멤레이비티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제26기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제25기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지홀딩스 외 5인	5,008,064	7.88%

기타	58,546,804	92.12%

합계	63,554,868	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달하고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도와 관련하여 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

외화자산	523.90	813.00	5,020.33	813.00

외화부채	(1,226,174.00)	-	(901,652.93)	-

총 노출	(1,225,650.10)	813.00	(896,632.60)	813.00

선도계약	1,226,174.00	-	863,052.93	-

순 노출	523.90	813.00	(33,579.67)	813.00

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	70	(70)	(82,223)	82,223

EUR	116	(116)	-	-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	0~1%	0~1%	100%

총 장부금액	6,209,738	-	66,266	6,276,004

손실충당금	62,097	-	66,266	128,363

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	163,903	127,251

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	34,052

환입된 미사용 금액	(35,540)	-

당분기말 손실충당금	128,363	161,303

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 6,276백만원입니다(전기말: 9,830백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(35,540)	34,052

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	3,865,117	3,928,102

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(77,328)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	77,798	116,987

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-

당분기말	3,942,915	3,967,761

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	22,078,532	-	-	22,078,532	22,078,532

차입금	4,676,192	754,442	974,163	6,404,797	6,201,832

전환사채(주1)	-	5,001,000	-	5,001,000	4,689,185

금융보증부채(주2)	-	1,920,000	9,040,532	10,960,532	814,006

리스부채	355,620	345,793	853,308	1,554,721	1,467,328

합 계	27,110,344	8,021,235	10,868,003	45,999,582	35,250,883

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 한편, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용위험이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동할 수 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	13,953,645	-	-	13,953,645	13,953,645

차입금	3,361,800	1,118,049	2,087,488	6,567,337	6,269,721

전환사채(주1)	21,150,020	5,101,020	-	26,251,040	25,646,320

파생상품부채	89,443	-	-	89,443	89,443

리스부채	242,936	239,822	884,582	1,367,340	1,300,942

합 계	38,797,844	6,458,891	2,972,070	48,228,805	47,260,071

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	41,912,186	49,494,834

부채총계	47,273,063	57,173,292

현금및현금성자산	(5,360,877)	(7,678,458)

차입금(B)	10,891,017	31,916,041

자본(C)	67,036,034	54,135,788

부채비율(A/C)	62.52%	91.43%

순차입금비율(B/C)	16.25%	58.96%

5. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,360,877	5,360,877	7,678,458	7,678,458

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

파생상품자산	48,029	48,029	-	-

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	21,729,110	21,729,110	41,200,545	41,200,545

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	6,907,383	-	-

매출채권및기타채권	7,393,353	7,393,353	12,214,297	12,214,297

기타금융자산	20,862,277	20,862,277	18,077,925	18,077,925

소계	68,801,029	68,801,029	85,671,225	85,671,225

금융부채

매입채무및기타채무	22,078,532	22,078,532	13,953,645	13,953,645

차입금	6,201,832	6,201,832	6,269,721	6,269,721

파생상품부채	-	-	89,443	89,443

리스부채	1,467,328	1,467,328	1,300,942	1,300,942

기타금융부채	814,006	814,006	-	-

전환사채	4,689,185	4,689,185	25,646,320	25,646,320

소계	35,250,883	35,250,883	47,260,071	47,260,071

(주1) 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	500,793	1,042,484	20,185,834	21,729,111

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	-	-	6,907,383

파생상품자산	-	48,029	-	48,029

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	40,146,252	41,200,545

파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(주1) 전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 신주를 배정받아 수준3에서 수준1로 대체하였습니다

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	40,146,252	13,375,518

매입	3,000,000	5,000,000

매도(주1)	(23,189,820)	-

평가(당기손익)	229,402	(271,909)

분기말	20,185,834	18,103,609

(주1) 당기 매도액에는 전환사채 상환대가로 대용 지급한 투자전환사채 16,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 9,18 참조).

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,373,982	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,782원

전환가격	2,550원

무위험이자율	3.66%

Spot rate	21.93%

기초자산 변동성	50.81%

11,309,285	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	842원

전환가격	772원

무위험이자율	3.70%

Spot rate	13.11%

기초자산 변동성	38.52%

5,223,837	3	(주1)

저축성보험	344,444	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

단기채증권	698,039	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,795,040	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,946원

전환가격	2,550원

무위험이자율	3.77%

Spot rate	16.22%

기초자산 변동성	58.03%

10,665,743	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	791원

전환가격	918원

무위험이자율	3.75%

Spot rate	41.03%

기초자산 변동성	57.99%

25,413,657	3	(주1)

저축성보험	175,474	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	271,812	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(더스텔라)(주1)	463,836	(333,556)	320,738	(408,138)

전환사채(파라텍)(주1)	1,440,687	(1,283,326)	-	-

(주1) 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)	당분기	전기

기초	2,195,357	-

발생	-	2,387,015

손익인식	(594,576)	(191,658)

기말	1,600,781	2,195,357

(주1) 상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	5,360,877	-	-	7,678,458

단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,921,876	-	-	25,413,657	-	-

파생상품자산	48,029	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	6,894,070	-	-	11,966,024

기타금융자산	-	-	4,880,000	-	-	12,550,000

소 계	5,969,905	-	23,634,947	25,413,657	-	38,694,482

비유동자산:

당기손익-공정가치 금융자산	15,807,234	-	-	15,786,888	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,907,383	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	499,284	-	-	248,274

기타금융자산	-	-	15,982,277	-	-	5,527,925

소 계	15,807,234	6,907,383	16,481,561	15,786,888	-	5,776,199

합 계	21,777,139	6,907,383	40,116,508	41,200,545	-	44,470,681

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	22,078,532	-	13,953,645	-

단기차입금	3,648,959	-	2,190,683	-

유동성장기차입금	1,619,593	-	2,095,818	-

파생상품부채	-	-	-	89,443

전환사채	4,689,185	-	25,646,320	-

금융보증부채	108,577	-	-	-

리스부채	644,274	-	447,146	-

소계	32,789,120	-	44,333,612	89,443

비유동부채:

장기차입금	933,280	-	1,983,220	-

금융보증부채	705,429	-	-	-

리스부채	823,054	-	853,796	-

소계	2,461,763	-	2,837,016	-

합 계	35,250,883	-	47,170,628	89,443

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	250,388	-	609,236	-	-	859,624

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	-	2,618

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	663,856	-	-	-	-	663,856

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	398,067	-	-	398,067

통화선도거래이익	14,929	-	-	9,423	-	24,352

통화선도평가이익	48,029	-	-	-	48,029

금융수익 계	979,820	398,067	609,236	9,423	-	1,996,546

이자비용	-	-	-	-	1,171,331	1,171,331

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,993	-	-	-	-	7,993

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	806,531	-	-	-	-	806,531

통화선도거래손실	-	-	-	29,170	-	29,170

금융비용 계	814,524	-	-	29,170	1,171,331	2,015,025

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	97,500	718,417	-	-	815,917

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	7,282	-	-	-	7,282

통화선도거래이익	713,219	-	6,248	-	719,467

통화선도평가이익	62,056	-	-	-	62,056

금융수익 계	880,057	718,417	6,248	-	1,604,722

이자비용	-	-	-	858,031	858,031

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	279,191	-	-	-	279,191

금융비용 계	279,191	-	-	858,031	1,137,222

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,014	-

보통예금 등(주1)	5,359,863	7,678,458

합 계	5,360,877	7,678,458

(주1) 전기말 보통예금 중 5,000백만원은 신사업(블록체인 클라우드 서비스 플랫폼, 통합 클라우드 솔루션 구축, 신재생에너지 사업) 관련 타법인 출자금 취득 목적으로 전환사채를 발행하여 조달한 금액입니다.

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	278,730	271,812	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,778,730	6,771,812

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

KINETA INC(주1)	500,793	878,819

저축성보험

삼성생명	94,325	99,811

KB손해보험	250,119	75,663

수익증권

단기채증권	698,039	-

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	278,730	271,812

전환사채

(주)더스텔라	3,373,982	3,795,040

제네톡스	-	4,189,820

㈜파라텍	11,309,285	10,665,743

서보산업㈜(주2)	-	16,000,000

대한그린에너지	5,223,837	5,223,837

합계	21,729,110	41,200,545

(주1) 전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 상장되었습니다.
(주2) 당분기 중 전환사채 상환대가로 대용 지급하여 감소하였습니다(주석 5,18 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(386,019)	7,282

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	488,358	(181,691)

합계	102,339	(174,409)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)	6,907,383	-

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	398,067	-

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,276,004	9,829,967

손실충당금	(128,363)	(163,903)

매출채권(순액)	6,147,641	9,666,064

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	636,229	-	636,229	2,198,374	-	2,198,374

기타채권	442,392	336,411	778,803	373,374	13,407	386,781

금융리스채권	74,960	191,820	266,780	73,108	248,274	321,382

기타채권 장부금액	1,153,581	528,231	1,681,812	2,644,856	261,681	2,906,537

차감: 손실충당금	(407,153)	(28,947)	(436,100)	(344,895)	(13,407)	(358,302)

기타채권 소계	746,428	499,284	1,245,712	2,299,961	248,274	2,548,235

기타금융자산

관계사대여금	4,630,000	6,700,000	11,330,000	2,000,000	-	2,000,000

대여금	1,350,000	10,763,445	12,113,445	11,650,000	6,763,445	18,413,445

기타금융자산	-	925,647	925,647	-	1,171,295	1,171,295

기타금융자산 장부금액	5,980,000	18,389,092	24,369,092	13,650,000	7,934,740	21,584,740

차감: 손실충당금	(1,100,000)	(2,406,815)	(3,506,815)	(1,100,000)	(2,406,815)	(3,506,815)

기타금융자산 소계	4,880,000	15,982,277	20,862,277	12,550,000	5,527,925	18,077,925

총 장부금액	7,133,581	18,917,323	26,050,904	16,294,856	8,196,421	24,491,277

차감: 손실충당금	(1,507,153)	(2,435,762)	(3,942,915)	(1,444,895)	(2,420,222)	(3,865,117)

상각후원가 합계	5,626,428	16,481,561	22,107,989	14,849,961	5,776,199	20,626,160

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,437,527	-	21,652,855	-

대손충당금	(20,300,000)	-	(20,300,000)	-

선급비용	952,333	4,574,442	1,216,271	3,736,911

부가세대급금	126,618	-	-	-

합 계	1,216,478	4,574,442	2,569,126	3,736,911

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	7,704,520	6,924,748

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 415,905천원입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,416,381	(321,677)	17,094,704	7,767,925	-	7,767,925

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

종속기업투자	(주)더스텔라	76.02%	76.02%	한국	12월31일	가방,의류등의 제조 도소매

(주)에코랜드(주1)	100.00%	-	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업

(주)율호머트리얼즈(주2)	100.00%	-	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용

관계기업투자	(주)도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(주3)	24.87%	-	한국	12월31일	투자 및 자산운용

(주1) 당분기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(주3) 당분기 중 당사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,580,597	7,060,481

취득	5,894,393	-

처분	-	-

손상차손	-	(601,830)

분기말	13,474,990	6,458,651

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	149,946	149,946

취득	5,000,000	-

처분	-	-

손상차손	-	-

분기말	5,149,946	149,946

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	17,176	69,306	358,054	444,536

취득원가	79,274	120,949	739,387	939,610

감가상각누계액	(62,098)	(51,643)	(381,333)	(495,074)

취득및자본적지출	-	7,610	-	7,610

감가상각비	(11,891)	(15,829)	(67,327)	(95,047)

기말순장부금액	5,285	61,087	290,727	357,099

취득원가	79,274	128,559	739,387	947,220

감가상각누계액	(73,990)	(67,472)	(448,660)	(590,122)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	33,031	93,496	298,551	-	-	425,078

취득원가	79,274	120,949	596,387	81,100	-	877,710

감가상각누계액	(46,243)	(27,453)	(297,836)	(81,100)	-	(452,632)

취득및자본적지출	-	-	-	-	143,000	143,000

대체	-	-	143,000	-	(143,000)	-

감가상각비	(11,891)	(18,142)	(60,781)	-	-	(90,814)

기말순장부금액	21,140	75,354	380,770	-	-	477,264

취득원가	79,274	120,949	739,387	-	-	939,610

감가상각누계액	(58,135)	(45,596)	(358,616)	-	(462,347)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	95,047	90,814

15. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	525,354	690,055

차량운반구	193,716	271,969

비품	541,106	83,482

합계	1,260,176	1,045,506

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	644,274	447,146

비유동	823,054	853,796

합계	1,467,328	1,300,942

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 661,102천원 및 129,462천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	216,590	201,996

차량운반구	95,306	83,808

비품	97,313	-

합계	409,209	285,804

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,358	30,216

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,178	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,549	10,446

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 484,557천원 및 337,938천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	3.34%	266,780	321,381

차감: 유동성분류	(74,960)	(73,108)

비유동성 리스채권 잔액	191,820	248,273

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	82,731	82,731

1년 초과 5년 이내	199,934	261,982

합계	282,665	344,713

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 3대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다③ 당분기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	216,564

1년 초과 5년 이내	65,455

합계	282,019

16. 영업권과 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 영업권과 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

영업권 소계	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

무형자산 소계	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

영업권 소계	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

무형자산 소계	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	21,722,655	13,585,941

미지급금(주1)	148,080	146,907

미지급비용(주1)	207,796	220,797

합 계	22,078,531	13,953,645

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	유산스대출	8.28%	899,905	828,374

국민은행	유산스대출	-	-	265,373

NH농협은행	유산스대출	6.37%	749,054	-

운영자금대출	6.32%	2,000,000	-

광주은행	운영자금대출	-	-	563,636

대구은행	운영자금대출	-	-	533,300

합 계	3,648,959	2,190,683

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

IBK기업은행	6.64%	2,333,200	3,383,140	6개월 예치후 원금균등상환

엠캐피탈㈜	6.90%	219,673	695,898	원리금균등상환

합계	2,552,873	4,079,038

차감: 유동성장기부채	(1,619,593)	(2,095,818)

장기차입금 잔액	933,280	1,983,220

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1년~2년

2,552,873	1,619,593	933,280

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

상상인저축은행/상상인플러스저축은행	제5회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	5,001,766

아시아창업투자 주식회사	제6회차 무보증사모 전환사채	2.00%	-	4,660,115

서보산업 주식회사(주1)	제7회차 무보증사모 전환사채	0.00%	-	15,984,439

일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	0.00%	4,689,185	-

합 계	4,689,185	25,646,320

(주1) 당분기 중 전환사채 상환대가로 투자전환사채 16,000백만원을 대용 지급하였습니다(주석 5,9 참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23

전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22

잔여행사가능주식수(주2)	2,417,109주

행사가격(주2)	2,069원

사채발행금액(액면금액)	5,001,000

상환할증금	203,061

전환권조정	(514,876)

사채할인발행차금	-

누적 이자인식액	56,157

상환 및 행사(액면금액)	-

전환사채 장부금액	4,689,185

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 당기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 300,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 10,329.00	NH농협은행

5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000

당기손익 공정가치금융자산	278,730	13,908,618	이행보증	343,021	소프트웨어공제조합

합 계	6,778,730	USD 300,000.00	합 계	USD 10,329.00

19,308,618	5,734,021

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	-	236,628	-	-	236,628

(주1) 진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	156,423	-	-	(156,423)	-

(주1) 진행중인 프로젝트 중 손실 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,061,526	-	1,963,060	-

예수금	13,565	-	8,138	-

선수수익(주1)	2,026,714	5,677,806	1,148,070	5,776,678

부가세예수금	-	-	1,011,335	-

합 계	6,101,805	5,677,806	4,130,603	5,776,678

(주1) 전액 계약부채 금액입니다(주석 11 참조).

21. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

금융보증부채	108,577	705,430

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 200,265천원(전분기: 151,688천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 1,140,000.00	USD 557,000.00	USD 583,000.00

국민은행	USD 3,000,000.00	USD 0.00	USD 3,000,000.00

IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 669,174.00	USD 330,826.00

일반자금	NH농협은행	1,000,000	-	1,000,000

기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	5,400,000	5,400,000	-

합 계	USD 5,140,000.00	USD 1,226,174.00	USD 3,913,826.00

6,400,000	5,400,000	1,000,000

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있으며, 국민은행과 USD3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	343,021

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	8,771,770

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 279백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,63,554,868주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	51,789,802	25,894,901	45,814,740	71,709,641

유상증자	2,607,692	1,303,846	2,685,771	3,989,617

전환권행사	818,613	409,307	757,750	1,167,057

전기말	55,216,107	27,608,054	49,258,261	76,866,315

전환권행사	8,338,761	4,169,381	11,571,034	15,740,415

당분기말	63,554,868	31,777,435	60,829,295	92,606,730

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,829,296	49,258,262

기타자본잉여금	1,675,802	1,494,580

전환권대가(주1)	367,972	671,373

합 계	62,873,070	51,424,215

(주1) 전기 및 당기 중 발행한 제5회차, 제6회차, 제7회차 및 제8회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(28,058,472)	(24,942,416)

합 계	(28,012,537)	(24,896,481)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	12,997,473	12,339,550

상품매출	25,529,661	46,629,843

합 계	38,527,134	58,969,393

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 2019년 소프트웨어개발 사업에서 철수하였으며, 이로 인하여 당기에는 단일의 사업부문만 존재합니다. 따라서, 당기의 부문별 재무정보 및 자산, 부채에 대한 공시는 생략합니다.

(2) 주요 고객 부문당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 7,703백만원입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)태영이엔지홀딩스

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*1), (주)에코랜드(*2), (주)브릿지랜드(*3), (주)율호머트리얼즈(*4)

관계기업	(주)도연애드, 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사(*5)

기타의 특수관계자	에이치제이홀딩스, 회사경영진

(*1) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*3) (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당분기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*5) 당분기 중 당사는 사업다각화를 위하여 투자 및 자산운용을 영위하는 라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사의 지분을 취득하였습니다.
(*6) 당분기 중 (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있었던 정호차이나(유)의 지분 전부를 재무구조 개선을 위하여 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	이자비용	대여	회수	접대비	차입	상환

(주)더스텔라	22,500	-	5,800,000	-	-	-	-

(주)미니멈	14,682	1,096	-	-	1,003	800,000	800,000

(주)에코랜드	32,025	-	6,330,000	4,500,000	-	-	-

(주)율호머트리얼즈	13,472	-	1,700,000	-	-	-	-

임직원	12,053	-	-	300,000	-	-	-

합 계	94,732	1,096	13,830,000	4,800,000	1,003	800,000	800,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	이자비용	대여	회수	접대비	차입	상환

(주)더스텔라	69,634	76	3,000,000	1,000,000	25,600	150,000	150,000

(주)미니멈	50,285	-	500,000	2,000,000	-	-	-

임직원	8,136	-	-	-	-	-	-

합 계	128,055	76	3,500,000	3,000,000	25,600	150,000	150,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)	미수금	대여금	미수수익	당기손익-공정가치 금융자산(주1)

(주)더스텔라	-	7,800,000	69,757	3,373,982	-	2,000,000	69,757	3,795,040

(주)미니멈	-	-	-	-	-	-	54,066	-

(주)에코랜드	-	1,830,000	32,025	-	-	-	-	-

(주)율호머트리얼즈	-	1,700,000	13,472	-	-	-	-	-

(주)도연애드	220	-	-	-	220	-	-	-

임직원	-	250,000	2,899	-	-	550,000	-	-

합 계	220	11,580,000	118,153	3,373,982	220	2,550,000	123,823	3,795,040

(주1) 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.
(주2) 미수수익 중 62,257천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) 보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 (주)더스텔라, (주)율호머트리얼즈에 각각 40억원, 2억원을 추가로 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	(주)에코랜드	현금	4,904,393	-

종속기업 설립투자	(주)율호머트리얼즈	현금	990,000	-

설립투자	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자 합자회사	현금	5,000,000	-

유상증자	에이치제이홀딩스	현금	-	3,000,000

합 계	10,894,393	3,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	891,810	729,152

퇴직급여	70,809	60,711

합 계	962,619	789,863

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	(주)미니멈	농협은행	720,000	차입금 보증

1,200,000	전자외담대 보증

(주)에코랜드	무진 새마을금고	5,640,000	차입금 보증

대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계	10,960,532

30. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행당사는 2023년 10월 27일 및 11월 9일자 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행(정정)하기로 결의하였습니다.

구분	내용	내용	내용

사채의 종류	제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 전자등록총액	20,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원

사채의 발행가액	20,000,000,000원 (사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원(사채 전자등록총액의 100%)	10,000,000,000원(사채 전자등록총액의 100%)

발행일자	2024년 01월 12일	2024년 02월 22일	2024년 02월 22일

만기일자	2027년 01월 12일	2027년 02월 22일	2027년 02월 22일

표면이자율	3%	2%	2%

만기이자율	4%	4%	4%

전환대상주식의 종류	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주	당사의 기명식 보통주

전환비율 및 전환가액	100%(2,203원)	100%(2,737원)	100%(2,737원)

전환청구기간	2025년 01월 12일 부터 2026년 12월 12일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지	2025년 02월 12일 부터 2027년 01월 22일까지

(2) 제3자 배정 유상증자당사는 2023년 11월 9일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 5,567,928주를 주당 1,796원에 제3자 배정방식으로 발행하기로 결의하였습니다. 납일 기일은 2023년 11월 23일이며, 2023년 12월 8일 주권상장될 예정입니다.(3) 최대주주 변경회사의 최대주주 (주)태영이엔지홀딩스외 1인은 2023년 11월 9일 (주)이엔플러스 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 계약의 종결일은 잔금지급일인 2023년 12월 26일입니다.

(4) 전환사채 매각당사는 2023년 11월 10일 이사회 결의를 통하여 보유 중인 주식회사 파라텍 제1회차 전환사채를 제3자에게 매각하기로 결의하였습니다. 매각금액은 106억원으로 계약금 1,060백만원은 2023년 11월 10일 입금되었으며 잔금 9,540백만원은 2023년 12월 11일에 입금될 예정입니다.