멤레이비티 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제22기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제21기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 네오디안테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 네오디안테크놀로지(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 31일에 100% 자회사였던 주식회사 네오디안테크놀로지를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 아로마소프트에서 주식회사 네오디안테크놀로지로 변경한 바 있습니다.당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)제이에스앤파트너스	3,270,228	9.09%

기타	32,687,290	90.91%

합계	35,957,518	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2,2.1 리스

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 17 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,843,021	3,843,021	8,101,938	8,101,938

단기금융상품	6,587,600	6,587,600	6,587,600	6,587,600

장기금융상품	172,660	172,660	158,830	158,830

파생상품자산	35,746	35,746	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	2,263,666	2,263,666	2,189,605	2,189,605

매출채권및기타채권(*1)	5,154,250	5,154,250	6,691,735	6,691,735

기타금융자산	1,141,634	1,141,634	2,902,280	2,902,280

소계	19,198,577	19,198,577	26,631,988	26,631,988

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	3,729,568	3,729,568	6,682,926	6,682,926

차입금	3,582,680	3,582,680	4,120,572	4,120,572

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	7,322,247	7,322,247	10,813,498	10,813,498

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,263,666	2,263,666

파생상품자산	-	35,746	-	35,746

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,189,605	2,189,605

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보 고기간 말에 인 식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	3,843,021	-	-	8,101,938

단기금융상품	-	6,587,600	-	-	6,587,600

파생상품자산	-	-	35,746	-	-

매출채권및기타채권	-	4,726,210	-	-	6,206,543

기타금융자산	-	1,000,000	-	-	1,349,840

소계	-	16,156,831	35,746	-	22,245,921

비유동자산:

매출채권및기타채권	-	428,040	-	-	485,191

장기금융상품	-	172,660	-	-	158,830

당기손익-공정가치 금융자산	2,263,666	-	-	2,189,605	-

기타금융자산	-	141,634	-	-	1,552,439

소 계	2,263,666	742,334	-	2,189,605	2,196,460

합계	2,263,666	16,899,165	35,746	2,189,605	24,442,381

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

유동부채:

매입채무및기타채무	3,729,568	6,682,926

단기차입금	3,582,680	4,120,572

소 계	7,312,248	10,803,498

비유동부채:

기타금융부채	10,000	10,000

소 계	10,000	10,000

합 계	7,322,247	10,813,498

5.2 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	88,617	-	-	88,617

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	4,637	-	-	-	4,637

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	69,424	-	-	-	69,424

통화선도평가이익	-	-	35,746	-	35,746

금융수익 계	74,061	88,617	35,746	-	198,424

이자비용	-	-	-	26,046	26,046

금융비용 계	-	-	-	26,046	26,046

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	78,494	-	-	78,494

통화선도거래이익	-	-	16,223	-	16,223

금융수익 계	-	78,494	16,223	-	94,717

이자비용	-	-	-	65,188	65,188

통화선도거래손실	-	-	16,749	-	16,749

통화선도평가손실	-	-	78,657	-	78,657

금융비용 계	-	-	95,406	65,188	160,594

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	253,666	249,029

스마트융합사업협동조합 출자금	10,000	10,000

무보증사모전환사채	2,000,000	1,930,576

합계	2,263,666	2,189,605

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	4,637	-

6 .2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,510,930	6,089,132

손실충당금	(104,886)	(120,716)

매출채권(순액)	4,406,044	5,968,416

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	-	1,410,805	1,410,805	-	1,410,805	1,410,805

기타대여금	1,000,000	2,000,000	3,000,000	1,000,000	2,000,000	3,000,000

국공채	-	9,247	9,247	-	9,247	9,247

미수금	203,382	-	203,382	98,320	-	98,320

기타채권	192,735	560,427	753,162	489,648	617,578	1,107,226

총 장부금액	1,396,117	3,980,479	5,376,596	1,587,968	4,037,630	5,625,598

차감: 손실충당금	(75,952)	(3,410,805)	(3,486,757)	-	(2,000,000)	(2,000,000)

상각후원가	1,320,165	569,674	1,889,839	1,587,968	2,037,630	3,625,598

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	1,676,184	1,676,184

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

기초에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

8. 영업부문 (1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

소프트웨어개발(모바일 임베디드 플랫폼)	JavaME 플랫폼	어플리케이션운용 환경제공

Jetboot	안드로이드 스마트폰 부팅속도 개선

M2M 플랫폼	사물인터넷 소프트웨어

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

(2) 부문별 재무정보

(단위: 천원)

구분	제22(당)분기	제21(전)분기

소프트웨어개발	컴퓨터주변기기	소프트웨어개발	컴퓨터주변기기

매출액	7,380	10,456,666	55,741	8,962,167

매출원가	771	8,760,814	114,232	7,775,680

매출총이익(손실)	6,609	1,695,852	(58,491)	1,186,487

판매관리비와 연구개발비	713,062	1,094,820	621,397	935,962

영업이익(손실)	(706,453)	601,032	(679,888)	250,525

(3) 주요 고객 부문당사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며 , 서버 스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 5,963백만원입니다.

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,032,817	46,976	38,201	56,752	-	1,829,586

취득원가	654,840	1,271,160	123,938	859,744	533,338	81,100	3,524,120

감가상각누계액	-	(238,343)	(76,962)	(818,821)	(476,586)	(81,100)	(1,691,812)

정부보조금	-	-	-	(2,722)	-	-	(2,722)

취득및자본적지출	-	-	79,411	-	-	-	79,411

감가상각비	-	(8,219)	(8,986)	(3,964)	(15,087)	-	(36,256)

정부보조금상각	-	-	-	579	-	-	579

기말순장부금액	654,840	1,024,599	117,400	34,818	41,665	-	1,873,321

취득원가	654,840	1,271,160	203,348	859,744	533,339	81,100	3,603,531

감가상각누계액	-	(246,561)	(85,949)	(822,784)	(491,673)	(81,100)	(1,728,068)

정부보조금	-	-	-	(2,142)	-	-	(2,142)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	654,840	1,065,692	69,684	18,029	120,594	-	1,928,839

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	825,864	533,338	81,100	3,490,239

감가상각누계액	-	(205,468)	(54,253)	(802,797)	(412,744)	(81,100)	(1,556,362)

정부보조금	-	-	-	(5,038)	-	-	(5,038)

취득및자본적지출	-	-	-	3,090	-	-	3,090

감가상각비	-	(8,219)	(5,677)	(3,076)	(15,960)	-	(32,932)

정부보조금상각	-	-	-	579	-	-	579

기말순장부금액	654,840	1,057,473	64,007	18,622	104,634	-	1,899,576

취득원가	654,840	1,271,160	123,937	828,954	533,338	81,100	3,493,329

감가상각누계액	-	(213,687)	(59,930)	(805,873)	(428,704)	(81,100)	(1,589,294)

정부보조금	-	-	-	(4,459)	-	-	(4,459)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비에 계상하고 있으며,당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	25,957	24,643

연구개발비	10,299	8,289

합 계	36,256	32,932

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

특허권	958	1,558	(148)	2,368

상표권	541	-	(68)	473

소프트웨어	19,096	-	(2,100)	16,996

시설물이용권	640,585	-	-	640,585

합 계	1,865,750	1,558	(2,316)	1,864,992

시설물 이용권은 이용기간에 대한 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

개발비	1,351,228	-	(112,603)	1,238,625

영업권	1,204,570	-	-	1,204,570

특허권	1,238	-	(70)	1,168

상표권	812	(68)	744

소프트웨어	29,375	-	(3,981)	25,394

시설물이용권	640,585	-	640,585

합 계	3,227,808	-	(116,722)	3,111,086

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 연구개발비 및 제조원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	525	2,415

연구개발비	1,790	1,705

제조원가	-	112,602

합 계	2,315	116,722

11. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	997,647	1,431,856

취득	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-

기타포괄손익 중 지분	-	-

손상차손	(847,285)	-

분기말	150,362	1,431,856

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	3.00%	2,482,680	3,020,572

우리은행	시설자금대출	3.39%	1,100,000	1,100,000

단기차입금 계	3,582,680	4,120,572

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	차입금액	금융기관

토지	654,840	3,986,700	단기차입금	1,100,000	우리은행

건물	1,032,818

단기금융상품	6,482,300	USD 4,920,000	유산스한도약정	2,482,680	NH농협은행

당기손익-공정가치 금융자산	253,666	12,567,046	이행보증	-	소프트웨어공제조합(주1)

합 계	8,423,624	16,553,746	3,582,680

USD 4,920,000

(주1) 한도는 12,567,04 6 천 원이며 실제 실행금액은 15,791,391천원 입니다.

13. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	35,063	20,070

순이자원가	-	5,281

사외적립자산 기대수익	(1,778)	(1,641)

과거근무원가 및 정산손익	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	33,284	23,710

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	642,648	607,585

사외적립자산의 공정가치	(441,659)	(439,881)

재무상태표상 부채	1,084,307	167,704

14. 주식의 발행 및 취득 (1) 당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	35,957,518	17,978,759	30,512,908	48,491,667

당분기말	35,957,518	17,978,759	30,512,908	48,491,667

15 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	NH농협은행	USD 4,920,000	USD 2,417,800	USD 2,502,200

동반전자방식외담대	신한은행	3,000,000	-	3,000,000

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행 USD230,000을 한도약정하고 있습니다.

(2) 당사는 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)에 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 임직원의 주택자금대출과 관련하여 NH농협은행에 100,000천원을 한도로 근보증, 근질권을 제공하고 있습니다 .

(4) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	15,791,391

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	1,624,239

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 254 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당사는 제 3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증내역	금액

소프트웨어공제조합	이현진	한도약정거래	12,567,045

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

관계기업	㈜애디스다이렉트

㈜도연애드

기타의 특수관계자	회사경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없으며, 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전분기

단기대여금(주1)	미수수익(주1)	단기대여금	미수수익

(주)애디스다이렉트	1,410,805	77,605	1,410,805	22,805

(주1) 당사는 당분기 중 단기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	42,322	77,894

퇴직급여	3,364	5,858

합 계	45,686	83,752

18. 재무위험관리 18.1. 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	1%	1%	100%

총 장부금액	4,450,481	-	60,449	4,510,930

손실충당금	44,437	-	60,449	104,886

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	120,716	178,526

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(15,830)	(30,568)

분기말 손실충당금	104,886	147,958

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,511백만원입니다(전기말: 6,089백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관 련하여 '판매비와 관리비' 으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	(15,830)	(30,568)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,313,407	22,346,467

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	1,486,757	(891)

연결범위의 변동	-	-

당분기말	23,800,164	22,345,576

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.