우리산업홀딩스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황[지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자 법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융 지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '16년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사 (전년 대비 15.7%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. ※ 지주회사 수 증가 추이 (단위 : 개사,%) 구 분 '09.9 '10.9 '11.9 '12.9 '13.9 '14.9 '15.9 '16.9 일반지주회사 70 84 92 103 114 117 130 152 금융지주회사 9 12 13 12 13 15 10 10 합 계 79 96 105 115 127 132 140 162 증가율 31.7 21.5 9.4 9.5 10.4 3.9 6.1 15.7 출처 : '16년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회) (산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라비스테온공조, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2016년 2015년 2014년 세계판매량 주) 256,605,119 253,169,980 244,294,205 우리산업(주) 판매량 28,869,119 29,067,321 25,259,960 시장점유율(%) 11.25% 11.48% 10.34% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주1) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.(5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제29기 제28기 제27기 HVAC ACTUATOR 42.86% 43.06% 42.31% CLUTCH COIL ASSEMBLY 88.58% 89.15% 89.33% HEATER CONTROL ASSEMBLY 26.82% 27.17% 27.04% (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 우리산업홀딩스 조직도.jpg 우리산업홀딩스 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 3분기 전기 우리산업(주)와 그 종속기업(주2) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.5% 39.5% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 12월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산,판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합계 - - - 81,828,652 - - (주1) 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (2) 종속회사의 요약재무정보- 당 분기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당 3분기 손익 우리산업(주)와 그 종속기업 252,256,720 141,471,224 245,288,762 10,565,810 천진우리전자유한공사 23,222,385 14,331,373 20,820,143 -710,264 Woory Automotive India Private Ltd. 18,454,173 14,366,617 21,706,092 -173,986 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,762,280 432,719 6,691,314 430,058 WR America, Inc. 453,032 307,340 631,119 -22,806 WR Slovakia 10,006,775 8,668,352 16,059,774 692,218 우리플라텍㈜ 5,222,130 3,183,247 6,941,921 120,488 위캠㈜ 5,398,503 8,047,308 7,202,166 -983,569 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,000,406 1,600,397 4,577,008 -550,491 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,581,618 10,599,829 9,066,776 239,796 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.주2) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.- 전 분기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전분기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 206,057,673 7,036,578 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 22,628,057 -104,751 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 22,362,610 1,305,731 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 6,799,690 484,349 WR America, Inc. 515,842 353,158 700,652 17,260 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 13,550,253 352,939 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 6,829,496 189,596 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 5,388,754 241,256 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 4,954,451 -421,265 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 5,223,898 -274,272 주) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 75,302 25.74% CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 30,854 10.55% HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 58,656 20.05% PTC/COD HEATER 차량의 온열장치 - 45,952 15.71% 기 타 자동차 부품 - 60,066 20.53% 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 21,744 7.43% 합 계 - 292,575 100.00% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당 3분기 제29기 제28기 HVAC ACTUATOR 내수 2,026 2,063 1,859 수출 $1.96 $2.12 $1.97 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,955 5,410 5,530 수출 $5.47 $5.86 $5.89 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 34,838 33,118 29,763 수출 $16.27 $16.47 $22.45 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVACACTUATOR 외 제조 40,521 15.6% 일렉스 外 MOTOR HVACACTUATOR제조 19,220 7.4% 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 6,928 2.7% 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 9,211 3.5% 세창 外 기타 전제품 제조 184,619 70.9% 남경산업 外 합 계 260,499 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당3분기 제29기 제28기 PCB ASS'Y 국내 4,441 3,631 2,025 MOTOR 수입 0.6 0.45 0.60 MAGNET WIRE 국내 8,646 8,168 7,250 F/CORE ASS`Y 국내 1,259 1,342 1,364 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 3분기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 30,198 39,865 27,671 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 4,605 6,080 4,670 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 1,632 2,155 2,197 기타 - 39,064 51,569 49,376 합 계 75,499 99,669 83,914 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24.15 × 12개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 당분기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 30,703 38,988 26,913 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 4,684 5,948 4,542 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 1,659 2,106 2,137 기타 - 39,662 50,365 48,023 합 계 76,708 97,407 81,615 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당3분기 가동가능시간 당3분기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 1,424 1,394 97.89% 합 계 1,424 1,394 97.89% 3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 2,118 - 352 - - 1,766 우리산업 자가 용인 - 13,292 - - - - 13,292 인도 자가 인도 - 100 2,220 - - - 2,320 태국 자가 태국 - 254 - - - 12 266 합계 15,764 2,220 352 - 12 17,644 [자산항목 : 토지(투자부동산)] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 - 1,851 - - - - 1,851 자가 용인 - 4,113 15 - - - 4,128 합계 5,964 15 - - - 5,979 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 219 - - -4 - 215 우리산업 자가 용인 외 - 13,213 15 - -285 0 12,943 천진 자가 중국 - 166 0 0 -8 -2 156 인도 자가 인도 - 1,234 18 0 -110 -97 1,045 태국 자가 태국 - 309 0 0 -24 13 298 합계 15,141 33 0 -431 -86 14,657 [자산항목 : 건물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 3,679 136 - -115 - 3,700 합계 3,679 136 - -115 - 3,700 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 150 - - -4 - 146 우리산업 자가 용인 외 - 521 21 - -45 - 497 인도 자가 인도 - 34 - - -2 -3 29 멕시코 자가 멕시코 - 461 29 - -20 41 511 플라텍 자가 천안 - 14 - - -7 - 7 합계 1,180 50 - -78 38 1,190 [자산항목 : 구축물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 275 - - -18 - 257 - 합계 275 - - -18 - 257 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 23,525 6,988 2,358 -3,374 - 24,781 천진 자가 중국 - 2,532 798 - -215 -42 3,073 대련 자가 중국 - 891 798 - -181 -31 1,477 인도 자가 인도 - 1,739 2,095 - -86 -269 3,479 태국 자가 태국 - 121 24 - -31 7 121 슬로박 자가 슬로박 - 151 284 - -54 - 381 멕시코 자가 멕시코 - 1,414 31 - -107 123 1,461 위캠 자가 오산 - 5 1,094 - -77 - 1,022 플라텍 자가 천안 - 150 33 - -50 - 133 합계 30,528 12,145 2,358 -4,175 -212 35,928 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 외 - 109 - - -25 - 84 우리산업 자가 용인 외 - 32 - -20 - 12 천진 자가 중국 - 27 - - -2 - 25 대련 자가 중국 - 4 - - - - 4 인도 자가 인도 - - - - - - - 미국 자가 미국 - 25 - 25 - - - 합계 197 - 25 -47 - 125 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 2,242 833 264 -659 - 2,152 천진 자가 중국 - 2,218 - 806 -217 10 1,205 대련 자가 중국 - 8 3 - 3 - 14 인도 자가 인도 - 245 - 91 145 -151 148 태국 자가 태국 - 8 4 - -1 - 11 슬로박 자가 슬로박 - 14 - 6 2 - 10 위캠 자가 오산 - 7 11 - -3 - 15 플라텍 자가 플라텍 - 12 8 - -5 - 15 합계 4,754 859 1,167 -735 -141 3,570 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 19 - - -4 - 15 우리산업 자가 용인 외 - 345 190 2 -140 - 393 천진 자가 중국 - 6 3 - -3 - 6 대련 자가 중국 - 2 6 - -1 - 7 인도 자가 인도 - 164 - - 68 -18 214 태국 자가 태국 - 6 - - -3 - 3 미국 자가 미국 - 1 5 - -3 - 3 슬로박 자가 슬로박 - 7 - - -3 - 4 멕시코 자가 멕시코 - 19 16 - -5 2 32 위캠 자가 오산 - 8 62 - -7 - 63 플라텍 자가 천안 - 38 3 3 -7 - 31 합계 615 285 5 -108 -16 771 [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 7,559 4,108 1,991 -1,817 - 7,859 합계 7,559 4,108 1,991 -1,817 - 7,859 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당3 분기증감 당3분기상각 환율변동차 당3분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 119 - 119 - - - 우리산업 자가 용인 외 - 4,706 11,285 11,663 - - 4,328 인도 자가 인도 - 26 101 0 - -8 119 태국 자가 태국 - 0 - 0 - - - 위캠 자가 오산 - 757 - 757 - - - 합계 5,608 11,386 12,539 - -8 4,447 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 당 3분기 제29기 제28기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 60,283 83,050 66,539 내 수 15,019 20,897 20,537 계 75,302 103,947 87,076 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 15,150 26,121 27,447 내 수 15,704 16,271 14,960 계 30,854 42,392 42,407 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 29,738 36,875 49,057 내 수 28,918 32,499 27,304 계 58,656 69,374 76,361 PTC/CODHEATER 수 출 32,527 28,085 11,173 내 수 13,425 19,069 33,355 계 45,952 47,154 44,528 기타 수 출 1,763 6,699 43,475 내 수 44,427 46,229 12,538 계 46,190 52,928 56,013 상품 원재료외 수 출 24,301 13,670 11,960 내 수 4,557 3,373 2,538 계 28,858 17,043 14,498 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 내 수 6,763 - - 합 계 수 출 163,762 194,500 209,651 내 수 128,813 138,338 111,232 합 계 292,575 332,838 320,883 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 영업조직.jpg 영업조직 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 41.6% (2017년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납② 수출 : 전체 매출액의 58.4% (2017년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다. 4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항가. 통화옵션 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 SC은행 2018-09-12 2019-01-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-02-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-03-29 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 SC은행 2018-01-19 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 700,000 SC은행 2018-01-19 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 700,000 SC은행 2018-01-19 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 700,000 SC은행 2018-02-05 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-02-05 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-02-05 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-02-05 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-02-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-03-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-02-28 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-03-29 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-06-15 2018-10-31 FORWARD SELL USD 3,000,000 SC은행 2018-06-15 2018-11-30 FORWARD SELL USD 3,000,000 SC은행 2018-06-15 2018-12-21 FORWARD SELL USD 3,000,000 SC은행 2018-06-18 2018-10-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-06-18 2018-11-30 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-06-18 2018-12-21 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-01-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-02-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-03-29 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-07-02 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 1,000,000 SC은행 2018-09-12 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 500,000 SC은행 2018-09-12 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 500,000 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 완료 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 완료 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제30기 당3분기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 702 890 158 - 인 건 비 5,239 7,083 4,568 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 681 769 235 - 기 타 1,294 1,687 4,907 - 연구개발비용계 7,916 10,429 9,868 - 회계처리 판매비와관리비 4,219 8,171 6,965 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) 1,235 2,258 2,903 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.71% 3.13% 3.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨.- 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 71,404 16,719 7,004 81,119 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 71,404 16,719 7,004 81,119 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 71,404 16,719 7,004 81,119 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항해당사항 없습니다. 9. 시장위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 76,200,006 71,404,287 현금및현금성자산 (9,541,001) (14,551,302) 단기금융상품 (20,000,000) (20,000,000) 순부채 46,659,005 36,852,985 자본 204,156,905 195,813,172 자본총계 250,815,910 252,666,157 조정부채비율 18.60% 14.59% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 197,424.52 219,674,263 USD 1,136,127.63 1,248,831,491 EUR 944,933.30 1,223,282,300 EUR 2,236,779.64 2,989,500,725 CNY 7,336,090.11 1,200,110,982 CNY 4,487,829.41 795,378,006 INR 4,551,239.39 69,770,500 INR 7,785,412.00 134,999,044 THB 63,893,205.50 2,191,536,949 THB 35,238,780.17 1,178,384,809 MXN 876,111.24 51,857,024 매출채권 및 기타채권 USD 22,877,186.55 25,455,445,474 USD 14,270,409.18 15,686,033,771 EUR 9,704,957.13 12,563,746,352 EUR 8,678,227.30 11,598,624,347 CNY 54,865,502.36 8,876,140,972 CNY 60,025,155.74 10,638,258,352 INR 451,084,226.42 6,915,121,191 INR 378,433,338.99 6,562,034,098 THB 49,380,208.80 1,693,741,162 THB 47,789,657.81 1,598,086,157 MXN 46,589,238.32 2,757,617,016 합 계 USD 23,074,611.07 25,675,119,738 USD 15,406,536.81 16,934,865,262 EUR 10,649,890.43 13,787,028,652 EUR 10,915,006.94 14,588,125,072 CNY 62,201,592.47 10,076,251,954 CNY 64,512,985.15 11,433,636,358 INR 455,635,465.81 6,984,891,691 INR 386,218,750.98 6,697,033,142 THB 113,273,414.30 3,885,278,111 THB 83,028,437.98 2,776,470,966 MXN 47,465,349.56 2,809,474,040 매입채무 및 기타채무 USD 7,139,384.95 7,943,993,634 USD 1,402,202.01 1,541,300,449 EUR 3,205,026.20 4,149,130,768 EUR 304,041.73 406,357,853 JPY 128,385,575.50 1,259,680,751 JPY 7,420,984.00 68,283,442 CNY 59,807,829.78 9,675,710,701 CNY 43,873,968.96 7,775,783,519 INR 419,533,357.34 6,431,446,368 INR 79,577,623.88 1,379,875,998 THB 6,211,019.10 213,037,955 THB 10,351,918.66 346,168,160 MXN 121,670,892.14 7,201,700,106 장단기차입금 USD 3,000,000.00 3,338,100,000 USD 6,500,000.00 7,144,800,000 EUR 11,976,826.28 15,504,840,000 EUR 3,000,000.00 4,009,560,000 INR 15,863,440.00 243,186,535 INR 99,000,696.02 1,716,672,069 THB 0.00 - THB 2,680,835.44 89,647,137 합 계 USD 10,139,384.95 11,282,093,634 USD 7,902,202.01 8,686,100,449 EUR 15,181,852.48 19,653,970,768 EUR 3,304,041.73 4,415,917,853 JPY 128,385,575.50 1,259,680,751 JPY 7,420,984.00 68,283,442 CNY 59,807,829.78 9,675,710,701 CNY 43,873,968.96 7,775,783,519 INR 435,396,797.34 6,674,632,903 INR 178,578,319.90 3,096,548,067 THB 6,211,019.10 213,037,955 THB 13,032,754.10 435,815,297 MXN 121,670,892.14 7,201,700,106 주1) 상기 매출채권 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 129,352 (129,352) 75,043 (75,043) EUR (45,320) 45,320 76,110 (76,110) JPY (1,283,856) 1,283,856 (74,210) 74,210 CNY 23,938 (23,938) 206,390 (206,390) INR 202,387 (202,387) 2,076,404 (2,076,404) THB 1,070,624 (1,070,624) 699,957 (699,957) MXN (742,055) 742,055 ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 76,200 (76,200) 80,866 (80,866) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 52,398,712 - - - 52,398,712 미지급금 6,921,841 - - - 6,921,841 기타금융부채 2,073,332 429,938 - - 2,503,270 단기차입금 70,946,514 - - 70,946,514 유동성장기부채 - 4,919,441 - - 4,919,441 장기차입금 - - 3,368,417 1,885,075 5,253,492 금융부채 계 61,393,885 76,295,893 3,368,417 1,885,075 142,943,270 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 금융부채 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 292,848 276,493 매도가능금융자산 234,628 255,737 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 82,950,843 74,934,960 현금및현금성자산 9,541,001 14,551,303 합 계 113,019,320 110,018,493 10. 파생상품계약 현황 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 24,100천, USD 33,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 451,654 765,701 159,282 801,954 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 429,937 1,095,834 2,045,693 574,500 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 451,654 429,937 328,099 101,876 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제30기 당3분기 (연결)재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 (연결)재무제표이며, 제29기, 제28기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제30기 당3분기 제29기 제28기 자산 유동자산 199,811,941,498 191,661,669,916 174,438,258,512 비유동자산 163,968,885,794 161,976,536,513 145,593,901,171 자산총계 363,780,827,292 353,638,206,429 320,032,159,683 부채 유동부채 146,810,777,924 141,107,592,618 133,576,771,881 비유동부채 12,813,516,679 16,717,441,871 18,041,011,190 부채총계 159,624,294,603 157,825,034,489 151,617,783,071 자본 자본총계 204,156,532,689 195,813,171,940 168,414,376,612 지배기업소유지분 135,398,627,882 135,581,718,989 126,541,743,385 비지배지분 68,757,904,807 60,231,452,951 41,872,633,227 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018.01.01 ~2018.09.30 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01 ~2016.12.31 매출액 292,574,836,714 332,838,238,466 320,883,362,913 영업이익 12,430,816,811 18,808,819,215 23,674,600,284 당기순이익 7,736,671,631 9,231,125,469 16,134,968,460 지배회사 소유주지분 1,150,879,070 2,400,710,479 8,125,454,173 비지배지분 6,585,792,561 6,830,414,990 8,009,514,287 총포괄손익의 귀속 7,379,322,931 7,330,146,591 15,907,767,229 지배회사 소유주지분 761,095,344 485,458,066 7,803,911,301 비지배지분 6,618,227,587 6,844,688,525 8,103,855,928 주당순이익 410 127 430 계속영업 410 127 430 중단영업 - - - 희석주당순이익 410 127 430 연결에 포함된 회사수 11 11 11 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제30기 - - - 제29기 - - - 제28기 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - 연결에 포함된 회사수는 우리산업홀딩스(주)를 제외한 회사수입니다.나 연결재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 원) 제30기 당3분기 제29기 제28기 자산 유동자산 6,258,616,671 6,091,210,044 10,697,147,942 비유동자산 99,162,606,682 100,187,432,414 96,635,846,636 자산총계 105,421,223,353 106,278,642,458 107,332,994,578 자본 자본총계 98,998,011,887 99,774,517,592 102,217,896,230 부채 유동부채 134,438,707 190,421,258 3,834,879,150 비유동부채 6,288,772,759 6,313,703,608 1,280,219,198 부채총계 6,423,211,466 6,504,124,866 5,115,098,348 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018.01.01 ~2018.09.30 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01 ~2016.12.31 매출액 2,006,960,431 1,398,171,228 1,543,284,485 영업이익 (73,560,922) (1,083,607,012) (166,588,396) 당기순이익 167,680,745 (1,141,409,328) 752,640,818 주당순이익 9 (60) 40 계속영업 9 (60) 40 중단영업 - - - 희석주당순이익 9 (60) 40 계속영업 9 (60) 40 ※ 상기 제30기 당3분기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제29기, 제28기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.라. 재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018 우리산업 홀딩스 3분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 199,811,941,498 191,661,669,916 현금및현금성자산 9,541,001,491 14,551,302,651 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권 79,576,959,714 69,854,265,790 기타유동금융자산 3,121,888,982 5,082,733,096 기타유동비금융자산 1,772,657,354 1,050,265,038 파생상품자산 451,654,759 328,099,783 당기법인세자산 442,758,773 262,122,072 재고자산 84,905,020,425 80,532,881,486 비유동자산 163,968,885,794 161,976,536,513 장기금융상품 292,848,350 276,492,597 매도가능금융자산 234,628,332 255,737,409 유형자산 85,636,278,150 81,347,974,608 무형자산 66,172,240,996 67,743,063,583 기타비유동금융자산 1,697,176,444 2,434,915,834 투자부동산 9,935,713,522 9,918,352,482 자산총계 363,780,827,292 353,638,206,429 부채 유동부채 146,810,777,924 141,107,592,618 매입채무 52,398,712,321 61,178,206,025 기타유동금융부채 8,995,172,628 10,961,688,768 파생상품부채 429,937,628 101,876,891 차입금 75,865,955,208 62,602,483,193 충당부채 1,464,210,004 673,397,087 선수수익 33,127,074 기타유동비금융부채 4,443,330,656 2,814,214,988 당기법인세부채 3,180,332,405 2,775,725,666 비유동부채 12,813,516,679 16,717,441,871 장기차입금 5,253,492,111 8,801,803,854 확정급여채무 7,044,047,220 6,466,730,384 이연법인세부채 400,977,348 1,433,907,633 기타비유동금융부채 115,000,000 15,000,000 부채총계 159,624,294,603 157,825,034,489 자본 지배기업소유지분 135,398,627,882 135,581,718,989 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 기타자본구성요소 7,869,421,414 7,869,421,414 자본잉여금 88,457,677,448 88,457,677,448 기타포괄손익누계액 (1,867,986,136) (1,514,195,972) 이익잉여금 31,495,844,656 31,325,145,599 비지배지분 68,757,904,807 60,231,452,951 자본총계 204,156,532,689 195,813,171,940 자본과부채총계 363,780,827,292 353,638,206,429 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 109,198,632,278 292,574,836,714 86,880,378,524 251,915,953,498 매출원가 93,827,027,036 251,294,862,403 72,291,171,170 210,581,607,269 매출총이익 15,371,605,242 41,279,974,311 14,589,207,354 41,334,346,229 판매비와관리비 9,153,450,898 28,849,157,500 9,409,901,988 26,929,432,164 영업이익 6,218,154,344 12,430,816,811 5,179,305,366 14,404,914,065 기타영업수익 193,360,627 1,573,740,051 93,354,342 1,848,159,344 기타영업비용 1,329,431,600 2,857,474,193 (1,349,269,948) 2,432,296,108 금융수익 1,363,594,966 6,359,869,377 1,469,490,928 4,262,508,055 금융비용 1,741,169,949 6,581,992,172 2,890,314,641 9,023,272,071 법인세비용차감전순이익(손실) 4,704,508,388 10,924,959,874 5,201,105,943 9,060,013,285 법인세비용(수익) 1,383,548,809 3,188,288,243 1,136,465,496 2,519,623,707 계속영업이익 3,320,959,579 7,736,671,631 4,064,640,447 6,540,389,578 당기순이익(손실) 3,320,959,579 7,736,671,631 4,064,640,447 6,540,389,578 기타포괄손익 (622,054,765) (357,348,700) 384,709,378 (95,151,559) 보험수리적손익 1,918,594 (35,993,561) 29,065,079 0 해외사업환산손익 (623,973,359) (321,355,139) 355,644,299 (95,151,559) 총포괄손익 2,698,904,814 7,379,322,931 4,449,349,825 6,445,238,019 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 685,171,584 1,150,879,070 1,363,955,237 1,919,121,211 비지배지분 2,635,787,995 6,585,792,561 2,700,685,210 4,621,268,367 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 30,681,793 761,095,344 1,672,394,816 1,811,151,622 비지배지분 2,668,223,021 6,618,227,587 2,776,955,009 4,634,086,397 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 176 410 215 346 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 176 410 215 346 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,034,165,806 126,541,743,385 41,872,633,227 168,414,376,612 배당금지급 944,186,450 944,186,450 594,345,183 1,538,531,633 당기순이익(손실) 1,919,121,211 1,919,121,211 4,621,268,367 6,540,389,578 기타포괄손익 보험수리적손익 해외사업환산손익 (107,969,589) (107,969,589) 12,818,030 (95,151,559) 기타포괄손익 합계 (107,969,589) (107,969,589) 12,818,030 (95,151,559) 총포괄이익 (107,969,589) 1,919,121,211 1,811,151,622 4,634,086,397 6,445,238,019 대체와 기타 변동에 따른 증감 1,797,054,194 1,797,054,194 1,797,054,194 연결범위의 변동 2017.09.30 (기말자본) 9,443,670,500 88,647,551,272 (22,102,204) (872,457,384) 32,009,100,567 129,205,762,751 45,912,374,441 175,118,137,192 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 31,325,145,599 135,581,718,989 60,231,452,951 195,813,171,940 배당금지급 944,186,450 944,186,450 822,686,365 1,766,872,815 당기순이익(손실) 1,150,879,070 1,150,879,070 6,585,792,561 7,736,671,631 기타포괄손익 보험수리적손익 (35,993,563) (35,993,563) (35,993,563) 해외사업환산손익 (353,790,164) (353,790,164) 32,435,026 (321,355,138) 기타포괄손익 합계 (353,790,164) (35,993,563) (389,783,727) 32,435,026 (357,348,701) 총포괄이익 (353,790,164) 1,114,885,507 761,095,343 6,618,227,587 7,379,322,930 대체와 기타 변동에 따른 증감 연결범위의 변동 2,730,910,634 2,730,910,634 2018.09.30 (기말자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,867,986,136) 31,495,844,656 135,398,627,882 68,757,904,807 204,156,532,689 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,944,385,299) 10,729,370,967 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,682,342,960) 12,182,416,180 이자의수취 352,308,795 223,304,175 이자의지급 (1,614,351,134) (1,676,349,388) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,477,869,165) (20,816,294,098) 투자활동으로인한 현금유입액 10,284,011,745 13,749,953,056 단기금융상품의 감소 9,000,000,000 단기대여금의 감소 376,611 장기금융상품의 감소 6,620,746 720,712,320 장기대여금의 감소 1,000,000,000 보증금의 감소 40,000,000 38,762,025 지분법적용투자주식의 감소 2,320,000,000 유형자산의 처분 6,160,390,999 3,688,406,694 건설중인 자산의 감소 757,000,000 244,395,406 국고보조금의 수취 57,300,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,761,880,910) (34,566,247,154) 단기금융상품의 증가 3,084,900,000 단기대여금의 대여 10,430,412 장기금융상품의 증가 26,627,520 126,424,000 매도가능증권의 취득 49 121,929,580 종속기업처분으로 인한 순현금 유출 18,841,799 장기대여금의 대여 2,000,000,000 보증금의 증가 46,620,746 파생상품의 증가 103,910,000 83,610,000 선물거래예치금의 증가 839 841 투자부동산의 취득 35,577,090 유형자산의 취득 17,719,605,889 18,919,583,892 무형자산의 증가 1,800,266,566 2,229,798,841 지분법적용투자주식증가 8,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 8,127,823,338 5,286,524,709 재무활동으로 인한 현금유입액 13,203,654,239 18,272,094,152 단기차입금의 차입 12,839,422,485 15,412,039,958 장기차입금의 순증가 364,231,754 1,063,000,000 지분법적용투자주식의 처분 1,797,054,194 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,075,830,901) (12,985,569,443) 단기차입금의 상환 132,147,476 유동성장기부채상환 3,314,580,996 7,716,818,611 임대보증금의 감소 20,000,000 장기차입금의 감소 176,912,448 배당금지급 1,761,249,905 1,939,690,908 전환사채의 상환 3,000,000,000 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 236,437,926 (329,356,551) 현금의 증가 (5,294,431,126) (4,800,398,422) 환율변동으로인한 증감 47,692,040 83,153,080 기초의 현금 14,551,302,651 14,970,952,906 기말의 현금 9,541,001,491 9,924,351,013 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 03 월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜ 한국 도장외 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 81,828,651 (주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 당분기 매출액 당분기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 252,256,720 141,471,224 245,288,762 10,565,810 천진우리전자유한공사 23,222,385 14,331,373 20,820,143 (710,264) Woory Automotive India Private Ltd. 18,454,173 14,366,617 21,706,092 (173,986) Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,762,280 432,719 6,691,314 430,058 WR America, Inc. 453,032 307,340 631,119 (22,806) Woory Slovakia Limited Company 10,006,775 8,668,352 16,059,774 692,218 우리플라텍㈜ 5,222,130 3,183,247 6,941,921 120,488 위캠㈜ 5,398,503 8,047,308 7,202,166 (983,569) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,000,406 1,600,397 4,577,008 (550,491) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,581,618 10,599,829 9,066,776 239,796 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 자산총액 전기말 부채총액 전분기 매출액 전분기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 206,057,673 7,036,578 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 22,628,057 (104,751) Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 22,362,610 1,305,731 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 6,799,690 484,349 WR America, Inc. 515,842 353,158 700,652 17,260 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 13,550,253 352,939 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 6,829,496 189,596 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 5,388,754 241,256 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 4,954,451 (421,265) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 5,223,898 (274,272) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 14,551,303 14,551,303 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 69,854,266 69,854,266 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 5,079,519 5,079,519 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 20,000,000 20,000,000 단기대여금 상각후원가 상각후원가 721 721 기타의 당좌자산 상각후원가 상각후원가 2,041 2,041 선물거래예치금 상각후원가 상각후원가 451 451 파생상품자산 파생금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 328,100 328,100 비유동금융자산 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 255,737 255,737 - 장기대여금 상각후원가 상각후원가 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 276,493 276,493 - 장기선급비용 상각후원가 상각후원가 434,916 434,916 유동금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 61,178,206 61,178,206 - 기타지급채무 상각후원가 상각후원가 10,961,689 10,961,689 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 58,058,042 58,058,042 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 4,544,441 4,544,441 - 파생상품부채 파생금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 101,877 101,877 비유동금융부채 장기차입금 상각후원가 상각후원가 8,801,804 8,801,804 - 임대보증금 상각후원가 상각후원가 1,433,908 1,433,908 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산 계 기초 장부금액 - 기준서 제1039호 328,100 255,737 112,199,710 112,783,547 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액 - 기준서 제1109호(주2) 328,100 255,737 112,199,710 112,783,547 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산 포함하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 1월1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로예상됩니다.연결실체는 자동차부품 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2018년 3분기 자동차부품부문 수익은 286,605백만원으로 총 매출액의 약 97.96%에 해당합니다. 가. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및 (3) 수출 계약 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 자동차 부품 판매 시 고객과 계약에 따라 제공하는 추가적인 보증의 제공 및 수출 계약 등에 대한 수행 의무를 별도로 식별하여 수익을 인식할 예정입니다. 나. 변동대가 연결실체의 고객과의 자동차 부품 공급계약 중 기간에 따라 또는 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 라. 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과2018년 9월 30일 기준 당사의 분기 재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전 자산 363,781 - 363,781 부채 159,624 - 159,624 - 선수수익 33 33 - - 제품보증충당부채 1,439 (33) 1,472 - 기타부채 158,152 - 158,152 자본 204,157 - 204,157 매출액 292,575 4,594 287,981 매출원가 251,295 4,937 246,358 판관비 28,849 (814) 29,663 영업외수익 (1,506) (472) (1,034) 분기순이익 7,737 7,737 2018년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.또한 운송용역 계약 중 본인으로 판단되는 운송 용역을 별도의 수행의무로 파악하여 수익과 비용을 총액으로 인식하였으며, 일시불 금형 및 사용목적외 설비 등의 처분에대한 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 연결재무제표 측정기준연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. ③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 2.4 외화환산연결실체의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 2.7 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(1) 당기손익인식 금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2.8 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 공구와기구 5년 구축물 10~20년 금형 5년 기계장치 8~12년 비품 4년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비, 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산 출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무 형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 2.13 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산 자산손상연결실체는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. 2.15 종업원급여 (1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2.16 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.17 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.18 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다. 2.19 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.20 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.21 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.22 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2.23 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 32,159 37,282 당좌예금 및 보통예금 9,508,844 14,514,021 합 계 9,541,002 14,551,303 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 20,000,000 20,000,000 6. 기타금융자산 및 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 2,527,967 - 5,082,050 - (대손충당금) (97,997) - (108,320) - 단기대여금 10,588 - 721 - 선물거래예치금 452 - 451 - 기타당좌자산 229,682 - 2,041 - 미수수익 451,197 - 105,789 - 보증금 - 444,730 - 331,261 장기대여금 - 1,000,000 - 2,000,000 장기선급비용 - 252,447 - 103,654 합 계 3,121,889 1,697,177 5,082,732 2,434,915 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10주 0.15% 1,000 1,000 1,000 1,000 시장성없는지분증권 Krah woory India Pvt Ltd 1,460,750주 50.00% 247,387 232,808 247,387 253,917 시장성없는지분증권 ㈜에스에이엘 102주 0.01% 306,650 820 306,650 820 합 계 555,037 234,628 555,037 255,737 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당분기와 전기의 시장성없는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 차 손 환 율 변 동 기 말 ㈜에스에이엘 820 - - - - 820 Krah woory India Pvt Ltd 253,917 - - - (21,109) 232,808 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 차 손 환 율 변 동 기 말 ㈜에스에이엘 - 306,650 - (305,830) - 820 Krah woory India Pvt Ltd 253,917 - - - 253,917 7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 24,100천, USD 33,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 451,654 765,701 159,282 801,954 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 429,937 1,095,834 2,045,693 574,500 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 451,654 429,937 328,099 101,876 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 79,576,960 69,854,266 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 81,183,876 71,596,941 대손충당금 (1,606,916) (1,742,675) 순장부금액 79,576,960 69,854,266 (3) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,742,675 1,658,053 대손상각비 환입 (109,366) 84,622 매출채권 제각 (26,393) - 기말금액 1,606,916 1,742,675 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 90일 이하 57,005,179 57,339,494 90일 초과 ~ 180일 이하 16,956,717 11,549,518 180일 초과 7,221,980 2,707,929 합 계 81,183,876 71,596,941 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 30일이하 31~90일 91~120일 121~180일 180일초과 계 총장부금액 25,348,064 31,657,115 7,821,271 9,135,446 7,221,980 81,183,876 기대손실률 0.32% 0.43% 0.30% 0.17% 19.53% 손실충당금 77,321 132,323 22,847 14,896 1,359,529 1,606,916 순장부금액 25,270,743 31,524,792 7,798,424 9,120,550 5,862,451 79,576,960 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 81,184백만원입니다(전기말: 71,597백만원). (5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기(주1) 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,742,675 1,658,053 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,742,675 1,658,053 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 84,622 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (26,393) - 환입된 미사용 금액 109,366 - 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,606,916 1,742,675 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (6) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기(주1) 판매비와관리비 손상차손(대손상각비) (109,366) 84,622 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (7) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 9. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,542,039 922,126 선급비용 230,618 128,139 합 계 1,772,657 1,050,265 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 2,410,271 1,654,209 대손충당금: - 선급금 637,614 603,944 기타유동자산 순장부금액 1,772,657 1,050,265 10. 단기대여금 및 장기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기대여금 내역 연결실체가 2018년 9월 30일 현재 계상중인 단기차입금 10,588천원 내역은 임직원대여금입니다. (2) 장기대여금 내역 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당분기말 전기말 일렉스 주식회사 2017-01-20 2025-01-20 3.50% 1,000,000 2,000,000 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,497,423 (6,081) 1,491,341 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제품 28,666,275 (2,933,613) 25,732,662 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 56,052,021 (3,324,811) 52,727,209 51,334,013 (3,279,457) 48,054,556 재공품 590,346 0 590,346 403,215 - 403,215 미착품 4,363,463 0 4,363,463 2,579,183 - 2,579,183 합 계 91,169,526 (6,264,506) 84,905,020 84,976,124 (4,443,242) 80,532,882 (2) 당분기 및 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 2,015,870 (456,806) ㅡ 재고자산평가손실환입 - 1,510,017 합 계 2,015,870 1,053,211 12. 종속기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 우리플라텍㈜ 100.00% 1,412,000 100.00% 1,412,000 종속기업 우리산업㈜ 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 종속기업 위캠㈜ 50.00% 50,000 50.00% 50,000 종속기업 천진우리전자 유한공사 100.00% 2,103,509 100.00% 2,103,509 종속기업 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 50.00% 290,445 50.00% 290,445 종속기업 Woory Automotive India Private Ltd. 100.00% 1,029,854 100.00% 1,029,854 종속기업 WR Slovakia 50.00% 99,338 50.00% 99,338 종속기업 WR America, Inc. 100.00% 57,375 100.00% 57,375 종속기업 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100.00% 1,393,519 100.00% 1,393,519 종속기업 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 60.00% 9,019 60.00% 9,019 종속기업 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50.00% 49,361 50.00% 49,361 (2) 종속기업의 요약재무정보 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 당분기 매출액 당분기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 252,256,720 141,471,224 245,288,762 10,565,810 천진우리전자유한공사 23,222,385 14,331,373 20,820,143 (710,264) Woory Automotive India Private Ltd. 18,454,173 14,366,617 21,706,092 (173,986) Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,762,280 432,719 6,691,314 430,058 WR America, Inc. 453,032 307,340 631,119 (22,806) Woory Slovakia Limited Company 10,006,775 8,668,352 16,059,774 692,218 우리플라텍㈜ 5,222,130 3,183,247 6,941,921 120,488 위캠㈜ 5,398,503 8,047,308 7,202,166 (983,569) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,000,406 1,600,397 4,577,008 (550,491) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,581,618 10,599,829 9,066,776 239,796 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 자산총액 전기말 부채총액 전분기 매출액 전분기 손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 206,057,673 7,036,578 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 22,628,057 (104,751) Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 22,362,610 1,305,731 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 6,799,690 484,349 WR America, Inc. 515,842 353,158 700,652 17,260 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 13,550,253 352,939 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 6,829,496 189,596 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 5,388,754 241,256 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 4,954,451 (421,265) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 5,223,898 (274,272) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 13. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 취득원가 15,764,023 2,220,123 (352,191) - 11,873 17,643,828 건물 장부금액 15,140,896 33,038 - (432,347) (84,643) 14,656,944 구축물 장부금액 1,180,322 49,776 - (78,407) 38,582 1,190,273 기계장치 장부금액 30,528,142 11,486,419 (2,358,226) (4,175,965) (212,600) 35,267,770 차량운반구 장부금액 197,465 - (25,570) (47,223) 189 124,861 공구와기구 장부금액 4,753,777 868,147 (1,038,809) (758,719) (141,218) 3,683,178 금형 장부금액 7,559,517 4,107,990 (1,991,378) (1,816,591) - 7,859,538 비품 장부금액 615,480 275,689 (5,069) (108,159) (15,373) 762,568 건설중인자산 장부금액 5,608,352 11,386,006 (12,538,935) - (8,105) 4,447,318 합 계 81,347,974 30,427,188 (18,310,178) (7,417,411) (411,295) 85,636,278 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 취득원가 14,235,914 1,541,191 - - (13,082) 15,764,023 건물 장부금액 13,940,888 2,337,913 (577,283) (464,810) (95,812) 15,140,896 구축물 장부금액 433,139 875,078 - (79,307) (48,588) 1,180,322 기계장치 장부금액 22,718,424 14,293,413 (1,326,012) (4,676,994) (480,689) 30,528,142 차량운반구 장부금액 279,749 4,706 (6,961) (74,690) (5,339) 197,465 공구와기구 장부금액 4,097,097 2,391,199 (213,695) (1,392,583) (128,241) 4,753,777 금형 장부금액 4,838,201 7,547,228 (2,735,290) (2,090,622) - 7,559,517 비품 장부금액 519,947 380,421 (6,959) (265,221) (12,708) 615,480 건설중인자산 장부금액 6,849,095 19,088,867 (20,329,610) - - 5,608,352 합 계 67,912,454 48,460,016 (25,195,810) (9,044,227) (784,459) 81,347,974 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,978,646 5,963,953 건물 취득가액 6,129,136 5,993,652 감가상각누계액 (2,429,362) (2,314,441) 장부가액 3,699,774 3,679,211 구축물 취득가액 565,453 565,453 감가상각누계액 (308,160) (290,265) 장부가액 257,293 275,188 합 계 9,935,713 9,918,352 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부가액 9,918,352 9,331,312 취득 150,177 750,644 처분 0 - 감가상각 (132,816) (163,604) 기말장부가액 9,935,713 9,918,352 14. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 비 고 자산취득 및 비용으로 사용될 보조금 한국산업기술평가관리원 1,553,644 1,250,323 현금의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금1,123,782천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 없으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내용은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 분기말금액 차량운반구 26,550 - (4,050) 22,500 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 차량운반구 44,000 27,000 (44,450) 26,550 소프트웨어 10,316 - (10,316) - 합 계 54,316 27,000 (54,766) 26,550 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 당분기말금액 23,630 1,553,644 (1,522,066) 55,208 ② 전기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 5,884 1,250,323 (1,232,577) 23,630 15. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 74,818 5,190,824 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,062 증가액 19,489 1,649,407 136,118 - - - 1,805,014 상각액 (34,039) (1,352,344) (314,907) - (1,674,126) - (3,375,416) 손상차손 - - - (1,200,000) 1,200,000 - - 환율변동차이 - - (369) - - - (369) 기말금액 - - (51) - - - (51) 60,268 5,487,887 864,406 41,484,234 17,464,465 810,980 66,172,240 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 83,404 4,518,444 911,227 40,049,808 19,930,760 771,980 66,265,623 증가액 36,787 2,258,028 509,168 2,634,426 - - 5,438,409 상각액 (45,307) (1,585,647) (374,256) - (1,992,169) - (3,997,379) 손상차손 - - - - - 39,000 39,000 환율변동차이 (66) - (2,524) - - - (2,590) 기말금액 74,818 5,190,825 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,063 연결실체는 매년 현금창출단위별로 영업권 손상평가를 수행할 예정입니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 39,000천원을 손상차손환입으로 인식하여 기타수익으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 6,921,841 9,976,043 미지급비용 2,073,332 985,646 합 계 8,995,173 10,961,689 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,121,667 2,630,576 예수금 321,663 183,639 합 계 4,443,330 2,814,215 17. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 14,500,000 12,500,000 신한은행 무역금융 8,500,000 8,500,000 우리은행 무역금융 10,000,000 4,400,000 SC은행 일반대 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행 외화단기차입금 20,946,514 15,658,042 합 계 70,946,514 58,058,042 당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 13,617백만원 (전기 10,873백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 외 2,388,885 5,472,216 KEB하나은행 시설대 2,900,000 4,350,000 우리은행 시설대 1,218,750 - 만도 운영자금 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 1,665,298 1,524,029 합 계 10,172,933 13,346,245 유동성장기차입금 4,919,441 4,544,441 장기차입금 5,253,492 8,801,804 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2018.10.01~2019.09.30 5,335,766 2019.10.01~2020.09.30 2,952,092 2020.10.01~2021.09.30 875,000 2021.10.01~2022.09.30 1,010,075 합 계 10,172,933 18. 충당부채 및 선수수익당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 673,397 498,031 설정액 950,801 753,822 환입액 (159,988) - 사용액 - (578,456) 기말금액 1,464,210 673,397 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 - - 설정액(주1) 33,127 - 환입액 - - 사용액 - 기말금액 33,127 - (주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다. 19. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 6,466,731 4,465,797 당기손익으로 인식하는 총비용 1,538,240 1,724,169 보험수리적손익(법인세 차감전) 46,145 1,494,286 지급액 (889,685) (873,079) 관계기업전출입 (117,383) (44,442) 납입기여금 - (300,000) 국민연금전환금 - - 기말금액 7,044,048 6,466,731 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 13,116,627 12,459,313 사외적립자산의 공정가치 (6,053,929) (5,973,932) 국민연금전환금 (18,650) (18,650) 합 계 7,044,048 6,466,731 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 1,507,297 1,598,326 이자원가 157,085 260,227 사외적립자산의 기대수익 (126,142) (134,384) 합 계 1,538,240 1,724,169 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 12,459,313 10,086,646 당기근무원가 1,507,297 1,598,326 이자원가 157,085 260,227 관계회사전입액 (117,383) (44,442) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,431,635 실제 지급액 (889,685) (873,079) 기말금액 13,116,627 12,459,313 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,973,932 5,602,199 사외적립자산의 기대수익 126,142 134,383 실제 납입액 - 300,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (46,145) (62,651) 지급액 - - 기말금액 6,053,929 5,973,932 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 지배회사 종속회사1 종속회사2 지배회사 종속회사1 종속회사2 기대임금상승율 3.15% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 할인율 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 5.3%증가 4.6%감소 할인율의 변동 4.5%감소 5.2%증가 20. 납입자본 및 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 18,887,341주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 주식발행초과금 86,211,987,668원 86,211,987,668원 (2) 자본잉여금당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 기초금액 88,457,677 86,850,497 전환사채대가 - 70,415 기타자본잉여금 - 1,536,765 기말금액 88,457,677 88,457,677 (3) 기타포괄손익누계액 구 분 당분기말 전 기 해외사업환산손익 (1,867,986) (1,514,196) (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 자기주식 (22,102) (22,102) 신종자본증권(주1) 7,891,524 7,891,524 합 계 7,869,421 7,869,421 (주1) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 당사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 658,363 658,363 미처분이익잉여금 30,837,482 30,666,782 합 계 31,495,845 31,325,145 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 당분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 102,066,197 270,830,769 81,066,529 235,795,011 상품매출 4,645,275 15,773,822 5,768,554 15,974,590 기타매출 2,487,161 5,970,246 45,295 146,352 합 계 109,198,633 292,574,837 86,880,378 251,915,953 (2) 당분기와 당분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품재고액 29,533,244 29,432,457 26,471,672 27,667,755 당기제품제조원가 83,870,132 233,561,404 68,244,437 197,720,058 기말제품재고액 (28,666,275) (28,666,275) (26,891,923) (26,891,923) 소 계 84,737,101 234,327,586 67,824,186 198,495,890 상품매출원가 기초상품재고액 909,979 1,227,256 967,979 1,262,952 당기상품매입액 3,706,608 11,890,991 4,761,957 12,310,034 기말상품재고액 (1,497,423) (1,497,423) (1,262,951) (1,262,951) 소 계 3,119,164 11,620,824 4,466,985 12,310,035 기타매출원가 용역 274,330 781,179 - - 저장품 2,584,161 4,155,873 - - 샘플 112,271 409,401 - - 소 계 2,970,762 5,346,453 - - 합 계 90,827,027 251,294,863 72,291,171 210,805,925 (3) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자동차 부품 제조 286,604,591 251,915,953 (단위 : 천원) 구 분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 자동차 부품 HVAC ACTUATOR 75,302,354 CLUTCH COIL ASSEMBLY 30,853,930 HEATER CONTROLASSEMBLY 58,655,743 PTC HEATER 45,952,260 기타 81,810,550 한 시점에 인식하는 수익 소계 292,574,837 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 - 합 계 292,574,837 (4) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 33,127 23. 영업이익(1) 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 18,585,934 17,217,534 퇴직급여 880,703 721,640 복리후생비 4,520,631 4,062,873 합계 23,987,268 22,002,047 (2)감가상각비 및 무형자산감가상각비당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 7,550,228 6,767,078 무형자산상각비 3,375,416 3,037,267 합 계 10,925,644 9,804,345 (3)판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,304,482 6,986,669 1,985,899 6,120,146 퇴직급여 42,543 210,577 100,888 234,177 복리후생비 696,480 2,151,840 694,052 1,950,011 여비교통비 211,507 700,704 430,861 964,163 통신비 43,141 149,430 34,824 139,433 전력비 30,426 87,446 43,027 109,098 수도광열비 4,251 21,438 3,287 20,215 세금과공과 462,469 687,396 148,890 345,117 지급임차료 17,791 119,236 (38,727) 173,158 감가상각비 46,786 283,540 16,620 237,538 수선비 26,448 63,475 110,039 137,610 보험료 (41,007) 54,188 (42,724) 25,643 접대비 118,214 334,058 130,700 312,585 광고선전비 (8,715) 770 (3,699) 2,750 도서인쇄비 1,890 10,833 1,324 6,691 소모품비 181,997 466,490 162,986 412,024 경상개발비 2,048,030 6,266,842 2,413,079 6,076,618 운반비 619,110 2,261,444 767,651 2,189,786 지급수수료 (147,662) 838,209 358,893 1,108,688 차량유지비 55,390 144,461 28,927 103,082 교육훈련비 9,168 49,644 1,020 35,125 대손상각비 (181,703) (109,366) (54,783) (2,011) 포장비 555,204 1,552,361 520,636 1,557,533 무형자산상각비 598,187 1,791,952 535,770 1,594,548 수출제비용 893,107 2,769,018 766,850 2,585,466 견본비 (9,326) 5,701 (52,029) 12,904 제품보증비 575,240 950,801 345,641 477,334 합 계 9,153,450 28,849,157 9,409,902 26,929,432 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 78,361,110 203,639,400 59,188,242 170,180,353 종업원급여 5,899,861 19,186,258 6,095,560 17,939,174 복리후생비외 1,731,129 5,382,919 1,854,849 5,139,959 임차료및 제수수료 5,790,885 18,549,677 3,342,194 12,460,209 전력비외 기타 561,482 1,578,871 519,879 1,477,142 제세공과금 589,870 1,078,328 290,758 639,810 감가상각비 3,529,706 10,925,644 3,219,840 9,810,600 수선비 272,939 1,036,104 338,176 928,829 소모품비 479,532 1,584,418 409,235 1,363,314 운반비 642,170 2,533,607 926,776 2,616,738 경상개발비 2,052,380 6,274,392 2,413,079 6,076,618 대손상각비 (181,703) (109,366) (54,783) (2,011) 포장비 1,124,138 2,277,605 1,032,588 2,126,805 수출제비용 1,087,900 3,400,138 980,757 3,184,078 제품보증비 575,240 950,801 345,641 477,334 외주가공비 323,719 1,447,000 668,606 2,738,747 기타 140,121 408,224 129,675 353,340 합 계 102,980,478 280,144,020 81,701,072 237,511,039 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 293,054 331,643 (145,468) 729,596 유형자산처분이익 675,807 806,639 3,671 509,194 수입임대료 12,784 35,266 3,534 10,322 잡이익 (788,285) 400,192 231,617 599,047 합계 193,360 1,573,740 93,354 1,848,159 (2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 866,548 1,280,666 (34,475) 262,086 매출채권매각손실 44,693 140,727 35,716 115,009 매도가능증권손상차손 - - - 132 재고자산폐기손실 - - (1,672,728) 137,289 기타의 대손상각비 7,341 23,347 841 2,259 투자자산처분손실 - 215,000 유형자산처분손실 36,414 129,809 17,863 18,440 기부금 63,988 141,503 49,685 199,908 잡손실 310,447 926,422 253,828 1,697,173 합계 1,329,431 2,857,474 (1,349,270) 2,432,296 26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 206,953 602,489 43,531 107,551 외환차익 2,059,942 3,843,118 1,441,951 2,770,619 외화환산이익 (1,102,302) 696,906 (23,282) 423,102 파생상품평가이익 (21,378) 451,655 (213,599) 159,282 파생상품거래이익 220,380 765,701 220,890 801,954 합 계 1,363,595 6,359,869 1,469,491 4,262,508 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 660,453 1,916,479 553,370 2,049,191 외환차손 1,467,428 2,858,452 569,746 3,153,180 외화환산손실 (340,516) 281,289 232,468 1,200,708 파생상품평가손실 (489,105) 429,938 1,028,131 2,045,693 파생상품거래손실 442,910 1,095,834 506,600 574,500 합 계 1,741,170 6,581,992 2,890,315 9,023,272 27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 3,634,845 1,707,459 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (1,032,931) 917,111 기말의 이연법인세부채(자산) 400,977 (2,097,141) 기초의 이연법인세부채(자산) 1,433,908 (3,014,252) 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 576,222 (104,946) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,152 - 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 3,188,288 2,519,624 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 10,924,960 9,060,013 적용세율에 따른 법인세 3,266,725 2,709,078 조정사항 비과세수익 143,476 (250,805) 비공제비용 (173,430) 30,622 세액공제 (494,454) (255,993) 기타 445,971 286,722 법인세비용 3,188,288 2,519,624 평균유효세율 29.18% 27.81% (3) 당분기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 11,067,150 1,506,034 970,857 11,602,327 2,552,512 파생상품평가손실 101,877 429,938 101,877 429,938 94,586 제품보증충당금 642,658 1,439,187 642,658 1,439,187 316,621 재고자산평가충당금 4,412,181 6,139,646 4,318,537 6,233,290 1,371,324 이월결손금 575,143 860,310 - 1,435,453 315,800 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 대손충당금 1,759,336 1,516,001 1,783,582 1,491,755 328,186 외화환산손실 2,802,338 1,765,745 2,802,338 1,765,745 388,464 건설자금이자 20,549 - 542 20,007 4,402 국고보조금(현금) 23,630 55,208 23,630 55,208 12,146 국고보조금(유형) 26,550 22,500 26,550 22,500 4,950 미지급연차수당 - 12,861 - 12,861 2,829 무형자산손상차손 256,146 - 152,240 103,906 22,859 선수수익(클레임이연수익) 33,127 - 33,127 7,288 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 55,466 19,545 - 75,011 16,502 지급보증수수료 79,562 28,238 - 107,800 23,716 미실현재고 1,165,621 909,276 1,165,621 909,276 200,041 미실현유형자산 751,579 424,443 183,718 992,304 218,307 지배환산손익 1,941,276 4,396 - 1,945,672 428,048 미수수익 (104,344) 104,354 384,116 (384,106) (84,503) 외화환산이익 (168,262) (1,028,374) (168,262) (1,028,374) (226,242) 퇴직예치금 (5,987,551) - 79,997 (6,067,548) (1,334,861) 파생상품평가이익 (328,100) 328,100 451,655 (451,655) (99,364) 기타의무형자산 (16,476,355) - (1,992,169) (14,484,186) (3,186,521) 토지재평가법에 의한 차익 - - - - - 토지재평가차익 (10,462,781) - (142,350) (10,320,431) (2,270,495) 감가상각방법조정 854,588 12,330 (199,222) 1,066,140 234,551 감가상각비 123,963 743,853 1,696 866,120 190,546 이연법인세자산(부채)인식액 (400,977) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 8,910,108 2,975,255 818,213 11,067,150 2,434,773 파생상품평가손실 393,721 101,877 393,721 101,877 22,413 제품보증충당금 470,083 642,658 470,083 642,658 141,385 재고자산평가충당금 6,425,004 4,412,181 6,425,004 4,412,181 970,680 이월결손금 - 575,143 - 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 대손충당금 1,911,816 1,759,336 1,911,816 1,759,336 387,054 외화환산손실 413,186 2,802,338 413,186 2,802,338 616,514 건설자금이자 21,272 - 723 20,549 4,521 국고보조금(현금) 5,884 23,630 5,884 23,630 5,199 국고보조금(유형) 44,000 26,550 44,000 26,550 5,841 국고보조금(무형) 10,317 - 10,317 - - 무형자산손상차손 498,132 - 241,986 256,146 56,352 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 전환권대가 70,416 - 70,416 - - 전환사채상환할증금 232,896 - 232,896 - - 감가상각비(업무용승용차) 39,402 33,544 17,480 55,466 12,203 지급보증수수료 44,515 35,047 - 79,562 17,504 미실현재고 938,933 1,165,621 938,933 1,165,621 256,437 미실현유형자산 876,365 144,577 269,363 751,579 165,347 지배환산손익 980,112 961,164 - 1,941,276 427,081 미수수익 (41,410) (104,344) (41,410) (104,344) (22,956) 외화환산이익 (1,545,958) (168,262) (1,545,958) (168,262) (37,018) 퇴직예치금 (5,619,283) (368,268) - (5,987,551) (1,317,261) 파생상품평가이익 - (328,100) - (328,100) (72,182) 기타의무형자산 (17,970,481) - (1,494,126) (16,476,355) (3,624,798) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 80,139 - (774,449) 854,588 188,009 감가상각비 (466,060) - (590,023) 123,963 27,272 전환권조정 (267,524) - (267,524) - - 이연법인세자산(부채)인식액 (1,433,908) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.28. 주당순손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당분기순이익 3,320,959,579 7,736,671,631 4,064,640,447 6,540,389,578 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익 176 410 215 346 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(*) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.29. 특수관계자와의 거래 (1) 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3분기말 전기말 기 타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 1,823,356 18,385,058 42,742 5,394 WR America Logistics, Inc. - - - 693,091 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 38,183 24,853,674 - - WR America Logistics, Inc. 6,422,540 - - 695,158 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 - 14,760,886 14,760,886 - 미수금 28,298 15,306 43,485 119 WR America Logistics, lnc. 매출채권 1,711,441 4,607,554 3,817,663 2,501,332 미수금 20,603 10,022 732 29,893 합 계 1,760,342 19,393,768 18,622,766 2,531,344 (채무) ㈜일렉스 매입채무 3,906,843 32,966,349 31,638,225 5,234,967 미지급금 1,773 10,317 8,640 3,450 임대보증금 15,000 0 0 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 386,239 414,266 43,576 합 계 3,995,219 33,362,905 32,061,131 5,296,993 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,907 76,015 55,624 28,298 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,535,308 4,988,874 5,812,741 1,711,441 미수금 62,358 49,315 91,070 20,603 합 계 2,613,229 5,152,484 6,005,371 1,760,342 (채무) ㈜일렉스 매입채무 1,874,292 36,888,859 34,856,308 3,906,843 미지급금 3,212 25,960 27,399 1,773 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 152,772 662,703 743,872 71,603 합 계 2,065,276 37,577,522 35,647,579 3,995,219 (4) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 소 계 2,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 ㈜일렉스 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 - 2,000,000 - - 2,000,000 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사을 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 432,464 461,209 퇴직후급여(주2) 29,425 474,318 합 계 461,889 935,527 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 34번에 기재되어 있습니다.(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 7,736,672 6,540,390 조정항목 19,296,923 15,949,891 감가상각비 7,550,228 6,767,078 퇴직급여 1,483,358 1,285,824 지급수수료 - 12,000 대손상각비 (109,366) (2,011) 기타의 대손상각비 23,347 2,259 매출채권매각손실 140,727 115,008 재고자산평가손실 1,821,108 - 이자비용 1,614,351 1,800,452 무형자산상각비 3,375,415 3,037,267 유형자산처분손실 36,755 18,441 재고자산폐기손실 - 137,289 투자주식처분손실 - - 외화환산손실 832,281 1,300,316 파생상품거래손실 1,095,834 574,500 파생상품평가손실 429,938 2,045,693 제품보증비 950,801 490,776 기술료 175,721 - 매도가능증권손상차손 - 132 투자주식 손상차손 215,000 - 법인세비용 2,952,621 2,194,689 선수수익 33,127 - 이자수익 (695,770) (264,250) 유형자산처분이익 (382,648) (506,024) 외화환산이익 (1,028,549) (735,710) 재고자산충당금환입 - (1,355,233) 파생상품거래이익 (765,701) (801,955) 파생상품평가이익 (451,655) (159,282) 기술료 (7,368) 운전자본의변동 (29,715,938) (10,307,865) 매출채권의 감소(증가) (11,596,960) (2,776,666) 미수금의 감소(증가) 3,607,135 (961,090) 미수수익의 감소(증가) (2,016) - 선급금의 감소(증가) (514,579) (281,317) 선급비용의 감소(증가) (106,981) (151,012) 장기선급비용의 감소(증가) (154,969) 693,299 재고자산의 감소(증가) (4,178,963) 2,429,111 당기법인세자산의 감소(증가) (205,371) (377,098) 기타당좌자산의 감소(증가) (227,641) - 매입채무의 증가(감소) (10,869,902) (9,821,505) 미지급금의 증가(감소) (3,477,692) 2,879,104 선수금의 증가(감소) 1,263,316 2,465,682 예수금의 증가(감소) 141,680 55,357 미지급비용의 증가(감소) 1,151,464 72,146 당기법인세부채의 증가(감소) (2,275,623) (2,167,116) 퇴직연금의 감소 - - 퇴직금의 지급 (936,821) (730,310) 이연법인세자산부채의 증가 (감소) (400,824) 15,020 제품보증충당부채의 증가(감소) (160,395) (345,719) 법인세 부담액 (770,796) (1,305,751) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,682,343) 12,182,416 (2) 당사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외국납부선급법인세의 계정대체 43,966 - 건설중인자산의 본계정 대체 11,781,935 15,165,724 장기차입금의 유동성 대체 3,689,581 3,314,581 미지급금의 건설중인 자산 대체 2,429,721 317,140 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대 체 환율변동 단기차입금 58,058,042 12,452,696 - 435,776 70,946,514 유동성장기부채 4,544,441 (3,314,581) 3,689,581 - 4,919,441 장기차입금 8,801,804 (3,689,581) 141,269 5,253,492 재무활동으로부터의 총부채 71,404,287 9,138,115 - 577,045 81,119,447 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 9,541,001 - 9,541,001 매출채권 - 79,576,960 - 79,576,960 단기금융상품 - 20,000,000 - 20,000,000 장기금융상품 - 292,848 - 292,848 매도가능금융자산 - - 234,628 234,628 파생상품자산 451,655 - - 451,655 기타금융자산-유동 - 3,121,889 - 3,121,889 기타금융자산-비유동 - 1,697,176 - 1,697,176 자산 계 451,655 114,229,874 234,628 114,916,157 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 52,398,712 52,398,712 차입금-유동 - 75,865,955 75,865,955 기타금융부채-유동 - 8,995,173 8,995,173 파생상품부채 429,938 - 429,938 차입금-비유동 - 5,253,492 5,253,492 부채 계 429,938 142,513,332 142,943,270 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,551,303 - 14,551,303 매출채권 - 69,854,266 - 69,854,266 장기금융상품 - 276,493 - 276,493 매도가능금융자산 - - 255,737 255,737 파생상품자산 328,100 - - 328,100 기타금융자산-유동 - 5,082,733 - 5,082,733 기타금융자산-비유동 - 2,434,916 - 2,434,916 자산 계 328,100 92,199,711 255,737 92,783,548 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 61,178,206 61,178,206 차입금-유동 - 62,602,483 62,602,483 기타금융부채-유동 - 10,961,689 10,961,689 파생상품부채 101,877 - 101,877 차입금-비유동 - 8,801,804 8,801,804 부채 계 101,877 143,544,182 143,646,059 (2) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 451,655 451,655 328,100 328,100 공정가치로 인식된 금융자산 소계 451,655 451,655 328,100 328,100 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 292,848 292,848 276,493 276,493 보증금 444,730 444,730 331,261 331,261 선물예치금 452 452 451 451 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 234,628 234,628 255,737 255,737 매출채권 및 기타채권 82,950,843 82,950,843 75,040,204 75,040,204 현금및 현금성자산 9,541,001 9,541,001 14,551,302 14,551,302 장기대여금 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 114,464,502 114,464,502 112,455,448 112,455,448 금융자산 합계 114,916,157 114,916,157 112,783,548 112,783,548 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 429,938 429,938 101,877 101,877 공정가치로 인식된 금융부채 소계 429,938 429,938 101,877 101,877 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 70,946,514 70,946,514 58,058,042 58,058,042 장기차입금 5,253,492 5,253,492 8,801,804 8,801,804 유동성장기부채 매입채무 52,398,712 52,398,712 61,178,206 61,178,206 미지급금 6,921,841 6,921,841 9,976,043 9,976,043 미지급비용 2,073,332 2,073,332 985,646 985,646 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 142,513,332 142,513,332 143,544,182 143,544,182 금융부채 합계 142,943,270 142,943,270 143,646,059 143,646,059 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 234,628 - 234,628 ―파생금융자산 - 451,655 - 451,655 금융자산 합계 - 686,283 - 686,283 금융부채 - 파생금융부채 - 429,938 - 429,938 금융부채 합계 - 429,938 - 429,938 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 - 255,737 - 255,737 ―파생금융자산 - 328,100 - 328,100 금융자산 합계 - 583,837 - 583,837 금융부채 - 파생금융부채 - 101,877 - 101,877 금융부채 합계 - 101,877 - 101,877 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 76,200,006 71,404,287 현금및현금성자산 (9,541,001) (14,551,302) 단기금융상품 (20,000,000) (20,000,000) 순부채 46,659,005 36,852,985 자본 204,156,905 195,813,172 자본총계 250,815,910 252,666,157 조정부채비율 18.60% 14.59% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 76,200 (76,200) 80,866 (80,866) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 52,398,712 - - - 52,398,712 미지급금 6,921,841 - - - 6,921,841 기타금융부채 2,073,332 429,938 - - 2,503,270 단기차입금 70,946,514 - - 70,946,514 유동성장기부채 - 4,919,441 - - 4,919,441 장기차입금 - - 3,368,417 1,885,075 5,253,492 금융부채 계 61,393,885 76,295,893 3,368,417 1,885,075 142,943,270 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 금융부채 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 292,848 276,493 매도가능금융자산 234,628 255,737 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 82,950,843 74,934,960 현금및현금성자산 9,541,001 14,551,303 합 계 113,019,320 110,018,493 33. 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 KEB하나은행외 무역금융대출 51,000,000 43,000,000 우리은행외 일반대출 9,388,885 9,388,885 KEB하나은행외 시설대출 4,118,750 4,118,750 수출입은행 외화대출 EUR 9,000,000 EUR 9,000,000 KEB하나은행 어음할인 28,911,091 13,617,075 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 16,678,405 우리은행 L/C at SIGHT USD 2,000,000 USD 121,389 (2) 기술이전계약 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 . 34. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 담보제공자산 차입금종류 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지,건물,구축물,기계장치 등 무역금융,시설대 KEB하나은행 10,000,000 17,400,000 무역금융,일반대 신한은행 9,785,000 8,500,000 무역금융,일반대,시설대 우리은행 7,800,000 13,607,635 일반대 산업은행 7,200,000 7,000,000 무역금융,일반대 우리은행 3,000,000 10,000,000 무역금융,일반대 신한은행 3,900,000 8,500,000 지급보증 수출포괄 한국수출입은행 EUR 3,600,000 EUR 3,000,000 수출성장자금 한국수출입은행 EUR 10,800,000 EUR 9,000,000 수출포괄 한국수출입은행 USD 3,600,000 USD 3,000,000 합 계 41,685,000 천원 65,007,635 천원 USD 3,600,000 USD 3,000,000 EUR 14,400,000 EUR 12,000,000 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있으며, 수출입은행 차입금 EUR 9,000,000에 대하여 재고자산 중 EUR 11,700,000가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 보증수익자 지급보증 서울보증보험 개발행위허가예치금 외 7,800 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 외 70,000 또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 121,389.00 (전기 USD 249,094.00) 입니다. 35. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 HVAC ACTUATOR 75,302,354 75,963,312 CLUTCH COIL ASSEMBLY 30,853,930 30,979,753 HEATER CONTROLASSEMBLY 58,655,743 50,697,970 PTC HEATER 45,952,260 36,200,219 기타 81,810,550 58,074,699 합 계 292,574,837 251,915,953 (2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 213,653,730 176,396,993 중국 25,397,151 27,582,508 인도 21,706,092 22,362,610 태국 6,691,314 6,799,690 슬로바키아 16,059,774 13,550,253 멕시코 9,066,776 5,223,899 합 계 292,574,837 251,915,953 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 45% (전분기 44%) 입니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한온시스템 계열 132,536,401 110,874,564 4. 재무제표 우리산업홀딩스 주식회사 제 30 기 분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제 29 기 전기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 "첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 우리산업홀딩스 주식회사 대표이사 김명준 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (전 화) 031-201-6541 분 기 재 무 상 태 표 제 30(당)분기 2018년 09월 30일 현재 제 29(전) 기 2017년 12월 31일 현재 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 주석 제 30 (당)분기 제 29 (전)기 자산 - - - - Ⅰ.유동자산 - 6,258,616,671 - 6,091,210,044 현금및현금성자산 5,7,27 754,916,320 - 667,618,535 - 매출채권 5,8,25,27 285,367,275 - 222,347,169 - 단기금융상품 5,27 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 기타유동금융자산 5,9,25,27 213,348,603 - 156,366,792 - 기타유동비금융자산 5,10 4,984,473 - 911,364 - 당기법인세자산 23 - - 43,966,184 - Ⅱ.비유동자산 - 99,162,606,682 - 100,187,432,414 기타비유동금융자산 5,9,27 3,983,220,000 - 4,875,840,000 - 종속기업투자 11 81,828,651,810 - 81,828,651,810 - 유형자산 12,28 2,578,563,314 - 2,734,787,691 - 무형자산 13 836,458,036 - 829,800,431 - 투자부동산 12,28 9,935,713,522 - 9,918,352,482 - 자 산 총 계 - 105,421,223,353 - 106,278,642,458 부채 - - - - Ⅰ.유동부채 - 134,438,707 - 190,421,258 기타유동금융부채 14,25,27 118,398,483 - 173,020,565 - 기타유동비금융부채 14 16,040,224 - 17,400,693 - 미지급배당금 - - - - Ⅱ.비유동부채 - 6,288,772,759 6,313,703,608 기타비유동금융부채 14,27 135,000,000 - 35,000,000 - 장기차입금 5,15,25 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 확정급여채무 16 1,015,535,515 - 1,070,605,949 - 이연법인세부채 23 138,237,244 - 208,097,659 - 부 채 총 계 - 6,423,211,466 - 6,504,124,866 자본 - - - - Ⅰ.자본금 5,17 9,443,670,500 - 9,443,670,500 - Ⅱ.자본잉여금 17 87,127,114,611 - 87,127,114,611 - Ⅲ.기타자본구성요소 17 (22,102,204) - (22,102,204) - Ⅳ.이익잉여금 18 2,449,328,980 - 3,225,834,685 - 자 본 총 계 - 98,998,011,887 - 99,774,517,592 부 채 와 자 본 총 계 - 105,421,223,353 - 106,278,642,458 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 30(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 29(전)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 30(당)분기 제 29(전)분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 19,25 322,541,174 2,006,960,431 200,843,227 1,163,168,757 영업비용 20,25 662,256,689 2,080,521,353 673,038,410 1,800,617,790 영업이익(손실) (339,715,515) (73,560,922) (472,195,183) (637,449,033) 기타손익 21,583,351 (59,730,176) 49,725,090 (197,795,748) 기타영업수익 21 22,827,721 23,174,219 125,082 1,504,883 기타영업비용 21 1,244,370 82,904,395 49,600,008 199,300,631 금융손익 14,340,468 231,111,428 49,124,370 6,647,244 금융수익 22,27 58,844,145 362,696,796 65,292,032 196,231,939 금융비용 22,27 44,503,677 131,585,368 (16,167,662) 189,584,695 법인세비용차감전순이익(손실) (303,791,696) 97,820,330 (440,210,415) (828,597,537) 법인세비용(수익) 23 (23,956,894) (69,860,415) (91,511,568) (169,314,163) 당분기순이익 (279,834,802) 167,680,745 (348,698,847) (659,283,374) 기타포괄손익: 1,918,594 - 1,875,138 - 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 - - - - 매도가능증권평가손익 - - - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 1,918,594 - 1,875,138 - 확정급여제도의 재측정요소 16 1,918,594 - 1,875,138 - 당분기총포괄이익 (277,916,208) 167,680,745 (346,823,709) (659,283,374) 주당손익: 24 - - - - 기본주당순이익 (15) 9 (19) (35) 희석주당순이익 (15) 9 (19) (35) "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 30(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 29(전)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본총계 2017년 1월 1일(전분기초) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) - 5,669,213,323 102,217,896,230 배당금지급 - - - - (944,186,450) (944,186,450) 총포괄손익 : 전분기순이익 - - - - (659,283,374) (659,283,374) 기타포괄손익 : - 보험수리적손익 - - - - - - 매도가능증권평가손익 - - - - - - 기타포괄손익 합계 - - - - 총포괄이익 - - - - (659,283,374) (659,283,374) 2017년 9월 30일(전분기말) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) - 4,065,743,499 100,614,426,406 2018년 1월 1일 (당분기초) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) - 3,225,834,685 99,774,517,592 배당금지급 - - - - (944,186,450) (944,186,450) 총포괄손익 : 당분기순이익(손실) - - - - 167,680,745 167,680,745 기타포괄손익 : - 보험수리적손익 - - - - - - 기타포괄손익 합계 - - - - - - 총포괄이익 - - - - 167,680,745 167,680,745 2018년 9월 30일 (당분기말) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) - 2,449,328,980 98,998,011,887 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 30(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 28(전)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 30(당)분기 제 29(전)분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 26 (25,113,521) (537,984,495) (1) 영업으로 창출된 현금흐름 (21,477,390) (667,488,549) (2) 이자의 수취 127,254,279 147,395,058 (3) 이자의 지급 (130,890,410) (17,891,004) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 26 956,428,410 4,191,845,926 (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,000,000,000 9,000,000,000 단기금융상품의 감소 - 9,000,000,000 장기대여금의 회수 1,000,000,000 - (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,571,590) (4,808,154,074) 단기금융상품의 증가 - 1,500,000,000 장기대여금의 증가 - 2,000,000,000 투자부동산의 취득 35,577,090 - 유형자산의 취득 - 1,307,354,074 무형자산의 취득 7,994,500 800,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - (844,186,450) - (4,714,136,450) (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 100,000,000 - 임대보증금의 증가 100,000,000 - (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 (944,186,450) (4,714,136,450) 유동성장기부채의 상환 - 3,749,950,000 임대보증금의 감소 - 20,000,000 배당금지급 944,186,450 944,186,450 Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의 환산에의한 증감 169,346 (3,108,358) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 87,128,439 (1,060,275,019) Ⅵ. 당분기초의 현금및현금성자산 667,618,535 1,416,617,869 Ⅶ. 당분기말의 현금및현금성자산 754,916,320 353,234,492 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 30(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 29(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 우리산업홀딩스주식회사 1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주 주 명 주 식 수 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 차이 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,922,172 10,922,172 - 상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 전환권대가 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 208,021 208,021 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,000,000 5,000,000 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 상각후원가(전기:만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산계 기초 장부금액 -기준서 제1039호* - - 10,922,172 10,922,172 매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 - - - - 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액 -기준서 제1109호 - - 10,922,172 10,922,172 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금성자산 포함 (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 재무제표 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고 기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 업 종 결산월 투자금액 투자비율 우리산업(주) 한국 자동차부품 제조 12월 75,334,232 39.46% 우리플라텍㈜ 한국 자동차부품 제조 12월 1,412,000 100% 천진우리전자 유한공사 중국 자동차부품 제조 12월 2,103,509 100% Woory Industrial (Thailand)co.ltd 태국 자동차부품 제조 12월 290,445 50% Woory Automotive India Private Ltd. 인도 자동차부품 제조 3월 1,029,854 100% WR Slovakia 슬로바키아 자동차부품 제조 12월 99,337 50% WR America, Inc. 미국 자동차부품 제조 12월 57,375 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 12월 1,393,519 100% 위캠㈜ 한국 자동차부품 제조 12월 50,000 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY. kft(주1) 헝가리 자동차부품 제조 12월 9,019 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차부품 제조 12월 49,361 50% 2.6 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당 기손익인식 금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.2.7 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40년 구 축 물 10~20년 차 량 운 반 구 5년 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.2.10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 비금융자산 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.2.14 종업원급여 (1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다.2.15 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.16 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.17 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다. 2.18 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.19 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.20 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.21 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2.22 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.2.24 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차 공조부품 제조 및 판매부문을 하나의 영업부문으로 운영하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,793 2,793 당좌예금 및 보통예금 752,124 664,826 합 계 754,916 667,619 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000 5,000,000 6.기타금융자산, 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성 유동성 비유동성 유동성 미수금 - 45,468 - 111,347 보증금 90,200 - 90,200 - 미수수익 - 167,881 - 45,019 장기대여금 3,893,020 - 4,785,640 - 소계 3,983,220 213,349 4,875,840 156,366 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 보유하고 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재시장성없는 지분증권은 보유하고 있지 않습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 285,367 222,347 합 계 285,367 222,347 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 285,367 222,347 손실충당금 - - 매출채권 순장부금액 285,367 222,347 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 90일 이하 285,367 222,347 90일 초과 ~ 180일 이하 - - 180일 초과 - - 합계 285,367 222,347 9. 기타유동비금융자산보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 4,984 911 합 계 4,984 911 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동비금융자산 총장부금액 4,984 911 손실충당금 - - 기타유동비금융자산자산 순장부금액 4,984 911 10. 단기대여금 및 장기대여금보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기대여금 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당분기말 전기말 일렉스 2017-01-20 2025-01-20 3.20% 1,000,000 2,000,000 Woory Automotives India Pvt Ltd 2015.05.14 2023.05.15 6개월LIBOR +4.00% 2,893,020 2,785,640 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 우리산업(주) 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 우리플라텍㈜ 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 50% 290,445 50% 290,445 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 WR Slovakia 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠㈜ 50% 50,000 50% 50,000 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY. kft(주1) 60% 9,019 60% 9,019 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50% 49,361 50% 49,361 합 계 81,828,651 81,828,651 (주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.(2) 종속기업의 요약재무정보- 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 253,621,720 141,471,224 245,288,762 11,930,810 천진우리전자유한공사 23,222,385 14,331,373 20,820,143 (710,264) Woory Automotive India Private Ltd. 18,454,173 14,366,617 21,706,092 (173,986) Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,762,280 432,719 6,691,314 430,058 WR America, Inc. 453,032 307,340 631,119 (22,806) WR Slovakia 10,006,775 8,668,352 16,059,774 692,218 우리플라텍㈜ 5,222,130 3,183,247 6,941,921 120,488 위캠㈜ 5,398,503 8,047,308 7,202,166 (983,569) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,000,406 1,600,397 4,577,008 (550,491) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,581,618 10,599,829 9,066,776 239,796 (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.- 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전분기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 206,057,673 7,036,578 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 22,628,057 (104,751) Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 22,362,610 1,305,731 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 6,799,690 484,349 WR America, Inc. 515,842 353,158 700,652 17,260 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 13,550,253 352,939 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 6,829,496 189,596 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 5,388,754 241,256 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 4,954,451 (421,265) Woory Industrial Hungray.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 8,223,898 (274,272) 12.유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초취득금액 2,117,881 235,887 160,421 163,542 21,395 119,220 2,818,346 취득금액 - - - - - - - 대체금액*주(1) - - - - - (119,220) (119,220) 처분금액 - - - - - - - 기말취득금액 2,117,881 235,887 160,421 163,542 21,395 - 2,699,126 기초감가상각누계액 - (16,173) (10,630) (54,514) (2,242) - (83,559) 처분금액 - - - - - - - 감가상각비 - (4,423) (4,039) (24,531) (4,012) - (37,004) 기말감가상각누계액 - (20,596) (14,668) (79,046) (6,254) - (120,563) 기초장부금액 2,117,881 219,714 149,791 109,028 19,153 119,220 2,734,788 기말장부금액 2,117,881 215,291 145,752 84,497 15,141 - 2,578,563 *주(1) 건설중인자산 대체액 119,200천원 중 114,600천원은 투자부동산, 4,620천원은 무형자산으로 계정 대체하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초취득금액 1,153,282 53,887 19,421 163,542 140 98,310 1,488,582 취득금액 964,599 182,000 141,000 - 21,255 1,899,718 3,208,572 대체금액 - - - - - (1,878,808) (1,878,808) 처분금액 - - - - - - - 기말취득금액 2,117,881 235,887 160,421 163,542 21,395 119,220 2,818,346 기초감가상각누계액 - (11,563) (6,345) (21,806) (23) - (39,737) 처분금액 - - - - - - - 감가상각비 - (4,610) (4,285) (32,708) (2,219) (43,822) 기말감가상각누계액 - (16,173) (10,630) (54,514) (2,242) - (83,559) 기초장부금액 1,153,282 42,324 13,076 141,736 117 98,310 1,448,845 기말장부금액 2,117,881 219,714 149,791 109,028 19,153 119,220 2,734,787 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기초취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 취득금액 14,694 20,883 - 대체금액 - 114,600 - 처분금액 - - - 기말취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 기초감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) 처분금액 - - - 감가상각비 (114,921) (17,895) 기말감가상각누계액 - (2,429,362) (308,160) 기초장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 기말장부금액 5,978,647 3,699,774 257,293 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기초취득금액 5,653,925 5,553,036 565,453 취득금액 310,028 440,617 - 대체금액 - - - 처분금액 - - - 기말취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 기초감가상각누계액 - (2,174,697) (266,405) 처분금액 - - - 감가상각비 - (139,743) (23,860) 기말감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) 기초장부금액 5,653,925 3,378,339 299,048 기말장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 외 2,117,881 1,741,146 2,117,881 1,381,071 투자자산 공장부지 외 5,978,647 4,095,384 5,963,953 4,049,676 (4)보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치등(용인본사) 현대해상화재보험 1,006,449 건물,기계장치등(천공장) 현대해상화재보험 1,280,701 합 계 2,287,150 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위:천원) 구분 상표권 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 15,295 810,980 3,525 829,800 증가액 4,620 - 7,995 12,615 상각액 (4,349) - (1,608) (5,957) 손상차손환입 - - - - 기말금액 15,566 810,980 9,912 836,458 -전기 (단위:천원) 구분 상표권 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 18,333 771,980 4425 794,738 증가액 2190 - - 41,190 상각액 (5,228) - (900) (6,128) 손상차손 - 39,000 - - 기말금액 15,295 810,980 3,525 829,800 14. 기타금융부채 및 기타비금융부채(1)보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미 지 급 금 84,954 - 132,233 - 미지급비용 33,445 - 40,787 - 임대보증금 - 135,000 - 35,000 합 계 118,398 135,000 173,020 35,000 (2)보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예 수 금 16,040 - 17,401 - 합 계 16,040 - 17,401 - 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 만기 당분기말 전기 우리산업㈜ 운영자금 3.50% 2022.11.20 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.04.01~2019.03.31 - 2019.04.01~2020.03.31 - 2020.04.01~2021.03.31 - 2021.04.01 이후 5,000,000 합계 5,000,000 16. 확정급여채무계리법인 "세종"에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 변동 : 기초금액 1,070,607 692,845 당기손익으로 인식하는 총비용 73,881 84,931 보험수리적손익(법인세 차감전) 458,696 사용자 지급액 (128,952) (8,338) 관계사전출입금 - (57,527) 납입기여금 - (100,000) 기말금액 1,015,536 1,070,607 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 1,379,477 1,426,923 사외적립자산의 공정가치 (359,602) (351,977) 국민연금전환금 (4,339) (4,339) 합 계 1,015,536 1,070,607 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 78,682 66,674 이자원가 2,824 23,883 사외적립자산의 기대수익 (7,625) (5,626) 합 계 73,881 84,931 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,426,923 932,600 당기근무원가 78,682 66,674 이자원가 2,824 23,883 관계사전출입금 - (43,885) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 455,989 실제 총퇴직 지급액 (128,952) (8,338) 기말금액 1,379,477 1,426,923 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 351,977 235,416 사외적립자산의 기대수익 7,625 5,626 실제 납입액 - 100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) - (2,707) 관계사전입금 - 13,642 기말금액 359,602 351,977 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 3.15% 3.15% 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.81% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 0.8% 감소 0.9% 증가 임금상승율의 변동 0.9% 증가 0.8% 감소 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행한 보통주 주식수 18,887,341주 18,887,341주 보통주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 주식발행초과금 86,211,987,668원 86,211,987,668원 (2) 당분기와 전기중 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (22,102) (22,102) 기말금액 (22,102) (22,102) 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 661,746 567,327 임의적립금 기타임의적립금 - - 미처분이익잉여금 1,787,583 2,658,508 합 계 2,449,329 3,225,835 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 영업수익당분기 및 전분기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 - 1,130,346 - 500,751 브랜드수익 159,617 414,766 125,941 393,156 임대수익 93,630 286,390 41,670 181,080 용역수익 69,294 175,459 33,232 88,181 합 계 322,541 2,006,960 200,843 1,163,168 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 328,261 1,095,660 294,214 875,646 퇴직급여 24,627 73,881 21,233 63,698 복리후생비 48,168 157,827 40,920 106,543 여비교통비 4,807 21,222 13,599 39,279 통신비 2,131 8,856 2,739 6,858 전력비 30,426 87,446 43,027 109,098 수도광열비 1,788 12,102 2,210 9,650 세금과공과 27,351 96,941 24,794 28,615 감가상각비 56,606 169,820 52,543 153,530 수선비 14,860 15,518 82,680 85,745 보험료 769 2,422 910 2,792 접대비 37,672 85,300 41,961 84,383 도서인쇄비 45 1,594 89 1,747 소모품비 942 4,122 974 9,515 지급수수료 69,165 200,538 48,612 212,307 차량유지비 12,445 41,211 984 6,635 교육훈련비 15 105 - - 무형자산상각비 2,181 5,956 1,550 4,577 합 계 662,256 2,080,521 673,039 1,800,618 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업수익당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 22,828 23,174 125 1,505 합계 22,828 23,174 125 1,505 (2) 기타영업비용당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - - - - 기부금 - 77,200 49,600 199,200 잡손실 1,244 5,704 - 101 합계 1,244 82,904 49,600 199,301 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,436 250,116 62,482 188,143 외환차익 7 4,883 737 1,975 외화환산이익 (23,599) 107,698 2,073 6,114 합계 58,844 362,697 65,292 196,232 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 44,109 130,890 - 17,891 외환차손 277 547 316 1,792 외화환산손실(이익) 117 148 (16,484) 169,902 합계 44,503 131,585 (16,168) 189,585 23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (69,861) (147,478) 기말의 이연법인세부채 138,237 384,896 기초의 이연법인세부채 208,098 532,374 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (21,836) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 5. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익) (69,861) (169,314) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순손익 97,820 (828,598) 적용세율에 따른 법인세 (480) (204,291) 조정사항 비과세수익 62,224 48,364 비공제비용 (163,278) (30,622) 세액공제 - (3,430) 기타(법인세추납액) 31,673 20,665 법인세비용(수익) (69,861) (169,314) 평균유효세율 (주1) - 20.43% (주1) 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 당기 평균유효세율은 표시하지 않습니다.(3) 당분기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 1,394,364 77,167 96,393 1,375,138 302,530 외화환산손실 369,747 148 369,747 148 33 감가상각비(업무용승용차) 38,514 18,531 - 57,045 12,550 지급보증수수료 79,561 28,239 107,800 23,716 이월결손금 575,143 860,310 - 1,435,453 315,800 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 미지급연차수당 - 4,073 - 4,073 896 회원권손상차손 53,160 - - 53,160 11,695 미수수익 (45,019) 45,019 103,993 (103,993) (22,878) 외화환산이익 (5,526) 5,526 107,698 (107,698) (23,694) 퇴직예치금 (351,977) - 7,625 (359,602) (79,112) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (350,113) 7,955 - (342,158) (75,275) 소 계 (945,898) (628,352) (138,237) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (208,098) (138,237) -전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 932,600 461,764 - 1,394,364 306,760 외화환산손실 596 369,747 596 369,747 81,344 감가상각비(업무용승용차) 13,806 24,708 38,514 8,473 지급보증수수료 44,514 35,047 - 79,561 17,503 이월결손금 - 575,143 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 회원권손상차손 92,160 - 39,000 53,160 11,695 미수수익 (34,901) (45,019) (34,901) (45,019) (9,904) 외화환산이익 (120,463) (5,526) (120,463) (5,526) (1,216) 퇴직예치금 (239,754) (112,223) - (351,977) (77,435) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (360,719) - (10,606) (350,113) (77,025) 소 계 (2,419,879) 1,347,607 (126,374) (945,898) (208,098) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (532,373) (208,098) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 24. 주당순손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (279,834,802) 167,680,745 (348,698,847) (659,283,374) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익(손실) (15) 9 (19) (35) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,887,341 18,887,341 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(주1) (3,612) (3,612) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 (주1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 우리플라텍㈜ 우리플라텍㈜ 위캠㈜ 위캠㈜ 우리산업㈜ 우리산업㈜ 우리앤계명㈜ 우리앤계명㈜ 우리엠오토모티브(주) - 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slobakia Limited Company Woory Slobakia Limited Company Woory Industrial Hungary.kft Woory Industrial Hungary.kft Woory Automotives Mexico Woory Automotives Mexico Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 관계회사 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics, Inc. WR America Logistics, Inc. (2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업(주)와 그 종속기업 62,550 360,333 175,459 360,284 우리플라텍㈜ 62,460 499,848 - - 천진우리전자 유한공사 - - - 18,545 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 31,962 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 24,731 - 6,000 Woory Slobakia Limited Company - 245,434 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 6,017 Woory Automotives Mexico - - - (8,043) ㈜일렉스 - - - - 우리엠오토모티브(주) 161,380 - - - 합 계 286,390 1,130,346 175,459 414,765 -전분기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업(주)와 그 종속기업 83,820 180,167 88,181 316,849 우리플라텍㈜ 62,460 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 32,817 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 30,554 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 29,709 - 4,759 Woory Slobakia Limited Company - 290,875 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 8,178 ㈜일렉스 34,800 - - - 합 계 181,080 500,751 88,181 393,157 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업(주)와 그 종속기업 매출채권 176,918 658,122 597,478 237,562 미수금 - 10,706 8,407 2,299 우리플라텍(주) 매출채권 7,634 68,706 68,706 7,634 미수금 6,936 119,167 113,135 12,968 (주)일렉스 매출채권 - - - - 미수금 - - - - 우리엠오토모티브 매출채권 - 177,518 158,466 19,052 미수금 - 227,596 210,860 16,736 천진우리전자유한공사 매출채권 15,227 21,104 29,524 6,807 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 9,914 33,541 32,689 10,766 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,796 6,233 6,104 1,925 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,777 6,844 8,001 1,620 Woory Automotives Mexico 매출채권 8080 8080 - 합 계 229,282 1,329,537 1,241,450 317,369 (채무) 우리산업(주) 미지급금 16,108 96,045 111,004 1,149 우리플라텍(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 ㈜우리엠오토모티브 임대보증금 - - - - 합 계 51,108 96,045 111,004 36,149 -전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업(주)와 그 종속기업 매출채권 171,369 729,944 724,395 176,918 미수금 1,220 953 2,173 - 우리플라텍(주) 매출채권 7,634 91,608 91,608 7,634 미수금 15,692 127,507 136,263 6,936 (주)일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,846 41,078 48,924 - 천진우리전자유한공사 매출채권 17,319 44,823 46,915 15,227 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 10,007 39,289 39,382 9,914 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 2,143 6,959 7,306 1,796 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 3,748 10,954 11,925 2,777 Woory Automotives Mexico 매출채권 - 8,080 - 8,080 합 계 244,634 1,139,475 1,154,827 229,282 (채무) 우리산업(주) 미지급금 - 107,850 91,742 16,108 우리플라텍(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)일렉스 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 합 계 55,000 107,850 101,742 51,108 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 29에 기재되어 있습니다.. (5) 특수관계자와의 자금거래내역-당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 2,785,640 - 107,380 - 2,893,020 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 소 계 4,785,640 - 107,380 1,000,000 3,893,020 우리산업㈜ 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 소 계 5,000,000 - - - 5,000,000 -전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 3,142,100 - (356,460) - 2,785,640 ㈜일렉스 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 3,142,100 2,000,000 (356,460) - 4,785,640 우리산업㈜ 장기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 소 계 - 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 단기종업원급여(주1) 432,464 461,209 퇴직후급여(주2) 29,425 474,318 합 계 461,889 935,527 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 26. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기순이익 167,681 (659,283) 감가상각비 169,820 153,530 퇴직급여 73,881 63,698 지급수수료 - 12,000 이자비용 130,890 17,891 무형자산상각비 5,957 4,577 외화환산손실 148 169,902 무형자산손상차손 - - 이자수익 (250,116) (188,143) 유형자산처분이익 - - 외화환산이익 (107,698) (6,114) 무형자산평가손실환입 - - 매도가능증권 처분이익 - - 법인세비용 (69,860) (169,314) 매출채권의 감소(증가) (63,020) 31,284 미수금의 감소(증가) 65,880 27,556 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) - - 선급비용의 감소(증가) (4,073) (827) 선급법인세의 감소 43,966 - 미지급금의 증가(감소) (47,279) 15,425 예수금의 증가(감소) (1,360) 15,064 미지급비용의 증가(감소) (7,343) (7,869) 미지급법인세의 증가(감소) - 3,324 퇴직연금의 감소(증가) - (13,642) 퇴직금의 지급 (128,951) (63,383) 법인세부담액 - (73,164) 합 계 (21,477) (667,488) (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 토지의 처분 - - 차량운반구의 처분 - - 합 계 - - (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 토지의취득 - 3,985 건물의취득 - 72,000 구축물의 취득 - 141,000 차량운반구의 취득 - - 비품의 취득 - 20,555 건설중인자산의 취득 - 1,069,814 합 계 - 1,307,354 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 산업재산권의 증가 - 800 소프트웨어의 증가 7,995 - 합 계 7,995 800 (3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 투자부동산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 투자부동산의 처분으로 인한 현금유입 토지의 처분 - - 합 계 - - 투자부동산의 취득으로 인한 현금유출 토지의 취득 - - 건물의 취득 - - 구축물의 취득 - - 합 계 - - (4) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 외국납부선급법인세의 계정 대체 43,966 - 건설중인자산의 본계정 대체 119,220 1,084,004 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금변동 기말 대체 환율변동 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 임대보증금의 증가 35,000 100,000 - 135,000 재무활동으로부터의 총부채 5,000,000 100,000 - - 5,100,000 27. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 754,916 - 754,916 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 285,367 - 285,367 기타금융자산-유동 - 213,349 - 213,349 기타금융자산-비유동 - 90,200 - 90,200 매도가능금융자산 - - - - 장기대여금 3,893,020 3,893,020 자산 계 - 10,236,852 - 10,236,852 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무-유동 - 118,398 118,398 기타금융부채-비유동 135,000 135,000 파생상품부채 - - - 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 부채 계 - 5,253,398 5,253,398 -전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 667,619 - 667,619 단기금융상품 - 5,000,000 - 5,000,000 매출채권 - 222,347 - 222,347 파생상품자산 - - - - 기타금융자산-유동 - 156,367 - 156,367 기타금융자산-비유동 - 90,200 - 90,200 매도가능금융자산 - - - - 장기금융상품 - - - - 장기대여금 4,785,640 4,785,640 자산 계 - 10,922,172 - 10,922,172 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무-유동 - 173,021 173,021 기타금융부채-비유동 - 35,000 35,000 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 부채 계 - 5,208,021 5,208,021 (2) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 장기금융상품 - - - - 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미수금 45,468 45,468 111,347 111,347 미수수익 167,881 167,881 45,019 45,019 보증금 90,200 90,200 90,200 90,200 선물예치금 - - - - 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 - - - - 매출채권 285,367 285,367 222,347 222,347 현금및 현금성자산 754,916 754,916 667,619 667,619 단기대여금 - - - 장기대여금 3,893,020 3,893,020 4,785,640 4,785,640 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 10,236,852 10,236,852 10,922,172 10,922,172 금융부채: - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 파생상품금융부채(유동) - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - - - - 단기차입금 - - - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 유동성장기부채 - - - - 미지급금 84,954 84,954 132,233 132,233 미지급비용 33,445 33,445 40,787 40,787 임대보증금 135,000 135,000 35,000 35,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,253,398 5,253,398 5,208,021 5,208,021 금융부채 합계 5,253,398 5,253,398 5,208,021 5,208,021 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 28.위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 5,000,000 5,000,000 현금및현금성자산 (754,916) (667,619) 단기금융상품 (5,000,000) (5,000,000) 순부채 (754,916) (667,619) 자본총계 98,998,012 99,774,518 조정부채비율 (0.76%) (0.67%) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 20,201.71 22,478 USD 78,084.22 83,659 EUR 2,254.31 2,918 EUR 6,258.93 8,007 CNY 46,774.25 7,567 CNY 53,034.28 8,679 매출채권 USD 11,405.76 12,691 USD 18,471.43 19,790 CNY 52,091.92 8,427 CNY 110,015.23 18,004 기타금융자산 USD 2,600,000.00 2,893,020 USD 2,600,000.00 2,785,640 합 계 USD 2,631,607.47 2,928,190 USD 2,696,555.65 2,889,089 EUR 2,254.31 2,918 EUR 6,258.93 8,007 CNY 98,866.17 15,995 CNY 163,049.51 26,683 당분기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전분기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 29,282 (29,282) 41,154 (41,154) EUR 29 (29) 119 (119) CNY 160 (160) 177,864 (177,864) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 5,000 (5,000) - - (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.-당분기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 지급채무 118,398 - - - 118,398 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 118,398 - - 5,000,000 5,118,398 -전기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 지급채무 173,150 - - - 173,150 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 173,150 - - 5,000,000 5,173,150 (4) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 498,716 378,713 현금및현금성자산 754,916 667,619 29. 담보제공자산 등 1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD, EUR) 제공한 내용 특수관계자의 관련차입금