멤레이비티 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 28기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)케이씨비그룹	5,000,000	6.95%

기타	66,919,480	93.05%

합계	71,919,480	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주가 10% 상승시	68,729	89,812

주가 10% 하락시	(68,729)	(89,812)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY	INR

외화자산	400,896.52	5,610.31	13,803.00	329,652.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

외화부채	-	-	-	(17,720.00)	-	-	-

총 노출	400,896.52	5,610.31	13,803.00	311,932.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

순 노출	400,896.52	5,610.31	13,803.00	311,932.11	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	58,791	(58,791)	45,854	(45,854)

EUR	891	(891)	858	(858)

CNY	278	(278)	846	(846)

INR	-	-	9,481	(9,481)

(4) 신용위험관리

신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1.14%	18.78%	100%

총 장부금액	1,753,398	913,974	66,266	2,733,638

손실충당금	20,009	171,625	66,266	257,900

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	217,925	211,943

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	39,974	-

환입된 미사용 금액	-	(109,933)

당분기말 손실충당금	257,899	102,010

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,734백만원입니다(전기말: 13,125백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	39,974	(109,933)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	30,763,806	5,678,140

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-

기타	26,598	-

당분기말	30,790,404	5,678,140

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	9,908,092	-	-	9,908,092	9,908,092

차입금	2,872,858	-	-	2,872,858	2,863,965

전환사채(주1)	1,070	-	12,799,562	12,800,632	11,403,264

금융보증부채(주2)	11,520,000	-	3,400,532	14,920,532	147,066

리스부채	320,506	279,817	193,982	794,305	767,013

합 계	24,622,526	279,817	16,394,076	41,296,419	25,089,400

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	24,382,153	-	-	24,382,153	24,382,153

차입금	2,906,317	-	-	2,906,317	2,890,363

전환사채(주1)	1,070	-	12,799,562	12,800,632	11,079,767

금융보증부채(주2)	11,520,000	-	3,400,532	14,920,532	186,098

리스부채	349,188	308,728	348,006	1,005,922	968,488

합 계	39,158,728	308,728	16,548,100	56,015,556	39,506,869

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	38,321,186	46,970,521

부채총계	40,541,410	53,400,270

현금및현금성자산	(2,220,224)	(6,429,749)

차입금(B)	14,267,229	13,970,130

자본(C)	65,692,848	64,223,988

부채비율(A/C)	58.33%	73.14%

순차입금비율(B/C)	21.72%	21.75%

5. 공정가치

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,220,224	2,220,224	6,429,749	6,429,749

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	15,453,263	15,453,263	15,434,934	15,434,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	623,261	623,261	841,906	841,906

매출채권및기타채권	4,599,755	4,599,755	14,855,612	14,855,612

기타금융자산	17,763,272	17,763,272	14,707,535	14,707,535

소계	47,159,775	47,159,775	58,769,736	58,769,736

금융부채

매입채무및기타채무	9,908,092	9,908,092	24,382,153	24,382,153

차입금	2,863,965	2,863,965	2,890,363	2,890,363

리스부채	767,013	767,013	968,488	968,488

기타금융부채	147,066	147,066	186,098	186,098

전환사채	11,403,264	11,403,264	11,079,767	11,079,767

소계	25,089,400	25,089,400	39,506,869	39,506,869

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	64,028	7,764	15,381,471	15,453,263

기타포괄손익-공정가치 금융자산	623,261	-	-	623,261

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	56,219	6,933	15,371,782	15,434,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	841,906	-	-	841,906

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,371,782	13,269,694

매입	-	-

매도(주1)	-	-

평가(당기손익)	9,689	6,471

대체	-	-

분기말	15,381,471	13,276,165

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,673,308	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	2,792원

전환가격	2,550원

무위험이자율	2.70%~2.86%

예상주가변동성	43.21%

이익참가부사채	9,742,244	3	Tsiveriotis-Fernandes Model (주1)	할인율	18.826%

무위험이자율	2.765%

예상변동성	55.363%

출자금	1,671,030	3	Tsiveriotis-Fernandes Model(주2)	기초자산의 가치	1,425원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.01%

예상주가변동성	26.36%

저축성보험	7,764	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	294,889	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다.
(주2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,673,308	3	Tsiveriotis-Fernande Model	기초자산의 가치	2,792원

전환가격	2,550원

무위험이자율	2.70%~2.86%

기초자산 변동성	43.21%

이익참가부사채	9,742,244	3	Tsiveriotis-FernandeModel (주1)	할인율	18.826%

무위험이자율	2.765%

예상변동성	55.363%

출자금	1,671,030	3	Tsiveriotis-Fernandes Model(주2)	기초자산의 가치	1,425원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.01%

예상주가변동성	26.36%

저축성보험	6,934	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	285,200	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다.
(주2) 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(더스텔라)(주1)	-	-	382,064	(346,960)

지분증권(라오라오)(주1)	-	-	130,421	(130,421)

채무증권(마카하개발)(주2)	-	-	75,512	(72,887)

(주1) 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	2,220,224	-	-	6,429,749

단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000

매출채권및기타채권	-	-	3,954,251	-	-	14,263,820

기타금융자산	-	-	10,074,162	-	-	7,474,162

소 계	-	-	22,748,637	-	-	34,667,731

비유동자산:

당기손익-공정가치 금융자산	15,453,263	-	-	15,434,934	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	623,261	-	-	841,906	-

매출채권및기타채권	-	-	645,503	-	-	591,791

기타금융자산	-	-	7,689,111	-	-	7,233,373

소 계	15,453,263	623,261	8,334,614	15,434,934	841,906	7,825,164

합 계	15,453,263	623,261	31,083,251	15,434,934	841,906	42,492,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무	9,908,092	-	24,382,153	-

단기차입금	2,630,645	-	2,307,063	-

유동성장기차입금	233,320	-	583,300	-

전환사채	1,041	-	1,041	-

금융보증부채	-	54,850	-	93,385

리스부채	-	575,909	-	626,533

소계	12,773,098	630,759	27,273,557	719,918

비유동부채:

장기차입금	11,402,224	-	-	-

전환사채	-	-	11,078,726	-

금융보증부채	-	92,216	-	92,712

리스부채	191,104	-	341,955

소계	11,402,224	283,320	11,078,726	434,667

합 계	24,175,322	914,079	38,352,283	1,154,585

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	기타자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	7,500	-	451,523	-	-	-	459,023

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	17,670	-	-	-	-	-	17,670

금융수익 계	25,170	-	451,523	-	-	-	476,693

이자비용	-	-	-	60,902	395,526	11,744	468,172

금융비용 계	-	-	-	60,902	395,526	11,744	468,172

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1)	-	197,000	-	-	-	-	197,000

기타포괄손익 계	-	197,000	-	-	-	-	197,000

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	-	-	336,199	-	-	-	336,199

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,890	-	-	-	-	-	8,890

통화선도거래이익	-	-	-	4,526	-	-	4,526

금융수익 계	8,890	-	336,199	4,526	-	-	349,615

이자비용	-	-	-	-	212,428	15,448	227,876

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	446,292	-	-	-	-	-	446,292

금융비용 계	446,292	-	-	212,428	15,448	674,168

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(주1)	-	1,045,838	-	-	-	-	1,045,838

기타포괄손익 계	-	1,045,838	-	-	-	-	1,045,838

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	226	932

보통예금 등	2,219,998	6,428,817

합계	2,220,224	6,429,749

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	294,889	285,200	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,794,889	6,785,200

9. 금융자산9.1. 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

KINETA INC	64,028	56,219

저축성보험

현대해상	7,764	6,933

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금(주1)	294,889	285,200

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	1,671,030	1,671,030

전환사채

(주)더스텔라	3,673,308	3,673,308

사채

마카하개발(주)	9,742,244	9,742,244

합 계	15,453,263	15,434,934

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	17,499	(427,410)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	7,671	(9,992)

합 계	25,170	(437,402)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)	623,261	841,906

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(주1)	(197,000)	(1,045,838)

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,733,638	13,124,756

손실충당금	(257,899)	(217,925)

매출채권(순액)	2,475,739	12,906,831

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	21,386,642	-	21,386,642	21,445,556	-	21,445,556

기타채권	1,643,638	807,921	2,451,560	1,382,536	682,776	2,065,312

금융리스채권	24,086	23,100	47,186	78,152	94,534	172,686

기타채권 장부금액	23,054,366	831,022	23,885,388	22,906,244	777,310	23,683,554

차감: 손실충당금	(21,575,853)	(185,518)	(21,761,371)	(21,549,254)	(185,518)	(21,734,772)

기타채권 소계	1,478,513	645,503	2,124,016	1,356,990	591,792	1,948,782

기타금융자산

관계사대여금	4,300,000	10,005,438	14,305,438	2,600,000	9,530,795	12,130,795

대여금	9,819,195	2,000,000	11,819,195	8,919,195	2,000,000	10,919,195

기타금융자산	-	667,672	667,672	-	686,579	686,579

기타금융자산 장부금액	14,119,195	12,673,111	26,792,305	11,519,195	12,217,374	23,736,569

차감: 손실충당금	(4,045,033)	(4,984,000)	(9,029,033)	(4,045,033)	(4,984,000)	(9,029,033)

기타금융자산 소계	10,074,162	7,689,111	17,763,272	7,474,162	7,233,374	14,707,536

총 장부금액	37,173,561	13,504,132	50,677,693	34,425,439	12,994,684	47,420,123

차감: 손실충당금	(25,620,886)	(5,169,518)	(30,790,404)	(25,594,287)	(5,169,518)	(30,763,805)

상각후원가 합계	11,552,675	8,334,614	19,887,289	8,831,152	7,825,166	16,656,318

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,403,242	-	12,002,854	-

대손충당금	(2,854)	-	(2,854)	-

선급비용	3,028,810	9,117,354	2,439,738	9,236,070

부가세대급금	-	-	121,231	-

합 계	15,429,198	9,117,354	14,560,969	9,236,070

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 보증 이행원가	9,609,393	9,609,393

계약부채 - 보증	11,658,763	11,658,763

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 내역은 없습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,314,824	(521,667)	11,793,157	12,468,332	(521,667)	11,946,665

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

종속기업투자	(주)더스텔라	76.02%	76.02%	한국	12월31일	가방,의류등의 제조 도소매

(주)에코랜드	100.00%	100.00%	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업

(주)율호머트리얼즈	100.00%	100.00%	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용

YULHO TANZANIA LIMITED	99.99%	99.99%	탄자니아	6월30일	비철금속 제련

관계기업투자	(주)도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

마카하개발(주)(주1)	15.00%	15.00%	한국	12월31일	부동산 개발,투자,관리업무

(주1) 당분기말 현재 마카하개발(주)에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,717,551	13,209,908

취득	-	6,638,873

처분	-	-

(손상차손)환입	-	-

당분기말	19,717,551	19,848,781

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	154,446	154,446

취득	-	-

처분	-	-

당분기말	154,446	154,446

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	1,000	77,067,649	177,137,177	254,205,826

취득원가	79,274,493	175,571,924	739,386,921	994,233,338

감가상각누계액	(79,273,493)	(98,504,275)	(562,249,744)	(740,027,512)

감가상각비	-	(7,239,096)	(22,717,971)	(29,957,067)

기말순장부금액	1,000	69,828,553	154,419,206	224,248,759

취득원가	79,274,493	175,571,924	739,386,921	994,233,338

감가상각누계액	(79,273,493)	(105,743,371)	(584,967,715)	(769,984,579)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	1,321	83,084	268,009	-	352,414

취득원가	79,274	155,732	739,387	-	974,393

감가상각누계액	(77,953)	(72,648)	(471,378)	-	(621,979)

취득및자본적지출	-	1,342	-	-	1,342

대체	-	(18,570)	-	18,570	-

감가상각비	(1,320)	(5,341)	(22,718)	-	(29,379)

기말순장부금액	1	60,515	245,291	18,570	324,377

취득원가	79,274	138,504	739,387	18,570	975,735

감가상각누계액	(79,273)	(77,988)	(494,096)	-	(651,357)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	29,957	29,379

15. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	455,180	535,506

차량운반구	44,106	84,363

비품	218,102	271,936

합계	717,388	891,805

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	575,909	626,533

비유동	191,104	341,955

합계	767,013	968,488

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	80,326	73,011

차량운반구	26,353	31,981

비품	53,834	53,834

합계	160,513	158,826

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,729	15,448

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	1,384

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,214	3,850

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 216,418천원 및 184,497천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	3.34%	47,186	172,686

차감: 유동성분류	(24,086)	(78,152)

비유동성 리스채권 잔액	23,100	94,534

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	25,800	82,731

1년 초과 5년 이내	23,650	96,520

합계	49,450	179,251

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 1대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	16,364

합계	-	16,364

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

소프트웨어	74,242	-	(3,775)	-	70,467

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

합 계	1,481,065	-	-	(3,775)	-	1,477,290

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	9,497,400	23,872,811

미지급금(주1)	193,723	239,237

미지급비용(주1)	216,969	270,105

합 계	9,908,092	24,382,153

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정 부채	청구일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	청구일 후 0-75일

당분기말과 전기말 현재공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무와 기타채무로 표시	5,818,951	17,701,494

그 중 공급자가 지급받은 금액	5,818,951	17,701,494

차입금으로 표시	2,630,645	2,307,063

그 중 공급자가 지급받은 금액	2,630,645	2,307,063

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기에 2,630,645천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

페리도트솔루션스코리아대부 유한회사	역팩토링	7.08%	2,630,645	2,307,063

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

IBK기업은행	5.91%	233,320	583,300	6개월 예치후 원금균등상환

차감: 유동성장기부채	(233,320)	(583,300)

장기차입금 잔액	-	-

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1년~2년 이내

233,320	233,320	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	-	1,041	1,041

㈜네오버스	제10회차 무보증사모 전환사채	-	5,701,112	5,539,363

㈜네오버스	제11회차 무보증사모 전환사채	-	5,701,112	5,539,363

합 계	11,403,264	11,079,767

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)	제10회 무보증 사모 전환사채(주1)	제11회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2024.08.12 ~ 2029.08.12

전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2025.08.12 ~ 2029.07.12

잔여행사가능주식수(주2)	708주	2,991,026주	2,991,026주

행사가격(주2)	1,412원	2,006원	2,006원

사채발행금액(액면금액)	1,000원	6,000,000원	6,000,000원

상환할증금	41	419,208	419,208

전환권조정	-	718,096	718,096

사채할인발행차금	-	-	-

누적 이자인식액	571,032	403,134	403,134

상환 및 행사(액면금액)	5,000,000	-	-

전환사채 장부금액	1,041	5,701,112	5,701,112

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증	6,500,000	NH농협은행

19. 충당부채

당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

복구충당부채(주1)	80,827	1,015	-	-	81,843

(주1) 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	193,616	-	(193,616)	-	-

복구충당부채(주2)	-	79,493	-	1,334	80,827

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.
(주2) 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	23,260	-	40,167	-

선수수익(주1)	4,697,604	9,959,738	3,812,668	9,959,738

부가세예수금	689,566	-	-	-

합 계	5,410,430	9,959,738	3,852,835	9,959,738

(주1) 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조).

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	54,850	92,216	93,385	92,712

(주1) 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 14,920,532천원입니다.

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 81,401천원(전분기: 56,973천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	IBK기업은행	USD 500,000.00	-	USD 500,000.00

일반자금	233,320	233,320	-

기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000	-	2,000,000

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 IBK기업은행에 USD 100,000의손실한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000백만원) 과 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	4,354,674

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	7,607,357

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 295백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,71,919,480주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	69,122,796	34,561,398	68,023,739	102,585,137

전환권행사	1,115,448	557,724	1,605,126	2,162,850

전기말	70,238,244	35,119,122	69,628,865	104,747,987

전환권행사	1,681,236	840,618	1,657,882	2,498,500

당분기말	71,919,480	35,959,740	71,286,747	107,246,487

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,286,747	69,628,865

기타자본잉여금	1,968,919	1,968,919

전환권대가(주1)	1,265,110	1,404,118

합 계	74,520,776	73,001,902

(주1) 제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,010,996)	(197,000)	-	-	(5,207,996)

(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,756,237)	(1,045,838)	-	-	(2,802,075)

(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(39,625,607)	(38,931,975)

합 계	(39,579,672)	(38,886,040)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	3,860,392	2,725,754

상품매출	7,332,795	1,262,487

합 계	11,193,187	3,988,241

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	936,521	936,521	1,262,824	1,262,824

퇴직급여	81,401	81,401	56,973	56,973

복리후생비	209,196	209,196	124,009	124,009

여비교통비	132,316	132,316	279,055	279,055

접대비	220,078	220,078	207,257	207,257

통신비	10,766	10,766	9,781	9,781

수도광열비	5,985	5,985	7,867	7,867

세금과공과금	39,361	39,361	23,687	23,687

감가상각비	190,470	190,470	188,205	188,205

보험료	9,862	9,862	55,213	55,213

차량유지비	3,034	3,034	-	-

운반비	27,167	27,167	31,722	31,722

교육훈련비	-	-	1,580	1,580

도서인쇄비	619	619	593	593

소모품비	13,903	13,903	24,960	24,960

지급수수료	501,539	501,539	737,269	737,269

건물관리비	3,246	3,246	2,923	2,923

대손상각비	39,974	39,974	(109,933)	(109,933)

무형자산상각비	3,775	3,775	-	-

합 계	2,429,213	2,429,213	2,903,985	2,903,985

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	16,364	16,364	56,591	56,591

외환차익	1,167	1,167	1,050	1,050

외화환산이익	468	468	211	211

잡이익	915	915	9,595	9,595

합 계	18,914	18,914	67,447	67,447

기타비용:

외환차손	10,939	10,939	4,587	4,587

외화환산손실	2,678	2,678	10	10

기부금	-	-	20,000	20,000

리스해지손실	84,489	84,489	-	-

잡손실	3,608	3,608	145	145

합 계	101,715	101,715	24,742	24,742

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	459,023	459,023	336,199	336,199

통화선도거래이익	-	-	4,526	4,526

공정가치금융자산평가이익	17,670	17,670	8,890	8,890

합 계	476,693	476,693	349,615	349,615

금융비용:

이자비용	468,172	468,172	227,876	227,876

공정가치금융자산평가손실	-	-	446,292	446,292

합 계	468,172	468,172	674,168	674,168

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	451,523	451,523	378,699	378,699

당기손익-공정가치금융자산	7,500	7,500	(42,500)	(42,500)

합 계	459,023	459,023	336,199	336,199

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	458,606	457,443	206,223	206,223

리스부채	9,566	10,729	21,652	21,652

합 계	468,172	468,172	227,875	227,875

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 현금흐름

당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(693,632)	(2,518,905)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	367,675	518,306

감가상각비	190,470	188,205

무형자산상각비	3,775	-

대손상각비	39,974	-

대손충당금 환입	-	(109,933)

이자비용	468,172	227,876

외화환산손실	2,678	10

외화환산이익	(468)	(211)

이자수익	(459,023)	(336,199)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(17,670)	(8,890)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	446,292

리스해지손실	84,489	-

법인세비용	55,278	111,156

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,064,884)	(3,586,250)

매출채권의 감소	10,391,163	10,993,483

미수금의 감소	58,915	139,313

선급금의 감소(증가)	(400,388)	30,280

선급비용의 증가	(487,613)	(134,276)

부가세대급금의 감소(증가)	121,231	(147,147)

재고자산의 감소(증가)	153,508	(3,227,322)

장기선급비용의 감소(증가)	14,422	(2,600)

매입채무의 감소	(14,375,411)	(12,786,067)

미지급금의 증가(감소)	(45,514)	10,321

미지급비용의 증가(감소)	(52,793)	3,786

통화선도부채의 감소	-	(2,364)

예수금의 증가(감소)	(16,907)	76,741

기타유동부채의 증가	884,936	2,445,248

기타부채의 증가	-	50,000

부가세예수금의 증가(감소)	689,566	(1,035,646)

4. 영업활동에서 창출된 현금	(3,390,842)	(5,586,850)

32. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(693,632,446)	(693,632,446)	(2,518,905,214)	(2,518,905,214)

가중평균유통보통주식수	70,443,728	70,443,728	69,122,796	69,122,796

기본주당손실	(10)	(10)	(36)	(36)

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 당분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	90	6,321,441,960

전환청구	1,681,236	11	18,493,596

적수합계	6,339,935,556

당분기 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	70,443,728

- 당분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	70,238,244	90	6,321,441,960

전환청구	1,681,236	11	18,493,596

적수합계	6,339,935,556

당분기 일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	70,443,728

② 전기- 전분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	91	6,290,174,436

적수합계	6,290,174,436

당해연도 일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	69,122,796

- 전분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	91	6,290,174,436

적수합계	6,290,174,436

당해연도 일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	69,122,796

(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 5,982,762주가 존재합니다.(주석 18 참조)

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	㈜케이씨비그룹(*1)

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈(*2), (주)에코랜드, (주)브릿지랜드(*3), (주)율호머트리얼즈, YULHO TANZANIA LIMITED(*4)

관계기업 및 공동기업	(주)도연애드, 마카하개발(주)(*5), LOK MINING COMPANY LIMITED(*6), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*7)

기타의 특수관계자	회사경영진

(*1) 당분기 중 주주간 주식양수도계약에 의거 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*4) 전기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(*5) 당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.
(*6) YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.
(*7) 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수

(주)더스텔라	21,602	700,000	-

(주)미니멈	10,082	1,500,000	500,000

(주)에코랜드	463	123,000	-

(주)율호머트리얼즈	45,521	240,000	-

YULHO TANZANIA LIMITED	5,301	86,940	-

마카하개발(주)	73,862	-	-

임직원	11,569	1,000,000	100,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	이자수익	대여	회수

㈜더스텔라	26,162	5,000,000	8,700,000

㈜에코랜드	23,138	610,000	-

㈜율호머트리얼즈	28,128	700,000	-

마카하개발㈜	34,260	-	-

임직원	2,935	300,000	50,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산 (주1)

(주)더스텔라	-	3,300,000	100,136	3,673,308	-	2,600,000	86,033	3,673,308

(주)미니멈	-	1,000,000	9,578	-	-	-	-	-

(주)에코랜드	-	3,107,000	172,575	-	-	2,984,000	172,112	-

(주)율호머트리얼즈	-	4,140,000	225,274	-	-	3,900,000	179,753	-

YULHO TANZANIALIMITED	-	527,940	6,020	-	-	441,000	720	-

(주)도연애드	220	-	-	-	220	-	-	-

마카하개발(주)	-	2,995,500	390,646	9,742,244	-	2,995,500	316,784	9,742,244

임직원	-	1,400,000	22,277	-	-	500,000	10,859	-

(주1) (주)더스텔라의 경우 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원이며, 마카하개발(주)의 경우 당사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.
(주2) (주)더스텔라, (주)에코랜드 미수수익에 각각 76,133천원, 172,112천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) (주)더스텔라, (주)에코랜드 대여금에 각각 600,000천원, 2,984,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	㈜에코랜드	현금	-	-

종속기업 설립투자	YULHO TANZANIA LIMITED	현금	-	6,638,873

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	304,137	396,814

퇴직급여	30,339	13,250

합 계	334,476	410,064

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	비 고

종속기업	(주)미니멈	농협은행	720,000	차입금 보증

1,200,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	9,600,000	차입금 보증

(주)에코랜드	서울보증보험	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계	14,920,532

(주1) 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(주석21 참조)

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	금융기관명	한도액(주1)	지급보증금액

대표이사	IBK기업은행	USD 500,000	USD 600,000

USD 100,000	USD 120,000

3,500,000	4,200,000

농협은행	6,500,000	7,800,000

34. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 철회

당사는 2024년 9월 11일자 이사회 결의를 통해 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였으나 2025년 4월 29일 제3자 배정 대상자로부터 납입불가에 대한 공문을 수신하였고, 이에 따라 유상증자 결정을 철회하였습니다. (2) 전환사채 발행당사는 2025년 4월 25일자 이사회에서 제12회 전환사채 발행조건 등을 변경하기로 결의하였으며 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분	변경전	변경후

인수인	노블투자조합	노블투자조합

발행총액	40,000,000천원	21,000,000천원

전환가액	1,302원	1,680원

청약일	2025.02.10	2025.04.25

납입일/발행일	2025.04.25	2025.04.29

만기일	2028.04.25	2028.04.29

전환청구기간	2026.04.25~2028.03.25	2026.04.29~2028.03.29

(3) 유형자산의 취득당사는 신규사업 추진 및 이익창출을 위하여 2025년 4월 25일자 이사회 결의를 통해토지 및 건물(양수금액 560억원)을 취득하기로 결정하였습니다. 취득대금의 일부(중도금 160억원)는 제12회차 전환사채 납입대금과 상계처리하였으며, 잔금은 2026년 4월 24일 지급할 예정입니다.(4) 타법인 주식의 취득당사는 사업확장을 위하여 2024년 7월 31일 이사회 결의를 통해 (주)네오버스의 지분(양수금액 250억원, 양주주식수 60,000주, 지분율100%)을 양수하기로 결정하였습니다. 양수대금 중 계약금 120억원은 2024년 8월 12일에 당사의 제10회차, 제11회차 전환사채 발행 후 대용납입하였으며, 잔금 130억원은 2025년 6월 25일 현금으로 지급할 예정입니다.(5) 종속기업투자주식의 취득당사는 해외 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위하여, 2025년 3월 21일자 이사회 결의를 통해 ㈜티젯미네랄을 설립하기로 결정하였으며, 2025년 4월 18일 자본금 1억원을 납입하였습니다(지분율 100%).