멤레이비티 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	외상매출금	6,612,752	1,237,113	18.71%

미수금	495,369	357,866	72.24%

미수수익	716,764	69,169	9.65%

선급금	24,805,864	24,350,000	98.16%

단기대여금	9,973,075	1,015,375	10.18%

장기대여금	6,763,444	2,406,815	35.95%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	49,380,675	29,449,745	49.27%

제24기	외상매출금	10,016,608	1,263,859	12.62%

미수금	552,300	357,866	64.80%

미수수익	499,981	69,169	13.83%

선급금	24,437,959	24,350,000	99.64%

단기대여금	7,803,075	1,365,375	17.50%

장기대여금	6,763,444	2,406,815	35.95%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	50,086,774	29,826,491	49.19%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,826,491	29,289,534

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-376,746	536,957

3. 대손상각비 계상(환입)액	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,449,745	29,826,491

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초과	계

금액	일반	3,667,207	38,096	100,827	3,806,130

계	3,667,207	38,096	100,827	3,806,130

구성비율	96.35%	1.00%	2.65%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고

EMC 솔루션/SW 등 판매	상 품	7,088,794	5,759,134	2,792,972	-

가방, 의류등의 제조 도소매	상품	609,480	687,194	840,222	-

제품	7,243,532	7,076,060	7,565,249	-

원재료	333,730	449,242	369,179	-

부재료	423,003	432,024	437,279	-

재공품	486,938	708,616	510,238	-

합계	16,185,477	15,112,270	12,515,139	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.88%	17.03%	20.47%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1회	2회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회확인등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 공정가치당기말 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,770,870	2,770,870	20,096,684	20,096,684

단기금융상품	6,552,077	6,552,077	6,543,159	6,543,159

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

파생상품자산	1,754	1,754

당기손익-공정가치 금융자산	14,795,132	14,795,132	9,787,850	9,787,850

매출채권및기타채권(*1)	6,160,737	6,160,737	9,377,994	9,377,994

기타금융자산	16,998,110	16,998,110	14,378,440	14,382,440

소계

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	12,777,082	12,777,082	20,907,084	20,907,084

차입금	1,605,434	1,605,434	4,880,488	4,880,488

리스부채	2,629,728	2,629,728	2,700,529	2,700,529

파생상품부채	1,295	1,295	2,328	2,328

기타금융부채	556,665	556,665	750,582	750,582

전환사채	1,141,444	1,141,444

유동성장기부채	100,000	100,000

소계	17,570,204	17,570,204	30,482,455	30,482,455

(*1)	매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	18,382,801	18,382,801

파생상품자산	-	1,754	-	1,754

파생상품부채	1,295	1,295

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	13,375,518	13,375,518

파생상품자산	-	42,895	-	42,895

파생상품부채	-	2,328	-	2,328

채무증권 발행실적

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-