멤레이비티 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 네오디안테크놀로지(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화 솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 31일에 100% 자회사인 주식회사 네오디안테크놀로지를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 아로마소프트에서 주식회사 네오디안테크놀로지로 변경한 바 있습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이현진	5,170,228	17.06%

박경남	788,116	2.60%

임우종	643,103	2.12%

민병운	574,987	1.90%

증권금융(유통)	555,364	1.83%

김만호	452,833	1.49%

이상화	325,340	1.07%

소액주주	21,799,712	71.93%

합계	30,309,683	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표' (공시개선)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 아니하고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다.그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정 및 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서

2017년 9월 30일 현재 제정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상가후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	가타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,753백만원, 매도가능금융자산 283백만원, 당기손익인식금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,753백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 23백만원을 보유하고 있으며 복합금융상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 금융상품은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상되는바, 당기손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 260백만원이고 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으나, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융부채로 인식한 내역은 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurrde loss model)에 따라서 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 23백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 9월 30일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산부채 확정계약, 예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식'을 적용할 것을 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향을 검토한 내용은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 '(1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 하나를 이전하기로 한 각약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다. 당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급, 스토리지 판매, 구축, 유지보수를 주요사업영역으로 하고 있습니다. 당사는 각 제품이 완전히 이전되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2) 거래가격 산정(변동대가)기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 변동대가가 포함된 경우에 '기댓값'과 '가능성이 가장 높은 금액' 중에서 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 선택하여 추정하도록 하고 있습니다. 또한 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하도록 하고 있습니다. 당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다. 당사는 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되는 경우 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하도록 하고 있으며, 상대적 개별 판매가격의 추정 방법으로 '시장평가 조정 접근법', '예상원가 이윤 가산 접근법', '잔여접근법' 등을 제시하고 있습니다.당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.2017년 9월 30일 현재 당사의 예비적 분석결과 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사에 미치는 재무적 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

현금	2,403	1,710

보통예금 등	2,470,410	3,009,384

MMDA, MMF 등	4,477,759	3,736,590

정기예금 등	6,722,266	5,614,263

합 계	13,672,838	12,361,947

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

유동자산

유동매출채권	3,471,112	10,011,285

대손충당금	(93,219)	(159,032)

미수수익	37,387	73,879

미수금	51,498	20,738

소 계	3,466,778	9,946,870

비유동자산

비유동매출채권	5,349	5,349

대손충당금	(53)	(53)

장기미수수익	13,406	13,407

대손충당금	(13,406)	(13,407)

소 계	5,296	5,296

합 계	3,472,074	9,952,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

6개월 미만	3,250,954	9,870,974

6개월 초과	225,507	145,660

합 계	3,476,461	10,016,634

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

기 초 잔 액	159,085	128,720

제각액	(231,016)	-

손상차손	165,203	30,365

기 말 잔 액	93,272	159,085

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험 특성에 따라 과거 실적률에 의한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 장기 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

단기금융상품	우리은행	777,835	3,227,080

신한은행	1,206,406	1,000,000

기업은행	-	2,000,000

NH투자증권	500,000	1,800,000

KEB하나은행	250,000	1,850,000

미래에셋대우	1,478,166	-

소 계	4,212,407	9,877,080

장기금융상품	기업은행	603,002	549,913

우리은행	1,012,629	1,000,230

흥국생명	9,000	-

한화생명	24,000	-

소 계	1,648,631	1,550,143

합 계	5,861,038	11,427,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말	비고

단기금융상품	우리은행	31,580	31,580	임직원 주택자금대출관련 담보제공

1,000,000	2,604,250	외화여신담보

KEB하나은행	250,000	250,000	거래이행보증

-	600,000	거래이행보증

-	1,000,000	외화여신담보

NH농협은행	500,000	-	외화여신담보

신한은행	1,000,000	1,000,000	외화여신담보

매도가능증권	소프트웨어공제조합	245,450	241,936	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	3,027,030	5,727,766

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	6,649,344	6,649,344	9,400,608	9,400,608

미착품	-	-	2,808,545	2,808,545

합 계	6,649,344	6,649,344	12,209,153	12,209,153

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

취득가액	공정가액	평가손익	취득가액	공정가액	평가손익

소프트웨어공제조합 출자금	199,582	245,450	45,868	199,582	241,936	42,354

엔서티(비상장주식)	4,650	4,650	-	4,650	4,650	-

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000	-	10,000	10,000	-

도시철도공채	22,840	22,727	(113)	22,840	22,680	(160)

합 계	237,072	282,827	45,755	237,072	279,266	42,194

상기 평가손익 45,755천원에서 이연법인세 상당액 10,070천원을 차감한 35,685천원을 기타포괄손익누계 액 으로 계상하고 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

유동자산

단기대여금	33,952	36,626

대손충당금	(33,952)	(36,626)

통화선도	120,128	954,550

소 계	120,128	954,550

비유동자산

장기대여금	3,614,750	2,000,000

대손충당금	(2,000,000)	(2,000,000)

보증금	132,387	112,387

소 계	1,747,137	112,387

합 계	1,867,265	1,066,937

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

선급금	20,351,117	20,442,719

대손충당금	(20,300,000)	(20,300,000)

선급비용	273,413	70,812

합 계	324,530	213,531

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구분	기업명	주요영업활동	지분율(%)	제 20(당)분기말	제 19(전) 기말

종속기업투자	(주)도연애드	서비스제공	48	192,000	192,000

관계기업투자	(주)애디스다이렉트	소형가전류 및 컴퓨터관련 부품 도소매	38	1,431,856	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

① (주)도연애드

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

유동자산	298,995	297,413

비유동자산	10,000	10,000

자산 계	308,995	307,413

유동부채	110	110

비유동부채	-	-

부채 계	110	110

자본 계	308,885	307,303

② (주)애디스다이렉트

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

유동자산	3,109,809

비유동자산	1,245,875

자산 계	4,355,684

유동부채	1,681,430

비유동부채	1,001,000

부채 계	2,682,430

자본 계	1,673,254

(주1) 2017년 9월 27일 취득한 관계기업 (주)애디스다이렉트의 결산자료가 입수되지 않아 2016년 12월 31일 결산 자료를 이용하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 관계기업 등의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

① (주)도연애드

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 당분기	제 19(전) 전분기

매출액	-	-

법인세차감전순이익	1,184	1,847

당기순이익	1,582	1,670

② (주)애디스다이렉트

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

매출액	11,635,469

법인세차감전순이익	614,864

당기순이익	562,337

(주1) 2017년 9월 27일 취득한 관계기업 (주)애디스다이렉트의 결산자료가 입수되지 않아 2016년 12월 31일 결산 자료를 이용하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,098,567	184,785	86,026	254,343	-	2,278,561

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	816,950	487,161	81,100	3,435,148

감가상각누계액	-	(172,593)	(31,544)	(732,416)	(355,831)	(81,100)	(1,373,484)

정부보조금	-	-	-	(6,183)	-	-	(6,183)

취득및자본적지출	-	-	-	8,914	-	-	8,914

취득(정부보조금)	-	-	-	(1,171)	-	-	(1,171)

감가상각비	-	(24,656)	(17,032)	(61,798)	(40,954)	-	(144,440)

정부보조금상각	-	-	-	1,737	-	-	1,737

기말순장부금액	654,840	1,073,911	75,361	26,032	90,377	-	1,920,521

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	825,864	487,161	81,100	3,444,062

감가상각누계액	-	(197,249)	(48,576)	(794,215)	(396,785)	(81,100)	(1,517,925)

정부보조금	-	-	-	(5,617)	-	-	(5,617)

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,131,442	122,146	153,409	186,054	-	2,247,891

취득원가	654,840	1,271,160	229,655	807,657	487,161	81,100	3,531,573

감가상각누계액	-	(139,718)	(107,509)	(652,765)	(301,107)	(81,100)	(1,282,199)

정부보조금	-	-	-	(1,483)	-	-	(1,483)

취득및자본적지출	-	-	60,837	15,473	-	-	76,310

취득(정부보조금)	-	-	-	(6,476)	-	-	(6,476)

처분(취득원가)	-	-	(166,554)	(6,179)	-	-	(172,733)

처분(감가상각누계액)	-	-	100,924	6,179	-	-	107,103

감가상각비	-	(32,875)	(24,960)	(85,831)	(54,724)	-	(198,390)

정부보조금상각	-	-	-	1,776	-	-	1,776

기말순장부금액	654,840	1,098,567	92,393	78,351	131,330	-	2,055,481

취득원가	654,840	1,271,160	123,938	816,951	487,161	81,100	3,435,150

감가상각누계액	-	(172,593)	(31,545)	(732,417)	(355,831)	(81,100)	(1,373,486)

정부보조금	-	-	-	(6,183)	-	-	(6,183)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비, 연구개발비, 제조원가에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

판매비와관리비	89,115	82,350

연구개발비	55,325	29,884

제조원가	-	36,601

합 계	144,440	148,835

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

개발비	1,463,830	1,801,637

영업권(주1)	1,204,181	1,204,181

특허권	1,308	-

상표권	879	1,082

소프트웨어	33,479	10,353

시설물 이용권	901,585	901,585

합 계	3,605,262	3,918,838

(주1) 영업권은 2015년 7월 종속회사(100%)인 '(주)네오디안테크놀로지'(합병전 회사명) 합병시 발생한 금액으로 합병시점의 연결재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	1,801,637	1,204,181	-	1,082	10,353	901,585	3,918,838

취득및자본적지출	-	-	1,401	-	33,591	-	34,992

상각비	(337,807)	-	(93)	(203)	(10,465)	-	(348,568)

기말순장부금액	1,463,830	1,204,181	1,308	879	33,479	901,585	3,605,262

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. ② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	2,252,046	1,204,181	1,352	25,385	901,585	4,384,549

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-

상각비	(450,409)	-	(270)	(15,032)	-	(465,711)

기말순장부금액	1,801,637	1,204,181	1,082	10,353	901,585	3,918,838

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. (3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 연구개발비 및 제조원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

판매비와관리비	7,284	7,563

연구개발비	3,477	2,232

제조원가	337,807	341,018

합 계	348,568	350,813

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

단기차입금	KEB하나은행	유산스대출	-	-	640,082

NH농협은행	유산스대출	3.0%	3,348,782	-

우리은행	유산스대출	3.4%	2,342,134	9,256,172

시설자금대출	2.59%	1,100,000	-

신한은행	유산스대출	4.4%	939,931	-

단기차입금 계	7,730,847	9,896,254

장기차입금	우리은행	시설자금대출	2.9%	-	1,100,000

시설자금대출	3.5%	-	236,328

정보통신진흥자금대출	1.6%	-	253,700

소 계	-	1,590,028

유동성 대체	-	(1,590,028)

장기차입금 계	-	-

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

토지	654,840	2,728,751	장ㆍ단기차입금	3,442,134	우리은행(주1)

건물	1,073,911

단기금융상품	1,000,000

단기금융상품	1,000,000	USD 1,100,000	유산스한도약정	939,931	신한은행

단기금융상품	500,000	USD 2,000,000	유산스한도약정	3,348,782	NH농협은행

매도가능증권	245,450	12,567,045	이행보증	-	소프트웨어공제조합

합 계	4,474,201	15,295,796	7,730,847

USD 3,100,000

(주1) 우리은행 장ㆍ단기차입금에 대하여 상기 외 당사의 대표집행임원이 연대보증을 제공하고 있습니다.

15. 순확정급여부채

당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	1,348,585	1,270,134

사외적립자산의 공정가치	(550,031)	(605,047)

재무상태표상 순확정급여부채	798,554	665,087

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

당기근무원가	111,026	162,031

이자원가	28,072	36,344

사외적립자산 기대수익	(3,940)	(14,306)

합 계	135,158	184,069

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

기초금액	1,270,134	1,252,276

당기근무원가	111,026	162,031

이자원가	28,072	36,344

퇴직금 지급액	(60,647)	(210,761)

재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(60,540)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	90,784

기말금액	1,348,585	1,270,134

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 기

기초금액	605,047	460,934

사외적립자산의 기대수익	3,940	14,306

재측정요소	-	(9,828)

기여금 납부액	-	197,614

퇴직금 지급액	(58,956)	(57,979)

기말금액	550,031	605,047

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

확정급여채무의 할인율	3.01%	3.01%

미래임금상승률	4.36%	4.36%

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

정기예금 등	550,031	605,047

(7) 당사는 확정급여형외에 확정기여형 퇴직급여제도도 운용하고 있으며, 이와 관련된 당분기 및 전기 확정 기여형 퇴직연금불입액은88,707천원 및 117,571천원으로 동 금액는 전액 퇴직급여로 회계처리되었습니다.

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	농협은행	USD3,800,000	USD2,920,363	USD879,637

우리은행	USD3,000,000	USD2,042,500	USD957,500

신한은행	USD2,100,000	USD864,684	USD1,235,316

파생상품(통화선도)	농협은행	USD300,000	-	USD300,000

신한은행	USD370,000	-	USD370,000

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 우리은행에 임직원의 주택자금대출과 관련하여 31,500천원을 한도로 근보증, 근질권을 제공하고 있습니다 .

(4) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	5,942,832

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	204,560

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 245 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 30,309,683주 및 500원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

주식발행초과금	25,873,848	25,873,848

기타자본잉여금

합병차익	904,325	904,325

합병차손	(220,699)	(220,699)

신주인수권대가등	864,942	864,942

합 계	27,422,416	27,422,416

합병차익은 구, (주)네오디안테크놀로지 합병시 발생하였으며, 합병차손은 (주)아로마포스텍신재생에너지 합병시 발생하였습니다. (3) 당분기 중 당사의 발행주식수 및 자본금, 주식발행초과금 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가잉여금	매도가능증권평가손익	합계

기초잔액	50,977	32,912	83,889

매도가능증권평가손익	-	2,777	2,777

기말잔액	50,977	35,689	86,666

18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(16,911,346)	(13,348,755)

합 계	(16,865,411)	(13,302,820)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	3,679,491	11,176,456	4,561,988	12,178,960

수수료수입	67,170	192,085	166,482	427,051

상품매출	8,296,781	25,482,289	14,997,640	25,486,266

기타매출	4,700	19,657	2,431	4,356

합 계	12,048,142	36,870,487	19,728,541	38,096,633

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

재고자산변동	34,706,968	22,272,811

급여	1,738,798	2,267,240

감가상각비	89,114	118,951

무형자산상각비	7,284	348,581

연구개발비	888,151	628,975

지급수수료	746,871	1,024,352

기타	2,009,071	11,853,420

합 계(주1)	40,186,257	38,514,330

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	576,405	1,738,798	538,426	2,074,324

퇴직급여	52,237	187,884	52,000	166,193

복리후생비	92,195	285,389	77,921	340,600

여비교통비	56,937	170,879	45,796	130,606

접대비	135,093	368,931	137,175	383,974

통신비	11,323	37,835	10,634	33,990

전력비	1,561	4,000	1,270	3,224

수도광열비	1,772	5,129	1,376	4,440

세금과공과	16,592	56,173	12,857	44,410

감가상각비	30,140	89,115	25,588	79,141

지급임차료	21,180	62,140	19,340	54,195

수선비	16	737	150	908

보험료	12,939	53,756	12,204	34,723

차량유지비	2,438	7,926	4,422	11,887

운반비	35,118	120,037	39,372	110,525

교육훈련비	1,417	7,855	6,324	14,715

도서인쇄비	441	3,491	318	4,098

소모품비	4,339	44,251	5,699	23,111

지급수수료	227,396	746,871	253,604	725,704

광고선전비	(107)	75,007	7,825	35,316

건물관리비	3,799	11,285	3,553	10,065

대손상각비	(35,046)	165,203	(8,086)	-

무형자산상각비	2,628	7,285	1,936	7,563

합 계	1,250,813	4,249,977	1,249,704	4,293,712

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	15,738	855,880	993	993

외화환산이익	10,592	11,293	32,163	32,163

대손충당금환입	1,188	2,674	26,862	28,645

임대료수익	300	900	300	900

유형자산처분이익	-	-	-	14,842

잡이익	279	6,448	17,073	17,120

소 계	28,097	877,195	77,391	94,663

기타영업외비용:

외환차손	59,226	138,037	20,258	23,438

외화환산손실	(21,648)	107,002	16,490	18,349

유형자산처분손실	-	-	-	59,491

관계기업투자처분손실	41,704	41,704	-	-

잡손실	-	132	418	482

소 계	79,282	286,875	37,166	101,760

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	55,715	190,465	68,504	165,462

장기금융상품평가이익	7,247	20,938	2,755	8,372

통화선도거래이익	10,630	15,767	-	-

통화선도평가이익	104,035	120,127	4,027	4,027

소 계	177,627	347,297	75,286	177,861

금융비용:

이자비용	45,474	171,393	12,909	50,645

장기금융상품평가손실	-	-	(4,521)	3,937

매도가능증권처분손실	-	-	-	124

통화선도거래손실	43,272	865,340	-	-

통화선도평가손실	(1,976)	14,554	-	-

소 계	86,770	1,051,287	8,388	54,706

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

대여금및수취채권	190,206	165,203

매도가능금융자산	259	259

합 계	190,465	165,462

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

차입금 이자	171,393	50,645

24. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

당기 법인세 부담액	216,428	2,552

이연법인세 변동액	(82,489)	508,543

자본 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	(783)	24,671

법인세비용	133,156	535,766

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(858,908,275)	(3,562,591,518)	857,924,833	(837,407,746)

가중평균유통보통주식수(*주)	30,309,683	30,309,683	30,309,683	28,310,855

주당순이익(손실)	(28)	(118)	28	(30)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	30,309,683	273	8,274,543,459

적수합계	8,274,543,459

당해연도 일수(일)	273

가중평균유통보통주식수	30,309,683

(3) 당사에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

1. 분기순손실	(3,562,592)	(837,408)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	913,943	1,052,502

퇴직급여	135,158	138,052

감가상각비	142,703	148,835

무형자산상각비	348,569	350,812

대손상각비	165,203	18,960

이자비용	171,393	50,646

외화환산손실	107,002	18,349

외화환산이익	(11,294)	(32,163)

유형자산처분손실	-	59,491

매도가능증권처분손실	-	125

관계기업투자처분손실	41,704	-

장기금융상품평가손실	-	3,937

이자수익	(190,466)	(165,462)

대손충당금환입	(2,675)	(47,605)

유형자산처분이익	-	(14,842)

통화선도평가이익	(120,128)	(4,027)

통화선도평가손실	14,554	-

법인세비용	133,155	535,766

장기금융상품평가이익	(20,938)	(8,372)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,511,847	(3,277,790)

매출채권의 감소	6,309,157	2,655,200

미수금의 감소(증가)	(30,760)	11,047

선수금의 증가(감소)	(976)	976

선급금의 감소	91,602	180,080

선급비용의 증가	(202,601)	(45,903)

재고자산의 감소(증가)	2,751,264	(4,973,525)

통화선도의 감소	954,550	-

장기매출채권의 증가	-	22,168

매입채무의 증가	(5,263,088)	(833,233)

미지급금의 감소	425,400	186,705

미지급비용의 증가	(405,387)	(163,401)

예수금의 증가	(191,462)	(121,764)

기타유동부채의 증가(감소)	1,075,839	(33,900)

장기미지급금의 감소	-	(43,858)

퇴직금의 지급	(60,647)	(169,280)

퇴직연금운용자산의 감소	58,956	50,898

4. 영업활동에서 창출된 현금	2,863,198	(3,062,696)

(2) 비현금 거래 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

장기차입금의 유동성대체	1,100,000	490,028

매출채권 제각	231,016	-

27. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

(2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제20(당) 분기	제19(전) 분기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	211,742	36,658,745	649,407	37,447,226

매출원가	341,162	34,706,968	958,447	32,633,196

매출총이익(손실)	(129,420)	1,951,777	(309,040)	4,814,030

판매관리비와 연구개발비	1,694,537	3,443,590	1,979,718	2,942,968

영업이익(손실)	(1,823,957)	(1,491,813)	(2,288,758)	1,871,062

(3) 주요 고객 부문당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사(전분기: 4개사)이며, 모바일 임베디드 플랫폼사업 및 서버 스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다.

28. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)도연애드(주1)

관계기업	(주)애디스다이렉트(주2)

기타의 특수관계자	회사경영진

(주1) (주)도연애드는 당사가 48%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 대표집행임원이 주요 임원으로 등재되어 있습니다. (주2) 2017년 9월 27일 38%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

임대료	자금대여	임대료

(주)도연애드	900	-	900

(주)애디스다이렉트	-	1,600,000

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제 20(당) 분기말	제 19(전) 분기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)도연애드	110	10,000	110	10,000

(주)애디스다이렉트	1,600,000	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기	제 19(전) 분기

단기급여	645,779	968,783

퇴직급여	25,237	22,908

합 계	671,016	991,691

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표집행임원	㈜네오디안테크놀로지	외화여신거래 연대보증	USD3,600,000	우리은행

파생상품	USD516,000

외화여신거래 연대보증	USD1,320,000	신한은행

파생상품	USD444,000

외화여신거래 연대보증	USD4,560,000	NH농협은행

파생상품	USD360,000

한도약정거래	13,913,927	소프트웨어공제조합

29. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	제 20(당) qns기말	제 19(전) 기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	13,672,838	-	-	12,361,947	-

단기금융상품	-	4,212,407	-	-	9,877,080	-

매출채권및기타채권	-	3,466,778	-	-	9,946,870	-

기타금융자산	120,128	-	-	954,550	-	-

소 계	120,128	21,352,023	-	954,550	32,185,897	-

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	5,296	-	-	5,296	-

장기금융상품	-	1,648,631	-	-	1,550,143	-

매도가능금융자산	-	-	282,827	-	-	279,265

기타금융자산	-	1,747,137	-	-	112,387	-

소 계	-	3,401,064	282,827	-	1,667,826	279,265

합 계	120,128	24,753,087	282,827	954,550	33,853,723	279,265

(2) 당사의 상각후 원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

유동부채:

매입채무및기타채무	3,546,307	11,596,860

단기차입금	7,730,847	9,896,254

유동성장기부채	-	1,590,028

소 계	11,277,154	23,083,142

비유동부채:

기타금융부채(임대보증금)	10,000	10,000

합 계	11,287,154	23,093,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	268,992	268,992	241,936	241,936

기타금융자산(통화선도)	120,128	120,128	954,550	954,550

소 계	389,120	389,120	1,196,486	1,196,486

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,672,838	13,672,838	12,361,947	12,361,947

매출채권및기타채권	3,472,074	3,472,074	9,952,166	9,952,166

매도가능금융자산	13,835	13,835	37,329	37,329

단기금융상품	4,212,407	4,212,407	9,877,080	9,877,080

장기금융상품	1,648,631	1,648,631	1,550,143	1,550,143

기타금융자산	1,747,137	1,747,137	112,387	112,387

소 계	24,766,922	24,766,922	33,891,052	33,891,052

합 계	25,156,042	25,156,042	35,087,538	35,087,538

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,554	14,554	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,546,307	3,546,307	11,596,860	11,596,860

단기차입금	7,730,847	7,730,846	9,896,254	9,896,254

유동성장기부채	-	-	1,590,028	1,590,028

기타금융부채(임대보증금)	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	11,287,154	11,287,153	23,093,142	23,093,142

합 계	11,301,708	11,301,707	23,093,142	23,093,142

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	282,827	282,827

통화선도	-	120,128	-	120,128

소 계	-	120,128	282,827	402,955

금융부채

통화선도	-	14,554	-	14,554

(6) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	190,207	259	-	190,466

장기금융상품평가이익	-	20,938	-	-	20,938

통화선도거래이익	15,768	-	-	-	15,768

통화선도평가이익	120,128	-	-	-	120,128

금융수익 계	135,896	211,145	259	-	347,300

이자비용	-	-	-	171,393	171,393

통화선도거래손실	865,340	-	-	-	865,340

통화선도평가손실	14,554	-	-	-	14,554

금융비용 계	879,894	-	-	171,393	1,051,287

② 제 19(전) 분기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	165,203	259	-	165,462

장기금융상품평가이익	8,372	-	-	8,372

통화선도평가이익	4,027	-	-	4,027

금융수익 계	177,602	259	-	177,861

이자비용	-	-	50,645	50,645

장기금융상품평가손실	3,937	-	-	3,937

매도가능증권처분손실	-	125	-	125

금융비용 계	3,937	125	50,645	54,707

30. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

USD	USD

외화자산	2,118,683.24	776,506.85

외화부채	(5,937,847.10)	(10,516,333.00)

총 노출	(4,342,932.74)	(9,739,826.15)

선도계약(*주)	6,527,858.64	11,013,133.00

순 노출	2,184,925.90	1,273,306.85

(*주) 당분기말 현재 당사가 체결중인 통화선도계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	만기	약정매입금액(USD)	약정 지급액(KRW)	평균 약정환율	통화선도평가액

우리은행	2017년 7월~9월	1,365,003	1,577,590	1,156	1,563,036

2017년 10월~12월	-	-	-	-

신한은행	2017년 7월~9월	500,000	556,785	1,114	573,009

2017년 10월~12월	500,000	556,070	1,112	572,419

국민은행	2017년 7월~9월	3,225,856	3,632,756	1,125	3,698,457

2017년 10월~12월	937,000	1,050,511	1,121	1,072,365

합 계	6,527,859	7,373,712	-	7,479,286

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20 (당) 분기	제 19 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	309,055	(309,055)	153,879	(153,879)

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20 (당) 분기말	제 19 (전) 기말

현금및현금성자산	13,672,838	12,360,237

매출채권및기타채권	3,472,074	9,952,166

매도가능금융자산	282,827	279,265

단기금융상품	4,212,407	9,877,080

장기금융상품	1,648,631	1,550,143

기타금융자산	1,867,265	1,066,937

합 계	25,156,042	35,085,828

② 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 93,273천 원 및 159,086 천원 입니다. (5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과

매입채무및기타채무	3,546,307	3,546,307	-	-

단기차입금	7,730,846	6,630,846	1,100,000	-

기타금융부채	14,554	14,554	-	-

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합 계	11,301,707	10,191,707	1,100,000	10,000

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20 (당) 분기말	제 19 (전) 기말

순부채(A)	(44,591)	12,020,984

부채총계	13,628,247	24,382,931

현금및현금성자산	(13,672,838)	(12,361,947)

차입금(B)	7,730,847	11,486,282

자본(C)	25,798,512	29,358,326

부채비율(A/C)	(-)0.17%	40.95%

순차입금비율(B/C)	29.97%	39.12%