농심홀딩스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 17(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 농심홀딩스(이하 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	484,095	10.44

기타	1,551,844	33.46

합 계	4,637,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용과 관련하여 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자

당사는 건물, 차량, 비품 등을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산 중 별도의 항목으로 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합 계

2019년 1월 1일	8,761	82,631	91,392

2019년 9월 30일	2,190	63,562	65,752

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년간 유지되고, 계약 종료 후 새롭게 계약을 체결합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정)으로 측정하며 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

선급리스료의 감소	8,761

사용권자산의 증가	91,392

리스부채의 증가	82,631

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.274%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 별도재무제표에 공시된 운용리스 약정	85,800

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	82,631

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	82,631

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 유형자산 중 사용권자산으로 65,752천원을 인식하였고, 리스부채로 64,100천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 25,640천원, 이자비용 1,269천원을 인식하였습니다.

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 당사는 분기재무제표 작성시 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

현금	4,499	3,859

보통예금	685,838	16,250

정기예금	2,500,000	1,000,000

합 계	3,190,337	1,020,109

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

정기예금	35,000,000	30,500,000

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	340,267	-	593,813	-

임차보증금	-	418,560	-	788,522

합 계	340,267	418,560	593,813	788,522

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

임차보증금	420,768	803,299

현재가치할인차금	(2,208)	(14,777)

합 계	418,560	788,522

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,125	-	3,766	14,777

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

태경농산(주)	농축수산물 가공판매	한국	12월 31일	100.00	31,795,322	60,935,454	100.00	31,795,322	60,935,454

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	한국	12월 31일	100.00	6,006,911	4,614,625	100.00	6,006,911	4,614,625

농심개발(주)	체육시설 운영	한국	12월 31일	96.92	30,930,427	33,177,763	96.92	30,930,427	33,177,763

합 계	68,732,660	98,727,842	68,732,660	98,727,842

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	376,704,205	34.41	232,282,882	376,704,205

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	71,012,370	31.94	42,019,785	71,012,370

합 계	274,302,667	447,716,575	274,302,667	447,716,575

(*) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	249,500원	496,522,465천원

율촌화학(주)	7,921,700주	14,200원	112,488,140천원

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,382	-	8,382

취득액	2,734	-	2,734

기타증감액(*)	-	91,392	91,392

분기말금액	11,116	91,392	102,508

감가상각누계액:

기초금액	(2,457)	-	(2,457)

감가상각	(1,577)	(25,640)	(27,217)

분기말금액	(4,034)	(25,640)	(29,674)

장부금액:

기초금액	5,925	-	5,925

분기말금액	7,082	65,752	72,834

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품

취득원가:

기초금액	5,962

취득액	2,420

기말금액	8,382

감가상각누계액:

기초금액	(781)

감가상각	(1,676)

기말금액	(2,457)

장부금액:

기초금액	5,181

기말금액	5,925

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

회원권	회원권

취득원가:

기초금액	1,911,140	1,911,140

취득액	-	-

(분)기말금액	1,911,140	1,911,140

장부금액:

기초금액	1,911,140	1,911,140

(분)기말금액	1,911,140	1,911,140

12. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

미지급비용	243,679	247,138

13. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	1.87	30,000,000	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(13,422)	(39,048)

유동성대체	(29,986,578)	-

장부금액	-	29,960,952

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 당사는 사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였으며, 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

예수금	169,716	285,078

15. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기

유동	비유동

리스부채	25,204	38,896

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	759,921	2,269,945	768,695	2,280,348

확정급여형 퇴직급여	113,950	341,850	113,364	340,101

기타장기종업원급여(복리후생비)	513	1,539	429	1,287

복리후생비	44,185	132,347	41,620	126,145

합 계	918,569	2,745,681	924,108	2,747,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,927,024	5,507,056

사외적립자산의 공정가치	(5,823,830)	(5,765,835)

확정급여부채(자산)	103,194	(258,779)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여자산

기초금액	5,507,056	(5,765,835)	(258,779)	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	346,936	-	346,936	458,510	-	458,510

- 이자비용(수익)	107,631	(112,717)	(5,086)	158,403	(163,440)	(5,037)

운용수수료	-	774	774	-	13,864	13,864

소 계	454,567	(111,943)	342,624	616,913	(149,576)	467,337

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	(124,723)	-	(124,723)

재무적가정의 변동	-	-	-	36,967	-	36,967

경험조정에 의한 변동	-	-	-	(161,690)	-	(161,690)

- 사외적립자산의 수익	-	19,349	19,349	-	57,475	57,475

소 계	-	19,349	19,349	(124,723)	57,475	(67,248)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(500,000)	(500,000)

퇴직금의 지급	(34,599)	34,599	-	(7,883)	7,883	-

소 계	(34,599)	34,599	-	(7,883)	(492,117)	(500,000)

(분)기말금액	5,927,024	(5,823,830)	103,194	5,507,056	(5,765,835)	(258,779)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

금리형 보험상품 등	5,823,830	5,765,835

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	18,444	10,840

당기손익으로 인식:

당기근무원가및이자비용	1,539	1,716

재측정요소	-	6,867

소 계	1,539	8,583

기타:

장기종업원급여의 지급	(2,226)	(979)

(분)기말금액	17,757	18,444

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

18. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

법정적립금(*)	11,594,475	11,594,475

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	58,384,472	52,457,432

합 계	269,978,947	264,051,907

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50%이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 초과적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	264,051,907	259,469,586

(분)당기순이익	15,217,660	13,805,396

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

확정급여제도의 재측정요소	(15,092)	52,453

(분)기말금액	269,978,947	264,051,907

20. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(996,535,553)	15,217,660,401	(1,008,978,492)	15,085,746,461

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익(손실)	(215)	3,281	(218)	3,253

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	18,121,130	-	18,121,130

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	759,921	2,269,945	768,695	2,280,348

퇴직급여	113,950	341,850	113,364	340,101

복리후생비	44,698	133,886	42,049	127,432

여비교통비	994	3,187	1,062	3,368

접대비	4,364	10,868	4,014	12,252

통신비	892	6,457	1,014	2,833

세금과공과금	5,090	16,626	5,375	17,456

감가상각비	9,104	27,217	419	1,257

지급임차료	8,960	26,879	12,459	37,326

차량유지비	4,178	15,189	11,870	33,451

교육훈련비	125	2,228	280	1,480

도서인쇄비	1,402	13,691	1,100	7,699

사무용품비	3,466	6,956	2,871	4,981

지급수수료	70,797	207,458	33,944	141,315

합 계	1,027,941	3,082,437	998,516	3,011,299

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	197,223	544,550	169,934	445,895

금융비용:

이자비용	(150,231)	(448,096)	(149,723)	(445,653)

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	979	1,166	29	2,829

기타영업외비용:

잡손실	-	-	-	(409)

25. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	4,257	7,583

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(85,605)	19,163

법인세비용(수익)	(81,348)	26,746

당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 한편, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.17%입니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	태경농산(주)농심엔지니어링(주)농심개발(주)

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획Nongshim (Hongkong), Ltd.Nongshim Holdings USA, Inc.Nongshim Australia Pty Ltd.Nongshim Vietnam Co., Ltd.Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.Nongshim America, Inc.Nongshim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.Nongshim Communications USA Inc.Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.YoulChon Vina Co., Ltd.(*2)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스(*2)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)휘닉스벤딩서비스(주)엔에스아리아

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)남신테라넥스와 YoulChon Vina Plastic Jsc.은 각각 (주)뉴테라넥스와 YoulChon Vina Co., Ltd.로 상호명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

배당금수익	영업비용	배당금수익	영업비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	6,200,000	-

농심개발(주)	-	3,881	-	2,680

관계기업	(주)농심	7,960,280	5,327	7,960,280	6,896

율촌화학(주)	3,960,850	-	3,960,850	-

(주)농심기획	-	282	-	282

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	4,996	-	5,490

(주)메가마트	-	-	-	159

(주)엔디에스	-	553	-	762

합 계	18,121,130	15,039	18,121,130	16,269

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금(*)	회원권	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	420,768	-	25

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	549

합 계	420,768	1,870,000	574

(*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금(*)	회원권	기타유동자산	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	300	-

관계기업	(주)농심	803,299	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	-	643

합 계	803,299	1,870,000	300	643

(*) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	654,666	1,957,746	649,740	1,952,720

퇴직급여	140,221	420,662	143,976	431,927

합 계	794,887	2,378,408	793,716	2,384,647

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,190,337	-

단기금융상품	35,000,000	-

기타채권	340,267	-

장기기타채권	418,560	-

합 계	38,949,164	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	243,679	-

유동성사채	29,986,578	-

기타유동금융부채	25,204	-

기타비유동금융부채	38,896	-

합 계	30,294,357	-

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,020,109	-

단기금융상품	30,500,000	-

기타채권	593,813	-

장기기타채권	788,522	-

합 계	32,902,444	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	247,138	-

사채	29,960,952	-

합 계	30,208,090	-

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	197,223	544,550	-	-

이자비용	-	-	(150,231)	(448,096)

② 제 16(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	169,934	445,895	-	-

이자비용	-	-	(149,723)	(445,653)

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

감가상각비	27,217	1,257

퇴직급여	341,850	340,101

법인세비용(수익)	(81,348)	26,746

지급수수료	773	-

지급임차료	-	10,853

이자비용	448,096	445,653

이자수익	(544,550)	(445,895)

배당금수익	(18,121,130)	(18,121,130)

합 계	(17,929,092)	(17,742,415)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타유동자산의 감소(증가)	-	(600)

선급비용의 감소(증가)	2,641	-

미지급비용의 증가(감소)	(3,458)	(6,928)

예수금의 증가(감소)	(115,363)	(110,102)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(687)	307

사외적립자산의 감소	-	(300,000)

합 계	(116,867)	(417,323)

(3) 당분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기

사채의 유동성대체	29,969,411

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

원금 및 이자상환	배당금지급	유동성대체	기업회계기준서 제1116호 도입효과	유효이자율상각	이익잉여금처분

유동성사채	-	-	-	29,969,411	-	17,167	-	29,986,578

사채	29,960,952	-	-	(29,969,411)	-	8,459	-	-

유동리스부채	-	(19,800)	-	18,957	24,778	1,269	-	25,204

비유동리스부채	-	-	-	(18,957)	57,853	-	-	38,896

미지급배당금	-	-	(9,275,528)	-	-	-	9,275,528	-

합 계	29,960,952	(19,800)	(9,275,528)	-	82,631	26,895	9,275,528	30,050,678