멤레이비티 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제26기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제25기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(

이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지홀딩스 외 6인	5,108,064	9.25%

기타	50,108,043	90.75%

합계	55,216,107	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)더스텔라	한국	76.02%	76.02%	12월	가방,의류등의 제조 도소매

(주)미니멈 (*1)	한국	100.00%	100.00%	12월	가방 및 기타 보호용 케이스 제조업

정호차이나(유) (*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	여성용 의류 제조/판매업

(주)에코랜드(*2)	한국	100.00%	-	12월	폐기물처리 및 매립업

농업회사법인 (주)브릿지랜드(*3)	한국	80.00%	-	12월	작물재배 지원 서비스업

(*1) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*3) ((주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

USD	USD	EUR

외화자산	77,001.39	1,051,708.52	813.00

외화부채	(319,921.15)	(954,574.08)	-

총 노출	(242,919.76)	97,134.44	813.00

선도계약	267,000.00	863,052.93	-

순 노출	24,080.24	960,187.37	813.00

② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,140	(3,140)	(33,696)	33,696

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	90일 이내 연체 및 정상	90일 초과 연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1%	1%	100%

총 장부금액	4,371,751	60,073	1,246,013	5,677,837

손실충당금	43,718	601	1,246,013	1,290,332

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	1,308,789	1,263,860

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	(79,168)	(23,587)

사업결합으로 인한 증가	60,711	-

분기말 손실충당금	1,290,332	1,240,273

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 5,678백만원입니다(전기말: 14,207백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(79,168)	(26,746)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	4,189,816	4,212,632

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(70,000)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,013	-

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	(280,000)

사업결합으로 인한 증가	567,481	-

당분기말	4,763,310	3,862,632

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	12,780,246	-	-	12,780,246	12,780,246

차입금	3,056,716	2,374,671	1,765,609	7,196,996	6,712,322

기타금융부채	519,050	-	-	519,050	519,050

전환사채	5,100,000	5,101,020	-	10,201,020	9,810,244

리스부채	426,965	477,804	2,313,784	3,218,553	2,874,514

합 계	21,882,977	7,953,495	4,079,393	33,915,865	32,696,376

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	18,216,967	-	-	18,216,967	18,216,967

차입금	1,361,800	3,723,581	2,431,226	7,516,607	7,099,322

기타금융부채	669,485	-	-	669,485	669,485

전환사채	21,150,020	5,101,020	-	26,251,040	25,646,320

파생상품부채	89,443	-	-	89,443	89,443

리스부채	432,915	429,801	2,413,507	3,276,223	2,903,919

합 계	41,920,630	9,254,402	4,844,733	56,019,765	54,625,456

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	44,822,565	57,140,525

부채총계	51,843,000	65,397,598

현금및현금성자산	(7,020,435)	(8,257,073)

차입금(B)	16,522,566	32,745,641

자본(C)	56,364,248	57,806,416

부채비율(A/C)	79.52%	98.85%

순차입금비율(B/C)	29.31%	56.65%

5. 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,020,435	7,020,435	8,257,073	8,257,073

단기금융상품	6,527,500	6,527,500	6,520,000	6,520,000

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

파생상품자산	6,083	6,083	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	17,082,667	17,082,667	37,405,506	37,405,506

매출채권및기타채권	6,661,611	6,661,611	15,770,133	15,770,133

기타금융자산	16,567,470	16,567,470	19,085,910	19,085,910

소계	53,869,766	53,869,766	87,042,622	87,042,622

금융부채

매입채무및기타채무	12,780,246	12,780,246	18,216,967	18,216,967

차입금	6,712,322	6,712,322	7,099,322	7,099,322

파생상품부채	-	-	89,443	89,443

리스부채	2,874,514	2,874,514	2,903,919	2,903,919

전환사채	9,810,244	9,810,244	25,646,320	25,646,320

기타금융부채	519,050	519,050	669,485	669,485

소계	32,696,376	32,696,376	54,625,456	54,625,456

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	471,287	247,056	16,364,324	17,082,667

파생상품자산	-	6,083	-	6,083

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	36,351,212	37,405,505

파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	36,351,212	13,375,518

매입	-	5,000,000

매도	(20,189,820)	-

평가(당기손익)	202,932	7,282

분기말	16,364,324	18,382,800

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	10,861,757	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	791원

전환가격	918원

무위험이자율	3.75%

Spot rate	41.03%

기초자산 변동성	57.99%

5,223,837	3	(주1)

저축성보험	247,056	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	10,665,743	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	791원

전환가격	918원

무위험이자율	3.75%

Spot rate	41.03%

기초자산 변동성	57.99%

25,413,657	3	(주1)

저축성보험	175,474	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	271,812	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 보고기간일 이후 매매계약이 체결된 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(주1)	-	-	1,264,947	(1,167,968)

(주1) 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	7,020,435	-	8,257,073

단기금융상품	-	6,527,500	-	6,520,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,223,837	-	25,413,657	-

파생상품자산	6,083	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,431,998	-	15,521,860

기타금융자산	-	8,983,241	-	13,242,700

소 계	5,229,920	28,963,174	25,413,657	43,541,633

비유동자산:

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

매출채권및기타채권	229,613	-	248,274

당기손익-공정가치 금융자산	11,858,830	-	11,991,849	-

기타금융자산	-	7,584,229	-	5,843,210

소 계	11,858,830	7,817,842	11,991,849	6,095,484

합 계	17,088,750	36,781,016	37,405,506	49,637,117

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	12,780,246	-	18,216,967	-

단기차입금	3,191,889	-	3,020,284	-

유동성장기부채	1,887,193	-	2,095,818	-

기타금융부채	519,050	-	669,485	-

파생상품부채	-	-	-	89,443

리스부채	776,591	-	748,734	-

전환사채	9,810,244	-	25,646,320	-

소 계	28,965,213	-	50,397,608	89,443

비유동부채:

장기차입금	1,633,240	-	1,983,220	-

리스부채	2,097,922	-	2,155,184	-

소계	3,731,162	-	4,138,404	-

합 계	32,696,375	-	54,536,012	89,443

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	162,488	216,193	-	-	378,681

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	2,618

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	202,932	-	-	-	202,932

통화선도거래이익	-	-	9,423	-	9,423

통화선도평가이익	6,083	-	-	-	6,083

금융수익 계	374,121	216,193	9,423	-	599,737

이자비용	-	-	-	548,940	548,940

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	407,532	-	-	-	407,532

통화선도거래손실	-	-	8,206	-	8,206

금융비용 계	407,532	-	8,206	548,940	964,678

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	228,023	-	-	228,023

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	-	0

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	7,282	-	-	-	7,282

통화선도거래이익	14,212	-	6,248	-	20,460

통화선도평가이익	1,754	-	-	-	1,754

금융수익 계	23,248	228,023	6,248	-	257,519

이자비용	-	-	-	92,805	92,805

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	1,295	-	1,295

금융비용 계	-	-	1,295	92,805	94,100

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,418	1,416

보통예금 등(주1)	7,019,017	8,255,656

합 계	7,020,435	8,257,072

8. 장기 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

기업은행	27,500	20,000

소 계	6,527,500	6,520,000

장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000

소 계	4,000	4,000

합 계	6,531,500	6,524,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정

기업은행	27,500	20,000	질권설정

장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	278,730	271,812	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,810,230	6,795,812

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

KINETA INC	471,287	878,819

저축성보험

삼성생명	99,811	99,811

KB손해보험	147,245	75,663

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	278,730	271,812

전환사채

제네톡스	-	4,189,820

㈜파라텍	10,861,757	10,665,743

서보산업㈜	-	16,000,000

대한그린에너지	5,223,837	5,223,837

합계	17,082,667	37,405,505

(주1) 전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 상장되었습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(407,532)	7,282

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	368,038	-

합계	(39,494)	7,282

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,677,838	14,207,224

손실충당금	(1,290,332)	(1,308,789)

매출채권(순액)	4,387,506	12,898,435

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	1,631,618	-	1,631,618	2,385,548	-	2,385,548

기타채권	846,867	13,407	860,274	658,988	13,407	672,395

금융리스채권	73,720	229,613	303,333	73,108	248,274	321,382

기타채권 장부금액	2,552,205	243,020	2,795,225	3,117,644	261,681	3,379,325

차감: 손실충당금	(507,713)	(13,407)	(521,120)	(494,219)	(13,407)	(507,626)

기타채권 소계	2,044,492	229,613	2,274,105	2,623,425	248,274	2,871,699

기타금융자산

대여금	8,879,075	6,763,445	15,642,520	14,518,075	6,763,445	21,281,520

국공채	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	1,939,541	3,227,600	5,167,141	-	1,486,581	1,486,581

기타금융자산 장부금액	10,818,616	9,991,045	20,809,661	14,518,075	8,250,026	22,768,101

차감: 손실충당금	(1,835,375)	(2,406,815)	(4,242,190)	(1,275,375)	(2,406,815)	(3,682,190)

기타금융자산 소계	8,983,241	7,584,230	16,567,471	13,242,700	5,843,211	19,085,911

총 장부금액	13,370,821	10,234,065	23,604,886	17,635,719	8,511,707	26,147,426

차감: 손실충당금	(2,343,088)	(2,420,222)	(4,763,310)	(1,769,594)	(2,420,222)	(4,189,816)

상각후원가	11,027,733	7,813,843	18,841,576	15,866,125	6,091,485	21,957,610

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	29,405,361	-	26,144,652	-

대손충당금	(24,350,000)	-	(24,350,000)	-

선급비용	1,480,652	5,051,615	1,277,711	3,736,911

대손충당금	(42,090)	-	(42,090)	-

부가세대급금	-	-	-	-

기타투자자산	-	4,000,000	-	3,000,000

합 계	6,493,923	9,051,615	3,030,273	6,736,911

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	6,860,748	6,924,748

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 64,000천원 입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,266,386	(168,335)	10,098,051	8,975,103	(165,089)	8,810,014

제품	8,712,762	(800,578)	7,912,184	8,510,515	(830,974)	7,679,541

원재료	614,119	(170,393)	443,726	678,727	(170,539)	508,188

부재료	345,824	-	345,824	345,448	-	345,448

재공품	662,566	-	662,566	765,066	-	765,066

합계	20,601,657	(1,139,306)	19,462,351	19,274,859	(1,166,602)	18,108,257

13. 관계기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	136,331	2,280,326

취득	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

분기말	136,331	2,280,326

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	복구충당자산	매립장토지	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	-	-	114,959	24,467	89,137	774,891	-	-	-	-	1,003,454

취득원가	-	-	1,644,217	181,506	427,104	7,772,538	-	-	-	-	10,025,365

감가상각누계액	-	-	(333,008)	(157,040)	(337,967)	(6,997,647)	-	-	-	-	(7,825,662)

손상차손누계액	-	-	(1,196,250)	-	-	-	-	-	-	-	(1,196,250)

취득및자본적지출	-	-	-	-	2,427	70,770	-	-	-	-	73,197

사업결합	10,649,019	-	-	-	3,375	-	-	-	-	408,500	11,060,894

감가상각비	-	-	(4,399)	(5,459)	(10,885)	(82,469)	-	-	-	-	(103,212)

기타	-	-	411	-	5	-	-	-	-	-	416

기말순장부금액	10,649,019	-	110,971	19,008	84,059	763,192	-	-	-	408,500	12,034,749

취득원가	23,236,585	82,115	1,645,131	194,053	443,325	10,858,438	-	7,908,673	9,333,505	408,500	54,110,325

감가상각누계액	-	(82,115)	(337,910)	(175,045)	(359,266)	(10,095,246)	-	(7,908,673)	(9,333,505)	-	(28,291,760)

손상차손누계액	(12,587,566)	-	(1,196,250)	-	-	-	-	-	-	-	(13,783,816)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	132,981	53,363	124,681	764,056	-	1,075,081

취득원가	1,644,790	214,105	420,541	7,433,229	81,100	9,793,765

감가상각누계액	(315,559)	(160,743)	(295,860)	(6,669,173)	(81,100)	(7,522,435)

손상차손누계액	(1,196,250)	-	-	-	-	(1,196,250)

취득및자본적지출	-	-	1,678	-	-	1,678

감가상각비	(3,152)	(7,088)	(10,768)	(80,769)	-	(101,777)

기타	261	-	19	28	-	308

기말순장부금액	130,090	46,275	115,610	683,315	-	975,290

취득원가	1,645,237	214,105	422,323	7,433,612	81,100	9,796,377

감가상각누계액	(318,897)	(167,831)	(306,712)	(6,750,297)	(81,100)	(7,624,837)

손상차손누계액	(1,196,250)	-	-	-	-	(1,196,250)

(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	97,041	101,777

제조원가	6,171	-

합계	103,212	101,777

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	2,059,841	2,516,280

차량운반구	422,486	77,587

비품	83,482	83,482

합계	2,565,809	2,677,349

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	728,600	748,734

비유동	2,021,488	2,155,184

합계	2,750,088	2,903,918

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 119,356천원 및 84,685천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	162,816	147,617

차량운반구	41,211	31,056

합계	204,027	178,673

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,439	28,463

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,400	2,653

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 249,391천원 및 181,776천원입니다.

(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결회사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	3.34%	303,333	321,381

차감: 유동성분류	(73,720)	(73,108)

비유동성 리스채권 잔액	229,613	248,273

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	82,731	82,731

1년 초과 5년 이내	241,300	261,982

합계	324,031	344,713

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253

상표권	743	684	-	(140)	-	1,287

소프트웨어	3,131	-	-	(3,131)	-	0

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

기타무형자산	3,950	-	-	(494)	-	3,456

합 계	4,034,900	684	-	(3,765)	-	4,031,819

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253

상표권	1,288	-	-	(136)	-	1,152

소프트웨어	2,159	-	-	(178)	-	1,981

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

기타무형자산	5,925	-	-	(494)	-	5,431

합 계	4,036,448	-	-	(808)	-	4,035,640

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	10,777,726	16,243,063

미지급금(주1)	1,631,113	1,641,433

미지급비용(주1)	371,407	332,471

예수보증금(주1)	519,050	669,485

합 계	13,299,296	18,886,452

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	2.56~2.71%	-	-

일반자금	6.53%	250,000	250,000

우리은행	운전자금	7.52%	150,000	150,000

국민은행	유산스대출	1.71%	162,975	265,373

신한은행	전자방식외담대	3.97%	-	229,600

기업은행	중소기업자금	6.53%	120,000	200,000

유산스대출	1.45%	185,140	828,374

광주은행	운영자금대출	6.53%	345,455	563,636

대구은행	운영자금대출	6.59%	333,320	533,300

(주)제넨바이오	운영자금대출	4.60%	1,645,000	-

단기차입금 계	3,191,890	3,020,283

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

IBK기업은행	6.58%	3,033,160	3,383,140	6개월 예치후 원금균등상환

엠캐피탈㈜	6.90%	487,273	695,898	원리금균등상환

합계	3,520,433	4,079,038

차감: 유동성장기부채	(1,887,193)	(2,095,818)

장기차입금 잔액	1,633,240	1,983,220

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1년~2년	2년~3년

3,520,433	1,887,193	1,399,920	233,320

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

상상인저축은행/상상인플러스저축은행	제5회차 무보증사모 전환사채	2.00%	5,062,325	5,001,766

아시아창업투자 주식회사	제6회차 무보증사모 전환사채	2.00%	4,747,918	4,660,115

서보산업 주식회사	제7회차 무보증사모 전환사채	-	-	15,984,439

합 계	9,810,243	25,646,320

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제5회 무보증 사모 전환사채(주1)	제6회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일	2022.4.26 ~ 2025.4.26	2022.8.19 ~ 2025.8.19

전환권의 행사기간	2023.4.26 ~ 2025.3.25	2023.8.19 ~ 2025.7.18

잔여행사가능주식수(주2)	3,130,871주	3,030,909주

행사가격(주2)	1,597원	1,650원

사채발행금액(액면금액)	5,000,000	5,001,000

상환할증금	204,545	101,530

전환권조정	(127,621)	(262,265)

사채할인발행차금	(14,598)	(92,347)

누적 이자인식액	801,345	255,873

상환 및 행사(액면금액)	5,000,000	-

전환사채 장부금액	5,062,325	4,747,918

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 전기 중 발행한 제5회차, 제6회차 및 제7회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 300,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 0.00	NH농협은행

5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000

27,500	33,000	단기차입금	120,000	기업은행

당기손익 공정가치금융자산	278,730	13,979,375	이행보증	723,173	소프트웨어공제조합(주1)

5,223,837	6,500,000	전환사채	5,062,325	상상인저축은행/상상인플러스저축은행

대여금	2,000,000	(주1)

(주1) 대여금 반환채권 20억원에 대한 질권은 부동산 담보신탁 1순위 우선수익권 대한 근질권 설정(25억) 및 대여금 반환채권 양도담보계약입니다.

19. 충당부채당분기 및 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	사업결합	환입액	사용액	기말잔액

복구충당부채(주1)	-	-	8,564,262	-	-	8,564,262

(주1) 연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다..
연결회사는 복구충당부채 산정시 할인율로 국고채 30년 수익률을 적용하고 있습니다. 할인율 1.46%에서 당분기말 3.68%로 변동하였으며 당기 금액은 이를 반영한 부채 변동분에 해당하며 당기손익으로 처리하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	156,423	-	-	-	156,423

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 퇴직급여(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	43,357	45,054

순이자원가	6,935	3,917

사외적립자산 기대수익	-	-

과거근무원가 및 정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	50,292	48,971

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	866,958	740,637

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 부채	866,958	740,637

(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 42,637천원(전분기: 27,528천원)입니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	농협은행	USD 1,140,000.00	USD 0.00	USD 1,140,000.00

국민은행	USD 3,000,000.00	USD 125,000.00	USD 2,875,000.00

IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 142,000.00	USD 858,000.00

기타원화지급보증(주1)	농협은행	5,400,000	5,400,000	-

일반자금대출	350,000	-	350,000

외담대	신한은행	700,000	-	700,000

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있으며, 국민은행과 USD3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사의 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	723,173

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행, 사후관리이행보증 보증	11,606,948

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 272백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은 회사/제공한 회사	담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

담보 제공 내역	(주)제넨바이오	(주)상상인저축은행(주1)	토지	18,381,481	7,800,000

(주1) (주)제넨바이오의 차입금과 관련하여 회사의 경산지식산업지구 내의 토지에 대한 토지분양대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 담보로 제공하였습니다. 해당 토지는 2022년 4월 29일 소유권이전등기가 완료됨에 따라, 코리아신탁에 상상인저축은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,55,216,107주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	51,789,802	25,894,901	45,814,740	71,709,641

유상증자	2,607,692	1,303,846	2,685,771	3,989,617

전환권행사	818,613	409,307	757,750	1,167,057

전기말	55,216,107	27,608,054	49,258,261	76,866,315

당분기말	55,216,107	27,608,054	49,258,261	76,866,315

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,258,262	49,258,262

기타자본잉여금	2,027,114	1,845,892

전환권대가(주1)	490,152	671,373

합 계	51,775,528	51,775,527

(주1) 당기 중 발행한 제5회차, 제6회차 및 제7회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말

해외산업환산손익	(51,700)	18,631	-	(33,069)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말

해외산업환산손익	87,264	-	-	87,264

지분법자본변동	(51,700)	(10,071)	-	(61,771)

합 계	35,564	(10,071)	-	25,493

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(26,135,566)	(24,171,179)

합 계	(26,089,631)	(24,125,244)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	2,255,876	2,701,033

상품매출	5,325,677	8,702,746

제품매출	6,029,169	6,120,891

기타매출액	35,974	9,904

합 계	13,646,696	17,534,574

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

여성의류	여성용의류	여성복의 생산 유통(미니멈㈜)

가방의 OEM생산/판매	여행용가방, 핸드백등	가방제품의 OEM생산 및 판매(더스텔라㈜)

위탁생산	주로 더스텔라가 OEM생산 판매하는 제품	더스텔라향 가방의 제조(청호차이나(유))

폐기물처리	폐기물 매립	경주 및 경산 폐기물 수거 및 매립

(2) 부문별 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

구분	컴퓨터	여성의류	가방	위탁생산	폐기물처리	조정사항	합계

매출액	7,568,200	5,717,868	345,229	223,909	-	(208,511)	13,646,695

매출원가	6,357,469	1,965,559	303,986	248,967	96,513	(208,511)	8,763,983

매출총이익	1,210,731	3,752,309	41,243	(25,058)	(96,513)	-	4,882,712

판매관리비	2,367,263	3,325,759	71,924	52,230	166,279	405,018	6,388,473

영업이익(손실)	(1,156,532)	426,550	(30,681)	(77,288)	(262,792)	(405,018)	(1,505,761)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	컴퓨터	여성의류	가방	위탁생산	조정사항	합계

매출액	11,403,779	5,619,908	511,490	407,885	(408,487)	17,534,575

매출원가	9,779,544	1,884,097	482,502	349,609	(408,487)	12,087,265

매출총이익	1,624,235	3,735,811	28,988	58,276	-	5,447,310

판매관리비	2,144,555	3,269,062	69,279	50,692	(625)	5,532,963

영업이익(손실)	(520,320)	466,749	(40,291)	7,584	625	(85,653)

(3) 주요 고객 부문연결회사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 1,547백만원입니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)태영이엔지홀딩스

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*1), 정호차이나(유)(*1),(주)에코랜드(*2), (주)브릿지랜드(*3)

관계기업	(주)도연애드

기타의 특수관계자	에이치제이홀딩스, 회사경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

이자수익	회수	이자수익	회수

임직원	18,554	1,000,000	24,269	320,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수금	대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익

도연애드	220	-	-	220	-	-

임직원	-	1,857,700	358,657	-	2,857,700	347,318

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	(주)에코랜드	현금	4,904,393	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	513,017	365,411

퇴직급여	9,518	-

합 계	522,535	365,411

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	(주)미니멈	농협은행	600,000	차입금 보증

(주)에코랜드	대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

28.사업결합(1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코랜드 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득한 지분율(%)	기준일자	이전대가	영업권

주식회사 에코랜드	100	2023-01-19	4,500,000	-

(2) 사업결합에 대한 개요

구분	종속기업

회사명	주식회사 에코랜드

주요사업	폐기물처리 및 매립업

지배회사는 사업결합을 통하여 폐기물처리 및 매립 사업영역의 시장진출을 기대하고 있습니다.(3) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	4,500,000

소 계	4,500,000

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금및현금성자산	3,540

매출채권및기타채권	22,711

당기법인세자산	2

기타금융자산	1,939,541

기타유동자산	79,700

유형자산	11,060,894

사용권자산	139,087

기타금융자산	1,963,965

기타비유동자산	1,318,737

매입채무및기타채무	(157,535)

단기차입금	(1,648,000)

리스부채	(56,866)

기타유동부채	(2,747)

기타충당부채	(1,827,011)

리스부채	(81,442)

순확정급여부채	(123,913)

기타충당부채	(6,737,250)

이연법인세부채	(864,207)

비지배지분	(529,206)

소 계	4,500,000

투자차액

영업권	-

(4) 종속기업인 주식회사 에코랜드의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다.

29. 보고기간 후 사건(1) 자기 전환사채 매도연결회사는 2023년 4월 19일자 이사회에서 다음과 같이 자기 전환사채를 매도하기로 결의하였습니다.

구분	내용

사채의 종류	제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 전자등록총액	10,000,000,000원

사채의 매도금액	5,150,000,000원 (권면액은 사채 전자등록총액의 50%)

매도일자	2023년 05월 02일

만기일자	2025년 04월 26일

표면이자율	2%

만기이자율	6%

전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주

전환비율 및 전환가액	100%(1,884원)

전환청구기간	2023년 4월 26일 부터 2025년 3월 25일까지

(2) 전환사채의 발행연결회사는 2023년 4월 26일자 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행하기로 결의하였습니다.

구분	내용

사채의 종류	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 전자등록총액	20,000,000,000원

사채의 발행가액	20,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)

발행일자	2023년 07월 14일

만기일자	2026년 07월 14일

표면이자율	3%

만기이자율	4%

전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주

전환비율 및 전환가액	100%(2,914원)

전환청구기간	2024년 7월 14일 부터 2026년 6월 13일까지

(3) 전환사채의 상환청구연결회사는 사채권자로부터 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 10,000,000천원 중 7,000,000천원의 전환권 행사 청구에 따라 3,715,495주(1주당 전환가액 1,884원)의 신주를 발행하고 사채권 일부를 말소하였습니다.

(단위 : 천원,주)

청구일자	청구금액	발행한주식수	상장일 또는 예정일

2023-04-27	1,000,000	530,785	2023-05-15

2023-04-28	1,000,000	530,785	2023-05-17

2023-05-03	5,000,000	2,653,925	2023-05-19

합계	7,000,000	3,715,495