멤레이비티 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	외상매출금	9,596,279	1,242,748	12.95%

미수금	279,261	6,768	2.42%

미수수익	317,804	69,169	21.76%

선급금	24,413,089	24,350,000	99.74%

단기대여금	7,160,286	681,786	9.52%

장기대여금	2,452,017	2,452,017	100.00%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	44,232,143	28,815,895	65.14%

제22기	외상매출금	20,830,189	1,336,230	6.41%

받을어음	-	-	0.00%

미수금	122,666	6,768	5.52%

미수수익	268,093	139,169	51.91%

선급금	24,565,324	24,350,000	99.12%

단기대여금	2,084,286	431,786	20.72%

구상채권	25,465	25,465	100.00%

장기대여금	3,400,000	3,400,000	100.00%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	51,309,430	29,702,825	57.89%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,702,825	22,434,123

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(793,448)	6,820,840

3. 대손상각비 계상(환입)액	(93,482)	447,862

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,815,895	29,702,825

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초관	계

금액	일반	8,397,336	25,376	1,173,566	9,596,279

계	8,397,336	25,376	1,173,566	9,596,279

구성비율	87.51%	0.26%	12.23%	100,00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원)

계정과목	제23기	제22기	제21기	비고

EMC 솔루션/SW 등 판매	상 품	12,564,477	6,428,457	10,387,059	-

미착품	-	-	6,957	-

가방, 의류등의 제조 도소매	상품	1,136,745	932,769	-	-

제품	7,488,851	7,656,306	-	-

원재료	335,685	274,377	-	-

부재료	416,451	425,151	-	-

재공품	852,877	601,640	-	-

소형가전류 및 컴퓨터관련 부품도소매	상품	0	496,631	-	-

합계	22,795,086	16,815,332	10,394,016	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	39.41%	26.27%	24.16%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3회	3회	5회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회확인등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치

당분기말 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,226,652	1,226,652	4,644,909	4,644,909

단기금융상품	6,542,500	6,542,500	7,103,000	7,103,000

장기금융상품	68,132	68,132	55,991	55,991

파생상품자산	28	28	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	830,431	830,431	265,916	265,916

매출채권및기타채권(*1)	9,058,476	9,058,476	19,995,369	19,995,369

기타금융자산	6,988,871	6,988,871	2,283,236	2,283,236

소계	24,715,090	24,715,090	34,348,421	34,348,421

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	14,227,443	14,227,443	20,706,858	20,706,858

차입금	9,085,885	9,085,885	7,574,202	7,574,202

파생상품부채	133,627	133,627	22,271	22,271

리스부채	1,793,926	1,793,926	2,264,903	2,264,903

기타금융부채	465,950	465,950	539,818	539,818

소계	25,706,831	25,706,831	31,108,052	31,108,052

(*1)	매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	561,450	-	268,981	830,431

파생상품자산	-	28	-	28

파생상품부채	-	133,627	-	133,627

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	265,916	265,916

파생상품부채	22,271	-	22,271

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-