농심홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 분기 2021년 3월 31일 현재제 18(전) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 농심홀딩스(이하 '지배기업')는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신동원	1,990,367	42.92

신동윤	611,484	13.18

기타대주주	487,117	10.50

기타	1,548,822	33.40

합 계	4,637,790	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	주요영업활동

제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

태경농산(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	농축수산물 가공판매

농심엔지니어링(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00	건설 및 기계기구 제조판매

농심개발(주)	한국	12월 31일	96.92	96.92	체육시설 운영

TK America, Inc.(*)	미국	12월 31일	100.00	-	농축수산물 가공판매

(*) 당분기 중 태경농산(주)가 100%의 지분을 출자하여 신규 설립되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	252,643,909	154,253,166	98,390,743	100,008,391	3,329,877	3,212,882

농심엔지니어링(주)	75,166,220	58,163,126	17,003,094	28,922,948	1,157,913	1,154,803

농심개발(주)	149,600,118	101,150,544	48,449,574	2,179,450	(184,460)	(184,460)

TK America, Inc.	3,393,900	-	3,393,900	-	-	-

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

태경농산(주)	226,910,154	125,532,292	101,377,862	384,745,696	10,917,736	10,648,012

농심엔지니어링(주)	61,297,834	44,279,543	17,018,291	128,544,168	4,417,439	4,345,727

농심개발(주)	147,277,887	98,643,852	48,634,035	14,980,055	2,190,182	2,180,457

(4) 당분기와 전분기의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

농심개발(주)	농심개발(주)

비지배지분 지분율	3.08%	3.08%

자산	149,600,118	143,739,336

부채	101,150,544	97,799,915

순자산	48,449,574	45,939,421

- 비지배지분의 장부금액	1,492,213	1,414,902

매출	2,179,450	1,662,349

분기순이익(손실)	(184,460)	(514,157)

- 비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(5,681)	(15,836)

총포괄이익(손실)	(184,460)	(514,157)

- 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(5,681)	(15,836)

영업활동현금흐름	1,529,030	166,064

투자활동현금흐름	(47,832)	(869,075)

재무활동현금흐름	(2,105)	(6,188)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,479,093	(709,199)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 재무성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

현금	19,838	11,643

보통예금	25,861,662	19,268,249

기타예금	9,018,765	18,765

합 계	34,900,265	19,298,657

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

15,000	15,000	질권설정

합 계	17,500	17,500

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,500,000	6,015,000	6,000,000	6,015,000

당좌개설보증금	-	2,500	-	2,500

합 계	4,500,000	6,017,500	6,000,000	6,017,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	106,907,842	1,434,304	88,264,207	1,507,992

손실충당금	(2,693,632)	-	(2,773,957)	-

소 계	104,214,210	1,434,304	85,490,250	1,507,992

기타채권	미수금	5,124,395	-	5,776,874	-

미수수익	144,210	-	118,023	-

미수배당금	11,921,130	-	-	-

임차보증금	100,000	1,929,836	100,000	2,047,377

소 계	17,289,735	1,929,836	5,994,897	2,047,377

합 계	121,503,945	3,364,140	91,485,147	3,555,369

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	(2,773,957)	(2,903,754)

손상차손	-	(340,426)

환입	80,325	254,774

제각	-	215,449

(분)기말금액	(2,693,632)	(2,773,957)

연결실체는 매출채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 매출채권손상차손(환입)으로 계상하였습니다.(3) 연결실체는 매각거래로 처리한 매출채권과 관련하여 전분기 중 318천원을 매출채권처분손실로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	574,851	1,486,199	703,776	1,565,448

현재가치할인차금	(26,877)	(51,895)	(31,360)	(57,456)

소 계	547,974	1,434,304	672,416	1,507,992

기타채권	임차보증금	-	1,745,157	-	1,745,158

현재가치할인차금	-	(33,415)	-	(42,874)

소 계	-	1,711,742	-	1,702,284

합 계	547,974	3,146,046	672,416	3,210,276

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,844,732	-	19,799,472	-

손실충당금	(1,396,925)	-	(1,396,925)	-

선급비용	988,919	9,752	786,495	8,301

예치금	51,906	-	51,906	-

합 계	26,488,632	9,752	19,240,948	8,301

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,240,092	(120,750)	7,119,342	7,756,882	(85,666)	7,671,216

상품	28,135,507	(1,119,765)	27,015,742	23,540,081	(1,278,424)	22,261,657

반제품	5,040,867	-	5,040,867	5,790,851	-	5,790,851

원재료	18,187,886	-	18,187,886	17,210,329	-	17,210,329

부재료	1,343,504	-	1,343,504	1,149,236	-	1,149,236

미착품	14,096,047	-	14,096,047	13,542,713	-	13,542,713

저장품	471,246	-	471,246	443,355	-	443,355

재공품	811,359	-	811,359	3,528	-	3,528

합 계	75,326,508	(1,240,515)	74,085,993	69,436,975	(1,364,090)	68,072,885

(2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 및 폐기손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	162,887

재고자산평가손실환입	(123,574)	(67,500)

재고자산폐기손실	52,594	162,285

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	13,437,617	13,437,617

당기손익-공정가치측정채무상품	770,341	771,900

상각후원가측정채무상품	3,175	3,175

대여금	160,919	166,119

합 계	14,372,052	14,378,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

대여금	170,671	174,420

현재가치할인차금	(9,752)	(8,301)

합 계	160,919	166,119

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

남여주레저개발(주)	10.50	5,370,750	13,437,617	5,370,750	13,437,617

당기손익-공정가치측정채무상품:

건설공제조합 등	-	664,431	770,341	664,431	771,900

상각후원가측정채무상품:

지역개발공채	-	3,175	3,175	3,175	3,175

합 계	6,038,356	14,211,133	6,038,356	14,212,692

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품

기초금액	13,437,617	771,900	13,319,460	760,348

공정가치평가	-	(1,559)	118,157	11,552

(분)기말금액	13,437,617	770,341	13,437,617	771,900

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)농심(*1)	라면및스낵 제조판매	한국	12월 31일	34.41	232,282,882	703,919,098	34.41	232,282,882	693,891,878

율촌화학(주)	포장재 제조판매	한국	12월 31일	31.94	42,019,785	107,973,918	31.94	42,019,785	110,791,604

NongShim (HongKong), Ltd.(*2)	지주회사	홍콩	12월 31일	1.83	2,805,381	4,155,558	1.83	2,805,381	3,999,110

합 계	277,108,048	816,048,574	277,108,048	808,682,592

(*1) 연결실체의 (주)농심에 대한 지분율은 동 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.(*2) NongShim (HongKong), Ltd.는 관계기업인 (주)농심의 종속기업으로 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 전기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수익	분기말금액

(주)농심	693,891,878	10,005,709	7,981,791	-	(7,960,280)	703,919,098

율촌화학(주)	110,791,604	1,103,237	53,344	(13,417)	(3,960,850)	107,973,918

NongShim (HongKong), Ltd.	3,999,110	26,186	130,262	-	-	4,155,558

합 계	808,682,592	11,135,132	8,165,397	(13,417)	(11,921,130)	816,048,574

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	자본변동	이익잉여금	배당금수령액	기말금액

(주)농심	658,812,024	49,707,457	(5,751,687)	(915,636)	(7,960,280)	693,891,878

율촌화학(주)	108,981,546	6,447,403	(84,311)	(592,184)	(3,960,850)	110,791,604

NongShim (HongKong), Ltd.	3,748,304	343,627	(92,821)	-	-	3,999,110

합 계	771,541,874	56,498,487	(5,928,819)	(1,507,820)	(11,921,130)	808,682,592

(3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

(주)농심	1,990,070주	283,500원	564,184,845천원

율촌화학(주)	7,921,700주	20,350원	161,206,595천원

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

관계기업 순자산	2,078,505,824	338,785,994	227,683,331

차감: 비지배지분	(15,512,696)	-	-

지배기업 소유주지분	2,062,993,128	338,785,994	227,683,331

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	1.83%

순자산지분금액	709,969,722	108,216,171	4,168,550

차감: 내부거래 미실현 등	(6,050,624)	(242,253)	(12,992)

분기말금액	703,919,098	107,973,918	4,155,558

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

관계기업 순자산	2,048,963,988	347,643,462	219,201,994

차감: 비지배지분	(15,035,931)	-	-

지배기업 소유주지분	2,033,928,057	347,643,462	219,201,994

지배기업의 지분율	34.41%	31.94%	1.83%

순자산지분금액	699,967,110	111,045,453	4,013,269

차감: 내부거래 미실현 등	(6,075,232)	(253,849)	(14,159)

기말금액	693,891,878	110,791,604	3,999,110

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)농심	율촌화학(주)	NongShim (HongKong), Ltd.

유동자산	1,112,419,732	212,749,858	143,009,185

비유동자산	1,706,058,684	397,374,656	180,209,471

자산계	2,818,478,416	610,124,514	323,218,656

유동부채	563,919,315	159,469,466	33,267,522

비유동부채	176,053,277	111,869,054	62,267,802

부채계	739,972,592	271,338,520	95,535,324

매출액	634,417,148	134,858,983	62,625,057

영업이익	28,308,722	3,966,118	1,903,959

분기순이익(*)	29,002,494	3,417,536	1,366,538

기타포괄손익(*)	23,193,073	124,997	7,114,799

총포괄이익(*)	52,195,567	3,542,533	8,481,337

(*) 관계기업의 분기순이익, 기타포괄손익 및 총포괄이익은 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	58,026,816	15,496,536	111,309,134	4,120,734	22,003,838	2,742,077	3,467,757	340,846,275

취득	-	47,436	110,000	220,059	85,092	504,092	429,151	1,110,519	2,506,349

처분	-	-	-	(445,428)	(95,920)	(264,293)	-	-	(805,641)

폐기액	-	-	-	-	-	(3,608)	-	-	(3,608)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(69,594)	-	(69,594)

기타증감액(*)	-	309,700	413,215	474,700	-	-	-	(1,524,615)	(327,000)

분기말금액	123,679,383	58,383,952	16,019,751	111,558,465	4,109,906	22,240,029	3,101,634	3,053,661	342,146,781

감가상각누계액:

기초금액	-	(28,565,831)	(12,851,548)	(75,412,808)	(3,409,485)	(16,740,311)	(1,061,789)	-	(138,041,772)

처분	-	-	-	445,245	95,918	264,268	-	-	805,431

감가상각	-	(409,024)	(130,538)	(1,578,342)	(60,096)	(341,821)	(243,885)	-	(2,763,706)

폐기액	-	-	-	-	-	2,365	-	-	2,365

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	69,594	-	69,594

분기말금액	-	(28,974,855)	(12,982,086)	(76,545,905)	(3,373,663)	(16,815,499)	(1,236,080)	-	(139,928,088)

장부금액:

기초금액	123,679,383	29,460,985	2,644,988	35,896,326	711,249	5,263,527	1,680,288	3,467,757	202,804,503

분기말금액	123,679,383	29,409,097	3,037,665	35,012,560	736,243	5,424,530	1,865,554	3,053,661	202,218,693

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 기타무형자산 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	123,679,383	57,670,483	15,389,035	106,629,692	3,836,692	20,863,916	2,288,056	1,098,462	331,455,719

취득	-	356,333	107,501	4,510,955	378,177	1,676,738	630,995	2,848,195	10,508,894

처분	-	-	-	(303,513)	(94,135)	(512,675)	-	-	(910,323)

폐기	-	-	-	-	-	(2,376)	-	-	(2,376)

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	(176,974)	-	(176,974)

기타증감액(*)	-	-	-	472,000	-	(21,765)	-	(478,900)	(28,665)

기말금액	123,679,383	58,026,816	15,496,536	111,309,134	4,120,734	22,003,838	2,742,077	3,467,757	340,846,275

감가상각누계액:

기초금액	-	(26,917,632)	(12,336,674)	(69,041,938)	(3,291,081)	(15,735,264)	(286,380)	-	(127,608,969)

처분	-	-	-	437,961	94,130	377,276	-	-	909,367

폐기	-	-	-	-	-	1,228	-	-	1,228

계약의 종료	-	-	-	-	-	-	151,807	-	151,807

감가상각	-	(1,648,199)	(514,874)	(6,808,831)	(212,534)	(1,388,539)	(927,216)	-	(11,500,193)

기타증감액	-	-	-	-	-	4,988	-	-	4,988

기말금액	-	(28,565,831)	(12,851,548)	(75,412,808)	(3,409,485)	(16,740,311)	(1,061,789)	-	(138,041,772)

장부금액:

기초금액	123,679,383	30,752,851	3,052,361	37,587,754	545,611	5,128,652	2,001,676	1,098,462	203,846,750

기말금액	123,679,383	29,460,985	2,644,988	35,896,326	711,249	5,263,527	1,680,288	3,467,757	202,804,503

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 및 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	채무금액	담보권자

토지, 건물 등	82,926,584	12,000,000	단기차입금	6,000,000	(주)하나은행

토지, 건물 등	4,015,455	26,500,000	-	-	한국산업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 등에 대해 (주)DB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 체육시설업배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 종업원을 위한 상해보험 및 임원책임 배상보험에도 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,615,525	284,194	4,439,197	6,470	9,467,869

취득	-	-	-	96,200	42,931	139,131

기타증감(*)	-	-	-	327,000	-	327,000

분기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,862,397	49,401	9,934,000

상각누계액:

기초금액	(106,370)	(4,543,083)	-	(3,655,418)	-	(8,304,871)

상각	(1,562)	(6,725)	-	(105,004)	-	(113,291)

분기말금액	(107,932)	(4,549,808)	-	(3,760,422)	-	(8,418,162)

장부금액:

기초금액	16,113	72,442	284,194	783,779	6,470	1,162,998

분기말금액	14,551	65,717	284,194	1,101,975	49,401	1,515,838

(*) 기타증감액은 전기말 유형자산의 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	122,483	4,615,525	284,194	4,040,564	1,890	9,064,656

취득	-	-	-	398,633	4,580	403,213

기말금액	122,483	4,615,525	284,194	4,439,197	6,470	9,467,869

상각누계액:

기초금액	(98,511)	(4,516,183)	-	(3,265,153)	-	(7,879,847)

상각	(7,859)	(26,900)	-	(390,265)	-	(425,024)

기말금액	(106,370)	(4,543,083)	-	(3,655,418)	-	(8,304,871)

장부금액:

기초금액	23,972	99,342	284,194	775,411	1,890	1,184,809

기말금액	16,113	72,442	284,194	783,779	6,470	1,162,998

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,741,688	-	39,600,910	-

미지급금	8,993,763	-	8,560,627	-

보증금	63,534,719	20,931,852	62,979,139	19,667,541

미지급비용	6,663,148	-	6,599,220	-

미지급배당금	9,275,528	-	-	-

합 계	132,208,846	20,931,852	117,739,896	19,667,541

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

운전자금	한국산업은행	1.85	1,500,000	-

시설자금	(주)하나은행	2.52	6,000,000	6,000,000

CP발행	NH투자증권(주)	-	-	35,000,000

0.90	15,000,000	-

-	-	15,000,000

케이비증권(주)	1.01	40,000,000	-

신한금융투자(주)	-	-	20,000,000

0.97	35,000,000	-

합 계	97,500,000	76,000,000

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	35,363,150	-	26,404,155	-

선수수익	1,410,059	1,319,350	937,991	1,271,428

예수금	1,815,440	-	1,543,287	-

부가세예수금	2,192,033	-	1,588,882	-

합 계	40,780,682	1,319,350	30,474,315	1,271,428

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	801,654	1,009,387	854,723	740,906

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

비유동	유동	비유동

기타충당부채	500,000	-	500,000

공사손실충당부채	-	78,451	-

하자보수충당부채	553,162	-	568,893

합 계	1,053,162	78,451	1,068,893

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	500,000	1,396,925

전입액	-	500,000

대체(*)	-	(1,396,925)

(분)기말금액	500,000	500,000

(*) 전기 중 선급금의 손실충당금으로 계정대체하였습니다.

(3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	공사보증 및 이행보증	13,233,798	13,233,798

(주)하나은행 등	이행보증	42,352,330	40,789,181

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권기관	내 역	성 격	보증금액	실행금액

키움캐피탈(주)	책임준공약정(*1)	연대보증	32,000,000	32,000,000

제이파네라이제이차(주)

동양생명보험(주)	책임준공약정(*2)	연대보증	55,500,000	55,500,000

신한캐피탈(주)

웰릭스캐피탈(주)

디비캐피탈(주)

케이티비투자증권(주)

(*1) 연결실체가 2020년 7월 30일에 계약한 안성 일죽면 가리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. (*2) 연결실체가 2021년 1월 11일에 계약한 음성 천평리 물류센터 신축공사와 관련하여 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 견질제공한 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내 역	금 액	종 류

(주)삼천리	어음 1매	50,000	계약이행 및 보증담보 등

한편, 장기미회수된 어음 4매가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)우리은행	전자방식외담대약정	30,000,000	7,565,370

수입신용장(일람불)	22,000,000	USD 14,795,576

수입신용장(Usance)	-

운전자금대출	-

(주)하나은행	시설자금대출	12,000,000	6,000,000

운전자금대출	5,000,000	-

동반성장론	20,000,000	8,222,547

수입신용장(일람불)	USD 7,000,000	USD 4,324,792

매출채권팩토링약정	20,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	20,000,000	1,500,000

외화단기차입금	USD 8,000,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	외화단기차입약정	USD 20,000,000	-

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.	매출채권팩토링약정	60,000,000	-

운전자금대출	15,000,000	-

NH투자증권(주)	CP발행약정	15,000,000	15,000,000

신한금융투자(주)	CP발행약정	35,000,000	35,000,000

케이비증권(주)	CP발행약정	40,000,000	40,000,000

(5) 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	한국환경개발(주)	농심엔지니어링(주)	공사대금반환 등의 청구소송	2,107,050	1심 진행중(*1)

서울중앙지방법원	(주)에스더블유 외 1명	태경농산(주)	손해배상	60,000	2심 진행중(*2)

(*1) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 승소가능성이 높지 않다고 판단하여 부가가치세를 제외한 소가 1,915,500천원에서 기 수령한 공사 선수금 1,415,000천원을 제외한 지체상금 청구분 500,000천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 경영진은 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 동 소송사건의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

급여및상여	11,476,020	10,673,439

확정급여형 퇴직급여	1,034,021	1,015,773

확정기여형 퇴직급여	39,480	32,965

기타퇴직급여	2,007,513	-

기타장기종업원급여(복리후생비)	114,720	100,221

복리후생비	1,116,249	1,064,503

합 계	15,788,003	12,886,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

확정급여채무의 현재가치	33,192,480	35,321,753

사외적립자산의 공정가치	(31,304,694)	(35,366,462)

순확정급여부채	1,887,786	1,415,767

순확정급여자산	-	(1,460,476)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초금액	35,321,753	(35,366,462)	(44,709)	33,534,446	(31,911,186)	1,623,260

당기손익으로 인식:

종업원급여

- 당기근무원가	1,037,488	-	1,037,488	3,967,193	-	3,967,193

- 이자비용(수익)	178,895	(182,362)	(3,467)	737,675	(700,865)	36,810

운용수수료	-	-	-	-	14,119	14,119

소 계	1,216,383	(182,362)	1,034,021	4,704,868	(686,746)	4,018,122

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적이익	(78,287)	-	(78,287)	533,083	-	533,083

인구통계적 가정	-	-	-	(22,776)	-	(22,776)

재무적가정의 변동	(64,945)	-	(64,945)	133,479	-	133,479

경험조정에 의한 변동	(13,342)	-	(13,342)	422,380	-	422,380

- 사외적립자산의 수익	-	157,568	157,568	-	79,095	79,095

소 계	(78,287)	157,568	79,281	533,083	79,095	612,178

기타:

납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)	-	(5,500,000)	(5,500,000)

관계사 전출입	-	-	-	(27,775)	27,775	-

퇴직금의 지급	(3,267,369)	4,786,562	1,519,193	(3,422,869)	2,624,600	(798,269)

소 계	(3,267,369)	4,086,562	819,193	(3,450,644)	(2,847,625)	(6,298,269)

(분)기말금액	33,192,480	(31,304,694)	1,887,786	35,321,753	(35,366,462)	(44,709)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

금리형 보험상품 등	31,304,694	35,366,462

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	3,103,160	2,695,333

당기손익으로 인식:

당기근무원가및이자비용	114,719	400,911

재측정요소	-	553,329

소 계	114,719	954,240

기타:

장기종업원급여의 지급	-	(546,413)

(분)기말금액	3,217,879	3,103,160

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,637,790주	4,637,790주

주당액면금액	5,000원	5,000원

자본금	23,188,950,000원	23,188,950,000원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

주식발행초과금	258,417,902	258,417,902

기타자본잉여금	5,285,481	5,285,481

합 계	263,703,383	263,703,383

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,098,361	6,098,361

관계기업자본변동	(7,960,816)	(16,100,018)

합 계	(1,862,455)	(10,001,657)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액(법인세비용 차감 후)의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	증감액	분기말금액	기초금액	증감액	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	6,098,361	-	6,098,361	6,009,038	89,323	6,098,361

관계기업자본변동	(16,100,018)	8,139,202	(7,960,816)	(10,196,275)	(5,903,743)	(16,100,018)

합 계	(10,001,657)	8,139,202	(1,862,455)	(4,187,237)	(5,814,420)	(10,001,657)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

법정적립금(*)	16,194,475	16,194,475

임의적립금	274,767,306	274,767,306

미처분이익잉여금	407,359,372	404,163,716

합 계	698,321,153	695,125,497

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상법상 자본금의 50% 이상으로 추가 적립된 이익준비금은 임의적립금으로 동 적립금은 처분에 제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

기초금액	695,125,497	637,963,312

지배기업 소유주지분 귀속 (분)당기순이익	12,546,145	68,386,720

연차배당	(9,275,528)	(9,275,528)

관계기업이익잉여금변동	(13,122)	(1,474,648)

확정급여제도의 재측정요소(지배기업 귀속분)	(61,839)	(474,359)

(분)기말금액	698,321,153	695,125,497

25. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익	12,546,145,227	20,415,433,290

가중평균유통보통주식수(*)	4,637,764주	4,637,764주

기본주당이익	2,705	4,402

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	4,637,790	4,637,790

기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수	(26)	(26)

가중평균유통보통주식수	4,637,764	4,637,764

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.① 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

주요 제품과 서비스 계약:

재화의판매	102,696,576	104,708,889

- 제품매출	58,167,311	64,200,865

- 상품매출	44,529,265	40,508,024

건설계약매출	18,028,388	6,970,823

기계주문제작매출및용역매출	9,594,889	1,847,396

기타매출	500,773	1,663,062

소 계	130,820,626	115,190,170

수익인식 시기:

한 시점에 이행	112,792,238	108,219,347

기간에 걸쳐 이행	18,028,388	6,970,823

소 계	130,820,626	115,190,170

관계기업손익에 대한 지분	11,135,132	19,042,448

합 계	141,955,758	134,232,618

② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

수취채권:

매출채권	104,214,209	85,490,250

장기매출채권	1,434,303	1,507,992

계약자산:

미청구공사	734,404	4,051,337

계약부채:

선수금	35,363,150	26,404,155

초과청구공사	634,376	199,757

하자보수충당부채	553,162	568,893

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

급여	4,306,103	3,966,749

상여금	555,574	460,916

퇴직급여	2,477,659	459,784

복리후생비	622,662	583,403

여비교통비	106,451	102,195

도서인쇄비	13,325	13,260

구독료	287	903

교육연수비	80,417	104,252

회의비	158	1,692

통신비	48,329	43,318

수도광열비	10,547	10,539

사무용품비	18,051	7,166

제세공과금	473,356	355,051

임차료	8,388	4,218

건물관리비	217,102	215,334

감가상각비	294,546	218,504

무형자산상각비	83,113	85,749

수선비	15,229	5,471

소모품비	56,128	125,581

지급수수료	504,402	315,317

차량비	94,615	92,299

보험료	737	1,995

접대비	141,011	107,324

광고선전비	52,059	24,525

운송보관료	1,285,344	1,376,604

견본비	53,599	130,916

판촉비	17,312	213,432

경상개발비	9,712	3,462

연구비	365,653	315,098

수출비용	55,632	36,773

협회비	3,273	2,417

해외시장개척비	916	1,140

용역비	456,973	566,669

잡비	13,818	5,475

합 계	12,442,481	9,957,531

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

재고자산 등의 변동	77,571,915	78,583,190

감가상각비 및 무형자산상각비	2,876,998	2,795,694

종업원급여	15,788,003	12,886,901

연구비	577,754	544,263

물류원가	1,319,921	1,415,222

수수료비용	712,555	523,443

마케팅비용	69,371	237,957

기타비용	30,068,463	15,740,970

합 계	128,984,980	112,727,640

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류하여 표시한 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	84,980	147,406

배당금수익	842,079	633,456

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,386	796

합 계	930,445	781,658

금융비용:

이자비용	(493,041)	(724,784)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(4,945)	(3,221)

상각후원가측정금융자산 처분손실	(18)	-

합 계	(498,004)	(728,005)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

기타영업외수익:

외환차익	125,218	190,233

외화환산이익	45,506	63,766

수입임대료	1,350	1,350

유형자산처분이익	32,182	220,385

잡이익	292,581	427,517

합 계	496,837	903,251

기타영업외비용:

외환차손	(317,577)	(555,980)

외화환산손실	(42,373)	(513,110)

유형자산처분손실	(203)	-

유형자산폐기손실	(1,243)	-

기부금	(3,492)	-

잡손실	(17,214)	(51,754)

합 계	(382,102)	(1,120,844)

29. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

당기법인세부담액	1,324,629	865,575

자본에 직접 가감하는 법인세비용(수익)	(8,458)	7,833

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(258,355)	148,456

법인세비용	1,057,816	1,021,864

당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 7.78%와 4.77%입니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업(*1)	(주)농심율촌화학(주)(주)농심기획NongShim (HongKong), Ltd.Nongshim Holdings, USA, Inc.NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD.NONGSHIM VIETNAM CO., LTD.SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.Nongshim America, Inc.NongShim Japan, Inc.Shanghai Nongshim Communications Co., Ltd.NongShim Communications USA Inc.Yanbian Nongshim Mineral Water Beverage Co., Ltd.YoulChon Vina Co., Ltd.NONGSHIM CANADA INC.(*2)농심이스포츠(주)(*3)

기타특수관계자	(주)메가마트(주)엔디에스(주)호텔농심(주)농심캐피탈(주)농심미분Changzhou Megama Hypermarket Co., Ltd.Megamart Inc.(주)뉴테라넥스언양농림개발(주)(주)캐처스(주)평창고랭지(주)이스턴웰스(*4)(주)엔에스아리아 (주)이에스에이그룹(*5) 전일운수(유)(*5)반도통운(주)(*5)(주)대주실업(*5)(주)한국색채(*5)에이치씨제16호(주)(*5)Mega Mart Holdings, Inc.(*6)

(*1) 상기 특수관계자에는 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) NONGSHIM CANADA, INC.는 Nongshim Holdings USA, Inc.가 100% 지분 출자한 회사로 전기 중 신규 설립되었습니다.

(*3) 농심이스포츠(주)는 (주)농심이 88% 지분출자한 회사로 전기 중 취득하였습니다.(*4) 전기 중 (주)휘닉스벤딩서비스는 (주)이스턴웰스로 상호명을 변경하였습니다.(*5) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 당분기 중「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 Mega Mart Holdings, Inc.는 (주)메가마트가 100%의 지분을 출자하여 신규 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	기타수익	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	55,949,781	7,960,280	4,823	55,429	-	313,218

율촌화학(주)	2,329	3,960,850	-	2,559,758	-	25,540

(주)농심기획	1,025	-	-	-	-	2,640

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	1,146,714	-	-	5,703,051	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	101,592	-	-	-	-	-

NongShim Japan, Inc.	141,376	-	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	191,751	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	19,898	-	-	-	-	296,175

(주)메가마트	67,576	-	-	-	-	8,977

(주)엔디에스	1,192	-	-	-	189,082	811,470

(주)농심미분	6,630	-	-	1,963	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	-	99,386

(주)엔에스아리아	504	-	22	-	-	52,145

(주)이스턴웰스	-	-	-	-	-	1,874

전일운수(유)	-	-	-	-	-	139,010

합 계	57,630,368	11,921,130	4,845	8,320,201	189,082	1,750,435

② 제 18(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수령	매출원가	고정자산 취득	기타비용

관계기업	(주)농심	62,387,427	7,960,280	159,989	-	281,039

율촌화학(주)	1,881	3,960,850	2,638,973	-	24,000

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	1,508,324	-	4,454,063	-	-

SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.	26,140	-	-	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	206,444	-	-	-	-

NongShim Japan, Inc.	97,751	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	73,576	-	-	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	113,153	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	19,085	-	-	-	297,459

(주)메가마트	115,903	-	-	-	9,899

(주)엔디에스	273	-	-	25,130	905,359

(주)농심미분	10,914	-	1,430	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	85,899

(주)엔에스아리아	948	-	-	-	-

(주)휘닉스벤딩서비스	-	-	-	-	6,076

우일수산(주)	28,121	-	3,798,164	-	-

합 계	64,589,940	11,921,130	11,052,619	25,130	1,609,731

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	미수배당금	매입채무	기타채무	리스부채	회원보증금

관계기업	(주)농심	83,774,020	1,470,462	7,960,280	713	3,195,036	746,707	14,480,000

율촌화학(주)	-	-	3,960,850	3,671,558	-	171,558	3,990,000

(주)농심기획	-	-	-	-	3,827	-	1,400,000

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	647,565	-	-	3,048,747	6,367,511	-	-

SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.	-	-	-	-	269,748	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	74,042	-	-	-	200,132	-	-

NongShim Japan, Inc.	58,784	-	-	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	-	-	-	-	186,429	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	-	-	-	-	28,542	-	-

Nongshim Holdings, USA, Inc.	-	-	-	-	8,984,460	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	13,410	-	-	-	120,030	-	-

(주)메가마트	71,847	1,000	-	-	3,783	-	2,100,000

(주)엔디에스	-	161,200	-	140,943	362,256	-	1,400,000

(주)농심미분	4,264	-	-	-	-	-	-

(주)캐처스	-	-	-	-	67,845	-	-

(주)엔에스아리아	-	-	-	-	73,509	-	-

(주)이스턴웰스	-	-	-	-	117	-	-

전일운수(유)	-	-	-	-	99,688	-	-

합 계	84,643,932	1,632,662	11,921,130	6,861,961	19,962,913	918,265	23,370,000

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채	회원보증금

관계기업	(주)농심(*)	85,824,164	1,465,869	2,376	3,796,857	900,750	14,480,000

율촌화학(주)	-	-	3,474,501	26,899	176,018	3,990,000

(주)농심기획	-	-	-	3,827	-	1,400,000

QINGDAO NONG SHIM FOODS CO., LTD.	161,717	-	-	5,220,104	-	-

SHENYANG NONG SHIM FOODS CO., LTD.	24,915	-	-	269,748	-	-

SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO., LTD.	99,910	-	-	200,132	-	-

Nongshim Japan, Inc.	38,571	-	-	-	-	-

Nongshim America, Inc.	342,490	-	-	-	-	-

Yanbian Nongshim Mineral WaterBeverage Co., Ltd.	-	-	-	28,542	-	-

기타특수관계자	(주)호텔농심	14,676	-	-	109,649	-	-

(주)메가마트	243,663	1,000	-	2,368	-	2,100,000

(주)엔디에스	-	41,200	-	383,943	-	1,400,000

(주)농심미분	-	-	-	3,029	-	-

(주)캐처스	-	-	-	85,391	-	-

(주)엔에스아리아	405	3	-	57,748	-	-

(주)이스턴웰스	-	-	-	912	-	-

우일수산(주)	-	-	2,664,742	-	-	700,000

합 계	86,750,511	1,508,072	6,141,619	10,189,149	1,076,768	24,070,000

(*) (주)농심에 대한 매출채권에는 금융기관에 양도하였으나 전기말 현재 만기가 미도래한 19,942,308천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	상환	이자비용	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	900,750	(160,214)	6,172	746,708

율촌화학(주)	리스부채	176,018	(6,000)	1,540	171,558

합 계	1,076,768	(166,214)	7,712	918,266

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초금액	신규계약체결	이자비용	상환	기말금액

관계기업	(주)농심	리스부채	1,443,404	63,026	33,380	(639,060)	900,750

율촌화학(주)	리스부채	193,469	-	6,549	(24,000)	176,018

합 계	1,636,873	63,026	39,929	(663,060)	1,076,768

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

단기종업원급여	1,220,067	1,132,729

퇴직급여	2,206,065	203,453

합 계	3,426,132	1,336,182

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	34,900,265	-

단기금융상품	4,500,000	-

매출채권및기타채권	124,868,085	-

기타금융자산	164,094	-

장기금융상품	6,017,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,437,617	13,437,617

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	770,341	770,341

금융자산 합계	184,657,902	14,207,958

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	153,140,698	-

단기차입금	97,500,000	-

기타금융부채	1,811,042	-

금융부채 합계	252,451,740	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정과목	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,298,657	-

단기금융상품	6,000,000	-

매출채권및기타채권	95,040,516	-

기타금융자산	169,294	-

장기금융상품	6,017,500	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융자산	13,437,617	13,437,617

당기손익-공정가치측정채무상품	기타금융자산	771,900	771,900

금융자산 합계	140,735,484	14,209,517

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	137,407,437	-

차입금	76,000,000	-

기타금융부채	1,595,629	-

금융부채 합계	215,003,066	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 19(당) 기 분기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	770,341	770,341

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,437,617	13,437,617

제 18(전) 기 :

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	771,900	771,900

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	13,437,617	13,437,617

③ 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

평가기법	주가순자산비율법:시장에서 비교가능한 유사회사의 주당 시장가치를 주당 순자산 장부금액으로 나눈 수치를 평가하고자 하는 지분상품의 주당 순자산 장부금액에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 유사회사의 주가순자산비율 : 1.66- 유사회사의 순자산 장부금액 대비 시장가치 변동

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 유사회사의 주가순자산비율이 증가(하락)하는 경우- 유사회사의 재무실적이 증가(상승)하는 경우

당기손익-공정가치측정채무상품:

평가기법	과거거래이용법:평가하고 하는 채무상품의 발행기업이 발행한 채무상품의 과거 거래가격을 기초로 시장배수를 산정하여 평가하고자 하는 채무상품에 곱하여 산정합니다.

유의적이나 관측가능하지 않은투입변수	- 채무상품 발행기업의 과거 거래가격과 취득원가의 비율 : 1.14

공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 과거거래 이후 기간에 거래가격이 증가(상승)하는 경우

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	80,326	-	-	-

금융손익	이자수익	84,980	-	-	-

배당금수익	-	-	842,079	-

이자비용	-	-	-	(493,041)

상각후원가측정금융자산처분손실	(18)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,386	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,945)	-	-

기타영업외손익	외환차익	89,497	-	-	35,720

외환차손	(66,084)	-	-	(251,493)

외화환산이익	20,186	-	-	25,319

외화환산손실	(25,403)	-	-	(16,970)

② 제 18(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

매출채권손상차손	매출채권손상차손	(35,455)	-	-	-

매출채권손상차손환입	매출채권손상차손환입	116,196	-	-	-

금융손익	이자수익	147,406	-	-	-

배당금수익	-	-	633,456	-

이자비용	-	-	-	(724,784)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	796	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,222)	-	-

매출채권처분손실	매출채권처분손실	(318)	-	-	-

기타영업외손익	외환차익	101,117	-	-	89,116

외환차손	(126,039)	-	-	(429,941)

외화환산이익	34,189	-	-	29,577

외화환산손실	(13,683)	-	-	(499,427)

32. 리스연결실체는 건물, 차량 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다.

연결실체는 비품 등을 1년 ~ 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	건물	토지	차량운반구	기계장치	합 계

2021년 1월 1일	604,174	276,932	346,288	452,894	1,680,288

감가상각비	(155,960)	(17,309)	(57,471)	(13,145)	(243,885)

사용권자산의 취득	-	-	429,151	-	429,151

2021년 3월 31일	448,214	259,623	717,968	439,749	1,865,554

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	토지	차량운반구	기계장치	합 계

2020년 1월 1일	1,215,090	-	287,088	499,499	2,001,677

감가상각비	(620,995)	(69,234)	(190,382)	(46,605)	(927,216)

사용권자산의 취득	10,079	346,166	274,750	-	630,995

계약의 종료	-	-	(25,168)	-	(25,168)

2020년 12월 31일	604,174	276,932	346,288	452,894	1,680,288

(2) 당기손익으로 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	11,858	15,618

단기리스와 관련된 비용	111,192	101,101

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	187,649	36,812

(3) 연결현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

리스부채의 상환	225,598	212,892

단기리스에 대한 현금유출	111,192	101,101

소액리스에 대한 현금유출	187,649	36,812

(4) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 리스부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

유동리스부채	801,654	854,723

비유동리스부채	1,009,387	740,906

합 계	1,811,041	1,595,629

(5) 연장선택권일부의 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으나, 양사는 운영의 효율성을 위해 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금흐름을 수반하지 않는 수익과 비용의 조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

퇴직급여	1,034,021	1,015,773

감가상각비	2,763,706	2,676,968

무형자산상각비	113,291	118,726

외화환산손실	42,373	513,110

재고자산평가손실	-	162,887

재고자산폐기손실	52,594	162,285

재고자산평가손실환입	(123,574)	(67,500)

하자보수충당부채환입액	(15,731)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,945	3,222

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,386)	(796)

유형자산폐기손실	1,243	-

유형자산처분이익	(32,182)	(220,385)

유형자산처분손실	203	-

외화환산이익	(45,506)	(63,766)

관계기업투자이익	(11,135,132)	(19,042,448)

이자수익	(84,980)	(147,406)

이자비용	493,041	724,784

배당금수익	(842,079)	(633,456)

법인세비용	1,057,816	1,021,864

매출채권손상차손	-	35,455

매출채권손상차손환입	(80,326)	(116,196)

기타수익 및 기타비용	(206,273)	(150,110)

합 계	(7,005,936)	(14,006,989)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

매출채권의 증가	(18,289,004)	(31,117,228)

미청구공사의 감소	3,316,933	511,009

미수금의 감소	1,494,558	2,445

선급금의 증가	(7,045,260)	(13,740,522)

선급비용의 증가	(201,820)	(884,746)

장기선급비용의 감소	-	559

보증예치금의 증가	-	(120,805)

선급부가가치세의 증가	-	(118,792)

재고자산의 감소(증가)	(5,942,128)	1,720,825

매입채무의 증가	4,098,639	11,786,677

미지급금의 증가	216,139	1,352,263

미지급비용의 증가(감소)	433,190	(2,023,217)

예수금의 증가(감소)	272,153	(649,473)

부가세예수금의 증가	603,151	456,640

예수보증금의 증가	1,878,970	645,800

공사손실충당부채의 감소	(78,451)	-

선수금의 증가	8,958,995	10,685,060

초과청구공사의 증가	434,618	121,875

선수수익의 증가	460,910	218,729

기타장기종업원급여부채의 변동	114,719	100,220

퇴직급여의 지급	1,519,193	(1,008,118)

사외적립자산의 변동	(700,000)	1,696,609

합 계	(8,454,495)	(20,364,190)

(3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기 분기

리스부채의 유동성대체	68,320	286,007

건설중인자산 본계정대체	1,524,615	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

차입	원금 및 이자 상환	유동성대체	신규계약	유효이자율 상각	이익잉여금 처분

단기차입금	76,000,000	99,500,000	(78,000,000)	-	-	-	-	97,500,000

기타유동금융부채	854,723	-	(225,598)	68,320	92,351	11,858	-	801,654

기타비유동금융부채	740,906	-	-	(68,320)	336,801	-	-	1,009,387

미지급배당금	-	-	-	-	-	-	9,275,528	9,275,528

합 계	77,595,629	99,500,000	(78,225,598)	-	429,152	11,858	9,275,528	108,586,569

35. 부문별 정보(1) 영업부문 의 유형 식별

연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

지주회사투자	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

제조	농축수산물 가공 및 스프 제조 등

엔지니어링	식품가공설비 및 기기의 제조, 물류창고 등의 건설 등

레저	골프장 등 체육시설업

연결실체는 지주회사투자와 제조, 엔지니어링, 레저 등 4개의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문의 구분 및 측정기준은 2020년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

(2) 부문별 수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	19,291,130	100,008,391	28,922,948	2,179,450	(8,446,161)	141,955,758

영업손익	16,310,979	4,457,355	1,210,136	(771,549)	(8,155,817)	13,051,104

② 제 18(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	지주회사투자	제조	엔지니어링	레저	연결조정	합 계

매출액	19,291,130	103,258,714	10,734,683	1,662,349	(714,258)	134,232,618

영업손익	18,263,927	4,767,851	(387,574)	(894,953)	(163,531)	21,585,720

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

지주회사투자	579,302,791	561,730,953

제조	256,037,809	226,910,154

엔지니어링	75,166,220	61,297,834

레저	149,600,118	147,277,887

보고부문별 자산합계	1,060,106,938	997,216,828

연결조정	247,729,024	250,925,872

총자산	1,307,835,962	1,248,142,700

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채와 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 분기	제 18(전) 기

지주회사투자	14,816,095	4,407,888

제조	154,253,166	125,532,292

엔지니어링	58,163,126	44,279,543

레저	101,150,544	98,643,852

보고부문별 부채합계	328,382,931	272,863,575

연결조정	(5,390,212)	1,765,057

총부채	322,992,719	274,628,632

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 주석 30에서 설명하고 있는 관계기업인 ㈜농심과 그 종속기업에 대한 매출액은 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 44.0%와 55.9%를 차지합니다. 이를 제외하고 연결실체 매출(관계기업손익에 대한 지분 제외)의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

36. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 엔지니어링 부문매출의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	누적진행률	당기에 인식한 수익	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

이천 매곡리 물류센터 B동 신축공사	2020-06-22	2021-03-31	100.00%	4,683,478	-	-	4,332,460	-

안성 일죽면 가리 물류센터 신축공사	2020-07-30	2021-12-31	17.38%	3,745,736	476,424	-	2,134,840	-

깨끗한나라 청주고장 밀롤자동화창고 신축공사	2020-07-31	2021-12-30	4.11%	524,049	51,511	-	228,800	-

(주)에이피로지스틱스 물류센터 증축공사	2020-09-25	2021-06-25	47.81%	3,835,339	-	-	1,801,800	-

에스아이앤엘(주) 물류센터 신축공사	2020-10-07	2021-08-31	23.33%	2,031,978	133,179	-	-	-

음성 천평리 물류센터 신축공사	2021-01-11	2022-08-31	3.68%	1,582,975	2,975	-	1,738,000	-

(2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

이천 매곡리 물류센터 B동 신축공사	-	(29,129)	29,129	-	-

안성 일죽면 가리 물류센터 신축공사	906,800	866,254	40,546	-	-

깨끗한나라 청주고장 밀롤자동화창고 신축공사	-	(387,940)	387,940	-	-

(주)에이피로지스틱스 물류센터 증축공사	-	(184,356)	184,356	-	-

에스아이앤엘(주) 물류센터 신축공사	(821,400)	(810,492)	(10,908)	-	-

(3) 연결실체는 건설계약과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용	분기말금액

공사손실충당부채	78,451	-	(78,451)	-

하자보수충당부채	568,893	(15,731)	-	553,162

합 계	647,344	(15,731)	(78,451)	553,162