농심홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재제 15 (전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	483,805	10.43

기타	1,552,134	33.47

합 계	4,637,790	100.00

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	주요영업활동

제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

태경농산(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	농축수산물 가공판매

농심엔지니어링(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	산업기계및기구 제조판매

농심개발(주)	한국	12월 31일	96.92	96.92	체육시설 운영

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

태경농산(주)	214,141,776	118,362,493	95,779,283	260,397,816	5,948,379	5,818,395

농심엔지니어링(주)	51,851,235	41,962,754	9,888,481	101,181,880	(889,030)	(889,030)

농심개발(주)	141,634,676	97,910,979	43,723,697	8,642,394	1,156,056	1,156,056

합 계	407,627,687	258,236,226	149,391,461	370,222,090	6,215,405	6,085,421

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	207,694,277	111,533,389	96,160,888	326,795,249	6,425,438	6,434,724

농심엔지니어링(주)	40,867,040	29,378,668	11,488,372	120,462,108	221,972	135,626

농심개발(주)	137,571,668	95,004,027	42,567,641	10,062,820	1,614,514	2,072,637

합 계	386,132,985	235,916,084	150,216,901	457,320,177	8,261,924	8,642,987

(4) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

농심개발(주)	농심개발(주)

비지배지분 지분율(%)	3.08%	3.08%

자산	141,634,676	138,510,998

부채	97,910,978	96,761,402

순자산	43,723,698	41,749,596

비지배지분의 장부금액	1,346,660	1,285,859

매출	8,642,394	7,644,562

분기순이익	1,156,056	1,254,591

총포괄이익	1,156,056	1,254,591

비지배지분에 배분된 분기순이익	35,606	38,640

비지배지분에 배분된 총포괄이익	35,606	38,640

영업활동현금흐름	3,108,159	3,968,248

투자활동현금흐름	(162,058)	(235,002)

재무활동현금흐름	1,179,472	(2,619,497)

현금및현금성자산의 증가	4,125,573	1,113,749

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 최초 적용과 관련하여 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하며 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용하였습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와관리비에 포함하였습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가측정- 기타포괄손익-공정가치측정- 당기손익-공정가치측정

기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.한편, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

③ 경과규정다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였으며, 연결실체는 손상을 포함한 분류 및측정의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교표시된 2017년의 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 비교표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 재무정보와 비교가능하지 않습니다.

- 다음과 같은 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 이전 지정의 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치측정항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.

2018년 1월 1일 기준 연결실체의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,793,231	8,793,231

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	86,081,675	85,603,268

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,295,777	3,295,777

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,020,000	10,020,000

기타금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	3,175	3,175

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,946,343	15,946,343

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	701,870	701,870

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	301,900	301,900

합 계	140,143,971	139,665,564

2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

상각후원가측정금융자산 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손실의 인식	(478,407)

법인세효과	105,249

2018년 1월 1일 적용효과	(373,158)

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 당분기말 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식하는 주문제작 매출	(432,954)

법인세효과	95,250

2018년 1월 1일 적용효과	(337,704)

2018년 9월 30일 현재 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 동일로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정금액	K-IFRS 제1115호 반영 전 금액

Ⅰ.유동자산	208,380,920	1,293,543	209,674,463

매출채권및기타채권	85,409,791	(4,394,190)	81,015,601

재고자산	68,253,472	5,687,733	73,941,205

Ⅱ.비유동자산	974,627,511	95,250	974,722,761

이연법인세자산	1,043,211	95,250	1,138,461

자산총계	1,183,008,431	1,388,793	1,184,397,224

Ⅰ.유동부채	225,784,712	2,437,369	228,222,080

Ⅱ.비유동부채	78,895,652	-	78,895,652

부채총계	304,680,364	2,437,369	307,117,733

Ⅰ.지배기업 소유주지분	876,981,407	(1,048,576)	875,932,831

이익잉여금	263,703,383	(1,048,576)	262,654,807

Ⅱ.비지배지분	1,346,660	-	1,346,660

자본총계	878,328,067	(1,048,576)	877,279,491

부채와자본총계	1,183,008,431	1,388,793	1,184,397,224

당분기말 현재 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정금액	K-IFRS 제1115호 반영 전 금액

매출	393,318,420	(7,095,515)	386,222,905

매출원가	(328,396,151)	5,687,733	(322,708,418)

매출총이익	64,922,269	(1,407,782)	63,514,487

판매비와관리비	(34,527,296)	263,956	(34,263,340)

매출채권손상차손	(260,794)	-	(260,794)

매출채권손상차손환입	48,665	-	48,665

영업이익	30,182,844	(1,143,826)	29,039,018

금융손익	(1,147,031)	-	(1,147,031)

매출채권처분손실	(351,511)	-	(351,511)

기타영업외손익	(202,826)	-	(202,826)

법인세비용차감전순이익	28,481,476	(1,143,826)	27,337,650

법인세비용	(2,349,394)	-	(2,349,394)

분기순이익	26,132,082	(1,143,826)	24,988,256

총포괄이익	25,032,623	(1,143,826)	23,888,797

① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 주문제작 제품제조 매출과 관련하여 과거 기업회계기준서 제1011호에 따라 (1) 총계약수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 (2) 경제적효익의 유입가능성이 높으며 (3) 계약을 완료하는데 필요한 계약원가와 보고기간말 현재의 계약진행률을 신뢰성 있게 추정할 수 있고, (4) 계약에 귀속되는 계약원가를 명확히 식별하고 신뢰성있게 측정할 수 있으므로 실제 발생한 계약원가를 이전 추정치와 비교할 수 있다고판단, 진행률을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

연결실체는 변경된 회계정책 하에서 (1) 일상적, 반복적인 용역의 제공으로 고객은 기업의 이행에 따른 효익을 기업이 이행함에 따라 동시에 제공받고 소비하거나, (2) 고객의 소유지에서 제작하는 자산으로 기업이 만들어간 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나, (3) 고객 주문에 따라 건설 또는 제작하며 기업이 만든 자산은그 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급청구권이 있는 경우에만 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 요건을 충족하며, 주문제작 매출과 관련된 수행의무는 시운전(검수) 완료 시까지 (1) ~ (3) 요건을 충족하고 있지 않으므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 시운전(검수) 완료시점에 수익을 인식하였습니다. 이러한 변경으로 수익은 기존 회계정책에 따른 인식시점보다 늦은 기간에 인식하게 되며, 수익 이외에 매출채권및기타채권이 감소하였습니다.

② 고객에게 지급하는 대가(물류대행서비스)

고객과 재화판매계약에 부수하여, 일부 연결실체는 물류대행서비스 계약을 체결하고있습니다. 해당 계약에 따라 연결실체는 재화판매계약 상 납품 최종 목적지가 아닌 고객의 물류센터까지만 재화를 운송하며, 고객의 물류센터로부터 최종 목적지까지의운송은 고객이 제공하는 물류대행서비스를 이용하고 이에 따른 수수료를 고객에게 지급하고 있습니다.

연결실체는 고객과의 부대합의계약에 따라 고객이 제공하는 물류대행서비스는 연결실체의 주문처리활동의 일부를 면제 또는 감소시키나, 이에 해당 물류대행서비스는 연결실체가 고객으로부터 제공받는 구별되는 용역이 아니라고 판단하고 있습니다.

따라서, 기업회계기준서 제1115호에 따라, 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로, 그 대가는 수익에서 차감하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있으며 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합 계는 845,821백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 842,764백만 원 입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

현금	28,088	11,455

보통예금	10,699,395	3,965,697

기타예금	-	4,816,079

합 계	10,727,483	8,793,231

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기	사용제한내용

장기금융상품	15,000	15,000	질권설정

5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	20,000	20,000

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	32,500,000	15,000	15,000,000	10,015,000

당좌개설보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	32,500,000	20,000	15,000,000	10,020,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	84,663,798	1,110,742	80,070,672	-

손실충당금	(1,913,018)	-	(1,222,481)	-

소 계	82,750,780	1,110,742	78,848,191	-

기타채권	미수금	2,203,282	-	6,946,267	-

미수수익	455,729	-	287,217	-

임차보증금	-	2,980,928	-	3,295,777

소 계	2,659,011	2,980,928	7,233,484	3,295,777

합 계	85,409,791	4,091,670	86,081,675	3,295,777

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	(1,222,481)	(1,011,179)

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	(478,407)	-

손상차손	(260,794)	(211,302)

환입	48,664	-

(분)기말금액	(1,913,018)	(1,222,481)

연결실체는 매출채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 매출채권손상차손(환입)으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.80 ~ 2.4	2,026,032	(51,376)	1,974,656

장기매출채권	4.00	644,627	(59,243)	585,384

매출채권	4.00	902,477	(32,261)	870,216

합 계	3,573,136	(142,880)	3,430,256

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.65	3,055,411	(5,184)	3,050,227

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,380,518	-	1,218,809	-

선급비용	1,116,606	57,391	627,739	15,284

예치금	50,970	-	430,971	-

합 계	5,548,094	57,391	2,277,519	15,284

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,306,226	(214,229)	8,091,997	10,244,784	(28,889)	10,215,895

상품	21,650,428	(1,167,398)	20,483,030	17,388,605	(1,125,603)	16,263,002

반제품	5,237,149	-	5,237,149	4,699,036	-	4,699,036

원재료	17,031,768	-	17,031,768	13,506,326	-	13,506,326

부재료	737,390	-	737,390	701,869	-	701,869

미착품	6,589,717	-	6,589,717	7,544,173	-	7,544,173

저장품	400,321	-	400,321	370,574	-	370,574

재공품	9,682,100	-	9,682,100	-	-	-

합 계	69,635,099	(1,381,627)	68,253,472	54,455,367	(1,154,492)	53,300,875

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평 가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실	227,135	-

재고자산폐기손실	579,330	-

기타영업외비용:

재고자산폐기손실	-	1,321,204

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	15,946,344	15,946,344

당기손익-공정가치측정채무상품	704,349	701,870

상각후원가측정채무상품	269,160	305,075

합 계	16,919,853	16,953,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.10	122,000	(6,015)	115,985

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.10	312,000	(10,100)	301,900

상기 대여금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 유효이자율법을 적용한 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율/출자수	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	NongShim(HongKong), Ltd.	2.51%	4,646,286	4,646,286	4,646,285	4,646,285

남여주레저개발(주)	10.50%	5,370,750	11,300,058	5,370,750	11,300,058

소 계	10,017,036	15,946,344	10,017,036	15,946,344

당기손익-공정가치측정채무상품	건설공제조합 등	-	704,349	704,349	701,870	701,870

상각후원가측정채무상품	지역개발공채	-	3,175	3,175	3,175	3,175

대여금	-	265,985	265,985	301,900	301,900

소 계	269,160	269,160	305,075	305,075

합 계	10,990,545	16,919,853	11,023,981	16,953,289

(4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	701,870	699,602

공정가치평가	2,479	2,268

(분)기말금액	704,349	701,870

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	638,647,165	34.41	232,282,882	627,018,107

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	105,942,176	31.94	42,019,785	107,174,756

합 계	274,302,667	744,589,341	274,302,667	734,192,863

(*) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금 수령액	분기말금액

(주)농심	627,018,107	19,735,168	(145,830)	-	(7,960,280)	638,647,165

율촌화학(주)	107,174,756	3,525,029	220,894	(1,017,653)	(3,960,850)	105,942,176

합 계	734,192,863	23,260,197	75,064	(1,017,653)	(11,921,130)	744,589,341

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분(*)	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금 수령액	기말금액

(주)농심	613,496,278	-	31,449,738	(9,621,449)	(346,179)	(7,960,280)	627,018,107

율촌화학(주)	129,444,289	(26,330,080)	9,170,225	(25,622)	(84,056)	(5,000,000)	107,174,756

합 계	742,940,567	(26,330,080)	40,619,962	(9,647,071)	(430,235)	(12,960,280)	734,192,863

(*) 연결실체는 전기 중 율촌화학(주) 주식 2,078,300주(8.38%)를 처분하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	243,500원	484,582,045천원

율촌화학(주)	7,921,700주	13,150원	104,170,355천원

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)

관계기업 순자산	1,876,681,096	332,676,838

차감: 비지배지분	(12,561,323)	(189,978)

지배기업 소유주지분	1,864,119,773	332,486,860

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%

순자산지분금액	641,528,360	106,204,079

차감: 내부거래	(2,881,195)	(261,903)

분기말금액	638,647,165	105,942,176

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)

관계기업 순자산	1,841,097,915	335,727,088

차감: 비지배지분	(12,653,542)	-

지배기업 소유주지분	1,828,444,373	335,727,088

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%

순자산지분금액	629,250,832	107,239,084

차감: 내부거래	(2,232,725)	(64,328)

기말금액	627,018,107	107,174,756

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)

유동자산	1,091,655,423	213,142,478

비유동자산	1,433,578,104	401,372,861

유동부채	531,624,570	197,053,252

비유동부채	116,927,861	84,785,250

매출액	1,661,870,190	354,023,221

영업이익	62,587,287	13,056,532

분기순이익(*)	59,274,647	11,654,139

기타포괄손익(*)	(560,967)	564,326

총포괄이익(*)	58,713,680	12,218,465

(*) 관계기업의 분기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	56,862,426	14,432,780	101,632,949	3,730,151	18,278,761	542,934	319,159,384

취득	-	326,000	76,400	1,433,281	256,832	889,073	453,258	3,434,844

처분	-	(9,620)	-	(1,030,240)	(145,333)	(64,893)	-	(1,250,086)

기타증감액	-	-	-	27,725	-	-	(27,725)	-

분기말금액	123,679,383	57,178,806	14,509,180	102,063,715	3,841,650	19,102,941	968,467	321,344,142

감가상각누계액:

기초금액	-	(23,695,510)	(11,416,115)	(58,004,825)	(3,233,264)	(13,741,814)	-	(110,091,528)

처분	-	1,844	-	1,029,832	145,332	64,785	-	1,241,793

감가상각	-	(1,195,563)	(323,436)	(4,806,983)	(130,989)	(948,941)	-	(7,405,912)

분기말금액	-	(24,889,229)	(11,739,551)	(61,781,976)	(3,218,921)	(14,625,970)	-	(116,255,647)

장부금액:

기초금액	123,679,383	33,166,916	3,016,665	43,628,124	496,887	4,536,947	542,934	209,067,856

분기말금액	123,679,383	32,289,577	2,769,629	40,281,739	622,729	4,476,971	968,467	205,088,495

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,660,927	56,579,025	14,271,086	96,890,157	3,726,896	18,227,497	786,363	314,141,951

취득	18,456	151,901	56,694	759,335	68,717	488,283	5,249,259	6,792,645

처분	-	-	-	(1,137,731)	(65,462)	(487,019)	-	(1,690,212)

기타증감액(*)	-	131,500	105,000	5,121,188	-	50,000	(5,492,688)	(85,000)

기말금액	123,679,383	56,862,426	14,432,780	101,632,949	3,730,151	18,278,761	542,934	319,159,384

감가상각누계액:

기초금액	-	(22,082,376)	(10,940,078)	(52,677,288)	(3,107,548)	(12,902,833)	-	(101,710,123)

처분	-	-	-	1,137,725	65,460	451,085	-	1,654,270

감가상각	-	(1,613,134)	(476,037)	(6,465,262)	(191,176)	(1,290,066)	-	(10,035,675)

기말금액	-	(23,695,510)	(11,416,115)	(58,004,825)	(3,233,264)	(13,741,814)	-	(110,091,528)

장부금액:

기초금액	123,660,927	34,496,649	3,331,008	44,212,869	619,348	5,324,664	786,363	212,431,828

기말금액	123,679,383	33,166,916	3,016,665	43,628,124	496,887	4,536,947	542,934	209,067,856

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 유형자산과 수선비 간의대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련채무	채무금액	담보권자

토지, 건물 등	115,487,359	31,000,000 USD 8,000,000	단기차입금	8,000,000	(주)하나은행,한국산업은행

(*) 상기 담보설정금액에는 이미 상환이 완료된 차입금에 대한 담보제공 내역이 포함되어 있으며, 그 채권최고액은 7,000,000천원과 USD 8,000,000 입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설물이용권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,576	4,751,525	284,194	3,668,013	28,012	8,850,320

취득	1,342	48,651	-	91,105	175	141,273

기타증감액(*)	794	20,850	-	-	(27,225)	(5,581)

분기말금액	120,712	4,821,026	284,194	3,759,118	962	8,986,012

상각누계액:

기초금액	(71,387)	(3,438,679)	-	(2,080,841)	-	(5,590,907)

무형자산상각	(10,553)	(645,256)	-	(452,581)	-	(1,108,390)

분기말금액	(81,940)	(4,083,935)	-	(2,533,422)	-	(6,699,297)

장부금액:

기초금액	47,189	1,312,846	284,194	1,587,172	28,012	3,259,413

분기말금액	38,772	737,091	284,194	1,225,696	962	2,286,715

(*) 기타증감액은 무형자산과 지급수수료 간의 대체로 인한 증감액입니다.

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설물이용권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	116,569	4,746,525	259,334	3,328,945	46,111	8,497,484

취득	-	-	33,000	141,440	188,908	363,348

처분	-	-	(8,140)	-	-	(8,140)

기타증감액(*)	2,007	5,000	-	197,628	(207,007)	(2,372)

기말금액	118,576	4,751,525	284,194	3,668,013	28,012	8,850,320

상각누계액:

기초금액	(57,303)	(2,556,694)	-	(1,473,634)	-	(4,087,631)

무형자산상각	(14,084)	(881,985)	-	(607,207)	-	(1,503,276)

기말금액	(71,387)	(3,438,679)	-	(2,080,841)	-	(5,590,907)

장부금액:

기초금액	59,266	2,189,831	259,334	1,855,311	46,111	4,409,853

기말금액	47,189	1,312,846	284,194	1,587,172	28,012	3,259,413

(*) 기타증감액은 무형자산과 지급수수료 간의 대체로 인한 증감액입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	47,632,562	-	50,696,697	-

미지급금	8,402,069	-	7,630,698	-

보증금	65,876,605	14,687,357	68,667,563	11,764,268

미지급비용	9,578,220	-	5,828,911	-

합 계	131,489,456	14,687,357	132,823,869	11,764,268

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	70,421,263	-	13,718,128	-

장기차입금	32,400	-	43,200	21,600

사채	-	29,952,432	49,988,929	29,927,290

합 계	70,453,663	29,952,432	63,750,257	29,948,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

운전자금	(주)하나은행	2.75 ~ 3.67	2,630,000	2,000,000

(주)국민은행	3.52	3,000,000	618,128

신영증권(주)	-	-	5,000,000

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	1.85	15,000,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	3.47	8,791,263	-

시설자금	(주)하나은행	2.75 ~ 3.76	6,000,000	6,000,000

당좌차월	(주)하나은행	-	-	100,000

CP발행	NH투자증권(주)	2.20	35,000,000	-

합 계	70,421,263	13,718,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

에너지이용합리화자금	(주)국민은행	1.75	32,400	64,800

유동성대체	(32,400)	(43,200)

장부금액	-	21,600

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기	보증기관

제1회 태경농산(주) 사채	2015.03.16	2018.03.16	-	-	50,000,000	무보증

제5회 (주)농심홀딩스 사채	2017.02.20	2020.02.20	1.87	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(47,568)	(83,781)

유동성대체	-	(49,988,929)

장부금액	29,952,432	29,927,290

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 연결실체는 사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였으며, 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	만 기

1년이내	1년 초과 ~ 2년 이내

단기차입금및유동성장기차입금	70,453,663	70,453,663	-

사채	29,952,432	-	29,952,432

합 계	100,406,095	70,453,663	29,952,432

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,002,943	-	9,041,796	-

선수수익	672,999	1,381,634	85,412	9,682

예수금	1,038,371	-	1,218,537	-

부가세예수금	1,428,256	-	1,695,553	-

합 계	19,142,569	1,381,634	12,041,298	9,682

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

포인트충당부채	포인트충당부채

기초금액	63,656	61,422

전입(환입)액	(2,193)	58,510

사용액	(37,479)	(56,276)

(분)기말금액	23,984	63,656

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	공사보증	8,976,616	8,976,616

(주)하나은행 등	이행보증	44,372,223	20,797,531

(주)우리은행	물품대지급보증	50,000	50,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	금 액	종 류

(주)삼천리	어음 1매	50,000	계약이행 및 보증담보 등

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)우리은행	전자방식외담대약정	30,000,000	11,519,456

수입신용장(일람불)	22,000,000	USD 7,295,995

수입신용장(Usance)	-

운전자금대출	-

(주)하나은행	전자어음발행한도	25,000,000	4,636,791

시설자금대출	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	12,130,000	2,630,000

E-구매론전자결제	30,000,000	8,837,868

수입신용장(일람불)	USD 5,000,000	USD 1,078,393

매출채권팩토링약정	1,348,000	976,329

(주)국민은행	에너지합리화자금	216,000	32,400

운전자금대출	13,000,000	3,000,000

NH투자증권(주)	CP발행약정	35,000,000	35,000,000

Mizuho Bank, Ltd.	외화단기차입약정	USD 20,000,000	8,791,263(USD 7,900,839)

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	매출채권팩토링약정	60,000,000	18,383,030

운전자금대출	15,000,000	15,000,000

(4) 운용리스연결실체는 부동산임차, 사무용비품, 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있으며, 당분기말 현재 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기

1년 이내	1,264,347

1년 초과 ~ 5년 이내	339,595

합 계	1,603,942

당분기 중 비용으로 인식한 총 리스료 중 최소리스료는 951,926천원입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	10,379,355	30,649,695	12,102,514	29,717,439

확정급여형 퇴직급여	909,517	2,737,734	906,324	2,730,772

기타장기종업원급여	72,813	218,518	11,535	198,849

복리후생비	812,489	2,911,111	1,121,494	2,979,450

합 계	12,174,174	36,517,058	14,141,867	35,626,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,494,244	27,951,334

사외적립자산의 공정가치	(28,948,246)	(29,040,433)

순확정급여부채	2,076,834	1,202,378

순확정급여자산	(530,836)	(2,291,477)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	27,951,334	(29,040,433)	(1,089,099)	25,392,815	(24,667,790)	725,025

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,748,139	-	2,748,139	3,769,530	-	3,769,530

과거근무원가	-	-	-	354,654	-	354,654

이자원가(수익)	620,890	(631,295)	(10,405)	666,569	(665,629)	940

운용수수료	-	-	-	-	15,599	15,599

소 계	3,369,029	(631,295)	2,737,734	4,790,753	(650,030)	4,140,723

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	(264,120)	-	(264,120)

재무적가정의 변동	-	-	-	(586,581)	-	(586,581)

경험조정에 의한 변동	-	-	-	322,461	-	322,461

- 사외적립자산수익	-	201,114	201,114	-	220,396	220,396

소 계	-	201,114	201,114	(264,120)	220,396	(43,724)

기타:

납부한 기여금	-	(301,599)	(301,599)	-	(5,900,000)	(5,900,000)

퇴직금의 지급	(826,119)	823,967	(2,152)	(1,968,114)	1,956,991	(11,123)

소 계	(826,119)	522,368	(303,751)	(1,968,114)	(3,943,009)	(5,911,123)

(분)기말금액	30,494,244	(28,948,246)	1,545,998	27,951,334	(29,040,433)	(1,089,099)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

금리형 보험상품	28,948,246	29,040,433

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	1,760,405	1,585,275

당기손익으로 인식:

전입액	218,518	484,860

재측정요소	-	4,678

소 계	218,518	489,538

기타:

장기종업원급여의 지급	(35,302)	(314,408)

(분)기말금액	1,943,621	1,760,405

20. 자본금당분기말과 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

21. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	4,482,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	4,482,418	-

관계기업자본변동	(13,178,421)	(13,253,485)

합 계	(8,696,003)	(8,771,067)

(2) 당분기과 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	증감액	분기말금액	기초금액	증감액	기말금액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	4,084,522	397,896	4,482,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액	4,482,418	-	4,482,418	-	-	-

관계기업자본변동	(13,253,485)	75,064	(13,178,421)	(3,606,414)	(9,647,071)	(13,253,485)

합 계	(8,771,067)	75,064	(8,696,003)	478,108	(9,249,175)	(8,771,067)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

법정적립금(*)	16,194,475	16,194,475

임의적립금	275,267,306	276,367,306

미처분이익잉여금	307,323,296	291,287,733

합 계	598,785,077	583,849,514

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

기초금액	583,849,514	552,874,737

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정	(373,158)	-

K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정	(337,704)	-

지배기업 소유주지분 귀속 (분)당기순이익	26,096,476	40,647,901

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

관계기업이익잉여금 변동	(1,017,653)	(430,235)

확정급여제도의 재측정요소	(156,870)	32,639

(분)기말금액	598,785,077	583,849,514

24. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	8,309,868,564	26,096,475,930	14,326,352,759	31,245,055,962

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	1,792	5,627	3,089	6,737

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업손익에 대한 지분	7,553,637	23,260,197	13,221,741	33,977,012

재화의판매	84,149,068	263,624,841	87,384,859	251,108,771

- 제품매출	50,008,618	159,961,848	56,632,548	162,400,928

- 상품매출	34,140,450	103,662,993	30,752,311	88,707,843

용역매출액	27,140,576	94,959,127	34,225,697	67,426,049

기타매출액	4,383,254	11,474,256	3,626,382	8,805,854

합 계	123,226,535	393,318,421	138,458,679	361,317,686

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,738,281	13,986,091	4,651,120	13,108,132

상여금	837,359	2,473,839	766,095	2,692,936

복리후생비	637,008	1,903,973	633,459	1,770,998

퇴직급여	580,418	1,740,162	507,102	1,532,800

여비교통비	267,133	894,022	291,389	881,526

도서인쇄비	3,811	23,124	3,212	26,966

구독료	648	1,346	900	1,510

교육연수비	64,438	189,434	82,883	208,042

회의비	214	4,878	2,673	3,996

통신비	32,390	92,128	32,658	98,858

수도광열비	-	1,008	124	143

사무용품비	6,930	20,065	7,601	25,621

제세공과금	344,628	1,005,536	423,692	1,323,129

임차료	541,088	1,624,115	572,037	1,694,060

감가상각비	199,670	603,055	208,907	623,097

무형자산상각비	282,690	839,976	273,404	847,044

수선비	4,530	29,653	-	1,085

소모품비	18,950	99,988	15,257	112,002

지급수수료	414,870	1,819,069	559,813	1,539,984

차량비	143,064	421,739	141,170	428,699

보험료	4,891	15,127	10,561	22,178

접대비	124,424	326,181	118,979	319,505

광고선전비	9,249	178,058	80,992	278,171

운송보관료	953,921	3,052,928	1,021,621	2,757,573

견본비	139,185	365,810	117,233	411,219

판촉비	71,873	350,790	190,323	569,762

경상개발비	3,790	14,875	17,520	39,943

연구비	297,451	798,286	512,869	1,128,309

수출비용	27,024	70,127	22,572	73,746

협회비	2,615	7,810	2,743	8,345

해외시장개척비	1,993	5,340	1,950	8,258

용역비	490,945	1,509,448	517,439	1,783,194

잡비	18,391	59,315	29,532	51,205

합 계	11,263,872	34,527,296	11,817,830	34,372,036

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 등의 변동	67,789,786	204,207,925	62,978,346	185,315,083

감가상각비 및 무형자산상각비	2,877,489	8,514,302	2,939,824	8,540,590

종업원급여	12,174,174	36,517,058	14,141,867	35,626,510

연구비	297,108	798,286	2,275,919	2,892,384

물류원가	1,223,438	3,371,134	3,880,651	5,667,948

수수료비용	607,489	2,353,510	482,403	1,783,351

마케팅비용	81,109	528,975	271,317	847,934

기타비용	28,109,191	106,632,257	35,282,294	84,746,481

합 계	113,159,784	362,923,447	122,252,621	325,420,281

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	191,524	490,569	140,807	284,522

배당금수익	-	640,957	-	1,376,318

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,479	-	-

소 계	191,524	1,134,005	140,807	1,660,840

금융비용:

이자비용	(772,350)	(2,281,036)	(690,877)	(2,261,010)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	176,746	688,971	200,841	1,225,413

외화환산이익	81,496	145,771	5,236	22,008

수입임대료	1,350	4,050	1,350	4,050

유형자산처분이익	7,726	38,929	1,499	19,800

관계기업투자처분이익(*)	-	-	-	1,311,310

잡이익	132,584	389,746	593,064	1,802,103

소 계	399,902	1,267,467	801,990	4,384,684

기타영업외비용:

외환차손	(308,583)	(807,476)	(270,433)	(965,435)

외화환산손실	(51,591)	(129,312)	132,190	(118,732)

재고자산폐기손실	-	-	(102,760)	(1,321,204)

유형자산처분손실	(101)	(6,491)	-	(35,269)

무형자산처분손실	-	-	(8,140)	(8,140)

잡손실	(32,602)	(527,013)	(230,350)	(297,197)

소 계	(392,876)	(1,470,293)	(479,493)	(2,745,977)

(*) 연결실체는 전기 중 관계기업인 율촌화학(주) 주식을 처분하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자처분이익을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.28. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

당기법인세부담액	1,941,551	2,858,987

자본에 직접 가감하는 법인세비용	44,245	20,767

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	363,598	2,861,920

법인세비용	2,349,394	5,741,674

당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 8.25%와 15.51%입니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

관계기업	(주)농심, 율촌화학(주)	-

(주)농심기획, Nongshim (Hongkong), Ltd.,Nongshim Holdings USA, Inc., Nongshim Australia Pty Ltd.,Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd., Nongshim Japan, Inc.,Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.,Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd., Nongshim America, Inc.,Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.,Nongshim Communications USA Inc.,Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	(주)농심의 종속기업

Youlchon Vina Plastic JSC	율촌화학(주)의 종속기업(*3)

기타특수관계자(*1,2)	(주)메가마트, (주)엔디에스, (주)호텔농심, (주)농심캐피탈,(주)농심미분, Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.,Megamart Inc., (주)남신테라넥스, 언양농림개발(주), (주)캐처스, (주)평창고랭지, (주)휘닉스벤딩서비스, (주)엔에스아리아	-

(*1) 전기 중 (주)이스턴웰스와 (주)휘닉스벤딩서비스가 합병하였으며, 존속법인명은 (주)휘닉스벤딩서비스입니다.(*2) 당분기 중 (주)뉴테라넥스와 (주)엔에스이마켓은 사명을 변경하였으며, 변경 후 사명은 각각 (주)남신테라넥스와 (주)엔에스아리아입니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 율촌화학(주)는 공동지배기업인 Youlchon Vina Plastic JSC가 Vina Plast의 보유주식 4,300,800주(30%)를 자기주식으로 매입함에 따라, Youlchon Vina Plastic JSC에 대한 사실상의 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	유형자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	163,637,729	7,960,280	450,747	292,763	-	1,112,647

율촌화학(주)	4,109,815	3,960,850	-	6,648,295	-	27,494

(주)농심기획	11,228	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	1,839,814	-	28,492	15,215,486	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	1,396,845	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	72,633	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	8,366	-	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	98,339	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	796,895	-	-	-	-	-

Youlchon Vina Plastic JSC	-	-	-	-	-	1,403

기타특수관계자	(주)호텔농심	51,664	-	-	-	-	776,345

(주)메가마트	644,489	-	-	500	-	29,126

(주)엔디에스	4,156	-	-	-	13,855	2,582,159

(주)농심미분	766,976	-	-	1,760	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	-	371,369

(주)엔에스아리아	2,231	-	-	-	-	140

(주)남신테라넥스	4	-	-	-	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	-	29,697

(주)농심캐피탈	911	-	-	-	-	-

합 계	173,442,095	11,921,130	479,239	22,158,804	13,855	4,930,662

② 제 15 (전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	유형자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	161,244,034	7,960,280	864,363	758,754	-	1,186,752

율촌화학(주)	1,833,854	5,000,000	-	7,560,197	-	24,000

(주)농심기획	1,203	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	1,009,225	-	-	12,583,127	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	137,867	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	341,050	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	137,085	-	-	39,037	-	4,811

Nongshim America, Inc.	64,203	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	5,987,481	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	22,414	-	-	-	-	716,038

(주)메가마트	319,080	-	-	-	-	36,139

(주)엔디에스	9,942	-	-	72,841	219,299	2,146,817

(주)농심미분	402,311	-	-	6,331	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	-	331,430

(주)이스턴웰스	-	-	-	-	-	6,670

(주)뉴테라넥스	13	-	-	-	-	5,827

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	-	1,637

(주)농심캐피탈	155	-	-	-	-	-

합 계	171,509,917	12,960,280	864,363	21,020,287	219,299	4,460,403

연결실체는 전기 중 주요 경영진과 그 특수관계자에게 율촌화학(주) 주식 2,078,300주를 27,641,390천원에 처분하였습니다.

(3) 당분기와 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금

관계기업	(주)농심(*)	66,617,847	1,419,653	41,866	6,087,411	14,780,000

율촌화학(주)	1,356,300	-	3,052,021	-	4,340,000

(주)농심기획	-	-	-	-	1,400,000

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	262,092	44,345	1,510,649	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	156,251	-	-	188,533	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	38,111	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	5,927	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	2,244	-	-	2,992,079	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	653,873	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	9,752	-	1,989	83,367	-

(주)메가마트	236,832	1,000	7,122	3,740	2,100,000

(주)엔디에스	-	-	15,819	448,245	1,400,000

(주)농심미분	5,834	-	-	-	-

(주)캐처스	-	-	-	115,952	-

(주)엔에스아리아	447	-	-	643	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	1,487	-

합 계	69,345,510	1,464,998	4,629,466	9,921,457	24,020,000

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나, 당분기말 현재 만기가 미도래한 18,383,030천원이 제외되어 있습니다.

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	회원보증금

관계기업	(주)농심(*)	42,410,801	1,506,704	37,220	377,890	14,480,000

율촌화학(주)	3,540,900	20,240	3,442,511	-	4,340,000

(주)농심기획	-	-	-	-	1,400,000

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	414,607	44,345	1,208,855	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	11,995	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	6,722	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	33,941	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	1,396	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	759,242	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	4,286	-	-	87,054	-

(주)메가마트	202,804	-	-	5,216	2,100,000

(주)엔디에스	-	-	34,326	274,236	1,400,000

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	4,246	-

(주)캐처스	-	-	-	43,784	-

합 계	47,386,694	1,571,289	4,722,912	792,426	23,720,000

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나, 전기말 현재 만기가 미도래한 33,226,630천원이 제외되어 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,118,372	3,367,995	1,128,636	3,335,369

퇴직급여	208,354	625,060	194,222	607,428

합 계	1,326,726	3,993,055	1,322,858	3,942,797

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,727,483	-

단기금융상품	32,520,000	-

매출채권및기타채권	89,501,461	-

기타금융자산	269,160	-

장기금융상품	20,000	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	11,300,058	11,300,058

4,646,286	-

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	704,349	-

금융자산 합계	149,668,797	11,300,058

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	146,176,813	-

차입금및사채	100,406,095	-

금융부채 합계	246,582,908	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,793,231	-

단기금융상품	15,000,000	-

매출채권및기타채권	89,377,452	-

기타금융자산	301,900	-

장기금융상품	10,020,000	-

매도가능금융자산	기타금융자산	11,300,058	11,300,058

5,351,331	-

금융자산 합계	140,143,972	11,300,058

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	144,588,137	-

차입금및사채	93,699,147	-

금융부채 합계	238,287,284	-

(*) 공정가치로 인식한 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16 (당) 기 분기 :

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	11,300,058	11,300,058

제 15 (전) 기 :

매도가능금융자산	-	-	11,300,058	11,300,058

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(235,005)	(260,794)	-	-	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	15,000	48,664	-	-	-	-	-	-

금융손익	이자수익	191,524	490,569	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	640,957	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	2,479	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(772,350)	(2,281,036)

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(120,539)	(351,511)	-	-	-	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	48,165	325,653	-	-	-	-	128,581	363,318

외환차손	(209,469)	(335,446)	-	-	-	-	(99,114)	(472,030)

외화환산이익	(23,707)	29,201	-	-	-	-	105,203	116,570

외화환산손실	(102,660)	(111,576)	-	-	-	-	51,069	(17,736)

② 제 15 (전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융손익	이자수익	140,807	284,522	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	1,376,318	-	-

이자비용	-	-	-	-	(690,877)	(2,261,010)

기타영업외손익	외환차익	165,018	328,415	-	-	35,823	896,998

외환차손	(116,241)	(462,882)	-	-	(154,192)	(502,553)

외화환산이익	3,480	19,138	-	-	1,756	2,870

외화환산손실	119,047	(91,782)	-	-	13,143	(26,950)

31. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

임대료매출	(488,610)	-

관계기업손익에대한지분	(23,260,197)	(33,977,012)

재고자산평가손실	227,135	-

퇴직급여	2,737,734	2,730,772

지급임차료	38,969	-

감가상각비	7,405,912	7,411,321

무형자산상각비	1,108,390	1,129,269

매출채권손상차손(환입)	212,130	(89,427)

이자수익	(490,569)	(284,522)

배당금수익	(640,957)	(1,376,318)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,479)	-

이자비용	2,281,036	2,261,010

매출채권처분손실	351,511	-

외화환산이익	(145,771)	(22,008)

유형자산처분이익	(38,929)	(19,800)

관계기업투자처분이익	-	(1,311,310)

외화환산손실	129,312	118,732

재고자산폐기손실	579,330	1,321,204

유형자산처분손실	6,491	35,269

무형자산처분손실	-	8,140

법인세비용	2,349,394	5,741,674

합 계	(7,640,168)	(16,323,006)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(7,554,603)	(3,620,112)

미청구공사채권의 감소(증가)	(5,901,037)	-

미수금의 감소(증가)	4,742,510	95,197

선급금의 감소(증가)	(3,161,709)	1,922,040

선급비용의 감소(증가)	(489,466)	(25,607)

재고자산의 감소(증가)	(12,786,695)	3,207,450

매입채무의 증가(감소)	(3,046,745)	1,574,328

미지급금의 증가(감소)	771,371	(421,075)

미지급비용의 증가(감소)	3,161,591	2,540,098

초과청구공사채무의 증가(감소)	3,257,160	-

예수금의 증가(감소)	(180,166)	175,561

부가세예수금의 증가(감소)	(267,298)	(664,545)

선수금의 증가(감소)	4,990,937	5,354,175

선수수익의 증가(감소)	72,361	106,192

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	183,216	115,475

충당부채의 증가(감소)	(39,671)	-

퇴직급여의 지급	(826,119)	(306,694)

사외적립자산의 감소(증가)	522,368	524,194

보증금의 증가(감소)	2,399,910	(1,231,870)

영업활동으로 인한 기타자산,부채의 변동	-	(49,724)

합 계	(14,152,085)	9,295,083

(3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기

사채의 유동성대체	-	49,949,752

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

차입	상환	지급	유동성대체	상각	외화환산	이익잉여금처분

단기차입금	13,718,128	84,592,641	(27,818,128)	-	-	-	(71,378)	-	70,421,263

유동성사채	49,988,929	-	(50,000,000)	-	11,071	-	-	-

유동성장기부채	43,200	-	(32,400)	-	21,600	-	-	-	32,400

장기차입금	21,600	-	-	-	(21,600)	-	-	-	-

사채	29,927,290	-	-	-	-	25,142	-	-	29,952,432

미지급배당금	-	-	-	(9,275,528)	-	-	-	9,275,528	-

합 계	93,699,147	84,592,641	(77,850,528)	(9,275,528)	-	36,213	(71,378)	9,275,528	100,406,095

33. 부문별 정보(1) 영업부문 의 유형 식별

연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

지주회사투자	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

제조	농축수산물 가공 및 스프 제조, 엔지니어링, 식품가공설비 및 기기의 제조 등

레저	골프장 등 체육시설업

연결실체는 지주회사투자와 제조, 레저 3개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의구분 및 측정기준은 2017년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	레저	연결조정	합 계

매출액	18,121,130	361,579,696	8,642,394	4,975,201	393,318,421

영업이익	15,109,831	8,281,793	1,615,247	5,175,973	30,182,844

② 제 15 (전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	레저	연결조정	합 계

매출액	19,090,280	320,975,049	7,644,562	13,607,795	361,317,686

영업이익	15,966,361	4,385,906	540,478	15,094,087	35,986,832

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

지주회사투자	582,619,063	576,908,148

제조	265,993,011	248,561,317

레저	141,634,677	137,571,668

보고부문별 자산합계	990,246,751	963,041,133

연결조정	192,761,680	182,301,865

총자산	1,183,008,431	1,145,342,998

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기

지주회사투자	30,473,810	30,546,228

제조	160,325,247	140,912,057

레저	97,910,979	95,004,027

보고부문별 부채합계	288,710,036	266,462,312

연결조정	15,970,328	15,598,853

총부채	304,680,364	282,061,165

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 주석 29에서 설명하고 있는 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업을 제외하고 연결실체 매출액(관계기업손익에대한지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.