멤레이비티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제28기 3분기 2025년 0 9월 30일 현재
제27기 3분기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)케이씨비그룹	5,000,000	6.75%

기타	69,112,533	93.25%

합 계	74,112,533	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 요약분기재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주가 10% 상승시	27,432	89,812

주가 10% 하락시	(27,432)	(89,812)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과 목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	INR	USD	EUR	CNY	INR

외화자산	442,756.00	772.00	26,709.00	768,399.96	329,652.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

외화부채	-	-	-	-	(17,720.00)	-	-	-

총 노출	442,756.00	772.00	26,709.00	768,399.96	311,932.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

선도계약	-	-	-	-	-	-	-	-

순 노출	442,756.00	772.00	26,709.00	768,399.96	311,932.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	62,083	(62,083)	45,854	(45,854)

EUR	127	(127)	858	(858)

CNY	526	(526)	846	(846)

INR	1,215	(1,215)	9,481	(9,481)

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	120일 초과연체	계

기대 손실률	1.00%	1.00%	100.00%

총 장부금액	3,370,065	800,770	66,266	4,237,101

손실충당금	33,701	8,008	66,266	107,975

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	217,925	211,943

환입된 미사용 금액	(109,951)	(89,751)

분기말	107,974	122,192

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,237백만원입니다(전기말: 13,125백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	(109,951)	(89,751)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,763,806	5,678,140

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

'기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-

기타	80,682	424,130

분기말	30,844,488	6,102,270

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	16,441,934	-	-	16,441,934	16,441,934

차입금	606,536	-	-	606,536	606,536

전환사채(주1)	-	13,696,685	21,041,425	34,738,110	31,725,843

금융보증부채(주2)	-	10,248,000	3,400,532	13,648,532	209,631

리스부채	217,679	186,767	160,726	565,172	539,197

합 계	17,266,149	24,131,452	24,602,683	66,000,284	49,523,141

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	24,382,153	-	-	24,382,153	24,382,153

차입금	2,906,317	-	-	2,906,317	2,890,363

전환사채(주1)	1,070	-	12,799,562	12,800,632	11,079,767

금융보증부채(주2)	11,520,000	-	3,400,532	14,920,532	186,098

리스부채	349,188	308,728	348,006	1,005,922	968,488

합 계	39,158,728	308,728	16,548,100	56,015,556	39,506,869

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	62,446,895	46,970,521

부채총계	63,440,722	53,400,270

현금및현금성자산	(993,827)	(6,429,749)

차입금(B)	32,332,378	13,970,130

자본(C)	67,069,983	64,223,988

부채비율(A/C)	93.11%	73.14%

순차입금비율(B/C)	48.21%	21.75%

5. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	993,827	993,827	6,429,749	6,429,749

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	15,583,207	15,583,207	15,434,934	15,434,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	203,954	203,954	841,906	841,906

매출채권및기타채권	6,942,322	6,942,322	14,855,612	14,855,612

기타금융자산	21,316,676	21,316,676	14,707,535	14,707,535

소 계	51,539,986	51,539,986	58,769,736	58,769,736

금융부채

매입채무및기타채무	16,441,934	16,441,934	24,382,153	24,382,153

차입금	606,536	606,536	2,890,363	2,890,363

리스부채	539,197	539,197	968,488	968,488

기타금융부채	209,631	209,631	186,098	186,098

전환사채	31,725,843	31,725,843	11,079,767	11,079,767

소 계	49,523,141	49,523,141	39,506,869	39,506,869

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	70,366	9,546	15,503,295	15,583,207

기타포괄손익-공정가치 금융자산	203,954	-	-	203,954

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	56,219	6,933	15,371,782	15,434,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	841,906	-	-	841,906

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,371,782	13,269,694

매입	-	10,000,000

매도	-	-

평가(당기손익)	131,513	(326,508)

대체(주1)	-	(4,799,708)

분기말	15,503,295	18,143,478

(주1) 전분기 중 전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,795,132	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	2,719원

전환가격	2,550원

무위험이자율	2.38~2.80%

예상주가변동성	43.18%

이익참가부사채	9,742,244	3	Tsiveriotis-Fernandes Model (주1)	할인율	18.826%

무위험이자율	2.765%

예상변동성	55.363%

출자금	1,671,030	3	Tsiveriotis-Fernandes Model (주2)	기초자산의 가치	1,425원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.01%

예상주가변동성	26.36%

저축성보험	9,546	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	294,889	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다.
(주2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,673,308	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	2,792원

전환가격	2,550원

무위험이자율	2.70%~2.86%

예상주가변동성	43.21%

이익참가부사채	9,742,244	3	Tsiveriotis-Fernandes Model (주1)	할인율	18.826%

무위험이자율	2.765%

예상변동성	55.363%

출자금	1,671,030	3	Tsiveriotis-Fernandes Model (주2)	기초자산의 가치	1,425원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.01%

예상주가변동성	26.36%

저축성보험	6,934	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	285,200	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다.
(주2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(더스텔라)(주1)	327,984	(251,000)	372,081	(326,551)

지분증권(라오라오)(주1)	130,421	(130,421)	-	-

채무상품(마카하개발)(주2)	75,512	(72,887)	-	-

(주1) 전환사채 등과 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	993,827	-	-	6,429,749

단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	3,795,132	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	6,053,247	-	-	14,263,820

기타금융자산	-	-	12,674,162	-	-	7,474,162

소 계	3,795,132	-	26,221,236	-	-	34,667,731

비유동자산:

당기손익-공정가치 금융자산	11,788,075	-	-	15,434,934	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	203,954	-	-	841,906	-

매출채권및기타채권	-	-	889,074	-	-	591,791

기타금융자산	-	-	8,642,514	-	-	7,233,373

소 계	11,788,075	203,954	9,531,588	15,434,934	841,906	7,825,164

합 계	15,583,207	203,954	35,752,824	15,434,934	841,906	42,492,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무	16,441,934	-	-	24,382,153	-	-

단기차입금	606,536	-	-	2,307,063	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	583,300	-	-

전환사채	12,073,975	-	-	1,041	-	-

금융보증부채	-	-	118,424	-	-	93,385

리스부채	-	-	388,393	-	-	626,533

소계	29,122,445	-	506,817	27,273,557	-	719,918

비유동부채:

전환사채	19,651,868	-	-	11,078,726	-	-

금융보증부채	-	-	91,206	-	-	92,712

리스부채	-	-	150,805	-	-	341,955

소계	19,651,868	-	242,011	11,078,726	-	434,667

합 계	48,774,313	-	748,828	38,352,283	-	1,154,585

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	기타자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	22,500	-	1,291,371	-	-	-	1,313,871

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	146,298	-	-	-	-	-	146,298

금융수익 계	168,798	-	1,291,371	-	-	-	1,460,169

이자비용	-	-	-	98,714	2,133,187	28,629	2,260,530

금융비용 계	-	-	-	98,714	2,133,187	28,629	2,260,530

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1)	-	574,795	-	-	-	-	574,795

기타포괄손익 계	-	574,795	-	-	-	-	574,795

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	22,500	-	1,031,741	-	-	-	1,054,241

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	26,058	-	-	-	-	-	26,058

통화선도거래이익	-	-	-	4,526	-	-	4,526

금융수익 계	48,558	-	1,031,741	4,526	-	-	1,084,825

이자비용	-	-	-	-	762,725	38,394	801,119

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	1,564	-	-	-	-	-	1,564

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	744,685	-	-	-	-	-	744,685

사채상환손실	-	-	-	-	4,912	-	4,912

매출채권처분손실	-	-	6,254	-	-	-	6,254

금융비용 계	746,249	-	6,254	-	767,637	38,394	1,558,534

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(주1)	-	(3,002,701)	-	-	-	-	(3,002,701)

기타포괄손익 계	-	(3,002,701)	-	-	-	-	(3,002,701)

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	289	932

보통예금 등	993,538	6,428,817

합계	993,827	6,429,749

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	294,889	285,200	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,794,889	6,785,200	-

9. 금융자산9.1. 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

TuHURA Biosciences, Inc.	70,366	56,219

저축성보험

현대해상	9,546	6,933

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금(주1)	294,889	285,200

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	1,671,030	1,671,030

전환사채

(주)더스텔라	3,795,132	3,673,308

사채

마카하개발 주식회사	9,742,244	9,742,244

합 계	15,583,207	15,434,934

(주1) 소프트웨어 공제조합 출자금 295백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석 24 참조)

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	23,837	(405,236)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	144,961	(292,455)

합 계	168,798	(697,691)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)	203,954	841,906

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(주1)	(574,795)	(3,002,701)

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,237,101	13,124,756

손실충당금	(107,974)	(217,925)

매출채권(순액)	4,129,127	12,906,831

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	21,339,213	-	21,339,213	21,445,556	-	21,445,556

기타채권	2,190,183	1,063,969	3,254,152	1,382,536	682,776	2,065,312

금융리스채권	24,661	10,624	35,285	78,152	94,534	172,686

기타채권 장부금액	23,554,057	1,074,593	24,628,650	22,906,244	777,310	23,683,554

차감: 손실충당금	(21,629,936)	(185,518)	(21,815,454)	(21,549,254)	(185,518)	(21,734,772)

기타채권 소계	1,924,121	889,075	2,813,196	1,356,990	591,792	1,948,782

기타금융자산

관계사대여금	6,600,000	10,963,328	17,563,328	2,600,000	9,530,795	12,130,795

대여금	10,119,195	2,000,000	12,119,195	8,919,195	2,000,000	10,919,195

기타금융자산	-	663,185	663,185	-	686,579	686,579

기타금융자산 장부금액	16,719,195	13,626,513	30,345,708	11,519,195	12,217,374	23,736,569

차감: 손실충당금	(4,045,033)	(4,984,000)	(9,029,033)	(4,045,033)	(4,984,000)	(9,029,033)

기타금융자산 소계	12,674,162	8,642,514	21,316,676	7,474,162	7,233,374	14,707,536

총 장부금액	40,273,252	14,701,107	54,974,358	34,425,439	12,994,684	47,420,123

차감: 손실충당금	(25,674,969)	(5,169,518)	(30,844,488)	(25,594,287)	(5,169,518)	(30,763,805)

상각후원가 합계	14,598,282	9,531,588	24,129,870	8,831,152	7,825,166	16,656,318

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,402,854	-	12,002,854	-

대손충당금	(2,854)	-	(2,854)	-

선급비용(주1)	3,389,750	9,028,633	2,439,738	9,236,070

부가세대급금	-	-	121,231	-

합 계	15,789,750	9,028,633	14,560,969	9,236,070

(주1) 계약자산 금액이 일부 포함된 금액입니다.

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(주1)	10,026,109	9,609,393

계약부채 - 보증	11,786,444	11,658,763

(주1) 전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 832,555천원 입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,304,441	(321,677)	10,982,764	12,468,332	(521,667)	11,946,665

당분기에 매출원가로 인식된 재고자산평가충당금환입액은 199,900천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업투자	(주)더스텔라	한국	12월31일	76.02%	7,646,131	6,996,444	76.02%	7,646,131	7,184,285	가방,의류등의 제조 도소매

(주)에코랜드	한국	12월31일	100.00%	4,904,393	4,904,393	100.00%	4,904,393	4,904,393	지정 외 폐기물 처리업

(주)율호에너지(구 (주)율호머트리얼즈)	한국	12월31일	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000	전기자동차배터리재활용

YULHO TANZANIA LIMITED	탄자니아	6월30일	99.98%	6,638,873	6,638,873	99.99%	6,638,873	6,638,873	비철금속 제련

(주)티젯미네랄(주1)	한국	12월 31일	100.00%	100,000	100,000	-	-	-	금속광물 도매업

관계기업투자	㈜도연애드	한국	12월31일	48.00%	192,000	149,946	48.00%	192,000	149,946	모바일광고

마카하개발㈜(주2)	한국	12월31일	15.00%	4,500	4,500	15.00%	4,500	4,500	부동산 개발,투자,관리

합 계	20,475,897	19,784,156	20,375,897	19,871,997

(주1) 당분기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을 영위하는 ㈜티젯미네랄에 신규 투자하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,717,551	13,209,908

취득	100,000	16,638,873

처분	-	(10,000,000)

손상차손	(187,841)	-

당분기말	19,629,710	19,848,781

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	154,446	154,446

취득	-	-

당분기말	154,446	154,446

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	1	77,068	177,137	254,206

취득원가	79,274	175,572	739,387	994,233

감가상각누계액	(79,273)	(98,504)	(562,250)	(740,027)

취득및자본적지출	-	6,869	-	6,869

처분	-	(30,000)	-	(30,000)

감가상각누계액 제거	-	6,000	-	6,000

감가상각비	-	(20,138)	(68,154)	(88,292)

기말순장부금액	1	39,798	108,983	148,782

취득원가	79,274	152,441	739,387	971,102

감가상각누계액	(79,273)	(112,642)	(630,404)	(822,319)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	1,321	83,084	268,009	-	352,414

취득원가	79,274	155,732	739,387	-	974,393

감가상각누계액	(77,953)	(72,648)	(471,378)	-	(621,979)

취득및자본적지출	-	38,410	-	14,800	53,210

대체	-	(18,570)	-	18,570	-

감가상각비	(1,320)	(18,618)	(68,154)	-	(88,092)

기말순장부금액	1	84,307	199,855	33,370	317,533

취득원가	79,274	175,572	739,387	33,370	1,027,603

감가상각누계액	(79,273)	(91,265)	(539,532)	-	(710,070)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	88,292	88,092

15. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건설중인자산	21,000,000	-	21,000,000

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

건설중인자산	-	21,000,000	-	21,000,000

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.

16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	294,528	535,506

차량운반구	210,379	84,363

비품	-	271,936

합 계	504,907	891,805

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	388,393	626,533

비유동	150,805	341,955

합 계	539,198	968,488

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 216,420천원 및 315,836천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	240,978	219,816

차량운반구	76,500	93,707

비품	92,253	161,502

합 계	409,731	475,025

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,544	38,394

단기리스료(관리비에 포함)	-	1,423

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,405	11,549

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 624,269천원 및 546,163천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	4.73%	35,285	172,686

차감: 유동성분류	(24,661)	(78,152)

비유동성 리스채권 잔액	10,624	94,534

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	25,800	82,731

1년 초과 5년 이내	10,750	96,520

합 계	36,550	179,251

③ 당분기말 및 전기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	16,364

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	-	16,364

④ 당분기 및 전분기 중 상기 운용리스 계약에서 발생한 임대수익은 각각 16,364천원 및 147,273천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

소프트웨어	74,242	-	-	(11,325)	-	62,917

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

합 계	1,481,065	(11,325)	1,469,740

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,325	-

18. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	16,071,932	23,872,811

미지급금(주1)	124,227	239,237

미지급비용(주1)	245,775	270,105

합 계	16,441,934	24,382,153

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.

·금융기관이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 90일	송장발행일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 0-75일	송장발행일 후 0-75일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무와 기타채무로 표시	13,230,222	17,701,494

그 중 공급자가 지급받은 금액	13,230,222	17,701,494

차입금으로 표시	606,536	2,307,063

그 중 공급자가 지급받은 금액	606,536	2,307,063

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기 중 606,536천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

페리도트솔루션스코리아대부 유한회사	역팩토링	6.10%	606,536	2,307,063

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	전기말	상환방법

IBK기업은행	-	583,300	6개월 예치후 원금균등상환

합 계	583,300

차감: 유동성장기부채	(583,300)

장기차입금	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

,(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	-	-	1,041

(주)네오버스	제10회차 무보증사모 전환사채	-	6,036,988	5,539,363

(주)네오버스	제11회차 무보증사모 전환사채	-	6,036,988	5,539,363

(주)태광파크	제12회차 무보증사모 전환사채	-	19,651,868	-

합 계	31,725,844	11,079,767

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제10회 무보증사모전환사채(주1)	제11회 무보증사모전환사채(주1)	제12회 무보증사모전환사채(주1)

사채발행일/만기일	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2025.04.29 ~ 2028.04.29

전환권의 행사기간	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2026.04.29 ~ 2028.03.29

잔여행사가능주식수(주2)	4,270,462주	4,270,462주	12,500,000주

행사가격(주2)	1,405원	1,405원	1,680원

사채발행금액(액면금액)	6,000,000	6,000,000	21,000,000

상환할증금	419,208	419,208	955,269

전환권조정	382,220	382,220	2,303,401

사채할인발행차금	-	-	-

누적 이자인식액	739,010	739,010	829,431

상환 및 행사(액면금액)	-	-	-

전환사채 장부금액	6,036,988	6,036,988	19,651,868

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증한도액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증	6,500,000	NH농협은행

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	분기말잔액

복구충당부채(주1)	80,827	3,084	-	-	83,911

(주1) 당사가 임차한 사무실의 복구 시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	분기말잔액

유지보수충당부채(주1)	193,616	-	-	-	193,616

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	503,000	-	-	-

예수금	23,383	-	40,167	-

선수수익(주1)	3,211,870	9,901,092	3,812,668	9,959,738

부가세예수금	194,324	-	-	-

합 계	3,932,577	9,901,092	3,852,835	9,959,738

(주1) 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조).

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	118,424	91,206	93,385	92,712

(주1) 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 13,648,532천원입니다.

23. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 310,153천원(전분기: 172,419천원)입니다.

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-	2,000,000

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 상품매출과 관련하여 계약의 이행을 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	8,123,769

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	5,901,885

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 295백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은자	보증처	지급보증금액(주1)	비 고

종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	648,000	차입금보증

960,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	8,640,000	차입금보증

㈜에코랜드	서울보증보험	3,400,532	폐기물 매립시설의 사후관리 이행보증금 보증

합 계	13,648,532

25. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,74,112,533주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	69,122,796	34,561,398	68,023,739	102,585,137

전환권행사	1,115,448	557,724	1,605,125	2,162,849

전기말	70,238,244	35,119,122	69,628,865	104,747,987

유상증자	1,371,742	685,871	307,886	993,757

전환권행사	2,502,547	1,251,274	1,746,460	2,997,734

당분기말	74,112,533	37,056,267	71,683,211	108,739,478

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,683,211	69,628,865

기타자본잉여금	1,968,919	1,968,919

전환권대가(주1)	3,227,021	1,404,118

합 계	76,879,151	73,001,902

(주1) 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,010,996)	(574,795)	-	-	(5,585,791)

(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,756,237)	(3,002,701)	-	-	(4,758,938)

(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(41,375,790)	(38,931,975)

합 계	(41,329,855)	(38,886,040)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

2025-09-11	3,500,000	2027.09.11~2032.09.10	960	용역제공, 비시장성과	주식결제형

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균	897원

가중평균 주가	960원

행사가격	960원

기대주가변동성(주1)	68.95%

기대 만기(주2)	3.11년

기대 배당수익율	-

무위험이자율	2.73%

(주1) 주가의 기대변동성은 당사 주식가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 주식선택권의 기대존속기간에 비례하여 측정하였습니다.
(주2) 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 주식매입선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량

기초	-

부여	3,500,000

행사	-

소멸	-

기말	3,500,000

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 당사가 인식한 주식보상비용은 55,729천원입니다.

28. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	6,960,629	18,115,621	6,405,297	15,737,541

상품매출	7,932,438	26,165,996	7,008,142	16,214,791

합 계	14,893,067	44,281,617	13,413,439	31,952,332

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	880,546	3,202,665	928,791	3,131,132

퇴직급여	153,367	310,153	53,997	172,419

주식보상비용	55,729	55,729	-	-

복리후생비	111,470	419,805	164,233	412,136

여비교통비	90,299	299,826	140,729	552,247

접대비	152,454	539,757	157,157	496,102

통신비	8,030	27,849	9,237	28,678

수도광열비	6,300	16,591	7,230	20,729

세금과공과금	22,969	88,814	30,055	81,342

감가상각비	133,797	498,022	187,256	563,116

보험료	20,143	49,914	34,661	120,492

차량유지비	1,584	7,163	-	-

운반비	37,064	111,220	72,928	151,916

교육훈련비	672	3,168	7,038	10,244

도서인쇄비	586	1,753	644	1,847

소모품비	11,052	26,552	15,083	55,300

지급수수료	197,081	1,075,205	525,258	1,650,623

광고선전비	-	909	909	2,418

건물관리비	2,100	7,828	3,246	9,224

대손상각비	(57,621)	(109,951)	12,012	(89,751)

무형자산상각비	3,775	11,325	-	-

합 계	1,831,397	6,644,297	2,350,464	7,370,214

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	-	16,364	49,091	177,273

외환차익	217	7,996	1,098	2,545

외화환산이익	495	495	3,194	3,504

유형자산처분이익	-	1,200	-	-

잡이익	29	981	6,061	15,725

합 계	741	27,036	59,444	199,047

기타비용:

외환차손	1,880	22,770	6,325	11,729

외화환산손실	(16,898)	25,110	8,160	8,173

기부금	-	-	-	20,000

종속기업투자처분손실	-	-	-	50,000

종속기업투자주식손상차손	-	187,841	-	-

리스해지손실	4,008	272,943	-	-

잡손실	1,128	429,911	948	1,431

합 계	(9,882)	938,575	15,433	91,333

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	410,161	1,313,871	351,248	1,054,241

통화선도거래이익	-	-	-	4,526

공정가치금융자산평가이익	14,382	146,298	(11,428)	26,058

합 계	424,543	1,460,169	339,820	1,084,825

금융비용:

이자비용	1,012,938	2,260,530	322,974	803,983

공정가치금융자산평가손실	(6,433)	-	(18,923)	744,685

공정가치금융자산처분손실	-	-	-	1,564

사채상환손실	-	-	4,912	4,912

매출채권처분손실	-	-	6,254	6,254

합 계	1,006,505	2,260,530	315,217	1,561,398

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	402,661	1,291,371	343,748	1,031,741

당기손익-공정가치금융자산	7,500	22,500	7,500	22,500

합 계	410,161	1,313,871	351,248	1,054,241

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	1,005,449	2,234,986	313,407	765,589

리스부채	7,489	25,544	9,566	38,394

합 계	1,012,938	2,260,530	322,973	803,983

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.33. 주당손익

(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(819,196,876)	(2,443,815,489)	(1,112,242,099)	(3,109,632,449)

가중평균유통보통주식수	72,801,357	71,730,158	69,310,725	69,185,896

기본주당이익(손실)	(11)	(34)	(16)	(45)

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 당분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	273	19,175,040,612

전환청구	1,681,236	194	326,159,784

전환청구	819,672	42	34,426,224

전환청구	1,639	41	67,199

유상증자	1,371,742	34	46,639,228

적수합계	19,582,333,047

당해연도 일수(일)	273

가중평균유통보통주식수	71,730,158

- 당분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	92	6,461,918,448

전환청구	1,681,236	92	154,673,712

전환청구	819,672	42	34,426,224

전환청구	1,639	41	67,199

유상증자	1,371,742	34	46,639,228

적수합계	6,697,724,811

당해연도 일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	72,801,357

② 전분기- 전분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	274	18,939,646,104

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	557,724	11	6,134,964

적수합계	18,956,935,548

당해연도 일수(일)	274

가중평균유통보통주식수	69,185,896

- 전분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	92	6,359,297,232

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	557,724	11	6,134,964

적수합계	6,376,586,676

당해연도 일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	69,310,725

(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 21,040,924주가 존재합니다.(주석 19 참조)

34. 현금흐름

당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(2,443,815)	(3,109,632)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	1,470,729	1,356,795

주식보상비용	55,729	-

감가상각비	498,022	563,116

무형자산상각비	11,325	-

재고자산평가손실환입	(199,990)	-

대손상각비환입	(109,951)	(89,751)

이자비용	2,260,530	803,983

외화환산손실	25,110	8,173

외화환산이익	(495)	(3,504)

이자수익	(1,313,871)	(1,054,241)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(146,298)	(26,058)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	744,685

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	1,564

종속기업투자처분손실	187,841	50,000

유형자산처분이익	(1,200)	-

리스해지손실	272,943	-

전환사채상환손실	-	4,912

매출채권처분손실	-	6,254

잡이익	-	(5,941)

법인세비용	(68,966)	353,602

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,183,364)	1,195,861

매출채권의 감소	8,887,752	8,964,766

미수금의 감소	106,344	79,439

미수수익의 증가	(1,311)	-

선급금의 감소(증가)	(400,000)	222,800

선급비용의 증가	(71,015)	(9,790)

부가세대급금의 감소	121,231	-

재고자산의 감소(증가)	1,163,892	(49,452,412)

장기선급비용의 증가	(867,876)	(890,169)

매입채무의 감소	(9,501,406)	(7,802,261)

미지급금의 감소	(115,348)	(44,290)

미지급비용의 증가(감소)	(23,722)	11,465

통화선도부채의 감소	-	(2,364)

선수금의 증가	-	1,812,624

예수금의 증가(감소)	(16,784)	30,268

기타유동부채의 증가(감소)	(1,619,680)	48,954,104

기타부채의 감소	-	(31,556)

부가세예수금의 증가(감소)	194,324	(646,763)

장기선수수익의 증가	960,236	-

4. 영업활동에서 창출된 현금	(2,156,450)	(556,976)

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)케이씨비그룹(주1)

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*2), (주)에코랜드, (주)브릿지랜드(*3), (주)율호에너지(구. (주)율호머트리얼즈), YULHO TANZANIA LIMITED(*4), ㈜티젯미네랄(*5)

관계기업 및 공동기업	(주)도연애드, 마카하개발(주)(*6), LOK MINING COMPANY LIMITED(*7), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*8)

기타의 특수관계자	회사경영진

(*1) 당분기 중 주주간 주식양수도계약에 의거 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) ㈜더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) ㈜에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4) 전기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED에 신규 투자하였습니다.
(*5) 당분기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을 영위하는 (주)티젯미네랄에 신규 투자하였습니다.
(*6) 당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.
(*7) YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.
(*8) 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	이자수익	유형자산처분이익	대여	회수

㈜더스텔라	71,896	-	950,000	1,000,000

㈜미니멈	55,868	-	4,550,000	500,000

㈜에코랜드	6,334	-	452,000	-

㈜율호에너지(구 ㈜율호머트리얼즈)	144,586	-	1,050,000	160,000

YULHO TANZANIA LIMITED	17,243	-	182,286	-

마카하개발㈜	209,252	-	-	600,000

㈜티젯미네랄	3,854	1,200	405,000	-

임직원	53,587	-	1,600,000	200,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	이자수익	대여	회수	이자비용	차입	상환

㈜더스텔라	61,522	5,000,000	10,400,000	-	-	-

㈜미니멈	-	-	-	17,946	2,400,000	983,341

㈜에코랜드	84,986	987,000	-	-	-	-

㈜율호에너지(구 ㈜율호머트리얼즈)	101,476	1,550,000	-	-	-	-

마카하개발㈜	103,157	-	-	-	-	-

임직원	14,435	300,000	50,000	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

미수금	대여금(주3),(주4)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)

㈜더스텔라	-	2,550,000	135,430	3,795,132	-	2,600,000	86,033	3,673,308

㈜미니멈	-	4,050,000	55,364	-	-	-	-	-

㈜도연애드	220	-	-	-	220	-	-	-

㈜에코랜드	-	3,436,000	178,446	-	-	2,984,000	172,112	-

㈜율호에너지(구 ㈜율호머트리얼즈)	-	4,790,000	324,339	-	-	3,900,000	179,753	-

YULHO TANZANIA LIMITED	-	602,946	17,886	-	-	441,000	720	-

마카하개발㈜	-	2,995,500	540,831	9,742,244	-	2,995,500	316,784	9,742,244

㈜티젯미네랄	-	405,000	3,854	-	-	-	-	-

임직원	-	1,900,000	31,883	-	-	500,000	10,859	-

(주1) (주)더스텔라의 경우 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원이며, 마카하개발(주)의 경우 당사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.
(주2) (주)더스텔라, (주)에코랜드 미수수익에 각각 76,133천원, 172,112천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) (주)더스텔라, (주)에코랜드 대여금에 각각 600,000천원, 2,984,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주4) 보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 (주)에코랜드, (주)미니멈, (주)티젯미네랄, (주)율호에너지(구 (주)율호머트리얼즈) 및 YULHO TANZANIA LIMITED에 각각 62백만원, 280백만원, 40백만원, 90백만원 및 43백만원을 추가로 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

종속기업 설립투자	YULHO TANZANIA LIMITED	현금	-	6,638,873

종속기업 설립투자	마카하사모투자합자회사(주1)	현금	-	10,000,000

종속기업 처분	마카하사모투자합자회사(주1)	현금	-	9,950,000

종속기업 설립투자	㈜티젯미네랄	현금	100,000	-

(주1) 당사는 전분기 중 기관전용 사모집합투자기구 참여를 통한 투자수익 창출 목적으로 마카하사모투자합자회사에 출자금 100억을 납입하였으나 투자 중단 사유가 발생함에 따라 기 납입한 출자금 중 수수료를 제외한 99.1억원은 환급 받았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,034,225	994,914

퇴직급여	71,019	66,182

합 계	1,105,244	1,061,096

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	비 고

종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	648,000	차입금보증

960,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	8,640,000	차입금보증

㈜에코랜드	서울보증보험	3,400,532	폐기물 매립시설의 사후관리 이행보증금 보증

합 계	13,648,532

(주1) 당사는 상기 지급보증금액과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	금융기관명	한도액(주1)	지급보증금액

대표이사	NH농협은행	6,500,000	7,800,000

(주1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액입니다(주석 24 참조).

36. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 결정당사는 2025년 08월 27일 이사회에서 유상증자 결정을 결의하였으며, 2025년 11월 7일에 정정된 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	변경 전	변경 후

신주 종류와 수	보통주식 5,875,440주	보통주식 6,064,690주

자금조달 목적	운영자금 4,999,999	운영자금 1,499,999타법인 증권 취득 3,000,000

발행가액	851원	742원

기준주가	944원	823원

납입일	2025.10.15	2025.11.07

신주 상장예정일	2025.10.31	2025.11.28

청약일	2025.08.27	2025.10.29

제3자배정 대상자	고고스투자조합	㈜어게인파트너스

(2) 전환사채 발행 결정당사는 2025년 10월 02일 이사회에서 13회차 전환사채 발행을 결정하였으며, 2025년 10월 31일에 정정된 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	변경전	변경후

인수인	케이피아이 2호 조합	케이피아이 2호 조합

사채의 권면 총액	3,000,000	3,000,000

자금조달의 목적	운영자금 확보	운영자금 확보

표면이자율	2.0%	2.0%

만기이자율	5.0%	5.0%

만기일	2028.10.31	2028.11.28

전환청구기간	2026.10.31 ~ 2028.09.30	2026.11.28 ~ 2028.10.28

청약일	2025.10.02	2025.10.31

납입일	2025.10.31	2025.11.28