멤레이비티 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	67,799,451,549	90,172,828,962

현금및현금성자산	6,770,825,099	8,257,072,800

단기금융상품	6,500,000,000	6,520,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876,280	25,413,657,000

매출채권및기타채권	14,594,211,574	15,521,859,520

파생상품자산	48,029,455	0

재고자산	27,684,225,271	18,108,255,935

당기법인세자산	88,731,120	79,010,747

기타금융자산	5,032,241,107	13,242,700,000

기타유동자산	1,159,311,643	3,030,272,960

비유동자산	80,337,834,262	33,031,184,453

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	12,433,252,626	11,991,848,820

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,382,509	0

매출채권및기타채권	499,283,731	248,273,750

관계기업투자	5,135,197,391	136,331,310

유형자산	21,564,658,506	1,003,453,023

영업권	1,204,569,529	1,204,569,529

무형자산	2,827,501,403	2,830,330,176

사용권자산	2,608,419,300	2,677,348,547

이연법인세자산	1,152,103,366	354,907,631

기타금융자산	11,641,254,422	5,843,210,199

기타비유동자산	14,360,211,479	6,736,911,468

자산총계	148,137,285,811	123,204,013,415

부채

유동부채	53,433,469,531	54,726,566,491

매입채무및기타채무	25,997,034,925	18,216,966,651

단기차입금	10,343,958,795	3,020,283,702

유동성장기부채	1,619,592,911	2,095,818,146

기타금융부채	434,025,259	669,485,435

파생상품부채	0	89,443,265

리스부채	1,005,746,319	748,734,222

전환사채	4,689,184,910	25,646,319,553

기타유동부채	7,294,278,422	4,233,574,717

기타충당부채	2,043,707,190	0

미지급배당금	5,940,800	5,940,800

비유동부채	19,066,979,960	10,671,031,228

장기차입금	3,733,280,000	1,983,220,000

리스부채	1,768,953,513	2,155,184,417

이연법인세부채	130,408,436	0

순확정급여부채	817,287,510	740,637,094

기타충당부채	6,939,244,365	15,312,170

기타부채	5,677,806,136	5,776,677,547

부채총계	72,500,449,491	65,397,597,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	72,732,352,218	55,247,262,268

자본금	31,777,434,000	27,608,053,500

자본잉여금	63,224,381,963	51,775,527,600

기타포괄손익누계액	434,763,774	(11,074,697)

결손금	(22,704,227,519)	(24,125,244,135)

비지배지분	2,904,484,102	2,559,153,428

자본총계	75,636,836,320	57,806,415,696

자본과부채총계	148,137,285,811	123,204,013,415

## 2-2. 연결포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	25,870,687,729	54,350,355,500	31,884,644,501	75,205,095,526

매출원가	22,056,120,358	40,758,351,499	27,560,921,193	59,272,557,280

매출총이익	3,814,567,371	13,592,004,001	4,323,723,308	15,932,538,246

판매비와관리비	5,164,831,738	17,346,795,723	4,650,519,076	15,118,845,648

영업이익(손실)	(1,350,264,367)	(3,754,791,722)	(326,795,768)	813,692,598

금융수익	679,704,057	1,877,276,398	703,599,655	1,674,048,323

금융비용	522,479,187	1,991,818,873	523,258,391	980,435,303

기타수익	114,863,618	6,383,041,795	(259,500,294)	150,839,163

기타비용	192,363,867	376,128,224	29,294,820	2,721,314,852

지분법손익	0	(1,133,919)	(1,109)	(1,142,385)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,270,539,746)	2,136,445,455	(435,250,727)	(1,064,312,456)

법인세비용(수익)	(93,225,390)	59,493,378	33,914,199	5,253,927

계속영업이익(손실)	(1,177,314,356)	2,076,952,077	(469,164,926)	(1,069,566,383)

중단영업

중단영업손익	0	(854,881,758)	50,828,365	45,903,080

분기순이익(손실)	(1,177,314,356)	1,222,070,319	(418,336,561)	(1,023,663,303)

기타포괄손익	62,842,007	(26,762,383)	(1,066,972,527)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	0	0	0	(1,016,454,451)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	0	62,842,007	(26,762,383)	(50,518,076)

총포괄손익	(1,177,314,356)	1,284,912,326	(445,098,944)	(2,090,635,830)

계속영업분기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,129,899,142)	2,070,881,336	(463,066,003)	(784,583,683)

비지배지분	(47,415,214)	6,070,741	(6,098,923)	(284,982,700)

중단영업분기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	0	(649,864,720)	38,638,748	34,894,641

비지배지분	0	(205,017,038)	12,189,617	11,008,439

계속영업분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,129,899,141)	1,865,864,298	(450,876,385)	(529,809,975)

비지배지분	(47,415,215)	6,070,741	(6,098,924)	(528,747,969)

중단영업분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(397,076,393)	6,104,880	(1,030,971,122)

비지배지분	(189,946,320)	5,771,485	(1,106,764)

주당손익

계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(19)	36	(9)	(20)

중단영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	0	(15)	1	1

## 2-3. 연결자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	25,894,901,000	47,687,110,798	35,563,855	(24,083,693,340)	49,533,882,313	2,521,176,102	52,055,058,415

분기순이익(손실)	0	0	0	(749,689,042)	(749,689,042)	(273,974,261)	(1,023,663,303)

유상증자	955,414,000	2,034,662,244	0	0	2,990,076,244	0	2,990,076,244

전환사채의 발행	0	419,986,849	0	0	419,986,849	0	419,986,849

전환사채의 전환	409,306,500	731,272,186	0	0	1,140,578,686	0	1,140,578,686

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	(38,402,873)	0	(38,402,873)	(12,115,203)	(50,518,076)

지분법자본변동	0	0	(772,689,182)	0	(772,689,182)	(243,765,269)	(1,016,454,451)

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	27,259,621,500	50,873,032,077	(775,528,200)	(24,833,382,382)	52,523,742,995	1,991,321,369	54,515,064,364

2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,775,527,600	(11,074,697)	(24,125,244,135)	55,247,262,268	2,559,153,428	57,806,415,696

분기순이익(손실)	0	0	0	1,421,016,616	1,421,016,616	(198,946,297)	1,222,070,319

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	370,939,576	0	0	370,939,576	0	370,939,576

전환사채의 전환	4,169,380,500	11,077,914,787	0	0	15,247,295,287	0	15,247,295,287

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	398,067,182	0	398,067,182	0	398,067,182

해외사업환산손익	0	0	47,771,289	0	47,771,289	15,070,718	62,842,007

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	529,206,253	529,206,253

2023.09.30 (기말자본)	31,777,434,000	63,224,381,963	434,763,774	(22,704,227,519)	72,732,352,218	2,904,484,102	75,636,836,320

## 2-4. 연결현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,920,464,855)	(6,544,570,221)

영업활동에서 창출된 현금	(4,610,330,820)	(6,208,323,659)

이자의 수취	414,011,101	271,259,212

이자의 지급	(714,427,243)	(604,333,311)

법인세의 환급	(9,717,893)	(3,172,463)

투자활동으로 인한 현금흐름	(14,404,655,175)	(7,694,448,098)

단기금융상품의 감소	30,000,000	8,110,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 처분	7,478,597,770	0

단기대여금의 회수	7,350,000,000	4,307,278,049

기타보증금의 회수	220,600,000	6,622,604,500

기타미수금의 감소	800,000,000	0

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	1,001,704,747	0

전환사채매각 계약선수금의 증가	2,249,742,542	0

차량운반구의 처분	8,000,000	16,454,545

금융리스채권의 감소	62,048,448	48,259,904

보증금의 회수	51,559,000	2,561,387,056

단기금융상품의 증가	(10,000,000)	(8,106,754,048)

장기금융상품의 증가	0	(152,347,165)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(4,155,211,412)	(5,000,000,000)

관계기업투자의 증가	(5,000,000,000)	0

종속기업투자 계약선급금의 증가	(6,403,500,000)	0

단기대여금의 대여	2,599,000,000	(4,170,000,000)

장기대여금의 대여	(5,500,000,000)	0

기타보증금의 증가	(8,090,530)	(8,569,596,500)

기타미수금의 증가	(5,092,189,699)	0

기타투자자산의 취득	(1,000,000,000)	(3,000,000,000)

종속기업투자 매매계약선수금의 감소	(463,060,080)	0

토지의 취득	(3,274,987,860)	0

건물의 취득	(481,308,120)	0

사무용비품의 취득	(9,993,021)	(4,310,439)

기계장치의 취득	(175,200,000)	(193,000,000)

건설중인자산의 취득	(1,485,399,000)	(143,000,000)

상표권의 취득	(684,342)	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,824,000)	(1,824,000)

보증금의 증가	(48,000,000)	(19,600,000)

사업결합으로인한현금유출	(3,146,459,618)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	17,839,301,450	20,466,488,736

단기차입금의 증가	19,314,434,875	34,657,419,933

장기차입금의 증가	4,500,000,000	3,500,000,000

유상증자	0	2,999,999,960

전환사채의 발행	10,151,000,000	15,001,000,000

단기차입금의 감소	(13,699,667,867)	(34,704,304,653)

유동성장기차입금의 감소	(1,526,165,235)	(100,000,000)

사채발행비	0	(256,826,300)

주식발행비	(31,078,140)	(10,788,616)

리스부채의 감소	(869,222,183)	(620,011,588)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,485,818,580)	6,227,470,417

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(429,121)	(2,821,674)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,486,247,701)	6,224,648,743

기초현금및현금성자산	8,257,072,800	20,096,683,855

기말현금및현금성자산	6,770,825,099	26,321,332,598