우리산업홀딩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 37 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
우리산업홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '연결회사')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

김명준	9,382,375주	4,691,188	49.68%

김정우	5,468,349주	2,734,175	28.95%

자기주식	3,612주	1,806	0.02%

기타	4,033,005주	2,016,502	21.35%

합 계	18,887,341주	9,443,671	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기말	전기말

우리산업㈜와 그 종속기업 (주1)	한국	자동차용부품 생산,판매	12월	75,334,232	39.46%	39.46%

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	2,103,509	100.00%	100.00%

Woory Industrial(Thailand) Co,Ltd.	태국	자동차용부품 생산,판매	12월	717,945	100.00%	100.00%

Woory Automotives India Pvt.Ltd	인도	자동차용부품 생산,판매	3월	1,029,854	100.00%	100.00%

Woory America, Inc.	미국	자동차용부품 생산,판매	12월	31,383	51.00%	51.00%

Woory Slovakia s.r.o	슬로바키아	자동차용부품 생산,판매	12월	99,511	50.10%	50.10%

Dalian Woory Electronics Co., Ltd	중국	자동차용부품 생산,판매	12월	1,393,519	100.00%	100.00%

Woory Industrial Hungary.kft	헝가리	자동차용부품 생산, 판매	12월	9,019	60.00%	60.00%

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차용부품 생산, 판매	12월	49,475	50.10%	50.10%

합 계	80,768,447

(주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 종속기업 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	372,524,693	246,725,570	119,853,660	4,394,715

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	40,355,396	27,657,568	7,490,084	(251,391)

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	44,548,637	30,705,739	14,989,575	901,186

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	14,568,027	4,204,674	5,595,492	1,352,900

Woory America, Inc.(주1)	36,055,644	46,749,832	12,254,431	(563,265)

Woory Slovakia s.r.o(주1)	66,029,173	77,314,967	31,041,875	968,764

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	8,635,372	4,747,076	5,480,692	295,409

Woory Industrial Hungray.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	13,104,896	21,298,690	5,539,608	(377,082)

(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	순이익

우리산업㈜와 그 종속기업	342,192,018	218,815,946	129,721,283	1,753,953

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	42,952,089	29,898,951	9,186,530	877,351

Woory Automotive India Private Ltd.(주1)	41,793,256	28,900,727	15,537,529	(516,945)

Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1)	12,433,314	3,510,032	6,101,630	65,931

Woory America, Inc.(주1)	32,086,308	41,674,156	10,092,040	(1,302,730)

Woory Slovakia s.r.o.(주1)	58,360,970	70,289,439	19,607,702	(832,913)

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1)	7,864,274	4,509,667	4,679,385	296,490

Woory Industrial Hungray.kft(주1,2)	15,032	-	-	-

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1)	11,623,277	19,100,273	4,100,850	(155,132)

(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경] 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입] 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경] 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 3. 중요한 회계정책3.1 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,655	5,974

당좌예금 및 보통예금	26,288,435	26,362,847

합 계	26,303,090	26,368,821

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	60,466,256	34,682,339

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

정기예금	50,632	50,443

합 계	54,132	53,943

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	6,070,853	-	2,016,909	-

(대손충당금)	(358,686)	-	(245,786)	-

단기대여금	1,185,514	-	183,279	-

선물거래예치금	-	-	-	-

미수수익	709,163	-	401,605	-

매도가능증권(*1)	1	-	3	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감 : 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

보증금	-	312,140	-	606,275

장기대여금	-	7,000,000	-	7,000,000

(대손충당금)	-	(185,526)	-	(138,320)

합 계	7,606,845	7,126,613	2,356,010	7,467,955

(*1) 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	2주	0.01%미만	210,894	1	210,894	3

상기 매도가능금융자산 관련 당반기 중 인식한 평가손실은 2천원이며, 전기 중 평가손실 4천원입니다.(*2) 기타금융자산중 만기보유금융자산은 사채관련 후순위사채로서 연결회사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석17참조)

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	384,106	192,439

대손상각비	159,442	799,513

대손충당금환입	-	(604,082)

해외사업환산손익	665	(3,764)

기말금액	544,213	384,106

7. 기타투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%미만	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,460,750주	50.00%	242,831	1,055,912	242,831	977,631

㈜일렉스	97,490주	20.42%	2,106,856	4,603,605	2,106,856	4,142,504

합 계	2,349,687	5,659,517	2,349,687	5,120,135

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	977,631	-	75,826	2,455	-	1,055,912

㈜일렉스	4,142,504	-	604,694	(143,594)	-	4,603,605

합 계	5,120,135	-	680,520	(141,139)	-	5,659,517

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

Krah Woory India Pvt Ltd	906,578	-	137,736	(66,683)	-	977,631

㈜일렉스	3,178,182	-	1,575,929	(197,548)	(414,060)	4,142,504

합 계	4,084,760	-	1,713,665	(264,231)	(414,060)	5,120,135

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	2,261,270	872,621	852,557	151,651

㈜일렉스	115,476,558	90,551,751	35,373,046	2,611,225

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	전기순이익

Krah Woory India Pvt Ltd	1,699,739	467,652	713,347	71,968

㈜일렉스	102,382,202	81,079,549	34,116,698	2,700,420

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보를 장부금액에 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,388,649	50.0%	694,325	-	361,587	1,055,912

㈜일렉스	24,924,807	20.4%	5,089,646	452,215	(938,256)	4,603,605

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래등	장부금액

Krah Woory India Pvt Ltd	1,232,087	50.0%	616,044	-	361,587	977,631

㈜일렉스	21,302,653	20.4%	4,350,002	452,215	(659,713)	4,142,504

9. 파생상품계약연결실체는 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행에 1건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 25,000,000)을 체결하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	-	-	-	417,796

금리스왑계약	-	-	-	-

합 계	-	-	-	417,796

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	835,873	299,294	1,497,994	269,809

금리스왑계약	-	-	-	-

합 계	835,873	299,294	1,497,994	269,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성

통화선도거래	-	1,719,540	-	1,513,723

금리스왑계약	-	-	-	-

합 계	-	1,719,540	-	1,513,723

10. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	161,911,236	149,962,093

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	167,905,836	157,398,858

대손충당금	(5,994,600)	(7,436,766)

순장부금액	161,911,236	149,962,093

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,436,766	9,050,464

대손상각비	(1,601,865)	(1,708,857)

환율변동효과	159,699	95,159

기말금액	5,994,600	7,436,766

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	162,491,673	150,490,509

90일 초과 ~ 180일 이하	912,388	1,834,745

180일 초과	4,501,777	5,073,604

합 계	167,905,836	157,398,858

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	142,834,168	19,657,503	912,388	664,919	439,927	3,396,931	167,905,836

기대손실률	0.06%	18.60%	-130.17%	-17.64%	37.07%	100.00%

손실충당금	(82,626)	(3,656,824)	1,187,612	117,262	(163,093)	(3,396,931)	(5,994,600)

순장부금액	142,751,542	16,000,679	2,100,000	782,181	276,834	-	161,911,236

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	126,621,336	23,869,173	1,834,745	852,471	833,200	3,387,933	157,398,858

기대손실률	0.59%	8.57%	20.40%	37.14%	67.23%	100.00%

손실충당금	(750,932)	(2,046,741)	(374,323)	(316,635)	(560,202)	(3,387,933)	(7,436,766)

순장부금액	125,870,404	21,822,432	1,460,422	535,836	272,998	-	149,962,093

(6) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비

손상차손(대손상각비)	(1,601,865)	(1,385,227)

(7) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

11. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,866,323	-	1,325,913	-

선급비용	335,365	428,704	418,045	434,253

계약체결증분원가	-	4,524,795	-	4,789,123

합 계	3,201,688	4,953,499	1,743,958	5,223,376

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,201,688	1,743,958

대손충당금:

- 선급금	-	-

기타유동자산 순장부금액	3,201,688	1,743,958

12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,687,837	(774,854)	8,912,983	11,706,204	(879,780)	10,826,424

제품	16,101,629	(2,312,139)	13,789,490	16,430,023	(1,764,199)	14,665,824

원재료	43,502,375	(5,917,933)	37,584,442	43,305,325	(6,215,423)	37,089,902

재공품	1,273,728	(18,737)	1,254,991	1,177,626	(14,477)	1,163,149

저장품	5,437,389	-	5,437,389	4,762,431	-	4,762,431

미착품	6,965,517	-	6,965,517	7,564,070	-	7,564,070

합 계	82,968,475	(9,023,663)	73,944,812	84,945,679	(8,873,879)	76,071,799

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	653,447	2,145,127

- 재고자산평가손실환입	(416,864)	-

합 계	236,583	2,145,127

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	33,641,811	39,415,874	3,187,935	113,810,072	837,533	28,658,585	40,245,565	6,020,781	9,033,316	7,674,034	282,525,506

취득금액	-	-	-	(198,576)	-	221,084	219,888	103,731	(232,619)	2,326,783	2,440,291

대체금액	-	-	-	5,852,924	-	32,310	741,035	10,598	-	(6,636,867)	-

처분금액	-	-	-	(292,900)	(117)	-	-	-	(580,748)	-	(873,765)

환율변동차이	67,782	576,261	40,681	2,777,900	10,858	675,986	153,631	50,184	(1,510,997)	163,586	3,005,872

기말취득금액	33,709,593	39,992,135	3,228,616	121,949,420	848,274	29,587,965	41,360,119	6,185,294	6,708,952	3,527,536	287,097,904

기초감가상각누계액	-	(10,877,506)	(1,620,661)	(64,295,851)	(561,668)	(19,859,742)	(35,169,872)	(4,762,653)	(4,736,754)	-	(141,884,707)

처분금액	-	-	-	177,900	-	-	-	-	580,074	-	757,974

감가상각비	-	(268,539)	(36,522)	(1,996,216)	(28,133)	(636,159)	(575,623)	(116,627)	(377,760)	-	(4,035,579)

환율변동차이	-	(46,293)	(17,366)	(1,658,374)	(5,274)	(524,819)	(153,633)	(33,784)	1,805,723	-	(633,820)

기말감가상각누계액	-	(11,192,338)	(1,674,549)	(67,772,541)	(595,075)	(21,020,720)	(35,899,128)	(4,913,064)	(2,728,717)	-	(145,796,132)

기초손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(34,555)	(314,101)	-	(6,182)	-	-	(354,838)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	3,345	28,367	477	-	-	32,189

기말정부보조금	-	-	-	-	(31,210)	(285,734)	-	(5,705)	-	-	(322,649)

기초장부금액	33,641,811	28,538,368	1,567,274	47,863,231	241,310	8,484,742	5,075,693	1,251,946	4,296,562	7,674,034	138,634,971

기말장부금액	33,709,593	28,799,796	1,554,067	52,525,889	221,989	8,281,511	5,460,990	1,266,525	3,980,235	3,527,536	139,328,132

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	33,408,888	38,789,186	3,060,250	124,591,578	829,227	34,466,971	39,985,385	5,519,103	8,015,532	6,390,831	295,056,951

취득금액	420,816	773,013	89,457	2,817,306	10,200	1,912,451	550,602	359,652	(280,389)	7,191,650	13,844,758

대체금액	-	616,468	-	4,812,183	-	285,500	372,368	251,208	-	(6,347,727)	(10,000)

처분금액	-	(9,898)	-	(18,291,170)	(2,813)	(7,124,578)	(662,789)	(56,690)	(35,675)	-	(26,183,613)

환율변동차이	(187,893)	(752,895)	38,228	(119,825)	919	(881,759)	(1)	(52,492)	1,333,848	439,280	(182,590)

기말취득금액	33,641,811	39,415,874	3,187,935	113,810,072	837,533	28,658,585	40,245,565	6,020,781	9,033,316	7,674,034	282,525,506

기초감가상각누계액	-	(9,932,412)	(1,467,533)	(72,273,721)	(457,117)	(24,187,205)	(32,955,736)	(4,383,527)	(2,947,111)	-	(148,604,362)

처분금액	-	-	-	15,797,859	-	6,219,434	265,578	56,076	33,656	-	22,372,603

감가상각비	-	(1,050,611)	(121,779)	(7,822,649)	(109,548)	(2,723,934)	(2,479,714)	(450,822)	(1,775,285)	-	(16,534,342)

환율변동차이	-	105,517	(31,349)	2,660	4,997	831,963	-	15,620	(48,014)	-	881,394

기말감가상각누계액	-	(10,877,506)	(1,620,661)	(64,295,851)	(561,668)	(19,859,742)	(35,169,872)	(4,762,653)	(4,736,754)	-	(141,884,707)

기초손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

손상차손	-	-	-	(1,502,473)	-	(131,815)	-	-	-	-	(1,634,288)

처분금액	-	-	-	1,502,473	-	131,815	-	-	-	-	1,634,288

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기중증가액	-	-	-	-	-	(53,403)	-	(3,700)	-	-	(57,103)

기중감소액	-	-	-	-	13,380	105,820	1,294	-	-	120,494

기말정부보조금	-	-	-	-	(34,555)	(314,101)	-	(6,182)	-	-	(354,838)

기초장부금액	33,408,888	28,856,774	1,592,717	50,666,867	324,175	9,913,248	7,029,649	1,131,800	5,068,421	6,390,831	144,383,370

기말장부금액	33,641,811	28,538,368	1,567,274	47,863,231	241,310	8,484,742	5,075,692	1,251,946	4,296,562	7,674,034	138,634,969

(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,839,148

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	35,088,064

건물,구축물 등(용인본사)	KB손해보험	339,221

건물,구축물 등(천안공장)	KB손해보험	2,589,530

합 계	40,855,963

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 상기 부보금액 중 27,115,600천원이 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기 중 재평가된 유형자산 중에서 당기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,810,120	13,450,137	18,810,120	13,450,137

2) 당분기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,179,196)	-	(1,179,196)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,180,786	-	-	4,180,786

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지재평가차익(기타포괄손익)_세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	(58,960)	-	(1,179,196)

토지재평가차익(기타포괄손익)_세후	4,239,746	(58,960)	-	4,180,786

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1.00

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

14. 정부보조금의 내용(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배 부 처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	44,286	1,468,140	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 44,286천원을 수령하여 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당분기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	34,555	-	(3,344)	31,211

공구와기구	314,101	-	(28,367)	285,734

비품	6,183	-	(478)	5,705

소프트웨어	88,170	-	(13,763)	74,407

합 계	443,009	-	(45,952)	397,057

② 전기(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	47,935	-	(13,380)	34,555

공구와기구	366,518	53,404	(105,820)	314,101

비품	3,776	3,700	(1,293)	6,183

소프트웨어	140,000	8,600	(60,430)	88,170

합 계	558,229	65,704	(180,923)	443,009

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	44,286	(44,286)	-

② 전기(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	1,468,140	(1,468,140)	-

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산(주1)	회원권	합 계

기초금액	74,638	5,885,297	1,746,854	40,451,126	7,216,065	1,703,184	57,077,164

증가액	2,867	481,102	349,077	-	-	330	833,376

감소액	-	-	-	-	-	-	-

상각액	(4,807)	(503,369)	(140,546)	-	(189,896)	-	(838,620)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

환율변동차이	-	16,981	-	(1)	-	16,980

기말금액	72,698	5,863,030	1,972,366	40,451,126	7,026,168	1,703,514	57,088,902

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	기타의무형자산(주1)	회원권	합 계

기초금액	63,792	7,223,325	1,561,616	40,718,671	10,120,146	1,703,184	61,390,734

증가액	28,098	1,418,336	701,912	-	-	-	2,148,346

감소액	-	(467,296)	-	-	-	-	(467,296)

상각액	(17,252)	(2,289,068)	(519,230)	-	(2,904,082)	-	(5,729,632)

손상차손	-	-	-	(267,545)	-	-	(267,545)

환율변동차이	-	2,556	-	1	-	2,557

기말금액	74,638	5,885,297	1,746,854	40,451,126	7,216,065	1,703,184	57,077,164

(2)영업권손상평가연결회사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 당분기 손상평가 수행결과 종속회사인 (주)우리엠오토모티브와 관련된 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 267,545천원 초과하여 영업권의 손상차손을 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	세후할인율	현금흐름 예측기간	영구성장률

우리엠오토모티브	11.03%	5년	0%

우리산업	10.66%	5년	1.00%

(*) 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용은 현금창출단위의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.(*) 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

연결회사가 추정한 우리산업 현금흐름창출단위의 회수가능액은 비교대상장부가액을 9,671백만원 초과하고 있습니다. 만약, 경영진의 추정치보다 할인율이 100bp(10.66% 대신 11.66% 적용)높다면, 985백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다. 아울러 할인율이 100bp높고, 영구성장율이 100bp 낮다면(1% 대신 0%적용), 6,654백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.아울러 우리엠오토모티브 현금흐름창출단위의 회수가능액 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정치보다 100bp 높다면 (11.03% 대신 12.03% 적용) 연결회사는 영업권 장부금액에 대해 75백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.(3) 당분기와 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	271,461	26,879	(4,300)	-	294,040	2년8개월

Control	1,968,387	364,342	(198,209)	-	2,134,520	2년8개월

HLLD	23,786	-	(3,568)	-	20,218	8개월

PTC Heater	3,488,260	89,881	(278,286)	-	3,299,855	3년5개월

PWM	133,402	-	(19,006)	-	114,396	1년4개월

합 계	5,885,297	481,102	(503,369)	-	5,863,029

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며, 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 또한 상기 개발프로젝트 중 QV, BJ1 차종 PTC Heater 등 16개 부품개발 프로젝트의 경우 개발일정 상 2026~2027년 품목인증을 목표로 하고 있습니다

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	191,160	131,240	(50,939)	-	271,461	2년1개월

Control	2,099,652	772,442	(903,707)	-	1,968,387	2년4개월

HLLD	38,058	-	(14,272)	-	23,786	10개월

PTC Heater	4,684,732	514,653	(1,243,829)	(467,296)	3,488,260	2년5개월

PWM	209,723	-	(76,321)	-	133,402	1년1개월

합 계	7,223,325	1,418,335	(2,289,068)	(467,296)	5,885,297	-

(4) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 4,042백만원(전기 4,713백만원) 입니다.

16. 기타금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	21,229,254	-	25,842,041	-

미지급비용	4,431,628	-	4,593,291	-

리스부채	1,098,662	2,986,134	1,210,167	3,185,680

금융보증부채	44,476	-	41,373	-

합 계	26,804,020	2,986,134	31,686,873	3,185,680

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,795,540	2,091,073

예수금	526,765	649,194

합 계	2,322,305	2,740,267

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	당분기말	전기말

하나은행	무역금융	4.22%	11,000,000	-

일반대	4.07%	1,500,000	1,500,000

외화단기차입금	SOFR 6M+1.50%	-	-

신한은행	무역금융	4.3929%~4.4082%	10,000,000	-

일반대	-	-	-

우리은행	무역금융	4.11%	2,000,000	-

일반대	4.64%	4,500,000	4,500,000

구매자금	3.66%	1,862,430	2,484,132

일반대	2.90%	4,374,000	4,095,200

일반대	5.84%	2,178,552	2,122,396

SC은행	무역금융	-	-	-

국민은행	무역금융	4.58%	2,000,000	-

한국산업은행	일반대	3.25%~4.45%	18,400,000	18,400,000

한국수출입은행	외화단기차입금	3.52%~5.20%	29,127,108	28,282,594

농협은행	무역금융	4.64%	1,000,000	-

기업은행	외화단기차입금	-	-	5,000,000

합 계	87,942,090	66,384,321

연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 26,317백만원 (전기 24,668백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	3.18%	2030-07-22	2,500,000	2,500,000

운영자금 외	3.29%	2030-11-18	500,000	500,000

시설대	6.01%	2028-06-20	5,200,110	5,619,067

하나은행	운영자금 외	4.45%	2027-05-17	1,166,667	1,416,667

신한은행	운영자금 외	4.86%	2026-11-29	1,250,000	1,666,666

시설대	7.23%	2048-04-17	1,983,460	1,891,596

국민은행	운영자금 외	-	-	-	-

한국산업은행	운영자금 외	4.02%	2027-07-25	6,750,000	7,875,000

현대오토파이낸스	운영자금 외	7.00%	2027-04-15	51,049	51,816

방콕은행	시설대	6.35%	2028-02-06	932,846	1,037,231

합 계	20,334,132	22,558,043

유동성장기차입금	(9,456,296)	(9,931,652)

장기차입금	10,877,835	12,626,391

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2026.04.01~2027.03.31	9,456,296

2027.04.01~2028.03.31	5,313,248

2028.04.01~2029.03.31	1,382,290

2029.04.01~2030.03.31	2,360,357

2030.04.01 이후	1,821,941

합 계	20,334,132

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(14,175)	(19,319)

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	2025-05-26	2028-05-26	4.310%	20,000,000	20,000,000

합 계	49,985,825	49,980,681

연결회사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 및 2회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

구 분	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

인수회사	삼성증권	키움증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

발행금액	30,000,000,000원	20,000,000,000원

만 기	2026년 11월 27일	2028-05-26

발행수익률	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

표면이자율	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능	산업은행이 실시하는 신용평가에서 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우

연결실체가 발행한 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 당사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 연결회사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

18. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,659,180	2,517,627

설정액	242,159	5,291,763

사용액	(534,699)	(3,193,012)

환율변동효과	8,553	42,803

기말금액	4,375,193	4,659,180

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	140,057	100,611

설정액(주1)	99,685	39,446

기말금액	239,742	140,057

(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

19. 종업원급여부채(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	9,479,386	9,015,041

당기손익으로 인식하는 총비용	998,395	2,112,580

확정급여의 재측정요소	-	1,189,180

지급액	(228,451)	(2,360,571)

관계기업전출입	-	(121,462)

환율변동효과	1,318	(24,966)

납입기여금	-	(1,300,000)

국민연금 전환금	-	-

사외적립자산의 지급액	756,680	969,585

기말금액	11,007,327	9,479,386

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	17,863,379	17,037,280

사외적립자산의 공정가치	(6,847,729)	(7,549,571)

국민연금전환금	(8,324)	(8,324)

합 계	11,007,327	9,479,386

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	831,808	1,846,352

이자원가	221,425	435,771

사외적립자산의 기대수익	(54,838)	(169,544)

합 계	998,395	2,112,580

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,037,280	16,081,543

당기근무원가	831,808	1,846,352

이자원가	221,425	435,771

관계회사전입액	-	(121,462)

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(79,996)

- 기타사항에 의한 효과	-	1,260,610

환율변동효과	1,318	(24,966)

실제 지급액	(228,451)	(2,360,571)

기말금액	17,863,379	17,037,280

연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,549,571	7,058,177

사외적립자산의 기대수익	54,837	174,615

실제 납입액	-	1,300,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	(8,566)

지급액	(756,680)	(969,585)

운용관리수수료	-	(5,071)

기말금액	6,847,729	7,549,571

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,485,446	-

당기근무원가	56,182	925,550

이자원가	11,739	24,451

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	-

재무적가정	-	(12,970)

경험조정	-	789,784

지급액	-	(241,369)

기말금액	1,553,367	1,485,446

기타장기종업원급여채무와 관련해서 인식된 당분기 손익은 67,055천원 (전기 1,726,815 천원) 입니다.

20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,887,341주	18,887,341주

자본금	9,443,670,500원	9,443,670,500원

주식발행초과금	86,211,987,668원	86,211,987,668원

(2) 자본잉여금당분기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	86,211,988	86,211,988

재평가적립금	813,098	813,098

전환권대가	27,786	27,786

자기주식처분이익	287,160	287,160

기타의자본잉여금	2,282,794	2,282,794

합 계	89,622,826	89,622,826

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,102)	(22,102)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,375,762	1,250,466

부의지분법자본변동	(414,047)	(272,909)

토지재평가차익	1,649,738	1,649,738

합 계	3,611,453	2,627,295

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,209,374	1,209,374

미처분이익잉여금	42,258,239	38,526,389

합 계	43,467,613	39,735,763

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

22. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동

당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에배분된 배당금	대체와 기타변동	기말 누적비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	84,122,767	2,843,735	(1,250,998)	-	85,715,504

Woory Slovakia s.r.o	49.90%	(5,506,308)	376,498	-	-	(5,129,810)

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	49.90%	(3,759,290)	(444,426)	-	-	(4,203,716)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	-	6,013

Woory America inc.	49.00%	(4,698,046)	(542,106)	-	-	(5,240,152)

합 계	70,165,135	2,233,701	(1,250,998)	-	71,147,838

② 전기(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	비지배지분에배분된 배당금	대체와 기타변동	기말 누적비지배지분

우리산업㈜와 그 종속기업	60.54%	75,286,942	10,096,138	(1,254,565)	(5,747)	84,122,767

Woory Slovakia s.r.o	49.90%	(4,553,364)	(952,945)	-	-	(5,506,308)

Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	49.90%	(4,256,044)	496,755	-	-	(3,759,290)

Woory Industrial Hungary.Kft	40.00%	6,013	-	-	-	6,013

Woory America inc.	49.00%	(1,550,094)	(3,147,952)	-	-	(4,698,046)

합 계	64,933,452	6,491,996	(1,254,565)	(5,747)	70,165,135

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, INR, THB, 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	담보설정금액	차입금액

토지,건물,구축물,기계장치 등	무역금융	하나은행	10,000,000	11,000,000

무역금융	신한은행	13,685,000	10,000,000

무역금융,일반대,시설대	우리은행	26,800,000	9,500,000

일반대, 시설대	한국산업은행	26,400,000	24,250,000

일반대	국민은행	3,600,000	2,000,000

일반대	우리은행	INR 1,329,805,315	EUR 4,074,456

일반대	우리은행	USD 1,439,508

일반대	방콕은행	THB 77,621,280	THB 20,235,262

합 계	80,485,000	56,750,000

INR 1,329,805,315	EUR 4,074,456

USD 1,439,508

THB 77,621,280.00	THB 20,235,262

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	154,995	거래처 등

담보	AEM 대표이사	부동산 근저당	1,200,000	거래처 등

합 계	1,358,174

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	166,967,351	173,520,336

기타	4,924,560	814,063

합 계	171,891,911	174,334,399

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	171,724,571	174,167,059

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	167,340	167,340

합 계	171,891,911	174,334,399

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	239,742	140,057

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	4,524,795	4,789,123

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,398,638	3,191,778

퇴직급여	632,290	149,846

복리후생비	1,013,484	826,442

여비교통비	322,702	177,594

통신비	57,342	53,482

전력비	4,883	7,411

수도광열비	19,163	21,541

세금과공과	161,907	158,462

지급임차료	348,524	97,530

감가상각비	421,585	314,016

수선비	60,140	58,130

보험료	72,213	83,759

접대비	194,080	218,188

광고선전비	-	-

도서인쇄비	2,479	4,423

소모품비	1,897,812	106,877

경상개발비	4,020,316	4,713,580

운반비	645,137	637,747

지급수수료	3,150,080	3,553,616

차량유지비	47,846	46,374

교육훈련비	7,165	10,461

대손상각비	(1,601,865)	(1,385,227)

포장비	651,692	629,331

무형자산상각비	300,223	832,606

수출제비용	1,420,923	1,658,475

견본비	278,567	162,198

제품보증비	242,159	1,375,918

합 계	17,769,482	17,704,558

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재화의 변동	(269,550,246)	18,137,987

원재료의 사용	327,420,372	117,512,374

종업원급여	34,531,579	10,065,076

복리후생비 외	7,190,793	2,245,253

임차료및 제수수료	25,592,155	7,786,668

전력비외 기타	2,126,571	802,528

제세공과금	396,832	211,289

유무형자산상각비	4,842,010	5,657,990

수선비	1,203,894	297,439

소모품비	2,729,907	467,203

운반비	3,610,774	1,106,190

경상개발비	3,225,405	1,414,313

대손상각비	5,625,083	(1,385,227)

포장비	2,469,503	799,491

수출제비용	5,495,199	1,825,815

제품보증비	5,329,809	1,375,918

외주가공비	282,090	292,979

기타	744,084	278,141

합 계	163,265,814	168,891,427

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	13,054	-

수입임대료	12,008	12,585

지분법이익	680,520	593,440

잡이익	779,977	508,117

합 계	1,485,559	1,114,142

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권매각손실	151,741	171,307

기타의 대손상각비	159,442	172

유형자산처분손실	-	94

잡손실	1,354,545	320,500

합 계	1,665,728	492,073

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	516,327	315,147

외환차익	1,232,005	1,459,208

외화환산이익	7,197,211	2,928,943

리스해지이익	965	-

파생상품거래이익	-	417,796

합 계	8,946,507	5,121,094

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,844,185	1,960,379

매도가능증권금융자산평가손실	2	4

외환환산손실	2,090,117	1,602,353

외화차손	2,985,272	1,222,765

파생상품평가손실	835,873	1,497,994

파생상품거래손실	299,294	269,809

합 계	8,054,744	6,553,304

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 15.92%와 41.99% 입니다.

30. 주당순손익

(1) 지배지분의 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

지배회사지분 당기순이익(손실)	4,864,873,375	1,223,420,456

가중평균유통보통주식수(주1)	18,883,729	18,883,729

기본주당순이익(손실)	258	65

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

내 역	당 분 기	전 분 기

발행주식수	18,887,341	18,887,341

자기주식으로 인한 조정(*)	(3,612)	(3,612)

가중평균유통보통주식수	18,883,729	18,883,729

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계회사	Krah Woory India Pvt Ltd	Krah Woory India Pvt Ltd

㈜일렉스	㈜일렉스

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd

기 타	WR America Logistics,Inc.(*)	WR America Logistics,Inc.

(*) 당사의 주요경영진이 지배하는 회사입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

Krah Woory India Pvt Ltd	1,382	-	-	-

㈜일렉스(주1)	322,120	16,954,730	87,160	8,019

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	3,071,572	5,896,258	170,295	222,716

WR America Logistics, Inc.	227,301	-	-	3,057

합 계	3,622,375	22,850,988	257,455	233,792

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

Krah Woory India Pvt Ltd	-	-	947	-

㈜일렉스(주1)	347,553	21,484,795	107,284	17,878

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	2,097,146	15,886,927	16,543	1,875

WR America Logistics, Inc.	22,554	-	-	32,038

합 계	2,467,253	37,371,722	124,774	51,791

(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기초	기말

(채권)

Krah Woory India Pvt Ltd	매출채권	15,239	28,772

㈜일렉스	매출채권	38,188	51,509

미수금	6,404	18,388

미수수익	-	83,540

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매출채권	19,455,889	21,918,656

미수금	111,160	170,295

WR America Logistics, lnc.	매출채권	2,458,429	2,801,942

미수금	40,096	42,289

합 계	22,125,405	25,115,391

(채무)

㈜일렉스	매입채무	14,460,876	16,018,697

미지급금	5,373,994	8,643

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	매입채무	24,197,152	11,698,809

미지급금	214,948	222,716

WR America Logistics, lnc.	매입채무	13,413	76,537

미지급금	-	-

합 계	44,260,383	28,025,402

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,USD)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스와 그 종속기업	대출	4,800,000	운전자금	3,600,000	우리은행

720,000	운전자금	600,000	농협은행

2,880,000	운전자금	2,400,000	신한은행

1,155,000	운전자금	3,000,000	산업은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 1,800,000	운전자금	USD 1,500,000	기업은행

VND 110,160,000	운전자금	VND 91,800,000	우리은행

VND 151,200,000	시설자금	VND 118,125,00	우리은행

상기 이외에 당사는 금융기관으로부터의 차입에 대하여 연결회사의 대표이사 김명준으로부터 10,800백만원의 연대보증을 받고 있으며, 종속기업의 대표이사 김정우로부터 108,160백만원 및 EUR 15,000,000의 연대보증을 받고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원,USD)

제공한내용	특수관계자의 관련차입금

구분	제공받은자	내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	㈜일렉스와 그 종속기업	대출	4,800,000	운전자금	3,600,000	우리은행

720,000	운전자금	600,000	농협은행

2,880,000	운전자금	2,400,000	신한은행

1,155,000	운전자금	3,000,000	산업은행

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd	대출	USD 1,800,000	운전자금	USD 1,500,000	기업은행

VND 110,160,000	운전자금	VND 91,800,000	우리은행

VND 151,200,000	시설자금	VND 118,125,00	우리은행

(5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	162,890	8,912	171,802

㈜일렉스	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

합 계	7,162,890	8,912	-	7,171,802

② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

WR America Logistics, lnc.	단기대여금	166,875	-	3,985	162,890

㈜일렉스	장기대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

합 계	7,166,875	-	3,985	7,162,890

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여(주1)	658,970	625,069

퇴직후급여(주2)	49,794	45,578

합 계	708,764	670,647

(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	7,695,862	2,687,467

조정항목	5,262,367	11,803,957

감가상각비	4,003,390	4,206,757

퇴직급여	998,395	511,400

장기종업원급여	67,921	-

대손상각비	(1,601,865)	(1,385,227)

기타의 대손상각비	159,442	173

매출채권매각손실	151,741	171,307

재고자산평가손실	653,447	2,145,127

이자비용	1,844,185	1,960,379

무형자산상각비	838,620	1,451,235

유형자산처분손실	-	94

외화환산손실	2,564,908	1,602,353

파생상품거래손실	299,294	269,809

파생상품평가손실	835,873	1,497,994

지급수수료	252,407	306,596

제품보증비	242,159	1,375,918

매도가능금융자산평가손실	2	4

법인세비용	1,641,831	1,945,363

이자수익	(516,327)	(315,147)

유형자산처분이익	(13,054)	-

외화환산이익	(6,061,653)	(2,928,943)

재고자산충당금환입	(416,864)	-

지분법이익	(680,520)	(593,439)

리스해지이익	(965)	-

파생상품거래이익	-	(417,796)

운전자본의변동	5,304,308	-	3,284,269

매출채권의 감소(증가)	(12,775,921)	(8,239,469)

미수금의 감소(증가)	970,497	562,318

미수수익의 감소(증가)	-	2,579

선급금의 감소(증가)	(1,534,866)	(320,864)

선급비용의 감소(증가)	94,451	149,403

장기선급비용의 감소(증가)	35,112	(337,567)

재고자산의 감소(증가)	4,294,855	820,412

계약체결증분원가의 감소(증가)	14,073	15,038

매입채무의 증가(감소)	24,225,088	14,760,379

미지급금의 증가(감소)	(9,131,229)	(3,618,453)

선수금의 증가(감소)	(295,533)	1,505,189

선수수익의 증가(감소)	99,686	11,214

예수금의 증가(감소)	(133,247)	186,591

미지급비용의 증가(감소)	(552,188)	(813,667)

퇴직연금의감소(증가)	756,680	356,633

퇴직금의 지급	(228,451)	(339,260)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(534,699)	(1,416,207)

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,262,537	17,775,694

(2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	6,636,867	4,754,627

장기차입금의 유동성 대체	2,203,532	3,007,034

리스취득	(2,324,364)	195,599

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대 체	환율변동

단기차입금	66,384,321	20,417,159	-	1,140,610	87,942,090

유동성장기부채	9,931,653	(2,678,888)	2,203,533	(2)	9,456,296

장기차입금	12,626,391	(440,055)	(2,203,533)	895,032	10,877,835

리스부채	4,395,848	(434,656)	(2,324,364)	2,447,968	4,084,796

재무활동으로부터의 총부채	93,338,213	16,863,560	(2,324,364)	4,483,608	112,361,017

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	61,000,000	26,000,000

한국산업은행외	일반대출	46,900,000	35,066,667

하나은행	일반대출	1,500,000	1,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	회사채	20,000,000	20,000,000

수출입은행	외화대출	EUR 15,500,000	EUR 15,500,000

수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

하나은행외	어음할인	65,503,137	26,317,237

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	13,532,010

우리은행(첸나이)	당좌차월	INR 60,000,000	USD 0.00

우리은행(런던)	외화대출	EUR 4,000,000	EUR 0

구매자금대출	USD 1,500,000	USD 1,439,508

EUR 1,500,000	EUR 1,074,456

외화대출	EUR 4,000,000	EUR 3,000,000

방콕은행	당좌차월	THB 20,000,000.00	THB 0.00

일반대출	THB 48,000,000.00	THB 20,235,262.11

Hyundai Auto Finance	일반대출	USD 48,010	USD 33,731

우리은행(천진)	일반대출	CNY20,000,000	CNY20,000,000

신한은행(조지아)	일반대출	USD 1,380,000	USD 1,310,599

(2) 건설중인자산 취득약정당분기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 4,564,387천원)을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 2,628,510천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 경제전망의 불확실성

러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

(4) 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 1건이 존재하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

사해행위취소 청구의 건	-	서울보증보험	우리산업	인천지방법원	1심 진행중(*1)

(*1) 당사는 소송 결과에 따라 재무상태에 미칠 수 있는 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	158,262,047	108,942,364

현금및현금성자산	(26,303,090)	(26,368,821)

장,단기금융상품	(60,516,888)	(34,732,782)

순부채	71,442,069	47,840,761

자본	217,271,298	211,572,587

자본총계	288,713,367	259,413,348

자본조달비율(순부채/총자본)	24.74%	18.44%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	27,069	(27,069)	88,942	(88,942)

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	119,458,307	-	-	-	119,458,307

미지급금	21,229,254	-	-	-	21,229,254

미지급비용	4,431,628	-	-	-	4,431,628

미지급배당금	1,606,566	-	-	-	1,606,566

유동성리스부채	469,710	628,952	-	-	1,098,662

파생상품부채	1,109,659	609,881	-	-	1,719,540

단기차입금	-	87,942,090	-	-	87,942,090

유동성장기부채	2,468,241	6,988,055	-	-	9,456,296

장기차입금	-	-	5,313,248	5,564,587	10,877,835

비유동성리스부채	-	-	762,605	2,223,529	2,986,134

사채	-	-	30,000,000	20,000,000	50,000,000

금융보증부채	32,132,625	-	-	-	32,132,625

금융부채 계	182,905,990	96,168,978	36,075,853	27,788,116	342,938,937

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	96,664,052	-	-	-	96,664,052

미지급금	25,842,041	-	-	-	25,842,041

미지급비용	4,593,291	-	-	-	4,593,291

유동성리스부채	528,519	681,648	-	-	1,210,167

파생상품부채	630,056	883,667	-	-	1,513,723

단기차입금	-	66,384,321	-	-	66,384,321

유동성장기부채	2,482,913	7,448,740	-	-	9,931,653

장기차입금	-	-	6,614,823	6,011,568	12,626,391

비유동성리스부채	-	-	633,216	2,552,464	3,185,680

사채	-	30,000,000	-	20,000,000	50,000,000

금융보증부채	106,286,956	-	-	-	106,286,956

금융부채 계	237,027,828	105,398,376	7,248,039	28,564,032	378,238,275

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	54,132	53,943

보증금	312,140	606,275

기타투자자산	1,821	1,823

단기금융상품	60,466,256	34,682,339

매출채권 및 기타채권	169,518,080	152,318,100

현금및현금성자산	26,303,090	26,368,821

합 계	256,655,519	214,031,301

4) 환위험 관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액