멤레이비티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제24기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(

이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 산업용 자동화솔루션 개발, 임베디드소프트웨어 개발, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)태영이엔지홀딩스 외 6인	5,108,064	9.37%

기타	49,411,179	90.63%

합계	54,519,243	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)더스텔라	한국	76.02%	76.02%	12월	가방,의류등의 제조 도소매

(주)미니멈 (*1)	한국	100.00%	100.00%	12월	가방 및 기타 보호용 케이스 제조업

정호차이나(유) (*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	여성용 의류 제조/판매업

(*1) (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

USD	USD

외화자산	156,076.83	520,060.00

외화부채	(1,294,389.15)	(2,848,947.09)

총 노출	(1,138,312.32)	(2,328,993.09)

선도계약	535,400.00	2,296,000.09

순 노출	(602,912.32)	(32,993.00)

② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(86,506)	86,506	166,998	(166,998)

EUR	-	-	2,814	(2,814)

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	90일이내 연체 및 정상	90일 초과연체	180일 초과연체	계

기대 손실률	0~1%	100%	100%

총 장부금액	11,484,659	10,716	1,185,302	12,680,677

손실충당금	102,425	10,717	1,184,856	1,297,998

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	1,263,860	1,232,799

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	34,138

환입된 미사용 금액	-	(1,896)

분기말 손실충당금	1,297,998	1,230,903

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 16,685백만원입니다(전기말: 10,016백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	34,138	(1,896)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	4,212,632	3,706,735

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(77,328)	(40,000)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	157,155	-

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	(160,000)

당분기말	4,292,459	3,506,735

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	27,042,892	-	-	27,042,892	27,042,892

차입금	1,520,791	4,961,733	2,595,377	9,077,901	5,129,161

기타금융부채	494,590	-	-	494,590	494,590

전환사채	150,010	14,751,087	-	14,901,097	14,601,077

리스부채	427,045	419,260	2,347,607	3,193,912	2,846,965

합 계	29,635,328	20,132,080	4,942,984	54,710,392	50,114,685

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 미만	6~12개월	1년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무	20,907,084	-	-	20,907,084	20,907,084

단기차입금	5,076,954	113,766	-	5,190,720	4,880,488

기타금융부채	750,582	-	-	750,582	750,582

장기차입금	100,564	-	-	100,564	100,000

전환사채(주1)	515,011	649,600	-	1,164,611	1,141,444

파생상품부채	2,328	-	-	2,328	2,328

리스부채	366,966	359,398	2,404,416	3,130,780	2,700,529

합 계	27,719,489	1,122,764	2,404,416	31,246,669	30,482,455

(주1) 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채(A)	35,839,586	16,577,253

부채총계	62,160,919	36,673,937

현금및현금성자산	(26,321,333)	(20,096,684)

차입금(B)	23,230,238	6,121,932

자본(C)	54,515,064	52,055,058

부채비율(A/C)	65.74%	31.85%

순차입금비율(B/C)	42.61%	11.76%

5. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,321,333	26,321,333	20,096,684	20,096,684

단기금융상품	6,539,913	6,539,913	6,543,159	6,543,159

장기금융상품	156,347	156,347	4,000	4,000

파생상품자산	62,056	62,056	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	14,795,132	14,795,132	9,787,850	9,787,850

매출채권및기타채권	12,803,556	12,803,556	9,377,994	9,377,994

기타금융자산	13,712,925	13,712,925	14,378,440	14,378,440

소계	74,391,262	74,391,262	60,188,127	60,188,127

금융부채

매입채무및기타채무	27,042,892	27,042,892	20,907,084	20,907,084

차입금	8,629,161	8,629,161	4,980,488	4,980,488

파생상품부채	-	-	2,328	2,328

리스부채	2,846,965	2,846,965	2,700,529	2,700,529

전환사채	14,601,077	14,601,077	1,141,444	1,141,444

기타금융부채	494,590	494,590	750,582	-

소계	53,614,685	53,614,685	30,482,455	29,731,873

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	14,795,132	14,795,132

파생상품자산	-	62,056	-	62,056

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	13,375,518	13,375,518

파생상품자산	-	42,895	-	42,895

파생상품부채	-	2,328	-	2,328

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,787,850	2,268,981

매입	5,000,000	14,523,321

매도	-	(4,000,000)

평가(당기손익)	7,282	583,216

분기말	14,795,132	13,375,518

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	10,000,000	3	(주1)

조합출자금	271,812	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

비상장주식	4,523,321	3	(주1)

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	5,000,000	3	(주1)

조합출자금	264,529	3	금융기관 기준가	금융기관 기준가	N/A

비상장주식	4,523,321	3	(주1)

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	26,321,333	-	20,096,684

단기금융상품	-	6,539,913	-	6,543,159

파생상품자산	62,056	-	42,895	-

매출채권및기타채권	-	12,536,174	-	9,377,994

기타금융자산	-	8,229,224	-	6,439,020

소 계	62,056	53,626,644	42,895	42,456,857

비유동자산:

장기금융상품	-	156,347	-	4,000

매출채권및기타채권	-	267,382

당기손익-공정가치 금융자산	14,795,132	-	9,787,850	-

기타금융자산	-	5,483,701	-	7,939,420

소 계	14,795,132	5,907,430	9,787,850	7,943,420

합 계	14,857,188	59,534,074	9,830,745	50,400,277

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	27,042,892	-	20,907,084	-

단기차입금	5,129,161	-	4,880,488	-

유동성장기부채	1,166,800	-	100,000	-

기타금융부채	494,590	-	750,582	-

파생상품부채	-	-	-	2,328

리스부채	779,270	-	688,995	-

전환사채	14,601,077	-	1,141,444	-

소 계	49,213,790	-	28,468,593	2,328

비유동부채:

장기차입금	2,333,200	-	-	-

리스부채	2,067,695	-	2,011,534	-

소 계	4,400,895	-	2,011,534	-

합 계	53,614,685	-	30,480,127	2,328

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	75,000	810,243	-	-	885,243

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	7,282	-	-	-	7,282

통화선도거래이익	713,219	-	6,248	-	719,467

통화선도평가이익	62,056	-	-	-	62,056

금융수익 계	857,557	810,243	6,248	-	1,674,048

이자비용	-	-	-	995,039	995,039

금융비용 계	-	-	-	995,039	995,039

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	284,546	-	-	284,546

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	5,548	-	-	-	5,548

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	492,028	-	-	-	492,028

통화선도거래이익	59,866	-	66,286	-	126,152

통화선도평가이익	124,655	-	-	-	124,655

금융수익 계	682,097	284,546	66,286	-	1,032,929

이자비용	-	-	-	689,953	689,953

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	27,434	-	-	-	27,434

통화선도거래손실	-	-	15,591	-	15,591

통화선도평가손실	-	-	1,581	-	1,581

금융비용 계	27,434	-	17,172	689,953	734,559

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,520	2,844

보통예금 등	26,319,812	20,093,840

합 계	26,321,332	20,096,684

(주1) 보통예금 중 10,000백만원은 신사업(블록체인 클라우드 서비스 플랫폼, 통합 클라우드 솔루션 구축, 신재생에너지 사업) 관련 타법인 출자금 취득 목적으로 전환사채를 발행하여 조달한 금액입니다.

8. 장기 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	삼성생명	27,413	23,159

NH농협은행	6,500,000	6,500,000

기업은행	12,500	20,000

소 계	6,539,913	6,543,159

장기금융상품	삼성생명	53,686	-

KB손해보험	98,661	-

KEB하나은행	4,000	4,000

소 계	156,347	4,000

합 계	6,696,260	6,547,159

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	NH농협은행	6,500,000	6,500,000	기타원화지급보증, 통화선도거래약정

기업은행	-	20,000	질권설정

장기금융상품	KEB하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합	271,812	264,529	이행보증보험증권 발행용 담보

합 계	6,775,812	6,788,529

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금	271,812	264,529

KINETA INC	3,523,333	3,523,333

제네톡스	999,987	999,988

전환사채

제네톡스	5,000,000	5,000,000

대한그린에너지	5,000,000	-

합계	14,795,132	9,787,850

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	7,282	470,142

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,680,678	10,016,608

손실충당금	(1,297,998)	(1,263,860)

매출채권(순액)	11,382,680	8,752,748

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	7,720,718	6,763,445	14,484,163	7,803,075	6,763,445	14,566,520

국공채	-	9,247	9,247	-	9,247	9,247

미수금	484,722	-	484,722	552,300	-	552,300

금융리스채권	71,898	267,382	339,280	-	-	-

기타채권	2,977,617	1,131,231	4,108,848	501,301	3,586,950	4,088,251

총 장부금액	11,254,955	8,171,305	19,426,260	8,856,676	10,359,642	19,216,318

차감: 손실충당금	(1,872,237)	(2,420,222)	(4,292,459)	(1,792,411)	(2,420,222)	(4,212,633)

상각후원가	9,382,718	5,751,083	15,133,801	7,064,265	7,939,420	15,003,685

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,518,774	-	24,437,959	-

대손충당금	(24,350,000)	-	(24,350,000)	-

선급비용	1,232,594	2,376,276	443,818	1,885,470

부가세대급금	57,276	-	43	-

기타투자자산	-	3,000,000	-	-

합 계	1,458,644	5,376,276	531,777	1,885,470

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 보증	5,231,427	4,690,310

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 326,807천원 입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,678,252	(467,019)	17,211,233	6,858,195	(411,865)	6,446,330

제품	8,861,702	(1,213,279)	7,648,423	8,293,641	(1,217,580)	7,076,061

원재료	776,945	(166,375)	610,570	633,495	(184,253)	449,242

부재료	376,951	-	376,951	432,024	-	432,024

재공품	846,336	-	846,336	708,617	-	708,617

합계	28,540,186	(1,846,673)	26,693,513	16,925,972	(1,813,698)	15,112,274

13. 관계기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된 사업장	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

관계기업투자	㈜도연애드	48.00%	48.00%	한국	12월31일	모바일광고

관계기업투자	지브이비티 1호 조합	44.35%	44.35%	한국	12월31일	투자

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,280,326	137,162

취득	-	4,000,000

처분	-	(1,000,000)

지분법손익	(1,142)	2,115,528

지분법자본변동	(1,303,147)	-

분기말	976,037	5,252,690

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	132,981	53,363	124,681	764,056	-	-	1,075,081

취득원가	1,644,790	214,105	420,541	7,433,229	81,100	-	9,793,765

감가상각누계액	(315,559)	(160,743)	(295,860)	(6,669,173)	(81,100)	-	(7,522,435)

손상차손누계액	(1,196,250)	-	-	-	-	-	(1,196,250)

취득및자본적지출	-	-	4,310	193,000	-	143,000	340,310

처분	-	(2,173)	-	-	-	-	(2,173)

대체	-	-	-	143,000	-	(143,000)	-

감가상각비	(13,352)	(21,266)	(31,935)	(242,436)	-	-	(308,989)

손상차손	(49,085)	(4,212)	(10,428)	(228,703)	-	-	(292,428)

기타	848	-	41	45	-	-	934

기말순장부금액	71,392	25,712	86,669	628,962	-	-	812,735

취득원가	1,646,384	181,506	425,219	7,770,594	-	-	10,023,703

감가상각누계액	(329,657)	(151,582)	(328,122)	(6,912,929)	-	-	(7,722,290)

손상차손누계액	(1,245,335)	(4,212)	(10,428)	(228,703)	-	-	(1,488,678)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초순장부금액	1,532,868	104,227	87,310	628,388	-	2,352,793

취득원가	1,642,495	320,965	366,278	7,003,667	81,100	9,414,505

감가상각누계액	(109,627)	(216,738)	(278,968)	(6,375,279)	(81,100)	(7,061,712)

취득및자본적지출	-	-	13,811	78,571	-	92,382

처분	-	(17,148)	-	-	-	(17,148)

감가상각비	(153,818)	(22,428)	(25,770)	(222,003)	-	(424,019)

기타	1,267	-	153	383	-	1,803

기말순장부금액	1,380,317	64,649	51,110	471,190	-	1,967,266

취득원가	1,644,406	214,106	336,296	7,058,150	81,100	9,334,058

감가상각누계액	(264,089)	(149,457)	(285,186)	(6,586,960)	(81,100)	(7,366,792)

(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	305,301	421,488

제조원가	3,688	2,531

합계	308,989	424,019

15. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	2,082,600	2,506,460

차량운반구	486,608	257,340

손상차손	(723,584)	-

합계	1,845,624	2,763,800

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	779,270	688,995

비유동	2,067,695	2,011,534

합계	2,846,965	2,700,529

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 325,885천원 및 1,533,407천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	443,070	328,436

차량운반구	96,617	47,290

합계	539,687	375,726

사용권자산 손상차손	723,584	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	91,557	61,328

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	48,001

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,446	5,774

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 630,458천원 및 455,374천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	금액

PowerMax 2000 FOD	3.34%	212,002

차감: 유동성분류	(62,056)

비유동성 리스채권 잔액	149,946

② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	82,731

1년 초과 5년 이내	282,665

합계	365,396

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

브랜드가치	2,620,253	-	-	-	-	2,620,253

상표권	1,288	-	-	(409)	-	879

소프트웨어	2,159	1,824	-	(838)	-	3,145

시설물이용권	202,253	-	-	-	-	202,253

기타무형자산	5,925	-	-	(1,481)	-	4,444

합 계	4,036,448	1,824	-	(2,728)	-	4,035,544

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	손상차손	기말잔액

영업권	1,204,570	-	-	-	-	1,204,570

브랜드가치	3,324,253	-	-	-	-	3,324,253

상표권	873	960	-	(409)	-	1,424

소프트웨어	1,438	1,350	-	(619)	-	2,169

시설물이용권	167,870	-	-	-	-	167,870

기타무형자산	-	7,900	-	(1,481)	-	6,419

합 계	4,699,004	10,210	-	(2,509)	-	4,706,705

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(주1)	24,837,708	18,864,847

미지급금(주1)	1,859,020	1,768,640

미지급비용(주1)	346,163	273,597

부가세예수금(주1)	101,143	320,299

예수보증금(주1)	393,448	430,283

합 계	27,537,482	21,657,666

(주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	NH농협은행	유산스대출	2.56~2.71%	1,565,751	3,377,490

일반자금	5.43%	527,268	350,031

우리은행	운전자금	5.48%	300,000	324,999

신한은행	전자방식외담대	3.97%	-	517,968

기업은행	중소기업자금	5.78%~7.55%	230,000	310,000

유산스대출	5.97%	192,263	-

광주은행	운영자금대출	4.70%	781,818	-

대구은행	운영자금대출	4.72%	733,340	-

엠캐피탈㈜	운영자금대출	6.90%	798,721	-

합계	5,129,161	4,880,488

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

IBK기업은행	4.72%	3,500,000	-	6개월 예치후 원리금균등상환

국민은행	2.60%	-	100,000	원금 균등상환

장기차입금 합계	3,500,000	100,000

차감: 유동성장기부채	(1,166,800)	(100,000)

장기차입금 잔액	2,333,200	200,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말잔액	상 환 금 액

1년 이내	1년~2년	2년~3년

3,500,000	1,166,800	1,399,920	933,280

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

핸즈파트너스유한회사/코디엠	제3회차 무보증사모 전환사채	3.00%	-	654,139

지브이비티2호조합	제4회차 무보증사모 전환사채	1.00%	-	487,305

상상인저축은행/상상인플러스저축은행	제5회차 무보증사모 전환사채	2.00%	10,006,167	-

아시아창업투자 주식회사	제6회차 무보증사모 전환사채	2.00%	4,594,910	-

합 계	14,601,077	1,141,444

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제5회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모 전환사채

사채발행일/만기일(주1)	2022.4.26 ~ 2025.4.26	2022.8.19 ~ 2025.8.19

전환권의 행사기간	2023.4.26 ~ 2025.3.25	2023.8.19 ~ 2025.7.18

잔여행사가능주식수	5,743,825주	2,875,790주

행사가격	1,741원	1,739원

사채발행금액(액면금액)	10,000,000	5,001,000

상환할증금	409,090	101,530

전환권조정	(334,032)	(382,585)

사채할인발행차금	(68,891)	(125,036)

누적 이자인식액	286,518	72,874

상환 및 행사(액면금액)	-	-

전환사채 장부금액	10,006,167	4,594,910

전환가격의 조정	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.	전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 제5회차의 전환권 중 중도상환권은 파생상품으로 별도 인식되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

계정과목	장부가액	보증금액	계정과목	실행금액	금융기관

단기금융상품	6,500,000	USD 300,000.00	통화선도거래 손실한도약정	USD 9,128.67	NH농협은행

5,400,000	기타원화지급보증	5,400,000

당기손익 공정가치금융자산	271,812	14,242,938	이행보증	1,065,063	소프트웨어공제조합

5,000,000	5,000,000	전환사채	10,006,167	상상인저축은행/상상인플러스저축은행

5,000,000	5,000,000

대여금	2,000,000	(주1)

(주1) 대여금 반환채권 20억원에 대한 질권은 부동산 담보신탁 1순위 우선수익권 대한 근질권 설정(25억) 및 대여금 반환채권 양도담보계약입니다.

19. 충당부채당분기 및 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	156,423	-	-	(156,423)	-

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입액	환입액	사용액	기말잔액

유지보수충당부채(주1)	-	156,423	-	-	156,423

(주1) 완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 퇴직급여(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	135,161	150,198

순이자원가	11,752	9,856

사외적립자산 기대수익	-	-

과거근무원가 및 정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	146,913	160,054

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	764,378	681,318

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 부채	764,378	681,318

(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 151,688천원(전분기: 88,789천원)입니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	한도액	사용액	미사용액

신용장발행(기한부) 한도	농협은행	USD 1,140,000.00	USD 1,091,268.00	USD 48,732.00

IBK기업은행	USD 1,000,000.00	USD 134,000.00

기타원화지급보증(주1)	농협은행	5,400,000	5,400,000	-

일반자금대출	350,000	277,268	72,732

외상매출채권담보대출	신한은행	700,000	-	700,000

(주1) 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 NH농협은행에 USD 300,000과 IBK기업은행에 USD 100,000의 손실한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)에 가입하고 있으며 연결회사의 소유차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	금액

이행보증	소프트웨어공제조합(주1)	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	1,065,063

이행보증	서울보증보험	계약이행,하자이행,입찰이행 보증	9,362,337

(주1) 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 272백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 52,608,415주 및 500원입니다.

당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	36,676,928	18,338,464	31,146,665	49,485,129

유상증자	2,290,076	1,145,038	1,854,962	3,000,000

전환권행사	12,822,798	6,411,399	12,813,114	19,224,513

전기말	51,789,802	25,894,901	45,814,741	52,485,129

유상증자	1,910,828	955,414	2,034,662	2,990,076

전환권행사	818,613	409,307	757,750	1,167,057

당분기말	54,519,243	27,259,622	48,607,153	56,642,262

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,607,153	45,814,740

기타자본잉여금	1,845,892	1,845,892

전환권대가(주1)	419,987	26,478

합 계	50,873,032	47,687,110

(주1) 제5회차 : 10,000백만원을 발행가액으로 하여 3년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 중도상환권을 제외한 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치 및 중도상환권의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기말

해외산업환산손익	87,264	(38,403)	-	48,861

지분법자본변동	(51,700)	(772,689)	-	(824,389)

합 계	35,564	(811,092)	-	(775,528)

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	45,935	45,935

미처리결손금	(24,879,317)	(24,129,628)

합 계	(24,833,382)	(24,083,693)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	12,339,550	13,034,485

상품매출	46,629,843	19,209,880

계속영업 매출액 합계	58,969,393	32,244,365

중단영업 매출액 합계	17,423,294	15,526,264

합 계	76,392,687	47,770,629

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주 요 제 품	구체적 내용

컴퓨터 주변기기	EMC 솔루션 및 Dell Software	스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

여성의류	여성용의류	여성복의 생산 유통(미니멈㈜)

가방의 OEM생산/판매	여행용가방, 핸드백등	가방제품의 OEM생산 및 판매(더스텔라㈜)

위탁생산	주로 더스텔라가 OEM생산 판매하는 제품	더스텔라향 가방의 제조(청호차이나(유))

(2) 부문별 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

구분	컴퓨터	여성의류	가방	위탁생산	조정사항	합계

매출액	58,969,394	16,207,284	1,194,063	967,647	(945,700)	76,392,688

매출원가	53,253,343	5,977,448	1,071,815	789,221	(920,100)	60,171,727

매출총이익	5,716,051	10,229,836	122,248	178,426	(25,600)	16,220,961

판매관리비	5,441,986	9,550,730	226,138	200,125	(23,725)	15,395,254

영업이익(손실)	274,065	679,106	(103,890)	(21,699)	(1,875)	825,707

② 전분기

(단위: 천원)

구분	컴퓨터	여성의류	가방	위탁생산	조정사항	합계

매출액	32,244,365	14,631,663	919,750	689,044	(714,193)	47,770,629

매출원가	27,402,759	5,441,674	868,899	581,445	(714,193)	33,580,584

매출총이익	4,841,606	9,189,989	50,851	107,599	-	14,190,045

판매관리비	4,682,770	8,990,960	155,856	127,881	-	13,957,467

영업이익(손실)	158,836	199,029	(105,005)	(20,282)	-	232,578

(3) 주요 고객 부문연결회사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당분기 중 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 17,180백만원입니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최대주주	(주)태영이엔지홀딩스

종속기업	(주)더스텔라, (주)미니멈, 정호차이나(유)

관계기업	(주)도연애드, 지브이비티 1호 조합

기타의 특수관계자	에이치제이홀딩스, 회사경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

이자수익	대여	이자수익	대여	회수

임직원	80,894	720,000	76,685	290,000	725,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익	선수금

도연애드	-	-	220	-	-	-

스타디움2호조합	1,782,222

임직원	2,342,700	7,215	-	1,937,700	241,760	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	(주)더스텔라	현금	-	20,958

피투자회사 증자	현금	-	642,757

투자지분 매수	스타디움2호조합	현금	-	2,000,000

투자지분 매수	지브이비티 1호 조합	현금	-	2,000,000

유상증자	에이치제이엘홀딩스	현금	3,000,000	-

유상증자	최대주주등	현금	-	3,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	944,152	728,145

퇴직급여	60,711	-

합 계	1,004,863	728,145

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜더스텔라	IBK기업은행	132,000	차입금 보증

㈜미니멈	농협은행	600,000

28. 중단영업연결회사는 보유 자산 매각을 통한 유동성 확보를 위하여 보고기간종료일 이후인 2022년 7월 22일 총장부가액 6,459백만원인 ㈜더스텔라 주식 일부(1,929,417주, 총발행주식의 57%, 당사 보유주식의 75%)를 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 총매매대금은 4,631백만원이며, 계약금으로 총매매대금의 10%를 수령하였으며, 잔금은 2022년 11월 25일에 수령할 예정입니다. 이에, 연결회사는 관련된 영업손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	17,696,528	15,634,583

매출원가	18,207,981	15,595,377

매출총이익	(511,453)	-

판매관리비와 연구개발비	(68,293)	34,854

영업이익(손실)	(443,160)	-

(2) 처분예정자산집단의 자산 및 부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	1,714,971	(72,710)

투자현금흐름	(440,678)	(6,166,733)

재무현금흐름	(478,251)	6,457,998

총현금흐름	796,042	218,555

29.손상차손연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 의류사업부문의 영업이익 감소와 향후 판매감소가 예상되어 손상검사가 수행됐으며,1,022백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 사용권자산에 배분됐으며 주로 인테리어 비용 등의 시설장치 및 비품 등이 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 15.06%입니다. 배분된 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유형자산 손상차손	277,181

사용권자산 손상차손	745,038

합계	1,022,219