우리산업홀딩스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '연결회사')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

김명준	9,382,375주	4,691,188	49.68%

김정우	5,468,349주	2,734,175	28.95%

자기주식	3,612주	1,806	0.02%

기타	4,033,005주	2,016,502	21.35%

합 계	18,887,341주	9,443,671	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당반기말	전기말

우리산업㈜와 그 종속기업 (주1)	한국	자동차용부품 생산,판매	12월	75,334,232	39.46%	39.46%

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	2,103,509	100.00%	100.00%

Woory Industrial(Thailand) Co,Ltd.	태국	자동차용부품 생산,판매	12월	717,945	100.00%	100.00%

Woory Automotives India Pvt.Ltd	인도	자동차용부품 생산,판매	3월	1,029,854	100.00%	100.00%

Woory America, Inc.(주2)	미국	자동차용부품 생산,판매	12월	28,687	50.00%	50.00%

Woory Slovakia s.r.o(주2)	슬로바키아	자동차용부품 생산,판매	12월	99,338	50.00%	50.00%

Dalian Woory Electronics Co., Ltd	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	1,393,519	100.00%	100.00%

Woory Industrial Hungary.kft	헝가리	자동차용부품 생산, 판매	12월	9,019	60.00%	60.00%

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V(주2).	멕시코	자동차용부품 생산, 판매	12월	49,361	50.00%	50.00%

합 계	80,765,464

(주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 주주간 약정에 의해 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	326,615,600	217,795,637	266,816,691	9,463,334

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. (주1)	30,781,005	22,223,298	15,466,711	196,431

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	43,973,014	27,933,208	32,465,173	2,839,114

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	13,193,795	6,701,283	11,545,643	779,295

Woory America, Inc.(주1)	17,508,977	18,534,969	1,931,469	(994,324)

Woory Slovakia Limited Company(주1)	49,712,608	54,048,611	30,684,534	(3,752,548)

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	6,739,965	5,148,111	8,692,629	284,251

Woory Industrial Hungray.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	11,444,974	17,295,956	10,798,214	(392,316)

(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	312,031,644	211,139,955	462,150,814	17,804,515

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. (주1)	28,022,621	19,670,181	28,920,965	(3,338,133)

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	39,025,992	26,792,028	54,927,405	2,649,360

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	12,590,489	6,231,126	18,733,686	1,894,455

Woory America, Inc.(주1)	12,600,031	12,602,275	335,631	(294,080)

Woory Slovakia Limited Company(주1)	47,640,937	47,836,104	88,286,310	(643,738)

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	6,372,737	5,136,333	15,749,761	664,642

Woory Industrial Hungray.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	13,139,583	18,671,299	23,222,370	1,950,982

(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여채무

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.요약 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책3.1 중요한 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . ④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,546	12,267

당좌예금 및 보통예금	13,077,151	11,678,878

합 계	13,091,697	11,691,145

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	8,241,225	4,640,706

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

정기예금	48,747	45,380

합 계	52,247	48,880

6. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	7,225,891	-	8,857,460	-

(대손충당금)	(60,273)	-	(80,845)	-

단기대여금	200,644	-	192,603	-

(대손충당금)	142,487	-	-

선물거래예치금	458	-	457	-

미수수익	1,133,904	-	876,061	-

매도가능증권(*1)	58	-	74	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감 : 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

보증금	-	1,479,128	-	1,419,781

장기대여금	-	7,000,000	-	7,000,000

(대손충당금)	-	(286,127)	-	(143,640)

합 계	8,643,169	8,193,001	9,845,810	8,276,141

(*1) 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	83주	0.01%	219,679	58	219,679	74

(*2) 기타금융자산중 만기보유금융자산은 사채관련 후순위사채로서 연결회사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석17참조)

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	224,485	475,543

대손상각비	133,562	155

대손충당금환입	(154,134)	(251,213)

제각액	-	-

기말금액	203,913	224,485

7. 기타투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

8. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,460,750주	50.00%	242,831	784,928	242,831	626,674

㈜일렉스	97,490주	20.42%	2,106,856	2,564,332	2,106,856	2,189,124

합 계	2,349,687	3,349,260	2,349,687	2,815,798

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	626,674	-	108,806	49,448	-	784,928

㈜일렉스	2,189,124	-	593,424	60,274	(278,490)	2,564,332

합 계	2,815,798	-	702,230	109,722	(278,490)	3,349,260

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	605,677	-	140,784	(119,787)	-	626,674

㈜일렉스	1,311,475	-	944,079	(66,430)	-	2,189,124

합 계	1,917,152	-	1,084,863	(186,217)	-	2,815,798

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당반기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	1,938,579	368,722	1,401,749	217,612

㈜일렉스	86,601,744	74,025,606	66,671,385	2,986,357

② 전기(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전반기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	1,686,407	433,059	2,252,273	186,067

㈜일렉스	82,198,101	71,402,978	127,864,219	3,377,147

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업의 재무정보를 장부금액에 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,569,857	50.0%	784,928	-	-	784,928

㈜일렉스	12,576,138	20.4%	2,568,047	452,215	(455,930)	2,564,332

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,253,348	50.0%	626,674	-	-	626,674

㈜일렉스	10,795,123	20.4%	2,204,364	452,215	(467,455)	2,189,124

9. 파생상품계약연결실체는 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 1건의 통화선도 매도계약 (계약금액 EUR 10,500,000)을, 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 1건의 금리스왑계약(계약금액 : 10,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 통화선도 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

금리스왑계약	9,585	40	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	-	34,100	-	-

금리스왑계약	173,798	3,629	-	-

합 계	173,798	37,729	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산	-	208,071	-	61,408

통화선도거래	-	173,798	-

금리스왑계약	-	34,273	-	61,408

10. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	142,524,135	130,199,878

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	148,845,287	134,543,206

대손충당금	(6,321,152)	(4,343,328)

순장부금액	142,524,135	130,199,878

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,343,328	3,577,202

대손상각비	1,727,908	722,014

환율변동효과	249,916	44,112

기말금액	6,321,152	4,343,328

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이하	136,957,622	127,973,219

90일 초과 ~ 180일 이하	5,646,246	1,945,794

180일 초과	6,241,419	4,624,193

합 계	148,845,287	134,543,206

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	52,135,268	84,822,354	5,646,246	1,790,965	835,864	3,614,590	148,845,287

기대손실률	1.16%	0.34%	8.90%	29.14%	94.62%	100.00%

손실충당금	(603,417)	(288,033)	(502,280)	(521,898)	(790,934)	(3,614,590)	(6,321,152)

순장부금액	51,531,851	84,534,321	5,143,966	1,269,067	44,930	-	142,524,135

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	49,255,435	78,717,784	1,945,794	1,077,293	762,243	2,784,657	134,543,206

기대손실률	1.21%	0.79%	2.00%	21.79%	8.30%	100.00%

손실충당금	(598,119)	(623,679)	(38,869)	(234,758)	(63,246)	(2,784,657)	(4,343,328)

순장부금액	48,657,316	78,094,105	1,906,925	842,535	698,997	-	130,199,878

(6) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비

손상차손(대손상각비)	1,727,908	1,944,160

(7) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

11. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,431,441	-	3,472,065	-

선급비용	323,876	199,904	360,881	234,939

계약체결증분원가	-	6,793,748	-	7,540,237

합 계	2,755,316	6,993,652	3,832,946	7,775,176

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	2,755,316	3,832,946

대손충당금:

- 선급금	-	-

기타유동자산 순장부금액	2,755,316	3,832,946

12. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,416,117	-	10,416,117	8,765,278	-	8,765,278

제품	14,263,992	(1,298,937)	12,965,055	17,571,706	(1,250,451)	16,321,255

원재료	46,458,347	(4,368,932)	42,089,415	40,875,586	(5,138,647)	35,736,939

재공품	1,415,807	-	1,415,807	894,673	-	894,673

저장품	3,765,199	-	3,765,199	4,350,763	-	4,350,763

미착품	10,099,275	-	10,099,275	16,572,390	-	16,572,391

합 계	86,418,737	(5,667,869)	80,750,868	89,030,396	(6,389,098)	82,641,299

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	(898,228)	735,030

13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	대체	환율변동차이	기 말

토지	32,406,353	-	(324,721)	-	972,440	175,244	33,229,316

건물	15,736,748	1,493,444	(390,396)	(433,039)	11,306,230	109,167	27,822,154

구축물	1,631,942	1,198	-	(71,422)	-	41,019	1,602,737

기계장치	47,317,697	2,005,804	(211,643)	(3,762,260)	6,083,795	(78,452)	51,354,941

차량운반구	365,946	79,547	-	(72,394)	-	16,301	389,400

공구와기구	8,004,461	867,703	(34,658)	(1,345,145)	30,000	226,224	7,748,585

금형	6,390,048	382,725	(19,938)	(1,271,817)	1,875,300	92,519	7,448,837

비품	851,015	432,177	(580)	(165,792)	-	13,076	1,129,896

사용권자산	1,725,550	3,037,931	(202)	(1,001,226)	32,031	1,040,052	4,834,136

건설중인자산	19,617,917	5,264,172	-	-	(20,441,765)	2,054,011	6,494,335

합 계	134,047,677	13,564,701	(982,138)	(8,123,095)	(141,969)	3,689,161	142,054,338

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비	대체	환율변동차이	기 말

토지	32,370,065	-	-	-	-	36,288	32,406,353

건물	16,359,040	-	-	(644,744)	-	22,452	15,736,748

구축물	1,249,799	379,690	-	(136,326)	63,972	74,807	1,631,942

기계장치	39,201,133	13,298,324	(1,803,104)	(6,170,182)	2,434,405	357,121	47,317,697

차량운반구	70,139	443,218	(67,057)	(81,692)	-	1,338	365,946

공구와기구	6,392,634	4,331,334	(464,731)	(2,306,992)	-	52,216	8,004,461

금형	5,363,222	2,359,963	(1,610,979)	(2,278,269)	2,556,109	2	6,390,048

비품	530,784	566,175	(10,175)	(241,616)	-	5,847	851,015

사용권자산	2,448,471	657,961	(90,861)	(1,655,729)	-	365,708	1,725,550

건설중인자산	6,361,398	18,277,457	-	-	(5,054,486)	33,548	19,617,917

합 계	110,346,685	40,314,122	(4,046,907)	(13,515,550)	-	949,327	134,047,677

(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	한화손해보험	3,252,162

건물,기계장치등(평택공장)	한화손해보험	28,040,599

건물,구축물 등(용인본사)	한화손해보험	875,969

건물,구축물 등(천안공장)	한화손해보험	2,706,500

합 계	34,875,230

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 상기 부보금액 중 27,115,600 천원이 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다. 1) 당반기 중 재평가된 유형자산 중에서 당반기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당반기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	-	-	(1,120,236)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,239,746	-	-	4,239,746

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,125,596)	-	(5,360)	(1,120,236)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,234,386	-	(5,360)	4,239,746

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1.00

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

14. 정부보조금의 내용(1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배 부 처	당반기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	1,370,403	3,621,634	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당반기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 1,370,403천원 수령하여 416,602천원이 사용되었으며, 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당반기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(6,690)	54,625

공구와기구	415,025	-	(46,753)	368,272

소프트웨어	209,000	-	(34,500)	174,500

합 계	685,340	-	(87,943)	597,397

② 전기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	1	66,898	(5,584)	61,315

공구와기구	108,982	349,705	(43,662)	415,025

소프트웨어	278,000	-	(69,000)	209,000

합 계	386,983	416,603	(118,246)	685,340

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	1,370,403	(1,370,403)	-

② 전기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	3,621,634	(3,621,634)	-

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산(주1)	회원권	합 계

기초금액	56,650	11,176,981	1,358,566	41,206,002	15,168,724	1,396,434	70,363,357

증가액	5,902	482,391	105,559	-	-	-	593,852

감소액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	-

상각액	(8,339)	(1,534,760)	(219,025)	-	(2,524,289)	-	(4,286,413)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	174,447	-	-	-	174,447

기말금액	54,213	10,124,612	1,419,547	41,206,002	12,644,435	1,396,434	66,845,243

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산(주1)	회원권	합 계

기초금액	54,848	11,501,227	1,084,792	41,206,002	20,217,302	524,900	74,589,071

증가액	18,830	3,526,446	664,288	-	-	871,534	5,081,098

감소액	-	(1,082,276)	-	-	-	-	(1,082,276)

상각액	(17,028)	(2,751,992)	(392,638)	-	(5,048,578)	-	(8,210,236)

손상차손	-	(16,424)	-	-	-	-	(16,424)

환율변동차이	-	-	2,124	-	-	-	2,124

기말금액	56,650	11,176,981	1,358,566	41,206,002	15,168,724	1,396,434	70,363,357

(2) 당반기와 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,717	-	(32,860)	-	-	80,857	11개월

Control	5,147,675	252,283	(979,859)	-	-	4,420,099	1년10개월

HLLD	52,330	-	(7,136)	-	-	45,194	1년1개월

PTC Heater	5,577,156	230,108	(476,715)	-	-	5,330,549	2년4개월

PWM	286,103	-	(38,190)	-	-	247,913	1년11개월

합 계	11,176,981	482,391	(1,534,760)	-	-	10,124,612

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 SU2I EV, MMA 차종 PTC Heater 외 8개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2024~2025년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	237,316	-	(123,598)	-	-	113,718	1년3개월

Control	6,880,413	758,122	(1,961,555)	(512,882)	(16,424)	5,147,674	1년11개월

HLLD	71,540	-	(19,210)	-	-	52,330	1년10개월

PTC Heater	4,042,109	2,668,629	(564,188)	(569,394)	-	5,577,156	2년5개월

PWM	269,849	99,695	(83,441)	-	-	286,103	2년2개월

합 계	11,501,227	3,526,446	(2,751,992)	(1,082,276)	(16,424)	11,176,981

(3) 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 12,061백만원 (전반기: 6,794백만원)입니다.

16. 기타금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	26,799,638	-	23,143,577	-

미지급비용	4,826,797	-	3,935,580	-

리스부채	1,337,029	3,763,854	1,282,755	712,124

금융보증부채	12,085	-	92,167	-

합 계	32,975,549	3,763,854	28,454,079	712,124

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,356,926	2,615,145

예수금	453,671	455,728

합 계	2,810,597	3,070,873

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

하나은행	무역금융	5.26%	2,000,000	18,000,000

일반대	5.29%	1,500,000	1,500,000

외화단기차입금	SOFR 3M+2.00%	1,347,699	1,279,241

신한은행	무역금융	5.25%	2,000,000	12,500,000

일반대	5.73%	2,000,000	1,775,042

우리은행	무역금융	5.25%	2,000,000	5,000,000

구매자금	1.65%	2,071,023	1,932,165

일반대	1.65%	2,203,342	1,874,425

일반대	4.97%	7,000,000	-

SC은행	무역금융	-	-	2,000,000

국민은행	무역금융	4.92%	7,000,000	-

한국산업은행	일반대	5.29%~5.38%	3,400,000	900,000

한국수출입은행	외화단기차입금	5.39%	25,133,385	24,046,245

기업은행	외화단기차입금	3.45%	7,913,579	2,766,852

WR America Logistics,Inc.	일반대	5.00%	2,387,377	-

합 계	67,956,405	73,573,970

연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 32,650백만원 (전기 28,453백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만 기	당반기말	전기말

우리은행	운영자금 외	6.51%	2025-09-18	6,249,990	8,749,986

운영자금 외	5.27%	2024-04-29	-	888,888

시설대	2.00%	2025-12-29	8,178,885	8,559,539

하나은행	운영자금 외	5.10%	2024-04-15	-	833,334

운영자금 외	5.25%	2027-05-17	2,916,667	-

신한은행	운영자금 외	5.13%	2024-04-16	-	333,334

운영자금 외	5.75%	2026-11-29	4,166,667	5,000,000

시설대	7.00%	2048-04-17	1,883,984	-

국민은행	운영자금 외	6.79%	2026-07-07	2,083,333	2,583,334

현대오토파이낸스	운영자금 외	5.42%	2024-05-31	70,001	2,271,880

방콕은행	시설대	6.45%	2028-02-06	1,384,708	1,543,281

기타 특수관계자	운영자금 외	13,892	-

합 계	26,948,127	30,763,576

유동성장기차입금	(11,065,392)	(13,750,289)

장기차입금	15,882,735	17,013,287

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.07.01~2025.06.30	11,065,392

2025.07.01~2026.06.30	7,502,207

2026.07.01~2027.06.30	3,701,377

2027.07.01~2028.06.30	1,895,991

2028.07.01 이후	2,783,160

합 계	26,948,127

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(49,000)	(58,304)

합 계	29,951,000	29,941,696

연결회사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수회사	삼성증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사

발행금액	30,000,000,000원

만기	2026년 11월 27일

발행수익률	6.094%

표면이자율	6.094%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

연결회사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 연결회사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 연결회사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

18. 충당부채 및 선수수익(1) 당반기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,171,590	1,610,598

설정액	852,056	4,620,678

사용액	(708,498)	(4,071,831)

환율변동효과	7,854	12,145

기말금액	2,323,002	2,171,590

(2) 당반기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	56,468	37,413

설정액(주1)	21,815	19,055

기말금액	78,283	56,468

(주1) 전기에 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

19. 순확정급여채무(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 변동 :

기초금액	7,857,892	5,624,980

당기손익으로 인식하는 총비용	1,175,630	1,771,579

확정급여의 재측정요소	38,155	1,680,042

지급액	(1,202,389)	(1,149,138)

관계기업전출입	10,236	-

환율변동효과	22,531	1,986

납입기여금	-	(700,004)

사외적립자산의 지급액	506,830	628,447

기말금액	8,408,885	7,857,892

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	14,682,031	14,536,372

사외적립자산의 공정가치	(6,264,734)	(6,670,068)

국민연금전환금	(8,412)	(8,412)

합 계	8,408,885	7,857,892

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	993,387	1,528,427

이자원가	321,894	628,768

사외적립자산의 기대수익	(139,651)	(385,616)

합 계	1,175,630	1,771,579

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	14,536,372	12,037,279

당기근무원가	993,387	1,528,427

이자원가	321,894	628,768

관계회사전입액	10,236	-

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	874,820

- 기타사항에 의한 효과	-	614,230

환율변동효과	22,531	1,986

실제 지급액	(1,202,389)	(1,149,138)

기말금액	14,682,031	14,536,372

연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,670,068	6,403,887

사외적립자산의 기대수익	139,652	385,615

실제 납입액	-	700,004

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	(38,155)	(190,992)

지급액	(506,831)	(628,446)

기말금액	6,264,734	6,670,068

20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,887,341주	18,887,341주

자본금	9,443,670,500원	9,443,670,500원

주식발행초과금	86,211,987,668원	86,211,987,668원

(2) 자본잉여금당반기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	86,211,988	86,211,988

재평가적립금	813,098	813,098

전환권대가	27,786	27,786

자기주식처분이익	290,907	290,907

기타의자본잉여금	2,335,065	2,335,065

합 계	89,678,843	89,678,843

(3) 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(22,102)	(22,102)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	639,699	(788,134)

부의지분법자본변동	(138,118)	(247,841)

토지재평가차익	1,673,004	1,673,004

합 계	2,174,585	637,029

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,011,095	1,011,095

미처분이익잉여금	34,130,784	30,122,782

합 계	35,141,879	31,133,877

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

22. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동

당반기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에배분된 배당금	기말 누적비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	68,132,745	5,309,829	(912,257)	72,530,317

Woory Slovakia s.r.o	50.00%	168,458	(1,846,409)	(151,984)	(1,829,935)

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	50.00%	(2,765,993)	(159,060)	-	(2,925,053)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	6,013

Woory America inc.	50.00%	(1,122)	(511,874)	-	(512,996)

합 계	65,540,101	2,792,486	(1,064,241)	67,268,346

② 전기(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에배분된 배당금	대체와 기타변동	기말 누적비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	63,070,057	5,886,265	(829,324)	5,747	68,132,745

Woory Slovakia s.r.o	50.00%	889,651	(10,333)	(710,860)	-	168,458

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	50.00%	(3,234,189)	468,196	-	-	(2,765,993)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	-	6,013

Woory America inc.	50.00	-	(142,767)	-	141,645	(1,122)

합 계	60,731,527	6,201,366	(1,540,184)	147,392	65,540,101

23. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	담보설정금액	차입금액

토지,건물,구축물,기계장치 등	무역금융,일반대	하나은행	11,800,000	6,416,667

무역금융	신한은행	13,685,000	2,000,000

무역금융,일반대,시설대	우리은행	26,800,000	8,249,990

일반대, 시설대	한국산업은행	14,400,000	2,500,000

일반대	국민은행	3,600,000	9,083,333

일반대	우리은행	INR 1,329,805,315	EUR 5,500,000

일반대	방콕은행	THB 77,621,280	THB 36,719,915

합 계	70,285,000	28,249,990

INR 1,329,805,315	EUR 5,500,000

THB 77,621,280.00	THB 36,719,915

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원 이 사용제한 되어 있습니다.수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000 가 담보로 설정되어 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 수입신용장 개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 개설금액은 USD3,234 입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	223,186	거래처 등

합 계	226,365

또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	170,926,526	322,432,719	133,163,782	268,399,948

기타	2,575,578	7,879,022	4,195,496	10,234,131

합 계	173,502,104	330,311,741	137,359,278	278,634,079

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	173,273,989	329,899,005	137,256,105	278,300,070

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	228,115	412,736	103,173	334,009

합 계	173,502,104	330,311,741	137,359,278	278,634,079

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	78,283	56,468

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약체결증분원가	6,793,748	7,540,237

25. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,322,735	6,909,071	3,112,908	5,719,155

퇴직급여	190,129	420,333	166,599	261,984

복리후생비	884,161	1,943,372	997,590	1,795,190

여비교통비	214,031	475,115	281,178	479,714

통신비	52,169	106,778	38,337	75,946

전력비	15,742	32,778	17,095	28,892

수도광열비	38,637	89,747	54,219	85,755

세금과공과	35,837	186,734	93,479	153,950

지급임차료	38,208	57,219	29,295	56,098

감가상각비	681,698	1,073,873	294,713	567,415

수선비	63,400	86,143	78,826	104,199

보험료	86,188	117,228	26,881	46,069

접대비	161,035	367,582	213,774	444,931

광고선전비	-	-	3,900	15,118

도서인쇄비	5,405	7,359	1,428	8,593

소모품비	94,306	217,264	149,642	257,433

경상개발비	5,477,647	12,061,534	3,606,631	6,794,012

운반비	764,435	1,468,818	755,765	1,355,917

지급수수료	1,235,214	4,088,342	2,680,671	4,570,519

차량유지비	25,850	57,997	57,658	107,580

교육훈련비	5,004	11,053	5,948	8,330

대손상각비	718,480	1,727,908	430,948	1,944,160

포장비	702,380	1,415,695	730,880	1,387,532

무형자산상각비	1,334,219	2,677,539	1,297,807	2,596,641

수출제비용	1,522,041	2,898,567	1,503,072	2,878,770

견본비	168,074	294,184	199,883	(36,765)

제품보증비	446,984	852,056	540,754	857,320

합 계	18,284,009	39,644,289	17,369,882	32,564,459

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	32,361,923	60,052,166	100,084	12,766,458

원재료의 사용	106,322,531	201,560,152	102,275,138	196,078,898

종업원급여	9,656,980	17,942,914	9,216,777	16,900,067

복리후생비 외	2,245,669	4,506,315	2,423,658	4,481,316

임차료및 제수수료	5,112,293	11,958,987	6,764,033	13,018,075

전력비외 기타	583,802	1,224,246	525,307	1,108,287

제세공과금	106,829	333,219	154,920	270,067

유무형자산상각비	6,296,366	12,409,508	5,198,944	10,522,024

수선비	410,548	661,481	432,298	723,835

소모품비	436,976	872,891	414,383	816,779

운반비	960,880	1,747,872	1,063,590	1,950,086

경상개발비	976,723	1,954,133	860,520	1,801,760

대손상각비	(1,242,612)	(881,537)	430,948	1,944,160

포장비	918,486	1,745,273	858,699	1,627,726

수출제비용	1,639,307	3,108,813	1,606,245	3,212,779

제품보증비	519,286	779,684	540,755	857,320

외주가공비	310,326	571,362	253,882	474,391

기타	170,851	419,444	276,522	253,775

합 계	167,787,164	320,966,923	133,396,703	268,807,803

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	48,293	48,293

투자자산처분이익	-	120,255	-	-

유형자산처분이익	-	-	183,991	355,069

수입임대료	8,263	20,263	11,992	23,625

무형자산손상차손 환입	-	-	195,556	202,926

대손충당금환입	138,825	154,134	125,250	125,250

지분법이익	331,641	702,230	483,652	657,940

잡이익	145,056	325,657	(11,202)	161,852

합 계	623,785	1,322,539	1,037,532	1,574,955

(2) 기타비용당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	254,578	461,827	158,564	316,949

기타의 대손상각비	133,562	133,562	(83,040)	(307,018)

투자자산처분손실	-	36,738	-	-

유형자산처분손실	239	580	293	19,288

무형자산손상차손	-	-	147,125	147,125

기부금	592	45,702	303	19,887

잡손실	124,385	788,896	(9,969)	583,363

합 계	513,356	1,467,305	213,275	779,592

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	225,721	423,505	19,230	89,262

외환차익	2,720,627	4,498,018	3,294,115	4,555,231

외화환산이익	1,870,134	5,885,412	(294,070)	3,638,733

매도가능증권평가이익	47	47	-	1,876

리스해지이익	3	196	447	447

파생상품평가이익	1,266	9,585	-	-

파생상품거래이익	-	40	-	-

합 계	4,817,798	10,816,803	3,019,722	8,285,549

(2) 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,215,215	4,456,677	1,534,927	2,807,373

매도가능증권금융자산평가손실	-	63	3,982	3,982

외환환산손실	1,585,131	2,924,460	605,518	1,978,891

외화차손	1,300,490	2,553,471	1,720,122	3,485,576

파생상품평가손실	173,798	173,798	-	-

파생상품거래손실	36,914	37,728	-	-

합 계	5,311,548	10,146,197	3,864,550	8,275,823

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각 각 21.03%와 23.69% 입니다.

30. 주당순손익

(1) 지배지분의 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익(손실)	2,212,631,172	4,965,089,006	2,247,484,904	4,524,890,787

가중평균유통보통주식수(주1)	18,883,729	18,883,729	18,883,729	18,883,729

기본주당순이익(손실)	117	263	119	240

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	18,887,341	18,887,341	18,887,341	18,887,341

자기주식으로 인한 조정(*)	(3,612)	(3,612)	(3,612)	(3,612)

가중평균유통보통주식수	18,883,729	18,883,729	18,883,729	18,883,729

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)당반기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계회사	Krah Woory India Pvt Ltd	Krah Woory India Pvt Ltd

㈜일렉스	㈜일렉스

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd

기 타	WR America Logistics,Inc.	WR America Logistics,Inc.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

Krah Woory India Pvt Ltd	-	-	202	-

㈜일렉스(주1)	1,657,709	42,207,993	218,955	46,363

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	9,187,047	27,864,461	54,105	4,069

WR America Logistics, Inc.	7,775,873	-	-	116,142

합 계	18,620,629	70,072,454	273,262	166,574

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타비용

㈜일렉스(주1)	696,824	91,390,446	180,955

WR America Logistics, Inc.	7,625,886	-	122,525

합 계	8,322,710	91,390,446	303,480

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	당반기말	전기말

(채권)

Krah Woory India Pvt Ltd	매출채권	(39)	8,867

㈜일렉스	매출채권	32,807	22,339

미수금	7,249	8,047

미수수익	224,174	19,203

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매출채권	17,566,104	21,765,904

미수금	1,343,282	2,003,355

WR America Logistics, lnc.	매출채권	8,489,812	8,559,216

미수금	42,808	39,733

합 계	27,706,197	32,426,664

(채무)

㈜일렉스	매입채무	16,512,048	16,608,253

미지급금	111,745	42,839

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매입채무	18,384,124	16,682,890

미지급금	7,132	15,418

WR America Logistics, lnc.	미지급금	281,460	10,394

합 계	35,296,509	33,359,794

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원,USD,천VND)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스	대출	3,240,000	운용자금	2,700,000	신한은행

600,000	운용자금	2,000,000	산업은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

대출	VND 151,200,000	시설자금	VND 126,000,000	우리은행

② 전기말(단위: 천원,USD)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스	대출	3,240,000	운용자금	2,700,000	신한은행

600,000	운용자금	2,000,000	산업은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 4,200,000	운용자금	USD 3,500,000	우리은행

(5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	159,267	-	(12,328)	171,595

㈜일렉스	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

합 계	7,159,267	-	(12,328)	7,171,595

② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	181,883	-	22,616	159,267

㈜일렉스	장기대여금	-	7,000,000	-	7,000,000

합 계	181,883	7,000,000	22,616	7,159,267

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기와 전반기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기종업원급여(주1)	954,882	711,226

퇴직후급여(주2)	79,005	82,046

합 계	1,033,887	793,272

(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 23번에 기재되어 있습니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순이익	7,795,204	8,112,929

조정항목	18,991,750	17,743,394

감가상각비	8,123,095	6,417,973

퇴직급여	1,175,630	857,778

대손상각비	1,727,908	1,944,160

기타의 대손상각비	133,562	(307,014)

매출채권매각손실	461,827	316,949

재고자산평가손실	(898,228)	735,030

이자비용	4,456,677	2,786,504

무형자산상각비	4,286,413	4,104,051

유형자산처분손실	580	19,288

무형자산손상차손	-	(55,802)

외화환산손실	2,924,460	1,978,891

파생상품거래손실	37,729	-

파생상품평가손실	173,798	-

지급수수료	719,401	482,892

제품보증비	852,056	857,320

투자자산분손실	36,738	-

매도가능증금융자산평가손실	63	-

법인세비용	2,075,454	2,518,437

이자수익	(423,505)	(89,262)

매도가능증금융자산평가손실	-	3,982

매도가능증금융자산처분손실	(47)	-

유형자산처분이익	-	(355,069)

무형자산처분이익	-	(48,293)

외화환산이익	(5,885,412)	(3,638,734)

잡이익	(9)	(170)

지분법이익	(702,230)	(657,940)

대손충당금환입	(154,134)	(125,254)

리스해지이익	(196)	(447)

투자자산 처분이익	(120,255)	-

파생상품거래이익	(40)	-

파생상품평가이익	(9,585)	(1,876)

운전자본의변동	11,395,353	(35,912,442)

매출채권의 감소(증가)	(19,685,466)	(46,156,907)

미수금의 감소(증가)	1,158,033	2,931,218

미수수익의 감소(증가)	264	102

선급금의 감소(증가)	1,069,021	(977,897)

선급비용의 감소(증가)	(36,181)	(79,184)

장기선급비용의 감소(증가)	47,494	19,603

재고자산의 감소(증가)	4,601,549	(13,706,945)

계약체결증분원가의 감소(증가)	29,217	28,076

매입채무의 증가(감소)	24,266,306	20,066,503

미지급금의 증가(감소)	902,715	3,098,449

선수금의 증가(감소)	(258,219)	(180,406)

선수수익의 증가(감소)	21,815	17,162

예수금의 증가(감소)	(7,851)	(12,763)

미지급비용의 증가(감소)	680,480	(120,796)

퇴직연금의감소(증가)	506,830	404,739

퇴직금의 지급	(1,192,154)	(703,912)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(708,500)	(539,484)

영업으로부터 창출된 현금흐름	38,182,307	(10,056,121)

(2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	20,299,796	3,894,784

장기차입금의 유동성 대체	11,065,392	10,468,800

미지급금의 건설중인 자산 대체	(999,663)	323,144

보험수리적손익	30,181	1,385

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

대 체	환율변동

단기차입금	73,573,970	(7,363,088)	-	1,745,523	67,956,405

유동성장기부채	13,750,289	(11,222,666)	11,065,392	(2,527,623)	11,065,392

장기차입금	17,013,287	8,806,725	(11,065,392)	1,128,115	15,882,735

리스부채	1,994,879	(1,232,820)	-	4,338,824	5,100,883

재무활동으로부터의 총부채	106,332,425	(11,011,849)	-	4,684,839	100,005,415

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	71,000,000	18,000,000

한국산업은행외	일반대출	33,400,000	27,816,657

하나은행	일반대출	1,500,000	1,500,000

삼성증권	회사채	30,000,000	30,000,000

수출입은행	외화대출	EUR 15,500,000	EUR 15,500,000

수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

하나은행	외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

하나은행외	어음할인	65,523,009	32,649,991

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	29,746,956

우리은행	L/C at SIGHT	USD 100,000	USD 3,234

우리은행(첸나이)	당좌차월	INR 60,000,000	INR 0

우리은행(런던)	외화대출	EUR 4,000,000	EUR 0

구매자금대출	USD 1,500,000	USD 0

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000

외화대출	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

방콕은행	당좌차월	THB 20,000,000.00	THB 0.00

일반대출	THB 48,000,000.00	THB 36,719,915.26

기업은행(천진)	일반대출	CNY15,300,000	CNY15,300,000

신한은행(조지아)	일반대출	USD 1,380,000	USD 1,356,165

(2) 건설중인자산 취득약정당반기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취 득하는 계약( 약정액 10,749,117천원)을 체결하고 있으며,해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 6,494,335천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금 및 사채	124,855,532	134,279,242

현금및현금성자산	(13,091,697)	(11,691,145)

장,단기금융상품	(8,289,972)	(4,686,086)

순부채	103,473,863	117,902,011

자본	203,685,222	196,411,419

자본총계	307,159,085	314,313,430

자본조달비율	33.69%	37.51%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	47,453	(47,453)	64,501	(64,501)

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	104,272,917	-	-	-	104,272,917

기타유동금융부채	32,090,333	21,303,851	-	-	53,394,184

파생상품부채	63,239	144,832	-	-	208,071

단기차입금	-	67,956,405	-	-	67,956,405

유동성장기부채	2,724,316	8,341,076	-	-	11,065,392

장기차입금	-	-	7,502,207	8,380,528	15,882,735

비유동성리스부채	-	-	795,620	2,968,234	3,763,854

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

금융부채 계	139,150,805	97,746,164	8,297,827	41,348,762	286,543,558

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	91,661,055	-	-	-	91,661,055

기타유동금융부채	27,479,161	10,138,231	-	-	37,617,392

파생상품부채	8,775	52,633	-	-	61,408

단기차입금	-	73,573,970	-	-	73,573,970

유동성장기부채	4,443,748	9,306,541	-	-	13,750,289

장기차입금	-	-	9,623,931	7,389,356	17,013,287

비유동성리스부채	-	-	579,711	132,413	712,124

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

금융부채 계	123,592,739	93,071,375	10,203,642	37,521,769	264,389,525

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	52,247	48,880

보증금	1,479,128	1,419,781

기타투자자산	1,879	1,895

단기금융상품	8,241,225	4,640,706

매출채권 및 기타채권	151,166,786	140,045,157

현금및현금성자산	13,091,697	11,691,145

합 계	174,032,962	157,847,564

4) 환위험 관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액