멤레이비티 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제23기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제22기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 율호

1. 일반사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당반기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지 외 3인	3,657,988	9.97%

기타	33,018,940	90.03%

합계	36,676,928	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,136,790	2,136,790	3,189,876	3,189,876

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

장기금융상품	20,930	20,930	20,930	20,930

파생상품자산	19,907	19,907	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	268,981	268,981	263,666	263,666

매출채권및기타채권(*1)	5,648,775	5,648,775	17,067,539	17,067,539

기타금융자산	5,083,195	5,083,195	1,020,475	1,020,475

소계	19,678,578	19,678,578	28,062,486	28,062,486

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	3,927,150	3,927,150	15,163,048	15,163,048

차입금	8,084,013	8,084,013	3,981,700	3,981,700

파생상품부채	71,380	71,380	22,271	22,271

리스부채	219,204	219,204	248,267	248,267

소계	12,301,747	12,301,747	19,415,286	19,415,286

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	268,981	268,981

파생상품자산	-	19,907	-	19,907

파생상품부채	-	71,380	-	71,380

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	263,666	263,666

파생상품부채	22,271	-	22,271

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보 고기간 말에 인 식합니다. 당반기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 지분상품

출자금	268,981	3	현금흐름할인기법	-	-

파생상품

통화선도자산	19,907	2	재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치	-	-

통화선도부채	71,380

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,136,790	-	-	3,189,876

단기금융상품	-	6,500,000	-	-	6,500,000

파생상품자산	-	-	19,907	-	-

매출채권및기타채권	-	5,464,959	-	-	16,810,951

기타금융자산	-	4,883,690	-	-	845,000

소계	-	18,985,439	19,907	-	27,345,827

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	183,816	-	-	256,588

장기금융상품	-	20,930	-	-	20,930

당기손익-공정가치 금융자산	268,981	-	-	263,666	-

기타금융자산	-	199,505	-	-	175,475

소 계	268,981	404,251	-	263,666	452,993

합계	268,981	19,389,690	19,907	263,666	27,798,820

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가	상각후원가

유동부채:

매입채무및기타채무	3,927,150	15,163,048

단기차입금	8,084,013	3,981,700

리스부채	163,078	154,531

소 계	12,174,241	19,299,279

비유동부채:

리스부채	56,126	93,736

소 계	56,126	93,736

합 계	12,230,367	19,393,015

5.2 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	98,739	-	-	98,739

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	5,315	-	-	-	5,315

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	-	-

통화선도거래이익	-	-	224,648	-	224,648

통화선도평가이익	-	-	19,907	-	19,907

금융수익 계	5,315	98,739	244,555	-	348,609

이자비용	-	-	-	62,380	62,380

통화선도거래손실	-	-	2,024	-	2,024

통화선도평가손실	-	-	71,380	-	71,380

금융비용 계	-	-	73,404	62,380	135,784

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	167,616	-	-	167,616

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	4,637	-	-	-	4,637

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	169,424	-	-	-	169,424

통화선도거래이익	-	-	48,386	-	48,386

통화선도평가이익	-	-	38,955	-	38,955

금융수익 계	174,061	167,616	87,341	-	429,018

이자비용	-	-	-	70,288	70,288

통화선도평가손실	-	-	57,941	-	57,941

금융비용 계	-	-	57,941	70,288	128,229

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	258,981	253,666

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000

합계	268,981	263,666

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	5,315	4,637

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	169,424

합계	5,315	174,061

6 .2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,659,694	16,915,199

손실충당금	(106,424)	(223,113)

매출채권(순액)	4,553,270	16,692,086

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	800,000	-	800,000	-	-	-

대여금	4,490,000	2,452,016	6,942,016	1,095,000	2,452,016	3,547,016

국공채	-	9,247	9,247	-	9,247	9,247

미수금	831,765	-	831,765	71,761	-	71,761

기타채권	173,613	387,481	561,094	47,104	436,223	483,327

총 장부금액	6,295,378	2,848,744	9,144,122	1,213,865	2,897,486	4,111,351

차감: 손실충당금	(500,000)	(2,465,423)	(2,965,423)	(250,000)	(2,465,423)	(2,715,423)

상각후원가	5,795,378	374,074	6,169,452	963,865	432,063	1,395,928

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 19 을 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 보증	2,467,509	2,365,132

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

기초에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 309,667천원 입니다.

8. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

소프트웨어개발 사업부는 전기 중 사업이 중단되었습니다. 해당 중단 부문에 대한 정보는 주석 9에서 제공됩니다. (2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제23 (당)반기	제23 (전)반기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	-	21,386,833	14,845	19,004,883

매출원가	-	18,370,080	3,682	16,174,992

매출총이익(손실)	-	3,016,753	11,163	2,829,891

판매관리비와 연구개발비	2,737	2,326,453	1,152,294	2,067,998

영업이익(손실)	(2,737)	690,300	(1,141,131)	761,893

(3) 주요 고객 부문당사의 당반기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당반기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 3,301백만원입니다.

9. 매각예정비유동자산과 중단영업 2019년 9월 26일 회사는 이사회 결의에 의하여 소프트웨어개발사업부를 철수하기로결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 또한, 전기에 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 자산의 매각거래는 2020년 1월에 완료되었습다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	전기말

처분자산 집단

유형자산	1,654,783

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 1105호에 따라 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액인 장부가액 1,663백만원 으로 측정되었습니다. (2) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

수익	1,064,503	254,898

비용(환입)	252,737	3,508,102

세전 중단이익(손실)	811,766	(3,253,204)

법인세비용(수익)	-	412,734

세후중단이익(손실)	811,766	(3,665,938)

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업현금흐름	(395,088)	(574,035)

투자현금흐름	2,704,775	(80,969)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	2,309,687	(655,004)

10. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	68,240	59,666	48,123	-	176,029

취득원가	142,510	827,688	489,903	81,100	1,541,201

감가상각누계액	(74,270)	(760,512)	(441,779)	(81,100)	(1,357,661)

손상차손누계액	-	(6,492)	-	-	(6,492)

정부보조금	-	(1,018)	-	-	(1,018)

감가상각비	(9,571)	(7,502)	(7,190)	-	(24,263)

기말순장부금액	58,669	52,164	40,933	-	151,766

취득원가	142,510	75,025	310,753	81,100	609,388

감가상각누계액	(83,841)	(22,861)	(269,819)	(81,100)	(457,621)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,032,817	46,976	38,201	56,752	-	1,829,586

취득원가	654,840	1,271,160	123,938	859,744	533,338	81,100	3,524,120

감가상각누계액	-	(238,343)	(76,962)	(818,821)	(476,586)	(81,100)	(1,691,812)

정부보조금	-	-	-	(2,722)	-	-	(2,722)

취득및자본적지출	-	-	79,411	42,275	25,725	-	147,411

감가상각비	-	(16,437)	(19,628)	(8,502)	(27,039)	-	(71,606)

정부보조금상각	-	-	-	1,158	-	-	1,158

기말순장부금액	654,840	1,016,380	106,759	73,132	55,438	-	1,906,549

취득원가	654,840	1,271,160	203,349	902,019	559,063	81,100	3,671,531

감가상각누계액	-	(254,780)	(96,590)	(827,323)	(503,625)	(81,100)	(1,763,418)

정부보조금	-	-	-	(1,564)	-	-	(1,564)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며,당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	24,263	50,017

연구개발비	-	20,431

합 계	24,263	70,448

11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	640,585	-	(472,715)	-	167,870

합 계	1,845,155	-	(472,715)	-	1,372,440

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

특허권	958	1,558	(296)	2,220

상표권	541	-	(135)	406

소프트웨어	19,096	-	(4,199)	14,897

시설물이용권	640,585	-	-	640,585

합 계	1,865,750	1,558	(4,630)	1,862,678

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며, 당당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	-	1,050

연구개발비	-	3,580

합 계	-	4,630

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초	6,982,416

취득	-

처분	-

손상차손	-

반기말	6,982,416

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	149,946	997,231

취득	-	-

손상차손	-	(847,285)

반기말	149,946	149,946

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	3.00%	8,084,013	1,681,700

신한은행	일반운전자금	4.16%	-	2,300,000

단기차입금 계	8,084,013	3,981,700

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 8,500,000	유산스한도약정	8,084,013	NH농협은행

당기손익-공정가치 금융자산	258,981	12,404,271	이행보증	-	소프트웨어공제조합(주1)

합 계	6,758,981	12,404,271	8,084,013

USD 8,500,000

(주1) 한도는 12,404,271 천원이며 실제 실행 금액은 8,362,650천 원 입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당반기말 비파생상품

매입채무및기타채무	3,927,150	-	-	-	-	3,927,150	3,927,150

차입금	8,084,013	-	-	-	-	8,084,013	8,084,013

리스부채	86,525	76,553	56,126	-	-	219,204	219,204

합계	12,097,688	76,553	56,126	12,230,367	12,230,367

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무및기타채무	15,163,048	-	-	-	-	15,163,048	15,163,048

차입금	3,981,700	-	-	-	-	3,981,700	3,981,700

리스부채	80,406	80,406	95,385	-	-	248,268	248,268

합계	19,225,154	80,406	95,385	-	-	19,393,016	19,393,016

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	전반기

당기근무원가	36,586

순이자원가	7,790

사외적립자산 기대수익	(3,575)

과거근무원가 및 정산손익	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	40,801

15. 주식의 발행 및 취득 (1) 당반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	35,957,518	17,978,759	30,512,908	48,491,667

유상증자	719,410	359,705	633,756	993,461

당반기말	36,676,928	18,338,464	31,146,664	49,485,128

16 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 8,500,000.00	USD 6,732,749.96	USD 1,767,250.04

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행 USD200,000을 한도약정하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당반기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	8,362,650

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	6,950,119

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 258 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주(주1)	(주)태영이엔지

종속기업(주2)	(주)애디스다이렉트, (주)애디스사당역점, (주)애디스수원역점, (주)더스텔라, (주)미니넘, 정호차이나(유)

관계기업	(주)도연애드

기타의 특수관계자	회사경영진

(주1) 전 기 중 최대주주가 (주)제이에스앤파트너스에서 (주)태영이엔지로 변경되었습니다.(주2) 당기 처분으로 인하여 (주)애디스다이렉트, (주)애디스사당역점, (주)애디스수원역점은 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수

(주)미니멈	13,359	900,000	100,000

임직원	2,807	300,000	95,000

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	미수금	대여금	미수수익	미지급금

(주)애디스다이렉트 (*1)	-	452,017	-	-

(주)도연애드	220	-	-	10,000

(주)미니멈	-	800,000	-	-

임직원	-	300,000	-	-

(*1) 특수관계자인 (주)애디스다이렉트의 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 제 22(전) 반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	미수금	대여금	미수수익	미지급금

(주)애디스다이렉트 (*1)	-	1,410,805	75,952	-

(주)도연애드	220	-	-	10,000

(*1) 당사는 전반기 중 단기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	195,812	84,644

퇴직급여	-	6,727

합 계	195,812	91,371

(4) 당사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은기업	지급보증처	보증내역	한도금액

(주)더스텔라	중소기업은행	차입금 지급보증	220,000

(주)미니멈	NH농협은행	2,160,000

(5) 당사가 특수관계로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증내역	금액

소프트웨어공제조합	(주)태영이엔지	한도약정거래	12,404,271

19. 재무위험관리 19.1. 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1%	1%	100%

총 장부금액	4,599,246	-	60,449	4,659,695

손실충당금	45,975	-	60,449	106,424

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기초	223,113	120,716

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(116,689)	(14,546)

반기말 손실충당금	106,424	106,170

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,660백만원입니다(전기말: 16,915백만원).

당반기와 전반기 중 손상과 관 련하여 '판매비와 관리비' 으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(116,689)	(14,546)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기초	23,105,423	22,313,406

채권채무조정	-	(1,034,740)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	250,000	1,736,757

당반기말	23,355,423	23,105,423

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

20. 리 스 당 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	126,740	195,871

차량운반구	97,372	59,005

합계	224,112	254,876

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	163,078	154,531

비유동	56,126	93,736

합계	219,204	248,267

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당반기 및 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 55,609천원 및 255,201천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	69,131	11,522

차량운반구	17,242	-

합계	86,373	11,522

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,412	784

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	13,140

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,614	5,964

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 91,140천원 및 30,613천원입니다.