농심홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 17(전) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 농심홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 농심홀딩스(이하 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	484,095	10.44

기타	1,551,844	33.46

합 계	4,637,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격 리, 입국제한 및 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으나, 이로 인한 재무 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. COVID- 19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

현금	8,761	2,762

보통예금	1,290,489	1,007,198

정기예금	-	1,000,000

합 계	1,299,250	2,009,960

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

정기예금	5,000,000	35,000,000

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	92,532	-	514,952	-

미수배당금	19,291,130	-	-	-

임차보증금	-	426,302	-	406,229

합 계	19,383,662	426,302	514,952	406,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

임차보증금	439,051	420,768

현재가치할인차금	(12,749)	(14,539)

합 계	426,302	406,229

7. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

태경농산(주)	농축수산물 가공판매	한국	12월 31일	100.00	31,795,322	60,935,454	100.00	31,795,322	60,935,454

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	한국	12월 31일	100.00	6,006,911	4,614,625	100.00	6,006,911	4,614,625

농심개발(주)	체육시설 운영	한국	12월 31일	96.92	30,930,427	33,177,763	96.92	30,930,427	33,177,763

합 계	68,732,660	98,727,842	68,732,660	98,727,842

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*)	라면 및 스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	376,704,205	34.41	232,282,882	376,704,205

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	71,012,370	31.94	42,019,785	71,012,370

합 계	274,302,667	447,716,575	274,302,667	447,716,575

(*) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	288,500원	574,135,195천원

율촌화학(주)	7,921,700주	12,300원	97,436,910천원

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,718	89,659	98,377

취득액	1,210	33,556	34,766

분기말금액	9,928	123,215	133,143

감가상각누계액:

기초금액	(2,909)	(23,114)	(26,023)

감가상각	(496)	(9,693)	(10,189)

분기말금액	(3,405)	(32,807)	(36,212)

장부금액:

기초금액	5,809	66,545	72,354

분기말금액	6,523	90,408	96,931

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,382	-	8,382

취득액	2,734	-	2,734

폐기액	(2,398)	-	(2,398)

기타증감액(*)	-	98,420	98,420

계약의 종료	-	(8,761)	(8,761)

기말금액	8,718	89,659	98,377

감가상각누계액:

기초금액	(2,457)	-	(2,457)

폐기액	1,680	-	1,680

계약의 종료	-	8,761	8,761

감가상각	(2,132)	(31,875)	(34,007)

기말금액	(2,909)	(23,114)	(26,023)

장부금액:

기초금액	5,925	-	5,925

기말금액	5,809	66,545	72,354

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과 83,880천원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

회원권	회원권

취득원가:

기초금액	1,911,140	1,911,140

취득액	-	-

(분)기말금액	1,911,140	1,911,140

장부금액:

기초금액	1,911,140	1,911,140

(분)기말금액	1,911,140	1,911,140

11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

미지급비용	195,468	240,235

미지급배당금	9,275,528	-

합 계	9,470,996	240,235

12. 사채 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	-	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(4,774)

유동성대체	(29,995,226)

장부금액	-

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되었으며, 당분기 중 만기일이 도래하여 원리금 전액을 상환하였습니다.

13. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

예수금	157,993	270,644

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	31,654	47,039	23,043	29,550

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

급여및상여	790,654	761,244

확정급여형 퇴직급여	113,913	113,950

기타장기종업원급여(복리후생비)	472	513

복리후생비	46,966	45,130

합 계	952,005	920,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,278,955	5,923,331

사외적립자산의 공정가치	(5,045,515)	(5,807,083)

확정급여부채	233,440	116,248

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	5,923,331	(5,807,083)	116,248	5,507,056	(5,765,835)	(258,779)

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	113,217	-	113,217	462,581	-	462,581

- 이자비용(수익)	35,353	(34,657)	696	143,507	(150,289)	(6,782)

운용수수료	-	-	-	-	15,178	15,178

소 계	148,570	(34,657)	113,913	606,088	(135,111)	470,977

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	(135,263)	-	(135,263)

재무적가정의 변동	-	-	-	28,904	-	28,904

경험조정에 의한 변동	-	-	-	(164,167)	-	(164,167)

- 사외적립자산의 수익	-	3,279	3,279	-	39,313	39,313

소 계	-	3,279	3,279	(135,263)	39,313	(95,950)

기타:

퇴직금의 지급	(792,946)	792,946	-	(54,550)	54,550	-

소 계	(792,946)	792,946	-	(54,550)	54,550	-

(분)기말금액	5,278,955	(5,045,515)	233,440	5,923,331	(5,807,083)	116,248

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

금리형 보험상품 등	5,045,515	5,807,083

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	18,422	18,444

당기손익으로 인식:

당기근무원가	367	1,582

이자비용	105	470

재측정요소	-	153

소 계	472	2,205

기타:

장기종업원급여의 지급	-	(2,227)

(분)기말금액	18,894	18,422

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

법정적립금(*)	11,594,475	11,594,475

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	62,498,567	53,407,562

합 계	274,093,042	265,002,037

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50%이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 초과적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	265,002,037	264,051,907

(분)당기순이익	18,369,091	10,150,816

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

확정급여제도의 재측정요소	(2,558)	74,842

(분)기말금액	274,093,042	265,002,037

19. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

분기순이익	18,369,090,995	17,068,892,555

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	3,961	3,680

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 영업수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

배당금수익	19,291,130	18,121,130

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

급여및상여	790,654	761,244

퇴직급여	113,913	113,950

복리후생비	47,438	45,643

여비교통비	946	1,132

접대비	5,945	2,919

통신비	2,813	3,766

세금과공과금	6,380	6,435

감가상각비	10,189	9,011

건물관리비	6,085	8,960

차량유지비	4,311	5,236

교육훈련비	1,418	1,125

도서인쇄비	6,467	10,921

사무용품비	2,265	1,567

지급수수료	28,379	65,388

합 계	1,027,203	1,037,297

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	114,783	154,949

금융비용:

이자비용	(81,517)	(148,323)

23. 기타영업외수익당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

기타영업외수익:

잡이익	69	21

24. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

당기법인세부담액	45,007	14,431

자본에 직접 가감하는 법인세비용	721	1,313

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(117,556)	5,843

법인세비용(수익)	(71,828)	21,587

당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 한편, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.13%입니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	태경농산(주)농심엔지니어링(주)농심개발(주)

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획 NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.Nongshim Holdings, USA, Inc.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIET NAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.Nongshim America, Inc.No ngShim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.NongShim Communications USA Inc.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YoulChon Vina Co., Ltd.(*2)NONGSHIM CANADA INC.(*3)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스(*2)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)휘닉스벤딩서비스(주)엔에스아리아우일수산(주)

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)남신테라넥스와 YoulChon Vina Plastic Jsc.은 각각 (주)뉴테라넥스와 YoulChon Vina Co., Ltd.로 상호명을 변경하였습니다.(*3) NONGSHIM CANADA, INC.는 Nongshim Holdings USA, Inc.가 100% 지분 출자한 회사로 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

배당금수익	영업비용	배당금수익	영업비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	6,200,000	-

농심엔지니어링(주)	1,170,000	-	-	-

농심개발(주)	-	963	-	-

관계기업	(주)농심	7,960,280	2,652	7,960,280	1,810

율촌화학(주)	3,960,850	-	3,960,850	-

(주)농심기획	-	-	-	282

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	1,010	-	1,837

(주)엔디에스	-	545	-	345

합 계	19,291,130	5,170	18,121,130	4,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

미수배당금	임차보증금(*)	회원권

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	-

농심엔지니어링(주)	1,170,000	-	-

농심개발(주)	-	-	1,870,000

관계기업	(주)농심	7,960,280	439,051	-

율촌화학(주)	3,960,850	-	-

합 계	19,291,130	439,051	1,870,000

(*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금(*)	회원권	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	420,768	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	501

(주)엔디에스	-	-	72

합 계	420,768	1,870,000	573

(*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

단기종업원급여	709,501	649,740

퇴직급여	140,096	104,327

합 계	849,597	754,067

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,299,250	-

단기금융상품	5,000,000	-

기타채권	19,383,662	-

장기기타채권	426,302	-

합 계	26,109,214	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	9,470,996	-

기타유동금융부채	31,654	-

기타비유동금융부채	47,039	-

합 계	9,549,689	-

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	2,009,960	-

단기금융상품	35,000,000	-

기타채권	514,952	-

장기기타채권	406,229	-

합 계	37,931,141	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	240,235	-

사채	29,995,226	-

기타유동금융부채	23,043	-

기타비유동금융부채	29,550	-

합 계	30,288,054	-

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	114,783	-

이자비용	-	(81,517)

② 제 17(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	154,949	-

이자비용	-	(148,323)

27. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

28. 리스당사는 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 당사는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	14,539	52,005	66,544

감가상각비	(1,817)	(7,876)	(9,693)

사용권자산의 취득	-	33,557	33,557

분기말금액	12,722	77,686	90,408

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,761	75,119	83,880

감가상각비	(8,761)	(23,114)	(31,875)

사용권자산의 취득	14,539	-	14,539

기말금액	14,539	52,005	66,544

(2) 당기손익으로 인식한 금액① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

리스부채에 대한 이자비용	438

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	276

② 제 17(전) 기 분기

(단위: 천원)

리스부채에 대한 이자비용	458

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	145

(3) 현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

리스부채의 상환	7,895	6,600

소액리스에 대한 현금유출	276	145

(4) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동리스부채	31,654	23,043

비유동리스부채	47,039	29,550

합계	78,693	52,593

(5) 연장선택권건물리스는 임차인인 당사와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 실질적인 운용리스료의 유출이 없으므로 리스부채를 증가시키지 않습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

감가상각비	10,189	9,011

퇴직급여	113,913	113,950

법인세비용(수익)	(71,828)	21,587

이자비용	81,517	148,323

이자수익	(114,783)	(154,949)

배당금수익	(19,291,130)	(18,121,130)

합 계	(19,272,122)	(17,983,208)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

선급비용의 감소	-	1,408

미지급비용의 감소	(44,766)	(6,536)

예수금의 감소	(112,651)	(118,827)

퇴직급여의 지급	(792,946)	(34,599)

사외적립자산의 감소	792,946	34,599

기타장기종업원급여부채의 증가	472	513

합 계	(156,945)	(123,442)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

리스부채의 유동성대체	7,907	-

사채의 유동성대체	-	29,969,411

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

원금 및 이자상환	유동성대체	취득	유효이자율상각	이익잉여금처분

유동성사채	29,995,226	(30,000,000)	-	-	4,774	-	-

유동리스부채	23,043	(7,895)	7,907	8,161	438	-	31,654

비유동리스부채	29,550	-	(7,907)	25,396	-	-	47,039

미지급배당금	-	-	-	-	-	9,275,528	9,275,528

합 계	30,047,819	(30,007,895)	-	33,557	5,212	9,275,528	9,354,221