	역팩토링	6.11%	406,428	144,280

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

㈜네오버스	제10회차 무보증사모 전환사채	-	5,329,310	6,215,252

㈜네오버스	제11회차 무보증사모 전환사채	-	1,065,972	6,215,252

㈜태광파크	제12회차 무보증사모 전환사채	-	20,692,583	20,168,374

합 계	27,087,865	32,598,878

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제10회 무보증 사모 전환사채(*1)	제11회 무보증 사모 전환사채(*1)	제12회 무보증 사모 전환사채(*1)

사채발행일/만기일	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2025.04.29 ~ 2028.04.29

전환권의 행사기간	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2026.04.29 ~ 2028.03.29

잔여행사가능주식수(*2)	3,558,718주	711,743주	17,857,142주

행사가격(*2)	1,405원	1,405원	1,176원

사채발행금액(액면금액)	5,000,000	1,000,000	21,000,000

상환할증금	349,340	69,868	955,269

전환권조정	20,030	3,896	1,262,686

사채할인발행차금	-	-	-

누적 이자인식액	1,074,169	996,863	1,870,146

상환 및 행사(액면금액)	-	-	-

전환사채 장부금액	5,329,310	1,065,972	20,692,583

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(*1) 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관

장기금융상품	3,790,000	3,790,000	기타원화지급보증	3,790,000	NH농협은행

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	할인액 상각	기말잔액

유지보수충당부채(*1)	154,989	-	(154,989)	-	-

복구충당부채(*2)	84,965	1,067	-	-	86,032

(*1) 당사는 특정 매입계약의 이행과 관련하여 손실이 예상됨에 따라 손실충당부채를 인식하였습니다.
(*2) 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

복구충당부채(*1)	80,827	1,015	-	-	81,842

(*1) 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	34,413	-	41,612	-

선수수익(*1)	4,924,175	11,838,414	3,800,612	11,838,414

부가세예수금	-	-	608,605	-

합 계	4,958,588	11,838,414	4,450,829	11,838,414

(*1) 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조).

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	47,443	90,162	82,543	90,680

(*1) 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 13,648,532천원입니다.

23. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 62,652천원(전분기: 81,401천원)입니다.

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

기타원화지급보증(*1)	NH농협은행	3,400,000	3,400,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-	2,000,000

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-	100,000

(*1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(*1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	10,718,830

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	3,072,058

(*1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 306백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은자	보증처	지급보증금액(*1)	비 고

종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	648,000	차입금보증

960,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	8,640,000	차입금보증

㈜에코랜드	서울보증보험	3,400,532	폐기물 매립시설의 사후관리 이행보증금 보증

합 계	13,648,532

(*1) 당사는 상기 지급보증금액과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(5) 당사는 2025년 4월 25일 신규사업추진 및 이익창출을 목적으로 계약상대방인 (주)태광파크가 소유한 경상남도 창원시 마산합포구 해운동 68번지(유로스퀘어) 외 4필지를 56,000백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2025년 4월 29일 계약금 5,000백만원 및 중도금 16,000백만원을 당사가 발행한 제12회차 전환사채로 대용납입하였으며, 2026년 10월 29일 잔금 35,000백만원을 지급할 예정입니다. 한편, 거래대금 지급조건은 계약상대방과의 협의에 의해 변경될 수 있습니다.(6) 당사는 2025년 12월 12일, 사업구조 확장을 목적으로 계약 상대방인 (주)멤레이가 보유한 특허의 전용 실시와 관련하여 '특허 전용 실시권 설정 계약'을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전용 실시권에 대한 대가로 선급금 3,000백만원을 지급해야 하며, 1차 선급금 1,500백만원은 2025년 11월 18일 체결된 '특허권 사용에 따른 실사 합의서'에 따라 기 지급된 실사 보증금으로 갈음하였습니다. 2차 선급금 1,500백만 원은 당초 2025년 12월 24일까지 지급하기로 하였으나, 계약 상대방과의 협의에 의해 변경되었습니다. 동 계약 기간은 시제품 생산일로부터 3년이며, 선급금 합계 금액3,000백만원은 전용 실시권 행사에 따라 발생한 순이익에 대한 실시료로 차감하여 정산해야 합니다.

25. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,83,024,196주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	70,238,244	35,119,122	69,628,865	104,747,987

유상증자	7,436,432	3,718,216	1,756,191	5,474,407

전환권행사	2,502,547	1,251,274	1,745,960	2,997,234

전기말	80,177,223	40,088,612	73,131,016	113,219,628

전환권행사	2,846,973	1,423,487	3,204,722	4,628,209

당분기말	83,024,196	41,512,099	76,335,738	117,847,837

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,335,738	73,131,016

기타자본잉여금	2,183,272	1,968,919

전환권대가(*1)	2,134,962	3,187,622

합 계	80,653,972	78,287,557

(*1) 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,559,801)	(8,296)	-	-	(5,568,097)

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(*2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,010,996)	(197,000)	-	-	(5,207,996)

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(*2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	45,935	45,935

미처리결손금	(59,539,638)	(58,683,645)

합 계	(59,493,703)	(58,637,710)

(*1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	3,362,834	3,860,392

상품매출	1,829,192	7,332,795

합 계	5,192,026	11,193,187

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	958,403	958,403	936,521	936,521

퇴직급여	62,652	62,652	81,401	81,401

복리후생비	137,457	137,457	209,196	209,196

여비교통비	59,502	59,502	132,316	132,316

접대비	141,200	141,200	220,078	220,078

통신비	8,251	8,251	10,766	10,766

수도광열비	5,700	5,700	5,985	5,985

세금과공과금	28,558	28,558	39,361	39,361

감가상각비	131,948	131,948	190,470	190,470

보험료	24,213	24,213	9,862	9,862

차량유지비	1,167	1,167	3,034	3,034

운반비	33,069	33,069	27,167	27,167

도서인쇄비	665	665	619	619

소모품비	5,957	5,957	13,903	13,903

지급수수료	559,150	559,150	501,539	501,539

건물관리비	2,100	2,100	3,246	3,246

대손상각비	(44,676)	(44,676)	39,974	39,974

무형자산상각비	3,775	3,775	3,775	3,775

합 계	2,119,091	2,119,091	2,429,213	2,429,213

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	-	-	16,364	16,364

외환차익	1,655	1,655	1,167	1,167

외화환산이익	126	126	468	468

잡이익	21	21	915	915

합 계	1,802	1,802	18,914	18,914

기타비용:

외환차손	1,618	1,618	10,939	10,939

외화환산손실	-	-	2,678	2,678

기타의대손상각비	68,215	68,215	-	-

리스해지손실	-	-	84,489	84,489

잡손실	1,572	1,572	3,608	3,608

합 계	71,405	71,405	101,714	101,714

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	238,249	238,249	459,023	459,023

공정가치금융자산평가이익	65,375	65,375	17,670	17,670

사채상환이익	59,457	59,457	-	-

합 계	363,081	363,081	476,693	476,693

금융비용:

이자비용	801,379	801,379	468,172	468,172

합 계	801,379	801,379	468,172	468,172

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	238,249	238,249	451,523	451,523

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,500	7,500

합 계	238,249	238,249	459,023	459,023

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	795,669	795,669	395,526	395,526

리스부채	4,643	4,643	10,729	10,729

복구충당부채	1,067	1,067	1,015	1,015

기타	-	-	60,902	60,902

합 계	801,379	801,379	468,172	468,172

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름

당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(855,994)	(693,632)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	(68,443)	367,675

감가상각비	131,948	190,470

무형자산상각비	3,775	3,775

대손상각비	(44,676)	39,974

이자비용	801,379	468,172

유지보수원가	(154,989)	-

외화환산손실	-	2,678

외화환산이익	(126)	(468)

사채상환이익	(59,457)	-

이자수익	(238,249)	(459,023)

기타의대손상각비	68,215	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(65,375)	(17,670)

리스해지손실	-	84,489

법인세비용(수익)	(510,888)	55,278

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,102,225)	(3,064,885)

매출채권의 감소	4,467,692	10,391,163

미수금의 감소	8,853	58,915

미수수익의 감소	2,888	-

선급금의 감소(증가)	491,830	(400,388)

선급비용의 증가	(309,371)	(487,613)

부가세대급금의 감소(증가)	(96,027)	121,231

재고자산의 감소(증가)	(2,613,958)	153,508

장기선급비용의 감소	-	14,422

매입채무의 감소	(5,575,151)	(14,375,411)

미지급금의 증가(감소)	62,767	(45,514)

미지급비용의 감소	(40,283)	(52,793)

기타유동부채의 증가	1,123,563	884,936

예수금의 감소	(16,423)	(16,907)

부가세예수금의 증가(감소)	(608,605)	689,566

4. 영업활동에서 창출된 현금	(4,026,662)	(3,390,842)

33. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(855,993,703)	(855,993,703)	(693,632,446)	(693,632,446)

가중평균유통보통주식수	82,375,719	82,375,719	70,443,728	70,443,728

기본주당손실	(10)	(10)	(10)	(10)

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 당분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	80,177,223	90	7,215,950,070

전환청구	711,743	70	49,822,010

전환청구	711,743	70	49,822,010

전환청구	1,423,487	69	98,220,603

적수합계	7,413,814,693

당분기 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	82,375,719

- 당분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	80,177,223	90	7,215,950,070

전환청구	711,743	70	49,822,010

전환청구	711,743	70	49,822,010

전환청구	1,423,487	69	98,220,603

적수합계	7,413,814,693

당분기 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	82,375,719

② 전분기- 전분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	90	6,321,441,960

전환청구	1,681,236	11	18,493,596

적수합계	6,339,935,556

당해연도 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	70,443,728

- 전분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	90	6,321,441,960

전환청구	1,681,236	11	18,493,596

적수합계	6,339,935,556

당해연도 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	70,443,728

(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 22,127,603주가 존재합니다.(주석 19 참조)

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)어게인파트너스

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*1), (주)에코랜드, (주)브릿지랜드(*2), (주)율호에너지(구. (주)율호머트리얼즈), YULHO TANZANIA LIMITED, (주)티젯미네랄(*3)

관계기업 및 공동기업	(주)도연애드, LOK MINING COMPANY LIMITED(*4), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*5), (주)에프앤아이(*6), 마카하개발(주)(*7)

기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을 영위하는 (주)티젯미네랄에 신규 투자하였습니다.
(*4) YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.
(*5) 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.
(*6) 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다.
(*7) 전기 중 지분매각으로 지분율이 변동되어 더 이상 유의적인 영향력을 행사하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수

(주)더스텔라	3,838	-	2,150,000

(주)미니멈	23,742	410,000	4,500,000

(주)에코랜드	10,573	518,500	-

(주)율호에너지	56,467	107,000	60,000

(주)티젯미네랄	5,190	19,000	-

주요 경영진	10,284	-	1,900,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수

(주)더스텔라	21,602	700,000	-

(주)미니멈	10,082	1,500,000	500,000

(주)에코랜드	463	123,000	-

(주)율호머트리얼즈	45,521	240,000	-

YULHO TANZANIA LIMITED	5,301	86,940	-

마카하개발(주)	73,862	-	-

주요 경영진	11,569	1,000,000	100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수금	대여금(*2),(*3)	미수수익(*1)	미수금	대여금(*2)	미수수익(*1)

(주)더스텔라	-	400,000	143,942	-	2,550,000	140,104

(주)미니멈	-	890,000	128,074	-	4,980,000	107,735

(주)에코랜드	-	4,185,500	195,196	-	3,667,000	184,623

(주)율호에너지(구. (주)율호머트리얼즈)	-	4,987,000	437,269	-	4,940,000	380,839

YULHO TANZANIALIMITED	-	660,054	25,845	-	660,054	25,845

(주)도연애드	220	-	-	220	-	-

(주)티젯미네랄	-	464,000	14,158	-	445,000	8,968

주요 경영진	5,410	300,000	3,403	-	2,200,000	47,463

(*1) (주)더스텔라, (주)에코랜드 및 YULHO TANZANIA LIMITED 미수수익에 각각 76,133천원, 172,112천원 및 25,845천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) (주)더스텔라, (주)에코랜드 및 YULHO TANZANIA LIMITED 대여금에 각각 400,000천원, 2,984,000천원 및 660,054천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 (주)에코랜드, (주)미니멈, (주)티젯미네랄, (주)율호에너지에 각각 90백만원, 280백만원, 7백만원, 136백만원을 추가로 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업 취득	㈜에프앤아이	전환사채 대용납입, 현금	12,600,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	234,507	304,137

퇴직급여	12,116	30,339

합 계	246,623	334,476

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액(*1)	비 고

종속기업	(주)미니멈	농협은행	648,000	차입금 보증

960,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	8,640,000	차입금 보증

(주)에코랜드	서울보증보험	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계	13,648,532

(*1) 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(주석22 참조)

35. 보고기간 후 사건

(1) 유형자산의 취득회사는 신규사업 추진 및 이익창출을 위하여 2025년 4월 25일자 이사회 결의를 통해 토지 및 건물(양수금액 560억원)을 취득하기로 결정하였습니다. 취득대금의 일부(중도금 160억원)는 제12회차 전환사채 납입대금과 상계처리하였으며, 잔금은 2026년 4월 24일 지급예정이었으나, 2026년 4월 24일 상호합의에 의해 2026년 10월 29일로 변경되었습니다.(2) 전환사채 발행

회사는 2025년 10월 02일 이사회에서 13회차 전환사채 발행을 결정하였으며, 2026년 04월 21일에 정정된 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 해당 전환사채는 변경후 조건으로 2026년 04월 29일에 납입완료되었습니다.

구분	변경전	변경후

인수인	케이피아이 2호 조합	주식회사 카트

채의 권면 총액	3,000,000천원	1,502,000천원

자금조달의 목적	운영자금 확보	운영자금 확보

표면이자율	2.0%	4.0%

만기이자율	5.0%	4.0%

전환가액	766원	784원

전환시 발행 주식 수	3,916,449 주	1,915,816 주

만기일	2029.04.29	2029.04.29

전환청구기간	2027.04.29~2029.03.29	2027.04.29~2029.03.29

청약일	2026.01.23	2026.04.21

납입일	2026.04.29	2026.04.29

(3) 주식병합 결정회사가 2026년 03월 11일 개최된 이사회에서 적정 유통주식수 유지 및 주가 안정화 등을 목적으로 결정한 주식병합의 효력이 2026년 4월 30일에 발생하였으며, 주식병합 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	병합 전	병합 후

1주당 가액	500	1,000

발행주식총수 (보통주)	83,024,196	41,512,098