우리산업홀딩스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황[지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자 법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융 지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '16년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사 (전년 대비 15.7%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. 지주회사현황.jpg 지주회사현황 (산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한온시스템, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2016년 2015년 2014년 세계판매량 주) 256,605,119 253,169,980 244,294,205 우리산업(주) 판매량 28,869,119 29,067,321 25,259,960 시장점유율(%) 11.25% 11.48% 10.34% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주1) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.(5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제4기 제3기 제2기 제1기 HVAC ACTUATOR 43.23% 42.86% 43.06% 42.31% CLUTCH COIL ASSEMBLY 89.66% 88.58% 89.15% 89.33% HEATER CONTROL ASSEMBLY 27.45% 26.82% 27.17% 27.04% (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 우리산업홀딩스 조직도.jpg 우리산업홀딩스 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd.(주2) 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 717,945 100% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia s.r.o 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜(주3) 한국 도장 외 12월 50,000 50% 50% Woory Industrial Hungary.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주3) 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 82,256,152 - - 주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 연결실체는 2018년 12월 13일 종속기업 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd의 주식 95,000주를 427,500천원에 취득하여 기존 해당 종속기업의 지분율 50%에서 100%로 변동되었습니다. (주3) 당기에 손상처리 하였습니다. (2) 종속회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 332,788,192 12,110,355 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 28,906,621 (374,147) Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,284,841 198,150 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 6,461,942 1,076,068 8,664,782 479,544 WR America, Inc. 402,252 227,444 886,203 4,953 Woory Slovakia Limited Company 10,938,453 9,636,817 21,978,149 185,721 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 9,413,277 210,901 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 10,076,638 (2,051,764) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,860,185 (468,054) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,568,746 10,826,581 12,767,944 (80,050) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.주2) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 103,338 26.7% CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 35,502 9.2% HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 68,322 17.7% PTC/COD HEATER 차량의 온열장치 - 64,688 16.7% 기 타 자동차 부품 - 94,676 24.5% 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 20,495 5.3% 합 계 - 387,020 100.0% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 제29기 제28기 HVAC ACTUATOR 내수 2,026 2,063 1,859 수출 $1.95 $2.12 $1.97 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,955 5,410 5,530 수출 $5.44 $5.86 $5.89 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 34,838 33,118 29,763 수출 $16.19 $16.47 $22.45 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVACACTUATOR 외 제조 74,028 19.9% 일렉스 外 MOTOR HVACACTUATOR제조 34,727 9.3% 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 11,594 3.1% 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 15,960 4.3% 세창 外 기타 전제품 제조 235,263 63.3% 남경산업 外 합 계 371,572 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 제29기 제28기 PCB ASS'Y 국내 4,967 3,631 2,025 MOTOR 수입 0.6 0.45 0.60 MAGNET WIRE 국내 8,560 8,168 7,250 F/CORE ASS`Y 국내 1,254 1,342 1,364 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 40,263 39,865 27,671 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 6,141 6,080 4,670 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 2,177 2,155 2,197 기타 - 52,085 51,569 49,376 합 계 100,666 99,669 83,914 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24.15 × 12개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 40,937 38,988 26,913 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 6,245 5,948 4,542 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 2,211 2,106 2,137 기타 - 52,883 50,365 48,023 합 계 102,276 97,407 81,615 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 자동차부품 1,928 1,880 97.51% 합 계 1,928 1,880 97.51% 3) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 사업소 소유형태 소재지 기초 당기증감 대체액 당기 상각 환율 변동차 당기 장부가 비고 증가 감소 토지 본사 자가 용인 2,118 0 352 0 0 0 1,766 우리산업 자가 용인 13,292 0 0 0 0 0 13,292 인도 자가 인도 100 2,320 0 0 0 2,420 태국 자가 태국 254 0 0 0 0 12 266 합계 15,764 2,320 352 0 0 12 17,744 토지(투자부동산) 본사 자가 천안 1,851 0 0 0 0 0 1,851 - 자가 용인 4,113 15 0 0 0 0 4,128 - 합계 5,964 15 0 0 0 0 5,979 건물 본사 자가 용인 219 0 0 (4) 0 215 - 우리산업 자가 용인 외 13,213 15 0 0 (285) 0 12,943 천진 자가 중국 166 0 0 (11) (1) 154 - 인도 자가 인도 1,234 429 0 (257) (55) 1,351 - 태국 자가 태국 309 0 0 (24) 13 298 - 합계 15,141 444 0 0 (581) (43) 14,961 - 건물(투자부동산) 본사 자가 용인 3,679 136 0 0 (153) 0 3,662 - 합계 3,679 136 0 0 (153) 0 3,662 - 구축물 본사 자가 용인 150 0 0 0 (6) 0 144 우리산업 자가 용인외 522 24 0 0 (61) 0 485 인도 자가 인도 34 0 0 0 (2) (2) 30 멕시코 자가 멕시코 461 29 0 0 (27) 22 485 플라텍 자가 천안 14 0 0 0 (10) 0 4 합계 1,181 53 0 0 (106) 20 1,148 구축물(투자부동산) 본사 자가 용인 275 0 0 0 (24) 0 251 - 합계 275 0 0 0 (24) 0 251 - 기계장치 본사 자가 용인 0 0 0 0 0 0 0 우리산업 자가 용인 외 23,525 8,582 4,372 (4,556) 0 23,179 천진 자가 중국 2,532 536 0 0 (300) (19) 2,749 대련 자가 중국 891 819 0 0 (245) (17) 1,448 인도 자가 인도 1,739 1,023 0 0 (225) (95) 2,442 태국 자가 태국 121 0 0 (37) 7 91 슬로박 자가 슬로박 151 1,066 0 0 (97) (14) 1,106 멕시코 자가 멕시코 1,414 168 0 0 (147) 65 1,500 위캠 자가 오산 5 1,109 0 0 (74) 0 1,040 플라텍 자가 천안 150 40 0 0 (60) 0 130 합계 30,528 13,343 4,372 0 (5,741) (73) 33,685 차량운반구 본사 자가 용인 109 0 0 0 (33) 0 76 우리산업 자가 용인 외 32 0 0 0 (24) 0 8 천진 자가 중국 27 0 0 0 (2) 0 25 대련 자가 중국 4 0 0 0 (2) 0 3 인도 자가 인도 0 0 0 0 0 0 0 미국 자가 미국 25 0 25 0 0 0 0 합계 197 0 25 0 (61) 0 112 공구와기구 본사 자가 용인 0 0 0 0 0 0 0 우리산업 자가 용인 외 2,242 1,292 295 91 (919) 0 2,411 천진 자가 중국 2,218 831 0 (213) 10 1,184 대련 자가 중국 8 11 0 0 0 0 19 인도 자가 인도 245 0 98 0 (148) 151 150 태국 자가 태국 8 8 0 0 (2) 14 슬로박 자가 슬로박 14 16 0 (1) 0 29 위캠 자가 오산 7 11 0 0 (2) 0 16 플라텍 자가 천안 12 8 0 0 (6) 0 15 합계 4,754 1,346 1,224 91 (1,291) 161 3,838 비품 본사 자가 용인 19 2 0 0 (5) 0 16 우리산업 자가 용인 외 345 216 4 0 (186) 0 371 천진 자가 중국 6 10 0 0 (5) 0 11 대련 자가 중국 2 6 0 0 (1) 0 7 인도 자가 인도 164 43 0 0 40 (7) 240 태국 자가 태국 6 0 0 0 (3) 0 3 미국 자가 미국 1 5 0 0 (4) 0 2 슬로박 자가 슬로박 7 0 0 0 (4) 0 3 멕시코 자가 멕시코 19 22 0 0 (7) 34 위캠 자가 오산 8 76 0 0 (12) 0 72 플라텍 자가 천안 38 3 3 0 (10) 0 28 합계 615 383 7 0 (197) (7) 787 기타 유형자산 본사 자가 용인 0 0 0 0 0 0 0 우리산업 자가 용인 외 7,559 7,168 2,445 0 (2,482) 0 9,800 합계 7,559 7,168 2,445 0 (2,482) 0 9,800 건설중인 자산 본사 자가 평택외 119 0 119 0 0 0 우리산업 자가 용인 외 4,706 7,063 (8,711) 0 0 3,058 인도 자가 인도 26 198 0 0 0 (3) 221 태국 자가 태국 0 0 0 0 0 0 0 위캠 자가 오산 757 0 757 0 0 0 0 합계 5,608 7,261 876 (8,711) 0 (3) 3,279 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 81,801 83,050 66,539 내 수 21,537 20,897 20,537 계 103,338 103,947 87,076 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 14,309 26,121 27,447 내 수 21,193 16,271 14,960 계 35,502 42,392 42,407 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 27,999 36,875 49,057 내 수 40,323 32,499 27,304 계 68,322 69,374 76,361 PTC/CODHEATER 수 출 43,855 28,085 11,173 내 수 20,833 19,069 33,355 계 64,688 47,154 44,528 기타 수 출 30,571 6,699 43,475 내 수 61,073 46,229 12,538 계 91,644 52,928 56,013 상품 원재료외 수 출 15,667 13,670 11,960 내 수 4,828 3,373 2,538 계 20,495 17,043 14,498 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 내 수 3,030 - - 합 계 수 출 214,202 194,500 209,651 내 수 172,817 138,338 111,232 합 계 387,019 332,838 320,883 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 44.7% (2018년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납② 수출 : 전체 매출액의 55.3% (2018년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다.4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항가. 통화옵션 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 행사금액 SC은행 2018-09-12 2019-03-29 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-10-11 2019-04-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-05-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-06-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-07-26 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-08-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-09-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-02-05 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-07-02 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-02-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-03-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-09-12 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-02-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-03-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-10-11 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-02-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-03-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-07-02 2019-01-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,117.19 SC은행 2018-07-02 2019-02-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,116.04 SC은행 2018-07-02 2019-03-29 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,114.64 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,113.06 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,111.54 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,110.17 SC은행 2018-09-12 2019-01-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,117.21 SC은행 2018-09-12 2019-02-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,116.07 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 완료 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 완료 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 868 890 158 - 인 건 비 7,149 7,083 4,568 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 841 769 235 - 기 타 1,703 1,687 4,907 - 연구개발비용계 10,561 10,429 9,868 - 회계처리 판매비와관리비 8,352 8,171 6,965 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) 2,209 2,258 2,903 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.17% 3.13% 3.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨.- 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 71,404 11,034 9,214 73,225 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 71,404 11,034 9,214 73,225 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 71,404 11,034 9,214 73,225 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항해당사항 없습니다. 9. 시장위험 및 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 68,555,131 71,404,287 현금및현금성자산 (13,620,626) (14,551,302) 단기금융상품 (22,035,292) (20,000,000) 순부채 32,899,213 36,852,985 자본 223,761,081 217,431,612 자본총계 256,660,294 254,284,597 조정부채비율 12.82% 14.49% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 68,555 (68,555) 80,866 (80,866) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 56,835,523 - - - 56,835,523 미지급금 10,423,185 - - - 10,423,185 기타금융부채 1,826,217 152,569 - - 1,978,786 단기차입금 64,347,491 - - 64,347,491 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 2,957,640 1,250,000 4,207,640 금융부채 계 69,084,925 69,169,501 2,957,640 1,250,000 142,462,066 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 금융부채 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 303,934 276,493 기타포괄공정기차금융자산 244,651 255,737 단기금융상품 22,035,292 20,000,000 매출채권 및 기타채권 82,694,425 74,934,960 현금및현금성자산 13,620,626 14,551,303 합 계 118,898,928 110,018,493 4) 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,374,448.61 3,772,971 USD 1,136,127.63 1,248,831 EUR 722,972.20 924,797 EUR 2,236,779.64 2,989,501 CNY 9,837,499.76 1,601,151 CNY 4,487,829.41 795,378 INR 3,208,858.91 51,310 INR 7,785,412.00 134,999 THB 71,536,784.89 2,457,289 THB 35,238,780.17 1,178,385 MXN 1,206,946.16 68,687 MXN - - 매출채권 및 기타채권 USD 32,090,608.77 35,880,510 USD 14,270,409.18 15,686,034 EUR 16,227,794.68 20,757,946 EUR 8,678,227.30 11,598,624 CNY 82,227,446.99 13,383,339 CNY 60,025,155.74 10,638,258 INR 375,383,716.51 6,002,386 INR 378,433,338.99 6,562,034 THB 45,657,881.05 1,568,348 THB 47,789,657.81 1,598,086 MXN 58,846,296.59 3,348,943 MXN - - 합 계 89,817,677 52,430,130 매입채무 및 기타채무 USD 11,455,368.30 12,808,247 USD 1,402,202.01 1,541,300 EUR 78,462.22 100,366 EUR 304,041.73 406,358 JPY 138,435,054.74 1,402,596 JPY 7,420,984.00 68,283 CNY 42,456,295.09 6,910,187 CNY 43,873,968.96 7,775,784 INR 180,568,097.94 2,887,284 INR 79,577,623.88 1,379,876 THB 1,329,195.95 45,658 THB 10,351,918.66 346,168 장단기차입금 USD - - USD 6,500,000.00 7,144,800 EUR 9,000,000.00 11,512,440 EUR 3,000,000.00 4,009,560 INR 261,783,533.55 4,185,919 INR 99,000,696.02 1,716,672 THB - - THB 2,680,835.44 89,647 합 계 39,852,697 24,478,448 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 268,452 (268,452) 75,043 (75,043) EUR 100,699 (100,699) 76,110 (76,110) JPY (14,026) 14,026 (74,210) 74,210 CNY 80,743 (80,743) 206,390 (206,390) INR (10,708) 10,708 2,076,404 (2,076,404) THB 39,800 (39,800) 699,957 (699,957) MXN 34,176 (34,176) - - 10. 파생상품계약 현황 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 8건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 25,000천, USD 24,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 952,897 1,053,061 328,098 1,287,690 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 152,569 1,736,734 101,876 682,200 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 952,897 152,569 328,100 101,877 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제28기부터 제 30기(연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.가. 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 천원) 주1) 당 사는 전기 연결재무제표의 재작성을 하였습니다 .주요내용음 다음과 같습니다. 가. 연결실체은 2015년에 무형자산(기술관련무형자산 및 고객관계) 31,329백만원(비지배주주지분해당액) 및 동 무형자산으로 인하여 발생하는 이연법인세부채 6,892백만원을 과소계상하였으며, 이러한 오류의 수정사항 효과를 전기초이익잉여금에 반영하고, 비교목적으로 공시되는 전기연결재무제표는 재작성하였습니다. 나. 상기 사항들에 대한 연결재무제표의 수정으로 인하여 기공시된 2015년, 2016년, 2017년 각 연도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2017년 기말 2016년 기말 2015년 기말 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 무형자산 95,459,013 67,743,064 95,857,341 66,265,623 98,222,408 66,893,398 자산합계 381,354,156 353,638,206 349,623,877 320,032,160 346,343,067 315,014,057 이연법인세부채 7,531,416 1,433,908 9,524,430 3,014,252 10,805,613 3,913,231 부채합계 163,922,543 157,825,034 158,127,961 151,617,783 167,141,607 160,249,224 지배주주지분 136,568,254 135,581,719 127,164,892 126,541,743 120,175,776 119,958,636 비지배주주지분 80,863,358 60,231,453 64,331,025 41,872,633 59,025,685 34,806,196 자본합계 217,431,612 195,813,172 191,495,917 168,414,377 179,201,461 154,764,832 영업이익 16,933,051 18,808,819 21,937,308 23,674,600 13,641,543 14,464,261 당기순이익 7,768,026 9,231,125 14,779,880 16,134,968 27,690,562 28,332,283 지배주주지분순이익 2,764,097 2,400,710 8,531,462 8,125,454 24,238,888 24,021,748 비지배주주지분순이익 5,003,929 6,830,415 6,248,418 8,009,514 3,451,674 4,310,535 주당순이익(원) 146 127 452 430 1,284 1,272 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제30기 - - - 제29기 - - - 제28기 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - 연결에 포함된 회사수는 우리산업홀딩스(주)를 제외한 회사수입니다. 나 연결재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다 다. 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 천원) 제30기 제29기 제28기 자산 유동자산 5,930,691 6,091,210 10,697,148 비유동자산 99,485,127 100,187,432 96,635,847 자산총계 105,415,818 106,278,642 107,332,995 부채 유동부채 204,921 190,421 3,834,879 비유동부채 6,375,211 6,313,704 1,280,219 부채총계 6,580,132 6,504,125 5,115,098 자본 자본총계 98,835,687 99,774,518 102,217,896 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018.01.01 ~ 2017.01.01 ~ 2016.01.01 ~ 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 매출액 2,613,728 1,398,171 1,543,284 영업이익 -155,366 -1,083,607 -166,588 당기순이익 61,622 -1,141,409 752,641 주당순이익 3 -60 40 희석주당순이익 3 -60 40 ※ 상기 제28기부터 제30기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사의 감사를 받은 재무제표입니다.라. 재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018y4q 우리산업 홀딩스-최종수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 199,425,035,783 191,661,669,916 174,438,258,512 현금및현금성자산 13,620,625,952 14,551,302,651 14,970,952,906 단기금융상품 22,035,291,544 20,000,000,000 9,000,000,000 매출채권 76,849,232,160 69,854,265,790 67,842,437,884 기타유동금융자산 5,845,645,686 5,082,733,096 4,957,480,867 파생상품자산 952,896,873 328,099,783 재고자산 78,176,415,587 80,532,881,486 76,011,166,887 기타유동비금융자산 1,574,952,209 1,050,265,038 1,639,222,009 당기법인세자산 369,975,772 262,122,072 16,997,959 비유동자산 190,485,858,540 189,692,485,722 175,185,618,985 장기금융상품 303,933,875 276,492,597 906,085,362 기타포괄 - 공정가치금융자산 244,651,323 255,737,409 148,811,054 유형자산 85,356,975,218 81,347,974,608 67,912,454,683 무형자산 91,281,268,520 95,459,012,792 95,857,340,848 투자부동산 9,891,441,496 9,918,352,482 9,331,311,728 기타비유동금융자산 3,407,588,108 2,434,915,834 1,029,615,310 자산총계 389,910,894,323 381,354,155,638 349,623,877,497 부채 유동부채 150,196,288,375 141,107,592,618 133,576,771,881 매입채무 56,835,523,114 61,178,206,025 53,675,802,726 기타유동금융부채 14,178,513,718 10,961,688,768 9,880,766,002 파생상품부채 152,568,558 101,876,891 393,720,844 차입금 69,016,932,155 62,602,483,193 63,695,037,807 충당부채 1,579,621,852 673,397,087 498,030,920 선수수익 29,064,109 기타유동비금융부채 4,297,483,021 2,814,214,988 2,004,141,054 당기법인세부채 4,106,581,848 2,775,725,666 3,429,272,528 비유동부채 17,882,636,911 22,814,950,696 24,551,189,109 장기차입금 4,207,639,522 8,801,803,854 10,525,962,417 확정급여채무 7,721,013,903 6,466,730,384 4,465,797,149 이연법인세부채 5,938,983,486 7,531,416,458 9,524,429,543 기타비유동금융부채 15,000,000 15,000,000 35,000,000 부채총계 168,078,925,286 163,922,543,314 158,127,960,990 자본 지배기업소유지분 137,031,128,171 136,568,254,160 127,164,891,612 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 9,443,670,500 기타자본구성요소 7,869,421,414 7,869,421,414 (22,102,204) 자본잉여금 90,372,180,695 88,457,677,448 86,850,497,078 기타포괄손익누계액 (1,237,513,401) (1,514,195,972) (764,487,795) 이익잉여금 30,583,368,963 32,311,680,770 31,657,314,033 비지배지분 84,800,840,866 80,863,358,164 64,331,024,895 자본총계 221,831,969,037 217,431,612,324 191,495,916,507 자본과부채총계 389,910,894,323 381,354,155,638 349,623,877,497 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 수익(매출액) 387,019,864,227 332,838,238,466 320,883,362,913 매출원가 333,177,053,720 277,640,861,604 262,261,138,832 매출총이익 53,842,810,507 55,197,376,862 58,622,224,081 영업비용 41,594,214,618 38,264,326,252 36,684,916,534 영업이익(손실) 12,248,595,889 16,933,050,610 21,937,307,547 기타영업수익 2,502,770,675 1,286,129,582 3,895,686,094 기타영업비용 3,623,326,669 4,709,513,661 3,699,949,659 금융수익 8,924,817,932 5,427,310,783 5,222,867,313 금융원가 9,677,403,708 8,564,825,810 8,357,013,896 법인세비용차감전순이익(손실) 10,375,454,119 10,372,151,504 18,998,897,399 법인세비용(수익) 3,802,633,471 2,604,125,547 4,219,017,274 계속영업이익 6,572,820,648 7,768,025,957 14,779,880,125 당기순이익(손실) 6,572,820,648 7,768,025,957 14,779,880,125 기타포괄손익 (358,978,328) (1,672,117,655) (227,201,231) 보험수리적손익 (946,476,111) (1,165,544,236) (328,601,430) 해외사업환산손익 587,497,783 (735,434,642) (127,461,024) 기타포괄 - 공정가치금융자산평가이익 228,861,223 228,861,223 총포괄손익 6,213,842,320 6,095,908,302 14,552,678,894 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 1,933,702,806 2,764,097,423 8,531,462,326 비지배지분 4,639,117,842 5,003,928,534 6,248,417,799 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 1,263,909,268 1,077,706,233 8,209,919,454 비지배지분 4,949,933,052 5,018,202,069 6,342,759,440 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 102 146 452 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 102 146 452 연결 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (60,202,428,797) (771,546,354) 84,578,966,180 120,175,776,140 59,025,684,556 179,201,460,696 전기오류수정 기초자본(수정후) 9,443,670,500 87,127,114,611 (60,202,428,797) (771,546,354) 84,578,966,180 120,175,776,140 59,025,684,556 179,201,460,696 지분의 발행 49,361,130 49,361,130 전환권대가 70,415,505 70,415,505 70,415,505 지분법적용투자주식처분 기타자본 배당금지급 944,186,450 944,186,450 554,358,029 1,498,544,479 당기순이익(손실) 8,531,462,326 8,531,462,326 6,248,417,799 14,779,880,125 기타포괄손익 보험수리적손익 (328,601,430) (328,601,430) (328,601,430) 해외사업환산손익 (221,802,665) (221,802,665) 94,341,641 (127,461,024) 매도가능증권평가손익 228,861,224 228,861,224 228,861,224 기타포괄손익 합계 7,058,559 (328,601,430) (321,542,871) 94,341,641 (227,201,230) 총포괄이익 7,058,559 8,202,860,896 8,209,919,455 6,342,759,440 14,552,678,895 대체와 기타 변동에 따른 증감 (347,033,038) 60,180,326,593 (60,180,326,593) (347,033,038) (532,422,202) (879,455,240) 연결범위의 변동 종속기업잉여금 변동 2016.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,657,314,033 127,164,891,612 64,331,024,895 191,495,916,507 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,034,165,806 126,541,743,385 41,872,633,227 168,414,376,612 전기오류수정 623,148,227 623,148,227 22,458,391,668 23,081,539,895 기초자본(수정후) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,657,314,033 127,164,891,612 64,331,024,895 191,495,916,507 지분의 발행 전환권대가 지분법적용투자주식처분 1,607,180,370 1,607,180,370 1,607,180,370 기타자본 7,891,523,618 7,891,523,618 12,108,476,382 20,000,000,000 배당금지급 944,186,450 944,186,450 594,345,182 1,538,531,632 당기순이익(손실) 2,764,097,423 2,764,097,423 5,003,928,534 7,768,025,957 기타포괄손익 보험수리적손익 (1,165,544,236) (1,165,544,236) (1,165,544,236) 해외사업환산손익 (749,708,177) (749,708,177) 14,273,535 (735,434,642) 매도가능증권평가손익 기타포괄손익 합계 (749,708,177) (1,165,544,236) (1,915,252,413) 14,273,535 (1,900,978,878) 총포괄이익 (749,708,177) 1,598,553,187 848,845,010 5,018,202,069 5,867,047,079 대체와 기타 변동에 따른 증감 연결범위의 변동 종속기업잉여금 변동 2017.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 32,311,680,770 136,568,254,160 80,863,358,164 217,431,612,324 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 32,311,680,770 136,568,254,160 80,863,358,164 217,431,612,324 전기오류수정 기초자본(수정후) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 32,311,680,770 136,568,254,160 80,863,358,164 217,431,612,324 지분의 발행 전환권대가 지분법적용투자주식처분 기타자본 1,914,503,247 1,914,503,247 1,914,503,247 배당금지급 944,186,450 944,186,450 822,686,364 1,766,872,814 당기순이익(손실) 1,933,702,806 1,933,702,806 4,639,117,842 6,572,820,648 기타포괄손익 보험수리적손익 (946,476,111) (946,476,111) (946,476,111) 해외사업환산손익 276,682,571 276,682,571 310,815,210 587,497,781 매도가능증권평가손익 기타포괄손익 합계 276,682,571 (946,476,111) (669,793,540) 310,815,210 (358,978,330) 총포괄이익 276,682,571 987,226,695 1,263,909,266 4,949,933,052 6,213,842,318 대체와 기타 변동에 따른 증감 157,760,120 157,760,120 (189,763,986) (32,003,866) 연결범위의 변동 종속기업잉여금 변동 (1,929,112,172) (1,929,112,172) (1,929,112,172) 2018.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 90,372,180,695 7,869,421,414 (1,237,513,401) 30,583,368,963 137,031,128,171 84,800,840,866 221,831,969,037 연결 현금흐름표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,989,447,677 24,558,386,875 21,706,866,930 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,190,258,621 26,356,381,437 18,783,381,772 이자의수취 944,175,673 349,263,031 324,546,464 이자의지급 (2,144,986,617) (2,147,257,593) 2,598,938,694 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,660,834,950) (41,275,665,895) (5,190,865,106) 투자활동으로인한 현금유입액 30,861,025,125 16,924,181,949 23,945,580,380 단기금융상품의 감소 20,000,000,000 10,500,000,000 14,500,000,000 단기대여금의 감소 1,000,000,000 537,863 263,040 장기금융상품의 감소 6,604,595 767,467,185 30,769,553 종속기업투자주식의 처분 2,320,000,000 보증금의 감소 40,000,000 150,691,425 319,495 파생상품의 감소 211,770,000 1,209,780,000 투자부동산의 처분 135,688,748 유형자산의 처분 6,737,420,530 5,004,643,594 3,845,802,533 건설중인 자산의 감소 757,000,000 213,256,496 무형자산의 처분 612,866 매도가능증권의 처분 4,159,124,145 정부보조금의 수취 75,815,386 63,220,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (46,521,860,075) (58,199,847,844) (29,136,445,486) 단기금융상품의 증가 22,034,962,773 21,500,000,000 12,250,000,000 단기대여금의 대여 5,415,220 73,112 장기금융상품의 증가 34,074,980 137,232,000 331,186,951 기타포괄 - 공정가치금융자산의 취득 120,267,796 장기대여금의 대여 2,000,000,000 보증금의 증가 46,604,595 226,767,255 파생상품의 증가 457,450,000 선물거래예치금의 증가 1,142 1,125 2,000 투자부동산의 취득 35,577,090 750,644,282 83,626,400 유형자산의 취득 21,027,442,606 28,028,399,579 13,261,317,638 무형자산의 증가 2,433,989,870 2,802,109,807 3,210,239,385 선수금의 감소 2,634,426,000 종속기업투자주식의 취득 427,500,000 종속기업처분으로 인한 순현금 유출 18,841,799 재무활동으로 인한 현금흐름 557,421,005 17,090,577,907 (10,744,646,901) 재무활동으로 인한 현금유입액 6,563,380,896 30,942,291,893 9,964,032,945 단기차입금의 차입 6,316,052,576 6,272,111,523 2,046,540,550 장기차입금의 차입 247,328,320 3,063,000,000 연결범위의 변동 36,455,647 장기차입금의 순증가 4,896,036,748 기타자본의 증가 20,000,000,000 전환사채의 발행 2,985,000,000 지분법적용투자주식의 처분 1,607,180,370 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,005,959,891) (13,851,713,986) (20,708,679,846) 단기차입금의 상환 127,578,978 5,368,880,843 유동성장기부채상환 4,544,441,328 8,727,635,492 12,511,984,000 임대보증금의 감소 20,000,000 장기차입금의 감소 309,464,417 464,016,163 배당금지급 1,461,518,563 1,591,330,099 1,484,343,600 자기주식의 취득 879,455,240 전환사채의 상환 3,075,705,000 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 182,156,042 (615,768,457) 164,807,167 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,113,966,268) 373,298,887 3,496,962,693 환율변동으로인한 증가(감소) 1,133,527 (177,180,685) (89,461,088) 기초현금및현금성자산 14,551,302,651 14,970,952,906 11,398,644,134 기말현금및현금성자산 13,620,625,952 14,551,302,651 14,970,952,906 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd.(주2) 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 717,945 100% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia s.r.o 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜(주3) 한국 도장 외 12월 50,000 50% 50% Woory Industrial Hungary.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주3) 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 82,256,152 (주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 연결실체는 2018년 12월 13일 종속기업 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd의 주식 95,000주를 427,500천원에 취득하여 기존 해당 종속기업의 지분율 50%에서 100%로 변동되었습니다. (주3) 당기에 손상처리 하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 332,788,192 12,110,355 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 28,906,621 (374,147) Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,284,841 198,150 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 6,461,942 1,076,068 8,664,782 479,544 WR America, Inc. 402,252 227,444 886,203 4,953 Woory Slovakia Limited Company 10,938,453 9,636,817 21,978,149 185,721 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 9,413,277 210,901 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 10,076,638 (2,051,764) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,860,185 (468,054) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,568,746 10,826,581 12,767,944 (80,050) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석19: 퇴직급여제도② 주석18: 충당부채③ 주석33: 우발부채와 약정사항④ 주석24: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석29: 법인세비용(5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기 적용된 신규기준서(금융상품, 수익)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다(1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 한국채택국제회계기준 제1032호와 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 비파생금융자산금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이있거나 당기손익-공정가치측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계연결실체는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (10) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결실체는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금전체를 수취하지못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 공구와기구 5년 구축물 10~20년 금형 5년 기계장치 8~12년 비품 4년 차량운반구 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. ① 연구 및 개발 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결실체의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 또한, 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 지배기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 지배기업의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다. ① 자동차부품의 제공 내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다. ② 운송용역 연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다 (23) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다.(27) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (제정)한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용에 따라 자본에서 조정한 금액은 없습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 76,849,232 76,849,232 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 22,035,292 22,035,292 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 952,897 952,897 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 303,934 303,934 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 244,651 244,651 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 한국채택국제회계기준 제1115호는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 한국채택국제회계기준 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 한국채택국제회계기준 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.한국채택국제회계기준 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.연결실체는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 따라서 연결실체의 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초도입일인 2018년 1월 1일 시점 기준의 연결재무제표 상 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초도입 영향은 없습니다. 한편, 연결실체의 2018년 12월 31일 기준 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서 상 한국채택국제회계기준 제1115호의 적용효과는 다음과 같으며,연결실체의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 재무상태표 (단위:백만원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전 자산 389,911 (1,589) 388,322 유동자산 199,425 - 199,425 비유동자산 190,486 (1,589) 188,897 계약체결증분원가(*1) 1,589 (1,589) - 부채 166,150 (343) 165,807 선수수익(*2) 29 (29) - 제품보증충당부채(*2) 1,579 29 1,608 기타부채 158,603 - 158,603 이연법인세부채(*3) 5,939 (343) 5,596 자본 223,761 (1,246) 222,515 자본과부채총계 389,911 (1,589) 388,322 (*1) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식된 효과입니다.(*2) 용역유형보증 관련 수익이연 효과입니다.(*3) 계약체결증분원가 및 용역유형보증 관련 수익, 비용의 이연효과에 따른 법인세효과입니다.- 포괄손익계산서 (단위:백만원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전 매출액(*1) 387,020 (6,749) 380,271 매출원가(*1) 333,177 (5,691) 327,486 매출총이익 53,843 (1,058) 52,785 판관비(*1) 41,594 1,009 42,603 기타수익(*1) 2,502 478 2,980 기타비용 3,623 - 3,623 금융수익 8,925 - 8,925 금융비용 9,677 - 9,677 법인세비용(*2) 3,803 (343) 3,460 당기순이익 6,573 (1,246) 5,327 (*1) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식된 효과, 용역유형보증 관련 수익이연 효과 및 운송용역, 유형자산 처분 관련 계정 재분류 효과입니다.(*2) 계약체결증분원가 및 용역유형보증 관련 수익, 비용의 이연효과에 따른 법인세효과입니다.상기 한국채택국제회계기준 제1115호의 적용효과의 주요 내용은 다음과 같습니다.2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 고객의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식되는 부분 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 재무제표에 반영하였습니다.또한 운송용역 계약 중 본인으로 판단되는 운송 용역을 별도의 수행의무로 파악하여 수익과 비용을 총액으로 인식하였으며, 일시불 금형 및 사용목적외 설비 등의 처분에대한 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 수행합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(28) 미적용 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결실체는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 35,615 37,282 당좌예금 및 보통예금 13,585,011 14,514,021 합 계 13,620,626 14,551,303 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 22,035,292 20,000,000 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 5,855,297 - 5,082,050 - (대손충당금) (145,573) - (108,320) - 단기대여금 6,120 - 721 - 선물거래예치금 453 - 451 - 기타당좌자산 14,246 - 2,041 - 미수수익 115,104 - 105,789 - 보증금 - 547,815 - 331,261 장기대여금 - 1,000,000 - 2,000,000 장기선급비용 - 270,745 - 103,654 계약체결 증분원가 - 1,589,028 - - 합 계 5,845,647 3,407,588 5,082,732 2,434,915 7. 기타포괄-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10주 0.15% 1,000 1,000 1,000 1,000 지분증권 Krah Woory India Pvt Ltd 1,460,750주 50.00% 247,387 242,831 247,387 253,917 ㈜에스에이엘 102주 0.01% 306,650 820 306,650 820 합 계 555,037 244,651 555,037 255,737 (2) 당기와 전기의 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 타 기 말 Krah Woory India Pvt Ltd 253,917 - - (11,086) 242,831 ㈜에스에이엘 820 - - - 820 합 계 254,737 (11,086) 243,651 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 Krah Woory India Pvt Ltd 253,917 - - 253,917 ㈜에스에이엘 - 306,650 - (305,830) 820 합 계 253,917 306,650 - (305,830) 254,737 8. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 8건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 25,000천, USD 24,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 952,897 1,053,061 328,098 1,287,690 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 152,569 1,736,734 101,876 682,200 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 952,897 152,569 328,100 101,877 9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 76,849,232 69,854,266 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 78,495,970 71,596,941 대손충당금 (1,646,738) (1,742,675) 순장부금액 76,849,232 69,854,266 (3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,716,282 1,684,446 대손상각비(환입) (67,880) 58,229 매출채권 제각 (1,664) - 기말금액 1,646,738 1,742,675 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 90일 이하 74,773,915 57,339,494 90일 초과 ~ 180일 이하 1,791,816 11,549,518 180일 초과 1,930,239 2,707,929 합 계 78,495,970 71,596,941 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 91~180일 181~270일 271~365일 365일초과 합 계 총장부금액 28,173,203 46,600,712 1,791,816 311,979 17,253 1,601,007 78,495,970 기대손실률 - 0.04% 1.85% 12.89% 38.19% 100.00% 손실충당금 - 17,262 14,826 7,054 6,589 1,601,007 1,646,738 순장부금액 28,173,203 46,583,450 1,776,990 304,925 10,664 - 76,849,232 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 78,496백만원입니다(전기말: 71,597백만원). (5) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기(주1) 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,716,282 1,684,446 기초 이익잉여금의 조정 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,716,282 1,684,446 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (67,880) 58,229 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,664) - 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,646,738 1,742,675 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기(주1) 판매비와관리비 손상차손(대손상각비) (67,880) 58,229 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (7) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 10. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,355,167 922,126 선급비용 219,785 128,139 합 계 1,574,952 1,050,265 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 2,205,902 1,654,209 대손충당금: - 선급금 630,950 603,944 기타유동자산 순장부금액 1,574,952 1,050,265 11. 단기대여금 및 장기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기대여금 내역 보고기간종료일 현재 단기차입금 6,120천원 내역은 임직원대여금입니다. (2) 장기대여금 내역 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당기말 전기말 일렉스㈜ 2017-01-20 2025-01-20 3.50% 1,000,000 2,000,000 12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,700,083 (6,009) 2,694,074 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제품 27,917,441 (1,930,823) 25,986,618 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 52,717,385 (5,425,031) 47,292,354 51,334,013 (3,279,457) 48,054,556 재공품 594,088 - 594,088 403,215 - 403,215 미착품 1,609,282 - 1,609,282 2,579,183 - 2,579,183 합 계 85,538,279 (7,361,863) 78,176,416 84,976,124 (4,443,242) 80,532,882 (2) 당기 및 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 2,919,838 - ㅡ 재고자산평가손실환입 (216) (2,012,539) 합 계 2,919,621 (2,012,539) 13. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,764,023,666 2,320,016 (352,191) - 12,261 17,744,110 건물 15,140,895,653 34,646 - (172,506) (41,995) 14,961,040 구축물 1,180,323,318 52,709 - (104,611) 20,200 1,148,622 기계장치 30,528,140,997 13,344,256 (4,371,727) (5,742,742) (72,621) 33,685,306 차량운반구 197,465,255 5,400 (25,791) (65,934) 578 111,718 공구와기구 4,753,776,728 1,347,206 (1,126,838) (1,000,804) (134,852) 3,838,488 금형 7,559,517,079 7,167,839 (2,445,271) (2,481,866) - 9,800,219 비품 615,479,972 409,053 (30,904) (199,032) (6,881) 787,717 건설중인자산 5,608,351,940 7,261,339 (9,587,293) - (2,642) 3,279,755 합 계 81,347,974,608 31,942,464 (17,940,015) (9,767,495) (225,952) 85,356,975 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 14,235,914 1,541,191 - - (13,082) 15,764,023 건물 13,940,888 2,337,913 (577,283) (464,810) (95,812) 15,140,896 구축물 433,139 875,078 - (79,307) (48,588) 1,180,322 기계장치 22,718,424 14,293,413 (1,326,012) (4,676,994) (480,689) 30,528,142 차량운반구 279,749 4,706 (6,961) (74,690) (5,339) 197,465 공구와기구 4,097,097 2,391,199 (213,695) (1,392,583) (128,241) 4,753,777 금형 4,838,201 7,547,228 (2,735,290) (2,090,622) - 7,559,517 비품 519,947 380,421 (6,959) (265,221) (12,708) 615,480 건설중인자산 6,849,095 19,088,867 (20,329,610) - - 5,608,352 합 계 67,912,454 48,460,016 (25,195,810) (9,044,227) (784,459) 81,347,974 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 5,978,646 5,963,953 건물 취득가액 6,129,136 5,993,652 감가상각누계액 (2,467,669) (2,314,441) 장부가액 3,661,467 3,679,211 구축물 취득가액 565,453 565,453 감가상각누계액 (314,125) (290,265) 장부가액 251,328 275,188 합 계 9,891,441 9,918,352 (3) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 12,523,059 취득금액 14,694 20,883 - 35,577 대체금액 - 114,600 - 114,600 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 12,673,236 기초감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) (2,604,706) 처분금액 - - - - 감가상각비 (153,228) (23,860) (177,088) 기말감가상각누계액 - (2,467,669) (314,125) (2,781,794) 기초장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 9,918,353 기말장부금액 5,978,647 3,661,467 251,328 9,891,442 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,653,925 5,553,036 565,453 11,772,414 취득금액 310,028 440,617 - 750,645 대체금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 12,523,059 기초감가상각누계액 - (2,174,697) (266,405) (2,441,102) 처분금액 - - - - 감가상각비 - (139,743) (23,860) (163,603) 기말감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) (2,604,706) 기초장부금액 5,653,925 3,378,339 299,048 9,331,312 기말장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 9,918,353 (4) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.14. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배 부 처 당기말 전기말 비 고 자산취득 및 비용으로 사용될 보조금 한국산업기술평가관리원 1,744,134 1,527,137 현금의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금1,123,782천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 없으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내용은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기타증감액 기말금액 차량운반구 26,550 - (5,400) - 21,150 기계장치 45,419 - - (45,419) - 공구와기구 9,789 - - (9,789) - 소프트웨어 2,774 - - (2,774) - 합 계 26,550 - (5,400) (57,982) 21,150 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 차량운반구 44,000 27,000 (44,450) 26,550 기계장치 - 48,091 (2,672) 45,419 공구와기구 10,749 2,800 (3,760) 9,789 소프트웨어 14,280 - (11,506) 2,774 합 계 69,029 77,891 (62,388) 84,532 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 연결범위변동 기말금액 64,960 1,744,135 (1,714,114) (41,329) 53,651 ② 전기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 59,070 1,527,138 (1,521,248) 64,960 15. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 79,820 5,380,172 1,043,615 42,684,234 45,460,191 810,980 95,459,013 증가액 19,489 2,209,469 210,452 - - - 2,439,409 상각액 (45,740) (1,806,006) (413,130) - (5,288,578) - (7,553,455) 계정대체액 17,996 881,564 - (1,200,000) 1,200,000 - 899,560 손상차손환입 - - (370) - - 37,000 36,630 환율변동차이 - - 111 - - - 111 기말금액 71,564 6,665,198 840,679 41,484,234 41,371,613 847,980 91,281,269 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 63,377 3,552,179 911,227 40,049,808 50,508,769 771,980 95,857,340 증가액 36,787 2,258,028 509,168 2,634,426 - - 5,438,409 상각액 (45,307) (1,585,647) (374,256) - (5,048,578) - (7,053,788) 계정대체액 25,029 1,155,612 - - - - 1,180,641 손상차손환입 - - - - - 39,000 39,000 환율변동차이 (66) - (2,524) - - - (2,590) 기말금액 79,820 5,380,172 1,043,615 42,684,234 45,460,191 810,980 95,459,012 연결실체는 영업부문별로 식별된 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름를 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 37,000천원을 손상차손환입으로 인식하여 기타수익으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 12,352,297 9,976,043 미지급비용 1,826,217 985,646 합 계 14,178,514 10,961,689 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,998,640 2,630,576 예수금 298,843 183,639 합 계 4,297,483 2,814,215 17. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.26% 12,000,000 12,500,000 신한은행 무역금융 3.00% 7,000,000 8,500,000 우리은행 무역금융 3.21% 7,200,000 4,400,000 SC은행 일반대 3.20% 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행 외 외화단기차입금 21,147,491 15,658,042 합 계 64,347,491 58,058,042 연결실체는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액은 9,731백만원 (전기 10,873백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 우리은행 운영자금 외 3.19%~3.41% 2019년 중 1,861,108 5,472,216 KEB하나은행 시설대 3.12% 2020.03.25 2,416,667 4,350,000 우리은행 시설대 3.28% 2021.11.15 1,125,000 - 만도 운영자금 3.50% 2022.09.29 1,875,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 1,599,306 1,524,029 합 계 8,877,081 13,346,245 유동성장기차입금 4,669,441 4,544,441 장기차입금 4,207,640 8,801,804 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.01.01~2019.12.31 4,669,441 2020.01.01~2020.12.31 2,957,640 2021.01.01~2021.12.31 875,000 2022.01.01~2022.12.31 375,000 합 계 8,877,081 18. 충당부채 및 선수수익당기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 673,397 498,031 설정액 1,324,357 753,822 환입액 (389,440) - 사용액 (28,692) (578,456) 기말금액 1,579,622 673,397 당기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - - 설정액(주1) 29,064 - 환입액 - - 사용액 - - 기말금액 29,064 - (주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다. 19. 확정급여채무 (1) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 6,466,731 4,465,797 당기손익으로 인식하는 총비용 1,915,994 1,724,169 보험수리적손익(법인세 차감전) 1,213,430 1,494,286 지급액 (1,679,577) (873,079) 관계기업전출입 4,436 (44,442) 납입기여금 (200,000) (300,000) 국민연금전환금 - - 기말금액 7,721,014 6,466,731 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 13,981,402 12,459,313 사외적립자산의 공정가치 (6,241,737) (5,973,932) 국민연금전환금 (18,651) (18,650) 합 계 7,721,014 6,466,731 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,879,601 1,598,326 이자원가 204,584 260,227 사외적립자산의 기대수익 (168,191) (134,384) 합 계 1,915,994 1,724,169 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,459,313 10,086,646 당기근무원가 1,879,599 1,598,326 이자원가 204,584 260,227 관계회사전입액 4,436 (44,442) 보험수리적손익(법인세 차감전) 1,113,047 1,431,635 실제 지급액 (1,679,577) (873,079) 기말금액 13,981,402 12,459,313 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,973,932 5,602,199 사외적립자산의 기대수익 168,190 134,383 실제 납입액 200,000 300,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (100,385) (62,651) 지급액 - - 기말금액 6,241,737 5,973,932 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 종속기업1 종속기업2 지배기업 종속기업1 종속기업2 기대임금상승율 3.15% 표준승급+1.47% 표준승급+4.72% 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 할인율 2.81% 2.25% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.25% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 지배기업 종속기업1 종속기업2 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 0.9%증가 0.8%감소 6.1%증가 5.4%감소 6.5%증가 5.9%감소 할인율의 변동 0.8%감소 0.9%증가 5.3%감소 6.1%증가 6.0%감소 6.7%증가 20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 18,887,341주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 주식발행초과금 86,211,987,668원 86,211,987,668원 (2) 자본잉여금당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 88,457,677 86,850,497 전환사채대가 - 70,415 기타자본잉여금 1,914,503 1,536,765 기말금액 90,372,180 88,457,677 (3) 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (1,237,513) (1,514,196) (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (22,102) (22,102) 신종자본증권(주1) 7,891,524 7,891,524 합 계 7,869,421 7,869,421 (주1) 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 종속기업인 우리산업㈜는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 894,088 658,363 미처분이익잉여금 29,689,281 31,653,318 합 계 30,583,369 32,311,681 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당가능주식수 18,883,729주 18,883,729주 주당배당액 50원 50원 액면배당율 10% 10% 배당금 총액 944,186,450 944,186,450 (3) 당기와 전기의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 50 50 결산일종가 6,210 7,000 배당수익율 0.81% 0.71% 22. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 비지배지분취득/처분 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 60.54% 79,808,723 5,372,393 552,861 2,503,173 87,131,427 위캠㈜ 50% (832,618) (1,025,882) - - (1,858,500) Woory Slovakia s.r.o 50% 559,390 336,429 245,001 - 650,818 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50% (1,040,329) (88,589) - - (1,128,917) Woory Industrial Hungary.Kft 40% 6,013 - - - 6,013 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd 50%→0% 2,362,180 355,582 24,825 (2,692,937) - 합 계 80,863,359 4,949,933 822,687 (189,764) 84,800,841 (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결실체의 지배기업에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업 지분의 추가 취득(주1) 2,265,437 - 지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분(주2) (350,933) - 자본에 미치는 영향(순액) 1,914,503 - (주1) 2018년 12월 11일 연결실체는 427백만원에 종속기업 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd 의 지분 50%를 취득했으며, 이에 따라 연결실체는 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd의 지분 100%를 보유하게 되었습니다.취득 당시 연결실체가 계상하고 있던 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd에 대한 비지배지분의 장부금액 290백만원은 상기 거래로 감소되었고, 연결실체의 지배기업에 귀속되는 자본은 2,265백만원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득한 비지배지분의 장부금액 2,692,937 - 취득 대가 (427,500) - 지배지분 자본잉여금의 순변동 2,265,437 - (주2) 2018년 6월 20일 연결실체는 종속기업인 ㈜우리엠오토모티브의 지분 100% 중 29%를 2,320백만원에 처분했습니다. 처분일 현재 ㈜우리엠오토모티브에 대한 비지배지분의 장부금액은 동 거래로 인해 2,320백만원 증가했으며, 연결실체의 지배기업에 귀속되는 자본이 351백만원 감소되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분한 비지배지분의 장부금액 (2,670,933) - 처분 대가 2,320,000 - 지배지분 자본잉여금의 순변동 (350,933) - 23. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 담보제공자산 차입금종류 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지,건물,구축물,기계장치 등 무역금융,시설대 KEB하나은행 10,000,000 14,416,666 무역금융,일반대 신한은행 9,785,000 7,000,000 무역금융,일반대,시설대 우리은행 7,800,000 10,186,108 일반대 산업은행 7,200,000 7,000,000 무역금융,일반대 우리은행 3,000,000 10,000,000 무역금융,일반대 신한은행 3,900,000 8,500,000 지급보증 수출포괄 한국수출입은행 EUR 3,600,000 EUR 3,000,000 수출성장자금 한국수출입은행 EUR 10,800,000 EUR 9,000,000 수출포괄 한국수출입은행 USD 3,600,000 USD 3,000,000 합 계 41,685,000 57,102,774 USD 3,600,000 USD 3,000,000 EUR 14,400,000 EUR 12,000,000 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있으며, 수출입은행 차입금 EUR 9,000,000에 대하여 재고자산 중 EUR 11,700,000가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 지급보증 서울보증보험 개발행위허가예치금 외 7,800 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 외 70,000 합 계 77,800 또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 121,389.00 (전기 USD 249,094.00) 입니다. 24. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 363,494,431 315,604,622 상품매출 20,494,953 17,042,754 기타매출 3,030,480 190,862 합 계 387,019,864 332,838,238 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 기초제품재고액 29,432,457 27,667,755 당기제품제조원가 312,669,385 267,412,274 기말제품재고액 25,986,618 29,432,457 소 계 316,115,224 265,647,572 상품매출원가 기초상품재고액 1,227,256 1,262,952 당기상품매입액 16,283,764 11,957,594 기말상품재고액 2,694,074 1,227,256 소 계 14,816,946 11,993,290 기타매출원가 용역 980,100 - 저장품 817,899 - 샘플 446,884 - 소 계 2,244,883 - 합 계 333,177,053 277,640,862 (3) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자동차 부품 제조 387,019,864 332,838,238 (단위 : 천원) 구 분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 자동차 부품 HVAC ACTUATOR 103,338,187 CLUTCH COIL ASSEMBLY 35,501,745 HEATER CONTROLASSEMBLY 68,321,819 PTC HEATER 64,687,606 기타 115,170,507 한 시점에 인식하는 수익 소계 387,019,864 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 - 합 계 387,019,864 (4) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 29,064 25. 영업이익(1) 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 30,746,889 29,066,166 퇴직급여 1,923,228 1,569,951 복리후생비 6,318,853 4,984,070 합 계 38,988,970 35,620,187 (2) 감가상각비 및 무형자산감가상각비당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 9,944,584 9,119,435 무형자산상각비 7,553,455 4,004,566 합 계 17,498,039 13,124,001 (3) 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,266,894 8,188,342 퇴직급여 547,411 295,216 복리후생비 3,120,824 2,614,984 여비교통비 885,528 1,038,018 통신비 182,871 231,237 전력비 130,620 140,753 수도광열비 32,659 25,811 세금과공과 889,512 425,405 지급임차료 39,435 583,657 감가상각비 496,941 433,122 수선비 95,919 199,031 보험료 57,916 26,188 접대비 459,356 459,712 광고선전비 26,141 52,829 도서인쇄비 30,235 7,902 소모품비 440,863 486,869 경상개발비 8,351,801 8,218,862 운반비 3,169,404 2,946,110 지급수수료 1,937,650 879,131 차량유지비 193,005 127,700 교육훈련비 56,487 59,562 대손상각비 (67,880) 58,229 포장비 2,043,741 1,926,972 무형자산상각비 4,538,267 4,004,566 수출제비용 3,306,582 3,673,101 견본비 25,126 424,126 제품보증비 1,336,907 736,891 합 계 41,594,215 38,264,326 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재화의변동 274,694,620 223,488,284 종업원급여 25,592,920 23,987,817 복리후생비외 7,412,016 6,695,054 임차료및 제수수료 25,061,429 17,514,350 전력비외 기타 2,056,523 1,989,464 제세공과금 1,402,300 918,485 감가상각비 및 무형자산상각비 13,112,499 13,116,813 수선비 1,343,880 1,258,513 소모품비 1,923,351 1,674,321 운반비 3,598,237 3,659,106 경상개발비 8,363,701 8,218,862 대손상각비 (67,880) 58,229 포장비 2,306,286 2,163,614 수출제비용 4,216,811 3,673,101 제품보증비 1,295,149 736,891 외주가공비 1,804,607 3,860,648 기타 654,821 2,891,635 합 계 374,771,268 315,905,187 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 326,522 162,736 유형자산처분이익 185,423 626,089 수입임대료 47,960 13,576 무형자산손상차손 환입 37,000 - 매도가능증권처분이익 - 39,000 잡이익 1,905,866 444,729 합 계 2,502,771 1,286,130 (2) 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 481,244 1,676,414 매출채권매각손실 189,348 162,736 재고자산폐기손실 114,488 427,630 기타의 대손상각비 114,525 1,134 투자자산처분손실 39,089 - 유형자산처분손실 389,900 36,668 유형자산손상차손 1,110,694 - 기부금 145,449 203,453 잡손실 1,038,589 2,201,478 합 계 3,623,326 4,709,513 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 807,660 198,828 외환차익 5,549,472 3,607,166 외화환산이익 561,728 5,526 파생상품평가이익 952,897 328,100 파생상품거래이익 1,053,061 1,287,691 합 계 8,924,818 5,427,311 (2) 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,658,500 2,740,426 외환차손 4,640,114 3,553,993 외화환산손실 489,487 1,486,330 파생상품평가손실 152,569 101,877 파생상품거래손실 1,736,734 682,200 합 계 9,677,404 8,564,826 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세부담액 1,350,370 4,295,736 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (1,592,433) (1,993,014) 기말의 이연법인세부채(자산) 5,938,983 7,531,416 기초의 이연법인세부채(자산) 7,531,416 9,524,430 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 592,876 164,428 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 266,954 136,975 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 3,802,633 2,604,125 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 10,375,454 10,372,152 적용세율에 따른 법인세 3,492,654 3,129,772 조정사항 비과세수익 770,829 (655,144) 비공제비용 (263,557) 164,354 세액공제 (1,613,362) (727,153) 기타 1,416,069 692,296 법인세비용 3,802,633 2,604,125 평균유효세율 36.65% 25.11% (3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 11,067,150 3,059,473 1,627,335 12,499,288 2,749,843 파생상품평가손실 101,877 - 101,877 - - 제품보증충당금 642,658 1,537,402 642,658 1,537,402 338,228 재고자산평가충당금 4,412,181 6,810,068 4,412,182 6,810,067 1,498,215 이월결손금 575,143 761,653 - 1,336,796 294,095 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 대손충당금 1,759,336 1,970,989 1,759,336 1,970,989 433,618 외화환산손실 2,802,338 1,121,357 3,067,283 856,412 188,411 건설자금이자 20,549 - 723 19,826 4,362 국고보조금(현금) 23,630 53,858 23,630 53,858 11,849 국고보조금(유형) 26,550 21,150 26,550 21,150 4,653 미지급연차수당 - 24,317 - 24,317 5,350 무형자산손상차손 256,146 - 256,146 - - 선수수익(클레임이연수익) 29,064 - 29,064 6,394 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 55,466 25,429 - 80,895 17,797 지급보증수수료 79,562 19,824 - 99,386 21,865 미실현재고 1,165,621 (153,234) 1,165,621 (153,234) (33,711) 미실현유형자산 751,579 (194,456) 751,579 (194,456) (42,780) 지배환산손익 1,941,276 - 354,721 1,586,555 349,042 미수수익 (104,344) 91,597 69,726 (82,474) (18,144) 외화환산이익 (168,262) (569,708) (41,305) (696,665) (153,266) 퇴직예치금 (5,987,551) - 267,483 (6,255,034) (1,376,107) 파생상품평가이익 (328,100) 328,100 952,897 (952,897) (209,637) 기타의무형자산 (44,192,300) 13,980,495 7,713,685 (37,925,490) (8,343,608) 토지재평가차익 (10,462,781) - (142,350) (10,320,431) (2,270,495) 감가상각방법조정 854,588 500,971 (283,702) 1,639,261 360,637 감가상각비 123,963 - (590,023) 713,986 157,077 이연법인세자산(부채)인식액 (5,938,983) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 8,910,108 2,975,255 818,213 11,067,150 2,434,773 파생상품평가손실 393,721 101,877 393,721 101,877 22,413 제품보증충당금 470,083 642,658 470,083 642,658 141,385 재고자산평가충당금 6,425,004 4,412,181 6,425,004 4,412,181 970,680 이월결손금 - 575,143 - 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 대손충당금 1,911,816 1,759,336 1,911,816 1,759,336 387,054 외화환산손실 413,186 2,802,338 413,186 2,802,338 616,514 건설자금이자 21,272 - 723 20,549 4,521 국고보조금(현금) 5,884 23,630 5,884 23,630 5,199 국고보조금(유형) 44,000 26,550 44,000 26,550 5,841 국고보조금(무형) 10,317 - 10,317 - - 무형자산손상차손 498,132 - 241,986 256,146 56,352 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 전환권대가 70,416 - 70,416 - - 전환사채상환할증금 232,896 - 232,896 - - 감가상각비(업무용승용차) 39,402 33,544 17,480 55,466 12,203 지급보증수수료 44,515 35,047 - 79,562 17,504 미실현재고 938,933 1,165,621 938,933 1,165,621 256,437 미실현유형자산 876,365 144,577 269,363 751,579 165,347 지배환산손익 980,112 961,164 - 1,941,276 427,081 미수수익 (41,410) (104,344) (41,410) (104,344) (22,956) 외화환산이익 (1,545,958) (168,262) (1,545,958) (168,262) (37,018) 퇴직예치금 (5,619,283) (368,268) - (5,987,551) (1,317,261) 파생상품평가이익 - (328,100) - (328,100) (72,182) 기타의무형자산 (17,970,481) - 26,221,819 (44,192,300) (9,722,306) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 80,139 - (774,449) 854,588 188,009 감가상각비 (466,060) - (590,023) 123,963 27,272 전환권조정 (267,524) - (267,524) - - 이연법인세자산(부채)인식액 (7,531,416) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이 4,725백만원에 대해서는 연결실체가 미배당이익에 대해 영구적으로 재투자할 예정이므로 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 자기주식처분손익 - 189,874 이연법인세 보험수리손익 266,954 (52,899) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,560,882 5,282,480 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 247,991 659,640 소 계 4,808,873 5,942,120 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 10,366,766 13,341,379 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 381,091 132,156 소 계 10,747,857 13,473,535 이연법인세자산(부채) 순액 (5,938,983) (7,531,415) 30. 주당순손익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 1,933,702,806 2,764,097,423 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익 102 146 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(*) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기 타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 3,448,753 29,182,709 - - WR America Logistics, Inc. 8,010,231 - - 541,977 합 계 11,458,984 29,182,709 - 541,977 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 38,183 18,611,408 60,668 - WR America Logistics, Inc. 7,573,707 - - 641,823 합 계 7,611,890 18,611,408 60,668 641,823 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 - 24,737,437 24,201,594 535,843 미수금 28,298 23,430 50,642 1,086 WR America Logistics, lnc. 매출채권 1,711,441 8,010,968 6,310,703 3,411,706 미수금 20,603 10,336 9,103 21,836 합 계 1,760,342 32,782,171 30,572,042 3,970,471 (채무) ㈜일렉스 매입채무 3,906,843 45,714,182 44,266,259 5,354,766 미지급금 1,773 17,541 15,888 3,426 임대보증금 15,000 - - 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 - - 71,603 합 계 3,995,219 45,731,723 44,282,147 5,444,795 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,907 76,015 55,624 28,298 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,535,308 4,988,874 5,812,741 1,711,441 미수금 62,358 49,315 91,070 20,603 합 계 2,613,229 5,152,484 6,005,371 1,760,342 (채무) ㈜일렉스 매입채무 1,874,292 36,888,859 34,856,308 3,906,843 미지급금 3,212 25,960 27,399 1,773 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 152,772 662,703 743,872 71,603 합 계 2,065,276 37,577,522 35,647,579 3,995,219 (4) 특수관계자와의 자금거래내역① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - 1,000,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜일렉스 장기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여(주1) 653,238 580,276 퇴직후급여(주2) 39,233 46,972 합 계 692,471 627,248 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 23번에 기재되어 있습니다.(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 6,572,821 7,768,026 조정항목 30,268,603 20,401,318 감가상각비 9,944,584 9,119,435 퇴직급여 1,915,994 1,724,595 지급수수료 - 12,000 대손상각비 (67,880) 58,229 기타의 대손상각비 114,525 1,134 매출채권매각손실 189,348 162,736 재고자산평가손실 2,918,838 74,900 이자비용 2,144,986 2,326,704 무형자산상각비 7,553,455 4,004,566 유형자산처분손실 389,900 36,668 유형자산손상차손 1,110,694 - 재고자산폐기손실 114,488 427,630 외화환산손실 672,838 2,802,339 파생상품거래손실 1,736,734 682,200 파생상품평가손실 152,568 101,877 제품보증비 1,302,251 752,936 기술료 71,574 682,866 투자주식 손상차손 39,089 - 법인세비용 3,802,633 2,379,762 선수수익 29,064 - 이자수익 (948,353) (412,395) 유형자산처분이익 (185,423) (626,089) 외화환산이익 (690,130) (168,262) 무형자산손상차손환입 (37,000) (39,000) 재고자산충당금환입 (216) (2,087,722) 파생상품거래이익 (1,053,061) (1,287,691) 파생상품평가이익 (952,897) (328,100) 기타비유동자산의 증가 (4,645,437) - 운전자본의변동 (21,651,165) (1,812,962) 매출채권의 감소(증가) (9,071,363) (4,256,302) 미수금의 감소(증가) 289,339 (1,324,975) 미수수익의 감소(증가) (5,151) 1,544 선급금의 감소(증가) (452,122) 394,478 선급비용의 감소(증가) (94,197) 66,415 장기선급비용의 감소(증가) (170,510) 670,183 재고자산의 감소(증가) (1,475,337) (4,209,679) 당기법인세자산의 감소(증가) (128,804) (239,790) 기타당좌자산의 감소(증가) (12,205) (2,041) 매입채무의 증가(감소) (7,645,534) 9,011,623 미지급금의 증가(감소) (699,523) 2,320,287 선수금의 증가(감소) 1,279,151 876,492 예수금의 증가(감소) (96,151) 48,308 미지급비용의 증가(감소) 861,486 (605,810) 당기법인세부채의 증가(감소) (2,205,098) (2,260,343) 퇴직연금의 감소 (200,000) (300,000) 퇴직금의 지급 (1,675,140) (911,796) 이연법인세자산부채의 증가(감소) 847,142 836,199 제품보증충당부채의 증가(감소) (395,925) (575,917) 충당부채의 증가(감소) 349,643 - 법인세 부담액 (950,866) (1,351,838) 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,190,259 26,356,382 (2) 연결실체의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외국납부선급법인세의 계정대체 43,966 - 건설중인자산의 본계정 대체 8,830,293 18,245,927 장기차입금의 유동성 대체 4,669,441 4,544,441 미지급금의 건설중인 자산 대체 2,200,754 1,904,963 보험수리적손익 1,073,831 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 단기차입금 58,058,042 6,316,053 - (26,604) 64,347,491 유동성장기부채 4,544,441 (4,544,441) 4,669,441 - 4,669,441 장기차입금 8,801,804 248,078 (4,669,441) (172,801) 4,207,640 재무활동으로부터의 총부채 71,404,287 2,019,690 - (199,405) 73,224,572 33. 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 KEB하나은행외 무역금융대출 51,000,000 43,000,000 우리은행외 일반대출 8,861,108 9,388,885 KEB하나은행외 시설대출 3,541,666 4,118,750 수출입은행 외화대출 EUR 9,000,000 EUR 9,000,000 KEB하나은행 어음할인 28,846,554 13,617,075 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 16,678,405 우리은행 L/C at SIGHT USD 2,000,000 USD 121,389 (2) 기술이전계약 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 . 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 68,555,131 71,404,287 현금및현금성자산 (13,620,626) (14,551,302) 단기금융상품 (22,035,292) (20,000,000) 순부채 32,899,213 36,852,985 자본 223,761,081 217,431,612 자본총계 256,660,294 254,284,597 조정부채비율 12.82% 14.49% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 68,555 (68,555) 80,866 (80,866) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 56,835,523 - - - 56,835,523 미지급금 10,423,185 - - - 10,423,185 기타금융부채 1,826,217 152,569 - - 1,978,786 단기차입금 64,347,491 - - 64,347,491 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 2,957,640 1,250,000 4,207,640 금융부채 계 69,084,925 69,169,501 2,957,640 1,250,000 142,462,066 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 금융부채 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 303,934 276,493 기타포괄공정기차금융자산 244,651 255,737 단기금융상품 22,035,292 20,000,000 매출채권 및 기타채권 82,694,425 74,934,960 현금및현금성자산 13,620,626 14,551,303 합 계 118,898,928 110,018,493 4) 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,374,448.61 3,772,971 USD 1,136,127.63 1,248,831 EUR 722,972.20 924,797 EUR 2,236,779.64 2,989,501 CNY 9,837,499.76 1,601,151 CNY 4,487,829.41 795,378 INR 3,208,858.91 51,310 INR 7,785,412.00 134,999 THB 71,536,784.89 2,457,289 THB 35,238,780.17 1,178,385 MXN 1,206,946.16 68,687 MXN - - 매출채권 및 기타채권 USD 32,090,608.77 35,880,510 USD 14,270,409.18 15,686,034 EUR 16,227,794.68 20,757,946 EUR 8,678,227.30 11,598,624 CNY 82,227,446.99 13,383,339 CNY 60,025,155.74 10,638,258 INR 375,383,716.51 6,002,386 INR 378,433,338.99 6,562,034 THB 45,657,881.05 1,568,348 THB 47,789,657.81 1,598,086 MXN 58,846,296.59 3,348,943 MXN - - 합 계 89,817,677 52,430,130 매입채무 및 기타채무 USD 11,455,368.30 12,808,247 USD 1,402,202.01 1,541,300 EUR 78,462.22 100,366 EUR 304,041.73 406,358 JPY 138,435,054.74 1,402,596 JPY 7,420,984.00 68,283 CNY 42,456,295.09 6,910,187 CNY 43,873,968.96 7,775,784 INR 180,568,097.94 2,887,284 INR 79,577,623.88 1,379,876 THB 1,329,195.95 45,658 THB 10,351,918.66 346,168 장단기차입금 USD - - USD 6,500,000.00 7,144,800 EUR 9,000,000.00 11,512,440 EUR 3,000,000.00 4,009,560 INR 261,783,533.55 4,185,919 INR 99,000,696.02 1,716,672 THB - - THB 2,680,835.44 89,647 합 계 39,852,697 24,478,448 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 268,452 (268,452) 75,043 (75,043) EUR 100,699 (100,699) 76,110 (76,110) JPY (14,026) 14,026 (74,210) 74,210 CNY 80,743 (80,743) 206,390 (206,390) INR (10,708) 10,708 2,076,404 (2,076,404) THB 39,800 (39,800) 699,957 (699,957) MXN 34,176 (34,176) - - 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,620,626 - 13,620,626 매출채권 - 76,849,232 - 76,849,232 단기금융상품 - 22,035,292 - 22,035,292 장기금융상품 - 303,934 - 303,934 기타포괄공정가치금융자산 - - 244,651 244,651 파생상품자산 952,897 - - 952,897 기타금융자산-유동 - 5,845,646 - 5,845,646 기타금융자산-비유동 - 3,407,588 - 3,407,588 자산 계 952,897 122,062,318 244,651 123,259,866 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 56,835,523 56,835,523 차입금-유동 - 69,016,932 69,016,932 기타금융부채-유동 - 14,178,514 14,178,514 파생상품부채 152,569 - 152,569 차입금-비유동 - 4,207,640 4,207,640 부채 계 152,569 144,238,609 144,391,178 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,551,303 - 14,551,303 매출채권 - 69,854,266 - 69,854,266 장기금융상품 - 276,493 - 276,493 매도가능금융자산 - - 255,737 255,737 파생상품자산 328,100 - - 328,100 기타금융자산-유동 - 5,082,733 - 5,082,733 기타금융자산-비유동 - 2,434,916 - 2,434,916 자산 계 328,100 92,199,711 255,737 92,783,548 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 61,178,206 61,178,206 차입금-유동 - 62,602,483 62,602,483 기타금융부채-유동 - 10,961,689 10,961,689 파생상품부채 101,877 - 101,877 차입금-비유동 - 8,801,804 8,801,804 부채 계 101,877 143,544,182 143,646,059 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융원가 기타포괄손익 금융수익 금융원가 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 2,005,958 - - 1,615,791 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융자산 6,931,460 5,693,871 587,498 3,805,306 6,941,350 (735,435) 상각후원가측정금융부채 313,922 2,575,474 168,950 168,950 2,515,813 - 파생금융상품 - 1,889,303 - - 784,077 - 합 계 9,251,340 10,158,647 756,448 5,590,047 10,241,240 (735,435) (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 952,897 952,897 328,100 328,100 기타포괄-공정가치측정금융자산 244,651 244,651 255,737 255,737 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,197,548 1,197,548 583,837 583,837 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 22,035,292 22,035,292 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 303,934 303,934 276,493 276,493 보증금 547,815 547,815 331,261 331,261 선물예치금 453 453 451 451 매출채권 및 기타채권 82,694,425 82,694,425 75,040,204 75,040,204 현금및 현금성자산 13,620,626 13,620,626 14,551,302 14,551,302 장기대여금 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 계약체결 증분원가 1,589,028 1,589,028 - - 장기선급비용 270,745 270,745 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 122,062,318 122,062,318 112,199,711 112,199,711 금융자산 합계 123,259,866 123,259,866 112,783,548 112,783,548 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 152,569 152,569 101,877 101,877 공정가치로 인식된 금융부채 소계 152,569 152,569 101,877 101,877 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 64,347,491 64,347,491 58,058,042 58,058,042 장기차입금 4,207,640 4,207,640 8,801,804 8,801,804 유동성장기부채 4,669,441 4,669,441 4,544,441 4,544,441 매입채무 56,835,523 56,835,523 61,178,206 61,178,206 미지급금 12,352,297 12,352,297 9,976,043 9,976,043 미지급비용 1,826,217 1,826,217 985,646 985,646 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 144,238,609 144,238,609 143,544,182 143,544,182 금융부채 합계 144,391,178 144,391,178 143,646,059 143,646,059 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 244,651 - 244,651 ―파생금융자산 - 952,897 - 952,897 금융자산 합계 - 1,187,525 - 1,187,525 금융부채 - 파생금융부채 - 152,569 - 152,569 금융부채 합계 - 152,569 - 152,569 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 255,737 - 255,737 ―파생금융자산 - 328,100 - 328,100 금융자산 합계 - 583,837 - 583,837 금융부채 - 파생금융부채 - 101,877 - 101,877 금융부채 합계 - 101,877 - 101,877 36. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 HVAC ACTUATOR 103,338,187 103,947,127 CLUTCH COIL ASSEMBLY 35,501,745 42,392,258 HEATER CONTROLASSEMBLY 68,321,819 69,374,389 PTC HEATER 64,687,606 47,154,038 기타 115,170,507 69,970,426 합 계 387,019,864 332,838,238 (2) 지역에 대한 정보연결실체의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 국내 283,137,739 231,395,233 중국 32,491,260 40,210,668 인도 28,010,637 28,641,928 태국 8,664,782 8,655,740 슬로바키아 21,947,502 17,730,544 멕시코 12,767,944 6,204,125 합 계 387,019,864 332,838,238 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 47% (전기 48%) 입니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한온시스템 계열 181,796,348 158,431,001 37. 전기 연결재무제표의 재작성 가. 연결실체은 2015년에 무형자산(기술관련무형자산 및 고객관계) 31,329백만원(비지배주주지분해당액) 및 동 무형자산으로 인하여 발생하는 이연법인세부채 6,892백만원을 과소계상하였으며, 이러한 오류의 수정사항 효과를 전기초이익잉여금에 반영하고, 비교목적으로 공시되는 전기연결재무제표는 재작성하였습니다. 나. 상기 사항들에 대한 연결재무제표의 수정으로 인하여 기공시된 2015년, 2016년, 2017년 각 연도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2017년 기말 2016년 기말 2015년 기말 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 무형자산 95,459,013 67,743,064 95,857,341 66,265,623 98,222,408 66,893,398 자산합계 381,354,156 353,638,206 349,623,877 320,032,160 346,343,067 315,014,057 이연법인세부채 7,531,416 1,433,908 9,524,430 3,014,252 10,805,613 3,913,231 부채합계 163,922,543 157,825,034 158,127,961 151,617,783 167,141,607 160,249,224 지배주주지분 136,568,254 135,581,719 127,164,892 126,541,743 120,175,776 119,958,636 비지배주주지분 80,863,358 60,231,453 64,331,025 41,872,633 59,025,685 34,806,196 자본합계 217,431,612 195,813,172 191,495,917 168,414,377 179,201,461 154,764,832 영업이익 16,933,051 18,808,819 21,937,308 23,674,600 13,641,543 14,464,261 당기순이익 7,768,026 9,231,125 14,779,880 16,134,968 27,690,562 28,332,283 지배주주지분순이익 2,764,097 2,400,710 8,531,462 8,125,454 24,238,888 24,021,748 비지배주주지분순이익 5,003,929 6,830,415 6,248,418 8,009,514 3,451,674 4,310,535 주당순이익(원) 146 127 452 430 1,284 1,272 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 5,930,691,358 6,091,210,044 10,697,147,942 현금및현금성자산 555,729,420 667,618,535 1,416,617,869 매출채권 269,882,595 222,347,169 219,876,533 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 9,000,000,000 기타유동금융자산 104,300,658 156,366,792 59,659,646 기타유동비금융자산 778,685 911,364 993,894 당기법인세자산 43,966,184 비유동자산 99,485,127,102 100,187,432,414 96,635,846,636 기타비유동금융자산 3,997,260,000 4,875,840,000 3,232,300,000 종속기업투자 82,156,790,680 81,828,651,810 81,828,651,810 유형자산 2,568,357,683 2,734,787,691 1,448,845,395 무형자산 871,277,243 829,800,431 794,737,703 투자부동산 9,891,441,496 9,918,352,482 9,331,311,728 자산총계 105,415,818,460 106,278,642,458 107,332,994,578 부채 유동부채 204,920,645 190,421,258 3,834,879,150 기타유동금융부채 183,338,869 173,020,565 63,470,911 기타유동비금융부채 21,581,776 17,400,693 1,128,211 유동성장기부채 3,749,950,000 당기법인세부채 20,330,028 비유동부채 6,375,211,053 6,313,703,608 1,280,219,198 기타비유동금융부채 235,000,000 35,000,000 55,000,000 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 확정급여채무 1,009,786,419 1,070,605,949 692,845,394 이연법인세부채 130,424,634 208,097,659 532,373,804 부채총계 6,580,131,698 6,504,124,866 5,115,098,348 자본 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 9,443,670,500 자본잉여금 87,127,114,611 87,127,114,611 87,127,114,611 기타자본구성요소 (22,102,204) (22,102,204) (22,102,204) 이익잉여금 2,287,003,855 3,225,834,685 5,669,213,323 자본총계 98,835,686,762 99,774,517,592 102,217,896,230 자본과부채총계 105,415,818,460 106,278,642,458 107,332,994,578 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업수익 2,613,728,110 1,398,171,228 1,543,284,485 영업비용 2,769,094,401 2,481,778,240 1,709,872,881 영업이익(손실) (155,366,291) (1,083,607,012) (166,588,396) 기타손익 (123,228,481) (159,323,549) 502,374,849 기타영업수익 61,047,044 40,977,089 682,129,009 기타영업비용 (184,275,525) (200,300,638) (179,754,160) 금융손익 278,414,117 (145,495,408) 216,680,398 금융수익 461,012,437 264,246,165 479,115,702 금융원가 (182,598,320) (409,741,573) (262,435,304) 법인세비용차감전순이익(손실) (180,655) (1,388,425,969) 552,466,851 법인세비용(수익) (61,802,940) (247,016,641) (200,173,967) 계속영업이익 61,622,285 (1,141,409,328) 752,640,818 당기순이익(손실) 61,622,285 (1,141,409,328) 752,640,818 확정급여제도의 재측정요소 (56,266,665) (357,782,860) (309,082,334) 매도가능증권평가손익 228,861,223 총포괄손익 5,355,620 (1,499,192,188) 672,419,707 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (60) 40 계속영업 (단위 : 원) 3 (60) 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (60) 40 계속영업 (단위 : 원) 3 (60) 40 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (60,202,428,797) (228,861,223) 66,350,167,882 102,489,662,973 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 752,640,818 752,640,818 기타포괄손익 보험수리적손익 (309,082,334) (309,082,334) 매도가능증권평가손익 228,861,223 228,861,223 기타포괄손익합계 228,861,223 (309,082,334) (80,221,111) 총포괄이익 228,861,223 443,558,484 672,419,707 대체와기타변동에 따른 증감 60,180,326,593 (60,180,326,593) 2016.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 5,669,213,323 102,217,896,230 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 5,669,213,323 102,217,896,230 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) (1,141,409,328) (1,141,409,328) 기타포괄손익 보험수리적손익 (357,782,860) (357,782,860) 매도가능증권평가손익 기타포괄손익합계 (357,782,860) (357,782,860) 총포괄이익 (1,499,192,188) (1,499,192,188) 대체와기타변동에 따른 증감 2017.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 3,225,834,685 99,774,517,592 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 3,225,834,685 99,774,517,592 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 61,622,285 61,622,285 기타포괄손익 보험수리적손익 (56,266,665) (56,266,665) 매도가능증권평가손익 기타포괄손익합계 (56,266,665) (56,266,665) 총포괄이익 5,355,620 5,355,620 대체와기타변동에 따른 증감 2018.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 2,287,003,855 98,835,686,762 현금흐름표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 105,688,453 (1,007,866,349) 626,056,825 영업으로창출된현금흐름 (53,776,659) (1,216,944,904) 569,973,552 이자의 수취 334,465,110 246,627,093 273,933,396 이자의 지급 (174,999,998) (37,548,538) (217,850,123) 투자활동으로 인한 현금흐름 526,728,410 (19,235,356) 5,905,266,248 투자활동으로 인한 현금유입액 6,000,000,000 10,500,000,000 18,309,119,848 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 10,500,000,000 14,000,000,000 장기대여금의 회수 1,000,000,000 투자부동산의 처분 135,688,748 유형자산의 처분 14,306,955 매도가능증권의 처분 4,159,124,145 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,473,271,590) (10,519,235,356) (12,403,853,600) 단기금융상품의 증가 5,000,000,000 6,500,000,000 12,000,000,000 장기대여금의 증가 2,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 427,500,000 49,361,130 투자부동산의 취득 35,577,090 750,644,282 83,626,400 유형자산의 취득 2,200,000 1,267,791,074 266,366,070 무형자산의 취득 7,994,500 800,000 4,500,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (744,186,450) 285,863,550 (5,944,226,450) 재무활동으로 인한 현금 유입액 200,000,000 5,000,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (944,186,450) (4,714,136,450) (5,944,226,450) 유동성장기부채상환 3,749,950,000 5,000,040,000 임대보증금의 감소 20,000,000 배당금 지급 944,186,450 944,186,450 944,186,450 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 (119,528) (7,761,179) 24,967,436 현금및현금성자산의증가(감소) (111,769,587) (741,238,155) 587,096,623 기초현금및현금성자산 667,618,535 1,416,617,869 804,553,810 기말현금및현금성자산 555,729,420 667,618,535 1,416,617,869 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당기말 현재의 납입자본금은 9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석14: 퇴직급여제도② 주석21: 법인세비용 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준(금융상품, 수익)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 10~20년 차량운반구 5년 비 품 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. (10) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.② 브랜드사용수익브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.③ 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 금융원가 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(19) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (20) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (제정)한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는한국채택국제회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용에 따라 자본에서 조정한 금액은 없습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 555,729 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 269,883 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 59,285 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 5,000,000 장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 3,907,060 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니 다. - 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 한국채택국제회계기준 제1115호는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 한국채택국제회계기준 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 한국채택국제회계기준 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.한국채택국제회계기준 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 따라서 당사의 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초도입일인 2018년 1월 1일 시점 기준의 재무제표 상 한국채택국제회계기준 제1115호의 최초도입 영향은 없습니다. 한편, 당사의 2018년 12월 31일 기준 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서 상 한국채택국제회계기준 제1115호의 적용으로 인한 변동효과는 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 수행합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시,공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산 (사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,993 2,793 당좌예금 및 보통예금 550,737 664,826 합 계 555,729 667,619 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 5,000,000 5,000,000 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 59,285 - 111,347 - 보증금 - 90,200 - 90,200 미수수익 45,016 - 45,019 - 장기대여금 - 3,907,060 - 4,785,640 합 계 104,301 3,997,260 156,366 4,875,840 (2) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당기말 전기말 일렉스㈜ 2017.01.20 2025.01.20 3.20% 1,000,000 2,000,000 Woory Automotives India Pvt Ltd 2015.05.14 2023.05.15 6개월LIBOR +4.00% 2,907,060 2,785,640 합 계 3,907,060 4,785,640 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 269,883 222,347 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 269,883 222,347 손실충당금 - - 매출채권 순장부금액 269,883 222,347 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 90일 이하 269,883 222,347 90일 초과 ~ 180일 이하 - - 180일 초과 - - 합 계 269,883 222,347 8. 기타유동비금융자산보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 779 911 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동비금융자산 총장부금액 779 911 손실충당금 - - 기타유동비금융자산자산 순장부금액 779 911 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 우리산업㈜ 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 우리플라텍㈜ 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 100% 717,945 50% 290,445 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 Woory Slovakia s.r.o 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠㈜(주2) 50% - 50% 50,000 Woory Industrial Hungary. kft (주1) 60% 9,019 60% 9,019 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주2) 50% - 50% 49,361 합 계 82,156,790 81,828,651 (주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.(주2) 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무정보① 당기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 332,788,192 11,102,948 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 28,906,621 (374,147) Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,284,841 198,150 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 6,461,942 1,076,068 8,664,782 479,544 WR America, Inc. 402,252 227,444 886,203 4,953 Woory Slovakia s.r.o 10,938,453 9,636,817 21,978,149 185,721 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 9,413,277 210,901 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 10,076,638 (2,051,764) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,860,185 (468,054) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,568,746 10,826,581 12,767,944 (80,050) (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.② 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 Woory Slovakia s.r.o 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기와 전기 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 기초취득금액 2,117,881 235,887 160,421 163,542 21,395 119,220 2,818,346 취득금액 - - - - 2,200 - 2,200 대체금액(주1) - - - - - (119,220) (119,220) 처분금액 - - - - - - - 기말취득금액 2,117,881 235,887 160,421 163,542 23,595 - 2,701,326 기초감가상각누계액 - (16,173) (10,630) (54,514) (2,242) - (83,559) 처분금액 - - - - - - - 감가상각비 - (5,897) (5,385) (32,708) (5,420) (49,410) 기말감가상각누계액 - (22,070) (16,014) (87,223) (7,662) - (132,969) 기초장부금액 2,117,881 219,714 149,791 109,028 19,153 119,220 2,734,788 기말장부금액 2,117,881 213,817 144,407 76,320 15,933 - 2,568,358 (주1) 건설중인자산 대체액 119,200천원 중 114,600천원은 투자부동산, 4,620천원은 무형자산으로 계정 대체하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 기초취득금액 1,153,282 53,886 19,421 163,542 140 98,310 1,488,581 취득금액 964,599 182,000 141,000 - 21,255 1,899,718 3,208,572 대체금액 - - - - - (1,878,808) (1,878,808) 처분금액 - - - - - - - 기말취득금액 2,117,881 235,886 160,421 163,542 21,395 119,220 2,818,345 기초감가상각누계액 - (11,562) (6,345) (21,806) (23) - (39,736) 처분금액 - - - - - - - 감가상각비 - (4,610) (4,285) (32,708) (2,219) - (43,822) 기말감가상각누계액 - (16,172) (10,630) (54,514) (2,242) - (83,558) 기초장부금액 1,153,282 42,324 13,076 141,736 117 98,310 1,448,845 기말장부금액 2,117,881 219,714 149,791 109,028 19,153 119,220 2,734,787 (2) 당기와 전기 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 12,523,059 취득금액 14,694 20,883 - 35,577 대체금액 - 114,600 - 114,600 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 12,673,236 기초감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) (2,604,706) 처분금액 - - - - 감가상각비 (153,228) (23,860) (177,088) 기말감가상각누계액 - (2,467,669) (314,125) (2,781,794) 기초장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 9,918,353 기말장부금액 5,978,647 3,661,467 251,328 9,891,442 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,653,925 5,553,036 565,453 11,772,414 취득금액 310,028 440,617 - 750,645 대체금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 12,523,059 기초감가상각누계액 - (2,174,697) (266,405) (2,441,102) 처분금액 - - - - 감가상각비 - (139,743) (23,860) (163,603) 기말감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) (2,604,706) 기초장부금액 5,653,925 3,378,339 299,048 9,331,312 기말장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 9,918,353 (3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한차이가 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 외 2,117,881 1,741,146 2,117,881 1,381,071 투자자산 공장부지 외 5,978,647 4,095,384 5,963,953 4,049,676 합 계 8,096,528 5,836,530 8,081,834 5,430,747 (4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치 등(용인본사) 현대해상화재보험 1,006,449 건물,기계장치 등(천공장) 현대해상화재보험 1,280,701 합 계 2,287,150 11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 15,295 810,980 3,525 829,800 증가액 4,620 - 7,995 12,615 상각액 (5,905) - (2,232) (8,138) 손상차손환입 - 37,000 - 37,000 기말금액 14,010 847,980 9,287 871,277 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 18,333 771,980 4,425 794,738 증가액 2190 - 41,190 상각액 (5,228) - (900) (6,128) 손상차손 - 39,000 - - 기말금액 15,295 810,980 3,525 829,800 12. 기타금융부채 및 기타비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 133,210 - 132,233 - 미지급비용 50,129 - 40,787 - 임대보증금 - 235,000 - 35,000 합 계 183,339 235,000 173,020 35,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 21,582 - 17,401 - 13. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 만기 당기말 전기말 우리산업㈜ 운영자금 3.50% 2022.11.20 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.01.01~2019.12.31 - 2020.01.01~2020.12.31 - 2021.01.01~2021.12.31 - 2022.01.01~2022.12.31 5,000,000 합 계 5,000,000 14. 확정급여채무계리법인 "세종"에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 1,070,607 692,845 당기손익으로 인식하는 총비용 98,508 84,931 보험수리적손익(법인세 차감전) 72,136 458,696 사용자 지급액 (181,465) (8,338) 관계사전출입금 - (57,527) 납입기여금 (50,000) (100,000) 기말금액 1,009,786 1,070,607 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 1,420,129 1,426,923 사외적립자산의 공정가치 (406,004) (351,977) 국민연금전환금 (4,339) (4,339) 합 계 1,009,786 1,070,607 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 104,910 66,674 이자원가 3,765 23,883 사외적립자산의 기대수익 (10,167) (5,626) 합 계 98,508 84,931 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,426,923 932,600 당기근무원가 104,910 66,674 이자원가 3,765 23,883 관계사전출입금 - (43,885) 보험수리적손익(법인세 차감전) 65,996 455,989 실제 총퇴직 지급액 (181,465) (8,338) 기말금액 1,420,129 1,426,923 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 351,977 235,416 사외적립자산의 기대수익 10,167 5,626 실제 납입액 50,000 100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (6,140) (2,707) 관계사전입금 - 13,642 기말금액 406,004 351,977 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승율 3.15% 3.15% 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.81% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 0.8% 감소 0.9% 증가 임금상승율의 변동 0.9% 증가 0.8% 감소 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 18,887,341주 18,887,341주 보통주 자본금 9,443,671 9,443,671 주식발행초과금 86,211,988 86,211,988 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (22,102) (22,102) 16. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 661,746 567,327 미처분이익잉여금 1,625,258 2,658,508 합 계 2,287,004 3,225,835 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제 30 기 제 29 기 (처분예정일 : 2019년 3월 29일) (처분확정일 : 2018년 3월 30일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1,625,258,292 2,658,507,767 1.전기이월미처분이익잉여금 1,619,902,672 4,157,699,955 2.당기순이익 61,622,285 (1,141,409,328) 3.보험수리적손익 (56,266,665) (357,782,860) Ⅱ. 임의적립금 이입액 - - 1.임의적립금 - - 2.기업합리화적립금 - - Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,038,605,095) (1,038,605,095) 1.이익준비금 94,418,645 94,418,645 2.배당금 (주당배당금(율) : 당기 : 50원(10%) 전기 : 50원(10%) 944,186,450 944,186,450 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 586,653,197 1,619,902,672 (3) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당가능주식수 18,883,729주 18,883,729주 주당배당액 50원 50원 액면배당율 10% 10% 배당금 총액 944,186,450 944,186,450 (4) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 61,622,285 (1,141,409,328) 배당성향 6.53% - (5) 당기와 전기의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 50 50 결산일종가 6,210 7,000 배당수익율 0.81% 0.71% 17. 영업수익당기 및 전기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당수익 1,428,665 500,751 브랜드수익 558,943 553,016 임대수익 380,020 222,750 용역수익 246,100 121,654 합 계 2,613,728 1,398,171 18. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,417,967 1,199,002 퇴직급여 98,507 84,930 복리후생비 223,029 158,223 여비교통비 27,317 52,010 통신비 10,520 9,482 전력비 130,620 140,753 수도광열비 15,735 11,855 세금과공과 162,729 32,059 감가상각비 226,498 207,425 수선비 27,812 85,925 보험료 3,190 3,702 접대비 104,419 115,169 광고선전비 - 50,000 도서인쇄비 2,305 1,883 소모품비 6,899 10,329 지급수수료 242,962 301,652 차량유지비 59,952 10,808 교육훈련비 495 445 무형자산상각비 8,138 6,127 합 계 2,769,094 2,481,778 19. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손환입 37,000 39,000 잡이익 24,047 1,977 합 계 61,047 40,977 (2) 기타비용당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속회사투자주식손상차손 99,361 - 기부금 79,200 200,200 잡손실 5,714 101 합 계 184,275 200,301 20. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 334,461 256,745 외환차익 5,120 1,975 외화환산이익 121,431 5,526 합 계 461,012 264,246 (2) 금융원가당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 175,000 37,549 외환차손 7,468 2,446 외화환산손실 130 369,747 합 계 182,598 409,742 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 21. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (77,673) (324,276) 기말의 이연법인세부채 130,425 208,098 기초의 이연법인세부채 208,098 532,374 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (23,654) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 15,870 100,913 5. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익) (61,803) (247,017) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (181) (1,388,426) 적용세율에 따른 법인세 (22,040) (327,454) 조정사항 비과세수익 82,662 84,200 비공제비용 (169,967) (110,422) 세액공제 - (14,350) 기타(법인세추납액) 47,542 120,286 법인세비용(수익) (61,803) (247,017) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 당기 평균유효세율은 표시하지 않습니다. (3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 1,394,364 170,332 148,906 1,415,790 311,474 외화환산손실 369,747 131 369,747 131 29 감가상각비(업무용승용차) 38,514 24,708 - 63,222 13,909 지급보증수수료 79,561 19,824 - 99,385 21,865 이월결손금 575,143 761,653 1,336,796 294,095 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 종속회사투자주식손상차손 - 99,361 - 99,361 21,859 미지급연차수당 - 9,942 - 9,942 2,187 회원권손상차손 53,160 - 37,000 16,160 3,555 미수수익 (45,019) 45,019 18,967 (18,967) (4,173) 외화환산이익 (5,526) 5,526 121,431 (121,431) (26,715) 퇴직예치금 (351,977) - 54,026 (406,003) (89,320) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (350,113) 10,606 - (339,507) (74,692) 소 계 (945,898) (592,839) (130,425) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (208,098) (130,425) ② 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 932,600 461,764 - 1,394,364 306,760 외화환산손실 596 369,747 596 369,747 81,344 감가상각비(업무용승용차) 13,806 24,708 38,514 8,473 지급보증수수료 44,514 35,047 - 79,561 17,503 이월결손금 - 575,143 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 회원권손상차손 92,160 - 39,000 53,160 11,695 미수수익 (34,901) (45,019) (34,901) (45,019) (9,904) 외화환산이익 (120,463) (5,526) (120,463) (5,526) (1,216) 퇴직예치금 (239,754) (112,223) - (351,977) (77,435) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (360,719) - (10,606) (350,113) (77,025) 소 계 (2,419,879) 1,347,607 (126,374) (945,898) (208,098) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (532,373) (208,098) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리손익 15,870 100,913 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 666,757 470,962 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,216 91,018 소 계 668,973 561,980 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 768,510 758,958 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 30,888 11,120 소 계 799,398 770,078 이연법인세자산(부채) 순액 (130,425) (208,098) 22. 주당순손익(1) 기본주당이익(손실)당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 61,622,285 (1,141,409,328) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익(손실) 3 (60) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(주1) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (주1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 우리플라텍㈜ 우리플라텍㈜ 위캠㈜ 위캠㈜ 우리산업㈜ 우리산업㈜ - 우리앤계명㈜ ㈜우리엠오토모티브 ㈜우리엠오토모티브 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slovakia s.r.o Woory Slovakia s.r.o Woory Industrial Hungary.kft Woory Industrial Hungary.kft Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 기타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics, Inc. WR America Logistics, Inc. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜와 그 종속기업 296,740 360,333 246,100 483,314 우리플라텍㈜ 83,280 499,848 - - 천진우리전자 유한공사 - - - 26,932 Woory Automotive India Private Ltd. - 298319 - 40,134 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 24,731 - 7,933 Woory Slovakia s.r.o - 245,434 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 8,674 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - - (8,043) 합 계 380,020 1,428,665 246,100 558,944 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜와 그 종속기업 104,670 180,167 121,654 437,261 우리플라텍㈜ 83,280 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 48,044 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 42,454 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 29,709 - 6,540 Woory Slovakia s.r.o - 290,875 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 10,637 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - - 8,080 ㈜일렉스 34,800 - - - 합 계 222,750 500,751 121,654 553,016 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업㈜와 그 종속기업 매출채권 176,919 894,095 850,331 220,683 미수금 - 114,155 113,005 1,150 우리플라텍㈜ 매출채권 7,634 91,608 91,608 7,634 미수금 6,936 152,399 148,645 10,690 ㈜우리엠오토모티브 매출채권 - 234,674 215,622 19,052 미수금 - 264,529 248,788 15,741 천진우리전자유한공사 매출채권 15,227 29,099 36,331 7,995 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 9,914 341,912 341,774 10,052 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,796 8,045 8,030 1,811 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,777 9,501 9,621 2,657 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 매출채권 8,080 - 8,080 - 합 계 229,283 2,140,017 2,071,835 297,465 (채무) 우리산업㈜와 그 종속기업 미지급금 16,108 96,045 111,004 1,149 임대보증금 - 211,000 11,000 200,000 우리플라텍㈜ 임대보증금 20,000 - - 20,000 ㈜일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 합 계 51,108 337,875 122,004 236,149 ② 전기 (단위 : 천원)