농심홀딩스 반기보고서 (2024.06)
1. 사업의 개요

당사는 투자자가 (주)농심홀딩스 및 주요자회사, 주요종속회사가 영위하고 있는 핵심 사업에 대해 전반적으로 이해할 수 있도록 사업의 내용에 기재한 사항 중 몇몇 사항을 요약하여 사업의 개요에 5문단 이내로 기재하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참조하시기 바랍니다.

■ (주)농심홀딩스 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 법규상 금융업에 종사하거나, 금융업에 종사하는 자회사를 거느리는 금융지주회사와 그 밖의 일반지주회사로 구분됩니다.(주)농심홀딩스는 2003년 7월 1일에 (주)농심을 인적분할하여 설립된, 지주회사업 외 별도의 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 있는 순수지주회사입니다. 당사는 2024년 6월 30일 기준으로, 해외법인을 제외하고, 공정거래법상 5개의 자회사[(주)농심 / 율촌화학(주) / 농심태경(주) / 농심개발(주) / 농심엔지니어링(주)]와 2개의 손자회사[농심이스포츠(주) / (주)허심청브로이]를 보유하고 있습니다.당사의 연결종속회사들은 각각 제조, 엔지니어링, 레저부문을 주된 사업영역으로 가지고 있으며 관련된 주요제품 및 서비스, 최근 사업연도 매출실적은 하단의 표와 같습니다. 또한 당사의 별도 재무제표 상 영업수익은 모두 배당금 수익으로 이루어져 있으며, 그 외의 수익은 없습니다. 당사를 포함하여, 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 자회사 및 관계회사에 대한 의존도가 높은 경향이 있습니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

1. (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 및 주요제품

(단위 : 천원)

보고부문	주요제품 및 서비스	2024년 반기	2023년	2022년

지주회사투자	배당금 수익	21,767,505	21,767,505	20,071,130

제조	농축수산물 가공 및 스프제조	293,452,456	507,336,669	480,940,149

엔지니어링	식품물류플랜트, 건설공사	85,035,835	197,532,375	150,199,681

레저	골프장 운영	10,689,991	21,461,212	21,301,065

단순합계	410,945,787	748,097,761	672,512,025

연결조정	12,372,693	21,398,611	2,067,176

매출 총계	423,318,480	769,496,372	674,579,201

주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다.2. (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2024년)

구분	회사명	주요업종	보유주식수(주)	지분율(%)	배당금(백만원)

상장	(주)농심	식품 제조 판매	1,990,070	32.72	9,950

율촌화학(주)	포장재 제조 판매	7,921,700	31.94	1,980

비상장	농심태경(주)	농축수산물 가공 판매	1,240,000	100.00	6,200

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	390,000	100.00	1,950

농심개발(주)	체육시설 운영	5,622,432	96.94	1,687

합계	-	-	-	21,767

■ (주)농심 (주)농심은 국내 식품업계 대표기업을 넘어 글로벌 식문화 선도기업으로 성장하고 있습니다 . 면류 , 스낵 , 음료 등의 판매를 주사업으로 하는 농심은 브랜드 파워 , 연구개발 역량 , 생산 및 품질 , 경영능력 면에서 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다 . 이를 바탕으로 전 세계 100여 개 국가에 주요 제품을 수출하고 있으며 , NONGSHIM AMERICA, INC. , SHANGHAI NONGSHIM FOODS CO., LTD. 등 13개의 종속회사들과 시너지 효과를 내며 세계 최대의 면류시장인 중국과 세계 경제의 중심인 미국에 현지공장을 운영하며 글로벌 경영을 가속화하고 있습니다 . 국내 라면시장은 인구 구조 및 생활패턴의 변화로 인해 양적으로 저성장 추세에 있어 제품의 편리성 강화 및 고급화를 통해 질적 성장에 총력을 기울이고 있습니다 . 또한 최근 매운맛 선호 트렌드를 재해석한 신라면 더레드와 짜파게티 40주년을 기념한 짜파게티 더 블랙을 출시하는 등 새로운 가치를 지속적으로 창출하며 시장을 선도하고 있습니다 . 아울러 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극 추진하고 있습니다 . 전략거점인 중국과 미국 /캐나다 , 일본 , 오세아니아 지역의 경우 , 지속적인 신규지역 개척과 ‘辛 ’브랜드 및 프리미엄 제품을 집중 육성하고 , 유럽과 동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다 . 국내 스낵시장은 주 소비층인 아동 /청소년층 인구가 지속적으로 감소함에도 불구하고 고급화된 가치를 추구하는 소비자들의 니즈 증가에 따라 고부가가치 제품 및 기능성 제품을 중심으로 질적 성장이 이어지고 있습니다 . 당사는 차별적인 기술력을 이용하여 먹태깡 청양마요맛 등 변 화하는 고객 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 기존 제품의 지속적인 리프레싱을 통해 시장 선도자의 입지를 공고히 하고 있습니다 . 국내 음료시장은 수요는 안정적인 반면 , 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열합니다 . 당사는 백산수를 먹는샘물 분야의 독보적 브랜드로 육성 중이며 , 신규 음료 브랜드인 데이플러스를 새롭게 출시하였습니다 . 또한 , 전국에 걸쳐 탄탄하게 구축된 영업망을 활용하여 생수 , 탄산음료 및 주스 카테고리에서의 점유율 확대에 주력하고 있습니다 . 또한 지속가능한 성장기반 마련을 위해 신규 카테고리 개척 , 차별적 신기술 확보 , 원료공급체계의 선진화 및 식품 안전성을 위한 품질보증체계 구축에 만전을 기하고 있습니다 . 당사는 기후변화 위기에 선제적으로 대응하는 한편 , 기업시민으로서의 사회적 책임과 역할을 강화하는 등 지속가능한 미래가치 창출을 위해 최선을 다하고 있습니다 . ※ (주)농심의 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 제61기 반기 제60기 제59기 식품제조 및 판 매 등 제품 상품 기타 라면 내 수 1,278,616 2,481,594 2,285,000 수 출 128,659 198,183 181,449 합 계 1,407,275 2,679,777 2,466,449 스낵 내 수 242,525 477,752 426,842 수 출 15,567 27,281 18,356 합 계 258,092 505,033 445,198 기타 내 수 279,898 556,122 542,297 수 출 32,478 45,888 31,378 합 계 312,376 602,010 573,675 매출 에누리등 내 수 (244,509) (376,261) (356,257) 소 계 (244,509) (376,261) (356,257) 매출 총계 내 수 1,556,530 3,139,207 2,897,882 수 출 176,704 271,352 231,183 합 계 1,733,234 3,410,559 3,129,065 ■ 율촌화학(주) 율촌화학(주) 및 그 종속회사는 필름 형태를 기반으로 하는 전자소재 부품, 플라스틱 필름 및 포장재를 제조 및 판매하고 있으며 생산 품목에 따라 포장사업부문과 전자소재사업부문으로 사업부를 구분하고 있습니다. 포장사업부문은 생활 전반에 적용되는 필름 기반 포장재를 공급합니다. 주요 원재료는 Polypropylene이며 2024년 2분기 기준 171,424 백만원의 매출(판지 중단영업부문 5,345백만원 제외)을 기록하였습니다. 전자소재사업부문은 Pet Film 등의 원재료를 사용하며 2024년 2분기 기준 62,405 백만원의 매출을 기록하였습니다. 당기 제조비용대 원재료비의 비율은 62.5%으로 전년 말 대비 3.2%p 증가하였습니다. 율촌화학(주) 및 그 종속회사는 오랜 업력과 그에 따른 기술 노하우로 시장을 선도하고 있으며 자체 기술연구소를 통해 매출액의 약 2.21%에 달하는 5,160백만원의 연구개발 비용을 지출하며 기술 국산화와 친환경 제품 개발에 매진하고 있습니다. 지배기업은 파생상품 등에 투자하지 않고 있기 때문에 환 위험 등은 매우 낮습니다. ■ 농심태경(주) 농심태경(주)는 1979년 11월 14일에 설립되었습니다. 당사는 농산물, 축산물, 수산물 등 식품 원재료를 가공하여 가공식품의 맛과 향, 영양소를 증진시켜주는 다양한 식품소재(분말-시즈닝, 추출-농축액, 후레이크, 기능성 소재 등)를 제조하여 식품회사에 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 식품 원재료의 맛과 향을 살리면서도 영양소는 최대한 보존하기 위하여 당사는 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비 등 업계 최고 수준의 다양한 식품가공 설비를 보유하고 있습니다. 다양한 최고 수준의 설비와 40년이 넘는 오랜 기간동안의 식품원재료 가공, 식품 소재 제조 노하우를 바탕으로 당사는 분말 복합조미식품, 액상스프, 소스류 및 양념장, 시즈닝 등은 물론, 야채류의 원물감이 살아있는 건더기스프, 후레이크를 제조하여 식품회사들에게 판매하고 있으며, 당사의 제품은 ㈜농심의 라면 및 스낵 제품 생산의 주요 원재료로 사용되고 있습니다. 최근에는, 회사의 강점인 식품 원재료 가공 기술을 활용할 수 있는 비건푸드 사업을 시작하였습니다. 100% 식물성 소재를 기반으로 2020년 "베지가든" 브랜드를 출범하였으며, 현재 식물성 대체육을 목표로 비건 텐더 스테이크 부터 고구마 함박 스테이크, 떡갈비, 완자, 만두, 소스류까지 다양한 비건 제품군을 출시하였습니다. '2022 서울푸드어워즈'에서는 "베지가든" 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등 당사 비건식품의 제조방법, 독특한 풍미, 취식의 편리성에 대해 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다. 농심태경(주)의 최근 사업부문별 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 통해 확인하실 수 있습니다. 보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용'의 관련 파트를 참고하시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 2024년 반기 2023년 2022년 농축수산물 가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 166,444 290,873 266,738 농축수산물 판매 신선식자재 등 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 126,809 216,103 213,720 기타 물류창고 보관료 등 물류창고 보관료 등 200 361 482 매출 총계 293,453 507,337 480,940 주1) 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. ■ 농심개발(주) 농심개발(주)는 1989년 4월 14일에 설립되었으며, 경기도 포천시 일동면 화동로 738에서 운악산의 수려한 경관과 잘 어울리는 코스를 보유하고 있는 일동레이크G.C(회원제, 18홀, 파72, 코스길이 7,171 yd)와 락가든C.C(퍼블릭, 9홀, 파36, 코스길이 3,538 yd) 운영을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 일동레이크GC는 한국 골프계의 한 시대를 풍미했던 전 LPGA회장 김승학 프로가 일본에서 골프장 설계를 연구한 김학영 프로와 손을 잡고 최고의 코스 설계로 1995년 개장한 이후, 수많은 골프대회(삼성월드챔피언십을 비롯해 아시안 투어와 한국프로골퍼협회(KPGA) 투어를 겸해 치러지는 SK텔레콤오픈, 한국여자프로골프협회(KLPGA) 투어 우리투자증권 레이디스챔피언십, LIG손해보험클래식 등)를 개최한 명문 골프클럽입니다. 특히 1996년에는 '1996 USLPGA' 정규투어인 삼성월드챔피언십 골프대회를 개최하면서 세계 최고 수준의 골프코스와 뛰어난 서비스 뿐만 아니라, 시설관리 및 대회 운영능력에 대하여도 인정 받았으며, 2022년에는 4월 28일부터 5월 1일까지 KLPGA투어 시즌 첫 메이저대회인 "크리스 F 제44회 KLPGA 챔피언십" 대회를 성공적으로 개최하였습니다. 농심개발(주)의 최근 사업부문별 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 통해 확인하실 수 있습니다. 보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용'의 관련 파트를 참고하시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 6,263 58.6% 13,497 62.9% 13,056 61.3% 그린피 대 여 877 8.2% 1,940 9.0% 1,695 8.0% 골프카, 대여채 식 음 료 1,031 9.7% 2,289 10.7% 2,277 10.7% 식당매출 상 품 - - - - 292 1.3% 골프용품 용 역 1,330 12.4% 1,469 6.8% 1,856 8.7% 조경관리 기 타 1,189 11.1% 2,266 10.6% 2,125 10.0% 임대, 수수료 등 합 계 10,690 100.0% 21,461 100.0% 21,301 100.0% - ■ 농심엔지니어링(주) 농심엔지니어링(주)는 1997년 7월 24일에 설립되었으며, 식품 플랜트 컨설팅, 식품 제조공정 엔지니어링, 포장 및 물류자동화 시스템, 이물검사 시스템 등 식품산업 관련 엔지니어링 서비스를 주력 사업으로 영위하고 있는 식품 전문 엔지니어링 회사입니다. 식품산업에서 20년 넘게 축적해온 노하우를 기반으로, 고객사가 원하는 식품공장을 손쉽게 구축하고 효율적으로 운영할 수 있도록 생산시설 디자인, 설계 및 설치, 포장 및 물류자동화 시스템 등 전 부문에 걸쳐 고객 맞춤형 서비스를 제공하는 EPCM(설계-자재구매-시공-운영) 사업을 주력사업으로 운영하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 식품물류 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 식품제조 분야와 자동화 물류처리에 활용되는 설비입니다. 식품제조에 사용되는 설비인만큼, 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 살균, 세정, 조리, 중앙 제어, 제품 포장 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 많은 종류의 특수한 전용 설비가 요구되고 있으며, 각 고객사의 커스터마이징 요구사항 또한 다양한 편입니다. 농심엔지니어링(주)의 최근 사업부문별 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 통해 확인하실 수 있습니다. 보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용'의 관련 파트를 참고하시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2024년 반기 2023년 2022년 용역 농축·결정·증류·건조설비, 식품물류플랜트, 환경설비,수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 80,032 187,350 139,427 상품 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 5,004 10,182 10,773 매출 총계 85,036 197,532 150,200 2. 주요 제품 및 서비스 ■ (주)농심홀딩스 1. 주요 제품등의 현황 (1) 영업부문의 유형 식별 지주회사인 (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사의 재무제표(이하 '연결재무제표')는 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 그에 따른 주요사업, 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. 보고부문 주요사업 주요 제품 및 서비스 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 배당금 수익 제조 농축수산물 가공 및 스프 제조 등 농축수산물 가공 및 스프제조 엔지니어링 식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등 식품물류플랜트, 건설공사 레저 골프장 등 체육시설업 골프장 운영 연결실체는 지주회사투자, 제조, 엔지니어링 및 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. (2) 영업부문별 수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 293,452,456 85,035,835 10,689,991 12,372,693 423,318,480 영업손익 19,360,606 18,815,376 6,916,156 1,576,544 17,791,734 64,460,416 ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 243,530,064 61,200,798 9,803,013 8,718,334 345,019,714 영업손익 19,487,811 10,243,586 (5,156,853) 1,030,965 11,152,616 36,758,125 ※ 지주회사투자 보고부문의 매출액은 모두 자회사로부터 수령한 배당금으로 이루어져 있습니다.※ 제조, 엔지니어링, 레저 등 보고부문의 상세한 내용은 "II.사업의 내용"의 각 파트별로 서술되어 있는 "주요종속회사" 현황을 참고하시기 바랍니다.※ 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 주요 제품 등의 가격변동추이를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 식 품 제 조 및 판 매 등 제품 라 면 주식 및 간식용 신라면, 안성탕면 외 1,407,275 81.2 제품 스 낵 간식 및 기호식품 새우깡, 칩포테토, 양파링 외 258,092 14.9 제품 및 상품 음 료 주식 및 간식용 백산수, 카프리썬 외 77,013 4.4 제품, 상품 및 기타 기 타 (상품+반제품등+식음료+기타) 주간식 및 기호식품 외 켈로그, 츄파춥스 외 235,363 13.6 - 매출에누리 등 - - (244,509) (14.1) 계 1,733,234 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 반기 제60기 제59기 신라면 27,588(120g*5*8) 27,588(120g*5*8) 29,040(120g*5*8) 짜파게티 34,540(140g*5*8) 34,540(140g*5*8) 34,540(140g*5*8) 안성탕면 25,960(125g*5*8) 25,960(125g*5*8) 25,960(125g*5*8) 육개장사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 김치사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 새우깡 17,930(90g*20) 17,930(90g*20) 19,140(90g*20) 꿀꽈배기 21,560(90g*20) 21,560(90g*20) 21,560(90g*20) ※ 작성기준: 사업기간 말일 출고가 기준(V.A.T.포함) ■ 율촌화학(주) 1. 주요 제품등의 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요 상표 등 매출액(비율) 제 52기 2분기 매출액(비율) 제 51기 매출액(비율) 제 50기 포장 사업부문 제 품 연포장, BOPP, CPP 등 식품, 생활,산업포장재 율촌화학 137,581 (58.8%) 272,593 (65.8%) 294,395 (64.3%) 상 품 연포장, BOPP, CPP 등 식품, 생활,산업포장재 〃 33,257 (14.2%) 49,543 (12.0%) 65,606 (14.3%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 586 (0.3%) 1,119 (0.3%) 1,110 (0.2%) 전자소재 사업부문 제 품 이형지 등 전자소재 외 전자산업용 소재 율촌화학 56,443 (24.1%) 83,583 (20.2%) 86,790 (19.0%) 상 품 이형지 등 전자소재 외 전자산업용 소재 〃 5,962 (2.6%) 7,653 (1.8%) 9,993 (2.2%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 - - - ※ 당사의 종속법인인 YOULCHON VINA COMPANY LTD의 실적은 포장 사업부문에 포함하여 표시합니다. ※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. 사업부문 52기 2분기 51기 50기 판지 중단영업부문 5,345 54,929 51,050 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 품 목 제 52기 2분기 제 51기 제 50기 포장사업부문 - 생활용품 포장재(m) 153,085 153,085 153,085 전자소재사업부문 - 전자소재필름(m) 7,740 7,596 7,614 ※ 산출기준 포장사업부문은 출고가격기준이며, 전자소재사업부문은 연 평균가격입니다.※ 주요 가격변동원인 포장사업부문 : 재질변경 및 생산 장폭 변경으로 인한 가격 변동 전자소재사업부문 : 아이템별 고 단가 제품매출의 비중에 따라 가격 변동 ■ 농심태경(주) 1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 주요제품 2024년 반기 매출 비중 농축수산물 가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 166,444 56.7% 농축수산물 판매 신선식자재 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 126,809 43.2% 기타 보관 및 임대 등 물류창고 보관료 등 200 0.1% 총 계 293,453 100.0% ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 신라면후레이크 (식 ) 50 49 49 매콤양념분말 SH (kg) 7,797 8,267 7,870 올리브짜파게티후레이크 (식 ) 44 44 42 올리브조미유 (식 ) 55 53 47 볶음양념분 C (Kg) 13,654 13,682 12,560 ■ 농심개발(주) 1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 6,263 58.6% 13,497 62.9% 13,056 61.3% 그린피 대 여 877 8.2% 1,940 9.0% 1,695 8.0% 골프카, 대여채 식 음 료 1,031 9.7% 2,289 10.7% 2,277 10.7% 식당매출 상 품 - - - - 292 1.3% 골프용품 용 역 1,330 12.4% 1,469 6.8% 1,856 8.7% 조경관리 기 타 1,189 11.1% 2,266 10.6% 2,125 10.0% 임대, 수수료 등 합 계 10,690 100.0% 21,461 100.0% 21,301 100.0% - 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 반기 평일 주말 공휴일 그린피 정회원 85,000 95,000 정회원 가족회원/지정회원 110,000 210,000 주중회원 90,000 210,000 주중 가족회원/지정회원 120,000 270,000 비회원 210,000 270,000 주1) 상기 금액은 부가세 포함 금액입니다. 주2) 성수기, 혹서기, 혹한기에도 가격은 동일합니다. 주3) 카트비는 회원의 종류(정회원, 주중회원, 가족회원/지정회원, 비회원)와 요일의 구분(평일, 주말 공휴일)없이 일괄 100,000원을 책정하고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 주요제품 2024년 반기 매출 비중 용역 건설공사, 식품물류플랜트 농축·결정·증류·건조설비, 식품제약설비, 환경설비, 수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 80,032 94.1% 상품 비금속 이물 검사장치 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 5,004 5.9% 총 계 85,036 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 가격변동 추이는 산정할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ (주)농심홀딩스 1. 주요 원재료 등의 현황 및 매입처·구입금액 추이 당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 주요 원재료가 없습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 생산설비에 관한 사항 당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 원재료 등 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 매입유형 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 식품제조 원재료 소맥분외 라면 및 스낵제조용 559,838 58.7% 대한제분외 식품제조 부재료 포장재외 라면 및 스낵제조용 234,894 24.6% 율촌화학외 식품제조 상품 켈로그외 판매 159,240 16.7% 농심켈로그외 계 953,972 100.0% - - 당사는 대한제분 , CJ제일제당 , 사조동아원 등 국내의 주요한 다수의 제분사와 거래중에 있습니다 . 소맥분의 경우 기상 및 재배면적 변화에 따른 작황이 곡물 시세에 절대적인 영향을 주고 있습니다 . 최근 기후 , 전쟁 이슈 등으로 변동성이 심화될 것으로 예상됩니다 . - 팜유는 말레이시아의 주요 공급선을 대상으로 경쟁입찰 방식의 선도구매를 진행하고 있습니다 . 시세는 수급상황 , 국제 곡물가격 및 유가 , 세계경기 추이 등에 직간접적인 영향을 받습니다 . 2024 년은 팜유의 예상보다 저조한 생산량 , 중동지역 지정학적 분쟁이슈 , 러시아 - 우크라이나 전쟁지속 , 미 연준 금리정책 변화에 대한 시장 반응 등으로 인해 시세의 변동성이 점차 증대될 것으로 예상됩니다 . . - 포장재는 국내 주요 연포장업체를 통해 구매하고 있으며 , 국제유가와 기초원료인 나프타 그리고 환율 등 국내외 시세에 영향을 받는 구조입니다 . 향후에도 국내 유화제품 시장은 중동 전쟁이슈 , 미 연준 금리조정 , 국제경기에 따른 수요공급 변화 등 다양한 요인에 의해 변동성이 심화될 것으로 예상됩니다 . 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/MT) 품 목 제61기 반기 제60기 제59기 소맥 국내 - - - 수입 217 236 332 팜유 국내 - - - 수입 888 876 1,254 ※ 산출기준: 기간내 국제 원자재 형성가격의 단순평균 단가 - 소맥: 미국 시카고 선물거래소 소맥 선물가격 - 팜유: 말레이시아 쿠알라룸푸르 팜유 현물가격 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력 - 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, 천Ton, 금액-백만원) 사업부문 제품유형 제61기 반기 제60기 제59기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타 식 품 제조업 라면 105,906 1,560,941 194,010 3,030,810 196,702 2,768,270 스낵 26,843 516,282 53,172 1,014,143 52,268 946,237 음료 7,947 40,926 15,697 80,838 15,602 73,330 유지 30 45,061 60 92,937 61 121,768 합 계 140,726 2,163,210 262,939 4,218,728 264,633 3,909,605 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업부문 품 목 사업소 제61기 반기 제60기 제59기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타 식 품 제조업 라면, 스낵 심양농심 174,802 88,902 352,470 181,469 339,575 168,834 라면 상해농심 163,024 89,305 328,721 206,087 316,694 333,375 반제품 청도농심 20 148,348 40 284,319 40 318,823 스프류 108 216 214 라면 농심아메리카 428,500 465,337 850,000 943,291 760,000 711,400 생수 연변농심 334 84,170 668 168,339 652 141,441 합 계 766,788 876,062 1,532,115 1,783,505 1,417,175 1,673,873 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임.※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 나) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등 (가) 산출기준 : 표준생산능력 (나) 산출방법 : 일일생산능력 × 작업일수 (2) 평균가동시간 국내사업소 해외사업소 ① 1일 평균가동시간 : 21 시간 ② 월평균가동일수 : 20.2 일 ③ 가동일수 : 121 일 ① 1일 평균가동시간 : 중국 21 시간 , 미국 22.5 시간 ② 월평균가동일수 : 중국 20.3 일 , 미국 21 일 ③ 가동일수: 중국 122일 , 미국 127 일 ※중국(심양,상해,청도,연변농심의 평균가동시간) (3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적- 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, Ton, 금액-백만원) 사업 부문 품 목 제61기 반기 제60기 제59기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타 식 품 제조업 라면 73,769 1,060,083 138,978 1,996,287 133,809 1,796,562 스낵 14,026 254,097 26,081 479,536 23,995 428,157 음료 4,649 25,204 8,654 47,418 10,800 54,078 유지 28 42,272 53 83,165 51 103,046 합계 92,472 1,381,656 173,766 2,606,406 168,655 2,381,843 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업 부문 품 목 사업소 제61기 반기 제60기 제59기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타 식 품 제조업 라면, 스낵 심양농심 57,646 29,318 113,151 58,256 137,322 68,276 라면 상해농심 102,355 56,070 201,323 126,217 216,422 227,821 반제품 청도농심 9 61,448 15 98,965 13 100,782 스프류 38 65 67 라면 농심아메리카 228,256 247,878 423,646 469,832 378,439 354,239 생수 연변농심 122 31,551 279 70,266 267 66,719 합 계 388,426 426,265 738,479 823,536 732,530 817,837 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 (나) 당해 사업연도 가동률- 국내사업소 (단위 : 시간, %) 제품유형 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 라면 121,968 85,008 69.7% 스낵 128,331 80,365 62.6% 음료 5,082 3,191 62.8% 유지 5,808 5,736 98.8% 합 계 261,189 174,300 66.7% - 해외사업소 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 심양농심 20,664 5,437 26.3% 상해농심 15,498 7,103 45.8% 청도농심 136,899 61,193 44.7% 농심아메리카 25,718 16,291 63.3% 연변농심 8,487 3,437 40.5% 합 계 207,266 93,461 45.1% ※ 가동가능시간 및 실제가동시간은 합산 방식으로 기재하였음. (다) 생산설비의 현황 등- 국내외 생산공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 안양공장 경기도 군포시 농심로 35(당정로) 안성공장 경기도 안성시 공단로 28(신소현동) 아산공장 충청남도 아산시 탕정면 탕정면로 485 부산공장 부산광역시 사상구 사상로 455번길 46(모라동) 구미공장 경상북도 구미시 1공단로7길 58-11(공단동) 녹산공장 부산광역시 강서구 녹산산단261로 73번길 48(송정동) 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 245 해외 상해공장 중국, 상해 심양공장 중국, 심양 청도공장 중국, 청도 농심아메리카 미국, LA 연변농심 중국, 연변 - 당반기 중 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적 지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감액(*2) 당반기말 토지 478,263,602 715,355 - - 8,225,296 1,669,886 488,874,139 건물 513,361,277 1,433,500 - (17,653,721) 8,480,066 18,324,833 523,945,955 구축물 22,991,812 87,634 (15,025) (567,879) 1,686,232 579,645 24,762,419 기계장치 453,000,025 3,829,191 (25,301) (27,875,262) 8,490,453 12,772,867 450,191,973 차량운반구 5,602,398 157,215 (121,769) (450,968) - 69,858 5,256,734 기타의유형자산 38,891,178 2,009,623 (88,584) (4,013,094) 403,381 1,098,088 38,300,592 건설중인자산 23,018,451 37,924,879 - - (35,741,565) 1,230,414 26,432,179 합계 1,535,128,743 46,157,397 (250,679) (50,560,924) (8,456,137) 35,745,591 1,557,763,991 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체액(무형자산으로 대체된 금액 포함) 및 유형자산에서 투자부동산으로 대 체된 금액입니다. (*2) 기타증감액은 주로 환율변동으로 인한 환산차이로 구성되어 있습니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 생산설비 현황은 연결기준입니다. ■ 율촌화학(주) 1. 원재료1) 개요율촌화학(주)의 주요 원재료는 포장사업부문의 경우 PP 레진 및 원지, 잉크, 알미늄 호일 등이고 전자소재의 경우 PET 증착필름 등이 있습니다. 필름을 생산하기 위한 주 재료인 PP 레진의 경우 롯데케미칼, 한화토탈 등에서 공급받고 있고 원지의 경우는 아세아제지, 진영제지 등에서 공급받고 있습니다. 잉크는 아이피씨 주식회사, 알미늄 호일은 롯데알미늄이 주요 공급처 입니다. 또한 전자소재에 주료 사용되는 PET 증착 필름은 코오롱인더스트리와 테크노필름 등에서 공급받고 있습니다.당사는 원재료 공급업체들과 오랜 기간에 걸쳐 공고한 거래관계를 지속해 오고 있습니다. 따라서 원재료 수급 리스크는 비교적 적다고 할 수 있으며 공급업체도 복수 거래처를 채택하여 운영하는 바, 독점공급 및 시장 독과점으로 인한 리스크 역시 적습니다.2) 주요 원재료의 가격변동 추이당사는 PP Resin 등을 주요 원재료로 사용하고 있고 이는 유가에 영향을 크게 받는 품목입니다. 총 제조원가 중 원재료비 비중은 62.5%로 전년 말 대비 3.2%p 증가하였고 전년동기대비 2.2%p 증가하였습니다. 최근 1년 유가의 변동 (단위 : USD/bbl) 2024년 6월 2024년 3월 2023년 12월 2023년 9월 2023년 6월 WTI 선물 81.54 83.17 71.65 90.79 70.64 (출처 : NYMEX)중동지역 분쟁이 격화됨에 따라 국제정세의 불안은 커지고 있으며, 이러한 요인으로국제 유가를 비롯한 원자재의 가격이 불안정한 상황입니다. 이러한 세계적인 Risk 상황은 경영의 불확실성을 더욱 키우고 있습니다. 불안정한 국제정세 속에서 당사는 경기 변동성이 큰 원재료의 능동적 계약을 통해 가격 위협을 최소화 하고 내부적으로는 원가 절감노력은 물론, 고부가 가치 제품의 개발 및 확대를 위해 이익 구조를 향상시켜 나가는 노력을 해 나갈 것 입니다. 이를 통해 단기적인 경기 침체를 극복함은 물론 향후 먹거리 확보 및 차세대 성장 동력을 갖춰 나갈 것 입니다. 이미 율촌화학은 배터리 파우치 등 소재 국산화를 통한 신 성장동력을 갖춰 나가고 있고 이는 소부장 100대 품목 선정 등 시장의 호평을 받으며 성공적으로 시장 개척을 해 나가는 중입니다. 2024년은 이러한 전자소재의 기술력을 바탕으로 국내 시장을 선도함은 물론, 친환경 소재를 첨병으로 한 포장사업부의 안정적 사업모델을 한 단계 업그레이드 하여 안정성과 수익성을 동시에 추구하는 한 해로 만들어 나가겠습니다. 2. 생산 및 설비1) 생산능력 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 52기 2분기 제 51기 제 50기 포장 사업부문 연포장, BOPP, CPP 등 m,㎡,㎏,매 등 250,649 633,502 654,040 전자소재 사업부문 이형지, 전자소재 외 m 107,820 179,190 170,640 합 계 - 358,469 812,692 824,680 ※ 산출근거사업장별 평균 가동시간(평균 72일/분기별 * 24시간) * 시간 당 생산능력※ 제 51기 중단사업의 생산능력 120,212(수량 - 천), 제 50기 중단사업 생산능력 134,853(수량 - 천)이 포장사업부문에 포함되어 있습니다. 2) 생산실적 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 52기 2분기 제 51기 제 50기 포장 사업부문 연포장, BOPP, CPP 등 m,㎡,㎏,매 등 213,117 512,243 485,469 전자소재 사업부문 이형지, 전자소재 외 m 39,535 52,006 67,352 합 계 - 252,652 564,249 552,821 ※ 제 51기 중단사업의 생산실적 127,203(수량 - 천), 제 50기 중단사업 생산실적 126,766(수량 - 천)이 포장사업부문에 포함되어 있습니다. 3) 가동률 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 시간) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 포장 사업부문 연포장, BOPP, CPP 등 20,707 18,695 90.3% 전자소재 사업부문 이형지, 전자소재 외 10,048 6,337 63.1% 합 계 30,755 25,032 81.4% 4) 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 / 미착기계 기 타 합 계 기초 기초장부가액 99,554,527 116,627,287 106,421,956 74,105,991 6,661,545 403,371,306 취득원가 99,554,527 192,990,287 326,279,663 74,105,991 32,716,129 725,646,595 감가상각누계액 - (76,362,999) (219,857,706) - (26,054,584) (322,275,289) 증감 일반취득 및 자본적지출 - 157,686 918,687 35,368,902 1,425,863 37,871,139 감가상각비 - (3,379,491) (8,065,659) - (1,131,168) (12,576,318) 본계정대체로 인한 증감 - 1,217,094 1,440,343 (2,657,437) - - 처분, 폐기, 손상 (5,255,667) (2,185,799) (1,840,415) - (85,915) (9,367,797) 기말 기말장부가액 94,298,860 112,436,777 98,874,913 106,817,455 6,870,324 419,298,330 취득원가 94,298,860 190,073,821 319,342,214 106,817,455 32,941,065 743,473,416 감가상각누계액 - (77,637,043) (220,467,302) - (26,070,741) (324,175,086) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산이 있으며, 2024년 당반기말 현재 장부가액은 4,193억원으로 전년 말 대비 160억원 증가하였습니다. 2024년 당반기 중 신규취득은 379억원이고, 감가상각누계액은 19억원 증가하였습니다. (처분, 폐기, 손상으로 인한 감가상각누계액 감소액은 107억) ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. ■ 농심태경(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 - 원재료는 생산 제품의 종류 및 생산량에 따라 그 구매 수량의 변동폭이 큽니다. - 공급시장의 독과점 등에 따른 원재료 수급 리스크를 관리하기 위하여, 원재료 공급업체들과 공고한 거래관계를 지속적으로 유지하고 있는 한편, 복수의 거래처를 채택하여 운영하고 있습니다. - 원재료 원물은 매년 수확되는 농축수산물로 일기변화 및 작황 등에 따라시세의 변화가 있으나, 연간 구매계약 및 공급업체 관리를 통해 원재료 수급 리스크를 조절하고 있습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 (단위 : 천원) 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 주요 매입처 특수관계 여부 공산품 50,956,023 97,748,989 102,360,078 씨제이제일제당㈜, 청도농심 외 관계회사(청도농심) 농산물 24,358,207 37,603,252 49,080,221 청도농심, ㈜정우물산, ㈜상평엘앤티글로벌 관계회사(청도농심) 별첨F 4,409,410 8,208,717 7,425,041 ㈜진주물산 외 없음 수산물 5,445,988 9,241,692 17,154,189 ㈜씨에이치에프, 제일산업㈜ 외 없음 축산물 929,384 1,875,736 2,766,308 (주)정무물산, 성원후레쉬본, ㈜행복을 여는 사람들 없음 부자재 8,823,170 16,210,346 16,056,325 율촌화학㈜, Taisei Lamick Co., Ltd., ㈜유성 관계회사(율촌화학) 합계 94,922,182 170,888,732 194,842,162 - - ※ 산출기준 : 연간 매입 금액 총계 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 가. 생산능력 공장 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 대구 공장 볶음양념분 외 (톤) 2,786 5,678 4,603 신라면후레이크 외 (만식) 158,132 287,053 284,496 손맛된장국 외 (만식) 900 1,723 1,747 분말된장H 외 (톤) 1,498 2,693 2,666 해물페이스트 외 (톤) 548 909 1,016 안성 공장 매콤양념분말 외 (톤) 5,322 10,499 10,931 올리브조미유 외 (백만식) 294 581 570 복합엑기스외 (톤) 7,914 17,090 15,370 조미소고기분말 외 (톤) 422 773 741 새우베이스분말 외 (톤) 480 920 916 베지가든 브이민스 외(만식) 50 107 116 ※ 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 스프포장, 컵스프포장은 식수(EA, 1포 단위), 기타 생산설비는 톤으로 환산한 생산량입니다. ② 산출방법(2022년 ~ 현재) - 대구공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 - 안성공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 ③ 산출방법(2022년 ~ 현재) : 분말된장H외, 조미소고기분말외, 새우베이스분말외 - 대구공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 - 안성공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 나. 생산실적 공장 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 대구 공장 볶음양념분 외 (톤) 1,248 2,004 2,014 신라면후레이크 외 (만식) 88,990 163,309 163,606 손맛된장국 외 (만식) 0 184 482 분말된장H 외 (톤) 1,464 2,428 2,555 해물페이스트 외 (톤) 115 231 220 안성 공장 매콤양념분말 외 (톤) 2,347 4,629 5,053 올리브조미유 외 (백만식) 291 496 500 복합엑기스외 (톤) 3,016 5,674 6,130 조미소고기분말 외 (톤) 301 653 691 새우베이스분말 외 (톤) 241 458 631 베지가든 브이민스 외(만식) 10 10 29 다. 가동률 공장 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 대구 공장 볶음양념분 외 (톤) 44.8% 35.3% 43.8% 신라면후레이크 외 (만식) 56.3% 56.9% 57.5% 손맛된장국 외 (만식) 0.0% 10.7% 27.6% 분말된장H 외 (톤) 97.7% 90.2% 95.8% 해물페이스트 외 (톤) 21.0% 25.4% 21.7% 안성 공장 매콤양념분말 외 (톤) 44.1% 44.1% 46.2% 올리브조미유 외 (백만식) 99.0% 85.4% 87.7% 복합엑기스외 (톤) 38.1% 33.2% 39.9% 조미소고기분말 외 (톤) 71.3% 84.5% 93.3% 새우베이스분말 외 (톤) 50.2% 49.8% 68.9% 베지가든 브이민스 외(만식) 20.0% 9.3% 25.0% ※ 가동률 : 해당 연도의 생산실적/생산능력 (2) 생산설비의 현황 가. 생산 공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 대구공장 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 87길 9 안성공장 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 34 경기도 안성시 미양면 제2공단 5길 53 나. 생산설비 현황2024.6.30 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 13,372 44,620 5,900 124,506 969 14,844 1,957 456 206,624 취득액 - 113 123 1,849 - 367 72 1,003 3,527 처분액 - - (90) (828) - (67) - - (985) 계약의 종료 - - - - - - (68) - (68) 기타증감 - - - 118 - 338 - (456) - 기말금액 13,372 44,733 5,933 125,645 969 15,482 1,961 1,003 209,098 감가상각누계액 등: 기초금액 - (24,071) (3,933) (89,676) (816) (11,467) (161) - (130,124) 처분액 - - 66 679 - 67 - - 812 감가상각비 - (721) (123) (3,420) (24) (468) (451) - (5,207) 계약의 종료 - - - - - - 68 - 68 기말금액 - (24,792) (3,990) (92,417) (840) (11,868) (544) - (134,451) 장부금액: 기초금액 13,372 20,549 1,967 34,830 153 3,377 1,796 456 76,500 기말금액 13,372 19,941 1,943 33,228 129 3,614 1,417 1,003 74,647 ■ 농심개발(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2024 년도 반기 2023 년도 2022년도 원재료 코스관리 (농약,비료외) 국 내 150,440,801 329,879,769 344,855,921 원재료 레스토랑 (식음료 원재료) 국 내 355,852,267 830,640,467 1,060,260,191 합 계 506,293,068 1,160,520,236 1,405,116,112 ※ 코스관리 비용에는 농약 및 비료 구매 비용 외에도 코스 부대시설 보수비용 등이 포함됩니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 코스관리 원재료인 비료 및 농약, 세사의 가격 변동은 큰 변화가 없으며, 레스토랑 식음료 원재료는 사용 종류가 다양하여 가격변동 추이를 추적하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 명, 백만원, %) 품 목 구 분 2024 년도 반기 2023 년도 2022년도 이용객 수 금액 이용객 수 금액 이용객 수 금액 골프 서비스 생산능력 64,491 6,888 137,981 14,427 138,981 13,437 생산실적 55,998 6,263 124,777 13,497 136,604 13,056 가동률 90.9% 93.6% 97.2% ※ 골프장을 주된 사업으로 하는 당사의 특성상, 기존 제조업과 같은 제품 생산설비 및 공장시설은 당사에 존재하지 않습니다. 따라서, 골프장 운영이라는 특수한 사업환경에 적합한 가동률을 산정하기 위해, 생산능력은 골프장 운영가능 티오프시간을 전부 고객이 이용한 것으로 산정하고, 생산실적은 실제 이용객이 이용한 내역으로 산정하여 가동률을 계산하였습니다.(2) 생산설비의 현황 가. 운영중인 골프장 코스의 현황 당사는 일동레이크 G.C(회원제 골프장, 18홀)과 락가든 G.C(퍼블릭 골프장, 9홀)을 운영하고 있습니다. □ 코스정보 장소 경기 포천 일동면 화동로 738 코스명 일동레이크 G.C(Mountain Course / Hill Course) 락가든 G.C(Rockgarden Course) 파 Mountain Course : 36 Hill Course : 36 Rockgarden Course : 36 야드 Mountain Course : 3,536 Hill Course : 3,635 Rockgarden Course : 3,538 나. 생산설비 현황 2024.6.30 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 110,678 21,785 11,414 1,518 4,221 6,314 413 4,612 160,955 취득액 - - 604 191 572 188 - 899 2,454 처분액 - - - - (251) - - - (251) 폐기액 - - - - - - - (50) (50) 계약의 종료 - - - - - - (67) - (67) 기말금액 110,678 21,785 12,018 1,709 4,542 6,502 346 5,461 163,041 감가상각누계액 등: 기초금액 - (9,860) (10,501) (1,270) (2,487) (5,102) (335) - (29,555) 처분액 - - - - 251 - - - 251 감가상각비 - (218) (73) (11) (303) (228) (43) - (876) 폐기액 - - - - - - - - - 계약의 종료 - - - - - - 67 - 67 기말금액 - (10,078) (10,574) (1,281) (2,539) (5,330) (311) - (30,113) 장부금액: 기초금액 110,678 11,925 913 248 1,734 1,212 78 4,612 131,400 기말금액 110,678 11,707 1,444 428 2,003 1,172 35 5,461 132,928 ■ 농심엔지니어링(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료를 산정하기 어렵습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료의 구입금액 추이를 산정하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 당사의 주력 제품 및 서비스인 건설공사, 식품물류플랜트 사업부문은 다양한 고객의 요구사항에 맞게 설계, 제조, 설치, 시운전 과정을 거쳐 공급되는 제품 및 서비스(용역)로, 일정한 규격 제품을 생산하는 설비가 필요하지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 2024.6.30 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 - 45 - 4,637 - 1,295 1,641 53 7,671 취득액 - - - - - 56 95 21 172 처분액 - - - - - (13) - - (13) 계약의 종료 - - - - - - (94) - (94) 기말금액 - 45 - 4,637 - 1,338 1,642 74 7,736 감가상각누계액 등: 기초금액 - (28) - (2,856) - (934) (418) - (4,236) 처분액 - - - - - 13 - - 13 감가상각비 - (1) - (153) - (79) (277) - (510) 계약의 종료 - - - - - - 94 - 94 기말금액 - (29) - (3,009) - (1,000) (601) - (4,639) 장부금액: 기초금액 - 17 - 1,781 - 361 1,223 53 3,435 기말금액 - 16 - 1,628 - 338 1,041 74 3,097 4. 매출 및 수주상황 ■ (주)농심홀딩스 1. 매출실적 (1) (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 (단위 : 천원) 보고부문 주요제품 및 서비스 2024년 반기 2023년 2022년 지주회사투자 배당금 수익 21,767,505 21,767,505 20,071,130 제조 농축수산물 가공 및 스프제조 293,452,456 507,336,669 480,940,149 엔지니어링 식품물류플랜트, 건설공사 85,035,835 197,532,375 150,199,681 레저 골프장 운영 10,689,991 21,461,212 21,301,065 단순합계 410,945,787 748,097,761 672,512,025 연결조정 12,372,693 21,398,611 2,067,176 매출 총계 423,318,480 769,496,372 674,579,201 주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다. (2) (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2024년) 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농축수산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 21,767 2. 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 연결검토보고서 주석 31에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 44.5%와 44.9%를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3. 제품 또는 서비스의 판매경로 당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 제품 또는 서비스의 판매경로를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 제61기 반기 제60기 제59기 식품제조 및 판 매 등 제품 상품 기타 라면 내 수 1,278,616 2,481,594 2,285,000 수 출 128,659 198,183 181,449 합 계 1,407,275 2,679,777 2,466,449 스낵 내 수 242,525 477,752 426,842 수 출 15,567 27,281 18,356 합 계 258,092 505,033 445,198 기타 내 수 279,898 556,122 542,297 수 출 32,478 45,888 31,378 합 계 312,376 602,010 573,675 매출 에누리등 내 수 (244,509) (376,261) (356,257) 소 계 (244,509) (376,261) (356,257) 매출 총계 내 수 1,556,530 3,139,207 2,897,882 수 출 176,704 271,352 231,183 합 계 1,733,234 3,410,559 3,129,065 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 및 주요 매출처 (단위 : %) 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 대리점 특약점 등 14.1% - 신유통 대형마트, 슈퍼체인, CVS 46.3% - 온라인 전자상거래 16.0% - 기타 농협, 직거래슈퍼, 백화점, 연쇄점 등 23.6% - 2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 대리점 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 10일이내 운반비 당사부담 - 기타 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 30일이내 운반비 당사부담 - ※신유통/온라인 등은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음. 3) 판매전략 가) 신제품/전략제품 육성 나) 면류사업 중심의 시장 주도 및 건면류 판매 확대 다) 이커머스 채널 판매력 강화 ■ 율촌화학(주) 1. 매출 1) 매출실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 52기 2분기 제 51기 제 50기 포장 사업부문 제 품 연포장, BOPP, CPP 등 수 출 6,682 16,982 20,233 내 수 130,899 255,611 274,162 합 계 137,581 272,593 294,395 상 품 연포장, BOPP, CPP 등 수 출 10,836 8,149 6,168 내 수 22,421 41,394 59,439 합 계 33,257 49,543 65,606 기 타 매 출 부산품 등 수 출 - - - 내 수 586 1,119 1,110 합 계 586 1,119 1,110 부문합계 수 출 17,519 25,131 26,400 내 수 153,906 298,124 334,711 합 계 171,424 323,255 361,111 전자소재 사업부문 제 품 이형지, 전자소재 외 수 출 34,613 31,117 23,011 내 수 21,830 52,466 63,779 합 계 56,443 83,583 86,790 상 품 이형지, 전자소재 외 수 출 118 300 174 내 수 5,844 7,353 9,819 합 계 5,962 7,653 9,993 기 타 매 출 기 타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 부문합계 수 출 34,732 31,417 23,184 내 수 27,674 59,819 73,598 합 계 62,405 91,236 96,782 합 계 제 품 수 출 41,295 48,098 43,244 내 수 152,729 308,077 337,941 합 계 194,024 356,175 381,185 상 품 수 출 10,955 8,449 6,341 내 수 28,265 48,746 69,258 합 계 39,219 57,196 75,599 기타매출 수 출 - - - 내 수 586 1,119 1,110 합 계 586 1,119 1,110 합 계 수 출 52,250 56,547 49,585 내 수 181,580 357,943 408,309 합 계 233,830 414,491 457,894 ※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 52기 2분기 51기 50기 판지 중단영업부문 5,345 54,929 51,050 2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요 매출처 등 (1) 판매경로 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : %) 사업부문 내수직납 수 출 대리점 합 계 포장사업부문 64.9 7.5 0.9 73.3 전자소재사업부문 11.8 14.9 0.0 26.7 합 계 76.7 22.4 0.9 100.0 (2) 주요 매출처당사의 주요 거래처는 당사의 관계회사인 (주)농심이며 전체 매출액의 약 33.6%를차지하고 있습니다. 2. 수주상황 율촌화학(주)는 2022년 09월 28일에 "Ultium Cells, LLC"와 체결한 공급계약(2022.9.28 "단일판매ㆍ공급계약체결" 공시 참고)이 2024년 07월 31일 계약상대방의 계약해지 통보(2024.7.31 "단일판매ㆍ공급계약해지" 공시 참고)로 인하여 해지되었습니다. 자세한 사항은 율촌화학(주)의 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. ■ 농심태경(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 농축수산물 가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 166,444 290,873 266,738 농축수산물 판매 신선식자재 등 126,809 216,103 213,720 기타 물류창고 보관료 등 200 361 482 매출 총계 293,453 507,337 480,940 ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요매출처 등 (1) 판매경로 및 주요 매출처 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 직판 ㈜농심, ㈜현대그린푸드 등 56.7% - 유통 농축수산물 도소매상 등 43.2% - 기타(보관/임대) ㈜농심 등 0.1% - (2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 직판 외상 판매 외상기일 90일 이내 운반비 당사 부담 - 유통 외상/현금 판매 외상기일 30일 이내 혹은 즉시 결제 운반비 당사 부담 혹은 고객 부담 - ※ 유통은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음 ■ 농심개발(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 및 주요품목 2024년 반기 2023년 2022년 입 장 료 그린피 6,263 13,497 13,056 대 여 골프카, 대여채 877 1,940 1,695 식 음 료 식당매출 1,031 2,289 2,277 상 품 골프용품 - - 292 용 역 조경관리 1,330 1,469 1,856 기 타 임대, 수수료 등 1,189 2,266 2,125 합 계 - 10,690 21,461 21,301 2. 주요 서비스의 판매 전략 (1) 판매조직 당사는 골프장 운영사로서 제조업과 같은 별도의 판매조직이 존재하지 않으나, 인터넷 홈페이지 및 당사 예약부서와의 유선전화를 통해 골프장 예약 및 결제를 진행하고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 골프 서비스와 식음료 서비스는 당사가 운영하는 골프장에서 직접 제공하고 있습니다. (3) 판매전략 현재 당사는 기존 고객들을 상대로 이벤트 시 SMS 발송 등을 통한 지속적인 고객관리 및 유치 전략을 펼치고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 용역 제품 식품물류플랜트, 일반건축 등 80,032 187,350 139,427 상품 기타 X-Ray 이물검사장비 등 5,004 10,182 10,773 매출 총계 85,036 197,532 150,200 2. 수주경로 및 방법 등 당사는 각 산업설비 분야에서 수년간의 기술전문성과 다양한 프로젝트 수행경험을 가진 전문적인 영업인력이 제안 및 입찰 참여, 공정개선 및 기술제안 활동 등을 통해 프로젝트 수주활동을 수행하고 있습니다. 수주 이후 고객과의 공급계약, 제작, 설치, 시운전 등의 단계를 통해 매출이 이루어지고 있으며 매출대금은 고객과의 각각의 계약조건에 따라 다소 상이하나, 통상적으로 계약금 10~20%와 1~2차에 걸친 중도금 60~70%, 시운전 이후 잔금 10~20%를 수령하고 있습니다. 3. 주요 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진천 은암리 물류센터 신축공사 2022-02-25 2024-03-25 - 48,396 - 48,396 - 0 천안 산정리 물류센터 신축공사 2022-04-26 2025-01-14 - 87,702 - 78,893 - 8,809 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 2023-03-30 2025-01-24 - 53,065 - 26,240 - 26,825 대한약품공업 (주 ) 자동화창고 신축공사 2022-09-02 2024-08-30 - 18,250 - 16,038 - 2,212 YES24 스마트 풀필먼트 센터 신축공사 2023-11-24 2025-07-10 - 49,367 - 5,982 - 43,385 합 계 - 256,780 - 175,549 - 81,231 5. 위험관리 및 파생거래 ■ (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사가. 시장위험과 위험관리 (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사(이하 '연결실체'라고 통칭함)가 노출되어 있는 시장위험의 종류는 다음과 같습니다. (1) 자본위험 (2) 금융위험 (3) 공정가치 이러한 시장위험이 연결실체의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. (1) 자본위험관리 연결실체의 주된 자본관리 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22 (당) 기 반기 제 21 (전) 기 매입채무및기타채무 173,594,445 173,607,526 기타금융부채 4,211,302 4,328,070 차입금 145,215,742 138,093,518 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (76,674,415) (48,952,532) 순부채 246,347,074 267,076,582 자기자본 1,188,585,625 1,124,279,984 부채비율 20.73% 23.76% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 공정가치 측정당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기말 (단위: 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 804,654 804,654 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 31,357,657 (*2) 단기금융상품 45,316,758 (*2) 매출채권및기타채권 145,417,035 (*2) 기타금융자산 1,153,404 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 237,962,109 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 167,963,527 (*2),(*3) 차입금 145,215,742 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,887,176 (*4) 파생상품 324,126 324,126 금융부채 합계 317,390,571 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,631백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 797,846 797,846 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,773,321 (*2) 단기금융상품 29,179,212 (*2) 매출채권및기타채권 149,478,708 (*2) 기타금융자산 1,592,660 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 214,734,348 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 168,208,104 (*2),(*3) 차입금 138,093,518 (*2) 기타금융부채 리스부채 4,328,070 (*4) 금융부채 합계 310,629,692 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,399백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (3-2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 22(당) 기 반기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 804,654 804,654 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 파생상품부채 - 324,126 - 324,126 제 21(전) 기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 797,846 797,846 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 ③ 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 파생상품부채 평가기법 현금흐름할인모형 투입변수 통화선도가격, 할인율 등 ④ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법:기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.00%~1.50% 가정ㆍ가중평균자본비용 : 12.80% 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다. - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.11 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3-3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (195,071) (323,235) - - - - - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 38,128 360,815 - - - - - - - - 금융손익 이자수익 862,733 1,406,671 - - - - - - - - 배당금수익 - - 3,190 3,190 - 1,262,290 - - - - 이자비용 - - - - - - (1,766,650) (3,619,325) (41,709) (85,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (255) 6,808 - - - - - - 파생상품평가손실 - - (324,126) (324,126) - - - - - - 기타영업외손익 외환차익 280,710 534,411 - - - - 110,663 179,722 - - 외환차손 (238,977) (323,113) - - - - (517,190) (1,029,459) - - 외화환산이익 15,407 53,047 - - - - 2,043 2,443 - - 외화환산손실 (256) (408) - - - - 36,108 (79,420) - - ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (2,567,285) (3,608,556) - - - - - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 140,626 438,443 - - - - - - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (2,179) (3,460) - - - - - - - - 금융손익 이자수익 434,447 727,707 - - - - - - - - 배당금수익 - - 3,828 3,828 - 1,261,393 - - - - 이자비용 - - - - - - (1,736,781) (3,257,882) (21,963) (44,817) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 9,129 9,177 - - - - - - 기타영업외손익 외환차익 379,925 632,785 - - - - 740,932 948,953 - - 외환차손 (417,102) (581,035) - - - - (369,629) (833,061) - - 외화환산이익 (24,161) 25,628 - - - - 30,312 61,659 - - 외화환산손실 52,604 (18,059) - - - - (66,327) (328,513) - - 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 연결실체는 당반기말 현재 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 거래목적 파생상품 약정환율(원) 매입금액 매도금액 만기일자 통화 금액 통화 금액 공정가치위험회피 통화선도 1350.47 KRW 6,625,406 USD 4,906,000 2024-12-31 1346.09 KRW 13,207,835 USD 9,812,000 2025-03-31 (2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 통화선도 - 324,126 324,126 - (3) 당반기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 공정가치위험회피 통화선도 - 324,126 324,126 - ■ (주)농심 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 연결실체는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 824,476,898 793,949,665 자본 2,563,519,027 2,440,801,761 부채비율 32.2% 32.5% 나. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음. ■ 율촌화학(주) 1. 시장위험과 위험관리1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 54,134,885 천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 인상되었을 경우 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 당 반기말 전기말 기준금리 1% 상승시 (541,349) (488,409) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (원화단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 매출채권 USD 17,442,381 24,230,955 USD 11,344,777 14,627,955 CNY 3,476,357 662,003 CNY 2,875,317 519,972 외화예금 USD 2,241,500 3,113,891 USD 1,929,205 2,487,297 JPY - - JPY - - CNY - - CNY 1 0.2 외화자산 합계 USD 19,683,881 28,006,849 USD 13,273,982 17,635,224 JPY - JPY - CNY 3,476,357 CNY 2,875,318 외상매입금 USD 299,626 416,240 USD 270,661 348,990 JPY 94,069,238 813,050 JPY 11,081,620 101,138 미지급금 JPY - - JPY - - 단기차입금 USD - - USD - - 외화부채 합계 USD 299,626 1,229,289 USD 270,661 450,128 JPY 94,069,238 JPY 11,081,620 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,346,430 (1,346,430) 837,982 (837,982) JPY (40,652) 40,652 (5,057) 5,057 CNY 33,100 (33,100) 25,999 (25,999) 합 계 1,338,878 (1,338,878) 858,924 (858,924) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 지분상품의 경우 상장지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 주요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 위험관리 율촌화학 반기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표 주석 - 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 '을 참고하시기 바랍니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 별도의 파생상품을 체결하고 있지 않으며, 당사의 환 거래 규모는 크지 않은 편으로 통상 수출대금이 수입대금보다 많습니다. 당사는 수출 대금이 입금 되면 환율에 따라 환전 또는 수입대금을 지급하는 방법으로 환율 변화에 따른 위험을 회피하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ (주)농심홀딩스 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 경영상의 주요계약 등 : 없음. 나. 연구개발활동 등 1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직 위치 연구내용 비 고 R 서울특별시 동작구 라면, 스낵 등 신제품 개발업무 - 나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제61기 반기 제60기 제59기 비 고 연구개발비용 계 14,285,384 28,418,499 28,653,391 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.8% 0.8% 0.9% - 2) 연구개발 실적 가) 개요 신라면 , 새우깡 , 너구리 , 안성탕면 등 대표브랜드 외 별미볶음면 , 빵부장 라즈베리빵 등 다양한 신제품을 개발하고 있으며 , 특허 147 건 , 기타 디자인 등록 약 85 건 , 국내상표등록 1,890 건을 비롯하여 , 미국 , 일본 , 중국 , 유럽 등 약 80 여개국에 830 건의 해외 지식재산권을 소유하고 있습니다 . 다 ) 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구결과가 제품 등에 반영된 경우 당해제품 등의 명칭과 그 반영내용 연구기간 포테토칩 신풍미 포테토칩과 인기맛집의 콜라보 제품 시리즈로, 맛있게 매운 엽떡오리지널맛 감자스낵 개발 포테토칩 엽떡오리지널맛 2022.09~2023.02 누들핏시리즈 제품 가늘고 투명한 당면으로 부담없이 즐길 수 있는 저칼로리 컵면 시리즈 제품 개발 누들핏 얼큰우동맛 2022.10~2023.02 배홍동 건면 비빔면 건면으로 만든 쫄면과 홍고추, 동치미에 감칠맛이 더해진 비빔장과 바삭한 튀김고명이 잘 어우러진 건강한 쫄면 개발 배홍동쫄쫄면 2022.11~2023.02 조리간편 홈파스타 파스타 특유의 식감을 가진 길고 넓은 딸리아뗄레면, 올리브 오일 소스와 별첨으로 구성된 조리간편 홈파스타 개발 파스타랑 알리오올리오 2022.12~2023.02 컵누룽지 누룽지와 조화를 이루는 진한 국물을 컵으로 간편하게 즐기는 누룽지탕 컵누룽Z 중화풍해물맛, 닭백숙맛 2022.05~2023.04 체지방 감소 기능식품 식약처로부터 체지방 감소 기능성을 인정받은 락토페린이 함유된 다이어트에 도움이 되는 기능식품 개발 라이필 락토페린핏 다이어트 2023.02~2023.04 하얀짜파게티 용기면 연갈색의 춘장을 사용해 기존 짜파게티와 차별화된 비주얼을 구현, 굴소스를 추가해 해물의 감칠맛을 더한 하얀짜파게티 큰사발 개발 하얀짜파게티 큰사발면 2023.02~2023.05 곡물활용 고단백 스낵 슈퍼곡물인 렌틸칩으로 만들어 고소하면서도 건강한 글루텐 프리, 고단백 스낵 개발 우와한 렌틸칩 2022.06~2023.05 바나나킥 신규맛 페퍼민트 오일 코팅한 바나나킥에 초코칩쿠키가 들어있는 달콤하면서도 쿨한 민트초코 바나나킥 개발 민초 바나나킥 2022.08~2023.05 기능성 데일리 음료 매일 부담없이 즐기는 맛있는 데일리 음료로, 프로틴과 저분자 피쉬콜라겐펩타이드가 함유된 건강한 음료 개발 데이플러스 콜라겐, 프로틴 2022.12~2023.05 포테토칩 신규맛 포테토칩과 인기맛집의 콜라보 제품 시리즈로, 잭슨피자의 인기메뉴인 잭슨페퍼로니 피자맛을 가미한 포테토칩 개발 포테토칩 잭슨페퍼로니맛 2022.08~2023.05 콜라겐 제형 다양화 스틱 포장에 젤리 형태로 만들어 알약에 비해 섭취가 편리하며, 개별포장으로 휴대 편의성이 좋은 젤리 타입 콜라겐 개발 라이필 탱탱 콜라겐 2022.09~2023.05 카프리썬 신규맛 타입 비타민C가 들어 있는 무색소, 천연과즙 음료로 아이들이 좋아하는 다양한 캐릭터를 파우치에 입힌 카프리썬 신규맛 개발 카프리썬 정글, 펀알람 2022.11~2023.06 깡시리즈 스낵 인기 안주인 먹태를 깡형태로 구현한 제품으로, 먹태와 잘 어울리는 청양마요맛을 가미한 바삭하게 맛있는 먹태깡 개발 먹태깡 청양마요맛 2022.07~2023.06 만능소스 짜장라면 No.1인 짜파게티의 맛과 풍미를 짜장 소스로 개발 짜파게티 만능소스 2023.03~2023.06 신라면 매운맛 제품 신라면의 맛있게 매운맛을 더 깊고 진하게 구현한 매운맛 라면 개발 신라면더레드 2023.03~2023.08 한일관 콜라보 간편식 한일관 만의 깔끔하고 개운한 국물맛과 건더기를 구현한 간편하고 맛있는 레토르트 국/탕류 개발 한일관 육개장, 한일관 갈비탕 한일관 우거지갈비탕, 한일관 된장찌개 2023.02~2023.09 라면왕김통깨 용기타입 라면왕김통깨를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 가능한 용기면 개발 라면왕김통깨사발 2023.02~2023.09 포테토칩 신규맛 타입 유럽을 대표하는 치즈인 까망베르, 고르곤졸라, 고다 치즈로 만든 치즈맛 감자칩 개발 포테토칩 트리플치즈 2023.02~2023.10 제과형 스낵 빵맛집 메뉴인 소금빵을 누구나 간편히 즐길 수 있도록 소금빵의 맛과 형태를 구현한 고소하고 바삭한 소금빵 스낵 개발 빵부장소금빵 2023.01~2023.10 안성탕면 순한라면 닭육수로 순하고 깔끔한 맛을 구현하여, 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 안성탕면 순한맛 개발 순하군안성탕면 2023.02~2023.10 곡물활용 고단백 스낵 좋은 재료와 단백질이 들어있는 건강하고 맛있는 건강 스낵 개발 우와한렌틸콩칩 치폴레맛 2023.07~2023.11 하얀짜파게티 봉지면 연갈색의 춘장을 사용해 기존 짜파게티와 차별화된 비주얼을 구현, 굴소스를 추가해 해물의 감칠맛을 더한 하얀짜파게티 봉지타입 개발 하얀짜파게티 2023.09~2023.11 관절건강 건강기능식품 국내 최초, 유일의 관절건강 신소재인 크릴오일 등 3종 복합물로 만든 개별인정형 관절건강 건강기능식품 개발 관절에쎈크릴 2023.06~2023.12 신라면더레드 용기타입 신라면더레드를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 가능한 용기면 개발 신라면더레드큰사발 2023.09~2023.12 빵부장 신규맛 타입 초코 크루아상의 맛과 모양을 구현한, 달콤하고 부드러운 초코빵 스낵 개발 빵부장 초코빵 2023.06~2024.01 포테토칩 신규맛 타입 감자칩의 바삭한 식감에 먹태 시즈닝을 더한 포테토칩 먹태청양마요맛 개발 포테토칩 먹태청양마요맛 2023.10~2024.01 먹태깡맛 타입 용기면 인기 스낵인 먹태깡을 라면으로 재해석한 제품으로, 먹태의 고소한 맛과 매콤한 청양마요맛이 잘 어우러진 용기면 개발 먹태깡큰사발면 청양마요맛 2023.12~2024.01 초저분자 분말 콜라겐 국내 유일, 가장 작은 분자 크기의 어린 콜라겐을 사용, 체내 흡수율을 향상시킨 복숭아 요거트맛 분말 타입 콜라겐 개발 더마콜라겐 비오틴 맥스 2023.06~2024.02 마라탕 유탕봉지면 매콤하고 얼얼한 매운 맛에 포두부, 청경채, 목이버섯 등 건더기가 들어있는 마라탕 타입 라면 개발 NPB 사천마라탕면 2023.10~2024.02 배홍동쫄쫄면 신규맛 타입 하늘초를 사용하여 기존 배홍동쫄쫄면 대비 3배 더 매운 쫄면 개발 배홍동쫄쫄면(챌린지에디션) 2023.12~2024.02 웰치제로 신규맛 타입 웰치제로 시리즈 최초로 과일 믹스맛인 체리스트로베리맛 개발 웰치제로 체리스트로베리맛 355ml CAN, 600ml PET 2023.06~2024.03 누들핏 신규맛 타입 가늘고 투명한 당면과 식이섬유가 들어있는 라면맛 타입 저칼로리 컵누들 개발 누들핏 육개장사발면맛, 김치사발면맛 2023.08~2024.03 유성 탄산음료 우유와 탄산에 딸기, 멜론의 농축 과즙을 넣어 만든 츄파춥스맛 제로 칼로리 탄산음료 개발 츄파춥스 제로 딸기밀크소다, 멜론밀크소다 2023.10~2024.03 꽃게탕 유탕봉지면 꽃게를 포함한 다양한 해산물과 청양고추, 무, 양파 등의 채소로 국물 맛을 낸 해산물 라면 개발 NPB 시원탕 꽃게탕면 2023.10~2024.03 구리 브랜드 확장 글로벌 맛 용기면 매콤한 카레, 코코넛밀크, 게살 후레이크 등으로 태국의 글로벌 미식요리인 푸팟퐁커리 맛을 구현한 원터치 전자레인지 조리 용기면 개발 푸팟퐁구리큰사발면 2023.11~2024.04 구리 브랜드 확장 글로벌 맛 용기면 건조 김치, 건청경채 등으로 K-푸드 대표 메뉴인 김치짜글이 맛을 구현한 원터치 전자레인지 조리 용기면 개발 김치짜구리큰사발면 2023.11~2024.04 고메포테토칩 신규맛 타입 게살과 후추를 이용하여 싱가포르 대표 해산물 요리인 블랙페퍼크랩 맛을 구현한 진공 감자 스낵 개발 고메포테토칩 블랙페퍼크랩맛 2023.11~2024.04 데일리 이온음료 포스트바이오틱스와 식이섬유를 함유한 제로슈거 , 저칼로리 음료 개발 데이플러스 포스트바이오틱스 2023.11~2024.04 과일향 탄산음료 딸기 , 자몽의 과일향과 강한 탄산이 결합된 제로 칼로리 스파클링 음료 개발 멘토스 스파클링워터 딸기, 자몽 2023.11~2024.04 건면 짜파게티 건면으로 짜파게티 특유의 굵은 면발을 구현하고 , 소고기와 볶음양파로 짜장 풍미를 강화한 프리미엄 짜파게티 개발 짜파게티더블랙 2023.12~2024.04 배홍동 용기면 배 , 홍고추 , 동치미로 만든 비빔소스를 간편하게 섭취할 수 있는 용기 타입 비빔면 개발 배홍동큰사발면 2023.12~2024.04 만능소스 신규맛 타입 당사의 스낵 브랜드를 활용한 트렌디한 맛의 가정용 소스 개발 만능소스 먹태청양마요맛 2023.10~2024.05 만능소스 신규맛 타입 개발 고춧가루를 활용하여 매콤한 사천 짜파게티의 풍미를 담은 가정용 소스 개발 만능소스 사천짜파게티맛 2023.10~2024.05 포테토칩 신규맛 타입 먹태 시즈닝에 고추장 , 마요네즈 맛이 어우러진 바삭한 식감의 감자칩 개발 포테토칩 먹태고추장마요맛 2024.01~2024.05 구리 브랜드 확장 글로벌 맛 용기면 마라 특유의 얼얼함이 담긴 중국식 볶음요리 마라샹궈 맛을 구현한 원터치 전자레인지 조리 용기면 개발 마라샹구리큰사발면 2023.11~2024.06 가루쌀 함유 쌀면 제품 가루쌀로 만든 쌀면과 매콤찜닭맛이 잘 어우러진 요리형 쌀면 제품 개발 별미볶음면 매콤찜닭맛 2024.02~2024.06 ■ 율촌화학(주) 1. 경영상의 주요계약 구분 내용 1. 거래상대방 태림포장주식회사(Tailim Package Co., Ltd.) 2. 계약의 목적 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 3. 계약의 내용 당사가 영위하는 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양도하는 건 4. 계약체결시기 2023년 10월 23일 5. 양도기준일 2024년 01월 31일(거래 종결 완료) 6. 계약금액 및 대금지급 1) 양수도 금액: 430억원2) 지급형태: 현금3) 지급시기: (1) 2023.10.23 계약체결시 계약금 10% (2) 2024.01.31 거래종결시 잔금 90% 7. 기타사항 자세한 사항은 DART 전자공시시스템의 공시사항을 참고하여주시기 바랍니다.1) 2023년 10월 23일, 주요사항보고서(영업양수도 결정)2) 2024년 01월 31일, 합병등 종료보고서(영업양수도), ※ 기타사항은 율촌화학 반기보고서의 연결주석 32. 영업양도 및 중단영업을 참고해 주시기 바랍니다 2. 연구개발활동1) 연구개발조직 연구개발 담당조직 위 치 연구내용 기술연구소 부문 - 연구기획 - 특허관리 - 개발 1, 2, 3 그룹 및 파트 경기도 안산시 외 하단 연구개발 실적 등 참조 2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 과 목 제 52기 2분기 제 51기 제 50기 비 고 연구개발비용 계 5,159,985 9,087,444 11,152,036 - 판매비와 관리비 4,888,829 8,648,638 10,895,137 - 제조경비 271,156 438,806 256,899 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.21% 2.19% 2.44% - 3) 연구개발실적당사의 기술연구소는 필름 제조, 표면처리, 코팅 및 인쇄 등 핵심 기술을 확보하여 필름 가공 분야에서 독보적인 입지를 구축하고 나아가 급변하는 IT시장에 적용되는 다양한 기능성 부품 소재 개발에 주력하고 있습니다. 또한 향후 미래 먹거리 창출을 위해 Flexible Display, Wearable Device 등 첨단 기기에 적용 가능한 부품 소재 및 내구재 개발에 힘쓰고 있습니다. 기중 실시한 연구개발 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 연구기관 연구과제 비 고 내부연구기관 Tablet 아노다이징용 공정보호필름 - Inmold Label - 전도성본딩필름 - HMR Package - 자동차 디지털키용 EMI 흡수 시트 - 생분해 가능한 고차단성 PLA 필름 - PP 단일재질 마스크팩 포장재 - 전자칠판用 AF필름 - 폴더블 노트북用 점착필름 - Flip Chip BGA 기판用 점착필름 - MBL (Moisture Barrier Liner) - Embo 이형필름 - PP단일재질 스낵 포장재 - RTP(Roll To Panel) 공정보호필름 - 모바일용 Glass 공정보호필름 - 비전도성 본딩필름 - Flexible OCA用 이형필름 - 모바일 공정용 이형필름 - 친환경 전자부품 Bag - ECOBY-YPA 치즈포장재 - PP 단일재질 종자 포장재 - ■ 농심태경(주) 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 신제품, 생산 효율성의 향상 등을 위하여 연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 계 654 1,406 1,305 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.3% 0.3% - 2. 연구개발 실적 (1) 개요 당사는 축육엑기스, 야채엑기스, 분말시즈닝, 향신료 등을 중심으로 하는 가공식품의 맛을 내는 주요 소재를 개발하고 있으며, 이 소재를 직접 식품 회사에 판매하고 있습니다. 이를 가공하기 위한 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비를 활용하여 분말 복합조미식품을 제조하고, 액상스프 포장설비, 소스류 용기포장 설비를 통하여 양념장, 소스류를 제조하여 식품제조용은 물론 시판용, 수출용 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 야채류 및 고추 등 야채 향신료를 가공 포장하여 라면용 건더기스프나 시판용 건더기스프를 개발하고 있으며, 고추가루는 자체 가공 포장하여 업소용, 시판용, 수출용으로 다양하게 개발하고 있습니다. 최근에는, 회사의 강점인 식품 원재료 가공 기술을 활용할 수 있는 비건푸드 사업을 시작하였습니다. 100% 식물성 소재를 기반으로 2020년 "베지가든" 브랜드를 출범하였으며, 현재 식물성 대체육을 목표로 비건 텐더 스테이크 부터 고구마 함박 스테이크, 떡갈비, 완자, 만두, 소스류까지 다양한 비건 제품군을 출시하였습니다. '2022 서울푸드어워즈'에서는 "베지가든" 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등, 비건식품의 제조과정, 풍미, 취식 방법에 대한 "베지가든"의 혁신성을 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다. (2) 주요 연구개발 실적 당사 연구소의 연구결과 및 기대효과입니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 저염 라면 스프 개발 나트륨 함량30% 저감화한 저염 라면스프 개발(환자식/노인식용) 휴대 간편한 즉석 죽 개발 짜먹는 레토르트 파우치 즉석 죽 개발(마호박죽, 고구마우유죽 등) 즉석 컵 잡채 개발 컵잡채 하바네로 제품 개발 즉석 순두부 가공기술 개발 FD 순두부블럭화로 컵순두부 상품화 갓 지은 밥맛의 팝라이스 개발 고온 순간 퍼핑 기술을 활용한 즉석 복원용 팝라이스 개발 팝라이스를 활용한 즉석식 컵밥 개발 즉석밥·국밥 개발: 굉장한컵밥류, 소고기장국밥, 우거지해장국 등 팝라이스를 활용한 즉석식 건강죽 개발 팝파이스 그릿츠, 분말화를 통한 즉석 컵죽 개발(전복죽, 렌틸콩죽 등) 식물성 원료 활용 대체식품 연구 (대체유가공) 식물성유산균 배양기술 연구 및 발효 최적화연구 식물성 마시는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type, 플레인/딸기맛) 식물성 떠먹는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type) 식물성 발효치즈 개발 (단백영양부여, 유산균발효최적화) 식물성 슬라이스 치즈 개발 (단백영양부여, 개별포장 type) 식물성 소재 활용 HMR 제품 및 외식 메뉴 개발 식물성 HMR 간편식 개발 : 조리냉동 제품군 (떡갈비, 완자, 너비아니, 탕수육, 만두, 소스류, 볶음밥 등) CVS 편의점 상품용 식물성 식재 개발 식사형 냉동 Ready Meal 메뉴개발 상품화 단체급식, 레스토랑 메뉴개발 식물성 소재 기반 정미소재 개발 비건 정미소재, 국물맛내기 등 식물성 조미료, 맛베이스 소재개발 식물성 대체육 가공기술 향상 연구 대체육 품질향상 신소재 개발 : 진짜 고기스러움 도전, 건강한 영양가치 부여 (포화지방↓, 합성첨가물 및 조미료↓) 신규 대체육 라인 증설 및 공정 최적화 연구 신규 Extruder 및 조리냉동라인 등 대체육 가공라인 증설에 따른 최적 공정 정립, 생산품질 최적화 한식풍 Key base 소재개발 (볶음장류) 반응기술 및 HVD 기술 활용 新 한국형 조미소재 개발 식물성 대체해산물 가공기술 연구 대체 해산물 조직감 구현 공정 개발 : 참치, 오징어 등 식물성 유화형 소스류 개발 식물성 유화형 소스류 개발 : 마요네즈, 치폴레 소스, 사우전드아일랜드 등 HMR 고령친화 연화식 제품 개발 고령친화연화식 품질 충족 제품 개발 : 2단계 수준 (잇몸섭취 ) 반응풍미 기술 활용 풍미 소재 개발 K-Food 특화 구이 풍미 소재 개발 ■ 농심개발(주) 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. ■ (주)농심홀딩스 가. 산업의 특성 및 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 국내 법규상 지주회사는 영위하는 업종에 따라 2가지로 분류되고 있으며, 해당 지주회사 또는 그 자회사가 금융업에 관련되어 있으면 금융지주회사, 그 외의 지주회사는 전부 일반 지주회사입니다. 일반지주회사는 다시 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.순수지주회사는 지주회사업 외 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 지주회사업을 수행함과 동시에 다른 독립적인 사업활동을 영위하는 회사를 말합니다. 지주회사의 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주의 가치를 높이는데 도움을 줍니다. 또한 지배구조의 투명성은 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 하기 때문에, 책임경영체제를 정착시키는 효과가 있습니다. 마지막으로, 지주회사는 경영자원의 효율적인 배분을 가능하게 함으로써 그룹의 성장 잠재력을 확보, 발굴하고 경영위험은 최소화 할 수 있게하는 장점이 있습니다. 2024년 6월 공정거래위원회 보도자료에 따르면, 2023년 12월말 기준 국내 지주회사는 총 174개사 (일반 164개, 금융 10개)이며 2021년 168개사(일반 158개, 금융 10개) 대비 6개사 증가하였습니다. 그 중 대기업집단 소속 지주회사는 2021년(48개) 대비 15개사 증가한 63개사 입니다.국내 지주회사의 주요 수입은 배당금 수익, 용역 및 브랜드 사용료, 자문료 등으로 구성되어 있는 편이며, 그 특성상 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 따라서 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 관계회사 의존도가 높은 경향을 보입니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. □ 국내 지주회사 수 변동추이 구 분 `18년 9월 `19년 9월 `20년 9월 `20년 12월 `21년 9월 `21년 12월 `22년 9월 `23년 9월 `23년 12월 일반 지주 전체 164 163 157 154 - 158 - 162 164 대기업집단 34 37 41 44 - 47 - 57 62 금융 지주 전체 9 10 10 10 - 10 - 10 10 대기업집단 3 2 2 2 - 1 - 1 1 합계 전체 173 173 167 164 - 168 - 172 174 대기업집단 37 39 43 46 48 48 55 58 63 (출처 : 공정거래위원회 보도자료) 나. 회사의 현황 (주)농심홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2024년 6월 30일 현재 (주)농심, 율촌화학(주), 농심태경(주), 농심엔지니어링(주), 농심개발(주) 등 총 5개의 회사를 국내 자회사로 보유하고 있습니다. 당사가 2024년 동안 자회사로부터 수령한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. □ 자회사 및 수입 배당금(2024년)현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농축수산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 - - - 21,767 앞으로도 (주)농심홀딩스는 자회사들의 책임경영체제 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영실현을 지원하여 그룹 전체의 수익성을 향상시킬 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 경영정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지 향상과 경영효율 극대화를 달성할 수 있도록 하겠습니다. ■ (주)농심 가. 사업의 개요(상세) 1) 라면류 가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 특성이 있습니다. 그리고 정부의 물가안정 정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련 사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈 등 식품안전 Risk가 큰 고려요소로 작용하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근의 인구구조 및 생활패턴의 변화로 인해 전반적으로 국내 라면시장은 양적으로 저성장 추세를 보이고 있지만, 소비자들이 편리성과 개성을 추구하고, 고급화 트렌드가 지속되고 있어 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. 지속적인 성장을 유지하기 위해 고객중심적 제품 개발 및 공급, 철저한 브랜드 관리, 차별적 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화, 원료공급체계의 선진화, 식품안전성을 위한 품질보증체계 구축, 환경 이슈에 대한 선도적 대응능력 제고 등에 최선을 다하고 있습니다. 아울러, 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점인 미국/캐나다/중국/일본/호주/베트남 지역의 경우, 지속적인 신규지역 개척과 함께 辛브랜드와 너구리, 짜파게티, 순라면 등의 프리미엄 제품을 집중 육성하고, 유럽/동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화에 의한 총 수요의 양적 변화는 미미하며, 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 계절적으로는 동절기에 성수기가 형성되고 있으나 최근 몇 년간 그러한 추세는 약화되고 있습니다. 나) 국내외 시장여건 (1) 국내 시장의 안정성 및 경쟁상황 원재료비가 비용구조에서 차지하는 비중이 높아 환율 및 국제 원자재 시세에 의한 원가 변동요인이 있으며, 가격에 의한 수요 탄력성은 낮은 편이나, 웰빙 트렌드 등 소비자의 기호 변화에 따른 대체재의 수요 증가 및 저출산 고령화에 따른 인구 구조 변화에 의한 주 소비층의 감소는 수요 시장의 감소 요인이 되고 있습니다. 또한, 경쟁사 간의 판매경쟁, 정부의 공정거래 및 대형유통 관련 규제, 식품안전, 에너지, 환경 분야 등에 대한 정책 등이 수익성에 지대한 영향을 주고 있습니다. 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 세계화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 있으며 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 관심의 확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 '짜파게티 더 블랙', '김치짜구리', '배홍동큰사발면' 등 소비자 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 철저한 식품안전성 확보 정책을 통해 고객들에게 '건강'과 '행복'이라는 가치를 지속적으로 제공함으로써 현 시장에서의 선도자 위치를 유지하고 있으며, 신성장 동력 확보를 위해 건면류 등의 신규 카테고리 개척 활동에도 적극적으로 임하고 있습니다. (2) 해외 시장의 안정성 및 경쟁상황 세계경제는 고물가/고금리/고환율 '3고' 현상 지속, 국제적 패권 경쟁 및 군사적 대립 상황 심화, 소비 및 투자 위축 등이 불확실성 요인으로 작용하며 글로벌 경기 회복세가 둔화되고 있습니다. 당사는 현지 경쟁자들과 높은 차별성을 가진 '辛'브랜드를 필두로, 너구리, 짜파게티 , 순라면 등 프리미엄 브랜드의 집중 육성과 전략 거점 국가의 개척지역 확대 및 현지 인력 활용을 통한 소매시장 공략, 유럽지역 대형 유통채널 진입 확대, 신흥국 국가별 특성에 적합한 프로모션 활동 등을 통해 꾸준한 매출 성장세를 유지하고자 하며, 생산역량의확대, 관리시스템 및 영업조직의 재정비, 원/부자재의 구매 체계 선진화를 통해서 지속적인 수익을 달성하고자 합니다. (3) 국내 시장점유율 추이 (가) 개요 국내 라면 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 과반 이상의 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. (나) 기간별 라면류 시장점유율(주요 4개사 100% 기준)(연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2024년 반기 라면 56.1 43.9 - 2023년 라면 56.0 44.0 - 2022년 라면 56.3 43.7 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. (다) 회사 경쟁우위 요소 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 2) 스낵류 가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호식품 사업으로수요가 안정되어 있으나, 품목별 수요변동 및 판촉비 비중이 비교적 큰 편입니다. (2) 산업의 성장성 저출산 고령화 현상으로 인해 주 소비층인 아동/청소년층 인구가 지속적으로 감소하고 있어 양적 측면에서는 정체 또는 저성장 추세를 보이고 있으나, 소비자들이 프리미엄 가치를 추구하고 있어 고부가 가치 및 기능성 제품 등을 통해 스낵 시장의 지속적인 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득 수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적 측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받고 있지는 않습니다. 다만 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 총 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 나) 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 스낵 시장은 성숙시장이자 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장이나, 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. (2) 경쟁상황 다수의 경쟁자가 시장 내에서 경쟁을 벌이고 있으나, 마케팅 및 기술력에서 강점을 가진 상위 5개 업체가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 성숙시장에서의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 신제품 출시/품질 개선 / 기존 제품 확장/ 프로모션/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 대형 유통채널의 증가는 이를 더욱 심화시키고 있습니다. 아울러, 식품에 대한 수요가 고급화/다양화 됨에 따라 해외 브랜드 및 외식업체 등의 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 변화하는 고객 니즈에 부합하는 '먹태깡 청양마요맛', '빵부장 초코빵', '고메포테토 블랙페퍼크랩맛' 등의 프리미엄 신제품의 지속적인 출시 및 기존 제품 확장을 통하여 고객들에게 늘 새로운 가치를 제공하고, 신규 카테고리 개척 등 시장 확대에도 심혈을 기울이고 있습니다. (3) 국내 시장점유율 추이 (가) 개요 국내 스낵 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. (나) 기간별 스낵류 시장점유율(주요 5개사 100% 기준)(연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2024년 반기 스낵 33.8 66.2 - 2023년 스낵 32.7 67.3 - 2022년 스낵 32.3 67.7 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. (다) 회사 경쟁우위 요소 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 3) 음료류가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 음료 사업은 다양한 소비자 유형을 가진 사업으로, 매출이 경기변동의 영향을 크게 받지 않지만, 유행이 빨라 제품 수명주기가 짧고 업체들 간 경쟁이 매우 치열하다는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 음료시장은 카테고리별로 편차가 있으나 비교적 안정적인 시장을 형성하며 성장하고 있습니다 . 최근 에너지드링크 카테고리의 매출이 증가하였으며 , 그 외 탄산음료 , 커피 , 생수 등의 카테고리는 매출이 감소하였습니다 . (3) 경기변동의 특성 및 계절성 음료산업은 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동의 영향을 덜 받고, 동절기보다 하절기의 매출이 높게 나타나는 특성을 보입니다. 나) 국내외 시장여건 음료 산업은 수요 는 안정적이나 유행이 매우 빠르고 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열한 시장입니다. 성장 중인 기능성 음료 카테고리를 앞세운 제약업체/유업체 등의 음료 시장 진출이 계속 확대될 것으로 보이고, 아울러 업체들 간의 M 통한 규모 확대와 신규 진입 역시 계속될 것으로 판단되며, 대형 유통업체의 교섭력 강화로 인한 제조업체 납품가 인하 및 저가 기획제품 요구는 음료업계 간 경쟁을 더욱 격화시키고 있습니다. 당사는 전국에 걸친 영업망을 구축해 둔 상태이며, '백산수'를 수위권 브랜드로 육성 중이고, 국내외 수요 확대에 대비해 생산역량을 대규모로 구축하였습니다. 이를 기반으로 생수, 탄산음료 및 주스 카테고리에서의 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 가격구조 개선 및 생산성 향상을 통해 수익성을 증대시킬 것입니다. 4) 기타 해외브랜드 수입/판매사업은 세계적인 식품기업들과 당사 간의 전략적 제휴를 통해 이루어지고 있으며, 이는 세계화 전략을 추진하는 데 있어 글로벌 네트워크 기반 확대에도 크게 기여하고 있습니다. 보유한 해외브랜드의 판매는 전반적으로 양호한 성장세를 이어가고 있으며, 가격조정 및 마케팅 비용의 효율적 관리에 힘입어 수익성도 차츰 개선되고 있습니다. 매출 확대를 위해 소비자 유형별 맞춤 마케팅 활동을 확대하고 신규 수요처 발굴을 지속할 계획입니다. 또한 신상품의 도입 역시 지속적으로 추진하고 있습니다. 환율 및 FTA 등으로 인한 관세 변화에 대한 시뮬레이션 및 가격조정, 적정재고 관리를 통해 적정 수익을 확보하도록 하겠습니다. 이외에 '라이필 더마콜라겐'을 필두로 건강기능식 사업에 진출하여 순조롭게 육성 중이며, 판매채널 확대와 취급 품목의 점진적인 다양화를 통해 성장동력의 한 축으로자리매김할 수 있도록 하겠습니다. 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 사업과 관련된 중요한 지식재산권 ( 특허권 ) 등 가 ) 지식재산권 종류 : 특허권 나 ) 취득일 : 2024.01.02. 다 ) 지식재산권의 제목 및 내용 (1) 제목 : 전통장류 유래 우수 발효 균주 및 이의 용도 (2) 등록번호 : 10-2621771 (3) 내용 : 바이오제닉아민 ( 장류 제조시 발생되는 위해물질 ) 생성을 억제하는 장류 제조방법 라 ) 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (1) 특허법 (2) 특허등록 후 출원일로부터 20 년간 권리존속 마 ) 취득에 투입된 인력 , 기간 , 비용 (1) 인력 : 3 명 (2) 기간 : 1 년 (3) 비용 : 2 천만원 바 ) 실제제품 , 상품 , 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용 (1) 안성탕면 된장 베이스 제조 등에 사용예정 2) 법규상의 규제에 관한 사항 가) 식품위생법 식품으로 인한 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적인 향상을 도모함으로써 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 1962년 제정된 법령입니다. 본 법령은 식품의 안전성과 건전성을 확보하기 위하여 영업 및 원료 등의 채취 단계에서부터 제조, 가공, 수입, 조리, 저장, 운반, 진열, 판매 등에 이르는 모든 과정을 규정하고 있습니다. 비위생적인 식품 등의 배제, 식품·식품첨가물 등의 기준과 규격, 영업허가제도, 출입ㆍ검사 등의 제도, 건강진단 및 위생교육 등에 대한 제도와 행정제재 및 벌칙을 규정하고 있으며 세부사항은 시행령, 시행규칙 및 여러 하부 고시 등을 통하여 관리하고 있습니다. 나) 수입식품안전관리특별법 수입식품의 안전성 확보를 위하여 주문자상표부착 수입식품 위생점검, 우수수입업소등록제도 등을 운영하여 현지 제조업체에 대한 위생관리 상태를 점검하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수입식품 관련 제도는 더욱 안전하고 깨끗한 식품을 수입하여 제공할 수 있도록 운영하는 제도입니다. 이처럼 수입식품안전관리특별법은 국내 식품뿐만 아니라 수입 식품에 대한 안전까지도 고려하고 있습니다. 다) 어린이 식생활 안전관리 특별법 어린이들의 비만을 예방하고자 2010년 11월 26일부터 시행된 제도입니다. 이 법의 주요 내용은 어린이들이 주로 취식하는 식품군을 설정하고(이하 어린이 기호식품)각 식품에 대하여 별도로 설정된 기준에 적용하여 '고열량ㆍ저영양 식품'을 판정하고, 고열량ㆍ저영양 식품으로 판정된 제품에 대하여 TV광고 금지 및 학교 내와 학교 주변 200m 내의 우수판매업소에서 판매금지하는 내용입니다. 또한 이 법에서 어린이기호식품품질인증 제도를 운영하여 어린이에게 안전하고 영양을 고루 갖춘 어린이 기호식품의 제조, 가공, 유통, 판매를 권장하고 있으며 식품의약품안전처에서는 어린이 기호식품 품질인증의 제도 확대 및 정착을 위해 노력하고 있습니다. 라) 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률 본 법령은 2018년 3월 13일 제정되어 2019년 3월 14일에 시행된 법령으로 식품위생법, 건강기능식품에 관한 법률, 축산물 위생관리법에 분산되어 있는 표시 관련 규정을 통합하여 영업자들이 표시ㆍ광고 규제의 주요 내용을 보다 쉽게 파악할 수 있게 하였습니다. 또한, 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률은 영업자가 식품 등에 관하여 국민들에게 정확한 정보를 제공하도록 하기 위하여 사행심을 조장하거나 음란한 표현을 사용하여 공중도덕이나 사회윤리를 현저하게 침해하는 부당한 표시ㆍ광고를 금지하고 있으며, 식품 등을 표시ㆍ광고한 자는 자기가 한 표시ㆍ광고 중 사실과 관련한 사항에 대하여 그 실제를 영업자 스스로 증명할 수 있도록 하였습니다. 최근 유통기한이라는 용어가 소비기한으로 대체되었으며 슈링크플레이션에 방지를 위한 조항이 신설되었습니다. 3) 환경관련사항 당사는 청정한 환경을 미래 세대에게 물려주기 위해 환경방침과 실천과제를 수립하여 준수하고 있으며, 국내 전 공장에 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하고 있습니다. 또한 이사회 내 ESG위원회를 통하여 환경경영의 지배구조를 강화하고 있으며, 지속가능한 제품을 고객에게 제공하기 위해 제품 전과정에서 발생하는 부정적 환경영향을 줄여 나아가고 있습니다.전세계적으로 이슈가 되고 있는 지구 온난화로 인한 기후 위기가 기업 경영에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 이에 기반하여 전 사업장의 온실가스 배출량 산정 및 관리를 위한 인벤토리를 구축하여 데이터를 확보함과 동시에 온실가스 배출량을 감축하는 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다. 사업장 단위로 에너지 고효율 설비로 교체하고, 재생에너지에 대한 투자를 확대하는 등 기후위기로 인한 부정적인 영향을 줄여 나아가고 있습니다.이와 더불어 당사 제품에 사용되는 포장재의 지속가능성을 제고하기 위하여 3R 전략(포장재 감량화, 재활용 용이성 개선, 재질 전환)을 수립하고 각 전략에 적합한 과제를 발굴하여 추진하고 있습니다. 원재료 조달부터 판매 후 재활용단계까지 전 과정에서 포장재로 인한 환경영향을 줄이는 노력과 함께 순환 비즈니스 체계 구축을 위하여 다양한 이해관계자와 협업을 추진하고 있습니다. 또한 지속가능한 소비 문화 형성을 위해 Green Packaging Story 소통 전략을 수립하여 고객과의 소통을 강화하고 있습니다. 당사는 앞으로도 기업의 사회적 책임을 다하는 글로벌 식품기업으로서 맛과 건강을 넘어 환경 친화적인 제품과 서비스를 통해 새로운 가치를 창출하는 기업으로 거듭나겠습니다. 다. 사업부문별 재무정보 연결실체의 경영진은 사업지역 부문별 영업정보를 검토하고 있으며 보고기간 종료일현재 경영진에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 부문별 영업손익 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로부터의 수익 1,250,143,121 88,643,604 265,010,045 46,292,587 50,289,216 26,306,894 6,548,713 1,733,234,180 - 1,733,234,180 내부거래 122,308,079 102,058,652 43,832,899 - 3,440,599 - - 271,640,229 (271,640,229) - 합계 1,372,451,200 190,702,256 308,842,944 46,292,587 53,729,815 26,306,894 6,548,713 2,004,874,409 (271,640,229) 1,733,234,180 성과 부문영업손익 53,733,806 11,744,430 31,093,640 1,710,714 2,405,183 613,489 383,243 101,684,505 3,376,170 105,060,675 부문손익 61,619,629 7,874,323 22,653,347 1,156,175 1,682,326 430,347 220,258 95,636,405 323,386 95,959,791 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로부터의 수익 1,191,671,705 102,456,758 279,957,230 47,623,270 46,717,406 23,980,644 5,500,955 1,697,907,968 - 1,697,907,968 내부거래 106,875,017 89,372,604 36,274,200 - 3,123,460 - - 235,645,281 (235,645,281) - 합계 1,298,546,722 191,829,362 316,231,430 47,623,270 49,840,866 23,980,644 5,500,955 1,933,553,249 (235,645,281) 1,697,907,968 성과 부문영업손익 65,571,265 8,753,790 33,742,405 2,162,525 1,629,153 409,079 397,411 112,665,628 4,786,328 117,451,956 부문손익 66,663,079 6,935,147 22,746,532 1,513,219 1,215,330 293,523 312,070 99,678,900 (526,104) 99,152,796 2) 부문별 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 보고부문자산 2,911,745,418 769,914,166 606,009,254 25,445,234 44,435,163 22,726,359 4,683,912 4,384,959,506 (996,963,581) 3,387,995,925 보고부문부채 700,333,178 48,033,313 172,363,676 10,853,513 31,213,809 19,544,003 3,429,598 985,771,090 (161,294,192) 824,476,898 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 보고부문자산 2,862,710,239 740,520,781 542,210,175 25,129,283 40,271,267 16,180,373 3,437,042 4,230,459,160 (995,707,734) 3,234,751,426 보고부문부채 676,586,048 50,840,287 160,892,717 12,234,515 28,038,841 13,573,491 2,431,483 944,597,382 (150,647,717) 793,949,665 ■ 율촌화학(주) 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권 보유 현황 (1) 특허등록 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 구분 국내 국외 계 특허 268 47 315 상표 41 2 43 디자인 3 - 3 합계 312 49 361 ※기준일 기준 등록유지된 지재권만 산정. 소멸, 거절, 출원 제외함.(2) 신규 등록특허 (기준일 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 06월 30일) 구분 국내 국외 계 특허 24 1 25 상표 2 - 2 합계 26 1 27 2) 환경관련사항(1) 개요당사는 사회의 구성원으로서 그 책무를 다하기 위하여 최근 국제적으로 이슈화 되고 있는 기후변화 문제해결에 노력하고 있습니다. 2010년 외부 전문기관과 함께 전 사업장의 온실가스 배출량 측정 및 관리를 위한 온실가스 인벤토리를 구축하였으며, 이를 기반으로 에너지의 효율적인 사용을 통한 온실가스 배출량 감축을 위하여, 주요 사업장별 전문가 양성 및 외부 전문가의 협력을 통한 선진기술 도입을 지속적으로 추진하고 있습니다.(2) 지정 및 활동사항 대상연도 사업장 지정사항 활동사항 2010년 전 사업장 농심그룹 TFT 온실가스 인벤토리 구축 2012년~2014년 전자소재공장 온실가스 절감 목표관리업체 온실가스 감축활동 2015년 전자소재공장 배출권 거래제 사업장 지정 온실가스 감축활동 2018년 전자소재공장 배출권 거래제 2기 전환 유상할당 시작 2021년 전 사업장 배출권 거래제 3기 전환 전자소재공장 외 사업장 배출량 산정계획서 제출 ※ 현재 당사의 배출권 거래제 3기 대상 사업장은 전사업장으로 지정 변경되어 외부 전문기관을 통한 내부 전문가 양성 등 다각적인 대응방안을 마련하고 있습니다.※ 2016년 부터 자체적인 에너지 절감 TFT를 마련하여 에너지 효율 향상 및 배출량 감소를 위해 전사 차원의 노력을 하고 있습니다.※ 2013년 에너지 절감 보고서를 발행하는 것을 시작으로 2015년 부터 매달 탄소 배출량 보고서 발행을 통해 환경관련 문제에 적극 대응하고 있습니다.※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 녹색경영을 참고하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 경쟁요소 (1) 산업의 특성 - 포장사업부문포장사업부문은 대표적인 소비재 사업으로써 주요 제품은 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산되는 OPP, CPP, Shrink Film과 이를 원재료로 생산되는 식품포장용 포장, 세제류 및 화장품의 리필팩, 의약품 및 산업용 포장지 등의 생활 전반에 널리 쓰이는 필름기반 포장재가 있습니다.- 전자소재사업부문광학 PET Film, 종이 등의 기초 소재에 Silicone, 점착제, 접착제 등을 박막으로 코팅하여 IT, 자동차, 반도체, 디스플레이 산업 등에 사용되는 광학 Film류, 보호 Film류, 이형 Film류 생산과 모바일제품, 전기차의 2차전지 배터리를 포장하는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 등을 생산 및 판매합니다. (2) 산업의 성장성 최근의 인구구조와 소비패턴의 변화에 따라 대표적 소비재인 필름산업은 큰 변화를 겪고 있습니다. 과거 단순한 형태의 필름제품이 주를 이뤘다면 이제는 고품질, 고기능성의 포장재와 전자소재를 요구하는 형태로 시장이 변화하고 있습니다. 이에 따라 높은 기술력과 빠른 기술 적용력을 가진 공급자가 시장을 주도하는 형태입니다. 당사는 이러한 시장 트랜드를 깊이 이해하고 지속적인 성장은 물론 시장을 리드하는 높은수준의 기술력을 유지하기 위해 철저한 제품 품질유지, 선도적 제품 및 기술의 개발, 시장을 주도하는 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화등에 최선을 다하고 있습니다.아울러 성장의 한계성이 있는 국내시장에 안주하지 않고 중국, 동남아, 일본 등 세계시장을 위한 해외진출을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점을 통한 세계시장 선도를 위해 세계수준의 제품을 개발하고 품질수준을 높여 매출성장을 이끌어나가겠습니다. (3) 경기변동의 특성 - 포장산업은 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받으며 식품산업은 국내 소비경제의상황과 경기전반에 따라 영향을 받습니다. 즉, 당사가 영위하는 포장산업은 국민생활과 밀접한 관계를 지니고 있습니다.- 전자소재산업은 전방산업인 디스플레이 시장에 크게 영향을 받으며 해당 분야 또한 경기변동에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있습니다. 디스플레이 시장은 국내 뿐만 아니라 글로벌 경제와도 민감하게 반응함에 따라 주요 지역별 이벤트 및 계절적인요인에 따라 수요 변동에 영향을 받고 있습니다.- 사업부문의 특성상 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 제품 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격이 상승할 수 있습니다.(4) 경쟁요소포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간 품질평준화로 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다. 당사의 미래 사업으로 집중적으로 육성하고 있는 전자소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로 하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한 관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력이 필요합니다. 이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 2) 국내외 시장여건(1) 시장점유율당사의 포장, Film, 등 포장재 및 포장관련 소재사업의 국내 시장점유율은 ㈜농심을 비롯한 국내 대표 우량기업과의 긴밀한 협력관계를 유지하며 시장점유율 1위 수준을 유지하고 있으며, 이형지, 점착소재등 전자소재사업 역시 짧은 업력에도 불구하고 비약적인 성장을 거듭하여, 국내 관련 업계의 상위권의 시장점유율을 보이고 있습니다. 하지만 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대해 그 소재의 종류와 분야가 다양하여 정확한 국내 시장 점유율은 추정하기 힘듭니다.(2) 시장의 특성- 포장사업부문식품 및 생활용품 등 소비재 관련 시장에 집중되던 포장시장은 점차 건축과 의료, 전기 전자 관련 산업재 시장으로 그 영역을 확대시켜나가고 있습니다. 따라서 포장 시장은 내수 경기의 변동과 밀접하게 연동되고 있으며 제품에 따라 계절적 수요변동이 큰 양상을 보이고 있습니다. 포장의 원재료가 되는 필름의 주요 원재료인 P.P Resin은 국제 유가변동과 국제수급 변화에 많은 영향을 받는 바, 시장 변화에 민감한 품목이라고 할 수 있습니다. 포장 시장은 많은 변화를 거치고 있습니다. 우선 친환경에 대한 사회적인 요구가 높아짐에 따라 포장의 패러다임이 근본적으로 바뀌고 있으며 이로인해 친환경 및 포장 간소화가 이루어지고 있습니다. 개인용 소분포장이 많아짐에 따라 포장의 생산 단위도 소포장의 비중이 늘어나는 추세입니다. 따라서 포장시장은 경량화와 슬림화를 모토로 변화하는 중이며 저희 포장사업부문의 제품들도 이러한 변화에 대응하기 위해 제조설비 고도화와 고부가 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.저희 율촌화학은 범용성 포장의 기술적 고도화와 품질향상, 생산 효율화를 무기로 하여 이러한 변화에 능동적으로 대응하고 있으며 현재의 국내시장에서의 우위를 유지함은 물론, 국제시장 점유율 증대에 더욱 매진할 것입니다.- 전자소재사업부문기본적으로 전자소재 시장은 첨단 소재로써 고 정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다. 따라서 당사에서는 시장의 요구와 기술적 특성을 제고하기 위하여 R 분야에 대한 투자와 개발역량 제고에 최고의 노력을 다하고 있습니다.전자소재 부문은 세계적인 경기침체로 전방 산업인 디스플레이 시장과 IT 시장의 급격한 변동은 당사의 재무 상태와 영업실적에 중대하게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이렇듯 당사가 급격히 변화하는 시장과 고객의 요구에 시기적절하게 대응하는 신제품을 출시하지 못할 경우 당사의 재무 상태는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 반면, 현재 신성장 모멘텀으로 회사 차원에서 적극 추진하고 있는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 부문을 통하여 새로운 변화를 꾀하고 있으며, 기술 경쟁력 확보와 최고의 품질을 기반으로 질적 성장을 이루어 나가도록 하겠습니다.3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점최근 포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간품질평준화로 인하여 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 인하여 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다. 당사의 미래 사업으로 집중 육성하고 있는 전자산업소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급 성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력을 필요로 합니다.이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적인 성장을 위하여 신규 사업의 기회를 적극적으로 준비하고 있습니다. 이에 따라 R 부문의 투자 및 미래 유망 분야에 대해서 지속적인 검토 및 기회 발굴에 노력하고 있습니다 3. 사업부문별 재무정보 1) 당반기말 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계 정 제 52기 반기말 제 51기 제 50기 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 포장 사업부문 매출액 171,424,452 73.3% 323,245,671 78.0% 361,111,113 78.9% 감가상각비 7,419,510 54.2% 14,587,058 49.2% 14,567,326 47.6% 유ㆍ무형자산 186,786,173 42.9% 202,928,496 49.4% 209,909,995 52.5% 자산총계 264,876,760 39.5% 289,741,213 42.7% 305,214,147 46.7% 부채총계 79,744,380 23.0% 70,440,980 18.9% 74,353,334 23.3% 전자소재 사업부문 매출액 62,405,269 26.7% 91,235,939 22.0% 96,782,480 21.1% 감가상각비 5,144,718 37.6% 13,151,368 44.3% 14,483,281 47.4% 유ㆍ무형자산 230,207,113 52.8% 198,930,507 48.4% 170,912,002 42.7% 자산총계 295,262,625 44.0% 242,847,224 35.8% 211,408,433 32.4% 부채총계 46,998,922 13.6% 41,634,879 11.2% 36,932,143 11.6% 공통부문 매출액 - - - - - - 감가상각비 1,113,136 8.1% 1,929,841 6.5% 1,536,658 5.0% 유ㆍ무형자산 18,616,578 4.3% 9,026,599 2.2% 19,021,597 4.8% 자산총계 109,573,156 16.5% 146,362,629 21.6% 136,513,573 20.9% 부채총계 220,090,340 63.5% 260,613,141 69.9% 208,038,920 65.1% ※ 당사의 종속법인으로 편입된 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED의 재무정보는 포장사업부문에 포함하여 표시합니다. ※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 사업부문 52기 반기말 51기 50기 판지 중단영업부문 5,344,758 54,929,156 51,050,497 ■ 농심태경(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 - 농축수산물 제조부문 당사의 제품 및 상품은 주요 매출처인 ㈜농심의 제품 구성에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적이나, 정부의 물가 안정정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈나 방사능 이슈 등 가공식품에 대한 식품안전 관련 소비자 불신 확대 등의 위험이 큰 고려 요소로 작용하고 있습니다. 스낵 시장은 성숙시장으로 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장입니다. 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. - 농축수산물 판매부문 당사가 영위하고 있는 농축수산물 신선식자재 유통사업은 농축수산물을 시장의 수급에 따라 대량으로 수입하여 냉장, 냉동 보관하여 도매 및 소매업체에 공급하는 사업으로, 물품수입, 보관, 판매에 대한 경쟁력이 사업의 핵심적인 요소입니다. (2) 산업의 성장성 - 농축수산물 제조부문경기 침체에 따른 소비악화와 대형마트의 영업 규제, 가정간편식(HMR)으로 대표되는 대체 편의식의 증가로 국내 라면시장 성장은 정체되어 있는 상황입니다. 당사는 ㈜농심의 라면류 소재 매출이 큰 비중을 차지하기 때문에 향후 국내 라면시장의 성장에 라면 소재 제조 및 판매사업의 성장성이 크게 영향을 받을 것입니다. 그에 따라 당사는 기존의 라면류 소재 매출 외에도 현재 진행되고 있는 식품 트렌드인 1인 가구의 증가, 대체육류에 대한 선호 증가, 건강에 대한 관심증가 등에 대응하여 신규 성장사업으로서 라면류 소재 제조기술을 바로 이용할 수 있는 컵떡볶이, 컵국 등의 즉석편의식을 제조 및 판매하고 있으며, 비건식품에 대한 연구개발을 지속적으로 수행하여, 비건 브랜드 "베지가든"을 런칭하고 관련 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다. - 농축수산물 판매부문과거 국내 수입 농축수산물 유통시장은 상대적으로 복잡한 유통구조 및 높은 경쟁 강도에 따른 낮은 산업생산성으로 인하여 소규모 도매업체가 주류를 이루고 있는, 중소회사 위주의 시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 2000년대 중반 이후에 들어서면서 시장 구성에 상당한 변화가 촉진되고 있습니다.첫째, 식품유통에 관한 안전성 증진 및 거래투명성 강화를 위한 정부정책이 지속적으로 시행되었습니다. 둘째, 주요 대기업의 계열사가 국내 수입 농축수산물 유통시장에 적극적으로 진입하는 한편, 경기불황이 지속되면서 영세 업체의 경쟁력은 약화되었습니다. 셋째, 기업형 외식산업이 계속 성장하고 있으며, 중소 가공식품 업체의 수도 증가하고 있습니다. 시장 자체의 규모가 계속 커져감에 따라, 국내 수입 농축수산물 유통시장은 대기업 계열 회사의 시장 참여가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 넷째, 신선한 농축수산물을 소비자에게 직접 유통하고, 판매하는 B2C 플랫폼 채널이 구매편리성 및 빠른 배송을 무기로 급격히 활성화 되고 있습니다. 이에 맞추어 기존 B2B 유통업체들도 새로운 활로개척을 요구받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 농축수산물 제조부문 당사가 부재료를 공급하는 라면류 및 스낵류 산업은 전통적으로 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받지 않는 경향이 있습니다. 다만 소비자 욕구의 질적변화 및 국제원자재 시세변동으로 인한 총 매출규모 및 수익구조의 변화가 이루어지고 있습니다. - 농축수산물 판매부문 신선식재료 유통업은 그 대상이 되는 농축수산물이 공산품과는 달리 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하므로, 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급하여야 합니다. 당사가 주로 취급하고 있는 수산물의 경우, 겨울철에 대량으로 수입한 후 냉동보관하였다가, 공급이 부족한 봄부터 수요가 감소하는 여름 사이에 주로 판매를 하고 있어, 이상고온 등 외부변수에 따라 매출이 영향을 받게 되므로 사업의 계절성이 있다고 할 수 있겠습니다. 축산물의 경우에는, 당사는 돈육 및 우육을 수입하여 판매하고 있으며, 구제역 또는 광우병의 발생 시 그 수요가 위축될때도 있지만, 대체 식품인 수산물에 대한 수요는 반대로 증가하는 경향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 - 농축수산물 제조부문대부분의 라면류 및 스낵류의 부재료는 자사 또는 계열화된 회사를 통해서 공급이 되고 있기 때문에, 당사의 식품제조 사업이 국내 식품제조 사업 전체에서 차지하는 시장 점유율이 큰 의미를 가지지 않으며, 또한 추정하기도 어렵습니다. - 농축수산물 판매부문국내 식자재 유통시장은 그 대상이 공산품과는 달리 직접 추출하는 소재 중심형 생산물이기 때문에 등급화, 규격화, 표준화가 어렵고, 또한 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여, 다양한 상품 카테고리와 다수의 시장 참여자가 존재하기 때문에 의미있는 시장점유율을 추정하기가 어렵습니다. (2) 시장의 특성 - 농축수산물 제조부문당사가 사업을 영위하는 시장은 전방(upstream) 산업인 면 사업 및 스낵 사업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 면 사업은 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 요구 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 국제화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 인식확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 아울러, 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호품 사업으로 수요가 안정되어 있으나, 품목에 따라 소비자 수요의 변동과 판촉비의 변동에 따라 채산성이 좌우된다는 특성이 있습니다. - 농축수산물 판매부문국내 식자재 유통시장의 경우 주요 실수요처인 기업형 대형급식업체들이 과거 소규모 도소매업체로부터 공급을 받았으나, 일본 방사선 누출 사고 등의 식품 안전성에 관련한 수입 농축수산물의 유통이력 관리, 거래투명성을 위한 정부정책 시행 등으로 유통망과 실수요처를 보유한 대기업의 시장 참여가 늘고 있습니다. 또한 기후 온난화 등으로 생물의 수급을 예측하기 어려운 부분과 중국, 인도 등의 큰 내수 시장을 갖고 있는 신흥국가들의 소득증가로 인한 식자재의 집중화 등으로 가격 등락폭이 큰 부분 등의 특징이 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 농축수산물 제조부문당사의 식품제조 관련 시장 경쟁력은 소비자에게 최종적으로 판매되는 제품(면류 및 스낵류)의 시장에서의 경쟁력과 밀접하게 연결됩니다. 당사의 주요 매출처인 ㈜농심은 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등의 경쟁우위 요소를 가지고 있습니다. 당사는 ㈜농심 이외의 매출처 개발을 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 대부분의 면류 및 스낵류 제조회사의 경우 자사 제품 또는 계열사 제품을 부재료로 사용하기 때문에 의미 있는 매출 비중 및 성장세를 보이기 힘든 상황입니다. - 농축수산물 판매부문식자재 유통사업은 대규모 구매를 통한 규모의 경제 실현, 위생적인 보관을 통한 적정재고의 유지 및 안정적인 수요처 확보가 사업성패를 좌우하는 요소입니다. 당사는 투자여력을 기반으로 구매력을 강화하고, 다양한 수요처를 확보하여, 점진적인 신선식재료 유통사업의 확대를 계획하고 있습니다만, 지속적인 모니터링을 통해 회사의 수익에 반하는 경우 사업의 철수가 있을 수도 있습니다. ■ 농심개발(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 골프산업은 경제 성장에 따른 국민 소득수준의 향상, 그리고 국제교류의 확대에 의해 성장하고있는 대표적인 서비스 업종의 하나입니다. 다만, 매출에 비해 초기 사업투자 규모가 매우 크기 때문에 투자자본의 회수기간이 장기화 되는 특징이 있습니다. 요약하자면, 골프산업은 자본회전율이 낮은 편에 속하는 자본 집약적 산업이라 할 수 있습니다. 및 특성> 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장이나 3홀 이상이면 가능(체육시설의 설치·이용에 관한 법률 시행규칙 제8조에서 정하고 있음) 퍼블릭 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (퍼블릭) 정규 퍼블릭 18홀 이상의 정규대중골프장 일반 퍼블릭 9홀의 대중골프장 간이 골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 자료: 문화체육관광부, 관한 법률> (2) 산업의 성장성국내 골프산업의 시장규모는 주 5일제의 정착에 의한 국내 레저시장의 성장 및 소득수준의 증가, 골프에 대한 부정적 인식 완화 및 대중화, 20~30대 골프인구 및 여성 골프인구의 증가 등을 통하여 국내 골프인구가 꾸준히 증가하면서 지속적으로 성장해 왔습니다. 일례로, 최근 5년간 국내 골프장 이용객 현황을 보면 2019년 4,170만명에서 2023년 4,772만명으로 14.4% 증가하였습니다. 국내 골프장 이용객 현황> 이용객 수 (명) 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 회원제 15,508,596 16,799,054 16,992,820 16,150,023 15,723,396 퍼블릭 32,214,064 33,784,329 33,573,716 30,586,718 25,977,596 계 47,722,660 50,583,383 50,566,536 46,736,741 41,700,992 (출처: 한국골프장경영협회)최근 5년간의 국내 골프장 수 추이를 보면, 2019년에는 전국 494개소였던 골프장 수가 2023년에는 522개소로 28개소 증가하였습니다. 다만, 이 중에서도 회원제는 동기간에 17개소 감소한 반면 퍼블릭은 45개소가 증가하면서 퍼블릭 골프장 수가 급증했음을 알 수 있습니다. 이는 회원제 골프장의 퍼블릭 전환과 신규로 개장한 퍼블릭 골프장 수가 증가하였기 때문입니다. 국내 골프장 수 추이> 골프장 수 (개소) 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 회원제 152 155 157 160 169 퍼블릭 370 359 348 341 325 계 522 514 505 501 494 (출처: 한국골프장경영협회) 위의 데이터를 바탕으로 골프장 1개소 당 이용객 현황을 구해 보았을 때, 최근 5년간 회원제 및 퍼블릭 모두 이용객이 증가한 것을 볼 수 있습니다. 회원제의 경우 2019년에는 1개소 당 연간 93,038명이 방문하던 것이 2023년에는 1개소 당 연간 102,030명이 방문하여 1개소 당 연간 방문객이 9.7% 증가하였습니다. 퍼블릭의 경우 2019년에는 1개소 당 연간 79,931명이 방문하던 것이 2023년에는 1개소 당 연간 87,065명이 방문하여 1개소 당 연간 방문객이 8.9% 증가하였습니다. 국내 골프장 1개소 당 연간 이용객 추산> 이용객 수/골프장 수 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 회원제 102,030 108,381 108,235 100,938 93,038 퍼블릭 87,065 94,107 96,476 89,697 79,931 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 국내 골프산업은 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징이 강합니다. 야외 운동인 골프의 특성상, 혹서기와 동절기를 피한 5월, 6월, 10월이 이용객수가 가장 많아지는 성수기이며, 1월과 2월은 추위와 눈으로 인한 비수기이기 때문에 휴장하는 골프장도 많은 편입니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 골프장은 이용형태, 지형특성, 입지특성, 규모 등에 따라 서로 다른 서비스를 제공하기 때문에 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 어렵습니다. (2) 시장의 특성 국내 퍼블릭 골프장의 수가 회원제 골프장의 수보다 많은 370개에 육박하면서, 골프장 간 경쟁이 점점 심해지고 요금체계 또한 개편되고 있습니다. 또한 2016년 9월 '부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률(청탁금지법)'이 시행되면서 단기적으로는 고급 회원제 골프장들이 일부 타격을 받았었으나, 국내 회원제 골프장 시장에서 부실한 골프장의 구조조정을 촉진하는 효과도 있었습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 경기 포천군 일동면 운악산 자락에 자리하고 있는 일동레이크GC는 국내를 대표하는 토너먼트 코스를 보유하고 있습니다. 일동레이크GC의 코스는 그 길이가 종합하여 7천 야드가 넘으며, 뛰어난 자연 풍광을 바탕으로 방문객에게 압도적인 시각적 즐거움을 선사합니다. 또한, 해당 조경이 마운드와 잘 어우러지면서도 인접한 홀 간 독립성을 잘 보장하도록 설계되어 있기 때문에, 플레이 내내 안정감과 여유로움을 느끼실 수 있습니다.당사가 운영하고 있는 골프 코스(총 27홀) 중 66.7%는 회원제(18홀)이며 33.3%는 퍼블릭(9홀)으로 운영되고 있습니다. 골프장의 업종 특성상, 클럽 이용자들의 쾌적한 골프 환경 조성을 위하여 팀당 운영간격, 코스 운영횟수, 골프장 사용시간, 코스 점검을 위한 휴장 등 골프 서비스 공급 총량에 한계가 존재할 수 밖에 없습니다. 수요의 변화에 맞추어 공급을 탄력적으로 조절할 수 없는 산업이므로, 산업의 호황기에도 매출 향상 수준에 일정한 제약이 존재합니다. 특히 당사는 골프 이용객들에게 퍼블릭보다 더 높은 수준의 쾌적한 골프 환경 및 서비스 제공을 목표로하는 회원제를 주력으로 운영하고 있기 때문에 더욱 그렇습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 (1) 산업의 특성 식품 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 모든 식품제조 분야에 활용되는 설비로서 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 조리, 살균, 세정, 중앙 제어, 제품 포장, 이물검사 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 다양하고 특수한 전용 설비를 필요로 합니다. 당사는 이러한 식품 플랜트를 소규모 단위 설비계약부터 대규모 시설 투자를 수반하는 턴키방식의 프로젝트 계약까지 다양한 설비를 여러가지 방법으로 공급하는 장치산업을 영위하고있습니다. 수요처에서는 제품의 성능과 식품안전을 모두 고려하여 설비 도입을 검토하므로 거래처의 선정은 신뢰도 높은 기존 업체 위주로 매우 보수적으로 이루어지며, 설비의 도입 검토 시 설비의 안정성, 경제성, 운영의 편리성 뿐만 아니라 경쟁사로부터의 보안 등도 중요시 여기고 있어 한번 정해진 거래업체는 쉽사리 바뀌지 않는 편 입니다.(2) 산업의 성장성국내 식품산업의 꾸준한 성장과, 소비자의 선호 식품 유형 및 식품 소비패턴 변화는 식품생산업체로 하여금 노후화 된 식품설비를 정비, 보수하거나 신규 설비에 투자하도록 유도하고 있습니다. 최근에는 트렌드의 변화가 빨라지고 독특한 맛과 개성을 중요시 여기는 소비 패턴이 나타나면서 다양한 신제품이 빠른 주기로 출시되고 있는 점, 안전한 먹거리에 대한 소비자들의 관심이 점점 높아지면서 식품위생의 중요도가 예전보다 더욱 커진 점 등도 식품설비 수요 증가에 대한 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성현재 경제상황 및 향후 전망에 따라 고객사의 설비투자 계획이 변동하기 때문에, 설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 그러나 경기 침체 시 전방산업에서 경기침체를 극복하기 위한 다양한 전략(신제품 출시, 비용절감을 위한 자동화 등)을 구사하기 때문에 이에 따른 설비 투자가 선행되어 경기변동의 위험을 줄이는 요인으로 작용하기도 합니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대한 식품설비의 종류 및 분야가 다양하여 전체 시장 규모에 대한 합리적인 추정이 불가능하기 때문에 당사의 국내시장 점유율은 산정하기 어렵습니다.(2) 시장의 특성 제품 수명주기의 단축에 따른 신제품 출시 확대, 기존설비의 노후화로 인한 교체수요, 도심의 확장에 따른 공장의 외곽이전, 제품 포장 용기의 다변화 및 친환경 포장에 대한 요구증대, 식품 제조공정상 전반적인 위생수준 강화, 물류비 절감을 위한 자동화 등, 식품산업은 우리의 일상생활에서 쉽게 접할 수 있는만큼 계속해서 다양한 이슈들이 발생하고 있으며, 이는 곧 식품제조업체들의 식품 플랜트 투자에도 밀접하게 반영되고 있습니다. 최근에는, 기상이변 및 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 경제 블록화로 인한 원자재 공급망의 붕괴 등으로 식품 원재료 가격은 계속 상승하는 반면, 경쟁 식품업체간 가격 경쟁은 더욱 치열해지면서 IT솔루션과 공장자동화가 융합된 '스마트 팩토리'가 비용절감 및 제품생산 효율화의 대안으로 업계의 관심을 받고 있는 상황입니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 식품 플랜트 업에서 우위를 점하기 위해서는 뛰어난 품질 경쟁력과 시공능력이 필요합니다. 당사는 1997년에 설립된 식품 플랜트 전문 엔지니어링 회사로서 수십년간 축적된 다양하고 수많은 식품 플랜트 시공 경험과 노하우를 바탕으로 그 경쟁력을 국내시장에서 인정받았습니다. 이에 만족하지 않고 경쟁력을 더욱 강화하기 위해, 당사는 차세대 식품안전 시스템과 이물검사장치, 비전검사장치, 자동포장기 등의 제품개발 및 컴퓨터 통합관리가 가능한 미래 지향 지능형 공장 시스템 소프트웨어, 위생이 더욱 강화 된 HACCP형 공장 등 다양한 분야의 기술수준을 지속적으로 높여나가고 있습니다. 연결종속회사> ■ TK America, Inc. 당사는 농심태경(주)에서 100% 출자하여 설립한 미국현지법인입니다. 농축수산물 가공 및 스프 원재료 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재, 미국 식품시장에서의 면류산업은 초기 성숙기 단계로 선도기업들과의 치열한 경쟁 상황이 전개되고 있는 각축장이자 최근 (주)농심의 해외매출 성장이 가장 두드러지는 시장입니다. 기존에는 일본 라면 회사인 `도요수산`과 '닛신'이 각각 미국 라면시장의 1위 및 2위 업체로써, 미국 시장의 과반 이상을 점유하고 있었으나, 농심은 '신라면'과 '신라면 블랙'을 내세운 고급화 전략으로 미국 시장을 개척하였습니다. 지난 2017년 이후로는 미국 라면시장에서 2위 업체였던 닛신을 추월하였으며, 2022년 4월 미국 로스엔젤레스 제2공장을 가동하여 미국 시장 내 라면 공급능력을 크게 늘리는 등, 1위 업체인 '도요수산'과의 격차를 줄이기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 2017년 '신라면'이 미국 내 월마트 모든 점포에 입점 된 이후, 코스트코(Costco), 크로거(Kroger), 샘스클럽 등 현지 대형 마켓의 모든 미국내 지점에 '신라면'이 차례로 입점에 성공하였습니다. '신라면 블랙'도 미국 내 월마트 모든 점포에 입점하는 등, 현지 메인스트림 시장을 대상으로 한 판매·유통망 확대가 지속되고 있습니다. 이미 현지 메인스트림 시장에서의 매출이 아시안 시장에서의 매출을 앞지르기 시작하였으며, 재택근무의 확산 및 한국 대중문화의 전파로 인하여 한국식 라면을 직접 접해보거나, 친숙함을 느끼는 미국 소비자들이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 상황을 현지에서 민첩하게 대응하기 위해 농심태경(주)는 TK America, Inc.를 미국 캘리포니아에 설립하였습니다. 다만, 북미 라면시장은 아직 초기 성숙기 단계로써, 한국만큼 라면이 보편화되어 있지 않기 때문에, 한국 라면시장에 비해 상대적인 변동성이 있을 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업 (단위 :백만원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 368,896 333,375 249,774 ㆍ현금및현금성자산 31,358 19,773 20,622 ㆍ단기금융상품 45,317 29,179 23,706 ㆍ매출채권및기타채권 141,096 145,511 91,354 ㆍ재고자산 115,658 116,248 95,819 ㆍ기타유동자산 35,467 22,664 18,273 [비유동자산] 1,221,413 1,171,684 1,139,356 ㆍ관계기업투자 971,895 925,006 891,884 ㆍ장기금융상품 17 17 17 ㆍ유형자산 222,882 220,125 218,085 ㆍ무형자산 1,257 1,261 1,539 ㆍ기타비유동자산 25,362 25,275 27,831 자산총계 1,590,309 1,505,059 1,389,130 [유동부채] 333,726 319,919 249,036 [비유동부채] 67,997 60,860 62,827 부채총계 401,723 380,779 311,863 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [연결자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [연결기타포괄손익누계액] 38,351 18,936 15,797 [연결이익잉여금] 861,568 816,689 772,880 [비지배주주지분] 1,775 1,763 1,698 자본총계 1,188,586 1,124,280 1,077,267 2024.1.1 ~ 2024.6.30 2023.1.1~ 2023.12.31 2022.1.1 ~ 2022.12.31 매출액 423,318 769,496 674,579 영업이익 64,460 75,310 52,813 법인세비용차감전순이익 62,887 73,243 48,517 당기순이익 56,490 67,264 34,206 지배주주지분순이익 56,425 67,145 34,101 비지배주주지분순이익 65 119 105 총포괄손익 75,953 58,660 47,203 기본및희석주당이익 12,166원 14,478원 7,353원 연결에 포함된 회사수 5 5 5 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 포괄손익계산서는 기능별분류에 의하여 작성하였으며, 성격별분류는 주석에 별도로 기재하였습니다. 나. 요약재무정보 주식회사 농심홀딩스 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 37,593 29,798 24,041 ㆍ현금및현금성자산 23 119 15 ㆍ단기금융자산 37,230 29,100 23,630 ㆍ기타유동자산 340 579 396 [비유동자산] 548,488 547,964 547,555 ㆍ투자자산 546,450 546,450 546,450 ㆍ유형자산 115 153 72 ㆍ무형자산 756 756 378 ㆍ기타비유동자산 1,167 605 655 자산총계 586,081 577,762 571,596 [유동부채] 441 541 485 [비유동부채] 7,307 7,358 7,404 부채총계 7,748 7,899 7,889 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [이익잉여금] 291,441 282,971 276,815 자본총계 578,333 569,863 563,707 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.1.1 ~ 2024.6.30 2023.1.1 ~ 2023.12.31 2022.1.1 ~ 2022.12.31 매출액 21,767 21,767 20,071 영업이익 19,361 16,670 15,677 당기순이익 20,045 17,783 12,588 총포괄손익 20,064 17,750 12,648 기본및희석주당이익 4,322원 3,834원 2,714원 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 매출액은 배당금 수입입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2024.06.30 현재 제 21 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 368,895,814,319 333,375,108,446 현금및현금성자산 31,357,656,968 19,773,320,667 단기금융상품 45,316,758,318 29,179,211,710 매출채권및기타채권 141,096,359,978 145,511,234,471 미청구공사 4,732,430,810 1,002,660,019 기타유동자산 29,478,061,821 20,241,335,181 기타유동금융자산 1,143,978,635 1,078,734,829 재고자산 115,658,402,687 116,248,352,394 당기법인세자산 112,165,102 340,259,175 비유동자산 1,221,413,086,587 1,171,684,103,396 장기금융상품 17,500,000 17,500,000 장기매출채권및기타채권 4,320,674,772 3,967,473,977 기타비유동금융자산 14,709,179,918 15,206,871,927 관계기업투자 971,895,442,478 925,006,118,960 유형자산 222,881,999,955 220,125,016,009 무형자산 1,256,812,935 1,260,898,628 순확정급여자산 3,679,023,723 3,853,892,810 이연법인세자산 2,652,452,806 2,246,331,085 자산총계 1,590,308,900,906 1,505,059,211,842 부채 유동부채 333,725,932,568 319,919,550,927 매입채무및기타채무 152,941,546,218 155,510,199,403 초과청구공사 721,862,970 1,528,444,992 단기차입금및유동성장기부채 135,941,945,671 131,109,668,115 기타유동부채 36,233,202,368 24,978,706,988 기타유동금융부채 2,476,083,274 1,910,591,713 충당부채 51,063,652 482,121,525 당기법인세부채 5,360,228,415 4,399,818,191 비유동부채 67,997,343,032 60,859,676,901 장기기타채무 20,652,898,550 18,097,327,018 장기차입금 9,273,796,310 6,983,849,602 기타비유동부채 1,297,007,305 822,699,666 기타비유동금융부채 1,735,218,885 2,417,477,703 충당부채 269,064,967 217,864,875 기타장기종업원급여부채 3,126,460,128 2,922,122,819 이연법인세부채 31,642,896,887 29,398,335,218 부채총계 401,723,275,600 380,779,227,828 자본 지배기업 소유주지분 1,186,811,079,365 1,122,517,341,443 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 기타불입자본 263,703,567,653 263,703,567,653 기타포괄손익누계액 38,350,911,655 18,936,392,096 이익잉여금 861,567,650,057 816,688,431,694 비지배지분 1,774,545,941 1,762,642,571 자본총계 1,188,585,625,306 1,124,279,984,014 부채및자본총계 1,590,308,900,906 1,505,059,211,842 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 199,537,431,276 423,318,479,508 180,593,230,162 345,019,713,819 매출원가 155,499,154,287 329,969,215,849 144,946,442,520 278,891,007,454 매출총이익 44,038,276,989 93,349,263,659 35,646,787,642 66,128,706,365 판매비와관리비 15,341,104,020 28,888,847,310 15,865,760,923 29,370,581,835 영업이익 28,697,172,969 64,460,416,349 19,781,026,719 36,758,124,530 금융수익 865,667,698 2,678,959,321 447,404,362 2,002,105,534 금융비용 2,132,484,939 4,029,414,200 1,760,922,847 3,306,158,967 기타영업외수익 1,018,254,504 1,622,160,271 1,405,851,060 2,294,204,361 기타영업외비용 771,630,852 1,845,109,764 864,938,529 1,855,814,169 법인세비용차감전순이익 27,676,979,380 62,887,011,977 19,008,420,765 35,892,461,289 법인세비용 3,396,028,022 6,396,910,904 1,817,960,507 2,360,942,423 반기순이익 24,280,951,358 56,490,101,073 17,190,460,258 33,531,518,866 반기순이익의 귀속 지배주주 소유주지분 24,209,162,101 56,424,927,303 17,133,735,734 33,482,123,138 비지배지분 71,789,257 65,173,770 56,724,524 49,395,728 기타포괄손익 8,925,950,516 19,463,285,619 (5,948,549,679) 4,573,814,778 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 85,460,657 171,424,948 59,294,174 140,171,201 관계기업확정급여제도의 재측정요소 (44,174,183) (3,210,264) 116,521,486 11,504,318 확정급여제도의 재측정요소 67,772,558 57,814,506 (87,607,722) (142,239,120) 관계기업자본변동 61,862,282 116,820,706 30,380,410 270,906,003 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 8,840,489,859 19,291,860,671 (6,007,843,853) 4,433,643,577 관계기업자본변동 8,459,174,172 18,398,121,442 (6,072,191,812) 4,096,752,098 해외사업장환산외환차이 381,315,687 893,739,229 64,347,959 336,891,479 총포괄손익 33,206,901,874 75,953,386,692 11,241,910,579 38,105,333,644 총 포괄손익의 귀속 지배주주 소유주지분 33,135,112,617 75,888,212,922 11,185,186,055 38,055,937,916 비지배지분 71,789,257 65,173,770 56,724,524 49,395,728 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,220 12,166 3,694 7,219 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,220 12,166 3,694 7,219 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 15,797,326,915 772,879,794,657 1,075,569,639,225 1,697,791,620 1,077,267,430,845 반기순이익 33,482,123,138 33,482,123,138 49,395,728 33,531,518,866 확정급여제도의 재측정요소 (142,239,120) (142,239,120) (142,239,120) 해외사업장환산외환차이 336,891,479 336,891,479 336,891,479 관계기업자본변동 4,420,853,163 (53,195,062) 4,367,658,101 4,367,658,101 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 11,504,318 11,504,318 11,504,318 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) (53,270,400) (11,647,745,400) 2023.06.30 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 20,555,071,557 794,583,512,931 1,102,031,102,141 1,693,916,948 1,103,725,019,089 2024.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 18,936,392,096 816,688,431,694 1,122,517,341,443 1,762,642,571 1,124,279,984,014 반기순이익 56,424,927,303 56,424,927,303 65,173,770 56,490,101,073 확정급여제도의 재측정요소 57,814,506 57,814,506 57,814,506 해외사업장환산외환차이 893,739,229 893,739,229 893,739,229 관계기업자본변동 18,520,780,330 (5,838,182) 18,514,942,148 18,514,942,148 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 (3,210,264) (3,210,264) (3,210,264) 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) (53,270,400) (11,647,745,400) 2024.06.30 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 38,350,911,655 861,567,650,057 1,186,811,079,365 1,774,545,941 1,188,585,625,306 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 43,634,101,362 (16,669,223,174) 반기순이익 56,490,101,073 33,531,518,866 조정사항 (23,360,948,789) (17,632,050,941) 운전자본의 변동 3,422,889,916 (43,222,512,741) 이자의 수취 1,390,726,169 560,480,225 배당금의 수취 13,196,255,060 13,142,725,660 이자의 지급 (3,229,548,939) (2,602,311,023) 법인세의 납부 (4,275,373,128) (447,073,220) 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,856,352,615) (14,158,552,785) 단기금융상품의 감소 31,700,000,000 14,800,000,000 비유동기타채권의 감소 50,900,000 28,000,000 유형자산의 처분 22,087,091 96,438,928 대여금의 회수 549,500,000 49,500,000 단기금융상품의 증가 (47,830,000,000) (22,600,000,000) 비유동기타채권의 증가 (515,529,000) (97,090,000) 유형자산의 취득 (9,617,281,077) (5,230,532,353) 무형자산의 취득 (216,029,629) (204,869,360) 대여금의 증가 0 (1,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,193,405,534) 41,537,693,540 단기차입금의 차입 330,500,000,000 438,918,820,000 장기차입금의 차입 2,278,947,883 939,948,795 단기차입금의 상환 (326,000,000,000) (385,918,869,710) 장기차입금의 상환 (302,606,482) (92,143,590) 리스부채의 상환 (1,022,001,535) (715,586,955) 배당금의 지급 (11,647,745,400) (11,594,475,000) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (6,912) (3,008,843) 현금및현금성자산의 증가 11,584,336,301 10,706,908,738 기초의 현금및현금성자산 19,773,320,667 20,621,846,224 반기말의 현금및현금성자산 31,357,656,968 31,328,754,962 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 21(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,990,367 42.92 신동윤 611,484 13.18 기타대주주 491,530 10.60 기타 1,544,409 33.30 합 계 4,637,790 100.00 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 주요영업활동 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 농심태경(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 농심엔지니어링(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 건설 및 기계기구 제조판매 농심개발(주) 한국 12월 31일 96.94 96.94 체육시설 운영 TK America, Inc. 미국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 총포괄이익 농심태경(주) 324,696,636 207,082,447 117,614,189 274,168,526 10,331,802 10,369,851 농심엔지니어링(주) 78,944,776 51,994,281 26,950,495 85,035,835 5,724,197 5,724,839 농심개발(주) 161,122,476 103,159,518 57,962,958 10,689,991 2,128,806 2,128,806 TK America, Inc. 31,815,439 18,275,540 13,539,899 19,283,930 1,483,505 2,390,143 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 농심태경(주) 317,070,276 203,625,938 113,444,338 231,072,908 5,284,752 5,237,633 농심엔지니어링(주) 67,803,133 44,627,477 23,175,656 61,200,798 (4,325,002) (4,331,670) 농심개발(주) 157,733,471 100,159,319 57,574,152 9,803,013 1,613,439 1,613,439 TK America, Inc. 25,095,603 13,945,846 11,149,757 12,457,156 774,149 1,111,040 (4) 당반기와 전반기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 농심개발(주) 농심개발(주) 비지배지분 지분율 3.06% 3.06% 자산 161,122,476 158,682,189 부채 103,159,518 103,352,860 순자산 57,962,958 55,329,329 - 비지배지분의 장부금액 1,774,546 1,693,917 매출 10,689,991 9,803,013 반기순이익 2,128,806 1,613,439 - 비지배지분에 배분된 반기순이익 65,174 49,396 총포괄이익 2,128,806 1,613,439 - 비지배지분에 배분된 총포괄손익 65,174 49,396 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . (2) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다 . 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다 . 연결실체는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며 , 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다 . ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 ( 공정가치 위험회피 ) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 ( 현금흐름 위험회피 ) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 ( 순투자 위험회피 ) 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다 . 또한 , 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적 과 전략을 문서화 합니다 . 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 18 에 공 시되었습니다 . 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12 개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고 , 12 개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다 . 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고 , 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다 . 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다 . 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다 . 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 현금 18,637 3,242 보통예금 31,324,830 19,747,620 기타예금 14,190 22,458 합 계 31,357,657 19,773,320 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 사용제한내용 장기금융상품 15,000 15,000 질권설정 2,500 2,500 당좌개설보증금 비유동기타채권 1,504,800 1,504,800 법원공탁금 합 계 1,522,300 1,522,300 6. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 45,316,758 15,000 29,179,212 15,000 당좌개설보증금 - 2,500 - 2,500 합 계 45,316,758 17,500 29,179,212 17,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 140,721,086 454,304 145,148,699 608,748 손실충당금 (5,271,745) - (5,309,325) - 소 계 135,449,341 454,304 139,839,374 608,748 기타채권 미수금 5,103,569 1,167,580 5,216,807 1,167,580 손실충당금 (95,415) (1,167,580) (95,415) (1,167,580) 미수수익 422,259 - 450,469 - 기타보증금 - 1,504,800 - 1,504,800 임차보증금 216,605 2,361,571 100,000 1,853,926 소 계 5,647,018 3,866,371 5,671,861 3,358,726 합 계 141,096,359 4,320,675 145,511,235 3,967,474 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 (5,309,325) (1,262,995) (3,330,683) (1,312,995) 매출채권손상차손 (323,235) - (3,608,556) - 매출채권손상차손환입 360,815 - 438,443 - 반기말금액 (5,271,745) (1,262,995) (6,500,796) (1,312,995) (3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 전반기 중 3,460천원을 매출채권처분손실로 계상하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율(1.21% ~ 3.82%)법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 317,000 459,460 317,000 617,959 현재가치할인차금 (14,477) (5,156) (11,560) (9,211) 소 계 302,523 454,304 305,440 608,748 기타채권 미수금 100,000 1,470,000 100,000 1,470,000 현재가치할인차금 (4,585) (302,420) (4,585) (302,420) 임차보증금 - 2,308,805 - 1,835,276 현재가치할인차금 - (124,457) - (167,473) 소 계 95,415 3,351,928 95,415 2,835,383 합 계 397,938 3,806,232 400,855 3,444,131 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 선급금 27,919,624 19,463,273 선급비용 1,234,312 778,062 확정계약자산 324,126 - 합 계 29,478,062 20,241,335 9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 13,849,591 (120,919) 13,728,672 16,717,601 (65,189) 16,652,412 상품 36,113,188 (1,246,051) 34,867,137 28,310,008 (2,074,037) 26,235,971 반제품 6,143,556 - 6,143,556 5,747,968 - 5,747,968 원재료 25,707,407 - 25,707,407 26,629,088 - 26,629,088 부재료 1,461,881 - 1,461,881 1,376,266 - 1,376,266 미착품 32,608,403 - 32,608,403 38,603,061 - 38,603,061 저장품 583,109 - 583,109 565,865 - 565,865 재공품 558,238 - 558,238 437,721 - 437,721 합 계 117,025,373 (1,366,970) 115,658,403 118,387,578 (2,139,226) 116,248,352 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 및 폐기손실은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매출원가: 재고자산평가손실 55,731 2,500 재고자산평가환입 (827,986) (146,313) 재고자산폐기손실 292,224 231,087 10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - 13,394,651 - 13,394,651 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 1,305,104 - 1,298,296 상각후 원가 측정 금융자산 채무상품 - 3,175 - 3,175 예치금 143,979 - 33,735 - 대여금 1,000,000 6,250 1,045,000 510,750 합 계 1,143,979 14,709,180 1,078,735 15,206,872 (2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 대여금 1,006,250 1,555,750 현재가치할인차금 - - 합 계 1,006,250 1,555,750 (3) 당반기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 남여주레저개발(주) 10.50 5,371,000 13,394,651 5,371,000 13,394,651 농업회사법인 동방팜스(주) 0.21 15,435 - 15,435 - 소 계 5,386,435 13,394,651 5,386,435 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품: 건설공제조합 등 - 1,164,882 1,305,104 1,164,882 1,298,296 상각후원가측정채무상품: 지역개발공채 - 3,175 3,175 3,175 3,175 합 계 6,554,492 14,702,930 6,554,492 14,696,122 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기초금액 13,394,651 1,298,296 13,555,773 1,286,152 공정가치평가 - 6,808 - 9,178 반기말금액 13,394,651 1,305,104 13,555,773 1,295,330 11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*) 라면및스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 868,913,679 34.41 232,282,882 827,334,222 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 102,981,763 31.94 42,019,785 97,671,897 합 계 274,302,667 971,895,442 274,302,667 925,006,119 (*) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수익 반기말금액 (주)농심 827,334,222 32,254,077 19,281,823 (6,093) (9,950,350) 868,913,679 율촌화학(주) 97,671,897 7,246,744 46,898 (3,351) (1,980,425) 102,981,763 합 계 925,006,119 39,500,821 19,328,721 (9,444) (11,930,775) 971,895,442 ② 제 21(전) 기 반기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수령액 반기말금액 (주)농심 785,496,016 34,077,514 4,362,593 (54,392) (9,950,350) 813,931,381 율촌화학(주) 106,388,332 (1,176,574) 102,031 9,732 (1,980,425) 103,343,096 합 계 891,884,348 32,900,940 4,464,624 (44,660) (11,930,775) 917,274,477 (3) 당반기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 (주)농심 1,990,070주 489,000원 973,144,230천원 율촌화학(주) 7,921,700주 36,100원 285,973,370천원 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,563,519,027 322,878,899 차감: 비지배지분 (10,104,225) - 지배기업 소유주지분 2,553,414,802 322,878,899 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 878,746,116 103,135,072 차감: 내부거래 (9,832,437) (153,309) 반기말금액 868,913,679 102,981,763 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,440,801,761 306,262,066 차감: 비지배지분 (10,574,027) - 지배기업 소유주지분 2,430,227,734 306,262,066 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 836,351,845 97,827,266 차감: 내부거래 (9,017,623) (155,369) 기말금액 827,334,222 97,671,897 (5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 유동자산 1,547,957,994 218,979,246 비유동자산 1,840,037,930 450,733,295 자산계 3,387,995,924 669,712,541 유동부채 701,104,818 227,752,687 비유동부채 123,372,080 119,080,954 부채계 824,476,898 346,833,641 매출액 1,733,234,180 233,829,721 영업이익(손실) 105,060,675 (4,322,608) 중단영업반기순이익 - 24,337,482 계속사업반기순이익(손실)(*) 96,089,770 (1,656,983) 기타포괄손익(*) 56,010,414 136,334 총포괄이익(*) 152,100,184 22,816,833 (*) 관계기업의 반기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 토지, 입목 및 코스 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 124,050,357 65,907,028 17,310,191 130,964,413 5,252,882 27,215,796 6,721,575 7,429,994 384,852,236 취득 - 112,500 726,909 3,778,840 571,527 630,579 478,196 2,938,793 9,237,344 처분 - - (90,379) (827,983) (250,715) (79,180) - - (1,248,257) 폐기 - - - - - (4,242) - (50,000) (54,242) 계약의종료 - - - - - - (279,228) - (279,228) 환산차이 - - - 420,217 - 370,768 204,866 161,983 1,157,834 기타증감액(*) - - - 3,356,509 - 357,971 - (3,714,480) - 반기말금액 124,050,357 66,019,528 17,946,721 137,691,996 5,573,694 28,491,692 7,125,409 6,766,290 393,665,687 감가상각누계액: 기초금액 - (33,913,587) (14,433,887) (92,905,456) (3,312,822) (17,830,268) (2,331,200) - (164,727,220) 처분 - - 66,196 678,640 250,708 79,164 - - 1,074,708 감가상각 - (929,068) (195,765) (3,719,722) (332,913) (944,260) (1,106,816) - (7,228,544) 폐기 - - - - - 1,535 - - 1,535 계약의종료 - - - - - - 278,732 - 278,732 환산차이 - - - (40,036) - (30,697) (112,165) - (182,898) 반기말금액 - (34,842,655) (14,563,456) (95,986,574) (3,395,027) (18,724,526) (3,271,449) - (170,783,687) 장부금액: 기초금액 124,050,357 31,993,441 2,876,304 38,058,957 1,940,060 9,385,528 4,390,375 7,429,994 220,125,016 반기말금액 124,050,357 31,176,873 3,383,265 41,705,422 2,178,667 9,767,166 3,853,960 6,766,290 222,882,000 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 토지, 입목 및 코스 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 123,892,685 64,904,163 16,841,604 126,564,456 4,786,292 23,380,110 5,696,137 8,121,077 374,186,524 취득 - 298,364 206,749 914,257 516,549 1,613,678 198,337 2,322,989 6,070,923 처분 - - - (461,806) (94,142) (739,130) - - (1,295,078) 폐기 - - - - - (1,210) - - (1,210) 계약의종료 - - - - - - (156,459) - (156,459) 환산차이 - - - 110,660 - 79,871 88,319 94,444 373,294 기타증감액(*) - - 53,591 340,499 - 3,470,235 - (3,856,124) 8,201 반기말금액 123,892,685 65,202,527 17,101,944 127,468,066 5,208,699 27,803,554 5,826,334 6,682,386 379,186,195 감가상각누계액: 기초금액 - (32,062,007) (13,892,146) (87,039,434) (2,922,136) (17,835,237) (2,350,326) - (156,101,286) 처분 - - - 461,795 94,139 673,516 - - 1,229,450 폐기 - - - - - 787 - - 787 계약의종료 - - - - - - 80,086 - 80,086 감가상각 - (919,302) (294,415) (3,515,623) (282,341) (886,902) (760,320) - (6,658,903) 환산차이 - - - (6,951) - (3,098) (33,428) - (43,477) 반기말금액 - (32,981,309) (14,186,561) (90,100,213) (3,110,338) (18,050,934) (3,063,988) - (161,493,343) 장부금액: 기초금액 123,892,685 32,842,156 2,949,458 39,525,022 1,864,156 5,544,873 3,345,811 8,121,077 218,085,238 반기말금액 123,892,685 32,221,218 2,915,383 37,367,853 2,098,361 9,752,620 2,762,346 6,682,386 217,692,852 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 82,244,485 12,000,000 - - (주)하나은행 토지, 건물 등 3,874,005 26,500,000 - - 한국산업은행 (3) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보대상 보험회사 부보금액 재산종합보험 건물, 구축물 등 유형자산 (주)DB손해보험 등 274,831,704 한편, 상기 부보사항 이외에 연결실체는 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 제조물책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 경영리스크 관리 등을 목적으로 임원배상 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 532,216 1,047,505 315,621 615,532 매출원가 3,186,569 6,181,039 3,064,797 6,043,371 합 계 3,718,785 7,228,544 3,380,418 6,658,903 13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 133,230 4,615,525 259,334 5,730,605 46,496 10,785,190 취득 - - 151,100 33,641 5,823 190,564 기타증감(*) - - - 6,875 (6,875) - 반기말금액 133,230 4,615,525 410,434 5,771,121 45,444 10,975,754 상각누계액: 기초금액 (121,411) (4,613,358) - (4,789,522) - (9,524,291) 상각 (1,504) (1,083) - (192,063) - (194,650) 반기말금액 (122,915) (4,614,441) - (4,981,585) - (9,718,941) 장부금액: 기초금액 11,819 2,167 259,334 941,083 46,496 1,260,899 반기말금액 10,315 1,084 410,434 789,536 45,444 1,256,813 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 122,483 4,615,525 251,194 5,597,118 72,169 10,658,489 취득 - - 8,140 31,501 13,037 52,678 기타증감(*) - - - 31,500 (39,700) (8,200) 반기말금액 122,483 4,615,525 259,334 5,660,119 45,506 10,702,967 상각누계액: 기초금액 (117,644) (4,596,883) - (4,405,269) - (9,119,796) 상각 (1,732) (8,238) - (190,871) - (200,841) 반기말금액 (119,376) (4,605,121) - (4,596,140) - (9,320,637) 장부금액: 기초금액 4,839 18,642 251,194 1,191,849 72,169 1,538,693 반기말금액 3,107 10,404 259,334 1,063,979 45,506 1,382,330 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산에 대한 상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 97,291 194,614 100,998 200,697 매출원가 18 36 73 144 합 계 97,309 194,650 101,071 200,841 14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 59,843,981 - 62,379,211 - 미지급금 11,318,175 - 11,163,674 - 보증금 70,530,795 20,652,899 74,164,712 18,097,327 미지급비용 11,248,595 - 7,802,602 - 합 계 152,941,546 20,652,899 155,510,199 18,097,327 15. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 135,000,000 - 130,500,000 - 장기차입금 941,946 9,273,796 609,668 6,983,850 합 계 135,941,946 9,273,796 131,109,668 6,983,850 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 운전자금 한국산업은행 - - 15,500,000 (주)하나은행 3.85 50,000,000 - CP발행 KB증권(주) - - 20,000,000 NH투자증권(주) 3.75~3.78 85,000,000 95,000,000 합 계 135,000,000 130,500,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 운전자금 신한아메리카 8.25 5,817,331 5,644,893 7.33 4,398,411 1,948,625 유동성대체 (941,946) (609,668) 장부금액 9,273,796 6,983,850 16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,051,225 - 19,379,493 - 선수수익 1,720,646 1,297,007 982,032 822,700 예수금 1,361,598 - 2,253,612 - 부가세예수금 3,099,733 - 2,363,570 - 합 계 36,233,202 1,297,007 24,978,707 822,700 17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,151,957 1,735,219 1,910,592 2,417,478 파생상품 324,126 - - - 합 계 2,476,083 1,735,219 1,910,592 2,417,478 18. 파생상품(1) 연결실체는 당반기말 현재 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 거래목적 파생상품 약정환율(원) 매입금액 매도금액 만기일자 통화 금액 통화 금액 공정가치위험회피 통화선도 1350.47 KRW 6,625,406 USD 4,906,000 2024-12-31 1346.09 KRW 13,207,835 USD 9,812,000 2025-03-31 (2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 통화선도 - 324,126 324,126 - (3) 당반기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 공정가치위험회피 통화선도 - 324,126 324,126 - 19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 51,064 269,065 482,122 217,865 (2) 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고 서울보증보험(주) 공사보증 및 이행보증 등 38,141,554 38,141,554 부 - (주)하나은행 등 이행보증 91,865,289 36,290,293 부 - 합 계 130,006,843 74,431,847 (2) 부동산 PF대출 약정 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 2 140,523,900 234,000,000 201,920,000 3 199,390,000 288,000,000 176,513,348 기타사업 - - - - - - - - ② 연결실체가 체결한 부동산 PF 책임준공 약정의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 도급금액 약정금액 대출잔액 도급금액 약정금액 대출잔액 진천 은암리 물류센터 신축공사(*1) - - - 48,000,000 54,000,000 40,733,348 천안 산정리 물류센터 신축공사(*2) 87,458,900 145,000,000 132,000,000 95,690,000 145,000,000 101,100,000 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사(*3) 53,065,000 89,000,000 69,920,000 55,700,000 89,000,000 34,680,000 합 계 140,523,900 234,000,000 201,920,000 199,390,000 288,000,000 176,513,348 (*1) 연결실체가 2022년 2월 25일에 계약한 진천 은암리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 한편, 해당 공사는 당반기 중 완공되어 약정이 종료되었습니다. (*2) 연결실체가 2022년 4월 26일에 계약한 천안 산정리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*3) 연결실체가 2023년 3월 30일에 계약한 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(3) 태양광 PF대출 약정당반기말 현재 연결실체는 엘솔라일호 태양광 발전사업과 관련하여 시공사로서 책임준공의무를 부담하고 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 사업에 참여한 타 시공사와 연대하여, 차주의 대출금 전액이 상환될 때까지 사업부지 및 건물에 대한 사용이 불가하게 되거나 발전사업을 지속할 수 없게 되는 경우 등에 한하여 조건부 자금보충의무를 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 내 역 금 액 종 류 (주)삼천리 어음 1매 50,000 계약이행 및 보증담보 등 (5) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정사항 한도금액 실행금액 (주)우리은행 전자방식외담대약정 30,000,000 12,298,234 수입신용장(일람불) USD 16,500,000 USD 5,963,261 수입신용장(Usance) - 운전자금대출 - (주)하나은행 시설자금대출 12,000,000 - 운전자금대출 57,000,000 50,000,000 외화단기차입금 USD 5,000,000 - 선물환 5,556,800 3,170,531 동반성장론 40,000,000 10,111,178 수입신용장(일람불) USD 28,000,000 USD 5,536,911 매출채권팩토링약정 21,000,000 - 한국산업은행 운전자금대출 20,000,000 - 외화단기차입금 USD 8,000,000 - 신한아메리카 시설자금대출 USD 8,000,000 USD 7,353,687 운전자금대출 USD 1,000,000 - NH투자증권(주) CP발행약정 85,000,000 85,000,000 (6) 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 소송사건: 의정부지방법원 (주)엠디에스테크 농심개발(주) 정회원지위확인 등 100,000 1심 진행중 서울중앙지방법원 (주)슈퍼코리아종합물류 농심태경(주) 손해배상청구 1,226,426 1심 진행중 (*) 경영진은 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 동 소송사건의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 15,734,136 30,369,557 14,681,776 28,381,143 확정급여형 퇴직급여 989,452 1,978,816 807,890 1,615,723 확정기여형 퇴직급여 68,479 136,911 46,283 97,863 기타장기종업원급여(복리후생비) 104,364 208,730 113,395 226,791 복리후생비 1,795,264 3,365,172 1,438,597 2,878,650 합 계 18,691,695 36,059,186 17,087,941 33,200,170 (2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 39,316,304 37,527,602 사외적립자산의 공정가치 (42,995,328) (41,381,495) 순확정급여자산 (3,679,024) (3,853,893) (3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 기초금액 37,527,602 (41,381,495) (3,853,893) 33,052,455 (41,630,383) (8,577,928) 당기손익으로 인식: 종업원급여 - 당기근무원가 2,058,425 - 2,058,425 1,835,166 - 1,835,166 - 이자비용(수익) 745,528 (825,137) (79,609) 813,448 (1,032,891) (219,443) 운용수수료 - 37 37 - - - 소 계 2,803,953 (825,100) 1,978,853 2,648,614 (1,032,891) 1,615,723 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 - - - 105,601 - 105,601 인구통계적 가정 - - - - - - 재무적가정의 변동 - - - 35,286 - 35,286 경험조정에 의한 변동 - - - 70,315 - 70,315 - 사외적립자산의 손익 - (73,090) (73,090) - 74,232 74,232 소 계 - (73,090) (73,090) 105,601 74,232 179,833 기타: 납부한 기여금 - (3,300,000) (3,300,000) - - - 퇴직금의 지급 (1,015,251) 2,584,357 1,569,106 (1,077,329) 2,612,690 1,535,361 소 계 (1,015,251) (715,643) (1,730,894) (1,077,329) 2,612,690 1,535,361 반기말금액 39,316,304 (42,995,328) (3,679,024) 34,729,341 (39,976,352) (5,247,011) (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 금리형 보험상품 등 24,262,143 25,965,776 기타 18,733,185 15,415,719 합 계 42,995,328 41,381,495 사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기초금액 2,922,123 2,494,922 당기손익으로 인식: 당기근무원가및이자비용 208,730 226,791 소 계 208,730 226,791 기타: 장기종업원급여의 지급 (4,393) - 반기말금액 3,126,460 2,721,713 22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 4,637,790주 4,637,790주 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 23,188,950,000원 23,188,950,000원 23. 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 주식발행초과금 258,417,902 258,417,902 기타자본잉여금 5,285,665 5,285,665 합 계 263,703,568 263,703,568 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,707,195 6,707,195 해외사업장환산외환차이 1,221,354 327,615 관계기업자본변동 30,422,363 11,901,582 합 계 38,350,912 18,936,392 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기초금액 증감액 반기말금액 기초금액 증감액 반기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,707,195 - 6,707,195 6,256,012 - 6,256,012 해외사업장환산외환차이 327,615 893,739 1,221,354 192,811 336,891 529,702 관계기업자본변동 11,901,582 18,520,781 30,422,363 9,348,504 4,420,854 13,769,358 합 계 18,936,392 19,414,520 38,350,912 15,797,327 4,757,745 20,555,072 25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 법정적립금(*) 16,542,475 16,368,475 임의적립금 289,767,306 289,767,306 미처분이익잉여금 555,257,869 510,552,651 합 계 861,567,650 816,688,432 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다. 26. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 반기순이익 24,209,162,101 56,424,927,303 17,133,735,734 33,482,123,138 가중평균유통보통주식수 4,637,790주 4,637,790주 4,637,790주 4,637,790주 기본주당이익 5,220 12,166 3,694 7,219 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. ① 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스 계약: 재화의판매 142,886,110 295,153,328 119,024,019 246,332,960 - 제품매출 83,068,320 163,272,708 72,651,099 143,049,869 - 상품매출 59,817,790 131,880,620 46,372,920 103,283,091 건설계약매출 30,931,286 66,126,016 35,792,834 50,667,005 기계주문제작매출 3,384,757 12,843,198 5,065,516 6,147,689 기타매출 7,322,438 9,695,116 6,382,579 8,971,120 소 계 184,524,591 383,817,658 166,264,948 312,118,774 수익인식 시기: 한 시점에 이행 153,593,306 317,691,643 130,472,114 261,451,769 기간에 걸쳐 이행 30,931,285 66,126,015 35,792,834 50,667,005 소 계 184,524,591 383,817,658 166,264,948 312,118,774 관계기업손익에 대한 지분 15,012,840 39,500,822 14,328,282 32,900,940 합 계 199,537,431 423,318,480 180,593,230 345,019,714 ② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 수취채권: 매출채권 135,449,341 139,839,374 장기매출채권 454,304 608,748 계약이행원가: 선급금 20,608,697 11,238,236 계약자산: 미청구공사 4,732,431 1,002,660 계약부채: 선수금 30,051,225 19,379,493 선수수익 1,720,646 982,032 장기선수수익 1,297,007 822,700 초과청구공사 721,863 1,528,445 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 13,671백만원 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 68,438,717 134,162,412 60,001,556 121,593,288 상품매출원가 55,420,276 122,430,090 43,814,038 97,507,540 건설계약매출원가 25,327,190 55,987,219 32,816,733 47,352,024 기계주문제작매출원가 2,389,471 10,690,303 4,957,922 6,132,921 기타매출원가 3,923,501 6,699,192 3,356,193 6,305,234 합 계 155,499,155 329,969,216 144,946,442 278,891,007 (3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,013,689 11,535,854 5,486,896 10,755,624 상여금 734,872 1,466,279 615,559 1,302,546 퇴직급여 599,788 1,177,454 518,853 1,014,093 복리후생비 991,042 1,979,217 875,996 1,767,963 여비교통비 341,921 515,094 297,520 456,216 도서인쇄비 7,874 20,057 8,352 22,097 구독료 5,463 7,024 2,143 3,597 교육연수비 111,309 244,795 102,871 212,609 회의비 8,969 14,788 3,848 7,639 통신비 65,837 133,413 58,392 119,301 수도광열비 39,664 86,445 13,919 31,249 사무용품비 25,899 55,675 19,555 38,011 제세공과금 710,243 1,250,844 592,402 1,217,541 임차료 42,735 56,232 11,348 24,872 건물관리비 283,229 605,671 249,811 564,844 감가상각비 532,216 1,047,505 315,621 615,532 무형자산상각비 97,291 194,614 100,998 200,697 수선비 117,666 131,376 10,553 48,108 소모품비 155,256 296,382 90,031 179,889 지급수수료 677,385 1,344,906 739,837 1,396,626 차량비 135,356 262,270 139,280 273,723 보험료 25,459 37,733 50,694 69,734 업무추진비 216,075 435,494 186,316 359,946 광고선전비 137,833 191,957 58,756 195,746 운송보관료 1,650,351 3,214,478 1,520,040 2,762,730 견본비 97,475 144,295 41,064 64,031 판촉비 299,639 422,488 449,367 667,458 경상개발비 2,645 17,492 11,444 17,041 연구비 371,451 732,161 310,709 663,014 수출비용 189,226 297,234 69,074 147,926 협회비 8,962 12,057 4,628 6,888 해외시장개척비 13,224 18,221 16,610 24,177 용역비 404,719 887,764 457,690 944,839 매출채권및기타채권손상차손 156,943 (37,580) 2,426,659 3,170,113 잡비 69,398 89,158 8,925 24,162 합 계 15,341,104 28,888,847 15,865,761 29,370,582 (4) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 등의 변동 108,578,141 226,379,654 89,069,355 189,200,175 외주비 26,076,519 61,811,369 35,886,726 49,640,819 감가상각비 및 무형자산상각비 3,816,093 7,423,194 3,481,487 6,859,744 종업원급여 18,691,695 36,059,186 17,087,941 33,200,170 연구비 557,794 1,097,987 487,852 1,027,841 물류원가 1,709,596 3,524,767 1,561,027 2,841,732 수수료비용 1,131,971 2,257,132 568,832 1,531,744 마케팅비용 469,624 627,355 637,723 997,283 기타비용 9,808,825 19,677,419 12,031,260 22,962,081 합 계 170,840,258 358,858,063 160,812,203 308,261,589 반기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 862,733 1,406,671 434,447 727,707 배당금수익 3,190 1,265,480 3,828 1,265,221 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (255) 6,808 9,129 9,177 소 계 865,668 2,678,959 447,404 2,002,105 금융비용: 이자비용 1,808,359 3,705,288 1,758,744 3,302,699 파생상품 평가손실 324,126 324,126 - - 매출채권및기타채권 처분손실 - - 2,179 3,460 소 계 2,132,485 4,029,414 1,760,923 3,306,159 29. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 391,373 714,133 1,120,857 1,581,738 외화환산이익 17,450 55,490 6,151 87,287 수입임대료 1,800 3,600 1,350 2,700 유형자산처분이익 14,794 20,849 16,910 30,825 확정계약평가이익 324,126 324,126 - - 잡이익 268,711 503,962 260,583 591,654 소 계 1,018,254 1,622,160 1,405,851 2,294,204 기타영업외비용: 외환차손 756,167 1,352,572 786,731 1,414,096 외화환산손실 (35,852) 79,828 13,723 346,572 유형자산처분손실 17 172,038 11 7,090 유형자산폐기손실 - 2,707 - 424 재고자산폐기손실 698 3,878 - - 기부금 - 2,251 32,000 32,000 잡손실 50,601 231,836 32,473 55,632 소 계 771,631 1,845,110 864,938 1,855,814 30. 법인세 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 당기법인세부담액 5,394,191 1,914,375 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,838,440 449,775 자본에 직접 가감하는 법인세비용(수익) (835,720) (3,208) 법인세비용 6,396,911 2,360,942 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 10.17%와 6.58%입니다. 31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업(*1) (주)농심 율촌화학(주) (주)농심기획(*3) NONGSHIM (HONGKONG) LTD. NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD. NONGSHIM VIETNAM CO., LTD. SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD. SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD. QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. NONGSHIM AMERICA, INC. NONGSHIM JAPAN, INC. YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. YOULCHON VINA COMPANY LTD. NONGSHIM CANADA INC. 농심이스포츠(주) (주)허심청브로이 기타특수관계자(*2) (주)메가마트 (주)엔디에스 (주)농심캐피탈 (주)농심미분 CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD. MEGAMART, INC. 언양농림개발(주) (주)캐처스 (주)이스턴웰스 (주)엔에스아리아 (주)이에스에이그룹 전일운수(유) 반도통운(주) (주)대주실업 MEGA MART HOLDINGS, INC. Megamart CA, INC. (유)전일연마 구미물류(주) (*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 당기 중「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다. (*3) (주)농심기획은 당반기 중 청산되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 매입 기타비용 관계기업 (주)농심 151,099,952 9,950,350 530,878 1,034,220 율촌화학(주) 47,496 1,980,425 5,757,978 24,169 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - - - 316,856 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 270,387 - 13,638,031 - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD. 34,952 - - - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD. 32,982 - - - NONGSHIM JAPAN, INC. 87,688 - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 19,183,285 - 3,071 - 기타특수관계자 (주)메가마트 423,123 - - 30,947 (주)엔디에스 12,746 - - 2,223,408 (주)농심미분 - - 987 - (주)캐처스 - - - 358,064 (주)이스턴웰스 - - - 44 전일운수(유) - - - 320,283 합 계 171,192,611 11,930,775 19,930,945 4,307,991 ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)농심 127,177,508 9,950,350 19,892 356,361 663,004 율촌화학(주) 43,316 1,980,425 - 5,214,429 28,647 (주)농심기획 10,564 - - - - NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - - - - 248,836 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 398,389 - - 12,130,036 - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD. 31,209 - - - - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD. 44,910 - - - - NONGSHIM JAPAN, INC. 198,457 - - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 12,410,612 - - 109,419 - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. 12,200 - - - - 기타특수관계자 (주)메가마트 103,319 - - - 29,365 (주)엔디에스 10,263 - - - 1,832,086 (주)농심미분 - - - 1,235 - (주)캐처스 - - - - 348,017 (주)이스턴웰스 - - - - 3 전일운수(유) - - - - 285,903 합 계 140,440,747 11,930,775 19,892 17,811,480 3,435,861 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(*) 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심 108,779,191 2,238,191 87,551 2,139,322 2,000,467 13,760,000 율촌화학(주) - - 4,213,072 - 109,859 3,990,000 QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD. 135,014 - 3,960,251 - - - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD. 33,952 - - - - - NONGSHIM JAPAN, INC. 21,840 - - - - - NONGSHIM AMERICA, INC.. 5,613,299 - - - - - NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - - - 8,088,600 1,225,861 - 기타 특수관계자 (주)메가마트 135,459 1,000 1,668 131 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - - 372,462 - 1,400,000 (주)농심미분 - - 31 - - - (주)캐처스 - - - 195,255 - - 전일운수(유) - - - 116,333 - - 합 계 114,718,755 2,239,191 8,262,573 10,912,103 3,336,187 21,250,000 (*) 기타채무에는 선수금이 포함되어 있습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(*) 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심 116,271,335 1,524,565 117,978 2,850,647 2,604,176 13,020,000 율촌화학(주) - - 3,719,694 - 119,817 3,990,000 (주)농심기획 - - - - - 1,400,000 Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 51,359 - 2,966,776 - - - Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 448 - - - - - Nongshim Japan, Inc. 19,921 - - - - - Nongshim America, Inc. 4,149,494 - - - - - Nongshim Holdings, USA, Inc. - - - 5,392,400 1,133,848 - 기타특수관계자 (주)메가마트 43,919 1,000 - 74 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - - 313,009 - 1,400,000 (주)캐처스 - - - 86,456 - - 전일운수(유) - - - 116,381 - - 합 계 120,536,476 1,525,565 6,804,448 8,758,967 3,857,841 21,910,000 (*) 기타채무에는 선수금이 포함되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 신규계약 상환 이자비용 환산차이 반기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 2,604,176 - (658,650) 54,941 - 2,000,467 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,133,848 301,380 (297,249) 19,608 68,274 1,225,861 율촌화학(주) 리스부채 119,817 - (12,000) 2,042 - 109,859 합 계 3,857,841 301,380 (967,899) 76,591 68,274 3,336,187 ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 상환 이자비용 환산차이 반기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 864,886 (329,489) 8,750 - 544,147 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,561,524 (248,836) 24,070 52,969 1,389,727 율촌화학(주) 리스부채 139,215 (12,000) 2,386 - 129,601 합 계 2,565,625 (590,325) 35,206 52,969 2,063,475 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,305,028 2,565,175 811,648 2,005,315 퇴직급여 295,329 589,658 239,361 569,499 합 계 1,600,357 3,154,833 1,051,009 2,574,814 (6) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계 구분 제공받은회사 지급보증액 여신금액(한도) 여신금액(실행) 담보 및 지급 보증내역 여신금융기관 (보증제공처) 종속기업 TK America, Inc. USD 9,000,000 USD 8,000,000 USD 7,353,687 시설자금차입금 신한아메리카 USD 1,000,000 - 운전자금차입금 32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기말 (단위: 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 804,654 804,654 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 31,357,657 (*2) 단기금융상품 45,316,758 (*2) 매출채권및기타채권 145,417,035 (*2) 기타금융자산 1,153,404 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 237,962,109 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 167,963,527 (*2),(*3) 차입금 145,215,742 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,887,176 (*4) 파생상품 324,126 324,126 금융부채 합계 317,390,571 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,631백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 797,846 797,846 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,773,321 (*2) 단기금융상품 29,179,212 (*2) 매출채권및기타채권 149,478,708 (*2) 기타금융자산 1,592,660 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 214,734,348 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 168,208,104 (*2),(*3) 차입금 138,093,518 (*2) 기타금융부채 리스부채 4,328,070 (*4) 금융부채 합계 310,629,692 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,399백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 22(당) 기 반기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 804,654 804,654 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 파생상품부채 - 324,126 - 324,126 제 21(전) 기말 : 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 797,846 797,846 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 ③ 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 파생상품부채 평가기법 현금흐름할인모형 투입변수 통화선도가격, 할인율 등 ④ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법: 기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.00%~1.50% 가정 ㆍ가중평균자본비용 : 12.80% 공정가치측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다. - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법: 평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.11 공정가치측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다. - 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (195,071) (323,235) - - - - - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 38,128 360,815 - - - - - - - - 금융손익 이자수익 862,733 1,406,671 - - - - - - - - 배당금수익 - - 3,190 3,190 - 1,262,290 - - - - 이자비용 - - - - - - (1,766,650) (3,619,325) (41,709) (85,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (255) 6,808 - - - - - - 파생상품평가손실 - - (324,126) (324,126) - - - - - - 기타영업외손익 외환차익 280,710 534,411 - - - - 110,663 179,722 - - 외환차손 (238,977) (323,113) - - - - (517,190) (1,029,459) - - 외화환산이익 15,407 53,047 - - - - 2,043 2,443 - - 외화환산손실 (256) (408) - - - - 36,108 (79,420) - - ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (2,567,285) (3,608,556) - - - - - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 140,626 438,443 - - - - - - - - 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (2,179) (3,460) - - - - - - - - 금융손익 이자수익 434,447 727,707 - - - - - - - - 배당금수익 - - 3,828 3,828 - 1,261,393 - - - - 이자비용 - - - - - - (1,736,781) (3,257,882) (21,963) (44,817) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 9,129 9,177 - - - - - - 기타영업외손익 외환차익 379,925 632,785 - - - - 740,932 948,953 - - 외환차손 (417,102) (581,035) - - - - (369,629) (833,061) - - 외화환산이익 (24,161) 25,628 - - - - 30,312 61,659 - - 외화환산손실 52,604 (18,059) - - - - (66,327) (328,513) - - 33. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 연결실체는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 단기리스나 소액자산리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있지 않습니다 . 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다 (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 3,551,391 69,233 268,398 501,353 4,390,375 감가상각비 (942,393) (34,616) (74,656) (55,151) (1,106,816) 사용권자산의 취득 301,380 - 167,260 9,556 478,196 계약의 종료 - - (496) - (496) 환산차이 77,309 - - 15,393 92,702 반기말금액 2,987,687 34,617 360,506 471,151 3,853,961 ② 제 21(전) 기 반기 (단위 : 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,032,139 138,466 635,037 540,169 3,345,811 감가상각비 (546,014) (34,616) (121,022) (58,668) (760,320) 사용권자산의 취득 47,630 - 77,821 72,886 198,337 계약의 종료 - - (76,373) - (76,373) 환산차이 47,424 - - 7,467 54,891 반기말금액 1,581,179 103,850 515,463 561,854 2,762,346 (2) 당기손익으로 인식한 금액당반기와 전반기 중 리스계약으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 41,709 85,963 21,963 44,817 단기리스와 관련된 비용 158,887 340,992 138,459 280,882 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 114,172 294,110 57,440 156,971 (3) 연결현금흐름표에 인식한 금액당반기와 전반기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 리스부채 및 이자의 상환 1,107,965 755,178 단기리스에 대한 현금유출 340,992 280,882 소액리스에 대한 현금유출 294,110 156,971 (4) 리스부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동리스부채 2,151,957 1,910,592 비유동리스부채 1,735,219 2,417,478 합 계 3,887,176 4,328,070 (5) 연장선택권 일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 반기순이익 56,490,101 33,531,519 조정 항목 : (23,360,949) (17,632,051) 퇴직급여 1,978,816 1,615,723 감가상각비 7,228,544 6,658,903 무형자산상각비 194,650 200,841 재고자산평가손실 55,731 2,500 재고자산평가손실환입 (827,986) (146,313) 재고자산폐기손실 292,224 231,087 유형자산처분이익 (20,849) (30,825) 유형자산처분손실 172,038 605 유형자산폐기손실 2,707 424 외화환산이익 (55,490) (87,287) 외화환산손실 79,828 346,572 지분법이익 (39,500,821) (32,900,940) 이자수익 (1,406,671) (727,707) 이자비용 3,705,288 3,302,699 배당금수익 (1,265,480) (1,265,221) 법인세비용 6,396,911 2,360,942 매출채권손상차손환입 (360,815) (438,443) 매출채권손상차손 323,235 3,608,556 매출채권처분손실 - 3,460 공사손실충당부채환입액 - (67,997) 공사손실충당부채전입액 - 60,919 파생상품평가손실 324,126 - 계약자산평가이익 (324,126) - 하자보수충당부채환입액 (96,970) (46,909) 하자보수충당부채전입액 87,112 116,460 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,808) (9,177) 기타수익 및 기타비용 (336,143) (420,923) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 3,422,890 (43,222,513) 매출채권의 감소(증가) 5,183,526 (45,286,993) 미청구공사채권의 감소(증가) (3,729,771) 1,869,714 미수금의 감소 113,238 2,369,409 선급금의 증가 (8,456,351) (7,783,196) 선급비용의 감소(증가) (454,919) 329,626 보증예치금의 감소(증가) (229,331) 1,802 기타유동자산의 증가 (370,000) (33,680) 재고자산의 감소(증가) 1,608,929 (12,593,122) 매입채무의 증가(감소) (2,954,287) 9,897,844 미지급금의 증가(감소) 1,035,623 (5,264,617) 미지급비용의 증가 3,358,914 3,551,584 초과청구공사채무의 증가(감소) (806,582) 484,486 예수금의 감소 (892,014) (701,521) 부가세예수금의 증가 736,163 879,229 선수금의 증가 10,671,732 6,797,207 선수수익의 증가 658,577 566,787 기타장기종업원급여부채의 변동 204,337 226,791 퇴직급여 지급액 1,569,106 1,535,362 사외적립자산 납입액 (3,300,000) - 보증금의 감소 (524,000) (69,225) 영업으로부터 창출된 현금 36,552,042 (27,323,045) (2) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 보증금의 유동성대체 1,875,000 5,095,000 장기차입금 유동성대체 293,411 92,087 리스부채 유동성대체 1,034,135 444,775 건설중인자산 본계정대체 3,714,480 3,856,124 유형자산 취득 미지급금 변동 (858,133) 642,054 무형자산 취득 미지급금 변동 (25,465) (152,192) (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 반기말금액 차입 원금 상환 배당금 지급 유동성대체 신규계약 계약의 종료 환산차이 이익잉여금 처분 단기차입금 130,500,000 330,500,000 (326,000,000) - - - - - - 135,000,000 유동성장기부채 609,668 397,748 (302,606) - 293,411 - - (56,275) - 941,946 장기차입금 6,983,850 1,881,200 - - (293,411) - - 702,157 - 9,273,796 기타유동금융부채 1,910,592 - (1,022,002) - 1,034,135 183,504 (524) 46,252 - 2,151,957 기타비유동금융부채 2,417,478 - - - (1,034,135) 294,693 - 57,183 - 1,735,219 미지급배당금 - - - (11,647,745) - - - - 11,647,745 - 합 계 142,421,588 332,778,948 (327,324,608) (11,647,745) - 478,197 (524) 749,317 11,647,745 149,102,918 35. 부문별 정보(1) 영업부문의 유형 식별 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 주요사업 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 농축수산물 가공 및 스프 제조 등 엔지니어링 식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등 레저 골프장 등 체육시설업 연결실체는 지주회사투자, 제조, 엔지니어링 및 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. (2) 부문별 수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 293,452,456 85,035,835 10,689,991 12,372,693 423,318,480 영업손익 19,360,606 18,815,376 6,916,156 1,576,544 17,791,734 64,460,416 ② 제 21(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합 계 매출액 21,767,505 243,530,064 61,200,798 9,803,013 8,718,334 345,019,714 영업손익 19,487,811 10,243,586 (5,156,853) 1,030,965 11,152,616 36,758,125 (3) 부문별 자산 및 부채 ① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 지주회사투자 586,080,575 577,762,440 제조 356,512,075 342,165,878 엔지니어링 78,944,776 67,803,133 레저 161,122,476 157,733,471 보고부문별 자산합계 1,182,659,902 1,145,464,922 연결조정 407,648,999 359,594,290 총자산 1,590,308,901 1,505,059,212 ② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 지주회사투자 7,747,883 7,899,227 제조 225,357,987 217,571,784 엔지니어링 51,994,281 44,627,477 레저 103,159,518 100,159,319 보고부문별 부채합계 388,259,669 370,257,807 연결조정 13,463,607 10,521,421 총부채 401,723,276 380,779,228 (4) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기 중 주석 31에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 44.5%와 44.9%를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 건설계약(1) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 엔지니어링 부문매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 누적진행률 당기에 인식 한 수익 미청구공사 매출채권 (공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 손상차손 누계액 진천 은암리 물류센터 신축공사 2022-02-25 2024-03-25 100.00% 11,362,946 - - - - 천안 산정리 물류센터 신축공사 2022-04-26 2025-01-14 89.96% 23,314,586 3,620,399 - 2,506,350 32,329 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 2023-03-30 2025-01-24 49.45% 16,202,436 1,042,032 - 4,146,120 48,688 대한약품공업(주) 자동화창고 신축공사 2022-09-02 2024-08-30 87.88% 3,767,171 - - - - YES24 스마트 풀필먼트 센터 신축공사 2023-11-24 2025-07-10 12.12% 5,900,151 - - 2,259,400 29,144 (2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 공사손실 충당부채 진천 은암리 물류센터 신축공사 395,760 (4,071,153) 4,466,913 - - 천안 산정리 물류센터 신축공사 (7,988,100) (7,531,765) (410,499) (45,836) - 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 (2,635,000) (3,859,538) 605,520 619,018 - YES24 스마트 풀필먼트 센터 신축공사 - (418,078) 50,659 367,419 - (3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며, 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 유동성대체 반기말금액 하자보수충당부채(유동) 482,122 (74,720) (370,000) 13,662 51,064 하자보수충당부채(비유동) 217,865 64,862 - (13,662) 269,065 합 계 699,987 (9,858) (370,000) - 320,129 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 반기말 2024.06.30 현재 제 21 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 37,592,844,287 29,797,982,629 현금및현금성자산 22,691,332 118,628,884 단기금융상품 37,230,000,000 29,100,000,000 기타채권 227,987,853 421,404,125 당기법인세자산 112,165,102 157,949,620 비유동자산 548,487,730,768 547,964,457,970 장기기타채권 855,008,589 383,309,342 종속기업투자 98,733,282,459 98,733,282,459 관계기업투자 447,716,574,604 447,716,574,604 유형자산 114,965,409 152,741,612 무형자산 756,280,000 756,280,000 순확정급여자산 311,619,707 222,269,953 자산총계 586,080,575,055 577,762,440,599 부채 유동부채 441,316,386 540,702,261 기타채무 219,041,890 179,804,725 기타유동금융부채 19,666,596 24,794,676 기타 유동부채 202,607,900 336,102,860 비유동부채 7,306,565,955 7,358,524,239 기타비유동금융부채 0 7,254,584 기타장기종업원급여부채 22,263,182 25,107,309 이연법인세부채 7,284,302,773 7,326,162,346 부채총계 7,747,882,341 7,899,226,500 자본 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 기타불입자본 263,703,383,082 263,703,383,082 이익잉여금 291,440,359,632 282,970,881,017 자본총계 578,332,692,714 569,863,214,099 부채및자본총계 586,080,575,055 577,762,440,599 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 0 21,767,504,600 0 21,767,504,600 배당금수익 0 21,767,504,600 0 21,767,504,600 영업비용 1,232,417,455 2,406,899,092 1,227,113,360 2,279,694,094 종업원급여 995,898,936 1,964,271,131 957,403,759 1,836,804,419 감가상각비 17,534,802 35,069,604 12,046,892 22,069,791 기타영업비용 218,983,717 407,558,357 257,662,709 420,819,884 영업이익(손실) (1,232,417,455) 19,360,605,508 (1,227,113,360) 19,487,810,506 금융수익 358,164,456 656,302,002 256,700,709 476,776,411 금융비용 96,170 217,336 569,524 789,671 기타영업외수익 134,395 134,395 132,315 133,740 기타영업외비용 0 2,706,599 0 423,500 법인세비용차감전순이익(손실) (874,214,774) 20,014,117,970 (970,849,860) 19,963,507,486 법인세비용(수익) (73,323,961) (30,711,693) 11,714,657 4,120,047 반기순이익(손실) (800,890,813) 20,044,829,663 (982,564,517) 19,959,387,439 기타포괄손익 9,948,227 19,123,952 (86,653,128) (88,451,688) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 9,948,227 19,123,952 (86,653,128) (88,451,688) 확정급여제도의 재측정요소 9,948,227 19,123,952 (86,653,128) (88,451,688) 총포괄이익(손실) (790,942,586) 20,063,953,615 (1,069,217,645) 19,870,935,751 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (173) 4,322 (212) 4,304 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (173) 4,322 (212) 4,304 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 276,815,167,686 563,707,500,768 반기순이익 19,959,387,439 19,959,387,439 확정급여제도의 재측정요소 (88,451,688) (88,451,688) 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) 2023.06.30 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 285,091,628,437 571,983,961,519 2024.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 282,970,881,017 569,863,214,099 반기순이익 20,044,829,663 20,044,829,663 확정급여제도의 재측정요소 19,123,952 19,123,952 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) 2024.06.30 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 291,440,359,632 578,332,692,714 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 21 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,096,469,112 19,939,513,499 반기순이익 20,044,829,663 19,959,387,439 조정사항 (22,181,697,580) (22,015,378,507) 운전자본의 변동 (397,101,922) (59,650,151) 이자의 수취 833,568,027 291,240,639 배당금의 수취 21,767,504,600 21,767,504,600 이자의 지급 (217,336) (789,671) 법인세의 환급(납부) 29,583,660 (2,800,850) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,585,549,000) (8,240,674,810) 단기금융상품의 감소 28,700,000,000 14,800,000,000 단기금융상품의 증가 (36,830,000,000) (22,600,000,000) 장기기타채권의 증가 (455,549,000) 0 유형자산의 취득 0 (62,534,810) 무형자산의 취득 0 (378,140,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,606,857,664) (8,606,659,301) 단기차입금의 차입 0 3,000,000,000 리스부채의 상환 (12,382,664) (12,184,301) 배당금의 지급 (11,594,475,000) (11,594,475,000) 현금및현금성자산의 증가 (95,937,552) 3,092,179,388 기초의 현금및현금성자산 118,628,884 14,952,462 반기말의 현금및현금성자산 22,691,332 3,107,131,850 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 21(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 주식회사 농심홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 농심홀딩스(이하 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,990,367 42.92 신동윤 611,484 13.18 기타대주주 491,530 10.60 기타 1,544,409 33.30 합 계 4,637,790 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 현금 2,331 2,228 보통예금 20,360 116,401 합 계 22,691 118,629 5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 37,230,000 - 29,100,000 - 6. 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 227,988 - 421,404 - 임차보증금 - 855,009 - 383,309 합 계 227,988 855,009 421,404 383,309 (2) 당반기말과 전기말 현재 유효 이자율 (2.21% ~ 3.82%) 법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 임차보증금 905,349 449,800 현재가치할인차금 (50,340) (66,491) 합 계 855,009 383,309 7. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 농심태경(주) 농축수산물 가공판매 한국 12월 31일 100.00 31,795,322 60,935,454 100.00 31,795,322 60,935,454 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 한국 12월 31일 100.00 6,006,911 4,614,625 100.00 6,006,911 4,614,625 농심개발(주) 체육시설 운영 한국 12월 31일 96.94 30,935,867 33,183,203 96.94 30,935,867 33,183,203 합 계 68,738,100 98,733,282 68,738,100 98,733,282 8. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*) 라면 및 스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 376,704,205 34.41 232,282,882 376,704,205 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 71,012,370 31.94 42,019,785 71,012,370 합 계 274,302,667 447,716,575 274,302,667 447,716,575 (*) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다. (2) 당반기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 (주)농심 1,990,070주 489,000원 973,144,230천원 율촌화학(주) 7,921,700주 36,100원 285,973,370천원 9. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 62,535 4,242 164,039 230,816 폐기액 - (4,242) - (4,242) 반기말금액 62,535 - 164,039 226,574 감가상각누계액: 기초금액 (10,423) (1,535) (66,116) (78,074) 폐기액 - 1,535 - 1,535 감가상각비 (6,253) - (28,817) (35,070) 반기말금액 (16,676) - (94,933) (111,609) 장부금액: 기초금액 52,112 2,707 97,923 152,742 반기말금액 45,859 - 69,106 114,965 (2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 - 9,037 117,004 126,041 취득액 62,535 - - 62,535 폐기액 - (1,210) - (1,210) 반기말금액 62,535 7,827 117,004 187,366 감가상각누계액: 기초금액 - (2,961) (51,457) (54,418) 폐기액 - 787 - 787 감가상각비 (4,169) (843) (17,058) (22,070) 반기말금액 (4,169) (3,017) (68,515) (75,701) 장부금액: 기초금액 - 6,076 65,547 71,623 반기말금액 58,366 4,810 48,489 111,665 (3) 보험가입내역당반기말 현재 당사는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 경영리스크 관리 등을 목적으로 임원배상 책임보험에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 회원권 회원권 취득원가: 기초금액 756,280 378,140 취득액 - 378,140 반기말금액 756,280 756,280 장부금액: