멤레이비티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 네오디안테크놀로지(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화 솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 31일에 100% 자회사인 주식회사 네오디안테크놀로지를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 아로마소프트에서 주식회사 네오디안테크놀로지로 변경한 바 있습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이현진	5,170,228	14.59%

임우종	1,065,952	3.01%

민병운	830,825	2.34%

이용배	578,928	1.63%

이상갑	569,850	1.61%

김우진	558,660	1.58%

안재성	521,114	1.47%

곽미영	440,600	1.24%

최유석	428,527	1.21%

홍석봉	422,000	1.19%

한철희	400,000	1.13%

소액주주	24,447,274	69.00%

합계	35,433,958	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별 도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과 의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

현금	2,202	-

보통예금 등	3,150,361	2,824,045

MMDA, MMF 등	1,890,831	3,211,649

정기예금 등	3,520,450	2,913,400

합 계	8,563,844	8,949,094

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유동자산

유동매출채권	8,862,049	11,933,045

대손충당금	(147,958)	(178,526)

미수수익	40,932	57,297

미수금	444,561	150,448

소 계	9,199,584	11,962,264

비유동자산

금융리스채권	637,943	-

장기미수수익	13,407	13,407

대손충당금	(13,407)	(13,407)

소 계	637,943	-

합 계	9,837,527	11,962,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

6개월 미만	8,801,600	11,844,977

6개월 초과	60,449	88,068

합 계	8,862,049	11,933,045

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기 초 잔 액	178,526	159,086

제각액	-	(259,467)

손상차손	-	254,897

손상차손환입	(30,568)	-

대체액	-	24,010

기 말 잔 액	147,958	178,526

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험 특성에 따라 과거 실적률에 의한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 장기 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

단기금융상품	우리은행	2,046,980	1,739,835

신한은행	-	1,192,852

IBK기업은행	543,915	546,414

NH농협은행	500,000	500,000

KEB하나은행	-	250,000

미래에셋대우	-	1,478,166

소 계	3,090,895	5,707,267

장기금융상품	NH농협은행	6,582,300	100,000

흥국생명	27,000	18,000

한화생명	42,000	33,000

소 계	6,651,300	151,000

합 계	9,742,195	5,858,267

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말	비고

단기금융상품	우리은행	31,580	31,580	임직원 주택자금대출관련 담보제공

2,015,400	1,000,000	외화여신담보

KEB하나은행	-	250,000	거래이행보증

신한은행	-	1,192,852	외화여신담보

IBK기업은행	543,915	546,414	외화여신담보

NH농협은행	500,000	500,000	외화여신담보

장기금융상품	NH농협은행	100,000	100,000	직원주택담보대출

매도가능증권	소프트웨어공제조합	249,029	245,450	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	3,439,924	3,866,296

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(당) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,111,230	(271,725)	9,839,505	8,898,326	(271,725)	8,626,601

미착품	-	-	-	161,782	-	161,782

합 계	10,111,230	(271,725)	9,839,505	9,060,108	(271,725)	8,788,383

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득가액	공정가액	평가손익	손상차손	취득가액	공정가액	평가손익	손상차손

소프트웨어공제조합 출자금	199,582	249,029	49,448	-	199,582	245,450	45,868	-

엔서티(비상장주식)	4,649	-	-	(4,649)	4,649	-	-	(4,649)

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000	-	-	10,000	10,000	-

도시철도공채	9,005	8,870	(135)	-	22,840	22,671	(169)

합 계	223,236	267,899	49,313	(4,649)	237,071	278,121	45,699	(4,649)

상기 평가손익 49,313천원에서 이연법인세 상당액 10,843천원을 차감한 38,470천원을 기타포괄손익누계 액 으로 계상하고 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유동자산

단기대여금	32,169	36,061

대손충당금	(32,169)	(36,061)

소 계	-	-

비유동자산

장기대여금	3,410,805	3,410,805

대손충당금	(2,000,000)	(2,000,000)

보증금	132,387	132,387

소 계	1,543,192	1,543,192

합 계	1,543,192	1,543,192

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

선급금	20,323,015	20,322,085

대손충당금	(20,300,000)	(20,300,000)

선급비용	363,280	244,345

합 계	386,295	266,430

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구분	기업명	주요영업활동	지분율(%)	제 21(당)분기말	제 20(전) 기말

종속기업투자	(주)도연애드	서비스제공	48	192,000	192,000

관계기업투자	(주)애디스다이렉트	소형가전류 및 컴퓨터관련 부품 도소매	38	1,431,856	1,431,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

① (주)도연애드

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유동자산	300,867	299,907

비유동자산	10,000	10,000

자산 계	310,867	309,907

유동부채	110	110

비유동부채	-	-

부채 계	110	110

자본 계	310,757	309,797

② (주)애디스다이렉트

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

유동자산	3,640,296

비유동자산	2,207,855

자산 계	5,848,151

유동부채	2,795,090

비유동부채	2,571,104

부채 계	5,366,194

자본 계	481,957

(주1) 관계기업 (주)애디스다이렉트의 결산자료가 입수되지 않아 2017년 12월 31일 결산 자료를 이용하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 관계기업 등의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

① (주)도연애드

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 당분기	제 20(전) 전분기

매출액	-	-

법인세차감전순이익	960	471

당기순이익	960	471

② (주)애디스다이렉트

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

매출액	9,564,290

법인세차감전순이익	(704,130)

당기순이익	(1,191,298)

(주1) 관계기업 (주)애디스다이렉트의 결산자료가 입수되지 않아 2017년 12월 31일 결산 자료를 이용하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,065,692	69,684	18,029	120,594	-	1,928,839

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	825,864	533,338	81,100	3,490,239

감가상각누계액	-	(205,468)	(54,253)	(802,797)	(412,744)	(81,100)	(1,556,362)

정부보조금	-	-	-	(5,038)	-	-	(5,038)

취득및자본적지출	-	-	-	3,090	-	-	3,090

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(8,219)	(5,677)	(3,076)	(15,960)	-	(32,932)

정부보조금상각	-	-	-	579	-	-	579

기말순장부금액	654,840	1,057,473	64,007	18,622	104,634	-	1,899,576

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	828,954	533,338	81,100	3,493,329

감가상각누계액	-	(213,687)	(59,930)	(805,873)	(428,704)	(81,100)	(1,589,294)

정부보조금	-	-	-	(4,459)	-	-	(4,459)

② 제 20(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,098,567	92,393	78,351	131,330	-	2,055,481

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	816,950	487,161	81,100	3,435,148

감가상각누계액	-	(172,593)	(31,544)	(732,416)	(355,830)	(81,100)	(1,373,483)

정부보조금	-	-	-	(6,183)	-	-	(6,183)

취득및자본적지출	-	-	-	8,914	46,177	-	55,091

취득(정부보조금)	-	-	-	(1,171)	-	-	(1,171)

감가상각비	-	(32,875)	(22,709)	(70,381)	(56,914)	-	(182,879)

정부보조금상각	-	-	-	2,316	-	-	2,316

기말순장부금액	654,840	1,065,692	69,684	18,029	120,594	-	1,928,839

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	825,864	533,338	81,100	3,490,239

감가상각누계액	-	(205,468)	(54,253)	(802,797)	(412,744)	(81,100)	(1,556,362)

정부보조금	-	-	-	(5,038)	-	-	(5,038)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비, 연구개발비, 제조원가에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

판매비와관리비	24,643	29,276

연구개발비	8,289	9,444

제조원가	-	9,551

합 계	32,932	48,271

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

개발비	1,238,625	1,351,228

영업권(주1)	1,204,181	1,204,181

특허권	1,168	1,238

상표권	744	812

소프트웨어	25,394	29,375

시설물 이용권	640,585	640,585

합 계	3,110,697	3,227,419

(주1) 영업권은 2015년 7월 종속회사(100%)인 '(주)네오디안테크놀로지'(합병전 회사명) 합병시 발생한 금액으로 합병시점의 연결재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	1,351,228	1,204,181	1,238	812	29,375	640,585	3,227,419

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(112,603)	-	(70)	(68)	(3,981)	-	(116,722)

기말순장부금액	1,238,625	1,204,181	1,168	744	25,394	640,585	3,110,697

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. ② 제 20(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초순장부금액	1,801,637	1,204,181	-	1,082	10,353	901,585	3,918,838

취득및자본적지출	-	-	1,401	-	33,591	-	34,992

상각비	(450,409)	-	(163)	(270)	(14,569)	-	(465,411)

손상차손	-	-	-	-	-	(261,000)	(261,000)

기말순장부금액	1,351,228	1,204,181	1,238	812	29,375	640,585	3,227,419

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. (3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 연구개발비 및 제조원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

판매비와관리비	2,415	2,208

연구개발비	1,705	414

제조원가	112,602	112,999

합 계	116,722	115,621

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	3.0%	3,074,186	4,058,504

우리은행	유산스대출	2.0%	3,402,138	2,802,907

시설자금대출	2.86%	1,100,000	1,100,000

신한은행	유산스대출	3.0%	-	503,518

IBK기업은행	유산스대출	2.0%	2,347,367	-

합 계	9,923,691	8,464,929

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

토지	654,840	3,986,700	단기차입금	1,100,000	우리은행(주1)

건물	1,057,474

단기금융상품	2,015,400	USD 4,650,000	유산스한도약정	3,402,138

543,915	USD 1,080,000	유산스한도약정	2,347,366	IBK기업은행(주2)

500,000	USD 2,000,000	유산스한도약정	3,074,186	NH농협은행(주2)

매도가능증권	249,029	12,567,045	이행보증	-	소프트웨어공제조합(주2)

합 계	5,205,248	17,606,345	8,464,929

USD 4,378,000

(주1) 우리은행 단기차입금에 대하여 상기 외 당사의 최 대주주 가 연대보증을 제공하고 있으며, 유산스한도약정을 위하여 토지, 건물을 포괄담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 외 당사의 대표집행임원이 연대보증을 제공하고 있습니다. (주3) 한도는 12,567,045천원이며 실제 실행금액은 4,865,308원 입니다.

15. 순확정급여부채

당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	697,279	671,928

사외적립자산의 공정가치	(483,957)	(530,972)

재무상태표상 순확정급여부채	213,322	140,956

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

당기근무원가	20,070	3,438,383

이자원가	5,281	37,430

사외적립자산 기대수익	(1,641)	(18,902)

합 계	23,710	3,456,911

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

기초금액	671,928	1,270,134

당기근무원가	20,070	3,438,383

이자원가	5,281	37,430

퇴직금 지급액	-	(4,012,380)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(101,064)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	39,425

기말금액	697,279	671,928

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

기초금액	530,972	605,047

사외적립자산의 기대수익	1,641	18,902

재측정요소	-	(13,544)

기여금 납부액	-	104,931

퇴직금 지급액	(48,656)	(184,364)

기말금액	483,957	530,972

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

확정급여채무의 할인율	3.30%	3.30%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

정기예금 등	483,957	530,972

(7) 당사는 확정급여형외에 확정기여형 퇴직급여제도도 운용하고 있으며, 이와 관련된 당분기 및 전기 확정 기여형 퇴직연금불입액은 38,202천원 및 150,464천원으로 동 금액는 전액 퇴직급여로 회계처리되었습니다.

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	3,800,000	3,305,300.02	494,699.98

우리은행	4,650,000	3,190,002.64	1,459,997.36

IBK기업은행	2,780,000	2,201,000.00	579,000.00

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 기업은행 USD600,000과 우리은행 USD430,000 및 NH농협은행 USD300,000을 한도약정하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주택자금대출과 관련하여 우리은행에 31,580천원, NH농협은행에 100,000천원을 한도로 근보증, 근질권을 제공하고 있습니다 .

(4) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	4,865,308

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	68,036

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 249 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

① 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

② 1주당 액면금액	500원	500원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주	35,433,958주	30,309,683주

④ 자본금	17,716,979,000원	15,154,841,500원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 당분기 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

보통주

당기초	15,154,841	25,873,848

유상증자(주1)	2,562,138	3,903,436

당분기말	17,716,979	29,777,284

(주1) 당사는 2018년 2월 26일자 이사회에서 신기술개발자금(블록체인개발) 확보를 위하여 제3자배정을 통해 보통주 5,124,275주를 유상증자하기로 결정하였으며, 2018년 2월 28일자로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

주식발행초과금	29,777,284	25,873,848

기타자본잉여금

합병차익	904,325	904,325

합병차손	(220,699)	(220,699)

신주인수권대가등	864,942	864,942

합 계	31,325,852	27,422,416

합병차익은 구, (주)네오디안테크놀로지 합병시 발생하였으며, 합병차손은 (주)아로마포스텍신재생에너지 합병시 발생하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가잉여금	매도가능증권평가손익	합계

기초잔액	50,977	35,645	86,622

매도가능증권평가손익	-	2,825	2,825

기말잔액	50,977	38,470	89,447

18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(21,755,136)	(20,819,708)

합 계	(21,709,201)	(20,773,773)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

용역매출	2,946,929	3,122,256

수수료수입	46,523	64,532

상품매출	6,015,239	4,872,609

제품매출	9,218	4,007

합 계	9,017,909	8,063,404

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

재고자산변동	7,775,681	6,721,664

급여	508,276	610,596

감가상각비	32,353	38,828

무형자산상각비	116,722	115,206

연구개발비	198,890	239,889

지급수수료	398,332	301,268

기타	417,018	694,219

합 계(주1)	9,447,272	8,721,670

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

급여	508,276	585,638

퇴직급여	45,672	64,617

복리후생비	86,395	97,227

여비교통비	75,334	48,411

접대비	87,319	99,367

통신비	15,360	13,549

전력비	1,290	1,366

수도광열비	2,757	2,031

세금과공과	22,441	17,283

감가상각비	24,643	29,277

지급임차료	21,180	19,780

수선비	34	540

보험료	29,580	8,078

차량유지비	2,537	2,757

운반비	34,863	31,951

교육훈련비	1,326	354

도서인쇄비	11,588	2,224

소모품비	6,929	18,184

지급수수료	398,332	281,118

광고선전비	7,346	36,908

건물관리비	3,419	3,964

대손상각비	(30,568)	204,325

무형자산상각비	2,415	2,208

합 계	1,358,468	1,571,157

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

기타영업외수익:

외환차익	22,959	128,744

외화환산이익	87,572	870,587

대손충당금환입	891	891

임대료수익	300	300

잡이익	136	3

소 계	111,858	1,000,525

기타영업외비용:

외환차손	43,674	72,133

외화환산손실	7,177	62,198

잡손실	7	32

소 계	50,858	134,363

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

금융수익 :

이자수익	77,230	77,744

장기금융상품평가이익	-	6,825

통화선도거래이익	16,223	-

소 계	93,453	84,569

금융비용:

이자비용	65,188	9,745

통화선도거래손실	16,748	161,220

통화선도평가손실	78,657	860,824

소 계	160,593	1,031,789

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

대여금및수취채권	77,058	77,659

매도가능금융자산	172	85

합 계	77,230	77,744

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

차입금 이자	65,188	9,745

24. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세 변동액	(168,836)	(112,237)

자본 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(795)	(7)

법인세비용(수익)	(169,631)	(112,244)

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

분기순이익(손실)	(265,871,851)	(627,080,948)

가중평균유통보통주식수(*주)	32,094,543	30,309,683

주당순이익(손실)	(8)	(21)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	30,309,683	89	2,697,561,787

유상증자(2018.2.28)	5,124,275	31	158,852,525

적수합계	2,856,414,312

당해연도 일수(일)	89

가중평균유통보통주식수	32,094,543

② 제 20(전) 분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	30,309,683	89	2,697,561,787

적수합계	2,697,561,787

당해연도 일수(일)	89

가중평균유통보통주식수	30,309,683

(3) 당사에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

1. 분기순손실	(265,872)	(627,081)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	(42,079)	277,079

퇴직급여	23,710	44,964

감가상각비	32,353	47,692

무형자산상각비	116,722	115,621

대손상각비	-	204,325

이자비용	65,188	9,745

외화환산손실	7,177	62,199

외화환산이익	(87,572)	(870,587)

잡손실	6	-

이자수익	(77,230)	(77,744)

대손충당금환입	(31,459)	(891)

통화선도평가손실	78,657	860,824

법인세비용	(169,631)	(112,244)

장기금융상품평가이익	-	(6,825)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,274,632)	(2,332,420)

매출채권의 감소	2,383,160	4,752,715

미수금의 증가	(294,114)	(247,257)

선급금의 증가	(929)	(370,701)

선급비용의 증가	(118,935)	(180,070)

재고자산의 증가	(1,051,122)	(3,204,431)

통화선도의 증가(감소)	(388,219)	114,780

매입채무의 감소	(3,383,402)	(2,330,994)

미지급금의 감소	(991,926)	(51,088)

미지급비용의 감소	(299,405)	(405,014)

예수금의 감소	(117,494)	(192,072)

선수금의 감소	-	(976)

기타유동부채의 감소	(60,902)	(235,200)

퇴직금의 지급	-	(11,846)

퇴직연금운용자산의 감소	48,656	29,734

4. 영업활동에서 창출된 현금	(4,582,583)	(2,682,422)

(2) 비현금 거래 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

매출채권의 금융리스채권 대체	688,861	-

매출채권 제각	-	254,118

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	8,464,929	1,539,603	(80,841)	-	9,923,691

27. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

(2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제21(당) 분기	제20(전) 분기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	55,741	8,962,167	68,538	7,994,866

매출원가	114,232	7,775,680	196,125	6,721,664

매출총이익(손실)	(58,491)	1,186,487	(127,587)	1,273,201

판매관리비와 연구개발비	635,051	935,962	562,571	1,241,310

영업이익(손실)	(693,532)	250,525	(690,158)	31,891

(3) 주요 고객 부문당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사(전기: 1개사)이며, 모바일 임베디드 플랫폼사업 및 서버 스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 1,505백만원입니다.

28. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)도연애드(주1)

관계기업	(주)애디스다이렉트(주2)

기타의 특수관계자	회사경영진

(주1) (주)도연애드는 당사가 48%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 대표집행임원이 주요 임원으로 등재되어 있습니다. (주2) 2017년 8월 31일 38%의 지분을 1,431,856천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

임대료	이자수익	임대료

(주)도연애드	300	-	300

(주)애디스다이렉트	-	17,394	-

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제 21(당) 분기말	제 20(전) 분기말

장기대여금	미수금	미수수익	임대보증금	미수금	임대보증금

(주)도연애드	-	110	-	10,000	110	10,000

(주)애디스다이렉트	1,410,805	-	22,805	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

단기급여	77,894	517,100

퇴직급여	5,858	94,371

합 계	83,752	611,471

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

최대주주	㈜네오디안테크놀로지	외화여신거래 연대보증	5,580,000	우리은행

파생상품	516,000

대표집행임원	외화여신거래 연대보증	4,560,000	NH농협은행

파생상품	360,000

외화여신거래 연대보증	2,040,000	IBK기업은행

파생상품	720,000

한도약정거래	12,567,045	소프트웨어공제조합

29. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	8,563,844	-	-	8,949,094	-

단기금융상품	-	3,090,895	-	-	5,707,267	-

매출채권및기타채권	-	9,199,585	-	-	11,962,264	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-

소 계	-	20,854,324	-	-	26,618,625	-

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	637,943	-	-	-	-

장기금융상품	-	6,651,300	-	-	151,000	-

매도가능금융자산	-	-	267,899	-	-	278,121

기타금융자산	-	1,543,192	-	-	1,543,192	-

소 계	-	8,832,435	267,899	-	1,694,192	278,121

합 계	-	29,686,759	267,899	-	28,312,817	278,121

(2) 당사의 상각후 원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유동부채:

매입채무및기타채무	7,420,325	12,100,740

단기차입금	9,923,691	8,464,929

소 계	17,344,016	20,565,669

비유동부채:

기타금융부채(임대보증금)	10,000	10,000

합 계	17,354,016	20,575,669

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	257,899	257,899	241,936	241,936

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,563,844	8,563,844	8,949,094	8,949,094

매출채권및기타채권	9,837,528	9,837,528	11,962,264	11,962,264

매도가능금융자산	10,000	10,000	36,185	36,185

단기금융상품	3,090,895	3,090,895	5,707,267	5,707,267

장기금융상품	6,651,300	6,651,300	151,000	151,000

기타금융자산	1,543,192	1,543,192	1,543,192	1,543,192

소 계	29,696,759	29,696,759	28,349,002	28,349,002

합 계	29,954,658	29,954,658	28,590,938	28,590,938

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(통화선도)	107,892	107,892	417,454	417,454

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,420,325	7,420,325	12,100,740	12,100,740

단기차입금	9,923,691	9,923,691	8,464,929	8,464,929

기타금융부채(임대보증금)	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	17,354,016	17,354,016	20,575,669	20,575,669

합 계	17,461,908	17,461,908	20,993,123	20,993,123

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	267,899	267,899

금융부채

통화선도	-	107,892	-	107,892

(6) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	77,058	172	-	77,230

통화선도거래이익	16,223	-	-	-	16,223

금융수익 계	16,223	77,058	172	-	93,453

이자비용	-	-	-	65,188	65,188

통화선도거래손실	16,749	-	-	-	16,749

통화선도평가손실	78,657	-	-	-	78,657

금융비용 계	95,406	-	-	65,188	160,594

② 제 20(전) 분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능증권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	77,659	85	-	77,744

장기금융상품평가이익	-	6,825	-	-	6,825

금융수익 계	-	84,484	85	-	84,569

이자비용	-	-	-	9,745	9,745

통화선도거래손실	161,220	-	-	-	161,220

통화선도평가손실	860,824	-	-	-	860,824

금융비용 계	1,022,044	-	-	9,745	1,031,789

30. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및 현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 및 CNY 의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

USD	CNY	USD

외화자산	2,064,810.04	498,246.83	3,727,051.72

외화부채	(8,706,702.66)	-	(8,633,640.06)

총 노출	(6,641,892.62)	498,246.83	(4,906,588.34)

선도계약(*주)	9,435,502.64	-	(10,212,340.80)

순 노출	2,793,610.02	498,246.83	(15,118,929.14)

(*주) 당분기말 현재 당사가 체결중인 통화선도계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	만기	약정매입금액(USD)	약정 지급액(KRW)	평균 약정환율	통화선도평가액

우리은행	2018년 4월~6월	815,002.64	890,268	1,092.35	(21,508)

NH농협은행	2018년 4월~6월	3,681,000.00	3,973,570	1,079.44	(30,140)

IBK기업은행	2018년 4월~6월	4,099,500.00	4,383,506	1,070.28	(16,512)

2018년 7월~9월	840,000.00	901,950	1,074.22	(10,497)

합 계	9,435,502.64	10,149,294	(78,657)

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21 (당) 분기	제 20 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	299,298	(299,298)	(1,619,842)	1,619,842

CNY	8,360	(8,360)	-	-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21 (당) 1분기말	제 20 (전) 기말

현금및현금성자산	8,563,844	8,949,094

매출채권및기타채권	9,837,528	11,962,264

매도가능금융자산	267,899	278,121

단기금융상품	3,090,895	5,707,267

장기금융상품	6,651,300	151,000

기타금융자산	1,543,192	1,543,192

합 계	29,954,658	28,590,938

② 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 147,958천 원 및 178,526 천원 입니다. (5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월미만	6개월 ~ 1년미만	1년초과

매입채무및기타채무	7,420,325	7,420,325	-	-

단기차입금	9,923,691	9,923,691	-	-

기타금융부채	107,892	107,892	-	-

임대보증금	10,000	-	-	10,000

합 계	17,461,908	17,451,908	-	10,000

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21 (당) 1분기말	제 20 (전) 기말

순부채(A)	11,212,484	13,794,925

부채총계	19,776,328	22,744,019

현금및현금성자산	(8,563,844)	(8,949,094)

차입금(B)	9,923,691	8,464,929

자본(C)	27,423,077	21,890,106

부채비율(A/C)	40.89%	63.02%

순차입금비율(B/C)	36.19%	38.67%