농심홀딩스 분기보고서 (2023.03)
1. 사업의 개요

당사는 투자자가 (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 주요자회사, 주요종속회사가 영위하고 있는 핵심 사업에 대해 전반적으로 이해할 수 있도록 사업의 내용에 기재한 사항 중 몇몇 사항을 요약하여 사업의 개요에 5문단 이내로 기재하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참조하시기 바랍니다.

■ (주)농심홀딩스지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 법규상 금융업에 종사하거나, 금융업에 종사하는 자회사를 거느리는 금융지주회사와 그 밖의 일반 지주회사로 구분됩니다.(주)농심홀딩스는 2003년 7월 1일에 (주)농심을 인적분할하여 설립된, 지주회사업 외 별도의 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 있는 순수지주회사입니다. 당사는 2023년 3월 31일 기준으로, 해외법인을 제외하고, 공정거래법상 5개의 자회사[(주)농심 / 율촌화학(주) / 농심태경(주) / 농심개발(주) / 농심엔지니어링(주)]와 3개의 손자회사[(주)농심기획 / 농심이스포츠(주) / (주)허심청브로이]를 보유하고 있습니다.당사의 연결종속회사들은 각각 제조, 엔지니어링, 레저부문을 주된 사업영역으로 가지고 있으며 관련된 주요제품 및 서비스, 최근 사업연도 매출실적은 하단의 표와 같습니다. 또한 당사의 별도 재무제표 상 영업수익은 모두 배당금 수익으로 이루어져 있으며, 그 외의 수익은 없습니다. 당사를 포함하여, 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 자회사 및 관계회사에 대한 의존도가 높은 경향이 있습니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

1. (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 및 주요제품

(단위 : 천원)

보고부문	주요제품 및 서비스	2023년 1분기	2022년	2021년

지주회사투자	배당금 수익	21,767,505	20,071,130	19,291,130

제조	농수축산물 가공 및 스프제조	126,405,920	480,940,149	417,660,847

엔지니어링	식품물류플랜트, 건설공사	17,550,082	150,199,681	172,464,164

레저	골프장 운영	2,727,882	21,301,065	18,542,249

단순합계	168,451,389	672,512,025	627,958,390

연결조정	(4,024,905)	2,067,176	13,537,196

매출 총계	164,426,484	674,579,201	641,495,586

주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다.2. (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2023년)

구분	회사명	주요업종	보유주식수(주)	지분율(%)	배당금(백만원)

상장	(주)농심	식품 제조 판매	1,990,070	32.72	9,950

율촌화학(주)	포장재 제조 판매	7,921,700	31.94	1,980

비상장	농심태경(주)	농수축산물 가공 판매	1,240,000	100.00	6,200

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	390,000	100.00	1,950

농심개발(주)	체육시설 운영	5,622,432	96.94	1,687

합계	-	-	-	21,767

■ (주)농심(주)농심은 국내 식품업계 대표기업을 넘어 글로벌 식문화 선도기업으로 성장하고 있습니다. 면류, 스낵, 음료 등의 판매를 주사업으로 하는 농심은 브랜드 파워, 연구개발 역량, 생산 및 품질, 경영능력 면에서 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 전 세계 100여 개 국가에 주요 제품을 수출하고 있으며, NONGSHIM AMERICA, INC. , SHANGHAI NONGSHIM FOODS CO., LTD. 등 16개의 주요종속회사들과 시너지 효과를 내며 세계 최대의 면류시장인 중국과 세계 경제의 중심인 미국에 현지공장을 운영하며 글로벌 경영을 가속화하고 있습니다. 국내 라면시장은 인구 구조 및 생활패턴의 변화로 인해 양적으로 저성장 추세에 있어 제품의 편리성 강화 및 고급화를 통해 질적 성장에 총력을 기울이고 있습니다. 아울러 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극 추진하고 있습니다. 전략거점인 중국과 미국/캐나다, 일본, 오세아니아 지역의 경우, 지속적인 신규지역 개척과 '辛’브랜드 및 프리미엄 제품을 집중 육성하고, 유럽과 동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다. 국내 스낵시장은 주 소비층인 아동/청소년층 인구가 지속적으로 감소함에도 불구하고 고급화된 가치를 추구하는 소비자들의 니즈 증가에 따라 고부가가치 제품 및 기능성 제품을 중심으로 질적 성장이 이어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용하여 변화하는 고객 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 기존 제품의 지속적인 리프레싱을 통해 시장 선도자의 입지를 공고히 하고 있습니다. 국내 음료시장은 수요는 안정적인 반면, 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열합니다. 당사는 백산수를 먹는샘물 분야의 독보적 브랜드로 육성 중이며, 국내외 수요 확대에 대비하여 생산능력을 대규모로 확충하였습니다. 또한, 전국에 걸쳐 탄탄하게 구축된 영업망을 활용하여 생수, 탄산음료 및 주스 카테고리에서의 점유율 확대에 주력하고 있습니다. 또한 지속가능한 성장기반 마련을 위해 신규 카테고리 개척, 차별적 신기술 확보, 원료공급체계의 선진화 및 식품 안전성을 위한 품질보증체계 구축에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 지속가능경영을 통해 기후변화 위기에 선제적으로 대응하는 한편, 기업시민으로서의 사회적 책임과 역할을 강화하여 지속가능한 미래가치창출을 위해 최선을 다하고 있습니다. ■ 율촌화학(주)율촌화학(주) 및 그 종속회사는 필름 형태를 기반으로 하는 전자소재 부품, 플라스틱 필름 및 포장재를 제조 및 판매하고 있으며 생산 품목에 따라 포장사업부문과 전자소재사업부문으로 사업부를 구분하고 있습니다.포장사업부문은 생활 전반에 적용되는 필름 기반 포장재를 공급합니다. 주요 원재료는 Polypropylene이며 2023년 1분기 기준 97,280백만원의 매출을 기록하였습니다. 전자소재사업부문은 Pet Film 등의 원재료를 사용하며 2023년 1분기 기준 20,748백만원의 매출을 기록하였습니다. 최근들어 유가가 안정세에 접어듬에 따라 총 제조비용대 원재료비의 비율은 59.9%으로 전년 말 대비 3.2%p 감소하였습니다.지배기업 및 그 종속회사는 오랜 업력과 그에 따른 기술 노하우로 시장을 선도하고 있으며 자체 기술연구소를 통해 매출액의 약 1.88%에 달하는 2,219백만원의 연구개발 비용을 지출하며 기술 국산화와 친환경 제품 개발에 매진하고 있습니다. 지배기업은 파생상품 등에 투자하지 않고 있기 때문에 환 위험 등은 매우 낮습니다. ■ 농심태경(주) 농심태경(주)는 1979년 11월 14일에 설립되었습니다. 당사는 농산물, 축산물, 수산물 등 식품 원재료를 가공하여 가공식품의 맛과 향, 영양소를 증진시켜주는 다양한 식품소재(분말-시즈닝, 추출-농축액, 후레이크, 기능성 소재 등)를 제조하여 식품회사에 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 식품 원재료의 맛과 향을 살리면서도 영양소는 최대한 보존하기 위하여 당사는 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비 등 업계 최고 수준의 다양한 식품가공 설비를 보유하고 있습니다.다양한 최고 수준의 설비와 40년이 넘는 오랜 기간동안의 식품원재료 가공, 식품 소재 제조 노하우를 바탕으로 당사는 분말 복합조미식품, 액상스프, 소스류 및 양념장, 시즈닝 등은 물론, 야채류의 원물감이 살아있는 건더기스프, 후레이크를 제조하여 식품회사들에게 판매하고 있으며, 당사의 제품은 ㈜농심의 라면 및 스낵 제품 생산의 주요 원재료로 사용되고 있습니다.최근 들어서, 당사는 40년이 넘는 오랜 기간동안 축적한 식품 원재료 제조·가공처리 노하우를 바탕으로 다양한 신제품(즉석 편의식품, 비건푸드 등)을 출시하고 있습니다. 비건푸드는 가장 최근에 출시한 제품으로, 당사의 강점인 식품 원재료 가공 기술을 토대로 목표 식감에 적합한 식물성 원료를 엄선하여, 일반인도 누구나 일상에서 맛있게 즐길 수 있는 비건푸드를 제조하고 있습니다. "베지가든"은 100% 식물성 소재를 기반으로 철저한 원료 검수와 생산관리를 통해 론칭한 Vegan Food 브랜드이며, 비건 스테이크, 비건 떡갈비, 비건 완자 등 비건 고기류부터, 평소에 간편하게 즐길 수 있는 비건 만두 및 비건 소스류까지 다양한 분야의 Vegan HMR 제품을 개발하였습니다. 최근 '2022 서울푸드어워즈'에서는 당사의 베지가든 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등, Vegan Food인 베지가든의 제조, 기능, 취식 방법에 대한 혁신성을 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다.당사의 최근 사업연도 사업부문별 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 통해 확인하실 수 있습니다. 보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용'의 관련 파트를 참고하시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 2023년 1분기 2022년 2021년 농수축산물가공 및 판매 등 농수축산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 71,026 266,738 241,369 농수축산물 판매 신선식자재 등 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 55,298 213,720 175,513 기타 물류창고 보관료 등 물류창고 보관료 등 82 482 779 매출 총계 126,406 480,940 417,661 주1) 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. ■ 농심개발(주)농심개발(주)는 1989년 4월 14일에 설립되었으며, 경기도 포천시 일동면 화동로 738에서 운악산의 수려한 경관과 잘 어울리는 코스를 보유하고 있는 일동레이크G.C(회원제, 18홀, 파72, 코스길이 7,171 yd)와 락가든C.C(퍼블릭, 9홀, 파36, 코스길이 3,538 yd) 운영을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 일동레이크GC는 한국 골프계의 한 시대를 풍미했던 전 LPGA회장 김승학 프로가 일본에서 골프장 설계를 연구한 김학영 프로와 손을 잡고 최고의 코스 설계로 1995년 개장한 이후, 수많은 골프대회(삼성월드챔피언십을 비롯해 아시안 투어와 한국프로골퍼협회(KPGA) 투어를 겸해 치러지는 SK텔레콤오픈, 한국여자프로골프협회(KLPGA) 투어 우리투자증권 레이디스챔피언십, LIG손해보험클래식 등)를 개최한 명문 골프클럽입니다.특히 1996년에는 '1996 USLPGA' 정규투어인 삼성월드챔피언십 골프대회를 개최하면서 세계 최고 수준의 골프코스와 뛰어난 서비스 뿐만 아니라, 시설관리 및 대회 운영능력에 대하여도 인정 받았으며, 2022년에는 4월 28일부터 5월 1일까지 KLPGA투어 시즌 첫 메이저대회인 "크리스 F 제44회 KLPGA 챔피언십" 대회를 성공적으로 개최하였습니다. 농심개발(주)의 주요제품은 골프장 입장료(그린피)로 당사 매출의 60.6% 정도를 차지하고 있습니다. 그 외 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 참고해주시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 1분기 2022년 2021년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 1,654 60.6% 13,056 61.3% 11,250 60.7% 그린피 대 여 232 8.5% 1,695 8.0% 1,866 10.1% 골프카, 대여채 식 음 료 204 7.5% 2,277 10.7% 1,764 9.5% 식당매출 상 품 - - 292 1.3% 307 1.6% 골프용품 용 역 72 2.6% 1,856 8.7% 1,484 8.0% 조경관리 기 타 566 20.8% 2,125 10.0% 1,871 10.1% 임대, 수수료 등 합 계 2,728 100.0% 21,301 100.0% 18,542 100.0% - ■ 농심엔지니어링(주)농심엔지니어링(주)는 1997년 7월 24일에 설립되었으며, 식품 플랜트 컨설팅, 식품 제조공정 엔지니어링, 포장 및 물류자동화 시스템, 이물검사 시스템 등 식품산업 관련 엔지니어링 서비스를 주력 사업으로 영위하고 있는 식품 전문 엔지니어링 회사입니다. 식품산업에서 20년 넘게 축적해온 노하우를 기반으로, 고객사가 원하는 식품공장을 손쉽게 구축하고 효율적으로 운영할 수 있도록 생산시설 디자인, 설계 및 설치, 포장 및 물류자동화 시스템 등 전 부문에 걸쳐 고객 맞춤형 서비스를 제공하는 EPCM(설계-자재구매-시공-운영) 사업을 주력사업으로 운영하고 있습니다.당사의 주력 제품인 식품물류 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 식품제조 분야와 자동화 물류처리에 활용되는 설비입니다. 식품제조에 사용되는 설비인만큼, 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 살균, 세정, 조리, 중앙 제어, 제품 포장 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 많은 종류의 특수한 전용 설비가 요구되고 있으며, 각 고객사의 커스터마이징 요구사항 또한 다양한 편입니다.당사의 주된 사업영역은 '용역'부문으로 전체 매출의 90.9% 정도를 차지하고 있습니다. 그 외 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 참고해주시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2023년 1분기 2022년 2021년 용역 농축·결정·증류·건조설비, 식품물류플랜트, 환경설비,수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 15,956 139,427 160,757 상품 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 1,594 10,773 11,707 매출 총계 17,550 150,200 172,464 2. 주요 제품 및 서비스 ■ (주)농심홀딩스 1. 주요 제품등의 현황(1) 영업부문의 유형 식별 지주회사인 (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사의 재무제표(이하 '연결재무제표')는 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 그에 따른 주요사업, 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. 보고부문 주요사업 주요 제품 및 서비스 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 배당금 수익 제조 농수축산물 가공 및 스프 제조 등 농수축산물 가공 및 스프제조 엔지니어링 식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등 식품물류플랜트, 건설공사 레저 골프장 등 체육시설업 골프장 운영 연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2022년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. (2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 126,405,920 17,550,082 2,727,882 (4,024,905) 164,426,484 영업손익 20,714,924 4,060,415 (3,267,329) (1,297,444) (3,233,468) 16,977,098 ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 20,071,130 119,575,719 38,216,358 2,605,558 (10,393,330) 170,075,435 영업손익 19,023,451 3,768,838 1,852,638 (1,200,419) (9,605,205) 13,839,303 주1) 지주회사투자 보고부문의 매출액은 모두 자회사로부터 수령한 배당금으로 이루어져 있습니다.주2) 제조, 엔지니어링, 레저 등 보고부문의 상세한 내용은 "II.사업의 내용"의 각 파트별로 서술되어 있는 "주요종속회사" 현황을 참고하시기 바랍니다.주3) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 주요 제품 등의 가격변동추이를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 식 품 제 조및판 매 등 제품 라 면 주식 및 간식용 신라면, 안성탕면 외 682,535 79.3 제품 스 낵 간식 및 기호식품 새우깡, 칩포테토, 양파링 외 119,294 13.9 제품 및 상품 음 료 주식 및 간식용 백산수, 카프리썬 외 37,247 4.3 제품, 상품 및 기타 기 타(상품+반제품등+식음료+기타) 주간식 및 기호식품 외 켈로그, 츄파춥스 외 116,746 13.6 - 매출에누리 등 - - (95,436) -11.1 계 860,386 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제60기 1분기 제59기 제58기 신라면 29,040(120g*5*8) 29,040(120g*5*8) 26,180(120g*5*8) 짜파게티 34,540(140g*5*8) 34,540(140g*5*8) 30,360(140g*5*8) 안성탕면 25,960(125g*5*8) 25,960(125g*5*8) 23,100(125g*5*8) 육개장사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 15,576(86g*24) 김치사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 15,576(86g*24) 새우깡 19,140(90g*20) 19,140(90g*20) 16,720(90g*20) 꿀꽈배기 21,560(90g*20) 21,560(90g*20) 19,140(90g*20) ※ 작성기준: 사업기간 말일 출고가 기준(V.A.T.포함) ■ 율촌화학(주) 1. 주요 제품등의 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율)제 51기 1분기 매출액(비율)제 50기 매출액(비율)제 49기 포장사업부문 제 품 연포장, BOPP, CPP, 골판지 등 식품, 생활,산업포장재 율촌화학 81,069(68.69%) 339,726(66.75%) 324,396(60.21%) 상 품 연포장, BOPP, CPP, 골판지 등 식품, 생활,산업포장재 〃 15,880(13.45%) 71,064(13.96%) 77,880(14.46%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 331(0.28%) 1,372(0.27%) 1,310(0.24%) 전자소재사업부문 제 품 이형지 등전자소재 외 전자산업용소재 율촌화학 18,521(15.69%) 86,790(17.05%) 122,707(22.78%) 상 품 이형지 등전자소재 외 전자산업용소재 〃 2,227(1.89%) 9,992(1.96%) 12,441(2.31%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 -(0.00%) -(0.00%) -(0.00%) ※ 당사의 종속법인인 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED의 실적은 포장 사업부문에 포함하여 표시합니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 품 목 제 51기 1분기 제 50기 제 49기 포장사업부문 - 생활용품 포장재(m) 153,085 153,085 145,130 전자소재사업부문 - 전자소재필름(m) 7,479 7,614 7,586 ※ 산출기준 포장사업부문은 출고가격기준이며, 전자소재사업부문은 연 평균가격입니다.※ 주요 가격변동원인 포장사업부문 : 재질변경 및 생산 장폭 변경으로 인한 가격 변동 전자소재사업부문 : 아이템별 고 단가 제품매출의 비중에 따라 가격 변동 ■ 농심태경(주)1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 주요제품 2023년 1분기 매출 비중 농수축산물가공 및 판매 등 농수축산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 71,026 56.2% 농수축산물 판매 신선식자재 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 55,298 43.7% 기타 보관 및 임대 등 물류창고 보관료 등 82 0.1% 총 계 126,406 100.0% ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 신라면후레이크 (식) 49 49 48 매콤양념분말SH (kg) 8,350 7,870 7,350 올리브짜파게티후레이크 (식) 43 42 41 올리브조미유 (식) 49 47 47 볶음양념분 B (Kg) 13,300 12,560 12,300 ■ 농심개발(주) 1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 1분기 2022년 2021년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 1,654 60.6% 13,056 61.3% 11,250 60.7% 그린피 대 여 232 8.5% 1,695 8.0% 1,866 10.1% 골프카, 대여채 식 음 료 204 7.5% 2,277 10.7% 1,764 9.5% 식당매출 상 품 - - 292 1.3% 307 1.6% 골프용품 용 역 72 2.6% 1,856 8.7% 1,484 8.0% 조경관리 기 타 566 20.8% 2,125 10.0% 1,871 10.1% 임대, 수수료 등 합 계 2,728 100.0% 21,301 100.0% 18,542 100.0% - 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2023년도 1분기 평일 주말 공휴일 그린피 정회원 85,000 95,000 정회원 가족회원/지정회원 110,000 210,000 주중회원 90,000 210,000 주중 가족회원/지정회원 120,000 270,000 비회원 210,000 270,000 주1) 상기 금액은 부가세 포함 금액입니다.주2) 성수기, 혹서기, 혹한기에도 가격은 동일합니다.주3) 카트비는 회원의 종류(정회원, 주중회원, 가족회원/지정회원, 비회원)와 요일의 구분(평일, 주말 공휴일)없이 일괄 100,000원을 책정하고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주)1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 주요제품 2023년 1분기 매출 비중 용역 건설공사, 식품물류플랜트 농축·결정·증류·건조설비, 식품제약설비, 환경설비, 수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 15,956 90.9% 상품 비금속 이물 검사장치 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 1,594 9.1% 총 계 17,550 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격변동추이건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 가격변동 추이는 산정할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ (주)농심홀딩스1. 주요 원재료 등의 현황 및 매입처·구입금액 추이당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 주요 원재료가 없습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 생산설비에 관한 사항당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 원재료 등1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 매입유형 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 식품제조 원재료 소맥분외 라면 및 스낵제조용 253,076 56.8% 대한제분외 식품제조 부재료 포장재외 라면 및 스낵제조용 111,727 25.1% 율촌화학외 식품제조 상품 켈로그외 판매 80,832 18.1% 농심켈로그외 계 445,635 100.0% - - 당사는 대한제분, CJ제일제당, 사조동아원 등 국내의 주요한 다수의 제분사와 거래중에 있습니다. 소맥분의 경우 기상 및 재배면적 변화에 따른 작황이 곡물 시세에 절대적인 영향을 주고 있습니다. 최근 기후 및 전쟁 이슈 등으로 변동성이 심화될 것으로 예상됩니다. - 팜유의 경우 주수출국인 말레이시아 주요 공급선을 대상으로 경쟁입찰 방식으로 선도구매하고 있으며, 팜유가격은 수급상황, 국제 곡물가격 및 유가, 세계경기 추이 등에 직간접적인 영향을 받습니다. 최근 전쟁 이슈, OPEC+ 감산정책 및 미 연준 금리정책 변화 등으로 변동성이 지속될 것으로 예상됩니다. - 포장재는 국내 주요 연포장업체를 통해 구매하고 있으며, 국제유가와 기초원료인 나프타, 그리고 환율 등 국내외 시세에 영향을 받는 구조입니다. 향후에도 국내 유화제품 시장은 대외변수(중국 리오프닝, 러-우전쟁 이슈, 미 연준 금리조정 등), 정치경제 상황, 외환시장 및 제조비용 등의 변화에 따라 변동성이 지속될 것으로 예상됩니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/MT) 품 목 제60기 1분기 제59기 제58기 소맥 국내 - - - 수입 266 332 258 팜유 국내 - - - 수입 953 1,254 1,110 ※ 산출기준: 기간내 국제 원자재 형성가격의 단순평균 단가 - 소맥: 미국 시카고 선물거래소 소맥 선물가격 - 팜유: 말레이시아 쿠알라룸푸르 팜유 현물가격 나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력- 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, 천Ton, 금액-백만원) 사업부문 제품유형 제60기 1분기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면 50,329 786,235 196,702 2,768,270 199,109 2,770,636 스낵 13,793 263,083 52,268 946,237 48,646 815,218 음료 4,072 20,971 15,602 73,330 15,573 65,404 유지 16 24,378 61 121,768 61 78,439 합 계 68,210 1,094,667 264,633 3,909,605 263,389 3,729,697 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업부문 품 목 사업소 제60기 1분기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면, 스낵 심양농심 87,401 48,085 339,575 168,834 358,201 175,353 라면 상해농심 81,512 73,067 316,694 333,375 334,066 311,996 반제품 청도농심 10 97,930 40 318,823 43 165,627 스프류 54 214 178 라면 농심아메리카 216,000 220,535 760,000 711,400 480,000 402,350 생수 연변농심 166 40,768 652 141,441 650 159,779 합 계 385,143 480,385 1,417,175 1,673,873 1,173,138 1,215,105 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임.※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 나) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등 (가) 산출기준 : 표준생산능력 (나) 산출방법 : 일일생산능력 × 작업일수 (2) 평균가동시간 국내사업소 해외사업소 ① 1일 평균가동시간 : 21.0시간② 월평균가동일수 : 20.7일 ③ 가동일수 : 62.0일 ① 1일 평균가동시간 : 중국 21시간, 미국 22.5시간② 월평균가동일수 :중국 20.3일, 미국 21.0일③ 가동일수: 중국 61.0일, 미국 62.5일 ※중국(심양,상해,청도,연변농심의 평균가동시간)(3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적- 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, Ton, 금액-백만원) 사업부문 품 목 제60기 1분기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면 34,446 490,932 133,809 1,796,562 125,400 1,616,417 스낵 6,159 114,147 23,995 428,157 23,249 382,550 음료 2,254 12,952 10,800 54,078 11,032 50,324 유지 13 20,447 51 103,046 50 64,503 합계 42,872 638,478 168,655 2,381,843 159,731 2,113,794 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업부문 품 목 사업소 제60기 1분기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면, 스낵 심양농심 26,410 14,530 137,322 68,276 118,016 58,056 라면 상해농심 47,906 42,943 216,422 227,821 243,509 220,577 반제품 청도농심 3 27,224 13 100,782 14 54,375 스프류 13 67 58 라면 농심아메리카 110,368 112,685 378,439 354,239 321,473 269,468 생수 연변농심 66 16,209 267 66,719 221 54,325 합 계 184,766 213,591 732,530 817,837 683,291 656,801 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임.※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 (나) 당해 사업연도 가동률- 국내사업소 (단위 : 시간, %) 제품유형 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 라면 61,256 40,355 65.9% 스낵 66,402 36,407 54.8% 음료 2,604 1,670 64.1% 유지 2,976 2,688 90.3% 합 계 133,238 81,120 60.9% - 해외사업소 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 심양농심 7,686 3,428 44.6% 상해농심 10,248 2,527 24.7% 청도농심 65,331 25,208 38.6% 농심아메리카 12,960 9,501 73.3% 연변농심 5,612 1,954 34.8% 합 계 101,837 42,618 41.8% ※ 가동가능시간 및 실제가동시간은 합산 방식으로 기재하였음. (다) 생산설비의 현황 등 1) 국내외 생산공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 안양공장 경기도 군포시 농심로 35(당정로) 안성공장 경기도 안성시 공단로 28(신소현동) 아산공장 충청남도 아산시 탕정면 탕정면로 485 부산공장 부산광역시 사상구 사상로 455번길 46(모라동) 구미공장 경상북도 구미시 1공단로7길 58-11(공단동) 녹산공장 부산광역시 강서구 녹산산단261로 73번길 48(송정동) 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 245 해외 상해공장 중국, 상해 심양공장 중국, 심양 청도공장 중국, 청도 농심아메리카 미국, LA 연변농심 중국, 연변 2) 당기 중 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및자본적 지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감액(*2) 당기말 토지 468,285,870 - - - - 610,730 468,896,600 건물 528,950,072 42,474 - (8,447,671) 140,000 10,854,630 531,539,505 구축물 21,846,183 - - (287,008) - 332,982 21,892,157 기계장치 442,094,399 1,987,364 (1) (14,726,016) 1,007,600 8,175,425 438,538,771 차량운반구 5,459,479 403,492 (99,365) (320,543) - 47,725 5,490,788 기타의유형자산 35,508,662 1,189,152 (6,551) (1,977,471) 1,484,283 542,734 36,740,809 건설중인자산 25,146,227 15,563,604 - - (23,897,548) 88,327 16,900,610 합계 1,527,290,892 19,186,086 (105,917) (25,758,709) (21,265,665) 20,652,553 1,519,999,240 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체액(무형자산으로 대체된 금액 포함) 입니다.(*2) 기타증감액은 주로 환율변동으로 인한 환산차이로 구성되어 있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 생산설비 현황은 연결기준입니다. ■ 율촌화학(주) 1. 원재료 1) 개요당사의 주요 원재료는 포장사업부문의 경우 PP 레진 및 원지, 잉크, 알미늄 호일 등이고 전자소재의 경우 PET 증착필름 등이 있습니다. 필름을 생산하기 위한 주 재료인 PP 레진의 경우 롯데케미칼, 한화토탈 등에서 공급받고 있고 원지의 경우는 아세아제지, 진영제지 등에서 공급받고 있습니다. 잉크는 아이피씨 주식회사, 알미늄 호일은 롯데알미늄이 주요 공급처 입`니다. 또한 전자소재에 주료 사용되는 PET 증착 필름은 코오롱인더스트리와 테크노필름 등에서 공급받고 있습니다.당사는 원재료 공급업체들과 오랜 기간에 걸쳐 공고한 거래관계를 지속해 오고 있습니다. 따라서 원재료 수급 리스크는 비교적 적다고 할 수 있으며 공급업체도 복수 거래처를 채택하여 운영하는 바, 독점공급 및 시장 독과점으로 인한 리스크 역시 적습니다. 2) 주요 원재료의 가격변동 추이2023년 현재 코로나 영향에서 벗어나 엔데믹에 접어들고 있으며, 인플레이션이 누그러 들면서 가파르게 상승하던 기준금리도 속도 조절에 들어간 모습입니다. 경기 회복에 대한 기대감에 따라 원유 재고가 감소하며 반등하던 원유의 가격이 세계 경기 회복이 더뎌지고, 미국의 지역은행 파산 등으로 인한 글로벌 경기둔화 가능성이 높아지며 이에 따른 침체 우려로 수출 부진이 예상됨에 따라 단계적으로 유가는 안정적인 모습을 보이고 있습니다최근 1년 유가의 변동 (단위 : USD/bbl) 2023년 3월 2022년 12월 2022년 09월 2022년 06월 2022년 03월 WTI 선물 75.67 80.26 79.49 105.76 100.28 (출처 : NYMEX)당사는 PP Resin 등을 주요 원재료로 사용하고 있고 이는 유가에 영향을 크게 받는 품목입니다. 최근 유가가 안정세에 접어듬에 따라 총 제조원가 중 원재료비 비중은 전기대비 3.2%p 감소하였고 원재료비는 전년동기대비 3.5%p가 감소하였습니다. 하지만 현재도 유가 등 원재료 시장은 불안감이 상존해 있습니다. 22년부터 이어진 우크라이나 전쟁에 따라 지정학적 위기가 지속되고 있고 금융시장의 불안과 원자재 가격의 급등락등이 경기 하방요인으로 작용할 가능성이 여전히 존재하며, 이에 따라 공급망 차질과 원자재가격 변동성이 예상되는 바, 저희 율촌화학은 현재의 상황을 타개하기 위한 다양한 방안을 수립하려 노력중에 있습니다.따라서 경기 변동성이 큰 원재료의 능동적 계약을 통해 가격 위협을 최소화 하고 내부적으로는 원가 절감노력은 물론, 고부가 가치 제품의 개발 및 확대를 위해 이익 구조를 향상시켜 나가는 노력을 해 나갈 것 입니다. 이를 통해 단기적인 경기 침체를 극복함은 물론 향후 먹거리 확보 및 차세대 성장 동력을 갖춰 나갈 것 입니다. 이미 율촌화학은 배터리 파우치 등 소재 국산화를 통한 신 성장 동력을 갖춰 나가고 있고 이는 소부장 100대 품목 선정 등 시장의 호평을 받으며 성공적으로 시장 개척을 해 나가는 중입니다. 2023년은 이러한 전자소재의 기술력을 바탕으로 국내 시장을 선도함은 물론, 친환경 소재를 첨병으로 한 포장사업부의 안정적 사업모델을 한 단계 업그레이드 하여 안정성과 수익성을 동시에 추구하는 한 해로 만들어 나가겠습니다.2023년 당사의 경영 지침은 "건전구조" 입니다. 외형 성장에만 치중하기 보다는 사업구조, 수익구조, 재무구조, 인력구조 등 경영전반의 구조를 재점검하고 개선/정비하여 위기 상황에서도 지속 성장/발전할 수 있는 기반을 마련하고자 노력하겠습니다. 2. 생산 및 설비 1) 생산능력 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 51기 1분기 제 50기 제 49기 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 m,㎡,㎏,매 등 168,188 654,040 639,736 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 m 43,860 170,640 170,640 합 계 - 212,048 824,680 810,376 ※ 산출근거 사업장별 평균 가동시간(평균 72일/1분기 * 24시간) * 시간 당 생산능력 2) 생산실적 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 51기 1분기 제 50기 제 49기 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 m,㎡,㎏,매 등 130,800 546,898 552,981 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 m 13,214 92,757 87,053 합 계 - 144,014 639,655 640,034 3) 가동률 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 시간) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 11,473 10,241 89.3% 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 4,272 1,833 42.9% 합 계 15,745 12,073 76.7% 4) 생산설비의 현황 (1) 생산설비 등 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산/ 미착기계 기 타 합 계 기초 기초장부가액 99,554,527 113,544,237 121,576,761 39,348,293 7,202,003 381,225,821 취득원가 99,554,527 183,354,480 334,320,558 39,348,293 31,798,604 688,376,462 감가상각누계액 - (69,810,244) (212,743,797) - (24,596,601) (307,150,642) 증감 일반취득 및 자본적지출 - 18,266 152,270 14,825,500 127,331 15,123,367 감가상각비 - (1,608,540) (4,623,898) - (504,689) (6,737,127) 본계정대체로 인한 증감 - - 112,550 (112,550) - - 처분, 폐기, 손상 - - - - (8) (8) 기말 기말장부가액 99,554,527 111,953,962 117,217,682 54,061,243 6,824,637 389,612,051 취득원가 99,554,527 183,372,746 334,585,378 54,061,243 31,795,613 703,369,507 감가상각누계액 - (71,418,784) (217,367,695) - (24,970,976) (313,757,455) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산이 있으며, 2023년 당분기말 현재 장부가액은 3,896억원으로 전년 말 대비 83.9억원 증가하 였습니다. 2023년 당분기 중 신규취득은 151.2억원이고, 감가상각누계액은 66.1 억원 증가 하였습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. ■ 농심태경(주) 1. 주요 원재료 등의 현황- 당사의 원재료는 생산 제품의 종류 및 생산량에 따라 그 구매 수량의 변동폭이 큽니다. - 당사는 복수의 원재료 공급업체들과 공고한 거래관계를 지속적으로 유지하고 있는 바, 공급시장의 독과점 등에 따른 원재료 수급 리스크는 적습니다. - 당사의 원재료의 원물은 매년 수확되는 농수축산물로 일기변화 및 작황 등에 따라시세의 변화가 있으나, 연간 계약 구매 및 공급업체와의 공고한 거래관계를 통해 원재료 수급 리스크는 크지 않습니다.- 당사는 복수 거래처를 채택하여 운영하고 있는 바, 공급시장의 독과점으로 인한 리스크는 적습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 (단위 : 천원) 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 주요 매입처 특수관계 여부 공산품 27,505,922 102,360,078 79,016,976 청도농심 외 관계회사(청도농심) 농산물 16,110,167 49,080,221 51,604,355 청도농심, ㈜상평엘앤티글로벌 외 관계회사(청도농심) 별첨F 2,007,047 7,425,041 8,325,271 ㈜진주물산 외 없음 수산물 11,652,659 17,154,189 8,820,429 ㈜씨에이치에프, 제일산업㈜ 외 없음 축산물 507,447 2,766,308 3,299,077 ㈜성원후레쉬본, ㈜행복을 여는 사람들 외 없음 부자재 4,419,144 16,056,325 15,698,965 율촌화학㈜, Taisei Lamick Co., Ltd., ㈜유성 외 관계회사(율촌화학) 합계 62,202,386 194,842,162 166,765,073 - - ※ 산출기준 : 연간 매입 금액 총계 3. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 가. 생산능력 공장 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 1,391 4,603 4,441 신라면후레이크 외 (만식) 71,041 284,496 280,027 손맛된장국 외 (만식) 430 1,747 3,198 분말된장H 외 (톤) 730 2,666 2,749 해물페이스트 외 (톤) 239 1,016 831 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 2,808 10,931 11,551 올리브조미유 외 (백만식) 146 570 591 복합엑기스외 (톤) 4,290 15,370 15,283 조미소고기분말 외 (톤) 201 741 775 새우베이스분말 외 (톤) 256 916 789 베지가든 브이민스 외(만식) 29 116 - ※ 생산능력의 산출근거① 산출기준 - 스프포장, 컵스프포장은 식수(EA, 1포 단위), 기타 생산설비는 톤으로 환산한 생산량입니다. - 베지가든 등 비건식품 관련 생산설비 부문이 2022년 7월부로 추가되었습니다. ② 산출방법(2021년 ~ 현재)- 대구공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 - 안성공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월③ 산출방법(2021년 ~ 현재) : 분말된장H외, 조미소고기분말외, 새우베이스분말외- 대구공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월- 안성공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 나. 생산실적 공장 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 452 2,014 1,805 신라면후레이크 외 (만식) 39,924 163,606 163,774 손맛된장국 외 (만식) 138 482 258 분말된장H 외 (톤) 613 2,555 2,407 해물페이스트 외 (톤) 68 220 220 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 1,177 5,053 5,904 올리브조미유 외 (백만식) 124 500 518 복합엑기스외 (톤) 1,511 6,130 5,832 조미소고기분말 외 (톤) 191 691 721 새우베이스분말 외 (톤) 120 631 563 베지가든 브이민스 외(만식) 3 29 - 다. 가동률 공장 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 32.5% 43.8% 40.6% 신라면후레이크 외 (만식) 56.2% 57.5% 58.5% 손맛된장국 외 (만식) 32.2% 27.6% 8.1% 분말된장H 외 (톤) 84.0% 95.8% 87.6% 해물페이스트 외 (톤) 28.3% 21.7% 26.5% 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 41.9% 46.2% 51.1% 올리브조미유 외 (백만식) 85.2% 87.7% 87.6% 복합엑기스외 (톤) 35.2% 39.9% 38.2% 조미소고기분말 외 (톤) 94.8% 93.3% 93.0% 새우베이스분말 외 (톤) 46.8% 68.9% 71.4% 베지가든 브이민스 외(만식) 11.4% 25.0% - ※ 가동률 : 해당 연도의 생산실적/생산능력(2) 생산설비의 현황가. 생산 공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 대구공장 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 87길 9 안성공장 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 34 경기도 안성시 미양면 제2공단 5길 53 나. 생산설비 현황2023.3.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 13,372 44,113 5,472 120,351 969 15,219 1,535 521 201,552 취득액 - 5 155 470 - 230 66 903 1,829 처분액 - - - (13) - (122) - - (135) 계약의 종료 - - - - - - (117) - (117) 기타증감 - - 54 176 - - - (230) - 기말금액 13,372 44,118 5,681 120,984 969 15,327 1,484 1,194 203,129 감가상각누계액 등: 기초금액 - (22,629) (3,687) (84,219) (765) (11,881) (699) - (123,880) 처분액 - - - 13 - 122 - - 135 감가상각비 - (356) (61) (1,645) (13) (219) (136) - (2,430) 계약의 종료 - - - - - - 49 - 49 기말금액 - (22,985) (3,748) (85,851) (778) (11,978) (786) - (126,126) 장부금액: 기초금액 13,372 21,484 1,785 36,132 204 3,338 836 521 77,672 기말금액 13,372 21,133 1,933 35,133 191 3,349 698 1,194 77,003 ■ 농심개발(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2023년도 1분기 2022년도 2021년도 원재료 코스관리 (농약,비료외) 국 내 32,088,488 344,855,921 266,620,600 원재료 레스토랑(식음료 원재료) 국 내 202,490,366 1,060,260,191 773,346,392 합 계 234,578,854 1,405,116,112 1,039,966,992 ※ 코스관리 비용에는 농약 및 비료 구매 비용 외에도 코스 부대시설 보수비용 등이 포함됩니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사의 원재료인 비료 및 농약, 세사, 레스토랑 식음료 원재료 등이 있으나 사용 종류가 다양하여 가격변동 추이를 추적하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 명, 백만원, %) 품 목 구 분 2023년도 1분기 2022년도 2021년도 수량(인원) 금액 수량(인원) 금액 수량(인원) 금액 골프 서비스 생산능력 12,805 2,982 138,981 13,437 139,282 12,500 생산실적 11,773 2,727 136,604 13,055 125,354 11,250 가동률 91.4% 97.2% 90.0% ※ 골프장을 주된 사업으로 하는 당사의 특성상, 기존 제조업과 같은 제품 생산설비 및 공장시설은 당사에 존재하지 않습니다. 따라서, 골프장 운영이라는 특수한 사업환경에 적합한 가동률을 산정하기 위해, 생산능력은 골프장 운영가능 티오프시간을 전부 고객이 이용한 것으로 산정하고, 생산실적은 실제 이용객이 이용한 내역으로 산정하여 가동률을 계산하였습니다.(2) 생산설비의 현황가. 운영중인 골프장 코스의 현황당사는 일동레이크 G.C(회원제 골프장, 18홀)과 락가든 G.C(퍼블릭 골프장, 9홀)을 운영하고 있습니다. □ 코스정보 장소 경기 포천 일동면 화동로 738 코스명 일동레이크 G.C(Mountain Course / Hill Course)락가든 G.C(Rockgarden Course) 파 Mountain Course : 36Hill Course : 36Rockgarden Course : 36 야드 Mountain Course : 3,536Hill Course : 3,635Rockgarden Course : 3,538 나. 생산설비 현황2023.3.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 110,521 21,244 11,369 1,504 3,817 6,457 401 4,241 159,554 취득액 - - 43 12 285 135 11 20 506 처분액 - - - - (30) - - - (30) 폐기액 - - - - - - - - - 계약의 종료 - - - - - - - - - 환율변동 - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - 기말금액 110,521 21,244 11,412 1,516 4,072 6,592 412 4,261 160,030 감가상각누계액 등: 기초금액 - (9,431) (10,205) (1,251) (2,157) (5,119) (240) - (28,403) 처분액 - - - - 30 - - - 30 감가상각비 - (106) (86) (5) (121) (109) (23) - (450) 폐기액 - - - - - - - - - 계약의 종료 - - - - - - - - - 환율변동 - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - 기말금액 - (9,537) (10,291) (1,256) (2,248) (5,228) (263) - (28,823) 장부금액: 기초금액 110,521 11,813 1,164 253 1,660 1,338 161 4,241 131,151 기말금액 110,521 11,707 1,121 260 1,824 1,364 149 4,261 131,207 ■ 농심엔지니어링(주) 1. 주요 원재료 등의 현황건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료를 산정하기 어렵습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료의 구입금액 추이를 산정하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률당사의 주력 제품 및 서비스인 건설공사, 식품물류플랜트 사업부문은 다양한 고객의 요구사항에 맞게 설계, 제조, 설치, 시운전 과정을 거쳐 공급되는 제품 및 서비스(용역)로, 일정한 규격 제품을 생산하는 설비가 필요하지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정할 수 없습니다.(2) 생산설비의 현황 2023.3.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 - 45 - 4,637 - 1,085 1,211 11 6,989 취득액 - - - - - 8 - 11 19 처분액 - - - - - - - - - 폐기액 - - - - - - - - - 계약의 종료 - - - - - - (33) - (33) 환율변동 - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - 8 - - 8 기말금액 - 45 - 4,637 - 1,101 1,178 22 6,983 감가상각누계액 등: 기초금액 - (25) - (2,550) - (803) (526) - (3,904) 처분액 - - - - - - - - - 감가상각비 - (1) - (77) - (37) (82) - (197) 폐기액 - - - - - - - - - 계약의 종료 - - - - - - 24 - 24 환율변동 - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - 기말금액 - (26) - (2,627) - (840) (584) - (4,077) 장부금액: 기초금액 - 20 - 2,087 - 282 685 11 3,085 기말금액 - 19 - 2,010 - 261 594 22 2,906 4. 매출 및 수주상황 ■ (주)농심홀딩스 1. 매출실적(1) (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 (단위 : 천원) 보고부문 주요제품 및 서비스 2023년 1분기 2022년 2021년 지주회사투자 배당금 수익 21,767,505 20,071,130 19,291,130 제조 농수축산물 가공 및 스프제조 126,405,920 480,940,149 417,660,847 엔지니어링 식품물류플랜트, 건설공사 17,550,082 150,199,681 172,464,164 레저 골프장 운영 2,727,882 21,301,065 18,542,249 단순합계 168,451,389 672,512,025 627,958,390 연결조정 (4,024,905) 2,067,176 13,537,196 매출 총계 164,426,484 674,579,201 641,495,586 주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다.(2) (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2023년) 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농수축산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 21,767 2. 주요 고객에 대한 의존도주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 46.5%와 40.4%를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3. 제품 또는 서비스의 판매경로당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 제품 또는 서비스의 판매경로를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 제60기 1분기 제59기 제58기 식품제조및 판 매 등 제품상품기타 라면 내 수 628,641 2,285,000 1,943,934 수 출 53,894 181,449 141,972 합 계 682,535 2,466,449 2,085,906 스낵 내 수 113,365 426,842 371,447 수 출 5,929 18,356 21,071 합 계 119,294 445,198 392,518 기타 내 수 153,453 542,297 471,023 수 출 540 31,378 28,170 합 계 153,993 573,675 499,193 매출 에누리등 내 수 (95,436) (356,257) (314,634) 소 계 (95,436) (356,257) (314,634) 매출 총계 내 수 800,023 2,897,882 2,471,770 수 출 60,363 231,183 191,213 합 계 860,386 3,129,065 2,662,983 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 및 주요 매출처 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 대리점 특약점 등 16.4% - 신유통 대형마트, 슈퍼체인, CVS 47.2% - 온라인 전자상거래 12.0% - 기타 농협, 직거래슈퍼, 백화점, 연쇄점 등 24.4% - 2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 대리점 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 10일이내 운반비 당사부담 - 기타 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 30일이내 운반비 당사부담 - ※신유통/온라인 등은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음. 3) 판매전략가) 신제품/전략제품 육성 나) 면류사업 중심의 시장 주도 및 건면류 판매 확대 다) 이커머스 채널 판매력 강화 ■ 율촌화학(주) 1. 매출 1) 매출실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 51기 1분기 제 50기 제 49기 포장사업부문 제 품 연포장, BOPP, CPP, 골판지 등 수 출 5,129 20,233 13,206 내 수 75,940 319,493 311,190 합 계 81,069 339,726 324,396 상 품 연포장, BOPP, CPP, 골판지 등 수 출 1,614 6,168 2,286 내 수 14,266 64,896 75,594 합 계 15,880 71,064 77,880 기 타매 출 부산품 등 수 출 - - - 내 수 331 1,372 1,310 합 계 331 1,372 1,310 부문합계 수 출 6,743 26,400 15,492 내 수 90,537 385,761 388,093 합 계 97,280 412,162 403,586 전자소재사업부문 제 품 이형지,전자소재 외 수 출 4,386 23,011 30,871 내 수 14,135 63,779 91,837 합 계 18,521 86,790 122,707 상 품 이형지,전자소재 외 수 출 127 174 225 내 수 2,100 9,819 12,217 합 계 2,227 9,993 12,441 기 타매 출 기 타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 부문합계 수 출 4,513 23,184 31,096 내 수 16,235 73,598 104,053 합 계 20,748 96,782 135,149 합 계 제 품 수 출 9,515 43,244 44,077 내 수 90,075 383,272 403,027 합 계 99,590 426,515 447,104 상 품 수 출 1,741 6,341 2,510 내 수 16,366 74,715 87,811 합 계 18,107 81,056 90,321 기타매출 수 출 - - - 내 수 331 1,372 1,310 합 계 331 1,372 1,310 합 계 수 출 11,256 49,585 46,588 내 수 106,772 459,359 492,147 합 계 118,029 508,944 538,734 2. 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요 매출처 등(1) 판매경로 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : %) 사업부문 내수직납 수 출 대리점 합 계 포장사업부문 75.4 5.7 1.3 82.4 전자소재사업부문 13.8 3.8 - 17.6 합 계 89.2 9.5 1.3 100.0 (2) 주요 매출처당사의 주요 거래처는 당사의 관계회사인 (주)농심이며 전체 매출액의 약 40.5%를차지하고 있습니다. ■ 농심태경(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 농수축산물가공 및 판매 등 농수축산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 71,026 266,738 241,369 농수축산물 판매 신선식자재 등 55,298 213,720 175,513 기타 물류창고 보관료 등 82 482 779 매출 총계 126,406 480,940 417,661 ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요매출처 등(1) 판매경로 및 주요 매출처 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 직판 ㈜농심, ㈜현대그린푸드 등 56.2% - 유통 농수축산물 도소매상 등 43.7% - 기타(보관/임대) ㈜농심 등 0.1% - (2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 직판 외상 판매 외상기일 90일 이내 운반비 당사 부담 - 유통 외상/현금 판매 외상기일 30일 이내혹은 즉시 결제 운반비 당사 부담혹은 고객 부담 - ※ 유통은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음 ■ 농심개발(주)1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 및 주요품목 2023년 1분기 2022년 2021년 입 장 료 그린피 1,654 13,056 11,250 대 여 골프카, 대여채 232 1,695 1,866 식 음 료 식당매출 204 2,277 1,764 상 품 골프용품 - 292 307 용 역 조경관리 72 1,856 1,484 기 타 임대, 수수료 등 566 2,125 1,871 합 계 - 2,728 21,301 18,542 2. 주요 서비스의 판매 전략 (1) 판매조직 당사는 골프장 운영사로서 제조업과 같은 별도의 판매조직이 존재하지 않으나, 인터넷 홈페이지 및 당사 예약부서와의 유선전화를 통해 골프장 예약 및 결제를 진행하고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 골프 서비스와 식음료 서비스는 당사가 운영하는 골프장에서 직접 제공하고 있습니다. (3) 판매전략 현재 당사는 기존 고객들을 상대로 이벤트 시 SMS 발송 등을 통한 지속적인 고객관리 및 유치 전략을 펼치고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 용역 제품 식품물류플랜트, 일반건축 등 15,956 139,427 160,757 상품 기타 X-Ray 이물검사장비 등 1,594 10,773 11,707 매출 총계 17,550 150,200 172,464 2. 수주경로 및 방법 등당사는 각 산업설비 분야에서 수년간의 기술전문성과 다양한 프로젝트 수행경험을 가진 전문적인 영업인력이 제안 및 입찰 참여, 공정개선 및 기술제안 활동 등을 통해 프로젝트 수주활동을 수행하고 있습니다.수주 이후 고객과의 공급계약, 제작, 설치, 시운전 등의 단계를 통해 매출이 이루어지고 있으며 매출대금은 고객과의 각각의 계약조건에 따라 다소 상이하나, 통상적으로 계약금 10~20%와 1~2차에 걸친 중도금 60~70%, 시운전 이후 잔금 10~20%를 수령하고 있습니다. 3. 주요 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 서오산 물류센터 신축공사 2021.04.30 2023.03.10 - 26,419 - 26,419 - - 진천 은암리 물류센터 신축공사 2022.02.25 2024.08.09 - 48,000 - 8,726 - 39,274 천안 산정리 물류센터 신축공사 2022.04.26 2025.01.14 - 97,760 - 6,977 - 90,783 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 2023.03.30 2024.10.30 - 55,700 - 77 - 55,623 대한약품공업(주) 자동화창고 신축공사 2022.09.02 2024.01.30 - 19,650 - 194 - 19,456 합 계 - 247,529 - 42,393 - 205,136 5. 위험관리 및 파생거래 ■ (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사(주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사(이하 '연결실체'라고 통칭함)가 노출되어 있는 시장위험의 종류는 다음과 같습니다.(1) 자본위험(2) 금융위험(3) 공정가치이러한 시장위험이 연결실체의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.(1) 자본위험관리연결실체의 주된 자본관리 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 기타채무 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 1분기 제 20 (전) 기 매입채무및기타채무 175,421,644 159,518,234 기타금융부채 3,161,052 3,429,855 차입금 121,988,346 91,304,989 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (39,181,374) (44,328,205) 순부채 261,389,668 209,924,873 자기자본 1,092,483,109 1,077,267,431 부채비율 23.93% 19.49% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (3) 공정가치 측정 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,750 785,750 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 16,872,816 (*2) 단기금융상품 22,308,558 (*2) 매출채권및기타채권 142,367,595 (*2) 기타금융자산 151,262 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 196,559,704 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 175,421,644 (*2) 차입금 121,988,346 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,161,052 (*3) 금융부채 합계 300,571,042 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 20(전) 기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,702 785,702 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,621,846 (*2) 단기금융상품 23,706,359 (*2) 매출채권및기타채권 94,119,360 (*2) 기타금융자산 159,201 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 153,466,191 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 159,518,234 (*2) 차입금 91,304,989 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,429,855 (*3) 금융부채 합계 254,253,078 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (3-2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 21(당) 기 분기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,750 785,750 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 제 20(전) 기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,702 785,702 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 ③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법:기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 2.02%~4.48% 가정ㆍ가중평균자본비용 : 13.05% 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.15 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3-3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (1,041,271) - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 297,817 - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (1,281) - - - 금융손익 이자수익 293,260 - - - 배당금수익 - - 1,261,393 - 이자비용 - - - (1,543,955) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 48 - - 기타영업외손익 외화환산이익 49,789 - - 31,347 외환차익 252,860 - - 208,021 외화환산손실 (70,663) - - (262,186) 외환차손 (163,933) - - (463,432) ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (68,081) - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 30,302 - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (105,259) - - - 금융손익 이자수익 51,445 - - - 배당금수익 - - 1,053,047 - 이자비용 - - - (521,677) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 498 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,669) - - 기타영업외손익 외화환산이익 25,827 - - 86,246 외환차익 91,841 - - 85,434 외화환산손실 (16,965) - - (233,960) 외환차손 (188,498) - - (495,009) ■ (주)농심 가. 시장위험과 위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 4) 이자율위험 연결실체는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 768,263,714 719,378,357 자본 2,372,214,573 2,315,340,179 부채비율 32.39% 31.07% 나. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. ■ 율촌화학(주) 1. 시장위험과 위험관리1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 51,186,060천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 인상되었을 경우 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준금리 1% 상승시 (511,860) (510,584) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (원화단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 매출채권 USD 6,988,082 9,111,062 USD 7,443,130 9,432,678 CNY 3,138,319 593,550 CNY 3,441,601 624,444 외화예금 USD 3,805,012 4,960,974 USD 4,395,894 5,565,961 JPY - - JPY - - CNY 506,290 95,755 CNY - - 외화자산 합계 USD 10,793,094 14,761,341 USD 11,839,024 15,623,083 JPY - JPY - CNY 3,644,609 CNY 3,441,601 외상매입금 USD 398,410 519,447 USD 616,234 780,954 JPY - - JPY 16,598,940 158,218 미지급금 JPY 500,000 4,907 JPY 1,086,438 10,356 USD - - USD - - 단기차입금 USD 3,000,000 3,911,400 USD 3,000,000 3,692,412 외화부채 합계 USD 3,398,410 4,435,754 USD 3,616,234 4,641,940 JPY 500,000 JPY 17,685,378 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 482,059 (482,059) 521,037 (521,037) JPY (245) 245 (8,429) 8,429 CNY 34,465 (34,465) 31,222 (31,222) 합 계 516,279 (516,279) 543,831 (543,831) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 지분상품의 경우 상장지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 주요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 위험관리율촌화학 분기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표 주석 - 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 '을 참고하시기 바랍니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황율촌화학(주)는 별도의 파생상품을 체결하고 있지 않으며, 당사의 환 거래 규모는 크지 않은 편으로 통상 수출대금이 수입대금보다 많습니다. 당사는 수출 대금이 입금 되면 환율에 따라 환전 또는 수입대금을 지급하는 방법으로 환율 변화에 따른 위험을 회피하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ (주)농심홀딩스당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 경영상의 주요계약 등 : 없음. 나. 연구개발활동 등 1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직 위치 연구내용 비 고 R 서울특별시 동작구 라면, 스낵 등 신제품 개발업무 - 나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제60기 1분기 제59기 제58기 비 고 연구개발비용 계 6,954,050 28,653,391 29,253,721 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.8% 0.9% 1.1% - 2) 연구개발 실적 가) 개요 신라면, 새우깡, 너구리 등 대표브랜드 외 누룽Z, 누들핏, 딸기 바나나킥등 다양한 신제품을 개발하고 있으며, 특허173건, 기타 디자인 등록 약158건,상표등록 2019건을 비롯하여, 미국, 일본, 중국, 유럽 등 약80여개국에 735여건의 해외 지식재산권을 소유하고 있습니다. 나) 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과가 반영된 제품명 등 연구기간 비빔타입 하절기 면류 개발 R 쫄깃탱탱한 칼국수면과 아삭한 식감의 건더기, 매콤새콤한 김치비빔장이 특징인 칼국수 비빔면 개발 칼빔면 2019.12~2020.04 포테토칩 콜라보 제품 개발 R 스테디셀러인 김치사발면맛과 바삭한 생감자칩인 포테토칩을 콜라보한 제품 개발 포테토칩 김치사발면맛 2020.02~2020.04 짜파구리 큰사발 개발 R 강한 매운맛과 진한 짜장의 풍미, 쫄깃한 면발이 특징인 제품으로, 모디슈머의 원조 짜파구리를 간편하게 즐길 수 있는 용기면 개발 앵그리 짜파구리 큰사발 2020.02~2020.04 신라면 건면 용기타입 개발 R 튀기지 않은 건면과 야채조미유를 사용하여 매콤하면서 깔끔한 맛이 특징인 신라면 건면을 간편하게 즐길 수 있는 용기면 개발 신라면 건면 사발 2019.11~2020.05 신풍미 포테토칩 개발 R 고소하고 달콤한 계란 토스트 맛의 바삭한 생감자칩 개발 포테토칩 에그토스트맛 2020.04~2020.07 분식집 타입 국물라볶이 개발 R 추억의 맛인 분식집 떡볶이 소스와 바삭한 튀김토핑이 특징인 간편조리 라볶이 개발 쿡탐 분식집 국물라볶이 2020.05~2020.08 두부 김치찌개 타입 면류 개발 R 부드러운 두부와 김치 건더기가 풍성하게 들어있는 깊고 진한 찌개타입의 용기면 개발 신라면블랙사발 두부김치 2020.06~2020.08 두부 김치찌개맛 봉지면 개발 R 부드러운 두부와 김치 건더기가 풍성하게 들어있는 깊고 진한 찌개타입의봉지면 개발 신라면블랙, 두부김치 2020.09~2020.11 재미있는 옥수수모양의 스낵 개발 R 통옥수수의 모양과 입안에서 알알이 터지는 듯한 식감을 가진 군옥수수맛 스낵 개발 옥수수깡 2020.05~2020.12 양념감자 스낵 개발 R 양념감자의 모양과 맛을 구현한 스낵으로 겉과 속이 모두 바삭한 식감을 가진 칠리맛 감자 스낵 개발 감튀 레드칠리맛 2020.05~2020.12 쿡탐 국밥류 개발 R 진한 육수와 푸짐한 건더기가 특징인 제품으로 간편하게 집밥요리를 즐길 수 있는 상온 레토르트 국밥 개발 쿡탐 소한마리탕 2020.10~2020.12 짬뽕맛 건면 개발 R 중국집 짬뽕 그대로의 면발을 구현한 튀기지 않은 면과 짬뽕육수가 조화를 이루는 짬뽕맛 건면 개발 짬뽕 건면 2020.11~2021.01 스틱 형태감자스낵 개발 R 먹기 편한 한 입 크기의 스틱형태로 씹는맛을 향상시킨 통감자구이맛 스낵 개발 포테토칩 엣지 통감자구이맛 2020.11~2021.01 용기타입 쌀국수 개발 R 얼큰하고 시원한 소고기장국 맛으로 무, 파, 홍고추 등의 건더기가 들어 있는 쫄깃하고 부드러운 쌀국수 개발 농심 쌀국수, 소고기 장국 2020.09~2021.02 하절기 비빔면 개발 R 달콤한 배와 매콤한 홍고추, 시원한 동치미로 만든 비빔장과 쫄깃한 면발이 특징인 매콤새콤한 비빔면 개발 배홍동비빔면 2021.01~2021.03 미니사이즈양파링 개발 R 한 입에 먹기 편한 미니사이즈 양파링과 짜파게티 맛이 잘 어우러진 콜라보 스낵 개발 미니짜파링 2021.01~2021.03 쿡탐 면요리 간편식 개발 R 전자레인지 조리로 간편하게 즐기는 용기타입 외식 면요리 개발 쿡탐 고기곰탕면, 쿡탐 부대찌개면, 쿡탐 대파육개장면 2021.01~2021.04 포테토칩 신제품 개발 R 홈술 인기안주인매콤한 곱창 맛을 구현한 감자칩 개발 포테토칩, 곱창이핫해 2021.03~2021.06 볶음타입 면류 개발 R 꼬들꼬들한 면발과 귀여운 辛 어묵 건더기가 특징인 신라면 맛 매운 볶음면 개발 신라면볶음면, 신라면볶음면,큰사발 2021.01~2021.07 렌지조리 용기면 개발 R 뚝배기 불고기처럼 자작한 국물과 쫄기한 면발이 특징인 렌지땡 리뉴얼 용기면 개발 렌지땡 뚝불면 2021.05~2021.08 스틱형태의 감자스낵 개발 R 프랜차이즈 인기메뉴인 양념감자를 바삭한 식감의 스낵으로 만든감자튀김 스낵 개발 감튀 랜치어니언맛 2021.05~2021.08 냉동 볶음밥 개발 R 전자레인지나 프라이팬 볶기로 간편조리가 가능한 라면맛 콜라보 냉동 볶음밥 개발 쿡탐 신라면맛 볶음밥, 쿡탐 짜파게티맛 볶음밥, 쿡탐 김치사발면맛 볶음밥 2021.02~2021.09 카레맛 너구리 컵면 개발 R PC방 인기메뉴인 카구리를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 컵면 제품 개발 카구리큰사발 2021.06~2021.10 앵그리 짜파구리 개발 R 짜파게티 짜장맛과 너구리 해물맛에 매콤한 풍미가 더해진봉지면 개발 앵그리 짜파구리 2021.07~2021.10 새우깡 50주년 기념제품 개발 R 기존 새우깡 대비 넓은 모양, 블랙트러플과 증가된 새우함량으로 진한 풍미와 식감이 특징인 새우깡 개발 새우깡 블랙 2021.02~2021.10 국물요리 개발 R 집에서 간편하게 조리가 가능한 맛있고 푸짐한 국물요리 개발 쿡탐 아욱된장국,쿡탐 모둠 소고기곰탕 2021.06~2021.11 중화풍 백짬뽕 타입제품 개발 R 쫄깃하고 탄력있는 건면과 칼칼하고 시원한 해물맛이 특징인 매콤한 백짬뽕 개발 사천백짬뽕 2021.07~2021.11 팝콘 스낵 개발 R 옥수수깡, 바나나킥 시즈닝을 활용한 달콤하고 짭짤한 맛의 팝콘 스낵 개발 옥수수깡 팝콘, 바나나킥 팝콘 2021.07~2021.12 옥수수깡 신규맛 개발 R 통옥수수 형태와 매콤하면서 고소한 단맛이 특징인 하바나옥수수맛 스낵 개발 옥수수깡, 하바나옥수수맛 2021.07~2022.01 카구리 봉지면 개발 R 너구리 국물에 카레가더해져 매콤한 국물과 쫄깃한 식감이 특징인면류 개발 카구리면 2021.12~2022.02 볶음면 제품 개발 R 두가지 제품(신라면볶음면, 짜파게티)조합으로 색다른 맛과 재미를 주는 전자레인지 조리볶음 용기면 개발 신볶게티, 큰사발 2021.12~2022.02 비빔타입 건면 개발 R 상큼한 오리엔탈 드레싱 소스와 닭가슴살 큐브, 양배추, 아몬드 등 풍성한 건더기가 들어 있는 샐러드 타입의 맛있는 건면 개발 샐러드누들, 오리엔탈소스맛 2021.04~2022.04 제로칼로리 웰치 탄산 개발 R 웰치 탄산의 맛은 그대로이면서 칼로리는 제로인 제로 칼로리 탄산 음료 개발 웰치 제로 오렌지맛, 웰치 제로 그레이프맛 2021.09~2022.04 면요리 간편식 개발 R 금돼지식당 노하우와 농심의 맛과 기술이 접목된, 전자레인지 조리돼지김치찌개면 개발 금돼지식당, 돼지김치찌개면 2021.12~2022.04 제과형 스낵 개발 R 롤브레드 형태와 속은 부드럽고 겉은 바삭한 식감이 특징인 커피와 잘 어울리는 제과형 스낵 개발 쁘띠파리 롤브레드, 프렌치토스트맛 2021.12~2022.04 고단백 건강컨셉 스낵 개발 R 콩/치즈 본연의 맛과 바삭한 식감이 특징인 스탠딩 포장 형태의 고단백 스낵 개발 우와한 콩칩, 우와한 치즈칩 2022.02~2022.05 저칼로리 용기면 개발 R 가는 당면과 식이섬유가 들어있어 칼로리 부담없이 즐길 수 저칼로리 컵면 개발 누들핏 떡볶이국물맛, 누들핏 어묵탕맛 2022.01~2022.07 고소한 김라면 개발 R 기름에 튀기지 않아 쫄깃하고 탄력있는 건면으로 만든 얼큰하고 고소한 김통깨 라면 개발 라면왕 김통깨 2022.02~2022.08 쌀국수 용기면 개발 R 식이섬유가 함유된 부드러운 쌀면으로 만든 탕타입 쌀국수 개발 후루룩쌀국수 미역국,후루룩쌀국수 닭곰탕, 후루룩쌀국수 소고기곰탕 2022.03~2022.08 프리미엄 감자칩 개발 R 세계 3개 진미 이탈리아산 블랙 트러플과 새콤달콤한 디종머스터드가 잘 어우러진 프리미엄 감자칩 개발 고메포테토,트러플머스터드맛 2022.03~2022.08 조리간편 홈파스타 개발 R 파스타 특유의 식감을 가진 길고 넓은 딸리아뗄레면과 깊은 풍미의 소스가 개별 포장되어 간편하게 보관하고 쉽게 조리할 수 있는 홈파스타 개발 파스타랑 버섯크림 파스타랑 볼로네제 2022.01~2022.10 멸치칼국수 용기면 개발 R 국내산 멸치와 무, 양파,표고 등을 넣어 우린 육수와 튀기지 않은 건면, 다양한 건더기가 특징인 깊고 개운한 멸치 칼국수 용기면 개발 멸치칼국수사발 2022.03~2022.11 바나나킥 신규맛 개발 R 바나나킥에 딸기과즙을 넣어 상큼함을 더한 바삭하고 달달한 딸기바나나킥 개발 딸기 바나나킥 2022.09~2023.01 옥수수깡 신규맛 개발 R 고소한 옥수수깡에 콩고물을 묻혀, 고소함이 더욱 진해진 콩고물맛 옥수수깡 개발 콩고물 옥수수깡 2022.09~2023.01 포테토칩 신풍미 개발 R 포테토칩과 인기맛집의 콜라보 제품 시리즈로, 맛있게 매운 엽떡오리지널맛 감자스낵 개발 포테토칩 엽떡오리지널맛 2022.09~2023.02 누들핏시리즈 제품 개발 R 가늘고 투명한 당면으로 부담없이 즐길 수 있는 저칼로리 컵면 시리즈 제품 개발 누들핏 얼큰우동맛 2022.10~2023.02 배홍동 건면 비빔면 개발 R 건면으로 만든 쫄면과 홍고추, 동치미에 감칠맛이 더해진 비빔장과 바삭한 튀김고명이 잘 어우러진 건강한 쫄면 개발 배홍동쫄쫄면 2022.11~2023.02 조리간편 홈파스타 개발 R 파스타 특유의 식감을 가진 길고 넓은 딸리아뗄레면, 올리브 오일 소스와 별첨으로 구성된 조리간편 홈파스타 개발 파스타랑 알리오올리오 2022.12~2023.02 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 - 기간내 등록된 특허권 없음 2) 법규상의 규제에 관한 사항 - 식품위생법 식품으로 인한 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적인 향상을 도모함으로써 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 1962년 제정된 법령입니다. 본 법령은 식품의 안전성과 건전성을 확보하기 위하여 영업 및 원료 등의 채취 단계에서부터 제조, 가공, 수입, 조리, 저장, 운반, 진열, 판매 등에 이르는 모든 과정을 규정하고 있습니다. 비위생적인 식품 등의 배제, 식품·식품첨가물 등의 기준과 규격, 영업허가제도, 출입· 검사 등의 제도, 건강진단 및 위생교육 등에 대한 제도와 행정제재 및 벌칙을 규정하고 있으며 세부사항은 시행령, 시행규칙 및 여러 하부 고시 등을 통하여 관리하고 있습니다. - 수입식품안전관리특별법 수입식품의 안전성 확보를 위하여 주문자상표부착 수입식품 위생점검, 우수수입업소등록제도 등을 운영하여 현지 제조업체에 대한 위생관리 상태를 점검하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수입식품 관련 제도는 더욱 안전하고 깨끗한 식품을 수입하여 제공할 수 있도록 운영하는 제도입니다. 이처럼 수입식품안전관리특별법은 국내 식품뿐만 아니라 수입 식품에 대한 안전까지도 고려하고 있습니다. - 어린이 식생활 안전관리 특별법 어린이들의 비만을 예방하고자 2010년 11월 26일부터 시행된 제도입니다. 이 법의 주요 내용은 어린이들이 주로 취식하는 식품군을 설정하고(이하 어린이 기호식품)각 식품에 대하여 별도로 설정된 기준에 적용하여 '고열량ㆍ저영양 식품'을 판정하고, 고열량ㆍ저영양 식품으로 판정된 제품에 대하여 TV광고 금지 및 학교 내와 학교 주변 200m 내의 우수판매업소에서 판매금지하는 내용입니다. 또한 이법에서 어린이기호식품품질인증 제도를 운영하여 어린이에게 안전하고 영양을 고루 갖춘 어린이 기호식품의 제조, 가공, 유통, 판매를 권장하고 있으며 식품의약품 안전처에서는 어린이 기호식품 품질인증의 제도 확대 및 정착을 위해 노력하고 있습니다. - 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률 본 법령은 2018년 3월 13일 제정되어 2019년 3월 14일에 시행된 법령으로 식품위생법, 건강기능식품에 관한 법률, 축산물 위생관리법에 분산되어 있는 표시 관련 규정을 통합하여 영업자들이 표시·광고 규제의 주요 내용을 보다 쉽게 파악할 수 있게 하였습니다. 또한, 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률은 영업자가 식품 등에 관하여 국민들에게 정확한 정보를 제공하도록 하기 위하여 사행심을 조장하거나 음란한 표현을 사용하여 공중도덕이나 사회윤리를 현저하게 침해하는 부당한 표시·광고를 금지하고 있으며, 식품 등을 표시·광고한 자는 자기가 한 표시·광고 중 사실과 관련한 사항에 대하여 그 실제를 영업자 스스로 증명할 수 있도록 하였습니다. 최근 유통기한을 소비기한으로 대체하는 법령이 개정되어 23년 1월 1일시행 되었으며 업계 혼란을 방지학위해 1년간의 유예기간이 주어졌습니다. 3) 환경관련사항 당사는 청정한 환경을 미래 세대에게 물려주기 위해 환경방침과 실천과제를 수립하여 준수하고 있으며, 국내 전 공장에 환경경영시스템(ISO 14001)를 도입하고 있습니다. 또한 이사회 내 ESG위원회를 신설하여 환경경영체계를 강화하였으며, 지속가능한 제품을 고객에게 제공하기 위해 제품 전 과정에서 발생하는 부정적 영향을 줄여 나아가고 있습니다. 전 세계적으로 이슈가 되고 있는 지구 온난화로 인한 기후 위기를 인식하고 적극적인 온실가스 배출량 저감 활동을 추진하고 있습니다. 전 사업장의 온실가스 배출량 산정 및 관리를 위한 인벤토리를 구축하여 데이터를 확보하고, 이를 기반으로 온실가스 배출량 감축 활동을 추진하고 있습니다. 사업장 단위로 노후설비를 에너지 고효율 설비로 교체하고, 신재생 에너지에 대한 투자를 확대하는 등 기후변화로 인한 재무적 부정 영향을 줄여 나아가고 있습니다. 이와 더불어 당사 제품에 사용되는 포장재의 지속가능성을 제고하기 위하여 3R전략(포장재 감량화, 재활용 용이성 개선, 재질 전환)을 통해 원재료 조달부터 생산단계까지의 환경영향을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 판매 이후 단계에서 지속가능한 소비 문화 형성 및 자원순환 체계 구축을 위해 Green Packaging Story 소통 전략과 함께 다양한 이해관계자와 협업을 추진하고 있습니다. 당사는 앞으로도 기업의 사회적 책임을 다하는 글로벌 식품기업으로서 맛과 건강을 넘어 환경 친화적인 식품을 통해 새로운 가치를 창출하는 기업으로 거듭 나겠습니다. ■ 율촌화학(주) 1. 연구개발활동 1) 연구개발조직 연구개발 담당조직 위 치 연구내용 기술연구소 경기도 안산시 외 하단 연구개발 실적 등 참조 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 과 목 제 51기 1분기 제 50기 제 49기 비 고 연구개발비용 계 2,218,978 11,152,036 12,263,553 - 판매비와 관리비 2,167,325 10,895,137 12,069,213 - 제조경비 51,653 256,899 194,340 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.88% 2.19% 2.28% - 3) 연구개발실적당사의 기술연구소는 필름 제조, 표면처리, 코팅 및 인쇄 등 핵심 기술을 확보하여 필름 가공 분야에서 독보적인 입지를 구축하고 나아가 급변하는 IT시장에 적용되는 다양한 기능성 부품 소재 개발에 주력하고 있습니다. 또한 향후 미래 먹거리 창출을 위해 Flexible Display, Wearable Device 등 첨단 기기에 적용 가능한 부품 소재 및 내구재 개발에 힘쓰고 있습니다. 기중 실시한 연구개발 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 연구기관 연구과제 비 고 내부연구기관 Tablet 아노다이징용 공정보호필름 - Inmold Label - 전도성본딩필름 - HMR Package - 자동차 디지털키용 EMI 흡수 시트 - 생분해 가능한 고차단성 PLA 필름 - PP 단일재질 마스크팩 포장재 - 전자칠판用 AF필름 - 폴더블 노트북用 점착필름 - Flip Chip BGA 기판用 점착필름 - MBL (Moisture Barrier Liner) - Embo 이형필름 - PP단일재질 스낵 포장재 - 모바일용 Glass 공정보호필름 - ■ 농심태경(주) 1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 신제품, 생산 효율성의 향상 등을 위하여 연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계 323 1,305 1,499 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.3% 0.4% - 2. 연구개발 실적(1) 개요당사는 축육엑기스, 야채엑기스, 분말시즈닝, 향신료 등을 중심으로 하는 가공식품의 맛을 내는 주요 소재를 개발하고 있으며, 이 소재를 직접 식품 회사에 판매하고 있습니다. 이를 가공하기 위한 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비를 활용하여 분말 복합조미식품을 제조하고, 액상스프 포장설비, 소스류 용기포장 설비를 통하여 양념장, 소스류를 제조하여 식품제조용은 물론 시판용, 수출용 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 야채류 및 고추 등 야채 향신료를 가공 포장하여 라면용 건더기스프나 시판용 건더기스프를 개발하고 있으며, 고추가루는 자체 가공 포장하여 업소용, 시판용, 수출용으로 다양하게 개발하고 있습니다. 최근에는 오랜기간 축적된 식품 원재료 가공 경험을 토대로 식물성 원료를 엄선하여 일반인도 누구나 일상에서 맛있게 즐길 수 있는 Vegan Food를 연구하고 있습니다. 100% 식물성 소재를 기반으로 철저한 원료 검수와 생산관리를 통해 "베지가든"이라는 Vegan Food 브랜드를 론칭하였으며, 비건 스테이크, 비건 떡갈비, 비건 완자 등 비건 고기류부터, 평소에 간편하게 즐길 수 있는 비건 만두 및 비건 소스류까지 다양한 분야의 Vegan HMR 식품을 개발하고 있습니다. 최근 '2022 서울푸드어워즈'에서는 당사의 베지가든 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등, Vegan Food인 베지가든의 제조, 기능, 취식 방법에 대한 혁신성을 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다.(2) 주요 연구개발 실적당사 연구소의 연구결과 및 기대효과입니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 저염 라면 스프 개발 나트륨 함량30% 저감화한 저염 라면스프 개발(환자식/노인식용) 휴대 간편한 즉석 죽 개발 짜먹는 레토르트 파우치 즉석 죽 개발(마호박죽, 고구마우유죽 등) 즉석 컵 잡채 개발 컵잡채 하바네로 제품 개발 즉석 순두부 가공기술 개발 FD 순두부블럭화로 컵순두부 상품화 갓 지은 밥맛의 팝라이스 개발 고온 순간 퍼핑 기술을 활용한 즉석 복원용 팝라이스 개발 팝라이스를 활용한 즉석식 컵밥 개발 즉석밥·국밥 개발: 굉장한컵밥류, 소고기장국밥, 우거지해장국 등 팝라이스를 활용한 즉석식 건강죽 개발 팝파이스 그릿츠, 분말화를 통한 즉석 컵죽 개발(전복죽, 렌틸콩죽 등) 식물성 원료 활용 대체식품 연구 (대체유가공) 식물성유산균 배양기술 연구 및 발효 최적화연구 식물성 마시는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type, 플레인/딸기맛) 식물성 떠먹는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type) 식물성 발효치즈 개발 (단백영양부여, 유산균발효최적화) 식물성 슬라이스 치즈 개발 (단백영양부여, 개별포장 type) 식물성 소재 활용 HMR 제품 및 외식 메뉴 개발 식물성 HMR 간편식 개발 : 조리냉동 제품군 (떡갈비, 완자, 너비아니, 탕수육, 만두, 소스류, 볶음밥 등) CVS 편의점 상품용 식물성 식재 개발 식사형 냉동 Ready Meal 메뉴개발 상품화 단체급식, 레스토랑 메뉴개발 식물성 소재 기반 정미소재 개발 비건 정미소재, 국물맛내기 등 식물성 조미료, 맛베이스 소재개발 식물성 대체육 가공기술 향상 연구 대체육 품질향상 신소재 개발 : 진짜 고기스러움 도전, 건강한 영양가치 부여 (포화지방↓, 합성첨가물 및 조미료↓) 신규 대체육 라인 증설 및 공정 최적화 연구 신규 Extruder 및 조리냉동라인 등 대체육 가공라인 증설에 따른 최적 공정 정립, 생산품질 최적화 한식풍 Key base 소재개발 (볶음장류) 반응기술 및 HVD 기술 활용 新 한국형 조미소재 개발 식물성 대체해산물 가공기술 연구 대체 해산물 조직감 구현 공정 개발 : 참치, 오징어 등 식물성 유화형 소스류 개발 식물성 유화형 소스류 개발 : 마요네즈, 치폴레 소스, 사우전드아일랜드 등 ■ 농심개발(주)당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. ■ 농심엔지니어링(주)당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. ■ (주)농심홀딩스 가. 산업의 특성 및 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 국내 법규상 지주회사는 영위하는 업종에 따라 2가지로 분류되고 있으며, 해당 지주회사 또는 그 자회사가 금융업에 관련되어 있으면 금융지주회사, 그 외의 지주회사는 전부 일반 지주회사입니다. 일반지주회사는 다시 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 지주회사업 외 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 지주회사업을 수행함과 동시에 다른 독립적인 사업활동을 영위하는 회사를 말합니다. 지주회사의 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주의 가치를 높이는데 도움을 줍니다. 또한 지배구조의 투명성은 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 하기 때문에, 책임경영체제를 정착시키는 효과가 있습니다. 마지막으로, 지주회사는 경영자원의 효율적인 배분을 가능하게 함으로써 그룹의 성장 잠재력을 확보, 발굴하고 경영위험은 최소화 할 수 있게하는 장점이 있습니다.2022년 공정거래위원회 보도자료에 따르면, 국내 지주회사는 총 168개사 (일반 158개, 금융 10개)이며 전년 164개사(일반 154개, 금융 10개) 대비 4개사 증가하였습니다. 그 중 대기업집단 소속 지주회사는 48개로 전년(46개) 대비 2개사 증가하였으며, 중소 지주회사는 66개로 전년(76개) 대비 10개사 감소하였습니다.국내 지주회사의 주요 수입은 배당금 수익, 용역 및 브랜드 사용료, 자문료 등으로 구성되어 있는 편이며, 그 특성상 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 따라서 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 관계회사 의존도가 높은 경향을 보입니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. □ 국내 지주회사 수 변동추이 구 분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 일반지주회사 114 117 130 152 183 164 163 157 154 158 금융지주회사 13 15 10 10 10 9 10 10 10 10 합계 127 132 140 162 193 173 173 167 164 168 (출처 : 공정거래위원회 보도자료) 나. 회사의 현황(주)농심홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2023년 3월 31일 현재 (주)농심, 율촌화학(주), 농심태경(주), 농심엔지니어링(주), 농심개발(주) 등 총 5개의 회사를 국내 자회사로 보유하고 있습니다. 별도 재무제표 기준으로 자산총액 중 자회사 주식가액의 합계액이 차지하는 비율은 92.2%이며, 영업수익은 모두 자회사로부터 수령한 배당금으로 구성되어있습니다.당사가 2023년 동안 자회사로부터 수령한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. □ 자회사 및 수입 배당금(2023년)현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농수축산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 - - - 21,767 앞으로도 (주)농심홀딩스는 자회사들의 책임경영체제 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영실현을 지원하여 그룹 전체의 수익성을 향상시킬 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 경영정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지 향상과 경영효율 극대화를 달성할 수 있도록 하겠습니다. ■ (주)농심 1. 사업의 개요(상세) 가. 라면류 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 가) 산업의 특성 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 특성이 있습니다. 그리고 정부의 물가안정 정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련 사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈 등 식품안전 Risk가 큰 고려요소로 작용하고 있습니다. 나) 산업의 성장성 최근의 인구구조 및 생활패턴의 변화로 인해 전반적으로 국내 라면시장은 양적으로 저성장 추세를 보이고 있지만, 소비자들이 편리성과 개성을 추구하고, 고급화 트렌드가 지속되고 있어 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. 지속적인 성장을 유지하기 위해 고객중심적 제품 개발 및 공급, 철저한 브랜드 관리, 차별적 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화, 원료공급체계의 선진화, 식품안전성을 위한 품질보증체계 구축, 환경 이슈에 대한 선도적 대응능력 제고 등에 최선을 다하고 있습니다. 아울러, 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점인 중국/미국/캐나다/일본/호주/베트남 지역의 경우, 지속적인 신규지역 개척과 함께 辛브랜드와 너구리, 짜파게티 등의 프리미엄 제품을 집중 육성하고, 유럽/동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화에 의한 총 수요의 양적 변화는 미미하며, 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 계절적으로는 동절기에 성수기가 형성되고 있으나 최근 몇 년간 그러한 추세는 약화되고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 가) 국내 시장의 안정성 및 경쟁상황 원재료비가 비용구조에서 차지하는 비중이 높아 환율 및 국제 원자재 시세에 의한 원가변동요인이 있으며, 가격에 의한 수요 탄력성은 낮은 편이나, 웰빙 트렌드 등 소비자의 기호 변화에 따른 대체재의 수요 증가 및 저출산 고령화에 따른 인구 구조 변화에 의한 주 소비층의 감소는 수요 시장의 감소 요인이 되고 있습니다. 또한, 경쟁사 간의 판매경쟁, 정부의 공정거래 및 대형유통 관련 규제, 식품안전, 에너지, 환경 분야 등에 대한 정책 등이 수익성에 지대한 영향을 주고 있습니다. 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 세계화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 있으며 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 관심의 확대로 인해 제품간 동종 업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 '신라면 제페토 큰사발면', '파스타랑 알리오올리오', '배홍동 쫄쫄면'와 같이 소비자 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 철저한 식품 안전성 확보 조치를 통해 고객들에게 '건강'과 '행복'이라는 가치를 지속적으로 제공함으로써 현 시장에서의 선도자 위치를 유지하고 있으며, 신성장 동력 확보를 위해 건면류 등의 신규 카테고리 개척 활동에도 적극적으로 임하고 있습니다. 나) 해외 시장의 안정성 및 경쟁상황 세계경제는 러시아-우크라이나 전쟁 지속, 주요국의 경기침체, 소비 및 투자 위축 등이 불확실성 요인으로 작용하며 경기 회복세가 점차 약화되고 있습니다. 당사는 현지 경쟁자들과 높은 차별성을 가진 '辛'브랜드를 필두로, 너구리, 짜파게티 등 프리미엄 브랜드의 집중 육성과 전략 거점 국가의 개척지역 확대 및 현지 인력 활용을 통한 소매시장 공략, 유럽지역 대형 유통채널 진입 확대, 신흥국 국가별 특성에 적합한 프로모션 활동 등을 통해 꾸준한 매출 성장세를 유지하고자 하며, 생산역량의 확대, 관리시스템 및 영업조직의 재정비, 원/부자재의 구매 체계 선진화를 통해서 지속적인 수익을 달성하고자 합니다. 다) 국내 시장점유율 추이 1) 개요 국내 라면 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 과반 이상의 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 2) 기간별 라면류 시장점유율(주요 4개사 100% 기준) (연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2023년1분기 라면 56.3 43.7 - 2022년 라면 56.3 43.7 - 2021년 라면 56.5 43.5 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. 3) 회사 경쟁우위 요소 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 나. 스낵류 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 가) 산업의 특성 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호식품 사업으로 수요가 안정되어 있으나, 품목별 수요변동 및 판촉비 비중이 비교적 큰 편입니다. 나) 산업의 성장성 저출산 고령화 현상으로 인해 주 소비층인 아동/청소년층 인구가 지속적으로 감소하고 있어 양적 측면에서는 정체 또는 저성장 추세를 보이고 있으나, 소비자들이 프리미엄 가치를 추구하고 있어 고부가가치 및 기능성 제품 등을 통해 스낵 시장의 지속적인 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적 측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받고 있지는 않습니다. 다만 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 총 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 가) 시장의 안정성 스낵 시장은 성숙시장이자 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장이나, 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. 나) 경쟁상황 다수의 경쟁자가 시장 내에서 경쟁을 벌이고 있으나, 마케팅 및 기술력에서 강점을 가진 상위 5개 업체가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 성숙시장에서의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 신제품 출시/품질 개선/기존 제품 리프레싱/프로모션/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 대형 유통채널의 증가는 이를 더욱 심화시키고 있습니다. 아울러, 식품에 대한 수요가 고급화/다양화 됨에 따라 해외 브랜드 및 외식업체 등의 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 변화하는 고객 니즈에 부합하는 '딸기 바나나킥', '콩고물 옥수수깡', '포테토칩 엽기떡볶이맛' 등의 프리미엄 신제품의 지속적인 출시 및 기존 제품 확장과 주기적 리프레싱을 통하여 고객들에게 늘 새로운 가치를 제공하고, 신규 카테고리 개척 등 시장 확대에도 심혈을 기울이고 있습니다. 다) 국내 시장점유율 추이 1) 개요 국내 스낵 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 2) 기간별 스낵류 시장점유율(주요 5개사 100% 기준) ( 연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2023년1분기 스낵 33.0 67.0 - 2022년 스낵 32.3 67.7 - 2021년 스낵 30.3 69.7 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. 3) 회사 경쟁우위 요소 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 다. 음료류 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 가) 산업의 특성 음료 사업은 다양한 소비자 유형을 가진 사업으로, 매출이 경기변동의 영향을 크게 받지 않지만, 유행이 빨라 제품 수명주기가 짧고 업체들 간 경쟁이 매우 치열하다는 특성이 있습니다. 나) 산업의 성장성 음료시장은 야외활동 관련 소비가 회복되며 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 에너지드링크, 차음료, 스포츠음료 카테고리의 매출이 증가하였으며, 그 외 과일주스, 커피 등의 카테고리는 매출이 감소하였습니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 음료산업은 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동의 영향을 덜 받고, 동절기보다 하절기의 매출이 높게 나타나는 특성을 보입니다. 2) 국내외 시장여건 음료 산업은 총수요는 안정적이나 유행이 매우 빠르고 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열한 시장입니다. 성장 중인 기능성 음료 카테고리를 앞세운 제약업체/유업체 등의 음료 시장 진출이 계속 확대될 것으로 보이고, 아울러 업체들 간의 M 통한 규모 확대와 신규 진입 역시 계속될 것으로 판단되며, 대형 유통업체의 교섭력 강화로 인한 제조업체 납품가 인하 및 저가 기획제품 요구는 음료업계 간 경쟁을 더욱 격화시키고 있습니다. 당사는 전국에 걸친 영업망을 구축해 둔 상태이며, '백산수'를 수위권 브랜드로 육성 중이고, 국내외 수요 확대에 대비해 생산역량을 대규모로 구축하였습니다. 이를 기반으로 생수 및 주스 카테고리에서의 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 가격구조 개선 및 생산성 향상을 통해 수익성을 증대시킬 것입니다. 라. 기타 해외브랜드 수입/판매사업은 세계적인 식품기업들과 당사 간의 전략적 제휴를 통해 이루어지고 있으며, 이는 세계화 전략을 추진하는 데 있어 글로벌 네트워크 기반 확대에도 크게 기여하고 있습니다. 보유한 해외브랜드의 판매는 전반적으로 양호한 성장세를 이어가고 있으며, 가격조정 및 마케팅 비용의 효율적 관리에 힘입어 수익성도 차츰 개선되고 있습니다. 매출 확대를 위해 소비자 유형별 맞춤 마케팅 활동을 확대하고 신규 수요처 발굴을 지속할 계획입니다. 또한 신상품의 도입 역시 지속적으로 추진하고 있습니다. 환율 및 FTA 등으로 인한 관세 변화에 대한 시뮬레이션 및 가격조정, 적정재고 관리를 통해 적정 수익을 확보하도록 하겠습니다. 이외에 '라이필 더마콜라겐'을 필두로 건강기능식 사업에 진출하여 순조롭게 육성 중이며, 판매채널 확대와 취급 품목의 점진적인 다양화를 통해 성장동력의 한 축으로 자리매김할 수 있도록 하겠습니다. 2. 사업부문별 재무정보 연결실체의 경영진은 사업지역부문별 영업정보를 검토하고 있으며 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문별 영업손익 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로부터의 수익 595,879,627 58,013,265 147,224,506 24,507,896 21,623,856 10,523,475 2,613,685 860,386,310 - 860,386,310 내부거래 49,246,616 43,115,534 17,499,769 - 1,188,135 - - 111,050,054 (111,050,054) - 합계 645,126,243 101,128,799 164,724,275 24,507,896 22,811,991 10,523,475 2,613,685 971,436,364 (111,050,054) 860,386,310 성과 부문영업손익 38,576,241 4,703,472 17,994,144 888,967 1,003,406 177,994 221,979 63,566,203 187,200 63,753,403 부문손익 37,580,096 4,549,935 12,167,596 580,971 1,003,326 120,935 180,991 56,183,850 (2,054,377) 54,129,473 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로부터의 수익 522,908,706 58,851,954 102,348,609 20,190,721 21,593,357 8,374,099 2,037,265 736,304,711 - 736,304,711 내부거래 53,902,597 46,436,275 15,190,412 - 1,209,556 - - 116,738,840 (116,738,840) - 합계 576,811,303 105,288,229 117,539,021 20,190,721 22,802,913 8,374,099 2,037,265 853,043,551 (116,738,840) 736,304,711 성과 부문영업손익 25,210,526 1,182,267 2,553,290 456,436 822,269 125,594 127,343 30,477,725 3,844,380 34,322,105 부문손익 26,289,289 2,990,356 1,983,247 352,880 807,106 80,537 100,282 32,603,697 384,695 32,988,392 (2) 부문별 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 보고부문자산 2,780,246,927 767,744,965 541,902,035 21,585,785 34,908,756 16,861,176 3,442,901 4,166,692,545 (1,026,214,259) 3,140,478,286 보고부문부채 645,286,441 60,365,449 183,895,043 11,057,546 23,119,956 14,684,932 2,566,715 940,976,082 (172,712,368) 768,263,714 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 보고부문자산 2,722,216,499 753,702,478 510,617,613 20,292,250 35,794,721 18,296,518 2,793,155 4,063,713,234 (1,028,994,698) 3,034,718,536 보고부문부채 597,329,368 70,738,262 174,538,747 10,655,419 25,337,416 16,279,637 2,125,039 897,003,888 (177,625,531) 719,378,357 ■ 율촌화학(주) 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 환경관련사항 (1) 개요당사는 사회의 구성원으로서 그 책무를 다하기 위하여 최근 국제적으로 이슈화 되고 있는 기후변화 문제해결에 노력하고 있습니다. 2010년 외부 전문기관과 함께 전 사업장의 온실가스 배출량 측정 및 관리를 위한 온실가스 인벤토리를 구축하였으며, 이를 기반으로 에너지의 효율적인 사용을 통한 온실가스 배출량 감축을 위하여, 주요 사업장별 전문가 양성 및 외부 전문가의 협력을 통한 선진기술 도입을 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 지정 및 활동사항 대상연도 사업장 지정사항 활동사항 2010년 전 사업장 농심그룹 TFT 온실가스 인벤토리 구축 2012년~2014년 전자소재공장 온실가스 절감 목표관리업체 온실가스 감축활동 2015년 전자소재공장 배출권 거래제 사업장 지정 온실가스 감축활동 2018년 전자소재공장 배출권 거래제 2기 전환 유상할당 시작 2021년 전 사업장 배출권 거래제 3기 전환 전자소재공장 외 사업장배출량 산정계획서 제출 ※ 현재 당사의 배출권 거래제 3기 대상 사업장은 전사업장으로 지정 변경되어 외부 전문기관을 통한 내부 전문가 양성 등 다각적인 대응방안을 마련하고 있습니다.※ 2016년 부터 자체적인 에너지 절감 TFT를 마련하여 에너지 효율 향상 및 배출량 감소를 위해 전사 차원의 노력을 하고 있습니다.※ 2013년 에너지 절감 보고서를 발행하는 것을 시작으로 2015년 부터 매달 탄소 배출량 보고서 발행을 통해 환경관련 문제에 적극 대응하고 있습니다.※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 녹색경영을 참고하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 1) 지배기업 - 율촌화학(주) (1) 산업의 특성 - 포장사업부문포장사업부문은 대표적인 소비재 사업으로써 주요 제품은 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산되는 OPP, CPP, Shrink Film과 이를 원재료로 생산되는 식품포장용 포장, 세제류 및 화장품의 리필팩, 의약품 및 산업용 포장지, 치약 등의 포장용 튜브와 같은 생활 전반에 널리 쓰이는 필름기반 포장재가 있습니다. 또한 원지에 콜게이트 가공을 거쳐 인쇄, 타발 공정을 통해 생산되는 판지 역시 포장사업의 사업영역입니다.- 전자소재사업부문광학 PET Film, 종이 등의 기초 소재에 Silicone, 점착제, 접착제 등을 박막으로 코팅하여 IT, 자동차, 건축산업 등에 사용되는 광학 Film류, 보호 Film류, 이형 Film류 생산과 모바일제품, 전기차의 리튬폴리머 배터리를 포장하는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 등을 생산 및 판매 합니다. (2) 산업의 성장성 최근의 인구구조와 소비패턴의 변화에 따라 대표적 소비재인 필름산업은 큰 변화를 겪고 있습니다. 과거 단순한 형태의 필름제품이 주를 이뤘다면 이제는 고품질, 고기능성의 포장재와 전자소재를 요구하는 형태로 시장이 변화하고 있습니다. 이에 따라 높은 기술력과 빠른 기술 적용력을 가진 공급자가 시장을 주도하는 형태입니다. 당사는 이러한 시장 트랜드를 깊이 이해하고 지속적인 성장은 물론 시장을 리드하는 높은수준의 기술력을 유지하기 위해 철저한 제품 품질유지, 선도적 제품 및 기술의 개발, 시장을 주도하는 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화등에 최선을 다하고 있습니다.아울러 성장의 한계성이 있는 국내시장에 안주하지 않고 중국, 동남아, 일본 등 세계시장을 위한 해외진출을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점을 통한 세계시장 선도를 위해 세계수준의 제품을 개발하고 품질수준을 높여 매출성장을 이끌어나가겠습니다. (3) 경기변동의 특성 - 포장산업은 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받으며 식품산업은 국내 소비경제의상황과 경기전반에 따라 영향을 받습니다. 즉, 당사가 영위하는 포장산업은 국민생활과 밀접한 관계를 지니고 있습니다.- 전자소재산업은 전방산업인 디스플레이 시장에 크게 영향을 받으며 해당 분야 또한 경기변동에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있습니다. 디스플레이 시장은 국내 뿐만 아니라 글로벌 경제와도 민감하게 반응함에 따라 주요 지역별 이벤트 및 계절적인요인에 따라 수요 변동에 영향을 받고 있습니다.- 사업부문의 특성상 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 제품 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격이 상승할 수 있습니다. (4) 경쟁요소최근 포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간품질평준화로 인하여 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 인하여 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다. 당사의 미래 사업으로 집중 육성하고 있는 전자소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급 성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력을 필요로 합니다.이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 2) 국내외 시장여건 (1) 시장점유율당사의 포장, Film, 판지 등 포장재 및 포장관련 소재사업의 국내 시장점유율은 ㈜농심을 비롯한 국내 대표 우량기업과의 긴밀한 협력관계를 유지하며 시장점유율 1위 수준을 유지하고 있으며, 이형지, 점착소재등 전자소재사업 역시 짧은 업력에도 불구하고 비약적인 성장을 거듭하여, 국내 관련 업계의 상위권의 시장점유율을 보이고 있습니다. 하지만 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대해 그 소재의 종류와 분야가 다양하여 정확한 국내 시장 점유율은 추정하기 힘듭니다. (2) 시장의 특성- 포장사업부문식품 및 생활용품 등 소비재 관련 시장에 집중되던 포장시장은 점차 건축과 의료, 전기 전자 관련 산업재 시장으로 그 영역을 확대시켜나가고 있습니다. 따라서 포장 시장은 내수 경기의 변동과 밀접하게 연동되고 있으며 제품에 따라 계절적 수요변동이 큰 양상을 보이고 있습니다. 포장의 원재료가 되는 필름과 원지 시장은 주요 원재료인 P.P Resin 또는 원지가 국제 유가변동과 국제수급 변화에 많은 영향을 받는 바, 시장 변화에 민감한 품목이라고 할 수 있습니다. 포장 시장은 많은 변화를 거치고 있습니다. 우선 친 환경에 대한 사회적인 요구가 높아짐에 따라 포장의 패러다임이 근본적으로 바뀌고 있으며 이로인해 친환경 및 포장 간소화가 이루어지고 있습니다. 개인용 소분포장이 많아짐에 따라 포장과 판지의 생산 단위도 소포장의 비중이 늘어나는 추세입니다. 따라서 포장시장은 경량화와 슬림화를 모토로 변화하는 중이며 저희 포장사업부문의 제품들도 이러한 변화에 대응하기 위해 제조설비 고도화와 고부가 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.저희 율촌화학은 범용성 포장의 기술적 고도화와 품질향상, 생산 효율화를 무기로 하여 이러한 변화에 능동적으로 대응하고 있으며 현재의 국내시장에서의 우위를 유지함은 물론, 국제시장 점유율 증대에 더욱 매진할 것입니다.- 전자소재사업부문기본적으로 전자소재 시장은 첨단 소재로써 고 정밀, 무 결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다. 따라서 당사에서는 시장의 요구와 기술적 특성을 제고하기 위하여 R 분야에 대한투자와 개발역량 제고에 최고의 노력을 다하고 있습니다.위드 코로나와 인플레이션이라는 세계적인 경기침체로 인하여 전방 산업인 디스플레이 시장과 핸드폰 시장의 급격한 변동은 당사의 재무 상태와 영업실적에 중대하게 부정적인영향을 미칠 수 있습니다. 이렇듯 당사가 급격히 변화하는 시장과 고객의 요구에 시기 적절하게 대응하는 신제품을 출시하지 못할 경우 당사의 재무 상태는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 반면, 현재 신성장 모멘텀으로 회사차원에서 적극 추진하고 있는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 부문의 신규 공급계약과 신규시설투자(증설) 등을 통하여 새로운 변화를 꾀하고 있으며, 기술 경쟁력 확보와 최고의 품질을 기반으로 수익성 우위의 질적 성장을 이우러 나가도록 하겠습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점최근 포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간품질평준화로 인하여 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 인하여 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다. 당사의 미래 사업으로 집중 육성하고 있는 전자산업소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급 성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력을 필요로 합니다.이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적인 성장을 위하여 신규 사업의 기회를 적극적으로 준비하고 있습니다. 이에 따라 R 부문의 투자 및 미래 유망 분야에 대해서 지속적인 검토 및 기회 발굴에 노력하고 있습니다. 3. 사업부문별 재무정보 1) 당분기말 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계 정 제 51기 1분기말 제 50기 제 49기 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 포장사업부문 매출액 97,280,104 82.4% 412,161,610 81.0% 403,585,509 74.9% 감가상각비 3,772,709 51.6% 15,135,962 48.6% 14,632,419 45.5% 유ㆍ무형자산 207,095,575 50.8% 209,909,995 52.5% 221,198,391 55.8% 자산총계 305,770,484 47.4% 305,214,147 46.7% 309,355,589 46.4% 부채총계 86,411,881 27.2% 74,353,334 23.3% 75,080,087 23.4% 전자소재사업부문 매출액 20,748,496 17.6% 96,782,480 19.0% 135,148,689 25.1% 감가상각비 3,078,083 42.1% 14,483,281 46.5% 16,805,700 52.2% 유ㆍ무형자산 182,083,003 44.6% 170,912,002 42.7% 165,152,219 41.6% 자산총계 224,210,387 34.8% 211,408,433 32.4% 210,470,584 31.6% 부채총계 36,020,779 11.3% 36,932,143 11.5% 30,193,105 9.4% 공통부문 매출액 - - - - - - 감가상각비 465,630 6.4% 1,536,658 4.9% 751,789 2.3% 유ㆍ무형자산 18,821,923 4.6% 19,021,597 4.8% 10,277,299 2.6% 자산총계 114,915,079 17.8% 136,513,573 20.9% 146,890,325 22.0% 부채총계 195,681,442 61.5% 208,038,920 65.2% 215,377,080 67.2% ※ 당사의 종속법인으로 편입된 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED의 재무 정보는 포장사업부문에 포함하여 표시합니다. ■ 농심태경(주)가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성(1) 산업의 특성- 농수축산물 제조부문당사의 제품 및 상품은 주요 매출처인 ㈜농심의 제품 구성에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적이나, 정부의 물가 안정정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈나 방사능 이슈 등 가공식품에 대한 식품안전 관련 소비자 불신 확대 등의 위험이 큰 고려 요소로 작용하고 있습니다. 스낵 시장은 성숙시장으로 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장입니다. 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다.- 농수축산물 판매부문당사가 영위하고 있는 농수축산물 신선식자재 유통사업은 농수축산물을 시장의 수급에 따라 대량으로 수입하여 냉장, 냉동 보관하여 도매 및 소매업체에 공급하는 사업으로, 물품수입, 보관, 판매에 대한 경쟁력이 사업의 핵심적인 요소입니다. (2) 산업의 성장성- 농수축산물 제조부문경기 침체에 따른 소비악화와 대형마트의 영업 규제, 가정간편식(HMR)으로 대표되는 대체 편의식의 증가로 국내 라면시장 성장은 정체되어 있는 상황입니다. 당사는 ㈜농심의 라면류 소재 매출이 큰 비중을 차지하기 때문에 향후 국내 라면시장의 성장에 라면 소재 제조 및 판매사업의 성장성이 크게 영향을 받을 것입니다. 그에 따라 당사는 기존의 라면류 소재 매출 외에도 현재 진행되고 있는 식품 트렌드인 1인 가구의 증가, 대체육류에 대한 선호 증가, 건강에 대한 관심증가 등에 대응하여 신규 성장사업으로서 라면류 소재 제조기술을 바로 이용할 수 있는 컵떡볶이, 컵국 등의 즉석편의식을 제조 및 판매하고 있으며, 비건식품에 대한 연구개발을 지속적으로 수행하여, 비건 브랜드 "베지가든"을 런칭하고 관련 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다. - 농수축산물 판매부문과거 국내 수입 농수축산물 유통시장은 상대적으로 복잡한 유통구조 및 높은 경쟁 강도에 따른 낮은 산업생산성으로 인하여 소규모 도매업체가 주류를 이루고 있는, 중소회사 위주의 시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 2000년대 중반 이후에 들어서면서, 시장 구성에 상당한 변화가 촉진되고 있습니다.첫째, 식품유통에 관한 안전성 증진 및 거래투명성 강화를 위한 정부정책이 지속적으로 시행되었습니다. 둘째, 주요 대기업의 계열사가 국내 수입 농수축산물 유통시장에 적극적으로 진입하는 한편, 경기불황이 지속되면서 영세 업체의 경쟁력은 약화되었습니다. 셋째, 기업형 외식산업이 계속 성장하고 있으며, 중소 가공식품 업체의 수도 증가하고 있습니다. 시장 자체의 규모가 계속 커져감에 따라, 국내 수입 농수축산물 유통시장은 대기업 계열 회사의 시장 참여가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 넷째, 신선한 농수축산물을 소비자에게 직접 유통하고, 판매하는 B2C 플랫폼 채널이 구매편리성 및 빠른 배송을 무기로 급격히 활성화 되고 있습니다. 이에 맞추어 기존 B2B 유통업체들도 새로운 활로개척을 요구받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 농수축산물 제조부문 당사가 부재료를 공급하는 라면류 및 스낵류 산업은 전통적으로 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받지 않는 경향이 있습니다. 다만 소비자 욕구의 질적변화 및 국제원자재 시세변동으로 인한 총 매출규모 및 수익구조의 변화가 이루어지고 있습니다. - 농수축산물 판매부문 신선식재료 유통업은 그 대상이 되는 농수축산물이 공산품과는 달리 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하므로, 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급하여야 합니다. 당사가 주로 취급하고 있는 수산물의 경우, 조황이 좋은 겨울철에 대량으로 수입한 후 냉동보관하였다가, 생물의 공급이 부족한 봄부터 수요가 감소하는 여름 사이에 주로 판매를 하고 있어, 이상고온 등에 따라 매출이 영향을 받게 되므로 사업의 계절성이 있다고 할 수 있겠습니다. 축산물의 경우에는, 당사는 돈육 및 우육을 수입하여 판매하고 있으며, 구제역 또는 광우병의 발생 시 그 수요가 위축될때도 있지만, 대체 식품인 수산물에 대한 수요는 반대로 증가하는 경향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 - 농수축산물 제조부문대부분의 라면류 및 스낵류의 부재료는 자사 또는 계열화된 회사를 통해서 공급이 되고 있기 때문에, 당사의 식품제조 사업이 국내 식품제조 사업 전체에서 차지하는 시장 점유율이 큰 의미를 가지지 않으며, 또한 추정하기도 어렵습니다. - 농수축산물 판매부문국내 식자재 유통시장은 그 대상이 공산품과는 달리 직접 추출하는 소재 중심형 생산물이기 때문에 등급화, 규격화, 표준화가 어렵고, 또한 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여, 다양한 상품 카테고리와 다수의 시장 참여자가 존재하기 때문에 의미있는 시장점유율을 추정하기가 어렵습니다. (2) 시장의 특성 - 농수축산물 제조부문당사가 사업을 영위하는 시장은 전방(upstream) 산업인 면 사업 및 스낵 사업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 면 사업은 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 요구 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 국제화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 인식확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 아울러, 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호품 사업으로 수요가 안정되어 있으나, 품목에 따라 소비자 수요의 변동과 판촉비의 변동에 따라 채산성이 좌우된다는 특성이 있습니다. - 농수축산물 판매부문국내 식자재 유통시장의 경우 주요 실수요처인 기업형 대형급식업체들이 과거 소규모 도소매업체로부터 공급을 받았으나, 일본 방사선 누출 사고 등의 식품 안전성에 관련한 수입 농수축산물의 유통이력 관리, 거래투명성을 위한 정부정책 시행 등으로 유통망과 실수요처를 보유한 대기업의 시장 참여가 늘고 있습니다. 또한 기후 온난화 등으로 생물의 수급을 예측하기 어려운 부분과 중국, 인도 등의 큰 내수 시장을 갖고 있는 신흥국가들의 소득증가로 인한 식자재의 집중화 등으로 가격 등락폭이 큰 부분 등의 특징이 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 농수축산물 제조부문당사의 식품제조 관련 시장 경쟁력은 소비자에게 최종적으로 판매되는 제품(면류 및 스낵류)의 시장에서의 경쟁력과 밀접하게 연결됩니다. 당사의 주요 매출처인 ㈜농심은 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등의 경쟁우위 요소를 가지고 있습니다. 당사는 ㈜농심 이외의 매출처 개발을 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 대부분의 면류 및 스낵류 제조회사의 경우 자사 제품 또는 계열사 제품을 부재료로 사용하기 때문에 의미 있는 매출 비중 및 성장세를 보이기 힘든 상황입니다. - 농수축산물 판매부문식자재 유통사업은 대규모 구매를 통한 규모의 경제 실현, 위생적인 보관을 통한 적정재고의 유지 및 안정적인 수요처 확보가 사업성패를 좌우하는 요소입니다. 당사는 투자여력을 기반으로 구매력을 강화하고, 다양한 수요처를 확보하여, 점진적인 신선식재료 유통사업의 확대를 계획하고 있습니다만, 지속적인 모니터링을 통해 회사의 수익에 반하는 경우 사업의 철수가 있을 수도 있습니다. ■ 농심개발(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성(1) 산업의 특성 우리나라 골프의 역사는 1900년, 영국인 고문관에 의해 만들어진 원산 골프장(6홀)에서 시작되었습니다. 한국 국민들에게 골프는 1960년대 한양CC, 태릉CC, 안양CC가 잇따라 개장하면서 어느정도 알려지기 시작했으나 아직까지는 생소한 스포츠였습니다. 그러나 1998년 박세리 선수의 세계 메이저 대회 우승으로 골프에 대한 대중의 관심이 크게 높아지고, 1999년 김대중 대통령의 '골프 대중화 선언' 발표 및 규제완화정책이 시작되면서 골프산업의 성장이 시작되었습니다.골프장의 유형을 살펴보면, 골프장은 일반적으로 이용형태, 운영형태, 규모에 따라 분류할 수 있는데, 이용형태에 따라서는 회원제 골프장과 퍼블릭 골프장으로 구분되어집니다. 회원제 골프장은 회원을 모집하여 회원권을 발급한 뒤 예약에 의해 이용하는 골프장이며, 퍼블릭 골프장은 별도의 회원 모집 없이 누구나 도착 순서 또는 예약에 의해 이용하는 골프장으로 이용요금도 저렴한 편입니다.운영형태에 따라 분류해보면, 국내 회원제 골프장은 입회금제, 사단법인제, 주주회원제로 구분됩니다. 입회금제는 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장이고, 사단법인제는 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장입니다. 마지막으로 주주회원제는 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장입니다.규모에 따라 분류해보면, 국내 퍼블릭 골프장은 18홀 이상일 경우 정규 퍼블릭 골프장으로 분류하며, 9홀일 경우는 일반 퍼블릭 골프장, 마지막으로 3홀 이상 8홀 이하일 경우에는 간이골프장으로 나뉘어 집니다. 회원제 골프장의 경우는 보통 18홀, 27홀, 36홀로 구분하는 편입니다.골프산업은 경제 성장에 따른 국민 소득수준의 향상, 그리고 국제교류의 확대에 의해 성장하고있는 대표적인 서비스 업종의 하나입니다. 다만, 매출에 비해 초기 사업투자 규모가 매우 크기 때문에 투자자본의 회수기간이 장기화 되는 특징이 있습니다. 요약하자면, 골프산업은 자본회전율이 낮은 편에 속하는 자본 집약적 산업이라 할 수 있습니다. 및 특성> 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장이나 3홀 이상이면 가능(체육시설의 설치·이용에 관한 법률 시행규칙 제8조에서 정하고 있음) 퍼블릭 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (퍼블릭) 정규 퍼블릭 18홀 이상의 정규대중골프장 일반 퍼블릭 9홀의 대중골프장 간이 골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 자료: 문화체육관광부, 관한 법률> (2) 산업의 성장성국내 골프산업의 시장규모는 주 5일제의 정착에 의한 국내 레저시장의 성장 및 소득수준의 증가, 골프에 대한 부정적 인식 완화 및 대중화, 여성 골프인구의 증가 등을 통하여 국내 골프인구가 꾸준히 증가하면서 지속적으로 성장해 왔습니다.최근 5년간의 국내 골프장 수 추이를 보면, 2018년에는 전국 490개소였던 골프장 수가 2022년에는 514개소로 24개소 증가하였습니다. 다만, 이 중에서도 회원제는 동기간에 21개소 감소한 반면 퍼블릭은 45개소가 증가하면서 퍼블릭 골프장 수가 급증했음을 알 수 있습니다. 이는 회원제 골프장의 퍼블릭 전환과 신규로 개장한 퍼블릭 골프장 수가 증가하였기 때문입니다. 국내 골프장 수 추이> 골프장 수 (개소) 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 회원제 155 157 160 169 176 퍼블릭 359 348 341 325 314 계 514 505 501 494 490 (출처: 한국골프장경영협회)(3) 경기변동의 특성 및 계절성 국내 골프산업은 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징이 강합니다. 야외 운동인 골프의 특성상, 혹서기와 동절기를 피한 5월, 6월, 10월이 이용객수가 가장 많아지는 성수기이며, 1월과 2월은 추취와 눈으로 인한 비수기이기 때문에 휴장하는 골프장도 많은 편입니다. 나. 국내외 시장여건(1) 시장점유율 골프장은 이용형태, 지형특성, 입지특성, 규모 등에 따라 서로 다른 서비스를 제공하기 때문에 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 어렵습니다.(2) 시장의 특성 국내 퍼블릭 골프장의 수가 회원제 골프장의 수보다 많은 약 350여개에 육박하면서, 골프장 간 경쟁이 점점 심해지고 요금체계 또한 개편되고 있습니다. 또한 2016년 9월 '부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률(청탁금지법)'이 시행되면서 단기적으로는 고급 회원제 골프장들이 타격을 받고 있는 상황입니다. 그러나 중장기적으로는 국내 골프산업이 건전화되고, 부실한 회원제 골프장의 구조조정이 촉진되는 촉매제 역할을 할 것으로 예상됩니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 경기 포천군 일동면 운악산 자락에 자리하고 있는 일동레이크GC는 국내를 대표하는 토너먼트 코스를 보유하고 있습니다.일동레이크GC는 한국 골프계의 한 시대를 풍미했던 전 LPGA회장 김승학 프로가 일본에서 골프장 설계를 연구한 김학영 프로와 손을 잡고 최고의 코스 설계로 1995년 개장한 이후, 수많은 골프대회(삼성월드챔피언십을 비롯해 아시안 투어와 한국프로골퍼협회(KPGA) 투어를 겸해 치러지는 SK텔레콤오픈, 한국여자프로골프협회(KLPGA) 투어 우리투자증권 레이디스챔피언십, LIG손해보험클래식 등)를 개최한 명문 골프클럽입니다.최근인 2020년에는 8월 27일부터 8월 30일까지 KPGA 코리안투어의 일환으로 "헤지스골프 KPGA오픈 with 일동레이크GC"대회를 성공적으로 개최하였으며, 2022년에는 4월 28일부터 5월 1일까지 KLPGA투어 시즌 첫 메이저대회인 "크리스 F 제44회 KLPGA 챔피언십"대회를 개최하는 등 명실상부한 한국의 명문 골프장으로 자리매김하였습니다.일동레이크GC의 코스는 그 길이가 종합하여 7천 야드가 넘으며, 뛰어난 자연 풍광을 바탕으로 방문객에게 압도적인 시각적 즐거움을 선사합니다. 또한, 해당 조경이 마운드와 잘 어우러지면서도 인접한 홀 간 독립성을 잘 보장하도록 설계되어 있기 때문에, 플레이 내내 안정감과 여유로움을 느끼실 수 있습니다.그동안은 서울에서 상대적으로 멀리 떨어져 있는 일동레이크GC의 위치가 주요한 단점이었으나, 2017년에 구리시와 포천시를 연결하는 총 연장 50.6km의 '구리~포천고속도로'가 개통되면서 서울로부터의 접근성이 크게 개선되었습니다. 예전에는 서울도심에서 포천까지의 이동시간이 2시간 이상에 달하였으나, 이제는 절반 수준인 1시간 정도로 줄어들어 서울 등 수도권 지역에서 일동레이크GC를 방문하기 한결 편리해졌습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성(1) 산업의 특성 식품 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 모든 식품제조 분야에 활용되는 설비로서 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 조리, 살균, 세정, 중앙 제어, 제품 포장, 이물검사 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 다양하고 특수한 전용 설비를 필요로 합니다. 당사는 이러한 식품 플랜트를 소규모 단위 설비계약부터 대규모 시설 투자를 수반하는 턴키방식의 프로젝트 계약까지 다양한 설비를 여러가지 방법으로 공급하는 장치산업을 영위하고있습니다. 수요처에서는 제품의 성능과 식품안전을 모두 고려하여 설비 도입을 검토하므로 거래처의 선정은 신뢰도 높은 기존 업체 위주로 매우 보수적으로 이루어지며, 설비의 도입 검토 시 설비의 안정성, 경제성, 운영의 편리성 뿐만 아니라 경쟁사로부터의 보안 등도 중요시 여기고 있어 한번 정해진 거래업체는 쉽사리 바뀌지 않는 편 입니다.(2) 산업의 성장성국내 식품산업은 1980년대 이후 경제성장 및 국민소득 성장에 발맞추어 크게 성장해왔습니다. 한국농수산식품유통공사에 따르면, 2016년부터 2020년까지 최근 5년간 국내 식품산업 시장규모는 471조 9,120억에서 606조 4,380억으로 약 28.5% 증가 하였습니다. 국내 식품제조업 업체 수 역시 2016년 59,171개소에서 2020년 71,965개소로 약 21.6% 증가하면서 꾸준히 증가 중에 있으며, 동 기간동안 해당 식품업체에서 출하하는 액수 역시 108조 5,610억원에서 125조 8,860억원으로 15.9% 증가하였습니다.국내 식품산업의 꾸준한 성장과, 소비자의 선호 식품 유형 및 식품 소비패턴 변화는 식품생산업체로 하여금 노후화 된 식품설비를 정비, 보수하거나 신규 설비에 투자하도록 유도하고 있습니다. 최근에는 트렌드의 변화가 빨라지고 독특한 맛과 개성을 중요시 여기는 소비 패턴이 나타나면서 다양한 신제품이 빠른 주기로 출시되고 있는 점, 안전한 먹거리에 대한 소비자들의 관심이 점점 높아지면서 식품위생의 중요도가 예전보다 더욱 커진 점 등도 식품설비 수요 증가에 대한 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 국내 식품시장규모 > 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 시장규모 (10억원) 471,912 498,464 521,333 535,526 606,438 (출처: aT FIS식품산업통계정보 / 데이터 생산기관 : 한국농수산식품유통공사) 국내 식품제조업 산업현황 > 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 사업체수(개) 59,171 60,089 61,620 62,329 71,965 출하액 (10억원) 108,561 114,111 122,132 126,462 125,886 (출처: aT FIS식품산업통계정보 / 데이터 생산기관 : 한국농수산식품유통공사) (3) 경기변동의 특성현재 경제상황 및 향후 전망에 따라 고객사의 설비투자 계획이 변동하기 때문에, 설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 그러나 경기 침체 시 전방산업에서 경기침체를 극복하기 위한 다양한 전략(신제품 출시, 비용절감을 위한 자동화 등)을 구사하기 때문에 이에 따른 설비 투자가 선행되어 경기변동의 위험을 줄이는 요인으로 작용하기도 합니다. 나. 국내외 시장여건(1) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대한 식품설비의 종류 및 분야가 다양하여 전체 시장 규모에 대한 합리적인 추정이 불가능하기 때문에 당사의 국내시장 점유율은 산정하기 어렵습니다.(2) 시장의 특성 제품 수명주기의 단축에 따른 신제품 출시 확대, 기존설비의 노후화로 인한 교체수요, 도심의 확장에 따른 공장의 외곽이전, 제품 포장 용기의 다변화 및 친환경 포장에 대한 요구증대, 식품 제조공정상 전반적인 위생수준 강화, 물류비 절감을 위한 자동화 등, 식품산업은 우리의 일상생활에서 쉽게 접할 수 있는만큼 계속해서 다양한 이슈들이 발생하고 있으며, 이는 곧 식품제조업체들의 식품 플랜트 투자에도 밀접하게 반영되고 있습니다. 최근에는, 기상이변 및 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 경제 블록화로 인한 원자재 공급망의 붕괴 등으로 식품 원재료 가격은 계속 상승하는 반면, 경쟁 식품업체간 가격 경쟁은 더욱 치열해지면서 IT솔루션과 공장자동화가 융합된 '스마트 팩토리'가 비용절감 및 제품생산 효율화의 대안으로 업계의 관심을 받고 있는 상황입니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점식품 플랜트 업에서 우위를 점하기 위해서는 뛰어난 품질 경쟁력과 시공능력이 필요합니다. 당사는 1997년에 설립된 식품 플랜트 전문 엔지니어링 회사로서 수십년간 축적된 다양하고 수많은 식품 플랜트 시공 경험과 노하우를 바탕으로 그 경쟁력을 국내시장에서 인정받았습니다.이에 만족하지 않고, 당사는 경쟁력을 더욱 강화하기 위해, 차세대 식품안전 시스템과 이물검사장치, 비전검사장치, 자동포장기 등의 제품개발 및 컴퓨터 통합관리가 가능한 미래 지향 지능형 공장 시스템 소프트웨어, 환경과 위생을 중시하는 HACCP형 공장 분야에 대한 연구개발에 힘쓰고 있습니다. 연결종속회사> ■ TK America, Inc.당사는 농심태경(주)에서 100% 출자하여 설립한 미국현지법인입니다. 농수축산물 가공 및 스프 원재료 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.현재, 미국 식품시장에서의 면류산업은 초기 성숙기 단계로 선도기업들과의 치열한 경쟁 상황이 전개되고 있는 각축장이자 최근 (주)농심의 해외매출 성장이 가장 두드러지는 시장입니다. 일본계 브랜드인 `NISSIN`과 `MARUCHAN`이 2大 거대브랜드로서 미국 시장을 선점하고 있는 형태에서, 농심은 '신라면'과 '신라면 블랙'을 필두로 하여 상대적으로 고가의 브랜드를 판매하는 전략으로 지난 2017년 시장점유율로 닛신을 추월, 시장점유율 2위의 자리를 차지하고 있습니다.2017년 '신라면'이 미국 전역의 월마트 4천여 점포에 입점 된 이후, 코스트코(Costco), 크로거(Kroger) 등 현지 대형 마켓에 '신라면'이 차례로 입점에 성공하면서 현지 메인스트림 시장에서의 매출이 아시안 시장에서의 매출을 앞지르기 시작하였으며, 재택근무의 확산 및 K-문화의 확산으로 한국의 라면을 접하는 소비자들이 계속해서 증가하기 시작하였습니다. 이러한 상황을 현지에서 빠르게 대응하기 위해 농심태경(주)는 TK America, Inc.를 설립하였습니다.다만, 북미시장은 면류산업이 초기 성숙기 단계로써, 한국과 달리 라면이 아직 보편화되어 있지 않기 때문에, 경기 변동에 민감한 영향을 받을 수 있습니다. 특히 미국 식품시장에는 라면의 대체재가 다양하게 존재하므로 계절적으로도 동절기와 하절기의 소비차이가 크게 나타날 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 (단위 :백만원) 사업연도 제21기 (당분기) 제20기 (전기) 제19기 (전전기) 구 분 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 300,025 249,774 229,153 ㆍ현금및현금성자산 16,873 20,622 21,371 ㆍ단기금융상품 22,308 23,706 13,661 ㆍ매출채권및기타채권 139,618 91,354 83,942 ㆍ재고자산 96,898 95,819 88,495 ㆍ기타유동자산 24,328 18,273 21,684 [비유동자산] 1,154,740 1,139,356 1,099,484 ㆍ관계기업투자 909,277 891,884 859,270 ㆍ장기금융상품 17 17 4,518 ㆍ유형자산 218,406 218,085 211,352 ㆍ무형자산 1,458 1,539 1,458 ㆍ기타비유동자산 25,582 27,831 22,886 자산총계 1,454,765 1,389,130 1,328,637 [유동부채] 298,332 249,036 240,720 [비유동부채] 63,950 62,827 49,003 부채총계 362,282 311,863 289,723 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [연결자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [연결기타포괄손익누계액] 26,480 15,797 14,215 [연결이익잉여금] 777,474 772,880 736,207 [비지배주주지분] 1,637 1,698 1,600 자본총계 1,092,483 1,077,267 1,038,914 (2023.1.1 -2023.3.31) (2022.1.1 -2022.12.31) (2021.1.1 -2021.12.31) 매출액 164,426 674,579 641,496 영업이익 16,977 52,813 55,765 법인세비용차감전순이익 16,884 48,517 54,330 당기순이익 16,341 34,206 49,163 지배주주지분순이익 16,348 34,101 49,072 비지배주주지분순이익 (7) 105 91 총포괄손익 26,863 47,203 74,676 주당손익 3,525원 7,353원 10,581원 연결에 포함된 회사수 5 5 5 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 포괄손익계산서는 기능별분류에 의하여 작성하였으며, 성격별분류는 주석에 별도로 기재하였습니다. 2) 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업년도 제21기 (당분기) 제20기 (전기) 제19기 (전전기) 구 분 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 44,894 24,041 11,184 ㆍ현금및현금성자산 404 15 451 ㆍ단기금융자산 22,230 23,630 10,500 ㆍ기타유동자산 22,260 396 233 [비유동자산] 547,506 547,555 553,531 ㆍ투자자산 546,450 546,450 546,444 ㆍ장기금융상품 - - 4,500 ㆍ유형자산 124 72 106 ㆍ무형자산 378 378 1,911 ㆍ기타비유동자산 554 655 570 자산총계 592,400 571,596 564,715 [유동부채] 11,962 485 440 [비유동부채] 7,385 7,404 3,941 부채총계 19,347 7,889 4,381 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [이익잉여금] 286,161 276,815 273,442 자본총계 573,053 563,707 560,334 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.1.1 -2023.3.31) (2022.1.1 -2022.12.31) (2021.1.1 -2021.12.31) 매출액 21,767 20,071 19,291 영업이익 20,715 15,677 13,171 당기순이익 20,942 12,588 13,110 총포괄손익 20,940 12,648 12,287 주당순이익 4,516원 2,714원 2,827원 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 매출액은 배당금 수입입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 300,025,862,477 249,773,988,834 현금및현금성자산 16,872,816,275 20,621,846,224 단기금융상품 22,308,557,861 23,706,358,627 매출채권및기타채권 139,618,326,113 91,353,680,185 미청구공사 2,272,671,055 3,661,002,548 기타유동자산 21,564,319,179 14,174,048,922 기타금융자산 37,832,881 0 재고자산 96,897,669,475 95,819,031,446 당기법인세자산 453,669,638 438,020,882 비유동자산 1,154,739,749,994 1,139,356,875,263 장기금융상품 17,500,000 17,500,000 장기매출채권및기타채권 2,749,269,364 2,765,679,917 기타비유동자산 2,247,075 3,724,716 기타비유동금융자산 14,955,401,151 15,001,125,590 관계기업투자 909,276,980,694 891,884,348,032 유형자산 218,405,784,181 218,085,238,152 무형자산 1,458,099,189 1,538,692,963 순확정급여자산 6,123,914,267 8,577,928,080 이연법인세자산 1,750,554,073 1,482,637,813 자산총계 1,454,765,612,471 1,389,130,864,097 부채 유동부채 298,332,218,281 249,036,398,908 매입채무및기타채무 152,776,578,937 136,535,553,827 초과청구공사 100,604,780 117,797,726 단기차입금및유동성장기부채 116,424,770,973 86,725,692,899 기타유동부채 26,656,428,131 23,484,234,582 기타유동금융부채 1,340,088,266 1,480,708,982 충당부채 171,498,326 112,763,056 당기법인세부채 862,248,868 579,647,836 비유동부채 63,950,285,680 62,827,034,344 장기기타채무 22,645,064,848 22,982,680,242 장기차입금 5,563,575,360 4,579,296,037 기타비유동부채 1,086,974,730 1,303,444,897 기타비유동금융부채 1,820,963,755 1,949,146,183 충당부채 290,879,022 315,349,512 기타장기종업원급여부채 2,608,318,245 2,494,921,847 이연법인세부채 29,934,509,720 29,202,195,626 부채총계 362,282,503,961 311,863,433,252 자본 지배기업 소유주지분 1,090,845,916,086 1,075,569,639,225 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 기타불입자본 263,703,567,653 263,703,567,653 기타포괄손익누계액 26,479,339,938 15,797,326,915 이익잉여금 777,474,058,495 772,879,794,657 비지배지분 1,637,192,424 1,697,791,620 자본총계 1,092,483,108,510 1,077,267,430,845 부채및자본총계 1,454,765,612,471 1,389,130,864,097 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 164,426,483,657 164,426,483,657 170,075,433,004 170,075,433,004 매출원가 133,944,564,934 133,944,564,934 144,244,798,889 144,244,798,889 매출총이익 30,481,918,723 30,481,918,723 25,830,634,115 25,830,634,115 판매비와관리비 13,504,820,912 13,504,820,912 11,991,331,253 11,991,331,253 영업이익 16,977,097,811 16,977,097,811 13,839,302,862 13,839,302,862 금융수익 1,554,701,172 1,554,701,172 1,104,990,064 1,104,990,064 금융비용 1,545,236,120 1,545,236,120 630,604,819 630,604,819 기타영업외수익 888,353,301 888,353,301 692,549,475 692,549,475 기타영업외비용 990,875,640 990,875,640 1,008,929,795 1,008,929,795 법인세비용차감전순이익 16,884,040,524 16,884,040,524 13,997,307,787 13,997,307,787 법인세비용(수익) 542,981,916 542,981,916 1,081,800,915 1,081,800,915 분기순이익 16,341,058,608 16,341,058,608 12,915,506,872 12,915,506,872 분기순이익의 귀속 지배주주 소유주지분 16,348,387,404 16,348,387,404 12,926,016,325 12,926,016,325 비지배지분 (7,328,796) (7,328,796) (10,509,453) (10,509,453) 기타포괄손익 10,522,364,457 10,522,364,457 5,050,076,625 5,050,076,625 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 80,877,027 80,877,027 (476,802,445) (476,802,445) 확정급여제도의 재측정요소 (54,631,398) (54,631,398) (73,281,574) (73,281,574) 관계기업확정급여제도의 재측정요소 (105,017,168) (105,017,168) (33,704,142) (33,704,142) 관계기업자본변동 240,525,593 240,525,593 (369,816,729) (369,816,729) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 10,441,487,430 10,441,487,430 5,526,879,070 5,526,879,070 관계기업자본변동 10,168,943,910 10,168,943,910 5,453,077,241 5,453,077,241 해외사업장환산외환차이 272,543,520 272,543,520 73,801,829 73,801,829 총포괄손익 26,863,423,065 26,863,423,065 17,965,583,497 17,965,583,497 총 포괄손익의 귀속 지배주주 소유주지분 26,870,751,861 26,870,751,861 17,976,092,950 17,976,092,950 비지배지분 (7,328,796) (7,328,796) (10,509,453) (10,509,453) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,525 3,525 2,787 2,787 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 14,215,125,892 736,207,091,945 1,037,314,550,919 1,599,844,805 1,038,914,395,724 분기순이익 12,926,016,325 12,926,016,325 (10,509,453) 12,915,506,872 확정급여제도의 재측정요소 (73,281,574) (73,281,574) (73,281,574) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 (33,704,142) (33,704,142) (33,704,142) 관계기업자본변동 5,083,260,512 5,083,260,512 5,083,260,512 해외사업장환산외환차이 73,801,829 73,801,829 73,801,829 연차배당 (9,275,528,000) (9,275,528,000) (9,275,528,000) 2022.03.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 19,372,188,233 739,750,594,554 1,046,015,115,869 1,589,335,352 1,047,604,451,221 2023.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 15,797,326,915 772,879,794,657 1,075,569,639,225 1,697,791,620 1,077,267,430,845 분기순이익 16,348,387,404 16,348,387,404 (7,328,796) 16,341,058,608 확정급여제도의 재측정요소 (54,631,398) (54,631,398) (54,631,398) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 (105,017,168) (105,017,168) (105,017,168) 관계기업자본변동 10,409,469,503 10,409,469,503 10,409,469,503 해외사업장환산외환차이 272,543,520 272,543,520 272,543,520 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) (53,270,400) (11,647,745,400) 2023.03.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 26,479,339,938 777,474,058,495 1,090,845,916,086 1,637,192,424 1,092,483,108,510 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (31,953,712,301) (18,626,727,925) 영업으로부터 창출된 현금 (30,934,580,911) (16,887,648,092) 이자의 수취 264,207,317 38,274,506 이자의 지급 (1,100,705,933) (578,007,249) 법인세의 납부 (182,632,774) (1,199,347,090) 투자활동현금흐름 (1,727,513,832) (7,656,761,056) 단기금융상품의 감소 6,800,000,000 4,005,960,623 장기금융상품의 감소 0 4,500,000,000 유형자산의 처분 13,916,928 3,458,000 대여금의 회수 47,250,000 2,250,000 보증금의 감소 13,000,000 521,615 단기금융상품의 증가 (5,400,000,000) (6,035,960,623) 기타유동금융자산의 증가 0 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,958,022,280) (7,010,703,437) 무형자산의 취득 (179,568,480) (103,651,234) 보증금의 증가 (64,090,000) (18,636,000) 재무활동현금흐름 29,998,724,088 17,505,411,263 단기차입금의 차입 133,420,400,000 103,500,000,000 장기차입금의 차입 925,873,365 1,837,775,281 단기차입금의 상환 (104,000,000,000) (87,500,000,000) 리스부채의 상환 (347,549,277) (332,364,018) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (66,527,904) 3,428,100 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,749,029,949) (8,774,649,618) 기초의 현금및현금성자산 20,621,846,224 21,371,533,499 분기말의 현금및현금성자산 16,872,816,275 12,596,883,881 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재 제 20(전) 기 분기 2022년 3월 31일 현재 주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,990,367 42.92 신동윤 611,484 13.18 기타대주주 488,877 10.54 기타 1,547,062 33.36 합 계 4,637,790 100.00 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 주요영업활동 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 농심태경(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 농심엔지니어링(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 건설 및 기계기구 제조판매 농심개발(주) 한국 12월 31일 96.94 96.94 체육시설 운영 TK America, Inc. 미국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 농심태경(주) 288,596,680 183,735,828 104,860,852 120,015,014 1,547,223 1,503,058 농심엔지니어링(주) 59,797,326 42,375,849 17,421,477 17,550,082 (2,958,287) (2,966,954) 농심개발(주) 155,181,689 101,705,184 53,476,505 2,727,882 (239,384) (239,384) TK America, Inc. 20,808,194 10,959,163 9,849,031 6,390,906 490,054 762,597 ② 제 20(전) 기 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 농심태경(주) 253,277,566 143,719,772 109,557,794 117,328,117 2,422,019 2,369,540 농심엔지니어링(주) 59,968,419 37,629,987 22,338,432 38,216,358 1,432,048 1,418,221 농심개발(주) 156,066,464 100,610,575 55,455,889 2,605,558 (341,224) (341,224) TK America, Inc. 17,908,242 8,821,807 9,086,435 2,247,602 (2,473) 71,329 (4) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 농심개발(주) 농심개발(주) 비지배지분 지분율 3.06% 3.08% 자산 155,181,689 149,845,545 부채 101,705,184 98,242,592 순자산 53,476,505 51,602,953 - 비지배지분의 장부금액 1,637,192 1,589,335 매출 2,727,882 2,605,558 분기순이익(손실) (239,384) (341,224) - 비지배지분에 배분된 분기순이익(손실) (7,329) (10,509) 총포괄이익(손실) (239,384) (341,224) - 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (7,329) (10,509) 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 현금 15,552 9,235 보통예금 13,638,279 17,393,625 기타예금 3,218,985 3,218,986 합 계 16,872,816 20,621,846 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 사용제한내용 장기금융상품 15,000 15,000 질권설정 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 17,500 17,500 6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 22,308,558 15,000 23,706,359 15,000 당좌개설보증금 - 2,500 - 2,500 합 계 22,308,558 17,500 23,706,359 17,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 123,740,620 838,257 86,500,128 914,189 손실충당금 (4,074,138) - (3,330,683) - 소 계 119,666,482 838,257 83,169,445 914,189 기타채권 미수금 6,275,335 1,262,995 7,714,589 1,262,995 손실충당금 (50,000) (1,262,995) (50,000) (1,262,995) 미수수익 434,341 - 419,646 - 미수배당금 13,192,168 - - - 임차보증금 100,000 1,911,012 100,000 1,851,491 소 계 19,951,844 1,911,012 8,184,235 1,851,491 합 계 139,618,326 2,749,269 91,353,680 2,765,680 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 매출채권 미수금 매출채권 기초금액 (3,330,683) (1,312,995) (2,807,919) 매출채권손상차손 (1,041,271) - (37,780) 매출채권손상차손환입 297,816 - - 분기말금액 (4,074,138) (1,312,995) (2,845,699) (3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 1,281천원 및 105,259천원을 매출채권처분손실로 계상하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율(1.21% ~ 3.63%)법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 317,000 855,710 317,000 934,960 현재가치할인차금 (14,974) (17,452) (16,104) (20,771) 소 계 302,026 838,258 300,896 914,189 기타채권 미수금 - 1,536,618 - 1,536,618 현재가치할인차금 - (307,005) - (307,005) 임차보증금 - 1,779,490 - 1,779,490 현재가치할인차금 - (30,701) - (39,132) 소 계 - 2,978,402 - 2,969,971 합 계 302,026 3,816,660 300,896 3,884,160 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 20,179,445 - 12,784,312 - 선급비용 1,384,874 2,247 1,351,274 3,725 예치금 - - 38,463 - 합 계 21,564,319 2,247 14,174,049 3,725 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 16,668,953 (248,985) 16,419,968 14,590,324 (186,147) 14,404,177 상품 22,704,137 (1,212,723) 21,491,414 21,754,380 (1,308,079) 20,446,301 반제품 7,029,334 - 7,029,334 6,327,875 - 6,327,875 원재료 26,022,046 - 26,022,046 22,326,710 - 22,326,710 부재료 1,324,236 - 1,324,236 1,141,762 - 1,141,762 미착품 23,561,608 - 23,561,608 30,429,335 - 30,429,335 저장품 534,439 - 534,439 505,433 - 505,433 재공품 514,624 - 514,624 237,438 - 237,438 합 계 98,359,377 (1,461,708) 96,897,669 97,313,257 (1,494,226) 95,819,031 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 및 폐기손실은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 매출원가: 재고자산평가환입 (32,519) (32,916) 재고자산폐기손실 106,130 70,127 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 예치금 37,833 - - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 13,555,773 - 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 - 1,286,200 - 1,286,152 상각후원가측정채무상품 - 3,175 - 3,175 대여금 - 110,253 - 156,026 합 계 37,833 14,955,401 - 15,001,126 (2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 대여금 112,500 159,751 현재가치할인차금 (2,247) (3,725) 합 계 110,253 156,026 (3) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 남여주레저개발(주) 10.50 5,371,000 13,555,773 5,371,000 13,555,773 농업회사법인 동방팜스(주) 0.21 15,435 - 15,435 - 소 계 5,386,435 13,555,773 5,386,435 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품: 건설공제조합 등 - 1,164,881 1,286,200 1,164,881 1,286,152 상각후원가측정채무상품: 지역개발공채 - 3,175 3,175 3,175 3,175 합 계 6,554,491 14,845,148 6,554,491 14,845,100 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당기손익-공정가치측정채무상품 기초금액 13,555,773 1,286,152 13,545,032 1,280,207 공정가치평가 - 48 - (3,171) 분기말금액 13,555,773 1,286,200 13,545,032 1,277,036 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*) 라면및스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 805,070,595 34.41 232,282,882 785,496,016 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 104,206,386 31.94 42,019,785 106,388,332 합 계 274,302,667 909,276,981 274,302,667 891,884,348 (*) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수익 분기말금액 (주)농심 785,496,016 18,755,521 10,769,408 - (9,950,350) 805,070,595 율촌화학(주) 106,388,332 (182,864) 92,092 (110,749) (1,980,425) 104,206,386 합 계 891,884,348 18,572,657 10,861,500 (110,749) (11,930,775) 909,276,981 ② 제 20(전) 기 분기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수령액 분기말금액 (주)농심 744,527,954 11,273,028 4,968,022 - (7,960,280) 752,808,724 율촌화학(주) 110,327,822 (810,319) 35,444 (34,463) (3,960,850) 105,557,634 NongShim (HongKong), Ltd.(*) 4,414,635 40,128 89,699 - - 4,544,462 합 계 859,270,411 10,502,837 5,093,165 (34,463) (11,921,130) 862,910,820 (*) NongShim (HongKong), Ltd.는 관계기업인 (주)농심의 종속기업으로 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 전기 중 (주)농심에 전액 매도하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 (주)농심 1,990,070주 379,000원 754,236,530천원 율촌화학(주) 7,921,700주 40,600원 321,621,020천원 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기말 (단위: 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,372,214,573 326,781,849 차감: 비지배지분 (11,267,034) - 지배기업 소유주지분 2,360,947,539 326,781,849 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 812,509,380 104,381,765 차감: 내부거래 미실현 등 (7,438,785) (175,379) 분기말금액 805,070,595 104,206,386 ② 제 20(전) 기말 (단위 : 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,315,340,179 333,811,755 차감: 비지배지분 (11,172,770) - 지배기업 소유주지분 2,304,167,409 333,811,755 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 792,968,756 106,627,282 차감: 내부거래 (7,472,740) (238,950) 기말금액 785,496,016 106,388,332 (5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 유동자산 1,291,970,373 226,993,489 비유동자산 1,848,507,913 417,902,461 자산계 3,140,478,286 644,895,950 유동부채 668,926,610 139,574,347 비유동부채 99,337,104 178,539,755 부채계 768,263,714 318,114,102 매출액 860,386,310 118,028,600 영업이익(손실) 63,753,403 (632,730) 분기순이익(손실)(*) 54,400,063 (771,497) 기타포괄손익(*) 31,293,187 (58,410) 총포괄이익(손실)(*) 85,693,250 (829,907) (*) 관계기업의 분기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 토지, 입목 및 코스 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 123,892,685 64,904,163 16,841,604 126,564,456 4,786,292 23,380,110 5,696,137 8,121,077 374,186,524 취득 - 4,700 197,768 512,965 347,597 904,837 106,789 1,327,880 3,402,536 처분 - - - (13,156) (29,531) (122,452) - - (165,139) 폐기 - - - - - (1,210) - - (1,210) 계약의종료 - - - - - - (149,868) - (149,868) 환산차이 - - - 89,249 - 104,926 70,684 34,779 299,638 기타증감액(*) - - 53,591 204,274 - 3,405,003 - (3,654,668) 8,200 분기말금액 123,892,685 64,908,863 17,092,963 127,357,788 5,104,358 27,671,214 5,723,742 5,829,068 377,580,681 감가상각누계액: 기초금액 - (32,062,007) (13,892,146) (87,039,434) (2,922,136) (17,835,237) (2,350,326) - (156,101,286) 처분 - - - 13,155 29,531 122,449 - - 165,135 감가상각 - (457,951) (147,007) (1,742,547) (134,762) (421,839) (374,379) - (3,278,485) 폐기 - - - - - 787 - - 787 계약의종료 - - - - - - 73,496 - 73,496 환산차이 - - - (5,544) - (2,234) (26,766) - (34,544) 분기말금액 - (32,519,958) (14,039,153) (88,774,370) (3,027,367) (18,136,074) (2,677,975) - (159,174,897) 장부금액: 기초금액 123,892,685 32,842,156 2,949,458 39,525,022 1,864,156 5,544,873 3,345,811 8,121,077 218,085,238 분기말금액 123,892,685 32,388,905 3,053,810 38,583,418 2,076,991 9,535,140 3,045,767 5,829,068 218,405,784 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 123,892,685 59,453,582 16,281,965 115,128,228 4,820,657 21,761,870 5,482,243 9,736,119 356,557,349 취득 - 744,300 80,750 381,212 - 490,365 84,751 2,139,603 3,920,981 처분 - - - - - (45,503) - - (45,503) 환산차이 - - - 9,121 - 3,934 48,542 25,540 87,137 기타증감액(*) - 17,504 - 52,841 - - - (4,675,016) (4,604,671) 분기말금액 123,892,685 60,215,386 16,362,715 115,571,402 4,820,657 22,210,666 5,615,536 7,226,246 355,915,293 감가상각누계액: 기초금액 - (30,218,026) (13,302,767) (80,779,241) (3,464,136) (16,435,862) (1,005,343) - (145,205,375) 처분 - - - - - 45,500 - - 45,500 감가상각 - (417,091) (143,235) (1,593,509) (84,800) (351,479) (370,037) - (2,960,151) 환산차이 - - - 4,247 - (4,707) (7,427) - (7,887) 분기말금액 - (30,635,117) (13,446,002) (82,368,503) (3,548,936) (16,746,548) (1,382,807) - (148,127,913) 장부금액: 기초금액 123,892,685 29,235,556 2,979,198 34,348,987 1,356,521 5,326,008 4,476,900 9,736,119 211,351,974 분기말금액 123,892,685 29,580,269 2,916,713 33,202,899 1,271,721 5,464,118 4,232,729 7,226,246 207,787,380 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 82,610,659 12,000,000 - - (주)하나은행 토지, 건물 등 3,944,679 26,500,000 단기차입금 5,500,000 한국산업은행 (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)DB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 경영리스크 관리 등을 목적으로 임원배상 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 122,483 4,615,525 251,194 5,597,118 72,169 10,658,489 취득 - - - 24,000 3,376 27,376 기타증감(*) - - - 24,000 (32,200) (8,200) 분기말금액 122,483 4,615,525 251,194 5,645,118 43,345 10,677,665 상각누계액: 기초금액 (117,644) (4,596,883) - (4,405,269) - (9,119,796) 상각 (866) (4,119) - (94,785) - (99,770) 분기말금액 (118,510) (4,601,002) - (4,500,054) - (9,219,566) 장부금액: 기초금액 4,839 18,642 251,194 1,191,849 72,169 1,538,693 분기말금액 3,973 14,523 251,194 1,145,064 43,345 1,458,099 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 122,483 4,615,525 284,194 5,061,517 109,689 10,193,408 취득 - - - 45,950 57,211 103,161 처분 - - (33,000) - - (33,000) 기타증감(*) - - - 52,350 (52,350) - 분기말금액 122,483 4,615,525 251,194 5,159,817 114,550 10,263,569 상각누계액: 기초금액 (112,618) (4,569,983) - (4,052,531) - (8,735,132) 상각 (1,257) (6,725) - (82,211) - (90,193) 분기말금액 (113,875) (4,576,708) - (4,134,742) - (8,825,325) 장부금액: 기초금액 9,865 45,542 284,194 1,008,986 109,689 1,458,276 분기말금액 8,608 38,817 251,194 1,025,075 114,550 1,438,244 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,535,282 - 47,300,963 - 미지급금 8,674,490 - 12,648,245 - 보증금 68,495,601 22,645,065 69,143,811 22,982,680 미지급비용 7,423,461 - 7,442,535 - 미지급배당금 11,647,745 - - - 합 계 152,776,579 22,645,065 136,535,554 22,982,680 15. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 115,930,400 - 86,336,500 - 장기차입금 494,371 5,563,575 389,193 4,579,296 합 계 116,424,771 5,563,575 86,725,693 4,579,296 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 운전자금 한국산업은행 6.50 10,430,400 6,336,500 4.59 5,500,000 10,000,000 MUFG은행 - - 15,000,000 CP발행 NH투자증권(주) 4.31 26,000,000 - 한국산업은행 4.00~5.80 54,000,000 55,000,000 아이비케이투자증권(주) 3.88 20,000,000 - 합 계 115,930,400 86,336,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 시설자금 신한아메리카 7.5 6,057,946 4,968,489 유동성대체 (494,371) (389,193) 장부금액 5,563,575 4,579,296 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,521,437 - 18,312,895 - 선수수익 1,494,901 1,053,592 1,100,140 1,270,062 예수금 638,182 33,383 1,964,642 33,383 부가세예수금 1,001,908 - 2,106,558 - 합 계 26,656,428 1,086,975 23,484,235 1,303,445 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,340,088 1,820,964 1,480,709 1,949,146 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 공사손실충당부채 - - 7,078 - 하자보수충당부채 171,498 290,879 105,685 315,350 합 계 171,498 290,879 112,763 315,350 (2) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초금액 - 445,150 전입액 - - 분기말금액 - 445,150 (3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 내 역 한도금액 실행금액 서울보증보험(주) 공사보증 및 이행보증 45,301,550 45,301,550 (주)하나은행 등 이행보증 96,900,000 11,582,010 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권기관 내 역 성 격 보증금액 실행금액 (주)에스비아이저축은행 책임준공약정(*1) 연대보증 54,000,000 54,000,000 (주)케이비저축은행 (주)신한저축은행 유안타저축은행(주) 제이티저축은행(주) 제이티친애저축은행(주) (주)참저축은행 (주)모아저축은행 (주)유진저축은행 (주)애큐온저축은행 메리츠화재해상보험(주) 책임준공약정(*2) 연대보증 145,000,000 145,000,000 티아이입장(주) 로이케이산정(주) (*1) 연결실체가 2022년 2월 25일에 계약한 진천 은암리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 연결실체가 2022년 4월 26일에 계약한 천안 산정리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 내 역 금 액 종 류 (주)삼천리 어음 1매 50,000 계약이행 및 보증담보 등 (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정사항 한도금액 실행금액 (주)우리은행 전자방식외담대약정 9,000,000 1,375,247 수입신용장(일람불) USD 16,500,000 USD 9,205,511 수입신용장(Usance) - 운전자금대출 - (주)하나은행 시설자금대출 12,000,000 - 운전자금대출 7,000,000 - 동반성장론 10,000,000 3,347,679 수입신용장(일람불) USD 18,000,000 USD 2,373,008 매출채권팩토링약정 21,000,000 550,000 한국산업은행 운전자금대출 20,000,000 5,500,000 외화단기차입금 USD 8,000,000 USD 8,000,000 CP발행약정 54,000,000 54,000,000 Mizuho Bank, Ltd. 원화단기차입약정 20,000,000 - The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. 매출채권팩토링약정 35,000,000 - 운전자금대출 15,000,000 - 신한아메리카 시설투자자금 USD 5,800,000 USD 4,646,377 NH투자증권(주) CP발행약정 26,000,000 26,000,000 아이비케이투자증권(주) CP발행약정 20,000,000 20,000,000 (5) 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 급여및상여 13,699,367 12,666,403 확정급여형 퇴직급여 807,833 999,739 확정기여형 퇴직급여 51,580 47,138 기타장기종업원급여(복리후생비) 113,396 101,347 복리후생비 1,440,053 1,318,991 합 계 16,112,229 15,133,618 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 33,787,153 33,052,455 사외적립자산의 공정가치 (39,911,068) (41,630,383) 순확정급여자산 (6,123,915) (8,577,928) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 기초금액 33,052,455 (41,630,383) (8,577,928) 35,915,479 (38,630,343) (2,714,864) 당기손익으로 인식: 종업원급여 - 당기근무원가 917,578 - 917,578 1,016,942 - 1,016,942 - 이자비용(수익) 406,724 (516,469) (109,745) 233,644 (250,847) (17,203) 소 계 1,324,302 (516,469) 807,833 1,250,586 (250,847) 999,739 기타포괄손익으로 인식: 재측정요소 - 보험수리적손실 - - - - - - 인구통계적 가정 - - - - - - 재무적가정의 변동 - - - - - - 경험조정에 의한 변동 - - - - - - - 사외적립자산의 손실 - 69,253 69,253 - 93,951 93,951 소 계 - 69,253 69,253 - 93,951 93,951 기타: 퇴직금의 지급 (589,604) 2,166,531 1,576,927 (514,293) 1,546,580 1,032,287 소 계 (589,604) 2,166,531 1,576,927 (514,293) 1,546,580 1,032,287 분기말금액 33,787,153 (39,911,068) (6,123,915) 36,651,772 (37,240,659) (588,887) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 금리형 보험상품 등 39,911,068 41,630,383 사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초금액 2,494,922 2,910,601 당기손익으로 인식: 당기근무원가및이자비용 113,396 101,347 소 계 113,396 101,347 기타: 장기종업원급여의 지급 - - 분기말금액 2,608,318 3,011,948 21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 4,637,790주 4,637,790주 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 23,188,950,000원 23,188,950,000원 22. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 주식발행초과금 258,417,902 258,417,902 기타자본잉여금 5,285,665 5,285,665 합 계 263,703,568 263,703,568 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,256,012 6,256,012 해외사업장환산외환차이 465,354 192,811 관계기업자본변동 19,757,974 9,348,504 합 계 26,479,340 15,797,327 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초금액 증감액 분기말금액 기초금액 증감액 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,256,012 - 6,256,012 6,167,525 - 6,167,525 해외사업장환산외환차이 192,811 272,543 465,354 160,377 73,802 234,179 관계기업자본변동 9,348,504 10,409,470 19,757,974 7,887,224 5,083,260 12,970,484 합 계 15,797,327 10,682,013 26,479,340 14,215,126 5,157,062 19,372,188 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 법정적립금(*) 16,368,475 16,194,475 임의적립금 289,767,306 274,767,306 미처분이익잉여금 471,338,277 481,918,014 합 계 777,474,058 772,879,795 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다. 25. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익 16,348,387,404 12,926,016,325 가중평균유통보통주식수(*) 4,637,790주 4,637,764주 기본주당이익 3,525 2,787 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초 발행보통주식수 4,637,790 4,637,790 기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수 - (26) 가중평균유통보통주식수 4,637,790 4,637,764 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.① 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 주요 제품과 서비스 계약: 재화의판매 127,308,941 123,269,660 - 제품매출 70,398,770 63,892,548 - 상품매출 56,910,171 59,377,112 건설계약매출 14,874,171 25,140,240 기계주문제작매출 1,082,173 8,677,623 기타매출 2,588,541 2,485,073 소 계 145,853,826 159,572,596 수익인식 시기: 한 시점에 이행 130,979,655 134,432,356 기간에 걸쳐 이행 14,874,171 25,140,240 소 계 145,853,826 159,572,596 관계기업손익에 대한 지분 18,572,658 10,502,837 합 계 164,426,484 170,075,433 ② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 수취채권: 매출채권 119,666,482 83,169,445 장기매출채권 838,257 914,189 계약자산: 미청구공사 2,272,671 3,661,003 계약부채: 선수금 23,521,437 18,312,895 선수수익 1,494,901 1,100,140 장기선수수익 1,053,592 1,270,062 초과청구공사 100,605 117,798 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 4,700백만원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 제품매출원가 61,591,732 56,565,598 상품매출원가 53,693,502 54,761,141 건설계약매출원가 14,535,291 23,022,167 기계주문제작매출원가 1,174,999 7,081,422 기타매출원가 2,949,041 2,814,471 합 계 133,944,565 144,244,799 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 급여 5,268,728 5,086,485 상여금 686,987 593,224 퇴직급여 495,240 478,300 복리후생비 891,967 701,625 여비교통비 158,696 83,322 도서인쇄비 13,745 13,268 구독료 1,454 1,259 교육연수비 109,738 112,371 회의비 3,791 184 통신비 60,909 59,800 수도광열비 17,330 9,812 사무용품비 18,456 22,559 제세공과금 625,139 466,807 임차료 13,524 10,532 건물관리비 315,033 270,867 감가상각비 299,911 325,335 무형자산상각비 99,699 84,041 수선비 37,555 21,320 소모품비 89,858 98,641 지급수수료 656,789 588,047 차량비 134,443 111,395 보험료 19,040 6,225 접대비 173,630 182,856 광고선전비 136,990 54,762 운송보관료 1,242,690 1,498,358 견본비 22,967 54,829 판촉비 218,091 64,395 경상개발비 5,597 5,810 연구비 352,305 245,379 수출비용 78,852 200,963 협회비 2,260 2,431 해외시장개척비 7,567 - 용역비 487,149 479,450 매출채권및기타채권손상차손 743,454 37,780 잡비 15,237 18,899 합 계 13,504,821 11,991,331 (4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 재고자산 등의 변동 100,130,820 97,415,991 외주비 13,754,093 28,024,224 감가상각비 및 무형자산상각비 3,378,257 3,050,344 종업원급여 16,112,229 15,133,618 연구비 539,989 471,144 물류원가 1,280,705 1,655,447 수수료비용 962,912 932,092 마케팅비용 359,560 118,707 기타비용 10,930,821 9,434,563 합 계 147,449,386 156,236,130 분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 293,260 51,445 배당금수익 1,261,393 1,053,047 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 48 498 소 계 1,554,701 1,104,990 금융비용: 이자비용 1,543,955 521,677 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 3,669 매출채권및기타채권 처분손실 1,281 105,259 소 계 1,545,236 630,605 28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기타영업외수익: 외환차익 460,881 177,275 외화환산이익 81,136 112,073 수입임대료 1,350 1,350 유형자산처분이익 13,915 3,456 잡이익 331,071 398,395 소 계 888,353 692,549 기타영업외비용: 외환차손 627,365 683,507 외화환산손실 332,849 250,925 무형자산처분손실 - 33,000 유형자산처분손실 7,079 - 유형자산폐기손실 424 - 잡손실 23,159 41,498 소 계 990,876 1,008,930 29. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 당기법인세부담액 510,262 1,355,446 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 464,398 (285,168) 자본에 직접 가감하는 법인세비용(수익) (431,678) 11,523 법인세비용 542,982 1,081,801 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 3.22%와 7.73%입니다. 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업(*1) (주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NONGSHIM (HONGKONG) LIMITED.NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.NONGSHIM AMERICA, INC.NONGSHIM JAPAN, INC.SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD.NONGSHIM COMMUNICATIONS USA, INC.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YOULCHON VINA COMPANY LIMITEDNONGSHIM CANADA INC.농심이스포츠(주)(주)허심청브로이(*3) 기타특수관계자(*2) (주)메가마트(주)엔디에스(주)농심캐피탈(주)농심미분CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD.MEGAMART, INC.(주)뉴테라넥스언양농림개발(주)(주)캐처스(주)이스턴웰스(주)엔에스아리아(주)이에스에이그룹전일운수(유)반도통운(주)(주)대주실업MEGA MART HOLDINGS, INC.Megamart CA, INC.(*4)호텔농심(*5) (*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 당기 중「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다. (*3) (주)허심청브로이는 (주)농심이 100% 지분 출자한 회사로 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 전기 중 NEW KUKJE, INC.은 Megamart CA, INC.로 상호명을 변경하였습니다.(*5) 2023년 3월 10일을 합병기일로 (주)메가마트에 흡수합병되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)농심 61,219,264 9,950,350 5,758 226,653 336,819 율촌화학(주) 6,553 1,980,425 - 2,657,002 17,312 (주)농심기획 4,484 - - - - NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - - - - 120,744 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 60,682 - - 7,370,381 - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD. - - - - - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD. 44,237 - - - - NONGSHIM JAPAN, INC. 146,870 - - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 6,386,014 - - 106,634 - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. 12,330 - - - - 기타특수관계자 (주)메가마트 44,572 - - - 14,980 (주)엔디에스 - - - - 914,188 (주)캐처스 - - - - 123,098 (주)이스턴웰스 - - - - 3 전일운수(유) - - - - 149,799 합 계 67,925,006 11,930,775 5,758 10,360,670 1,676,943 ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타수익 매출원가 고정자산 취득 기타비용 관계기업 (주)농심 58,207,482 7,960,280 7,178 121,889 - 305,353 율촌화학(주) 6,490 3,960,850 - 2,600,428 - 6,524 (주)농심기획 8,585 - - - - - NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 2,806,144 - - - - 125,554 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 623,749 - - 5,839,067 - - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD. 10,459 - - - - - NONGSHIM JAPAN, INC. 73,694 - - - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 2,697,120 - - - - - 기타특수관계자 (주)호텔농심 16,890 - - - - 309,245 (주)메가마트 141,731 - - - - 23,202 (주)엔디에스 1,818 - - 103,270 191,070 884,620 (주)농심미분 5,406 - - 3,212 - - (주)캐처스 - - - - - 104,623 (주)엔에스아리아 - - - - - 57,452 (주)이스턴웰스 - - - - - 482 전일운수(유) - - - - - 137,292 합 계 64,599,568 11,921,130 7,178 8,667,866 191,070 1,954,347 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심(*) 96,122,904 11,783,623 42,383 11,376,953 704,896 13,020,000 율촌화학(주) - 1,980,425 3,797,684 12,709 134,429 3,990,000 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 328,921 - 4,268,372 63,030 - - NONGSHIM JAPAN, INC. 121,937 - - - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 3,959,643 - 42,897 - - - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. 12,352 - - - - - NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - - - - 1,495,650 - (주)농심기획 - - - - - 1,400,000 기타특수관계자 (주)메가마트 26,145 1,000 - 120 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - - 344,534 - 1,400,000 (주)캐처스 - - - 92,393 - - 전일운수(유) - - - 105,604 - - 합 계 100,571,902 13,765,048 8,151,336 11,995,343 2,334,975 21,910,000 (*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나 당분기말 현재 만기가 미도래한 550,000천원이 포함되어 있습니다. ② 제 20(전) 기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심(*) 86,595,607 1,501,309 59,339 5,128,207 864,886 13,370,000 율촌화학(주) - - 3,960,430 - 139,215 3,990,000 (주)농심기획 - - - - - 1,400,000 Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 345,010 - 3,260,412 - - - Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 14,067 - - - - - Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd. 60,571 - - - - - Nongshim Japan, Inc. 32,407 - - - - - Nongshim America, Inc. 2,977,129 - 406,712 - - - Nongshim Holdings, USA, Inc. 1,165,667 - - - 1,561,524 - 기타특수관계자 (주)메가마트 5,859 1,000 1,032 146 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - 18,274 362,330 - 1,400,000 (주)농심미분 374 - 908 - - - (주)캐처스 - - - 81,986 - - (주)엔에스아리아 - - - 19,876 - - 전일운수(유) - - - 114,494 - - 합 계 91,196,691 1,502,309 7,707,107 5,707,039 2,565,625 22,260,000 (*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나 전기말 현재 만기가 미도래한 34,943,172천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 상환 이자비용 환산차이 분기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 864,886 (164,744) 4,754 - 704,896 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,561,524 (120,744) 12,295 42,575 1,495,650 율촌화학(주) 리스부채 139,215 (6,000) 1,214 - 134,429 합 계 2,565,625 (291,488) 18,263 42,575 2,334,975 ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 상환 이자비용 환산차이 분기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 1,444,943 (163,755) 7,238 - 1,288,426 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,852,265 (110,736) 14,818 39,063 1,795,410 율촌화학(주) 리스부채 157,940 (6,000) 1,381 - 153,321 합 계 3,455,148 (280,491) 23,437 39,063 3,237,157 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 단기종업원급여 1,193,667 1,190,654 퇴직급여 330,138 215,086 합 계 1,523,805 1,405,740 (6) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공받은회사 지급보증액 여신금액(한도) 여신금액(실행) 담보 및 지급보증내역 여신금융기관(보증제공처) 종속기업 TK America, Inc. USD 5,800,000 USD 5,800,000 USD 4,646,377 시설자금차입금 신한아메리카 31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,750 785,750 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 16,872,816 (*2) 단기금융상품 22,308,558 (*2) 매출채권및기타채권 142,367,595 (*2) 기타금융자산 151,262 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 196,559,704 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 175,421,644 (*2) 차입금 121,988,346 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,161,052 (*3) 금융부채 합계 300,571,042 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 20(전) 기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,702 785,702 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,621,846 (*2) 단기금융상품 23,706,359 (*2) 매출채권및기타채권 94,119,360 (*2) 기타금융자산 159,201 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 153,466,191 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 159,518,234 (*2) 차입금 91,304,989 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,429,855 (*3) 금융부채 합계 254,253,078 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 21(당) 기 분기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,750 785,750 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 제 20(전) 기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,702 785,702 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 ③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법:기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 2.02%~4.48% 가정ㆍ가중평균자본비용 : 13.05% 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.15 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (1,041,271) - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 297,817 - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (1,281) - - - 금융손익 이자수익 293,260 - - - 배당금수익 - - 1,261,393 - 이자비용 - - - (1,543,955) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 48 - - 기타영업외손익 외화환산이익 49,789 - - 31,347 외환차익 252,860 - - 208,021 외화환산손실 (70,663) - - (262,186) 외환차손 (163,933) - - (463,432) ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (68,081) - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 30,302 - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (105,259) - - - 금융손익 이자수익 51,445 - - - 배당금수익 - - 1,053,047 - 이자비용 - - - (521,677) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 498 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,669) - - 기타영업외손익 외화환산이익 25,827 - - 86,246 외환차익 91,841 - - 85,434 외화환산손실 (16,965) - - (233,960) 외환차손 (188,498) - - (495,009) 32. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 연결실체는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,032,139 138,466 635,037 540,169 3,345,811 감가상각비 (269,363) (17,308) (59,164) (28,544) (374,379) 사용권자산의 취득 - - 77,821 28,968 106,789 계약의 종료 - - (76,372) - (76,372) 환산차이 38,076 - - 5,842 43,918 분기말금액 1,800,852 121,158 577,322 546,435 3,045,767 ② 제 20(전) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,918,903 207,699 716,007 634,291 4,476,900 감가상각비 (262,234) (17,308) (63,639) (26,856) (370,037) 사용권자산의 취득 - - 84,751 - 84,751 환산차이 36,189 - - 4,926 41,115 분기말금액 2,692,858 190,391 737,119 612,361 4,232,729 (2) 당기손익으로 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채에 대한 이자비용 22,854 29,157 단기리스와 관련된 비용 142,423 127,581 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 99,531 85,946 (3) 연결현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채 및 이자의 상환 370,406 361,522 단기리스에 대한 현금유출 142,423 127,581 소액리스에 대한 현금유출 99,531 85,946 (4) 리스부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동리스부채 1,340,088 1,480,709 비유동리스부채 1,820,964 1,949,146 합 계 3,161,052 3,429,855 (5) 연장선택권일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 연결실체는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다. 33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 분기순이익 16,341,059 12,915,507 조정 항목 : (12,974,565) (6,129,969) 퇴직급여 807,833 999,739 감가상각비 3,278,485 2,960,151 무형자산상각비 99,770 90,193 외화환산손실 332,849 250,925 재고자산폐기손실 106,130 70,127 재고자산평가손실환입 (32,519) (32,916) 공사손실충당부채전입액 60,919 35,682 공사손실충당부채환입액 (67,997) (326,095) 하자보수충당부채전입액 52,839 34,886 하자보수충당부채환입액 (11,495) (64,536) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 3,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (48) (498) 유형자산폐기손실 424 - 유형자산처분이익 (13,915) (3,456) 유형자산처분손실 594 - 무형자산처분손실 - 33,000 외화환산이익 (81,136) (112,073) 관계기업투자이익 (18,572,657) (10,502,837) 이자수익 (293,260) (51,445) 이자비용 1,543,955 521,677 배당금수익 (1,261,393) (1,053,047) 법인세비용 542,982 1,081,801 매출채권손상차손 1,041,271 68,081 매출채권손상차손환입 (297,817) (30,302) 매출채권처분손실 1,281 105,259 기타수익 및 기타비용 (211,660) (207,954) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (34,301,074) (23,673,186) 매출채권의 감소(증가) (37,032,852) 3,967,466 미청구공사의 감소(증가) 1,388,331 (878,462) 미수금의 감소(증가) 1,439,254 (1,063,167) 선급금의 증가 (7,395,133) (1,603,282) 선급비용의 증가 (31,673) (788,748) 재고자산의 증가 (1,001,203) (19,871,354) 매입채무의 증가(감소) 9,099,695 (3,417,051) 미지급금의 증가(감소) (4,815,513) 2,683,172 미지급비용의 증가 404,358 32,409 예수금의 감소 (1,326,459) (1,126,122) 부가세예수금의 감소 (1,104,649) (238,512) 보증금의 증가 633 55,000 예수보증금의 감소 (1,259,226) (1,052,689) 선수금의 증가(감소) 5,208,541 (1,669,591) 초과청구공사의 감소 (17,193) (314,983) 선수수익의 증가 451,691 479,092 기타장기종업원급여부채의 변동 113,396 101,348 퇴직급여의 지급 1,576,928 1,032,288 영업으로부터 창출된 현금 (30,934,580) (16,887,648) (2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채의 유동성대체 189,302 321,129 건설중인자산 본계정대체 3,654,668 4,675,016 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (337,725) (3,174,474) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 152,192 (490) (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 차입 원금 상환 유동성대체 신규계약 유효이자율 상각 계약의종료 환산차이 이익잉여금 처분 단기차입금 86,336,500 133,420,400 (104,000,000) - - - - 173,500 - 115,930,400 유동성장기부채 389,193 - - 91,935 - - - 13,243 - 494,371 장기차입금 4,579,296 925,873 - (91,935) - - - 150,341 - 5,563,575 기타유동금융부채 1,480,709 - (347,549) 189,302 12,592 379 (10,174) 14,829 - 1,340,088 기타비유동금융부채 1,949,146 - - (189,302) 27,861 - (738) 33,997 - 1,820,964 미지급배당금 - - - - - - - - 11,647,745 11,647,745 합 계 94,734,844 134,346,273 (104,347,549) - 40,453 379 (10,912) 385,910 11,647,745 136,797,143 35. 부문별 정보(1) 영업부문의 유형 식별 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 주요사업 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 농축수산물 가공 및 스프 제조 등 엔지니어링 식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등 레저 골프장 등 체육시설업 연결실체는 지주회사투자, 제조, 엔지니어링 및 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2022년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. (2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 126,405,920 17,550,082 2,727,882 (4,024,905) 164,426,484 영업손익 20,714,924 4,060,415 (3,267,329) (1,297,444) (3,233,468) 16,977,098 ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 20,071,130 119,575,719 38,216,358 2,605,558 (10,393,330) 170,075,435 영업손익 19,023,451 3,768,838 1,852,638 (1,200,419) (9,605,205) 13,839,303 (3) 부문별 자산 및 부채 ① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 지주회사투자 592,400,357 571,596,295 제조 309,404,875 271,185,808 엔지니어링 59,797,326 59,968,419 레저 155,181,689 156,066,464 보고부문별 자산합계 1,116,784,247 1,058,816,986 연결조정 337,981,365 330,313,878 총자산 1,454,765,612 1,389,130,864 ② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 지주회사투자 19,347,178 7,888,795 제조 194,694,991 152,541,579 엔지니어링 42,375,849 37,629,987 레저 101,705,184 100,610,575 보고부문별 부채합계 358,123,202 298,670,936 연결조정 4,159,302 13,192,497 총부채 362,282,504 311,863,433 (4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 46.5%와 40.4%를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 엔지니어링 부문매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 누적진행률 당기에 인식한 수익 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 서오산 물류센터 신축공사 2021-04-30 2023-03-10 100.00% 3,586,440 - - 6,470,431 69,604 진천 은암리 물류센터 신축공사 2022-02-25 2024-08-09 18.18% 3,050,125 1,275,248 - - - 천안 산정리 물류센터 신축공사 2022-04-26 2025-01-14 7.14% 6,273,465 641,906 - 5,225,000 56,206 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 2023-03-30 2024-10-30 0.14% 76,977 76,977 - - - 대한약품공업(주) 자동화창고 신축공사 2022-09-02 2024-01-30 0.99% 133,059 193,824 - - - (2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 서오산 물류센터 신축공사 1,600,000 2,022,844 (422,844) - 7,078 진천 은암리 물류센터 신축공사 - 75,213 (13,673) (61,540) - 천안 산정리 물류센터 신축공사 1,360,000 1,990,531 (45,000) (585,531) - (3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 유동성대체 분기말금액 공사손실충당부채 7,078 (7,078) - - 하자보수충당부채(유동) 105,685 (11,496) 77,309 171,498 하자보수충당부채(비유동) 315,350 52,838 (77,309) 290,879 합 계 428,113 34,264 - 462,377 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 44,894,089,589 24,041,499,205 현금및현금성자산 404,576,663 14,952,462 단기금융상품 22,230,000,000 23,630,000,000 매출채권및기타채권 22,201,846,080 354,499,453 당기법인세자산 57,666,846 42,047,290 비유동자산 547,506,267,550 547,554,796,141 장기매출채권및기타채권 442,402,820 439,964,226 종속기업투자 98,733,282,459 98,733,282,459 관계기업투자 447,716,574,604 447,716,574,604 유형자산 123,711,827 71,623,416 무형자산 378,140,000 378,140,000 순확정급여자산 112,155,840 215,211,436 자산총계 592,400,357,139 571,596,295,346 부채 유동부채 11,962,155,515 484,702,645 매입채무및기타채무 11,804,343,243 206,895,044 기타유동금융부채 24,495,322 24,396,341 기타유동부채 133,316,950 253,411,260 비유동부채 7,385,022,460 7,404,091,933 기타비유동금융부채 25,941,469 32,120,303 기타장기종업원급여부채 24,150,501 23,339,560 이연법인세부채 7,334,930,490 7,348,632,070 부채총계 19,347,177,975 7,888,794,578 자본 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 기타불입자본 263,703,383,082 263,703,383,082 이익잉여금 286,160,846,082 276,815,167,686 자본총계 573,053,179,164 563,707,500,768 부채및자본총계 592,400,357,139 571,596,295,346 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 21,767,504,600 21,767,504,600 20,071,130,000 20,071,130,000 배당금수익 21,767,504,600 21,767,504,600 20,071,130,000 20,071,130,000 판매비와관리비 1,052,580,734 1,052,580,734 1,047,679,328 1,047,679,328 종업원급여 879,400,660 879,400,660 874,498,984 874,498,984 감가상각비 10,022,899 10,022,899 8,904,952 8,904,952 기타영업비용 163,157,175 163,157,175 164,275,392 164,275,392 영업이익 20,714,923,866 20,714,923,866 19,023,450,672 19,023,450,672 금융수익 220,075,702 220,075,702 26,789,146 26,789,146 금융비용 220,147 220,147 317,543 317,543 기타영업외수익 1,425 1,425 0 0 기타영업외비용 423,500 423,500 33,000,000 33,000,000 법인세비용차감전순이익 20,934,357,346 20,934,357,346 19,016,922,275 19,016,922,275 법인세비용(수익) (7,594,610) (7,594,610) 6,190,611 6,190,611 분기순이익 20,941,951,956 20,941,951,956 19,010,731,664 19,010,731,664 기타포괄손익 (1,798,560) (1,798,560) (6,975,662) (6,975,662) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 (1,798,560) (1,798,560) (6,975,662) (6,975,662) 총포괄손익 20,940,153,396 20,940,153,396 19,003,756,002 19,003,756,002 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,516 4,516 4,099 4,099 자본변동표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 273,442,118,938 560,334,452,020 분기순이익 19,010,731,664 19,010,731,664 확정급여제도의 재측정요소 (6,975,662) (6,975,662) 연차배당 (9,275,528,000) (9,275,528,000) 2022.03.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 283,170,346,940 570,062,680,022 2023.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 276,815,167,686 563,707,500,768 분기순이익 20,941,951,956 20,941,951,956 확정급여제도의 재측정요소 (1,798,560) (1,798,560) 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) 2023.03.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 286,160,846,082 573,053,179,164 현금흐름표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (941,761,136) (921,484,516) 영업으로부터 창출된 현금 (1,058,116,830) (933,114,675) 이자의 수취 137,795,081 14,120,452 이자의 지급 (220,147) (317,543) 법인세의 납부 (21,219,240) (2,172,750) 투자활동현금흐름 1,337,465,190 989,251,000 단기금융상품의 감소 6,800,000,000 1,000,000,000 장기금융상품의 감소 0 4,500,000,000 무형자산의 처분 0 1,500,000,000 단기금융상품의 증가 (5,400,000,000) (6,000,000,000) 장기기타채권의 증가 0 (10,749,000) 차량운반구의 취득 (62,534,810) 0 재무활동현금흐름 (6,079,853) (5,982,457) 리스부채의 상환 (6,079,853) (5,982,457) 현금및현금성자산의 증가(감소) 389,624,201 61,784,027 기초의 현금및현금성자산 14,952,462 451,388,916 분기말의 현금및현금성자산 404,576,663 513,172,943 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재 제 20(전) 기 분기 2022년 3월 31일 현재 주식회사 농심홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 농심홀딩스(이하 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,990,367 42.92 신동윤 611,484 13.18 기타대주주 488,877 10.54 기타 1,547,062 33.36 합 계 4,637,790 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 현금 3,845 2,850 보통예금 400,732 12,102 합 계 404,577 14,952 5. 장 ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 22,230,000 - 23,630,000 - 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 434,341 - 354,499 - 미수배당금 21,767,505 - - - 임차보증금 - 442,403 - 439,964 합 계 22,201,846 442,403 354,499 439,964 (2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율(2.21% ~ 2.22%)법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 임차보증금 449,800 449,800 현재가치할인차금 (7,397) (9,836) 합 계 442,403 439,964 7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 농심태경(주) 농축수산물 가공판매 한국 12월 31일 100.00 31,795,322 60,935,454 100.00 31,795,322 60,935,454 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 한국 12월 31일 100.00 6,006,911 4,614,625 100.00 6,006,911 4,614,625 농심개발(주)(*) 체육시설 운영 한국 12월 31일 96.94 30,935,867 33,183,203 96.94 30,935,867 33,183,203 합 계 68,738,100 98,733,282 68,738,100 98,733,282 8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*) 라면 및 스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 376,704,205 34.41 232,282,882 376,704,205 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 71,012,370 31.94 42,019,785 71,012,370 합 계 274,302,667 447,716,575 274,302,667 447,716,575 (*) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 (주)농심 1,990,070주 379,000원 754,236,530천원 율촌화학(주) 7,921,700주 40,600원 321,621,020천원 9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 - 9,037 117,004 126,041 취득액 62,535 - - 62,535 폐기액 - (1,210) - (1,210) 분기말금액 62,535 7,827 117,004 187,366 감가상각누계액: 기초금액 - (2,961) (51,457) (54,418) 폐기액 - 787 - 787 감가상각비 (1,042) (452) (8,529) (10,023) 분기말금액 (1,042) (2,626) (59,986) (63,654) 장부금액: 기초금액 - 6,076 65,547 71,623 분기말금액 61,493 5,201 57,018 123,712 (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,523 117,004 124,527 취득액 - - - 분기말금액 7,523 117,004 124,527 감가상각누계액: 기초금액 (1,406) (17,342) (18,748) 감가상각비 (376) (8,528) (8,904) 분기말금액 (1,782) (25,870) (27,652) 장부금액: 기초금액 6,117 99,662 105,779 분기말금액 5,741 91,134 96,875 (3) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 경영리스크 관리 등을 목적으로 임원배상 책임보험에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 회원권 회원권 취득원가: 기초금액 378,140 1,911,140 처분액 - (1,533,000) 분기말금액 378,140 378,140 장부금액: 기초금액 378,140 1,911,140 분기말금액 378,140 378,140 11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 미지급비용 209,868 206,895 미지급배당금 11,594,475 - 합 계 11,804,343 206,895 12. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 예수금 133,317 253,411 13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 24,495 25,941 24,396 32,120 14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 급여및상여 735,539 732,552 확정급여형 퇴직급여 100,750 101,086 기타장기종업원급여(복리후생비) 811 851 복리후생비 42,301 40,011 합 계 879,401 874,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 5,029,808 4,901,498 사외적립자산의 공정가치 (5,141,964) (5,116,710) 순확정급여부채(자산) (112,156) (215,212) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초금액 4,901,498 (5,116,710) (215,212) 4,495,780 (4,645,806) (150,026) 당기손익으로 인식: 종업원급여 - 당기근무원가 103,638 - 103,638 102,171 - 102,171 - 이자비용(수익) 65,541 (68,429) (2,888) 32,437 (33,522) (1,085) 운용수수료 - - - - - - 소 계 169,179 (68,429) 100,750 134,608 (33,522) 101,086 기타포괄손익으로 인식: 재측정요소 - 보험수리적이익 - - - - - - 재무적가정의 변동 - - - - - - 경험조정에 의한 변동 - - - - - - - 사외적립자산의 수익 - 2,306 2,306 - 8,943 8,943 소 계 - 2,306 2,306 - 8,943 8,943 기타: 납부한 기여금 - - - - - - 퇴직금의 지급 (40,869) 40,869 - - - - 소 계 (40,869) 40,869 - - - - 분기말금액 5,029,808 (5,141,964) (112,156) 4,630,388 (4,670,385) (39,997) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 금리형 보험상품 등 5,141,964 5,116,710 사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초금액 23,339 28,738 당기손익으로 인식: 당기근무원가 487 635 이자비용 324 218 재측정요소 - - 소 계 811 853 기타: 장기종업원급여의 지급 - - 분기말금액 24,150 29,591 15. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 4,637,790주 4,637,790주 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 23,188,950,000원 23,188,950,000원 16. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 주식발행초과금 258,417,902 258,417,902 기타자본잉여금 5,285,481 5,285,481 합 계 263,703,383 263,703,383 17. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 법정적립금(*) 11,594,475 11,594,475 임의적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금 74,566,371 65,220,693 합 계 286,160,846 276,815,168 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50%이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 초과적립금은 처분에 제한이 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초금액 276,815,168 273,442,119 분기순이익 20,941,952 19,010,732 연차배당 (11,594,475) (9,275,528) 확정급여제도의 재측정요소 (1,799) (6,976) 분기말금액 286,160,846 283,170,347 18. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 분기순이익 20,941,951,956 19,010,731,664 가중평균유통보통주식수(*) 4,637,790주 4,637,764주 기본주당이익 4,516 4,099 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기초 발행보통주식수 4,637,790 4,637,790 기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수 - (26) 가중평균유통보통주식수 4,637,790 4,637,764 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 19. 영업수익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 배당금수익 21,767,505 20,071,130 20. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 급여및상여 735,539 732,552 퇴직급여 100,750 101,086 복리후생비 43,112 40,861 여비교통비 190 293 접대비 3,564 4,171 통신비 6,880 6,680 세금과공과금 6,032 5,785 감가상각비 10,023 8,905 건물관리비 10,471 9,587 차량유지비 3,918 2,632 교육훈련비 546 1,781 도서인쇄비 3,671 4,207 사무용품비 1,189 1,023 지급수수료 126,696 128,116 합 계 1,052,581 1,047,679 21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 220,076 26,789 금융비용: 이자비용 220 318 22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 기타영업외수익: 잡이익 1 - 합 계 1 - 기타영업외비용: 유형자산폐기손실 424 - 무형자산처분손실 - 33,000 합 계 424 33,000 23. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 당기법인세부담액 5,600 5,749 자본에 직접 가감하는 법인세비용 507 1,967 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (13,702) (1,525) 법인세비용(수익) (7,595) 6,191 당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 한편, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.033%입니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 농심태경(주)(*1)농심엔지니어링(주)농심개발(주) 손자기업 TK America, Inc. 관계기업(*2) (주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NONGSHIM (HONGKONG) LIMITED.NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.NONGSHIM AMERICA, INC.NONGSHIM JAPAN, INC.SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD.NONGSHIM COMMUNICATIONS USA, INC.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YOULCHON VINA COMPANY LIMITEDNONGSHIM CANADA INC.농심이스포츠(주)(주)허심청브로이(*4) 기타특수관계자(*3) (주)메가마트(주)엔디에스(주)농심캐피탈(주)농심미분CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD.MEGAMART, INC.(주)뉴테라넥스언양농림개발(주)(주)캐처스(주)이스턴웰스(주)엔에스아리아(주)이에스에이그룹전일운수(유)반도통운(주)(주)대주실업MEGA MART HOLDINGS, INC.Megamart CA, INC.(*5)(주)호텔농심 (*6) (*1) 태경농산(주)은 전기 중 농심태경(주)으로 사명을 변경하였습니다. (*2) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 당기 중「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다.(*4) (주)허심청브로이는 (주)농심이 100% 지분 출자한 회사로 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*5) 전기 중 NEW KUKJE, INC.은 Megamart CA, INC.로 상호명을 변경하였습니다.(*6) 2023년 3월 10일을 합병기일로 (주)메가마트에 흡수합병되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 배당금수익 영업비용 배당금수익 영업비용 종속기업 농심태경(주) 6,200,000 - 6,200,000 - 농심엔지니어링(주) 1,950,000 - 1,950,000 - 농심개발(주) 1,686,730 - - 1,151 관계기업 (주)농심 9,950,350 54,145 7,960,280 1,094 율촌화학(주) 1,980,425 - 3,960,850 - 기타특수관계자 (주)호텔농심 - - - 1,708 (주)엔디에스 - 1,904 - 1,787 합 계 21,767,505 56,049 20,071,130 5,740 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 채권 채무 채권 채무 미수배당금 임차보증금(*) 회원권 미지급비용 임차보증금(*) 회원권 미지급비용 종속기업 농심태경(주) 6,200,000 - - - - - - 농심엔지니어링(주) 1,950,000 - - - - - - 농심개발(주) 1,686,730 - 370,000 - - 370,000 - 관계기업 (주)농심 9,950,350 449,800 - 42 449,800 - - 율촌화학(주) 1,980,425 - - - - - - 합 계 21,767,505 449,800 370,000 42 449,800 370,000 - (*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다. 당사는 (주)농심과 본사건물 임대차계약을 체결하고 있으며, 현재가치할인차금 해당액을 사용권자산으로 계상하여 상각하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 단기종업원급여 582,614 617,219 퇴직급여 156,655 123,340 합 계 739,269 740,559 25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 404,577 (*1) 단기금융상품 22,230,000 (*1) 기타채권 22,201,846 (*1) 장기기타채권 442,403 (*1) 금융자산 합계 45,278,826 상각후원가측정금융부채 기타채무 11,804,344 (*1) 기타금융부채 리스부채 50,436 (*2) 금융부채 합계 11,854,780 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 20(전) 기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 14,952 (*1) 단기금융상품 23,630,000 (*1) 기타채권 354,499 (*1) 장기기타채권 439,964 (*1) 금융자산 합계 24,439,415 상각후원가측정금융부채 기타채무 206,895 (*1) 기타금융부채 리스부채 56,516 (*2) 금융부채 합계 263,411 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 220,076 - 이자비용 - (220) ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 26,789 - 이자비용 - (318) 26. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 27. 리스당사는 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 당사는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 9,727 55,820 65,547 감가상각비 (2,432) (6,097) (8,529) 분기말금액 7,295 49,723 57,018 ② 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 19,455 80,207 99,662 감가상각비 (2,432) (6,096) (8,528) 분기말금액 17,023 74,111 91,134 (2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채에 대한 이자비용 220 318 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 226 265 (3) 현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채 및 이자의 상환 6,300 6,300 소액리스에 대한 현금유출 226 265 (4) 리스부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 유동리스부채 24,495 24,396 비유동리스부채 25,941 32,120 합계 50,436 56,516 (5) 연장선택권건물리스는 임차인인 당사와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 실질적인 운용리스료의 유출이 없으므로 리스부채를 증가시키지 않습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 분기순이익 20,941,952 19,010,732 조정 항목 : (21,883,759) (19,948,421) 감가상각비 10,023 8,904 퇴직급여 100,750 101,085 법인세비용(수익) (7,595) 6,191 이자비용 220 318 유형자산폐기손실 424 - 무형자산처분손실 - 33,000 이자수익 (220,076) (26,789) 배당금수익 (21,767,505) (20,071,130) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (116,310) 4,574 미지급비용의 증가 2,973 70,626 예수금의 감소 (120,094) (66,905) 기타장기종업원급여부채의 증가 811 853 영업으로부터 창출된 현금 (1,058,117) (933,115) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 리스부채의 유동성대체 6,179 6,080 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 원금 상환 배당금지급 유동성대체 이익잉여금처분 유동리스부채 24,396 (6,080) - 6,179 - 24,495 비유동리스부채 32,120 - - (6,179) - 25,941 미지급배당금 - - - - 11,594,475 11,594,475 합 계 56,516 (6,080) - - 11,594,475 11,644,911 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 지급되고 있으며, 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제11조(동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제13조(기준일) 1항 : 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.제54조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주가치 제고를 위해 아래와 같은 배당정책을 시행하기로 결정하고, 2022.03.22 당사 제19기 사업보고서의 "III. 재무에 관한사항 - 6. 배당에 관한 사항"에 해당 내용을 공시한 이후 당사 홈페이지의 '기업지배구조' 게시판에도 해당 정책을 지속적으로 게시하고 있습니다. 향후에도 주주가치 제고 이슈 및 경영환경, 현금흐름 상황 등을 지속적으로 검토하여 회사의 성장과 주주가치가 동반하여 함께 나아갈 수 있는 주주환원정책을 수립할 수 있도록 노력하고, 그 내용을 주주에게 다양한 수단을 통하여 알릴 수 있도록 노력하겠습니다.1. 배당규모지주회사로서의 특성을 반영하여 당사의 배당은 『배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 영업이익(비경상 손익 제외)의 50% 이상을 주주에게 환원』하는 정책을 유지할 계획입니다.2. 배당계획(1) 배당기간 : 당사는 최근 5년간 배당규모를 유지해왔으며, 최소 3년간 배당규모를 유지할 계획입니다.(2) 배당계획의 점검 : 유의적인 사업환경 및 경영실적 변화시, 또는 매년마다 주기적으로 배당계획을 검토하겠습니다.(3) 소통방법 : 향후 배당정책 조정이 있을 경우 그 내용을 Dart 및 홈페이지에 공시하도록 하겠습니다.3. 배당형태 : 현금배당4. 배당시기 : 연차배당 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 1분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 16,348 34,101 49,072 (별도)당기순이익(백만원) 20,942 12,588 13,110 (연결)주당순이익(원) 3,525 7,353 10,581 현금배당금총액(백만원) - 11,594 9,275 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.00 18.90 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.7 2.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 2,500 2,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당수익률은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 거래소시장에서 형성된 종가의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배주주 소유주지분 귀속분입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 3.0 2.9 ※ 평균 배당수익률의 최근 3년간은 제18기부터 제20기까지의 사업년도(2020년~2022년)의 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균 값입니다.※ 평균 배당수익률의 최근 5년간은 제16기부터 제20기까지의 사업년도(2018년~2022년)의 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균 값입니다.※ 당사의 결산배당은 설립 초기인 제1기(2003년) 부터 연속 배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 농심태경 기업어음증권 사모 2023.01.12 20,000 4.10 A1(한국기업평가)A1(한국신용평가) 2023.02.10 만기상환 IBK투자증권 농심태경 기업어음증권 사모 2023.01.13 26,000 4.31 상동 2023.04.13 만기미도래 NH투자증권 농심태경 기업어음증권 사모 2023.02.10 20,000 4.00 상동 2023.05.10 만기미도래 한국산업은행 농심태경 기업어음증권 사모 2023.02.10 15,000 3.75 상동 2023.03.10 만기상환 한국투자증권 농심태경 기업어음증권 사모 2023.03.10 20,000 3.88 상동 2023.04.07 만기미도래 IBK투자증권 농심태경 기업어음증권 사모 2023.03.15 14,000 4.24 상동 2023.06.15 만기미도래 한국산업은행 합 계 - - - 115,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 20,000 26,000 34,000 - - - - - 80,000 합계 20,000 26,000 34,000 - - - - - 80,000 단기사채 미상환 잔액