멤레이비티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제22기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지	3,270,228	9.09%

기타	32,687,290	90.91%

합계	35,957,518	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)더스텔라	한국	64.37%	64.37%	12월	가방,의류등의 제조 도소매

(주)미니멈 (*1)	한국	100.00%	100.00%	12월	가방 및 기타 보호용 케이스 제조업

정호차이나(유) (*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	여성용 의류 제조/판매업

(주)애디스다이렉트	한국	-	55.68%	12월	소형가전류 및 컴퓨터관련 부품 도소매

(주)애디스사당역점 (*2)	한국	-	100.00%	12월	소형가전류 및 컴퓨터관련 부품 도소매

(주)애디스수원역점 (*2)	한국	-	100.00%	12월	소형가전류 및 컴퓨터관련 부품 도소매

(*1) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) (주)애디스다이렉트가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)애디스다이렉트	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(주)애디스사당역점

(주)애디스수원역점

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서에서 '개념체계에 대한 참조' 개정

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,183,339	6,183,339	4,644,909	4,644,909

단기금융상품	6,887,000	6,887,000	7,103,000	7,103,000

장기금융상품	58,852	58,852	55,991	55,991

파생상품자산	115,915	115,915	0	0

당기손익-공정가치 금융자산	268,981	268,981	265,916	265,916

매출채권및기타채권(*1)	7,082,188	7,082,188	19,995,369	19,995,369

기타금융자산	3,887,062	3,887,062	2,283,236	2,283,236

소계	24,483,337	24,483,337	34,348,421	34,348,421

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	7,319,470	7,319,470	20,706,858	20,706,858

차입금	7,620,122	7,620,122	7,574,202	7,574,202

파생상품부채	2,017	2,017	22,271	22,271

리스부채	1,908,246	1,908,246	2,264,903	2,264,903

기타금융부채	455,486	455,486	539,818	539,818

소계	17,305,341	17,305,341	31,108,052	31,108,052

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	268,981	268,981

파생상품자산	-	115,915	-	115,915

파생상품부채	-	2,017	-	2,017

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	265,916	263,666

파생상품부채	22,271	-	22,271

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보 고기간 말에 인 식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 지분상품

출자금	268,981	3	현금흐름할인기법	-	-

파생상품

통화선도자산	115,915	22	재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치	-	-

통화선도부채	2,017

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	6,183,339	-	-	4,644,909

단기금융상품	-	6,887,000	-	-	7,103,000

파생상품자산	-	-	115,915	-	-

매출채권및기타채권	-	6,889,746	-	-	19,738,781

기타금융자산	-	3,472,500	-	-	1,652,500

소계	-	23,432,585	115,915	-	33,139,190

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	192,441	-	-	256,588

장기금융상품	-	58,852	-	-	55,991

당기손익-공정가치 금융자산	268,981	-	-	265,916	-

기타금융자산	-	414,562	-	-	630,736

소 계	268,981	665,855	-	265,916	943,315

합계	268,981	24,098,440	115,915	265,916	34,082,505

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

유동부채:

매입채무및기타채무	7,319,470	20,706,858

단기차입금	6,820,122	6,182,698

유동성장기부채	400,000	507,656

기타금융부채	455,486	517,818

파생상품부채	2,017	22,271

리스부채	518,685	651,412

소 계	15,515,780	28,588,713

비유동부채:

장기차입금	400,000	883,848

리스부채	1,389,562	1,613,491

기타금융부채	0	22,000

소 계	1,789,562	2,519,339

합 계	17,305,342	31,108,052

5.2 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	92,585	-	-	92,585

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	5,315	-	-	-	5,315

통화선도거래이익	-	-	117,139	-	117,139

통화선도평가이익	-	-	115,915	-	115,915

금융수익 계	5,315	92,585	233,054	-	330,954

이자비용	-	-	-	90,168	90,168

통화선도평가손실	-	-	446	-	446

금융비용 계	-	-	446	90,168	90,614

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	88,617	-	-	88,617

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	4,637	-	-	-	4,637

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	69,424	-	-	-	69,424

통화선도평가이익	-	-	35,746	-	35,746

금융수익 계	74,061	88,617	35,746	-	198,424

이자비용	-	-	-	26,046	26,046

금융비용 계	-	-	-	26,046	26,046

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	258,981	253,666

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000

애디스신림역점	2,250

합계	268,981	265,916

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	5,315	4,637

6 .2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,860,012	20,830,189

손실충당금	(1,224,749)	(1,336,230)

매출채권(순액)	6,635,263	19,493,959

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	3,904,286	2,452,017	6,356,303	2,084,286	3,400,000	5,484,286

국공채	-	9,247	9,247	-	9,247	9,247

미수금	68,833	-	68,833	122,666	-	122,666

기타채권	261,587	611,162	872,749	293,558	634,896	928,454

총 장부금액	4,234,706	3,072,426	7,307,132	2,500,510	4,044,143	6,544,653

차감: 손실충당금	(507,723)	(2,465,423)	(2,973,146)	(603,188)	(3,413,407)	(4,016,595)

상각후원가	3,726,983	607,003	4,333,986	1,897,322	630,736	2,528,058

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	2,365,132	2,365,132

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

기초에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

8. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

여성의류	여성용의류	여성복의 생산 유통(미니멈㈜)

가방의 OEM생산/판매	여행용가방, 핸드백등	가방제품의 OEM생산 및 판매(더스텔라㈜)

위탁생산	주로 더스텔라가 OEM생산 판매하는 제품	더스텔라향 가방의 제조(청호차이나(유))

소프트웨어개발 사업부는 전기 중 사업이 중단되었습니다. 해당 중단 부문에 대한 정보는 주석 9에서 제공됩니다. (2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제23(당)분기	제23(전)분기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	여성의류	가방	위탁생산	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	-	11,322,788	5,078,933	760,368	494,224	7,380	10,456,666

매출원가	-	9,781,684	1,753,852	680,484	436,991	771	8,760,814

매출총이익(손실)	-	1,541,104	3,325,081	79,884	57,234	6,609	1,695,852

판매관리비와 연구개발비	2,737	1,161,813	3,185,103	74,791	48,317	713,062	1,094,820

영업이익(손실)	(2,737)	379,291	139,978	5,093	8,916	(706,453)	601,032

(3) 주요 고객 부문연결회사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없 습 니 다 .

9. 매각예정비유동자산과 중단영업 2019년 9월 26일 회사는 이사회 결의에 의하여 소프트웨어개발사업부를 철수하기로결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 또한, 전분기에관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산의 매각거래는 2020년 1월에 완료되었습다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	전기말

처분자산 집단

유형자산	1,654,783

매각예정으로 분류된 자산은 IFRS 5호에 따라 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액인 장부가액 1,663백만원 으로 측정되었습니다. (2) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	1,099,194	115,777

비용(환입)	2,737	3,056,857

세전 중단이익(손실)	1,096,457	(2,941,080)

법인세비용(수익)	-	80,952

세후중단이익(손실)	1,096,457	(2,860,128)

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	(395,014)	(574,035)

투자현금흐름	2,704,775	(80,969)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	2,309,761	(655,004)

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	146,962	16,479	174,416	625,086	-	962,943

취득원가	356,603	17,046	1,081,703	1,462,442	81,100	2,998,894

감가상각누계액	(209,640)	(567)	(899,777)	(837,355)	(81,100)	(2,028,439)

손상차손누계액	-	-	(6,492)	-	-	(6,492)

정부보조금	-	-	(1,018)	-	-	(1,018)

취득및자본적지출	-	-	3,900	45,564	-	49,464

감가상각비	(8,798)	(626)	(9,671)	(96,904)	-	(115,999)

기타	659	(56,214)	122,690	-	67,135

기말순장부금액	138,164	16,512	112,431	696,436	-	963,543

취득원가	331,493	23,145	363,773	6,975,594	81,100	7,775,105

감가상각누계액	(193,329)	(6,633)	(251,342)	(6,279,157)	(81,100)	(6,811,561)

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,032,817	46,976	38,201	56,752	-	1,829,586

취득원가	654,840	1,271,160	123,938	859,744	533,338	81,100	3,524,120

감가상각누계액	-	(238,343)	(76,962)	(818,821)	(476,586)	(81,100)	(1,691,812)

정부보조금	-	-	-	(2,722)	-	-	(2,722)

취득및자본적지출	-	-	79,411	-	-	-	79,411

감가상각비	-	(8,219)	(8,986)	(3,964)	(15,087)	-	(36,256)

정부보조금상각	-	-	-	579	-	-	579

기말순장부금액	654,840	1,024,599	117,400	34,818	41,665	-	1,873,321

취득원가	654,840	1,271,160	203,348	859,744	533,339	81,100	3,603,531

감가상각누계액	-	(246,561)	(85,949)	(822,784)	(491,673)	(81,100)	(1,728,068)

정부보조금	-	-	-	(2,142)	-	-	(2,142)

(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	115,599	76,478

연구개발비	-	23,086

합 계	115,599	99,564

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

브랜드가치	3,687,253	-	-	3,687,253

상표권	465	-	(39)	426

시설물이용권	640,585	-	-	640,585

합 계	5,532,873	-	(39)	5,532,834

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

개발비	1,351,227	-	(337,807)	1,013,420

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

특허권	1,238	-	(210)	1,028

상표권	811	-	(203)	608

소프트웨어	29,376	-	(8,180)	21,195

시설물이용권	640,585	-	-	640,585

합 계	3,227,807	-	(346,400)	2,881,406

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	39	25,957

연구개발비	-	10,299

합 계	39	36,256

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	3.00%	4,603,122	1,681,700

일반자금	4.3%~4.34%	600,000	250,000

우리은행	시설자금대출	3.39%	-	-

운전자금	4.39%~4.55%	500,000	300,000

신한은행	일반운전자금	4.16%	-	2,300,000

전자방식외담대	3.78%	-	150,998

기업은행	중소기업자금	4.63%~5.45%	400,000	600,000

위노바	일반자금	4.00%	600,000	900,000

현대백화점	일반자금	0.00%	67,000	-

주임종	일반자금	5.52%	50,000	-

단기차입금 계	6,820,122	6,182,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

국민은행	온렌딩대출	3.46%	800,000	900,000

운전자금	14.53%	-	112,550

하나은행	운전자금	5.65%	-	351,439

중소벤처기업진흥공단	운전자금	6.00%	-	146,370

중소기업은행	운전자금	11.00%	-	214,702

신용보증기금	운전자금	8.00%	-	509,873

장기차입금 합계	800,000	2,234,934

현재가치할인차금	-	(843,430)

차감(유동성대체) :	차입금	(400,000)	(533,493)

현재가치할인차금	-	25,837

차감계 :	장기차입금	400,000	1,701,441

현재가치할인차금	-	(817,593)

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당기말잔액	상 환 금 액

2020년	2021년	2022년

장기차입금	800,000	400,000	300,000	100,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 4,700,000	유산스한도약정	4,603,122	NH농협은행

101,213	-	단기차입금	200,000	기업은행

당기손익-공정가치 금융자산	258,981	12,404,271	이행보증	-	소프트웨어공제조합(주1)

합 계	6,860,194	12,404,271	4,803,122

USD 4,700,000

(주1) 한도는 12,404,271 천원이며 실제 실행 금액은 11,578,532천 원 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1년초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무및기타채무	7,319,470	-	-	7,319,470	7,319,470

차입금	6,670,122	550,000	400,000	7,620,122	7,620,122

리스부채	247,761	270,923	1,389,562	1,908,246	1,908,246

합계	14,237,353	820,923	1,789,562	16,847,838	16,847,838

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1년초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무	20,326,542	38,032	342,284	20,706,858	20,706,858

차입금	5,982,699	733,493	1,522,746	8,238,938	7,574,203

리스부채	350,533	315,224	1,617,718	2,283,475	2,264,903

합계	26,659,774	1,086,749	3,482,748	31,229,271	30,545,964

13. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	전분기	전분기

당기근무원가	63,334	35,063

순이자원가	2,841	-

사외적립자산 기대수익	-	(1,778)

과거근무원가 및 정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	66,175	33,284

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	674,621	803,856

사외적립자산의 공정가치	(4,000)	(107,231)

재무상태표상 부채	670,621	696,626

14. 주식의 발행 및 취득 (1) 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	35,957,518	17,978,759	30,512,908	48,491,667

당분기말	35,957,518	17,978,759	30,512,908	48,491,667

15 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 4,700,000.00	USD 3,765,026.62	USD 943,973.38

일반자금대출	농협은행	350,000	-	350,000

상생외담대	KEB하나은행	100,000	-	100,000

외상매출채권담보대출	신한은행	700,000	-	700,000

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행 USD230,000을 한도약정하고 있습니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 주택자금대출과 관련하여 NH농협은행에 100,000천원을 한도로 근보증, 근질권을 제공하고 있습니다 .

(4) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

용역매출	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	9,096,667

서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	4,496,965

제품매출	계약이행보증	10,000

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 258 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주(주1)	(주)태영이엔지

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈, 정호차이나(유)

관계기업	(주)도연애드

기타의 특수관계자	회사경영진

(주1) 전 기 중 최대주주가 (주)에이에스앤파트너스에서 (주)태영이엔지로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업외 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	173,111	42,322

퇴직급여	125,940	3,364

합 계	299,051	45,686

(4) 연결회사가 특수관계로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증내역	금액

소프트웨어공제조합	(주)태영이엔지	한도약정거래	12,404,271

19. 재무위험관리 19.1. 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1%	1%	100%

총 장부금액	6,605,430	81,016	1,173,566	7,860,012

손실충당금	51,183	-	1,173,566	1,224,749

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	1,336,230	120,716

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	34	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(111,515)	(15,830)

분기말 손실충당금	1,224,749	104,886

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 7,860백만원입니다(전기말: 20,830백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관 련하여 '판매비와 관리비' 으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(115,481)	(15,830)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기초	28,366,594	22,313,406

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	1,736,757

사업결합으로 인한의 변동	-	5,707,723

연결범위변동	(1,043,448)	-

당기말	27,323,146	28,366,594

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

20. 리 스 연 결 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,906,904	2,285,905

차량운반구	61,329	70,002

합계	1,968,233	2,355,907

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	518,685	651,412

비유동	1,389,562	1,613,491

합계	1,908,247	2,264,903

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

전기 중 증가된 사용권자산은 2,867,641천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	112,609	194,783

차량운반구	8,674	10,518

합계	121,283	205,301

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,196	31,232

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	91,068

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,198	3,778

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 126,100천원 및 210,137천원입니다.