농심홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 17 (전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	489,081	10.55

기타	1,546,858	33.35

합 계	4,637,790	100.00

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	주요영업활동

제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

태경농산(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	농축수산물 가공판매

농심엔지니어링(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	건설 및 기계기구 제조판매

농심개발(주)	한국	12월 31일	96.92	96.92	체육시설 운영

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	256,063,170	159,025,710	97,037,460	207,511,933	6,325,911	6,307,611

농심엔지니어링(주)	72,457,349	57,831,564	14,625,785	50,472,165	1,950,644	1,953,221

농심개발(주)	145,893,546	98,867,803	47,025,743	6,455,031	572,166	572,166

② 제 17 (전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	213,817,835	116,887,986	96,929,849	348,479,933	7,363,058	6,323,604

농심엔지니어링(주)	59,229,253	45,386,689	13,842,564	148,483,326	3,029,152	3,054,200

농심개발(주)	142,620,478	96,166,900	46,453,578	13,137,462	1,370,910	2,773,862

(4) 당반기와 전반기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

농심개발(주)	농심개발(주)

비지배지분 지분율	3.08%	3.08%

자산	145,893,546	141,095,627

부채	98,867,803	96,783,758

순자산	47,025,743	44,311,869

- 비지배지분의 장부금액	1,448,360	1,364,775

매출	6,455,031	5,865,995

반기순이익	572,166	632,153

- 비지배지분에 배분된 반기순이익	17,622	19,470

총포괄이익	572,166	632,153

- 비지배지분에 배분된 총포괄이익	17,622	19,470

영업활동현금흐름	3,135,401	3,887,028

투자활동현금흐름	(1,208,076)	(703,008)

재무활동현금흐름	(12,410)	(1,779,935)

현금및현금성자산의 증가	1,914,915	1,404,084

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 정부는 이를 통제하기 위하여 다양한 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체 내 엔지니어링부문 및 레저부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

현금	11,506	7,386

보통예금	16,623,022	8,616,429

기타예금	1,058,641	1,041,910

합 계	17,693,169	9,665,725

5. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

15,000	15,000	질권설정

합 계	17,500	17,500

6. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	7,500,000	6,015,000	35,000,000	15,000

당좌개설보증금	-	2,500	-	2,500

합 계	7,500,000	6,017,500	35,000,000	17,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	123,828,854	929,236	76,224,396	1,467,619

손실충당금	(3,003,730)	-	(2,903,754)	-

소 계	120,825,124	929,236	73,320,642	1,467,619

기타채권	미수금	3,423,810	-	1,491,198	-

미수수익	36,300	-	514,952	-

임차보증금	100,000	1,928,488	-	2,025,447

소 계	3,560,110	1,928,488	2,006,150	2,025,447

합 계	124,385,234	2,857,724	75,326,792	3,493,066

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기초금액	(2,903,754)	(3,063,865)

손상차손	(216,172)	(172,046)

환입	116,196	230,378

제각	-	101,779

(반)기말금액	(3,003,730)	(2,903,754)

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 매출채권손상차손(환입)으로 계상하였습니다.

(3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 당반기 5,085천원과 전반기5,372천원을 매출채권처분손실으로 계상하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	796,712	942,927	553,493	1,556,197

현재가치할인차금	(21,535)	(13,691)	(64,242)	(88,578)

소 계	775,177	929,236	489,251	1,467,619

기타채권	임차보증금	-	1,920,707	-	1,799,376

현재가치할인차금	-	(48,284)	-	(66,412)

소 계	-	1,872,423	-	1,732,964

합 계	775,177	2,801,659	489,251	3,200,583

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	30,021,412	-	25,095,404	-

선급비용	1,273,785	9,434	562,701	10,556

예치금	66,910	-	51,109	-

합 계	31,362,107	9,434	25,709,214	10,556

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,781,019	(109,074)	8,671,945	8,556,791	(139,499)	8,417,292

상품	26,410,646	(1,403,999)	25,006,647	21,491,644	(1,133,780)	20,357,864

반제품	5,876,368	-	5,876,368	5,211,809	-	5,211,809

원재료	17,795,604	-	17,795,604	16,881,766	-	16,881,766

부재료	1,119,030	-	1,119,030	1,110,804	-	1,110,804

미착품	11,672,331	-	11,672,331	21,240,805	-	21,240,805

저장품	499,583	-	499,583	414,096	-	414,096

합 계	72,154,581	(1,513,073)	70,641,508	74,907,715	(1,273,279)	73,634,436

(2) 당 반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	307,294	80,927

재고자산평가환입	(67,500)	-

재고자산폐기손실	351,218	320,523

10. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	763,765	760,348

상각후원가측정채무상품	3,175	3,175

대여금	180,734	166,944

합 계	14,267,134	14,249,927

(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

대여금	190,168	177,500

현재가치할인차금	(9,434)	(10,556)

합 계	180,734	166,944

(3) 당반기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

남여주레저개발(주)	10.50	5,370,750	13,319,460	5,370,750	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품:

건설공제조합 등	-	664,431	763,765	664,431	760,348

상각후원가측정채무상품:

지역개발공채	-	3,175	3,175	3,175	3,175

합 계	6,038,356	14,086,400	6,038,356	14,082,983

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품

기초금액	13,319,460	760,348	11,332,283	752,840

공정가치평가	-	3,417	1,987,177	7,508

(반)기말금액	13,319,460	763,765	13,319,460	760,348

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	684,886,799	34.41	232,282,882	658,812,024

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	109,142,530	31.94	42,019,785	108,981,546

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.(*2)	지주회사	홍콩	12월 31일	1.83	2,805,381	3,936,640	2.19	2,805,381	3,748,304

합 계	277,108,048	797,965,969	277,108,048	771,541,874

(*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.(*2) 당기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수익	반기말금액

(주)농심	658,812,024	28,408,783	5,587,039	39,233	(7,960,280)	684,886,799

율촌화학(주)	108,981,546	4,118,759	24,602	(21,527)	(3,960,850)	109,142,530

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.	3,748,304	215,627	(27,291)	-	-	3,936,640

합 계	771,541,874	32,743,169	5,584,350	17,706	(11,921,130)	797,965,969

② 제 17 (전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수령액	기말금액

(주)농심	645,279,868	23,235,893	2,503,203	(4,246,660)	(7,960,280)	658,812,024

율촌화학(주)	107,149,644	5,742,057	20,698	29,997	(3,960,850)	108,981,546

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.	3,605,485	136,008	6,811	-	-	3,748,304

합 계	756,034,997	29,113,958	2,530,712	(4,216,663)	(11,921,130)	771,541,874

(3) 당반기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	365,500원	727,370,585천원

율촌화학(주)	7,921,700주	14,550원	115,260,735천원

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

관계기업 순자산	2,019,452,643	342,643,539	215,916,812

차감: 비지배지분	(13,362,825)	-	-

지배기업 소유주지분	2,006,089,818	342,643,539	215,916,812

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	1.83%

순자산지분금액	690,386,706	109,448,360	3,953,121

차감: 내부거래 미실현 등	(5,499,907)	(305,830)	(16,481)

반기말금액	684,886,799	109,142,530	3,936,640

② 제 17 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

관계기업 순자산	1,940,743,397	341,983,595	171,269,016

차감: 비지배지분	(12,822,246)	-	-

지배기업 소유주지분	1,927,921,151	341,983,595	171,269,016

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	2.19%

순자산지분금액	663,485,315	109,237,558	3,748,973

차감: 내부거래 미실현 등	(4,673,291)	(256,012)	(669)

기말금액	658,812,024	108,981,546	3,748,304

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

유동자산	1,178,038,703	211,950,026	128,350,604

비유동자산	1,614,868,886	392,315,308	133,737,592

자산계	2,792,907,589	604,265,334	262,088,196

유동부채	647,713,050	151,083,241	32,912,032

비유동부채	125,741,896	110,538,554	13,259,351

부채계	773,454,946	261,621,795	46,171,383

매출액	1,355,698,170	256,468,964	134,009,663

영업이익	104,960,394	14,481,793	14,022,274

반기순이익(*)	84,950,635	13,050,321	10,844,532

기타포괄손익(*)	16,188,453	9,624	3,350,177

총포괄이익(*)	101,139,088	13,059,945	14,194,709

(*) 관계기업의 반기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,670,483	15,389,035	106,629,692	3,836,692	20,863,916	2,288,056	1,098,462	331,455,719

취득	-	59,500	39,161	1,747,933	45,575	988,794	574,930	2,213,455	5,669,348

처분	-	-	-	-	(27,279)	(388,004)	-	-	(415,283)

폐기	-	-	-	-	-	(2,376)	-	-	(2,376)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(94,847)	-	(94,847)

기타증감액(*)	-	-	-	157,800	-	(21,765)	-	(157,800)	(21,765)

반기말금액	123,679,383	57,729,983	15,428,196	108,535,425	3,854,988	21,440,565	2,768,139	3,154,117	336,590,796

감가상각누계액:

기초금액	-	(26,917,632)	(12,336,674)	(69,041,938)	(3,291,081)	(15,735,264)	(286,380)	-	(127,608,969)

처분	-	-	-	-	27,278	257,608	-	-	284,886

감가상각	-	(807,286)	(255,777)	(3,266,052)	(91,975)	(668,143)	(463,240)	-	(5,552,473)

폐기	-	-	-	-	-	1,228	-	-	1,228

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	94,847	-	94,847

반기말금액	-	(27,724,918)	(12,592,451)	(72,307,990)	(3,355,778)	(16,144,571)	(654,773)	-	(132,780,481)

장부금액:

기초금액	123,679,383	30,752,851	3,052,361	37,587,754	545,611	5,128,652	2,001,676	1,098,462	203,846,750

반기말금액	123,679,383	30,005,065	2,835,745	36,227,435	499,210	5,295,994	2,113,366	3,154,117	203,810,315

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 재고자산 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,262,018	14,795,464	102,874,319	3,881,477	19,358,175	-	1,064,403	322,915,239

취득	-	408,465	261,955	4,557,439	111,560	2,079,983	1,310,414	572,921	9,302,737

처분	-	-	(46,384)	(962,930)	(156,345)	(571,844)	-	-	(1,737,503)

폐기	-	-	-	-	-	(2,398)	-	-	(2,398)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(573,720)	-	(573,720)

기타증감액(*)	-	-	378,000	160,864	-	-	1,551,362	(538,862)	1,551,364

기말금액	123,679,383	57,670,483	15,389,035	106,629,692	3,836,692	20,863,916	2,288,056	1,098,462	331,455,719

감가상각누계액:

기초금액	-	(25,298,764)	(11,852,239)	(63,489,188)	(3,267,122)	(14,929,953)	-	-	(118,837,266)

처분	-	-	46,380	962,080	156,339	571,793	-	-	1,736,592

폐기	-	-	-	-	-	1,680	-	-	1,680

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	573,720	-	573,720

감가상각	-	(1,618,868)	(530,815)	(6,514,830)	(180,298)	(1,378,784)	(860,100)	-	(11,083,695)

기말금액	-	(26,917,632)	(12,336,674)	(69,041,938)	(3,291,081)	(15,735,264)	(286,380)	-	(127,608,969)

장부금액:

기초금액	123,679,383	31,963,254	2,943,225	39,385,131	614,355	4,428,222	-	1,064,403	204,077,973

기말금액	123,679,383	30,752,851	3,052,361	37,587,754	545,611	5,128,652	2,001,676	1,098,462	203,846,750

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	채무금액	담보권자

토지, 건물 등	83,416,240	12,000,000	단기차입금	6,000,000	(주)하나은행

(3) 당반기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,615,525	284,194	4,040,564	1,890	9,064,656

취득	-	-	-	124,711	30,040	154,751

반기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,165,275	31,930	9,219,407

상각누계액:

기초금액	(98,511)	(4,516,183)	-	(3,265,153)	-	(7,879,847)

무형자산상각	(3,930)	(13,450)	-	(197,330)	-	(214,710)

반기말금액	(102,441)	(4,529,633)	-	(3,462,483)	-	(8,094,557)

장부금액:

기초금액	23,972	99,342	284,194	775,411	1,890	1,184,809

반기말금액	20,042	85,892	284,194	702,792	31,930	1,124,850

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,821,025	284,194	3,768,893	33,136	9,029,731

취득	-	32,500	-	271,986	1,254	305,740

처분	-	(270,500)	-	(315)	-	(270,815)

기타증감액(*)	-	32,500	-	-	(32,500)	-

기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,040,564	1,890	9,064,656

상각누계액:

기초금액	(85,564)	(4,300,179)	-	(2,685,351)	-	(7,071,094)

처분	-	270,500	-	315	-	270,815

상각	(12,947)	(486,504)	-	(580,117)	-	(1,079,568)

기말금액	(98,511)	(4,516,183)	-	(3,265,153)	-	(7,879,847)

장부금액:

기초금액	36,919	520,846	284,194	1,083,542	33,136	1,958,637

기말금액	23,972	99,342	284,194	775,411	1,890	1,184,809

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,042,715	-	32,527,460	-

미지급금	9,720,372	-	6,473,123	-

보증금	64,330,968	16,945,370	60,217,524	20,777,373

미지급비용	8,579,297	-	7,011,077	-

합 계	124,673,352	16,945,370	106,229,184	20,777,373

15. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

단기차입금	106,001,831	72,367,900

유동성사채	-	29,995,226

합 계	106,001,831	102,363,126

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

운전자금	한국산업은행	1.57	3,397,981	-

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	-	-	15,000,000

Mizuho Bank, Ltd.	1.83	6,603,850	6,367,900

시설자금	(주)하나은행	3.08	6,000,000	6,000,000

CP발행	NH투자증권(주)	1.48	35,000,000	-

1.90	20,000,000	-

한국산업은행	1.90	15,000,000	-

한화투자증권(주)	-	-	35,000,000

신영증권(주)	1.87	10,000,000	10,000,000

신한금융투자(주)	1.88	10,000,000	-

합 계	106,001,831	72,367,900

(3) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	-	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(4,774)

유동성대체	(29,995,226)

장부금액	-

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되었으며, 당반기 중 만기일이 도래하여 원리금 전액을 상환하였습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	만 기

1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내

단기차입금	106,001,831	106,001,831	-

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	36,666,436	-	30,449,956	-

선수수익	1,215,137	1,327,027	963,016	1,493,559

예수금	1,050,373	-	1,264,345	-

부가세예수금	1,958,137	-	2,567,222	-

합 계	40,890,083	1,327,027	35,244,539	1,493,559

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	858,505	1,194,276	755,346	1,190,982

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	1,396,925	-	1,396,925	-

공사손실충당부채	137,270	-	-	-

하자보수충당부채	-	632,742	-	627,973

합 계	1,534,195	632,742	1,396,925	627,973

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채 및 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기타충당부채	포인트충당부채	기타충당부채

기초금액	1,396,925	28,138	-

전입액	-	1,508	1,396,925

사용액 등	-	(29,646)	-

(반)기말금액	1,396,925	-	1,396,925

(3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	공사보증 및 이행보증	14,282,166	12,543,921

(주)하나은행 등	이행보증	42,352,330	15,007,941

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권기관	내 역	성 격	보증금액	실행금액

농협은행(주)	책임준공약정(*)	연대보증	14,000,000	14,000,000

(*) 연결실체는 2020년 6월 22 일에 아시아신탁 주식회사와 계약한 이천 매곡리 물류센터(B동) 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	금 액	종 류

(주)삼천리	어음 1매	50,000	계약이행 및 보증담보 등

한편, 장기미회수된 어음 4매가 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)우리은행	전자방식외담대약정	30,000,000	8,288,857

수입신용장(일람불)	22,000,000	USD 8,724,464

수입신용장(Usance)	-

운전자금대출	-

(주)하나은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	10,000,000	-

동반성장론 전자결제	20,000,000	10,329,079

수입신용장(일람불)	USD 7,000,000	USD 944,215

매출채권팩토링약정	24,024,451	2,764,658

한국산업은행	외화단기차입약정	USD 8,000,000	USD 2,830,000

Mizuho Bank, Ltd.	외화단기차입약정	USD 20,000,000	USD 5,500,000

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	매출채권팩토링약정	60,000,000	-

운전자금대출	15,000,000	-

NH투자증권(주)	CP발행약정	55,000,000	55,000,000

한국산업은행	CP발행약정	15,000,000	15,000,000

신영증권(주)	CP발행약정	10,000,000	10,000,000

신한금융투자(주)	CP발행약정	10,000,000	10,000,000

(5) 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	한국환경개발(주)	농심엔지니어링(주)	공사대금반환 등의 청구소송	2,057,050	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)에스더블유 외 1명	태경농산(주)	물품대금반환 등의 청구소송	60,000	1심 진행중

경영진은 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 동 소송사건의 최종결과가연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	11,960,952	22,634,391	10,393,516	20,758,088

확정급여형 퇴직급여	1,016,178	2,031,951	926,931	1,864,453

확정기여형 퇴직급여	188,854	221,819	18,179	39,234

기타장기종업원급여(복리후생비)	100,225	200,446	74,001	154,684

복리후생비	1,143,871	2,208,373	1,169,915	2,034,556

합 계	14,410,080	27,296,980	12,582,542	24,851,015

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	34,532,266	33,534,446

사외적립자산의 공정가치	(30,767,480)	(31,911,186)

확정급여부채	3,910,935	1,623,260

확정급여자산	(146,149)	-

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	33,534,446	(31,911,186)	1,623,260	29,719,535	(29,940,682)	(221,147)

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	2,003,780	-	2,003,780	3,754,705	-	3,754,705

- 이자비용(수익)	372,620	(344,449)	28,171	750,479	(757,192)	(6,713)

운용수수료	-	-	-	-	15,178	15,178

소 계	2,376,400	(344,449)	2,031,951	4,505,184	(742,014)	3,763,170

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	1,170,180	-	1,170,180

인구통계적 가정	-	-	-	1,208	-	1,208

재무적가정의 변동	-	-	-	407,269	-	407,269

경험조정에 의한 변동	-	-	-	761,703	-	761,703

- 사외적립자산의 수익	-	29,935	29,935	-	213,524	213,524

소 계	-	29,935	29,935	1,170,180	213,524	1,383,704

기타:

납부한 기여금	-	(503,676)	(503,676)	-	(3,000,000)	(3,000,000)

퇴직금의 지급	(1,378,580)	1,961,896	583,316	(1,860,453)	1,557,986	(302,467)

소 계	(1,378,580)	1,458,220	79,640	(1,860,453)	(1,442,014)	(3,302,467)

(반)기말금액	34,532,266	(30,767,480)	3,764,786	33,534,446	(31,911,186)	1,623,260

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

금리형 보험상품 등	30,767,480	31,911,186

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기초금액	2,695,333	1,992,401

당기손익으로 인식:

당기근무원가및이자비용	200,446	322,761

재측정요소	-	675,039

소 계	200,446	997,800

기타:

장기종업원급여의 지급	(31,398)	(294,868)

(반)기말금액	2,864,381	2,695,333

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

22. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,009,038	6,009,038

관계기업자본변동	(4,632,615)	(10,196,275)

합 계	1,376,423	(4,187,237)

(2) 당반기과 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기초금액	증감액	반기말금액	기초금액	증감액	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,009,038	-	6,009,038	4,506,779	1,502,259	6,009,038

관계기업자본변동	(10,196,275)	5,563,660	(4,632,615)	(12,710,898)	2,514,623	(10,196,275)

합 계	(4,187,237)	5,563,660	1,376,423	(8,204,119)	4,016,882	(4,187,237)

24. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

법정적립금(*)	16,194,475	16,194,475

임의적립금	274,767,306	274,767,306

미처분이익잉여금	376,829,803	347,001,531

합 계	667,791,584	637,963,312

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

기초금액	637,963,312	615,864,701

지배기업 소유주지분 귀속 (반)당기순이익	39,109,834	36,580,118

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(21,054)	(4,123,896)

관계기업이익잉여금변동	38,369	-

확정급여제도의 재측정요소	(23,349)	(1,082,083)

(반)기말금액	667,791,584	637,963,312

25. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 반기순이익	18,694,400,232	39,109,833,522	5,599,198,857	18,064,539,736

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	4,031	8,433	1,207	3,895

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.① 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

재화의판매	107,031,973	211,740,862	88,540,970	177,886,113

- 제품매출	61,516,804	125,717,669	52,528,872	106,661,304

- 상품매출	45,515,169	86,023,193	36,012,098	71,224,809

건설계약매출	6,629,979	13,600,802	27,585,303	57,108,643

기계주문제작매출및용역매출	31,249,788	33,097,184	7,329,253	13,597,822

기타매출	3,813,990	5,477,052	4,796,357	6,521,759

소 계	148,725,730	263,915,900	128,251,883	255,114,337

수익인식 시기:

한 시점에 이행	142,095,751	250,315,098	100,666,580	198,005,694

기간에 걸쳐 이행	6,629,979	13,600,802	27,585,303	57,108,643

소 계	148,725,730	263,915,900	128,251,883	255,114,337

관계기업손익에 대한 지분	13,700,721	32,743,169	1,970,016	13,269,611

합 계	162,426,451	296,659,069	130,221,899	268,383,948

② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

수취채권:

매출채권	120,825,124	73,320,642

장기매출채권	929,236	1,467,619

계약자산:

미청구공사	307,975	1,366,360

계약부채:

선수금	36,666,437	30,449,956

초과청구공사	210,955	184,265

하자보수충당부채	632,742	627,973

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,163,986	8,130,735	4,673,320	9,278,246

상여금	900,919	1,361,835	739,231	1,492,063

퇴직급여	493,115	952,899	530,082	1,068,160

복리후생비	614,952	1,198,355	620,380	1,229,437

여비교통비	69,728	171,923	293,648	560,111

도서인쇄비	16,084	29,344	5,739	26,752

구독료	474	1,377	833	1,314

교육연수비	72,607	176,859	80,182	149,320

회의비	24	1,716	328	3,680

통신비	36,394	79,712	42,800	79,607

수도광열비	8,284	18,823	26,784	31,474

사무용품비	3,784	10,950	9,321	18,774

제세공과금	454,763	809,814	653,435	1,096,012

임차료	8,854	13,072	80,968	104,421

건물관리비	214,334	429,668	216,087	427,227

감가상각비	377,061	595,565	348,991	744,863

무형자산상각비	63,007	148,756	214,257	425,113

수선비	27,323	32,794	1,143	1,873

소모품비	52,385	177,966	94,471	147,257

지급수수료	725,082	1,040,399	574,002	1,153,702

차량비	99,489	191,788	113,708	207,962

보험료	823	2,818	4,289	20,987

접대비	114,461	221,785	91,376	193,052

광고선전비	23,066	47,591	58,666	72,289

운송보관료	1,842,659	3,219,263	1,267,800	2,482,899

견본비	95,599	226,515	180,957	265,543

판촉비	167,422	380,854	99,572	241,030

경상개발비	12,204	15,666	8,138	20,440

연구비	258,481	573,579	352,414	742,866

수출비용	43,323	80,096	31,272	65,329

협회비	3,084	5,501	3,236	5,624

해외시장개척비	8,931	10,071	22,320	24,461

용역비	526,741	1,093,410	445,532	842,629

잡비	884	6,359	(18,636)	(1,582)

합 계	11,500,327	21,457,858	11,866,646	23,222,935

(3) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 등의 변동	80,846,206	159,429,396	60,726,772	131,642,448

감가상각비 및 무형자산상각비	2,971,489	5,767,183	3,018,684	5,968,894

종업원급여	14,410,079	27,296,980	12,582,542	24,851,015

연구비	506,371	1,050,634	203,131	763,306

물류원가	1,952,082	3,367,304	1,296,153	2,534,035

수수료비용	958,231	1,481,674	779,969	1,557,573

마케팅비용	190,489	428,446	169,130	313,319

기타비용	39,929,611	55,670,581	44,502,083	80,310,119

합 계	141,764,558	254,492,198	123,278,464	247,940,709

반기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	70,127	217,533	233,909	420,128

배당금수익	6,381	639,837	-	638,086

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,844	6,640	568	568

소 계	82,352	864,010	234,477	1,058,782

금융비용:

이자비용	(693,893)	(1,418,677)	(923,094)	(1,772,472)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(3,222)	(2,444)	(2,444)

소 계	(693,893)	(1,421,899)	(925,538)	(1,774,916)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	302,054	492,287	300,263	405,004

외화환산이익	(3,388)	60,378	118,309	150,387

수입임대료	1,350	2,700	1,350	2,700

유형자산처분이익	2,339	222,724	2,635	4,833

무형자산처분이익	-	-	-	24,598

잡이익	258,910	686,427	238,319	363,688

소 계	561,265	1,464,516	660,876	951,210

기타영업외비용:

외환차손	(247,752)	(803,732)	(467,511)	(756,036)

외화환산손실	235,155	(277,955)	(146,865)	(333,239)

유형자산처분손실	(920)	(920)	(4)	(4)

유형자산폐기손실	(1,148)	(1,148)	-	-

기부금	-	-	(11,153)	(11,658)

잡손실	(84,308)	(136,062)	(83,575)	(198,071)

소 계	(98,973)	(1,219,817)	(709,108)	(1,299,008)

29. 법인세

당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

당기법인세부담액	2,371,242	1,870,794

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(14,494)	(7,388)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	264,416	(87,169)

법인세비용	2,621,164	1,776,237

당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.28%와 8.94%입니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.Nongshim Holdings, USA, Inc.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.Nongshim America, Inc.NongShim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.NongShim Communications USA Inc.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YoulChon Vina Co., Ltd.(*2)NONGSHIM CANADA INC.(*3)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스(*2)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)휘닉스벤딩서비스(주)엔에스아리아우일수산(주)

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)남신테라넥스와 YoulChon Vina Plastic Jsc.은 각각 (주)뉴테라넥스와 YoulChon Vina Co., Ltd.로 상호명을 변경하였습니다.(*3) NONGSHIM CANADA, INC.는 Nongshim Holdings USA, Inc.가 100% 지분 출자한 회사로 당반기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	133,047,694	7,960,280	414,566	-	196,827

율촌화학(주)	47,842	3,960,850	5,161,878	-	15,351

(주)농심기획	1,203	-	-	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	116,405	-	-	-	-

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	2,720,519	-	10,401,960	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	79,210	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	174,884	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	325,934	-	8,699	-	-

Nongshim America, Inc.	76,629	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	798	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	46,643	-	37,478	-	567,562

(주)메가마트	333,639	-	-	-	30,025

(주)엔디에스	7,157	-	42,280	131,170	1,726,562

(주)농심미분	10,914	-	2,530	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	277,958

(주)엔에스아리아	948	-	-	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	17,124

우일수산(주)	1,234,886	-	7,550,802	-	-

합 계	138,225,305	11,921,130	23,620,193	131,170	2,831,409

② 제 17 (전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	145,732,252	7,960,280	748,397	326,293	-	556,692

율촌화학(주)	36,830	3,960,850	-	4,148,454	-	24,000

(주)농심기획	9,200	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	2,000,830	-	-	7,220,380	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	58,355	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	41,636	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	406,260	-	-	-	-	16,250

Nongshim America, Inc.	59,037	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	811	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	44,064	-	-	-	-	556,014

(주)메가마트	395,344	-	-	-	-	20,209

(주)엔디에스	5,375	-	-	-	414,287	1,685,871

(주)농심미분	11,322	-	-	-	-	374

(주)캐처스	-	-	-	29,000	-	274,511

(주)엔에스아리아	3,559	-	-	-	-	1,050

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	-	22,969

우일수산(주)	1,582,138	-	-	4,320,090	-	-

합 계	150,387,013	11,921,130	748,397	16,044,217	414,287	3,158,222

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	금융리스부채	회원보증금

관계기업	(주)농심	104,975,259	1,465,157	-	7,774,881	1,162,569	14,480,000

율촌화학(주)	3,740	-	3,861,049	-	184,820	3,990,000

(주)농심기획	-	-	-	-	-	1,400,000

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	98,964	-	2,072,366	3,759,900	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	20,748	-	-	240,923	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	-	-	-	200,132	-	-

Nongshim Japan, Inc.	145,012	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	796	-	-	28,542	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	10,103	-	-	113,491	-	-

(주)메가마트	222,725	-	-	5,331	-	2,100,000

(주)엔디에스	-	-	11,627	460,584	-	1,400,000

(주)캐처스	-	-	-	139,673	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	2,869	-	-

우일수산(주)	-	-	1,175,307	-	-	700,000

합 계	105,477,347	1,465,157	7,120,349	12,726,326	1,347,389	24,070,000

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금	리스부채

관계기업	(주)농심(*)	59,496,680	1,406,793	316,648	7,079,244	14,480,000	1,443,403

율촌화학(주)	-	-	3,466,442	-	3,990,000	193,469

(주)농심기획	-	-	-	4,100	1,400,000	-

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	379,196	-	8,729,811	-	-	-

SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.	5,036	-	-	-	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	205,306	-	-	-	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	-	-	-	33,585	-	-

NongShim Japan, Inc.	80,346	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	7,358	-	-	104,976	-	-

(주)메가마트	159,582	-	-	-	2,100,000	-

(주)엔디에스	-	-	-	305,864	1,400,000	-

(주)캐처스	-	-	4,950	59,930	-	-

(주)엔에스아리아	597	-	-	-	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	1,195	-	-

우일수산(주)	-	-	2,332,149	-	700,000	-

합 계	60,334,101	1,406,793	14,850,000	7,588,894	24,070,000	1,636,872

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으며, 전기말 현재 만기가 미도래한 44,056,661천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	신규계약체결	상환	이자비용	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	1,443,404	20,015	(319,530)	18,680	1,162,569

율촌화학(주)	리스부채	193,469	-	(12,000)	3,351	184,820

합 계	1,636,873	20,015	(331,530)	22,031	1,347,389

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	신규계약체결	상환	이자비용	기타(*)	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	-	1,129,017	(591,119)	15,915	889,591	1,443,404

율촌화학(주)	리스부채	-	-	(24,000)	7,153	210,315	193,469

합 계	-	1,129,017	(615,119)	23,068	1,099,906	1,636,873

(*) K-IFRS 제1116호 최초적용에 따른 효과입니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,168,507	2,301,236	1,130,734	2,063,184

퇴직급여	202,781	406,234	165,802	314,939

합 계	1,371,288	2,707,470	1,296,536	2,378,123

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,693,169	-

단기금융상품	7,500,000	-

매출채권및기타채권	127,242,958	-

기타금융자산	183,909	-

장기금융상품	6,017,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	763,765	763,765

금융자산 합계	172,720,761	14,083,225

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	141,618,722	-

차입금및사채	106,001,831	-

기타금융부채	2,052,781	-

금융부채 합계	249,673,334	-

② 제 17 (전) 기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,665,725	-

단기금융상품	35,000,000	-

매출채권및기타채권	78,819,858	-

기타금융자산	170,119	-

장기금융상품	17,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	760,348	760,348

금융자산 합계	137,753,010	14,079,808

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	127,006,557	-

차입금및사채	102,363,126	-

기타금융부채	1,946,329	-

금융부채 합계	231,316,012	-

(2) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18 (당) 기 반기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	763,765	763,765

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,319,460	13,319,460

제 17 (전) 기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	760,348	760,348

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,319,460	13,319,460

③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

평가기법	주가순자산비율법:시장에서 비교가능한 유사회사의 주당 시장가치를 주당 순자산 장부금액으로 나눈 수치를 평가하고자 하는 지분상품의 주당 순자산 장부금액에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 유사회사의 주가순자산비율 : 2.08- 유사회사의 순자산 장부금액 대비 시장가치 변동

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 유사회사의 주가순자산비율이 증가(하락)하는 경우- 유사회사의 재무실적이 증가(상승)하는 경우

당기손익-공정가치측정채무상품:

평가기법	과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.14

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(180,718)	(216,173)	-	-	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	-	116,196	-	-	-	-	-	-

금융손익	이자수익	70,127	217,533	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	6,381	6,381	-	633,456	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(693,893)	(1,418,677)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	5,844	6,640	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(3,222)	-	-	-	-

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(4,767)	(5,085)	-	-	-	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	104,409	205,526	-	-	-	-	197,645	286,761

외환차손	(104,337)	(230,376)	-	-	-	-	(143,415)	(573,356)

외화환산이익	(15,423)	18,766	-	-	-	-	12,035	41,612

외화환산손실	2,755	(10,928)	-	-	-	-	232,400	(267,027)

② 제 17 (전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(171,622)	(182,952)	-	-	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	537,202	669,264	-	-	-	-	-	-

금융손익	이자수익	233,909	420,128	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	6,699	-	631,387	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(923,094)	(1,772,472)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	568	568	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(2,444)	(2,444)	-	-	-	-

매출채권처분손실	매출채권처분손실	-	(5,372)	-	-	-	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	51,054	96,156	-	-	-	-	249,209	308,848

외환차손	(166,613)	(215,467)	-	-	-	-	(300,898)	(540,569)

외화환산이익	27,424	59,405	-	-	-	-	90,885	90,982

외화환산손실	(25,097)	(25,102)	-	-	-	-	(121,768)	(308,137)

32. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1 년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 연결실체는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

2020년 1월 1일	1,215,090	287,088	499,499	2,001,677

감가상각비	(310,390)	(91,944)	(60,906)	(463,240)

사용권자산의 취득	-	228,765	346,164	574,929

2020년 6월 30일	904,700	423,909	784,757	2,113,366

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

2019년 1월 1일	690,972	308,313	552,078	1,551,363

감가상각비	(667,514)	(140,007)	(52,579)	(860,100)

사용권자산의 취득	1,191,632	118,782	-	1,310,414

2019년 12월 31일	1,215,090	287,088	499,499	2,001,677

(2) 당기손익으로 인식한 금액당반기와 전반기 중 리스계약으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(전) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	14,845	30,463	9,562	20,538

단기리스와 관련된 비용	84,279	185,380	99,116	188,115

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	28,947	65,759	72,055	91,503

(3) 연결현금흐름표에 인식한 금액당반기와 전반기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(전) 기 반기	제 17(전) 기 반기

리스부채의 상환	426,740	396,396

단기리스에 대한 현금유출	185,380	188,115

소액리스에 대한 현금유출	65,759	91,503

(4) 리스부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동리스부채	858,505	755,346

비유동리스부채	1,194,276	1,190,982

합 계	2,052,781	1,946,328

(5) 연장선택권일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

퇴직급여	2,031,951	1,864,453

감가상각비	5,552,473	5,423,503

무형자산상각비	214,710	545,391

재고자산평가손실	307,294	80,927

재고자산평가환입	(67,500)	-

재고자산폐기손실	351,218	320,523

유형자산처분이익	(222,724)	(4,833)

유형자산처분손실	920	4

유형자산폐기손실	1,148	-

무형자산처분이익	-	(24,598)

외화환산이익	(60,378)	(150,387)

외화환산손실	277,955	333,239

관계기업투자이익	(32,743,169)	(13,269,611)

이자수익	(217,533)	(420,128)

이자비용	1,418,677	1,772,472

배당금수익	(639,837)	(638,086)

법인세비용	2,621,164	1,776,237

매출채권손상차손	216,172	182,952

매출채권손상차손환입	(116,196)	(669,264)

매출채권처분손실	5,085	5,372

공사손실충당부채전입액	137,270	-

하자보수충당부채환입액	(14,977)	-

하자보수충당부채전입액	52,246	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,222	2,444

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,640)	(568)

기타수익 및 기타비용	(395,067)	1,122,043

합 계	(21,292,516)	(1,747,915)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기 반기

매출채권의 증가	(47,057,929)	(37,661,246)

미청구공사채권의 감소	1,058,385	2,448,200

미수금의 증가	(1,932,612)	(1,386,525)

선급금의 감소(증가)	(4,998,209)	14,743,134

선급비용의 증가	(709,963)	(624,228)

재고자산의 감소(증가)	2,423,681	(7,669,341)

매입채무의 증가(감소)	9,547,671	(585,255)

미지급금의 증가	3,247,248	641,198

미지급비용의 증가	439,229	2,328,550

초과청구공사채무의 증가(감소)	26,689	(171,263)

예수금의 감소	(213,972)	(212,060)

부가세예수금의 증가	805,731	131,072

선수금의 증가(감소)	6,216,480	(12,034,063)

선수수익의 증가(감소)	250,914	(57,607)

기타장기종업원급여부채의 변동	169,048	147,624

기타충당부채의 변동	(32,500)	(28,138)

퇴직급여지급액	(1,378,580)	(736,034)

사외적립자산의 변동	1,458,220	1,213,592

보증금의 증가	116,117	255,000

기타 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(115,801)	18,466

합 계	(30,680,153)	(39,238,924)

(3) 비현금거래당반기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기

리스부채의 유동성대체	418,319

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	반기말금액

차입	원금 및 이자 상환	배당금지급	유동성대체	신규계약	유효이자율 상각	외화환산	이익잉여금 처분

단기차입금	72,367,900	33,376,098	-	-	-	-	-	257,833	-	106,001,831

유동성사채	29,995,226	-	(30,000,000)	-	-	-	4,774	-	-	-

기타유동금융부채	755,346	-	(426,740)	-	418,319	82,585	28,995	-	-	858,505

기타비유동금융부채	1,190,981	-	-	-	(418,319)	420,145	1,469	-	-	1,194,276

미지급배당금	-	-	-	(9,275,528)	-	-	-	-	9,275,528	-

합 계	104,309,453	33,376,098	(30,426,740)	(9,275,528)	-	502,730	35,238	257,833	9,275,528	108,054,612

35. 부문별 정보(1) 영업부문 의 유형 식별

연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

지주회사투자	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

제조	농축수산물 가공 및 스프 제조 등

엔지니어링	식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등

레저	골프장 등 체육시설업

연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 부문별 수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 18 (당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	19,291,130	207,511,933	50,472,165	6,455,031	12,928,810	296,659,069

영업손익	16,933,338	8,989,908	2,101,043	555,083	13,487,523	42,066,895

② 제 17 (전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	18,121,130	174,708,741	75,751,829	5,865,995	(6,063,747)	268,383,948

영업손익	16,066,634	6,041,733	3,151,733	586,908	(4,917,457)	20,929,551

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

지주회사투자	564,049,775	586,483,055

제조	256,063,170	213,817,835

엔지니어링	72,457,349	59,229,253

레저	145,893,546	142,620,478

보고부문별 자산합계	1,038,463,840	1,002,150,621

연결조정	241,063,800	214,318,278

총자산	1,279,527,640	1,216,468,899

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18 (당) 기 반기	제 17 (전) 기

지주회사투자	4,346,706	34,588,685

제조	159,025,710	116,887,986

엔지니어링	57,831,564	45,386,689

레저	98,867,803	96,166,900

보고부문별 부채합계	320,071,783	293,030,260

연결조정	1,947,157	1,339,492

총부채	322,018,940	294,369,752

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 및 전반기 중 주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업을 제외하고 연결실체 매출액(관계기업손익에대한지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

36. 건설계약(1) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	누적진행률	당기에 인식한 수익	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

생고뱅코리아(주) 송도 Exo-project 신축공사	2019-03-31	2020-02-29	100.00%	1,574,314	-	-	-	-

헨켈코리아 MARU PROJECT	2019-09-23	2020-09-30	37.76%	7,364,587	248,802	-	5,649,916	-

(2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

물류센터 건설 등	722,187	280,816	441,371	-	-

(3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며 당반기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	627,973	52,246	(14,977)	(32,500)	632,742

공사손실충당부채	-	137,270	-	-	137,270

합 계	627,973	189,516	(14,977)	(32,500)	770,012