농심홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재제 17(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	487,117	10.50

기타	1,548,822	33.40

합 계	4,637,790	100.00

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	주요영업활동

제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

태경농산(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	농축수산물 가공판매

농심엔지니어링(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	건설 및 기계기구 제조판매

농심개발(주)	한국	12월 31일	96.92	96.92	체육시설 운영

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	243,514,685	144,605,150	98,909,535	297,843,242	8,188,744	8,179,686

농심엔지니어링(주)	70,755,276	56,596,344	14,158,932	73,625,738	1,481,255	1,486,369

농심개발(주)	147,209,316	99,594,686	47,614,630	10,851,626	1,161,053	1,161,053

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	213,817,835	116,887,986	96,929,849	348,479,933	7,363,058	6,323,604

농심엔지니어링(주)	59,229,253	45,386,689	13,842,564	148,483,326	3,029,152	3,054,200

농심개발(주)	142,620,478	96,166,900	46,453,578	13,137,462	1,370,910	2,773,862

(4) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

농심개발(주)	농심개발(주)

비지배지분 지분율	3.08%	3.08%

자산	147,209,316	142,008,796

부채	99,594,686	97,180,859

순자산	47,614,630	44,827,937

- 비지배지분의 장부금액	1,466,498	1,380,670

매출	10,851,626	9,750,889

분기순이익	1,161,053	1,148,221

- 비지배지분에 배분된 분기순이익	35,760	35,364

총포괄이익	1,161,053	1,148,221

- 비지배지분에 배분된 총포괄이익	35,760	35,364

영업활동현금흐름	4,720,287	5,245,868

투자활동현금흐름	(1,499,711)	(834,664)

재무활동현금흐름	(18,667)	(2,039,855)

현금및현금성자산의 증가	3,201,909	2,371,349

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 정부는 이를 통제하기 위하여 다양한 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체 내 엔지니어링부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

현금	20,743	7,386

보통예금	22,799,296	8,616,429

기타예금	60,638	1,041,910

합 계	22,880,677	9,665,725

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

15,000	15,000	질권설정

합 계	17,500	17,500

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	7,500,000	6,015,000	35,000,000	15,000

당좌개설보증금	-	2,500	-	2,500

합 계	7,500,000	6,017,500	35,000,000	17,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	112,019,708	929,236	76,224,396	1,467,619

손실충당금	(3,097,301)	-	(2,903,754)	-

소 계	108,922,407	929,236	73,320,642	1,467,619

기타채권	미수금	4,443,501	-	1,491,198	-

미수수익	81,888	-	514,952	-

임차보증금	100,000	2,011,801	-	2,025,447

소 계	4,625,389	2,011,801	2,006,150	2,025,447

합 계	113,547,796	2,941,037	75,326,792	3,493,066

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	(2,903,754)	(3,063,865)

손상차손	(309,743)	(172,046)

환입	116,196	230,378

제각	-	101,779

(분)기말금액	(3,097,301)	(2,903,754)

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 매출채권손상차손(환입)으로 계상하였습니다.

(3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 당분기 5,085천원과 전분기 53,828천원을 매출채권처분손실으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	796,712	942,928	553,493	1,556,197

현재가치할인차금	(15,667)	(13,692)	(64,242)	(88,578)

소 계	781,045	929,236	489,251	1,467,619

기타채권	임차보증금	-	1,985,707	-	1,799,376

현재가치할인차금	-	(49,173)	-	(66,412)

소 계	-	1,936,534	-	1,732,964

합 계	781,045	2,865,770	489,251	3,200,583

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	31,289,155	-	25,095,404	-

손실충당금	(1,396,925)	-	-	-

선급비용	1,161,412	8,869	562,701	10,556

예치금	59,851	-	51,109	-

합 계	31,113,493	8,869	25,709,214	10,556

(2) 당분기 중 선급금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	-

대체 등	(1,396,925)

(분)기말금액	(1,396,925)

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,443,536	(157,743)	7,285,793	8,556,791	(139,499)	8,417,292

상품	27,088,382	(1,264,948)	25,823,434	21,491,644	(1,133,780)	20,357,864

반제품	5,501,184	-	5,501,184	5,211,809	-	5,211,809

원재료	17,075,809	-	17,075,809	16,881,766	-	16,881,766

부재료	998,100	-	998,100	1,110,804	-	1,110,804

미착품	5,057,163	-	5,057,163	21,240,805	-	21,240,805

저장품	450,528	-	450,528	414,096	-	414,096

합 계	63,614,702	(1,422,691)	62,192,011	74,907,715	(1,273,279)	73,634,436

(2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실	216,912	67,833

재고자산평가환입	(67,500)	-

재고자산폐기손실	384,987	419,801

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	767,849	760,348

상각후원가측정채무상품	3,175	3,175

대여금	168,800	166,944

합 계	14,259,284	14,249,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

대여금	177,669	177,500

현재가치할인차금	(8,869)	(10,556)

합 계	168,800	166,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

남여주레저개발(주)	10.50	5,370,750	13,319,460	5,370,750	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품:

건설공제조합 등	-	664,431	767,849	664,431	760,348

상각후원가측정채무상품:

지역개발공채	-	3,175	3,175	3,175	3,175

합 계	6,038,356	14,090,484	6,038,356	14,082,983

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품

기초금액	13,319,460	760,348	11,332,283	752,840

공정가치평가	-	7,501	1,987,177	7,508

(분)기말금액	13,319,460	767,849	13,319,460	760,348

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	694,911,600	34.41	232,282,882	658,812,024

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	110,000,254	31.94	42,019,785	108,981,546

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.(*2)	지주회사	홍콩	12월 31일	1.83	2,805,381	4,023,099	2.19	2,805,381	3,748,304

합 계	277,108,048	808,934,953	277,108,048	771,541,874

(*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수익	분기말금액

(주)농심	658,812,024	38,683,975	5,336,648	39,233	(7,960,280)	694,911,600

율촌화학(주)	108,981,546	5,011,810	1	(32,253)	(3,960,850)	110,000,254

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.	3,748,304	249,818	24,977	-	-	4,023,099

합 계	771,541,874	43,945,603	5,361,626	6,980	(11,921,130)	808,934,953

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수령액	기말금액

(주)농심	645,279,868	23,235,893	2,503,203	(4,246,660)	(7,960,280)	658,812,024

율촌화학(주)	107,149,644	5,742,057	20,698	29,997	(3,960,850)	108,981,546

NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.	3,605,485	136,008	6,811	-	-	3,748,304

합 계	756,034,997	29,113,958	2,530,712	(4,216,663)	(11,921,130)	771,541,874

(3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	314,000원	624,881,980천원

율촌화학(주)	7,921,700주	15,550원	123,182,435천원

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

관계기업 순자산	2,048,429,363	345,277,528	220,496,615

차감: 비지배지분	(13,589,997)	-	-

지배기업 소유주지분	2,034,839,366	345,277,528	220,496,615

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	1.83%

순자산지분금액	700,280,733	110,289,718	4,036,971

차감: 내부거래 미실현 등	(5,369,133)	(289,464)	(13,872)

분기말금액	694,911,600	110,000,254	4,023,099

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

관계기업 순자산	1,940,743,397	341,983,595	171,269,016

차감: 비지배지분	(12,822,246)	-	-

지배기업 소유주지분	1,927,921,151	341,983,595	171,269,016

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	2.19%

순자산지분금액	663,485,315	109,237,558	3,748,973

차감: 내부거래 미실현 등	(4,673,291)	(256,012)	(669)

기말금액	658,812,024	108,981,546	3,748,304

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.

유동자산	1,198,608,336	231,693,524	149,142,015

비유동자산	1,623,965,510	397,172,097	152,790,976

자산계	2,822,573,846	628,865,621	301,932,991

유동부채	617,502,158	172,626,472	33,398,967

비유동부채	156,642,325	110,961,621	48,037,409

부채계	774,144,483	283,588,093	81,436,376

매출액	2,007,176,014	389,720,145	186,859,065

영업이익	134,278,458	20,458,844	15,446,062

분기순이익(*)	114,427,756	15,794,904	12,569,504

기타포괄손익(*)	15,574,878	(100,970)	6,205,008

총포괄이익(*)	130,002,634	15,693,934	18,774,512

(*) 관계기업의 분기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,670,483	15,389,035	106,629,692	3,836,692	20,863,916	2,288,056	1,098,462	331,455,719

취득	-	151,799	107,347	3,503,234	256,997	1,165,495	585,010	2,203,497	7,973,379

처분	-	-	-	(499,633)	(49,646)	(425,891)	-	-	(975,170)

폐기	-	-	-	-	-	(2,376)	-	-	(2,376)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(94,847)	-	(94,847)

기타증감액(*)	-	-	-	157,800	-	(21,765)	-	(157,800)	(21,765)

분기말금액	123,679,383	57,822,282	15,496,382	109,791,093	4,044,043	21,579,379	2,778,219	3,144,159	338,334,940

감가상각누계액:

기초금액	-	(26,917,632)	(12,336,674)	(69,041,938)	(3,291,081)	(15,735,264)	(286,380)	-	(127,608,969)

처분	-	-	-	499,626	49,644	290,498	-	-	839,768

감가상각	-	(1,213,334)	(385,337)	(4,980,402)	(149,411)	(1,020,524)	(695,203)	-	(8,444,211)

폐기	-	-	-	-	-	1,228	-	-	1,228

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	94,847	-	94,847

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	4,988	-	-	4,988

분기말금액	-	(28,130,966)	(12,722,011)	(73,522,714)	(3,390,848)	(16,459,074)	(886,736)	-	(135,112,349)

장부금액:

기초금액	123,679,383	30,752,851	3,052,361	37,587,754	545,611	5,128,652	2,001,676	1,098,462	203,846,750

분기말금액	123,679,383	29,691,316	2,774,371	36,268,379	653,195	5,120,305	1,891,483	3,144,159	203,222,591

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 재고자산 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,262,018	14,795,464	102,874,319	3,881,477	19,358,175	-	1,064,403	322,915,239

취득	-	408,465	261,955	4,557,439	111,560	2,079,983	1,310,414	572,921	9,302,737

처분	-	-	(46,384)	(962,930)	(156,345)	(571,844)	-	-	(1,737,503)

폐기	-	-	-	-	-	(2,398)	-	-	(2,398)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(573,720)	-	(573,720)

기타증감액(*)	-	-	378,000	160,864	-	-	1,551,362	(538,862)	1,551,364

기말금액	123,679,383	57,670,483	15,389,035	106,629,692	3,836,692	20,863,916	2,288,056	1,098,462	331,455,719

감가상각누계액:

기초금액	-	(25,298,764)	(11,852,239)	(63,489,188)	(3,267,122)	(14,929,953)	-	-	(118,837,266)

처분	-	-	46,380	962,080	156,339	571,793	-	-	1,736,592

폐기	-	-	-	-	-	1,680	-	-	1,680

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	573,720	-	573,720

감가상각	-	(1,618,868)	(530,815)	(6,514,830)	(180,298)	(1,378,784)	(860,100)	-	(11,083,695)

기말금액	-	(26,917,632)	(12,336,674)	(69,041,938)	(3,291,081)	(15,735,264)	(286,380)	-	(127,608,969)

장부금액:

기초금액	123,679,383	31,963,254	2,943,225	39,385,131	614,355	4,428,222	-	1,064,403	204,077,973

기말금액	123,679,383	30,752,851	3,052,361	37,587,754	545,611	5,128,652	2,001,676	1,098,462	203,846,750

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 및 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	채무금액	담보권자

토지, 건물 등	83,343,005	12,000,000	단기차입금	6,000,000	(주)하나은행

토지, 건물 등	3,928,505	26,500,000	-	-	한국산업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주 ) DB 손 해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,615,525	284,194	4,040,564	1,890	9,064,656

취득	-	-	-	177,335	4,156	181,491

분기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,217,899	6,046	9,246,147

상각누계액:

기초금액	(98,511)	(4,516,183)	-	(3,265,153)	-	(7,879,847)

무형자산상각	(5,894)	(20,175)	-	(290,221)	-	(316,290)

분기말금액	(104,405)	(4,536,358)	-	(3,555,374)	-	(8,196,137)

장부금액:

기초금액	23,972	99,342	284,194	775,411	1,890	1,184,809

분기말금액	18,078	79,167	284,194	662,525	6,046	1,050,010

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,821,025	284,194	3,768,893	33,136	9,029,731

취득	-	32,500	-	271,986	1,254	305,740

처분	-	(270,500)	-	(315)	-	(270,815)

기타증감액(*)	-	32,500	-	-	(32,500)	-

기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,040,564	1,890	9,064,656

상각누계액:

기초금액	(85,564)	(4,300,179)	-	(2,685,351)	-	(7,071,094)

처분	-	270,500	-	315	-	270,815

상각	(12,947)	(486,504)	-	(580,117)	-	(1,079,568)

기말금액	(98,511)	(4,516,183)	-	(3,265,153)	-	(7,879,847)

장부금액:

기초금액	36,919	520,846	284,194	1,083,542	33,136	1,958,637

기말금액	23,972	99,342	284,194	775,411	1,890	1,184,809

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,107,880	-	32,527,460	-

미지급금	12,250,015	-	6,473,123	-

보증금	62,778,050	18,943,663	60,217,524	20,777,373

미지급비용	7,473,435	-	7,011,077	-

합 계	120,609,380	18,943,663	106,229,184	20,777,373

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	92,548,642	467,873	72,367,900	-

유동성사채	-	-	29,995,226	-

합 계	92,548,642	467,873	102,363,126	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

운전자금	The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	-	-	15,000,000

Mizuho Bank, Ltd.	1.78	6,476,515	6,367,900

시설자금	(주)하나은행	3.08	6,000,000	6,000,000

CP발행	NH투자증권(주)	1.48	35,000,000	-

0.80	15,000,000	-

한화투자증권(주)	-	-	35,000,000

신영증권(주)	-	-	10,000,000

신한금융투자(주)	0.90	20,000,000	-

0.80	10,000,000	-

합 계	92,476,515	72,367,900

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액

에너지합리화추천자금	(주)하나은행	1.50	540,000

유동성대체	(72,127)

장부금액	467,873

(4) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액	보증기관

제5회 사채	2017.02.20	2020.02.20	-	30,000,000	무보증

사채할인발행차금	(4,774)

유동성대체	(29,995,226)

장부금액	-

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환 및 3개월 후급의 이자지급조건으로 약정되었으며, 당분기 중 만기일이 도래하여 원리금 전액을 상환하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	만 기

1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

차입금	93,016,515	92,548,642	87,751	89,076	291,046

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	36,941,194	-	30,449,956	-

선수수익	1,132,644	1,506,676	963,016	1,493,559

예수금	1,162,732	-	1,264,345	-

부가세예수금	2,110,236	-	2,567,222	-

합 계	41,346,806	1,506,676	35,244,539	1,493,559

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	850,351	1,001,950	755,346	1,190,982

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	-	-	1,396,925	-

공사손실충당부채	189,737	-	-	-

하자보수충당부채	-	525,277	-	627,973

합 계	189,737	525,277	1,396,925	627,973

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채 및 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기타충당부채	포인트충당부채	기타충당부채

기초금액	1,396,925	28,138	-

전입액	-	1,508	1,396,925

사용액	-	(29,646)	-

대체 등	(1,396,925)	-	-

(분)기말금액	-	-	1,396,925

(3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	공사보증 및 이행보증	11,901,939	11,901,939

(주)하나은행 등	이행보증	42,352,330	19,578,147

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권기관	내 역	성 격	보증금액	실행금액

농협은행(주)	책임준공약정(*1)	연대보증	14,000,000	14,000,000

키움캐피탈(주)	책임준공약정(*2)	연대보증	32,000,000	32,000,000

제이파네라이제이차(주)

(*1) 연결실체는 2020년 6월 22 일에 아시아신탁(주)와 계약한 이천 매곡리 물류센터(B동) 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. (*2) 연결실체는 2020년 7월 30일에 아시아신탁(주)와 계약한 경기도 안성시 일죽면 가리 상온물류센터개발사업과 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	금 액	종 류

(주)삼천리	어음 1매	50,000	계약이행 및 보증담보 등

한편, 장기미회수된 어음 4매가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)우리은행	전자방식외담대약정	30,000,000	7,823,217

수입신용장(일람불)	22,000,000	USD 6,094,236

수입신용장(Usance)	-

운전자금대출	-

(주)하나은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	7,000,000	-

에너지합리화자금	1,800,000	540,000

동반성장론 전자결제	20,000,000	7,894,146

수입신용장(일람불)	USD 7,000,000	USD 2,590,148

매출채권팩토링약정	24,024,451	2,551,729

한국산업은행	일반차입한도	20,000,000	-

외화단기차입약정	USD 8,000,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	외화단기차입약정	USD 20,000,000	USD 5,500,000

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	매출채권팩토링약정	60,000,000	-

운전자금대출	15,000,000	-

NH투자증권(주)	CP발행약정	35,000,000	35,000,000

CP발행약정	15,000,000	15,000,000

신한금융투자(주)	CP발행약정	20,000,000	20,000,000

CP발행약정	10,000,000	10,000,000

(5) 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	한국환경개발(주)	농심엔지니어링(주)	공사대금반환 등의 청구소송	2,057,050	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)에스더블유 외 1명	태경농산(주)	물품대금반환 등의 청구소송	60,000	1심 진행중

경영진은 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 동 소송사건의 최종결과가연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	11,788,354	34,422,745	10,695,461	31,453,549

확정급여형 퇴직급여	997,787	3,029,738	1,017,347	2,881,800

확정기여형 퇴직급여	113,035	334,854	24,017	63,251

기타장기종업원급여(복리후생비)	100,230	300,676	84,035	238,719

복리후생비	1,084,978	3,293,351	807,084	2,841,640

합 계	14,084,384	41,381,364	12,627,944	37,478,959

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	35,333,438	33,534,446

사외적립자산의 공정가치	(30,617,927)	(31,911,186)

확정급여부채	4,742,743	1,623,260

확정급여자산	(27,232)	-

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	33,534,446	(31,911,186)	1,623,260	29,719,535	(29,940,682)	(221,147)

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	2,993,161	-	2,993,161	3,754,705	-	3,754,705

- 이자비용(수익)	553,256	(516,680)	36,576	750,479	(757,192)	(6,713)

운용수수료	-	788	788	-	15,178	15,178

소 계	3,546,417	(515,892)	3,030,525	4,505,184	(742,014)	3,763,170

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	-	-	-	1,170,180	-	1,170,180

인구통계적 가정	-	-	-	1,208	-	1,208

재무적가정의 변동	-	-	-	407,269	-	407,269

경험조정에 의한 변동	-	-	-	761,703	-	761,703

- 사외적립자산의 수익	-	19,049	19,049	-	213,524	213,524

소 계	-	19,049	19,049	1,170,180	213,524	1,383,704

기타:

납부한 기여금	-	(507,129)	(507,129)	-	(3,000,000)	(3,000,000)

퇴직금의 지급	(1,747,425)	2,297,231	549,806	(1,860,453)	1,557,986	(302,467)

소 계	(1,747,425)	1,790,102	42,677	(1,860,453)	(1,442,014)	(3,302,467)

(분)기말금액	35,333,438	(30,617,927)	4,715,511	33,534,446	(31,911,186)	1,623,260

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

금리형 보험상품 등	30,617,927	31,911,186

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	2,695,333	1,992,401

당기손익으로 인식:

당기근무원가및이자비용	300,677	322,761

재측정요소	-	675,039

소 계	300,677	997,800

기타:

장기종업원급여의 지급	(546,413)	(294,868)

(분)기말금액	2,449,597	2,695,333

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,009,038	6,009,038

관계기업자본변동	(4,867,493)	(10,196,275)

합 계	1,141,545	(4,187,237)

(2) 당분기과 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	증감액	분기말금액	기초금액	증감액	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,009,038	-	6,009,038	4,506,779	1,502,259	6,009,038

관계기업자본변동	(10,196,275)	5,328,782	(4,867,493)	(12,710,898)	2,514,623	(10,196,275)

합 계	(4,187,237)	5,328,782	1,141,545	(8,204,119)	4,016,882	(4,187,237)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

법정적립금(*)	16,194,475	16,194,475

임의적립금	274,767,306	274,767,306

미처분이익잉여금	388,669,941	347,001,531

합 계	679,631,722	637,963,312

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

기초금액	637,963,312	615,864,701

지배기업 소유주지분 귀속 (분)당기순이익	50,951,970	36,580,118

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(31,543)	(4,123,896)

관계기업이익잉여금변동	38,369	-

확정급여제도의 재측정요소	(14,858)	(1,082,083)

(분)기말금액	679,631,722	637,963,312

25. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	11,842,136,557	50,951,970,079	7,132,136,549	25,196,676,285

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	2,553	10,986	1,538	5,433

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764	4,637,764	4,637,764

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.① 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

재화의판매	91,256,490	302,997,352	87,091,928	264,978,042

- 제품매출	56,076,834	181,794,503	51,796,373	158,457,678

- 상품매출	35,179,656	121,202,849	35,295,555	106,520,364

건설계약매출및물류계약매출	11,832,176	25,432,978	16,115,633	73,224,276

기계주문제작매출및용역매출	9,895,134	42,992,318	9,220,726	22,818,548

기타매출	4,738,329	10,215,381	4,029,776	10,551,535

소 계	117,722,129	381,638,029	116,458,063	371,572,401

수익인식 시기:

한 시점에 이행	105,889,953	356,205,052	100,342,430	298,348,125

기간에 걸쳐 이행	11,832,176	25,432,978	16,115,633	73,224,276

소 계	117,722,129	381,638,030	116,458,063	371,572,401

관계기업손익에 대한 지분	11,202,435	43,945,603	6,394,335	19,663,945

합 계	128,924,564	425,583,633	122,852,398	391,236,346

② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

수취채권:

매출채권	108,922,407	73,320,642

장기매출채권	929,236	1,467,619

계약자산:

미청구공사	956,275	1,366,360

계약부채:

선수금	36,941,194	30,449,956

초과청구공사	688,936	184,265

하자보수충당부채	525,277	627,973

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여금	4,670,560	14,163,130	5,516,387	16,286,696

퇴직급여	443,927	1,396,826	628,358	1,696,518

복리후생비	625,864	1,824,219	646,740	1,876,177

여비교통비	89,215	261,138	304,073	864,184

도서인쇄비	6,424	35,768	4,961	31,713

구독료	1,881	3,258	1,196	2,510

교육연수비	82,330	259,189	79,579	228,899

회의비	-	1,716	570	4,250

통신비	33,406	113,118	38,146	117,753

수도광열비	11,167	29,990	30,483	61,957

사무용품비	6,142	17,092	10,918	29,692

제세공과금	442,910	1,252,724	630,341	1,726,353

임차료	10,013	23,085	38,599	143,020

건물관리비	214,344	644,012	215,064	642,291

감가상각비	308,042	903,607	395,230	1,140,093

무형자산상각비	68,603	217,359	215,337	640,450

수선비	3,869	36,663	3,415	5,288

소모품비	56,628	234,594	39,761	187,018

지급수수료	448,562	1,488,961	397,779	1,551,481

차량비	100,943	292,731	107,543	315,505

보험료	1,102	3,920	4,567	25,554

접대비	114,225	336,010	121,735	314,787

광고선전비	11,984	59,575	29,920	102,209

운송보관료	986,370	4,205,633	1,288,615	3,771,514

견본비	107,753	334,268	113,622	379,165

판촉비	30,659	411,513	115,812	356,842

경상개발비	22,354	38,020	23,765	44,205

연구비	325,537	899,116	475,379	1,218,245

수출비용	46,455	126,551	30,216	95,545

협회비	2,857	8,358	2,844	8,468

해외시장개척비	-	10,071	18,554	43,015

용역비	445,137	1,538,547	479,430	1,322,059

잡비	31,931	38,290	29,617	28,035

합 계	9,751,194	31,209,052	12,038,556	35,261,491

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 등의 변동	70,115,074	229,544,470	62,861,584	194,504,032

감가상각비 및 무형자산상각비	2,993,318	8,760,501	3,072,340	9,041,235

종업원급여	14,084,384	41,381,364	12,627,944	37,478,959

연구비	531,464	1,582,098	1,043,915	1,807,221

물류원가	1,025,501	4,392,805	1,317,752	3,851,787

수수료비용	671,943	2,153,617	630,721	2,188,294

마케팅비용	71,401	499,847	145,732	459,051

기타비용	26,209,189	81,879,770	32,674,878	112,984,996

합 계	115,702,274	370,194,472	114,374,866	362,315,575

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	75,888	293,421	234,822	654,950

배당금수익	-	639,837	-	638,086

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,083	10,723	2,265	2,833

소 계	79,971	943,981	237,087	1,295,869

금융비용:

이자비용	(598,398)	(2,017,075)	(900,828)	(2,673,300)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(3,222)	-	(2,444)

소 계	(598,398)	(2,020,297)	(900,828)	(2,675,744)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	147,782	640,069	248,525	653,529

외화환산이익	(706)	59,672	(101,485)	48,902

수입임대료	1,350	4,050	1,350	4,050

유형자산처분이익	1,182	223,906	11,287	16,120

무형자산처분이익	-	-	-	24,598

잡이익	201,703	888,130	278,878	642,566

소 계	351,311	1,815,827	438,555	1,389,765

기타영업외비용:

외환차손	(149,069)	(952,801)	(260,474)	(1,016,510)

외화환산손실	176,845	(101,110)	(327,984)	(661,223)

유형자산처분손실	(18)	(938)	(848)	(852)

유형자산폐기손실	-	(1,148)	-	-

기부금	-	-	(930)	(12,588)

잡손실	(24,839)	(160,901)	(62,708)	(260,779)

소 계	2,919	(1,216,898)	(652,944)	(1,951,952)

29. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

당기법인세부담액	3,063,880	2,355,652

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	690,338	(171,635)

자본에 직접 가감하는 법인세비용(수익)	(28,806)	9,765

법인세비용	3,725,412	2,193,782

당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.81%와 8.00%입니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED.Nongshim Holdings, USA, Inc.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.Nongshim America, Inc.NongShim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.NongShim Communications USA Inc.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YoulChon Vina Co., Ltd.(*2)NONGSHIM CANADA INC.(*3)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스(*2)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)이스턴웰스(*4)(주)엔에스아리아우일수산(주)

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)남신테라넥스와 YoulChon Vina Plastic Jsc.은 각각 (주)뉴테라넥스와 YoulChon Vina Co., Ltd.로 상호명을 변경하였습니다.(*3) NONGSHIM CANADA, INC.는 Nongshim Holdings USA, Inc.가 100% 지분 출자한 회사로 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(*4) 당분기 중 (주)휘닉스벤딩서비스는 (주)이스턴웰스로 상호명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	187,120,816	7,960,280	25,677	463,561	-	883,014

율촌화학(주)	69,082	3,960,850	-	7,427,916	-	28,969

(주)농심기획	2,760	-	-	-	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	116,405	-	-	-	-	-

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	3,846,003	-	-	15,077,740	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	84,700	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	304,824	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	526,634	-	-	8,710	-	-

Nongshim America, Inc.	78,886	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	804	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	73,480	-	-	-	-	890,222

(주)메가마트	537,013	-	-	-	-	44,676

(주)엔디에스	12,533	-	-	10,570	346,080	2,515,478

(주)농심미분	20,094	-	-	2,616	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	-	488,824

(주)엔에스아리아	1,573	-	-	-	-	-

(주)이스턴웰스	-	-	-	-	-	25,283

우일수산(주)	1,670,631	-	-	11,032,657	-	-

합 계	194,466,238	11,921,130	25,677	34,023,770	346,080	4,876,466

② 제 17(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	206,843,129	7,960,280	24,598	499,328	-	801,348

율촌화학(주)	53,132	3,960,850	-	6,146,986	-	24,000

(주)농심기획	9,200	-	-	-	-	282

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	2,416,303	-	28,629	11,164,892	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	82,189	-	-	-	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	91,323	-	-	-	-	-

Nongshim Japan, Inc.	601,389	-	-	-	-	33,252

Nongshim America, Inc.	62,797	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.	811	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	62,190	-	-	-	-	826,498

(주)메가마트	565,407	-	-	-	-	28,321

(주)엔디에스	8,238	-	-	-	462,783	2,524,792

(주)농심미분	122,238	-	-	-	-	707

(주)캐처스	-	-	-	29,000	-	448,516

(주)엔에스아리아	4,518	-	-	-	-	1,050

(주)이스턴웰스	-	-	-	-	-	31,456

(주)농심캐피탈	544	-	-	-	-	-

우일수산(주)	1,600,995	-	-	6,934,004	-	-

합 계	212,524,403	11,921,130	53,227	24,774,210	462,783	4,720,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금	리스부채

관계기업	(주)농심	85,433,556	1,465,157	8,026	8,573,076	14,480,000	1,010,655

율촌화학(주)	550	-	3,383,071	-	3,990,000	180,438

(주)농심기획	-	-	-	-	1,400,000	-

Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd.	64,807	-	1,876,069	5,475,116	-	-

Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd.	13,026	-	-	269,748	-	-

Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd.	63,033	-	-	200,132	-	-

Nongshim Japan, Inc.	156,826	-	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	2,380	-	-	741,334	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	-	-	-	28,542	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	18,187	-	-	108,234	-	-

(주)메가마트	217,667	-	-	6,080	2,100,000	-

(주)엔디에스	-	-	46,750	277,604	1,400,000	-

(주)농심미분	10,098	-	35	-	-	-

(주)캐처스	-	-	-	137,506	-	-

(주)엔에스아리아	531	-	-	19,604	-	-

(주)이스턴웰스	-	-	-	1,906	-	-

우일수산(주)	40,040	-	2,529,317	-	700,000	-

합 계	86,020,701	1,465,157	7,843,268	15,838,882	24,070,000	1,191,093

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	회원보증금	리스부채

관계기업	(주)농심(*)	59,496,680	1,406,793	316,648	7,079,244	14,480,000	1,443,403

율촌화학(주)	-	-	3,466,442	-	3,990,000	193,469

(주)농심기획	-	-	-	4,100	1,400,000	-

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	379,196	-	8,729,811	-	-	-

SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.	5,036	-	-	-	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	205,306	-	-	-	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	-	-	-	33,585	-	-

NongShim Japan, Inc.	80,346	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	7,358	-	-	104,976	-	-

(주)메가마트	159,582	-	-	-	2,100,000	-

(주)엔디에스	-	-	-	305,864	1,400,000	-

(주)캐처스	-	-	4,950	59,930	-	-

(주)엔에스아리아	597	-	-	-	-	-

(주)이스턴웰스	-	-	-	1,195	-	-

우일수산(주)	-	-	2,332,149	-	700,000	-

합 계	60,334,101	1,406,793	14,850,000	7,588,894	24,070,000	1,636,872

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으며, 전기말 현재 만기가 미도래한 44,056,661천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	신규계약체결	이자비용	상환	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	1,443,404	20,015	26,532	(479,296)	1,010,655

율촌화학(주)	리스부채	193,469	-	4,969	(18,000)	180,438

합 계	1,636,873	20,015	31,501	(497,296)	1,191,093

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	신규계약체결	이자비용	상환	기타(*)	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	-	1,129,017	15,915	(591,119)	889,591	1,443,404

율촌화학(주)	리스부채	-	-	7,153	(24,000)	210,315	193,469

합 계	-	1,129,017	23,068	(615,119)	1,099,906	1,636,873

(*) K-IFRS 제1116호 최초적용에 따른 효과입니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,092,911	3,394,147	1,047,954	3,111,138

퇴직급여	201,963	608,197	273,286	588,225

합 계	1,294,874	4,002,344	1,321,240	3,699,363

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,880,677	-

단기금융상품	7,500,000	-

매출채권및기타채권	116,488,833	-

기타금융자산	171,975	-

장기금융상품	6,017,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	767,849	767,849

금융자산 합계	167,146,294	14,087,309

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	139,553,044	-

차입금및사채	93,016,515	-

기타금융부채	1,852,300	-

금융부채 합계	234,421,859	-

② 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,665,725	-

단기금융상품	35,000,000	-

매출채권및기타채권	78,819,858	-

기타금융자산	170,119	-

장기금융상품	17,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,319,460	13,319,460

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	760,348	760,348

금융자산 합계	137,753,010	14,079,808

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	127,006,557	-

차입금및사채	102,363,126	-

기타금융부채	1,946,329	-

금융부채 합계	231,316,012	-

(2) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18(당) 기 분기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	767,849	767,849

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,319,460	13,319,460

제 17(전) 기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	760,348	760,348

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,319,460	13,319,460

③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

평가기법	주가순자산비율법:시장에서 비교가능한 유사회사의 주당 시장가치를 주당 순자산 장부금액으로 나눈 수치를 평가하고자 하는 지분상품의 주당 순자산 장부금액에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 유사회사의 주가순자산비율 : 2.08- 유사회사의 순자산 장부금액 대비 시장가치 변동

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 유사회사의 주가순자산비율이 증가(하락)하는 경우- 유사회사의 재무실적이 증가(상승)하는 경우

당기손익-공정가치측정채무상품:

평가기법	과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.14

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(93,570)	(309,743)	-	-	-	-	-	-	(93,570)	(309,743)

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	-	116,196	-	-	-	-	-	-	-	116,196

금융손익	이자수익	75,889	293,421	-	-	-	-	-	-	75,889	293,421

배당금수익	-	-	-	6,381	-	633,456	-	-	-	639,837

이자비용	-	-	-	-	-	-	(598,398)	(2,017,075)	(598,398)	(2,017,075)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	4,083	10,723	-	-	-	-	4,083	10,723

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(3,222)	-	-	-	-	-	(3,222)

매출채권처분손실	매출채권처분손실	-	(5,085)	-	-	-	-	-	-	-	(5,085)

기타영업외손익	외환차익	46,506	252,032	-	-	-	-	101,276	388,037	147,782	640,069

외환차손	(96,504)	(326,880)	-	-	-	-	(52,565)	(625,921)	(149,069)	(952,801)

외화환산이익	7,548	26,314	-	-	-	-	(8,254)	33,358	(706)	59,672

외화환산손실	(84,996)	(95,924)	-	-	-	-	261,841	(5,186)	176,845	(101,110)

② 제 17(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	매출채권손상차손	11,918	(171,034)	-	-	-	-	-	-	11,918	(171,034)

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	2,712	671,976	-	-	-	-	-	-	2,712	671,976

금융손익	이자수익	234,822	654,950	-	-	-	-	-	-	234,822	654,950

배당금수익	-	-	-	6,699	-	631,387	-	-	-	638,086

이자비용	-	-	-	-	-	-	(900,828)	(2,673,300)	(900,828)	(2,673,300)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,265	2,833	-	-	-	-	2,265	2,833

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(2,444)	-	-	-	-	-	(2,444)

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(48,455)	(53,828)	-	-	-	-	-	-	(48,455)	(53,828)

기타영업외손익	외환차익	103,300	199,456	-	-	-	-	145,225	454,073	248,525	653,529

외환차손	(88,532)	(303,999)	-	-	-	-	(171,942)	(712,511)	(260,474)	(1,016,510)

외화환산이익	(19,199)	40,206	-	-	-	-	(82,286)	8,696	(101,485)	48,902

외화환산손실	21,294	(3,808)	-	-	-	-	(349,278)	(657,415)	(327,984)	(661,223)

32. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1 년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 연결실체는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	건물	토지	차량운반구	기계장치	합 계

2020년 1월 1일	1,215,090	-	287,088	499,499	2,001,677

감가상각비	(465,667)	(51,926)	(138,176)	(39,434)	(695,203)

사용권자산의 취득	10,079	346,165	228,765	-	585,009

2020년 9월 30일	759,502	294,239	377,677	460,065	1,891,483

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

2019년 1월 1일	690,972	308,313	552,078	1,551,363

감가상각비	(667,514)	(140,007)	(52,579)	(860,100)

사용권자산의 취득	1,191,632	118,782	-	1,310,414

2019년 12월 31일	1,215,090	287,088	499,499	2,001,677

(2) 당기손익으로 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	13,555	44,018	8,449	28,987

단기리스와 관련된 비용	109,149	294,529	85,631	273,746

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	75,217	140,976	42,095	133,598

(3) 연결현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

리스부채의 상환	640,775	594,438

단기리스에 대한 현금유출	294,529	273,746

소액리스에 대한 현금유출	140,976	133,598

(4) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

유동리스부채	850,351	755,346

비유동리스부채	1,001,950	1,190,982

합 계	1,852,301	1,946,328

(5) 연장선택권일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

퇴직급여	3,029,738	2,881,800

감가상각비	8,444,211	8,221,150

무형자산상각비	316,290	820,085

재고자산평가손실	216,912	67,833

재고자산평가환입	(67,500)	-

재고자산폐기손실	384,987	419,801

유형자산처분이익	(223,906)	(16,120)

유형자산처분손실	938	852

유형자산폐기손실	1,148	-

무형자산처분이익	-	(24,598)

외화환산이익	(59,672)	(48,902)

외화환산손실	101,110	661,223

관계기업투자이익	(43,945,604)	(19,663,945)

이자수익	(293,421)	(654,950)

이자비용	2,017,075	2,673,300

배당금수익	(639,837)	(638,086)

법인세비용	3,725,412	2,193,782

제세공과금	-	877,744

매출채권손상차손	309,743	171,034

매출채권손상차손환입	(116,196)	(671,976)

매출채권처분손실	5,085	53,828

공사손실충당부채전입액	189,737	-

하자보수충당부채환입액	(130,161)	-

하자보수충당부채전입액	59,965	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,222	2,444

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(10,723)	(2,833)

기타수익 및 기타비용	(621,799)	(174,833)

합 계	(27,303,246)	(2,851,367)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기 분기

매출채권의 증가	(35,243,322)	(22,524,215)

미청구공사채권의 감소	410,085	3,138,396

미수금의 증가	(2,952,303)	(318,314)

선급금의 증가	(6,265,953)	(4,076,772)

선급비용의 증가	(597,024)	(350,570)

재고자산의 감소(증가)	10,924,803	(3,551,253)

매입채무의 증가(감소)	5,608,591	(14,943,629)

미지급금의 증가(감소)	5,776,892	(1,065,114)

미지급비용의 증가(감소)	(809,806)	2,320,803

초과청구공사채무의 증가(감소)	504,671	(1,717,042)

예수금의 감소	(101,613)	(67,741)

부가세예수금의 증가	957,829	8,765

선수금의 증가(감소)	6,491,237	(1,661,873)

선수수익의 증가(감소)	136,157	(323,828)

기타장기종업원급여부채의 변동	(245,737)	195,759

충당부채의 변동	(32,500)	(28,138)

퇴직급여지급액	(954,479)	(859,192)

사외적립자산의 변동	997,155	1,307,951

보증금의 증가	773,405	1,895,000

기타 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(8,741)	103,910

합 계	(14,630,653)	(42,517,097)

(3) 비현금거래당분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기

장기차입금의 유동성대체	72,127

리스부채의 유동성대체	609,177

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

차입	원금 및 이자 상환	배당금지급	유동성대체	신규계약	유효이자율 상각	외화환산	이익잉여금 처분

단기차입금	72,367,900	296,991,363	(276,969,098)	-	-	-	-	86,350	-	92,476,515

유동성장기부채	-	-	-	-	72,127	-	-	-	-	72,127

장기차입금	-	540,000	-	-	(72,127)	-	-	-	-	467,873

유동성사채	29,995,226	-	(30,000,000)	-	-	-	4,774	-	-	-

기타유동금융부채	755,346	-	(640,775)	-	609,177	82,585	44,018	-	-	850,351

기타비유동금융부채	1,190,981	-	-	-	(609,177)	420,146	-	-	-	1,001,950

미지급배당금	-	-	-	(9,275,528)	-	-	-	-	9,275,528	-

합 계	104,309,453	297,531,363	(307,609,873)	(9,275,528)	-	502,731	48,792	86,350	9,275,528	94,868,816

35. 부문별 정보(1) 영업부문 의 유형 식별

연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

지주회사투자	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

제조	농축수산물 가공 및 스프 제조 등

엔지니어링	식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등

레저	골프장 등 체육시설업

연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	19,291,130	297,843,242	73,625,738	10,851,626	23,971,897	425,583,633

영업손익	15,832,457	11,395,926	1,712,451	1,539,412	24,715,368	55,195,614

② 제 17(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	18,121,130	260,445,825	103,166,971	9,750,889	(248,469)	391,236,346

영업손익	15,038,693	7,872,193	3,634,598	1,435,336	1,440,893	29,421,713

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

지주회사투자	562,910,675	586,483,055

제조	243,514,685	213,817,835

엔지니어링	70,755,276	59,229,253

레저	147,209,316	142,620,478

보고부문별 자산합계	1,024,389,952	1,002,150,621

연결조정	251,752,703	214,318,278

총자산	1,276,142,655	1,216,468,899

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

지주회사투자	4,273,003	34,588,685

제조	144,605,150	116,887,986

엔지니어링	56,596,344	45,386,689

레저	99,594,686	96,166,900

보고부문별 부채합계	305,069,183	293,030,260

연결조정	1,941,374	1,339,492

총부채	307,010,557	294,369,752

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업을 제외하고 연결실체 매출액(관계기업손익에대한지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

36. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 엔지니어링 부문매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	누적진행률	당기에 인식한 수익	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

헨켈코리아 MARU PROJECT	2019-09-23	2020-11-13	78.12%	17,035,135	-	-	12,500,024	-

안성 일죽면 가리 물류센터 신축공사	2020-07-30	2021-12-31	0.41%	94,338	94,338	-	-	-

이천 매곡리 물류센터 B동 신축공사	2020-06-22	2021-03-31	7.26%	704,084	704,084	-	-	-

깨끗한나라 청주고장 밀롤자동화창고 신축공사	2020-07-31	2021-12-30	0.11%	15,018	15,018	-	-	-

(주)에이피로지스틱스 물류센터 증축공사	2020-09-25	2021-04-25	0.01%	559	559	-	-	-

(2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

물류센터 건설 등	794,545	163,558	630,987	-	-

(3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	-	189,737	-	-	189,737

하자보수충당부채	627,973	59,965	(130,161)	(32,500)	525,277

합 계	627,973	249,702	(130,161)	(32,500)	715,014