멤레이비티 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제23기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 율호

1. 일반사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지 외 4인	3,817,988	10.41%

기타	32,828,940	89.59%

합계	36,676,928	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류' (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,745,780	4,745,780	13,194,068	13,194,068

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

장기금융상품	54,735	54,735	40,780	40,780

파생상품자산	31,738	31,738	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	5,854,572	5,854,572	3,629,713	3,629,713

매출채권및기타채권(*1)	3,386,497	3,386,497	6,087,315	6,087,315

기타금융자산	7,039,119	7,039,119	4,092,035	4,092,035

소계	27,612,441	27,612,441	33,543,911	33,543,911

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	7,559,910	7,559,910	8,458,951	8,458,951

차입금	3,760,386	3,760,386	5,343,993	5,343,993

파생상품부채	-	-	278,440	278,440

리스부채	99,419	99,419	132,679	132,679

전환사채	4,807,145	4,807,145	4,719,466	4,719,466

소계	16,226,860	16,226,860	18,933,529	18,933,529

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,580,043	-	4,274,529	5,854,572

파생상품자산	-	31,738	-	31,738

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,360,732	-	2,268,981	3,629,713

파생상품부채	278,440	-	278,440

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보 고기간 말에 인 식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	4,745,780	-	-	13,194,068

단기금융상품	-	6,500,000	-	-	6,500,000

파생상품자산	-	-	31,738	-	-

매출채권및기타채권	-	3,386,497	-	-	6,087,315

기타금융자산	-	6,820,000	-	-	3,893,690

소계	-	21,452,277	31,738	-	29,675,073

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	54,735	-	-	40,780

당기손익-공정가치 금융자산	5,854,572	-	-	3,629,713	-

기타금융자산	-	219,119	-	-	198,345

소 계	5,854,572	273,854	-	3,629,713	239,125

합계	5,854,572	21,726,131	31,738	3,629,713	29,914,198

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가	파생상품

유동부채:

매입채무및기타채무	7,559,910	8,458,951	-

단기차입금	3,760,386	5,343,993	-

파생상품부채	-	-	278,440

전환사채	4,807,145	4,719,466	-

리스부채	73,208	96,409	-

소 계	16,200,649	18,618,819	278,440

비유동부채:

리스부채	26,210	36,270	-

소 계	26,210	36,270	-

합 계	16,226,859	18,655,089	278,440

5.2 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	51,626	-	-	51,626

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	30,002	-	-	-	30,002

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	50,331	-	-	-	50,331

통화선도거래이익	-	-	68,357	-	68,357

통화선도평가이익	-	-	31,738	-	31,738

금융수익 계	80,333	51,626	100,095	-	232,054

이자비용	-	-	-	170,098	170,098

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	5,143	-	-	-	5,143

금융비용 계	5,143	-	-	170,098	175,241

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	72,212	-	-	72,212

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	5,315	-	-	-	5,315

통화선도거래이익	-	-	117,139	-	117,139

통화선도평가이익	-	-	115,915	-	115,915

금융수익 계	5,315	72,212	233,054	-	310,581

이자비용	-	-	-	37,595	37,595

통화선도평가손실	-	-	446	-	446

금융비용 계	-	-	446	37,595	38,041

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

(주)피노텍	827,400	827,400

(주)이퓨쳐	557,786	533,332

(주)판타지오	194,857	-

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	264,529	258,981

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000

파라텍신기술투자조합1호	-	2,000,000

그로우스앤밸류13호조합	2,000,000	-

스타디움2호조합	2,000,000	-

합계	5,854,572	3,629,713

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	75,190	5,315

6 .2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,019,996	5,985,509

손실충당금	(90,024)	(119,683)

매출채권(순액)	2,929,972	5,865,826

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	1,000,000	-	1,000,000	800,000	-	800,000

대여금	6,810,000	2,452,016	9,262,016	3,990,000	2,452,016	6,442,016

국공채	-	9,247	9,247	-	9,247	9,247

미수금	426,963	-	426,963	203,162	-	203,162

기타채권	29,561	223,227	252,788	112,016	202,505	314,521

총 장부금액	8,266,524	2,684,490	10,951,014	5,105,178	2,663,768	7,768,946

차감: 손실충당금	(990,000)	(2,465,423)	(3,455,423)	(990,000)	(2,465,423)	(3,455,423)

상각후원가	7,276,524	219,067	7,495,591	4,115,178	198,345	4,313,523

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	2,467,509	2,467,509

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

기초에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

8. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

소프트웨어개발 사업부는 전기 중 사업이 중단되었습니다. 해당 중단 부문에 대한 정보는 주석 9에서 제공됩니다. (2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제24(당)분기	제23(전)분기

컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	6,642,562	-	11,322,788

매출원가	5,014,410	-	9,781,684

매출총이익	1,628,152	-	1,541,104

판매관리비와 연구개발비	1,227,919	2,737	1,161,813

영업이익(손실)	400,233	(2,737)	379,291

(3) 주요 고객 부문당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 1,106백만원입니다.

9. 매각예정비유동자산과 중단영업 2019년 9월 26일 회사는 이사회 결의에 의하여 소프트웨어개발사업부를 철수하기로결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 또한, 전분기에관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산의 매각거래는 2020년 1월에 완료되었습다.

(1) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구분	전분기

수익	1,099,194

비용(환입)	2,737

세전 중단이익(손실)	1,096,457

법인세비용(수익)	-

세후중단이익(손실)	1,096,457

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	전분기

영업현금흐름	(395,014)

투자현금흐름	2,704,775

재무현금흐름	-

총현금흐름	2,309,761

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	1,518,750	48,834	44,661	33,743	-	1,645,988

취득원가	1,620,000	131,982	75,025	310,753	81,100	2,218,860

감가상각누계액	(101,250)	(83,148)	(30,364)	(277,010)	(81,100)	(572,872)

감가상각비	(50,625)	(3,911)	(3,751)	(3,595)	-	(61,882)

기말순장부금액	1,468,125	44,923	40,910	30,148	-	1,584,106

취득원가	1,620,000	131,982	75,025	310,753	81,100	2,218,860

감가상각누계액	(151,875)	(87,059)	(34,115)	(280,605)	(81,100)	(634,754)

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	68,240	59,666	48,123	-	176,029

취득원가	142,510	827,688	489,903	81,100	1,541,201

감가상각누계액	(74,270)	(760,512)	(441,779)	(81,100)	(1,357,661)

손상차손누계액	(6,492)	(6,492)

정부보조금	-	(1,018)	-	-	(1,018)

감가상각비	(2,965)	(3,751)	(3,595)	-	(10,311)

기말순장부금액	65,275	55,915	44,528	-	165,718

취득원가	142,510	75,025	489,903	81,100	788,538

감가상각누계액	(77,235)	(19,110)	(445,374)	(81,100)	(1,367,972)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	61,882	10,312

연구개발비	-	-

합 계	61,882	10,312

11. 리 스 당 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	23,043	57,609

차량운반구	77,155	77,040

합계	100,198	134,649

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	73,208	96,409

비유동	26,210	36,270

합계	99,418	132,679

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 13,707천원 및 55,608천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	34,565	34,565

차량운반구	13,593	5,532

합계	48,158	40,097

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,117	2,079

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,525	1,198

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 48,084천원 및 40,203 천원입니 다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

시설물이용권	167,870	-	-	167,870

합 계	1,372,440	-	-	1,372,440

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

시설물이용권	167,870	-	-	167,870

합 계	1,372,440	-	-	1,372,440

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

13. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,982,416	6,982,416

취득	18,226	-

처분	-	-

손상차손	-	-

분기말	7,000,642	6,982,416

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	149,946	149,946

취득	-	-

손상차손	-	-

분기말	149,946	149,946

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	3.00%	3,760,386	5,343,993

전환사채	핸즈파트너스유한회사/코디엠	제3회차 무보증사모전환사채	3.00%	4,807,145	4,719,466

단기차입금 계	8,567,531	10,063,459

(2) 전환사채당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제3회 무보증 사모 전환사채

사채발행일/만기일	2020.11.11 ~ 2023.11.11

전환권의 행사기간	2021.11.11 ~ 2023.10.11

잔여행사가능주식수	3,143,036주

행사가격	1,594원

사채발행금액(액면금액)	5,010,000

상환할증금	102,094

전환권조정	(187,815)

사채할인발행차금	(117,133)

누적 이자인식액	204,179

상환 및 행사	-

전환사채 장부금액	4,807,145

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가격을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가격을 전환가격으로 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 5,800,000	유산스한도약정	3,760,386	NH농협은행

당기손익 공정가치금융자산	258,981	11,187,983	이행보증	-	소프트웨어공제조합(주1)

합 계	6,758,981	11,187,983	3,760,386

USD 5,800,000

(주1) 한도는 11,187,983천원이나 실제 실행금액은 4,340,137천원입 니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무및기타채무	7,559,910	-	-	7,559,910	7,559,910

차입금	3,760,386	-	-	3,760,386	3,760,386

전환사채	75,150	5,149,669	-	5,224,819	4,807,145

리스부채	50,132	24,974	26,587	101,693	99,419

합계	11,445,578	5,174,643	26,587	16,646,808	16,226,860

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무	8,458,951	-	-	8,458,951	8,458,951

차입금	5,343,993	-	-	5,343,993	5,343,993

전환사채	75,150	5,188,054	-	5,263,204	4,719,466

리스부채	78,239	20,694	36,270	135,203	132,679

합계	13,956,333	5,208,748	36,270	19,201,351	18,655,089

15. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도도 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32,338천원(전분기: 22,109천원)입니다.

16. 주식의 발행 및 취득 (1) 당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	36,676,928	18,338,464	31,146,665	49,485,129

당분기말	36,676,928	18,338,464	31,146,665	49,485,129

17 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	농협은행	USD 5,800,000.00	USD 3,317,500.12	USD 2,482,499.88

외담대	신한은행	3,849,067	-	3,849,067

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행 USD300,000을 한도약정하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	5,662,215

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	7,221,360

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 258 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)태영이엔지

종속기업(주1)	(주)애디스다이렉트, (주)애디스사당역점, (주)애디스수원역점, (주)더스텔라, (주)미니넘, 정호차이나(유)

관계기업	(주)도연애드

기타의 특수관계자	회사경영진

(주1) 전기 처분으로 인하여 (주)애디스다이렉트, (주)애디스사당역점, (주)애디스수원역점은 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여금의 증가	대여금의 회수

(주)더스텔라	-	200,000	-

(주)미니멈	9,075	-	-

임직원	1,302	250,000	230,000

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	미수금	단기대여금	미지급금

(주)애디스다이렉트 (*1)	-	452,017	-

(주)도연애드	220	-	10,000

(주)더스텔라	-	200,000	-

(주)미니멈	-	800,000	-

임직원	-	320,000	-

(*1) 특수관계자인 (주)애디스다이렉트의 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 제 23(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여금의 증가	대여금의 회수

(주)미니멈	3,516	900,000	-

임직원	1,692	300,000	25,000

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	미수금	단기대여금	미지급금

(주)애디스다이렉트 (*1)	-	452,017	-

(주)도연애드	220	-	10,000

(주)미니멈	-	900,000	-

임직원	-	370,000	-

(*1) 특수관계자인 (주)애디스다이렉트의 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	68,792	101,822

퇴직급여	-	-

합 계	68,792	101,822

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜더스텔라	IBK기업은행	216,000	일반대출

㈜미니멈	농협은행	800,000	일반대출

20. 재무위험관리 20.1. 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1%	1%	100%

총 장부금액	2,957,875	-	62,121	3,019,996

손실충당금	29,575	-	60,449	90,024

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	119,682	223,113

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	34

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(29,658)	(111,515)

분기말 손실충당금	90,024	111,632

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,020백만원입니다(전기말: 5,985백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관 련하여 '판매비와 관리비' 으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(29,658)	(115,481)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	23,755,423	23,105,423

채권채무조정	-	-

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당기말	23,755,423	23,105,423

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.