농심홀딩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 15 (전) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 농심홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 농심홀딩스(이하 "당사")는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	보통주지분비율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	478,205	10.31

기타	1,557,734	33.59

합 계	4,637,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으 며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 28: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 또한, 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 당사는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.(다) 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니 다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.

- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 당사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 당사의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,168,652	2,168,652

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	15,000,000	15,000,000

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,139,710	1,139,710

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,000,000	10,000,000

합 계	28,308,362	28,308,362

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 106백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 100백만원입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 분기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

현금	4,105	4,138

보통예금	1,054,724	2,164,514

합 계	1,058,829	2,168,652

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

정기예금	15,000,000	15,000,000

6. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	388,395	-	287,217	-

미수배당금	18,121,130	-	-	-

임차보증금	-	777,618	-	852,493

합 계	18,509,525	777,618	287,217	852,493

(2) 당분기와 전기 중 손상된 기타채권은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.87	803,299	(25,681)	777,618

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.65	852,493	-	852,493

상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

정기예금	10,000,000	10,000,000

8. 기타비유동자산당분기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기

장기선급비용	25,681

9. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

태경농산(주)	농수축산물 가공 판매	국내	100.00	31,795,322	60,935,454	31,795,322	60,935,454

농심엔지니어링(주)	산업기계 기구 제조판매	국내	100.00	6,006,911	4,614,625	6,006,911	4,614,625

농심개발(주)	체육시설 운영	국내	96.92	30,930,427	33,177,763	30,930,427	33,177,763

합 계	68,732,660	98,727,842	68,732,660	98,727,842

10. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면, 스낵 제조 판매	대한민국	12월 31일	34.41	232,282,882	376,704,205	232,282,882	376,704,205

율촌화학(주)(*2)	포장재 제조 판매	대한민국	12월 31일	31.94	42,019,785	71,012,370	42,019,785	71,012,370

합 계	274,302,667	447,716,575	274,302,667	447,716,575

(*1) 당사의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하고 산출한 의결권 지분율입니다.(*2) 당사는 전기 중 율촌화학(주) 지분 2,078,300주(8.38%)를 매도하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품

취득원가:

기초금액	5,962

취득액	2,420

기말금액	8,382

감가상각누계액:

기초금액	(781)

감가상각비	(419)

기말금액	(1,200)

장부금액:

기초금액	5,181

기말금액	7,182

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비품

취득원가:

기초금액	1,210

취득액	4,752

기말금액	5,962

감가상각누계액:

기초금액	(242)

감가상각비	(539)

기말금액	(781)

장부금액:

기초금액	968

기말금액	5,181

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	손상누계액	합 계

시설물이용권	1,911,140	-	-	-	1,911,140

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	손상누계액	합 계

시설물이용권	756,280	1,533,000	(378,140)	-	1,911,140

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

미지급비용	243,712	255,950

미지급배당금	9,275,528	-

합 계	9,519,240	255,950

14. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

제5회 ㈜농심홀딩스 무보증공모 회사채	2017.02.20	2020.02.20	1.872	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(64,416)	(72,710)

사채 잔액	29,935,584	29,927,290

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되어 있습니다. 한편, 당사는 무보증사채의 발행시 발생한 부대비용을 사채할인발행차금으로 계상하였는 바, 동 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

예수금	165,246	277,881

16. 운용리스 당사는 리스이용자 입장에서 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말현재 차량임차 등의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	26,400	79,200	-	105,600

당분기 중 비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 6,900천원입니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

급여 및 상여	758,561	762,364

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	113,368	110,990

기타장기종업원급여	429	488

복리후생비	40,283	43,758

합 계	912,641	917,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기타장기종업원급여부채	11,269	10,840

확정급여부채(자산)	(33,871)	(158,868)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)	4,639,031	(4,539,862)	99,168

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	114,627	-	114,627	441,320	-	441,320

과거근무원가	-	-	-	263,925	-	263,925

이자원가(수익)	39,601	(40,860)	(1,259)	122,499	(119,861)	2,638

운용수수료	-	-	-	-	15,595	15,595

소 계	154,228	(40,860)	113,368	827,744	(104,266)	723,478

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)	-	-	-	(97,436)	-	(97,436)

(재무적 가정)	-	-	-	(31,552)	-	(31,552)

(경험조정)	-	-	-	(65,884)	-	(65,884)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	11,628	11,628	-	15,922	15,922

소 계	-	11,628	11,628	(97,436)	15,922	(81,514)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(900,000)	(900,000)

퇴직금의 지급	-	-	-	(346,590)	346,590	-

소 계	-	-	-	(346,590)	(553,410)	(900,000)

(분)기말 잔액	5,176,977	(5,210,848)	(33,871)	5,022,749	(5,181,617)	(158,868)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

금리형 보험상품	5,210,848	5,181,617

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초 잔액	10,840	16,749

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	334	1,451

이자원가	95	501

재측정요소	-	(2,857)

소 계	429	(905)

기타:

급여 지급	-	(5,004)

(분)기말 잔액	11,269	10,840

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

보통주자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

19. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	11,594,475	11,594,475

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	55,572,550	47,875,111

합 계	267,167,025	259,469,586

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50%이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 초과적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	259,469,586	246,227,811

당(분)기순이익	16,982,036	22,453,722

배당금 지급	(9,275,527)	(9,275,528)

확정급여제도의 재측정요소	(9,070)	63,581

(분)기말금액	267,167,025	259,469,586

21. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

분기순이익	16,982,036,395원	18,642,508,029원

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	3,662원	4,020원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

총발행주식수	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764

당분기말과 전분기말 현재 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당분기와전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 영업수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

배당금수익	18,121,130	19,090,280

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

급여및상여	758,561	762,364

퇴직급여	113,368	110,990

복리후생비	40,712	44,246

여비교통비	1,174	1,436

접대비	3,355	3,424

통신비	908	2,659

세금과공과금	6,494	6,158

감가상각비	419	120

지급임차료	12,425	12,167

차량유지비	9,544	8,087

교육훈련비	800	347

도서인쇄비	2,433	8,040

사무용품비	1,588	2,331

지급수수료	66,412	62,371

회의비	-	220

잡비	-	10

합 계	1,018,193	1,024,970

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	114,257	20,336

금융비용:

이자비용	147,690	276,218

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

기타영업외수익:

잡이익	29	31

기타영업외비용:

잡손실	-	(380)

26. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

당기 법인세 부담액	79,205	-

자본에 직접 가감하는 이연법인세	2,558	95

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,733	(833,523)

법인세비용	87,496	(833,428)

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

종속기업	태경농산(주)	-

농심엔지니어링(주)	-

농심개발(주)	-

관계기업	(주)농심, 율촌화학(주)	-

(주)농심기획, NongShim (Hongkong), Ltd.NongShim Holdings USA, Inc., NongShim Australia Pty Ltd.Shanghai Nong Shim Foods Co., Ltd., NongShim Japan, Inc.Shenyang Nong Shim Foods Co., Ltd.QINGDAO Nong Shim Foods Co., Ltd., NongShim America, Inc. Shanghai NongShim Communications Co., Ltd.NongShim Communications USA Inc.Yanbian NongShim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	(주)농심의 종속기업

YoulChon Vina Plastic Jsc.	율촌화학(주)의 공동기업

기타	㈜메가마트, ㈜엔디에스, ㈜호텔농심, ㈜농심캐피탈, Megamart Inc.㈜농심미분, Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc., ㈜남신테라넥스, 언양농림개발㈜, ㈜캐처스 ㈜평창고랭지, ㈜휘닉스벤딩서비스, ㈜엔에스아리아	-

(*1) (주)이스턴웰스와 (주)휘닉스벤딩서비스는 2017년 4월 1일 합병되었으며, 존속법인명은 (주)휘닉스벤딩서비스입니다.(*2) (주)뉴테라넥스와 (주)엔에스이마켓은 당분기 사명을 변경하였으며 변경 후 사명은 각각 (주)남신테라넥스와 (주)엔에스아리아입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

배당금수익	기타비용	배당금수익	기타비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	4,960,000	-

농심엔지니어링(주)	-	-	1,170,000	-

농심개발(주)	-	564	-	-

관계기업	㈜농심	7,960,280	1,847	7,960,280	1,295

율촌화학㈜	3,960,850	-	5,000,000	-

㈜농심기획	-	282	-	282

기타	㈜호텔농심	-	1,803	-	2,041

㈜메가마트	-	8	-	-

㈜엔디에스	-	204	-	194

합 계	18,121,130	4,708	19,090,280	3,812

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수배당금	임차보증금	시설물이용권	미지급비용

종속기업	태경농산(주)	6,200,000	-	-	-

농심개발(주)	-	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	7,960,280	803,299	-	-

율촌화학(주)	3,960,850	-	-	-

(주)농심기획	-	-	-	3,162

기타	(주)호텔농심	-	-	-	600

합 계	18,121,130	803,299	1,870,000	3,762

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	시설물이용권	미지급비용

종속기업	농심개발(주)	-	1,870,000	-

관계기업	(주)농심	852,493	-	-

기타	(주)호텔농심	-	-	662

합 계	803,299	1,870,000	662

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

단기급여	653,240	645,840

퇴직급여	143,976	126,354

합 계	797,216	772,194

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 16 (당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	1,058,829	-

단기금융상품	15,000,000	-

기타채권	18,509,525	-

장기기타채권	777,618	-

장기금융상품	10,000,000	-

합 계	45,345,972	-

상각후원가 측정 금융부채	기타채무	9,519,240	-

사채	29,935,584	-

합 계	39,454,824	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 제 15 (전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	2,168,652	-

단기금융상품	15,000,000	-

기타채권	287,217	-

장기기타채권	852,493	-

장기금융상품	10,000,000	-

합 계	28,308,362	-

상각후원가 측정 금융부채	기타채무	255,950	-

사채	29,927,290	-

합 계	30,183,240	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	114,257	-	20,336	-

이자비용	-	(147,690)	-	(276,218)

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 차이가 없습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

감가상각비	419	120

퇴직급여	113,368	110,990

법인세비용(수익)	87,496	(833,428)

지급임차료	3,600	3,412

이자비용	147,690	276,218

이자수익	(114,257)	(20,336)

배당금수익	(18,121,130)	(19,090,280)

합 계	(17,882,812)	(19,553,304)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미지급비용의 증가(감소)	(12,238)	42,875

예수금의 증가(감소)	(112,635)	(42,340)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	429	488

합 계	(124,444)	1,023

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

차입	상환	이익잉여금대체

미지급배당금	-	-	-	9,275,528	9,275,528