멤레이비티 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기1분기	외상매출금	3,581,897	223,100	6.23%

미수금	25,045,758	24,438,417	97.58%

미수수익	2,596,628	1,548,571	59.64%

선급금	4,338,399	4,096,346	94.42%

선급비용	4,375,070	42,090	0.96%

단기대여금	11,172,688	4,272,688	38.24%

장기대여금	6,000,000	4,596,742	76.61%

장기미수수익	933,965	589,099	63.08%

합 계	58,044,405	39,807,053	68.58%

제28기	외상매출금	8,251,072	269,792	3.27%

미수금	27,100,170	24,438,417	90.18%

미수수익	2,624,520	1,548,571	59.00%

선급금	18,298,351	4,096,346	22.39%

선급비용	4,058,326	42,090	1.04%

단기대여금	17,262,688	4,272,688	24.75%

장기대여금	6,000,000	4,570,897	76.18%

장기미수수익	888,596	589,099	66.30%

합 계	84,483,723	39,827,900	47.14%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	39,827,900	37,287,678

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(20,847)	2,540,222

4. 기말 대손충당금 잔액합계	39,807,053	39,827,900

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	120일 초과연체	계

금액	일반	3,392,724	-	189,173	3,581,897

구성비율	94.72%	0.00%	5.28%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제29기 1분기	제28기	제27기	비고

EMC 솔루션/SW 등 판매	상품	8,921,809	6,282,117	11,946,665	-

가방, 의류등의 제조 도소매	상품	673,198	713,624	792,022	-

제품	8,397,559	8,531,817	8,560,336	-

원재료	95,198	32,046	49,370	-

부재료	380,026	388,316	365,021	-

재공품	516,545	445,219	695,304	-

합 계	18,984,335	16,393,139	22,408,718	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.23%	11.46%	15.50%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1회	1회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(나) 실사방법- 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,159,141	7,159,141	3,068,692	3,068,692

장기금융상품	3,790,000	3,790,000	6,504,000	6,504,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,343,920	11,343,920	11,277,887	11,277,887

기타포괄손익-공정가치 금융자산	147,211	147,211	156,533	156,533

매출채권및기타채권	5,381,409	5,381,409	12,047,708	12,047,708

기타금융자산	13,257,623	13,257,623	19,429,332	19,429,332

소계	41,079,304	41,079,304	52,484,152	52,484,152

금융부채

매입채무및기타채무	9,788,842	9,788,842	16,178,507	16,178,507

차입금	13,316,632	13,316,632	13,249,244	13,249,244

리스부채	1,598,654	1,598,654	1,697,415	1,697,415

전환사채	27,087,865	27,087,865	32,598,877	32,598,877

기타금융부채	546,651	546,651	511,727	511,727

소계	52,338,644	52,338,644	64,235,770	64,235,770

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	76,410	11,308	11,256,202	11,343,920

기타포괄손익-공정가치 금융자산	147,211	-	-	147,211

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	21,971	10,438	11,245,479	11,277,888

기타포괄손익-공정가치 금융자산	156,533	-	-	156,533

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,245,479	11,698,474

매입	-	-

매도	-	-

평가(당기손익)	10,724	9,689

대체	-	-

기말	11,256,203	11,708,163