농심홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재제 16(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	484,095	10.44

기타	1,551,844	33.46

합 계	4,637,790	100.00

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	주요영업활동

제 17 (당) 기 분기	제 16 (전) 기

태경농산(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	농축수산물 가공판매

농심엔지니어링(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	건설 및 기계기구 제조판매

농심개발(주)	한국	12월 31일	96.92	96.92	체육시설 운영

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 17 (당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	236,601,400	141,527,275	95,074,125	260,445,825	4,551,717	4,467,879

농심엔지니어링(주)	61,166,663	47,694,077	13,472,586	103,166,971	2,693,663	2,684,223

농심개발(주)	142,008,796	97,180,859	44,827,937	9,750,889	1,148,221	1,148,221

② 제 16 (전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	218,216,583	121,410,338	96,806,245	347,107,440	7,166,359	6,845,357

농심엔지니어링(주)	57,316,737	46,528,374	10,788,363	152,750,917	242,205	(101,477)

농심개발(주)	139,068,569	95,388,854	43,679,715	11,137,467	1,153,119	1,112,074

(4) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17 (당) 기 분기	제 16 (전) 기 분기

농심개발(주)	농심개발(주)

비지배지분 지분율	3.08%	3.08%

자산	142,008,796	141,634,676

부채	97,180,859	97,910,978

순자산	44,827,937	43,723,698

- 비지배지분의 장부금액	1,380,670	1,346,660

매출	9,750,889	8,642,394

분기순이익	1,148,221	1,156,056

- 비지배지분에 배분된 분기순이익	35,364	35,606

총포괄이익	1,148,221	1,156,056

- 비지배지분에 배분된 총포괄이익	35,364	35,606

영업활동현금흐름	5,245,868	3,108,159

투자활동현금흐름	(834,664)	(162,058)

재무활동현금흐름	(2,039,855)	1,179,472

현금및현금성자산의 증가	2,371,349	4,125,573

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용과 관련하여 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

비교표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량, 비품 등을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산 중 별도의 항목으로 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	기계설비	합 계

2019년 1월 1일	690,972	418,456	552,078	1,661,506

2019년 9월 30일	190,365	307,891	512,644	1,010,900

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 15년간 유지되고 계약 종료 후 새롭게 계약을 체결합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정)으로 측정하며 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

선급리스료의 감소	103,806

사용권자산의 증가	1,661,506

리스부채의 증가	1,557,700

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.16% ~ 3.53%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,276,108

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,261,562

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	296,138

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,557,700

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 유형자산 중 사용권자산으로 1,010,900천원을 인식하였고, 리스부채로 992,249천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비 용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 650,606천원, 이자비용 28,987천원을 인식하였습니다.

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

현금	15,090	17,016

보통예금	9,864,208	9,804,980

기타예금	2,618,651	1,000,000

합 계	12,497,949	10,821,996

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

15,000	15,000	질권설정

합 계	20,000	20,000

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	35,000,000	15,000	30,500,000	15,000

당좌개설보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	35,000,000	20,000	30,500,000	20,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	104,476,866	1,965,228	81,936,398	1,965,228

손실충당금	(2,562,923)	-	(3,063,865)	-

소 계	101,913,943	1,965,228	78,872,533	1,965,228

기타채권	미수금	3,446,744	-	3,128,429	-

미수수익	340,267	-	593,813	-

임차보증금	-	2,246,239	-	2,744,596

소 계	3,787,011	2,246,239	3,722,242	2,744,596

합 계	105,700,954	4,211,467	82,594,775	4,709,824

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	(3,063,865)	(1,222,481)

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	(478,407)

손상차손	(171,034)	(1,451,391)

환입	671,976	88,414

(분)기말금액	(2,562,923)	(3,063,865)

연결실체는 매출채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 매출채권손상차손(환입)으로 계상하였습니다.(3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 당분기 53,828천원과 전분기 351,511천원을 매출채권처분손실으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	128,925	902,478	902,477	644,627

현재가치할인차금	(9,499)	(32,262)	(32,261)	(45,068)

소 계	119,426	870,216	870,216	599,559

기타채권	임차보증금	-	1,781,793	-	2,164,324

현재가치할인차금	-	(11,687)	-	(45,650)

소 계	-	1,770,106	-	2,118,674

합 계	119,426	2,640,322	870,216	2,718,233

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,694,636	-	17,617,864	-

선급비용	887,545	11,112	608,160	46,518

예치금	51,109	-	50,971	-

합 계	22,633,290	11,112	18,276,995	46,518

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,467,943	(124,601)	7,343,342	9,510,631	(122,951)	9,387,680

상품	27,534,169	(754,432)	26,779,737	17,715,994	(688,250)	17,027,744

반제품	4,776,996	-	4,776,996	6,000,099	-	6,000,099

원재료	16,695,398	-	16,695,398	17,970,446	-	17,970,446

부재료	1,087,144	-	1,087,144	1,120,407	-	1,120,407

미착품	13,800,213	-	13,800,213	15,869,515	-	15,869,515

저장품	383,621	-	383,621	426,940	-	426,940

합 계	71,745,484	(879,033)	70,866,451	68,614,032	(811,201)	67,802,831

(2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실	67,833	227,135

재고자산폐기손실	419,801	579,330

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

비유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	11,332,283	11,332,283

당기손익-공정가치측정채무상품	753,229	752,840

상각후원가측정채무상품	3,175	3,175

대여금	138,388	267,481

합 계	12,227,075	12,355,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

대여금	149,500	272,000

현재가치할인차금	(11,112)	(4,519)

합 계	138,388	267,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

남여주레저개발(주)	10.50	5,370,750	11,332,283	5,370,750	11,332,283

당기손익-공정가치측정채무상품:

건설공제조합 등	-	664,431	753,229	701,870	752,840

상각후원가측정채무상품:

지역개발공채	-	3,175	3,175	3,175	3,175

합 계	6,038,356	12,088,687	6,075,795	12,088,298

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품

기초금액	11,332,283	752,840	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	15,946,343	701,870

공정가치평가	-	389	32,225	50,970

기타(*)	-	-	(4,646,285)	-

(분)기말금액	11,332,283	753,229	11,332,283	752,840

(*) 전기 이전 매도가능금융자산으로 분류된 NongShim (HongKong), Ltd.는 관계기업인 (주)농심의 종속기업으로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였으며, 전기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	660,714,478	34.41	232,282,882	645,279,868

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	106,857,923	31.94	42,019,785	107,149,644

NongShim (HongKong), Ltd.(*2)	지주회사	홍콩	12월 31일	2.19	2,805,381	3,780,448	2.51	2,805,381	3,605,485

합 계	277,108,048	771,352,849	277,108,048	756,034,997

(*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금(*1)	배당금수익	기타(*2)	분기말금액

(주)농심	645,279,868	15,845,847	7,579,371	(30,329)	(7,960,280)	-	660,714,478

율촌화학(주)	107,149,644	3,712,875	43,027	(86,773)	(3,960,850)	-	106,857,923

NongShim (HongKong), Ltd.	3,605,485	105,223	128,227	-	-	(58,487)	3,780,448

합 계	756,034,997	19,663,945	7,750,625	(117,102)	(11,921,130)	(58,487)	771,352,849

(*1) 개정된 기업회계기준서 최초 적용에 따른 조정이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 변동 효과이며, 관계기업자본변동으로 반영하였습니다.② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금(*1)	배당금수익	기타(*2)	기말금액

(주)농심	627,018,107	27,765,238	655,849	(2,199,046)	(7,960,280)	-	645,279,868

율촌화학(주)	107,174,756	4,584,347	317,060	(965,669)	(3,960,850)	-	107,149,644

NongShim (HongKong), Ltd.	-	149,658	(551,054)	(639,404)	-	4,646,285	3,605,485

합 계	734,192,863	32,499,243	421,855	(3,804,119)	(11,921,130)	4,646,285	756,034,997

(*1) 개정된 기업회계기준서 최초 적용에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 이전 매도가능금융자산으로 분류된 NongShim (HongKong), Ltd.는 관계기업인 (주)농심의 종속기업으로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였으며, 전기중 관계기업투자로 재분류하고 지분법을 적용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	249,500원	496,522,465천원

율촌화학(주)	7,921,700주	14,200원	112,488,140천원

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

관계기업 순자산	1,946,815,173	335,322,734	172,738,086

차감: 비지배지분	(13,038,064)	-	-

지배기업 소유주지분	1,933,777,109	335,322,734	172,738,086

지분율	34.41%	31.94%	2.19%

순자산지분금액	665,500,617	107,109,923	3,781,130

차감: 내부거래 미실현 등	(4,786,139)	(252,000)	(682)

분기말금액	660,714,478	106,857,923	3,780,448

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

관계기업 순자산	1,897,750,299	336,213,096	144,451,556

차감: 비지배지분	(12,628,082)	(200,655)	-

지배기업 소유주지분	1,885,122,217	336,012,441	144,451,556

지분율	34.41%	31.94%	2.51%

순자산지분금액	648,756,255	107,330,232	3,621,895

차감: 내부거래 미실현 등	(3,476,387)	(180,588)	(16,410)

기말금액	645,279,868	107,149,644	3,605,485

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

유동자산	1,141,387,620	226,958,679	111,244,187

비유동자산	1,566,326,720	401,601,997	105,443,784

자산계	2,707,714,340	628,560,676	216,687,971

유동부채	627,641,535	130,865,493	30,798,154

비유동부채	133,257,632	162,372,449	13,151,731

부채계	760,899,167	293,237,942	43,949,885

매출액	1,746,631,169	379,724,113	145,887,039

영업이익	58,375,181	18,249,464	5,797,176

분기순이익(*)	49,849,779	11,847,245	4,223,794

기타포괄손익(*)	21,963,254	(137,455)	5,114,055

총포괄이익(*)	71,813,033	11,709,790	9,337,849

(*) 관계기업의 분기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,262,018	14,795,464	102,874,319	3,881,477	19,358,175	-	1,064,403	322,915,239

취득	-	273,652	236,910	3,068,404	83,803	2,023,770	-	860,511	6,547,050

처분	-	-	(24,906)	(962,930)	(126,299)	(553,265)	-	-	(1,667,400)

기타증감액(*)	-	-	378,000	160,861	-	-	1,661,506	(538,861)	1,661,506

분기말금액	123,679,383	57,535,670	15,385,468	105,140,654	3,838,981	20,828,680	1,661,506	1,386,053	329,456,395

감가상각누계액:

기초금액	-	(25,298,764)	(11,852,239)	(63,489,188)	(3,267,122)	(14,929,953)	-	-	(118,837,266)

처분	-	-	24,905	962,080	126,295	553,223	-	-	1,666,503

감가상각	-	(1,209,740)	(393,021)	(4,817,428)	(133,065)	(1,017,290)	(650,606)	-	(8,221,150)

분기말금액	-	(26,508,504)	(12,220,355)	(67,344,536)	(3,273,892)	(15,394,020)	(650,606)	-	(125,391,913)

장부금액:

기초금액	123,679,383	31,963,254	2,943,225	39,385,131	614,355	4,428,222	-	1,064,403	204,077,973

분기말금액	123,679,383	31,027,166	3,165,113	37,796,118	565,089	5,434,660	1,010,900	1,386,053	204,064,482

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 및 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	56,862,426	14,432,780	101,632,949	3,730,151	18,278,761	542,934	319,159,384

취득	-	409,212	362,684	2,243,886	296,659	1,175,137	549,194	5,036,772

처분	-	(9,620)	-	(1,030,241)	(145,333)	(95,723)	-	(1,280,917)

기타증감액(*)	-	-	-	27,725	-	-	(27,725)	-

기말금액	123,679,383	57,262,018	14,795,464	102,874,319	3,881,477	19,358,175	1,064,403	322,915,239

감가상각누계액:

기초금액	-	(23,695,510)	(11,416,115)	(58,004,825)	(3,233,264)	(13,741,814)	-	(110,091,528)

처분	-	1,844	-	1,029,832	145,331	95,616	-	1,272,623

감가상각	-	(1,605,098)	(436,124)	(6,514,195)	(179,189)	(1,283,755)	-	(10,018,361)

기말금액	-	(25,298,764)	(11,852,239)	(63,489,188)	(3,267,122)	(14,929,953)	-	(118,837,266)

장부금액:

기초금액	123,679,383	33,166,916	3,016,665	43,628,124	496,887	4,536,947	542,934	209,067,856

기말금액	123,679,383	31,963,254	2,943,225	39,385,131	614,355	4,428,222	1,064,403	204,077,973

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련채무	채무금액	담보권자

토지, 건물 등	120,463,707	19,000,000USD 8,000,000	단기차입금	6,000,000	(주)하나은행한국산업은행

(*) 상기 담보설정금액에는 이미 상환이 완료된 차입금에 대한 담보제공 내역이 포함되어 있으며, 그 채권최고액은 7,000,000천원과 USD 8,000,000 입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,821,025	284,194	3,768,893	33,136	9,029,731

취득	-	32,500	-	66,490	94,024	193,014

처분	-	(270,500)	-	(315)	-	(270,815)

기타증감액(*)	-	32,500	-	-	(32,500)	-

분기말금액	122,483	4,615,525	284,194	3,835,068	94,660	8,951,930

상각누계액:

기초금액	(85,564)	(4,300,179)	-	(2,685,351)	-	(7,071,094)

처분	-	270,500	-	315	-	270,815

무형자산상각	(9,710)	(364,337)	-	(446,038)	-	(820,085)

분기말금액	(95,274)	(4,394,016)	-	(3,131,074)	-	(7,620,364)

장부금액:

기초금액	36,919	520,846	284,194	1,083,542	33,136	1,958,637

분기말금액	27,209	221,509	284,194	703,994	94,660	1,331,566

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,576	4,751,525	284,194	3,668,013	28,012	8,850,320

취득	2,327	48,650	-	100,880	33,135	184,992

기타증감액(*)	1,580	20,850	-	-	(28,011)	(5,581)

기말금액	122,483	4,821,025	284,194	3,768,893	33,136	9,029,731

상각누계액:

기초금액	(71,387)	(3,438,679)	-	(2,080,841)	-	(5,590,907)

상각	(14,177)	(861,500)	-	(604,510)	-	(1,480,187)

기말금액	(85,564)	(4,300,179)	-	(2,685,351)	-	(7,071,094)

장부금액:

기초금액	47,189	1,312,846	284,194	1,587,172	28,012	3,259,413

기말금액	36,919	520,846	284,194	1,083,542	33,136	1,958,637

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 지급수수료의 대체액으로 인한 증감액입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,861,840	-	51,798,977	-

미지급금	7,348,383	-	7,535,753	-

보증금	61,066,345	20,487,399	65,467,361	14,699,610

미지급비용	7,930,883	-	5,919,078	-

합 계	113,207,451	20,487,399	130,721,169	14,699,610

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	유동	비유동

단기차입금	104,424,830	69,604,549	-

장기차입금	-	21,600	-

유동성사채	29,986,578	-	29,960,952

합 계	134,411,408	69,626,149	29,960,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

운전자금	(주)하나은행	3.27	4,180,000	2,000,000

(주)국민은행	-	-	3,000,000

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	-	-	15,000,000

Mizuho Bank, Ltd.	2.64	9,244,830	8,604,549

시설자금	(주)하나은행	3.49	6,000,000	6,000,000

CP발행	NH투자증권(주)	1.89	50,000,000	35,000,000

한화투자증권(주)	2.11	35,000,000	-

합 계	104,424,830	69,604,549

(3) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 16(전) 기

에너지합리화자금	(주)국민은행	1.75	21,600

유동성대체	(21,600)

장부금액	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기	보증기관

제5회 (주)농심홀딩스 사채	2017.02.20	2020.02.20	1.87	30,000,000	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(13,422)	(39,048)

유동성대체	(29,986,578)	-

장부금액	-	29,960,952

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 연결실체는 사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였으며, 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	만 기

1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내

단기차입금	104,424,830	104,424,830	-

유동성사채	29,986,578	29,986,578	-

합 계	134,411,408	134,411,408	-

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21,586,799	-	23,223,560	-

선수수익	1,084,351	1,664,357	668,033	1,310,863

예수금	1,130,726	-	1,198,467	-

부가세예수금	1,608,058	-	1,599,293	-

합 계	25,409,934	1,664,357	26,689,353	1,310,863

17. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기

유동	비유동

리스부채	301,440	690,809

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	-	-	28,138	-

공사손실충당부채	205,171	-	178,836	-

하자보수충당부채	-	338,909	-	260,848

합 계	205,171	338,909	206,974	260,848

(2) 당분기와 전기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	28,138	63,656

전입(환입)액	(3,594)	43,466

사용액	(24,544)	(78,984)

(분)기말금액	-	28,138

(3) 공사손실충당부채와 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	공사보증	11,214,592	11,214,592

(주)하나은행 등	이행보증	42,401,266	24,899,806

(주)우리은행	물품대지급보증	50,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	금 액	종 류

(주)삼천리	어음 1매	50,000	계약이행 및 보증담보 등

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)우리은행	전자방식외담대약정	30,000,000	6,078,516

수입신용장(일람불)	22,000,000	USD 4,528,160

수입신용장(Usance)	-

운전자금대출	-

(주)하나은행	전자어음발행한도	10,000,000	-

시설자금대출	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	10,000,000	4,180,000

동반성장론 전자결제	30,000,000	9,569,606

수입신용장(일람불)	USD 5,000,000	USD 1,493,844

매출채권팩토링약정	4,478,000	3,398,315

(주)국민은행	운전자금대출	3,000,000	-

한국산업은행	외화단기차입약정	USD 8,000,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	외화단기차입약정	USD 20,000,000	USD 7,695,688

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	매출채권팩토링약정	60,000,000	-

운전자금대출	15,000,000	-

한화투자증권(주)	CP발행약정	35,000,000	35,000,000

NH투자증권(주)	CP발행약정	50,000,000	50,000,000

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	10,695,461	31,453,549	10,379,355	30,649,695

확정급여형 퇴직급여	1,017,347	2,881,800	909,517	2,737,734

확정기여형 퇴직급여	24,017	63,251	-	-

기타장기종업원급여(복리후생비)	84,035	238,719	72,813	218,518

복리후생비	807,084	2,841,640	812,489	2,911,111

합 계	12,627,944	37,478,959	12,174,174	36,517,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	32,308,643	29,719,535

사외적립자산의 공정가치	(29,059,520)	(29,940,682)

확정급여부채	3,249,123	1,309,889

확정급여자산	-	(1,531,036)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	29,719,535	(29,940,682)	(221,147)	27,951,334	(29,040,433)	(1,089,099)

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	2,885,449	-	2,885,449	3,663,988	-	3,663,988

- 이자비용(수익)	562,851	(566,500)	(3,649)	827,854	(880,310)	(52,456)

운용수수료	-	774	774	-	13,863	13,863

소 계	3,448,300	(565,726)	2,882,574	4,491,842	(866,447)	3,625,395

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	940,987	-	940,987

인구통계적 가정	-	-	-	105,018	-	105,018

재무적가정의 변동	-	-	-	420,168	-	420,168

경험조정에 의한 변동	-	-	-	415,801	-	415,801

- 사외적립자산의 수익	-	138,937	138,937	-	380,271	380,271

소 계	-	138,937	138,937	940,987	380,271	1,321,258

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(3,501,599)	(3,501,599)

퇴직금의 지급	(859,192)	1,307,951	448,759	(3,664,628)	3,087,526	(577,102)

소 계	(859,192)	1,307,951	448,759	(3,664,628)	(414,073)	(4,078,701)

(분)기말금액	32,308,643	(29,059,520)	3,249,123	29,719,535	(29,940,682)	(221,147)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

금리형 보험상품 등	29,059,520	29,940,682

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	1,992,401	1,760,405

당기손익으로 인식:

당기근무원가및이자비용	238,719	291,767

재측정요소	-	181,645

소 계	238,719	473,412

기타:

장기종업원급여의 지급	(42,960)	(241,416)

(분)기말금액	2,188,160	1,992,401

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	4,506,779	4,506,779

관계기업자본변동	(5,042,137)	(12,710,898)

합 계	(535,358)	(8,204,119)

(2) 당분기과 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	증감액	분기말금액	기초금액	증감액	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	4,506,779	-	4,506,779	4,482,418	24,361	4,506,779

관계기업자본변동	(12,710,898)	7,668,761	(5,042,137)	(13,253,485)	542,587	(12,710,898)

합 계	(8,204,119)	7,668,761	(535,358)	(8,771,067)	566,948	(8,204,119)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

법정적립금(*)	16,194,475	16,194,475

임의적립금	274,767,306	275,267,306

미처분이익잉여금	340,601,172	324,402,920

합 계	631,562,953	615,864,701

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기초금액	615,864,701	583,849,514

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	(373,158)

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정	-	(225,374)

관계기업이익잉여금변동	(29,665)	-

지배기업 소유주지분 귀속 (분)당기순이익	25,196,676	46,734,666

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(84,860)	(3,804,119)

확정급여제도의 재측정요소	(108,371)	(1,041,300)

(분)기말금액	631,562,953	615,864,701

25. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	7,132,136,549	25,196,676,285	8,309,868,564	26,096,475,930

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	1,538	5,433	1,792	5,627

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.① 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

재화의판매	87,091,928	264,978,042	84,149,068	263,624,841

- 제품매출	51,796,373	158,457,678	50,008,618	159,961,848

- 상품매출	35,295,555	106,520,364	34,140,450	103,662,993

건설계약매출	16,115,633	73,224,276	22,162,993	80,465,220

기계주문제작매출및용역매출	9,220,726	22,818,548	4,141,328	14,493,907

기타매출	4,029,776	10,551,535	5,219,509	11,474,256

소 계	116,458,063	371,572,401	115,672,898	370,058,224

수익인식 시기:

한 시점에 이행	100,342,430	298,348,125	80,904,493	266,095,265

기간에 걸쳐 이행	16,115,633	73,224,276	34,768,405	103,962,959

소 계	116,458,063	371,572,401	115,672,898	370,058,224

관계기업손익에 대한 지분	6,394,335	19,663,945	7,553,637	23,260,197

합 계	122,852,398	391,236,346	123,226,535	393,318,421

② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

수취채권:

매출채권	101,913,943	78,872,533

장기매출채권	1,965,228	1,965,228

계약자산:

미청구공사	15,751	3,154,147

계약부채:

초과청구공사	881,264	2,598,306

포인트충당부채	-	28,138

하자보수충당부채	338,909	260,848

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,853,868	14,132,114	4,738,281	13,986,091

상여금	662,519	2,154,582	837,359	2,473,839

퇴직급여	628,358	1,696,518	580,418	1,740,162

복리후생비	646,740	1,876,177	637,008	1,903,973

여비교통비	304,073	864,184	267,133	894,022

도서인쇄비	4,961	31,713	3,811	23,124

구독료	1,196	2,510	648	1,346

교육연수비	79,579	228,899	64,438	189,434

회의비	570	4,250	214	4,878

통신비	38,146	117,753	32,390	92,128

수도광열비	30,483	61,957	-	1,008

사무용품비	10,918	29,692	6,930	20,065

제세공과금	630,341	1,726,353	344,628	1,005,536

임차료	253,663	785,311	541,088	1,624,115

감가상각비	395,230	1,140,093	199,670	603,055

무형자산상각비	215,337	640,450	282,690	839,976

수선비	3,415	5,288	4,530	29,653

소모품비	39,761	187,018	18,950	99,988

지급수수료	397,779	1,551,481	414,870	1,819,069

차량비	107,543	315,505	143,064	421,739

보험료	4,567	25,554	4,891	15,127

접대비	121,735	314,787	124,424	326,181

광고선전비	29,920	102,209	9,249	178,058

운송보관료	1,288,615	3,771,514	953,921	3,052,928

견본비	113,622	379,165	139,185	365,810

판촉비	115,812	356,842	71,873	350,790

경상개발비	23,765	44,205	3,790	14,875

연구비	475,379	1,218,245	297,451	798,286

수출비용	30,216	95,545	27,024	70,127

협회비	2,844	8,468	2,615	7,810

해외시장개척비	18,554	43,015	1,993	5,340

용역비	479,430	1,322,059	490,945	1,509,448

잡비	29,617	28,035	18,391	59,315

합 계	12,038,556	35,261,491	11,263,872	34,527,296

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 등의 변동	62,861,584	194,504,032	67,789,786	204,207,925

감가상각비 및 무형자산상각비	3,072,340	9,041,235	2,877,489	8,514,302

종업원급여	12,627,944	37,478,959	12,174,174	36,517,058

연구비	1,043,915	1,807,221	297,108	798,286

물류원가	1,317,752	3,851,787	1,223,438	3,371,134

수수료비용	630,721	2,188,294	607,489	2,353,510

마케팅비용	145,732	459,051	81,109	528,975

기타비용	32,674,878	112,984,996	28,109,191	106,632,257

합 계	114,374,866	362,315,575	113,159,784	362,923,447

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	234,822	654,950	191,524	490,569

배당금수익	-	638,086	-	640,957

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,265	2,833	-	2,479

소 계	237,087	1,295,869	191,524	1,134,005

금융비용:

이자비용	(900,828)	(2,673,300)	(772,350)	(2,281,036)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(2,444)	-	-

소 계	(900,828)	(2,675,744)	(772,350)	(2,281,036)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	248,525	653,529	176,746	688,971

외화환산이익	(101,485)	48,902	81,496	145,771

수입임대료	1,350	4,050	1,350	4,050

유형자산처분이익	11,287	16,120	7,726	38,929

무형자산처분이익	-	24,598	-	-

잡이익	278,878	642,566	132,584	389,746

소 계	438,555	1,389,765	399,902	1,267,467

기타영업외비용:

외환차손	(260,474)	(1,016,510)	(308,583)	(807,476)

외화환산손실	(327,984)	(661,223)	(51,591)	(129,312)

유형자산처분손실	(848)	(852)	(101)	(6,491)

기부금	(930)	(12,588)	-	-

잡손실	(62,708)	(260,779)	(32,602)	(527,013)

소 계	(652,944)	(1,951,952)	(392,876)	(1,470,293)

29. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

당기법인세부담액	2,355,652	1,941,551

자본에 직접 가감하는 법인세비용	9,765	44,245

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(171,635)	363,598

법인세비용	2,193,782	2,349,394

당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 8.00%와 8.25%입니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획Nongshim (Hongkong), Ltd.Nongshim Holdings USA, Inc.Nongshim Australia Pty Ltd.Nongshim Vietnam Co., Ltd.Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.Nongshim America, Inc.Nongshim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.Nongshim Communications USA Inc.Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.YoulChon Vina Co., Ltd.(*2)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스(*2)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)휘닉스벤딩서비스(주)엔에스아리아

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)남신테라넥스와 YoulChon Vina Plastic Jsc.은 각각 (주)뉴테라넥스와 YoulChon Vina Co., Ltd.로 상호명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	206,843,129	7,960,280	24,598	499,328	-	801,348

율촌화학(주)	53,132	3,960,850	-	6,146,986	-	24,000

(주)농심기획	9,200	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	2,416,303	-	28,629	11,164,892	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	82,189	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	91,323	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	601,389	-	-	-	-	33,252

Nongshim America, Inc.	62,797	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	811	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	62,190	-	-	-	-	826,498

(주)메가마트	565,407	-	-	-	-	28,321

(주)엔디에스	8,238	-	-	-	462,783	2,524,792

(주)농심미분	122,238	-	-	-	-	707

(주)캐처스	-	-	-	29,000	-	448,516

(주)엔에스아리아	4,518	-	-	-	-	1,050

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	-	31,456

(주)농심캐피탈	544	-	-	-	-	-

합 계	210,923,408	11,921,130	53,227	17,840,206	462,783	4,720,222

② 제 16(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	유형자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	163,637,729	7,960,280	450,747	292,763	-	1,112,647

율촌화학(주)	4,109,815	3,960,850	-	6,648,295	-	27,494

(주)농심기획	11,228	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	1,839,814	-	28,492	15,215,486	-	-

Shenyang Nong Shim Foods Co., Ltd.	1,396,845	-	-	-	-	-

Shanghai Nong Shim Foods Co., Ltd.	72,633	-	-	-	-	-

NongShim America, Inc.	8,366	-	-	-	-	-

NongShim Japan, Inc.	98,339	-	-	-	-	-

Yanbian NongShim Mineral WaterBeverage Co.,Ltd.	796,895	-	-	-	-	-

YoulChon Vina Plastic Jsc	-	-	-	-	-	1,403

기타특수관계자	(주)호텔농심	51,664	-	-	-	-	776,345

(주)메가마트	644,489	-	-	500	-	29,126

(주)엔디에스	4,156	-	-	-	13,855	2,582,159

(주)농심미분	766,976	-	-	1,760	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	-	371,369

(주)엔에스아리아	2,231	-	-	-	-	140

(주)남신테라넥스	4	-	-	-	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	-	29,697

(주)농심캐피탈	911	-	-	-	-	-

합 계	173,442,095	11,921,130	479,239	22,158,804	13,855	4,930,662

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금	기타부채

관계기업	(주)농심	92,705,293	1,396,793	-	360,896	14,480,000	7,341,730

율촌화학(주)	-	-	2,817,579	1,944	3,990,000	-

(주)농심기획	-	-	-	-	1,400,000	-

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	136,517	-	1,924,612	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	27,263	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	136,464	-	-	-	-	-

Nongshim Holdings USA, Inc.	-	-	-	33,585	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	5,281	-	-	94,332	-	-

(주)메가마트	197,159	1,000	-	1,248	2,100,000	-

(주)엔디에스	31,710	-	-	344,670	1,400,000	-

(주)농심미분	6,508	-	-	-	-	-

(주)캐처스	-	-	-	121,684	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	4,098	-	-

합 계	93,246,195	1,397,793	4,742,191	8,304,187	23,370,000	7,341,730

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금

관계기업	(주)농심(*)	64,963,306	1,779,324	99,722	3,295	14,480,000

율촌화학(주)	730,125	-	3,364,616	-	2,840,000

(주)농심기획	-	-	-	4,716	1,400,000

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	210,283	44,345	1,270,141	-	-

Nongshim Holdings USA, Inc.	1,468,888	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	59,401	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	2,851	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	522,508	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	5,032	-	-	99,833	-

(주)메가마트	292,698	1,000	-	2,478	2,100,000

(주)엔디에스	-	-	715	335,296	1,400,000

(주)캐처스	-	-	-	53,038	-

(주)엔에스아리아	254	-	-	546	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	3,548	-

합 계	68,255,346	1,824,669	4,735,194	502,750	22,220,000

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으며, 전기말 현재 만기가 미도래한 37,660,752천원이 제외되어 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,047,954	3,111,138	1,118,372	3,367,995

퇴직급여	273,286	588,225	208,354	625,060

합 계	1,321,240	3,699,363	1,326,726	3,993,055

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,497,949	-

단기금융상품	35,000,000	-

매출채권및기타채권	109,912,420	-

기타금융자산	141,563	-

장기금융상품	20,000	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	11,332,283	11,332,283

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	753,229	753,229

금융자산 합계	169,657,444	12,085,512

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	133,694,851	-

차입금및사채	134,411,408	-

기타금융부채	992,249	-

금융부채 합계	269,098,508	-

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,821,996	-

단기금융상품	30,500,000	-

매출채권및기타채권	87,304,599	-

기타금융자산	270,656	-

장기금융상품	20,000	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	11,332,283	11,332,283

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	752,840	752,840

금융자산 합계	141,002,374	12,085,123

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	145,420,779	-

차입금및사채	99,587,101	-

금융부채 합계	245,007,880	-

(2) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 분기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	753,229	753,229

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	11,332,283	11,332,283

제 16(전) 기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	752,840	752,840

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	11,332,283	11,332,283

③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

평가기법	주가순자산비율법:시장에서 비교가능한 유사회사의 주당 시장가치를 주당 순자산 장부금액으로 나눈 수치를 평가하고자 하는 지분상품의 주당 순자산 장부금액에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 유사회사의 주가순자산비율 : 1.32- 유사회사의 순자산 장부금액 대비 시장가치 변동

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 유사회사의 주가순자산비율이 증가(하락)하는 경우- 유사회사의 재무실적이 증가(상승)하는 경우

당기손익-공정가치측정채무상품:

평가기법	과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.07

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	11,918	(171,034)	-	-	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	2,712	671,976	-	-	-	-	-	-

금융손익	이자수익	234,822	654,950	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	6,699	-	631,387	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(900,828)	(2,673,300)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,265	2,833	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(2,444)	-	-	-	-

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(48,455)	(53,828)	-	-	-	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	103,300	199,456	-	-	-	-	145,225	454,073

외환차손	(88,532)	(303,999)	-	-	-	-	(171,942)	(712,511)

외화환산이익	(19,199)	40,206	-	-	-	-	(82,286)	8,696

외화환산손실	21,294	(3,808)	-	-	-	-	(349,278)	(657,415)

② 제 16(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(235,005)	(260,794)	-	-	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	15,000	48,664	-	-	-	-	-	-

금융손익	이자수익	191,524	490,569	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	640,957	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,479	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(772,350)	(2,281,036)

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(120,539)	(351,511)	-	-	-	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	48,165	325,653	-	-	-	-	128,581	363,318

외환차손	(209,469)	(335,446)	-	-	-	-	(99,114)	(472,030)

외화환산이익	(23,707)	29,201	-	-	-	-	105,203	116,570

외화환산손실	(102,660)	(111,576)	-	-	-	-	51,069	(17,736)

32. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

임대료매출	-	(488,610)

퇴직급여	2,881,800	2,737,734

지급임차료	-	38,969

감가상각비	8,221,150	7,405,912

무형자산상각비	820,085	1,108,390

외화환산손실	661,223	129,312

재고자산평가손실	67,833	227,135

재고자산폐기손실	419,801	579,330

유형자산처분이익	(16,120)	(38,929)

유형자산처분손실	852	6,491

무형자산처분이익	(24,598)	-

외화환산이익	(48,902)	(145,771)

관계기업투자이익	(19,663,945)	(23,260,197)

이자수익	(654,950)	(490,569)

이자비용	2,673,300	2,281,036

배당금수익	(638,086)	(640,957)

법인세비용	2,193,782	2,349,394

제세공과금	877,744	-

매출채권손상차손	171,034	260,794

매출채권손상차손환입	(671,976)	(48,664)

매출채권처분손실	53,828	351,511

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,444	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,833)	(2,479)

기타수익 및 기타비용	(174,833)	-

합 계	(2,851,367)	(7,640,168)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기 분기

매출채권의 증가	(22,524,215)	(7,554,603)

미청구공사채권의 감소(증가)	3,138,396	(5,901,037)

미수금의 감소(증가)	(318,314)	4,742,510

선급금의 증가	(4,076,772)	(3,161,709)

선급비용의 증가	(350,570)	(489,466)

재고자산의 증가	(3,551,253)	(12,786,695)

매입채무의 감소	(14,943,629)	(3,046,745)

미지급금의 증가(감소)	(1,065,114)	771,371

미지급비용의 증가	2,320,803	3,161,591

초과청구공사채무의 증가(감소)	(1,717,042)	3,257,160

예수금의 감소	(67,741)	(180,166)

부가세예수금의 증가(감소)	8,765	(267,298)

선수금의 증가(감소)	(1,661,873)	4,990,937

선수수익의 증가	(323,828)	72,361

기타장기종업원급여부채의 변동	195,759	183,216

기타충당부채의 변동	(28,138)	(39,671)

퇴직급여지급액	(859,192)	(826,119)

사외적립자산의 변동	1,307,951	522,368

보증금의 증가	1,895,000	2,399,910

기타 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	103,910	-

합 계	(42,517,097)	(14,152,085)

(3) 비현금거래당분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기

사채의 유동성대체	29,969,411

기타금융부채의 기업회계기준서 제1116호 도입효과	1,557,700

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

차입	원금 및 이자상환	배당금지급	유동성대체	기업회계기준서 제1116호 도입효과	유효이자율상각	외화환산	이익잉여금처분

단기차입금	69,604,549	69,695,000	(35,515,000)	-	-	-	-	640,281	-	104,424,830

유동성장기부채	21,600	-	(21,600)	-	-	-	-	-	-	-

유동성사채	-	-	-	-	29,969,411	-	17,167	-	-	29,986,578

사채	29,960,952	-	-	-	(29,969,411)	-	8,459	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	(594,438)	-	(471,278)	1,338,169	28,987	-	-	301,440

기타비유동금융부채	-	-	-	-	471,278	219,531	-	-	-	690,809

미지급배당금	-	-	-	(9,275,528)	-	-	-	-	9,275,528	-

합 계	99,587,101	69,695,000	(36,131,038)	(9,275,528)	-	1,557,700	54,613	640,281	9,275,528	135,403,657

34. 부문별 정보(1) 영업부문 의 유형 식별

연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

지주회사투자	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

제조	농축수산물 가공 및 스프 제조 등

엔지니어링	식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등

레저	골프장 등 체육시설업

연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	18,121,130	260,445,825	103,166,971	9,750,889	(248,469)	391,236,346

영업손익	15,038,693	7,872,193	3,634,598	1,435,336	1,440,893	29,421,713

② 제 16(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	18,121,130	260,397,815	101,181,881	8,642,394	4,975,201	393,318,421

영업손익	15,109,831	9,183,660	(901,867)	1,615,247	5,175,973	30,182,844

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

지주회사투자	587,500,574	581,585,726

제조	236,601,400	218,216,583

엔지니어링	61,166,663	57,316,737

레저	142,008,796	139,068,570

보고부문별 자산합계	1,027,277,433	996,187,616

연결조정	213,646,570	198,640,377

총자산	1,240,924,003	1,194,827,993

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16 (전) 기

지주회사투자	30,629,293	30,641,485

제조	141,527,275	121,410,338

엔지니어링	47,694,077	46,528,374

레저	97,180,859	95,388,854

보고부문별 부채합계	317,031,504	293,969,051

연결조정	4,591,901	4,960,721

총부채	321,623,405	298,929,772

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업을 제외하고 연결실체 매출액(관계기업손익에대한지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

35. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	누적진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

농심인천 복합물류센터 신축공사	2018-08-01	2019-10-31	88.87%	-	-	3,193,300	-

(2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

물류센터 건설 등	1,619,000	1,782,751	(163,751)	-	205,171

(3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	기말금액

공사손실충당부채	178,836	26,335	205,171

하자보수충당부채	260,848	78,061	338,909

합 계	439,684	104,396	544,080