우리산업홀딩스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황 [지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '16년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사 (전년 대비 15.7%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. ※ 지주회사 수 증가 추이 (단위 : 개사,%) 구 분 '09.9 '10.9 '11.9 '12.9 '13.9 '14.9 '15.9 '16.9 일반지주회사 70 84 92 103 114 117 130 152 금융지주회사 9 12 13 12 13 15 10 10 합 계 79 96 105 115 127 132 140 162 증가율 31.7 21.5 9.4 9.5 10.4 3.9 6.1 15.7 출처 : '16년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회) (산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황 차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라비스테온공조, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2016년 2015년 2014년 세계판매량주) 256,605,119 253,169,980 244,294,205 우리산업(주) 판매량 28,869,119 29,067,321 25,259,960 시장점유율(%) 11.25% 11.48% 10.34% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주1) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 -. 해당사항 없음. (5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제28기 제27기 제26기 HVAC ACTUATOR 42.86% 43.06% 42.31% CLUTCH COIL ASSEMBLY 88.58% 89.15% 89.33% HEATER CONTROL ASSEMBLY 26.82% 27.17% 27.04% (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 우리산업홀딩 조직도(kor)_1.jpg 우리산업홀딩 조직도(kor)_1 다. 자회사의 사업현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기 전기 우리산업(주)와 그 종속기업(주2) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 75,334,232 39.5% 39.5% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 3월(주1) 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월(주1) 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 99,338 50% 50% 우리플라텍(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,393,519 100% 100% 위캠(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% - 합계 - - - 81,828,651 - - (주1) 감사받은 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. (주2) 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(주3) 12월까지의 결산내역을 검토하여 연결하였습니다. (2) 종속회사의 요약재무정보- 당분기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 234,016,286 133,531,568 73,139,135 2,549,038 천진우리전자유한공사 23,064,632 13,174,846 7,865,980 (153,490) Woory Automotive India Private Ltd. 16,538,129 11,343,681 7,349,695 337,379 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,887,133 565,192 2,394,738 399,515 WR America, Inc. 516,797 360,805 216,284 (5,980) WR Slovakia 7,967,600 7,194,762 4,836,405 113,951 우리플라텍㈜ 6,111,159 4,203,702 2,051,274 (10,939) 위캠㈜ 2,828,837 4,738,185 1,463,141 (244,111) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,833,516 2,059,391 1,619,102 (249,945) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 7,118,152 9,218,277 2,351,264 141,505 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.주2) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.- 전기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 주) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 24,936(23.38%) HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 10,943(10.26%) PTC/COD HEATER 차량의 온열장치 - 18,748(17.58%) CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 12,460(11.68%) 기 타 자동차 부품 - 5,461(21.10%) 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 17,043 (15.98%) 합 계 - 89,591(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당분기 제29기 제28기 HVAC ACTUATOR 내수 2,063 2,063 1,859 수출 $2.13 $2.12 $1.97 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,410 5,410 5,530 수출 $5.89 $5.86 $5.89 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 33,118 33,118 29,763 수출 $16.54 $16.47 $22.45 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVAC ACTUATOR 외 제조 11,067(17.49%) 일렉스 外 MOTOR HVAC ACTUATOR제조 6,276(9.92%) 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 2,427(3.84%) 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 3,213(5.08%) 세창 外 기타 전제품 제조 40,278(63.67%) 남경산업 外 합 계 63,261(100.0%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당분기 제29기 제28기 PCB ASS'Y 국내 4,202 3,631 2,025 MOTOR 수입 0.65 0.45 0.60 MAGNET WIRE 국내 8,750 8,168 7,250 F/CORE ASS`Y 국내 1,393 1,342 1,364 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 -. 총평균법(총매입액 / 총매입수량) (2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 당분기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 10,065 39,865 27,671 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 1,535 6,080 4,670 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 544 2,155 2,197 기타 - 13,021 51,569 49,376 합 계 25,165 99,669 83,914 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수 (나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24.15 × 3개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제30기 당분기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 10,235 38,988 26,913 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 1,560 5,948 4,542 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 552 2,106 2,137 기타 - 13,220 50,365 48,023 합 계 25,567 97,407 81,615 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당분기 가동가능시간 당분기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 488 476 97.54% 합 계 488 476 97.54% 3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 2,118 - - - - 2,118 - 우리산업 자가 용인 - 13,292 - - - - 13,292 인도 자가 인도 - 100 - - - (2) 98 - 태국 자가 태국 - 254 - - - 11 265 - 합계 15,764 - - - 9 15,773 - [자산항목 : 토지(투자부동산)] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 - 1,851 - - - - 1,851 - 자가 용인 4,113 15 - - - 4,128 - 합계 5,964 15 - - - 5,979 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 대체액 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 219 - - - (1) - 218 - 우리산업 자가 용인 외 - 13,213 - - - (95) - 13,118 천진 자가 중국 166 - - - (2) 6 1,199 - 인도 자가 인도 - 1,234 - - - (10) (25) 1,234 - 태국 자가 태국 - 309 - - - (8) 13 314 - 합계 15,141 - - - (116) (6) 15,019 - [자산항목 : 건물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 3,679 21 - (37) - 3,663 - 합계 3,679 21 - (37) - 3,663 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 150 - - (1) - 149 - 우리산업 자가 용인 외 - 521 11 - (8) - 524 - 인도 자가 인도 - 34 - (1) (1) 32 - 멕시코 자가 멕시코 - 461 29 (7) 37 520 - 플라텍 자가 천안 - 14 - - (3) - 11 - 합계 1,180 40 - (20) (36) 1,236 - [자산항목 : 구축물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 275 - - (6) - 269 - 합계 275 - - (6) - 269 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 23,525 2.515 28 (975) - 25,037 - 천진 자가 중국 - 2,532 1 - (87) 103 2,549 - 대련 자가 중국 - 891 734 - (54) 39 1,610 - 인도 자가 인도 - 1,739 68 - (112) (40) 1,655 - 태국 자가 태국 - 121 - - (10) 6 117 - 슬로박 자가 슬로박 - 151 - - (11) 4 144 - 멕시코 자가 멕시코 - 1,414 193 - (37) 115 1,685 - 위캠 자가 오산 - 5 1.005 - (11) - 999 - 플라텍 자가 천안 - 150 - - (17) - 133 - 합계 30,528 4.516 28 (1,314) 227 33,929 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 109 - - (8) - 101 - 우리산업 자가 용인 외 - 32 - - (9) - 23 - 천진 자가 중국 - 27 - - (1) 1 27 - 대련 자가 중국 - 4 - - - - 4 - 인도 자가 인도 - - - - - - - - 미국 자가 미국 - 25 - 25 - - - - 합계 197 - 25 (18) 1 155 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 2,242 342 - (224) - 2,360 천진 자가 중국 - 2,218 38 - (144) 81 2,193 - 대련 자가 중국 - 8 12 - 1 - 21 - 인도 자가 인도 - 245 2 - (9) (3) 235 - 태국 자가 태국 8 1 - - - 9 슬로박 자가 슬로박 - 14 - - - - 14 - 위캠 자가 오산 - 7 8 - (1) 14 플라텍 자가 플라텍 - 12 5 - (2) - 15 - 합계 4,754 408 - (379) (78) 4,861 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 19 - - (1) - 18 - 우리산업 자가 용인 외 - 345 73 3 (45) - 370 - 천진 자가 중국 - 6 1 - (1) - 6 - 대련 자가 중국 - 2 2 - - - 4 - 인도 자가 인도 - 164 5 - (17) (3) 149 - 태국 자가 태국 - 6 - - (1) - 5 미국 자가 미국 - 1 3 - - - 4 - 슬로박 자가 슬로박 - 7 - - (1) - 6 - 멕시코 자가 멕시코 - 19 2 - (2) 2 21 위캠 자가 오산 - 8 12 - (1) - 19 플라텍 자가 천안 - 38 3 - (3) - 38 합계 615 101 3 (72) (1) 640 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 7,559 1,756 453 (556) - 8,306 - 합계 7,559 1,756 453 (556) - 8,306 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 환율변동차 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 119 - - - - 119 - 우리산업 자가 용인 외 - 4,706 4,310 4,404 - - 4,612 - 인도 자가 인도 - 26 68 - - - 92 - 태국 자가 태국 - - - - - - - - 위캠 자가 오산 - 757 - 757 - - - - 합계 5,608 4,378 5,161 - - 4,823 - 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 당분기 제29기 제28기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 20,168 83,050 66,539 내 수 4,768 20,897 20,537 계 24,936 103,947 87,076 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 6,110 26,121 27,447 내 수 4,833 16,271 14,960 계 10,943 42,392 42,407 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 10,611 36,875 49,057 내 수 8,137 32,499 27,304 계 18,748 69,374 76,361 PTC/CODHEATER 수 출 8,850 28,085 11,173 내 수 3,610 19,069 33,355 계 12,460 47,154 44,528 기타 수 출 422 6,699 43,475 내 수 14,755 46,229 12,538 계 15,177 52,928 56,013 상품 원재료외 수 출 5,834 13,670 11,960 내 수 1,493 3,373 2,538 계 7,327 17,043 14,498 합 계 수 출 51,995 194,500 209,651 내 수 37,596 138,338 111,232 합 계 89,591 332,838 320,883 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도(2015년).jpg 판매조직도(2015년) 주1) 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도 2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 67.32% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납 ② 수출 : 전체 매출액의 32.68% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수 ② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. ② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다. 4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 행사금액 SC은행 2017-08-11 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,355.90 SC은행 2017-08-11 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,355.90 SC은행 2017-08-11 2018-06-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,355.90 SC은행 2017-08-11 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 500,000 1,355.90 SC은행 2018-01-19 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-02-05 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-06-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-08-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-09-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2017-06-07 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,271.90 SC은행 2017-06-07 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,271.90 SC은행 2017-06-21 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,276.00 SC은행 2017-06-21 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,276.00 SC은행 2017-06-28 2018-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,299.30 SC은행 2017-06-28 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,299.30 SC은행 2017-06-28 2018-06-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,299.30 SC은행 2018-01-19 2018-05-31 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-06-29 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-08-31 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-09-28 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 진행중 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도(2015년).jpg 연구소 조직도(2015년) 주1) 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제30기 당분기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 296 890 158 - 인 건 비 1,932 7,083 4,568 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 309 769 235 - 기 타 426 1,687 4,907 - 연구개발비용계 2,963 10,429 9,868 - 회계처리 판매비와관리비 2,295 8,171 6,965 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) 668 2,258 2,903 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.31% 3.13% 3.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨. - 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 71,404 8,064 2,397 77,071 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 71,404 8,064 2,397 77,071 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 71,404 8,064 2,397 77,071 - 나. 최근 3년간 신용등급 -. 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항-. 해당사항 없음. 9. 시장위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 77,070,903 71,404,287 현금및현금성자산 (8,425,625) (14,551,302) 순부채 68,645,278 56,852,985 자본 197,436,012 195,813,172 총자본 266,081,290 252,666,157 자본조달비율 25.8% 22.5% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 86,547.06 92,302 USD 78,084.22 83,659 EUR 6,258.93 8,211 EUR 6,258.93 8,007 CNY 136,833.18 23,218 CNY 53,034.28 8,679 매출채권 USD 11,823.08 12,609 USD 18,471.43 19,790 CNY 69,590.89 11,808 CNY 110,015.23 18,004 기타금융자산 USD 2,600,000.00 2,772,900 USD 2,600,000.00 2,785,640 합 계 USD 2,698,370.14 2,877,812 USD 2,696,555.65 2,889,089 EUR 6,258.93 8,211 EUR 6,258.93 8,007 CNY 206,424.07 35,026 CNY 163,049.51 26,683 당분기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 28,778 (28,778) 41,154 (41,154) EUR 82 (82) 119 (119) CNY 350 (350) 177,864 (177,864) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다 ② 이자율위험관리연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 77,071 (77,071) 69,786 (69,786) ③ 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. -당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 49,526,278 - - - 49,526,278 미지급금 20,932,977 - - - 20,932,977 기타금융부채 207,301 39,876 - - 247,177 단기차입금 64,704,652 - - 64,704,652 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 5,016,664 2,680,146 7,696,810 합 계 70,666,556 69,413,969 5,016,664 2,680,146 147,777,335 -전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 합 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결기업은 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 279,185 276,493 매도가능금융자산 250,574 255,737 단기금융상품 22,155,881 20,328,551 매출채권 및 기타채권 77,361,925 74,934,506 현금및현금성자산 8,425,625 14,551,302 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 제30기 당분기 제29기 제28기 자산 유동자산 190,459,915,461 191,661,669,916 174,438,258,512 비유동자산 165,464,395,056 161,976,536,513 145,593,901,171 자산총계 355,924,310,517 353,638,206,429 320,032,159,683 부채 유동부채 142,393,928,681 141,107,592,618 133,576,771,881 비유동부채 16,094,369,416 16,717,441,871 18,041,011,190 부채총계 158,488,298,097 157,825,034,489 151,617,783,071 자본 자본총계 197,436,012,420 195,813,171,940 168,414,376,612 지배기업소유지분 135,359,724,927 135,581,718,989 126,541,743,385 비지배지분 62,076,287,494 60,231,452,951 41,872,633,227 매출액 89,591,401,313 332,838,238,466 320,883,362,913 영업이익 1,752,494,885 18,808,819,215 23,674,600,284 당기순이익 2,313,601,904 9,231,125,469 16,134,968,460 지배회사 소유주지분 447,368,717 2,400,710,479 8,125,454,173 비지배지분 1,866,233,187 6,830,414,990 8,009,514,287 총포괄손익의 귀속 2,622,026,930 7,330,146,591 15,907,767,229 지배회사 소유주지분 447,368,717 485,458,066 7,803,911,301 비지배지분 1,866,233,187 6,844,688,525 8,103,855,928 주당순이익 123 127 430 계속영업 123 127 430 중단영업 - - - 희석주당순이익 123 127 430 ※ 상기 제30기 당분기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제29기, 제28기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 2) 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품 : 표시' 개정 동 개정 내용에 따르면, 금융자산과 금융부채의 상계조건을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2014년 1월 1일이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 파악중입니다. - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정 동 개정 내용에 따르면, 지배기업이 투자기업에 해당하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 별도재무제표만 작성하고 별도재무제표 작성시 공정가치로 측정하여 재무제표에 표시할 수 있도록 개정되었습니다. 투자기업은 다음의 3가지 요건( 1) 투자관리용역 제공, 2) 시세차익이나 투자수익만을 위한 사업목적, 3) 공정가치로측정 )을 모두 충족하는 경우에 해당합니다. 또한 '투자기업'이라고 결정한 유의적 판단과 가정 등에 대하여 공시하도록되어 있습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정동 개정 내용에 따르면, 영업권이나 내용연수가 한정되지 않는 무형자산을 포함하는 현금창출단위에 대하여 손상차손(또는 환입) 인식여부와 관계없이 회수가능액을 공시하던 것에서 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 되었습니다. 또한 처분부대원가를 차감한 공정가치가 현재가치법으로 측정된 경우 측정된 할인율을 공시하도록 되었습니다.동개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과측정' 개정동 개정 내용에 따르면, 장외파생상품의 청산방식이 양자간 청산에서 중앙청산소에 의한 청산으로 변경될 예정인 바 일정요건을 충족하는 경우 청산방식의 변경으로 위험회피회계가 중단되지 않을 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회 계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 동 제정 내용에 따르면, 부담금부채의 인식시점에 대한 명확한 회계처리지침을 제공합니다. 동 제정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회 계연도부터 적용될 예정입니다. 상기의 제정 해석서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은없을 것으로 예 측 하고 있습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 원) 제30기 당분기 제29기 제28기 자산 비유동자산 100,160,690,143 100,187,432,414 96,635,846,636 유동자산 5,750,131,797 6,091,210,044 10,697,147,942 자산총계 105,910,821,940 106,278,642,458 107,332,994,578 자본 자본총계 98,454,423,994 99,774,517,592 102,217,896,230 부채 유동부채 1,072,532,164 190,421,258 3,834,879,150 비유동부채 6,383,865,782 6,313,703,608 1,280,219,198 부채총계 7,456,397,946 6,504,124,866 5,115,098,348 매출액 244,633,983 1,398,171,228 1,543,284,485 영업이익 (473,563,548) (1,083,607,012) (166,588,396) 당기순이익 (375,907,148) (1,141,409,328) 752,640,818 주당순이익 (20) (60) 40 계속영업 (20) (60) 40 중단영업 - - - 희석주당순이익 (20) (60) 40 계속영업 (20) (60) 40 중단영업 - - - ※ 상기 제30기 당분기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제29기, 제28기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 4) 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고,회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기 손익으로 인식하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 1분기 재무제표(우리산업홀딩스).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 190,459,915,461 191,661,669,916 현금및현금성자산 8,425,625,294 14,551,302,651 단기금융상품 21,638,000,000 20,000,000,000 매출채권 70,889,814,738 69,854,265,790 기타유동금융자산 6,583,080,428 5,082,733,096 파생상품자산 517,429,242 328,099,783 당기법인세자산 303,629,703 262,122,072 재고자산 80,009,038,896 80,532,881,486 기타유동비금융자산 2,093,297,160 1,050,265,038 비유동자산 165,464,395,056 161,976,536,513 장기금융상품 279,185,395 276,492,597 매도가능금융자산 250,574,076 255,737,409 종속기업 투자 215,000,000 유형자산 84,743,641,649 81,347,974,608 무형자산 67,473,091,857 67,743,063,583 투자부동산 9,910,373,811 9,918,352,482 기타비유동금융자산 2,592,528,268 2,434,915,834 자산총계 355,924,310,517 353,638,206,429 부채 유동부채 142,393,928,681 141,107,592,618 매입채무 49,526,278,221 61,178,206,025 기타유동금융부채 16,429,531,856 10,961,688,768 파생상품부채 247,176,717 101,876,891 차입금 69,374,093,124 62,602,483,193 선수수익 328,401,948 충당부채 1,125,654,481 673,397,087 기타유동비금융부채 2,810,593,942 2,814,214,988 미지급배당금 944,186,450 당기법인세부채 1,608,011,942 2,775,725,666 비유동부채 16,094,369,416 16,717,441,871 장기차입금 7,696,809,727 8,801,803,854 확정급여채무 6,859,781,308 6,466,730,384 이연법인세부채 1,522,778,381 1,433,907,633 기타비유동금융부채 15,000,000 15,000,000 부채총계 158,488,298,097 157,825,034,489 자본 지배기업 소유지분 135,359,724,926 135,581,718,989 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 기타자본구성요소 7,869,421,414 7,869,421,414 자본잉여금 88,457,677,448 88,457,677,448 기타포괄손익누계액 (1,239,372,301) (1,514,195,972) 이익잉여금 30,828,327,865 31,325,145,599 비지배지분 62,076,287,494 60,231,452,951 자본총계 197,436,012,420 195,813,171,940 자본과부채총계 355,924,310,517 353,638,206,429 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 89,591,401,313 89,591,401,313 85,108,961,036 85,108,961,036 매출원가 78,200,120,747 78,200,120,747 71,878,669,321 71,878,669,321 매출총이익 11,391,280,566 11,391,280,566 13,230,291,715 13,230,291,715 판매비와관리비 9,638,785,681 9,638,785,681 9,095,100,952 9,095,100,952 영업이익 1,752,494,885 1,752,494,885 4,135,190,763 4,135,190,763 기타영업수익 1,737,901,409 1,737,901,409 780,381,339 780,381,339 기타영업비용 (352,482,105) (352,482,105) (2,401,908,532) (2,401,908,532) 금융수익 2,044,727,312 2,044,727,312 3,198,198,884 3,198,198,884 금융비용 (2,162,732,485) (2,162,732,485) (3,505,101,985) (3,505,101,985) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,019,909,016 3,019,909,016 2,206,760,469 2,206,760,469 법인세비용(수익) 706,307,112 706,307,112 730,189,748 730,189,748 계속영업이익(손실) 2,313,601,904 2,313,601,904 1,476,570,721 1,476,570,721 당기순이익(손실) 2,313,601,904 2,313,601,904 1,476,570,721 1,476,570,721 기타포괄손익 308,425,026 308,425,026 (985,029,976) (985,029,976) 보험수리적손익 0 0 0 0 해외사업환산손익 308,425,026 308,425,026 (985,029,976) (985,029,976) 매도가능증권평가손익 총포괄손익 2,622,026,930 2,622,026,930 491,540,745 491,540,745 당기순이익의 귀속 지배회사소유주지분 447,368,717 447,368,717 437,883,301 437,883,301 비지배지분 1,866,233,187 1,866,233,187 1,038,687,420 1,038,687,420 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 722,192,387 722,192,387 (407,967,198) (407,967,198) 비지배지분 1,899,834,543 1,899,834,543 899,507,943 899,507,943 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 123 123 78 78 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 123 123 78 78 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,034,165,806 126,541,743,385 41,872,633,227 168,414,376,612 배당금지급 944,186,450 944,186,450 569,692,086 1,513,878,536 당기순이익(손실) 437,883,301 437,883,301 1,038,687,420 1,476,570,721 기타포괄손익 해외사업환산손익 (845,850,500) (845,850,500) (139,179,477) (985,029,977) 기타포괄손익합계 (845,850,500) (845,850,500) (139,179,477) (985,029,977) 총포괄이익 (845,850,500) 437,883,301 (407,967,199) 899,507,943 491,540,744 연결대상범위의 변동 2017.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (1,610,338,295) 30,527,862,657 125,189,589,736 42,202,449,084 167,392,038,820 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 31,325,145,599 135,581,718,989 60,231,452,951 195,813,171,940 배당금지급 944,186,450 944,186,450 797,861,703 1,742,048,153 당기순이익(손실) 447,368,717 447,368,717 1,866,233,187 2,313,601,904 기타포괄손익 해외사업환산손익 274,823,671 274,823,671 33,601,356 308,425,027 기타포괄손익합계 274,823,671 0 274,823,671 33,601,356 308,425,027 총포괄이익 274,823,671 447,368,717 722,192,388 1,899,834,543 2,622,026,931 연결대상범위의 변동 (55,000,000) (55,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,239,372,301) 30,828,327,866 135,359,724,927 62,076,287,494 197,436,012,420 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,937,521,269) 2,835,168,402 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,465,697,015) 3,535,424,536 이자의 수취 82,199,479 40,741,801 이자의 지급 (554,023,733) (740,997,935) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,490,072,916) 1,095,014,730 투자활동으로 인한 현금유입액 1,420,281,014 10,154,707,642 단기금융상품의 감소 7,000,000,000 단기대여금의 감소 565,470 장기금융상품의 감소 6,598,827 65,700 보증금의 감소 40,000,000 43,100 파생상품의 감소 209,580,000 유형자산의 처분 616,682,187 2,938,068,846 건설중인자산의 감소 757,000,000 6,384,526 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,910,353,930) (9,059,692,912) 단기금융상품의 증가 (1,667,000,000) 단기대여금의 대여 (1,872,796) 장기금융상품의 증가 (8,808,000) (68,808,000) 매도가능증권의 취득 (50) 종속기업처분으로 인한 순현금유출 (18,841,799) 장기대여금의 대여 (2,000,000,000) 보증금의 증가 (161,098,827) 파생상품의 증가 (238,720,000) 선물거래예치금의 증가 (299) (280) 투자부동산의 취득 (35,577,090) 유형자산의 취득 (5,025,278,459) (6,397,374,667) 무형자산의 증가 (753,156,610) (593,509,965) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,266,324,965 (4,669,057,222) 재무활동으로 인한 현금 유입액 6,371,185,297 1,025,805,257 단기차입금의 차입 6,320,030,843 265,805,257 장기차입금의 순증가 47,654,454 760,000,000 임대보증금의 증가 3,500,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (1,104,860,332) (5,694,862,479) 단기차입금의 상환 (430,313,209) 유동성 장기부채 상환 (1,104,860,332) (4,587,377,931) 장기차입금의 감소 (66,980,503) 배당금 지급 (610,190,836) 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (96,560,846) (461,502,197) 현금의 증가 (6,161,269,220) (738,874,090) 환율변동으로 인한 증감 132,152,709 (164,043,814) 기초의 현금 14,551,302,651 14,970,952,906 기말의 현금 8,425,625,294 13,606,532,805 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 가지고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443 백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수(주) 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375 4,691,188 49.68 김정우 5,468,349 2,734,175 28.95 자기주식 3,612 1,806 0.02 기타 4,033,005 2,016,503 21.35 합 계 18,887,341 9,443,671 100.00 (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 우리산업(주)와 그 종속기업(*) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3 월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜ 한국 도장외 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합계 81,828,651 (*) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 234,016,286 133,531,568 73,139,135 2,549,038 천진우리전자유한공사 23,064,632 13,174,846 7,865,980 (153,490) Woory Automotive India Private Ltd. 16,538,129 11,343,681 7,349,695 337,379 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,887,133 565,192 2,394,738 399,515 WR America, Inc. 516,797 360,805 216,284 (5,980) WR Slovakia 7,967,600 7,194,762 4,836,405 113,951 우리플라텍㈜ 6,111,159 4,203,702 2,051,274 (10,939) 위캠㈜ 2,828,837 4,738,185 1,463,141 (244,111) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,833,516 2,059,391 1,619,102 (249,945) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 7,118,152 9,218,277 2,351,264 141,505 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다. - 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전분기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 68,338,767 1,454,995 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 10,793,005 421,040 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 7,132,475 245,462 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 2,196,195 185,587 WR America, Inc. 515,842 353,158 194,909 (26,612) WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 4,364,035 276,669 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 2,146,192 47,212 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 1,439,209 69,685 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 2,023,034 (79,676) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 740,579 (199,396) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준 우리산업홀딩스주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업'라 함)은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고서부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 2.1.1 연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 공정가치 측정(주2) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2018년3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 88,770백만원 , 매도가능금융자산 251백만원, 당기손익인식금융자산 517백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결기업은 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 88,770 백만원 을 상각후원가 로 측정 하고 있습니다 . 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 251백만원이고 , 2018 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미 실현평가손익은 없습 니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연 결기업은 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 88,770백만원 (대여금 및 수취채권 88,770백만원 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,752백만원 을 설정 하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2018년 3월 31일 현재 손실충당 금 1,752백 만원 이 0~10% 가량 증가할 것으로 예상합니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의5단계- 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용 누적효과를2018년1월1일에 인식하도록 소급하여 적용하며, 2018년1월1일 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성 하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 한편, 2018년1월1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로예상됩니다. 연결기업은 자동차부품 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2018년 1분기 자동차부품부문 수익은 89,296백만원으로 총 매출액의 약 99.67%에 해당합니다. 가. 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및 (3) 수출 계약 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결기업은 자동차 부품 판매 시 고객과 계약에 따라 제공하는 추가적인 보증의 제공 및 수출 계약 등에 대한 수행 의무를 별도로 식별하여 수익을 인식할 예정입니다. 나. 변동대가 연결기업의 고객과의 자동차 부품 공급계약 중 기간에 따라 또는 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결기업이받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 라. 영향분석 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:백만원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 자산 234,016 - 234,016 부채 133,532 - 133,532 - 선수수익 328 328 - - 제품보증충당부채 1,100 (328) 1,428 - 기타부채 132,104 - 132,104 자본 100,484 - 100,484 매출액 73,139 (247) 73,386 매출원가 64,535 294 64,241 판관비 5,539 (549) 6,088 영업외수익 2,443 (8) 2,451 분기순이익 2,549 - 2,549 2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.또한, 운송용역 계약 중 본인으로 판단되는 운송 용역을 별도의 수행의무로 파악하여 수익과 비용을 총액으로 인식하였으며, 일시불 금형 및 사용목적외 설비 등의 처분에 대한 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 연결기업이 체 결하고 있는 운용리스 계약은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 연결재무제표의 측정기준연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. ② 내부거래제거연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. ③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.2.4 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. ③ 표시통화로의 환산 연결기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결기업 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.5 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 2.7 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.(4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2.8 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(3) 전환사채연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다.(2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 10 ~ 20년 기 계 장 치 8 ~ 10년 차 량 운 반 구 4 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 금 형 5년 비 품 3 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고,원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5년-10년 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 계약적 고객관계 20년 기술관련 무형자산 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. O 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 2.13 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.15 비금융자산 자산손상연결기업은 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. 2.16 종업원급여 (1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2.17 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다. 2.20 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.21 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.22 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.23 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2.24 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.25 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.26 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차공조부품 제조 및 판매부문을 하나의 영업부문으로 운영하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공 시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정 들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 40,923 37,282 당좌예금 및 보통예금 등 8,384,702 14,514,021 합계 8,425,625 14,551,303 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 21,638,000 20,000,000 6. 매출채권 및 기타유동금융자산(1)보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매 출 채 권 70,889,815 69,854,266 미 수 금 6,222,804 4,973,730 단기대여금 2,632 721 미 수 수 익 246,674 105,789 합계 77,361,925 74,934,506 (2) 매출채권 및 기타유동금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동금융자산의 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및 기타채권 총장부금액 79,114,361 76,785,501 대손충당금: 매출채권 1,633,410 1,742,675 미수금 119,026 108,320 대손충당금 합계 1,752,436 1,850,995 매출채권및 기타채권 순장부금액 77,361,925 74,934,506 (3) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,850,995 1,765,238 대손상각비 설정 - 85,757 대손상각비 환입 (98,559) - 기말금액 1,752,436 1,850,995 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 90일이하 57,328,807 57,339,494 90일 초과 ~ 180일이하 11,208,582 11,549,518 180일 초과 3,985,836 2,707,929 합계 72,523,225 71,596,941 (5) 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타금융자산 보증금 - 340,053 - 331,261 미수금 6,222,804 - 4,973,730 - 단기대여금 2,632 - 721 - 미수수익 246,673 - 105,789 - 선물거래예치금 451 - 451 - 기타당좌자산 110,519 - 2,042 - 장기선급비용 - 252,475 - 103,654 장기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 소계 6,583,079 2,592,528 5,082,733 2,434,915 기타금융부채 미지급금 14,090,079 - 9,976,043 - 미지급비용 2,339,453 - 985,646 - 임대보증금 - 15,000 - 15,000 소계 16,429,532 15,000 10,961,689 15,000 8. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 2,012,229 922,126 선급비용 81,068 128,139 합계 2,093,297 1,050,265 (2) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동비금융자산 총장부금액 2,697,241 1,654,209 대손충당금 : 금액 603,944 603,944 기타유동비금융자산 순장부금액 2,093,297 1,050,265 9. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 7건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR25,300천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 436,317 93,500 909,809 174,034 ② 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 280,411 444,096 - - ③ 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도계약 517,429 247,177 328,100 101,877 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 1,190,309 (6,163) 1,184,146 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제품 28,751,984 (1,122,411) 27,629,573 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 53,117,185 (3,417,013) 49,700,172 51,334,013 (3,279,457) 48,054,556 재공품 503,668 - 503,668 403,215 - 403,215 미착품 991,479 - 991,479 2,579,183 - 2,579,183 합계 84,554,625 (4,545,587) 80,009,038 84,976,124 (4,443,242) 80,532,882 (2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 102,345 503,476 ㅡ 재고자산평가손실환입 - - 합계 102,345 503,476 11. 장기금융상품 및 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 279,185 276,493 매도가능금융자산 250,574 255,737 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 장부금액 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10 0.15 1,000 1,000 1,000 비상장 Krah woory India Pvt Ltd(*) 1,460,750 50 248,754 248,754 253,917 비상장 ㈜에스에이엘 102 0.01 306,650 820 820 합계 556,404 250,574 255,737 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당분기와 전기의 시장성없는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기- (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 ㈜에스에이엘 820 - - - 820 -전기- (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 ㈜에스에이엘 - 306,650 - (305,830) 820 12. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,764,023 - - - 8,518 15,772,541 건물 15,140,896 - - (116,365) (6,056) 15,018,475 구축물 1,180,322 39,680 - (19,633) 36,408 1,236,777 기계장치 30,528,142 4,517,110 (27,760) (1,314,839) 226,672 33,929,325 차량운반구 197,465 - (25,135) (17,706) 1,147 155,771 공구와기구 4,753,777 408,366 - (379,020) 78,786 4,861,909 금형 7,559,517 1,755,698 (452,748) (556,452) - 8,306,015 비품 615,480 102,327 (3,068) (74,120) (837) 639,782 건설중인자산 5,608,352 4,376,922 (5,160,509) - (1,718) 4,823,047 합계 81,347,974 11,200,103 (5,669,220) (2,478,135) 342,920 84,743,642 -전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 14,235,914 1,541,191 - - (13,082) 15,764,023 건물 13,940,888 2,337,913 (577,283) (464,810) (95,812) 15,140,896 구축물 433,139 875,078 - (79,307) (48,588) 1,180,322 기계장치 22,718,424 14,293,413 (1,326,012) (4,676,994) (480,689) 30,528,142 차량운반구 279,749 4,706 (6,961) (74,690) (5,339) 197,465 공구와기구 4,097,097 2,391,199 (213,695) (1,392,583) (128,241) 4,753,777 금형 4,838,201 7,547,228 (2,735,290) (2,090,622) - 7,559,517 비품 519,947 380,421 (6,959) (265,221) (12,708) 615,480 건설중인자산 6,849,095 19,088,867 (20,329,610) - - 5,608,352 합계 67,912,454 48,460,016 (25,195,810) (9,044,227) (784,459) 81,347,974 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토 지 5,978,647 5,963,953 건 물 취득가액 6,014,536 5,993,652 감가상각누계액 (2,352,032) (2,314,441) 장부가액 3,662,504 3,679,211 구축물 취득가액 565,453 565,453 감가상각누계액 (296,230) (290,265) 장부가액 269,223 275,188 합계 9,910,374 9,918,352 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 9,918,352 9,331,312 취득 35,577 750,644 처분 - - 감가상각 (43,555) (163,604) 기말장부가액 9,910,374 9,918,352 13. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 74,818 5,190,825 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,063 증가액 5,036 668,457 79,663 - - - 753,156 상각액 (11,260) (412,609) (102,212) - (498,042) - (1,024,123) 손상차손 - - (369) - - - (369) 환율변동차이 35 - 1,330 - - - 1,365 기말금액 68,629 5,446,673 1,022,027 42,684,234 17,440,549 810,980 67,473,092 -전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 83,404 4,518,444 911,227 40,049,808 19,930,760 771,980 66,265,623 증가액 36,787 2,258,028 509,168 2,634,426 - - 5,438,409 상각액 (45,307) (1,585,647) (374,256) - (1,992,169) - (3,997,379) 손상차손 - - - - - 39,000 39,000 환율변동차이 (66) - (2,524) - - - (2,590) 기말금액 74,818 5,190,825 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,063 연결기업은 매년 현금창출단위별로 영업권 손상평가를 수행할 예정입니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 39,000천원을 손상차손환입으로 인식하여 기타수익으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 기타유동비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 2,552,075 2,630,576 예수금 258,518 183,639 합계 2,810,593 2,814,215 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당분기 전기 우리은행외 무역금융 41,400,000 35,400,000 수출입은행외 외화단기차입금 16,304,652 15,658,042 산업은행외 일반대 7,000,000 7,000,000 합계 64,704,652 58,058,042 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율 당분기 전기 하나은행외 시설대 2.71% 3,866,667 4,350,000 우리은행외 운영자금 2.84%~3.5% 8,499,584 8,996,245 국민은행 전환사채 - - - 소 계 12,366,251 13,346,245 유동성장기차입금 (4,669,441) (4,544,441) 장기차입금 7,696,810 8,801,804 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금액 2018.04.01~2019.03.31 4,669,441 2019.04.01~2020.03.31 4,790,560 2020.04.01~2021.03.31 875,000 2021.04.01 이후 2,031,250 합계 12,366,251 16. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물구축물,기계장치 및건설중인자산 10,000,000 무역금융,시설대 18,366,666 하나은행 9,785,000 무역금융 8,500,000 신한은행 7,800,000 무역금융.일반대,시설대 11,306,250 우리은행 USD 1,500,000EUR 1,500,000INR 60,000,000 일반대출,LC USD1,498,665.38 EUR1,290,178.35 우리은행(첸나이) 합 계 27,585,000USD 1,500,000EUR 1,500,000INR 60,000,000 38,172,916USD 1,487,952.70 EUR 1,492,652.25 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 5,500천원 및 보증서개설보증금 INR 4 57,000이 사 용제한 되 어있습니다.수출입은행 차입금 EUR5,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR7,150,000가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증수익자 구 분 제공자 내용 금 액 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 80,346 평택시청 외 (3) 연결기업은 지배기업의 대표이사 및 종속기업인 우리산업(주)의 대표이사로부터 연결기업의 차입금융에 대하여 각 금 융 기 관 에 61,740백만원, 유로화 6,600천유로 의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 담보 및 채무보증 사항은 없습니다. 17. 충당부채당분기 및 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 673,397 498,031 설정액 455,211 753,822 환입액 2,426 - 지급액 (5,380) (578,456) 기말금액 1,125,654 673,397 18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 6,466,731 4,465,797 당기손익으로 인식하는 총비용 575,299 1,724,169 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,494,286 지급액 (103,279) (873,079) 관계회사전입액 (78,969) (44,442) 납입기여금 - (300,000) 국민연금전환금 - - 기말금액 6,859,782 6,466,731 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,894,411 12,459,313 사외적립자산의 공정가치 (6,015,979) (5,973,932) 국민연금전환금 (18,650) (18,650) 합 계 6,859,782 6,466,731 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 569,847 1,598,326 이자원가 47,499 260,227 사외적립자산의 기대수익 (42,047) (134,384) 합 계 575,299 1,724,169 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,459,313 10,086,646 당기근무원가 569,847 1,598,326 이자원가 47,499 260,227 관계회사전입액 (78,969) (44,442) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,431,635 실제 총퇴직 지급액 (103,279) (873,079) 기말금액 12,894,411 12,459,313 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. 다만 연결회사의 퇴직급여 예상지급시기와 유사하게 형성되는 우량 회사채의 거래층이 두터운 시장(Deep Market)이 존재하지 않은 경우에는 국고채의 시장수익율을 사용합니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,973,932 5,602,199 사외적립자산의 기대수익 42,047 134,383 실제 납입액 - 300,000 보험수리적손익(법인세 차감전) - (62,651) 지급액 - - 기말금액 6,015,979 5,973,932 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 종속회사1 종속회사2 지배회사 종속회사1 종속회사2 기대임금상승률 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 할인율 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% 사외적립자산의 기대수익률 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 5.2%증가 4.6%감소 할인율의 변동 4.5%감소 5.1%증가 19. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 18,887,341주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 18,887,341 (3,612) 18,883,729 기말 발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 18,887,341 (3,612) 18,883,729 (3) 자본잉여금당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 88,457,677 86,850,497 주식발행초과금 - - 전환사채대가 - 70,415 기타자본잉여금 - 1,536,765 기말금액 88,457,677 88,457,677 (4) 기타자본구성요소당분기와 전기의 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (22,102) (22,102) 신종자본증권(*) 7,891,524 7,891,524 합계 7,869,421 7,869,421 (*) 종속기업인 우리산업(주)는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 연결기업은 지분율에 따라 지배기업소유주지분과 비지배지분으로 계상하였습니다. 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일이내 콜옵션 행사 가능 - 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 해외사업환산손익 (1,239,372) (1,514,196) 20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 658,363 658,363 미처분이익잉여금 30,169,965 30,666,782 합계 30,828,328 31,325,145 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 81,969,637 81,969,637 78,687,642 78,687,642 상품매출 7,326,791 7,326,791 6,275,055 6,275,055 기타매출 294,973 294,973 146,264 146,264 합계 89,591,401 89,591,401 85,108,961 85,108,961 (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품재고액 29,432,457 29,432,457 27,667,755 27,667,755 당기제품제조원가 71,463,729 71,463,729 66,418,591 66,418,591 타계정대체액 - - - - 기말제품재고액 28,751,984 28,751,984 27,122,060 27,122,060 소 계 72,144,202 72,144,202 66,964,286 66,964,286 상품매출원가 기초상품재고액 1,227,256 1,227,256 1,262,952 1,262,952 당기상품매입액 5,724,259 5,724,259 4,716,932 4,716,932 타계정대체액 - - - - 기말상품재고액 1,190,309 1,190,309 1,065,501 1,065,501 소 계 5,761,206 5,761,206 4,914,383 4,914,383 기타매출원가 기타매출원가 294,713 294,713 - - 소 계 294,713 294,713 - - 합계 78,200,121 78,200,121 71,878,669 71,878,669 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,071,132 2,071,132 2,208,835 2,208,835 퇴직급여 (396,797) (396,797) 39,588 39,588 복리후생비 658,297 658,297 655,251 655,251 여비교통비 272,426 272,426 260,258 260,258 통신비 54,423 54,423 55,277 55,277 전력비 39,615 39,615 46,772 46,772 수도광열비 11,437 11,437 9,289 9,289 세금과공과 121,023 121,023 159,577 159,577 지급임차료 39,223 39,223 47,418 47,418 감가상각비 111,016 111,016 106,217 106,217 수선비 16,185 16,185 134,152 134,152 보험료 35,448 35,448 29,214 29,214 접대비 98,630 98,630 85,612 85,612 광고선전비 165 165 837 837 도서인쇄비 11,613 11,613 4,098 4,098 소모품비 176,622 176,622 73,045 73,045 경상개발비 2,302,550 2,302,550 1,821,179 1,821,179 운반비 844,069 844,069 740,733 740,733 지급수수료 893,308 893,308 678,378 678,378 차량유지비 51,146 51,146 33,384 33,384 교육훈련비 27,016 27,016 20,479 20,479 대손상각비 (82,872) (82,872) 9,923 9,923 포장비 457,752 457,752 461,840 461,840 무형자산상각비 535,112 535,112 533,261 533,261 수출제비용 768,645 768,645 792,558 792,558 견본비 68,853 68,853 86,444 86,444 제품보증비 452,749 452,749 1,482 1,482 합계 9,638,786 9,638,786 9,095,101 9,095,101 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 63,003,033 63,003,033 57,032,670 57,032,670 종업원급여 5,667,272 5,667,272 6,612,304 6,612,304 복리후생비외 1,749,468 1,749,468 1,728,543 1,728,543 임차료및 제수수료 6,165,387 6,165,387 4,938,690 4,938,690 전력비외 기타 571,792 571,792 637,469 637,469 제세공과금 287,827 287,827 272,111 272,111 감가상각비 3,352,354 3,352,354 3,234,578 3,234,578 수선비 417,563 417,563 341,063 341,063 소모품비 698,496 698,496 456,678 456,678 운반비 1,013,852 1,013,852 837,787 837,787 경상개발비 2,303,600 2,303,600 1,821,179 1,821,179 대손상각비 (82,872) (82,872) 9,922 9,922 포장비 527,930 527,930 509,808 509,808 수출제비용 970,769 970,769 876,592 876,592 제품보증비 452,750 452,750 1,482 1,482 외주가공비 613,510 613,510 1,390,286 1,390,286 기타 126,175 126,175 272,608 272,608 합 계 87,838,906 87,838,906 80,973,770 80,973,770 24. 기타수익 및 기타비용과 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 11,029 11,029 85,657 85,657 유형자산처분이익 99,162 99,162 505,164 505,164 수입임대료 9,688 9,688 3,369 3,369 대손충당금 환입 - - 12,157 12,157 무형자산손상차손 환입 220,910 220,910 - - 잡이익 1,397,113 1,397,113 174,034 174,034 합계 1,737,902 1,737,902 780,381 780,381 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 217,365 217,365 1,649,053 1,649,053 매출채권매각손실 35,642 35,642 42,492 42,492 매도가능증권손상차손 - - 120 120 기타의 대손상각비 10,706 10,706 - - 유형자산처분손실 20,698 20,698 - - 기부금 68 68 100,395 100,395 잡손실 68,002 68,002 609,848 609,848 합계 352,481 352,481 2,401,908 2,401,908 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 190,207 190,207 49,102 49,102 외환차익 1,065,002 1,065,002 728,257 728,257 외화환산이익 259,701 259,701 1,189,162 1,189,162 파생상품평가이익 436,317 436,317 909,809 909,809 파생상품거래이익 93,500 93,500 321,869 321,869 합 계 2,044,727 2,044,727 3,198,199 3,198,199 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 621,191 621,191 934,931 934,931 외환차손 413,497 413,497 1,826,329 1,826,329 외화환산손실 403,537 403,537 743,842 743,842 파생상품평가손실 280,411 280,411 - - 파생상품거래손실 444,096 444,096 - - 합 계 2,162,732 2,162,732 3,505,102 3,505,102 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 644,592 1,675,340 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 (88,870) (844,278) 기말의 이연법인세부채(자산) 1,433,908 2,169,974 기초의 이연법인세부채(자산) 1,522,778 3,014,252 3. 이월세액공제등으로 인한 이연법인세 변동액 150,585 (100,872) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 706,307 730,190 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익(주1) 3,019,909 2,206,760 적용세율에 따른 법인세 649,107 474,327 조정사항 비과세수익 (100,832) - 비공제비용 110,422 33,708 세액공제 (103,553) (154,729) 기타(법인세추납액 포함) 151,163 376,884 법인세비용 706,307 730,190 평균유효세율 23.39% 33.09% (주1) 계속사업 및 중단사업의 법인세차감전순이익입니다. (3) 당분기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 분기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 11,067,150 473,385 129,196 11,411,339 2,510,495 파생상품평가손실 101,877 280,411 101,877 280,411 61,690 제품보증충당금 642,658 1,100,296 642,658 1,100,296 242,065 재고자산평가충당금 4,412,181 4,466,832 4,365,062 4,513,951 993,069 이월결손금 575,143 730,356 - 1,305,499 287,210 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 대손충당금 1,759,336 1,686,205 1,784,475 1,661,066 365,435 외화환산손실 2,802,338 517,923 2,802,338 517,923 113,943 건설자금이자 20,549 - 181 20,368 4,481 국고보조금(현금) 23,630 29,609 23,630 29,609 6,514 국고보조금(유형) 26,550 25,200 26,550 25,200 5,544 무형자산손상차손 256,146 - 50,746 205,400 45,188 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 55,466 8,386 - 63,852 14,047 지급보증수수료 79,562 9,010 - 88,572 19,486 미실현재고 1,165,621 1,202,107 1,165,621 1,202,107 264,464 미실현유형자산 751,579 2,335 54,712 699,202 153,824 지배환산손익 1,941,276 - 352,338 1,588,938 349,566 미수수익 (104,344) (245,433) (104,344) (245,433) (53,995) 외화환산이익 (168,262) (545,627) (168,262) (545,627) (120,038) 퇴직예치금 (5,987,551) (42,048) - (6,029,599) (1,326,512) 파생상품평가이익 (328,100) (436,317) (328,100) (436,317) (95,990) 기타의무형자산 (16,476,355) - (498,042) (15,978,313) (3,515,229) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 854,588 5,820 75,032 785,376 172,783 감가상각비 123,963 - (847,229) 971,192 213,662 이연법인세자산(부채)인식액 (1,522,778) - 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 8,910,108 2,975,255 818,213 11,067,150 2,434,773 파생상품평가손실 393,721 101,877 393,721 101,877 22,413 제품보증충당금 470,083 642,658 470,083 642,658 141,385 재고자산평가충당금 6,425,004 4,412,181 6,425,004 4,412,181 970,680 이월결손금 - 575,143 - 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 대손충당금 1,911,816 1,759,336 1,911,816 1,759,336 387,054 외화환산손실 413,186 2,802,338 413,186 2,802,338 616,514 건설자금이자 21,272 - 723 20,549 4,521 국고보조금(현금) 5,884 23,630 5,884 23,630 5,199 국고보조금(유형) 44,000 26,550 44,000 26,550 5,841 국고보조금(무형) 10,317 - 10,317 0 - 무형자산손상차손 498,132 - 241,986 256,146 56,352 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권평가손실 - - - - - 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 전환권대가 70,416 - 70,416 - - 전환사채상환할증금 232,896 - 232,896 - - 감가상각비(업무용승용차) 39,402 33,544 17,480 55,466 12,203 지급보증수수료 44,515 35,047 - 79,562 17,504 미실현재고 938,933 1,165,621 938,933 1,165,621 256,437 미실현유형자산 876,365 144,577 269,363 751,579 165,347 지배환산손익 980,112 961,164 - 1,941,276 427,081 미수수익 (41,410) (104,344) (41,410) (104,344) (22,956) 외화환산이익 (1,545,958) (168,262) (1,545,958) (168,262) (37,018) 퇴직예치금 (5,619,283) (368,268) - (5,987,551) (1,317,261) 파생상품평가이익 - (328,100) - (328,100) (72,182) 기타의무형자산 (17,970,481) - (1,494,126) (16,476,355) (3,624,798) 토지재평가법에 의한 차익 - - - - - 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 80,139 - (774,449) 854,588 188,009 감가상각비 (466,060) - (590,023) 123,963 27,272 전환권조정 (267,524) - (267,524) - - 이연법인세자산(부채)인식액 (1,433,908) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 26. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 2,313,601,904 2,313,601,904 1,476,570,721 1,476,570,721 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익 123 123 78 78 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 당분기 전분기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식 3,612 3,612 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결기업은 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결기업의 전기 및 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 관계기업(주1) ㈜일렉스 ㈜일렉스. WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (주1) 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업(기타특수관계자)으로 분류함 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 601,560 5,220,814 15,781 - WR America Logistics, Inc. 2,341,324 - - 33,232 - 전분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 20,880 7,216,959 12,449 - WR America Logistics, Inc. 2,993,713 - - 69,638 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) (주)일렉스 매출채권 - - - - 미수금 28,298 1,998 29,406 890 WR America Logistics, lnc. 매출채권 1,711,441 1,773,123 134,790 3,349,774 미수금 20,603 705 - 21,308 합 계 1,760,342 1,775,826 164,196 3,371,972 (채무) (주)일렉스 매입채무 3,906,843 8,931,803 7,428,219 5,410,427 미지급금 1,773 3,206 3,159 1,820 임대보증금 15,000 - - 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 81,228 119,599 33,232 합 계 3,995,219 9,016,237 7,550,977 5,460,479 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) (주)일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,907 76,015 55,624 28,298 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,535,308 4,988,874 5,812,741 1,711,441 미수금 62,358 49,315 91,070 20,603 합 계 2,613,229 5,152,484 6,005,371 1,760,342 (채무) (주)일렉스 매입채무 1,874,292 36,888,859 34,856,308 3,906,843 미지급금 3,212 25,960 27,399 1,773 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 152,772 662,703 743,872 71,603 합 계 2,065,276 37,577,522 35,647,579 3,995,219 (4) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사을 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 154,162 151,926 퇴직후급여(주2) 9,837 11,743 합 계 163,999 163,669 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(5) 거래와 관련된 추가정보연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,313,602 1,476,571 조정항목 감가상각비 2,431,845 2,234,253 퇴직급여 546,899 507,953 대손상각비 (82,872) 9,922 기타의 대손상각비 10,706 - 매출채권매각손실 35,642 42,492 재고자산평가손실 101,771 505,297 지급수수료 - - 이자비용 554,024 854,794 무형자산상각비 1,024,123 1,000,325 유형자산처분손실 148 - 재고자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 외화환산손실 517,923 2,350,795 파생상품거래손실 444,096 - 파생상품평가손실 280,411 - 제품보증비 455,211 4,882 기술료 (232,210) 4,963 매도가능증권손상차손 - 120 법인세비용 726,996 469,766 선수수익 328,402 - 이자수익 (223,090) (84,817) 유형자산처분이익 (108,119) (545,303) 외화환산이익 (180,977) (414,188) 무형자산손상차손환입 - - 재고자산충당금환입 - - 파생상품거래이익 (93,500) (321,870) 파생상품평가이익 (436,316) (909,809) 대손충당금환입 - (12,157) 매도가능증권처분이익 - - 운전자본의변동 매출채권의 감소(증가) (910,261) (1,781,762) 미수금의 감소(증가) (685,294) (76,346) 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) (1,116,343) 136,252 선급비용의 감소(증가) 50,936 35,780 장기선급비용의 감소(증가) (149,463) 500,075 재고자산의 감소(증가) (38,851) 1,134,571 선급법인세의 감소(증가) (79,153) (107,390) 기타당좌자산의 감소(증가) (108,478) - 매입채무의 증가(감소) (11,455,745) (2,302,133) 미지급금의 증가(감소) 2,152,762 679,623 선수금의 증가(감소) (129,355) (223,213) 예수금의 증가(감소) 76,213 94,923 미지급비용의 증가(감소) 1,355,345 14,049 미지급법인세의 증가(감소) (1,548,048) (1,125,114) 퇴직연금의 감소 - - 국민연금전환금의 감소 - - 퇴직금의 지급 (150,415) (327,251) 이연법인세대의 증가(감소) 31,464 (33,233) 제품보증충당부채의 증가(감소) (3,765) (58,001) 법인세 부담액 (171,961) (199,394) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,465,697) 3,535,425 (2) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,403,509 10,377,907 장기차입금의 유동성 대체 1,354,860 1,085,923 미지급금의 건설중인 자산 대체 1,786,708 1,817,414 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 77,070,903 71,404,287 현금및현금성자산 (8,425,625) (14,551,302) 순부채 68,645,278 56,852,985 자본 197,436,012 195,813,172 총자본 266,081,290 252,666,157 자본조달비율 25.8% 22.5% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 77,071 (77,071) 69,786 (69,786) 2) 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. -당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 49,526,278 - - - 49,526,278 미지급금 20,932,977 - - - 20,932,977 기타금융부채 207,301 39,876 - - 247,177 단기차입금 64,704,652 - - 64,704,652 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 5,016,664 2,680,146 7,696,810 합 계 70,666,556 69,413,969 5,016,664 2,680,146 147,777,335 -전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 합 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결기업은 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 279,185 276,493 매도가능금융자산 250,574 255,737 단기금융상품 22,155,881 20,328,551 매출채권 및 기타채권 77,361,925 74,934,506 현금및현금성자산 8,425,625 14,551,302 30. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,425,625 - 8,425,625 매출채권 - 70,889,815 - 70,889,815 장기금융상품 - 279,185 - 279,185 매도가능금융자산 - 250,574 250,574 파생상품자산 517,429 - - 517,429 기타금융자산-유동 - 6,583,080 - 6,583,080 기타금융자산-비유동 - 2,592,528 - 2,592,528 자산 계 517,429 88,770,233 250,574 89,538,236 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 49,526,278 49,526,278 차입금-유동 - 69,374,093 69,374,093 기타금융부채-유동 - 23,272,429 23,272,429 파생상품부채 247,177 - 247,177 차입금-비유동 - 7,696,810 7,696,810 부채 계 247,177 149,869,610 150,116,787 -전기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,551,303 - 14,551,303 매출채권 - 69,854,266 - 69,854,266 장기금융상품 - 276,493 - 276,493 매도가능금융자산 - 255,737 255,737 파생상품자산 328,100 - - 328,100 기타금융자산-유동 - 5,082,733 - 5,082,733 기타금융자산-비유동 - 2,434,916 - 2,434,916 자산 계 328,100 92,199,711 255,737 92,783,548 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 61,178,206 61,178,206 차입금-유동 - 62,602,483 62,602,483 기타금융부채-유동 - 10,961,689 10,961,689 파생상품부채 101,877 - 101,877 차입금-비유동 - 8,801,804 8,801,804 부채 계 101,877 143,544,182 143,646,059 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 대손상각비(기타대손상각비포함) (82,872) 9,922 이자수익 190,207 49,102 외화차손익 651,505 (1,098,072) 외화환산손익 (206,337) (1,562,486) 소 계 552,503 (2,601,534) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 621,191 934,931 외화환산손익 (143,836) 445,320 소 계 477,355 1,380,251 합 계 1,029,858 (1,221,283) (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 517,429 517,429 328,100 328,100 공정가치로 인식된 금융자산 소계 517,429 517,429 328,100 328,100 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 21,638,000 21,638,000 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 279,185 279,185 276,493 276,493 미수금 - - - - 보증금 340,053 340,053 331,261 331,261 선물예치금 452 452 451 451 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 250,574 250,574 255,737 255,737 매출채권 및 기타채권 77,361,925 77,361,925 74,909,366 74,909,366 현금및 현금성자산 8,425,625 8,425,625 14,551,302 14,551,302 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 108,295,814 108,295,814 110,349,750 110,349,750 금융자산 합계 108,813,243 108,813,243 110,677,850 110,677,850 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 247,177 247,177 101,877 101,877 공정가치로 인식된 금융부채 소계 247,177 247,177 101,877 101,877 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 64,704,652 64,704,652 58,058,042 58,058,042 장기차입금 7,696,810 7,696,810 8,801,804 8,801,804 유동성장기부채 4,669,441 4,669,441 4,544,441 4,544,441 매입채무 75,624,301 75,624,301 74,969,110 74,969,110 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 152,695,204 152,695,204 146,373,397 146,373,397 금융부채 합계 152,942,381 152,942,381 146,475,274 146,475,274 2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 매도가능금융자산(유동) - - - - 파생금융자산(유동) - 517,429 517,429 금융자산 합계 - 517,429 517,429 금융부채 파생금융부채(유동) - 247,177 - 247,177 금융부채 합계 - 247,177 - 247,177 전기말: 금융자산 매도가능금융자산(유동) - - - - 파생금융자산(유동) - 328,100 328,100 금융자산 합계 - 328,100 328,100 금융부채 파생금융부채(유동) - 101,877 - 101,877 금융부채 합계 - 101,877 - 101,877 31. 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 수출입은행 외화대출 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 수출입은행 외화대출 USD 3,000,000 USD 3,000,000 우리은행(첸나이) 구매자금대출외 INR 60,000,000USD 1,500,000EUR 1,500,000 -USD 1,498,665.38EUR 1,290,178.35 하나은행외 무역금융대출 51,000,000 41,400,000 우리은행외 일반대출 15,444,439 15,444,439 하나은행외 시설대출 5,272,917 5,272,917 수출입은행 외화대출 EUR 5,500,000 EUR 5,500,000 하나은행외 어음할인 29,000,244 6,685,811 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 15,882,726 우리은행 L/C AT SIGHT USD 2,000,000 USD 84,886 32. 부문별 정보 (1) 연결기업은 하나의 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 HVAC ACTUATOR 24,935,872 24,901,058 CLUTCH COIL ASSEMBLY 10,943,401 10,749,216 HEATER CONTROL ASSEMBLY 18,748,214 18,355,495 PTC/COD HTR 12,459,987 12,114,716 기타 22,503,927 18,988,476 합 계 89,591,401 85,108,961 (2) 지역에 대한 정보연 결 기업의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 63,174,217 57,859,638 중국 9,485,082 12,816,039 인도 7,349,695 7,132,475 태국 2,394,738 2,196,195 슬로바키아 4,836,405 4,364,035 멕시코 2,351,264 740,579 합 계 89,591,401 85,108,961 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 44.2%(당분기 ) 와 49.4%(전분기) 입니다. (단위:천원) 고객명 당분기 전분기 한온시스템㈜ 및 그 관계회사 39,609,710 42,014,671 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 5,750,131,797 6,091,210,044 현금및현금성자산 320,022,377 667,618,535 매출채권 207,600,756 222,347,169 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융자산 206,440,621 156,366,792 기타유동비금융자산 11,615,123 911,364 당기법인세자산 4,452,920 43,966,184 비유동자산 100,160,690,143 100,187,432,414 기타비유동금융자산 4,863,100,000 4,875,840,000 종속기업투자 81,828,651,810 81,828,651,810 유형자산 2,722,452,900 2,734,787,691 무형자산 836,111,622 829,800,431 투자부동산 9,910,373,811 9,918,352,482 자산총계 105,910,821,940 106,278,642,458 부채 유동부채 1,072,532,164 190,421,258 기타유동금융부채 110,099,763 173,020,565 기타유동비금융부채 18,245,951 17,400,693 미지급배당금 944,186,450 비유동부채 6,383,865,782 6,313,703,608 기타비유동금융부채 146,000,000 35,000,000 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 확정급여채무 1,095,232,872 1,070,605,949 이연법인세부채 142,632,910 208,097,659 부채총계 7,456,397,946 6,504,124,866 자본 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 자본잉여금 87,127,114,611 87,127,114,611 자본조정 (22,102,204) (22,102,204) 기타포괄손익 이익잉여금 1,905,741,087 3,225,834,685 자본총계 98,454,423,994 99,774,517,592 자본과부채총계 105,910,821,940 106,278,642,458 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 244,633,983 244,633,983 251,868,894 251,868,894 매출총이익 244,633,983 244,633,983 251,868,894 251,868,894 판매비와 관리비 718,197,531 718,197,531 676,752,409 676,752,409 영업이익 (473,563,548) (473,563,548) (424,883,515) (424,883,515) 기타손익 (1,469,839) (1,469,839) (99,892,170) (99,892,170) 기타영업수익 220,168 220,168 108,850 108,850 기타영업비용 (1,690,007) (1,690,007) (100,001,020) (100,001,020) 금융손익 33,661,490 33,661,490 (208,109,243) (208,109,243) 금융수익 90,130,399 90,130,399 63,460,005 63,460,005 금융비용 (56,468,909) (56,468,909) (271,569,248) (271,569,248) 법인세비용차감전순이익(손실) (441,371,897) (441,371,897) (732,884,928) (732,884,928) 법인세비용(수익) (65,464,749) (65,464,749) (71,428,171) (71,428,171) 계속영업이익 (375,907,148) (375,907,148) (661,456,757) (661,456,757) 당기순이익(손실) (375,907,148) (375,907,148) (661,456,757) (661,456,757) 총포괄손익 (375,907,148) (375,907,148) (661,456,757) (661,456,757) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) (36) (36) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) (36) (36) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) (36) (36) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (20) (36) (36) 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 5,669,213,323 102,217,896,230 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) (661,456,757) (661,456,757) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 총포괄이익 (661,456,757) (661,456,757) 2017.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 4,063,570,116 100,612,253,023 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 3,225,834,685 99,774,517,592 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) (375,907,148) (375,907,148) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 총포괄이익 (375,907,148) (375,907,148) 2018.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 1,905,741,087 98,454,423,994 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (414,848,813) 253,987,474 영업으로창출된현금흐름 (387,940,856) 252,888,004 이자의수취 16,242,727 18,990,474 이자의지급 (43,150,684) (17,891,004) 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,571,590) 4,120,885,756 투자활동으로 인한 현금 유입액 7,000,000,000 단기금융상품의 감소 7,000,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (43,571,590) (2,879,114,244) 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 투자부동산의 취득 (35,577,090) 유형자산의 취득 (878,314,244) 무형자산의 취득 (7,994,500) (800,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 111,000,000 (3,749,950,000) 재무활동으로 인한 현금 유입액 111,000,000 장기차입금의 증가 111,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (3,749,950,000) 유동성 장기부채 상환 (3,749,950,000) 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (175,755) (11,962,500) 현금의 증가 (347,420,403) 624,923,230 기초의 현금 667,618,535 1,416,617,869 기말의 현금 320,022,377 2,029,578,599 5. 재무제표 주석 제 30(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 29(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 우리산업홀딩스주식회사 1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주 주 명 주 식 수 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612 1,806 0.02% 기타 4,033,005 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341 9,443,671 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ○ 주석12: 투자부동산의 분류② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.○ 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정○ 주석 28: 담보제공자산 등(약정사항) - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다.○ 주석 5: 위험관리○ 주석 27: 금융상품 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 32참조). (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 외에는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 주식을 일정가액에 매도할 수 있는 권리인매매목적 파생상품을 보유하고 있는 바, 그 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 10~20년 차 량 운 반 구 5년 비 품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일 어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.② 브랜드사용수익브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.③ 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 공정가치 측정(주2) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,609백만원을 보유하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,609백만원 을 상각후원가로측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당 사는 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없으며 따라서 이와 관련하여 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환 된 금액은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따 르면 2018년 03월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 10,609백만원 (대여금 및 수취채권 10,609백만원 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비 영향평가를 한 결과 당사의 2018년 03월 31일 현재 손실충당금 추가설정액의 변화는 없을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 86,547.06 92,302 USD 78,084.22 83,659 EUR 6,258.93 8,211 EUR 6,258.93 8,007 CNY 136,833.18 23,218 CNY 53,034.28 8,679 매출채권 USD 11,823.08 12,609 USD 18,471.43 19,790 CNY 69,590.89 11,808 CNY 110,015.23 18,004 기타금융자산 USD 2,600,000.00 2,772,900 USD 2,600,000.00 2,785,640 합 계 USD 2,698,370.14 2,877,812 USD 2,696,555.65 2,889,089 EUR 6,258.93 8,211 EUR 6,258.93 8,007 CNY 206,424.07 35,026 CNY 163,049.51 26,683 당분기와 전분기 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 28,778 (28,778) 41,154 (41,154) EUR 82 (82) 119 (119) CNY 350 (350) 177,864 (177,864) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 5,000 (5,000) - - (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존가액은 없으며 전기의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 매입채무 110,100 - - - 110,100 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 110,100 - - 5,000,000 5,110,100 -전기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 매입채무 173,150 - - - 173,150 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 173,150 - - 5,000,000 5,173,150 (4) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 414,041 378,713 현금및현금성자산 320,022 667,619 (5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 및 사채 5,000,000 5,000,000 차감: 현금및현금성자산 (320,022) (667,619) 단기금융상품 (5,000,000) (5,000,000) 순부채 (320,022) (667,619) 자본총계 98,454,424 99,774,518 6. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 보유현금 8,793 2,793 당좌예금 및 보통예금 311,230 664,826 합 계 320,022 667,619 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 207,601 - 222,347 - 합 계 207,601 - 222,347 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 총장부금액 207,601 222,347 대손충당금 : 매출채권 - - 매출채권 순장부금액 207,601 222,347 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 90일 이하 207,601 222,347 90일 초과 ~ 180일 이하 - - 180일 초과 - - 합계 207,601 222,347 (4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 비유동성 유동성 비유동성 유동성 기타금융자산 보증금 90,200 - 90,200 - 미수금 - 88,923 - 111,347 미수수익 - 117,518 - 45,019 장기대여금 4,772,900 - 4,785,640 - 소계 4,863,100 206,441 4,875,840 156,366 기타금융부채 미지급금 - 72,170 - 132,233 미지급비용 - 37,930 - 40,787 소계 - 110,100 - 173,020 10. 기타유동비금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급비용 11,615 911 합 계 11,615 911 11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 우리산업(주) 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 우리플라텍㈜ 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 50% 290,445 50% 290,445 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 WR Slovakia 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠㈜ 50% 50,000 50% 50,000 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY. kft (주1) 60% 9,019 60% 9,019 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50% 49,361 50% 49,361 합 계 81,828,651 81,828,651 (주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.(2) 종속기업의 요약재무정보- 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. - 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 처분액 감가상각비 기 말 토 지 취득가액 2,117,881 - - - - 2,117,881 건 물 취득가액 235,886 - - - - 235,886 감가상각누계액 (16,172) - - - (1,474) (17,646) 장부금액 219,714 - - - - 218,240 구축물 취득가액 160,421 - - - - 160,421 감가상각누계액 (10,630) - - - (1,346) (11,976) 장부금액 149,791 - - - - 148,445 차량운반구 취득가액 163,542 - - - - 163,542 감가상각누계액 (54,514) - - - (8,177) (62,691) 장부금액 109,028 - - - - 100,851 비 품 취득가액 21,395 - - - - 21,395 감가상각누계액 (2,242) - - - (1,337) (3,579) 장부금액 19,153 - - - - 17,816 건설중인자산 장부금액 119,220 - - - - 119,220 합 계 2,734,787 - - - (12,335) 2,722,452 - 전기 (단위:천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 처분액 감가상각비 기 말 토 지 취득가액 1,153,282 964,599 - - - 2,117,881 건 물 취득가액 53,886 182,000 - - - 235,886 감가상각누계액 (11,562) - - (4,610) (16,172) 장부금액 42,324 - - - - 219,714 구축물 취득가액 19,421 141,000 - - - 160,421 감가상각누계액 (6,345) - - (4,285) (10,630) 장부금액 13,076 - - - 149,791 차량운반구 취득가액 163,542 - - - - 163,542 감가상각누계액 (21,806) - - (32,708) (54,514) 장부금액 141,736 - - - 109,028 비 품 취득가액 140 21,255 - - - 21,395 감가상각누계액 (23) - - (2,219) (2,242) 장부금액 117 - - - 19,153 건설중인자산 장부금액 98,310 1,899,718 (1,878,808) - - 119,220 합 계 1,448,845 3,208,572 (1,878,808) - (43,822) 2,734,787 (2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 공장부지 외 2,117,881 1,381,071 2,117,881 1,381,071 투자부동산 임대용부동산 5,978,647 4,049,676 5,963,953 4,049,676 합 계 8,096,528 5,430,747 8,081,834 5,430,747 (3) 전기 및 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 5,963,953 14,694 - - - 5,978,647 건물 5,993,653 20,883 - (2,352,032) - 3,662,505 구축물 565,453 - - (296,230) - 269,223 합계 12,523,059 35,577 - (2,648,262) - 9,910,374 -전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 5,653,925 310,028 - - - 5,963,953 건물 5,553,036 440,617 - (2,314,441) - 3,679,212 구축물 565,453 - - (290,265) - 275,188 합계 11,772,414 750,645 - (2,604,706) - 9,918,353 (4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 9,918,352 9,331,312 취득 및 처분 35,577 750,644 감가상각비 (43,556) (163,604) 기말장부가액 9,910,373 9,918,352 (5) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치등(용인연구소) 현대해상화재보험 772,000 건물,기계장치등(천안공장) 현대해상화재보험 194,300 합 계 966,300 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 구분 상표권 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 15,295 810,980 3,525 829,800 증가액 - - 7,995 7,995 상각액 (1,325) - (358) (1,683) 손상차손 - - - - 기말금액 13,970 810,980 11,161 836,111 -전기 (단위:천원) 구분 상표권 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 18,333 771,980 4,425 794,738 증가액 2,190 - 41,190 상각액 (5,228) - (900) (6,128) 손상차손환입 - 39,000 - - 기말금액 15,295 810,980 3,525 829,800 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 기타금융부채 및 기타비금융부채 (1)보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미 지 급 금 72,170 - 132,233 - 미지급비용 37,930 - 40,787 - 임대보증금 - 146,000 - 35,000 합 계 110,100 146,000 173,020 35,000 (2)보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예 수 금 18,246 - 17,401 - 합 계 18,246 - 17,401 - 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 만기 당분기 전기 우리산업㈜ 운영자금 3.50% 2022.11.20 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.04.01~2019.03.31 - 2019.04.01~2020.03.31 - 2020.04.01~2021.03.31 - 2021.04.01 이후 5,000,000 합 계 5,000,000 16. 확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 "계리법인 세종"에 의하여수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 1,070,607 692,845 당기손익으로 인식하는 총비용 24,626 84,931 보험수리적손익(법인세 차감전) - 458,696 사용자 지급액 - (8,338) 관계사전출입금 - (57,527) 납입기여금 - (100,000) 기말금액 1,095,233 1,070,607 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 1,454,091 1,426,923 사외적립자산의 공정가치 (354,519) (351,977) 국민연금전환금 (4,339) (4,339) 합 계 1,095,233 1,070,607 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 26,227 66,674 이자원가 941 23,883 사외적립자산의 기대수익 (2,542) (5,626) 합 계 24,626 84,931 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,426,923 932,600 당기근무원가 26,227 66,674 이자원가 941 23,883 관계사전출입금 - (43,885) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 455,989 실제 총퇴직 지급액 - (8,338) 기말금액 1,454,091 1,426,923 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 351,977 235,416 사외적립자산의 기대수익 2,542 5,626 실제 납입액 - 100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) - (2,707) 관계사전입금 - 13,642 기말금액 354,519 351,977 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기대임금상승율 3.15% 3.15% 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.81% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 0.8% 감소 0.9% 증가 임금상승율의 변동 0.9% 증가 0.8% 감소 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당분기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다. 17. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행한 보통주 주식수 18,887,341주 18,887,341주 보통주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 18,887,341 (3,612) 18,883,729 기말 발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 18,887,341 (3,612) 18,883,729 (3) 당분기와 전기중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 87,127,115 87,127,115 주식발행초과금 - - 기말금액 87,127,115 87,127,115 (4) 당분기와 전기중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (22,102) (22,102) 기말금액 (22,102) (22,102) 18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 661,746 567,327 임의적립금 기타임의적립금 - - 미처분이익잉여금 1,243,996 2,658,508 합 계 1,905,741 3,225,835 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 영업수익당분기 및 전분기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 - - - - 브랜드수익 112,100 112,100 140,669 140,669 임대수익 96,930 96,930 83,820 83,820 용역수익 35,604 35,604 27,379 27,379 합 계 244,634 244,634 251,868 251,868 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 333,588 333,588 300,795 300,795 퇴직급여 24,627 24,627 21,232 21,232 복리후생비 43,277 43,277 29,784 29,784 여비교통비 9,524 9,524 12,927 12,927 통신비 3,004 3,004 564 564 전력비 39,615 39,615 46,772 46,772 수도광열비 6,944 6,944 4,344 4,344 세금과공과 50,427 50,427 1,832 1,832 감가상각비 55,891 55,891 49,440 49,440 수선비 377 377 102,450 102,450 보험료 882 882 964 964 접대비 29,026 29,026 22,384 22,384 광고선전비 - - - - 도서인쇄비 1,344 1,344 1,420 1,420 소모품비 1,950 1,950 770 770 지급수수료 100,801 100,801 75,848 75,848 차량유지비 15,239 15,239 3,750 3,750 교육훈련비 - - - - 무형자산상각비 1,683 1,683 1,477 1,477 합 계 718,198 718,198 676,753 676,753 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업수익당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 220 220 109 109 합계 220 220 109 109 (2) 기타영업비용당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 100,000 100,000 잡손실 1,690 1,690 1 1 합계 1,690 1,690 100,001 100,001 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 88,741 88,741 63,460 36,460 외환차익 1,024 1,024 - - 외화환산이익 365 365 - - 합계 90,130 90,130 63,460 36,460 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당분기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 43,151 43,151 17,891 17,891 외환차손 37 37 1,476 1,476 외화환산손실 13,281 13,281 252,202 252,202 합계 56,469 56,469 271,569 271,569 23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 - 8,046 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (65,465) (62,710) 기말의 이연법인세부채 142,633 469,664 기초의 이연법인세부채 208,098 532,374 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (16,765) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 5. 당분기손익에 반영된 법인세비용(수익) (65,465) (71,429) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (441,372) (754,117) 적용세율에 따른 법인세 (119,102) - 조정사항 비과세수익 21,965 - 비공제비용 - - 세액공제 - - 기타(법인세추납액) 31,673 (101,739) 법인세비용(수익) (65,465) (71,429) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 당기의 평균유효세율은 표시하지 않습니다. (3) 당분기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 1,394,364 22,830 - 1,417,194 311,783 외화환산손실 369,747 13,281 369,747 13,281 2,922 감가상각비(업무용승용차) 38,514 6,177 - 44,691 9,832 지급보증수수료 79,561 9,010 - 88,571 19,486 이월결손금 575,143 727,210 - 1,302,353 286,518 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 회원권손상차손 53,160 - - 53,160 11,695 미수수익 (45,019) 45,019 72,498 (72,498) (15,950) 외화환산이익 (5,526) 5,526 365 (365) (80) 퇴직예치금 (351,977) - 2,542 (354,519) (77,994) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (350,113) 2,652 - (347,461) (76,441) 소 계 (945,898) 831,705 534,138 (648,331) (142,633) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (208,098) (142,633) -전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 932,600 461,764 - 1,394,364 306,760 외화환산손실 596 369,747 596 369,747 81,344 감가상각비(업무용승용차) 13,806 24,708 38,514 8,473 지급보증수수료 44,514 35,047 - 79,561 17,503 이월결손금 - 575,143 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 회원권손상차손 92,160 - 39,000 53,160 11,695 미수수익 (34,901) (45,019) (34,901) (45,019) (9,904) 외화환산이익 (120,463) (5,526) (120,463) (5,526) (1,216) 퇴직예치금 (239,754) (112,223) - (351,977) (77,435) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (360,719) - (10,606) (350,113) (77,025) 소 계 (2,419,879) 1,347,607 (126,374) (945,898) (208,098) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (532,373) (208,098) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 24. 주당순손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (375,907) (375,907) (661,456,757) (661,456,757) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익(손실) (20) (20) (36) (36) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,887,341 18,887,341 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(주1) (3,612) (3,612) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 (주1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 우리플라텍㈜ 우리플라텍㈜ 위캠㈜ 위캠㈜ 우리산업㈜ 우리산업㈜ 우리앤계명㈜ 우리앤계명㈜ 우리엠오토모티브(주) - 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slobakia Limited Company Woory Slobakia Limited Company Woory Industrial Hungary.kft Woory Industrial Hungary.kft Woory Automotives Mexico Woory Automotives Mexico Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 관계회사 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics, Inc. WR America Logistics, Inc. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업(주)와 그 종속기업 20,850 - 35,604 98,617 우리플라텍㈜ 20,820 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 7,344 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 9,813 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - - - 1,804 Woory Slobakia Limited Company - - - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 2,565 Woory Automotives Mexico - - - (8,043) ㈜일렉스 - - - - 우리엠오토모티브(주) 55,260 - - - 합 계 96,930 - 35,604 112,100 -전분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업(주)와 그 종속기업 42,120 - 27,380 110,565 우리플라텍㈜ 20,820 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 17,264 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 9,569 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - - - 254 Woory Slobakia Limited Company - - - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 3,017 ㈜일렉스 20,880 - - - 합 계 83,820 - 27,380 140,669 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업(주)와 그 종속기업 매출채권 176,918 170,577 192,208 155,287 미수금 - 361 361 - 우리플라텍(주) 매출채권 7,634 22,902 22,902 7,634 미수금 6,936 30,697 27,440 10,193 (주)일렉스 매출채권 - - - - 미수금 - - - - 우리엠오토모티브(주) 매출채권 - 60,786 40,524 20,262 미수금 - 132,846 111,000 21,846 천진우리전자유한공사 매출채권 15,227 9,113 15,227 9,113 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 9,914 10,684 9,914 10,684 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,796 1,925 1,796 1,925 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,777 2,695 2,777 2,695 Woory Automotives Mexico 매출채권 8080 - 8080 - 합 계 229,282 442,586 432,229 239,639 (채무) 우리산업(주) 미지급금 16,108 31,979 48,087 - 우리플라텍(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 우리엠오토모티브(주) 임대보증금 - 111,000 - 111,000 합 계 51,108 142,979 48,087 146,000 -전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업(주)와 그 종속기업 매출채권 171,369 729,944 724,395 176,918 미수금 1,220 953 2,173 - 우리플라텍(주) 매출채권 7,634 91,608 91,608 7,634 미수금 15,692 127,507 136,263 6,936 (주)일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,846 41,078 48,924 - 천진우리전자유한공사 매출채권 17,319 44,823 46,915 15,227 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 10,007 39,289 39,382 9,914 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 2,143 6,959 7,306 1,796 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 3,748 10,954 11,925 2,777 Woory Automotives Mexico 매출채권 - 8,080 - 8,080 합 계 244,634 1,139,475 1,154,827 229,282 (채무) 우리산업(주) 미지급금 - 107,850 81,742 26,108 우리플라텍(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)일렉스 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 합 계 55,000 107,850 101,742 61,108 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 28에 기재되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래내역-당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 2,785,640 - (12,740) - 2,772,900 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - - - 2,000,000 소 계 4,785,640 - (12,740) - 4,772,900 우리산업㈜ 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 소 계 5,000,000 - - - 5,000,000 -전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 3,142,100 - (356,460) - 2,785,640 ㈜일렉스 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 3,142,100 2,000,000 (356,460) - 4,785,640 우리산업㈜ 장기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 소 계 - 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 154,162 151,926 퇴직후급여(주2) 9,837 11,743 합 계 163,999 163,669 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (373,927) (661,457) 감가상각비 55,891 49,440 퇴직급여 24,627 21,233 이자비용 43,151 17,891 무형자산상각비 1,683 1,477 외화환산손실 13,281 252,203 이자수익 (88,741) (63,460) 외화환산이익 (365) - 법인세비용 (67,445) (71,428) 매출채권의 감소(증가) 14,746 9,105 미수금의 감소(증가) 22,425 325 선급비용의 감소(증가) (10,704) (780) 미지급금의 증가(감소) (16,097) 695,182 예수금의 증가(감소) 845 20,194 미지급비용의 증가(감소) (2,857) (8,991) 법인세부담액 (4,453) (8,046) 합 계 (387,940) 252,888 (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 건설중인자산의 취득 - 878,314 합 계 - 878,314 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 산업재산권의 증가 - 800 소프트웨어의 증가 7,995 - 합 계 7,995 800 (3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 투자부동산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산의 처분으로 인한 현금유입 토지의 처분 - - 합 계 - - 투자부동산의 취득으로 인한 현금유출 토지의 취득 14,694 - 건물의 취득 20,883 - 합 계 35,577 - (4) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외국납부선급법인세의 계정 대체 43,966 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,390 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금 흐름 비현금 변동 당분기말 대체 환율 변동 공정가치 변동 장기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 임대보증금의 증가 - 110,000 - - - 110,000 재무활동으로부터의 총부채 3749950 110,000 - - - 5,110,000 27. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 계 현금 및 현금성자산 320,022 320,022 매출채권 207,601 207,601 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타금융자산-유동 206,441 206,441 기타금융자산-비유동 4,863,100 4,863,100 기타비금융자산-유동 11,615 11,615 자산계 10,608,779 10,608,779 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각 후 원가측정 금융부채 계 기타유동금융부채 110,100 110,100 장기차입금 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 18,246 18,246 부채 계 5,128,346 5,128,346 -전기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 계 현금 및 현금성자산 667,619 667,619 매출채권 222,347 222,347 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타금융자산-유동 156,366 156,366 기타금융자산-비유동 4,875,840 4,875,840 기타비금융자산-유동 44,877 44,877 자산계 10,967,049 10,967,049 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각 후 원가측정 금융부채 계 기타유동금융부채 173,020 173,020 장기차입금 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 35,000 35,000 부채 계 5,208,020 5,208,020 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 88,741 63,460 외화차손익 987 (1,476) 외화환산손익 (12,916) (252,203) 소계 76,812 (190,219) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 43,151 17,891 외화환산손익 (12,916) (252,203) 소계 30,235 (234,312) 합계 46,577 44,093 (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(비유동)-상장주식 - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 기타수취채권 88,923 88,923 111,347 111,347 보증금 90,200 90,200 90,200 90,200 매출채권 207,601 207,601 222,347 222,347 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 현금및 현금성자산 320,022 320,022 667,619 667,619 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 5,706,746 5,706,746 6,091,513 6,091,513 금융자산 합계 5,706,746 5,706,746 6,091,513 6,091,513 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 유동성장기부채 - - - - 매입채무 - - - - 기타지급채무 142,633 142,633 208,020 208,020 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,142,633 5,142,633 5,208,020 5,208,020 금융부채 합계 5,142,633 5,142,633 5,208,020 5,208,020 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 28. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD, EUR, INR,) 제공한 내용 특수관계자의 관련차입금 구 분 제공받은자 내용 금 액 종류 금액 담보권자 지급보증 Woory Slobakia Limited Co 대출 EUR 3,600,000 수출포괄 EUR 3,000,000 한국수출입은행 우리산업 대출 EUR 6,600,000 수출성장자금 대출 EUR 5,500,000 한국수출입은행외 WOORY AUTOMOTIVES MEXICO S DE RL 대출 USD 3,600,000 수출포괄 USD 3,000,000 한국수출입은행 담보제공(부동산) 우리산업 대출 7,200,000 일반대출 7,000,000 산업은행 3,000,000 무역금융 일반대출 8,400,000 우리은행 3,900,000 무역금융 일반대출 8,500,000 신한은행 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 금 액 지급보증 서울보증보험 개발행위허가예치금 외 7,800 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 분할의 결정지배회사는 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시킬 예정입니다.지배회사는 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위하여 2014년 10월 17일 이사회에서 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 인적분할하며, 투자사업부문을 지주회사로 전환하기로 결의하였으며 2015년 02월 26일 임시주주총회에서 확정하였습니다.(2) 지배회사의 분할 내용 구분 내역 분할방법 -지배회사는 존속회사인 우리산업홀딩스(주)와 인적분할 신설회사 우리산업(주)로 분할 설립했습니다. 분할비율 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) : 0.4165신설회사 (우리산업(주)) : 0.5835 2015년 05월 06일분할후 변경 및 재상장 -. 변경상장 : 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) -. 재상장 : 신설회사 (우리산업(주)) 분할기일 2015년 04월 01일 분할등기일 2015년 04월 04일 (3) 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 우리산업홀딩스주식회사(분할 전 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(4) 분할회사 및 분할신설회사당사는 기존의 우리산업(주)에서 2015년 02월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 신설된 회사로 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 역할 분할회사(존속회사) 우리산업홀딩스㈜ 투자 사업부문 지주회사 인적분할신설회사 우리산업㈜ 자동차부품 사업부문 사업회사 (5) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용부품 제조 및 판매부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 1.40124주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (6) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 금액 유동자산 122,099,899 비유동자산 54,677,236 자산총계 176,777,135 유동부채 114,933,943 비유동부채 17,434,732 부채총계 132,368,675 순자산금액 44,408,460 (7) 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은주식발행초과금으로 처리하였습니다. (8) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(9) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제30기당분기 매출채권 72,523 1,633 2.25% 기타수취채권 6,342 119 1.88% 합계 78,865 1,752 2.22% 제29기 매출채권 71,597 1,743 2.43% 기타수취채권 5,082 108 2.13% 합계 76,679 1,851 2.41% 제28기 매출채권 69,500 1,658 2.39% 기타수취채권 5,018 107 2.13% 합계 74,518 1,765 2.37% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제30기 당분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,850,994,858 1,765,238,251 2,137,247,627 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - ④ 인적분할로인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계산(환입) 액 (98,559,094) 85,756,607 (372,009,376) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,752,435,764 1,850,994,858 1,765,238,251 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는, 정상적인 회수기간(2개월)종료시점부터 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 유지하고 있습니다.(4) 당기 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 90일 이하 90일 초과 180일 이하 180일 초과 합계 금 액 57,329 11,208 3,986 72,523 구성비율 79.05% 15.45% 5.50% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제30기 당분기 제29기 제28기 비고 자동차부품 상품 1,184 1,222 1,257 - 제품 27,630 28,274 25,809 - 원재료 49,700 48,055 46,472 - 재공품 504 403 511 - 미착품 991 2,579 1,962 - 소계 80,009 80,533 76,011 - 총자산대비 재고자산 구성비울(%) [(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] 22.48% 22.77% 23.75% - 재고자산회전율 (회전수)[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)}÷ 2] 3.90회 3.55회 4.69회 - (2) 재고자산 실사내역 ◎ 재고실사일 -. 2018년 03월 30일 ◎ 재고실사대상 -. 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 ◎ 실사내용 -. 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 ◎ 실사방법 -. 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인-. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. ◎ 실사결과 -. 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,190,309 (6,163) 1,184,146 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제 품 28,751,984 (1,122,411) 27,629,573 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 53,117,185 (3,417,013) 49,700,172 51,334,012 (3,279,457) 48,054,555 재공품 503,668 - 503,668 403,215 - 403,215 미착품 991,479 - 91,479 2,579,183 - 2,579,183 합 계 84,554,625 (4,545,587) 80,009,038 84,976,123 (4,443,242) 80,532,881 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 타. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 "해당사항 없음" 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 576 제29기(전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 576 제28기(전전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 345 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 -. 이사회는 당사정관 제38조 및 관련법령에 의거 회사업무의 중요사항 등을 결의하도록 되어있으며 이사 직무의 집행을 감독하고 있습니다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부-. 이사회에 의한 사외이사 후보 추천 (김명준, 김진호) * 경영참고사항 비치,공시(2017년 03월 10일) 사외이사후보에 대한 인적사항 공시 -. 이사회에 의한 사외이사 후보 추천 (변정수) * 경영참고사항 비치,공시(2016년 03월 7일) 사외이사후보에 대한 인적사항 공시-. 이사회에 의한 상근감사 후보 추천 (김만철) * 경영참고사항 비치,공시(2016년 03월 7일) 상근감사후보에 대한 인적사항 공시 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -. 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 변정수 한양대학교 기계공학과 졸업 前 (주)만도 대표이사 사장 前 한라그룹 자동차부문 총괄부회장 관계없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀 (담당자 : 염몽명부장이사 ☎ 031-201-6522) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 * 이사회 구성과 소집이사회는 이사로 구성되며 회사업무의 중요한 사항을 결의하며, 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집할 수 있습니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. * 이사회의 결의방법이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부동수일 때에는 의장이 결정합니다. 이사회 의장은 이사회의 소집권자로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 결의권을 행사하지 못합니다. * 이사회 의사록이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치합니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 변정수(출석률 : 66.6%) 찬 반 여 부 1 2018.02.14 제29기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 2 2018.03.15 제29기 정기주주총회 소집결의 찬성 3 2018.03.16 우리산업(주) 차입에 대한 담보제공의 건 불참 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2018.02.14 1 - 2 2018.03.15 1 - 3 2018.03.16 - - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 -. 해당사항 없음. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 -. 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김만철 성균관대학교 경영대학원 졸업 前 한빛정보시스템 관리부장 前 우리산업(주) 관리 상무 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 1 2018.02.14 제29기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 2 2018.03.15 제 29기 정기주주총회 소집결의 찬성 3 2018.03.16 우리산업(주) 차입에 대한 담보제공의 건 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -. 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -. 당사는 정관 제32조 의거, 서면투표제를 채택하고 있으며, 전자투표제는 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -. 당사는 소수주주권이 행사되었거나 행사요청을 받은 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김명준 본인 보통주 9,382,375 49.68 9,382,375 49.68 - 김정우 자 보통주 5,468,349 28.95 5,468,349 28.95 - 계 보통주 14,850,724 78.63 14,850,724 78.63 - 보통주 - - - - - ※ 기말주식수는 2018년 03월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 사실상임원의 기보유분 주식수를 반영하여 작성되었습니다.※ 기말 지분율은 2015년 08월 07자 현물출자를 위한 유상증자(일반공모)로 총 발행주식 18,887,341주에 대한 비율입니다.※ 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요 경력 성명 김명준 학력 학교명 전공분야 수학상태 졸업년도 연세대학교 경영학 졸업 1968년 경력 근무기간 회사명 업종 주요직무 및 직위명 1979.01 ~ 1985.12 한라해운(주) 해운업 대표이사 1986.01 ~ 1989.02 한라그룹 제조업 기획조정실장 1989.03 ~ 현재 우리산업홀딩스(주) 비금융지주 대표이사 회장 ※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 주1) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김명준 9,382,375 49.68 최대주주 김정우 5,468,349 28.95 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,852 99.95 4,036,617 21.37 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. ②이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일1일부터 1월31일까지 (임시주총시는 별도로 정함) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 정관 제 4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고함 (www.wooryholdings.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김명준 남 1941년 11월 대표이사 회장 등기임원 상근 경영총괄 -. 연세대학교 경영학 卒-. 前 한라그룹 기획조정실장 9,382,375 - 29 2020년 03월 31일