우리산업홀딩스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 우리산업홀딩스주식회사(이하 '연결회사')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

김명준	9,382,375주	4,691,188	49.68%

김정우	5,468,349주	2,734,175	28.95%

자기주식	3,612주	1,806	0.02%

기타	4,033,005주	2,016,502	21.35%

합 계	18,887,341주	9,443,671	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당반기말	전기말

우리산업㈜와 그 종속기업 (주1)	한국	자동차용부품 생산,판매	12월	75,334,232	39.46%	39.46%

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	2,103,509	100.00%	100.00%

Woory Industrial(Thailand) Co,Ltd.	태국	자동차용부품 생산,판매	12월	717,945	100.00%	100.00%

Woory Automotives India Pvt.Ltd	인도	자동차용부품 생산,판매	3월	1,029,854	100.00%	100.00%

Woory America, Inc.	미국	자동차용부품 생산,판매	12월	31,383	51.00%	51.00%

Woory Slovakia s.r.o	슬로바키아	자동차용부품 생산,판매	12월	99,511	50.10%	50.10%

Dalian Woory Electronics Co., Ltd	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	1,393,519	100.00%	100.00%

Woory Industrial Hungary.kft	헝가리	자동차용부품 생산, 판매	12월	9,019	60.00%	60.00%

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차용부품 생산, 판매	12월	49,475	50.10%	50.10%

합 계	80,768,447

(주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 종속기업 재무정보 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	359,363,824	246,590,022	270,249,410	2,730,907

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	37,623,979	27,310,013	21,408,709	3,311,393

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	42,956,244	28,844,408	30,548,117	405,784

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	14,059,207	6,894,150	11,728,464	866,345

Woory America, Inc.(주1)	32,807,811	38,471,168	23,692,396	(2,889,113)

Woory Slovakia Limited Company(주1)	42,136,089	56,002,366	40,132,330	(3,458,538)

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	6,603,223	3,852,279	9,232,178	727,761

Woory Industrial Hungary.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	12,989,180	20,763,147	9,670,090	872,690

(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	324,535,495	212,593,690	266,816,691	9,463,334

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	37,925,108	29,877,801	15,466,711	196,431

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	46,555,536	31,710,595	32,465,173	2,839,114

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	12,881,415	5,668,386	11,545,643	779,295

Woory America, Inc.(주1)	26,032,900	29,196,357	1,931,469	(994,324)

Woory Slovakia Limited Company(주1)	36,465,004	46,392,378	30,684,534	(3,752,548)

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	6,672,903	4,490,854	8,692,629	284,251

Woory Industrial Hungary.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	12,627,890	21,168,937	10,798,214	(392,316)

(주1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하 여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 3. 1. 중요한 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 3. 1. 1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)-교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금 및 현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	10,251	10,669

당좌예금 및 보통예금	18,327,210	21,617,223

합 계	18,337,461	21,627,892

5. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 및 정기적금	54,738,026	15,040,275

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

정기예금	51,249	53,017

합 계	54,749	56,517

6. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	6,633,315	-	6,436,344	-

(대손충당금)	(40,476)	-	(52,789)	-

단기대여금	190,936	-	206,860	-

선물거래예치금	-	-	461	-

미수수익	648,893	-	97,387	-

매도가능증권(*1)	5	-	7	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감 : 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

보증금	-	1,123,553	-	1,380,085

장기대여금	-	7,000,000	-	7,000,000

(대손충당금)	-	(138,320)	-	(139,650)

합 계	7,432,673	7,985,233	6,688,270	8,240,435

(*1) 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFAI	2주	0.01%미만	202,110	5	210,894	7

상기 매도가능금융자산 관련 당반기 중 인식한 평가손실은 66천원이며, 전기 중 평가손실은 7,283천원입니다. (*2) 기타금융자산중 만기보유금융자산은 당기중 발행한 사채관련 후순위사채로서 연결회사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석17참조)

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	192,439	224,485

대손상각비	308,602	(31,965)

대손충당금환입	(322,245)	(81)

기말금액	178,796	192,439

7. 기타투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,460,750주	50.00%	242,831	556,119	242,831	906,578

㈜일렉스	97,490주	20.42%	2,106,856	2,094,491	2,106,856	3,178,182

합 계	2,349,687	2,650,610	2,349,687	4,084,760

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	906,578	-	81,805	(432,264)	-	556,119

㈜일렉스	3,178,182	-	(399,249)	(270,382)	(414,060)	2,094,491

합 계	4,084,760	-	(317,444)	(702,646)	(414,060)	2,650,610

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	626,674	-	200,622	79,282	-	906,578

㈜일렉스	2,189,124	-	1,107,669	159,879	(278,490)	3,178,182

합 계	2,815,798	-	1,308,291	239,161	(278,490)	4,084,760

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당반기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	1,396,693	284,455	1,504,344	163,610

㈜일렉스	92,807,728	82,196,532	78,792,078	(2,045,586)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	전기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	2,399,533	586,378	1,401,749	217,612

㈜일렉스	92,154,238	76,145,350	66,671,385	2,986,357

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업의 재무정보를 장부금액에 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,112,238	50.0%	556,119	-	-	556,119

㈜일렉스	10,611,196	20.4%	2,166,806	452,215	(524,530)	2,094,491

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,813,155	50.0%	906,578	-	-	906,578

㈜일렉스	16,008,888	20.4%	3,269,015	452,215	(543,048)	3,178,182

9. 파생상품계약 연결실체는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행과 2건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 25,500,000 USD:12,000,000)을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당반기손익으로 인식합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	615,671	1,017,376	-	-

금리스왑계약	-	-	9,585	40

합계	615,671	1,017,376	9,585	40

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	1,631,839	423,868	173,798	34,100

금리스왑계약	-	-	-	3,629

합계	1,631,839	423,868	173,798	37,729

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 :

통화선도거래	282,161	1,393,864	-	2,518,394

10. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	146,349,289	139,342,120

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	151,916,390	148,392,584

대손충당금	(5,567,101)	(9,050,464)

순장부금액	146,349,289	139,342,120

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	9,050,464	4,343,328

대손상각비(환입)	(3,300,823)	4,280,487

환율변동효과	(182,540)	426,649

기말금액	5,567,101	9,050,464

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이하	109,716,736	134,262,623

90일 초과 ~ 180일 이하	15,252,825	8,079,725

180일 초과	26,946,829	6,050,236

합 계	151,916,390	148,392,584

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	133,008,556	11,721,004	2,322,708	1,507,591	1,266,472	2,090,059	151,916,390

기대손실률	0.95%	3.46%	16.17%	40.81%	64.82%	100.00%

손실충당금	(1,259,041)	(406,063)	(375,697)	(615,284)	(820,958)	(2,090,059)	(5,567,101)

순장부금액	131,749,515	11,314,941	1,947,011	892,307	445,514	-	146,349,289

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	57,452,873	76,809,750	8,079,725	3,005,531	548,077	2,496,628	148,392,584

기대손실률	1.99%	3.99%	13.26%	38.36%	21.57%	100.00%

손실충당금	(1,145,346)	(3,066,421)	(1,071,014)	(1,152,840)	(118,215)	(2,496,628)	(9,050,464)

순장부금액	56,307,527	73,743,329	7,008,711	1,852,691	429,862	-	139,342,120

(6) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비

대손상각비	(3,300,823)	1,727,908

(7) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

11. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,801,337	-	1,202,008	-

선급비용	1,064,797	469,944	411,939	197,902

계약체결증분원가	-	5,392,035	-	6,037,760

합 계	2,866,134	5,861,979	1,613,947	6,235,662

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	2,866,134	1,613,947

대손충당금:

- 선급금	-	-

기타유동자산 순장부금액	2,866,134	1,613,947

12. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,813,372	(469,749)	8,343,623	7,723,175	(367,544)	7,355,631

제품	15,205,479	(1,274,503)	13,930,976	12,780,875	(1,325,630)	11,455,245

원재료	43,327,680	(9,751,864)	33,575,816	46,981,582	(7,718,338)	39,263,244

재공품	1,861,203	(5,586)	1,855,617	1,586,086	(53,797)	1,532,289

저장품	6,712,768	-	6,712,768	5,246,184	-	5,246,184

미착품	7,556,795	-	7,556,795	5,660,884	-	5,660,884

합 계	83,477,297	(11,501,702)	71,975,596	79,978,786	(9,465,309)	70,513,477

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	3,273,662	(898,228)

13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	33,408,888	38,789,186	3,060,250	124,591,578	829,227	34,466,971	39,985,385	5,519,103	8,015,532	6,390,831	295,056,951

취득금액	-	-	49,000	2,158,460	-	789,825	273,875	189,014	(543,332)	2,810,781	5,727,623

대체금액	-	580,677	-	3,619,080	-	285,500	343,568	219,186	-	(5,048,011)	-

처분금액	-	-	-	(14,509,295)	(2,599)	(6,741,429)	(219,289)	(41,607)	(20,705)	-	(21,534,924)

환율변동차이	(291,044)	(1,314,083)	(52,481)	(2,344,153)	(21,505)	(848,566)	-	(136,555)	613,267	(155,549)	(4,550,669)

기말취득금액	33,117,844	38,055,780	3,056,769	113,515,670	805,123	27,952,301	40,383,539	5,749,141	8,064,762	3,998,052	274,698,981

기초감가상각누계액	-	(9,932,412)	(1,467,533)	(72,273,721)	(457,117)	(24,187,205)	(32,955,736)	(4,383,527)	(2,947,111)	-	(148,604,362)

처분금액	-	-	-	14,467,820	-	5,838,037	144,836	41,034	18,686	-	20,510,413

감가상각비	-	(522,585)	(53,584)	(3,789,241)	(55,238)	(1,504,432)	(1,286,505)	(220,825)	(696,027)	-	(8,128,437)

환율변동차이	-	124,049	5,513	1,047,469	19,000	701,928	-	111,683	26,382	-	2,036,024

기말감가상각누계액	-	(10,330,948)	(1,515,604)	(60,547,673)	(493,355)	(19,151,672)	(34,097,405)	(4,451,635)	(3,598,070)	-	(134,186,362)

기초손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

손상차손	-	-	-	(1,474,048)	-	(130,910)	-	-	-	-	(1,604,958)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(3,125,038)	-	(130,910)	-	-	-	-	(3,255,948)

기초정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	6,689	51,393	493	-	-	58,575

기말정부보조금	-	-	-	-	(41,246)	(315,125)	-	(3,283)	-	-	(359,654)

기초장부금액	33,408,888	28,856,774	1,592,717	50,666,867	324,175	9,913,248	7,029,649	1,131,800	5,068,421	6,390,831	144,383,370

기말장부금액	33,117,844	27,724,832	1,541,164	49,842,959	270,522	8,354,594	6,286,134	1,294,223	4,466,692	3,998,052	136,897,018

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	32,406,353	24,688,814	2,988,391	111,057,142	744,853	28,999,943	36,829,366	4,793,560	5,458,454	19,617,917	267,584,793

취득금액	-	2,422,093	28,662	3,229,098	84,174	4,413,881	1,057,561	633,290	3,973,902	8,984,242	24,826,903

대체금액	1,029,000	11,784,728	-	8,309,682	(20,726)	50,726	2,987,400	425	-	(24,315,235)	(174,000)

처분금액	(324,721)	(461,500)	-	(1,988,790)	-	(487,821)	(1,178,126)	(61,649)	(100,374)	-	(4,602,981)

환율변동차이	298,256	355,051	43,197	3,984,446	20,926	1,490,242	289,184	153,477	(1,316,450)	2,103,907	7,422,236

기말취득금액	33,408,888	38,789,186	3,060,250	124,591,578	829,227	34,466,971	39,985,385	5,519,103	8,015,532	6,390,831	295,056,951

기초감가상각누계액	-	(8,952,065)	(1,356,449)	(63,566,314)	(317,592)	(20,576,650)	(30,439,318)	(3,942,544)	(3,732,904)	-	(132,883,836)

처분금액	-	71,103	-	1,013,823	-	283,810	260,882	60,306	100,374	-	1,790,298

감가상각비	-	(856,746)	(116,509)	(7,398,044)	(124,687)	(2,724,191)	(2,488,115)	(360,474)	(1,687,224)	-	(15,755,990)

환율변동차이	-	(194,704)	5,425	(2,323,186)	(14,838)	(1,170,174)	(289,185)	(140,815)	2,372,643	-	(1,754,834)

기말감가상각누계액	-	(9,932,412)	(1,467,533)	(72,273,721)	(457,117)	(24,187,205)	(32,955,736)	(4,383,527)	(2,947,111)	-	(148,604,362)

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

손상차손	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

처분금액	173,131	3,807	176,938

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기중증가액	-	-	-	-	-	(46,406)	-	(3,940)	-	-	(50,346)

기중감소액	-	-	-	-	13,380	94,913	-	164	-	-	108,457

기말정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기초장부금액	32,406,353	15,736,749	1,631,942	47,317,697	365,946	8,004,461	6,390,048	851,016	1,725,550	19,617,917	134,047,679

기말장부금액	33,408,888	28,856,774	1,592,716	50,666,867	324,174	9,913,248	7,029,649	1,131,799	5,068,420	6,390,831	144,383,366

(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,839,148

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	35,088,064

건물,구축물 등(용인본사)	KB손해보험	339,221

건물,구축물 등(천안공장)	KB손해보험	2,589,530

합 계	40,855,963

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 상기 부보금액 중 27,115,600천원이 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가 유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.

1) 당반기 중 재평가된 유형자산 중에서 당반기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당반기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	-	-	(1,120,236)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,239,746	-	-	4,239,746

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	-	-	(1,120,236)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,239,746	-	-	4,239,746

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1.00

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

14. 정부보조금의 내용 (1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배 부 처	당반기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	299,385	2,405,743	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용 당반기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 299,385천원 수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당반기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	47,935	-	(6,690)	41,245

공구와기구	366,518	-	(51,393)	315,125

비품	3,776	-	(493)	3,283

소프트웨어	140,000	-	(30,000)	110,000

합 계	558,229	-	(88,576)	469,653

② 전기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(13,380)	47,935

공구와기구	415,025	46,406	(94,913)	366,518

비품	-	3,940	(164)	3,776

소프트웨어	209,000	-	(69,000)	140,000

합 계	685,340	50,346	(177,457)	558,229

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	299,385	(299,136)	249

② 전기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	2,405,743	(2,405,743)	-

15. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	63,792	7,223,325	1,561,616	40,718,671	10,120,146	1,703,184	61,390,734

증가액	9,895	576,543	344,402	-	-	-	930,840

감소액	-	-	-	-	-	-	-

상각액	(8,135)	(1,179,606)	(255,678)	-	(1,452,041)	-	(2,895,460)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	(14,019)	-	-	-	(14,019)

기말금액	65,552	6,620,262	1,636,321	40,718,671	8,668,105	1,703,184	59,412,096

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	56,650	11,176,981	1,358,566	41,206,002	15,168,724	1,396,434	70,363,357

증가액	23,766	958,226	644,729	-	-	306,750	1,933,471

감소액	-	(1,763,701)	-	-	-	-	(1,763,701)

상각액	(16,624)	(3,148,181)	(444,545)	-	(5,048,578)	-	(8,657,928)

손상차손	-	-	-	(487,331)	-	-	(487,331)

환율변동차이	-	-	2,866	-	-	-	2,866

기말금액	63,792	7,223,325	1,561,616	40,718,671	10,120,146	1,703,184	61,390,735

(2) 당반기와 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	191,159	94,898	(25,716)	-	-	260,341	2년5개월

Control	2,169,174	298,474	(462,299)	-	-	2,005,349	2년2개월

HLLD	38,058	-	(7,136)	-	-	30,922	1년1개월

PTC Heater	4,615,211	183,171	(646,265)	-	-	4,152,117	3년1개월

PWM	209,723	-	(38,190)	-	-	171,533	1년6개월

합 계	7,223,325	576,543	(1,179,606)	-	-	6,620,262

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 QV, JA PE 차종 PTC Heater 외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2025~2026년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,717	137,746	(60,304)	-	-	191,159	1년10개월

Control	5,147,675	311,535	(1,885,116)	(1,404,920)	-	2,169,174	1년3개월

HLLD	52,330	-	(14,272)	-	-	38,058	1년4개월

PTC Heater	5,577,156	508,945	(1,112,109)	(358,781)	-	4,615,211	2년8개월

PWM	286,103	-	(76,380)	-	-	209,723	2년0개월

합 계	11,176,981	958,226	(3,148,181)	(1,763,701)	-	7,223,325

(3) 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 9,040백만원(전기: 11,909백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타유동비금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	16,519,864	-	23,944,879	-

미지급비용	4,544,932	-	4,540,249	-

리스부채	1,315,120	3,288,147	1,513,507	3,698,146

금융보증부채	706,416	-	73,412	-

합 계	23,086,332	3,288,147	30,072,047	3,698,146

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	12,058,571	2,162,665

예수금	512,468	454,532

합 계	12,571,039	2,617,197

17. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

하나은행	무역금융	4.22%	8,000,000	3,000,000

일반대	3.77%	1,500,000	1,500,000

외화단기차입금	SOFR 3M + 2.00%	-	1,502,738

신한은행	무역금융	4.55~4.67%	7,000,000	4,000,000

일반대	5.53%	-	2,000,000

우리은행	무역금융	4.30%	3,000,000	-

일반대	4.97%	1,227,270	3,681,810

일반대	4.39%	4,500,000	7,000,000

구매자금	5.60%	1,555,411	1,528,730

일반대	6.95%	1,961,968	2,875,592

SC은행	무역금융	4.52%	5,000,000	5,000,000

국민은행	무역금융	4.49%	6,500,000	4,000,000

한국산업은행	일반대	4.23%~4.26%	3,400,000	3,400,000

한국수출입은행	외화단기차입금	3.75%~6.30%	26,598,055	25,900,315

농협은행	무역금융	4.54%	3,000,000	5,000,000

기업은행	외화단기차입금	3.75%~4.24%	6,853,768	6,079,432

합 계	80,096,472	76,468,617

연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 36,766백만원 (전기 27,145백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만 기	당반기말	전기말

우리은행	시설대	6.01%	2025-12-24	7,144,317	8,312,077

하나은행	운영자금 외	4.22%	2027-05-17	1,916,667	2,416,667

신한은행	운영자금 외	4.70%	2026-11-29	2,500,000	3,333,334

시설대	7.23%	2048-04-17	1,806,477	1,977,241

국민은행	운영자금 외	6.43%	2026-07-07	-	1,583,333

한국산업은행	운영자금 외	4.82%	2027-07-25	9,000,000	9,000,000

현대오토파이낸스	운영자금 외	7.00%	2027-04-15	55,437	67,076

방콕은행	시설대	6.75%	2028.02.06	1,146,628	1,386,905

합 계	23,569,526	28,076,633

유동성장기차입금	(9,049,262)	(7,796,068)

장기차입금	14,520,263	20,280,565

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.07.01~2026.06.30	9,049,262

2026.07.01~2027.06.30	8,846,452

2027.07.01~2028.06.30	3,780,086

2028.07.01~2029.06.30	1,893,726

합 계	23,569,526

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(29,517)	(39,407)

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	2025-05-26	2028-05-26	4.310%	20,000,000	-

합 계	49,970,483	29,960,593

연결회사는 이사회 결의에 의하여 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

구 분	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

인수회사	삼성증권	키움증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

발행금액	30,000,000,000원	20,000,000,000원

만 기	2026년 11월 27일	2028년 05월 26일

발행수익률	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

표면이자율	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능	산업은행이 실시하는 신용평가에서 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우

연결회사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 연결회사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 연결회사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

18. 충당부채 및 선수수익 (1) 당반기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,517,627	2,171,590

설정액	2,290,187	2,092,775

사용액	(2,333,058)	(1,768,166)

환율변동효과	3,769	21,428

기말금액	2,478,525	2,517,627

(2) 당반기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	100,611	56,468

설정액(주1)	20,001	44,143

기말금액	120,612	100,611

(주1) 전기에 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

19. 순확정급여채무 (1) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 변동 :

기초금액	9,015,041	7,857,892

당기손익으로 인식하는 총비용	1,031,980	2,305,855

확정급여의 재측정요소	(5,455)	1,147,787

지급액	(1,206,369)	(2,139,361)

관계기업전출입	-	10,235

환율변동효과	(26,375)	33,852

납입기여금	-	(1,100,000)

국민연금전환금	-	89

사외적립자산의 지급액	728,525	898,692

기말금액	9,537,347	9,015,042

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	15,969,902	16,081,543

사외적립자산의 공정가치	(6,424,231)	(7,058,177)

국민연금전환금	(8,324)	(8,324)

합 계	9,537,347	9,015,042

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	903,216	1,915,038

이자원가	217,885	643,790

사외적립자산의 기대수익	(89,122)	(258,122)

사외적립자산 운용관리수수료	-	5,150

합 계	1,031,980	2,305,856

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	16,081,543	14,536,372

당기근무원가	903,216	1,915,038

이자원가	217,885	643,790

관계회사전입액	-	10,236

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	29,640

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	701,699

- 기타사항에 의한 효과	-	350,277

환율변동효과	(26,373)	33,852

실제 지급액	(1,206,369)	(2,139,361)

기말금액	15,969,902	16,081,543

연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	7,058,177	6,670,068

사외적립자산의 기대수익	89,121	258,122

실제 납입액	-	1,100,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	5,456	(66,170)

지급액	(728,525)	(898,693)

운용관리수수료	-	(5,150)

기말금액	6,424,231	7,058,177

20. 납입자본 및 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,887,341주	18,887,341주

자본금	9,443,670,500원	9,443,670,500원

주식발행초과금	86,211,987,668원	86,211,987,668원

(2) 자본잉여금 당반기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	86,211,988	86,211,988

재평가적립금	813,098	813,098

전환권대가	27,786	27,786

자기주식처분이익	290,907	290,907

기타의자본잉여금	2,282,794	2,282,794

합 계	89,626,572	89,626,572

(3) 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(22,102)	(22,102)

(4) 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	315,740	2,378,311

부의지분법자본변동	(711,325)	(8,679)

토지재평가차익	1,673,004	1,673,004

합 계	1,277,419	4,042,636

21. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,105,513	1,105,513

미처분이익잉여금	31,748,141	29,060,689

합 계	32,853,654	30,166,202

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

22. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동

당반기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	비지배 지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에 배분된 배당금	대체와 기타 변동	기말 누적 비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	75,286,942	4,018,883	(1,254,565)	-	78,051,260

Woory Slovakia s.r.o	49.90%	(4,553,364)	(2,043,028)	-	-	(6,596,392)

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	49.90%	(4,256,044)	402,951	-	-	(3,853,093)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	-	6,013

Woory America inc.	49.00%	(1,550,094)	(1,224,951)	-	-	(2,775,045)

합 계	64,933,452	1,153,855	(1,254,565)	-	64,832,743

② 전기(단위: 천원)

구 분	비지배 지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에 배분된 배당금	대체와 기타 변동	기말 누적 비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	68,132,745	8,066,454	(912,257)	-	75,286,942

Woory Slovakia s.r.o	49.90%	168,458	(4,578,964)	(151,984)	9,125	(4,553,364)

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	49.90%	(2,765,993)	(1,498,580)	-	8,529	(4,256,044)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	-	6,013

Woory America inc.	49.00%	(1,122)	(1,580,607)	-	31,635	(1,550,094)

합 계	65,540,101	408,303	(1,064,241)	49,289	64,933,452

23. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	담보설정금액	차입금액

토지,건물,구축물,기계장치 등	무역금융,일반대	하나은행	11,800,000	14,666,667

무역금융	신한은행	13,685,000	9,000,000

무역금융,일반대,시설대	우리은행	26,800,000	7,454,540

일반대, 시설대	한국산업은행	26,400,000	11,500,000

일반대	국민은행	3,600,000	8,333,333

일반대	우리은행	INR 1,329,805,315	EUR 5,483,199

일반대	우리은행	USD 1,496,049

일반대	방콕은행	THB 77,621,280	THB 48,000,000

합 계	82,285,000	50,954,540

INR 1,329,805,315	EUR 5,483,199

USD 1,496,049

THB 77,621,280.00	THB 48,000,000

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다. 수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	3,600	거래처 등

합 계	6,779

또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	182,358,727	355,879,063	170,926,526	322,432,719

기타	782,336	1,596,399	2,575,578	7,879,022

합 계	183,141,063	357,475,462	173,502,104	330,311,741

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	183,141,063	357,308,122	173,273,989	329,899,005

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	167,340	228,115	412,736

합 계	183,141,063	357,475,462	173,502,104	330,311,741

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	120,612	100,611

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약체결증분원가	5,392,035	6,037,760

25. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,457,861	6,649,639	3,322,735	6,909,071

퇴직급여	152,081	301,927	190,129	420,333

복리후생비	1,115,515	1,941,957	884,161	1,943,372

여비교통비	183,535	361,129	214,031	475,115

통신비	54,958	108,440	52,169	106,778

전력비	13,109	20,520	15,742	32,778

수도광열비	16,142	37,683	38,637	89,747

세금과공과	96,905	255,367	35,837	186,734

지급임차료	527,339	624,869	38,208	57,219

감가상각비	583,927	897,943	681,698	1,073,873

수선비	87,031	145,161	63,400	86,143

보험료	85,704	169,463	86,188	117,228

접대비	212,126	430,314	161,035	367,582

도서인쇄비	1,186	5,609	5,405	7,359

소모품비	114,206	221,083	94,306	217,264

경상개발비	4,327,167	9,040,747	5,477,647	12,061,534

운반비	819,442	1,457,189	764,435	1,468,818

지급수수료	(595,666)	2,957,950	1,235,214	4,088,342

차량유지비	36,739	83,113	25,850	57,997

교육훈련비	6,847	17,308	5,004	11,053

대손상각비	(1,915,596)	(3,300,823)	718,480	1,727,908

포장비	659,389	1,288,720	702,380	1,415,695

무형자산상각비	811,666	1,644,272	1,334,219	2,677,539

수출제비용	2,133,653	3,792,128	1,522,041	2,898,567

견본비	130,010	292,208	168,074	294,184

제품보증비	914,269	2,290,187	446,984	852,056

합 계	14,029,545	31,734,103	18,284,009	39,644,289

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	16,582,037	34,720,024	32,361,923	60,052,166

원재료의 사용	123,650,087	241,162,461	106,322,531	201,560,152

종업원급여	10,646,932	20,712,008	9,656,980	17,942,914

복리후생비 외	2,620,852	4,866,105	2,245,669	4,506,315

임차료및 제수수료	5,360,171	13,146,839	5,112,293	11,958,987

전력비외 기타	834,416	1,636,944	583,802	1,224,246

제세공과금	149,608	360,897	106,829	333,219

유무형자산상각비	5,307,332	10,965,322	6,296,366	12,409,508

수선비	589,173	886,612	410,548	661,481

소모품비	559,479	1,026,682	436,976	872,891

운반비	1,456,978	2,563,168	960,880	1,747,872

경상개발비	566,450	1,980,763	976,723	1,954,133

대손상각비	(1,915,597)	(3,300,824)	(1,242,612)	(881,537)

포장비	927,928	1,727,419	918,486	1,745,273

수출제비용	2,314,875	4,140,690	1,639,307	3,108,813

제품보증비	914,269	2,290,187	519,286	779,684

외주가공비	299,354	592,333	310,326	571,362

기타	260,360	538,501	170,851	419,444

합 계	171,124,704	340,016,131	167,787,164	320,966,923

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

투자자산처분이익	-	-	-	120,255

유형자산처분이익	13,276	13,276	-	-

수입임대료	12,300	24,885	8,263	20,263

대손충당금환입	322,245	322,245	138,825	154,134

지분법이익	(910,921)	(317,481)	331,641	702,230

잡이익	(591,513)	(83,396)	145,056	325,657

합 계	(1,154,613)	(40,471)	623,785	1,322,539

(2) 기타비용 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	219,716	391,023	254,578	461,827

재고자산감모손실	1,223,187	1,223,187	-	-

기타의 대손상각비	308,430	308,602	133,562	133,562

투자자산처분손실	-	-	-	36,738

유형자산처분손실	5,939	6,033	239	580

유형자산손상차손	1,604,958	1,604,958	-	-

기부금	-	-	592	45,702

잡손실	375,924	696,424	124,385	788,896

합 계	3,738,154	4,230,227	513,356	1,467,305

28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	237,619	552,766	225,721	423,505

외환차익	2,803,856	4,263,064	2,720,627	4,498,018

외화환산이익	1,651,358	4,580,301	1,870,134	5,885,412

매도가능금융자산 평가이익	-	-	47	47

리스해지이익	33	33	3	196

파생상품평가이익	615,671	615,671	1,266	9,585

파생상품거래이익	599,580	1,017,376	-	40

합 계	5,908,117	11,029,211	4,817,798	10,816,803

(2) 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,879,994	3,840,373	2,215,215	4,456,677

매도가능증권금융자산평가손실	(1)	3	-	63

외화환산손실	5,807,109	7,409,462	1,585,131	2,924,460

외환차손	1,777,566	3,000,331	1,300,490	2,553,471

파생상품평가손실	133,845	1,631,839	173,798	173,798

파생상품거래손실	154,060	423,869	36,914	37,728

합 계	9,752,573	16,305,877	5,311,548	10,146,197

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 37.10%와 21.03% 입니다.

30. 주당순손익

(1) 지배지분의 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익(손실)	2,500,146,551	3,723,567,007	2,212,631,172	4,965,089,006

가중평균유통보통주식수(주1)	18,883,729	18,883,729	18,883,729	18,883,729

기본주당순이익(손실)	132	197	117	263

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주,원)

구 분	당 반 기	전 반 기

발행주식수	18,887,341	18,887,341

자기주식으로 인한 조정(*)	(3,612)	(3,612)

가중평균유통보통주식수	18,883,729	18,883,729

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실) 당반기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계회사	Krah Woory India Pvt Ltd	Krah Woory India Pvt Ltd

㈜일렉스	㈜일렉스

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd

기 타	WR America Logistics,Inc.	WR America Logistics,Inc.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

Krah Woory India Pvt Ltd	2,891	-	-	-

㈜일렉스(주1)	689,982	48,303,163	206,064	30,780

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	6,651,921	33,816,451	30,587	1,875

WR America Logistics, Inc.	(258,715)	-	-	36,051

합 계	7,086,079	82,119,614	236,651	68,706

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

Krah Woory India Pvt Ltd	-	-	202	-

㈜일렉스(주1)	1,657,709	42,207,993	218,955	46,363

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	9,187,047	27,864,461	54,105	4,069

WR America Logistics, Inc.	7,775,873	-	-	116,142

합 계	18,620,629	70,072,454	273,262	166,574

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기초	기말

(채권)

Krah Woory India Pvt Ltd	미수금	10,663	70,810

㈜일렉스	매출채권	24,294	30,352

미수금	6,777	2,678

미수수익	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매출채권	17,829,694	20,167,495

미수금	100,444	130,317

WR America Logistics, lnc.	매출채권	3,596,602	2,297,680

미수금	41,077	37,902

합 계	21,609,551	22,737,234

(채무)

㈜일렉스	매입채무	17,935,447	14,601,107

미지급금	44,647	10,199

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매입채무	17,881,456	17,592,089

미지급금	6,230	7,963

WR America Logistics, lnc.	미지급금	238,181	148,711

합 계	36,105,961	32,360,069

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원,USD)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스	대출	4,800,000	운전자금	4,000,000	우리은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

VND 151,200,000	시설자금	VND 126,000,000	우리은행

② 전기말(단위: 천원,USD)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스	대출	3,240,000	운용자금	2,700,000	신한은행

666,000	운용자금	3,000,000	산업은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

VND 151,200,000	시설자금	VND 126,000,000	우리은행

(5) 특수관계자와의 자금거래내역 ① 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	166,875	(12,896)	-	153,979

㈜일렉스	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

합 계	7,166,875	(12,896)	-	7,153,979

② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	159,267	7,608	-	166,875

㈜일렉스	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

합 계	7,159,267	7,608	-	7,166,875

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기와 전반기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기종업원급여(주1)	1,257,885	954,882

퇴직후급여(주2)	91,155	79,005

합 계	1,349,040	1,033,887

(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다. (주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 23번에 기재되어 있습니다.

(8) 거래와 관련된 추가정보 연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순이익	4,976,661	7,795,204

조정항목	27,718,305	18,991,750

감가상각비	8,069,862	8,123,095

퇴직급여	1,031,980	1,175,630

대손상각비	(3,318,169)	1,727,908

기타의 대손상각비	308,602	133,562

매출채권매각손실	391,023	461,827

재고자산평가손실	3,273,662	(898,228)

이자비용	3,840,373	4,456,677

무형자산상각비	2,895,460	4,286,413

유형자산처분손실	6,033	580

유형자산손상차손	1,604,958	-

재고자산감모손실	1,223,187	-

외화환산손실	7,409,462	2,924,460

파생상품거래손실	423,868	37,729

파생상품평가손실	1,631,839	173,798

지급수수료	610,618	719,401

제품보증비	2,290,187	852,056

투자자산분손실	-	36,738

매도가능금융자산평가손실	3	63

매도가능금융자산처분손실	-	(47)

법인세비용	2,935,306	2,075,454

이자수익	(552,766)	(423,505)

유형자산처분이익	(13,276)	-

외화환산이익	(4,580,301)	(5,885,412)

잡이익	(125,762)	(9)

지분법이익	317,481	(702,230)

대손충당금환입	(322,245)	(154,134)

리스해지이익	(33)	(196)

투자자산 처분이익	-	(120,255)

파생상품거래이익	(1,017,376)	(40)

파생상품평가이익	(615,671)	(9,585)

운전자본의변동	3,579,656	11,395,353

매출채권의 감소(증가)	(21,319,809)	(19,685,466)

미수금의 감소(증가)	(823,758)	1,158,033

미수수익의 감소(증가)	2,942	264

선급금의 감소(증가)	(603,661)	1,069,021

선급비용의 감소(증가)	(32,827)	(36,181)

장기선급비용의 감소(증가)	(283,949)	47,494

재고자산의 감소(증가)	(6,946,768)	4,601,549

계약체결증분원가의 감소(증가)	27,848	29,217

매입채무의 증가(감소)	28,893,752	24,266,306

미지급금의 증가(감소)	(2,658,398)	902,715

선수금의 증가(감소)	9,895,906	(258,219)

선수수익의 증가(감소)	20,001	21,815

예수금의 증가(감소)	59,721	(7,851)

미지급비용의 증가(감소)	159,558	680,480

퇴직연금의감소(증가)	728,525	506,830

퇴직금의 지급	(1,206,369)	(1,192,154)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(2,333,058)	(708,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	36,274,622	38,182,307

(2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	5,048,011	11,714,480

장기차입금의 유동성 대체	4,893,179	11,676,028

유형자산 취득관련 미지급금 증가	-	1,097,922

보험수리적손익	(4,937)	-

리스취득	49,230	2,557,078

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

대 체	환율변동

단기차입금	76,468,617	3,105,369	-	522,486	80,096,472

유동성장기부채	7,796,068	(3,639,985)	4,893,180	-	9,049,263

장기차입금	20,280,565	(24,420)	(4,893,180)	(842,702)	14,520,263

리스부채	5,211,653	(917,341)	49,230	259,725	4,603,267

재무활동으로부터의 총부채	109,756,903	(1,476,377)	49,230	(60,491)	108,269,265

33. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	71,000,000	37,500,000

한국산업은행외	일반대출	36,900,000	22,543,937

하나은행	일반대출	1,500,000	1,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

수출입은행	외화대출	EUR 15,500,000	EUR 15,500,000

수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

하나은행외	어음할인	64,724,044	36,765,965

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	14,347,505

우리은행(첸나이)	당좌차월	INR 60,000,000	INR 0.00

우리은행(런던)	외화대출	EUR 4,000,000	EUR 500,000

구매자금대출	USD 1,500,000	USD 1,171,789

EUR 1,500,000	EUR 1,242,174

외화대출	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

방콕은행	당좌차월	THB 20,000,000.00	THB 0.00

일반대출	THB 48,000,000.00	THB 32,253,613.69

Hyundai Auto Finance	일반대출	USD 48,010	USD 40,870

기업은행(천진)	일반대출	CNY15,300,000	CNY9,800,000

신한은행(조지아)	일반대출	USD 1,380,000	USD 1,331,817

(2) 건설중인자산 취득약정 당반기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 535,265천원)을 체결하고 있으며,해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 291,082천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금 및 사채	153,636,481	134,505,843

현금및현금성자산	(18,337,461)	(21,627,892)

장,단기금융상품	(54,789,275)	(15,093,292)

순부채	80,509,745	97,784,659

자본	198,011,955	198,190,430

자본총계	278,521,700	295,975,089

자본조달비율	28.91%	33.04%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험관리

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	51,833	(51,833)	104,545	(104,545)

2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	107,104,255	-	-	-	107,104,255

미지급금	16,519,864	-	-	-	16,519,864

미지급비용	4,544,932	-	-	-	4,544,932

유동성리스부채	546,983	768,137	-	-	1,315,120

파생상품부채	801,284	592,580	-	-	1,393,864

단기차입금	-	80,096,472	-	-	80,096,472

유동성장기부채	1,202,492	7,846,771	-	-	9,049,263

장기차입금	-	-	8,846,452	5,673,811	14,520,263

비유동성리스부채	-	-	779,153	2,508,994	3,288,147

사채	-	-	30,000,000	20,000,000	50,000,000

금융보증부채	706,416	-	-	-	706,416

금융부채 계	131,426,226	89,303,960	39,625,605	28,182,805	288,538,596

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	93,364,384	-	-	-	93,364,384

미지급금	23,944,879	-	-	-	23,944,879

미지급비용	4,540,249	-	-	-	4,540,249

유동성리스부채	371,958	1,141,548	-	-	1,513,506

파생상품부채	2,468,706	49,688	-	-	2,518,394

단기차입금	-	76,468,617	-	-	76,468,617

유동성장기부채	4,724,071	3,071,997	-	-	7,796,068

장기차입금	-	-	10,273,832	10,006,733	20,280,565

비유동성리스부채	-	-	885,255	2,812,891	3,698,146

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

금융보증부채	3,906,000	-	-	-	3,906,000

금융부채 계	133,320,247	80,731,850	11,159,087	42,819,624	268,030,808

3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	54,749	56,517

보증금	1,123,553	1,380,085

기타투자자산	1,825	1,828

단기금융상품	54,738,026	15,040,275

매출채권 및 기타채권	153,781,958	146,029,922

현금및현금성자산	18,337,461	21,627,892

합 계	228,037,572	184,136,519

4) 환위험 관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액