멤레이비티 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기	외상매출금	8,408,110	210,788	2.51%

미수금	5,830,547	431,063	7.39%

미수수익	999,095	76,650	7.67%

선급금	24,860,195	24,350,000	97.95%

선급비용	447,798	42,090	9.40%

단기대여금	4,928,075	1,835,375	37.24%

장기대여금	10,763,445	2,406,815	22.36%

장기미수수익	336,411	28,947	8.60%

합 계	56,573,676	29,381,728	51.94%

제25기	외상매출금	14,207,224	1,308,789	9.21%

미수금	2,385,548	425,049	17.82%

미수수익	658,988	69,169	10.50%

선급금	26,144,652	24,350,000	93.14%

선급비용	1,277,711	42,090	3.29%

단기대여금	14,518,075	1,275,375	8.78%

장기대여금	6,763,444	2,406,815	35.59%

장기미수수익	13,407	13,407	100.00%

합 계	65,969,049	29,890,694	45.31%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,890,694	29,826,492

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	64,202

3. 대손상각비 계상(환입)액	(508,966)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,381,728	29,890,694

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	계

금액	일반	8,197,892	82,232	127,987	8,408,110

구성비율	97.50%	0.98%	1.52%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

계정과목	제26기 3분기	제25기	제24기	비고

DELL 솔루션/SW 등 판매	상품	17,094,703	7,767,924	5,759,134	-

가방, 의류등의 제조 도소매	상품	1,052,335	1,042,089	687,194	-

제품	8,644,667	7,679,541	7,076,060	-

원재료	34,324	508,188	449,242	-

부재료	346,750	345,447	432,024	-

재공품	511,445	765,066	708,616	-

합 계	27,684,224	18,108,255	15,112,270	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.69%	14.70%	17.03%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1회	1회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 3분기말	제 25(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,770,825	6,770,825	8,257,073	8,257,073

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,520,000	6,520,000

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

파생상품자산	48,029	48,029	-	-

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	18,355,129	18,355,129	37,405,506	37,405,506

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	6,907,383	-	-

매출채권및기타채권	15,093,495	15,093,495	15,770,133	15,770,133

기타금융자산	16,673,496	16,673,496	19,085,910	19,085,910

소계	70,352,357	70,352,357	87,042,622	87,042,622

금융부채

매입채무및기타채무	25,997,035	25,997,035	18,216,967	18,216,967

차입금	15,696,832	15,696,832	7,099,322	7,099,322

파생상품부채	-	-	89,443	89,443

리스부채	2,774,700	2,774,700	2,903,919	2,903,919

전환사채	4,689,185	4,689,185	25,646,320	25,646,320

기타금융부채	434,025	434,025	669,485	669,485

소계	49,591,777	49,591,777	54,625,456	54,625,456

(주1) 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	500,793	1,042,484	16,811,852	18,355,129

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,907,383	-	-	6,907,383

파생상품자산	-	48,029	-	48,029

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	878,819	175,474	36,351,212	37,405,505

파생상품부채	-	89,443	-	89,443

(주1) 전기 중 KINETA INC.가 미국 나스닥에 상장된 Yumanity Therapeutics에 흡수합병되어 신주를 배정받아 수준3에서 수준1로 대체하였습니다

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.