멤레이비티 사업보고서 (2024.12)
7. 기타 참고사항

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험 연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 주가변동위험 연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 환위험관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	제 27(당) 기말	제 26(전) 기말

USD	EUR	CNY	INR	USD	EUR

외화자산	382,288.54	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22	8,394.96	813.00

외화부채	(17,720.00)	-	-	-	(93,100.00)	-

총 노출	364,568.54	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22	(84,705.04)	813.00

선도계약	-	-	-	-	92,000.00	-

순 노출	364,568.54	5,610.31	42,051.00	5,515,243.22	7,294.96	813.00

② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27(당) 기말	제 26(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	53,592	(53,592)	941	(941)

EUR	858	(858)	116	(116)

CNY	846	(846)	-	-

INR	9,481	(9,481)	-	-

(4) 신용위험관리 신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 27(당) 기말	제 26(전) 기말

현금및현금성자산	6,966,015	29,004,008

단기금융상품	6,510,000	6,500,000

장기금융상품	14,000	14,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,761,627	10,699,485

기타포괄손익-공정가치 금융자산	841,906	4,454,291

매출채권및기타채권	19,003,967	28,190,328

기타금융자산	19,946,044	15,505,934

합 계	65,043,559	94,368,046

② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 25,658,589천원 및 916,512천원입니다. (5) 유동성위험 유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	총 계약상 현금흐름	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과

매입채무및기타채무	27,825,814	27,825,814	27,646,061	179,753	-

차입금	15,268,663	15,653,772	3,277,994	8,748,223	3,627,555

기타금융부채	499,848	499,848	499,848	-	-

전환사채(주1)	11,079,767	12,800,632	1,070	-	12,799,562

리스부채	2,751,522	3,005,868	708,878	587,223	1,709,767

합 계	57,425,614	59,785,934	32,133,851	9,515,199	18,136,884

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27(당) 기말	제 26(전) 기말

순부채(A)	78,949,159	44,682,965

부채총계	85,915,174	73,686,973

현금및현금성자산	(6,966,015)	(29,004,008)

차입금(B)	26,348,430	16,611,237

자본(C)	58,687,303	73,018,625

부채비율(A/C)	134.53%	61.19%

순차입금비율(B/C)	44.90%	22.75%