우리산업홀딩스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황 [지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '14년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 132개사로 전년의 127개사보다 5개사 (전년 대비 3.9%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 35.4%로 전년(37.2%) 대비 평균 부채비율은 1.8%p 감소하여으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. 전년 대비 일반 지주회사의 평균 부채비율은 '13년 39.3% 에서 '14년 37.3%로 2.0%p 감소하였습니다. ※ 지주회사 수 증가 추이 (단위 : 개사,%) 구 분 2006.8 2007.8 2008.9 2009.9 2010.9 2011.9 2012.9 2013.9 2014.9 일반지주회사 27 36 55 70 84 92 103 114 117 금융지주회사 4 4 5 9 12 13 12 13 15 합 계 31 40 60 79 96 105 115 127 132 증가율 24.0 29.0 50.0 31.7 21.5 9.4 9.5 10.4 3.9 출처 : '14년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회)(산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황 차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라비스테온공조, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2011년 2012년 2013년 세계판매량주) 231,654,668 244,294,205 253,169,980 우리산업(주) 판매량 23,584,270 25,259,960 29,067,321 시장점유율(%) 10.18% 10.34% 11.48% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 -. 해당사항 없음. (5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제27기 제26기 제25기 HVAC ACTUATOR 42.31% 41.88% 40.02% CLUTCH COIL ASSEMBLY 89.33% 89.21% 88.98% HEATER CONTROL ASSEMBLY 27.04% 26.38% 25.31% (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 우리산업 조직도.gif 우리산업 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당기 전기 우리산업(주)와 그 종속기업(주2) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 75,334,232 39.5% - 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 3월(주1) 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월(주1) 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 99,338 50% 50% 우리플라텍(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 1,393,519 100% 100% 위캠(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 50,000 50% - WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산,판매 12월(주1) 9,019 60% 60% 합계 - - - 81,779,291 - - (주1) 감사받은 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. (주2) 당기 중 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(주3) 12월까지의 결산내역을 검토하여 연결하였습니다. (2) 종속회사의 요약재무정보- 당기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 186,170,999 131,463,221 196,717,325 10,322,384 천진우리전자유한공사 20,376,795 11,952,881 33,269,692 964,990 Woory Automotive India Private Ltd. 15,906,893 13,590,198 29,854,539 965,198 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,541,920 1,807,903 11,352,452 692,017 WR America, Inc. 227,269 92,023 595,212 (50,455) WR Slovakia 7,235,562 6,104,207 15,531,093 434,087 우리플라텍㈜ 4,707,799 2,886,484 11,779,738 603,248 위캠㈜ 1,749,339 3,326,417 5,862,776 (601,565) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 4,619,106 2,133,507 10,396,593 242,977 - 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 천진우리전자유한공사 18,864,282 10,642,940 32,649,750 686,919 Woory Automotives India Pvt.Ltd 16,679,512 15,349,708 25,969,134 (731,911) Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 5,330,248 2,069,009 12,533,965 990,054 WR America Inc. 256,204 80,343 415,162 20,064 Woory Slovakia Limited Company 5,950,382 4,497,049 16,077,848 609,351 우리플라텍(주) 4,373,439 3,148,412 13,331,441 388,427 위캠㈜ 1,656,251 2,631,764 2,175,680 (1,075,513) Dalian Woory Electronics Co., Ltd 5,000,798 2,800,063 12,393,896 37,844 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차부품외 제품 HVAC ACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 67,855(30.12%) CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 44,899(19.93%) HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 28,218(12.52%) 기 타 자동차 부품 71,978(31.95%) 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 12,356 (5.48%) 합 계 - 225,307(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제 27기 제26기 제25기 HVAC ACTUATOR 내수 1,859 2,081 2,134 수출 $1.97 2,206 2,367 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,530 5,676 6,438 수출 $5.89 7,360 7,213 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 29,763 25,828 31,454 수출 $22.45 $17.44 $33.19 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVAC ACTUATOR 외 제조 96,496(21.24%) 일렉스 外 MOTOR HVAC ACTUATOR제조 44,927(9.89%) 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 14,712(3.24%) 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 18,929(4.17%) 세창 外 기타 전제품 제조 279,272(61.47%) 남경산업 外 합 계 454,337(100.0%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제 27기 제26기 제25기 PCB ASS'Y 국내 2,201 2,328 2,1303 MOTOR 수입 0.55 0.56 0,55 MAGNET WIRE 국내 8,175 8,847 9,561 F/CORE ASS`Y 국내 1,338 1,296 1,397 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 -. 총평균법(총매입액 / 총매입수량) (2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 37,086 35,929 29,932 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 5,809 5,976 5,105 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 2,228 2,562 2,387 기타 - 6,402 5,859 6,361 합 계 51,525 50,326 43,785 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수 (나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 22.05 × 12개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제27기 제26기 제25기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 36,253 35,110 29,154 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 5,687 5,850 4,947 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 2,179 2,505 2,325 기타 - 6,245 5,715 6,068 합 계 50,364 49,180 42,494 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 자동차부품 2,119 2,071 97.73% 합 계 2,119 2,071 97.73% 3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 17,813 961 17,619 - - 1,155 - 우리산업 자가 용인 - - 12,571 - - - 12,571 인도 자가 인도 - 104 - - - 1 105 - 태국 자가 태국 - 260 - - - (8) 252 - 합계 18,177 13,532 17,619 - (7) 14,083 - [자산항목 : 토지(투자부동산)] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 - 691 1,160 - - - 1,851 - 자가 용인 - 3,939 - - - 3,939 - 합계 691 5,099 - - - 5,790 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 7,191 1 7,088 (61) - 43 - 우리산업 자가 용인 외 - - 12,526 - (236) - 12,290 천진 자가 중국 214 - - (12) 4 206 - 인도 자가 인도 - 1,323 22 - (35) 22 1,332 - 태국 자가 태국 - 411 - - (32) (11) 368 - 합계 9,139 12,549 7,088 (376) 15 14,239 - [자산항목 : 건물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 1,042 2,590 - (115) - 3,517 - 합계 1,042 2,590 - (115) - 3,517 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 698 - 677 (12) - 9 - 우리산업 자가 용인 외 - - 448 - (22) - 426 플라텍 자가 천안 - 42 - - (9) - 33 - 합계 740 448 677 (43) - 468 - [자산항목 : 구축물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 251 - - (15) - 236 - 합계 251 - - (15) - 236 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 12,390 1,514 13,219 (685) - - - 우리산업 자가 용인 외 - - 19,704 952 (2,252) - 16,500 - 천진 자가 중국 - 2,573 500 331 (106) 47 2,683 - 대련 자가 중국 - 1,126 55 44 (120) 21 1,038 - 인도 자가 인도 - 3,070 - 893 (411) 43 1,809 - 태국 자가 태국 - 463 28 231 4 8 256 - 슬로박 자가 슬로박 - - 296 21 (34) 5 246 - 플라텍 자가 천안 - 226 - - (60) - 166 - 합계 19,848 22,097 15,691 (3,664) 108 22,698 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 139 - 139 - - - - 우리산업 자가 용인 외 - - 129 3 (28) - 98 - 천진 자가 중국 - 13 - - (4) 19 28 - 대련 자가 중국 - 19 - - (5) (3) 11 - 인도 자가 인도 - 6 - - (4) - 2 - 미국 자가 미국 - 32 - - (2) 1 31 - 합계 209 129 142 (43) 17 170 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 1,453 303 1,574 (182) - - - 우리산업 자가 용인 외 - - 2,383 28 (549) - 1,806 천진 자가 중국 - 898 1,015 85 (428) 18 1,418 - 대련 자가 중국 - 24 14 35 - - 3 - 인도 자가 인도 - 93 44 130 8 1 16 - 태국 자가 태국 56 8 58 (6) - - 슬로박 자가 슬로박 - 132 29 36 (38) 5 82 - 플라텍 자가 플라텍 - 30 - - (17) - 13 - 합계 2,686 3,796 1,946 (1,212) 14 3,338 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 295 25 283 (37) - - - 우리산업 자가 용인 외 - - 515 - (86) - 386 - 천진 자가 중국 - 33 - 35 13 1 11 - 대련 자가 중국 - 6 - - (2) - 4 - 인도 자가 인도 - 93 56 - (28) 1 106 - 태국 자가 태국 - 36 1 - (15) - 19 미국 자가 미국 - 7 1 - (4) - 3 - 슬로박 자가 슬로박 - 33 - - (6) (2) 23 - 플라텍 자가 천안 - 6 3 - (2) - 4 합계 509 601 318 (167) - 556 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 4,874 613 5,014 (473) - - - 우리산업 자가 용인 외 - - 8,421 225 (1,618) - 6,578 - 합계 4,874 9,034 5,239 (2,091) - 6,578 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 4,849 5,009 9,858 - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 13,280 11,509 - - 1,771 - 합계 4,849 18,289 21,367 - - 1,771 - 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 24,335 31,071 55,428 내 수 43,520 66,809 30,245 계 67,855 97,880 85,673 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 16,102 15,561 20,375 내 수 28,797 33,458 28,627 계 44,899 49,019 49,002 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 10,120 24,967 15,557 내 수 18,098 53,683 54,616 계 28,218 78,650 70,173 기타 수 출 25,814 18,472 1,707 내 수 46,165 39,717 73,643 계 71,978 58,189 75,350 상품 원재료외 수 출 4,431 9,553 5,859 내 수 7,925 20,541 4,289 계 12,356 30,094 10,148 합 계 수 출 80,803 99,624 98,926 내 수 144,505 214,208 191,420 합 계 225,307 313,832 290,346 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도(2015년).jpg 판매조직도(2015년) 2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 64.14% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납 ② 수출 : 전체 매출액의 35.86% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수 ② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. ② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다. 4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 행사금액 SC은행 2015-08-24 2016-01-29 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-02-29 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-03-31 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-04-29 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-05-31 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-06-30 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-07-29 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-08-31 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-09-30 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-10-31 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-11-30 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-12-30 FORWARD SELL USD 300,000 1,199.50 SC은행 2015-08-24 2016-01-29 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-02-29 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-03-31 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-04-29 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-05-31 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-06-30 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-07-29 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 SC은행 2015-08-24 2016-08-30 FORWARD SELL EUR 300,000 1,375.80 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2009.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : DELPHI-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2010.06.30 ~ 2017.05.31-. 계약금액 : 1,703백만원 진행중 2009.04.09 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : DENSO-. 계약물품 : 차량용 PTC Heater-. 계약기간 : 2009.08.01 ~ 2016.07.31-. 계약금액 : 2,970백만원 진행중 2009.04.13 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 하이브리드 차량용(HEV) Blower Motor 제어 PWM Module-. 계약기간 : 2010.10.01 ~ 2016.07.31-. 계약금액 : 2,000백만원 진행중 2009.05.20 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조(주)-. 계약물품 : 차량용 콘트롤러-. 계약기간 : 2010.11.01 ~ 2016.12.31-. 계약금액 : 20,268백만원 진행중 2009.06.01 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 콘트롤러-. 계약기간 : 2010.11.01 ~ 2015.10.31-. 계약금액 : 60,015백만원 진행중 2009.06.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 클러치코일-. 계약기간 : 2010.08.01 ~ 2016.07.31-. 계약금액 : 35,250백만원 진행중 2009.07.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 PTC 히터-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2016.02.01-. 계약금액 : 6,250백만원 진행중 2009.07.29 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 현대모비스(주)-. 계약물품 : 차량용 헤드램프레벨조정장치-. 계약기간 : 2011.01.01 ~ 2015.12.31-. 계약금액 : 3,674백만원 진행중 2009.10.06 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2010.05.01 ~ 2016.01.31-. 계약금액 : 6,100백만원 진행중 2009.12.17 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VITEON-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2010.09.01 ~ 2015.08.31-. 계약금액 : 6,104백만원 진행중 2009.12.24 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : GM Global Purchasing and Supply Chain-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2010.10.01 ~ 2015.09.30-. 계약금액 : 33,099백만원 진행중 2010.02.01 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 필드코일 콘트롤-. 계약기간 : 2010.08.01 ~ 2016.03.31-. 계약금액 : 18,100백만원 진행중 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2010.05.12 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.08.01 ~ 2016.07.31-. 계약금액 : 18,000백만원 진행중 2010.05.27 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 전기차량용 고전압히터(PWM형)-. 계약기간 : 2011.09.01 ~ 2015.12.31-. 계약금액 : 22,010백만원 진행중 2010.07.21 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조(주)-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2011.07.01 ~ 2016.12.31-. 계약금액 : 32,425백만원 진행중 2011.01.12 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Visteon Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2012.01.01 ~ 2017.12.31-. 계약금액 : 52,560백만원 진행중 2011.02.24 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2012.01.01 ~ 2017.12.31-. 계약금액 : 55,646백만원 진행중 2011.10.06 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.01.01 ~ 2017.12.31-. 계약금액 : 16,212백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 진행중 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도(2015년).jpg 연구소 조직도(2015년) (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제27기 제 26기 제 25기 비 고 원 재 료 비 339 1,299 815 - 인 건 비 3,145 4,726 3,375 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 221 372 215 - 기 타 504 850 644 - 연구개발비용계 4,208 7,247 5,049 - 회계처리 판매비와관리비 3,452 5,603 3,409 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) 756 1,644 1,641 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.87% 2.31% 1.74% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨. - 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 75,855 48,630 56,081 68,405 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 75,855 48,630 56,081 68,405 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 75,855 48,630 56,081 68,405 - 나. 최근 3년간 신용등급 -. 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항당기 보고기간 중 주요사건 - 유상증자회사는 2015년 06월 10일 이사회 결의에 의거하여 주주배정 유상증자를 결정하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 13,731,903주 2. 1주당 액면금액 : 500원 3. 증자전 발행주식총수 : 6,517,188주 4. 증자방식 : 일반공모증자 5. 신주발행가액 : 5,222원 6. 청약예정일 : 시작일 2015년 07월 16일, 종료일 2015년 08월 04일 7. 납입일 : 2015년 08월 07일 8. 신주권교부예정일 : 2015년 08월 05일 9. 신주의 상장예정일 : 2015년 08월 20일 10. 기타: ① '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위해 회사는 우리산업(주)를 회사의 자회사로 편입시키고, '동점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제 8조의 2 제 2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하기 위해 '자본시장과 금융투자업 에 관한 법률' 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 우리산업(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당 회사 의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시 할 예정입니다. ② 금번 회사의 유상증자는 우리산업(주)의 기명식보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 회사의 기명식보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인바, 본 유상증자 로 인해 회사에 현금이 유입되지는 않습니다. 9. 시장위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 82,800,637 84,038,664 현금및현금성자산 11,398,645 (10,981,197) 순부채 71,401,992 73,057,467 자본 154,764,832 87,590,679 총자본 226,166,824 160,648,146 자본조달비율 31.57% 45.5% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR, JPY) 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,876,755.69 4,543,557,669 USD 1,136,127.63 1,248,831,491 EUR 1,283,934.36 1,644,116,466 EUR 2,236,779.64 2,989,500,725 CNY 5,849,374.27 1,056,104,524 CNY 4,487,829.41 795,378,006 INR 21,886,949.63 385,866,922 INR 7,785,412.00 134,999,044 THB 42,935,854.00 1,394,556,538 THB 35,238,780.17 1,178,384,809 매출채권 및 기타채권 USD 20,231,403.97 23,711,205,453 USD 14,270,409.18 15,686,033,771 EUR 13,056,518.96 16,719,264,224 EUR 8,678,227.30 11,598,624,347 CNY 61,942,607.21 11,183,737,732 CNY 60,025,155.74 10,638,258,352 INR 521,797,245.03 9,199,285,430 INR 378,433,338.99 6,562,034,098 THB 62,321,889.04 2,024,214,956 THB 47,789,657.81 1,598,086,157 합 계 USD 24,108,159.66 28,254,763,122 USD 15,406,536.81 16,934,865,262 EUR 14,340,453.32 18,363,380,690 EUR 10,915,006.94 14,588,125,072 CNY 67,791,981.48 12,239,842,256 CNY 64,512,985.15 11,433,636,358 INR 543,684,194.66 9,585,152,352 INR 386,218,750.98 6,697,033,142 THB 105,257,743.04 3,418,771,494 THB 83,028,437.98 2,776,470,966 매입채무 및 기타채무 USD 4,890,724.00 5,731,928,528 USD 1,402,202.01 1,541,300,449 EUR 1,615,832.03 2,498,299,896 EUR 304,041.73 406,357,853 JPY 2,083,000.00 20,246,968 JPY 7,420,984.00 68,283,442 CNY 70,956,478.25 12,811,192,148 CNY 43,873,968.96 7,775,783,519 INR 483,548,429.16 8,524,958,806 INR 79,577,623.88 1,379,875,998 THB 52,252,169.75 1,697,150,473 THB 10,351,918.66 346,168,160 장단기차입금 USD 5,000,000.00 5,860,000,000 USD 6,500,000.00 7,144,800,000 EUR - - EUR 3,000,000.00 4,009,560,000 INR 251,235,747.53 4,429,286,229 INR 99,000,696.02 1,716,672,069 THB - - THB 2,680,835.44 89,647,137 합 계 USD 9,890,724.00 11,591,928,528 USD 7,902,202.01 8,686,100,449 EUR 1,615,832.03 2,498,299,896 EUR 3,304,041.73 4,415,917,853 JPY 2,083,000.00 20,246,968 JPY 7,420,984.00 68,283,442 CNY 70,956,478.25 12,811,192,148 CNY 43,873,968.96 7,775,783,519 INR 734,784,176.69 12,954,245,035 INR 178,578,319.90 3,096,548,067 THB 52,252,169.75 1,697,150,473 THB 13,032,754.10 435,815,297 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 142,174 (142,174) 75,043 (75,043) EUR 127,246 (127,246) 76,110 (76,110) JPY (20,830) 20,830 (74,210) 74,210 CNY (31,645) 31,645 206,390 (206,390) INR (1,911,000) 1,911,000 2,076,404 (2,076,404) THB 530,056 (530,056) 699,957 (699,957) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 82,801 (82,801) 84,039 (84,039) 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. -당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 54,032,962 - - - 54,032,962 기타금융부채 134,969 116,623 - - 251,592 단기차입금 1,000,000 54,259,506 - - 55,259,506 유동성장기부채 3,072,997 9,477,963 - - 12,550,960 장기차입금 - - 7,961,058 7,029,113 14,990,171 합 계 58,240,928 63,854,092 7,961,058 7,029,113 137,085,191 -전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 44,909,693 - - - 44,909,693 기타금융부채 134,085 460,174 - - 594,259 단기차입금 14,192,093 40,978,122 - - 55,170,215 유동성장기부채 - 7,123,672 - - 7,123,672 장기차입금 - - 12,552,112 9,192,665 21,744,777 합 계 59,235,871 48,561,968 12,552,112 9,192,665 129,542,616 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 609,655 397,362 매도가능금융자산 3,349,488 3,051,880 단기금융상품 11,546,706 18,514,399 매출채권 및 기타채권 72,086,450 65,231,764 현금및현금성자산 11,398,645 10,981,197 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 제27기 제26기 제25기 자산 비유동자산 144,973,258,238 74,480,317,320 57,406,631,153 유동자산 170,040,798,649 171,175,559,887 140,303,126,552 자산총계 315,014,056,887 245,655,877,207 197,709,757,705 자본 자본총계 154,764,832,466 87,590,678,915 74,436,242,020 지배기업소유지분 119,958,636,066 85,715,137,233 72,468,002,387 비지배지분 34,806,196,400 1,875,541,682 1,968,239,633 부채 비유동부채 22,764,985,633 26,118,875,985 15,290,791,534 유동부채 137,484,238,788 131,946,322,307 107,982,724,151 부채총계 160,249,224,421 158,065,198,292 123,273,515,685 매출액 225,307,247,572 115,592,956,411 290,345,922,600 영업이익 14,464,261,310 4,192,949,237 17,721,887,057 당기순이익 28,332,282,503 14,411,431,311 13,361,078,475 지배회사 소유주지분 24,188,573,691 14,149,485,585 12,433,868,853 비지배지분 4,207,377,797 261,945,726 927,209,622 총포괄손익의 귀속 지배회사 소유주지분 24,188,573,691 13,716,623,403 12,177,967,877 비지배지분 4,207,377,797 345,861,848 837,505,337 주당순이익 2,061 921 833 계속영업 579 - - 중단영업 1,482 - - 희석주당순이익 2,061 921 833 ※ 상기 제27기, 제26기, 제25기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 2) 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품 : 표시' 개정 동 개정 내용에 따르면, 금융자산과 금융부채의 상계조건을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2014년 1월 1일이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 파악중입니다. - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정 동 개정 내용에 따르면, 지배기업이 투자기업에 해당하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 별도재무제표만 작성하고 별도재무제표 작성시 공정가치로 측정하여 재무제표에 표시할 수 있도록 개정되었습니다. 투자기업은 다음의 3가지 요건( 1) 투자관리용역 제공, 2) 시세차익이나 투자수익만을 위한 사업목적, 3) 공정가치로측정 )을 모두 충족하는 경우에 해당합니다. 또한 '투자기업'이라고 결정한 유의적 판단과 가정 등에 대하여 공시하도록되어 있습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정동 개정 내용에 따르면, 영업권이나 내용연수가 한정되지 않는 무형자산을 포함하는 현금창출단위에 대하여 손상차손(또는 환입) 인식여부와 관계없이 회수가능액을 공시하던 것에서 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 되었습니다. 또한 처분부대원가를 차감한 공정가치가 현재가치법으로 측정된 경우 측정된 할인율을 공시하도록 되었습니다.동개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과측정' 개정동 개정 내용에 따르면, 장외파생상품의 청산방식이 양자간 청산에서 중앙청산소에 의한 청산으로 변경될 예정인 바 일정요건을 충족하는 경우 청산방식의 변경으로 위험회피회계가 중단되지 않을 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회 계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 동 제정 내용에 따르면, 부담금부채의 인식시점에 대한 명확한 회계처리지침을 제공합니다. 동 제정내용은 2014년 1월 1일이후 최초 로 개시하는 회 계연도부터 적용될 예정입니다. 상기의 제정 해석서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은없을 것으로 예 측 하고 있습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 원) 제27기 제26기 제25기 자산 비유동자산 99,767,825,091 70,236,111,821 115,294,791,008 유동자산 12,645,256,069 143,766,022,106 115,294,791,008 자산총계 112,413,081,160 214,002,133,927 170,447,385,379 자본 자본총계 102,489,662,973 72,601,813,181 61,841,531,167 부채 비유동부채 4,749,508,731 25,792,081,532 15,486,541,865 유동부채 5,173,909,456 115,608,239,214 93,119,312,347 부채총계 9,923,418,187 141,400,320,746 108,605,854,212 매출액 1,983,977,504 779,489,869 230,498,103,226 영업이익 257,071,635 (163,356,541) 9,203,481,313 당기순이익 19,842,482,622 11,809,840,322 8,866,177,070 주당순이익 1,443 755 833 계속영업 (39) (3) - 중단영업 1,482 758 - 희석주당순이익 1,443 755 833 계속영업 (39) (3) - 중단영업 1,482 758 - ※ 상기 제27기, 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 4) 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고,회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제27기 우리산업홀딩스 연결(160329).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 제 25 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 비유동자산 144,973,258,238 74,480,317,320 57,406,631,153 유형자산 63,902,398,359 61,031,023,059 48,597,022,847 영업권 이외의 무형자산 66,893,397,649 6,508,334,458 6,261,572,689 투자부동산 9,542,923,554 1,732,362,404 1,774,557,860 기타비유동금융자산 4,229,001,625 3,934,566,164 511,123,450 기타비유동비금융자산 405,537,051 527,363,292 152,142,046 이연법인세자산 746,667,943 110,212,261 유동자산 170,040,798,649 171,175,559,887 140,303,126,552 재고자산 73,037,909,590 73,685,730,884 69,222,446,235 매출채권 및 기타유동채권 72,086,449,412 65,293,887,008 58,108,167,873 기타유동금융자산 11,546,706,764 18,514,399,419 2,673,841,402 기타유동비금융자산 1,971,088,749 2,700,345,291 4,116,350,099 현금및현금성자산 11,398,644,134 10,981,197,285 6,182,320,943 자산총계 315,014,056,887 245,655,877,207 197,709,757,705 자본 납입자본 9,443,670,500 7,824,675,500 7,824,675,500 자본금 9,443,670,500 7,824,675,500 7,824,675,500 기타자본구성요소 26,153,139,460 17,201,286,691 17,123,560,891 기타자본잉여금 87,127,114,611 18,019,275,141 18,019,275,141 기타포괄손익누계액 (771,546,354) (817,988,450) (895,714,250) 기타자본 (60,202,428,797) 이익잉여금(결손금) 84,361,826,106 60,689,175,042 47,519,765,996 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,958,636,066 85,715,137,233 72,468,002,387 비지배지분 34,806,196,400 1,875,541,682 1,968,239,633 자본총계 154,764,832,466 87,590,678,915 74,436,242,020 부채 비유동부채 22,764,985,633 26,118,875,985 15,290,791,534 장기차입금 14,990,170,838 21,744,777,137 11,424,777,960 퇴직급여채무 3,816,584,290 4,314,098,848 3,806,013,574 이연법인세부채 3,913,230,505 장기매입채무 및 기타비유동채무 45,000,000 60,000,000 60,000,000 유동부채 137,484,238,788 131,946,322,307 107,982,724,151 단기차입금 55,259,505,884 55,170,214,985 52,473,323,319 유동성장기차입금 12,550,960,000 7,123,672,000 2,624,339,000 매입채무 및 기타유동채무 66,902,352,342 65,140,837,229 50,690,018,182 유동충당부채 575,501,546 749,889,654 1,019,437,925 당기법인세부채 1,944,326,333 3,167,449,013 1,175,605,725 기타유동금융부채 251,592,683 594,259,426 부채총계 160,249,224,421 158,065,198,292 123,273,515,685 자본과부채총계 315,014,056,887 245,655,877,207 197,709,757,705 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 225,307,247,572 115,592,956,411 290,345,922,600 매출원가 185,995,113,299 98,096,378,001 242,257,698,097 매출총이익 39,312,134,273 17,496,578,410 48,088,224,503 판매비와관리비 24,847,872,963 13,303,629,173 30,366,337,446 영업이익(손실) 14,464,261,310 4,192,949,237 17,721,887,057 기타영업수익 1,133,882,380 321,085,049 5,288,577,088 기타영업비용 2,036,563,431 301,345,541 2,421,273,590 금융수익 4,405,809,071 366,058,235 3,645,617,246 금융원가 6,105,108,842 918,468,858 7,910,582,368 법인세비용차감전순이익(손실) 11,862,280,488 3,660,278,122 16,324,225,433 법인세비용 3,903,603,283 1,113,435,511 2,963,146,958 계속영업이익(손실) 7,958,677,205 2,546,842,611 중단영업이익(손실) 20,373,605,298 11,864,588,700 당기순이익(손실) 28,332,282,503 14,411,431,311 13,361,078,475 기타포괄손익 63,668,985 (348,946,060) (345,605,261) 총포괄손익 28,395,951,488 14,062,485,251 13,015,473,214 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 24,021,747,814 14,149,485,585 12,433,868,853 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,310,534,689 261,945,726 927,209,622 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,188,573,691 13,716,623,403 12,177,967,877 포괄손익, 비지배지분 4,207,377,797 345,861,848 837,505,337 주당이익 기본주당이익(손실) 2,061 921 833 희석주당이익(손실) 2,061 921 833 연결 자본변동표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 7,174,480,500 14,048,713,226 (522,408,326) 35,400,248,664 56,101,034,064 1,547,164,396 57,648,198,460 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 12,433,868,853 12,433,868,853 927,209,622 13,361,078,475 기타포괄손익 (373,305,924) 117,404,948 (255,900,976) (89,704,285) (345,605,261) 총포괄손익 (373,305,924) 12,551,273,801 12,177,967,877 837,505,337 13,015,473,214 신주발행 주식발행초과금 배당금지급 (431,756,469) (431,756,469) (416,430,100) (848,186,569) 연결실체의변동 전환상환우선주행사 650,195,000 4,574,356,365 5,224,551,365 5,224,551,365 전환권대가 (603,794,450) (603,794,450) (603,794,450) 자기주식거래에 따른 증감 인적분할로 인한 변동 2013.12.31 (기말자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (895,714,250) 47,519,765,996 72,468,002,387 1,968,239,633 74,436,242,020 2014.01.01 (기초자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (895,714,250) 47,519,765,996 72,468,002,387 1,968,239,633 74,436,242,020 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,149,485,585 14,149,485,585 261,945,726 14,411,431,311 기타포괄손익 77,725,800 (510,587,980) (432,862,180) 83,916,122 (348,946,058) 총포괄손익 77,725,800 13,638,897,605 13,716,623,405 345,861,848 14,062,485,253 신주발행 주식발행초과금 배당금지급 (469,488,559) (469,488,559) (494,572,786) (964,061,345) 연결실체의변동 56,012,987 56,012,987 전환상환우선주행사 전환권대가 자기주식거래에 따른 증감 인적분할로 인한 변동 2014.12.31 (기말자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (817,988,450) 60,689,175,042 85,715,137,233 1,875,541,682 87,590,678,915 2015.01.01 (기초자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (817,988,450) 60,689,175,041 85,715,137,233 1,875,541,682 87,590,678,915 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 24,021,747,814 24,021,747,814 4,310,534,689 28,332,282,503 기타포괄손익 46,442,096 120,383,780 166,825,876 (103,156,892) 63,668,984 총포괄손익 46,442,096 24,142,131,594 24,188,573,690 4,207,377,797 28,395,951,487 신주발행 6,185,076,500 6,185,076,500 6,185,076,500 주식발행초과금 69,107,839,470 69,107,839,470 69,107,839,470 배당금지급 469,480,530 469,480,530 384,494,946 853,975,476 연결실체의변동 전환상환우선주행사 전환권대가 자기주식거래에 따른 증감 (22,102,204) (22,102,204) (22,102,204) 인적분할로 인한 변동 (4,566,081,500) (60,180,326,593) (64,746,408,093) 29,107,771,867 35,638,636,226 2015.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (60,202,428,797) (771,546,354) 84,361,826,105 119,958,636,066 34,806,196,400 154,764,832,466 연결 현금흐름표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 24,084,777,669 24,741,069,473 9,756,045,904 당기순이익(손실) 28,332,282,503 14,411,431,311 13,361,078,475 비현금항목의 조정 2,647,456,663 15,249,379,083 13,168,544,493 영업활동으로인한자산부채의변동 (6,894,961,497) (4,919,740,921) (16,773,577,064) 투자활동현금흐름 (10,141,776,793) (33,481,887,050) (10,915,229,822) 이자수취 378,939,832 58,464,797 73,281,831 단기금융상품의 처분 25,049,204,463 14,755,984,925 4,207,253,199 장기금융상품의 처분 64,314,565 7,677,152 단기대여금및수취채권의 처분 663,003 139,631,095 5,256,192 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 1,545,540,001 보증금의 감소 259,804,800 5,127,000 22,000,000 기계장치의 처분 471,577,328 789,149,530 1,712,337,503 차량운반구의 처분 7,301,333 11,000,000 31,562,278 기타유형자산의 처분 413,853,787 2,120,377,348 1,617,017,401 사무용비품의 처분 35,172,843 90,098,636 9,368,442 선수금의증가 1,252,942,348 단기금융상품의 취득 (18,220,000,000) (31,079,204,463) (2,237,984,925) 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) 장기금융상품의 취득 (208,398,980) (273,897,652) (35,746,160) 매도가능금융자산의 취득 (295,225,960) (3,134,580,875) (3,760,000) 보증금의 증가 (14,355,240) (106,600,000) (16,260,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (1,097,081,949) (4,316) (342,894,006) 토지의 취득 (999,550,480) (3,005,968,141) 건물의 취득 (22,310,613) (622,443,076) (434,974,201) 구축물의 취득 (21,955,000) (192,040,000) (17,264,000) 기계장치의 취득 (5,545,589,190) (6,723,756,471) (7,056,929,196) 차량운반구의 취득 (18,329,184) (89,679,579) (126,206,681) 기타유형자산의 취득 (3,386,033,642) (5,075,020,148) (3,315,792,428) 사무용비품의 취득 (300,431,951) (224,702,477) (286,249,284) 건설중인자산의 취득 (6,071,152,207) (478,551,129) (2,611,923,842) 무형자산의 취득 (1,698,742,994) (1,790,812,055) (2,114,999,097) 선수금의감소 (176,393,705) 재무활동현금흐름 (13,638,008,061) 13,851,995,937 3,561,459,187 단기차입금의 증가 368,880,843 3,412,718,623 6,037,091,534 연결범위의 변동 55,000,000 56,012,987 주식의 발행 자본금의 증가 장기차입금의 증가 8,159,315,664 22,633,272,000 7,455,117,000 임대보증금의 증가 사채의 발행 전환사채의 발행 단기차입금의 상환 (6,942,175,104) (635,775,777) (4,372,410,079) 이자지급 (2,503,967,911) (2,908,315,516) (3,120,440,021) 유동성장기부채의 상환 (5,570,492,000) (2,624,339,000) (1,518,722,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 신주인수권부사채의 상환 장기차입금의 상환 (5,034,852,981) (70,751,970) (79,448,975) 전환사채의 상환 (5,243,368,387) 배당금지급 (2,058,078,250) (767,457,023) (839,728,272) 자기주식의 취득 (76,638,322) 인적분할로 인한 변동 외화표시현금및현금성자산의환산에의한증감 210,445,061 (227,352,278) 39,963,214 현금및현금성자산의순증가(감소) 304,992,815 5,111,178,360 2,402,275,269 환율변동으로인한증감 (97,991,027) (84,949,740) (87,277,088) 기초현금및현금성자산 10,981,197,285 6,182,320,943 3,827,359,548 기말현금및현금성자산 11,398,644,134 10,981,197,285 6,182,320,943 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기 : 2015년 12월 31일 현재 제 26(전)기 : 2014년 12월 31일 현재 우리산업홀딩스주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(구, 우리산업주식회사)(지배기업)는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 가지고 있고 중국 및 태국, 인도 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,443 백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수(주) 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375 4,691,188 49.68 김정우 5,468,349 2,734,175 28.95 자기주식 3,612 1,806 0.02 기타 4,033,005 2,016,503 21.35 합 계 18,887,341 9,443,671 100.00 (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당기말 전기말 우리산업(주)와 그 종속기업 (*) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% - 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3 월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜ 한국 도장외 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% 합계 81,779,291 (*) 당기 중 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 186,170,999 131,463,221 196,717,325 10,322,384 천진우리전자유한공사 20,376,795 11,952,881 33,269,692 964,990 Woory Automotive India Private Ltd. 15,906,893 13,590,198 29,854,539 965,198 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,541,920 1,807,903 11,352,452 692,017 WR America, Inc. 227,269 92,023 595,212 (50,455) WR Slovakia 7,235,562 6,104,207 15,531,093 434,087 우리플라텍㈜ 4,707,799 2,886,484 11,779,738 603,248 위캠㈜ 1,749,339 3,326,417 5,862,776 (601,565) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 4,619,106 2,133,507 10,396,593 242,977 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. - 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 천진우리전자유한공사 18,864,282 10,642,940 32,649,750 686,919 Woory Automotive India Private Ltd. 16,679,512 15,349,708 25,969,134 (731,911) Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,330,248 2,069,009 12,533,965 990,054 WR America, Inc. 256,204 80,343 415,162 20,064 WR Slovakia 5,950,382 4,497,049 16,077,848 609,351 우리플라텍㈜ 4,373,439 3,148,412 13,331,441 388,427 위캠㈜ 1,656,251 2,631,764 2,175,680 (1,075,513) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 5,000,798 2,800,063 12,393,896 37,844 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 우리산업홀딩스주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사'라 함)은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고서부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 한국채택회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. ② 내부거래제거연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. ③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. ③ 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. (5) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.O 당기손익인식 금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.O 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.O 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.O 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.O 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.O 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. O 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.O 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. O 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(9) 유형자산O 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다.O 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. O 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8 ~ 10년 차 량 운 반 구 4 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 금 형 5년 비 품 3 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(11) 무형자산 영업권은 주석 (3)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고,원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5년-10년 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 계약적 고객관계 20년 기술관련 무형자산 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. O 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.(14) 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 비금융자산 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.(16) 종업원급여 O 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. O 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. (17) 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 복합금융상품당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식됩니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를차감하여 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고, 신주인수권이 지분상품으로 분류되는 경우 최초 인식후 재측정하지 아니하며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 공정가치로 후속측정합니다. (21) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.O 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.O 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (23) 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (25) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자인 경영진에게 보고되는 사업지역부문 단위로 공시되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된사항을 공시하여야 합니다. 그러나 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 자동차 공조부품 제조 및 판매부문 1개이므로 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 11,021 22,591 당좌예금 및 보통예금 등 11,387,623 10,958,606 합 계 11,398,644 10,981,197 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동성 유동성 비유동성 유동성 기타금융자산 장기금융상품 609,655 - 397,362 - 매도가능지분상품 3,349,488 - 3,051,880 - 보증금 269,859 - 485,324 - 단기금융상품 - 11,250,000 - 18,079,204 파생상품자산 - 296,258 - 434,749 선물거래예치금 - 448 - 446 합 계 4,229,002 11,546,706 3,934,566 18,514,399 기타금융부채 파생상품부채 - 251,593 - 594,259 합 계 - 251,593 - 594,259 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10 0.15 1,000 1,000 1,000 비상장 Krah woory India Pvt Ltd(*) 820,000 50 145,669 145,669 142,405 상장주식 (주)만도 15,850 0.17 2,996,204 2,623,175 2,908,475 상장주식 (주)한라 135,748 0.41 500,026 579,644 - 합 계 3,642,899 3,349,488 3,051,880 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(3) 당기 및 전기의 상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 회사명 기초 당기취득 등증가금액 당기처분 등감소금액 평가이익(손실) 기말 (주)만도 2,908,475 - - (285,300) 2,623,175 (주)한라 - 500,026 - 79,618 579,644 합 계 2,908,475 500,026 - (205,682) 3,202,819 -전기 (단위:천원) 회사명 기초 당기취득 등증가금액 당기처분 등감소금액 평가이익(손실) 기말 (주)만도 - 2,996,204 - (87,729) 2,908,475 (4) 당기 및 전기의 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 구분 기초 평가이익(손실) 이연법인세효과 기말 (주)만도 (68,429) (285,300) 62,765 (290,964) (주)한라 - 79,618 (17,516) 62,102 합 계 68,429 (205,682) 45,250 (228,862) -전기 (단위:천원) 구분 기초 평가이익(손실) 이연법인세효과 기말 (주)만도 - (87,729) 19,300 (68,429) (5) 파생상품계약 외화채권등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 7건의 통화선도 매도계약 ( 계약금:USD 14,200천, EUR 2,400천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기와 전기중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가이익 거래이익 당기 전기 당기 전기 통화선도거래 774,046 - 121,290 - ② 당기와 전기중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가손실 거래손실 당기 전기 당기 전기 통화선도거래 - - 1,813,342 - ③ 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동성 파생금융자산 통화선도계약 296,258 251,593 434,749 594,259 합 계 296,258 251,593 434,749 594,259 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 67,126,660 59,847,039 미수금 4,929,636 5,311,535 단기대여금 1,429 62,123 미수수익 28,725 73,190 합 계 72,086,450 65,293,887 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 74,223,697 67,004,701 대손충당금: - 매출채권 1,787,887 1,666,096 - 미수금 349,360 44,718 대손충당금 합계 2,137,247 1,710,814 매출채권및기타채권 순장부금액 72,086,450 65,293,887 (3) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,710,814 1,508,539 대손상각비 설정 426,433 281,620 대손상각비 제각 - 79,345 기말금액 2,137,247 1,710,814 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 90일이하 54,281,106 45,554,900 90일 초과 ~ 180일이하 9,668,419 9,696,998 180일 초과 4,965,022 6,261,237 합 계 68,914,547 61,513,135 (5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 999,580 (6,324) 993,256 655,524 (22,853) 632,671 제품 27,460,231 (845,853) 26,614,378 21,585,589 (484,397) 21,101,192 원재료 46,051,486 (4,078,726) 41,972,760 49,943,553 (2,915,908) 47,027,645 재공품 475,473 - 475,473 26,700 - 26,700 미착품 2,982,042 - 2,982,042 4,897,523 - 4,897,523 합 계 77,968,812 (4,930,903) 73,037,909 77,108,889 (3,423,158) 73,685,731 (2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 4,930,903 3,423,158 ㅡ 재고자산평가손실환입 (3,423,158) (2,224,962) 합 계 1,507,745 1,198,196 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동성 유동성 선급금 - 1,449,465 2,564,049 선급비용 405,537 99,983 573,932 당기법인세자산 - 359,387 27,473 기타의당좌자산 - 62,254 62,254 합 계 405,537 1,971,089 3,227,708 9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 분할로인한변동 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 18,176,720 1,011,018 (5,098,691) - - (5,713) 14,083,334 건물 9,138,665 8,051,582 (2,590,394) (126,869) (248,293) 14,834 14,239,525 구축물 740,458 21,955 (250,903) (19,244) (24,334) - 467,932 기계장치 19,847,859 7,355,113 (948,135) (1,242,283) (2,422,994) 108,397 22,697,957 차량운반구 209,457 - (2,934) (19,216) (34,075) 17,088 170,320 공구와기구 2,686,149 1,921,919 (71,671) (365,833) (845,767) 13,133 3,337,930 금형 4,873,900 4,220,128 (425,004) (957,916) (1,133,418) - 6,577,690 비품 508,739 282,457 (40,385) (80,106) (114,332) 271 556,644 건설중인자산 4,849,077 9,315,265 (12,393,276) - - - 1,771,066 합 계 61,031,024 32,179,437 (21,821,393) (2,811,467) (4,823,213) 148,010 63,902,398 -전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,159,107 3,005,968 - - 11,645 18,176,720 건물 8,447,241 622,443 - 32,650 36,330 9,138,664 구축물 601,401 192,040 - (52,983) - 740,458 기계장치 15,153,454 9,723,909 (1,296,233) (3,876,491) 143,219 19,847,858 차량운반구 190,811 89,679 (1) (72,756) 1,724 209,457 공구와기구 2,776,227 863,446 (170,567) (790,004) 7,047 2,686,149 금형 3,119,229 4,976,056 (1,592,903) (1,628,481) - 4,873,901 비품 512,629 224,963 (90,151) (139,984) 1,282 508,739 건설중인자산 2,636,924 2,282,818 (70,665) - - 4,849,077 합 계 48,597,023 21,981,322 (3,220,520) (6,528,049) 201,247 61,031,023 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 5,789,614 690,923 건 물 취득가액 5,553,036 1,687,818 감가상각누계액 (2,035,871) (646,379) 장부가액 3,517,165 1,041,439 구축물 취득가액 481,827 - 감가상각누계액 (245,682) - 장부가액 236,145 - 합 계 9,542,924 1,732,362 (3) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 1,732,362 1,774,558 취득(대체) 및 처분 7,939,989 - 감가상각 (129,427) (42,196) 기말장부가액 9,542,924 1,732,362 10. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 116,282 4,921,806 606,107 - - 864,140 6,508,335 증가액 64,472 1,355,679 563,681 56,397,622 22,919,013 - 81,300,467 상각액 (40,634) (1,355,622) (214,870) - (996,084) - (2,607,210) 분 할로인한 변동 (18,610) (662,788) (84,456) - - - (765,854) 계정대체 (42,858) (1,254,632) - (16,347,814) - - (17,645,304) 환율변동차이 35 - (137) - - - (102) 기말금액 97,297 3,004,443 954,781 40,049,808 21,922,929 864,140 66,893,398 연결회사는 매년 현금창출단위별로 영업권 손상평가를 수행할 예정입니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. -전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 110,157 4,668,472 678,703 804,240 6,261,572 증가액 40,444 1,644,179 106,190 59,900 1,850,713 상각액 (34,319) (1,204,731) (179,004) - (1,418,054) 손상차손 - (186,114) - - (186,114) 환율변동차이 - - 218 - 218 기말금액 116,282 4,921,806 606,107 864,140 6,508,335 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동성 유동성 비유동성 유동성 매입채무 - 54,032,962 - 44,909,693 미지급금 - 7,508,589 - 13,382,726 미지급비용 - 1,199,295 - 1,209,154 선수금 - 4,094,270 - 5,325,346 예수금 - 67,236 - 313,918 임대보증금 45,000 - 60,000 - 합 계 45,000 66,902,352 60,000 65,140,837 12. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 신한은행외 구매자금 - 15,799,183 우리은행외 무역금융 37,800,000 15,500,000 수출입은행외 외화단기차입금 11,090,625 12,871,032 산업은행외 일반대 6,000,000 11,000,000 하나은행 어음할인 368,881 - 합 계 55,259,506 55,170,215 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 하나은행외 시설대 2.93~4.00% 6,047,900 1,248,500 농협은행외 운영자금 3.00~4.26% 21,493,231 27,619,949 소 계 27,541,131 28,868,449 유동성장기차입금 (12,550,960) (7,123,672) 장기차입금 14,990,171 21,744,777 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 장기차입금 2016.01.01~2016.12.31 12,557,857 2017.01.01~2017.12.31 7,961,058 2018.01.01~2018.12.31 3,111,941 2019.01.01 이후 3,910,275 합 계 27,541,131 13. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물구축물,기계장치 및단기금융상품 10,000,000 무역금융,일반대,상업어음할인약정 16,049,700 하나은행 9,785,000 무역금융,시설대, 전자채권 11,750,000 신한은행 7,390,000 무역금융,일반대, LC 12,620,568 우리은행 7,200,000 일반대출 7,000,000 산업은행 USD1,200,000 일반대출, LC USD694,515 우리은행(첸나이) 합 계 34,375,000USD1,200,000 40,427,268USD694,515 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 7 ,000천원 및 보증서개설보증금 INR 457,000이 사용제한 되어있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증수익자 구 분 제공자 내용 금 액 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 221,878 평택시청 외 (3) 연결회사는 지배회사의 대표이사 및 종속기업인 우리산업(주)의 대표이사로부터 연결회사의 차입금융에 대하여 각 금 융 기 관 에 76,995백만원 및 18,200백만원, 미화 6,000천불 의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 채무보증 사항은 없습니다. 14. 충당부채당기 및 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 749,890 1,019,438 설정액 444,369 (191,478) 지급액 (618,757) (78,070) 기말금액 575,502 749,890 15. 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 4,314,100 3,806,013 당기손익으로 인식하는 총비용 1,197,185 1,453,978 보험수리적손익(법인세 차감전) (146,286) 654,600 지급액 (881,666) (501,202) 관계회사전입액 31,926 - 납입기여금 (700,000) (1,100,000) 국민연금전환금 1,325 710 기말금액 3,816,584 4,314,099 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,970,757 8,695,206 사외적립자산의 공정가치 (5,134,498) (4,360,107) 국민연금전환금 (19,675) (21,000) 합 계 3,816,584 4,314,099 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,139,792 1,273,707 이자원가 171,869 300,824 사외적립자산의 기대수익 (114,476) (120,553) 합 계 1,197,185 1,453,978 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,695,206 6,996,461 당기근무원가 1,139,792 1,273,707 이자원가 171,869 300,824 관계회사전입액 31,926 - 보험수리적손익(법인세 차감전) (186,370) 625,416 실제 총퇴직 지급액 (881,666) (501,202) 기말금액 8,970,757 8,695,206 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. 다만 연결회사의 퇴직급여 예상지급시기와 유사하게 형성되는 우량 회사채의 거래층이 두터운 시장(Deep Market)이 존재하지 않은 경우에는 국고채의 시장수익율을 사용합니다.(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,360,106 3,168,738 사외적립자산의 기대수익 114,476 120,552 실제 납입액 700,000 1,100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (40,084) (29,184) 기말금액 5,134,498 4,360,107 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배회사 종속회사1 종속회사2 지배회사 종속회사 기대임금상승률 7.40% 1.10% 표준승급+4.26% 5.25% 표준승급+4.4% 할인율 2.36% 2.36% 2.30% 2.76% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.36% 2.36% 2.30% 2.76% 2.76% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 6.0%증가 5.4%감소 할인율의 변동 5.3%감소 6.0%증가 16. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 15,649,351주 자본금 9,443,670,500원 7,824,675,500원 (2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 15,649,351 - 15,649,351 14,348,961 - 14,348,961 인적분할로 인한 감소 (9,132,163) - (9,132,163) - - - 신주의 발행 12,370,153 - 12,370,153 - - - 자기주식의취득 - (3,612) (3,612) - - - 전환상환우선주 행사 - - - 1,300,390 - 1,300,390 기말 발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 15,649,351 - 15,649,351 (3) 자본잉여금당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,019,275 18,019,275 주식발행초과금 69,107,840 - 기말금액 87,127,115 18,019,275 (4) 기타자본구성요소당기와 전기의 기타자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자기주식 (22,102) - 분할차손 (60,180,327) - 합 계 (60,202,429) - (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기 해외사업환산손익 (542,685) (749,559) 매도가능증권평가손실 (228,861) (68,429) 합 계 (771,546) (817,988) 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 378,489 331,541 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 499,801 499,801 기타임의적립금 1,000,000 1,000,000 소 계 1,499,801 1,499,801 보험수리적손익 120,384 (510,588) 미처분이익잉여금 82,363,152 59,368,421 합 계 84,361,826 60,689,175 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.18. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 212,543,690 105,239,170 상품매출 12,355,759 10,307,707 기타매출 407,798 46,080 합 계 225,307,247 115,592,957 (2) 당기와 전기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 기초제품재고액 21,585,589 20,177,616 당기제품제조원가 182,284,362 89,860,712 타계정대체액 - - 기말제품재고액 27,460,231 21,285,589 소 계 176,409,720 88,752,739 상품매출원가 기초상품재고액 655,524 547,968 당기상품매입액 9,929,449 9,451,195 타계정대체액 - - 기말상품재고액 999,580 655,524 소 계 9,585,393 9,343,639 합 계 185,995,113 98,096,378 19. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,397,852 2,644,181 퇴직급여 117,735 102,546 복리후생비 2,106,333 1,380,231 여비교통비 605,024 502,261 통신비 198,790 115,491 전력비 146,274 - 수도광열비 85,563 132,877 세금과공과 582,328 422,130 지급임차료 417,986 451,791 감가상각비 500,396 239,308 수선비 97,170 35,276 보험료 18,582 20,561 접대비 368,406 186,962 광고선전비 91,035 34,915 도서인쇄비 5,721 - 소모품비 655,114 460,693 경상개발비 3,452,261 - 운반비 2,946,970 2,826,322 지급수수료 1,963,661 3,473,651 차량유지비 103,542 161,786 교육훈련비 33,936 8,372 대손상각비 50,416 - 포장비 1,264,393 17,156 무형자산상각비 1,080,610 15,615 수출제비용 2,028,596 71,504 견본비 84,810 - 제품보증비 444,369 - 합 계 24,847,873 13,303,629 20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의변동 152,946,015 81,435,274 종업원급여 15,408,726 8,534,152 복리후생비외 4,623,453 2,497,757 임차료및 제수수료 10,986,393 5,626,336 전력비외 기타 1,886,547 1,062,495 제세공과금 784,885 587,181 감가상각비 6,729,421 2,098,123 수선비 817,399 475,078 소모품비 1,772,651 1,246,277 운반비 3,177,068 2,898,461 경상개발비 3,452,261 - 대손상각비 50,416 - 포장비 1,413,079 242,468 수출제비용 2,028,596 71,503 제품보증비 444,369 - 외주가공비 3,820,456 4,412,245 기타 501,251 230,657 합 계 210,842,986 111,418,007 21. 기타수익 및 기타비용과 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 210,233 - 유형자산처분이익 44,586 1,829 수입임대료 - - 무형자산손상차손환입 - 59,900 잡이익 879,063 259,356 합 계 1,133,882 321,085 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 741,864 247,587 매출채권매각손실 188,164 - 기타의 대손상각비 (10,972) - 무형자산 손상차손 - - 유형자산 처분손실 - - 기부금 46,563 855 잡손실 1,070,944 52,904 합 계 2,036,563 301,346 (3) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 309,357 144,299 외환차익 3,040,334 221,759 외화환산이익 160,782 - 파생상품평가이익 774,046 - 파생상품거래이익 121,290 - 합 계 4,405,809 366,058 (4) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,189,575 235,406 외환차손 1,917,621 683,063 외화환산손실 184,570 - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 1,813,343 - 합 계 6,105,109 918,469 22. 법인세비용(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 법인세부담액 7,075,083 4,300,365 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 4,659,911 (636,456) 기말의 이연법인세부채(자산) 3,913,243 (746,668) 기초의 이연법인세부채(자산) (746,668) (110,212) 3. 연결등으로 인한 이연법인세 변동액 (4,610,922) - 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 121,842 163,383 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 7,245,914 3,827,292 6. 중단사업법인세 비용 3,342,311 2,713,856 7. 당기법인세비용 3,903,603 1,113,436 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(주1) 15,240,248 18,238,723 적용세율에 따른 법인세 3,330,853 3,990,519 조정사항 비과세수익 (162,146) 41,019 비공제비용 847,351 (9,856) 세액공제 (392,403) (443,699) 기타(법인세추납액 포함) 3,622,259 249,309 법인세비용 7,245,914 3,827,292 평균유효세율 47.54% 20.98% (주1) 계속사업 및 중단사업의 법인세차감전순이익입니다. (3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 6,356,814 943,756 339,649 6,960,921 1,531,403 보험수리적손실 1,514,081 39,091 345,225 1,207,947 265,748 파생상품평가손실 594,259 251,593 594,259 251,593 55,350 제품보증충당금 726,384 548,280 726,384 548,280 120,622 재고자산평가충당금 3,431,267 4,899,458 3,431,266 4,899,459 1,077,881 대손충당금 1,753,741 2,044,591 1,753,741 2,044,591 449,810 외화환산손실 790,084 734,333 790,084 734,333 161,553 기술료수입 688,836 - 688,836 - - 건설자금이자 22,718 - 723 21,995 4,839 국고보조금(무형) 32,825 - 11,255 21,570 4,745 무형자산손상차손 811,944 - 202,986 608,958 133,971 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권평가손실 87,729 285,300 79,617 293,412 64,551 지급보증수수료 13,190 36,978 1,894 48,274 10,620 미실현재고 1,173,715 743,097 1,173,715 743,097 163,481 미실현유형자산 1,293,462 75,505 375,211 993,756 218,626 지배환산손익 960,974 265,224 695,750 153,065 미수수익 (71,669) (44,432) (71,669) (44,432) (9,775) 국고보조금(현금) 7,403 3,326 7,403 3,326 732 외화환산이익 (960,943) (1,081,130) (960,943) (1,081,130) (237,849) 퇴직예치금 (4,360,094) (774,404) - (5,134,498) (1,129,590) 파생상품평가이익 (434,749) (296,258) (434,749) (296,258) (65,177) 기타의무형자산 - (20,958,736) (996,086) (19,962,650) (4,391,783) 토지재평가법에 의한 차익 (813,098) - - (813,098) (178,882) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 112,886 174,027 (61,141) (13,451) 감가상각방법조정(2010년) 114,912 - 114,912 - - 감가상각비 9,835 18,741 (8,906) (1,959) 이연법인세자산(부채)인식액 (3,913,231) - 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 5,514,214 849,074 6,474 6,356,814 1,398,499 보험수리적손실 859,481 655,960 1,360 1,514,081 333,098 파생상품평가손실 - 594,259 - 594,259 130,737 제품보증충당금 996,475 726,384 996,475 726,384 159,804 재고자산평가충당금 2,224,962 3,431,267 2,224,962 3,431,267 754,879 대손충당금 1,403,409 1,753,741 1,403,409 1,753,741 385,823 외화환산손실 654,273 790,084 654,273 790,084 173,818 국고보조금(공기구) 319 - 319 - - 국고보조금(무형) 44,079 - 11,254 32,825 7,222 무형자산손상차손 1,014,930 - 202,986 811,944 178,628 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권평가손실 - 87,729 - 87,729 19,300 지급보증수수료 8,301 7,618 2,729 13,190 2,902 미실현재고 1,079,407 1,173,715 1,079,407 1,173,715 258,217 미실현유형자산 1,281,344 384,560 372,442 1,293,462 284,562 지배환산손익 1,065,732 960,974 1,065,732 960,974 211,414 미수수익 (29,220) (71,669) (29,220) (71,669) (15,767) 국고보조금(현금) 46,787 7,403 46,787 7,403 1,629 외화환산이익 (393,108) (960,943) (393,108) (960,943) (211,407) 퇴직예치금 (3,168,737) (1,191,357) - (4,360,094) (959,221) 파생상품평가이익 (917,415) (434,749) (917,415) (434,749) (95,645) 토지재평가법에 의한 차익 (813,098) - - (813,098) (178,882) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 (216,191) (105,315) (434,392) 112,886 24,835 감가상각방법조정(2010년) 11,135 - (103,777) 114,912 25,281 기술료수입 688,836 - 688,836 151,544 감가상각비 (223,431) - (233,266) 9,835 2,164 건설자금이자 23,441 - 723 22,718 4,998 이연법인세자산(부채)인식액 746,668 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 23. 주당순손익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 28,332,282,503 14,411,431,311 계속영업 7,958,677,205 2,546,842,611 중단영업 20,373,605,298 11,864,588,700 가중평균유통보통주식수(주1) 13,749,897 15,649,351 기본주당순이익 2,061 921 계속영업 579 163 중단영업 1,482 758 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 2015-01-01 15,649,351 90일 3,858,744 분할로 인한 변동 2015-04-01 6,517,188 26일 464,238 자기주식 취득 2015-04-27 6,513,576 102일 1,820,232 현물출자 2015-08-07 147일 7,606,683 기말 2015-12-31 - - - 합 계 365일 13,749,897 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 전기 및 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 연결종속회사를 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 관계기업(주1) ㈜일렉스 ㈜일렉스. WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (주1) 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업(기타특수관계자)으로 분류함 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 53,280 21,211,088 - 11,209 WR America Logistics, Inc. 12,423,987 - - 1,138,412 - 전기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 - 23,333,964 132,281 - WR America Logistics, Inc. 9,926,350 - - 1,240,121 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) (주)일렉스 매출채권 - 58,608 43,296 15,312 미수금 15,290 - 15,290 - WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,955,135 12,476,740 11,907,975 3,523,900 합 계 2,970,425 12,476,740 11,923,265 3,523,900 (채무) (주)일렉스 매입채무 1,154,199 23,073,463 23,295,647 1,376,383 미지급금 - 11,209 - 11,209 임대보증금 60,000 - 15,000 45,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 79,868 1,141,718 1,138,412 76,562 합 계 1,294,067 24,226,390 24,449,059 1,509,154 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) (주)일렉스 미수금 - 309,630 294,340 15,290 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,230,191 9,982,669 9,257,725 2,955,135 합 계 2,230,191 26,959,239 26,219,005 2,970,425 (채무) (주)일렉스 매입채무 584,366 25,625,582 25,055,749 1,154,199 미지급금 - 17,729 17,729 - 임대보증금 60,000 - - 60,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 67,957 1,254,027 1,242,116 79,868 합 계 712,323 26,897,338 26,315,594 1,294,067 (4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원및 비등기 사외이사을 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여(주1) 265,031 326,520 퇴직후급여(주2) 16,803 62,909 합 계 281,834 389,429 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(5) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 25. 현금흐름표 (1) 연결회사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 6,246,289 6,570,245 퇴직급여 1,210,508 1,390,337 대손상각비 121,791 281,619 기타의대손상각비 291,098 145,655 매출채권매각손실 254,963 382,590 재고자산평가손실 1,451,163 1,174,324 이자비용 2,587,498 3,100,398 무형자산상각비 2,221,446 1,418,054 유형자산처분손실 - 6,815 무형자산손상차손 - 186,114 외화환산손실 733,208 1,037,671 파생상품거래손실 1,919,021 74,362 파생상품평가손실 269,739 594,259 제품보증비 524,645 (192,022) 개발비 1,917,420 - 산업재산권 처분 42,858 - 법인세비용 6,666,912 2,877,826 이자수익 (351,702) (130,134) 유형자산처분이익 (77,299) (276,846) 외화환산이익 (864,878) (960,943) 무형자산손상차손환입 - (59,900) 파생상품거래이익 (264,494) (702,486) 파생상품평가이익 (296,258) (434,749) 기술료 (1,618,523) (1,233,811) 사업처분이익 (20,337,948) - 합 계 2,647,457 15,249,379 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (2,879,062) (6,540,730) 미수금의 증가 (2,990,800) (1,814,011) 미수수익의 감소 - 29,220 선급금의 감소 916,906 1,023,501 선급비용의 감소(증가) (9,059) 43,435 장기선급비용의 감소(증가) 131,168 (358,774) 재고자산의 증가 (1,868,355) (4,760,269) 당기법인세자산의 감소(증가) (374,604) 44,573 기타당좌자산의 감소 - 40,459 매입채무의 증가(감소) 2,709,022 3,729,628 미지급금의 증가 4,672,195 2,708,002 선수금의 증가 1,143,541 3,938,322 예수금의 증가(감소) (230,674) 94,374 미지급비용의 감소 (34,939) (110,686) 당기법인세부채의 감소 (2,199,148) (414,178) 퇴직연금의 감소 (715,843) (1,100,000) 국민연금전환금의 감소 1,063 709 퇴직금의 지급 (890,216) (496,355) 이연법인세부채의 증가(감소) 4,460,066 (120,436) 제품보증충당부채의 증가(감소) (556,268) (75,525) 인적분할로 인한 변동 (3,302,013) - 법인세 부담액 (4,877,941) (780,999) 합 계 (6,894,961) (4,919,741) 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 82,800,637 84,038,664 현금및현금성자산 (11,398,645) (10,981,197) 순부채 71,401,992 73,057,467 자본 154,764,832 87,590,679 총자본 226,166,824 160,648,146 자본조달비율 31.6% 45.5% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 82,801 (82,801) 84,039 (84,039) 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. -당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 54,032,962 - - - 54,032,962 기타금융부채 134,969 116,623 - - 251,592 단기차입금 1,000,000 54,259,506 - - 55,259,506 유동성장기부채 3,072,997 9,477,963 - - 12,550,960 장기차입금 - - 7,961,058 7,029,113 14,990,171 합 계 58,240,928 63,854,092 7,961,058 7,029,113 137,085,191 -전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 44,909,693 - - - 44,909,693 기타금융부채 - 594,259 - - 594,259 단기차입금 - 55,170,215 - - 55,170,215 유동성장기부채 - 7,123,672 - - 7,123,672 장기차입금 - - 12,552,112 9,192,665 21,744,777 합 계 44,909,693 62,888,146 12,552,112 9,192,665 129,542,616 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 609,655 397,362 매도가능금융자산 3,349,488 3,051,880 단기금융상품 11,546,706 18,514,399 매출채권 및 기타채권 72,086,450 65,231,764 현금및현금성자산 11,398,645 10,981,197 27. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,398,645 - 11,398,645 매출채권및기타채권 72,086,450 - 72,086,450 기타금융자산-유동 11,546,706 - 11,546,706 기타금융자산-비유동 879,514 3,349,488 4,229,002 합 계 95,911,315 3,349,488 99,260,803 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타채무-유동 66,902,352 단기차입금 55,259,506 유동성 장기차입금 12,550,960 장기차입금 14,990,171 매입채무 및 기타채무-비유동 45,000 합 계 149,747,989 -전기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 10,981,197 - 10,981,197 매출채권 및 기타채권 65,231,764 - 65,231,764 기타금융자산-유동 18,576,522 - 18,576,522 기타금융자산-비유동 882,686 3,051,880 3,934,566 합 계 95,672,169 3,051,880 98,724,049 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타채무-유동 65,140,837 단기차입금 55,170,215 유동성 장기차입금 7,123,672 장기차입금 21,744,777 매입채무 및 기타채무-비유동 60,000 합 계 149,239,501 (2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 대손상각비(기타대손상각비포함) 39,444 - 이자수익 309,357 144,299 외화차손익 1,122,714 (461,304) 외화환산손익 (531,631) (247,587) 소 계 939,884 (564,592) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,189,575 235,406 외화환산손익 (23,788) - 소 계 2,165,787 235,406 합 계 3,105,671 (329,186) (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(비유동)-상장주식 3,202,819 3,202,819 2,908,475 2,908,475 파생상품금융자산(유동) 296,258 296,258 434,749 434,749 공정가치로 인식된 금융자산 소계 3,499,077 3,499,077 3,343,224 3,343,224 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 11,250,000 11,250,000 18,079,204 18,079,204 장기금융상품 609,655 609,655 397,362 397,362 보증금 269,859 269,859 485,324 485,324 선물예치금 448 448 446 446 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 146,669 146,669 143,405 143,405 매출채권 및 기타채권 72,086,450 72,086,450 65,293,887 65,293,887 현금및 현금성자산 11,398,645 11,398,645 10,981,197 10,981,197 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 95,761,726 95,761,726 95,380,825 95,380,825 금융자산 합계 99,260,803 99,260,803 98,724,049 98,724,049 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 251,593 251,593 594,259 594,259 공정가치로 인식된 금융부채 소계 251,593 251,593 594,259 594,259 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금 14,990,171 14,990,171 21,744,777 21,744,777 단기차입금 55,259,506 55,259,506 55,170,215 55,170,215 유동성장기부채 12,550,960 12,550,960 7,123,672 7,123,672 매입채무및기타채무 66,947,352 66,947,352 65,200,837 65,200,837 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 149,747,989 149,747,989 149,239,501 149,239,501 금융부채 합계 149,999,582 149,999,582 149,833,760 149,833,760 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 매도가능금융자산(유동) 3,202,819 - - 3,202,819 파생금융자산(유동) - 296,258 - 296,258 금융자산 합계 3,202,819 296,258 - 3,499,077 금융부채 파생금융부채(유동) - 251,593 - 251,593 금융부채 합계 - 251,593 - 251,593 전기말: 금융자산 매도가능금융자산(유동) 2,908,475 - 2,908,475 파생금융자산(유동) - 434,749 - 434,749 금융자산 합계 2,908,475 434,749 - 3,343,224 금융부채 파생금융부채(유동) - 594,259 - 594,259 금융부채 합계 - 594,259 - 594,259 28. 우발채무와 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 한도액 농협은행 일반대출 8,749,990 한국수출입은행 외화대출 EUR3,000,000 우리은행(첸나이) 구매자금대출외 INR120,000,000 USD 1,200,000 하나은행외 무역금융대출 46,400,000 우리은행외 일반대출 17,919,432 하나은행외 시설대출 6,825,836 수출입은행 외화대출 USD 5,000,000 하나은행 어음할인 25,500,000 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 우리은행 L/C SIGHT USD 2,000,000 29. 부문별 정보 (1) 연결회사는 하나의 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 HVAC ACTUATOR 67,855,463 36,052,124 CLUTCH COIL ASSEMBLY 44,899,181 18,054,796 HEATER CONTROLASSEMBLY 28,218,392 28,969,034 기타 84,334,211 32,517,002 합 계 225,307,247 115,592,956 (2) 지역에 대한 정보연 결 회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 국내 144,624,853 15,968,364 중국 37,702,139 45,043,646 인도 25,559,925 25,969,134 태국 8,737,023 12,533,965 슬로바키아 8,683,307 16,077,847 합 계 225,307,247 115,592,956 (3) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 46.2%(당기 )와 59.7%(전기)입니다. (단위:천원) 고객명 당기 전기 한온시스템㈜ 104,091,948 69,034,668 30. 회사분할 및 중단영업공시(1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2015년 2월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구 분 회사명 사업부문 역 할 분할회사(존속회사) 우리산업홀딩스㈜ 투자 사업부문 지주회사 인적분할신설회사 우리산업㈜ 자동차용부품 제조 및 판매사업부문 사업회사 (2) 분할관련 일반내용1) 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용 부품 제조 및 판매부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자 사업부문을 영위합니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5835주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 우리산업주식회사 유동자산 122,099,899,052 비유동자산 54,677,236,165 자산 총계 176,777,135,217 유동부채 114,933,942,872 비유동부채 17,434,732,460 부채 총계 132,368,675,332 순자산 금액 44,408,459,885 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2015년 2월 26일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 분할회계처리1) 인적분할의 결과 이전되는 순자산 가액이 감소되는 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금)의 합계금액을 초과하는 경우 그 차액은 기타자본항목(분할차손)으로 처리하였습니다. (4) 중단영업 공시1) 인적분할의 방법으로 분할된 자동차용부품 제조 및 판매부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다.2) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업(자동차부품 제조 및 판매부문)손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 65,159,226 258,143,995 매출원가 55,795,201 220,978,616 매출총이익 9,364,025 37,165,379 판매비와관리비 5,315,695 21,636,276 영업이익 4,048,329 15,529,103 금융수익 1,787,397 3,263,712 금융비용 2,259,562 6,991,643 기타영업외수익 840,933 5,117,511 기타영업외비용 1,039,130 2,340,237 법인세차감전순이익 3,377,968 14,578,446 법인세비용 3,342,309 2,713,857 사업처분이익 20,337,948 - 중단영업이익 20,373,607 11,864,589 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 196,448 20,582,177 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,393,283) (30,268,078) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,626,596 14,761,571 순현금흐름 1,429,761 5,075,670 31. 지주회사 전환을 위한 현물출자방식의 유상증자'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위해 지배회사는 우리산업(주)를 회사의 자회사로 편입시키고, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의 2 제 2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하기 위해 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 우리산업(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 지배회사의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 12,370,153주 2. 1주당 액면금액 : 500원 3. 증자전 발행주식총수 : 6,517,188주 4. 증자방식 : 일반공모증자 5. 신주발행가액 : 6,090원 6. 청약예정일 : 시작일 2015년 7월 16일, 종료일 2015년 8월 4일 7. 납입일 : 2015년 8월 7일 8. 신주권교부일 : 2015년 8월 10일 9. 신주의 상장일 : 2015년 8월 20일금번 유상증자는 우리산업(주)의 기명식보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 지배회사의 기명식보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 본 유상증자로 인해 지배회사에 현금이 유입되지는 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 제 25 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 비유동자산 99,767,825,091 70,236,111,821 55,152,594,371 유형자산 1,208,056,926 51,906,015,390 40,285,282,087 영업권 이외의 무형자산 887,334,971 6,463,848,677 6,203,035,194 투자부동산 9,542,923,554 1,732,362,404 1,774,557,860 지분법적용 투자지분 81,779,290,680 6,445,058,910 6,386,039,430 기타비유동금융자산 6,350,218,960 3,688,826,440 503,679,800 유동자산 12,645,256,069 143,766,022,106 115,294,791,008 재고자산 57,478,472,937 54,491,874,718 매출채권 및 기타유동채권 831,002,831 58,735,547,859 52,471,653,478 기타유동금융자산 11,000,000,000 18,514,399,419 2,673,841,402 기타유동비금융자산 9,699,428 2,169,824,722 3,637,962,890 현금및현금성자산 804,553,810 6,867,777,169 2,019,458,520 자산총계 112,413,081,160 214,002,133,927 170,447,385,379 자본 납입자본 9,443,670,500 7,824,675,500 7,824,675,500 자본금 9,443,670,500 7,824,675,500 7,824,675,500 이익잉여금(결손금) 66,350,167,882 46,826,291,402 35,997,580,526 기타자본구성요소 26,695,824,591 17,950,846,279 18,019,275,141 기타자본잉여금 87,127,114,611 18,019,275,141 18,019,275,141 자본조정 (60,202,428,797) 기타포괄손익 (228,861,223) (68,428,862) 자본총계 102,489,662,973 72,601,813,181 61,841,531,167 부채 비유동부채 4,749,508,731 25,792,081,532 15,486,541,865 장기차입금 3,749,950,000 21,695,258,000 11,307,064,626 퇴직급여채무 199,223,049 3,914,517,127 3,449,709,288 이연법인세부채 735,335,682 82,306,405 629,767,951 장기매입채무 및 기타비유동채무 65,000,000 100,000,000 100,000,000 유동부채 5,173,909,456 115,608,239,214 93,119,312,347 단기차입금 49,443,982,916 45,784,830,293 유동성장기차입금 5,000,040,000 7,083,544,000 2,624,339,000 매입채무 및 기타유동채무 138,779,944 55,322,711,709 43,065,848,972 유동충당부채 726,383,555 996,475,122 당기법인세부채 35,089,512 2,437,357,608 647,818,960 기타유동금융부채 594,259,426 부채총계 9,923,418,187 141,400,320,746 108,605,854,212 자본과부채총계 112,413,081,160 214,002,133,927 170,447,385,379 포괄손익계산서 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 1,983,977,504 779,489,869 230,498,103,226 매출원가 200,725,598,578 매출총이익 1,983,977,504 779,489,869 29,772,504,648 판매비와관리비 1,726,905,869 942,846,410 20,569,023,335 영업이익(손실) 257,071,635 (163,356,541) 9,203,481,313 기타영업수익 210,646,184 59,900,000 5,811,332,926 기타영업비용 7,217,243 2,206,260,572 금융수익 370,966,676 129,720,923 3,434,536,691 금융원가 687,070,276 5,919,477,284 법인세비용차감전순이익(손실) 144,396,976 26,264,382 10,323,613,074 법인세비용 4,017,830,073 2,794,869,283 1,457,436,004 계속영업이익(손실) (3,873,433,097) (2,768,604,901) 중단영업이익(손실) 23,715,915,719 14,578,445,223 당기순이익(손실) 19,842,482,622 11,809,840,322 8,866,177,070 기타포괄손익 (9,557,973) (580,077,778) 108,902,305 총포괄손익 19,832,924,649 11,229,762,544 8,975,079,375 주당이익 희석주당이익(손실) 1,443 755 594 기본주당이익(손실) 1,443 755 594 자본변동표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자기주식 자본조정 기타포괄손익 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 7,174,480,500 14,048,713,226 27,452,969,981 48,676,163,707 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,866,177,070 8,866,177,070 기타포괄손익 108,902,305 108,902,305 총포괄손익 8,975,079,375 8,975,079,375 신주발행 주식발행초과금 배당금지급 430,468,830 430,468,830 신주인수권부사채권행사 전환상환우선주행사 전환사채권행사 650,195,000 4,574,356,365 5,224,551,365 신주인수권대가 전환권대가 (603,794,450) (603,794,450) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 인적분할로 인한 변동 2013.12.31 (기말자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 35,997,580,526 61,841,531,167 2014.01.01 (기초자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 35,997,580,526 61,841,531,167 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,809,840,322 11,809,840,322 기타포괄손익 (68,428,862) (511,648,916) (580,077,778) 총포괄손익 (68,428,862) 11,298,191,406 11,229,762,544 신주발행 주식발행초과금 배당금지급 469,480,530 469,480,530 신주인수권부사채권행사 전환상환우선주행사 전환사채권행사 신주인수권대가 전환권대가 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 인적분할로 인한 변동 2014.12.31 (기말자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (68,428,862) 46,826,291,402 72,601,813,181 2015.01.01 (기초자본) 7,824,675,500 18,019,275,141 (68,428,862) 46,826,291,402 72,601,813,181 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,842,482,622 19,842,482,622 기타포괄손익 (160,432,361) 150,874,388 (9,557,973) 총포괄손익 (160,432,361) 19,993,357,010 19,832,924,649 신주발행 6,185,076,500 6,185,076,500 주식발행초과금 69,107,839,470 69,107,839,470 배당금지급 469,480,530 469,480,530 신주인수권부사채권행사 전환상환우선주행사 전환사채권행사 신주인수권대가 전환권대가 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (22,102,204) (22,102,204) 인적분할로 인한 변동 (4,566,081,500) (60,180,326,593) (64,746,408,093) 2015.12.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) (60,180,326,593) (228,861,223) 66,350,167,882 102,489,662,973 현금흐름표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (5,972,740,072) 20,582,177,238 9,992,553,235 당기순이익(손실) 19,842,482,622 11,809,840,322 8,866,177,070 비현금항목의조정 (15,727,248,316) 13,639,969,160 11,885,397,763 영업활동으로인한자산부채의변동 (10,087,974,378) (4,867,632,244) (10,759,021,598) 투자활동현금흐름 2,364,696,271 (30,268,077,501) (7,061,384,345) 이자수취 375,914,424 58,051,753 71,948,941 단기금융상품의 처분 25,049,204,463 14,755,984,925 4,207,253,199 단기대여금및수취채권의 처분 140,000,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 1,545,540,001 보증금의 감소 35,000,000 5,127,000 22,000,000 기계장치의 처분 1,061,725,167 1,686,378,936 차량운반구의 처분 11,000,000 9,890,909 기타유형자산의 처분 2,231,801,222 1,706,003,075 사무용비품의 처분 3,054,280 9,368,442 만기보유금융자산의 처분 배당금수취 673,409,869 415,142,461 단기금융상품의 취득 (17,970,000,000) (31,079,204,463) (2,237,984,925) 매도가능증권의 취득 (2,996,204,310) 대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) 장기금융상품의 취득 (3,269,003,960) (175,198,640) (35,198,640) 장기대여금및수취채권의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 (59,019,480) 보증금의 증가 (106,600,000) (16,260,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (4,316) (342,894,006) 토지의 취득 (948,897,080) (3,005,968,141) 건물의 취득 (619,371,365) (17,408,230) 구축물의 취득 (192,040,000) (17,264,000) 기계장치의 취득 (884,326,605) (4,779,564,000) (4,662,654,330) 차량운반구의 취득 (83,774,964) (84,181,723) 기타유형자산의 취득 (5,011,342,700) (2,896,338,468) 사무용비품의 취득 (177,462,000) (158,052,281) 건설중인자산의 취득 (478,551,129) (2,611,923,842) 무형자산의 취득 (23,194,971) (1,789,466,210) (2,109,209,863) 재무활동현금흐름 (2,445,198,026) 14,761,571,190 (1,818,528,211) 신주인수권의 행사 단기차입금의 증가 3,373,802,623 장기차입금의 증가 22,633,272,000 7,455,117,000 사채의발행 전환사채의발행 단기차입금의 상환 (4,204,014,360) 이자지급 (668,605,292) (2,908,315,516) (3,120,440,021) 유동성장기부채의 상환 (1,250,010,000) (2,624,339,000) (1,518,722,000) 장기차입금의 상환 배당금지급 (469,480,530) (469,480,530) (430,468,830) 사채의 상환 (5,243,368,387) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 인적분할로 인한 변동 자기주식의 취득 (22,102,204) 외화표시현금및현금성자산의 환산에의한증감 (9,981,532) (227,352,278) 39,963,214 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,053,241,827) 5,075,670,927 1,112,640,679 기초현금및현금성자산 6,867,777,169 2,019,458,520 866,854,627 기말현금및현금성자산 804,553,810 6,867,777,168 2,019,458,520 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 우리산업홀딩스주식회사(구, 우리산업주식회사) 1. 회사의 개요 우리산업홀딩스주식회사(구, 우리산업주식회사(이하 '당사'라 함))는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2014년 10월17일자 이사회에서 우리산업홀딩스주식회사(분할존속회사)의 자동차부품 제조 및 판매부문(우리산업주식회사, 분할신설회사)을 인적분할하는 결의를 하였습니다. 2015년 2월 26일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였으며, 2015년 4월 1일을 분할일로 하여 투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품 제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당기말 현재의 납입자본금은 9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주 주 명 주 식 수 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612 1,806 0.02% 기타 4,033,005 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341 9,443,671 100.00% 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고,회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.(2)재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 업종 결산일 투자금액 투자비율 우리산업(주)-(*1) 한국 제조업 2015.12.31 75,334,232 39.45% 우리플라텍(주) 한국 제조업 2015.12.31 1,412,000 100% 천진우리전자유한공사 중국 제조업 2015.12.31 2,103,509 100% Woory Industrial (Tailand) co.Ltd 태국 제조업 2015.12.31 290,445 50% Woory Automotives India Pvt. Ltd., 인도 제조업 2015.03.31 1,029,854 100% WR America Inc. 미국 제조업 2015.12.31 57,375 100% Woory Slovakia Limited Co. 슬로바키아 제조업 2015.12.31 99,337 50% Dalian Woory Electronics Co. Ltd. 중국 제조업 2015.12.31 1,393,519 100% 위캠(주) 한국 제조업 2015.12.31 50,000 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 제조업 2015.12.31 9,019 60% 합 계 81,779,290 (*1) 당기 중 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 한편 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (4) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고 기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(5) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.O 당기손익인식 금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.O 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.O 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.O 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.O 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.O 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. O 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.O 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. O 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(9) 유형자산O 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다.O 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. O 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구 축 물 10~20년 차 량 운 반 구 5년 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비, 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.(14) 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 비금융자산 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.(16) 종업원급여 O 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. O 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다.(17) 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(18) 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 복합금융상품당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식됩니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를차감하여 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고, 신주인수권이 지분상품으로 분류되는 경우 최초 인식후 재측정하지 아니하며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 공정가치로 후속측정합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.O 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.O 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (22) 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (24) 기준서 및 해석서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) (연결재무제표의 경우 삭제) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 176 2,961 당좌예금 및 보통예금 등 804,378 6,864,816 합 계 804,554 6,867,777 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타금융자산 장기금융상품 - - - 294,027 매도가능지분상품 - 3,202,819 - 2,909,475 보증금 - 100,200 - 485,324 단기금융상품 11,000,000 - 18,079,204 - 파생상품자산 - - 434,749 - 선물거래예치금 - - 446 - 장기대여금 - 3,047,200 - - 소계 11,000,000 6,350,219 18,514,399 3,688,826 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합(*) 10 0.15% - - 1,000 1,000 상장주식 (주)만도 15,850 0.17% 2,996,204 2,623,175 2,996,204 2,908,475 상장주식 (주)한라 135,748 0.41% 500,026 579,644 - - 합 계 3,496,230 3,202,819 2,997,204 2,909,475 (*) 당기중 인적분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다. 활성거래시장이 존재하지않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당기 및 전기의 상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 회사명 기초 당기취득 등증가금액 당기처분 등감소금액 평가이익(손실) 기말 (주)만도 2,908,475 - - (285,300) 2,623,175 (주)한라 - 500,026 - 79,618 579,644 합 계 2,908,475 500,026 - (205,682) 3,202,819 -전기 (단위:천원) 회사명 기초 당기취득 등증가금액 당기처분 등감소금액 평가이익(손실) 기말 (주)만도 - 2,996,204 - (87,729) 2,908,475 (4) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 구분 기초 평가이익(손실) 이연법인세효과 기말 (주)만도 (68,429) (285,300) 62,765 (290,964) (주)한라 - 79,618 (17,516) 62,102 합 계 68,429 (205,682) 45,250 (228,862) -전기 (단위:천원) 구분 기초 평가이익(손실) 이연법인세효과 기말 (주)만도 - (87,729) 19,300 (68,429) (5) 파생상품계약외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 매도거래를 하였습니다. 당기중 인적분할에 따라 분할신설회사인 우리산업(주)로 통화선도 매도계약을 모두 이전하였습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 통 화선도 매도계약은 없습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 - - 434,749 594,259 합 계 - - 434,749 594,259 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 668,104 49,614,823 단기대여금 - 60,000 미수금 121,224 8,989,055 미수수익 41,675 71,669 합 계 831,003 58,735,547 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 831,003 60,446,362 대손충당금: - 매출채권 - 1,666,096 - 미수금 - 44,719 대손충당금 합계 - 1,710,815 매출채권및기타채권 순장부금액 831,003 58,735,547 (3) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,710,815 1,508,540 대손상각비 설정 - 281,620 대손충당금 환입 - 79,345 인적분할로 인한 감소 1,710,815 - 기말금액 - 1,710,815 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 90일 이하 831,003 37,977,208 90일 초과 ~ 180일 이하 - 8,083,981 180일 초과 - 5,219,730 합 계 831,003 51,280,919 (5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 7,375 2,096,643 선급비용 2,324 10,928 기타의당좌자산 - 62,254 합 계 9,699 2,169,825 (2) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 9,699 2,657,843 대손충당금: - 선급금 - 488,019 대손충당금 합계 - 488,019 기타유동자산 순장부금액 9,699 2,169,825 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말(*) 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 - - - 195,670 - 195,670 제 품 - - - 19,409,908 (480,812) 18,929,096 원재료 - - - 39,811,069 (2,883,364) 36,927,705 미착품 - - - 1,426,002 - 1,426,002 합 계 - - - 60,842,649 (3,364,176) 57,478,473 (*) 당기중 실시한 인적분할에 따라 자동차용부품관련 재고자산 전부가 분할신설회사인 우리산업(주)로 이전되었습니다. (2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 - 3,364,176 ㅡ 재고자산평가손실환입 (2,194,138) ㅡ 인적분할로 인한 감소 3,364,176 - 기타영업비용: ㅡ 재고자산감모손실 - - 합 계 - 1,170,038 9. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위:천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 분할로인한감소 처분액 감가상각비 기 말 토 지 취득가액 17,813,380 960,365 (5,098,691) (12,520,192) - - 1,154,862 건 물 취득가액 9,499,428 860 (3,865,218) (5,581,184) - - 53,886 감가상각누계액 (2,308,071) - 1,274,824 1,083,419 - (60,387) (10,215) 장부금액 7,191,356 860 (2,590,394) (4,497,765) - (60,387) 43,671 구축물 취득가액 1,039,881 - (481,827) (543,007) - - 15,047 감가상각누계액 (341,156) - 230,923 117,404 - (12,695) (5,524) 장부금액 698,725 - (250,904) (425,603) - (12,695) 9,523 기계장치 취득가액 31,559,353 1,514,107 - (32,579,231) (494,229) - - 감가상각누계액 (17,596,379) - - 18,278,078 3,638 (685,337) - 장부금액 13,962,974 1,514,107 - (14,301,153) (490,591) (685,337) - 차량운반구 취득가액 400,071 - - (249,836) - - 150,235 감가상각누계액 (261,324) - - 120,697 - (9,607) (150,234) 장부금액 138,747 - - (129,139) - (9,607) 1 공구와기구 취득가액 7,044,798 302,718 - (7,303,445) (44,071) - - 감가상각누계액 (5,335,393) - - 5,516,952 613 (182,172) - 장부금액 1,709,405 302,718 - (1,786,493) (43,458) (182,172) - 금 형 취득가액 2,242,499 24,500 - (2,261,439) (5,560) - - 감가상각누계액 (1,944,411) - - 1,981,336 348 (37,273) - 장부금액 298,088 24500 - (280,103) (5,212) (37,273) - 비 품 취득가액 16,782,465 242,700 - (16,815,165) (210,000) - - 감가상각누계액 (11,538,202) - - 11,993,519 17,537 (472,854) - 장부금액 5,244,263 242,700 - (4,821,646) (192,463) (472,854) - 건설중자산 장부금액 4,849,077 5,009,526 - (8,974,276) (884,327) - - 합 계 51,906,015 8,054,776 (9,445,736) (47,736,370) (1,638,187) (1,459,797) 1,208,057 당기 감가상각비 중 1,451,436천원은 중단사업손익으로 분류되었습니다.-전기 (단위:천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 처분액 감가상각비 기 말 토 지 취득가액 14,807,412 3,005,968 - - - 17,813,380 건 물 취득가액 8,880,056 619,372 - - - 9,499,428 감가상각누계액 (2,080,758) - - - (227,313) (2,308,071) 장부금액 6,799,298 - - - - 7,191,357 구축물 취득가액 847,841 192,040 - - - 1,039,881 감가상각누계액 (297,574) - - - (43,582) (341,156) 장부금액 550,267 - - - - 698,725 기계장치 취득가액 24,970,405 4,779,564 2,645,615 (836,231) - 31,559,353 감가상각누계액 (15,224,518) - - 26,574 (2,398,435) (17,596,379) 장부금액 9,745,887 - - - - 13,962,974 차량운반구 취득가액 371,265 83,775 (54,968) - 400,072 감가상각누계액 (259,516) - - 54,967 (56,776) (261,325) 장부금액 111,749 - - - - 138,747 공구와기구 취득가액 6,422,699 769,257 750 (147,908) - 7,044,798 감가상각누계액 (4,666,587) - - 8,582 (677,388) (5,335,393) 국고보조금 (320) - - - 320 - 장부금액 1,755,792 - - - - 1,709,405 금 형 취득가액 13,637,410 4,951,356 (1,806,300) - 16,782,466 감가상각누계액 (10,019,396) - - 104,580 (1,623,386) (11,538,202) 장부금액 3,618,014 - - - - 5,244,264 비 품 취득가액 2,093,363 177,462 (28,327) - 2,242,498 감가상각누계액 (1,833,424) - - 25,741 (136,728) (1,944,411) 장부금액 259,939 - - - - 298,087 건설중자산 장부금액 2,636,924 4,858,518 (2,646,365) - 4,849,077 합 계 40,285,282 19,437,312 - (2,653,290) (5,163,288) 51,906,016 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 5,789,614 690,923 건물 취득가액 5,553,036 1,687,818 감가상각누계액 (2,035,871) (646,379) 장부가액 3,517,165 1,041,439 구축물 취득가액 481,827 - 감가상각누계액 (245,682) - 장부가액 236,145 - 합 계 9,542,924 1,732,362 (3) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 1,732,362 1,774,558 취득 및 (처분) - - 감가상각 (129,426) (42,196) 인적분할로 인한 변동 7,939,989 - 기말 장부가액 9,542,924 1,732,362 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 공장부지 외 1,154,862 127,127 17,813,380 12,944,087 투자부동산 임대용부동산 5,789,614 4,329,932 690,923 540,519 합 계 6,944,476 4,457,059 18,504,303 13,484,606 (5) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치등(용인연구소) 현대해상화재보험 1,218,000 건물,기계장치등(천안공장) 현대해상화재보험 1,580,000 합 계 2,798,000 10. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 상표권 회원권 합계 기초금액 114,379 4,921,806 563,524 - 864,140 6,463,849 증가액 8,853 270,522 4,600 24,311 - 308,286 상각액 (9,231) (335,157) (44,192) (1,116) - (389,696) 분할로인한 감소 (114,001) (4,857,170) (523,933) - - (5,495,104) 기말금액 - - - 23,195 864,140 887,335 -전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 106,360 4,668,472 623,963 804,240 6,203,035 증가액 40,444 1,644,179 104,844 - 1,789,467 상각액 (32,425) (1,204,731) (165,283) - (1,402,439) 손상차손 - (186,114) - 59,900 (126,214) 기말금액 114,379 4,921,806 563,524 864,140 6,463,849 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 회원권중 시장가치의 하락으로 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 우리산업(주)(*) 39.5% 75,334,232 - - 우리플라텍(주) 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 50% 290,445 50% 290,445 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 WR Slovakia 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠(주) 50% 50,000 50% 50,000 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 60% 9,019 60% 9,019 합 계 81,779,290 6,445,058 (*) 당기 중 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (2) 종속회사의 요약재무정보 - 당기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 186,170,999 131,463,221 196,717,325 10,322,384 천진우리전자유한공사 20,376,795 11,952,881 33,269,692 964,990 Woory Automotives India Pvt.Ltd 15,906,893 13,590,198 29,854,539 965,198 Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 5,541,920 1,807,903 11,352,452 692,017 WR America Inc. 227,269 92,023 595,212 (50,455) Woory Slovakia Limited Company 7,235,562 6,104,207 15,531,093 434,087 Dalian Woory Electronics Co., Ltd 4,619,106 2,133,507 10,396,593 242,977 우리플라텍(주) 4,707,799 2,886,484 11,779,738 603,248 위캠(주) 1,749,339 3,326,417 5,862,776 (601,565) - 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 천진우리전자유한공사 18,864,282 10,642,940 32,649,750 686,919 Woory Automotives India Pvt.Ltd 16,679,512 15,349,708 25,969,134 (731,911) Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 5,330,248 2,069,009 12,533,965 990,054 WR America Inc. 256,204 80,343 415,162 20,064 Woory Slovakia Limited Company 5,950,382 4,497,049 16,077,848 609,351 Dalian Woory Electronics Co., Ltd 5,000,798 2,800,063 12,393,896 37,844 우리플라텍(주) 4,373,439 3,148,412 13,331,441 388,427 위캠(주) 1,656,251 2,631,764 2,175,680 (1,075,513) 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매 입 채 무 - - 37,659,268 - 미 지 급 금 114,738 - 11,858,425 - 미지급비용 22,784 - 554,447 - 선 수 금 - - 5,153,578 - 예 수 금 1,258 - 96,994 - 임대보증금 - 65,000 - 100,000 합 계 138,780 65,000 55,322,712 100,000 13. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 역 당기말 전기말 하나은행 구매자금 - 7,310,215 신한은행 - 3,172,078 국민은행 - 1,447,391 SC은행 - 3,869,499 기업은행 - - 하나은행 무역금융 - 4,000,000 신한은행 - 1,500,000 외환은행 - 4,000,000 우리은행 - 6,000,000 하나은행 외화단기차입금 - 1,648,800 한국수출입은행 - 5,496,000 기업은행 일반대 - - 한국수출입은행 - 1,000,000 한국산업은행 - 5,000,000 씨티은행 - 5,000,000 소 계 - 49,443,983 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 신한은행 운영자금 외 3.77~4.36% 2017.07.22 - 2,000,000 우리은행 운영자금외 3.00~4.74% 2015~2023 - 9,405,302 수협중앙회 운영자금 4.71% 2016.07.01 - 2,625,000 광주은행 운영자금 4.25~4.50% 2016.06.15 - 1,500,000 하나은행 시설대 4.60% 2016.03.15 - 1,248,500 산업은행 운영자금 4.26% 2016.04.03 - 2,000,000 농협은행 운영자금 4.17% 2017.09.25 8,749,990 10,000,000 합 계 8,749,990 28,778,802 유동성장기차입금 (5,000,040) (7,083,544) 장 기 차 입 금 3,749,950 21,695,258 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 장기차입금 2016.01.01~2016.12.31 5,000,040 2017.01.01~2017.12.31 3,749,950 합 계 8,749,990 14. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500원 발행주식수 18,887,341주 15,649,351주 자본금 9,443,670,500원 7,824,675,500원 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 15,649,351 - 15,649,351 15,649,351 - 15,649,351 인전분할로 인한 감소 (9,132,163) - (9,132,163) - - - 자기주식의 취득 - (3,612) (3,612) - - - 신주의 발행 12,370,153 - 12,370,153 - - - 기말 발행주식수 18,887,341 (3,612) 18,883,729 15,649,351 - 15,649,351 (3) 자본잉여금당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,019,275 18,019,275 주식발행초과금 69,107,840 - 기말금액 87,127,115 18,019,275 15. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 378,489 331,541 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 499,801 499,801 기타임의적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 64,471,877 44,994,949 합 계 66,350,167 46,826,291 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제 27 기 제 26 기 (처분예정일 : 2016년 3월 25일) (처분확정일 : 2015년 3월 27일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 64,471,877,196 44,994,948,769 1.전기이월미처분이익잉여금 44,478,520,186 33,696,757,363 2.당기순이익 19,842,482,622 11,809,840,322 3.보험수리적손익 150,874,388 (511,648,916) Ⅱ. 임의적립금 이입액 1,499,801,058 - 1.임의적립금 1,000,000,000 - 2.기업합리화적립금 499,801,058 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 61,218,931,688 516,428,583 1.이익준비금 94,418,645 46,948,053 2.배당금 (주당배당금(율) : 당기 : 50원(10%) 전기 : 30원(6%) 944,186,450 469,480,530 3. 분할차손의 상각 60,180,326,593 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 4,752,746,566 44,478,520,186 (3) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당가능주식수 18,883,729 15,649,351 주당배당액 50원 30원 액면배당율 10% 6% 배당금 총액 944,186,450 469,480,530 (4) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 944,186,450 469,480,530 당기순이익 19,842,482,622 11,809,840,322 배당성향 4.7% 4.0% (5) 당기와 전기의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주당배당금 50 30 결산일종가 12,000 10,550 배당수익율 0.42% 0.28% 16. 충당부채당기 및 전기의 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 726,383 996,475 설 정 액 68,398 (192,022) 지 급 액 (141,873) (78,070) 인적분할로 인한 감소 (652,908) - 기말금액 - 726,383 17. 확정급여부채 (1) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,914,517 3,449,709 당기손익으로 인식하는 총비용 388,065 1,378,373 보험수리적손익(법인세 차감전) (185,376) 655,961 지급액 (354,335) (470,235) 국민연금전환금 16,661 709 납입기여금 - (1,100,000) 인적분할로인한변동 (3,580,309) - 기말금액 199,223 3,914,517 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 436,374 8,268,261 사외적립자산의 공정가치 (232,812) (4,332,744) 국민연금전환금 (4,339) (21,000) 합 계 199,223 3,914,517 (2) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 423,899 1,211,082 이자원가 7,448 286,875 사외적립자산의 기대수익 (43,282) (119,584) 합 계 388,065 1,378,373 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 중 349,564천원은 중단사업손익으로 분류되었습니다. (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,268,261 6,613,396 당기근무원가 423,899 1,211,082 이자원가 7,448 286,875 보험수리적손익(법인세 차감전) (170,745) 627,143 지급액 (354,335) (470,235) 분할로인한지급액 (7,738,154) - 기말금액 436,374 8,268,261 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정된 급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,332,744 3,141,978 사외적립자산의 기대수익 43,282 119,584 실제 납입액 - 1,100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) 14,631 (28,818) 지급액 - - 분할로인한지급액 (4,157,845) - 기말금액 232,812 4,332,744 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 7.40% 5.25% 할인율 2.36% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.36% 2.76% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 1.77% 감소 1.93% 증가 임금상승율의 변동 1.94% 증가 1.81% 감소 18. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,EUR, INR) 제공한 내용 특수관계자의 관련차입금 구 분 제공받은자 내용 금 액 종류 금액 담보권자 지급보증 Woory Slobakia Limited Co 대출 EUR 3,600,000 수출포괄 EUR 3,000,000 한국수출입은행 Woory Automotives India Pvt. Ltd 대출 INR 72,000,000 한도대출 INR 31,705,562 Woory Bank Chennai Branch 우리산업 대출 42,459,640 무역금융외 28,299,700 하나은행외 담보제공 (부동산) 우리산업 대출 7,200,000 일반대출 7,000,000 산업은행 3,000,000 무역금융 일반대출 12,620,568 우리은행 3,900,000 무역금융 일반대출 11,750,000 신한은행 (2) 당사의 농협은행 차입금에 대하여 대표이사 김명준으로부터 10,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 사업수익당기 및 전기중 사업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당수익 1,473,572 673,410 임대수익 300,930 106,080 용역수익 105,346 - 기타수익 104,129 - 합 계 1,983,977 779,490 20. 판매비와 관리비 (1) 당기와 전기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 446,076 381,147 퇴직급여 38,501 68,421 복리후생비 187,840 121,968 여비교통비 54,963 48,838 통신비 8,036 - 전력비 146,274 - 수도광열비 43,718 111,400 세금과공과 28,456 6,763 감가상각비 137,788 162,707 수선비 3,401 1,800 보험료 7,079 8,536 접대비 91,753 16,154 광고선전비 66,650 - 도서인쇄비 2,863 - 소모품비 3,306 4,250 지급수수료 446,334 - 차량유지비 10,783 6,930 교육훈련비 1,969 3,932 무형자산상각비 1,116 - 합 계 1,726,906 942,846 (2) 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 446,076 381,147 퇴직급여 38,501 68,421 복리후생비 187,840 121,968 합 계 672,417 571,536 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타영업수익당기와 전기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 210,233 - 무형자산손상차손환입 - 59,900 잡이익 413 - 합 계 210,646 59,900 (2) 기타영업비용당기와 전기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡손실 7,217 - 합 계 7,217 - 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 345,920 129,721 외환차익 19,028 - 외화환산이익 6,019 - 합 계 370,967 129,721 (2) 금융비용당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 674,342 - 외환차손 11,603 - 외화환산손실 1,125 - 합 계 687,070 - 23. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 법인세부담액 4,080,251 3,178,719 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 (65,116) (547,462) 기말의 이연법인세부채(자산) 735,336 82,306 기초의 이연법인세부채 82,306 629,768 인적분할로 인한 이연법인세 변동액 718,146 - 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 2,696 163,612 5. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익) 4,017,831 2,794,869 6. 중단사업 법인세비용 3,342,311 2,713,856 7. 당기 법인세비용 675,520 81,013 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(주1) 3,522,364 14,604,710 적용세율에 따른 법인세 769,987 3,191,036 조정사항 비과세수익 (62,766) (48,760) 비공제비용 78,850 21,568 세액공제 (157,766) (443,699) 기타 3,389,524 74,724 법인세비용 4,017,830 2,794,869 평균유효세율 114.06% 19.14% (주1) 중단영업이익중 사업처분이익을 제외한 금액입니다. (3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 인적분할로 인한 감소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 5,969,001 166,129 5,654,095 481,035 105,828 보험수리적손실 1,510,227 150,874 1,455,037 (95,684) (21,051) 파생상품평가손실 594,259 - 594,259 - - 제품보증충당금 726,384 - - 726,384 - - 재고자산평가충당금 3,364,177 - - 3,364,177 - - 대손충당금 1,753,741 - - 1,753,741 - - 외화환산손실 790,084 1,125 - 790,084 1,125 247 국고보조금(무형) 32,825 - - 32,825 - - 무형자산손상차손 811,945 - - 811,945 - - 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 - - 매도가능증권평가손실 87,729 285,300 - - 373,029 82,066 매도가능증권평가이익 79,617 (79,617) (17,515) 지급보증수수료 13,190 16,043 - - 29,233 6,431 미수수익 (71,669) (41,675) (71,669) - (41,675) (9,169) 국고보조금(현금) 7,403 - 7,403 - - 외화환산이익 (960,943) (216,252) (960,943) (216,252) (47,575) 퇴직예치금 (4,332,733) (18,267) (4,118,188) (232,812) (51,219) 파생상품평가이익 (434,749) - (434,749) - - 토지재평가법에 의한 차익 (813,098) - - - (813,098) (178,882) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (7,715,063) (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 198,375 - 198,375 - - 감가상각방법조정(2010년) 114,912 - - 114,912 - - 기술료수입 688,836 - - 688,836 - - 감가상각비 15,828 - - 15,828 - - 건설자금이자 22,718 - - 22,718 - - 소 계 (374,120) 192,403 (158,823) (3,001,895) (3,342,435) (735,336) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (82,306) (735,336) - 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 5,152,510 816,491 - 5,969,001 1,313,180 보험수리적손실 854,267 655,960 - 1,510,227 332,250 파생상품평가손실 - 594,259 - 594,259 130,737 제품보증충당금 996,475 726,383 996,475 726,383 159,804 재고자산평가충당금 2,194,138 3,364,177 2,194,138 3,364,177 740,119 대손충당금 1,403,408 1,753,741 1,403,408 1,753,741 385,823 외화환산손실 654,273 790,084 654,273 790,084 173,819 국고보조금(공기구) 320 - 320 - - 국고보조금(무형) 44,079 - 11,254 32,825 7,221 무형자산손상차손 1,014,931 - 202,986 811,945 178,628 매도가능증권평가손실 - 87,729 - 87,729 19,301 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 미수수익 (29,220) (71,669) (29,220) (71,669) (15,767) 국고보조금(현금) 46,787 7,403 46,787 7,403 1,629 외화환산이익 (393,108) (960,943) (393,108) (960,943) (211,408) 퇴직예치금 (3,141,978) (1,190,755) - (4,332,733) (953,201) 파생상품평가이익 (917,415) (434,749) (917,415) (434,749) (95,645) 토지재평가법에 의한 차익 (813,098) - - (813,098) (178,882) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 (216,191) - (414,566) 198,375 43,643 감가상각방법조정(2010년) 11,135 - (103,777) 114,912 25,281 기술료수입 688,836 - - 688,836 151,544 감가상각비 18,089 - 2,261 15,828 3,482 건설자금이자 23,441 - 723 22,718 4,998 지급보증수수료 8,301 7,618 2,729 13,190 2,902 합 계 (2,862,581) 6,145,729 3,657,268 (374,120) (82,306) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (629,768) (82,306) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 24. 주당순손익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 19,842,482,622 11,809,840,322 계속영업 (531,122,736) (54,748,378) 중단영업 20,373,605,358 11,864,588,700 가중평균유통보통주식수(주1) 13,749,897 15,649,351 기본주당순이익 1,443 755 계속영업 (39) (3) 중단영업 1,482 758 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 일 자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 2015-01-01 15,649,351 90 3,858,744 분할로 인한 변동 2015-04-01 6,517,188 26 464,238 자기주식 취득 2015-04-27 6,513,576 102 1,820,232 현물출자 2015-08-07 18,887,341 147 7,606,683 기말 2015-12-31 합 계 365 13,749,897 (2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 전기 및 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 우리산업(주) - 우리앤계명(주) - 우리플라텍(주) 우리플라텍(주) 위캠(주) 위캠(주) 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slobakia Limited Company Woory Slobakia Limited Company Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Woory Industrial HUNGARY.kft Woory Industrial HUNGARY.kft 관계회사 (주)일렉스 (주)일렉스 WR America Logistics, lnc. WR America Logistics, lnc. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리플라텍(주) 77,460 - - - 천진우리전자 유한공사 - 1,057,378 - 48,625 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 29,448 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 57,005 - 6,098 Woory Slobakia Limited Company - 327,490 - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 19,958 (주)일렉스 74,160 - - - 우리산업(주)와 그 종속기업 149,310 - 105,346 - 합 계 300,930 1,441,873 105,346 104,129 -전기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 기타수익 우리플라텍(주) 60,000 - - 위캠(주) - - 천진우리전자 유한공사 - 178,845 - Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 108,983 - Woory Slobakia Limited Company - 385,582 - (주)일렉스 46,080 합 계 106,080 673,410 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 분할 기말 (채권) 우리산업(주)와 그 종속기업 매출채권 - 678,387 628,161 - 50,226 우리플라텍(주) 매출채권 - 3,556,378 3,548,744 - 7,634 미수금 44,320 227,211 226,470 15,259 29,802 선급금 11,100 15,340 26,440 - - 위캠(주) 매출채권 844,067 10,321 5,649 848,739 - 미수금 26,954 310,953 78,327 259,580 - 선급금 200,000 400,000 - 600,000 - (주)일렉스 매출채권 - 3,578,411 3,563,099 - 15,312 미수금 15,290 149,988 144,649 5,728 14,901 천진우리전자유한공사 매출채권 2,201,286 2,552,733 2,639,458 1,550,647 563,914 미수금 1,038,867 482,436 232,059 1,289,244 - Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 5,468,120 2,145,839 1,499,208 6,105,074 9,677 미수금 4,584,713 347,970 2,936,819 1,995,864 - Woory Industrial (Thailand) 매출채권 114,290 1,715,910 1,141,080 687,765 1,355 미수금 69,583 3,593 - 73,176 - Woory Slobakia Limited Company 매출채권 1,382,996 2,948,724 2,430,441 1,901,279 - 미수금 8,478 589,662 595,207 2,933 - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 359,148 296,608 359,783 275,987 19,986 미수금 31,939 7,020 31,939 7,020 - WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,955,135 3,247,791 2,245,357 3,957,569 - 합 계 19,356,286 22,867,010 21,934,625 19,575,864 712,807 (채무) 우리산업(주) 미지급금 - 308,275 216,626 - 91,649 우리플라텍(주) 매입채무 3,356,494 3,652,403 4,493,166 2,515,731 - 임대보증금 40,000 - 20,000 - 20,000 위캠(주) 매입채무 351,118 975,832 833,408 493,542 - 미지급금 28,806 - 28,806 - - (주)일렉스 매입채무 1,154,199 5,962,564 5,217,141 1,899,622 - 미지급금 - 3,249 550 2,699 - 임대보증금 60,000 - 15,000 - 45,000 천진우리전자유한공사 매입채무 438,877 576,067 440,681 574,263 - WR America, Inc. 미지급금 65,104 279,295 333,980 10,419 - Woory Automotive India Private Ltd. 매입채무 132,800 159,458 132,361 159,897 - 선수금 33,931 166,408 166,408 33,931 - Woory Industrial (Thailand) 미지급금 38,503 203 - 38,706 - Woory Slobakia Limited Company 선수금 8,706 294,293 302,999 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매입채무 74,105 55,504 74,235 55,374 - 선수금 30,626 - - 30,626 - WR America Logistics, lnc. 미지급금 79,868 355,545 435,413 - - 합 계 5,893,137 12,789,096 12,710,774 5,814,810 156,649 분할전 거래내역이 포함되어 있으며 이는 중단사업에 대한 손익에 반영되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리플라텍(주) 매출채권 - 3,467,420 3,467,420 - 미수금 - 271,749 227,429 44,320 선급금 20,000 16,100 25,000 11,100 위캠(주) 매출채권 - 844,067 - 844,067 미수금 - 166,282 139,328 26,954 선급금 - 253,534 53,534 200,000 (주)일렉스 매출채권 - 16,666,940 16,666,940 - 미수금 - 309,630 294,340 15,290 천진우리전자유한공사 매출채권 2,585,761 8,221,949 8,606,424 2,201,286 미수금 288,898 1,635,546 885,577 1,038,867 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 7,289,043 9,926,175 11,747,098 5,468,120 미수금 4,186,628 1,132,697 734,612 4,584,713 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 672,292 6,466,516 7,024,518 114,290 미수금 69,537 288,178 288,132 69,583 Woory Slobakia Limited Company 매출채권 2,939,419 12,937,881 14,494,304 1,382,996 미수금 - 13,704 5,226 8,478 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 667,791 1,720,805 2,029,448 359,148 미수금 254,173 31,939 254,173 31,939 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,230,191 9,982,669 9,257,725 2,955,135 합 계 21,203,733 74,353,781 76,201,228 19,356,286 (채무) 우리플라텍(주) 매입채무 1,688,172 15,920,305 14,251,983 3,356,494 미지급금 - 42,710 42,710 - 임대보증금 40,000 - - 40,000 위캠(주) 매입채무 - 1,883,946 1,532,828 351,118 미지급금 - 78,806 50,000 28,806 (주)일렉스 매입채무 584,366 25,625,582 25,055,749 1,154,199 미지급금 - 17,729 17,729 - 임대보증금 60,000 - - 60,000 천진우리전자유한공사 매입채무 470,765 2,063,971 2,095,859 438,877 WR America, Inc. 미지급금 49,117 515,787 499,800 65,104 Woory Automotive India Private Ltd. 매입채무 149,998 536,183 553,381 132,800 선수금 495,668 283,953 745,690 33,931 Woory Industrial (Thailand) 미지급금 36,965 1,538 - 38,503 Woory Slobakia Limited Company 선수금 - 13,704 4,998 8,706 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매입채무 99,797 394,486 420,178 74,105 선수금 - 30,626 - 30,626 WR America Logistics, lnc. 미지급금 67,957 1,254,027 1,242,116 79,868 합 계 3,742,805 48,663,353 46,513,021 5,893,137 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석18에 기재되어 있습니다.(5) 당기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 우리산업홀딩스(주) 장기대여금 - 5,000,000 5,000,000 - Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 - 3,047,200 - 3,047,200 합 계 - 8,047,200 5,000,000 3,047,200 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여(주1) 265,031 243,243 퇴직후급여(주2) 16,803 55,023 합 계 281,834 298,266 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 137,788,398 5,205,483,031 퇴직급여 38,501,151 1,319,580,062 대손상각비 87,041,511 281,619,454 기타의대손상각비 - 145,655,137 매출채권매각손실 - 382,589,982 재고자산평가손실 - 1,170,038,775 이자비용 674,342,278 3,100,397,689 무형자산상각비 1,116,389 1,402,438,813 유형자산처분손실 - 6,815,000 무형자산손상차손 - 186,113,914 외화환산손실 - 790,084,177 파생상품거래손실 - 74,361,639 파생상품평가손실 - 594,259,426 제품보증비 - (192,021,769) 법인세비용 4,017,830,073 2,794,869,283 이자수익 (345,919,908) (129,720,923) 유형자산처분이익 - (661,105,643) 외화환산이익 - (960,943,215) 무형자산손상차손환입 - (59,900,000) 종속회사의 현금유입 - (673,409,869) 파생상품거래이익 - (702,486,383) 파생상품평가이익 - (434,749,420) 사업처분이익 (20,337,948,208) - 합 계 (15,727,248,316) 13,639,969,160 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (572,961,516) (4,263,039,040) 미수금의 감소(증가) 395,669,034 (1,796,287,141) 미수수익의 감소 - 29,219,762 선급금의 감소 155,524,824 1,170,734,521 선급비용의 감소(증가) (2,324,252) 38,997,967 재고자산의 증가 - (4,156,636,994) 기타당좌자산의 감소 - 33,405,680 매입채무의 증가 - 1,638,342,279 미지급금의 증가 422,736,039 1,752,629,936 선수금의 증가(감소) (32,376,248) 3,747,221,666 예수금의 증가(감소) 837,240 (16,874,135) 미지급비용의 감소 (8,791,524) (63,042,763) 미지급법인세의 감소 (2,437,357,608) (610,744,770) 퇴직연금의 증가 (15,842,886) (1,100,000,000) 국민연금전환금의 감소 - 709,400 퇴직금의 지급 - (470,234,884) 제품보증충당부채의 증가(감소) 68,397,952 (78,069,798) 인적분할로인한 변동 (4,731,774,149) - 법인세 부담액 (3,329,711,284) (723,963,930) 합 계 (10,087,974,378) (4,867,632,244) (3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 기계장치의 처분 - 1,061,725,167 차량운반구의 처분 - 11,000,000 공구와기구의 처분 - 174,289,371 금형의 처분 - 2,057,511,851 비품의 처분 - 3,054,280 합 계 - 3,307,580,669 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 토지의 취득 948,897,080 3,005,968,141 건물의 취득 - 619,371,365 구축물의 취득 - 192,040,000 기계장치의 취득 884,326,605 4,779,564,000 차량운반구의 취득 - 83,774,964 공구와기구의 취득 - 769,257,000 비품의 취득 - 177,462,000 금형의 취득 - 4,242,085,700 건설중인자산의 취득 - 478,551,129 합 계 1,833,223,685 14,348,074,299 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 산업재산권의 증가 - 40,443,699 상표권의 증가 23,194,971 - 개발비의 증가 - 1,644,178,511 소프트웨어의 증가 - 104,844,000 합 계 23,194,971 1,789,466,210 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 8,749,990 78,222,785 현금및현금성자산 (804,554) (6,867,777) 순부채 7,945,436 71,355,008 자본 102,489,663 72,601,813 총자본 110,435,099 143,956,821 자본조달비율 7.2% 49.6% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 563,908.45 660,901 USD 1,186,299.64 1,303,981 EUR 868.71 1,112 EUR 872,487.34 1,166,097 매출채권및기타채권 USD 2,600,000.00 3,047,200 USD 25,098,715.31 27,588,507 EUR - - EUR 7,768,843.07 10,383,214 합 계 USD 3,163,908.45 3,708,101 USD 26,285,014.95 28,892,488 EUR 868.71 1,112 EUR 8,641,330.41 11,549,311 매입채무및기타채무 USD - - USD 3,280,949.87 3,606,420 EUR - - EUR 128,481.78 171,718 JPY - - JPY 23,870,984.00 219,646 장단기차입금 USD - - USD 6,500,000.00 7,144,800 합 계 USD - - USD 9,780,949.87 10,751,220 EUR - - EUR 128,481.78 171,718 JPY - - JPY 23,870,984.00 219,646 (주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 과 목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 43,030 (43,030) 196,106 (196,106) EUR 11 (11) 101,433 (101,433) JPY - - (568) 568 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 8,750 (8,750) 73,055 (73,055) 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.-당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 매입채무 138,780 - - - 138,780 유동성장기부채 1,250,010 3,750,030 - - 5,000,040 장기차입금 - - 3,749,950 - 3,749,950 금융부채 계 1,388,790 3,750,030 3,749,950 - 8,888,770 -전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합계 매입채무 37,659,268 - - - 37,659,268 기타금융부채 134,085 460,174 - - 594,259 단기차입금 12,486,442 36,957,541 - - 49,443,983 유동성장기부채 1,138,052 5,945,492 - - 7,083,544 장기차입금 - - 12,511,984 9,183,274 21,695,258 금융부채 계 51,417,847 43,363,207 12,511,984 9,183,274 116,476,312 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 - 294,027 매도가능금융자산 3,202,819 2,909,475 단기금융상품 11,000,000 18,514,399 매출채권 및 기타채권 831,003 58,735,538 현금및현금성자산 804,554 6,867,777 28. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 804,554 - 804,554 매출채권및기타채권 831,003 - 831,003 기타금융자산-유동 11,000,000 - 11,000,000 기타금융자산-비유동 3,147,400 3,202,819 6,350,219 자산 계 15,782,957 3,202,819 18,985,776 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 계 매입채무 및 기타채무-유동 138,780 138,780 유동성 장기차입금 5,000,040 5,000,040 장기차입금 3,749,950 3,749,950 매입채무 및 기타채무-비유동 65,000 65,000 부채 계 8,953,770 8,953,770 -전기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,867,777 - 6,867,777 매출채권및기타채권 58,735,538 - 58,735,538 기타금융자산-유동 18,514,399 - 18,514,399 기타금융자산-비유동 779,351 2,909,475 3,688,826 자산 계 84,897,065 2,909,475 87,806,540 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 계 매입채무 및 기타채무-유동 55,322,712 55,322,712 당기법인세부채 2,437,358 2,437,358 단기차입금 49,443,983 49,443,983 유동성 장기차입금 7,083,544 7,083,544 기타금융부채-유동 594,259 594,259 장기차입금 21,695,258 21,695,258 매입채무 및 기타채무-비유동 100,000 100,000 부채 계 136,677,114 136,677,114 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 345,920 129,721 외화차손익 6,018 - 외화환산손익 210,233 - 소계 562,171 129,721