멤레이비티 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 네오디안테크놀로지(구 '주식회사 아로마소프트', 이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 임베디드소프트웨어 개발, 산업용 자동화 솔루션 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 31일에 100% 자회사인 주식회사 네오디안테크놀로지를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 아로마소프트에서 주식회사 네오디안테크놀로지로 변경하였습니다. 당반기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이현진	5,170,228	17.1%

최백기	590,640	1.9%

증권금융(유통)	406,420	1.3%

박상배	299,300	1.0%

기타	23,843,095	78.7%

합계	30,309,683	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 평가되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

상기 외에도 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업', 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

현금	3,217	738

보통예금 등	4,239,382	2,205,288

MMDA, MMF 등	4,031,036	5,385

정기예금 등	3,613,439	1,933,800

합 계	11,887,074	4,145,211

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,808,143	29,134	7,203,079	51,303

대손충당금	(136,515)	(291)	(128,207)	(513)

소계	7,671,628	28,843	7,074,872	50,790

기타채권

미수수익	36,640	-	68,369	-

미수금	267,239	-	35,553	-

소계	303,879	-	103,922	-

합 계	7,975,507	28,843	7,178,794	50,790

5. 매출채권 및 기타채권 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

6개월 미만	7,747,694	7,142,430

6개월 초과	89,583	111,952

합 계	7,837,277	7,254,382

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

기 초 잔 액	128,720	280,673

합병으로인한 승계	-	80,685

제각액	-	(220,224)

손상차손	8,086	-

손상차손환입	-	(12,414)

기 말 잔 액	136,806	128,720

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험 특성에 따라 과거 실적률에 의한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다

(4) 당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 거래는 없습니다.

6. 장,단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

단기금융상품	우리은행	620,580	1,832,338

기업은행	2,000,000	-

NH투자증권	2,500,000	-

KEB하나은행	1,850,000	1,744,520

소 계	6,970,580	3,576,858

장기금융상품	기업은행	514,738	479,422

우리은행	991,542	-

소 계	1,506,280	479,422

합 계	8,476,860	4,056,280

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말	비고

단기금융상품	우리은행	31,580	31,580	임직원 주택자금대출관련 담보제공

KEB하나은행	250,000	250,000	거래이행보증

600,000	600,000	거래이행보증

-	544,500	단기차입금 담보

1,000,000	-	외화여신담보

매도가능증권	소프트웨어공제조합	150,000	150,000	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	2,031,580	1,576,080

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	5,582,381	5,582,381	759,500	759,500

8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

취득가액	공정가액	평가손익	취득가액	공정가액	평가손익

소프트웨어공제조합 출자금	150,000	150,000	-	150,000	150,000	-

엔서티(비상장주식)	4,649	4,649	-	4,650	4,650	-

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000	-	10,000	10,000	-

도시철도공채	22,840	22,932	92	22,840	22,501	(339)

합 계	187,490	187,581	92	187,490	187,151	(339)

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(당) 기말

장기대여금	2,000,000	2,000,000

대손충당금	(2,000,000)	(2,000,000)

장기미수수익	13,407	13,407

대손충당금	(13,407)	(13,407)

보증금	112,387	112,387

합 계	112,387	112,387

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19(당) 반기말	제 18(당) 기말

선급금(주16)	20,533,867	20,628,133

대손충당금(주16)	(20,300,000)	(20,300,000)

선급비용	38,582	55,453

단기대여금	38,408	40,191

대손충당금	(38,408)	(40,191)

합 계	272,449	383,586

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

종속기업명	주요영업활동	지분율(%)	당반기말	전반기말

(주)도연애드	서비스제공	48	192,000	192,000

(주1) 당사가 48%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 대표집행임원이 주요 임원으로 등재되어 있으므로 사실상의 지배력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다(2) 당반기말 및 전기말 현재 (주)도연애드의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	296,222	295,201

비유동자산	10,000	10,000

자산 계	306,222	305,201

유동부채	110	110

비유동부채	-	-

부채 계	110	110

자본 계	306,112	305,091

(3) 당반기와 전반기의 (주)도연애드의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	-	-

법인세차감전순손익	1,198	3,900

당반기순손익	1,021	3,900

11. 종속기업투자 - 계속(4) 당반기와 전반기중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

(주)도연애드	(주)도연애드

영업활동으로 인한 현금흐름	(47)	4,491

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(47)	4,491

기초 현금및현금성자산	43,762	39,750

기말 현금및현금성자산	43,715	44,241

12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,131,442	122,146	153,409	186,054	-	2,247,891

취득원가	654,840	1,271,160	229,655	807,657	487,161	81,000	3,531,473

감가상각누계액	-	(139,718)	(107,509)	(652,764)	(301,106)	(81,000)	(1,282,097)

정부보조금	-	-	-	(1,483)	-	-	(1,483)

취득및자본적지출	-	-	60,837	12,822	-	-	73,659

정부보조금 취득	-	-	-	(6,101)	-	-	(6,101)

처분(취득원가)	-	-	(166,555)	(4,819)	-	-	(171,374)

처분(감가상각누계액)	-	-	100,923	4,819	-	-	105,742

감가상각비	-	(16,437)	(13,605)	(44,633)	(27,215)	-	(101,890)

정부보조금 상각	-	-	-	772	-	-	772

기말순장부금액	654,840	1,115,005	103,747	116,270	158,840	-	2,148,702

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	815,660	487,161	81,000	3,433,758

감가상각누계액	-	(156,155)	(20,190)	(692,578)	(328,321)	(81,000)	(1,278,244)

정부보조금	-	-	-	(6,812)	-	-	(6,812)

12. 유형자산 - 계속② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지(주1)	건물(주1)	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	1,468,120	2,592,866	8,614	240,478	4,448	-	4,314,526

취득원가	1,468,120	2,849,880	185,957	1,541,048	485,133	-	6,530,138

감가상각누계액	-	(257,014)	(177,343)	(1,300,570)	(480,685)	-	(2,215,612)

정부보조금	-	-	-	(1,617)	-	-	(1,617)

취득및자본적지출	-	-	127,237	3,275	15,970	-	146,482

합병(취득원가) (주2)	-	-	30,796	77,466	238,161	185,350	531,773

합병(감가상각누계액) (주2)	-	-	(13,433)	(62,351)	(98,163)	(92,384)	(266,331)

처분(취득원가)	(813,280)	(1,578,720)	(114,335)	(814,132)	(321,953)	-	(3,642,420)

처분(감가상각누계액)	-	154,021	109,654	813,358	321,953	-	1,398,986

자산대체(취득원가)	-	-	-	-	69,850	(69,850)	-

자산대체(감가상각누계액)	-	-	-	-	(17,463)	17,463	-

감가상각비 (주3)	-	(36,725)	(26,386)	(103,201)	(26,749)	(40,578)	(233,639)

정부보조금상각	-	-	-	135	-	-	135

상각완료자산 제각(취득가액)	-	-	-	-	-	(34,400)	(34,400)

상각완료자산 제각(상각누계)	-	-	-	-	-	34,400	34,400

기말순장부금액	654,840	1,131,442	122,146	153,409	186,054	-	2,247,891

취득원가	654,840	1,271,160	229,655	807,657	487,161	81,100	3,531,573

감가상각누계액	-	(139,718)	(107,509)	(652,765)	(301,107)	(81,100)	(1,282,199)

정부보조금	-	-	-	(1,483)	-	-	(1,483)

(주1) 전기중 토지 및 건물을 처분하였는바 관련 재평가잉여금(기타포괄손익누계액) 758,219천원은 미처리결손금으로 직접 대체 하였습니다. (주2) 종속회사 합병으로 인해 증가한 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 각각 531,772천원 및 266,328천원입니다.(주3) 개발비로 계정대체된 감가상각비는 50,027천원입니다.

12. 유형자산 - 계속 (2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비, 연구개발비, 제조원가에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

판매비와관리비	54,446	19,160

연구개발비	19,893	-

제조원가	26,778	34,058

합 계	101,117	53,218

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

개발비	2,026,841	2,252,046

영업권(주1)	1,204,181	1,204,181

상표권	1,217	1,352

소프트웨어	14,810	25,385

시설물 이용권	901,585	901,585

합 계	4,148,634	4,384,549

(주1) 영업권은 2015년 7월 종속회사(100%)인 (주)네오디안테크놀로지(합병전) 합병시 발생한 금액으로 합병시점의 연결재무제표에 계상된 금액으로서 컴퓨터주변기기 사업부문에 해당합니다.

13. 무형자산 - 계속(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	2,252,046	1,204,181	1,352	25,385	901,585	4,384,549

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-

상각비	225,205	-	135	10,575	-	235,915

기말순장부금액	2,026,841	1,204,181	1,217	14,810	901,585	4,148,634

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	1,412,207	-	-	67,963	467,064	1,947,234

취득및자본적지출	839,839	-	1,352	-	-	841,191

상각비	-	-	-	(61,911)	-	(61,911)

합병시 승계	-	1,204,181	-	19,333	434,521	1,658,035

기말순장부금액	2,252,046	1,204,181	1,352	25,385	901,585	4,384,549

전기중 개발비로 증가한 금액에는 감가상각비 50,027 천원, 무형자산상각비 17,738 천원, 퇴직급여 43,999 천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 연구개발비, 제조원가에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

판매비와관리비	5,627	6,416

연구개발비	2,021	-

제조원가	228,267	11,286

합 계	235,915	17,702

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

단기차입금	KEB하나은행	기업일반자금대출	2.96%	-	544,500

우리은행	한도대출	3.64%	-	257,691

소 계	-	802,191

장기차입금	우리은행	시설자금대출	2.87%	1,100,000	1,100,000

시설자금대출	3.52%	472,656	550,864

정보통신진흥자금대출	1.60%	507,400	761,100

소 계	2,080,056	2,411,964

유동성 대체	(2,080,056)	(1,921,936)

합 계	-	490,028

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 및 보증금액	담보설정금액

계정과목	장부가액	계정과목	금액	금융기관	금액

토지	654,840	장ㆍ단기차입금	2,080,056	우리은행(주1)	3,986,700

건물	1,115,005

매도가능증권	150,000	이행보증	5,654,974	소프트웨어공제조합	9,509,808

(주1) 우리은행 장ㆍ단기차입금에 대하여 상기 외 당사의 대표집행임원이 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2016.7.1~2017.6.30	2,080,056

15. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	1,343,325	1,252,276

사외적립자산의 공정가치	(426,924)	(460,933)

재무상태표상 순확정급여부채	916,401	791,343

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

당기근무원가	81,016	163,265

이자원가	18,172	34,338

사외적립자산 기대수익	(7,153)	(16,788)

합 계	92,035	180,815

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기초금액	1,252,276	1,280,089

당기근무원가	81,016	163,265

이자원가	18,172	34,338

퇴직금 지급액	(130,495)	(304,056)

재측정요소	122,356	78,610

기말금액	1,343,325	1,252,276

15. 순확정급여부채 - 계속(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기초금액	460,934	485,010

사외적립자산의 기대수익	7,153	16,788

재측정요소	(4,014)	(10,609)

기여금 납부액	-	119,265

퇴직금 지급액	(37,149)	(149,520)

기말금액	426,924	460,934

(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

확정급여채무의 할인율	2.97%	2.97%

미래임금상승률	5.26%	5.26%

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

퇴직연금	426,924	460,933

(7) 당사는 합병으로 승계받은 구 (주)네오디안테크놀로지 직원에 대하여는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 이와 관련된 당기 확정기여형 퇴직연금 불입액은 52,340천원으로 동 금액는 전액 퇴직급여로 회계처리되었습니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 장기차입금을 제외한 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

일반대출	우리은행	500,000	-	500,000

신용장발행(기한부) 한도	KEB하나은행	USD800,000	-	USD800,000

(2) (주)이프 주식 양수도 계약의 해지 합의당사는 2010년중 (주)이프 주식을 취득하기 위하여 29,600백만원을 양도인에게 지급한 후, 계약을 해지하기로 합의하고, 계약해지에 따른 손해배상금 3,000백만원을 제외한 26,600백만원을 양도인으로부터 회수하기로 하였습니다. 그러나, 26,600백만원중 9,300백만원만을 회수하였습니다. 이에 당사는 해지합의에 따른 손해배상금 3,000백만원 및 미회수 금액 17,300백만원을 2010년에 전액 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 당반기말까지 추가로 회수된 금액은 없습니다. (3) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 우리은행에 임직원의 주택자금대출과 관련하여 31,500천원을 한도로 근보증, 근질권을 제공하고 있습니다 . (5) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	5,654,974

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	898,121

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 150백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 30,309,683주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	15,949,683	7,974,842	15,949,683	7,974,842

유상증자	14,360,000	7,180,000	-	-

기말	30,309,683	15,154,842	15,949,683	7,974,842

당사는 당반기 중 주주배정 후 실권주는 일반공모 하는 방식으로 2016년 3월 7일을 주금 납입일로 하여 1주당 1,090원에 유상증자를 실시하였는 바, 14,360,000주가 청약되어 15,652백만원의 자금을 조달하였습니다 .(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기말	제 18(전) 기말

주식발행초과금(주1)	25,873,848	17,921,552

기타자본잉여금

합병차익	904,325	904,325

합병차손	(220,699)	(220,699)

신주인수권대가등	846,355	846,355

합 계	27,403,583	19,451,533

(주1) 주식발행초과금의 변동은 유상증자로 인한 증가액 7,952,296천원입니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 - 계속(4) 기타포괄손익누계액당기중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가잉여금	매도가능증권평가손익	합계

기초잔액	50,977	(339)	50,638

매도가능증권평가이익	-	432	432

기말잔액	50,977	93	51,070

18. 주식선택권(1) 당반기말과 전기말 현재 존재하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	4차(2013년 이후 행사가능분)(주1)

권리부여일	2010. 9. 30	2010. 9. 30

부여형태	신주발행	신주발행

부여주식수	142,000주	142,000주

소멸주식수	58,000주	58,000주

행사주식수	71,500주	71,500주

당반기말 현재 미행사주식수	12,500주	12,500주

기본조건	2012년 9월 30일까지 근무	2012년 9월 30일까지 근무

행사가격	￦ 1,050	￦ 1,050

행사가능기간	2012. 9. 30 ~ 2016. 9. 30	2013. 9. 30 ~ 2016. 9. 30

행사방법	동 권리를 행사기간 중 임의행사	동 권리를 행사기간 중 임의행사

(주1) 4차에 부여한 주식선택권 중 50%는 행사가능기간 시작일을 의무용역제공기간종료 1년 후인 2013년 9월 30일로 정하고 있습니다.

18. 주식선택권 - 계속(2) 주식선택권의 보상비용은 공정가액접근법에 의한 Black-Scholes Model을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구 분	4차	4차(2013년 이후 행사가능분)

무위험이자율	3.54%	3.64%

기대행사기간	4년	4.5년

예상주가변동성	84.48%	84.48%

기대배당수익률	0%	0%

기대권리소멸률	18%	18%

(3) 당반기말 과 전기말 현재 추가로인식할 주식보상비용은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 주식선택권 수량변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

제 19(당) 반기	제 18(전) 기	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기초잔여주	25,000	45,000	1,050	1,050

행사	-	-	-	-

소멸	-	(20,000)	-	1,050

반기말잔여주	25,000	25,000	1,050	1,050

19. 미처리결손금 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(16,243,317)	(14,449,416)

합 계	(16,197,382)	(14,403,481)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액

당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	4,646,971	7,616,971	340,000	828,818

수수료수입	120,386	260,568	114,909	339,331

상품매출	5,341,704	10,488,626	-	-

제품매출	1,750	1,925	-	-

합 계	10,110,811	18,368,090	454,909	1,168,149

21. 비용의 성격별 분류

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

재고자산변동	15,610,430	-

급여	1,677,170	575,021

감가상각비	81,225	53,218

무형자산상각비	233,894	17,703

연구개발비	427,356	87

지급수수료	475,937	181,108

기타	1,027,445	623,560

합 계(주1)	19,533,457	1,450,697

(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(당) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	547,094	1,535,898	122,027	238,473

퇴직급여	67,141	114,194	22,248	40,639

복리후생비	86,691	262,678	14,384	24,467

여비교통비	42,741	84,811	27,906	30,267

접대비	135,930	246,799	771	2,011

통신비	10,575	23,356	2,157	4,341

전력비	806	1,954	610	1,794

수도광열비	1,109	3,064	-	-

세금과공과	11,206	31,553	1,416	6,218

지급임차료	16,980	33,960	-	-

감가상각비	26,164	54,446	8,381	19,160

수선비	-	758	61	20,290

보험료	10,248	22,519	1,954	3,950

차량유지비	3,428	7,465	5,147	8,626

운반비	48,817	71,153	76	261

교육훈련비	5,209	8,391	-	360

도서인쇄비	1,565	3,780	314	1,334

소모품비	9,288	17,412	458	1,085

지급수수료	279,271	472,100	60,677	179,157

광고선전비	13,855	27,491	-	-

건물관리비	3,247	6,512	614	1,811

대손상각비	3,910	8,086	(891)	(891)

무형자산상각비	1,928	5,627	3,238	6,416

합 계	1,327,203	3,044,007	271,548	589,769

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외화환산이익	-	-	378	493

임대료수익	300	600	300	1,050

대손충당금환입	(297)	1,782	-	-

유형자산처분이익	14,842	14,842	(834,442)	181,279

잡이익	41	46	20	31

소 계	14,886	17,270	(833,744)	182,853

기타영업외비용:

외화차손	694	3,181	-	-

외화환산손실	1,493	1,860	-	-

유형자산처분손실	59,491	59,491	107,216	107,259

잡손실	33	65	-	34

소 계	61,711	64,597	107,216	107,293

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	72,055	96,957	15,325	29,653

장기금융상품평가이익	2,756	5,617	3,447	7,070

소 계	74,811	102,574	18,772	36,723

금융비용:

이자비용	17,392	37,736	18,358	41,130

장기금융상품평가손실	8,458	8,458	-	-

매도가능증권처분손실	125	125	-	-

소 계	25,975	46,319	18,358	41,130

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

대여금및수취채권	75,947	29,481

매도가능금융자산	26,627	172

합 계	102,574	29,653

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

차입금 이자	37,736	41,130

25. 법인세비용(1) 당반기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

당기 법인세 부담액	2,552	1,636

이연법인세비용(수익)	508,543	(60,014)

자본 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	27,801	(709)

법인세비용(수익)	538,896	(59,087)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,156,437)	(350,929)

적용세율에 따른 법인세	(254,416)	(77,204)

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	45,441	1,984

- 이연법인세자산부채로 인식하지 않은 일시적차이의 실현	763,358	-

- 합병으로 인한 이연법인세 부채의 인식	-	(56,028)

기타(세율차이 등)	(15,487)	(5,975)

법인세비용(수익)	538,896	(137,223)

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

기말 이연법인세자산	-	508,543

합병 승계 이연법인세	-	(46,222)

기초 이연법인세자산	508,543	402,522

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	508,543	152,243

25. 법인세비용 -계속

(4) 당반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	기말금액

미수수익	(15,041)	15,041	-

장기미수수익	(2,949)	2,949	-

퇴직급여충당금	261,726	(261,726)	-

퇴직연금운용자산	(101,405)	101,405	-

외화환산이익	(178)	178	-

외화환산손실	10	(9)	-

장기미지급금	9,649	(9,649)	-

재평가잉여금	(20,525)	20,525	-

무형자산손상차손	99,735	(99,735)	-

장기금융상품평가이익	(11,173)	11,173	-

미지급비용(연차수당)	17,563	(17,564)	-

대손충당금	20,312	(20,312)	-

유형자산(합병전 GAAP차이)	(19,887)	19,887	-

소 계	237,837	(237,837)	-

이월결손금	142,899	(142,899)	-

이월세액공제	127,807	(127,807)	-

합 계	508,543	(508,543)	-

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(615,110,600)	(1,695,332,579)	(870,920,787)	(152,309,082)

가중평균유통보통주식수	30,309,683	27,294,876	15,949,683	15,949,683

주당순이익(손실)	(20)	(62)	(55)	(10)

당반기중 유상증자 주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익

① 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(615,110,600)	(1,695,332,579)	(870,920,787)	(152,309,082)

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(615,110,600)	(1,695,332,579)	(870,920,787)	(152,309,082)

가중평균희석주식수	30,317,947	27,303,057	15,961,163주	15,959,126주

희석주당이익(손실)	(20)	(62)	(55)	(10)

② 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,309,683	27,294,876	15,949,683	15,949,683

희석성 잠재적보통주 주식수:

주식선택권	8,264	8,181	11,480	9,443

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,317,947	27,303,057	15,961,163	15,959,126

27. 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

1. 당기순이익(손실)	(1,695,333)	(152,309)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	964,521	99,120

퇴직급여	92,034	110,786

감가상각비	101,118	88,801

무형자산상각비	235,914	29,617

대손상각비	8,086	-

이자비용	37,737	41,130

외화환산손실	1,860	-

유형자산처분손실	59,491	107,259

매도가능증권처분손실	125	-

장기금융상품처분손실	8,458	-

이자수익	(96,957)	(36,723)

외화환산이익	-	(493)

대손충당금환입	(1,783)	(891)

유형자산처분이익	(14,842)	(181,279)

법인세수익	538,896	(59,087)

장기금융상품평가이익	(5,617)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,135,992)	140,664

매출채권의 증가	(605,063)	(21,185)

미수금의 증가(감소)	(231,687)	15,992

선급금의 증가(감소)	94,266	(13,643)

선급비용의 증가	16,871	9,307

재고자산의 증가	(4,822,882)	-

장기매출채권의 감소	22,168

매입채무의 증가	5,049,567	295,051

미지급금의 감소	(180,342)

미지급비용의 감소	(200,753)

예수금의 감소	(122,653)	(5,451)

기타유동부채의 감소	(18,281)

장기미지급금의 감소	(43,858)

퇴직금의 지급	(130,495)	(139,407)

퇴직연금운용자산의 증감	37,149

4. 영업활동에서 창출된 현금	(1,866,804)	87,475

(2) 비현금 거래 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

장기차입금의 유동성대체	490,028	394,448

종속회사 합병에 따른 변동	-	5,033,678

개발비대체에 따른 변동	-	77,418

28. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

(2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제19(당) 반기	제18(전) 기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	392,154	17,975,937	1,690,486	18,136,162

매출원가	461,726	15,610,430	1,139,203	15,802,312

매출총이익	(69,572)	2,365,507	551,283	2,333,850

판매관리비와 연구개발비	1,509,121	1,952,181	1,398,994	1,965,239

영업이익(손실)	(1,578,693)	413,326	(847,711)	368,611

(3) 주요 고객 부문 당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사(전기: 4개사)이며, 모바일 임베디드 플랫폼사업 및 서버 스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	㈜도연애드(주1)

기타의 특수관계자	회사경영진, ㈜현석정

(주1) (주)도연애드는 당사가 48%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 대표집행임원이 주요 임원으로 등재되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜아로마포스텍 신재생에너지(주1)	-	-	300	-

㈜도연애드	600	-	600	-

㈜현석정	-	-	150	1,200

합 계	600	-	1,050	1,200

(주1) 전기중 당사와 합병으로 소멸하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제 19(당) 반기	제 18(전) 기

채 권	채 무	채 권	채 무

㈜도연애드	110	10,000	110	10,000

합 계	110	10,000	110	10,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기	제 18(전) 반기

단기급여	786,225	211,782

퇴직급여	68,514	27,696

합 계	854,739	239,478

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표집행임원	㈜아로마소프트	차입금 연대보증	3,528,300	우리은행

30. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	11,887,074	-	4,145,211	-

단기금융상품	6,970,580	-	3,576,858	-

매출채권및기타채권	7,975,507	-	7,178,794	-

소 계	26,833,161	14,900,863	-

비유동자산:

매출채권및기타채권	28,843	-	50,790	-

장기금융상품	1,506,280	-	479,422	-

매도가능금융자산	-	187,582	-	187,150

기타금융자산	112,387	-	112,387	-

소 계	1,647,510	187,582	642,599	187,150

합 계	28,480,671	187,582	15,543,462	187,150

30. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당사의 상각후 원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

유동부채:

매입채무및기타채무	11,537,728	6,870,743

단기차입금	-	802,191

유동성장기부채	2,080,056	1,921,936

소 계	13,617,784	9,594,870

비유동부채:

장기차입금	-	490,028

임대보증금	10,000	10,000

소 계	10,000	500,028

합 계	13,627,784	10,094,898

30. 범주별 금융상품 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,887,074	11,887,074	4,145,211	4,145,211

매출채권및기타채권	8,004,350	8,004,350	7,229,584	7,229,584

매도가능금융자산	187,582	187,582	187,150	187,150

단기금융상품	6,970,580	6,970,580	3,576,858	3,576,858

장기금융상품	1,506,280	1,506,280	479,422	479,422

기타금융자산	112,387	112,387	112,387	112,387

합 계	28,668,253	28,668,253	15,730,612	15,730,612

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,537,728	11,537,728	6,870,743	6,870,743

단기차입금	-	-	802,191	802,191

유동성장기부채	2,080,056	2,080,056	1,921,936	1,921,936

장기차입금	-	-	490,028	490,028

임대보증금	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	13,627,784	13,627,784	10,094,898	10,094,898

30. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	70,330	26,627	-	96,957

장기금융상품평가이익	5,617	-	-	5,617

금융수익 계	75,947	26,627	-	102,574

이자비용	-	-	37,736	37,736

장기금융상품평가손실	8,458	-	-	8,458

매도가능증권처분손실	-	125	-	125

금융비용 계	8,458	125	37,736	46,319

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	29,481	172	-	29,653

장기금융상품평가이익	7,070	-	-	7,070

금융수익 계	36,551	172	-	36,723

이자비용	-	-	41,130	41,130

금융비용 계	-	-	41,130	41,130

31. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

31. 재무위험관리 - 계속(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산으로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외화	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

외화자산	외화자산원화환산액	외화부채	외화부채원화환산액	외화자산	외화자산원화환산액	외화부채	외화부채원화환산액

USD	279,335	321,870	-	-	19,799	23,204	-	-

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	32,186	(32,186)	2,320	(2,320)

31. 재무위험관리 - 계속(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.① 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 19 (당) 반기말	제 18 (전) 기말

현금및현금성자산	11,887,074	4,145,211

매출채권및기타채권	8,004,350	7,229,584

매도가능금융자산	187,582	187,150

단기금융상품	6,970,580	3,576,858

장기금융상품	1,506,280	479,422

기타금융자산	112,387	112,387

합 계	28,668,253	15,730,612

② 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을설정하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 대손충당금 잔액은 136,806천원, 128,720천원 입니다.

31. 재무위험관리 - 계속(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과

매입채무및기타채무	11,537,728	11,537,728	-	-

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	2,080,056	490,028	1,590,028	-

장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합 계	13,627,784	12,027,756	1,590,028	10,000

31. 재무위험관리 - 계속(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 . 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 반기말	제 18 (전) 기말

순부채(A)	2,712,225	6,980,935

부채총계	14,599,299	11,126,146

현금및현금성자산	(11,887,074)	(4,145,211)

차입금(B)	2,080,056	3,214,155

자본(C)	26,430,945	13,092,118

부채비율(A/C)	10.26%	53.32%

순차입금비율(B/C)	7.87%	24.55%