멤레이비티 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2025.12.31 현재
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	42,402,544,791	61,305,066,891	72,314,536,845

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	2,598,375,534	6,429,749,393	26,143,106,691

단기금융상품 (주5,6,8)	6,500,000,000	6,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	4,799,707,657

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,35)	6,665,282,196	14,263,820,146	15,161,930,366

재고자산 (주12)	6,282,116,530	11,946,665,442	10,233,730,976

당기법인세자산	193,920,300	129,701,340	159,205,120

기타금융자산 (주4,5,6,9,35)	10,330,000,000	7,474,161,864	8,106,629,636

기타유동자산 (주10,11)	16,332,850,231	14,560,968,706	1,210,226,399

비유동자산	73,691,871,782	56,319,190,820	46,040,530,249

장기금융상품 (주5,6,8)	6,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,8,9,35)	11,277,887,344	15,434,934,330	9,274,288,084

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)	156,532,667	841,906,397	4,454,291,355

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,35)	731,935,936	591,791,401	267,001,271

관계기업투자 (주13)	149,945,645	154,445,645	154,445,645

종속기업투자 (주13)	11,892,747,288	19,717,551,080	13,209,909,204

유형자산 (주14)	119,982,210	254,205,826	352,414,888

투자부동산 (주15)	21,000,000,000

영업권 (주17)	1,204,569,529	1,204,569,529	1,204,569,529

무형자산 (주17)	261,395,047	276,495,047	202,253,380

사용권자산 (주16)	401,759,597	891,804,164	1,122,499,537

이연법인세자산 (주31)	89,906,639	482,044,117	530,384,904

기타금융자산 (주4,5,6,9,35)	7,045,922,044	7,233,373,469	9,193,157,030

기타비유동자산 (주10,11)	12,859,287,836	9,236,069,815	6,075,315,422

자산총계	116,094,416,573	117,624,257,711	118,355,067,094

부채

유동부채	49,776,039,260	31,846,309,675	37,323,919,076

매입채무및기타채무 (주4,5,6,18)	12,033,943,251	24,382,153,495	21,779,480,531

단기차입금 (주4,5,6,18,19)	144,279,567	2,307,062,549	118,624,800

유동성장기차입금 (주4,5,6,19)	583,300,000	1,455,311,446

파생상품부채	2,363,670

리스부채 (주4,5,6,16)	310,577,582	626,532,600	648,604,921

전환사채 (주4,5,6,19)	32,598,877,334	1,040,604	4,829,000,553

기타유동부채 (주11,21)	4,450,829,028	3,852,835,199	8,209,931,076

기타금융부채 (주4,5,6,22,35)	82,543,426	93,385,228	81,045,128

충당부채 (주20)	154,989,072	193,616,151

미지급배당금	5,940,800

비유동부채	12,139,719,172	21,553,959,869	9,102,288,807

장기차입금	583,300,000

리스부채 (주4,5,6,16)	125,659,534	341,955,328	668,347,657

전환사채 (주4,5,6,19)	11,078,726,396

기타부채 (주11,21)	11,838,414,220	9,959,738,422	7,754,107,635

기타금융부채 (주4,5,6,22,35)	90,679,831	92,712,434	96,533,515

충당부채 (주20)	84,965,587	80,827,289

부채총계	61,915,758,432	53,400,269,544	46,426,207,883

자본

자본금 (주25)	40,088,611,500	35,119,122,000	34,561,398,000

자본잉여금 (주25)	78,287,557,531	73,001,901,772	70,067,512,606

기타포괄손익누계액 (주25)	(5,559,800,926)	(5,010,995,836)	(1,756,236,989)

이익잉여금(결손금) (주26)	(58,637,709,964)	(38,886,039,769)	(30,943,814,406)

자본총계	54,178,658,141	64,223,988,167	71,928,859,211

자본과부채총계	116,094,416,573	117,624,257,711	118,355,067,094

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출 (주27)	69,973,794,640	109,750,062,787	67,432,569,173

매출원가 (주28)	61,725,444,032	100,805,890,758	60,636,745,025

매출총이익	8,248,350,608	8,944,172,029	6,795,824,148

판매비와관리비 (주14,15,28,29)	(8,640,196,621)	(9,606,656,596)	(8,046,812,247)

영업손실	(391,846,013)	(662,484,567)	(1,250,988,099)

금융수익 (주6,9,31)	2,816,531,500	2,409,095,832	3,403,209,586

금융비용 (주6,9,31)	(5,430,070,575)	(5,452,960,535)	(5,229,005,953)

기타수익 (주30)	34,909,721	254,035,247	219,438,756

기타비용 (주30)	(16,646,473,561)	(4,083,944,442)	(2,661,767,652)

법인세비용차감전순손실	(19,616,948,928)	(7,536,258,465)	(5,519,113,362)

법인세비용 (주32)	134,721,267	405,966,898	528,220,004

당기순손실 (주33)	(19,751,670,195)	(7,942,225,363)	(6,047,333,366)

기타포괄손익	(548,805,090)	(3,254,758,847)	(1,756,236,989)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (주6,9,32)	(685,373,730)	(3,612,384,958)	(1,949,208,645)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주6,9,32)	136,568,640	357,626,111	192,971,656

총포괄손실	(20,300,475,285)	(11,196,984,210)	(7,803,570,355)

주당손실 (주33)

기본 및 희석 주당순손익 (단위 : 원)	(270)	(114)	(100)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,424,215,581	(24,896,481,040)	54,135,788,041

유상증자	2,783,964,000	7,194,442,662	9,978,406,662

전환권의 행사 등

전환사채의 전환 등	4,169,380,500	11,077,914,787	15,247,295,287

전환사채의 발행	370,939,576	370,939,576

전환사채의 상환

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,756,236,989)	(1,756,236,989)

당기순손실	(6,047,333,366)	(6,047,333,366)

2023.12.31 (기말자본)	34,561,398,000	70,067,512,606	(1,756,236,989)	(30,943,814,406)	71,928,859,211

2024.01.01 (기초자본)	34,561,398,000	70,067,512,606	(1,756,236,989)	(30,943,814,406)	71,928,859,211

유상증자

전환권의 행사 등

전환사채의 전환 등	557,724,000	1,524,609,519	2,082,333,519

전환사채의 발행	1,410,980,427	1,410,980,427

전환사채의 상환	(1,200,780)	(1,200,780)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,254,758,847)	(3,254,758,847)

당기순손실	(7,942,225,363)	(7,942,225,363)

2024.12.31 (기말자본)	35,119,122,000	73,001,901,772	(5,010,995,836)	(38,886,039,769)	64,223,988,167

2025.01.01 (기초자본)	35,119,122,000	73,001,901,772	(5,010,995,836)	(38,886,039,769)	64,223,988,167

유상증자	3,718,216,000	1,781,783,898	5,499,999,898

전환권의 행사 등	1,251,273,500	919,866,669	2,171,140,169

전환사채의 전환 등

전환사채의 발행	2,584,005,192	2,584,005,192

전환사채의 상환

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(548,805,090)	(548,805,090)

당기순손실	(19,751,670,195)	(19,751,670,195)

2025.12.31 (기말자본)	40,088,611,500	78,287,557,531	(5,559,800,926)	(58,637,709,964)	54,178,658,141

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름 (주34)	(3,661,035,491)	4,070,136,983	2,134,168,487

영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,060,855,531)	3,669,392,882	2,065,249,527

이자의 수취	864,971,966	686,162,807	835,149,333

이자의 지급	(400,932,966)	(364,922,486)	(677,878,816)

배당금의 수취	50,000,000

법인세의 환급(납부)	(64,218,960)	29,503,780	(88,351,557)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,340,916,493)	(18,380,924,134)	993,658,071

당기손익-공정가치 금융자산의 처분	10,527,046,273	19,389,333,326

단기대여금의 회수	2,200,000,000	12,587,434,946	19,600,000,000

기타보증금의 회수	220,600,000

기타미수금의 회수	800,000,000

장기대여금의 회수	3,155,500,000	17,548,730

비품의 처분	25,200,000

종속기업투자주식의 처분	9,914,293,639

관계기업투자주식의 처분	5,400,000

투자활동 관련 선수금의 증가	503,000,000	3,299,707,657

금융리스채권의 감소	32,758,983	82,731,264	82,731,264

보증금의 회수	88,859,400	157,000,000	43,809,000

종속기업투자주식 취득 단수주대금	1,500

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,633,376)	(20,217,223,888)	(9,712,906,140)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(6,403,500,000)

기타투자자산의 취득	(4,500,000)

종속기업투자의 취득	(100,000,000)	(16,638,873,444)	(4,544,392,580)

단기대여금의 대여	(8,330,000,000)	(11,838,720,000)	(14,900,000,000)

장기대여금의 대여	(2,557,824,000)	(2,894,000,000)	(6,385,500,000)

비품의 취득	(6,869,000)	(47,012,924)	(16,213,106)

투자활동 관련 선수금의 감소	(503,000,000)	(463,060,080)

건설중인자산의 취득	(13,600,000)

임차보증금의 증가	(51,310,000)	(30,000,000)

장기선급금의 증가	(1,800,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,170,578,125	(5,405,565,295)	15,336,797,678

단기차입금의 증가	24,993,334,749	16,904,973,039

장기차입금의 증가	2,000,000,000

유상증자	5,499,999,898	10,000,088,688

전환사채의 발행	3,000,000,000	1,050,000,000	10,151,000,000

단기차입금의 감소	(25,111,959,549)	(18,975,890,777)

유동성장기차입금의 감소	(583,300,000)	(2,455,307,446)	(2,040,426,700)

장기차입금의 감소	(1,000,004,000)

전환사채의 상환	(4,167,328,219)

주식발행비	(37,061,300)	(1,334,200)	(52,760,166)

리스료의 지급	(709,060,473)	(712,966,630)	(650,186,406)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,831,373,859)	(19,716,352,446)	18,464,624,236

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,995,148	24,880

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,831,373,859)	(19,713,357,298)	18,464,649,116

기초 현금및현금성자산	6,429,749,393	26,143,106,691	7,678,457,575

기말 현금및현금성자산	2,598,375,534	6,429,749,393	26,143,106,691