농심홀딩스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 15 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 농심홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 농심홀딩스(이하 "당사")는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	484,095	10.44

기타	1,551,844	33.46

합 계	4,637,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2019년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성하였습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타장기종업원급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 17: 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 차감할 일시적차이의 실현가능성

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 을 최초로 적용하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하며 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상차손을 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 한편, 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'를 최초적용하였지만 비교표시된 이전기간의 재무정보에는 적용하지 않았습니다.

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대하여 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대하여 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	2,168,652	2,168,652

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	15,000,000	15,000,000

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	1,139,710	1,139,710

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	10,000,000	10,000,000

합 계	28,308,362	28,308,362

금융부채:

기타채무	상각후원가	상각후원가측정	255,950	255,950

사채	상각후원가	상각후원가측정	29,927,290	29,927,290

합 계	30,183,240	30,183,240

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 2018년 1월 1일 현재 새로운 손실모형을 적용한 결과, 제1039호에 따른 손실충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정의 변경과 관련하여 비교표시된 이전기간의 재무정보를 재작성하지 아니하여도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교표시된 이전기간의 재무정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치측정항목으로 지정선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정선택- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초적용 누적효과를 최초적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였으며 비교표시된 이전기간의 재무정보를 재작성하지 않았습니다.

당사는 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받아 공시하여야 할 재무제표 항목이 없으며 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 반영된 최초적용 누적효과와 2018년 12월 31일 현재 당사의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정 매 출채권 과 발행 채무상품은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정 최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초인식 후에 재분류하지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류합니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초인식시점에 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 최초인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 사업모형당사는 사업을 관리하는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서, 다음의 내용을 고려하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 회계정책의 운영, 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 금융자산의 매도를 통하여 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 금융자산의 제거요건을 충족하지 아니하며 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주하지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산의 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초인식시점의 공정가치로 정의합니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(유동성위험과 운영원가 등)뿐만 아니라 이윤으로 구성되어 있습니다.계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(비소구특징 등)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 원금잔액에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며, (이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는) 중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 그 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

후속측정과 손익

구 분	후속측정

당기손익-공정가치측정	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거하는 경우의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 현재 신용위험이 낮다고 결정된 채무상품- 최초인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무상품과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 당사가 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산 당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상되었다는 증거에는 다음과 같은 관측가능한 정보가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우, 해당 금융자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 일정기간 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

비 품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (8) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 금융부채를 제거하는 경우 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초적용하였습니다.다만, 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 지배와 투자를 목적으로 하는 지주회사로배당금수익을 주요 수익원천으로 하고 있습니다. 당기 중 당사의 영업수익은 전액 배당금수익이며 당사가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 이자수익과 이자비용 등으로 구성되어 있으며, 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초인식 후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일, 해당 금융자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 먼저 법인세에 해당하는지 여부를 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하고 있는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있으며 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택하여 리스인식이 면제될 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라서 표시되는 각 과거 보고기간에 소급하여 적용하는 방법(완전소급법)과 최초적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산에 대하여 미래에 지급하여야 할 최소리스료의 현재가치 할인 전 총합계는 85,800천원입니다. 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정이며, 당사는 기업 회계기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도의 개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 2015 ~ 2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

현금	3,859	4,138

보통예금	16,250	2,164,514

정기예금	1,000,000	-

합 계	1,020,109	2,168,652

6. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	30,500,000	-	15,000,000	10,000,000

7. 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	593,813	-	287,217	-

임차보증금	-	788,522	-	852,493

합 계	593,813	788,522	287,217	852,493

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

임차보증금	803,299	852,493

현재가치할인차금	(14,777)	-

합 계	788,522	852,493

8. 기타자산당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기

유동	비유동

선급비용	3,766	14,777

9. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

태경농산(주)	농축수산물 가공판매	한국	12월 31일	100.00	31,795,322	60,935,454	100.00	31,795,322	60,935,454

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	한국	12월 31일	100.00	6,006,911	4,614,625	100.00	6,006,911	4,614,625

농심개발(주)	체육시설 운영	한국	12월 31일	96.92	30,930,427	33,177,763	96.92	30,930,427	33,177,763

합 계	68,732,660	98,727,842	68,732,660	98,727,842

10. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	376,704,205	34.41	232,282,882	376,704,205

율촌화학(주)(*2)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	71,012,370	31.94	42,019,785	71,012,370

합 계	274,302,667	447,716,575	274,302,667	447,716,575

(*1) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 율촌화학(주) 주식 2,078,300주(8.38%)를 처분하였습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니 다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	254,500원	506,472,815천원

율촌화학(주)	7,921,700주	12,900원	102,189,930천원

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

비품	비품

취득원가:

기초금액	5,962	1,210

취득액	2,420	4,752

기말금액	8,382	5,962

감가상각누계액:

기초금액	(781)	(242)

감가상각	(1,676)	(539)

기말금액	(2,457)	(781)

장부금액:

기초금액	5,181	968

기말금액	5,925	5,181

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

회원권	회원권

취득원가:

기초금액	1,911,140	756,280

취득액	-	1,533,000

처분	-	(378,140)

기말금액	1,911,140	1,911,140

장부금액:

기초금액	1,911,140	756,280

기말금액	1,911,140	1,911,140

13. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

미지급비용	247,138	255,950

14. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	1.87	30,000,000	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(39,048)	(72,710)

장부금액	29,960,952	29,927,290

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 당사는 사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였으며, 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

예수금	285,078	277,881

16. 운용리스 당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기

1년 이내	26,400

1년 초과 5년 이내	59,400

합 계	85,800

당기 중 비용으로 인식한 총 리스료 중 최소리스료는 26,700천원입니다.

17. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

급여및상여	3,311,871	3,337,882

확정급여형 퇴직급여	453,473	707,883

기타장기종업원급여(복리후생비)	8,583	(905)

복리후생비	167,308	173,133

합 계	3,941,235	4,217,993

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,507,056	5,022,749

사외적립자산의 공정가치	(5,765,835)	(5,181,617)

확정급여자산	(258,779)	(158,868)

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)	4,639,031	(4,539,863)	99,168

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	458,510	-	458,510	441,320	-	441,320

- 과거근무원가	-	-	-	263,925	-	263,925

- 이자비용(수익)	158,403	(163,440)	(5,037)	122,499	(119,861)	2,638

운용수수료	-	13,864	13,864	-	15,595	15,595

소 계	616,913	(149,576)	467,337	827,744	(104,266)	723,478

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	(124,723)	-	(124,723)	(97,436)	-	(97,436)

재무적가정의 변동	36,967	-	36,967	(31,552)	-	(31,552)

경험조정에 의한 변동	(161,690)	-	(161,690)	(65,884)	-	(65,884)

- 사외적립자산의 수익	-	57,475	57,475	-	15,922	15,922

소 계	(124,723)	57,475	(67,248)	(97,436)	15,922	(81,514)

기타:

납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)	-	(900,000)	(900,000)

퇴직금의 지급	(7,883)	7,883	-	(346,590)	346,590	-

소 계	(7,883)	(492,117)	(500,000)	(346,590)	(553,410)	(900,000)

기말금액	5,507,056	(5,765,835)	(258,779)	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

금리형 보험상품 등	5,765,835	5,181,617

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기초금액	10,840	16,749

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,338	1,451

이자비용	378	501

재측정요소	6,867	(2,857)

소 계	8,583	(905)

기타:

장기종업원급여의 지급	(979)	(5,004)

기말금액	18,444	10,840

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

할인율	2.62	3.17

미래 임금상승률	2.75	2.80

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(66,871)	69,900

미래 임금인상율	69,658	(67,937)

18. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

19. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

법정적립금(*)	11,594,475	11,594,475

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	52,457,432	47,875,111

합 계	264,051,907	259,469,586

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기초금액	259,469,586	246,227,811

당기순이익	13,805,396	22,453,722

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

확정급여제도의 재측정요소	52,453	63,581

기말금액	264,051,907	259,469,586

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

처분예정일 : 2019년 3월 22일	처분확정일 : 2018년 3월 23일

Ⅰ.미처분이익잉여금	52,457,432	47,875,111

전기이월미처분이익잉여금	38,599,583	25,357,808

당기순이익	13,805,396	22,453,722

확정급여제도의 재측정요소	52,453	63,581

Ⅱ.이익잉여금처분액	(9,275,528)	(9,275,528)

배당금주당현금배당금(률):- 당기: 2,000원(40%)- 전기: 2,000원(40%)	(9,275,528)	(9,275,528)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	43,181,904	38,599,583

21. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

당기순이익	13,805,395,718	22,453,722,303

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	2,977	4,841

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 영업수익

당기와 전기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

배당금수익	18,121,130	19,090,280

23. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

급여및상여	3,311,871	3,337,882

퇴직급여	453,473	707,883

복리후생비	175,891	172,228

여비교통비	4,582	6,005

접대비	16,187	15,380

통신비	3,764	5,954

세금과공과금	22,596	105,254

감가상각비	1,676	539

지급임차료	49,534	49,194

차량유지비	45,821	32,747

교육훈련비	1,879	2,150

도서인쇄비	8,641	11,416

회의비	-	221

사무용품비	3,982	15,791

지급수수료	192,168	166,386

잡비	-	22

합 계	4,292,065	4,629,052

24. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

금융수익:

이자수익	609,958	358,999

금융비용:

이자비용	(595,262)	(728,624)

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기타영업외수익:

잡이익	2,856	264

관계기업투자처분이익(*)	-	9,010,918

합 계	2,856	9,011,182

기타영업외비용:

무형자산처분손실	-	(8,140)

잡손실	(409)	(380)

합 계	(409)	(8,520)

(*) 당사는 전기 중 관계기업인 율촌화학(주) 주식을 처분하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.

26. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

당기법인세부담액	-	557,992

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(14,795)	(17,933)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	55,608	100,483

법인세비용	40,813	640,542

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

법인세비용차감전순이익	13,846,209	23,094,265

적용세율에 따른 세부담액	3,046,166	5,126,812

조정사항:

세무상 차감(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(3,405,250)	(3,771,625)

과거기간 미인식 일시적차이 효과	-	(2,319,970)

미인식 일시적차이 효과	399,897	1,673,399

기타	-	(68,074)

법인세비용	40,813	640,542

평균유효세율	0.3%	2.8%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감(가산)되는 가산할(차감할) 일시적차이와 관련된법인세효과와 이연법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	67,248	(14,795)	52,453	81,514	(17,933)	63,581

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

미지급비용	2,657	(332)	2,325

기타장기종업원급여부채	2,385	1,673	4,058

확정급여채무	1,105,005	106,547	1,211,552

미수수익	(63,188)	(67,451)	(130,639)

사외적립자산	(1,121,125)	(96,045)	(1,217,170)

합 계	(74,266)	(55,608)	(129,874)

② 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

미지급비용	4,639	(1,982)	2,657

기타장기종업원급여부채	3,685	(1,300)	2,385

감가상각비	67	(67)	-

확정급여채무	1,020,587	84,418	1,105,005

미수수익	(3,991)	(59,197)	(63,188)

사외적립자산	(998,770)	(122,355)	(1,121,125)

합 계	26,217	(100,483)	(74,266)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

종속기업및관계기업투자주식	(203,409,089)	(203,409,089)

세무상 이월결손금	9,560,137	7,742,423

합 계	(193,848,952)	(195,666,666)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

2014년 발생(2025년 소멸)	1,625,545	1,625,545

2015년 발생(2026년 소멸)	3,151,119	3,151,119

2016년 발생(2027년 소멸)	2,965,759	2,965,759

2018년 발생(2029년 소멸)	1,817,714	-

합 계	9,560,137	7,742,423

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명

종속기업	태경농산(주)농심엔지니어링(주)농심개발(주)

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획Nongshim (Hongkong), Ltd.Nongshim Holdings USA, Inc.Nongshim Australia Pty Ltd.Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.Nongshim Japan, Inc.Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.Nongshim America, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.Nongshim Communications USA Inc.Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.YoulChon Vina Plastic Jsc.(*2)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)남신테라넥스(*3)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)휘닉스벤딩서비스(주)엔에스아리아(*3)

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 관계기업인 율촌화학(주)는 Youlchon Vina Plastic Jsc.가 Vina Plast의 보유주식 4,300,000주(30%)를 자기주식으로 매입함에 따라 공동지배하던 Youlchon Vina Plastic Jsc.에 대한 사실상의 지배력을 획득하였습니다.(*3) 당기 중 (주)뉴테라넥스와 (주)엔에스이마켓은 사명을 변경하였으며, 변경 후 사명은 각각 (주)남신테라넥스와 (주)엔에스아리아입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

배당금수익	영업비용	배당금수익	영업비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	4,960,000	-

농심엔지니어링(주)	-	-	1,170,000	-

농심개발(주)	-	3,280	-	5,244

관계기업	(주)농심	7,960,280	8,485	7,960,280	5,585

율촌화학(주)	3,960,850	-	5,000,000	-

(주)농심기획	-	537	-	591

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	7,615	-	7,319

(주)메가마트	-	170	-	87

(주)엔디에스	-	1,032	-	3,487

합 계	18,121,130	21,119	19,090,280	22,313

당사는 전기 중 종속기업인 농심개발(주)로부터 회원권보증금 370,000천원을 회수하였으며, 신규로 회원권 1,500,000천원을 취득하였습니다.당사는 전기 중 주요 경영진과 그 특수관계자에게 율촌화학(주) 주식 2,078,300주를 27,641,390천원에 처분하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금(*)	회원권	기타유동자산	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	300	-

관계기업	(주)농심	803,299	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	-	643

합 계	803,299	1,870,000	300	643

(*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

② 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	회원권	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	852,493	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	662

합 계	852,493	1,870,000	662

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

단기종업원급여	2,851,676	2,845,576

퇴직급여	418,487	505,416

합 계	3,270,163	3,350,992

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,020,109	-

단기금융상품	30,500,000	-

기타채권	593,813	-

장기기타채권	788,522	-

금융자산 합계	32,902,444	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	247,138	-

사채	29,960,952	-

금융부채 합계	30,208,090	-

② 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,168,652	-

단기금융상품	15,000,000	-

기타채권	287,217	-

장기기타채권	852,493	-

장기금융상품	10,000,000	-

금융자산 합계	28,308,362	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	255,950	-

사채	29,927,290	-

금융부채 합계	30,183,240	-

(2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식한 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	609,958	-

이자비용	-	(595,262)

② 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	358,999	-

이자비용	-	(728,624)

29. 위험관리(1) 자본관리당사의 자본관리 정책은 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 기타채무 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순부채(자산)와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기타채무	247,138	255,950

사채	29,960,952	29,927,290

차감:

현금및현금성자산	(1,020,109)	(2,168,652)

단기금융상품	(30,500,000)	(15,000,000)

순부채(자산)	(1,312,019)	13,014,588

자기자본	550,944,241	546,361,919

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 관리하는 역할을 하고 있으며 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 당사가 재무적손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니 다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

현금성자산	1,016,250	2,164,514

단기금융상품	30,500,000	15,000,000

기타채권	1,382,335	1,139,710

장기금융상품	-	10,000,000

합 계	32,898,585	28,304,224

② 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기

3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

기타채무	247,138	247,138	-	-	247,138

사채	29,960,952	140,400	421,200	31,412,800	31,974,400

합 계	30,208,090	387,538	421,200	31,412,800	32,221,538

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.한편, 당기말 현재 시장위험과 관련하여 시장위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

감가상각비	1,676	539

퇴직급여	453,473	707,883

지급임차료	14,505	13,734

지급수수료	13,864	15,596

이자비용	595,262	728,624

무형자산처분손실	-	8,140

법인세비용	40,813	640,542

배당금수익	(18,121,130)	(19,090,280)

이자수익	(609,958)	(358,999)

관계기업투자처분이익	-	(9,010,918)

합 계	(17,611,495)	(26,345,139)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

기타유동자산의 감소(증가)	(3,766)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000)	(900,000)

미지급비용의 증가(감소)	(8,813)	(9,582)

예수금의 증가(감소)	7,197	74,496

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	7,604	(5,909)

합 계	(497,778)	(840,995)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

배당금지급	이익잉여금처분

미지급배당금	-	(9,275,528)	9,275,528	-