멤레이비티 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	127,958,955,291	97,492,586,713

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	3,667,406,258	29,004,007,540

단기금융상품 (주5,6,8,18)	6,510,000,000	6,500,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)	4,799,707,657

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,15,33)	16,577,523,208	28,000,407,756

재고자산 (주12)	70,955,539,442	20,321,368,133

당기법인세자산	182,515,162	185,799,960

기타금융자산 (주4,5,6,9,28,33)	14,088,823,973	7,255,340,838

기타유동자산 (주10)	15,977,147,248	1,425,954,829

비유동자산	59,678,242,080	49,213,010,513

장기금융상품 (주5,6,8)	14,000,000	14,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9,18)	15,694,903,898	5,899,777,751

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)	1,121,660,112	4,454,291,355

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,15,33)	114,317,209	189,920,398

관계기업투자 (주13)	6,072,934,331	139,578,863

유형자산 (주14)	15,544,634,998	14,839,735,143

영업권 (주16)	1,204,569,529	1,204,569,529

무형자산 (주16)	841,478,868	839,576,226

사용권자산 (주15)	2,341,812,438	2,588,864,136

이연법인세자산	3,517,517,061	3,561,653,799

기타금융자산 (주4,5,6,9,33)	5,839,055,531	8,250,592,925

기타비유동자산 (주10)	7,371,358,105	7,230,450,388

자산총계	187,637,197,371	146,705,597,226

부채

유동부채	85,445,842,017	51,502,869,390

매입채무및기타채무 (주4,5,6,17,33)	17,845,392,029	26,198,671,737

단기차입금 (주4,5,6,18,33)	9,995,000,000	6,813,624,800

유동성장기차입금 (주4,5,6,18,33)	1,933,276,000	1,455,311,446

기타금융부채 (주4,5,6,17)	508,437,959	391,447,789

파생상품부채 (주4,5,6,22)	2,363,670

유동성리스부채 (주4,5,6,15,28)	1,157,512,988	1,053,660,324

전환사채 (주4,5,6,18,23)	1,040,604	4,829,000,553

기타유동부채 (주11,20)	52,004,487,084	8,514,636,647

당기법인세부채	237,516,271

충당부채 (주19)	2,000,695,353	2,000,695,353

미지급배당금	5,940,800

비유동부채	33,278,229,503	22,184,103,162

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,17,33)	6,916,000

장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,5,6,18,33)	3,975,963,000	3,513,300,000

리스부채 (주4,5,6,15,28)	1,309,116,217	1,683,549,146

전환사채 (주21)	10,753,079,596

이연법인세부채	953,293,582	953,293,582

순확정급여부채 (주21)	1,108,701,664	982,609,049

충당부채 (주19)	7,464,971,705	7,297,243,750

기타부채 (주11,20)	7,706,187,739	7,754,107,635

부채총계	118,724,071,520	73,686,972,552

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	65,977,790,240	70,363,739,780

자본금 (주23)	35,119,122,000	34,561,398,000

자본잉여금 (주23)	73,354,414,571	70,418,824,625

기타포괄손익누계액 (주9,23)	(4,760,907,485)	(1,684,972,119)

이익잉여금(결손금) (주24)	(37,734,838,846)	(32,931,510,726)

비지배지분	2,935,335,611	2,654,884,894

자본총계	68,913,125,851	73,018,624,674

자본과부채총계	187,637,197,371	146,705,597,226

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 (주11,25,32)	17,321,621,788	45,930,098,321	25,870,687,729	54,350,355,500

매출원가 (주32)	13,690,014,406	32,105,328,237	22,056,120,358	40,758,351,499

매출총이익	3,631,607,382	13,824,770,084	3,814,567,371	13,592,004,001

판매비와관리비 (주4,9,14,15,21)	5,861,277,770	18,029,786,584	5,164,831,738	16,942,403,143

영업이익(손실)	(2,229,670,388)	(4,205,016,500)	(1,350,264,367)	(3,350,399,142)

금융수익 (주6,9,28)	566,794,497	1,749,937,874	679,704,057	1,877,276,398

금융비용 (주6,9,28)	(568,932,781)	(1,883,940,557)	(522,479,187)	(1,991,818,873)

기타수익 (주27)	58,720,060	273,604,842	114,863,618	350,300,530

기타비용 (주27)	(23,556,991)	(78,570,496)	(192,363,867)	(376,128,224)

종속관계기업투자손실 (주13)	(50,665)	(4,851,814)	(1,133,919)

법인세비용차감전순손실	(2,196,696,268)	(4,148,836,651)	(1,270,539,746)	(3,491,903,230)

법인세비용(수익) (주29)	(21,485,005)	(374,067,231)	93,225,390	(59,493,378)

계속영업이익(손실)	(2,218,181,273)	(4,522,903,882)	(1,177,314,356)	(3,551,396,608)

중단영업손익	(854,881,758)

분기순이익(손실)	(2,218,181,273)	(4,522,903,882)	(1,177,314,356)	(4,406,278,366)

기타포괄손익	(1,154,351,064)	(3,041,367,166)	62,842,007

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	(898,994,636)	(3,332,631,243)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	89,000,469	329,930,493

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산이익	(344,356,897)	(38,666,416)	62,842,007

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

총포괄손익	(3,372,532,337)	(7,564,271,048)	(1,177,314,356)	(4,343,436,359)

계속영업분기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,184,375,172)	(4,803,328,120)	(1,129,899,142)	(3,557,467,349)

비지배지분	(33,806,101)	280,424,238	(47,415,214)	6,070,741

중단영업분기순속익의 귀속

지배기업의 소유주	(649,864,720)

비지배지분	(205,017,038)

계속영업분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(3,338,725,547)	(7,844,695,209)	(1,129,899,141)	(3,762,484,387)

비지배지분	(33,806,790)	280,424,161	(47,415,215)	6,070,741

중단영업분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(397,076,393)

비지배지분	(189,946,320)

주당손익 (주30)

계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(32)	(69)	(19.00)	(61.00)

중단영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(11.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	27,608,053,500	51,775,527,600	(11,074,697)	(24,125,244,135)	55,247,262,268	2,559,153,428	57,806,415,696

분기순이익(손실)	(4,207,332,069)	(4,207,332,069)	(198,946,297)	(4,406,278,366)

전환사채의 발행	370,939,576	370,939,576	370,939,576

전환사채의 전환	4,169,380,500	11,077,914,787	15,247,295,287	15,247,295,287

토지의재평가이익

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	398,067,182	398,067,182	398,067,182

해외사업환산손익	47,771,289	47,771,289	15,070,718	62,842,007

종속기업의 취득	529,206,253	529,206,253

2023.09.30 (기말자본)	31,777,434,000	63,224,381,963	434,763,774	(28,332,576,204)	67,104,003,533	2,904,484,102	70,008,487,635

2024.01.01 (기초자본)	34,561,398,000	70,418,824,625	(1,684,972,119)	(32,931,510,726)	70,363,739,780	2,654,884,894	73,018,624,674

분기순이익(손실)	(4,803,328,120)	(4,803,328,120)	280,424,238	(4,522,903,882)

전환사채의 발행	1,410,980,427	1,410,980,427	1,410,980,427

전환사채의 전환	557,724,000	1,524,609,519	2,082,333,519	2,082,333,519

토지의재평가이익	(34,568,277)	(34,568,277)	(34,568,277)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,002,700,750)	(3,002,700,750)	(3,002,700,750)

해외사업환산손익	(38,666,339)	(38,666,339)	(77)	(38,666,416)

종속기업의 취득	26,556	26,556

2024.09.30 (기말자본)	35,119,122,000	73,354,414,571	(4,760,907,485)	(37,734,838,846)	65,977,790,240	2,935,335,611	68,913,125,851

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,381,409,490)	(4,516,072,275)

영업활동에서 창출된 현금	(2,818,966,503)	(4,205,938,240)

이자의 수취	345,487,898	414,011,101

이자의 지급	(725,092,832)	(714,427,243)

법인세의 환급	(182,838,053)	(9,717,893)

투자활동으로 인한 현금흐름	(29,719,369,459)	(14,809,047,755)

단기금융상품의 감소	30,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 처분	9,998,435,662	7,478,597,770

단기대여금의 회수	3,497,870,555	7,350,000,000

장기대여금의 회수	583,341,000

기타보증금의 회수	220,600,000

기타미수금의 감소	800,000,000

기타투자자산의 회수	4,780,000,000

종속기업투자 처분	1,001,704,747

전환사채매각 계약선수금의 증가	2,249,742,542

차량운반구의 처분	8,000,000

금융리스채권의 감소	62,048,448	62,048,448

보증금의 회수	155,097,430	51,559,000

종속기업의 지배력 상실에 따른 현금유입	9,950,000,000

단기금융상품의 증가	(10,000,000)	(10,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(20,180,774,610)	(4,155,211,412)

관계기업투자및공동기업투자의 증가	(5,938,207,282)	(5,000,000,000)

종속기업투자의 증가	(6,403,500,000)

종속기업투자 계약선급금의 증가	(12,001,000,000)

단기대여금의 대여	(5,330,000,000)	2,599,000,000

장기대여금의 대여	(5,500,000,000)

기타보증금의 증가	(578,000,000)	(8,090,530)

기타미수금의 증가	(5,092,189,699)

기타투자자산의 취득	(3,500,000,000)	(1,000,000,000)

전환사채매각 계약선수금의 감소

종속기업투자 매매계약선수금의 감소	(463,060,080)

토지의 취득	(3,274,987,860)

건물의 취득	(18,770,843)	(481,308,120)

구축물의 취득	(222,979,157)

기계장치의 취득	(31,000,000)

차량운반구의 취득	(86,294,047)

비품의 취득	(233,127,043)	(9,993,021)

시설장치의 취득	(229,160,000)	(175,200,000)

건설중인자산의 취득	(281,700,000)	(1,485,399,000)

상표권의 취득	(2,864,128)	(684,342)

소프트웨어의 취득	(2,112,000)	(1,824,000)

보증금의 증가	(100,200,000)	(48,000,000)

사업결합으로인한현금유출	(9,999,973,444)	(3,550,852,198)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,803,461,333	17,839,301,450

단기차입금의 증가	8,748,436,438	19,314,434,875

장기차입금의 증가	2,142,300,000	4,500,000,000

전환사채의 발행	13,050,000,000	10,151,000,000

단기차입금의 상환	(9,837,061,238)	(13,699,667,867)

유동성장기부채의 상환	(1,105,331,446)	(1,526,165,235)

장기차입금의 상환	(96,341,000)

전환사채의 상환	(4,167,328,219)

주식발행비	(1,334,200)	(31,078,140)

리스료의 지급	(929,879,002)	(869,222,183)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(25,297,317,616)	(1,485,818,580)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(39,283,666)	(429,121)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(25,336,601,282)	(1,486,247,701)

기초 현금및현금성자산	29,004,007,540	8,257,072,800

분기말 현금및현금성자산	3,667,406,258	6,770,825,099