멤레이비티 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	외상매출금	7,146,859	262,434	3.67%

미수금	8,216,798	873,626	10.63%

미수수익	2,349,074	76,650	3.26%

선급금	38,421,550	24,396,346	92.34%

선급비용	1,936,289	42,090	2.17%

단기대여금	13,918,188	1,835,375	13.19%

장기대여금	6,000,000	4,118,938	68.65%

장기미수수익	28,947	28,947	100.00%

합 계	78,017,705	31,634,406	47.92%

제26기	외상매출금	16,946,874	356,750	2.11%

미수금	10,647,504	454,164	4.27%

미수수익	1,218,007	76,650	6.29%

선급금	24,624,120	24,396,346	99.07%

선급비용	1,214,960	42,090	3.46%

단기대여금	7,084,705	1,835,375	25.91%

장기대여금	8,995,500	4,118,938	45.79%

장기미수수익	46,181	28,947	62.68%

합 계	70,777,851	31,309,260	44.24%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	31,309,260	29,890,694

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	325,146	1,418,566

4. 기말 대손충당금 잔액합계	31,634,406	31,309,260

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초과	계

금액	일반	6,953,965	192,894	7,146,859

구성비율	97.30%	0.00%	2.70%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

DELL 솔루션/SW 등 판매	상품	59,686,143	10,233,731	7,767,924	-

가방, 의류등의 제조 도소매	상품	1,037,176	827,188	1,042,089	-

제품	9,208,229	8,296,608	7,679,541	-

원재료	51,125	25,471	508,188	-

부재료	363,857	354,001	345,447	-

재공품	609,010	584,370	765,066	-

합 계	70,955,540	20,321,369	18,108,255	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	40.40%	13.85%	14.70%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1회	1회	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치 당분기말 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,667,406	3,667,406	29,004,008	29,004,008

단기금융상품	6,510,000	6,510,000	6,500,000	6,500,000

장기금융상품	14,000	14,000	14,000	14,000

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	15,694,904	15,694,904	10,699,485	10,699,485

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,121,660	1,121,660	4,454,291	4,454,291

매출채권및기타채권	16,691,840	16,691,840	28,190,328	28,190,328

기타금융자산	19,927,880	19,927,880	15,505,934	15,505,934

소계	63,627,690	63,627,690	94,368,046	94,368,046

금융부채

매입채무및기타채무	17,852,308	17,852,308	26,198,672	26,198,672

차입금	15,904,239	15,904,239	11,782,236	11,782,236

파생상품부채	-	-	2,364	2,364

리스부채	2,466,629	2,466,629	2,737,209	2,737,209

전환사채	10,754,120	10,754,120	4,829,001	4,829,001

기타금융부채	508,438	508,438	391,448	391,448

소계	47,485,734	47,485,734	45,940,930	45,940,930

(주1) 전기말 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	99,435	493,523	15,101,946	15,694,904

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,121,660	-	-	1,121,660

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	511,141	293,161	9,895,184	10,699,486

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,454,291	-	-	4,454,291

파생상품부채	-	2,364	-	2,364

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,895,184	36,351,212

매입	10,000,000	3,000,000

매도(주1)	0	(20,189,820)

평가(당기손익)	6,471	450,090

대체(주2)	(4,799,708)	-

기말	15,101,947	19,611,482

(주1) 전분기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.