멤레이비티 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	외상매출금	4,635,306	106,169	2.29%

받을어음	-	-	0.00%

미수금	81,333	-	0.00%

미수수익	213,160	75,951	35.63%

선급금	20,392,854	20,300,000	99.54%

단기대여금	1,000,000	0	0.00%

장기대여금	3,410,805	3,410,805	100.00%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	29,641,655	23,905,048	80.65%

제21기	외상매출금	4,372,428	103,549	2.36%

받을어음	1,716,704	17,167	1.00%

미수금	98,320	-	0.00%

미수수익	139,808	-	0.00%

선급금	20,405,588	20,300,000	99.48%

단기대여금	1,000,000	-	0.00%

장기대여금	3,410,805	2,000,000	58.64%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	31,157,060	22,434,123	72.00%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	22,434,123	22,622,904

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,472,210	(188,781)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,906,333	22,434,123

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4 ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,574,857	-	60,449	4,635,306

계	4,574,857	-	60,449	4,635,306

구성비율	98.70%	-	1.30%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

계정과목	제22기	제21기	제20기	비고

EMC 솔루션/Dell SW 등 판매	상 품	12,603,620	10,387,059	8,626,602	-

미착품	-	6,957	161,781

합계	12,603,620	10,394,016	8,788,383	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	32.76%	24.16%	19.75%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3회	5회	5회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회확인등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치

당기말 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 3.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,342,128	7,342,128	8,101,938	8,101,938

단기금융상품	6,587,600	6,587,600	6,587,600	6,587,600

장기금융상품	186,490	186,490	158,830	158,830

파생상품자산	38,955	38,955	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	263,666	263,666	2,189,605	2,189,605

매출채권및기타채권 (*1)	5,118,568	5,118,568	6,691,735	6,691,735

기타금융자산	1,314,654	1,314,654	2,902,280	2,902,280

소계	20,852,061	20,852,061	26,631,988	26,631,988

금융부채

매입채무및기타채무 (*1)	5,769,057	5,769,057	6,682,926	6,682,926

차입금	6,569,859	6,569,859	4,120,572	4,120,572

파생상품부채	57,941	57,941	-	-

리스부채	255,586	255,586

기타금융부채	-	-	10,000	10,000

소계	12,652,443	12,652,443	10,813,498	10,813,498

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	263,666	263,666

파생상품자산	38,955	-	38,955

파생상품부채	-	57,941	-	57,941

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,189,605	2,189,605

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보 고기간 말에 인 식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-