멤레이비티 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기 2024년 0 9월 30일 현재
제26기 3분기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)이엔플러스	8,694,873	12.38%

기타	61,543,371	87.62%

합 계	70,238,244	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 요약분기재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과 목	당분기말	전기말

USD	EUR	INR	USD	EUR

외화자산	22,035.75	5,610.31	5,515,243.22	8,394.96	813.00

외화부채	-	-	-	(93,100.00)	-

총 노출	22,035.75	5,610.31	5,515,243.22	(84,705.04)	813.00

선도계약	-	-	-	92,000.00	-

순 노출	22,035.75	5,610.31	5,515,243.22	7,294.96	813.00

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,908	(2,908)	70	(70)

EUR	827	(827)	116	(116)

INR	8,692	(8,692)	-	-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	30일이내 연체 및 정상	30일 초과연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	0~1%	0~1%	100%

총 장부금액	5,592,672	-	66,266	5,658,938

손실충당금	55,926	-	66,266	122,192

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,943	163,903

환입된 미사용 금액	(89,751)	(35,540)

분기말	122,192	128,363

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 5,659백만원입니다(전기말: 14,634백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손상차손

- 손실충당금의 변동	(89,751)	(35,540)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,678,140	3,865,117

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	77,798

'기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-

기타	424,130	-

분기말	6,102,270	3,942,915

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	13,907,002	-	-	13,907,002	13,907,002

차입금	1,254,330	758,287	423,412	2,436,029	2,349,939

전환사채(주1)	1,000	-	12,798,247	12,799,247	10,754,120

금융보증부채(주2)	11,520,000	-	3,400,532	14,920,532	274,268

리스부채	345,502	327,094	492,466	1,165,062	1,115,563

합 계	27,027,834	1,085,381	17,114,657	45,227,872	28,400,892

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	21,779,481	-	-	21,779,481	21,779,481

차입금	943,423	744,920	599,516	2,287,859	2,157,236

전환사채(주1)	-	5,204,061	-	5,204,061	4,829,001

파생상품부채	2,364	-	-	2,364	2,364

금융보증부채(주2)	-	1,920,000	9,040,532	10,960,532	177,579

리스부채	358,341	339,703	689,320	1,387,364	1,316,953

합 계	23,083,609	8,208,684	10,329,368	41,621,661	30,262,614

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	84,683,804	20,283,101

부채총계	88,061,219	46,426,208

현금및현금성자산	(3,377,415)	(26,143,107)

차입금(B)	13,104,059	6,986,237

자본(C)	69,309,840	71,928,859

부채비율(A/C)	122.18%	28.20%

순차입금비율(B/C)	18.91%	9.71%

5. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,377,415	3,377,415	26,143,107	26,143,107

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	18,736,436	18,736,436	14,073,996	14,073,996

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,121,660	1,121,660	4,454,291	4,454,291

매출채권및기타채권	7,049,407	7,049,407	15,428,932	15,428,932

기타금융자산	17,558,422	17,558,422	17,299,787	17,299,787

소 계	54,343,340	54,343,340	83,900,113	83,900,113

금융부채

매입채무및기타채무	13,907,002	13,907,002	21,779,481	21,779,481

차입금	2,349,939	2,349,939	2,157,236	2,157,236

파생상품부채	-	-	2,364	2,364

리스부채	1,115,563	1,115,563	1,316,953	1,316,953

기타금융부채	274,268	274,268	177,579	177,579

전환사채	10,754,120	10,754,120	4,829,001	4,829,001

소 계	28,400,892	28,400,892	30,262,614	30,262,614

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	99,435	493,523	18,143,478	18,736,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,121,660	-	-	1,121,660

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	511,141	293,161	13,269,694	14,073,996

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,454,291	-	-	4,454,291

파생상품부채	-	2,364	-	2,364

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,269,694	40,146,252

매입	10,000,000	3,000,000

매도(주1)	-	(23,189,820)

평가(당기손익)	(326,508)	229,402

대체(주2)	(4,799,708)	-

분기말	18,143,478	20,185,834

(주1) 전분기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,041,532	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	2,529원

전환가격	2,550원

무위험이자율	3.23%~3.42%

예상주가변동성	20.61%

이익참가부사채	10,000,000	3	(주1)

출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.197%~3.527%

예상주가변동성	14.56%

저축성보험	493,523	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	285,200	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,374,510	3	Goldman-Sachs 모형	기초자산의 가치	2,843원

전환가격	2,550원

무위험이자율	3.17%

Spot rate	20.41%

기초자산 변동성	35.36%

4,799,708	3	(주1)

출자금	4,816,746	3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산의 가치	5,018원

전환가격	5,000원

무위험이자율	3.197%~3.527%

예상주가변동성	14.56%

저축성보험	293,161	2	해지환급금	금리, 주가 등	N/A

조합출자금	278,730	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

파생상품부채

통화선도	2,364	2	현재가치법	통화선도환율, 할인율 등	-

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(더스텔라)(주1)	372,081	(326,551)	463,836	(333,556)

전환사채(파라텍)(주1)	-	-	1,440,687	(1,283,326)

(주1) 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	당분기	전기

기초	-	2,195,357

손익인식	-	(2,195,357)

기말	-	-

(주1) 상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 전기의 손익으로 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	-	3,377,415	-	-	26,143,107

단기금융상품	-	-	6,500,000	-	-	6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	4,799,708	-	-

매출채권및기타채권	-	-	6,660,493	-	-	15,161,930

기타금융자산	-	-	8,314,695	-	-	8,106,630

소 계	-	-	24,852,603	4,799,708	-	55,911,667

비유동자산:

당기손익-공정가치 금융자산	18,736,436	-	-	9,274,288	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,121,660	-	-	4,454,291	-

매출채권및기타채권	-	-	388,914	-	-	267,001

기타금융자산	-	-	9,243,727	-	-	9,193,157

소 계	18,736,436	1,121,660	9,632,641	9,274,288	4,454,291	9,460,158

합 계	18,736,436	1,121,660	34,485,244	14,073,996	4,454,291	65,371,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무	13,907,002	-	-	21,779,481	-	-

단기차입금	-	-	-	118,625	-	-

유동성장기차입금	1,933,276	-	-	1,455,311	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	2,364	-

전환사채	1,041	-	-	4,829,001	-	-

금융보증부채	-	-	181,051	-	-	81,045

리스부채	-	-	634,176	-	-	648,605

소계	15,841,319	-	815,227	28,182,418	2,364	729,650

비유동부채:

장기차입금	416,663	-	-	583,300	-	-

전환사채	10,753,080	-	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	93,217	-	-	96,534

리스부채	-	-	481,387	-	-	668,348

소계	11,169,743	-	574,604	583,300	-	764,882

합 계	27,011,062	-	1,389,831	28,765,718	2,364	1,494,532

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	22,500	-	1,031,741	-	-	-	1,054,241

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	26,058	-	-	-	-	-	26,058

통화선도거래이익	-	-	-	4,526	-	-	4,526

금융수익 계	48,558	-	1,031,741	4,526	-	-	1,084,825

이자비용	-	-	-	-	762,725	38,394	801,119

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	1,564	-	-	-	-	-	1,564

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	744,685	-	-	-	-	-	744,685

사채상환손실	-	-	-	-	4,912	-	4,912

매출채권처분손실	-	-	6,254	-	-	-	6,254

금융비용 계	746,249	-	6,254	-	767,637	38,394	1,558,534

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(주1)	-	(3,002,701)	-	-	-	-	(3,002,701)

기타포괄손익 계	-	(3,002,701)	-	-	-	-	(3,002,701)

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타부채	합 계

이자수익	250,388	-	609,236	-	-	-	859,624

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	2,618	-	-	-	-	-	2,618

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	663,856	-	-	-	-	-	663,856

통화선도거래이익	14,929	-	-	9,423	-	-	24,352

통화선도평가이익	48,029	-	-	-	-	-	48,029

금융수익 계	979,820	-	609,236	9,423	-	-	1,598,479

이자비용	-	-	-	1,139,005	32,326	1,171,331

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,993	-	-	-	-	7,993

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	806,531	-	-	-	-	806,531

통화선도거래손실	-	-	29,170	-	-	29,170

금융비용 계	814,524	-	-	29,170	1,139,005	32,326	2,015,025

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(주1)	-	398,067	-	-	-	-	398,067

기타포괄손익 계	-	398,067	-	-	-	-	398,067

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	946	-

보통예금 등	3,376,469	26,143,107

합계	3,377,415	26,143,107

8. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	285,200	278,730	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,785,200	6,778,730

9. 금융자산9.1. 공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

KINETA INC	99,435	511,141

저축성보험

KB손해보험	487,523	289,956

현대해상	6,000	3,205

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	285,200	278,730

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사	4,816,746	4,816,746

전환사채

(주)더스텔라	3,041,532	3,374,510

대한그린에너지	-	4,799,708

사채

마카하개발(주)	10,000,000	-

합 계	18,736,436	14,073,996

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(405,236)	(386,019)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(292,455)	488,358

합 계	(697,691)	102,339

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)	1,121,660	4,454,291

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(주1)	(3,002,701)	398,067

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	5,658,937	-	5,658,937	14,634,009	-	14,634,009

손실충당금	(122,192)	-	(122,192)	(211,943)	-	(211,943)

매출채권(순액)	5,536,745	-	5,536,745	14,422,066	-	14,422,066

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	1,014,599	-	1,014,599	669,908	-	669,908

기타채권	886,030	303,543	1,189,573	424,623	123,262	547,885

금융리스채권	77,503	114,317	191,820	75,588	172,686	248,274

기타채권 장부금액	1,978,132	417,860	2,395,992	1,170,119	295,948	1,466,067

차감: 손실충당금	(854,384)	(28,947)	(883,331)	(430,254)	(28,947)	(459,201)

기타채권 소계	1,123,748	388,913	1,512,661	739,865	267,001	1,006,866

기타금융자산

관계사대여금	4,595,500	5,843,000	10,438,500	7,400,000	6,485,500	13,885,500

대여금	4,819,195	6,684,000	11,503,195	1,806,630	6,000,000	7,806,630

기타금융자산	-	835,665	835,665	-	826,595	826,595

기타금융자산 장부금액	9,414,695	13,362,665	22,777,360	9,206,630	13,312,095	22,518,725

차감: 손실충당금	(1,100,000)	(4,118,938)	(5,218,938)	(1,100,000)	(4,118,938)	(5,218,938)

기타금융자산 소계	8,314,695	9,243,727	17,558,422	8,106,630	9,193,157	17,299,787

총 장부금액	11,392,827	13,780,525	25,173,352	10,376,749	13,608,043	23,984,792

차감: 손실충당금	(1,954,384)	(4,147,885)	(6,102,269)	(1,530,254)	(4,147,885)	(5,678,139)

상각후원가 합계	9,438,443	9,632,640	19,071,083	8,846,495	9,460,158	18,306,653

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	32,304,454	-	20,526,254	-

대손충당금	(20,302,854)	-	(20,302,854)	-

선급비용(주1)	1,815,020	6,243,770	986,826	6,075,315

합 계	13,816,620	6,243,770	1,210,226	6,075,315

(주1) 계약자산 금액이 일부 포함된 금액입니다.

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 보증 이행원가	6,858,700	6,415,188

계약부채	59,028,053	10,105,505

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,350,846천원 입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	60,007,820	(321,677)	59,686,143	10,555,408	(321,677)	10,233,731

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

종속기업투자	㈜더스텔라	76.02%	76.02%	한국	12월31일	가방,의류등의 제조 도소매

㈜에코랜드(주1)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	지정 외 폐기물 처리업

㈜율호머트리얼즈(주2)	100.00%	100.00%	한국	12월31일	전기자동차배터리재활용

YULHO TANZANIA LIMITED(주3)	99.99%	-	탄자니아	6월30일	비철금속 제련

관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

마카하개발㈜(주4)	15.00%	15.00%	한국	12월31일	부동산 개발,투자,관리업무

(주1) 전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 ㈜에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 ㈜율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(주3) 당분기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,209,908	7,580,597

취득	16,638,873	5,894,393

처분	(10,000,000)	-

당분기말	19,848,781	13,474,990

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	154,446	149,946

취득	-	5,000,000

당분기말	154,446	5,149,946

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	1,321	83,084	268,009	-	352,414

취득원가	79,274	155,732	739,387	-	974,393

감가상각누계액	(77,953)	(72,648)	(471,378)	-	(621,979)

취득및자본적지출	-	38,410	-	14,800	53,210

대체	-	(18,570)	-	18,570	-

감가상각비	(1,320)	(18,618)	(68,154)	-	(88,092)

기말순장부금액	1	84,307	199,855	33,370	317,533

취득원가	79,274	175,572	739,387	33,370	1,027,603

감가상각누계액	(79,273)	(91,265)	(539,532)	-	(710,070)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초순장부금액	17,176	69,306	358,054	444,536

취득원가	79,274	120,949	739,387	939,610

감가상각누계액	(62,098)	(51,643)	(381,333)	(495,074)

취득및자본적지출	-	7,610	-	7,610

감가상각비	(11,891)	(15,829)	(67,327)	(95,047)

기말순장부금액	5,285	61,087	290,727	357,099

취득원가	79,274	128,559	739,387	947,220

감가상각누계액	(73,990)	(67,472)	(448,660)	(590,122)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	88,092	95,047

15. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	544,619	473,492

차량운반구	92,923	161,735

비품	325,770	487,272

합 계	963,312	1,122,499

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	634,176	648,605

비유동	481,387	668,348

합 계	1,115,563	1,316,953

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 315,836천원 및 661,102천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	219,816	216,590

차량운반구	93,707	95,306

비품	161,502	97,313

합 계	475,025	409,209

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,394	53,358

단기리스료(관리비에 포함)	1,423	2,178

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,549	11,549

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 546,163천원 및 484,557천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

PowerMax 2000 FOD	3.34%	191,820	248,274

차감: 유동성분류	(77,503)	(75,588)

비유동성 리스채권 잔액	114,317	172,686

② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	82,731	82,731

1년 초과 5년 이내	117,203	179,251

합 계	199,934	261,982

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 1대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	65,455	196,364

1년 초과 5년 이내	-	16,364

합 계	65,455	212,728

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	1,204,570

시설물이용권	202,253	-	-	-	202,253

합 계	1,406,823	-	-	-	1,406,823

(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	13,561,962	21,364,223

미지급금(주1)	127,753	166,446

미지급비용(주1)	217,287	248,812

합 계	13,907,002	21,779,481

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	유산스대출	-	-	118,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

IBK기업은행	6.41%	933,280	1,983,220	6개월 예치후 원금균등상환

엠캐피탈㈜	-	-	55,391	원리금균등상환

(주)미니멈	6.47%	1,416,659	-	원금균등상환

합 계	2,349,939	2,038,611

차감: 유동성장기부채	(1,933,276)	(1,455,311)

장기차입금	416,663	583,300

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1년~2년

2,349,939	1,933,276	416,663

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

일상홀딩스	제8회차 무보증사모 전환사채	-	1,041	4,829,001

(주)네오버스	제10회차 무보증사모 전환사채	-	5,376,540	-

제11회차 무보증사모 전환사채	-	5,376,540	-

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제8회 무보증 사모 전환사채(주1)	제10회 무보증 사모 전환사채(주1)	제11회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일	2023.08.23 ~ 2026.08.23	2024.08.12 ~ 2029.08.12	2024.08.12 ~ 2029.08.12

전환권의 행사기간	2024.08.23 ~ 2026.07.22	2025.08.12 ~ 2029.07.12	2025.08.12 ~ 2029.07.12

잔여행사가능주식수(주2)	472주	2,991,026주	2,991,026주

행사가격(주2)	2,118원	2,006원	2,006원

사채발행금액(액면금액)	1,000	6,000,000	6,000,000

상환할증금	41	419,208	419,208

전환권조정	-	1,042,668	1,042,668

사채할인발행차금	-	-	-

누적 이자인식액	571,032	78,562	78,562

상환 및 행사(액면금액)	5,000,000	-	-

전환사채 장부금액	1,041	5,376,540	5,376,540

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 당기 및 전기 중 발행한 제8회차, 제10회차, 제11회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(주2) 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증한도액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 360,000	통화선도거래 손실한도약정	-	NH농협은행

5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000

당기손익 공정가치금융자산	285,200	12,491,776	이행보증	1,369,977	소프트웨어공제조합

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	분기말잔액

유지보수충당부채(주1)	193,616	-	-	-	193,616

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	분기말잔액

유지보수충당부채(주1)	-	236,628	-	-	236,628

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	654	-	4,804,035	-

예수금	49,122	-	18,853	-

선수수익(주1)	51,321,866	7,706,188	2,351,398	7,754,108

부가세예수금	388,883	-	1,035,646	-

합 계	51,760,525	7,706,188	8,209,932	7,754,108

(주1) 계약부채로 주석 11 참조.

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	181,051	93,217	81,045	96,534

(주1) 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 14,920,532천원입니다.

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 172,419천원(전분기: 200,265천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 1,140,000.00	USD 0.00	USD 1,140,000.00

IBK기업은행	USD 500,000.00	USD 0.00	USD 500,000.00

일반자금	NH농협은행	1,000,000	-	1,000,000

IBK기업은행	933,280	933,280	-

기타원화지급보증(주1)	NH농협은행	5,400,000	5,400,000	-

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 국민은행과 USD 3,000,000의 계약체결한도약정을 체결하고 있으며 당분기말 사용액 없습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	1,369,977

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	9,545,971

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,70,238,244주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	55,216,107	27,608,054	49,258,262	76,866,316

유상증자	5,567,928	2,783,964	7,194,443	9,978,407

전환권행사	8,338,761	4,169,380	11,571,034	15,740,414

전기말	69,122,796	34,561,398	68,023,739	102,585,137

전환권행사	1,115,448	557,724	1,605,125	2,162,849

당분기말	70,238,244	35,119,123	69,628,864	104,747,987

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,628,865	68,023,739

기타자본잉여금	1,970,120	1,675,802

전환권대가(주1)	1,404,118	367,972

합 계	73,003,103	70,067,513

(주1) 전기 중 발행한 제8회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,756,237)	(3,002,701)	-	-	(4,758,938)

(주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(주2) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(34,099,382)	(30,989,749)

합 계	(34,053,447)	(30,943,814)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	6,405,297	15,737,541	6,086,135	12,997,473

상품매출	7,008,142	16,214,791	15,144,858	25,529,661

합 계	13,413,439	31,952,332	21,230,993	38,527,134

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	928,791	3,131,132	764,060	2,880,611

퇴직급여	53,997	172,419	57,586	200,265

복리후생비	164,233	412,136	114,826	348,425

여비교통비	140,729	552,247	73,481	229,004

접대비	157,157	496,102	133,034	428,751

통신비	9,237	28,678	9,084	27,013

수도광열비	7,230	20,729	8,736	22,012

세금과공과금	30,055	81,342	28,221	86,394

감가상각비	187,256	563,116	202,396	504,255

보험료	34,661	120,492	20,551	73,245

운반비	72,928	151,916	46,413	111,619

교육훈련비	7,038	10,244	157	1,318

도서인쇄비	644	1,847	1,057	2,371

소모품비	15,083	55,300	8,268	27,718

지급수수료	525,258	1,650,623	470,860	1,188,077

광고선전비	909	2,418	-	-

건물관리비	3,246	9,224	1,500	4,500

대손상각비	12,012	(89,751)	3,677	(35,540)

합 계	2,350,464	7,370,214	1,943,907	6,100,038

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	49,091	177,273	69,691	132,282

외환차익	1,098	2,545	3,169	12,562

외화환산이익	3,194	3,504	(9,474)	70

리스해지이익	-	-	-	960

금융보증수익	-	-	39,660	39,660

잡이익	6,061	15,725	33	316

합 계	59,444	199,047	103,079	185,850

기타비용:

외환차손	6,325	11,729	83,561	109,966

외화환산손실	8,160	8,173	52,838	60,908

기부금	-	20,000	-	20,000

기타의 대손상각비	-	-	-	77,798

금융보증비용	-	-	39,660	39,660

종속기업투자처분손실	-	50,000	-	-

잡손실	948	1,431	702	8,758

합 계	15,433	91,333	176,761	317,090

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	351,248	1,054,241	224,143	859,624

통화선도평가이익	-	-	48,029	48,029

통화선도거래이익	-	4,526	-	24,352

공정가치금융자산평가이익	(11,428)	26,058	211,292	663,856

공정가치금융자산처분이익	-	-	-	2,618

합 계	339,820	1,084,825	483,464	1,598,479

금융비용:

이자비용	322,974	803,983	477,365	1,171,331

통화선도평가손실	-	-	(9,267)	-

통화선도거래손실	-	-	20,964	29,170

공정가치금융자산평가손실	(18,923)	744,685	(132,569)	806,531

공정가치금융자산처분손실	-	1,564	-	7,993

사채상환손실	4,912	4,912	-	-

매출채권처분손실	6,254	6,254	-	-

합 계	315,217	1,561,398	356,493	2,015,025

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	343,748	1,031,741	266,643	609,236

당기손익-공정가치금융자산	7,500	22,500	(42,500)	250,388

합 계	351,248	1,054,241	224,143	859,624

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	313,407	765,589	455,713	1,117,972

리스부채	9,566	38,394	21,652	53,358

합 계	322,973	803,983	477,365	1,171,330

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.31. 주당손익

(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,112,242,099)	(3,109,632,449)	(825,389,224)	(3,116,056,570)

가중평균유통보통주식수	69,310,725	69,185,896	61,481,970	58,266,762

기본주당이익(손실)	(16)	(45)	(13)	(53)

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 당분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	274	18,939,646,104

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	557,724	11	6,134,964

적수합계	18,956,935,548

당해연도 일수(일)	274

가중평균유통보통주식수	69,185,896

- 당분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	69,122,796	92	6,359,297,232

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	278,862	20	5,577,240

전환청구	557,724	11	6,134,964

적수합계	6,376,586,676

당해연도 일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	69,310,725

② 전기- 전분기 누적

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	55,216,107	273	15,073,997,211

전환청구	530,785	156	82,802,460

전환청구	530,785	151	80,148,535

전환청구	2,653,927	146	387,473,342

전환청구	1,592,356	122	194,267,432

전환청구	848,484	37	31,393,908

전환청구	2,182,424	26	56,743,024

적수합계	15,906,825,912

당해연도 일수(일)	273

가중평균유통보통주식수	58,266,762

- 전분기 최근3개월

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

기초	60,523,960	92	5,568,204,320

전환청구	848,484	37	31,393,908

전환청구	2,182,424	26	56,743,024

적수합계	5,656,341,252

당해연도 일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	61,481,970

(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 472주가 존재합니다.(주석 18 참조)

32. 현금흐름

당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(3,109,632)	(3,116,057)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감	1,356,794	1,203,151

감가상각비	563,116	504,255

대손충당금환입	(89,751)	(35,540)

이자비용	803,983	1,171,331

외화환산손실	8,173	60,908

외화환산이익	(3,504)	(70)

재고자산평가손실	-	321,677

종속기업투자처분손실	50,000	-

전환사채상환손실	4,912	-

이자수익	(1,054,241)	(859,624)

기타의대손상각비	-	77,798

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(26,058)	(663,856)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	744,685	806,531

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(2,618)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,564	7,993

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	-

통화선도평가이익	-	(48,029)

금융보증수익	-	(39,660)

금융보증비용	-	39,660

리스해지이익	-	(960)

매출채권처분손실	6,254	-

잡이익	(5,941)	-

법인세비용	353,602	(136,645)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,195,861	3,016,740

매출채권의 감소	8,964,766	3,553,963

미수금의 감소	79,439	762,145

선급금의 감소(증가)	222,800	(134,673)

선급비용의 감소(증가)	(9,790)	567,953

부가세대급금의 증가	-	(126,618)

재고자산의 증가	(49,452,412)	(9,648,456)

장기선급비용의 증가	(890,169)	(327,540)

매입채무의 증가(감소)	(7,802,261)	8,136,715

미지급금의 감소	(44,290)	(6,437)

미지급비용의 증가	11,465	6,855

통화선도부채의 감소	(2,364)	(89,443)

선수금의 증가	1,812,624	311,783

예수금의 증가	30,268	5,427

기타유동부채의 증가	48,954,104	123,809

기타부채의 증가(감소)	(31,556)	655,964

유지보수충당부채의 증가	-	236,628

부가세예수금의 감소	(646,763)	(1,011,335)

4. 영업활동에서 창출된 현금	(556,977)	1,103,834

33. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 2019년 소프트웨어개발 사업에서 철수하였으며, 이로 인하여 당기에는 단일의 사업부문만 존재합니다. 따라서, 당기의 부문별 재무정보 및 자산, 부채에 대한 공시는 생략합니다.

(2) 주요 고객 부문당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 3,380백만원입니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	㈜이엔플러스(*1)

종속기업	㈜더스텔라, ㈜미니멈(*2), ㈜에코랜드(*3), ㈜브릿지랜드(*4), ㈜율호머트리얼즈(*5), YULHO TANZANIA LIMITED(*6)

관계기업 및 공동기업	㈜도연애드, 마카하개발㈜(*7), LOK MINING COMPANY LIMITED(*8), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*9)

기타의 특수관계자	회사경영진

(*1) 전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) ㈜더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 ㈜에코랜드의 지분을 취득하였습니다.
(*4) ㈜에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.
(*5) 전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 ㈜율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.
(*6) 당분기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.
(*7) 당분기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.
(*8) YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.
(*9) 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	이자수익	대여	회수	이자비용	차입	상환

㈜더스텔라	61,522	5,000,000	10,400,000	-	-	-

㈜미니멈	-	-	-	17,946	2,400,000	983,341

㈜에코랜드	84,986	987,000	-	-	-	-

㈜율호머트리얼즈	101,476	1,550,000	-	-	-	-

마카하개발㈜	103,157	-	-	-	-	-

임직원	14,435	300,000	50,000	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	이자수익	대여	회수	접대비	이자비용	차입	상환

㈜더스텔라	22,500	5,800,000	-	-	-	-	-

㈜미니멈	14,682	-	-	1,003	1,096	800,000	800,000

㈜에코랜드	32,025	6,330,000	4,500,000	-	-	-	-

㈜율호머트리얼즈	13,472	1,700,000	-	-	-	-	-

임직원	12,053	-	300,000	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)	미지급비용	차입금(주4)	미수금	대여금(주3)	미수수익(주2)	당기손익-공정가치 금융자산(주1)

㈜더스텔라	-	1,500,000	76,695	3,041,532	-	-	-	6,900,000	70,665	3,374,510

㈜미니멈	-	-	-	-	5,406	1,416,659	-	-	-	-

㈜에코랜드	-	2,877,000	138,362	-	-	-	-	1,890,000	53,375	-

㈜율호머트리얼즈	-	3,650,000	136,235	-	-	-	-	2,100,000	34,758	-

㈜도연애드	220	-	-	-	-	-	220	-	-	-

마카하개발㈜	-	2,995,500	120,391	10,000,000	-	-	-	2,995,500	17,234	-

임직원	-	500,000	14,435	-	-	-	-	250,000	5,797	-

(주1) ㈜더스텔라의 경우 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원이며, 마카하개발㈜의 경우 당사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.
(주2) 미수수익 중 62,257천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(주3) 보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 ㈜율호머트리얼즈, ㈜에코랜드에 각각 110백만원, 33백만원을 추가로 대여하였습니다.
(주4) 보고기간 후 당사는 종속회사 ㈜미니멈에 5억원을 추가로 상환하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	㈜에코랜드	현금	-	4,904,393

종속기업 설립투자	㈜율호머트리얼즈	현금	-	990,000

종속기업 설립투자	YULHO TANZANIA LIMITED	현금	6,638,873	-

종속기업 설립투자	마카하사모투자합자회사(주1)	현금	10,000,000	-

종속기업 처분	마카하사모투자합자회사(주1)	현금	9,950,000	-

(주1) 당사는 당분기 중 기관전용 사모집합투자기구 참여를 통한 투자수익 창출 목적으로 마카하사모투자합자회사에 출자금 100억을 납입하였으나 투자 중단 사유가 발생함에 따라 기 납입한 출자금 중 수수료를 제외한 99.5억원은 환급 받았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	994,914	891,810

퇴직급여	66,182	70,809

합 계	1,061,096	962,619

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	비 고

종속기업	㈜미니멈	NH농협은행	720,000	차입금 보증

1,200,000	전자외담대 보증

대구축산업협동조합 외	9,600,000	차입금 보증

㈜에코랜드	대구지방환경청	3,400,532	폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계	14,920,532

(주1) 당사는 상기 지급보증금액과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 21 참조).