농심홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 15 (전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 농심홀딩스(이하 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	483,805	10.43

기타	1,552,134	33.47

합 계	4,637,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으 며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 최초 적용과 관련하여 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하며 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용하였습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가측정- 기타포괄손익-공정가치측정- 당기손익-공정가치측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.한편, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

③ 경과규정다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)으로 인식하였으 며, 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교표시된 2017년의 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 비교표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 재무정보와 비교가능하지않습니다.

- 다음과 같은 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 이전 지정의 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치측정항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.

2018년 1월 1일 기준 당사의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,168,652	2,168,652

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	15,000,000	15,000,000

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,139,710	1,139,710

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,000,000	10,000,000

합 계	28,308,362	28,308,362

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 2018년 9월 30일 현재 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료하는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향도 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있으며 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사 가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합 계는 92 백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 91백 만 원 입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

현금	4,418	4,138

보통예금	367,775	2,164,514

합 계	372,193	2,168,652

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	32,500,000	-	15,000,000	10,000,000

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	455,729	-	287,217	-

임차보증금	-	784,871	-	852,493

합 계	455,729	784,871	287,217	852,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.87	853,299	(18,428)	784,871

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.65	852,493	-	852,493

7. 기타자산당분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기

유동	비유동

선급비용	600	18,428

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

태경농산(주)	농축수산물 가공판매	한국	12월 31일	100.00	31,795,322	60,935,454	100.00	31,795,322	60,935,454

농심엔지니어링(주)	산업기계및기구 제조판매	한국	12월 31일	100.00	6,006,911	4,614,625	100.00	6,006,911	4,614,625

농심개발(주)	체육시설 운영	한국	12월 31일	96.92	30,930,427	33,177,763	96.92	30,930,427	33,177,763

합 계	68,732,660	98,727,842	68,732,660	98,727,842

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	376,704,205	34.41	232,282,882	376,704,205

율촌화학(주)(*2)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	71,012,370	31.94	42,019,785	71,012,370

합 계	274,302,667	447,716,575	274,302,667	447,716,575

(*1) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 율촌화학(주) 주식 2,078,300주(8.38%)를 처분하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	243,500원	484,582,045천원

율촌화학(주)	7,921,700주	13,150원	104,170,355천원

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

비 품	비 품

취득원가:

기초금액	5,962	1,210

취득	2,420	4,752

(분)기말금액	8,382	5,962

감가상각누계액:

기초금액	(781)	(242)

감가상각	(1,257)	(539)

(분)기말금액	(2,038)	(781)

장부금액:

기초금액	5,181	968

(분)기말금액	6,344	5,181

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

시설물이용권	시설물이용권

취득원가:

기초금액	1,911,140	756,280

취득	-	1,533,000

처분	-	(378,140)

(분)기말금액	1,911,140	5,962

장부금액:

기초금액	1,911,140	756,280

(분)기말금액	1,911,140	1,911,140

12. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

미지급비용	249,022	255,950

13. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	1.87	30,000,000	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(47,568)	(72,710)

장부금액	29,952,432	29,927,290

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 당사는 사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였으며, 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

예수금	167,779	277,881

15. 운용리스 당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있으며, 당분기말 현재 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기

1년 이내	26,400

1년 초과 ~ 5년 이내	66,000

합 계	92,400

당분기 중 비용으로 인식한 총 리스료 중 최소리스료는 20,100천원입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	768,695	2,280,348	779,485	2,302,899

확정급여형 퇴직급여	113,364	340,101	110,990	332,969

기타장기종업원급여	429	1,287	488	1,464

복리후생비	41,620	126,145	44,130	131,836

합 계	924,108	2,747,881	935,093	2,769,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,485,429	5,022,749

사외적립자산의 공정가치	(5,569,728)	(5,181,617)

확정급여자산	(84,299)	(158,868)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)	4,639,031	(4,539,863)	99,168

당기손익으로 인식:

당기근무원가	343,878	-	343,878	441,320	-	441,320

과거근무원가	-	-	-	263,925	-	263,925

이자비용(수익)	118,802	(122,579)	(3,777)	122,499	(119,861)	2,638

운용수수료	-	-	-	-	15,595	15,595

소 계	462,680	(122,579)	340,101	827,744	(104,266)	723,478

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	(97,436)	-	(97,436)

재무적가정의 변동	-	-	-	(31,552)	-	(31,552)

경험조정에 의한 변동	-	-	-	(65,884)	-	(65,884)

- 사외적립자산수익	-	34,468	34,468	-	15,922	15,922

소 계	-	34,468	34,468	(97,436)	15,922	(81,514)

기타:

납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(900,000)	(900,000)

퇴직금의 지급	-	-	-	(346,590)	346,590	-

소 계	-	(300,000)	(300,000)	(346,590)	(553,410)	(900,000)

(분)기말금액	5,485,429	(5,569,728)	(84,299)	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

금리형 보험상품	5,569,728	5,181,617

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	10,840	16,749

당기손익으로 인식:

전앱액	1,287	1,952

재측정요소	-	(2,857)

소 계	1,287	(905)

기타:

장기종업원급여의 지급	(979)	(5,004)

(분)기말금액	11,148	10,840

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

18. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

법정적립금(*)	11,594,475	11,594,475

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	53,658,445	47,875,111

합 계	265,252,920	259,469,586

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	259,469,586	246,227,811

(분)당기순이익	15,085,746	22,453,722

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

확정급여제도의 재측정요소	(26,884)	63,581

(분)기말금액	265,252,920	259,469,586

20. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,008,978,492)	15,085,746,461	(1,021,245,539)	23,955,628,128

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익(손실)	(218)	3,253	(220)	5,165

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	18,121,130	-	19,090,280

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	768,695	2,280,348	779,485	2,302,899

복리후생비	42,049	127,432	44,619	133,300

퇴직급여	113,364	340,101	110,990	332,969

여비교통비	1,062	3,368	1,636	4,628

접대비	4,014	12,252	3,666	11,922

통신비	1,014	2,833	1,309	4,959

세금과공과금	5,375	17,456	5,674	100,142

감가상각비	419	1,257	120	360

지급임차료	12,459	37,326	12,294	36,742

차량유지비	11,870	33,451	8,502	24,742

교육훈련비	280	1,480	732	1,279

도서인쇄비	1,100	7,699	524	9,845

사무용품비	2,871	4,981	3,829	9,102

지급수수료	33,944	141,315	42,441	150,785

회의비	-	-	-	221

잡비	-	-	-	24

합 계	998,516	3,011,299	1,015,821	3,123,919

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	169,934	445,895	125,785	237,011

금융비용:

이자비용	(149,723)	(445,653)	(150,286)	(579,912)

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	29	2,829	31	229

관계기업투자처분이익(*)	-	-	-	9,010,918

소 계	29	2,829	31	9,011,147

기타영업외비용:

무형자산처분손실	-	-	(8,140)	(8,140)

잡손실	-	(409)	-	(380)

소 계	-	(409)	(8,140)	(8,520)

(*) 당사는 전기 중 관계기업인 율촌화학(주) 주식을 처분하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. 25. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

당기법인세부담액	-	634,061

자본에 직접 가감하는 법인세비용	7,583	513

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	19,163	35,885

법인세비용	26,746	670,459

당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 0.17%와 2.72%입니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

종속기업	태경농산(주)	-

농심엔지니어링(주)	-

농심개발(주)	-

관계기업	(주)농심, 율촌화학(주)	-

(주)농심기획, Nongshim (Hongkong), Ltd.,Nongshim Holdings USA, Inc., Nongshim Australia Pty Ltd.,Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd., Nongshim Japan, Inc.,Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.,Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd., Nongshim America, Inc.,Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.,Nongshim Communications USA Inc.,Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	(주)농심의 종속기업

YoulChon Vina Plastic Jsc.	율촌화학(주)의 종속기업(*3)

기타특수관계자(*1,2)	(주)메가마트, (주)엔디에스, (주)호텔농심, (주)농심캐피탈,(주)농심미분, Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.,Megamart Inc., (주)남신테라넥스, 언양농림개발(주), (주)캐처스, (주)평창고랭지, (주)휘닉스벤딩서비스, (주)엔에스아리아	-

(*1) 전기 중 (주)이스턴웰스와 (주)휘닉스벤딩서비스가 합병하였으며, 존속법인명은 (주)휘닉스벤딩서비스입니다.(*2) 당분기 중 (주)뉴테라넥스와 (주)엔에스이마켓은 사명을 변경하였으며, 변경 후 사명은 각각 (주)남신테라넥스와 (주)엔에스아리아입니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 율촌화학(주)는 공동지배기업인 Youlchon Vina Plastic JSC가 Vina Plast의 보유주식 4,300,800주(30%)를 자기주식으로 매입함에 따라, Youlchon Vina Plastic JSC에 대한 사실상의 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

배당금수익	기타비용	배당금수익	기타비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	4,960,000	-

농심엔지니어링(주)	-	-	1,170,000	-

농심개발(주)	-	2,680	-	4,792

관계기업	(주)농심	7,960,280	6,896	7,960,280	4,252

율촌화학(주)	3,960,850	-	5,000,000	-

(주)농심기획	-	282	-	282

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	5,490	-	5,432

(주)메가마트	-	159	-	-

(주)엔디에스	-	762	-	3,304

합 계	18,121,130	16,269	19,090,280	18,062

당사는 전기 중 주요 경영진과 그 특수관계자에게 율촌화학(주) 주식 2,078,300주를 27,641,390천원에 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

임차보증금	시설물이용권	기타유동자산

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	600

관계기업	(주)농심	803,299	-	-

합 계	803,299	1,870,000	600

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	시설물이용권	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	852,493	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	-	-	662

합 계	852,493	1,870,000	662

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	649,740	1,952,720	651,640	1,948,520

퇴직급여	143,976	431,927	126,354	379,062

합 계	793,716	2,384,647	777,994	2,327,582

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	372,193	-

단기금융상품	32,500,000	-

기타채권	455,729	-

장기기타채권	784,871	-

금융자산 합계	34,112,793	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	249,022	-

사채	29,952,432	-

금융부채 합계	30,201,454	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,168,652	-

단기금융상품	15,000,000	-

기타채권	287,217	-

장기기타채권	852,493	-

장기금융상품	10,000,000	-

금융자산 합계	28,308,362	-

상각후원가측정금융부채	기타채무	255,950	-

사채	29,927,290	-

금융부채 합계	30,183,240	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식한 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	169,934	445,895	-	-

이자비용	-	-	(149,723)	(445,653)

② 제 15 (전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,785	237,011	-	-

이자비용	-	-	(150,286)	(579,912)

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

감가상각비	1,257	360

퇴직급여	340,101	332,969

지급임차료	10,853	10,279

법인세비용	26,746	670,459

이자비용	445,653	579,912

무형자산처분손실	-	8,140

배당금수익	(18,121,130)	(19,090,280)

이자수익	(445,895)	(237,011)

관계기업투자처분이익	-	(9,010,918)

합 계	(17,742,415)	(26,736,090)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

기타유동자산의 감소(증가)	(600)	-

미지급비용의 증가(감소)	(6,928)	(37,524)

예수금의 증가(감소)	(110,102)	(162,160)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000)	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	307	(3,540)

합 계	(417,323)	(203,224)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

배당금 지급	이익잉여금대체

미지급배당금	-	(9,275,528)	9,275,528	-