농심홀딩스 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

당사는 투자자가 (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 주요자회사, 주요종속회사가 영위하고 있는 핵심 사업에 대해 전반적으로 이해할 수 있도록 사업의 내용에 기재한 사항 중 몇몇 사항을 요약하여 사업의 개요에 5문단 이내로 기재하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참조하시기 바랍니다.

■ (주)농심홀딩스 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 법규상 금융업에 종사하거나, 금융업에 종사하는 자회사를 거느리는 금융지주회사와 그 밖의 일반 지주회사로 구분됩니다.(주)농심홀딩스는 2003년 7월 1일에 (주)농심을 인적분할하여 설립된, 지주회사업 외 별도의 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 있는 순수지주회사입니다. 당사는 2023년 12월 31일 기준으로, 해외법인을 제외하고, 공정거래법상 5개의 자회사[(주)농심 / 율촌화학(주) / 농심태경(주) / 농심개발(주) / 농심엔지니어링(주)]와 3개의 손자회사[(주)농심기획 / 농심이스포츠(주) / (주)허심청브로이]를 보유하고 있습니다.당사의 연결종속회사들은 각각 제조, 엔지니어링, 레저부문을 주된 사업영역으로 가지고 있으며 관련된 주요제품 및 서비스, 최근 사업연도 매출실적은 하단의 표와 같습니다. 또한 당사의 별도 재무제표 상 영업수익은 모두 배당금 수익으로 이루어져 있으며, 그 외의 수익은 없습니다. 당사를 포함하여, 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 자회사 및 관계회사에 대한 의존도가 높은 경향이 있습니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

1. (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 및 주요제품

(단위 : 천원)

보고부문	주요제품 및 서비스	2023년	2022년	2021년

지주회사투자	배당금 수익	21,767,505	20,071,130	19,291,130

제조	농축수산물 가공 및 스프제조	507,336,669	480,940,149	417,660,847

엔지니어링	식품물류플랜트, 건설공사	197,532,375	150,199,681	172,464,164

레저	골프장 운영	21,461,212	21,301,065	18,542,249

단순합계	748,097,761	672,512,025	627,958,390

연결조정	21,398,611	2,067,176	13,537,196

매출 총계	769,496,372	674,579,201	641,495,586

주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다.2. (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2023년)

구분	회사명	주요업종	보유주식수(주)	지분율(%)	배당금(백만원)

상장	(주)농심	식품 제조 판매	1,990,070	32.72	9,950

율촌화학(주)	포장재 제조 판매	7,921,700	31.94	1,980

비상장	농심태경(주)	농축수산물 가공 판매	1,240,000	100.00	6,200

농심엔지니어링(주)	건설 및 기계기구 제조판매	390,000	100.00	1,950

농심개발(주)	체육시설 운영	5,622,432	96.94	1,687

합계	-	-	-	21,767

■ (주)농심 (주)농심은 국내 식품업계 대표기업을 넘어 글로벌 식문화 선도기업으로 성장하고 있습니다 . 면류 , 스낵 , 음료 등의 판매를 주사업으로 하는 농심은 브랜드 파워 , 연구개발 역량 , 생산 및 품질 , 경영능력 면에서 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다 . 이를 바탕으로 전 세계 100여 개 국가에 주요 제품을 수출하고 있으며 , NONGSHIM AMERICA, INC. , SHANGHAI NONGSHIM FOODS CO., LTD. 등 15개의 종속회사들과 시너지 효과를 내며 세계 최대의 면류시장인 중국과 세계 경제의 중심인 미국에 현지공장을 운영하며 글로벌 경영을 가속화하고 있습니다 . 국내 라면시장은 인구 구조 및 생활패턴의 변화로 인해 양적으로 저성장 추세에 있어 제품의 편리성 강화 및 고급화를 통해 질적 성장에 총력을 기울이고 있습니다 . 또한 최근 매운맛 선호 트렌드를 재해석한 신라면 더레드를 출시하는 등 새로운 가치를 지속적으로 창출하며 시장을 선도하고 있습니다 . 아울러 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극 추진하고 있습니다 . 전략거점인 중국과 미국 /캐나다 , 일본 , 오세아니아 지역의 경우 , 지속적인 신규지역 개척과 ‘辛 ’브랜드 및 프리미엄 제품을 집중 육성하고 , 유럽과 동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다 . 국내 스낵시장은 주 소비층인 아동 /청소년층 인구가 지속적으로 감소함에도 불구하고 고급화된 가치를 추구하는 소비자들의 니즈 증가에 따라 고부가가치 제품 및 기능성 제품을 중심으로 질적 성장이 이어지고 있습니다 . 당사는 차별적인 기술력을 이용하여 먹태깡 청양마요맛 등 변 화하는 고객 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 기존 제품의 지속적인 리프레싱을 통해 시장 선도자의 입지를 공고히 하고 있습니다 . 국내 음료시장은 수요는 안정적인 반면 , 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열합니다 . 당사는 백산수를 먹는샘물 분야의 독보적 브랜드로 육성 중이며 , 자체 음료 브랜드인 데이플러스를 새롭게 출시하였습니다 . 또한 , 전국에 걸쳐 탄탄하게 구축된 영업망을 활용하여 생수 , 탄산음료 및 주스 카테고리에서의 점유율 확대에 주력하고 있습니다 . 또한 지속가능한 성장기반 마련을 위해 신규 카테고리 개척 , 차별적 신기술 확보 , 원료공급체계의 선진화 및 식품 안전성을 위한 품질보증체계 구축에 만전을 기하고 있습니다 . 당사는 지속가능경영을 통해 기후변화 위기에 선제적으로 대응하는 한편 , 기업시민으로서의 사회적 책임과 역할을 강화하여 지속가능한 미래가치창출을 위해 최선을 다하고 있습니다 . ■ 율촌화학(주) 율촌화학(주) 및 그 종속회사는 필 름 형태를 기반으로 하는 전자소재 부품, 플라스틱 필름 및 포장재를 제조 및 판매하고 있으며 생산 품목에 따라 포장사업부문과 전자소재사업부문으로 사업부를 구분하고 있습니다.포장사업부문은 생활 전반에 적용되는 필름 기반 포장재를 공급합니다. 주요 원재료는 Polypropylene이며 2023년 기준 323,255백만원의 매출 (판지 중단영업부문 54,929백만원 제외)을 기록하였습니다. 전자소재사업부문은 Pet Film 등의 원재료를 사용하며 2023년 기준 91,236백만원의 매출을 기록하였습니다. 최근들어 유가가 안정세에 접어듬에 따라 총 제조비용대 원재료비의 비율은 59.3%으로 전년 말 대비 3.8%p 감소하였습니다.지배기업 및 그 종속회사는 오랜 업력과 그에 따른 기술 노하우로 시장을 선도하고 있으며 자체 기술연구소를 통해 매출액의 약 2.19%에 달하는 9,087백만원의 연구개발 비용을 지출하며 기술 국산화와 친환경 제품 개발에 매진하고 있습니다. 지배기업은 파생상품 등에 투자하지 않고 있기 때문에 환 위험 등은 매우 낮습니다. ■ 농심태경(주) 농심태경(주)는 1979년 11월 14일에 설립되었습니다. 당사는 농산물, 축산물, 수산물 등 식품 원재료를 가공하여 가공식품의 맛과 향, 영양소를 증진시켜주는 다양한 식품소재(분말-시즈닝, 추출-농축액, 후레이크, 기능성 소재 등)를 제조하여 식품회사에 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 식품 원재료의 맛과 향을 살리면서도 영양소는 최대한 보존하기 위하여 당사는 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비 등 업계 최고 수준의 다양한 식품가공 설비를 보유하고 있습니다.다양한 최고 수준의 설비와 40년이 넘는 오랜 기간동안의 식품원재료 가공, 식품 소재 제조 노하우를 바탕으로 당사는 분말 복합조미식품, 액상스프, 소스류 및 양념장, 시즈닝 등은 물론, 야채류의 원물감이 살아있는 건더기스프, 후레이크를 제조하여 식품회사들에게 판매하고 있으며, 당사의 제품은 ㈜농심의 라면 및 스낵 제품 생산의 주요 원재료로 사용되고 있습니다.최근에는, 회사의 강점인 식품 원재료 가공 기술을 활용할 수 있는 비건푸드 사업을 시작하였습니다. 100% 식물성 소재를 기반으로 2020년 "베지가든" 브랜드를 출범하였으며, 현재 식물성 대체육을 목표로 비건 텐더 스테이크 부터 고구마 함박 스테이크, 떡갈비, 완자, 만두, 소스류까지 다양한 비건 제품군을 출시하였습니다. '2022 서울푸드어워즈'에서는 "베지가든" 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등 당사 비건식품의 제조방법, 독특한 풍미, 취식의 편리성에 대해 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다.농심태경(주)의 최근 사업연도 사업부문별 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 통해 확인하실 수 있습니다. 보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용'의 관련 파트를 참고하시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 2023년 2022년 2021년 농축수산물가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 290,873 266,738 241,369 농축수산물 판매 신선식자재 등 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 216,103 213,720 175,513 기타 물류창고 보관료 등 물류창고 보관료 등 361 482 779 매출 총계 507,337 480,940 417,661 주1) 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. ■ 농심개발(주) 농심개발(주)는 1989년 4월 14일에 설립되었으며, 경기도 포천시 일동면 화동로 738에서 운악산의 수려한 경관과 잘 어울리는 코스를 보유하고 있는 일동레이크G.C(회원제, 18홀, 파72, 코스길이 7,171 yd)와 락가든C.C(퍼블릭, 9홀, 파36, 코스길이 3,538 yd) 운영을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 일동레이크GC는 한국 골프계의 한 시대를 풍미했던 전 LPGA회장 김승학 프로가 일본에서 골프장 설계를 연구한 김학영 프로와 손을 잡고 최고의 코스 설계로 1995년 개장한 이후, 수많은 골프대회(삼성월드챔피언십을 비롯해 아시안 투어와 한국프로골퍼협회(KPGA) 투어를 겸해 치러지는 SK텔레콤오픈, 한국여자프로골프협회(KLPGA) 투어 우리투자증권 레이디스챔피언십, LIG손해보험클래식 등)를 개최한 명문 골프클럽입니다.특히 1996년에는 '1996 USLPGA' 정규투어인 삼성월드챔피언십 골프대회를 개최하면서 세계 최고 수준의 골프코스와 뛰어난 서비스 뿐만 아니라, 시설관리 및 대회 운영능력에 대하여도 인정 받았으며, 2022년에는 4월 28일부터 5월 1일까지 KLPGA투어 시즌 첫 메이저대회인 "크리스 F 제44회 KLPGA 챔피언십" 대회를 성공적으로 개최하였습니다. 농심개발(주)의 주요제품은 골프장 입장료(그린피)로 당사 매출의 62.9% 정도를 차지하고 있습니다. 그 외 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 참고해주시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 13,497 62.9% 13,056 61.3% 11,250 60.7% 그린피 대 여 1,940 9.0% 1,695 8.0% 1,866 10.1% 골프카, 대여채 식 음 료 2,289 10.7% 2,277 10.7% 1,764 9.5% 식당매출 상 품 - - 292 1.3% 307 1.6% 골프용품 용 역 1,469 6.8% 1,856 8.7% 1,484 8.0% 조경관리 기 타 2,266 10.6% 2,125 10.0% 1,871 10.1% 임대, 수수료 등 합 계 21,461 100.0% 21,301 100.0% 18,542 100.0% - ■ 농심엔지니어링(주) 농심엔지니어링(주)는 1997년 7월 24일에 설립되었으며, 식품 플랜트 컨설팅, 식품 제조공정 엔지니어링, 포장 및 물류자동화 시스템, 이물검사 시스템 등 식품산업 관련 엔지니어링 서비스를 주력 사업으로 영위하고 있는 식품 전문 엔지니어링 회사입니다. 식품산업에서 20년 넘게 축적해온 노하우를 기반으로, 고객사가 원하는 식품공장을 손쉽게 구축하고 효율적으로 운영할 수 있도록 생산시설 디자인, 설계 및 설치, 포장 및 물류자동화 시스템 등 전 부문에 걸쳐 고객 맞춤형 서비스를 제공하는 EPCM(설계-자재구매-시공-운영) 사업을 주력사업으로 운영하고 있습니다.당사의 주력 제품인 식품물류 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 식품제조 분야와 자동화 물류처리에 활용되는 설비입니다. 식품제조에 사용되는 설비인만큼, 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 살균, 세정, 조리, 중앙 제어, 제품 포장 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 많은 종류의 특수한 전용 설비가 요구되고 있으며, 각 고객사의 커스터마이징 요구사항 또한 다양한 편입니다.당사의 주된 사업영역은 '용역'부문으로 전체 매출의 94.8% 정도를 차지하고 있습니다. 그 외 매출실적 및 주요제품 현황은 하단 표를 참고해주시기 바랍니다. ※ 매출실적 및 주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2023년 2022년 2021년 용역 농축·결정·증류·건조설비, 식품물류플랜트, 환경설비,수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 187,350 139,427 160,757 상품 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 10,182 10,773 11,707 매출 총계 197,532 150,200 172,464 2. 주요 제품 및 서비스 ■ (주)농심홀딩스 1. 주요 제품등의 현황 (1) 영업부문의 유형 식별 지주회사인 (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사의 재무제표(이하 '연결재무제표')는 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 그에 따른 주요사업, 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. 보고부문 주요사업 주요 제품 및 서비스 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 배당금 수익 제조 농축수산물 가공 및 스프 제조 등 농축수산물 가공 및 스프제조 엔지니어링 식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등 식품물류플랜트, 건설공사 레저 골프장 등 체육시설업 골프장 운영 연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. (2) 영업부문별 수익 및 이익당기와 전기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합계 매출액 21,767,505 507,336,669 197,532,375 21,461,212 21,398,611 769,496,372 영업이익 16,670,044 21,727,259 3,428,546 3,828,920 29,655,077 75,309,846 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 지주회사투자 제조 엔지니어링 레저 연결조정 합계 매출액 20,071,130 480,940,149 150,199,681 21,301,065 2,067,176 674,579,201 영업이익 15,677,273 13,435,294 2,772,186 3,528,400 17,399,755 52,812,908 주1) 지주회사투자 보고부문의 매출액은 모두 자회사로부터 수령한 배당금으로 이루어져 있습니다.주2) 제조, 엔지니어링, 레저 등 보고부문의 상세한 내용은 "II.사업의 내용"의 각 파트별로 서술되어 있는 "주요종속회사" 현황을 참고하시기 바랍니다.주3) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 주요 제품 등의 가격변동추이를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 식 품 제 조및판 매 등 제품 라 면 주식 및 간식용 신라면, 안성탕면 외 2,679,777 78.6 제품 스 낵 간식 및 기호식품 새우깡, 칩포테토, 양파링 외 505,033 14.8 제품 및 상품 음 료 주식 및 간식용 백산수, 카프리썬 외 164,345 4.8 제품, 상품 및기타 기 타(상품+반제품등+식음료+기타) 주간식 및 기호식품 외 켈로그, 츄파춥스 외 437,665 12.8 - 매출에누리 등 - - (376,261) (11.0) 계 3,410,559 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제60기 제59기 제58기 신라면 27,588(120g*5*8) 29,040(120g*5*8) 26,180(120g*5*8) 짜파게티 34,540(140g*5*8) 34,540(140g*5*8) 30,360(140g*5*8) 안성탕면 25,960(125g*5*8) 25,960(125g*5*8) 23,100(125g*5*8) 육개장사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 15,576(86g*24) 김치사발면 17,292(86g*24) 17,292(86g*24) 15,576(86g*24) 새우깡 17,930(90g*20) 19,140(90g*20) 16,720(90g*20) 꿀꽈배기 21,560(90g*20) 21,560(90g*20) 19,140(90g*20) ※ 작성기준: 사업기간 말일 출고가 기준(V.A.T.포함) ■ 율촌화학(주) 1. 주요 제품등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율)제 51기 매출액(비율)제 50기 매출액(비율)제 49기 포장사업부문 제 품 연포장, BOPP, CPP, 등 식품, 생활,산업포장재 율촌화학 272,593(65.8%) 294,395(64.3%) 282,312(57.2%) 상 품 연포장, BOPP, CPP 등 식품, 생활,산업포장재 〃 49,543(12.0%) 65,606(14.3%) 75,428(15.3%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 1,119(0.3%) 1,110(0.2%) 1,089(0.2%) 전자소재사업부문 제 품 이형지 등전자소재 외 전자산업용소재 율촌화학 83,583(20.2%) 86,790(19.0%) 122,707(24.8%) 상 품 이형지 등전자소재 외 전자산업용소재 〃 7,653(1.8%) 9,993(2.2%) 12,441(2.5%) 기타매출 부산품 등 부산품 등 〃 - - - ※ 당사의 종속법인인 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED의 실적은 포장 사업부문에 포함하여 표시합니다.※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 51기 50기 49기 판지 중단영업부문 54,929 51,050 44,756 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 품 목 제 51기 제 50기 제 49기 포장사업부문 - 생활용품 포장재(m) 153,085 153,085 145,130 전자소재사업부문 - 전자소재필름(m) 7,596 7,614 7,586 ※ 산출기준 포장사업부문은 출고가격기준이며, 전자소재사업부문은 연 평균가격입니다.※ 주요 가격변동원인 포장사업부문 : 재질변경 및 생산 장폭 변경으로 인한 가격 변동 전자소재사업부문 : 아이템별 고 단가 제품매출의 비중에 따라 가격 변동 ■ 농심태경(주)1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 주요제품 2023년 매출 비중 농축수산물가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 신라면후레이크, 볶음양념분, 올리브조미유 등 290,873 57.3% 농축수산물 판매 신선식자재 냉동꽁치, 우갈비, 냉동연어, 돈삼겹 등 216,103 42.6% 기타 보관 및 임대 등 물류창고 보관료 등 361 0.1% 총 계 507,337 100.0% ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 신라면후레이크 (식 ) 49 49 48 매콤양념분말 SH (kg) 8,267 7,870 7,350 올리브짜파게티후레이크 (식 ) 44 42 41 올리브조미유 (식 ) 53 47 47 볶음양념분 B (Kg) 13,682 12,560 12,300 ■ 농심개발(주) 1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 주요제품 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 금액(백만원) 구성비(%) 입 장 료 13,497 62.9% 13,056 61.3% 11,250 60.7% 그린피 대 여 1,940 9.0% 1,695 8.0% 1,866 10.1% 골프카, 대여채 식 음 료 2,289 10.7% 2,277 10.7% 1,764 9.5% 식당매출 상 품 - - 292 1.3% 307 1.6% 골프용품 용 역 1,469 6.8% 1,856 8.7% 1,484 8.0% 조경관리 기 타 2,266 10.6% 2,125 10.0% 1,871 10.1% 임대, 수수료 등 합 계 21,461 100.0% 21,301 100.0% 18,542 100.0% - 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2023년도 평일 주말 공휴일 그린피 정회원 85,000 95,000 정회원 가족회원/지정회원 110,000 210,000 주중회원 90,000 210,000 주중 가족회원/지정회원 120,000 270,000 비회원 210,000 270,000 주1) 상기 금액은 부가세 포함 금액입니다.주2) 성수기, 혹서기, 혹한기에도 가격은 동일합니다.주3) 카트비는 회원의 종류(정회원, 주중회원, 가족회원/지정회원, 비회원)와 요일의 구분(평일, 주말 공휴일)없이 일괄 100,000원을 책정하고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주)1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 주요제품 2023년 매출 비중 용역 건설공사, 식품물류플랜트 농축·결정·증류·건조설비, 식품제약설비, 환경설비, 수처리 설비, 일반건축, 건축물 설계, 감리 등 187,350 94.8% 상품 비금속 이물 검사장치 X-Ray 이물검사장비, 비전 검사 시스템 등 10,182 5.2% 총 계 197,532 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 가격변동 추이는 산정할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ (주)농심홀딩스1. 주요 원재료 등의 현황 및 매입처·구입금액 추이 당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 주요 원재료가 없습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 생산설비에 관한 사항 당사는 자회사 등으로부터의 배당을 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 주요 원재료 등1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 매입유형 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 식품제조 원재료 소맥분외 라면 및 스낵제조용 1,052,483 58.4% 대한제분외 식품제조 부재료 포장재외 라면 및 스낵제조용 445,616 24.7% 율촌화학외 식품제조 상품 켈로그외 판매 304,958 16.9% 농심켈로그외 계 1,803,057 100.0% - - 당사는 대한제분, CJ제일제당, 사조동아원 등 국내의 주요한 다수의 제분사와 거래중에 있습니다. 소맥분의 경우 기상 및 재배면적 변화에 따른 작황이 곡물 시세에 절대적인 영향을 주고 있습니다. 최근 기후, 전쟁 이슈 등으로 변동성이 심화될 것으로 예상됩니다. - 팜유는 말레이시아 주요 공급선을 대상으로 경쟁입찰 방식으로 선도구매하고 있습니다. 시세는 수급상황, 국제 곡물가격 및 유가, 세계경기 추이 등에 직간접적인 영향을 받습니다. 2023 년도는 말레이시아의 풍부한 재고량과 주요 소비국인 중국, 인도의 수요둔화로 가격이 다소 안정세를 보였으나 글로벌 전쟁 이슈, 엘니뇨 이상기후 현상 및 미 연준 금리정책 변화 예상 등으로 인해 시세의 변동성은 지속 심화될 것으로 예상됩니다. - 포장재는 국내 주요 연포장업체를 통해 구매하고 있으며, 국제유가와 기초원료인 나프타 그리고 환율 등 국내외 시세에 영향을 받는 구조입니다. 향후에도 국내 유화제품 시장은 전쟁이슈, 미 연준 금리조정, 중국 경제성장율, 국제경기에 따른 수요공급 변화 등 다양한 요인에 의해 변동성이 심화될 것으로 예상됩니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/MT) 품 목 제60기 제59기 제58기 소맥 국내 - - - 수입 236 332 258 팜유 국내 - - - 수입 876 1,254 1,110 ※ 산출기준: 기간내 국제 원자재 형성가격의 단순평균 단가 - 소맥: 미국 시카고 선물거래소 소맥 선물가격 - 팜유: 말레이시아 쿠알라룸푸르 팜유 현물가격 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력- 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, 천Ton, 금액-백만원) 사업부문 제품유형 제60기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면 194,010 3,030,810 196,702 2,768,270 199,109 2,770,636 스낵 53,172 1,014,143 52,268 946,237 48,646 815,218 음료 15,697 80,838 15,602 73,330 15,573 65,404 유지 60 92,937 61 121,768 61 78,439 합 계 262,939 4,218,728 264,633 3,909,605 263,389 3,729,697 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업부문 품 목 사업소 제60기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면, 스낵 심양농심 352,470 181,469 339,575 168,834 358,201 175,353 라면 상해농심 328,721 206,087 316,694 333,375 334,066 311,996 반제품 청도농심 40 284,319 40 318,823 43 165,627 스프류 216 214 178 라면 농심아메리카 850,000 943,291 760,000 711,400 480,000 402,350 생수 연변농심 668 168,339 652 141,441 650 159,779 합 계 1,532,115 1,783,505 1,417,175 1,673,873 1,173,138 1,215,105 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임.※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 나) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등 (가) 산출기준 : 표준생산능력 (나) 산출방법 : 일일생산능력 × 작업일수 (2) 평균가동시간 국내사업소 해외사업소 ① 1일 평균가동시간 : 21.0시간② 월평균가동일수 : 19.9일③ 가동일수 : 239일 ① 1일 평균가동시간 : 중국 21시간, 미국 22.5시간② 월평균가동일수 :중국 20.4일, 미국 20.7일③ 가동일수: 중국 184일, 미국 187일 ※중국(심양,상해,청도,연변농심의 평균가동시간) (3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적- 국내사업소 (단위 : 수량-천상자, Ton, 금액-백만원) 사업부문 품 목 제60기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면 138,978 1,996,287 133,809 1,796,562 125,400 1,616,417 스낵 26,081 479,536 23,995 428,157 23,249 382,550 음료 8,654 47,418 10,800 54,078 11,032 50,324 유지 53 83,165 51 103,046 50 64,503 합계 173,766 2,606,406 168,655 2,381,843 159,731 2,113,794 ※ 유지의 수량단위는 천Ton 단위임 - 해외사업소 (단위 : 수량-천식, 천Ton, 천만포, 금액-백만원) 사업부문 품 목 사업소 제60기 제59기 제58기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기 타식 품제조업 라면, 스낵 심양농심 113,151 58,256 137,322 68,276 118,016 58,056 라면 상해농심 201,323 126,217 216,422 227,821 243,509 220,577 반제품 청도농심 15 98,965 13 100,782 14 54,375 스프류 65 67 58 라면 농심아메리카 423,646 469,832 378,439 354,239 321,473 269,468 생수 연변농심 279 70,266 267 66,719 221 54,325 합 계 738,479 823,536 732,530 817,837 683,291 656,801 ※ 청도농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 반제품은 천Ton, 스프류가 천만포 기준임.※ 연변농심에서 생산하는 품목에 대한 수량단위는 천Ton단위임 (나) 당해 사업연도 가동률- 국내사업소 (단위 : 시간, %) 제품유형 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 라면 244,918 161,946 66.1% 스낵 264,290 155,739 58.9% 음료 10,374 6,067 58.5% 유지 8,592 8,083 94.1% 합 계 528,174 331,835 62.8% - 해외사업소 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 심양농심 41,328 11,261 27.2% 상해농심 30,996 14,007 45.2% 청도농심 273,000 110,708 40.6% 농심아메리카 50,423 33,865 67.2% 연변농심 16,974 7,563 44.6% 합 계 412,721 177,404 43.0% ※ 가동가능시간 및 실제가동시간은 합산 방식으로 기재하였음. (다) 생산설비의 현황 등 1) 국내외 생산공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 안양공장 경기도 군포시 농심로 35(당정로) 안성공장 경기도 안성시 공단로 28(신소현동) 아산공장 충청남도 아산시 탕정면 탕정면로 485 부산공장 부산광역시 사상구 사상로 455번길 46(모라동) 구미공장 경상북도 구미시 1공단로7길 58-11(공단동) 녹산공장 부산광역시 강서구 녹산산단261로 73번길 48(송정동) 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 245 해외 상해공장 중국, 상해 심양공장 중국, 심양 청도공장 중국, 청도 농심아메리카 미국, LA 연변농심 중국, 연변 2) 당기 중 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및자본적 지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타증감액(*2) 당기말 토지 468,285,870 492,948 - - 9,115,000 369,784 478,263,602 건물 528,950,072 3,104,576 - (34,158,282) 13,696,410 1,768,501 513,361,277 구축물 21,846,183 397,345 - (1,125,917) 1,808,721 65,480 22,991,812 기계장치 442,094,399 7,638,260 (107) (55,651,640) 57,640,521 1,278,592 453,000,025 차량운반구 5,459,479 1,595,620 (221,313) (1,242,233) - 10,845 5,602,398 기타의유형자산 35,508,662 7,026,414 (88,494) (8,266,671) 4,526,833 184,434 38,891,178 건설중인자산 25,146,227 106,566,028 - - (108,521,450) (172,354) 23,018,451 합계 1,527,290,892 126,821,191 (309,914) (100,444,743) (21,733,965) 3,505,282 1,535,128,743 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체액(무형자산으로 대체된 금액 포함) 입니다.(*2) 기타증감액은 주로 환율변동으로 인한 환산차이로 구성되어 있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 생산설비 현황은 연결기준입니다. ■ 율촌화학(주) 1. 원재료 1) 개요당사의 주요 원재료는 포장사업부문의 경우 PP 레진 및 원지, 잉크, 알미늄 호일 등이고 전자소재의 경우 PET 증착필름 등이 있습니다. 필름을 생산하기 위한 주 재료인 PP 레진의 경우 롯데케미칼, 한화토탈 등에서 공급받고 있고 원지의 경우는 아세아제지, 진영제지 등에서 공급받고 있습니다. 잉크는 아이피씨 주식회사, 알미늄 호일은 롯데알미늄이 주요 공급처 입니다. 또한 전자소재에 주료 사용되는 PET 증착 필름은 코오롱인더스트리와 테크노필름 등에서 공급받고 있습니다.당사는 원재료 공급업체들과 오랜 기간에 걸쳐 공고한 거래관계를 지속해 오고 있습니다. 따라서 원재료 수급 리스크는 비교적 적다고 할 수 있으며 공급업체도 복수 거래처를 채택하여 운영하는 바, 독점공급 및 시장 독과점으로 인한 리스크 역시 적습니다. 2) 주요 원재료의 가격변동 추이당사는 PP Resin 등을 주요 원재료로 사용하고 있고 이는 유가에 영향을 크게 받는 품목입니다. 최근 유가가 안정세에 접어듬에 따라 총 제조원가 중 원재료비 비중은 전년 말 대비 3.8%p 감소하였습니다. 최근 1년 유가의 변동 (단위 : USD/bbl) 2023년 12월 2023년 9월 2023년 6월 2023년 3월 2022년 12월 WTI 선물 71.65 90.79 70.64 75.67 80.26 (출처 : NYMEX)그러나 2022년 시작한 러시아 우크라이나 전쟁은 2023년까지 이어져 오고 있으며 중국과 미국의 패권 다툼도 끊임없이 진행되고 있습니다. 이에 따른 국제정세의 불확실성은 여전히 존재하는 상황입니다. 이러한 세계적인 Risk 상황으로 지속적인 물가상승, 금리 인상, 원자재 등은 경영의 불확실성을 더욱 키우고 있습니다.이중 두드러진 변동을 보이는 것은 원유 등 원자재 가격입니다. 산유국들의 감산 등과 같은 조치로 인하여, 원유 재고가 감소하며 지정학적, 정치적 요소로 인해 유가는 연중에도 큰 폭으로 변동하는 모습을 보였습니다.당사는 경기 변동성이 큰 원재료의 능동적 계약을 통해 가격 위협을 최소화 하고 내부적으로는 원가 절감노력은 물론, 고부가 가치 제품의 개발 및 확대를 위해 이익 구조를 향상시켜 나가는 노력을 해 나갈 것 입니다. 이를 통해 단기적인 경기 침체를 극복함은 물론 향후 먹거리 확보 및 차세대 성장 동력을 갖춰 나갈 것 입니다. 이미 율촌화학은 배터리 파우치 등 소재 국산화를 통한 신 성장 동력을 갖춰 나가고 있고 이는 소부장 100대 품목 선정 등 시장의 호평을 받으며 성공적으로 시장 개척을 해 나가는 중입니다. 2024년은 이러한 전자소재의 기술력을 바탕으로 국내 시장을 선도함은 물론, 친환경 소재를 첨병으로 한 포장사업부의 안정적 사업모델을 한 단계 업그레이드 하여 안정성과 수익성을 동시에 추구하는 한 해로 만들어 나가겠습니다.2024년 당사의 경영 지침은 "전심전력" 입니다.불확실한 경영환경 속에서 현재의 성과에 자만하지 말고, 겸손한 마음가짐과 할 수 있다는 자신감으로 미래성장의 사업구조/방식 재편, 국내외 시장 지배력 강화, 지속가능한 경영체질 개선을 위해 최선을 다하겠습니다. 2. 생산 및 설비 1) 생산능력 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 51기 제 50기 제 49기 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 m,㎡,㎏,매 등 633,502 654,040 639,736 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 m 179,190 170,640 170,640 합 계 - 812,692 824,680 810,376 ※ 산출근거 사업장별 평균 가동시간(평균 72일/분기별 * 24시간) * 시간 당 생산능력※ 제 51기 중단사업의 생산능력 120,212(수량 - 천)가 포함되어 있습니다. 2) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 수량 - 천) 사업부문 품 목 단 위 제 51기 제 50기 제 49기 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 m,㎡,㎏,매 등 512,243 546,898 552,981 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 m 52,006 92,757 87,053 합 계 - 564,248 639,655 640,034 ※ 제 51기 중단사업의 생산실적 127,203(수량 - 천)가 포함되어 있습니다. 3) 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 시간) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 포장사업부문 연포장, BOPP,CPP, 골판지 등 43,457 39,022 89.8% 전자소재사업부문 이형지,전자소재 외 16,800 8,575 51.0% 합 계 60,257 47,597 79.0% ※ 제 51기 중단사업의 가동가능시간 5,986, 실제가동시간 5,218, 평균가동률 87.2%가 포함되어 있습니다. 4) 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산/ 미착기계 기 타 합 계 기초 기초장부가액 99,554,527,140 113,544,236,740 121,576,760,512 39,348,292,558 7,202,003,139 381,225,820,089 취득원가 99,554,527,140 183,354,480,266 334,320,557,524 39,348,292,558 31,798,604,295 688,376,461,783 감가상각누계액 - (69,810,243,526) (212,743,797,012) - (24,596,601,156) (307,150,641,694) 증감 일반취득 및 자본적지출 - 252,672,030 973,297,444 75,095,417,284 1,163,738,102 77,485,124,860 감가상각비 - (6,552,755,914) (19,270,026,966) - (2,022,568,558) (27,845,351,438) 본계정대체로 인한 증감 - 9,383,134,328 30,581,154,998 (40,337,719,331) 373,430,005 - 처분, 폐기, 손상 - - (27,439,229,617) - (55,057,830) (27,494,287,447) 기말 기말장부가액 99,554,527,140 116,627,287,184 106,421,956,371 74,105,990,511 6,661,544,858 403,371,306,064 취득원가 99,554,527,140 192,990,286,624 326,279,662,566 74,105,990,511 32,716,128,517 725,646,595,358 감가상각누계액 - (76,362,999,440) (219,857,706,195) - (26,054,583,659) (322,275,289,294) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산이 있으며, 2023년 당기말 현재 장부가액은 4,034억원으로 전년 말 대비 222억원 증가하였습 니다. 2023년 당기 중 신규취득은 775억원이고, 감가상각누계액은 151억원 증가 하였습니다.(처분, 폐기, 손상으로 인한 감가상각누계액 감소액은 122억) ■ 농심태경(주) 1. 주요 원재료 등의 현황- 당사의 원재료는 생산 제품의 종류 및 생산량에 따라 그 구매 수량의 변동폭이 큽니다. - 당사는 복수의 원재료 공급업체들과 공고한 거래관계를 지속적으로 유지하고 있는 바, 공급시장의 독과점 등에 따른 원재료 수급 리스크는 적습니다. - 당사의 원재료의 원물은 매년 수확되는 농축수산물로 일기변화 및 작황 등에 따라시세의 변화가 있으나, 연간 계약 구매 및 공급업체와의 공고한 거래관계를 통해 원재료 수급 리스크는 크지 않습니다.- 당사는 복수 거래처를 채택하여 운영하고 있는 바, 공급시장의 독과점으로 인한 리스크는 적습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 (단위 : 천원) 품 목 2023년 2022년 2021년 주요 매입처 특수관계 여부 공산품 97,748,989 102,360,078 79,016,976 씨제이제일제당㈜, 청도농심 외 관계회사(청도농심) 농산물 37,603,252 49,080,221 51,604,355 청도농심, ㈜정우물산, ㈜상평엘앤티글로벌 관계회사(청도농심) 별첨F 8,208,717 7,425,041 8,325,271 ㈜진주물산 외 없음 수산물 9,241,692 17,154,189 8,820,429 ㈜씨에이치에프, 제일산업㈜ 외 없음 축산물 1,875,736 2,766,308 3,299,077 (주)정무물산, 성원후레쉬본, ㈜행복을 여는 사람들 없음 부자재 16,210,346 16,056,325 15,698,965 율촌화학㈜, Taisei Lamick Co., Ltd., ㈜유성 관계회사(율촌화학) 합계 170,888,732 194,842,162 166,765,073 - - ※ 산출기준 : 연간 매입 금액 총계 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 가. 생산능력 공장 품 목 2023년 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 5,678 4,603 4,441 신라면후레이크 외 (만식) 287,053 284,496 280,027 손맛된장국 외 (만식) 1,723 1,747 3,198 분말된장H 외 (톤) 2,693 2,666 2,749 해물페이스트 외 (톤) 909 1,016 831 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 10,499 10,931 11,551 올리브조미유 외 (백만식) 581 570 591 복합엑기스외 (톤) 17,090 15,370 15,283 조미소고기분말 외 (톤) 773 741 775 새우베이스분말 외 (톤) 920 916 789 베지가든 브이민스 외(만식) 107 116 - ※ 생산능력의 산출근거① 산출기준 - 스프포장, 컵스프포장은 식수(EA, 1포 단위), 기타 생산설비는 톤으로 환산한 생산량입니다. - 베지가든 등 비건식품 관련 생산설비 부문이 2022년 7월부로 추가되었습니다. ② 산출방법(2021년 ~ 현재) - 대구공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 - 안성공장 : 일일 평균가동시간 (21시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월③ 산출방법(2021년 ~ 현재) : 분말된장H외, 조미소고기분말외, 새우베이스분말외 - 대구공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 - 안성공장 : 일일 평균가동시간 (24시간) * 월간 가동일수 (20일) * 12개월 나. 생산실적 공장 품 목 2023년 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 2,004 2,014 1,805 신라면후레이크 외 (만식) 163,309 163,606 163,774 손맛된장국 외 (만식) 184 482 258 분말된장H 외 (톤) 2,428 2,555 2,407 해물페이스트 외 (톤) 231 220 220 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 4,629 5,053 5,904 올리브조미유 외 (백만식) 496 500 518 복합엑기스외 (톤) 5,674 6,130 5,832 조미소고기분말 외 (톤) 653 691 721 새우베이스분말 외 (톤) 458 631 563 베지가든 브이민스 외(만식) 10 29 - 다. 가동률 공장 품 목 2023년 2022년 2021년 대구공장 볶음양념분 외 (톤) 35.3% 43.8% 40.6% 신라면후레이크 외 (만식) 56.9% 57.5% 58.5% 손맛된장국 외 (만식) 10.7% 27.6% 8.1% 분말된장H 외 (톤) 90.2% 95.8% 87.6% 해물페이스트 외 (톤) 25.4% 21.7% 26.5% 안성공장 매콤양념분말 외 (톤) 44.1% 46.2% 51.1% 올리브조미유 외 (백만식) 85.4% 87.7% 87.6% 복합엑기스외 (톤) 33.2% 39.9% 38.2% 조미소고기분말 외 (톤) 84.5% 93.3% 93.0% 새우베이스분말 외 (톤) 49.8% 68.9% 71.4% 베지가든 브이민스 외(만식) 9.3% 25.0% - ※ 가동률 : 해당 연도의 생산실적/생산능력(2) 생산설비의 현황 가. 생산 공장 현황 소 재 공 장 소 재 지 국내 대구공장 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 87길 9 안성공장 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 34 경기도 안성시 미양면 제2공단 5길 53 나. 생산설비 현황2023.12.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 리스사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 13,372 44,113 5,472 120,351 969 15,219 1,535 - 201,031 취득액 - 504 385 5,062 - 968 1,717 456 9,092 처분액 - - (11) (1,372) - (1,344) - - (2,727) 계약의 종료 - - - - - - (1,295) - (1,295) 기말금액 13,372 44,617 5,846 124,041 969 14,843 1,957 456 206,101 감가상각누계액 등 : 기초금액 - (22,629) (3,687) (84,219) (765) (11,881) (699) - (123,880) 처분액 - - 1,370 - 1,343 - - 2,713 감가상각비 - (1,442) (246) (6,827) (51) (929) (534) - (10,029) 계약의 종료 - - - - - - 1,072 - 1,072 기말금액 - (24,071) (3,933) (89,676) (816) (11,467) (161) - (130,124) 장부금액: 기초금액 13,372 21,484 1,785 36,132 204 3,338 836 - 77,151 기말금액 13,372 20,546 1,913 34,365 153 3,376 1,796 456 75,977 ■ 농심개발(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2023 년도 2022년도 2021년도 원재료 코스관리 (농약,비료외) 국 내 329,879,769 344,855,921 266,620,600 원재료 레스토랑(식음료 원재료) 국 내 830,640,467 1,060,260,191 773,346,392 합 계 1,160,520,236 1,405,116,112 1,039,966,992 ※ 코스관리 비용에는 농약 및 비료 구매 비용 외에도 코스 부대시설 보수비용 등이 포함됩니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 코스관리 원재료인 비료 및 농약, 세사의 가격 변동은 큰 변화가 없으며, 레스토랑 식음료 원재료는 사용 종류가 다양하여 가격변동 추이를 추적하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 명, 백만원, %) 품 목 구 분 2023 년도 2022년도 2021년도 이용객 수 금액 이용객 수 금액 이용객 수 금액 골프 서비스 생산능력 137,981 14,427 138,981 13,437 139,282 12,500 생산실적 124,777 13,497 136,604 13,055 125,354 11,250 가동률 93.6% 97.2% 90.0% ※ 골프장을 주된 사업으로 하는 당사의 특성상, 기존 제조업과 같은 제품 생산설비 및 공장시설은 당사에 존재하지 않습니다. 따라서, 골프장 운영이라는 특수한 사업환경에 적합한 가동률을 산정하기 위해, 생산능력은 골프장 운영가능 티오프시간을 전부 고객이 이용한 것으로 산정하고, 생산실적은 실제 이용객이 이용한 내역으로 산정하여 가동률을 계산하였습니다.(2) 생산설비의 현황가. 운영중인 골프장 코스의 현황당사는 일동레이크 G.C(회원제 골프장, 18홀)과 락가든 G.C(퍼블릭 골프장, 9홀)을 운영하고 있습니다. □ 코스정보 장소 경기 포천 일동면 화동로 738 코스명 일동레이크 G.C(Mountain Course / Hill Course)락가든 G.C(Rockgarden Course) 파 Mountain Course : 36Hill Course : 36Rockgarden Course : 36 야드 Mountain Course : 3,536Hill Course : 3,635Rockgarden Course : 3,538 나. 생산설비 현황2023.12.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 110,521 21,244 11,369 1,504 3,817 6,457 401 4,241 159,554 취득액 4 10 45 15 596 329 11 1,055 2,065 처분액 - - - - (192) (473) - - (665) 기타증감 153 531 - - - - - (684) - 기말금액 110,678 21,785 11,414 1,519 4,221 6,313 412 4,612 160,954 감가상각누계액 등: 기초금액 - (9,431) (10,205) (1,251) (2,157) (5,119) (240) - (28,403) 처분액 - - - - 192 473 - - 665 감가상각비 - (428) (296) (19) (521) (456) (95) - (1,815) 기말금액 - (9,859) (10,501) (1,270) (2,486) (5,102) (335) - (29,553) 장부금액: 기초금액 110,521 11,813 1,164 253 1,660 1,338 161 4,241 131,151 기말금액 110,678 11,926 913 249 1,735 1,211 77 4,612 131,401 ■ 농심엔지니어링(주) 1. 주요 원재료 등의 현황 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료를 산정하기 어렵습니다. 2. 주요 원재료 등의 매입처 및 구입금액 추이 건설공사 및 식품물류플랜트설비사업은 대표적인 주문 생산형사업으로 완성된 제품의 정형화된 틀이 존재하지 않고, 완성품이 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있습니다. 주문자의 요구에 맞게 제작된 플랜트의 특성상 외형·크기·성능 등이 모두 다른 각각의 개별 제품과도 같으므로 주요 원재료의 구입금액 추이를 산정하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률당사의 주력 제품 및 서비스인 건설공사, 식품물류플랜트 사업부문은 다양한 고객의 요구사항에 맞게 설계, 제조, 설치, 시운전 과정을 거쳐 공급되는 제품 및 서비스(용역)로, 일정한 규격 제품을 생산하는 설비가 필요하지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정할 수 없습니다.(2) 생산설비의 현황 2023.12.31 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 - 45 - 4,637 - 1,085 1,211 11 6,989 취득액 - - - - - 103 908 150 1,161 처분액 - - - - - (10) - - (10) 계약의 종료 - - - - - - (478) - (478) 기타증감 - - - - - 116 - (108) 8 기말금액 - 45 - 4,637 - 1,294 1,641 53 7,670 감가상각누계액 등: 기초금액 - (25) - (2,550) - (803) (526) - (3,904) 처분액 - - - - - 10 - - 10 계약의 종료 - - - - - - 452 - 452 감가상각비 - (3) - (306) - (141) (344) - (794) 기말금액 - (28) - (2,856) - (934) (418) - (4,236) 장부금액: 기초금액 - 20 - 2,087 - 282 685 11 3,085 기말금액 - 17 - 1,781 - 360 1,223 53 3,434 4. 매출 및 수주상황 ■ (주)농심홀딩스 1. 매출실적 (1) (주)농심홀딩스 및 그 연결종속회사(이하 '연결실체')의 매출실적 (단위 : 천원) 보고부문 주요제품 및 서비스 2023년 2022년 2021년 지주회사투자 배당금 수익 21,767,505 20,071,130 19,291,130 제조 농축수산물 가공 및 스프제조 507,336,669 480,940,149 417,660,847 엔지니어링 식품물류플랜트, 건설공사 197,532,375 150,199,681 172,464,164 레저 골프장 운영 21,461,212 21,301,065 18,542,249 단순합계 748,097,761 672,512,025 627,958,390 연결조정 21,398,611 2,067,176 13,537,196 매출 총계 769,496,372 674,579,201 641,495,586 주1) 연결조정은 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법 평가금액을 포함하고 있습니다.(2) (주)농심홀딩스의 배당금 수익 현황(2023년) 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농축수산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 21,767 2. 주요 고객에 대한 의존도 주석 31에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에 대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 당기 46.3%(전기 41.5%)를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3. 제품 또는 서비스의 판매경로 당사는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 지주회사로서, 주된 사업의 특성상 제품 또는 서비스의 판매경로를 특정하기 어렵습니다. 해당 내용은 이하에 이어지는 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사" 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 제60기 제59기 제58기 식품제조및판 매 등 제품상품기타 라면 내 수 2,481,594 2,285,000 1,943,934 수 출 198,183 181,449 141,972 합 계 2,679,777 2,466,449 2,085,906 스낵 내 수 477,752 426,842 371,447 수 출 27,281 18,356 21,071 합 계 505,033 445,198 392,518 기타 내 수 556,122 542,297 471,023 수 출 45,888 31,378 28,170 합 계 602,010 573,675 499,193 매출 에누리등 내 수 (376,261) (356,257) (314,634) 소 계 (376,261) (356,257) (314,634) 매출 총계 내 수 3,139,207 2,897,882 2,471,770 수 출 271,352 231,183 191,213 합 계 3,410,559 3,129,065 2,662,983 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 및 주요 매출처 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 대리점 특약점 등 15.5% 신유통 대형마트, 슈퍼체인, CVS 46.7% 온라인 전자상거래 13.2% 기타 농협, 직거래슈퍼, 백화점, 연쇄점 등 24.6% 2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 대리점 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 10일이내 운반비 당사부담 - 기타 담보에 의한 한도내 외상판매 외상기일 30일이내 운반비 당사부담 - ※신유통/온라인 등은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음. 3) 판매전략가) 신제품/전략제품 육성 나) 면류사업 중심의 시장 주도 및 건면류 판매 확대 다) 이커머스 채널 판매력 강화 ■ 율촌화학(주) 1. 매출 1) 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 51기 제 50기 제 49기 포장사업부문 제 품 연포장, BOPP,CPP, 등 수 출 16,982 20,233 13,206 내 수 255,611 274,162 269,105 합 계 272,593 294,395 282,312 상 품 연포장, BOPP,CPP, 등 수 출 8,149 6,168 2,286 내 수 41,394 59,439 73,142 합 계 49,543 65,606 75,428 기 타매 출 부산품 등 수 출 - - - 내 수 1,119 1,110 1,089 합 계 1,119 1,110 1,089 부문합계 수 출 25,131 26,400 15,492 내 수 298,124 334,711 343,337 합 계 323,255 361,111 358,829 전자소재사업부문 제 품 이형지,전자소재 외 수 출 31,117 23,011 30,871 내 수 52,466 63,779 91,837 합 계 83,583 86,790 122,707 상 품 이형지,전자소재 외 수 출 300 174 225 내 수 7,353 9,819 12,217 합 계 7,653 9,993 12,441 기 타매 출 기 타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 부문합계 수 출 31,417 23,184 31,096 내 수 59,819 73,598 104,053 합 계 91,236 96,782 135,149 합 계 제 품 수 출 48,098 43,244 44,077 내 수 308,077 337,941 360,942 합 계 356,175 381,185 405,019 상 품 수 출 8,449 6,341 2,510 내 수 48,746 69,258 85,359 합 계 57,196 75,599 87,869 기타매출 수 출 - - - 내 수 1,119 1,110 1,089 합 계 1,119 1,110 1,089 합 계 수 출 56,547 49,585 46,588 내 수 357,943 408,309 447,390 합 계 414,491 457,894 493,978 ※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 51기 50기 49기 판지 중단영업부문 54,929 51,050 44,756 2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요 매출처 등 (1) 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : %) 사업부문 내수직납 수 출 대리점 합 계 포장사업부문 70.7% 6.1% 1.2% 78.0% 전자소재사업부문 14.4% 7.6% - 22.0% 합 계 85.1% 13.7% 1.2% 100.0% (2) 주요 매출처당사의 주요 거래처는 당사의 관계회사인 (주)농심이며 전체 매출액의 약 33.5%를 차지하고 있습니다. ■ 농심태경(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 2023년 2022년 2021년 농축수산물가공 및 판매 등 농축수산물 제조 건조가공식품, 조미식품 등 290,873 266,738 241,369 농축수산물 판매 신선식자재 등 216,103 213,720 175,513 기타 물류창고 보관료 등 361 482 779 매출 총계 507,337 480,940 417,661 ※ 당사의 종속법인 TK America, Inc.의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 제품 또는 서비스의 판매경로와 주요매출처 등 (1) 판매경로 및 주요 매출처 경로구분 주요 거래처 유형 매출비중 비 고 직판 ㈜농심, ㈜현대그린푸드 등 57.3% - 유통 농축수산물 도소매상 등 42.6% - 기타(보관/임대) ㈜농심 등 0.1% - (2) 판매방법 및 조건 경로구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비 고 직판 외상 판매 외상기일 90일 이내 운반비 당사 부담 - 유통 외상/현금 판매 외상기일 30일 이내혹은 즉시 결제 운반비 당사 부담혹은 고객 부담 - ※ 유통은 주요 거래처 유형별로 대금회수조건의 변동이 있을 수 있음 ■ 농심개발(주)1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 및 주요품목 2023년 2022년 2021년 입 장 료 그린피 13,497 13,056 11,250 대 여 골프카, 대여채 1,940 1,695 1,866 식 음 료 식당매출 2,289 2,277 1,764 상 품 골프용품 - 292 307 용 역 조경관리 1,469 1,856 1,484 기 타 임대, 수수료 등 2,266 2,125 1,871 합 계 - 21,461 21,301 18,542 2. 주요 서비스의 판매 전략 (1) 판매조직 당사는 골프장 운영사로서 제조업과 같은 별도의 판매조직이 존재하지 않으나, 인터넷 홈페이지 및 당사 예약부서와의 유선전화를 통해 골프장 예약 및 결제를 진행하고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 골프 서비스와 식음료 서비스는 당사가 운영하는 골프장에서 직접 제공하고 있습니다. (3) 판매전략 현재 당사는 기존 고객들을 상대로 이벤트 시 SMS 발송 등을 통한 지속적인 고객관리 및 유치 전략을 펼치고 있습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 용역 제품 식품물류플랜트, 일반건축 등 187,350 139,427 160,757 상품 기타 X-Ray 이물검사장비 등 10,182 10,773 11,707 매출 총계 197,532 150,200 172,464 2. 수주경로 및 방법 등 당사는 각 산업설비 분야에서 수년간의 기술전문성과 다양한 프로젝트 수행경험을 가진 전문적인 영업인력이 제안 및 입찰 참여, 공정개선 및 기술제안 활동 등을 통해 프로젝트 수주활동을 수행하고 있습니다.수주 이후 고객과의 공급계약, 제작, 설치, 시운전 등의 단계를 통해 매출이 이루어지고 있으며 매출대금은 고객과의 각각의 계약조건에 따라 다소 상이하나, 통상적으로 계약금 10~20%와 1~2차에 걸친 중도금 60~70%, 시운전 이후 잔금 10~20%를 수령하고 있습니다. 3. 주요 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 서오산 물류센터 신축공사 2021-04-30 2023-03-10 - 26,419 - 26,419 - - 진천 은암리 물류센터 신축공사 2022-02-25 2024-04-17 - 48,000 - 37,033 - 10,967 천안 산정리 물류센터 신축공사 2022-04-26 2025-01-14 - 95,690 - 55,578 - 40,112 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사 2023-03-30 2025-02-04 - 55,700 - 10,038 - 45,662 대한약품공업 (주 ) 자동화창고 신축공사 2022-09-02 2024-05-30 - 18,250 - 12,270 - 5,980 YES24 스마트 풀필먼트 센터 신축공사 2023-11-24 2025-07-10 - 49,367 - 82 49,285 합 계 - 267,007 - 115,001 - 152,006 5. 위험관리 및 파생거래 ■ (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사 (주)농심홀딩스 및 (주)농심홀딩스의 연결종속회사(이하 '연결실체'라고 통칭함)가 노출되어 있는 시장위험의 종류는 다음과 같습니다.(1) 자본위험(2) 금융위험(3) 공정가치이러한 시장위험이 연결실체의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.(1) 자본위험관리연결실체의 주된 자본관리 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 매입채무및기타채무 173,607,526 159,518,234 기타금융부채 4,328,070 3,429,855 차입금 138,093,518 91,304,989 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (48,952,532) (44,328,205) 순부채 267,076,582 209,924,873 자기자본 1,124,279,984 1,077,267,431 부채비율 23.76% 19.49% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 외화자산ㆍ외화부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, CNH, JPY, AUD) 구 분 외화단위 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 3,434,189 4,428,044 2,718,104 3,444,653 EUR - - 110,700 149,578 JPY 2,184,287 19,935 3,433,140 32,724 외화자산 합계 4,447,979 3,626,955 외화부채 USD 8,756,332 11,290,414 7,576,374 9,601,538 EUR 515,189 734,963 206,779 279,399 CNH 16,844,525 3,046,164 18,044,416 3,273,979 JPY 57,967,408 529,045 33,093,706 315,443 AUD 560,792 493,542 - - 외화부채 합계 16,094,128 13,470,359 당기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (343,119) 343,119 EUR (36,748) 36,748 CNH (152,308) 152,308 JPY (25,456) 25,456 AUD (24,677) 24,677 합 계 (582,308) 582,308 ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다.연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 장기금융상품 150 (150) 차입금 (75,935) 75,935 ③ 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있으며 주기적으로 재평가하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 연결실체의 각 개별기업에서 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다. 지주회사투자부문은 고객과의 계약에 의한 수익 및 관련 채권이 발생하지 아니하며, 레저부문은 현금 또는 신용카드를 통하여 채권을 회수하므로 보유한 금융자산에 채무불이행이 발생할 가능성이 제한적입니다. 당기말 현재 연결실체 내 지주회사투자부문과 레저부문을 제외한 각 영업부문별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 엔지니어링부문 (내부거래 제거 전) (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행율 신용손상여부 총장부금액 손실충당금 만기 미도래채권 1.42% No 41,310,651 584,719 3개월 이내 26.76% No 37,110 9,932 3개월 초과 ~ 6개월 이내 - Yes - - 6개월 초과 ~ 12개월 이내 73.70% Yes 1,210,000 891,764 12개월 초과 100.00% Yes 3,677,603 3,677,604 합 계 46,235,364 5,164,019 엔지니어링부문은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시, 손실충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 엔지니어링부문의 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. - 제조부문 (내부거래 제거 전) (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행율 신용손상여부 총장부금액 손실충당금 만기 미도래채권 - No 101,411,760 - 3개월 이내 - No 907,504 - 3개월 초과 ~ 6개월 이내 - Yes - - 6개월 초과 ~ 12개월 이내 - Yes - - 12개월 초과 99.13% Yes 146,576 145,306 합 계 102,465,840 145,306 제조부문은 연체일에 따른 연령구간별 신용위험을 예측하기 위하여, 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급, 이용가능한 공시정보 등의 이용가능한 정보와 고객관계가 형성된 기간 등 경험을 반영하여 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수가 일정기간을 경과하여 채무불이행 가능성이 높다고 판단되는 채권이라 하더라도 채권회수를 위하여 보유하고 있는 담보 및 선수금 등은 손상추정금액에서 제외하고 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업에 대한 매출채권의 집중도는 82.7%에 해당합니다. 2) 기타 투자자산(주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 현금성자산 19,770,078 20,612,611 장단기금융상품 29,196,712 23,723,859 매출채권및기타채권 145,511,234 91,353,680 장기매출채권및기타채권 3,967,474 2,765,680 기타유동금융자산 1,078,735 - 기타비유동금융자산 15,206,872 15,001,126 책임준공약정(*) 288,000,000 241,500,000 합 계 502,731,105 394,956,956 (*) 책임준공약정으로 인한 위험의 최대노출정도는 채무인수가 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. ④ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기까지 모든 금융계약상 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 21 (당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 만 기 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 168,208,104 150,199,366 - 19,413,948 169,613,314 차입금 138,093,518 115,261,221 16,425,812 8,222,605 139,909,638 기타금융부채 4,328,070 516,961 1,534,335 2,496,687 4,547,983 책임준공약정(*) - - 54,000,000 234,000,000 288,000,000 합 계 310,629,692 265,977,548 71,960,147 264,133,240 602,070,935 (*) 당기말 현재 연결실체가 책임준공약정으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 288,000,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.20 (전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 만 기 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 154,188,240 131,300,274 - 24,928,949 156,229,223 차입금 91,304,989 51,061,662 37,654,717 5,567,016 94,283,395 기타금융부채 3,429,855 372,500 1,186,356 2,039,530 3,598,386 책임준공약정(*) - 42,500,000 - 199,000,000 241,500,000 합 계 248,923,084 225,234,436 38,841,073 231,535,495 495,611,004 (*) 전기말 현재 연결실체가 책임준공약정으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 241,500,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치 측정당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 797,846 797,846 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,773,321 (*2) 단기금융상품 29,179,212 (*2) 매출채권및기타채권 149,478,708 (*2) 기타금융자산 1,592,660 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 214,734,348 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 168,208,104 (*2),(*3) 차입금 138,093,518 (*2) 기타금융부채 리스부채 4,328,070 (*4) 금융부채 합계 310,629,692 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,399백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,702 785,702 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,621,846 (*2) 단기금융상품 23,706,359 (*2) 매출채권및기타채권 94,119,360 (*2) 기타금융자산 159,201 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 153,466,191 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 154,188,240 (*2),(*3) 차입금 91,304,989 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,429,855 (*4) 금융부채 합계 248,923,084 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,330백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (3-2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 21 (당) 기: 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 797,846 797,846 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 제 20 (전) 기: 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,702 785,702 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 ③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법:기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.00%~1.50% 가정ㆍ가중평균자본비용 : 12.80% 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.11 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (5,363,315) - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 2,318,039 - - - - 금융손익 이자수익 1,987,330 - - - - 배당금수익 - 3,828 1,261,393 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 12,144 - - - 이자비용 - - - (6,915,377) (83,793) 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (3,666) - - - - 기타영업외손익 외환차익 1,280,574 - - 2,053,233 - 외환차손 (935,527) - - (1,969,015) - 외화환산이익 3,843 - - 150,162 - 외화환산손실 (51,903) - - (8,121) - ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (1,392,135) - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 509,963 - - - - 금융손익 이자수익 844,494 - - - - 배당금수익 - 7,018 1,053,047 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,946 - - - 이자비용 - - - (3,547,782) (110,829) 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (977,174) - - - - 기타영업외손익 외환차익 895,901 - - 1,076,126 - 외환차손 (1,349,217) - - (2,572,605) - 외화환산이익 27,500 - - 220,025 - 외화환산손실 (161,056) - - (469,104) - ■ (주)농심 가. 시장위험과 위험관리 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 경영진은 각 위험별 관리절차가 회사의 정책에 부합하는지 면밀히 검토하여 운영하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본 정책입니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기 및 전기와 관련되어 있습니다.1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금리의 지속적인 인하, 저금리 정책자금 활용, 글로벌 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적 용되는 차입금은 27,899,169천원 (전기말 :33,503,698천원)입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 278,992 (278,992) 339,925 (339,925) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 환위험의 최소화를 위해 환리스크 관리체계 구축 등을 통하여 환위험을 관리하고 있으며, 투기적 외환거래를 금지하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, AUD, EUR 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 29,491,231 33,021,198 10,191,014 17,341,487 EUR - 1,062,528 - 1,279,453 JPY 3,051,968 1,602 5,938 1,337 CNY 8,044 - 133,262 713,495 AUD - 497,047 14,944,086 - CHF 1,090,479 1,189,077 874,955 437,145 CAD - - 1,713,718 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동 에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (176,498) 176,498 (357,524) 357,524 EUR (53,126) 53,126 (63,973) 63,973 JPY 152,518 (152,518) 230 (230) CNY 402 (402) (29,012) 29,012 AUD (24,852) 24,852 747,204 (747,204) CHF (4,930) 4,930 21,890 (21,890) CAD - - 85,686 (85,686) 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하며 일부 연체채권 및 소매거래처에 대해서는 현금 혹은 담보를 제공받는 등 대손위험에 대한 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 292,382,383 279,227,304 기타채권 28,835,961 25,226,763 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 장 ㆍ단 기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결실체는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자 산 및 장 ㆍ단 기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기 관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 577,128,558 6,958,191 2,462,823 586,549,572 차입금 19,532,970 2,432,340 15,001,764 36,967,074 리스부채 2,702,362 7,473,688 15,972,623 26,148,673 합계 599,363,890 16,864,219 33,437,210 649,665,319 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 관련 미지급비용 금액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무(*) 506,409,562 1,387,698 3,685,075 511,482,335 차입금 19,189,280 1,945,477 20,354,831 41,489,588 리스부채 2,534,260 6,703,362 14,288,003 23,525,625 합계 528,133,102 10,036,537 38,327,909 576,497,548 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 관련 미지급비용 금액은 제외하였습니다. (4) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하여 관리하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 793,949,665 719,378,357 자본 2,440,801,761 2,315,340,179 부채비율 32.5% 31.1% 나. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음. ■ 율촌화학(주) 1. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 48,840,933천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 인상되었을 경우 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준금리 1% 상승시 (488,409) (510,584) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (원화단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 매출채권 USD 11,344,777 14,627,955 USD 7,443,130 9,432,678 CNY 2,875,317 519,972 CNY 3,441,601 624,444 외화예금 USD 1,929,205 2,487,297 USD 4,395,894 5,565,961 JPY - - JPY - - CNY 1 0.2 CNY - - 외화자산 합계 USD 13,273,982 17,635,224 USD 11,839,024 15,623,083 JPY - JPY - CNY 2,875,318 CNY 3,441,601 외상매입금 USD 270,661 348,990 USD 616,234 780,954 JPY 11,081,620 101,138 JPY 16,598,940 158,218 미지급금 JPY - - JPY 1,086,438 10,356 단기차입금 USD - - USD 3,000,000 3,692,412 외화부채 합계 USD 270,661 450,128 USD 3,616,234 4,641,940 JPY 11,081,620 JPY 17,685,378 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 837,982 (837,982) 521,037 (521,037) JPY (5,057) 5,057 (8,429) 8,429 CNY 25,999 (25,999) 31,222 (31,222) 합 계 858,924 (858,924) 543,830 (543,830) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 지분상품의 경우 상장지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 주요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권과 기타채권연결기업의 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 채권에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 연체일 수 합 계 정상채권 90일 미만 90일~180일 180일~270일 270일~360일 360일초과 기대신용손실률 0.02% 2.70% 0.00% 53.71% 84.21% 82.29% - 장부금액 112,629,589 468,792 - 98,272 25,576 2,283,509 115,505,738 기대신용손실 26,118 12,637 - 52,781 21,538 1,879,194 1,992,268 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 연체일 수 합 계 정상채권 90일 미만 90일~180일 180일~270일 270일~360일 360일초과 기대신용손실률 0.05% 2.82% 0.00% 6.36% 65.40% 95.34% - 장부금액 112,232,010 662,731 201,649 73,851 242,923 4,804,783 118,217,947 기대신용손실 53,655 18,686 - 4,694 158,863 4,581,107 4,817,005 (2) 현금및현금성자산과 기타금융자산연결기업은 하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산 47,029,746 37,631,903 단기금융상품 120,881 54,893 매출채권 113,513,473 113,400,942 기타채권 5,774,511 857,915 기타금융자산 - - 소 계 166,438,611 151,945,653 비유동성 : 장기금융상품 6,000 6,000 기타채권 13,487 4,761,157 기타금융자산 2,347,688 930,524 소 계 2,367,175 5,697,681 합 계 168,805,786 157,643,334 3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 유동성 : 매입채무 51,683,784 - - 51,683,784 기타채무 46,428,292 - - 46,428,292 단기차입금 15,000,000 1,590,933 - - 16,590,933 유동성 장기차입금 1,250,000 24,750,000 - - 26,000,000 유동사채 120,000,000 - - 120,000,000 유동리스부채 97,788 263,390 - - 361,178 비유동성 : 장기차입금 - - 40,250,000 44,000,000 84,250,000 비유동사채 - - - - - 비유동리스부채 - - 761,296 7,840 769,136 합 계 114,449,442 146,584,880 41,011,296 44,007,840 346,083,323 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 유동성 : 매입채무 58,807,265 - - 58,807,265 기타채무 29,192,655 - - 29,192,655 단기차입금 15,000,000 3,808,404 - - 18,808,404 유동성 장기차입금 1,312,470 23,437,530 - - 24,750,000 유동사채 - - - - - 유동리스부채 97,440 292,320 - - 389,760 비유동성 : 장기차입금 - - 11,250,000 31,000,000 42,250,000 비유동사채 - - 120,000,000 - 120,000,000 비유동리스부채 - - 988,144 1,400 989,544 합 계 104,409,830 27,538,254 132,238,144 31,001,400 295,187,628 4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 51,683,784 58,807,265 기타채무 46,428,292 29,192,655 차입금 126,840,933 85,808,404 사채 119,969,983 119,880,542 차감 : 현금및현금성자산 (47,029,746) (37,631,903) 순부채 297,893,246 256,056,963 자기자본 306,262,066 333,811,755 순부채및자기자본 604,155,312 589,868,718 부채비율 49.31% 43.41% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 별도의 파생상품을 체결하고 있지 않으며, 당사의 환 거래 규모는 크지 않은 편으로 통상 수출대금이 수입대금보다 많습니다. 당사는 수출 대금이 입금 되면 환율에 따라 환전 또는 수입대금을 지급하는 방법으로 환율 변화에 따른 위험을 회피하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ (주)농심홀딩스 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 "주요자회사" 및 "주요종속회사"와 관련된 자세한 내용은 이하 내용을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)농심 가. 경영상의 주요계약 등 : 없음. 나. 연구개발활동 등 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직 위치 연구내용 비 고 R 서울특별시 동작구 라면, 스낵 등 신제품 개발업무 - 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제60기 제59기 제58기 비 고 연구개발비용 계 28,418,499 28,653,391 29,253,721 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.8% 0.9% 1.1% - (2) 연구개발 실적 1) 개요 신라면 , 새우깡 , 너구리 , 안성탕면 등 대표브랜드 외 빵부장 , 신라면 더레드 등 다양한 신제품을 개발하고 있으며 , 특허 144건 , 기타 디자인 등록 약 103건 , 상표등록 1759건을 비롯하여 , 미국 , 일본 , 중국 , 유럽 등 약 80여개국에 834건의 해외 지식재산권을 소유하고 있습니다 . 2) 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구결과가 제품 등에 반영된 경우당해제품 등의 명칭과 그 반영내용 연구기간 냉동 볶음밥 전자레인지나 프라이팬 볶기로 간편조리가 가능한 라면맛 콜라보 냉동 볶음밥 개발 쿡탐 신라면맛 볶음밥,쿡탐 짜파게티맛 볶음밥 쿡탐 김치사발면맛 볶음밥 2021.02~2021.09 카레맛 너구리 컵면 PC방 인기메뉴인 카구리를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 컵면 제품 개발 카구리큰사발 2021.06~2021.10 앵그리 짜파구리 짜파게티 짜장맛과 너구리 해물맛에 매콤한 풍미가 더해진봉지면 개발 앵그리 짜파구리 2021.07~2021.10 새우깡 50주년 기념제품 기존 새우깡 대비 넓은 모양, 블랙트러플과 증가된 새우함량으로 진한 풍미와 식감이특징인 새우깡 개발 새우깡 블랙 2021.02~2021.10 국물요리 집에서 간편하게 조리가 가능한 맛있고 푸짐한 국물요리 개발 쿡탐 아욱된장국,쿡탐 모둠 소고기곰탕 2021.06~2021.11 중화풍 백짬뽕 타입제품 쫄깃하고 탄력있는 건면과 칼칼하고 시원한 해물맛이 특징인 매콤한 백짬뽕 개발 사천백짬뽕 2021.07~2021.11 팝콘 스낵 옥수수깡, 바나나킥 시즈닝을 활용한 달콤하고 짭짤한 맛의 팝콘 스낵 개발 옥수수깡 팝콘, 바나나킥 팝콘 2021.07~2021.12 옥수수깡 신규맛 통옥수수 형태와 매콤하면서 고소한 단맛이 특징인 하바나옥수수맛 스낵 개발 옥수수깡, 하바나옥수수맛 2021.07~2022.01 카구리 봉지면 너구리 국물에 카레가더해져 매콤한 국물과 쫄깃한 식감이 특징인면류 개발 카구리면 2021.12~2022.02 볶음면 제품 두가지 제품(신라면볶음면, 짜파게티)조합으로 색다른 맛과 재미를 주는 전자레인지조리볶음 용기면 개발 신볶게티, 큰사발 2021.12~2022.02 비빔타입 건면 상큼한 오리엔탈 드레싱 소스와 닭가슴살 큐브, 양배추, 아몬드 등 풍성한 건더기가 들어 있는 샐러드 타입의 맛있는 건면 개발 샐러드누들, 오리엔탈소스맛 2021.04~2022.04 제로칼로리 웰치 탄산 웰치 탄산의 맛은 그대로이면서 칼로리는 제로인 제로 칼로리 탄산 음료 개발 웰치 제로 오렌지맛,웰치 제로 그레이프맛 2021.09~2022.04 면요리 간편식 금돼지식당 노하우와 농심의 맛과 기술이 접목된, 전자레인지 조리 돼지김치찌개면 금돼지식당, 돼지김치찌개면 2021.12~2022.04 제과형 스낵 롤브레드 형태와 속은 부드럽고 겉은 바삭한 식감이 특징인 커피와 잘 어울리는 제과형 스낵 개발 쁘띠파리 롤브레드,프렌치토스트맛 2021.12~2022.04 고단백 건강컨셉스낵 콩/치즈 본연의 맛과 바삭한 식감이 특징인 스탠딩 포장 형태의 고단백 스낵 개발 우와한콩칩, 치즈칩 2022.02~2022.05 저칼로리 용기면 가는 당면과 식이섬유가 들어있어 칼로리 부담없이 즐길 수 저칼로리 컵면 개발 누들핏떡볶이국물맛, 어묵탕맛 2022.01~2022.07 고소한 김라면 기름에 튀기지 않아 쫄깃하고 탄력있는 건면으로 만든 얼큰하고 고소한 김통깨 라면 라면왕 김통깨 2022.02~2022.08 쌀국수 용기면 식이섬유가 함유된 부드러운 쌀면으로 만든 탕타입 쌀국수 개발 후루룩쌀국수 미역국후루룩쌀국수 닭곰탕후루룩쌀국수 소고기곰탕 2022.03~2022.08 프리미엄 감자칩 세계 3개 진미 이탈리아산 블랙 트러플과 새콤달콤한 디종머스터드가 잘 어우러진 프리미엄 감자칩 개발 고메포테토,트러플머스터드맛 2022.03~2022.08 조리간편홈파스타 파스타 특유의 식감을 가진 길고 넓은 딸리아뗄레면과 깊은 풍미의 소스가 개별 포장되어 간편하게 보관하고쉽게 조리할 수 있는 홈파스타 개발 파스타랑 버섯크림,파스타랑 볼로네제 2022.01~2022.10 멸치칼국수용기면 국내산 멸치와 무, 양파,표고 등을 넣어 우린 육수와 튀기지 않은 건면,다양한 건더기가 특징인 깊고 개운한 멸치 칼국수 용기면 개발 멸치칼국수사발 2022.03~2022.11 바나나킥 신규맛 바나나킥에 딸기과즙을 넣어 상큼함을 더한 바삭하고 달달한 딸기바나나킥 개발 딸기 바나나킥 2022.09~2023.01 옥수수깡 신규맛 고소한 옥수수깡에 콩고물을 묻혀, 고소함이 더욱 진해진 콩고물맛 옥수수깡 개발 콩고물 옥수수깡 2022.09~2023.01 포테토칩 신풍미 포테토칩과 인기맛집의 콜라보 제품 시리즈로, 맛있게 매운 엽떡오리지널맛 감자스낵 포테토칩 엽떡오리지널맛 2022.09~2023.02 누들핏시리즈제품 가늘고 투명한 당면으로 부담없이 즐길 수 있는 저칼로리 컵면 시리즈 제품 개발 누들핏 얼큰우동맛 2022.10~2023.02 배홍동 건면비빔면 건면으로 만든 쫄면과 홍고추, 동치미에 감칠맛이 더해진 비빔장과 바삭한 튀김고명이잘 어우러진 건강한 쫄면 개발 배홍동쫄쫄면 2022.11~2023.02 조리간편홈파스타 파스타 특유의 식감을 가진 길고 넓은 딸리아뗄레면, 올리브 오일 소스와 별첨으로 구성된 조리간편 홈파스타 개발 파스타랑 알리오올리오 2022.12~2023.02 컵누룽지 누룽지와 조화를 이루는 진한 국물을 컵으로 간편하게 즐기는 누룽지탕 컵누룽Z중화풍해물맛, 닭백숙맛 2022.05~2023.04 체지방 감소기능식품 식약처로부터 체지방 감소 기능성을 인정받은 락토페린이 함유된 다이어트에 도움이 되는 기능식품 개발 라이필 락토페린핏 다이어트 2023.02~2023.04 하얀짜파게티용기면 연갈색의 춘장을 사용해 기존 짜파게티와 차별화된 비주얼을 구현, 굴소스를 추가해 해물의 감칠맛을 더한 하얀짜파게티 큰사발 개발 하얀짜파게티 큰사발면 2023.02~2023.05 곡물활용 고단백 스낵 슈퍼곡물인 렌틸칩으로 만들어 고소하면서도 건강한 글루텐 프리, 고단백 스낵 개발 우와한 렌틸칩 2022.06~2023.05 바나나킥 신규맛 페퍼민트 오일 코팅한 바나나킥에 초코칩쿠키가 들어있는 달콤하면서도 쿨한 민트초코바나나킥 개발 민초 바나나킥 2022.08~2023.05 기능성 데일리 음료 매일 부담없이 즐기는 맛있는 데일리 음료로, 프로틴과 저분자 피쉬콜라겐펩타이드가함유된 건강한 음료 개발 데이플러스콜라겐, 프로틴 2022.12~2023.05 포테토칩 신규맛 포테토칩과 인기맛집의 콜라보 제품 시리즈로, 잭슨피자의 인기메뉴인 잭슨페퍼로니피자맛을 가미한 포테토칩 개발 포테토칩 잭슨페퍼로니맛 2022.08~2023.05 콜라겐 제형 다양화 스틱 포장에 젤리 형태로 만들어 알약에 비해 섭취가 편리하며, 개별포장으로 휴대 편의성이 좋은 젤리 타입 콜라겐 개발 라이필 탱탱 콜라겐 2022.09~2023.05 카프리썬 신규맛 타입 비타민C가 들어 있는 무색소, 천연과즙 음료로 아이들이 좋아하는 다양한 캐릭터를파우치에 입힌 카프리썬 신규맛 개발 카프리썬정글, 펀알람 2022.11~2023.06 깡시리즈 스낵 인기 안주인 먹태를 깡형태로 구현한 제품으로, 먹태와 잘 어울리는 청양마요맛을가미한 바삭하게 맛있는 먹태깡 개발 먹태깡 청양마요맛 2022.07~2023.06 만능소스 짜장라면 No.1인 짜파게티의 맛과 풍미를 짜장 소스로 개발 짜파게티 만능소스 2023.03~2023.06 신라면 매운맛 제품 신라면의 맛있게 매운맛을 더 깊고 진하게 구현한 매운맛 라면 개발 신라면더레드 2023.03~2023.08 한일관 콜라보 간편식 한일관 만의 깔끔하고 개운한 국물맛과 건더기를 구현한 간편하고 맛있는 레토르트 국/탕류 개발 한일관 육개장, 한일관 갈비탕 한일관 우거지갈비탕, 한일관 된장찌개 2023.02~2023.09 라면왕김통깨 용기타입 제품 라면왕김통깨를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 가능한 용기면 개발 라면왕김통깨사발 2023.02~2023.09 포테토칩 신규맛 타입 유럽을 대표하는 치즈인 까망베르, 고르곤졸라, 고다 치즈로 만든 치즈맛 감자칩 개발 포테토칩 트리플치즈 2023.02~2023.10 제과형 스낵 빵맛집 메뉴인 소금빵을 누구나 간편히 즐길 수 있도록 소금빵의 맛과 형태를 구현한고소하고 바삭한 소금빵 스낵 개발 빵부장소금빵 2023.01~2023.10 안성탕면순한라면 닭육수로 순하고 깔끔한 맛을 구현하여, 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 안성탕면 순한맛 순하군안성탕면 2023.02~2023.10 곡물활용고단백 스낵 좋은 재료와 단백질이 들어있는 건강하고 맛있는 건강 스낵 개발 우와한렌틸콩칩 치폴레맛 2023.07~2023.11 하얀짜파게티봉지면 연갈색의 춘장을 사용해 기존 짜파게티와 차별화된 비주얼을 구현, 굴소스를 추가해 해물의 감칠맛을 더한 하얀짜파게티 봉지타입 개발 하얀짜파게티 2023.09~2023.11 관절건강건강기능식품 국내 최초, 유일의 관절건강 신소재인 크릴오일 등 3종 복합물로 만든 개별인정형 관절건강 건강기능식품 개발 관절에쎈크릴 2023.06~2023.12 신라면더레드용기타입 신라면더레드를 간편하게 즐길 수 있는 전자레인지 조리 가능한 용기면 개발 신라면더레드큰사발 2023.09~2023.12 ■ 율촌화학(주) 1. 경영상의 주요계약 구분 내용 1. 거래상대방 태림포장주식회사(Tailim Package Co., Ltd.) 2. 계약의 목적 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 3. 계약의 내용 당사가 영위하는 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을양도하는 건 4. 계약체결시기 2023년 10월 23일 5. 양도기준일 2024년 01월 31일(거래 종결 완료) 6. 계약금액 및 대금지급 1) 양수도 금액: 430억원2) 지급형태: 현금3) 지급시기: (1) 2023.10.23 계약체결시 계약금 10% (2) 2024.01.31. 거래종결시 잔금 90% 7. 기타사항 자세한 사항은 DART 전자공시시스템의 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다.1) 2023년 10월 23일, 주요사항보고서(영업양수도 결정)2) 2024년 01월 31일, 합병등 종료보고서(영업양수도), ※ 기타사항은 연결주석 38. 영업양도 및 중단영업을 참고해 주시기를 바랍니다 2. 연구개발활동 1) 연구개발조직 연구개발 담당조직 위 치 연구내용 기술연구소 경기도 안산시 외 하단 연구개발 실적 등 참조 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 과 목 제 51기 제 50기 제 49기 비 고 연구개발비용 계 9,087,444 11,152,036 12,263,553 - 판매비와 관리비 8,648,638 10,895,137 12,069,213 - 제조경비 438,806 256,899 194,340 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.19% 2.44% 2.48% - 3) 연구개발실적당사의 기술연구소는 필름 제조, 표면처리, 코팅 및 인쇄 등 핵심 기술을 확보하여 필름 가공 분야에서 독보적인 입지를 구축하고 나아가 급변하는 IT시장에 적용되는 다양한 기능성 부품 소재 개발에 주력하고 있습니다. 또한 향후 미래 먹거리 창출을 위해 Flexible Display, Wearable Device 등 첨단 기기에 적용 가능한 부품 소재 및 내구재 개발에 힘쓰고 있습니다. 기중 실시한 연구개발 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 연구기관 연구과제 비 고 내부연구기관 Tablet 아노다이징용 공정보호필름 - Inmold Label - 전도성본딩필름 - HMR Package - 자동차 디지털키용 EMI 흡수 시트 - 생분해 가능한 고차단성 PLA 필름 - PP 단일재질 마스크팩 포장재 - 전자칠판用 AF필름 - 폴더블 노트북用 점착필름 - Flip Chip BGA 기판用 점착필름 - MBL (Moisture Barrier Liner) - Embo 이형필름 - PP단일재질 스낵 포장재 - RTP(Roll To Panel) 공정보호필름 - 모바일용 Glass 공정보호필름 - 비전도성 본딩필름 - Flexible OCA用 이형필름 - 모바일 공정용 이형필름 - ■ 농심태경(주) 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직당사는 신제품, 생산 효율성의 향상 등을 위하여 연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계 1,406 1,305 1,499 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.3% 0.4% - 2. 연구개발 실적 (1) 개요당사는 축육엑기스, 야채엑기스, 분말시즈닝, 향신료 등을 중심으로 하는 가공식품의 맛을 내는 주요 소재를 개발하고 있으며, 이 소재를 직접 식품 회사에 판매하고 있습니다. 이를 가공하기 위한 엑기스 추출 및 발효 설비, 시즈닝 Cooking 혼합 설비, 저온 진공건조설비, 분쇄 및 과립 설비를 활용하여 분말 복합조미식품을 제조하고, 액상스프 포장설비, 소스류 용기포장 설비를 통하여 양념장, 소스류를 제조하여 식품제조용은 물론 시판용, 수출용 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 야채류 및 고추 등 야채 향신료를 가공 포장하여 라면용 건더기스프나 시판용 건더기스프를 개발하고 있으며, 고추가루는 자체 가공 포장하여 업소용, 시판용, 수출용으로 다양하게 개발하고 있습니다. 최근에는, 회사의 강점인 식품 원재료 가공 기술을 활용할 수 있는 비건푸드 사업을 시작하였습니다. 100% 식물성 소재를 기반으로 2020년 "베지가든" 브랜드를 출범하였으며, 현재 식물성 대체육을 목표로 비건 텐더 스테이크 부터 고구마 함박 스테이크, 떡갈비, 완자, 만두, 소스류까지 다양한 비건 제품군을 출시하였습니다. '2022 서울푸드어워즈'에서는 "베지가든" 브랜드 제품인 '속이 꽉찬 한 입 완자' 와 '숯불향 떡갈비'가 우수 제품으로 선정되는 등, 농심태경(주) 비건식품의 제조과정, 풍미, 취식 방법에 대한 혁신성을 대외적으로 인정받는 성과가 있었습니다. (2) 주요 연구개발 실적당사 연구소의 연구결과 및 기대효과입니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 저염 라면 스프 개발 나트륨 함량30% 저감화한 저염 라면스프 개발(환자식/노인식용) 휴대 간편한 즉석 죽 개발 짜먹는 레토르트 파우치 즉석 죽 개발(마호박죽, 고구마우유죽 등) 즉석 컵 잡채 개발 컵잡채 하바네로 제품 개발 즉석 순두부 가공기술 개발 FD 순두부블럭화로 컵순두부 상품화 갓 지은 밥맛의 팝라이스 개발 고온 순간 퍼핑 기술을 활용한 즉석 복원용 팝라이스 개발 팝라이스를 활용한 즉석식 컵밥 개발 즉석밥·국밥 개발: 굉장한컵밥류, 소고기장국밥, 우거지해장국 등 팝라이스를 활용한 즉석식 건강죽 개발 팝파이스 그릿츠, 분말화를 통한 즉석 컵죽 개발(전복죽, 렌틸콩죽 등) 식물성 원료 활용 대체식품 연구 (대체유가공) 식물성유산균 배양기술 연구 및 발효 최적화연구 식물성 마시는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type, 플레인/딸기맛) 식물성 떠먹는 발효유 제품 개발 (클린라벨 type) 식물성 발효치즈 개발 (단백영양부여, 유산균발효최적화) 식물성 슬라이스 치즈 개발 (단백영양부여, 개별포장 type) 식물성 소재 활용 HMR 제품 및 외식 메뉴 개발 식물성 HMR 간편식 개발 : 조리냉동 제품군 (떡갈비, 완자, 너비아니, 탕수육, 만두, 소스류, 볶음밥 등) CVS 편의점 상품용 식물성 식재 개발 식사형 냉동 Ready Meal 메뉴개발 상품화 단체급식, 레스토랑 메뉴개발 식물성 소재 기반 정미소재 개발 비건 정미소재, 국물맛내기 등 식물성 조미료, 맛베이스 소재개발 식물성 대체육 가공기술 향상 연구 대체육 품질향상 신소재 개발 : 진짜 고기스러움 도전, 건강한 영양가치 부여 (포화지방↓, 합성첨가물 및 조미료↓) 신규 대체육 라인 증설 및 공정 최적화 연구 신규 Extruder 및 조리냉동라인 등 대체육 가공라인 증설에 따른 최적 공정 정립, 생산품질 최적화 한식풍 Key base 소재개발 (볶음장류) 반응기술 및 HVD 기술 활용 新 한국형 조미소재 개발 식물성 대체해산물 가공기술 연구 대체 해산물 조직감 구현 공정 개발 : 참치, 오징어 등 식물성 유화형 소스류 개발 식물성 유화형 소스류 개발 : 마요네즈, 치폴레 소스, 사우전드아일랜드 등 HMR 고령친화 연화식 제품 개발 고령친화연화식 품질 충족 제품 개발 : 2단계 수준 (잇몸섭취 ) ■ 농심개발(주) 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 당사는 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. ■ (주)농심홀딩스 가. 산업의 특성 및 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사 주식을 법적기준 이상 보유함으로써 의결권을 행사하여 해당 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사입니다. 국내 법규상 지주회사는 영위하는 업종에 따라 2가지로 분류되고 있으며, 해당 지주회사 또는 그 자회사가 금융업에 관련되어 있으면 금융지주회사, 그 외의 지주회사는 전부 일반 지주회사입니다. 일반지주회사는 다시 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 지주회사업 외 독립적인 사업활동을 영위하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 지주회사업을 수행함과 동시에 다른 독립적인 사업활동을 영위하는 회사를 말합니다. 지주회사의 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주의 가치를 높이는데 도움을 줍니다. 또한 지배구조의 투명성은 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 하기 때문에, 책임경영체제를 정착시키는 효과가 있습니다. 마지막으로, 지주회사는 경영자원의 효율적인 배분을 가능하게 함으로써 그룹의 성장 잠재력을 확보, 발굴하고 경영위험은 최소화 할 수 있게하는 장점이 있습니다. 2023년 공정거래위원회 보도자료에 따르면, 국내 지주회사는 총 172개사 (일반 162개, 금융 10개)이며 2021년 168개사(일반 158개, 금융 10개) 대비 4개사 증가하였습니다. 그 중 대기업집단 소속 지주회사는 2021년(48개) 대비 10개사 증가한 58개사 입니다. 국내 지주회사의 주요 수입은 배당금 수익, 용역 및 브랜드 사용료, 자문료 등으로 구성되어 있는 편이며, 그 특성상 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 따라서 다른 독립적인 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 경우 별도의 영업활동을 통한 수익창출이 불가능하기 때문에 사업지주회사보다 관계회사 의존도가 높은 경향을 보입니다. 이러한 이유 등으로 인하여 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. □ 국내 지주회사 수 변동추이 구 분 `18년 9월 `19년 9월 `20년 9월 `20년 12월 `21년 9월 `21년 12월 `22년 9월 `23년 9월 일반지주 전체 164 163 157 154 - 158 - 162 대기업집단 34 37 41 44 - 47 - 57 금융지주 전체 9 10 10 10 - 10 - 10 대기업집단 3 2 2 2 - 1 - 1 합계 전체 173 173 167 164 - 168 - 172 대기업집단 37 39 43 46 48 48 55 58 (출처 : 공정거래위원회 보도자료) 나. 회사의 현황 (주)농심홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2023년 12월 31일 현재 (주)농심, 율촌화학(주), 농심태경(주), 농심엔지니어링(주), 농심개발(주) 등 총 5개의 회사를 국내 자회사로 보유하고 있습니다. 당사가 2023년 동안 자회사로부터 수령한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. □ 자회사 및 수입 배당금(2023년)현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 9,950 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94 1,980 비상장 농심태경(주) 농축수산물 가공 판매 1,240,000 100.00 6,200 농심엔지니어링(주) 건설 및 기계기구 제조판매 390,000 100.00 1,950 농심개발(주) 체육시설 운영 5,622,432 96.94 1,687 합계 - - - 21,767 앞으로도 (주)농심홀딩스는 자회사들의 책임경영체제 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영실현을 지원하여 그룹 전체의 수익성을 향상시킬 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 경영정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지 향상과 경영효율 극대화를 달성할 수 있도록 하겠습니다. ■ (주)농심 가. 사업의 개요(상세) 1) 라면류 가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 특성이 있습니다. 그리고 정부의 물가안정 정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련 사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈 등 식품안전 Risk가 큰 고려요소로 작용하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근의 인구구조 및 생활패턴의 변화로 인해 전반적으로 국내 라면시장은 양적으로 저성장 추세를 보이고 있지만, 소비자들이 편리성과 개성을 추구하고, 고급화 트렌드가 지속되고 있어 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. 지속적인 성장을 유지하기 위해 고객중심적 제품 개발 및 공급, 철저한 브랜드 관리, 차별적 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화, 원료공급체계의 선진화, 식품안전성을 위한 품질보증체계 구축, 환경 이슈에 대한 선도적 대응능력 제고 등에 최선을 다하고 있습니다. 아울러, 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점인 미국/캐나다/중국/일본/호주/베트남 지역의 경우, 지속적인 신규지역 개척과 함께 辛브랜드와 너구리, 짜파게티 등의 프리미엄 제품을 집중 육성하고, 유럽/동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화에 의한 총 수요의 양적 변화는 미미하며, 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 계절적으로는 동절기에 성수기가 형성되고 있으나 최근 몇 년간 그러한 추세는 약화되고 있습니다. 나) 국내외 시장여건 (1) 국내 시장의 안정성 및 경쟁상황 원재료비가 비용구조에서 차지하는 비중이 높아 환율 및 국제 원자재 시세에 의한 원가 변동요인이 있으며, 가격에 의한 수요 탄력성은 낮은 편이나, 웰빙 트렌드 등 소비자의 기호 변화에 따른 대체재의 수요 증가 및 저출산 고령화에 따른 인구 구조 변화에 의한 주 소비층의 감소는 수요 시장의 감소 요인이 되고 있습니다. 또한, 경쟁사 간의 판매경쟁, 정부의 공정거래 및 대형유통 관련 규제, 식품안전, 에너지, 환경 분야 등에 대한 정책 등이 수익성에 지대한 영향을 주고 있습니다.성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 세계화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 있으며 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 관심의 확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 '신라면 더레드', '순하군 안성탕면', '배홍동 쫄쫄면' 등 소비자 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 철저한 식품안전성 확보 조치를 통해 고객들에게 '건강'과 '행복'이라는 가치를 지속적으로 제공함으로써 현 시장에서의 선도자 위치를 유지하고 있으며, 신성장 동력 확보를 위해 건면류 등의 신규 카테고리 개척 활동에도 적극적으로 임하고 있습니다. (2) 해외 시장의 안정성 및 경쟁상황 세계경제는 러시아-우크라이나 전쟁 지속, 주요국의 경기침체, 소비 및 투자 위축 등이 불확실성 요인으로 작용하며 경기 회복세가 점차 약화되고 있습니다.당사는 현지 경쟁자들과 높은 차별성을 가진 '辛'브랜드를 필두로, 너구리, 짜파게티 등 프리미엄 브랜드의 집중 육성과 전략 거점 국가의 개척지역 확대 및 현지 인력 활용을 통한 소매시장 공략, 유럽지역 대형 유통채널 진입 확대, 신흥국 국가별 특성에 적합한 프로모션 활동 등을 통해 꾸준한 매출 성장세를 유지하고자 하며, 생산역량의확대, 관리시스템 및 영업조직의 재정비, 원/부자재의 구매 체계 선진화를 통해서 지속적인 수익을 달성하고자 합니다. (3) 국내 시장점유율 추이 (가) 개요 국내 라면 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 과반 이상의 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. (나) 기간별 라면류 시장점유율(주요 4개사 100% 기준)(연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2023년 라면 56.0 44.0 - 2022년 라면 56.3 43.7 - 2021년 라면 56.5 43.5 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. (다) 회사 경쟁우위 요소 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 2) 스낵류가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호식품 사업으로수요가 안정되어 있으나, 품목별 수요변동 및 판촉비 비중이 비교적 큰 편입니다. (2) 산업의 성장성 저출산 고령화 현상으로 인해 주 소비층인 아동/청소년층 인구가 지속적으로 감소하고 있어 양적 측면에서는 정체 또는 저성장 추세를 보이고 있으나, 소비자들이 프리미엄 가치를 추구하고 있어 고부가 가치 및 기능성 제품 등을 통해 스낵 시장의 지속적인 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득 수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적 측면에서 의미 있는수준의 영향을 받고 있지는 않습니다. 다만 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 총 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. 나) 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 스낵 시장은 성숙시장이자 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장이나, 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. (2) 경쟁상황 다수의 경쟁자가 시장 내에서 경쟁을 벌이고 있으나, 마케팅 및 기술력에서 강점을 가진 상위 5개 업체가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 성숙시장에서의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 신제품 출시/품질 개선/기존 제품 리프레싱/프로모션/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 대형 유통채널의 증가는 이를 더욱 심화시키고 있습니다. 아울러, 식품에 대한 수요가 고급화/다양화 됨에 따라 해외 브랜드 및 외식업체 등의 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 변화하는 고객 니즈에 부합하는 '먹태깡 청양마요맛', '빵부장 소금빵', '우와한 렌틸칩' 등의 프리미엄 신제품의 지속적인 출시 및 기존 제품 확장과 주기적 리프레싱을 통하여 고객들에게 늘 새로운 가치를 제공하고, 신규 카테고리 개척 등 시장 확대에도 심혈을 기울이고 있습니다. (3) 국내 시장점유율 추이 (가) 개요 국내 스낵 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. (나) 기간별 스낵류 시장점유율(주요 5개사 100% 기준)(연간기준) (금액기준 %) 기간 구분 농심 기타 비고 2023년 스낵 32.7 67.3 - 2022년 스낵 32.3 67.7 - 2021년 스낵 30.3 69.7 - 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson Market Track 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정치로써 참고목적으로 기재한 것임. (다) 회사 경쟁우위 요소회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등이 있습니다. 3) 음료류가) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 음료 사업은 다양한 소비자 유형을 가진 사업으로, 매출이 경기변동의 영향을 크게 받지 않지만, 유행이 빨라 제품 수명주기가 짧고 업체들 간 경쟁이 매우 치열하다는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 음료시장은 야외활동 관련 소비가 회복되며 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 탄산음료, 차음료 등의 카테고리의 매출이 증가하였으며, 그 외 커피, 생수 등의 카테고리는 매출이 감소하였습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 음료산업은 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동의 영향을 덜 받고, 동절기보다 하절기의 매출이 높게 나타나는 특성을 보입니다. 나) 국내외 시장여건 음료 산업은 총수요는 안정적이나 유행이 매우 빠르고 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단히 치열한 시장입니다. 성장 중인 기능성 음료 카테고리를 앞세운 제약업체/유업체 등의 음료 시장 진출이 계속 확대될 것으로 보이고, 아울러 업체들 간의 M 통한 규모 확대와 신규 진입 역시 계속될 것으로 판단되며, 대형 유통업체의 교섭력 강화로 인한 제조업체 납품가 인하 및 저가 기획제품 요구는 음료업계 간 경쟁을 더욱 격화시키고 있습니다. 당사는 전국에 걸친 영업망을 구축해 둔 상태이며, '백산수'를 수위권 브랜드로 육성 중이고, 국내외 수요 확대에 대비해 생산역량을 대규모로 구축하였습니다. 이를 기반으로 생수, 탄산음료 및 주스 카테고리에서의 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 가격구조 개선 및 생산성 향상을 통해 수익성을 증대시킬 것입니다. 4) 기타 해외브랜드 수입/판매사업은 세계적인 식품기업들과 당사 간의 전략적 제휴를 통해 이루어지고 있으며, 이는 세계화 전략을 추진하는 데 있어 글로벌 네트워크 기반 확대에도 크게 기여하고 있습니다. 보유한 해외브랜드의 판매는 전반적으로 양호한 성장세를 이어가고 있으며, 가격조정 및 마케팅 비용의 효율적 관리에 힘입어 수익성도 차츰 개선되고 있습니다.매출 확대를 위해 소비자 유형별 맞춤 마케팅 활동을 확대하고 신규 수요처 발굴을 지속할 계획입니다. 또한 신상품의 도입 역시 지속적으로 추진하고 있습니다.환율 및 FTA 등으로 인한 관세 변화에 대한 시뮬레이션 및 가격조정, 적정재고 관리를 통해 적정 수익을 확보하도록 하겠습니다.이외에 '라이필 더마콜라겐'을 필두로 건강기능식 사업에 진출하여 순조롭게 육성 중이며, 판매채널 확대와 취급 품목의 점진적인 다양화를 통해 성장동력의 한 축으로자리매김할 수 있도록 하겠습니다. 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당기간 (4분기 ) 취득한 특허권 없음 1) 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 가) 지식재산권 종류 : 특허권 나) 취득일: 2023.04.12. 다) 지식재산권의 제목 및 내용 (1) 제목 : 음료용기의 라벨구조물 (2) 등록번호: 10-2522450 (3) 내용 : 기존 수축필름 라벨지를 대체한 종이라벨 구조물 라) 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (1) 특허법 (2) 특허등록 후 출원일로부터 20년간 권리존속 마) 취득에 투입된 인력, 기간, 비용 (1) 인력 : 6명 (2) 기간 : 1년 (3) 비용 : 2천만원 바) 실제제품,상품,서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용 (1) 백산수 제품 적용 예정 2) 법규상의 규제에 관한 사항 가) 식품위생법 식품으로 인한 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적인 향상을 도모함으로써 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 1962년 제정된 법령입니다. 본 법령은 식품의 안전성과 건전성을 확보하기 위하여 영업 및 원료 등의 채취 단계에서부터 제조, 가공, 수입, 조리, 저장, 운반, 진열, 판매 등에 이르는 모든 과정을 규정하고 있습니다. 비위생적인 식품 등의 배제, 식품·식품첨가물 등의 기준과 규격, 영업허가제도, 출입ㆍ검사 등의 제도, 건강진단 및 위생교육 등에 대한 제도와 행정제재 및 벌칙을 규정하고 있으며 세부사항은 시행령, 시행규칙 및 여러 하부 고시 등을 통하여 관리하고 있습니다. 나) 수입식품안전관리특별법 수입식품의 안전성 확보를 위하여 주문자상표부착 수입식품 위생점검, 우수수입업소등록제도 등을 운영하여 현지 제조업체에 대한 위생관리 상태를 점검하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수입식품 관련 제도는 더욱 안전하고 깨끗한 식품을 수입하여 제공할 수 있도록 운영하는 제도입니다. 이처럼 수입식품안전관리특별법은 국내 식품뿐만 아니라 수입 식품에 대한 안전까지도 고려하고 있습니다. 다) 어린이 식생활 안전관리 특별법 어린이들의 비만을 예방하고자 2010년 11월 26일부터 시행된 제도입니다. 이 법의 주요 내용은 어린이들이 주로 취식하는 식품군을 설정하고(이하 어린이 기호식품)각 식품에 대하여 별도로 설정된 기준에 적용하여 '고열량ㆍ저영양 식품'을 판정하고, 고열량ㆍ저영양 식품으로 판정된 제품에 대하여 TV광고 금지 및 학교 내와 학교 주변 200m 내의 우수판매업소에서 판매금지하는 내용입니다. 또한 이법에서 어린이기호식품품질인증 제도를 운영하여 어린이에게 안전하고 영양을 고루 갖춘 어린이 기호식품의 제조, 가공, 유통, 판매를 권장하고 있으며 식품의약품 안전처에서는 어린이 기호식품 품질인증의 제도 확대 및 정착을 위해 노력하고 있습니다. 라) 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률 본 법령은 2018년 3월 13일 제정되어 2019년 3월 14일에 시행된 법령으로 식품위생법, 건강기능식품에 관한 법률, 축산물 위생관리법에 분산되어 있는 표시 관련 규정을 통합하여 영업자들이 표시ㆍ광고 규제의 주요 내용을 보다 쉽게 파악할 수 있게 하였습니다. 또한, 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률은 영업자가 식품 등에 관하여 국민들에게 정확한 정보를 제공하도록 하기 위하여 사행심을 조장하거나 음란한 표현을 사용하여 공중도덕이나 사회윤리를 현저하게 침해하는 부당한 표시ㆍ광고를 금지하고 있으며, 식품 등을 표시ㆍ광고한 자는 자기가 한 표시ㆍ광고 중 사실과 관련한 사항에 대하여 그 실제를 영업자 스스로 증명할 수 있도록 하였습니다. 최근 유통기한이라는 용어가 소비기한으로 대체되었으며 감미료 사용시 표시 강화 및 슈링크플레이션에 방지를 위한 조항이 신설 적용 예정입니다. 3) 환경관련사항 당사는 청정한 환경을 미래 세대에게 물려주기 위해 환경방침과 실천과제를 수립하여 준수하고 있으며, 국내 전 공장에 환경경영시스템(ISO 14001)를 도입하고 있습니다. 또한 이사회 내 ESG위원회를 통하여 환경경영의 지배구조를 강화하고 있으며, 지속가능한 제품을 고객에게 제공하기 위해 제품 전 과정에서 발생하는 부정적 환경영향을 줄여 나아가고 있습니다.전세계적으로 이슈가 되고 있는 지구 온난화로 인한 기후 위기가 기업 경영에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 이에 기반하여 전 사업장의 온실가스 배출량 산정 및 관리를 위한 인벤토리를 구축하여 데이터를 확보함과 동시에 온실가스 배출량을 감축하는 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다. 사업장 단위로 에너지 고효율 설비로 교체하고, 재생에너지에 대한 투자를 확대하는 등 기후위기로 인한 부정적인 영향을 줄여 나아가고 있습니다. 이와 더불어 당사 제품에 사용되는 포장재의 지속가능성을 제고하기 위하여 3R전략(포장재 감량화, 재활용 용이성 개선, 재질 전환)을 수립하고 각 전략에 적합한 과제를 발굴하여 추진하고 있습니다. 원재료 조달부터 판매 후 재활용단계까지 전 과정에서 포장재로 인한 환경영향을 줄이는 노력과 함께 순환 비즈니스 체계 구축을 위하여 다양한 이해관계자와 협업을 추진하고 있습니다. 또한 지속가능한 소비 문화 형성을 위해 Green Packaging Story 소통 전략을 수립하여 고객과의 소통을 강화하고 있습니다. 당사는 앞으로도 기업의 사회적 책임을 다하는 글로벌 식품기업으로서 맛과 건강을 넘어 환경 친화적인 제품과 서비스를 통해 새로운 가치를 창출하는 기업으로 거듭나겠습니다. 다. 사업부문별 재무정보 연결실체의 경영진은 사업지역 부문별 영업정보를 검토하고 있으며 보고기간 종료일현재 경영진에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로 부터의 수익 2,430,455,647 189,276,788 540,843,726 94,354,838 95,294,699 49,023,612 11,310,057 3,410,559,367 - 3,410,559,367 내부거래 195,646,255 184,428,745 78,961,871 - 5,352,754 - - 464,389,625 (464,389,625) - 합계 2,626,101,902 373,705,533 619,805,597 94,354,838 100,647,453 49,023,612 11,310,057 3,874,948,992 (464,389,625) 3,410,559,367 성과 감가상각비 및 무형자산상각비 71,495,151 27,213,645 42,726,207 133,743 551,724 108,447 109,224 142,338,141 (24,282,626) 118,055,515 법인세비용 35,929,511 4,518,210 15,350,036 1,028,627 1,013,134 212,047 93,457 58,145,022 1,514,166 59,659,188 부문영업손익 118,399,277 11,630,337 59,855,180 3,879,106 3,254,292 751,569 520,244 198,290,005 13,774,738 212,064,743 부문손익 110,452,363 8,414,470 40,944,891 2,832,203 2,264,853 531,252 353,999 165,794,031 5,675,194 171,469,225 부문별 자산ㆍ부채 보고부문자산 2,862,710,239 740,520,781 542,210,175 25,129,283 40,271,267 16,180,373 3,437,042 4,230,459,160 (995,707,734) 3,234,751,426 보고부문부채 676,586,048 50,840,287 160,892,717 12,234,515 28,038,841 13,573,491 2,431,483 944,597,382 (150,647,717) 793,949,665 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 캐나다 일본 호주 베트남 부문계 조정ㆍ제거 합계 수익 외부고객으로 부터의 수익 2,208,530,651 205,531,239 489,205,640 86,831,099 87,333,087 42,782,816 8,850,676 3,129,065,208 - 3,129,065,208 내부거래 211,206,400 184,265,404 72,060,624 - 4,155,247 - - 471,687,675 (471,687,675) - 합계 2,419,737,051 389,796,643 561,266,264 86,831,099 91,488,334 42,782,816 8,850,676 3,600,752,883 (471,687,675) 3,129,065,208 성과 감가상각비 및 무형자산상각비 72,362,516 27,622,459 29,567,398 134,425 580,334 69,702 109,967 130,446,801 (14,054,887) 116,391,914 법인세비용 23,291,056 10,293,681 7,385,723 231,085 661,546 122,903 15,661 42,001,655 805,374 42,807,029 부문영업손익 59,613,266 2,276,086 25,869,969 1,611,190 5,230,148 462,024 67,121 95,129,804 17,043,053 112,172,857 부문손익 73,440,044 19,103,427 17,003,954 555,954 4,732,146 285,140 22,363 115,143,028 890,542 116,033,570 부문별 자산ㆍ부채 보고부문자산 2,722,216,499 753,702,478 510,617,613 20,292,250 35,794,721 18,296,518 2,793,155 4,063,713,234 (1,028,994,698) 3,034,718,536 보고부문부채 597,329,368 70,738,262 174,538,747 10,655,419 25,337,416 16,279,637 2,125,039 897,003,888 (177,625,531) 719,378,357 ■ 율촌화학(주) 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권 보유 현황 (1) 특허등록 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 국내 국외 계 특허 245 47 292 상표 39 2 41 디자인 3 0 3 합계 287 49 336 ※기준일 기준 등록유지된 지재권만 산정. 소멸, 거절, 출원 제외함. (2) 신규 등록특허 (기준일 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 구분 국내 국외 계 특허 40 1 41 상표 3 0 3 합계 43 0 44 2) 환경관련사항 (1) 개요당사는 사회의 구성원으로서 그 책무를 다하기 위하여 최근 국제적으로 이슈화 되고 있는 기후변화 문제해결에 노력하고 있습니다. 2010년 외부 전문기관과 함께 전 사업장의 온실가스 배출량 측정 및 관리를 위한 온실가스 인벤토리를 구축하였으며, 이를 기반으로 에너지의 효율적인 사용을 통한 온실가스 배출량 감축을 위하여, 주요 사업장별 전문가 양성 및 외부 전문가의 협력을 통한 선진기술 도입을 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 지정 및 활동사항 대상연도 사업장 지정사항 활동사항 2010년 전 사업장 농심그룹 TFT 온실가스 인벤토리 구축 2012년~2014년 전자소재공장 온실가스 절감 목표관리업체 온실가스 감축활동 2015년 전자소재공장 배출권 거래제 사업장 지정 온실가스 감축활동 2018년 전자소재공장 배출권 거래제 2기 전환 유상할당 시작 2021년 전 사업장 배출권 거래제 3기 전환 전자소재공장 외 사업장배출량 산정계획서 제출 ※ 현재 당사의 배출권 거래제 3기 대상 사업장은 전사업장으로 지정 변경되어 외부전문기관을 통한 내부 전문가 양성 등 다각적인 대응방안을 마련하고 있습니다.※ 2016년 부터 자체적인 에너지 절감 TFT를 마련하여 에너지 효율 향상 및 배출량 감소를 위해 전사 차원의 노력을 하고 있습니다.※ 2013년 에너지 절감 보고서를 발행하는 것을 시작으로 2015년 부터 매달 탄소 배출량 보고서 발행을 통해 환경관련 문제에 적극 대응하고 있습니다.※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 녹색경영을 참고하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 경쟁요소 (1) 산업의 특성- 포장사업부문포장사업부문은 대표적인 소비재 사업으로써 주요 제품은 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산되는 OPP, CPP, Shrink Film과 이를 원재료로 생산되는 식품포장용 포장, 세제류 및 화장품의 리필팩, 의약품 및 산업용 포장지 등의 생활 전반에 널리 쓰이는 필름기반 포장재가 있습니다.- 전자소재사업부문광학 PET Film, 종이 등의 기초 소재에 Silicone, 점착제, 접착제 등을 박막으로 코팅하여 IT, 자동차, 반도체, 디스플레이 산업 등에 사용되는 광학 Film류, 보호 Film류, 이형 Film류 생산과 모바일제품, 전기차의 2차전지 배터리를 포장하는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 등을 생산 및 판매합니다. (2) 산업의 성장성 최근의 인구구조와 소비패턴의 변화에 따라 대표적 소비재인 필름산업은 큰 변화를 겪고 있습니다. 과거 단순한 형태의 필름제품이 주를 이뤘다면 이제는 고품질, 고기능성의 포장재와 전자소재를 요구하는 형태로 시장이 변화하고 있습니다. 이에 따라 높은 기술력과 빠른 기술 적용력을 가진 공급자가 시장을 주도하는 형태입니다. 당사는 이러한 시장 트랜드를 깊이 이해하고 지속적인 성장은 물론 시장을 리드하는 높은수준의 기술력을 유지하기 위해 철저한 제품 품질유지, 선도적 제품 및 기술의 개발, 시장을 주도하는 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화등에 최선을 다하고 있습니다.아울러 성장의 한계성이 있는 국내시장에 안주하지 않고 중국, 동남아, 일본 등 세계시장을 위한 해외진출을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점을 통한 세계시장 선도를 위해 세계수준의 제품을 개발하고 품질수준을 높여 매출성장을 이끌어나가겠습니다. (3) 경기변동의 특성- 포장산업은 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받으며 식품산업은 국내 소비경제의상황과 경기전반에 따라 영향을 받습니다. 즉, 당사가 영위하는 포장산업은 국민생활과 밀접한 관계를 지니고 있습니다.- 전자소재산업은 전방산업인 디스플레이 시장에 크게 영향을 받으며 해당 분야 또한 경기변동에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있습니다. 디스플레이 시장은 국내 뿐만 아니라 글로벌 경제와도 민감하게 반응함에 따라 주요 지역별 이벤트 및 계절적인요인에 따라 수요 변동에 영향을 받고 있습니다.- 사업부문의 특성상 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 제품 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격이 상승할 수 있습니다. (4) 경쟁요소포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간 품질평준화로 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.당사의 미래 사업으로 집중적으로 육성하고 있는 전자소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로 하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한 관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력이 필요합니다. 이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 2) 국내외 시장여건 (1) 시장점유율당사의 포장, Film, 등 포장재 및 포장관련 소재사업의 국내 시장점유율은 ㈜농심을 비롯한 국내 대표 우량기업과의 긴밀한 협력관계를 유지하며 시장점유율 1위 수준을 유지하고 있으며, 이형지, 점착소재등 전자소재사업 역시 짧은 업력에도 불구하고 비약적인 성장을 거듭하여, 국내 관련 업계의 상위권의 시장점유율을 보이고 있습니다. 하지만 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대해 그 소재의 종류와 분야가 다양하여 정확한 국내 시장 점유율은 추정하기 힘듭니다. (2) 시장의 특성- 포장사업부문식품 및 생활용품 등 소비재 관련 시장에 집중되던 포장시장은 점차 건축과 의료, 전기 전자 관련 산업재 시장으로 그 영역을 확대시켜나가고 있습니다. 따라서 포장 시장은 내수 경기의 변동과 밀접하게 연동되고 있으며 제품에 따라 계절적 수요변동이 큰 양상을 보이고 있습니다. 포장의 원재료가 되는 필름의 주요 원재료인 P.P Resin은 국제 유가변동과 국제수급 변화에 많은 영향을 받는 바, 시장 변화에 민감한 품목이라고 할 수 있습니다.포장 시장은 많은 변화를 거치고 있습니다. 우선 친환경에 대한 사회적인 요구가 높아짐에 따라 포장의 패러다임이 근본적으로 바뀌고 있으며 이로인해 친환경 및 포장 간소화가 이루어지고 있습니다. 개인용 소분포장이 많아짐에 따라 포장의 생산 단위도 소포장의 비중이 늘어나는 추세입니다. 따라서 포장시장은 경량화와 슬림화를 모토로 변화하는 중이며 저희 포장사업부문의 제품들도 이러한 변화에 대응하기 위해 제조설비 고도화와 고부가 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.저희 율촌화학은 범용성 포장의 기술적 고도화와 품질향상, 생산 효율화를 무기로 하여 이러한 변화에 능동적으로 대응하고 있으며 현재의 국내시장에서의 우위를 유지함은 물론, 국제시장 점유율 증대에 더욱 매진할 것입니다.- 전자소재사업부문기본적으로 전자소재 시장은 첨단 소재로써 고 정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다. 따라서 당사에서는 시장의 요구와 기술적 특성을 제고하기 위하여 R 분야에 대한 투자와 개발역량 제고에 최고의 노력을 다하고 있습니다.전자소재 부문은 세계적인 경기침체로 전방 산업인 디스플레이 시장과 IT 시장의 급격한 변동은 당사의 재무 상태와 영업실적에 중대하게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이렇듯 당사가 급격히 변화하는 시장과 고객의 요구에 시기적절하게 대응하는 신제품을 출시하지 못할 경우 당사의 재무 상태는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 반면, 현재 신성장 모멘텀으로 회사 차원에서 적극 추진하고 있는 LiBP(Lithium-ion Battery Aluminum Pouch) 부문의 신규시설투자(증설) 등을 통하여 새로운 변화를 꾀하고 있으며, 기술 경쟁력 확보와 최고의 품질을 기반으로 질적 성장을 이루어 나가도록 하겠습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점최근 포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간품질평준화로 인하여 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다.더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 인하여 국제 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.당사의 미래 사업으로 집중 육성하고 있는 전자산업소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요로하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급 성장과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한관리 기술을 요함은 물론 고도의 클린제조설비의 보유 및 운영능력을 필요로 합니다.이런 시장상황에 발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적인 성장을 위하여 신규 사업의 기회를 적극적으로 준비하고 있습니다. 이에 따라 R 부문의 투자 및 미래 유망 분야에 대해서 지속적인 검토 및 기회 발굴에 노력하고 있습니다. 3. 사업부문별 재무정보 1) 당기말 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계 정 제 51기 제 50기 제 49기 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 실 적 사업부별 비중 포장사업부문 매출액 323,245,671 78.0% 361,111,113 78.9% 358,829,084 72.6% 감가상각비 14,587,058 49.2% 14,567,326 47.6% 14,632,419 45.5% 유ㆍ무형자산 202,928,496 49.4% 209,909,995 52.5% 221,198,391 55.8% 자산총계 289,741,213 42.7% 305,214,147 46.7% 309,355,589 46.4% 부채총계 70,440,980 18.9% 74,353,334 23.3% 75,080,087 23.4% 전자소재사업부문 매출액 91,235,939 22.0% 96,782,480 21.1% 135,148,689 27.4% 감가상각비 13,151,368 44.3% 14,483,281 47.4% 16,805,700 52.2% 유ㆍ무형자산 198,930,507 48.4% 170,912,002 42.7% 165,152,219 41.6% 자산총계 242,847,224 35.8% 211,408,433 32.4% 210,470,584 31.6% 부채총계 41,634,879 11.2% 36,932,143 11.6% 30,193,105 9.4% 공통부문 매출액 - - - - - 0.0% 감가상각비 1,929,841 6.5% 1,536,658 5.0% 751,789 2.3% 유ㆍ무형자산 9,026,599 2.2% 19,021,597 4.8% 10,277,299 2.6% 자산총계 146,362,629 21.6% 136,513,573 20.9% 146,890,325 22.0% 부채총계 260,613,141 69.9% 208,038,920 65.1% 215,377,080 67.2% ※ 당사의 종속법인으로 편입된 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED의 재무정보는 포장사업부문에 포함하여 표시합니다. ※ 상기 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출이 제외되었으며, 제외된 매출은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 사업부문 51기 50기 49기 판지 중단영업부문 54,929,156 51,050,497 44,756,425 ■ 농심태경(주)가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성- 농축수산물 제조부문당사의 제품 및 상품은 주요 매출처인 ㈜농심의 제품 구성에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적이나, 정부의 물가 안정정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈나 방사능 이슈 등 가공식품에 대한 식품안전 관련 소비자 불신 확대 등의 위험이 큰 고려 요소로 작용하고 있습니다. 스낵 시장은 성숙시장으로 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장입니다. 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다.- 농축수산물 판매부문당사가 영위하고 있는 농축수산물 신선식자재 유통사업은 농축수산물을 시장의 수급에 따라 대량으로 수입하여 냉장, 냉동 보관하여 도매 및 소매업체에 공급하는 사업으로, 물품수입, 보관, 판매에 대한 경쟁력이 사업의 핵심적인 요소입니다. (2) 산업의 성장성- 농축수산물 제조부문경기 침체에 따른 소비악화와 대형마트의 영업 규제, 가정간편식(HMR)으로 대표되는 대체 편의식의 증가로 국내 라면시장 성장은 정체되어 있는 상황입니다. 당사는 ㈜농심의 라면류 소재 매출이 큰 비중을 차지하기 때문에 향후 국내 라면시장의 성장에 라면 소재 제조 및 판매사업의 성장성이 크게 영향을 받을 것입니다. 그에 따라 당사는 기존의 라면류 소재 매출 외에도 현재 진행되고 있는 식품 트렌드인 1인 가구의 증가, 대체육류에 대한 선호 증가, 건강에 대한 관심증가 등에 대응하여 신규 성장사업으로서 라면류 소재 제조기술을 바로 이용할 수 있는 컵떡볶이, 컵국 등의 즉석편의식을 제조 및 판매하고 있으며, 비건식품에 대한 연구개발을 지속적으로 수행하여, 비건 브랜드 "베지가든"을 런칭하고 관련 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다. - 농축수산물 판매부문과거 국내 수입 농축수산물 유통시장은 상대적으로 복잡한 유통구조 및 높은 경쟁 강도에 따른 낮은 산업생산성으로 인하여 소규모 도매업체가 주류를 이루고 있는, 중소회사 위주의 시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 2000년대 중반 이후에 들어서면서, 시장 구성에 상당한 변화가 촉진되고 있습니다.첫째, 식품유통에 관한 안전성 증진 및 거래투명성 강화를 위한 정부정책이 지속적으로 시행되었습니다. 둘째, 주요 대기업의 계열사가 국내 수입 농축수산물 유통시장에 적극적으로 진입하는 한편, 경기불황이 지속되면서 영세 업체의 경쟁력은 약화되었습니다. 셋째, 기업형 외식산업이 계속 성장하고 있으며, 중소 가공식품 업체의 수도 증가하고 있습니다. 시장 자체의 규모가 계속 커져감에 따라, 국내 수입 농축수산물 유통시장은 대기업 계열 회사의 시장 참여가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 넷째, 신선한 농축수산물을 소비자에게 직접 유통하고, 판매하는 B2C 플랫폼 채널이 구매편리성 및 빠른 배송을 무기로 급격히 활성화 되고 있습니다. 이에 맞추어 기존 B2B 유통업체들도 새로운 활로개척을 요구받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 농축수산물 제조부문 당사가 부재료를 공급하는 라면류 및 스낵류 산업은 전통적으로 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받지 않는 경향이 있습니다. 다만 소비자 욕구의 질적변화 및 국제원자재 시세변동으로 인한 총 매출규모 및 수익구조의 변화가 이루어지고 있습니다. - 농축수산물 판매부문 신선식재료 유통업은 그 대상이 되는 농축수산물이 공산품과는 달리 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하므로, 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급하여야 합니다. 당사가 주로 취급하고 있는 수산물의 경우, 겨울철에 대량으로 수입한 후 냉동보관하였다가, 공급이 부족한 봄부터 수요가 감소하는 여름 사이에 주로 판매를 하고 있어, 이상고온 등 외부변수에 따라 매출이 영향을 받게 되므로 사업의 계절성이 있다고 할 수 있겠습니다. 축산물의 경우에는, 당사는 돈육 및 우육을 수입하여 판매하고 있으며, 구제역 또는 광우병의 발생 시 그 수요가 위축될때도 있지만, 대체 식품인 수산물에 대한 수요는 반대로 증가하는 경향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 - 농축수산물 제조부문대부분의 라면류 및 스낵류의 부재료는 자사 또는 계열화된 회사를 통해서 공급이 되고 있기 때문에, 당사의 식품제조 사업이 국내 식품제조 사업 전체에서 차지하는 시장 점유율이 큰 의미를 가지지 않으며, 또한 추정하기도 어렵습니다. - 농축수산물 판매부문국내 식자재 유통시장은 그 대상이 공산품과는 달리 직접 추출하는 소재 중심형 생산물이기 때문에 등급화, 규격화, 표준화가 어렵고, 또한 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여, 다양한 상품 카테고리와 다수의 시장 참여자가 존재하기 때문에 의미있는 시장점유율을 추정하기가 어렵습니다. (2) 시장의 특성 - 농축수산물 제조부문당사가 사업을 영위하는 시장은 전방(upstream) 산업인 면 사업 및 스낵 사업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 면 사업은 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 요구 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 국제화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 인식확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 아울러, 스낵 사업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호품 사업으로 수요가 안정되어 있으나, 품목에 따라 소비자 수요의 변동과 판촉비의 변동에 따라 채산성이 좌우된다는 특성이 있습니다. - 농축수산물 판매부문국내 식자재 유통시장의 경우 주요 실수요처인 기업형 대형급식업체들이 과거 소규모 도소매업체로부터 공급을 받았으나, 일본 방사선 누출 사고 등의 식품 안전성에 관련한 수입 농축수산물의 유통이력 관리, 거래투명성을 위한 정부정책 시행 등으로 유통망과 실수요처를 보유한 대기업의 시장 참여가 늘고 있습니다. 또한 기후 온난화 등으로 생물의 수급을 예측하기 어려운 부분과 중국, 인도 등의 큰 내수 시장을 갖고 있는 신흥국가들의 소득증가로 인한 식자재의 집중화 등으로 가격 등락폭이 큰 부분 등의 특징이 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 농축수산물 제조부문당사의 식품제조 관련 시장 경쟁력은 소비자에게 최종적으로 판매되는 제품(면류 및 스낵류)의 시장에서의 경쟁력과 밀접하게 연결됩니다. 당사의 주요 매출처인 ㈜농심은 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등의 경쟁우위 요소를 가지고 있습니다. 당사는 ㈜농심 이외의 매출처 개발을 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 대부분의 면류 및 스낵류 제조회사의 경우 자사 제품 또는 계열사 제품을 부재료로 사용하기 때문에 의미 있는 매출 비중 및 성장세를 보이기 힘든 상황입니다. - 농축수산물 판매부문식자재 유통사업은 대규모 구매를 통한 규모의 경제 실현, 위생적인 보관을 통한 적정재고의 유지 및 안정적인 수요처 확보가 사업성패를 좌우하는 요소입니다. 당사는 투자여력을 기반으로 구매력을 강화하고, 다양한 수요처를 확보하여, 점진적인 신선식재료 유통사업의 확대를 계획하고 있습니다만, 지속적인 모니터링을 통해 회사의 수익에 반하는 경우 사업의 철수가 있을 수도 있습니다. ■ 농심개발(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 우리나라 골프의 역사는 1900년, 영국인 고문관에 의해 만들어진 원산 골프장(6홀)에서 시작되었습니다. 한국 국민들에게 골프는 1960년대 한양CC, 태릉CC, 안양CC가 잇따라 개장하면서 어느정도 알려지기 시작했으나 아직까지는 생소한 스포츠였습니다. 그러나 1998년 박세리 선수의 세계 메이저 대회 우승으로 골프에 대한 대중의 관심이 크게 높아지고, 1999년 김대중 대통령의 '골프 대중화 선언' 발표 및 규제완화정책이 시작되면서 골프산업의 성장이 시작되었습니다.골프장의 유형을 살펴보면, 골프장은 일반적으로 이용형태, 운영형태, 규모에 따라 분류할 수 있는데, 이용형태에 따라서는 회원제 골프장과 퍼블릭 골프장으로 구분되어집니다. 회원제 골프장은 회원을 모집하여 회원권을 발급한 뒤 예약에 의해 이용하는 골프장이며, 퍼블릭 골프장은 별도의 회원 모집 없이 누구나 도착 순서 또는 예약에 의해 이용하는 골프장으로 이용요금도 저렴한 편입니다.운영형태에 따라 분류해보면, 국내 회원제 골프장은 입회금제, 사단법인제, 주주회원제로 구분됩니다. 입회금제는 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장이고, 사단법인제는 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장입니다. 마지막으로 주주회원제는 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장입니다.규모에 따라 분류해보면, 국내 퍼블릭 골프장은 18홀 이상일 경우 정규 퍼블릭 골프장으로 분류하며, 9홀일 경우는 일반 퍼블릭 골프장, 마지막으로 3홀 이상 8홀 이하일 경우에는 간이골프장으로 나뉘어 집니다. 회원제 골프장의 경우는 보통 18홀, 27홀, 36홀로 구분하는 편입니다.골프산업은 경제 성장에 따른 국민 소득수준의 향상, 그리고 국제교류의 확대에 의해 성장하고있는 대표적인 서비스 업종의 하나입니다. 다만, 매출에 비해 초기 사업투자 규모가 매우 크기 때문에 투자자본의 회수기간이 장기화 되는 특징이 있습니다. 요약하자면, 골프산업은 자본회전율이 낮은 편에 속하는 자본 집약적 산업이라 할 수 있습니다. 및 특성> 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장이나 3홀 이상이면 가능(체육시설의 설치·이용에 관한 법률 시행규칙 제8조에서 정하고 있음) 퍼블릭 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그 회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (퍼블릭) 정규 퍼블릭 18홀 이상의 정규대중골프장 일반 퍼블릭 9홀의 대중골프장 간이 골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 자료: 문화체육관광부, 관한 법률> (2) 산업의 성장성국내 골프산업의 시장규모는 주 5일제의 정착에 의한 국내 레저시장의 성장 및 소득수준의 증가, 골프에 대한 부정적 인식 완화 및 대중화, 여성 골프인구의 증가 등을 통하여 국내 골프인구가 꾸준히 증가하면서 지속적으로 성장해 왔습니다.최근 5년간의 국내 골프장 수 추이를 보면, 2018년에는 전국 490개소였던 골프장 수가 2022년에는 514개소로 24개소 증가하였습니다. 다만, 이 중에서도 회원제는 동기간에 21개소 감소한 반면 퍼블릭은 45개소가 증가하면서 퍼블릭 골프장 수가 급증했음을 알 수 있습니다. 이는 회원제 골프장의 퍼블릭 전환과 신규로 개장한 퍼블릭 골프장 수가 증가하였기 때문입니다. 국내 골프장 수 추이> 골프장 수 (개소) 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 회원제 155 157 160 169 176 퍼블릭 359 348 341 325 314 계 514 505 501 494 490 (출처: 한국골프장경영협회)(3) 경기변동의 특성 및 계절성 국내 골프산업은 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징이 강합니다. 야외 운동인 골프의 특성상, 혹서기와 동절기를 피한 5월, 6월, 10월이 이용객수가 가장 많아지는 성수기이며, 1월과 2월은 추위와 눈으로 인한 비수기이기 때문에 휴장하는 골프장도 많은 편입니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 골프장은 이용형태, 지형특성, 입지특성, 규모 등에 따라 서로 다른 서비스를 제공하기 때문에 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 어렵습니다.(2) 시장의 특성 국내 퍼블릭 골프장의 수가 회원제 골프장의 수보다 많은 약 350여개에 육박하면서, 골프장 간 경쟁이 점점 심해지고 요금체계 또한 개편되고 있습니다. 또한 2016년 9월 '부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률(청탁금지법)'이 시행되면서 단기적으로는 고급 회원제 골프장들이 일부 타격을 받았었으나, 국내 회원제 골프장 시장에서 부실한 골프장의 구조조정을 촉진하는 효과도 있었습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 경기 포천군 일동면 운악산 자락에 자리하고 있는 일동레이크GC는 국내를 대표하는 토너먼트 코스를 보유하고 있습니다.일동레이크GC는 한국 골프계의 한 시대를 풍미했던 전 LPGA회장 김승학 프로가 일본에서 골프장 설계를 연구한 김학영 프로와 손을 잡고 최고의 코스 설계로 1995년 개장한 이후, 수많은 골프대회(삼성월드챔피언십을 비롯해 아시안 투어와 한국프로골퍼협회(KPGA) 투어를 겸해 치러지는 SK텔레콤오픈, 한국여자프로골프협회(KLPGA) 투어 우리투자증권 레이디스챔피언십, LIG손해보험클래식 등)를 개최한 명문 골프클럽입니다.최근인 2020년에는 8월 27일부터 8월 30일까지 KPGA 코리안투어의 일환으로 "헤지스골프 KPGA오픈 with 일동레이크GC"대회를 성공적으로 개최하였으며, 2022년에는 4월 28일부터 5월 1일까지 KLPGA투어 시즌 첫 메이저대회인 "크리스 F 제44회 KLPGA 챔피언십"대회를 개최하는 등 명실상부한 한국의 명문 골프장으로 자리매김하였습니다.일동레이크GC의 코스는 그 길이가 종합하여 7천 야드가 넘으며, 뛰어난 자연 풍광을 바탕으로 방문객에게 압도적인 시각적 즐거움을 선사합니다. 또한, 해당 조경이 마운드와 잘 어우러지면서도 인접한 홀 간 독립성을 잘 보장하도록 설계되어 있기 때문에, 플레이 내내 안정감과 여유로움을 느끼실 수 있습니다.그동안은 서울에서 상대적으로 멀리 떨어져 있는 일동레이크GC의 위치가 주요한 단점이었으나, 2017년에 구리시와 포천시를 연결하는 총 연장 50.6km의 '구리~포천고속도로'가 개통되면서 서울로부터의 접근성이 크게 개선되었습니다. 예전에는 서울도심에서 포천까지의 이동시간이 2시간 이상에 달하였으나, 이제는 절반 수준인 1시간 정도로 줄어들어 서울 등 수도권 지역에서 일동레이크GC를 방문하기 한결 편리해졌습니다. ■ 농심엔지니어링(주) 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 (1) 산업의 특성 식품 플랜트는 제면, 제과, 제빵, 음료 등 모든 식품제조 분야에 활용되는 설비로서 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 조리, 살균, 세정, 중앙 제어, 제품 포장, 이물검사 등 식료품의 전 제조과정에 걸쳐 다양하고 특수한 전용 설비를 필요로 합니다. 당사는 이러한 식품 플랜트를 소규모 단위 설비계약부터 대규모 시설 투자를 수반하는 턴키방식의 프로젝트 계약까지 다양한 설비를 여러가지 방법으로 공급하는 장치산업을 영위하고있습니다. 수요처에서는 제품의 성능과 식품안전을 모두 고려하여 설비 도입을 검토하므로 거래처의 선정은 신뢰도 높은 기존 업체 위주로 매우 보수적으로 이루어지며, 설비의 도입 검토 시 설비의 안정성, 경제성, 운영의 편리성 뿐만 아니라 경쟁사로부터의 보안 등도 중요시 여기고 있어 한번 정해진 거래업체는 쉽사리 바뀌지 않는 편 입니다.(2) 산업의 성장성국내 식품산업의 꾸준한 성장과, 소비자의 선호 식품 유형 및 식품 소비패턴 변화는 식품생산업체로 하여금 노후화 된 식품설비를 정비, 보수하거나 신규 설비에 투자하도록 유도하고 있습니다. 최근에는 트렌드의 변화가 빨라지고 독특한 맛과 개성을 중요시 여기는 소비 패턴이 나타나면서 다양한 신제품이 빠른 주기로 출시되고 있는 점, 안전한 먹거리에 대한 소비자들의 관심이 점점 높아지면서 식품위생의 중요도가 예전보다 더욱 커진 점 등도 식품설비 수요 증가에 대한 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성현재 경제상황 및 향후 전망에 따라 고객사의 설비투자 계획이 변동하기 때문에, 설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 그러나 경기 침체 시 전방산업에서 경기침체를 극복하기 위한 다양한 전략(신제품 출시, 비용절감을 위한 자동화 등)을 구사하기 때문에 이에 따른 설비 투자가 선행되어 경기변동의 위험을 줄이는 요인으로 작용하기도 합니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대한 식품설비의 종류 및 분야가 다양하여 전체 시장 규모에 대한 합리적인 추정이 불가능하기 때문에 당사의 국내시장 점유율은 산정하기 어렵습니다.(2) 시장의 특성 제품 수명주기의 단축에 따른 신제품 출시 확대, 기존설비의 노후화로 인한 교체수요, 도심의 확장에 따른 공장의 외곽이전, 제품 포장 용기의 다변화 및 친환경 포장에 대한 요구증대, 식품 제조공정상 전반적인 위생수준 강화, 물류비 절감을 위한 자동화 등, 식품산업은 우리의 일상생활에서 쉽게 접할 수 있는만큼 계속해서 다양한 이슈들이 발생하고 있으며, 이는 곧 식품제조업체들의 식품 플랜트 투자에도 밀접하게 반영되고 있습니다. 최근에는, 기상이변 및 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 경제 블록화로 인한 원자재 공급망의 붕괴 등으로 식품 원재료 가격은 계속 상승하는 반면, 경쟁 식품업체간 가격 경쟁은 더욱 치열해지면서 IT솔루션과 공장자동화가 융합된 '스마트 팩토리'가 비용절감 및 제품생산 효율화의 대안으로 업계의 관심을 받고 있는 상황입니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 식품 플랜트 업에서 우위를 점하기 위해서는 뛰어난 품질 경쟁력과 시공능력이 필요합니다. 당사는 1997년에 설립된 식품 플랜트 전문 엔지니어링 회사로서 수십년간 축적된 다양하고 수많은 식품 플랜트 시공 경험과 노하우를 바탕으로 그 경쟁력을 국내시장에서 인정받았습니다.이에 만족하지 않고, 당사는 경쟁력을 더욱 강화하기 위해, 차세대 식품안전 시스템과 이물검사장치, 비전검사장치, 자동포장기 등의 제품개발 및 컴퓨터 통합관리가 가능한 미래 지향 지능형 공장 시스템 소프트웨어, 환경과 위생을 중시하는 HACCP형 공장 분야에 대한 연구개발에 힘쓰고 있습니다. 연결종속회사> ■ TK America, Inc. 당사는 농심태경(주)에서 100% 출자하여 설립한 미국현지법인입니다. 농축수산물 가공 및 스프 원재료 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.현재, 미국 식품시장에서의 면류산업은 초기 성숙기 단계로 선도기업들과의 치열한 경쟁 상황이 전개되고 있는 각축장이자 최근 (주)농심의 해외매출 성장이 가장 두드러지는 시장입니다. 기존에는 일본 라면 회사인 `도요수산`과 '닛신'이 각각 미국 라면시장의 1위 및 2위 업체로써, 미국 시장의 과반 이상을 점유하고 있었으나, 농심은 '신라면'과 '신라면 블랙'을 내세운 고급화 전략으로 미국 시장을 개척하였습니다. 지난 2017년 이후로는 미국 라면시장에서 2위 업체였던 닛신을 추월하였으며, 2022년 4월 미국 로스엔젤레스 제2공장을 가동하여 미국 시장 내 라면 공급능력을 크게 늘리는 등, 1위 업체인 '도요수산'과의 격차를 줄이기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.2017년 '신라면'이 미국 내 월마트 모든 점포에 입점 된 이후, 코스트코(Costco), 크로거(Kroger), 샘스클럽 등 현지 대형 마켓의 모든 미국내 지점에 '신라면'이 차례로 입점에 성공하였습니다. '신라면 블랙'도 미국 내 월마트 모든 점포에 입점하는 등, 현지 메인스트림 시장을 대상으로 한 판매·유통망 확대가 지속되고 있습니다. 이미 현지 메인스트림 시장에서의 매출이 아시안 시장에서의 매출을 앞지르기 시작하였으며, 재택근무의 확산 및 한국 대중문화의 전파로 인하여 한국식 라면을 직접 접해보거나, 친숙함을 느끼는 미국 소비자들이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 상황을 현지에서 민첩하게 대응하기 위해 농심태경(주)는 TK America, Inc.를 미국 캘리포니아에 설립하였습니다.다만, 북미 라면시장은 아직 초기 성숙기 단계로써, 한국만큼 라면이 보편화되어 있지 않기 때문에, 한국 라면시장에 비해 상대적인 변동성이 있을 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 (단위 :백만원) 사업연도 제21기 (당기) 제20기 (전기) 제19기 (전전기) 구 분 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 333,375 249,774 229,153 ㆍ현금및현금성자산 19,773 20,622 21,371 ㆍ단기금융상품 29,179 23,706 13,661 ㆍ매출채권및기타채권 145,511 91,354 83,942 ㆍ재고자산 116,248 95,819 88,495 ㆍ기타유동자산 22,664 18,273 21,684 [비유동자산] 1,171,684 1,139,356 1,099,484 ㆍ관계기업투자 925,006 891,884 859,270 ㆍ장기금융상품 17 17 4,518 ㆍ유형자산 220,125 218,085 211,352 ㆍ무형자산 1,261 1,539 1,458 ㆍ기타비유동자산 25,275 27,831 22,886 자산총계 1,505,059 1,389,130 1,328,637 [유동부채] 319,919 249,036 240,720 [비유동부채] 60,860 62,827 49,003 부채총계 380,779 311,863 289,723 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [연결자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [연결기타포괄손익누계액] 18,936 15,797 14,215 [연결이익잉여금] 816,689 772,880 736,207 [비지배주주지분] 1,763 1,698 1,600 자본총계 1,124,280 1,077,267 1,038,914 (2023.1.1 -2023.12.31) (2022.1.1 -2022.12.31) (2021.1.1 -2021.12.31) 매출액 769,496 674,579 641,496 영업이익 75,310 52,813 55,765 법인세비용차감전순이익 73,243 48,517 54,330 당기순이익 67,264 34,206 49,163 지배주주지분순이익 67,145 34,101 49,072 비지배주주지분순이익 119 105 91 총포괄손익 58,660 47,203 74,676 기본및희석주당이익 14,478원 7,353원 10,581원 연결에 포함된 회사수 5 5 5 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 포괄손익계산서는 기능별분류에 의하여 작성하였으며, 성격별분류는 주석에 별도로 기재하였습니다. 2) 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업년도 제21기 (당기) 제20기 (전기) 제19기 (전전기) 구 분 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 29,798 24,041 11,184 ㆍ현금및현금성자산 119 15 451 ㆍ단기금융자산 29,100 23,630 10,500 ㆍ기타유동자산 579 396 233 [비유동자산] 547,964 547,555 553,531 ㆍ투자자산 546,450 546,450 546,444 ㆍ장기금융상품 - - 4,500 ㆍ유형자산 153 72 106 ㆍ무형자산 756 378 1,911 ㆍ기타비유동자산 605 655 570 자산총계 577,762 571,596 564,715 [유동부채] 541 485 440 [비유동부채] 7,358 7,404 3,941 부채총계 7,899 7,889 4,381 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [이익잉여금] 282,971 276,815 273,442 자본총계 569,863 563,707 560,334 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.1.1 -2023.12.31) (2022.1.1 -2022.12.31) (2021.1.1 -2021.12.31) 매출액 21,767 20,071 19,291 영업이익 16,670 15,677 13,171 당기순이익 17,783 12,588 13,110 총포괄손익 17,750 12,648 12,287 기본및희석주당이익 3,834원 2,714원 2,827원 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 매출액은 배당금 수입입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 2023.12.31 현재 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 333,375,108,446 249,773,988,834 229,153,164,470 현금및현금성자산 19,773,320,667 20,621,846,224 21,371,533,499 단기금융상품 29,179,211,710 23,706,358,627 13,661,130,000 매출채권및기타채권 145,511,234,471 91,353,680,185 83,941,626,122 미청구공사 1,002,660,019 3,661,002,548 3,844,396,952 기타유동자산 20,241,335,181 14,174,048,922 17,824,913,925 기타유동금융자산 1,078,734,829 0 0 재고자산 116,248,352,394 95,819,031,446 88,494,779,752 당기법인세자산 340,259,175 438,020,882 14,784,220 비유동자산 1,171,684,103,396 1,139,356,875,263 1,099,484,567,534 장기금융상품 17,500,000 17,500,000 4,517,500,000 장기매출채권및기타채권 3,967,473,977 2,765,679,917 3,063,884,434 기타비유동자산 0 3,724,716 5,701,118 기타비유동금융자산 15,206,871,927 15,001,125,590 14,991,461,941 관계기업투자 925,006,118,960 891,884,348,032 859,270,410,690 유형자산 220,125,016,009 218,085,238,152 211,351,973,780 무형자산 1,260,898,628 1,538,692,963 1,458,275,569 순확정급여자산 3,853,892,810 8,577,928,080 3,072,542,491 이연법인세자산 2,246,331,085 1,482,637,813 1,752,817,511 자산총계 1,505,059,211,842 1,389,130,864,097 1,328,637,732,004 부채 유동부채 319,919,550,927 249,036,398,908 240,720,011,726 매입채무및기타채무 155,510,199,403 136,535,553,827 144,482,626,926 초과청구공사 1,528,444,992 117,797,726 1,881,825,211 단기차입금및유동성장기부채 131,109,668,115 86,725,692,899 66,484,000,000 기타 유동부채 24,978,706,988 23,484,234,582 22,579,463,730 기타유동금융부채 1,910,591,713 1,480,708,982 1,395,591,990 충당부채 482,121,525 112,763,056 983,281,329 당기법인세부채 4,399,818,191 579,647,836 2,913,222,540 비유동부채 60,859,676,901 62,827,034,344 49,003,324,554 장기기타채무 18,097,327,018 22,982,680,242 22,427,708,356 장기차입금 6,983,849,602 4,579,296,037 0 기타비유동부채 822,699,666 1,303,444,897 1,380,410,811 기타비유동금융부채 2,417,477,703 1,949,146,183 3,111,111,178 충당부채 217,864,875 315,349,512 658,767,130 순확정급여부채 0 0 357,678,479 기타장기종업원급여부채 2,922,122,819 2,494,921,847 2,910,600,515 이연법인세부채 29,398,335,218 29,202,195,626 18,157,048,085 부채총계 380,779,227,828 311,863,433,252 289,723,336,280 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,122,517,341,443 1,075,569,639,225 1,037,314,550,919 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 23,188,950,000 기타불입자본 263,703,567,653 263,703,567,653 263,703,383,082 기타포괄손익누계액 18,936,392,096 15,797,326,915 14,215,125,892 이익잉여금 816,688,431,694 772,879,794,657 736,207,091,945 비지배지분 1,762,642,571 1,697,791,620 1,599,844,805 자본총계 1,124,279,984,014 1,077,267,430,845 1,038,914,395,724 부채및자본총계 1,505,059,211,842 1,389,130,864,097 1,328,637,732,004 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 769,496,371,794 674,579,201,408 641,495,585,628 매출원가 637,145,799,119 568,654,686,670 538,714,380,634 매출총이익 132,350,572,675 105,924,514,738 102,781,204,994 판매비와관리비 57,040,727,154 53,111,607,217 47,015,733,640 영업이익 75,309,845,521 52,812,907,521 55,765,471,354 금융수익 3,264,694,767 1,910,504,730 1,287,508,357 금융비용 7,002,836,489 4,635,785,468 1,990,591,174 기타영업외수익 4,819,137,613 4,127,100,044 1,984,884,959 기타영업외비용 3,147,997,964 5,697,358,029 2,717,376,728 법인세비용차감전순이익 73,242,843,448 48,517,368,798 54,329,896,768 법인세비용 5,978,788,511 14,311,178,001 5,166,462,159 당기순이익 67,264,054,937 34,206,190,797 49,163,434,609 당기순이익의 귀속 지배주주 소유주지분 67,145,003,295 34,101,340,669 49,072,247,617 비지배지분 119,051,642 104,850,128 91,186,992 기타포괄손익 (8,603,756,368) 12,996,814,717 25,512,421,351 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 (2,487,026,894) 3,230,522,341 (1,206,165,416) 관계기업확정급여제도의 재측정요소 (8,633,319,920) 8,378,127,705 2,499,223,775 관계기업자본변동 901,713,335 (24,967,574) (389,883,828) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (119,173,375) 90,074,250 71,744,400 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 관계기업자본변동 1,599,246,059 1,290,623,975 24,377,125,563 해외사업장환산외환차이 134,804,427 32,434,020 160,376,857 총포괄이익 58,660,298,569 47,203,005,514 74,675,855,960 총 포괄손익의 귀속 지배주주 소유주지분 58,542,177,218 47,094,902,897 74,573,905,869 비지배지분 118,121,351 108,102,617 101,950,091 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 14,478 7,353 10,581 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 (10,001,656,620) 695,125,496,588 972,016,173,050 1,497,894,714 973,514,067,764 당기순이익 49,072,247,617 49,072,247,617 91,186,992 49,163,434,609 확정급여제도의 재측정요소 (1,214,348,035) (1,214,348,035) 8,182,619 (1,206,165,416) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 2,499,223,775 2,499,223,775 2,499,223,775 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 69,163,920 69,163,920 2,580,480 71,744,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 관계기업자본변동 23,987,241,735 23,987,241,735 23,987,241,735 해외사업장환산외환차이 160,376,857 160,376,857 160,376,857 관계기업주식의 처분 연차배당 (9,275,528,000) (9,275,528,000) (9,275,528,000) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 2021.12.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 14,215,125,892 736,207,091,945 1,037,314,550,919 1,599,844,805 1,038,914,395,724 2022.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,383,082 14,215,125,892 736,207,091,945 1,037,314,550,919 1,599,844,805 1,038,914,395,724 당기순이익 34,101,340,669 34,101,340,669 104,850,128 34,206,190,797 확정급여제도의 재측정요소 3,230,032,216 3,230,032,216 490,125 3,230,522,341 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 8,378,127,705 8,378,127,705 8,378,127,705 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 87,311,886 87,311,886 2,762,364 90,074,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 관계기업자본변동 1,265,656,401 1,265,656,401 1,265,656,401 해외사업장환산외환차이 32,434,020 32,434,020 32,434,020 관계기업주식의 처분 195,624,663 235,373,334 430,997,997 430,997,997 연차배당 (9,275,528,000) (9,275,528,000) (9,275,528,000) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 184,571 1,174,053 3,356,788 4,715,412 (10,155,802) (5,440,390) 2022.12.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 15,797,326,915 772,879,794,657 1,075,569,639,225 1,697,791,620 1,077,267,430,845 2023.01.01 (기초자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 15,797,326,915 772,879,794,657 1,075,569,639,225 1,697,791,620 1,077,267,430,845 당기순이익 67,145,003,295 67,145,003,295 119,051,642 67,264,054,937 확정급여제도의 재측정요소 (2,489,744,644) (2,489,744,644) 2,717,750 (2,487,026,894) 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 (8,633,319,920) (8,633,319,920) (8,633,319,920) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (115,525,334) (115,525,334) (3,648,041) (119,173,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 566,708,587 (566,708,587) 관계기업자본변동 2,553,077,501 (52,118,107) 2,500,959,394 2,500,959,394 해외사업장환산외환차이 134,804,427 134,804,427 134,804,427 관계기업주식의 처분 연차배당 (11,594,475,000) (11,594,475,000) (53,270,400) (11,647,745,400) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 2023.12.31 (기말자본) 23,188,950,000 263,703,567,653 18,936,392,096 816,688,431,694 1,122,517,341,443 1,762,642,571 1,124,279,984,014 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (16,729,247,163) 9,741,714,748 42,391,505,911 영업으로부터 창출된 현금 (24,387,715,334) 6,542,742,134 36,215,444,775 이자의 수취 1,852,217,674 608,910,996 238,606,891 배당금의 수취 13,195,996,060 12,981,194,880 12,769,588,700 이자의 지급 (5,914,993,857) (3,310,891,107) (1,057,128,888) 법인세의 납부 (1,474,751,706) (7,080,242,155) (5,775,005,567) 투자활동현금흐름 (17,699,672,859) (24,308,286,911) (20,109,921,860) 단기금융상품의 감소 70,000,000,000 30,226,405,026 10,200,000,000 장기금융상품의 감소 0 16,500,000,000 0 장기기타채권의 감소 43,000,000 34,621,615 299,777,325 대여금의 회수 104,000,000 9,000,000 130,670,000 유형자산의 처분 40,698,928 60,241,678 178,415,400 관계기업주식의 처분 0 3,919,736,104 0 단기금융상품의 증가 (75,470,000,000) (40,266,405,026) (11,858,665,200) 장기금융상품의 증가 0 (12,000,000,000) (4,500,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 0 0 (500,449,691) 장기기타채권의 증가 (178,576,000) (18,636,000) (116,134,260) 대여금의 증가 (1,500,000,000) 0 (125,000,000) 유형자산의 취득 (10,628,724,432) (22,424,650,787) (13,432,486,516) 무형자산의 취득 (110,071,355) (348,599,521) (386,048,918) 재무활동현금흐름 33,586,876,787 13,816,736,692 (20,215,432,784) 단기차입금의 차입 817,495,330,000 354,761,340,000 147,182,180,000 장기차입금의 차입 3,034,442,515 5,065,130,025 0 장기기타채무의 증가 0 55,000,000 0 단기차입금의 상환 (773,331,830,000) (335,317,840,000) (156,995,980,000) 유동성장기부채의 상환 (464,539,286) 0 0 연결자본거래로 인한 현금유출 0 (5,440,390) 0 기타금융부채의 감소 (1,498,781,042) (1,465,924,943) (1,126,104,784) 배당금의 지급 (11,647,745,400) (9,275,528,000) (9,275,528,000) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (6,482,322) 148,196 6,725,697 현금및현금성자산의 증가(감소) (848,525,557) (749,687,275) 2,072,876,964 기초의 현금및현금성자산 20,621,846,224 21,371,533,499 19,298,656,535 기말의 현금및현금성자산 19,773,320,667 20,621,846,224 21,371,533,499 3. 연결재무제표 주석 제 21 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 20 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 "지배기업")는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,990,367 42.92 신동윤 611,484 13.18 기타대주주 491,530 10.60 기타 1,544,409 33.30 합 계 4,637,790 100.00 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 주요영업활동 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 농심태경(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 농심엔지니어링(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 건설 및 기계기구 제조판매 농심개발(주) 한국 12월 31일 96.94 96.94 체육시설 운영 TK America, Inc. 미국 12월 31일 100.00 100.00 농축수산물 가공판매 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 농심태경(주) 317,070,276 203,625,938 113,444,338 480,288,702 12,213,433 10,086,543 농심엔지니어링(주) 67,803,133 44,627,477 23,175,656 197,532,375 3,203,671 2,787,225 농심개발(주) 157,733,471 100,159,319 57,574,152 21,461,212 3,888,648 3,858,262 TK America, Inc. 25,095,603 13,945,846 11,149,757 27,047,967 1,928,517 2,063,322 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 농심태경(주) 253,277,566 143,719,772 109,557,794 466,010,344 8,169,133 10,272,877 농심엔지니어링(주) 59,968,419 37,629,987 22,338,432 150,199,681 2,370,785 2,731,852 농심개발(주) 156,066,464 100,610,575 55,455,889 21,301,065 3,405,476 3,511,713 TK America, Inc. 17,908,242 8,821,807 9,086,435 14,929,805 326,058 358,492 (4) 당기와 전기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 농심개발(주) 농심개발(주) 비지배지분 지분율(%) 3.06% 3.06% 자산 157,733,471 156,066,464 부채 100,159,319 100,610,575 순자산 57,574,152 55,455,889 - 비지배지분의 장부금액 1,762,643 1,697,792 매출 21,461,212 21,301,065 당기순이익 3,888,648 3,405,476 - 비지배지분에 배분된 당기순이익 119,052 104,850 총포괄이익 3,858,262 3,511,713 - 비지배지분에 배분된 총포괄이익 118,121 108,103 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타장기종업원급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 12: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 27: 수익인식 - 건설계약 및 주문제작 기계장치의 수익인식시기ㆍ주석 33: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (주석 21 참조)ㆍ법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 30 참조)ㆍ매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 34 참조)ㆍ건설계약총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (주석 37 참조)총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결실체는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. (주석 37 참조)③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 32: 금융상품 3. 회계정책과 공시의 변경 (1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1021 호 ‘ 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니 다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업투자로 분류되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 제조는 총평균법, 엔지니어링은 개별법, 레저는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무상품은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한, 최초인식 후에 재분류하지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초인식시점에 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 최초인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. i) 금융자산: 사업모형평가 연결실체는 사업을 관리하는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서, 다음의 내용을 고려하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 회계정책의 운영, 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 금융자산의 매도를 통하여 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 금융자산의 제거요건을 충족하지 아니하며 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주하지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산의 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정합니다. ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초인식시점의 공정가치로 정의합니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(유동성위험과 운영원가 등)뿐만 아니라 이윤으로 구성되어 있습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(비소구특징 등)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 원금잔액에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며, (이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는) 중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 그 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. iii) 금융자산: 후속측정과 손익 구 분 후속측정 당기손익-공정가치측정 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거하는 경우의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대 당기손익으로 재분류하지 않습니다. ③ 제거 i) 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 영업부문별로 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 제조부문 및 엔지니어링부문은 금융자산의 연체일수가 90일을 초과하는 경우 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 한편, 지주회사투자부문은 고객과의 계약에 의한 수익 및 관련 채권이 발생하지 아니하며, 레저부문은 현금 또는 신용카드를 통하여 채권을 회수하므로 금융자산에 채무불이행 발생할 가능성이 제한적입니다.연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 특정영업부문의 경우, 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 일정기간 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 15 ~ 50년 구축물 15년 기계장치 12 ~ 15년 차량운반구 4 ~ 8년 기타의유형자산 4 ~ 8년 사용권자산 계약기간 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 외화연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 27에 기술되어 있습니다. (16) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.연결실체는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (17) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 지배기업소유주지분 순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업소유주지분 순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기관으로 보고 있습니다. 연결실체는 주석 36에서 기술한 대로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 보고부문이 4개의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 현금 3,242 9,235 보통예금 19,747,620 17,393,625 기타예금 22,458 3,218,986 합 계 19,773,320 20,621,846 6. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 사용제한내용 장기금융상품 15,000 15,000 질권설정 2,500 2,500 당좌개설보증금 비유동기타채권 1,504,800 - 법원공탁금 합 계 1,522,300 17,500 7. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 29,179,212 15,000 23,706,359 15,000 당좌개설보증금 - 2,500 - 2,500 합 계 29,179,212 17,500 23,706,359 17,500 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 145,148,699 608,748 86,500,128 914,189 손실충당금 (5,309,325) - (3,330,683) - 소 계 139,839,374 608,748 83,169,445 914,189 기타채권 미수금 5,216,807 1,167,580 7,714,589 1,262,995 손실충당금 (95,415) (1,167,580) (50,000) (1,262,995) 미수수익 450,469 - 419,646 - 기타보증금 - 1,504,800 - - 임차보증금 100,000 1,853,926 100,000 1,851,491 소 계 5,671,861 3,358,726 8,184,235 1,851,491 합 계 145,511,235 3,967,474 91,353,680 2,765,680 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출 등은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 (3,330,683) (1,312,995) (2,807,919) - 대체 - - - (1,089,920) 손상차손 (5,363,315) - (1,169,060) (223,075) 환입 2,268,039 50,000 509,963 - 제각 1,116,634 - 136,333 - 기말금액 (5,309,325) (1,262,995) (3,330,683) (1,312,995) (3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 당기 및 전기 중 각각 3,666천원 및 977,174천원을 매출채권처분손실로 계상하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율(1.21%~3.82%)법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 317,000 617,959 317,000 934,960 현재가치할인차금 (11,560) (9,211) (16,104) (20,771) 소 계 305,440 608,748 300,896 914,189 기타채권 미수금 100,000 1,570,000 - 1,536,618 현재가치할인차금 (4,585) (302,420) - (307,005) 임차보증금 - 1,835,276 - 1,779,490 현재가치할인차금 - (167,473) - (39,132) 소 계 95,415 2,935,383 - 2,969,971 합 계 400,855 3,544,131 300,896 3,884,160 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 19,463,273 - 12,784,312 - 손실충당금 - - - - 선급비용 778,062 - 1,351,274 3,725 예치금 - - 38,463 - 합 계 20,241,335 - 14,174,049 3,725 10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 16,717,601 (65,189) 16,652,412 14,590,324 (186,147) 14,404,177 상품 28,310,008 (2,074,037) 26,235,971 21,754,380 (1,308,079) 20,446,301 반제품 5,747,968 - 5,747,968 6,327,875 - 6,327,875 원재료 26,629,088 - 26,629,088 22,326,710 - 22,326,710 부재료 1,376,266 - 1,376,266 1,141,762 - 1,141,762 미착품 38,603,061 - 38,603,061 30,429,335 - 30,429,335 저장품 565,865 - 565,865 505,433 - 505,433 재공품 437,721 - 437,721 237,438 - 237,438 합 계 118,387,578 (2,139,226) 116,248,352 97,313,257 (1,494,226) 95,819,031 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 396,056백만원 (전기: 371,169만원) 입니다. (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 매출원가: 재고자산평가손실 1,065,205 241,475 재고자산평가환입 (400,267) (168,609) 재고자산폐기손실 334,706 501,986 11. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - 13,394,651 - 13,555,773 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 1,298,296 - 1,286,152 상각후 원가 측정 금융자산 채무상품 - 3,175 - 3,175 예치금 33,735 - - - 대여금 1,045,000 510,750 - 156,026 합 계 1,078,735 15,206,872 - 15,001,126 (2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 대여금 1,555,750 159,751 현재가치할인차금 - (3,725) 합 계 1,555,750 156,026 (3) 당기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 남여주레저개발(주) 10.50 5,371,000 13,394,651 5,371,000 13,555,773 농업회사법인 동방팜스(주) 0.21 15,435 - 15,435 - 소 계 5,386,435 13,394,651 5,386,435 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품: 건설공제조합 등 - 1,164,882 1,298,296 1,164,882 1,286,152 상각후원가측정채무상품: 지역개발공채 - 3,175 3,175 3,175 3,175 합 계 6,554,492 14,696,122 6,554,492 14,845,100 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 기초금액 13,555,773 1,286,152 13,545,032 1,280,207 공정가치평가이익 (161,122) 12,144 10,741 5,945 기말금액 13,394,651 1,298,296 13,555,773 1,286,152 12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*1) 라면및스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 827,334,222 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 97,671,897 합 계 274,302,667 925,006,119 (*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 취득금액 장부금액 (주)농심(*1) 라면및스낵 제조판매 한국 12월 31일 34.41 232,282,882 785,496,016 율촌화학(주) 포장재 제조판매 한국 12월 31일 31.94 42,019,785 106,388,332 합 계 274,302,667 891,884,348 (*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수령액 기말금액 (주)농심 785,496,016 57,615,325 2,510,641 (8,337,410) (9,950,350) 827,334,222 율촌화학(주) 106,388,332 (6,012,671) 4,728 (728,067) (1,980,425) 97,671,897 합 계 891,884,348 51,602,654 2,515,369 (9,065,477) (11,930,775) 925,006,119 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 손익에대한지분 자본변동 이익잉여금 배당금수령액 처분 기말금액 (주)농심 744,527,954 39,765,073 1,810,347 7,352,922 (7,960,280) - 785,496,016 율촌화학(주) 110,327,822 (1,350,435) 45,440 1,326,355 (3,960,850) - 106,388,332 NongShim (HongKong), Ltd. 4,414,635 374,566 159,870 - - (4,949,071) - 합 계 859,270,411 38,789,204 2,015,657 8,679,277 (11,921,130) (4,949,071) 891,884,348 (3) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 (주)농심 1,990,070주 407,000원 809,958,490천원 율촌화학(주) 7,921,700주 31,700원 251,117,890천원 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 연결재무상태표 상 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,440,801,761 306,262,066 차감: 비지배지분 (10,574,027) - 지배기업 소유주지분 2,430,227,734 306,262,066 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 836,351,845 97,827,266 차감: 내부거래 (9,017,623) (155,369) 기말금액 827,334,222 97,671,897 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 관계기업 순자산 2,315,340,179 333,811,755 차감: 비지배지분 (11,172,770) - 지배기업 소유주지분 2,304,167,409 333,811,755 지배기업의 지분율 34.41% 31.94% 순자산지분금액 792,968,756 106,627,282 차감: 내부거래 (7,472,740) (238,950) 기말금액 785,496,016 106,388,332 (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 유동자산 1,419,816,691 260,351,010 비유동자산 1,814,934,735 418,600,057 유동부채 696,493,723 274,039,143 비유동부채 97,455,943 98,649,857 매출액 3,410,559,367 414,490,610 영업이익(손실) 212,064,743 (16,200,386) 당기순이익(손실)(*) 171,904,567 (19,085,174) 기타포괄손익(*) (16,996,467) (2,264,515) 총포괄이익(*) 154,908,100 (21,349,689) (*) 관계기업의 당기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)농심 율촌화학(주) 유동자산 1,208,524,615 237,341,571 비유동자산 1,826,193,921 415,794,582 유동부채 616,485,544 139,456,750 비유동부채 102,892,813 179,867,647 매출액 3,129,065,208 508,944,090 영업이익(손실) 112,172,857 (4,622,789) 당기순이익(손실)(*) 116,122,101 (4,149,067) 기타포괄손익(*) 25,676,890 4,294,597 총포괄이익(*) 141,798,991 145,530 (*) 관계기업의 당기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 123,892,685 64,904,163 16,841,604 126,564,456 4,786,292 23,380,110 5,696,137 8,121,077 374,186,524 취득 4,450 468,833 426,296 5,230,217 658,607 2,114,940 2,776,596 4,061,772 15,741,711 처분 - - (11,300) (1,371,792) (192,017) (1,826,413) - - (3,401,522) 폐기 - - - - - (4,795) - - (4,795) 계약의 종료 - - - - - - (1,792,667) - (1,792,667) 기타증감액(*) 153,222 534,032 53,591 492,921 - 3,592,440 - (4,818,007) 8,199 환율변동효과 - - - 48,611 - (40,486) 41,509 65,152 114,786 기말금액 124,050,357 65,907,028 17,310,191 130,964,413 5,252,882 27,215,796 6,721,575 7,429,994 384,852,236 감가상각누계액: 기초금액 - (32,062,007) (13,892,146) (87,039,434) (2,922,136) (17,835,237) (2,350,326) - (156,101,286) 처분 - - 249 1,370,132 192,017 1,825,474 - - 3,387,872 감가상각 - (1,851,580) (541,990) (7,237,168) (582,703) (1,826,419) (1,516,470) - (13,556,330) 폐기 - - - - - 2,813 - - 2,813 계약의 종료 - - - - - - 1,543,902 - 1,543,902 환율변동효과 - - - 1,014 - 3,101 (8,306) - (4,191) 기말금액 - (33,913,587) (14,433,887) (92,905,456) (3,312,822) (17,830,268) (2,331,200) - (164,727,220) 장부금액: 기초금액 123,892,685 32,842,156 2,949,458 39,525,022 1,864,156 5,544,873 3,345,811 8,121,077 218,085,238 기말금액 124,050,357 31,993,441 2,876,304 38,058,957 1,940,060 9,385,528 4,390,375 7,429,994 220,125,016 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 123,892,685 59,453,582 16,281,965 115,128,228 4,820,657 21,761,870 5,482,243 9,736,119 356,557,349 취득 - 3,469,397 559,639 8,397,408 880,265 1,784,278 250,223 4,267,484 19,608,694 처분 - - - (819,607) (914,630) (145,873) - - (1,880,110) 폐기 - - - - - (27,801) - - (27,801) 계약의 종료 - - - - - - (193,646) - (193,646) 기타증감액(*) - 1,981,184 - 3,880,140 - 3,253 - (5,890,678) (26,101) 환율변동효과 - - - (21,713) - 4,383 157,317 8,152 148,139 기말금액 123,892,685 64,904,163 16,841,604 126,564,456 4,786,292 23,380,110 5,696,137 8,121,077 374,186,524 감가상각누계액: 기초금액 - (30,218,026) (13,302,767) (80,779,241) (3,464,136) (16,435,862) (1,005,343) - (145,205,375) 처분 - - - 818,719 914,619 145,865 - - 1,879,203 감가상각 - (1,843,981) (589,379) (7,085,006) (372,619) (1,568,691) (1,525,980) - (12,985,656) 폐기 - - - - - 27,795 - - 27,795 계약의 종료 - - - - - - 193,646 - 193,646 환율변동효과 - - - 6,094 - (4,344) (12,649) - (10,899) 기말금액 - (32,062,007) (13,892,146) (87,039,434) (2,922,136) (17,835,237) (2,350,326) - (156,101,286) 장부금액: 기초금액 123,892,685 29,235,556 2,979,198 34,348,987 1,356,521 5,326,008 4,476,900 9,736,119 211,351,974 기말금액 123,892,685 32,842,156 2,949,458 39,525,022 1,864,156 5,544,873 3,345,811 8,121,077 218,085,238 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 82,390,954 12,000,000 - - (주)하나은행 토지, 건물 등 3,902,274 26,500,000 단기차입금 15,500,000 한국산업은행 (3) 당기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)DB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 경영리스크 관리 등을 목적으로 임원배상 책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 122,483 4,615,525 251,194 5,597,118 72,169 10,658,489 취득 1,804 - 8,140 94,487 31,107 135,538 처분 - - - - - - 기타증감(*) 8,943 - - 39,000 (56,780) (8,837) 기말금액 133,230 4,615,525 259,334 5,730,605 46,496 10,785,190 상각누계액: 기초금액 (117,644) (4,596,883) - (4,405,269) - (9,119,796) 상각 (3,767) (16,475) - (384,253) - (404,495) 기말금액 (121,411) (4,613,358) - (4,789,522) - (9,524,291) 장부금액: 기초금액 4,839 18,642 251,194 1,191,849 72,169 1,538,693 기말금액 11,819 2,167 259,334 941,083 46,496 1,260,899 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 122,483 4,615,525 284,194 5,061,517 109,689 10,193,408 취득 - - - 443,272 54,809 498,081 처분 - - (33,000) - - (33,000) 기타증감(*) - - - 92,329 (92,329) - 기말금액 122,483 4,615,525 251,194 5,597,118 72,169 10,658,489 상각누계액: 기초금액 (112,618) (4,569,983) - (4,052,531) - (8,735,132) 상각 (5,026) (26,900) - (352,738) - (384,664) 기말금액 (117,644) (4,596,883) - (4,405,269) - (9,119,796) 장부금액: 기초금액 9,865 45,542 284,194 1,008,986 109,689 1,458,276 기말금액 4,839 18,642 251,194 1,191,849 72,169 1,538,693 (*) 기타증감액은 무형자산 건설중인자산으로부터의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 62,379,211 - 47,300,963 - 미지급금 11,163,674 - 12,648,245 - 보증금 74,164,712 18,097,327 69,143,811 22,982,680 미지급비용 7,802,602 - 7,442,535 - 합 계 155,510,199 18,097,327 136,535,554 22,982,680 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 130,500,000 - 86,336,500 - 장기차입금 609,668 6,983,850 389,193 4,579,296 합 계 131,109,668 6,983,850 86,725,693 4,579,296 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 운전자금 한국산업은행(*) - - 6,336,500 4.66 15,500,000 10,000,000 MUFG은행 - - 15,000,000 CP발행 KB증권(주) 4.80 20,000,000 - NH투자증권(주) 4.51~4.8 95,000,000 - 한국산업은행 - - 15,000,000 - - 20,000,000 - - 20,000,000 합 계 130,500,000 86,336,500 (*)해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물이 담보로 제공돼 있습니다. (주석 13 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 운전자금 신한아메리카 8.25 5,644,893 4,968,489 7.33 1,948,625 - 유동성대체 (609,668) (389,193) 장부금액 6,983,850 4,579,296 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,379,493 - 18,312,895 - 선수수익 982,032 822,700 1,100,140 1,270,062 예수금 2,253,612 - 1,964,642 33,383 부가세예수금 2,363,570 - 2,106,558 - 합 계 24,978,707 822,700 23,484,235 1,303,445 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,910,592 2,417,478 1,480,709 1,949,146 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 공사손실충당부채 - - 7,078 - 하자보수충당부채 482,122 217,865 105,685 315,350 합 계 482,122 217,865 112,763 315,350 (2) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고 서울보증보험(주) 공사보증 및 이행보증 등 47,679,046 47,679,046 부 - (주)하나은행 등 이행보증 93,920,000 25,610,131 부 - 합 계 141,599,046 73,289,177 (2) 조건부 채무인수약정 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체는 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 부동산PF책임준공 약정을 제외하고 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 3 199,390,000 288,000,000 176,513,348 3 169,219,210 241,500,000 78,332,560 기타사업 - - - - - - - - ② 연결실체가 체결한 부동산PF책임준공 약정의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 도급금액 약정금액 대출잔액 도급금액 약정금액 대출잔액 진천 은암리 물류센터 신축공사(*1) 48,000,000 54,000,000 40,733,348 48,000,000 54,000,000 4,532,560 천안 산정리 물류센터 신축공사(*2) 95,690,000 145,000,000 101,100,000 96,400,000 145,000,000 44,000,000 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사(*3) 55,700,000 89,000,000 34,680,000 - - - 서오산 물류센터 신축공사(*4) - - - 24,819,210 42,500,000 29,800,000 합 계 199,390,000 288,000,000 176,513,348 169,219,210 241,500,000 78,332,560 (*1) 연결실체가 2022년 2월 25일에 계약한 진천 은암리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 연결실체가 2022년 4월 26일에 계약한 천안 산정리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*3) 연결실체가 2023년 3월 30일에 계약한 양주시 남면 상수리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*4) 연결실체가 2021년 4월 30일에 계약한 서오산 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 한편, 해당 공사는 당기 중 완공되어 약정이 종료되었습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 내 역 금 액 종 류 (주)삼천리 어음 1매 50,000 계약이행 및 보증담보 등 (4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관명 약정사항 한도금액 실행금액 (주)우리은행 전자방식외담대약정 9,000,000 1,463,350 수입신용장(일람불) USD 16,500,000 USD 8,315,578 운전자금대출 - (주)하나은행 시설자금대출 12,000,000 - 운전자금대출 7,000,000 - 외화단기차입금 USD 15,000,000 - 동반성장론 15,000,000 944,158 수입신용장(일람불) USD 18,000,000 USD 6,737,179 매출채권팩토링약정 21,000,000 - 한국산업은행 운전자금대출 20,000,000 15,500,000 외화단기차입금 USD 8,000,000 - Mizuho Bank, Ltd. 원화단기차입금 20,000,000 - 신한아메리카 시설자금대출 USD 8,000,000 USD 5,889,187 운전자금대출 USD 1,000,000 - KB증권(주) CP발행약정 20,000,000 20,000,000 NH투자증권(주) CP발행약정 95,000,000 95,000,000 (5) 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 소송사건: 의정부지방법원 (주)엠디에스테크 농심개발(주) 정회원지위확인 등 100,000 1심 진행중 서울중앙지방법원 (주)슈퍼코리아종합물류 농심태경(주) 손해배상청구 1,226,426 1심 진행중 (*) 경영진은 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 동 소송사건의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 급여및상여 57,496,762 53,605,618 확정급여형 퇴직급여 3,263,575 3,993,037 확정기여형 퇴직급여 274,494 242,162 기타장기종업원급여(복리후생비) 1,018,315 50,692 복리후생비 6,418,174 5,960,646 합 계 68,471,320 63,852,155 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 확정급여채무의 현재가치 37,527,602 33,052,455 사외적립자산의 공정가치 (41,381,495) (41,630,383) 순확정급여자산 (3,853,893) (8,577,928) (3) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 기초금액 33,052,455 (41,630,383) (8,577,928) 35,915,479 (38,630,343) (2,714,864) 당기손익으로 인식: 당기근무원가 3,702,035 - 3,702,035 4,067,786 - 4,067,786 이자원가(수익) 1,616,496 (2,054,956) (438,460) 934,594 (1,009,343) (74,749) 운용수수료 - 9,103 9,103 - 7,613 7,613 소 계 5,318,531 (2,045,853) 3,272,678 5,002,380 (1,001,730) 4,000,650 기타포괄손익으로 인식: 재측정요소 - 보험수리적이익 3,037,000 - 3,037,000 (4,505,056) - (4,505,056) 인구통계적 가정 73,193 - 73,193 - - - 재무적가정의 변동 2,100,324 - 2,100,324 (5,167,477) - (5,167,477) 경험조정에 의한 변동 863,483 - 863,483 662,421 - 662,421 - 사외적립자산수익 - 102,564 102,564 - 322,652 322,652 소 계 3,037,000 102,564 3,139,564 (4,505,056) 322,652 (4,182,404) 기타: 납부한 기여금 - (1,601,000) (1,601,000) - (5,102,500) (5,102,500) 관계사전출입 (38,650) 38,650 - - - - 퇴직금의 지급 (3,841,734) 3,754,527 (87,207) (3,360,348) 2,781,538 (578,810) 소 계 (3,880,384) 2,192,177 (1,688,207) (3,360,348) (2,320,962) (5,681,310) 기말금액 37,527,602 (41,381,495) (3,853,893) 33,052,455 (41,630,383) (8,577,928) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 금리형 보험상품 등 41,381,495 41,630,383 사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 기초금액 2,494,922 2,910,601 당기손익으로 인식: 당기근무원가및이자비용 453,589 447,538 재측정요소 564,726 (396,846) 소 계 1,018,315 50,692 기타: 장기종업원급여의 지급 (591,114) (466,371) 기말금액 2,922,123 2,494,922 (6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. (단위 : %) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 할인율 4.07~4.42 5.23 ~ 5.37 미래 임금상승률 2.00~4.00 2.93 ~ 5.88 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1%p 증가 1%p 감소 할인율 (1,868,342) 2,094,242 미래 임금인상률 2,089,027 (1,898,476) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,044백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 1.27년~6.43년(전기 1.28년~6.6년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 3,439,688 10,757,903 16,513,021 60,083,667 90,794,279 전기말 확정급여채무 5,080,208 10,196,197 11,695,155 72,869,837 99,841,397 22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 4,637,790주 4,637,790주 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 23,188,950,000원 23,188,950,000원 23. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 주식발행초과금 258,417,902 258,417,902 기타자본잉여금 5,285,665 5,285,665 합 계 263,703,568 263,703,568 24. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,707,195 6,256,012 해외사업장환산외환차이 327,615 192,811 관계기업자본변동 11,901,582 9,348,504 합 계 18,936,392 15,797,327 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 변동 이익잉여금으로의재분류 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,256,012 (115,525) 566,708 6,707,195 해외사업장환산외환차이 192,811 134,804 - 327,615 관계기업자본변동 9,348,504 2,553,078 - 11,901,582 합 계 15,797,327 2,572,357 566,708 18,936,392 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 변동 당기손익으로의재분류 이익잉여금으로의재분류 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 6,167,525 88,487 - - 6,256,012 해외사업장환산외환차이 160,377 32,434 - - 192,811 관계기업자본변동 7,887,224 1,265,656 159,331 36,293 9,348,504 합 계 14,215,126 1,386,577 159,331 36,293 15,797,327 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 법정적립금(*) 16,368,475 16,194,475 임의적립금 289,767,306 274,767,306 미처분이익잉여금 510,552,651 481,918,014 합 계 816,688,432 772,879,795 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다. 26. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 67,145,003,295 34,101,340,669 가중평균유통보통주식수(*) 4,637,790주 4,637,790주 기본주당이익 14,478 7,353 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 기초 발행보통주식수 4,637,790 4,637,790 기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수 - - 가중평균유통보통주식수 4,637,790 4,637,790 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업이익(1) 수익연결실체의 수익 중 관계기업손익에 대한 지분을 제외하고 매출은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. ① 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 주요 제품과 서비스 계약: 재화의판매 513,635,286 489,729,344 - 제품매출 289,154,813 263,059,826 - 상품매출 224,480,473 226,669,518 건설계약매출 122,185,691 77,948,969 기계주문제작매출 62,627,965 49,004,777 기타매출 19,444,775 19,106,907 소 계 717,893,717 635,789,997 수익인식 시기: 한 시점에 이행 595,708,026 557,841,028 기간에 걸쳐 이행 122,185,691 77,948,969 소 계 717,893,717 635,789,997 관계기업손익에 대한 지분 51,602,654 38,789,204 합 계 769,496,371 674,579,201 ② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 수취채권: 매출채권 139,839,374 83,169,445 장기매출채권 608,748 914,189 계약이행원가: 선급금 11,238,236 12,382,561 계약자산: 미청구공사 1,002,660 3,661,003 계약부채: 선수금 19,379,493 18,312,895 선수수익 982,032 1,100,140 장기선수수익 822,700 1,270,062 초과청구공사 1,528,445 117,798 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 17,579백만원 입니다. (2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 재화의판매 제품ㆍ상품매출은 연결실체가 통제하고 있던 제품ㆍ상품을 고객에게 인도하고 고객이 이를 인수하는 시점에 통제가 이전됩니다. 연결실체는 고객이 주문한 제품ㆍ상품을 약속된 장소에서 고객에게 인도하고 고객이 이를 인수한 시점에 통제가 이전되었다고 판단하며, 동 시점에 수익을 인식합니다. 물류대행장려금 고객과의 재화판매계약에 부수하여 물류대행서비스 계약을 체결하고 있습니다. 납품 최종 목적지가 아닌고객의 물류센터까지만 재화를 운송하며, 고객의 물류센터로부터 최종 목적지까지의 운송은 고객이 제공하는 물류대행서비스를 이용하고 이에 따른 수수료를 고객에게 지급하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 부대합의계약에 따라 고객이 제공하는 물류대행서비스는 연결실체의 주문처리활동의 일부를 면제 또는 감소시키나, 이에 해당 물류대행서비스는 연결실체가 고객으로부터 제공받는 구별되는 용역이 아니라고 판단하고 있습니다. 따라서, 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로, 그 대가는 수익에서 차감합니다. 건설계약매출 엔지니어링부문의 건설계약매출은 고객의 소유지에서 연결실체가 제작을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객에게 통제가 이전됩니다. 연결실체는 건설기간에 걸쳐 통제를 이전한다고 판단하며, 발생원가에 기초한 투입법에 따라 진행률를 측정하여 건설기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기계주문제작매출 엔지니어링부문의 기계주문제작매출은 시운전(검수) 완료시점에연결실체가 제작하고 있던 제품을 고객에게 인도하고 고객이 이를 인수하는 시점에 통제가 이전됩니다. 기계주문제작은 기간에 걸쳐 이루어지나, 연결실체는 기계주문 제작 제품제조에 대하여 지금까지 업무수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 대금지급청구권이 없다고 판단하여 시운전 (검수) 완료시점에 수익을 인식합니다. 기타매출 레저부문의 기타매출은 연결실체가 고객에게 약속된 수행의무를 제공하는대로, 고객이 효익을 얻고 고객에게 통제가 이전됩니다. 연결실체는 고객에 대한 레저부문의 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 제품매출원가 242,710,812 229,849,939 상품매출원가 213,221,837 211,044,923 건설계약매출원가 112,963,510 69,883,849 기계주문제작매출원가 55,666,287 44,966,596 기타매출원가 12,583,353 12,909,380 합 계 637,145,799 568,654,687 (4) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 급여 21,495,421 21,251,726 상여금 3,363,909 2,708,014 퇴직급여 1,745,242 2,030,453 복리후생비 3,757,826 3,166,108 여비교통비 826,423 648,227 도서인쇄비 38,041 41,708 구독료 11,439 10,595 교육연수비 438,601 464,703 회의비 23,374 4,411 통신비 253,728 223,547 수도광열비 79,913 46,707 사무용품비 99,984 96,612 제세공과금 2,680,455 2,355,921 임차료 47,290 43,507 건물관리비 1,206,435 1,057,042 감가상각비 1,275,906 1,311,279 무형자산상각비 404,208 370,807 수선비 80,716 64,878 소모품비 384,624 338,301 지급수수료 2,692,955 2,789,853 차량비 540,147 488,544 보험료 103,459 48,832 접대비 1,027,433 743,918 광고선전비 388,197 471,633 운송보관료 5,856,649 6,352,498 견본비 206,860 331,623 판촉비 959,114 544,492 경상개발비 37,013 141,884 연구비 1,534,689 1,389,505 수출비용 342,002 657,371 협회비 13,083 13,577 해외시장개척비 29,083 17,302 용역비 1,899,152 1,922,958 매출채권및기타채권손상차손 3,095,276 882,171 잡비 102,080 80,900 합 계 57,040,727 53,111,607 (5) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 재고자산 등의 변동 396,056,320 371,168,934 외주비 160,068,388 115,935,211 감가상각비및무형자산상각비 13,960,825 13,370,320 종업원급여 68,471,320 63,852,155 연구비 2,291,559 2,344,008 물류원가 6,193,977 6,531,399 수수료비용 4,055,666 4,339,287 마케팅비용 1,446,327 1,044,513 기타비용 41,642,144 43,180,467 합 계 694,186,526 621,766,294 연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 금융수익: 이자수익 1,987,330 844,494 배당금수익 1,265,221 1,060,065 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 12,144 5,946 합 계 3,264,695 1,910,505 금융비용: 이자비용 6,999,170 3,658,611 매출채권및기타채권 처분손실 3,666 977,174 합 계 7,002,836 4,635,785 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 기타영업외수익: 외환차익 3,333,807 1,972,027 외화환산이익 154,005 247,525 기타의대손상각비환입 50,000 - 수입임대료 5,400 5,400 유형자산처분이익 42,332 60,222 손해배상충당부채환입 - 342,823 잡이익 1,233,594 1,499,103 합 계 4,819,138 4,127,100 기타영업외비용: 외환차손 2,904,542 3,921,822 외화환산손실 60,024 630,160 유형자산처분손실 19,157 887 유형자산폐기손실 1,983 6 무형자산처분손실 - 33,000 관계기업주식처분손실 - 870,005 기부금 35,779 83,131 재고자산폐기손실 3,869 4,254 잡손실 122,644 154,093 합 계 3,147,998 5,697,358 30. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 당기법인세부담액 5,434,108 4,329,221 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (567,554) 11,315,327 자본에 직접 가감하는 법인세비용 1,112,235 (1,333,370) 법인세비용 5,978,789 14,311,178 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 법인세비용차감전순이익 73,242,843 48,517,369 적용세율에 따른 세부담액 15,483,390 10,420,475 조정사항: 전기 법인세와 관련된 조정사항 - (1,016,730) 세무상 차감(가산)되지 않는 비용의 법인세효과 (133,989) 83,176 세법개정효과 (110,206) 11,341,192 관계기업손익 유효세율 차이 (8,906,276) (6,491,721) 세액공제 (812,951) (717,799) 미인식 일시적차이 변동효과 602,650 632,247 기타 (143,829) 60,338 법인세비용 5,978,789 14,311,178 평균유효세율 8.16% 29.50% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감(가산)되는 가산할(차감할) 일시적차이와 관련된법인세효과와 이연법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (3,139,564) 652,538 (2,487,026) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 (161,122) 41,949 (119,173) 관계기업이익잉여금변동 (9,065,477) 380,039 (8,685,438) 관계기업자본변동 2,515,369 37,709 2,553,078 합 계 (9,850,794) 1,112,235 (8,738,559) ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 4,182,404 (951,882) 3,230,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 10,741 79,333 90,074 관계기업이익잉여금변동 8,097,373 280,755 8,378,128 관계기업자본변동 1,856,327 (590,671) 1,265,656 관계기업주식의 처분으로인한 자본변동 205,861 (10,236) 195,625 관계기업주식의 처분으로인한 이익잉여금변동 376,042 (140,669) 235,373 합 계 14,728,748 (1,333,370) 13,395,378 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 당기손익외 반영 기말금액 지급수수료 43,723 (208) - 43,515 재고자산 313,787 133,311 - 447,098 확정급여채무 6,723,702 270,761 635,246 7,629,709 연차수당 356,989 9,685 - 366,674 장기종업원급여 523,933 86,790 - 610,723 대손충당금 916,029 662,259 - 1,578,288 사외적립자산 (7,957,694) (170,863) 17,292 (8,111,265) 미수수익 (79,365) (8,709) - (88,074) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1,729,125) (105) 41,949 (1,687,281) 재평가적립금 (757,930) 3,609 - (754,321) 감가상각비 (2,497,895) (322,544) - (2,820,439) 사용권자산 (245,616) (281,607) - (527,223) 리스부채 299,415 271,937 - 571,352 관계기업및종속기업 (24,499,275) (1,380,913) 417,748 (25,462,440) 기계제작매출 899,557 (699,314) - 200,243 기계제작매출원가 (812,028) 655,154 - (156,874) 기타 782,235 226,076 - 1,008,311 합 계 (27,719,558) (544,681) 1,112,235 (27,152,004) ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 당기손익외 반영 기말금액 지급수수료 45,805 (2,082) - 43,723 재고자산 313,760 27 - 313,787 확정급여채무 8,433,728 (758,144) (951,882) 6,723,702 미지급비용 46,474 (46,474) - - 연차수당 305,297 51,692 - 356,989 장기종업원급여 640,332 (116,399) - 523,933 대손충당금 916,617 (588) - 916,029 유형자산 1,476,335 (1,476,335) - - 사외적립자산 (8,099,248) 141,554 - (7,957,694) 미수수익 (52,732) (26,633) - (79,365) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (2,141,663) 333,205 79,333 (1,729,125) 재평가적립금 (794,022) 36,092 - (757,930) 감가상각비 (11,497,836) 8,999,941 - (2,497,895) 사용권자산 (439,233) 193,617 - (245,616) 리스부채 480,793 (181,378) - 299,415 관계기업및종속기업 (11,428,650) (12,609,804) (460,821) (24,499,275) 기계제작매출 2,992,488 (2,092,931) - 899,557 기계제작매출원가 (2,698,998) 1,886,970 - (812,028) 기타 5,096,522 (4,314,287) - 782,235 합 계 (16,404,231) (9,981,957) (1,333,370) (27,719,558) (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 세무상 이월결손금 26,480,782 23,597,292 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 2014년 발생(2025년 소멸) 1,625,545 1,625,545 2015년 발생(2026년 소멸) 3,151,119 3,151,119 2016년 발생(2027년 소멸) 2,965,760 2,965,760 2018년 발생(2029년 소멸) 1,811,775 1,811,775 2019년 발생(2030년 소멸) 2,423,917 2,423,917 2020년 발생(2036년 소멸) 3,094,090 3,094,090 2021년 발생(2037년 소멸) 5,668,374 5,668,374 2022년 발생(2038년 소멸) 2,856,712 2,856,712 2023년 발생(2039년 소멸) 2,883,490 - 합 계 26,480,782 23,597,292 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,963,669 12,066,414 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,431,607 2,245,928 소 계 16,395,276 14,312,342 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (43,302,332) (41,140,508) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (244,948) (891,392) 소 계 (43,547,280) (42,031,900) 이연법인세자산(부채) 순액 (27,152,004) (27,719,558) 31. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업(*1) (주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NONGSHIM (HONGKONG) LIMITED.NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.NONGSHIM AMERICA, INC.NONGSHIM JAPAN, INC.SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD.YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD.YOULCHON VINA COMPANY LIMITEDNONGSHIM CANADA INC.농심이스포츠(주)(주)허심청브로이(*3) 기타특수관계자(*2) (주)메가마트(주)엔디에스(주)농심캐피탈(주)농심미분CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD.MEGAMART, INC.(주)뉴테라넥스(*4)언양농림개발(주)(주)캐처스(주)이스턴웰스(주)엔에스아리아(주)이에스에이그룹전일운수(유)반도통운(주)(주)대주실업MEGA MART HOLDINGS, INC.Megamart CA, INC.(*5)(주)호텔농심 (*6)(유)전일연마구미물류(주) (*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 당기 중「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다. (*3) (주)허심청브로이는 (주)농심이 100% 지분 출자한 회사로 당기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 2023년 4월 12일을 합병기일로 (주)메가마트에 흡수합병되었습니다. (*5) 전기 중 NEW KUKJE, INC.은 Megamart CA, INC.로 상호명을 변경하였습니다. (*6) 2023년 3월 10일을 합병기일로 (주)메가마트에 흡수합병되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타수익 매출원가 기타비용 관계기업 (주)농심 302,484,560 9,950,350 28,454 872,207 1,303,421 율촌화학(주) 105,657 1,980,425 - 10,248,494 49,459 (주)농심기획 21,237 - - - - Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 1,240,861 - - 20,543,589 277,361 Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 56,916 - - - - Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd. 67,907 - - - - Nongshim Japan, Inc. 325,933 - - - - Nongshim America, Inc. 28,425,656 - - 110,301 - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. 13,184 - - - - Nongshim Holdings, USA, Inc. - - - - 505,392 기타특수관계자 (주)메가마트 183,228 - - - 64,301 (주)엔디에스 31,189 - - - 3,729,254 (주)농심미분 - - - 1,235 - (주)캐처스 - - - - 730,060 (주)이스턴웰스 - - - - 11 전일운수(유) - - - - 590,880 합 계 332,956,328 11,930,775 28,454 31,775,826 7,250,139 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타수익 매출원가 유형자산 취득 기타비용 관계기업 (주)농심 235,789,620 7,960,280 26,847 631,284 - 1,299,665 율촌화학(주) 129,842 3,960,850 - 10,522,945 - 31,433 (주)농심기획 38,536 - - - - 128,726 Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 1,216,467 - - 21,356,027 - - Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 90,194 - - - - - Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd. 137,106 - - - - - Nongshim Japan, Inc. 363,914 - - - - - Nongshim America, Inc. 15,290,429 - - 1,215,129 - - Nongshim Holdings, USA, Inc. 11,059,571 - - - - 485,612 기타특수관계자 (주)호텔농심 37,682 - - - - 536,492 (주)메가마트 447,413 - - - - 65,184 (주)엔디에스 30,675 - - 125,950 421,455 3,494,635 (주)농심미분 47,718 - - 54,689 - - (주)캐처스 - - - - - 656,304 (주)엔에스아리아 - - - - - 202,028 (주)이스턴웰스 - - - - - 507 전일운수(유) - - - - - 592,983 합 계 264,679,167 11,921,130 26,847 33,906,024 421,455 7,493,569 (*) 전기 중 관계기업투자주식인 NongShim (HongKong), Ltd.을 (주)농심에 양도하였으며, 양도가액은 3,919,736천원입니다. 해당 거래내역은 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(*) 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심 116,271,335 1,524,565 117,978 2,850,647 2,604,176 13,020,000 율촌화학(주) - - 3,719,694 - 119,817 3,990,000 (주)농심기획 - - - - - 1,400,000 Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 51,359 - 2,966,776 - - - Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 448 - - - - - Nongshim Japan, Inc. 19,921 - - - - - Nongshim America, Inc. 4,149,494 - - - - - Nongshim Holdings, USA, Inc. - - - 5,392,400 1,133,848 - 기타특수관계자 (주)메가마트 43,919 1,000 - 74 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - - 313,009 - 1,400,000 (주)캐처스 - - - 86,456 - - 전일운수(유) - - - 116,381 - - 합 계 120,536,476 1,525,565 6,804,448 8,758,967 3,857,841 21,910,000 (*) 기타채무에는 선수금이 포함되어 있습니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(*) 리스부채 회원보증금 관계기업 (주)농심(**) 86,595,607 1,501,309 59,339 5,128,207 864,886 13,370,000 율촌화학(주) - - 3,960,430 - 139,215 3,990,000 (주)농심기획 - - - - - 1,400,000 Qingdao Nongshim Foods Co., Ltd. 345,010 - 3,260,412 - - - Shenyang Nongshim Foods Co., Ltd. 14,067 - - - - - Shanghai Nongshim Foods Co., Ltd. 60,571 - - - - - Nongshim Japan, Inc. 32,407 - - - - - Nongshim America, Inc. 2,977,129 - 406,712 - - - Nongshim Holdings, USA, Inc. 1,165,667 - - - 1,561,524 - 기타특수관계자 (주)메가마트 5,859 1,000 1,032 146 - 2,100,000 (주)엔디에스 - - 18,274 362,330 - 1,400,000 (주)농심미분 374 - 908 - - - (주)캐처스 - - - 81,986 - - (주)엔에스아리아 - - - 19,876 - - 전일운수(유) - - - 114,494 - - 합 계 91,196,691 1,502,309 7,707,107 5,707,039 2,565,625 22,260,000 (*) 기타채무에는 선수금이 포함되어 있습니다. (**) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나 전기말 현재 만기가 미도래한 34,943,172천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 신규계약 상환 이자비용 환산차이 기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 864,886 2,383,820 (658,979) 14,449 - 2,604,176 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,561,524 - (505,392) 44,836 32,880 1,133,848 율촌화학(주) 리스부채 139,215 - (24,000) 4,602 - 119,817 합 계 2,565,625 2,383,820 (1,188,371) 63,887 32,880 3,857,841 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초금액 신규계약 상환 이자비용 환산차이 기말금액 관계기업 (주)농심 리스부채 1,444,943 50,392 (655,020) 24,571 - 864,886 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. 리스부채 1,852,265 - (485,612) 58,470 136,401 1,561,524 율촌화학(주) 리스부채 157,940 - (24,000) 5,275 - 139,215 합 계 3,455,148 50,392 (1,164,632) 88,316 136,401 2,565,625 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 단기종업원급여 5,778,125 5,320,728 퇴직급여 1,157,565 994,306 합 계 6,935,690 6,315,034 (6) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공받은회사 지급보증액 여신금액(한도) 여신금액(실행) 담보 및 지급보증내역 여신금융기관(보증제공처) 종속기업 TK America, Inc. USD 9,000,000 USD 8,000,000 USD 5,889,187 시설자금차입금 신한아메리카 USD 1,000,000 - 운전자금차입금 32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,394,651 13,394,651 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 797,846 797,846 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,773,321 (*2) 단기금융상품 29,179,212 (*2) 매출채권및기타채권 149,478,708 (*2) 기타금융자산 1,592,660 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 214,734,348 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 168,208,104 (*2),(*3) 차입금 138,093,518 (*2) 기타금융부채 리스부채 4,328,070 (*4) 금융부채 합계 310,629,692 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,399백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기타금융자산 13,555,773 13,555,773 당기손익-공정가치측정채무상품 기타금융자산 785,702 785,702 기타금융자산(*1) 500,450 500,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 20,621,846 (*2) 단기금융상품 23,706,359 (*2) 매출채권및기타채권 94,119,360 (*2) 기타금융자산 159,201 (*2) 장기금융상품 17,500 (*2) 금융자산 합계 153,466,191 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 154,188,240 (*2),(*3) 차입금 91,304,989 (*2) 기타금융부채 리스부채 3,429,855 (*4) 금융부채 합계 248,923,084 (*1) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 종업원급여와 관련된 기타채무 금액 5,330백만원을 제외한 금액입니다.(*4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 21 (당) 기: 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 797,846 797,846 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,394,651 13,394,651 제 20 (전) 기: 당기손익-공정가치측정채무상품 - - 785,702 785,702 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,555,773 13,555,773 ③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품: 평가기법 현금흐름할인법:기업의 영업활동으로부터 발생하는 잉여현금흐름을 기업이 필요한 자금을 동원하는데 소요되는 기회비용인 가중평균자본비용(WACC)으로 할인하여 기업의 총 가치를 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.00%~1.50% 가정ㆍ가중평균자본비용 : 12.80% 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정채무상품: 평가기법 과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다. 유의적이나 관측가능하지 않은투입변수 - 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.11 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (5,363,315) - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 2,318,039 - - - - 금융손익 이자수익 1,987,330 - - - - 배당금수익 - 3,828 1,261,393 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 12,144 - - - 이자비용 - - - (6,915,377) (83,793) 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (3,666) - - - - 기타영업외손익 외환차익 1,280,574 - - 2,053,233 - 외환차손 (935,527) - - (1,969,015) - 외화환산이익 3,843 - - 150,162 - 외화환산손실 (51,903) - - (8,121) - ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 매출채권손상차손 매출채권손상차손 (1,392,135) - - - - 매출채권손상차손환입 매출채권손상차손환입 509,963 - - - - 금융손익 이자수익 844,494 - - - - 배당금수익 - 7,018 1,053,047 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,946 - - - 이자비용 - - - (3,547,782) (110,829) 매출채권처분손실 매출채권처분손실 (977,174) - - - - 기타영업외손익 외환차익 895,901 - - 1,076,126 - 외환차손 (1,349,217) - - (2,572,605) - 외화환산이익 27,500 - - 220,025 - 외화환산손실 (161,056) - - (469,104) - 33. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1 년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 연결실체는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,032,139 138,466 635,037 540,169 3,345,811 감가상각비 (1,103,578) (69,233) (228,142) (115,517) (1,516,470) 사용권자산의 취득 2,592,854 - 110,268 73,474 2,776,596 계약의종료 - - (248,765) - (248,765) 환산차이 29,976 - - 3,227 33,203 기말금액 3,551,391 69,233 268,398 501,353 4,390,375 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 건물 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,918,903 207,699 716,007 634,291 4,476,900 감가상각비 (1,078,951) (69,233) (266,409) (111,387) (1,525,980) 사용권자산의 취득 64,784 - 185,439 - 250,223 환산차이 127,403 - - 17,265 144,668 기말금액 2,032,139 138,466 635,037 540,169 3,345,811 (2) 당기손익으로 인식한 금액① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 83,790 단기리스와 관련된 비용 573,929 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 330,646 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 110,829 단기리스와 관련된 비용 477,335 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 296,622 (3) 현금흐름표에 인식한 금액당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 리스부채 및 이자의 상환 1,582,571 단기리스에 대한 현금유출 573,929 소액리스에 대한 현금유출 330,472 ② 제 20 (전) 기 (단위 : 천원) 리스부채 및 이자의 상환 1,576,754 단기리스에 대한 현금유출 477,335 소액리스에 대한 현금유출 296,622 (4) 리스부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 유동리스부채 1,910,592 1,480,709 비유동리스부채 2,417,478 1,949,146 합계 4,328,070 3,429,855 (5) 연장선택권일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다. 34. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. (1) 자본위험관리연결실체의 주된 자본관리 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 매입채무및기타채무 173,607,526 159,518,234 기타금융부채 4,328,070 3,429,855 차입금 138,093,518 91,304,989 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (48,952,532) (44,328,205) 순부채 267,076,582 209,924,873 자기자본 1,124,279,984 1,077,267,431 부채비율 23.76% 19.49% (2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 외화자산ㆍ외화부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, CNH, JPY, AUD) 구 분 외화단위 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 3,434,189 4,428,044 2,718,104 3,444,653 EUR - - 110,700 149,578 JPY 2,184,287 19,935 3,433,140 32,724 외화자산 합계 4,447,979 3,626,955 외화부채 USD 8,756,332 11,290,414 7,576,374 9,601,538 EUR 515,189 734,963 206,779 279,399 CNH 16,844,525 3,046,164 18,044,416 3,273,979 JPY 57,967,408 529,045 33,093,706 315,443 AUD 560,792 493,542 - - 외화부채 합계 16,094,128 13,470,359 당기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (343,119) 343,119 EUR (36,748) 36,748 CNH (152,308) 152,308 JPY (25,456) 25,456 AUD (24,677) 24,677 합 계 (582,308) 582,308 ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다.연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 장기금융상품 150 (150) 차입금 (75,935) 75,935 (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있으며 주기적으로 재평가하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 연결실체의 각 개별기업에서 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다. 지주회사투자부문은 고객과의 계약에 의한 수익 및 관련 채권이 발생하지 아니하며, 레저부문은 현금 또는 신용카드를 통하여 채권을 회수하므로 보유한 금융자산에 채무불이행이 발생할 가능성이 제한적입니다. 당기말 현재 연결실체 내 지주회사투자부문과 레저부문을 제외한 각 영업부문별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 엔지니어링부문 (내부거래 제거 전) (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행율 신용손상여부 총장부금액 손실충당금 만기 미도래채권 1.42% No 41,310,651 584,719 3개월 이내 26.76% No 37,110 9,932 3개월 초과 ~ 6개월 이내 - Yes - - 6개월 초과 ~ 12개월 이내 73.70% Yes 1,210,000 891,764 12개월 초과 100.00% Yes 3,677,603 3,677,604 합 계 46,235,364 5,164,019 엔지니어링부문은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시, 손실충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 엔지니어링부문의 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. - 제조부문 (내부거래 제거 전) (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행율 신용손상여부 총장부금액 손실충당금 만기 미도래채권 - No 101,411,760 - 3개월 이내 - No 907,504 - 3개월 초과 ~ 6개월 이내 - Yes - - 6개월 초과 ~ 12개월 이내 - Yes - - 12개월 초과 99.13% Yes 146,576 145,306 합 계 102,465,840 145,306 제조부문은 연체일에 따른 연령구간별 신용위험을 예측하기 위하여, 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급, 이용가능한 공시정보 등의 이용가능한 정보와 고객관계가 형성된 기간 등 경험을 반영하여 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수가 일정기간을 경과하여 채무불이행 가능성이 높다고 판단되는 채권이라 하더라도 채권회수를 위하여 보유하고 있는 담보 및 선수금 등은 손상추정금액에서 제외하고 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관계기업인 (주)농심과 그 종속기업에 대한 매출채권의 집중도는 82.7%에 해당합니다.② 기타 투자자산(주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 현금성자산 19,770,078 20,612,611 장단기금융상품 29,196,712 23,723,859 매출채권및기타채권 145,511,234 91,353,680 장기매출채권및기타채권 3,967,474 2,765,680 기타유동금융자산 1,078,735 - 기타비유동금융자산 15,206,872 15,001,126 책임준공약정(*) 288,000,000 241,500,000 합 계 502,731,105 394,956,956 (*) 책임준공약정으로 인한 위험의 최대노출정도는 채무인수가 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기까지 모든 금융계약상 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.21 (당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 만 기 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 168,208,104 150,199,366 - 19,413,948 169,613,314 차입금 138,093,518 115,261,221 16,425,812 8,222,605 139,909,638 기타금융부채 4,328,070 516,961 1,534,335 2,496,687 4,547,983 책임준공약정(*) - - 54,000,000 234,000,000 288,000,000 합 계 310,629,692 265,977,548 71,960,147 264,133,240 602,070,935 (*) 당기말 현재 연결실체가 책임준공약정으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 288,000,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.20 (전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 만 기 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 154,188,240 131,300,274 - 24,928,949 156,229,223 차입금 91,304,989 51,061,662 37,654,717 5,567,016 94,283,395 기타금융부채 3,429,855 372,500 1,186,356 2,039,530 3,598,386 책임준공약정(*) - 42,500,000 - 199,000,000 241,500,000 합 계 248,923,084 225,234,436 38,841,073 231,535,495 495,611,004 (*) 전기말 현재 연결실체가 책임준공약정으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 241,500,000천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 당기순이익 67,264,055 34,206,191 조정 항목 : (21,073,811) (3,548,249) 매출채권및기타채권 손상차손 5,363,315 1,392,135 매출채권및기타채권 손상차손환입 (2,318,039) (509,963) 확정급여형 퇴직급여 3,263,575 3,993,037 확정기여형 퇴직급여 52,437 43,482 감가상각비 13,556,330 12,985,656 무형자산상각비 404,495 384,664 외화환산이익 (154,005) (247,525) 외화환산손실 60,024 630,160 재고자산손상차손 1,065,205 241,475 재고자산평가손실환입 (400,267) (168,609) 재고자산폐기손실 334,706 501,986 유형자산처분이익 (42,332) (60,222) 유형자산처분손실 12,673 887 유형자산폐기손실 1,983 6 무형자산처분손실 - 33,000 매출채권및기타채권 처분손실 3,666 977,174 이자비용 6,999,170 3,658,611 공사손실충당부채 환입 (7,078) (804,702) 하자보수충당부채 전입 395,200 105,915 손해배상충당부채환입 - (342,823) 기타매출 (786,049) (878,531) 관계기업손익에 대한 지분 (51,602,654) (38,789,204) 관계기업투자주식처분손실 - 870,005 이자수익 (1,987,330) (844,494) 배당금수익 (1,265,221) (1,060,065) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (12,144) (5,946) 법인세비용 5,978,789 14,311,178 기타 9,740 34,464 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (70,577,959) (24,115,200) 매출채권의 증가 (59,428,562) (10,079,565) 미청구공사채권의 감소 2,658,343 183,394 미수금의 감소(증가) 2,643,197 (236,854) 장기미수금의 증가 - (223,075) 기타보증금의 증가 (1,500,000) - 선급금의 감소(증가) (6,678,962) 4,569,613 선급비용의 감소(증가) 579,006 (936,354) 보증예치금의 감소 4,728 13,000 기타유동자산의 감소(증가) (51,068) 1,555,000 재고자산의 증가 (21,374,135) (7,897,962) 매입채무의 증가(감소) 15,145,330 (12,778,639) 미지급금의 증가(감소) (3,846,840) 6,209,019 미지급비용의 증가 60,907 679,374 초과청구공사채무의 증가(감소) 1,410,647 (1,764,027) 예수금의 증가 255,588 320,815 부가세예수금의 증가 257,012 839,288 선수금의 증가(감소) 1,066,598 (223,006) 선수수익의 증가 33,920 50,814 예수보증금의 증가(감소) (500,225) 1,847,515 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 427,201 (415,679) 기타충당부채의 감소 - (102,327) 퇴직급여의 지급 (145,926) (624,017) 사외적립자산의 납입 (1,601,000) (5,102,500) 국민연금전환금의 감소 6,282 973 영업으로부터 창출된 현금 (24,387,715) 6,542,742 (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 장기매출채권 유동성대체 317,000 317,000 보증금의 유동성대체 7,515,000 5,825,000 장기차입금의 유동성대체 680,881 396,763 리스부채의 유동성대체 912,626 1,447,702 건설중인자산 본자산 대체 4,818,007 5,890,678 유형자산 취득 미지급금 변동 2,336,391 (3,066,179) 무형자산 취득 미지급금 변동 25,465 149,482 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 제 21 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 원금상환 배당금지급 유동성대체 신규계약 계약의종료 환산차이 이익잉여금처분 단기차입금 86,336,500 817,495,330 (773,331,830) - - - - - - 130,500,000 유동성장기부채 389,193 - (464,539) - 680,881 - - 4,133 - 609,668 장기차입금 4,579,296 3,034,443 - - (680,881) - - 50,992 - 6,983,850 기타유동금융부채 1,480,709 - (1,498,781) - 912,626 1,248,275 (240,447) 8,210 - 1,910,592 기타비유동금융부채 1,949,146 - - - (912,626) 1,365,519 (12,396) 27,835 - 2,417,478 미지급배당금 - - - (11,647,745) - - - - 11,647,745 - 합 계 94,734,844 820,529,773 (775,295,150) (11,647,745) - 2,613,794 (252,843) 91,170 11,647,745 142,421,588 ② 제 20 (전) 기