우리산업홀딩스 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황 [지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자 법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융 지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '16년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사 (전년 대비 15.7%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. ※ 지주회사 수 증가 추이 (단위 : 개사,%) 구 분 '09.9 '10.9 '11.9 '12.9 '13.9 '14.9 '15.9 '16.9 일반지주회사 70 84 92 103 114 117 130 152 금융지주회사 9 12 13 12 13 15 10 10 합 계 79 96 105 115 127 132 140 162 증가율 31.7 21.5 9.4 9.5 10.4 3.9 6.1 15.7 출처 : '16년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회) (산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라비스테온공조, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2016년 2015년 2014년 세계판매량 주) 256,605,119 253,169,980 244,294,205 우리산업(주) 판매량 28,869,119 29,067,321 25,259,960 시장점유율(%) 11.25% 11.48% 10.34% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주1) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.(5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제29기 제28기 제27기 HVAC ACTUATOR 42.86% 43.06% 42.31% CLUTCH COIL ASSEMBLY 88.58% 89.15% 89.33% HEATER CONTROL ASSEMBLY 26.82% 27.17% 27.04% (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당반기 전기 우리산업(주)와 그 종속기업(주2) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.5% 39.5% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 12월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠(주) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산,판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합계 - - - 81,828,652 - - (주1) 인적분할로 인해 신설된 우리산업(주)의 주식을 현물출자 받아 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (2) 종속회사의 요약재무정보- 당반기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기 손익 우리산업(주)와 그 종속기업 240,454,799 137,503,432 144,337,644 5,186,734 천진우리전자유한공사 23,398,632 13,997,650 13,886,307 (625,666) Woory Automotive India Private Ltd. 17,634,735 12,679,893 14,643,786 119,351 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,978,976 660,783 4,578,707 491,448 WR America, Inc. 496,269 341,493 416,652 (14,905) WR Slovakia 9,145,946 7,972,710 10,400,833 523,466 우리플라텍㈜ 5,910,209 3,939,752 4,447,666 52,062 위캠㈜ 5,686,889 7,906,907 4,142,170 (554,781) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,795,138 2,099,315 3,434,781 (325,816) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,426,282 10,570,551 5,369,344 28,877 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.주2) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.- 전기 (단위 : 천원 ) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전반기손익 우리산업(주)와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 135,641,461 3,010,115 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 15,918,050 79,761 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 14,486,947 849,256 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 5,397,817 673,458 4,335,936 194,270 WR America, Inc. 515,842 353,158 448,536 17,968 WR Slovakia 7,512,069 6,393,289 8,721,400 300,236 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 4,522,480 137,736 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 3,164,800 166,586 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 3,294,883 (243,088) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 2,447,494 (429,655) 주) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 50,591 27.59% CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 22,840 12.46% HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 40,666 22.18% PTC/COD HEATER 차량의 온열장치 - 26,878 14.66% 기 타 자동차 부품 - 27,790 15.15% 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 14,612 7.97% 합 계 - 183,376 100.00% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당반기 제29기 제28기 HVAC ACTUATOR 내수 2,005 2,063 1,859 수출 $1.92 $2.12 $1.97 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,871 5,410 5,530 수출 $5.44 $5.86 $5.89 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 35,437 33,118 29,763 수출 $16.14 $16.47 $22.45 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVACACTUATOR 외 제조 25,071 18.56% 일렉스 外 MOTOR HVACACTUATOR제조 12,632 9.35% 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 5,020 3.72% 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 6,329 4.69% 세창 外 기타 전제품 제조 86,003 63.68% 남경산업 外 합 계 135,055 100.00% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제30기 당반기 제29기 제28기 PCB ASS'Y 국내 4,121 3,631 2,025 MOTOR 수입 0.6 0.45 0.60 MAGNET WIRE 국내 8,715 8,168 7,250 F/CORE ASS`Y 국내 1,304 1,342 1,364 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 당반기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 20,131 39,865 27,671 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 3,070 6,080 4,670 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 1,088 2,155 2,197 기타 - 26,042 51,569 49,376 합 계 50,331 99,669 83,914 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24.15 × 12개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 당반기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 20,469 38,988 26,913 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 3,123 5,948 4,542 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 1,106 2,106 2,137 기타 - 26,442 50,365 48,023 합 계 51,140 97,407 81,615 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당반기 가동가능시간 당반기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 968 947 97.83% 합 계 968 947 97.83% 3) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 2,118 - - - - 2,118 - 우리산업 자가 용인 - 13,292 - - - - 13,292 - 인도 자가 인도 - 100 - - - (3) 97 - 태국 자가 태국 - 254 - - - 8 262 - 합계 15,764 - - - 5 15,769 - [자산항목 : 토지(투자부동산)] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 - 1,851 - - - - 1,851 - 자가 용인 4,113 15 - - - 4,128 - 합계 5,964 15 - - - 5,979 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 대체액 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 219 - - - (3) - 216 - 우리산업 자가 용인 외 13,213 15 - - (190) - 13,038 천진 자가 중국 166 - - - (5) 6 167 - 인도 자가 인도 1,234 - - - (19) (32) 1,183 - 태국 자가 태국 309 - - - (16) 10 303 - 합계 15,141 15 - - (233) (16) 14,907 - [자산항목 : 건물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 3,679 136 - (77) - 3,738 - 합계 3,679 136 - (77) - 3,738 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 150 - - (3) - 147 - 우리산업 자가 용인 외 - 521 21 - (30) - 512 - 인도 자가 인도 - 34 - - (1) (1) 32 - 멕시코 자가 멕시코 - 461 28 - (13) 21 497 - 플라텍 자가 천안 - 14 - - (5) - 9 - 합계 1,180 49 - (52) 20 1,197 - [자산항목 : 구축물] : 투자부동산 (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - 275 - - (12) - 263 - 합계 275 - - (12) - 263 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 23,525 4,064 1,363 (2,210) - 24,016 - 천진 자가 중국 - 2,532 541 - (157) 100 3,016 - 대련 자가 중국 - 891 779 - (116) 34 1,588 - 인도 자가 인도 - 1,739 1,444 - (211) (60) 2,912 - 태국 자가 태국 - 121 - - (22) 5 104 - 슬로박 자가 슬로박 - 151 354 - (36) 1 470 - 멕시코 자가 멕시코 - 1,414 37 - (70) 62 1,443 - 위캠 자가 오산 - 5 1,094 - (43) - 1,056 - 플라텍 자가 천안 - 150 29 - (34) - 145 - 합계 30,528 8,342 1,363 (2,899) 142 34,750 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 109 - - (16) - 93 - 우리산업 자가 용인 외 - 32 - - (16) - 16 - 천진 자가 중국 - 27 - - (1) 1 27 - 대련 자가 중국 - 4 - - - - 4 - 인도 자가 인도 - 0 - - - - - - 미국 자가 미국 - 25 - 25 - - - - 합계 197 - 25 (3)3 1 140 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 2,242 817 131 (457) - 2,471 - 천진 자가 중국 - 2,218 - 468 (221) 77 1,606 - 대련 자가 중국 - 8 11 - 2 - 21 - 인도 자가 인도 - 245 2 - 15 -29 233 - 태국 자가 태국 - 8 1 - (1) - 8 - 슬로박 자가 슬로박 - 14 - - - - 14 - 위캠 자가 오산 - 7 11 - (2) - 16 - 플라텍 자가 플라텍 - 12 7 - (3) - 16 - 합계 4,754 849 599 (667) 48 4,385 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 19 - - (3) - 16 - 우리산업 자가 용인 외 - 345 157 6 (88) - 408 - 천진 자가 중국 - 6 3 - (3) - 6 - 대련 자가 중국 - 2 7 - - - 9 - 인도 자가 인도 - 164 - - 81 (95) 150 - 태국 자가 태국 - 6 - - (2) - 4 - 미국 자가 미국 - 1 4 - (1) - 4 - 슬로박 자가 슬로박 - 7 - - (2) - 5 - 멕시코 자가 멕시코 - 19 7 - (3) 1 24 - 위캠 자가 오산 - 8 24 - (3) - 29 - 플라텍 자가 천안 - 38 3 - (5) - 36 - 합계 615 205 6 (29) (94) 691 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - - - - - - - - 우리산업 자가 용인 외 - 7,559 2,435 562 (1,167) - 8,265 - 합계 7,559 2,435 562 (1,167) - 8,265 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기 증감 당반기상각 환율변동차 당반기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택외 - 119 - 116 - - 3 - 우리산업 자가 용인 외 - 4,706 7,410 7,137 - - 4,979 - 인도 자가 인도 - 26 124 - - (1) 149 - 태국 자가 태국 - - - - - - - - 위캠 자가 오산 - 757 - 757 - - - - 합계 5,608 7,534 8,010 - (1) 5,131 - 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 당반기 제29기 제28기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 40,831 83,050 66,539 내 수 9,760 20,897 20,537 계 50,591 103,947 87,076 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 12,304 26,121 27,447 내 수 10,536 16,271 14,960 계 22,840 42,392 42,407 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 21,398 36,875 49,057 내 수 19,268 32,499 27,304 계 40,666 69,374 76,361 PTC/CODHEATER 수 출 18,935 28,085 11,173 내 수 7,943 19,069 33,355 계 26,878 47,154 44,528 기타 수 출 2,157 6,699 43,475 내 수 25,632 46,229 12,538 계 27,789 52,928 56,013 상품 원재료외 수 출 7,722 13,670 11,960 내 수 3,407 3,373 2,538 계 11,129 17,043 14,498 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 내 수 3,483 - - 합 계 수 출 103,347 194,500 209,651 내 수 80,029 138,338 111,232 합 계 183,376 332,838 320,883 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 영업조직.jpg 영업조직 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 41.6% (2017년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납② 수출 : 전체 매출액의 58.4% (2017년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다. 4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항 가. 통화옵션 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 행사금액 SC은행 2017-08-11 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 500,000 1,355.90 SC은행 2018-01-19 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-08-31 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-09-28 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-01-19 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 700,000 1,313.10 SC은행 2018-02-05 2018-07-27 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-08-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-09-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-11-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2018-12-21 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-02-05 2019-01-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,364.80 SC은행 2018-06-15 2018-07-27 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-15 2018-08-31 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-15 2018-09-28 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-15 2018-10-31 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-15 2018-11-30 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-15 2018-12-21 FORWARD SELL USD 3,000,000 1,080.90 SC은행 2018-06-18 2018-07-27 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 SC은행 2018-06-18 2018-08-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 SC은행 2018-06-18 2018-09-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 SC은행 2018-06-18 2018-10-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 SC은행 2018-06-18 2018-11-30 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 SC은행 2018-06-18 2018-12-21 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,096.00 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 완료 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제30기 당반기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 549 890 158 - 인 건 비 3,388 7,083 4,568 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 556 769 235 - 기 타 961 1,687 4,907 - 연구개발비용계 5,454 10,429 9,868 - 회계처리 판매비와관리비 4,219 8,171 6,965 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) 1,235 2,258 2,903 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.97% 3.13% 3.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨.- 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 71,404 18,057 9,207 80,254 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 71,404 18,057 9,207 80,254 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 71,404 18,057 9,207 80,254 - 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항해당사항 없습니다. 9. 시장위험 및 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 80,254,566 71,404,287 현금및현금성자산 (14,635,657) (14,551,302) 순부채 65,618,909 56,852,985 자본 201,457,628 195,813,172 총자본 267,076,537 252,666,157 자본조달비율 24.6% 22.5% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 구 분 당반기말 전기말 통화 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,098,401.60 1,232,077 2,733,347.01 3,065,995 EUR 94,845.92 123,017 756,629.43 981,364 CNY 1,235,458.94 209,299 1,717,918.93 291,033 매출채권및기타채권 USD 30,522,096.17 34,236,635 23,331,288.94 26,170,707 (주1) EUR 10,225,069.02 13,262,119 10,384,415.77 13,468,795 CNY 39,090,997.80 6,622,406 27,998,428.64 4,743,214 합 계 USD 31,620,497.77 35,468,712 26,064,635.95 29,236,702 EUR 10,319,914.94 13,385,136 11,141,045.20 14,450,158 CNY 40,326,456.74 6,831,705 29,716,347.57 5,034,246 매입채무및기타채무 USD 10,531,136.91 11,812,776 8,317,501.21 8,911,370 EUR 37,044.22 48,047 28,938.42 37,019 JPY 120,901,856.28 1,226,899 119,515,233.36 1,134,331 CNY 6,036,793.11 1,022,693 3,841,111.51 628,597 장단기차입금 EUR 9,000,000.00 11,673,180 5,500,000.00 7,035,875 합 계 USD 10,531,136.91 11,812,776 8,317,501.21 8,911,370 EUR 9,037,044.22 11,721,227 5,528,938.42 7,072,894 JPY 120,901,856.28 1,226,899 119,515,233.36 1,134,331 CNY 6,036,793.11 1,022,693 3,841,111.51 628,597 주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.당반기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 반 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 236,559 (236,559) 203,253 (203,253) EUR 16,639 (16,639) 73,773 (73,773) JPY (12,269) 12,269 (5,213) 17,353 CNY 58,090 (58,090) 44,056 (44,056) 상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 80,255 (80,255) 69,800 (69,800) 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 53,288,397 - - - 53,288,397 미지급금 10,749,653 - - - 10,749,653 기타금융부채 491,467 424,462 - - 915,929 단기차입금 69,055,291 - - 69,055,291 유동성장기부채 - 4,794,441 - - 4,794,441 장기차입금 - - 3,717,334 2,687,500 6,404,834 합 계 64,529,517 74,274,194 3,717,334 2,687,500 145,208,545 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 합 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 288,189 276,493 매도가능금융자산 249,207 255,737 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 80,508,122 74,934,960 현금및현금성자산 14,635,657 14,551,303 10. 파생상품계약 현황 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 5건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR41,700천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. ① 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 473,033 545,321 372,881 581,064 ② 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 919,043 652,924 1,017,562 67,900 ③ 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도계약 501,679 915,929 328,100 101,877 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외제30기 당반기 (연결)재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표이며, 제29기, 제28기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제30기 당반기 제29기 제28기 자산 유동자산 199,972,393,471 191,661,669,916 174,438,258,512 비유동자산 164,227,258,133 161,976,536,513 145,593,901,171 자산총계 364,199,651,604 353,638,206,429 320,032,159,683 부채 유동부채 148,048,434,198 141,107,592,618 133,576,771,881 비유동부채 14,693,589,531 16,717,441,871 18,041,011,190 부채총계 162,742,023,729 157,825,034,489 151,617,783,071 자본 자본총계 201,457,627,875 195,813,171,940 168,414,376,612 지배기업소유지분 135,367,946,089 135,581,718,989 126,541,743,385 비지배지분 66,089,681,786 60,231,452,951 41,872,633,227 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018.01.01 ~2018.06.30 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01 ~2016.12.31 매출액 183,376,204,436 332,838,238,466 320,883,362,913 영업이익 6,212,662,467 18,808,819,215 23,674,600,284 당기순이익 4,415,712,052 9,231,125,469 16,134,968,460 지배회사 소유주지분 510,476,765 2,400,710,479 8,125,454,173 비지배지분 3,905,235,287 6,830,414,990 8,009,514,287 총포괄손익의 귀속 4,680,418,117 7,330,146,591 15,907,767,229 지배회사 소유주지분 730,413,551 485,458,066 7,803,911,301 비지배지분 3,950,004,566 6,844,688,525 8,103,855,928 주당순이익 27 127 430 계속영업 27 127 430 중단영업 - - - 희석주당순이익 27 127 430 연결에 포함된 회사수 11 11 11 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제30기 반기 - - - 제29기 - - - 제28기 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - 연결에 포함된 회사수는 우리산업홀딩스(주)를 제외한 회사수입니다.나 연결재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 원) 제30기 당반기 제29기 제28기 자산 유동자산 6,465,913,158 6,091,210,044 10,697,147,942 비유동자산 99,244,794,282 100,187,432,414 96,635,846,636 자산총계 105,710,707,440 106,278,642,458 107,332,994,578 자본 자본총계 99,275,928,095 99,774,517,592 102,217,896,230 부채 유동부채 129,976,640 190,421,258 3,834,879,150 비유동부채 6,304,802,705 6,313,703,608 1,280,219,198 부채총계 6,434,779,345 6,504,124,866 5,115,098,348 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018.01.01 ~2018.06.30 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01 ~2016.12.31 매출액 1,684,419,257 1,398,171,228 1,543,284,485 영업이익 266,154,593 (1,083,607,012) (166,588,396) 당기순이익 447,515,547 (1,141,409,328) 752,640,818 주당순이익 24 (60) 40 계속영업 24 (60) 40 중단영업 - - - 희석주당순이익 24 (60) 40 계속영업 24 (60) 40 중단영업 - - - ※ 상기 제30기 당반기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사의 검토를 받은 재무제표이며, 제29기, 제28기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.라. 재무정보 이용상의 유의점가. 재무제표 작성기준※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 우리산업홀딩스반기재무제표 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2018.06.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 199,972,393,471 191,661,669,916 현금및현금성자산 14,635,657,257 14,551,302,651 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권 74,546,470,785 69,854,265,790 기타유동금융자산 5,961,652,672 5,082,733,096 기타유동비금융자산 1,682,085,593 1,050,265,038 파생상품자산 501,678,874 328,099,783 당기법인세자산 198,987,269 262,122,072 재고자산 82,445,861,021 80,532,881,486 비유동자산 164,227,258,133 161,976,536,513 장기금융상품 288,189,025 276,492,597 매도가능금융자산 249,207,298 255,737,409 유형자산 85,235,784,327 81,347,974,608 무형자산 66,888,883,380 67,743,063,583 기타비유동금융자산 1,585,208,565 2,434,915,834 투자부동산 9,979,985,538 9,918,352,482 자산총계 364,199,651,604 353,638,206,429 부채 유동부채 148,048,434,198 141,107,592,618 매입채무 53,288,396,668 61,178,206,025 기타유동금융부채 13,345,815,533 10,961,688,768 파생상품부채 915,928,693 101,876,891 차입금 73,849,732,424 62,602,483,193 충당부채 1,029,100,119 673,397,087 선수수익 620,614,073 기타유동비금융부채 3,343,677,416 2,814,214,988 당기법인세부채 1,655,169,272 2,775,725,666 비유동부채 14,693,589,531 16,717,441,871 장기차입금 6,404,834,115 8,801,803,854 확정급여채무 6,978,804,715 6,466,730,384 이연법인세부채 1,305,950,701 1,433,907,633 기타비유동금융부채 4,000,000 15,000,000 부채총계 162,742,023,729 157,825,034,489 자본 지배기업소유지분 135,367,946,089 135,581,718,989 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 기타자본구성요소 7,869,421,414 7,869,421,414 자본잉여금 88,457,677,448 88,457,677,448 기타포괄손익누계액 (1,256,347,032) (1,514,195,972) 이익잉여금 30,853,523,759 31,325,145,599 비지배지분 66,089,681,786 60,231,452,951 자본총계 201,457,627,875 195,813,171,940 자본과부채총계 364,199,651,604 353,638,206,429 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 93,784,803,123 183,376,204,436 79,926,613,938 165,035,574,974 매출원가 79,267,714,620 157,467,835,367 66,411,766,778 138,290,436,099 매출총이익 14,517,088,503 25,908,369,069 13,514,847,160 26,745,138,875 판매비와관리비 10,056,920,921 19,695,706,602 8,424,429,224 17,519,530,176 영업이익 4,460,167,582 6,212,662,467 5,090,417,936 9,225,608,699 기타영업수익 (357,521,985) 1,380,379,424 974,423,663 1,754,805,002 기타영업비용 1,175,560,488 1,528,042,593 1,379,657,524 3,781,566,056 금융수익 2,951,547,099 4,996,274,411 (405,181,757) 2,793,017,127 금융비용 2,678,089,738 4,840,822,223 2,627,855,445 6,132,957,430 법인세비용차감전순이익(손실) 3,200,542,470 6,220,451,486 1,652,146,873 3,858,907,342 법인세비용(수익) 1,098,432,322 1,804,739,434 652,968,463 1,383,158,211 계속영업이익 2,102,110,148 4,415,712,052 999,178,410 2,475,749,131 당기순이익(손실) 2,102,110,148 4,415,712,052 999,178,410 2,475,749,131 기타포괄손익 (43,718,961) 264,706,065 505,169,039 (479,860,937) 보험수리적손익 (37,912,155) (37,912,155) (29,065,079) (29,065,079) 해외사업환산손익 (5,806,806) 302,618,220 534,234,118 (450,795,858) 총포괄손익 2,058,391,187 4,680,418,117 1,504,347,449 1,995,888,194 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 63,108,048 510,476,765 117,282,673 555,165,974 비지배지분 2,039,002,100 3,905,235,287 881,895,737 1,920,583,157 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 8,221,164 730,413,551 546,724,004 138,756,806 비지배지분 2,050,170,023 3,950,004,566 957,623,445 1,857,131,388 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 27 6 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 27 6 29 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 86,850,497,078 (22,102,204) (764,487,795) 31,034,165,806 126,541,743,385 41,872,633,227 168,414,376,612 배당금지급 944,186,450 944,186,450 594,345,183 1,538,531,633 당기순이익(손실) 555,165,974 555,165,974 1,920,583,157 2,475,749,131 기타포괄손익 보험수리적손익 (29,065,079) (29,065,079) (29,065,079) 해외사업환산손익 (387,344,089) (387,344,089) (63,451,769) (450,795,858) 기타포괄손익 합계 (387,344,089) (29,065,079) (416,409,168) (63,451,769) (479,860,937) 총포괄이익 (387,344,089) 526,100,895 138,756,806 1,857,131,388 1,995,888,194 대체와 기타 변동에 따른 증감 1,797,054,194 1,797,054,194 1,797,054,194 연결범위의 변동 2017.06.30 (기말자본) 9,443,670,500 88,647,551,272 (22,102,204) (1,151,831,884) 30,616,080,251 127,533,367,935 43,135,419,432 170,668,787,367 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 31,325,145,599 135,581,718,989 60,231,452,951 195,813,171,940 배당금지급 944,186,450 944,186,450 822,686,365 1,766,872,815 당기순이익(손실) 510,476,765 510,476,765 3,905,235,287 4,415,712,052 기타포괄손익 보험수리적손익 (37,912,155) (37,912,155) (37,912,155) 해외사업환산손익 257,848,940 257,848,940 44,769,279 302,618,219 기타포괄손익 합계 257,848,940 (37,912,155) 219,936,785 44,769,279 264,706,064 총포괄이익 257,848,940 472,564,610 730,413,550 3,950,004,566 4,680,418,116 대체와 기타 변동에 따른 증감 연결범위의 변동 2,730,910,634 2,730,910,634 2018.06.30 (기말자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,256,347,032) 30,853,523,759 135,367,946,089 66,089,681,786 201,457,627,875 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,794,402,331) 4,231,491,948 영업으로부터 창출된 현금흐름 (932,030,124) 5,329,482,918 이자의수취 241,884,416 155,018,195 이자의지급 (1,104,256,623) (1,253,009,165) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,118,164,865) (3,888,209,549) 투자활동으로인한 현금유입액 7,037,078,317 10,942,563,237 단기금융상품의 감소 7,000,000,000 단기대여금의 감소 70,088 장기금융상품의 감소 6,519,225 720,000,000 장기대여금의 감소 1,000,000,000 파생상품의 감소 86,860,000 보증금의 감소 40,000,000 20,128,425 지분법적용투자주식의 감소 2,320,000,000 유형자산의 처분 2,826,699,092 3,013,497,440 건설중인 자산의 감소 757,000,000 134,367,284 국고보조금의 수취 54,500,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (12,155,243,182) (14,830,772,786) 단기대여금의 대여 (982,810) (394,800) 장기금융상품의 증가 (17,819,340) (118,997,800) 매도가능증권의 취득 (49) 종속기업처분으로 인한 순현금 유출 (18,841,799) 장기대여금의 대여 (2,000,000,000) 보증금의 증가 (46,519,225) 선물거래예치금의 증가 (558) (560) 투자부동산의 취득 (35,577,090) 유형자산의 취득 (10,663,819,603) (11,194,461,332) 무형자산의 증가 (1,371,682,708) (1,516,918,294) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,981,264,366 (5,026,012,009) 재무활동으로 인한 현금유입액 10,951,934,310 6,175,106,535 단기차입금의 차입 10,754,614,330 3,147,578,246 장기차입금의 순증가 197,319,980 940,504,095 파생상품의 감소 289,970,000 지분법적용투자주식의 처분 1,797,054,194 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,970,669,944) (11,201,118,544) 단기차입금의 상환 (122,495,905) 유동성장기부채상환 (2,209,720,664) (6,155,200,957) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 장기차입금의 감소 (72,033,390) 배당금지급 (1,760,949,280) (1,831,388,292) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 (29,945,960) (345,334,870) 현금의 증가 68,697,170 (4,682,729,610) 환율변동으로인한 증감 45,603,396 83,153,080 기초의 현금 14,551,302,651 14,970,952,906 기말의 현금 14,635,657,257 10,026,041,506 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443 백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당반기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3 월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 290,445 50% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia Limited Company 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜ 한국 도장외 12월 50,000 50% 50% WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 81,828,651 (주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,887,722 141,621,239 156,559,698 6,046,796 천진우리전자유한공사 23,398,632 13,997,650 13,886,307 (625,666) Woory Automotive India Private Ltd. 17,634,735 12,679,893 14,643,786 119,351 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,978,976 660,783 4,578,707 491,448 WR America, Inc. 496,269 341,493 416,652 (14,905) Woory Slovakia Limited Company 9,145,946 7,972,710 10,400,833 523,466 우리플라텍㈜ 5,910,209 3,939,752 4,447,666 52,062 위캠㈜ 5,686,889 7,906,907 4,142,170 (554,781) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,795,138 2,099,315 3,434,781 (325,816) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,426,282 10,570,551 5,369,344 28,877 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. ② 전반기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전반기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 189,341,992 118,440,460 135,641,461 3,010,115 천진우리전자유한공사 19,608,806 9,938,167 15,918,050 79,761 Woory Automotive India Private Ltd. 16,787,028 11,929,449 14,486,947 849,256 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,122,206 710,094 4,335,936 194,270 WR America, Inc. 549,718 395,984 448,536 17,968 Woory Slovakia Limited Company 7,289,118 6,271,283 8,721,400 300,236 우리플라텍㈜ 5,003,950 2,677,480 4,522,480 137,736 위캠㈜ 3,480,000 4,756,485 3,164,800 166,586 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 2,940,639 696,373 3,294,883 (243,088) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,487,668 6,895,414 2,447,494 (429,655) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 차 이 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 80,508,122 80,508,122 - 비상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 249,207 249,207 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 69,981,891 69,981,891 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 80,254,566 80,254,566 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 상각후원가(전기:만기보유와 대여금및수취채권)(주2) 금융자산계 기초 장부금액 - 기준서 제1039호(주1) 328,100 249,207 110,350,205 110,927,512 기초 장부금액 - 기준서 제1109호(주1) 328,100 249,207 110,350,205 110,927,512 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산 포함하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 1월1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로예상됩니다.연결실체는 자동차부품 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2018년 반기 자동차부품부문 수익은 153,214백만원으로 총 매출액의 약 97.86%에 해당합니다. 가. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및 (3) 수출 계약 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 자동차 부품 판매 시 고객과 계약에 따라 제공하는 추가적인 보증의 제공 및 수출 계약 등에 대한 수행 의무를 별도로 식별하여 수익을 인식할 예정입니다. 나. 변동대가 연결실체의 고객과의 자동차 부품 공급계약 중 기간에 따라 또는 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 라. 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전 자산 364,200 - 364,200 부채 162,742 - 162,742 - 선수수익 620 620 - - 제품보증충당부채 1,029 (620) 1,649 - 기타부채 161,093 - 161,093 자본 201,458 - 201,458 매출액 183,376 1,232 182,144 매출원가 157,468 2,077 155,391 판관비 19,696 (1,126) 20,822 영업외수익 6,377 (281) 6,658 반기순이익 4,416 - 4,416 2018년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 반기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 반기재무제표에 반영하였습니다.또한 운송용역 계약 중 본인으로 판단되는 운송 용역을 별도의 수행의무로 파악하여 수익과 비용을 총액으로 인식하였으며, 일시불 금형 및 사용목적외 설비 등의 처분에대한 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 연결재무제표 측정기준연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. ③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 2.4 외화환산연결실체의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 2.7 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당 기손익인식 금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2.8 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 공구와기구 5년 구축물 10~20년 금형 5년 기계장치 8~12년 비품 4년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비, 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산 출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무 형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 2.13 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산 자산손상연결실체는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. 2.15 종업원급여 (1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2.16 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.17 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.18 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다. 2.19 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.20 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.21 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.22 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2.23 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 325,380 37,282 당좌예금 및 보통예금 등 14,310,277 14,514,021 합 계 14,635,657 14,551,303 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 20,000,000 20,000,000 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 74,546,470 69,854,266 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권의 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 76,335,089 71,596,941 차감 : 손실충당금 (1,788,619) (1,742,675) 순장부금액 74,546,470 69,854,266 (3) 당반기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,742,675 1,658,053 대손상각비 설정 72,337 84,622 제각 (26,393) - 기말금액 1,788,619 1,742,675 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 90일이하 55,341,036 57,339,494 90일 초과 ~ 180일이하 14,507,869 11,549,518 180일 초과 6,486,184 2,707,929 합 계 76,335,089 71,596,941 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 30일이하 31~90일 91~120일 121~180일 180일초과 계 총장부금액 23,984,786 15,770,085 22,368,938 7,417,528 6,793,752 76,335,089 기대손실률 0.52% 0.52% 0.46% 0.24% 21.48% 손실충당금 (125,831) (81,434) (103,928) (17,882) (1,459,544) (1,788,619) 순장부금액 23,858,955 15,688,651 22,265,010 7,399,646 5,334,208 74,546,470 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 76,335백만원입니다(전기말: 71,597백만원). (5) 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기(주1) 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) 1,742,675 1,658,053 기초 이익잉여금의 조정 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 1,742,675 1,658,053 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 72,337 84,622 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (26,393) - 환입된 미사용 금액 - - 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 1,788,619 1,742,675 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (6) 당반기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기(주1) 판매비와관리비 손상차손(대손상각비) 72,337 84,622 (주1) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. (7) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타금융자산 보증금 - 327,369 - 331,261 미수금 5,496,769 - 4,973,730 - 단기대여금 1,725 - 721 - 미수수익 307,441 - 105,789 - 선물거래예치금 452 - 451 - 기타당좌자산 155,265 - 2,042 - 장기선급비용 - 257,839 - 103,654 장기대여금 - 1,000,000 - 2,000,000 합 계 5,961,652 1,585,208 5,082,733 2,434,915 기타금융부채 미지급금 10,749,653 - 9,976,043 - 미지급비용 2,596,163 - 985,646 - 임대보증금 - 4,000 - 15,000 합 계 13,345,816 4,000 10,961,689 15,000 8. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,503,821 922,126 선급비용 178,264 128,139 합 계 1,682,085 1,050,265 (2) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동비금융자산 총장부금액 2,286,029 1,654,209 대손충당금 : 선급금 603,944 603,944 기타유동비금융자산 순장부금액 1,682,085 1,050,265 9. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 5건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR41,700천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. ① 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 473,033 545,321 372,881 581,064 ② 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 919,043 652,924 1,017,562 67,900 ③ 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도계약 501,679 915,929 328,100 101,877 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 909,979 (6,093) 903,886 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제품 29,533,244 (1,171,843) 28,361,401 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 54,653,413 (3,309,445) 51,343,968 51,334,013 (3,279,457) 48,054,556 재공품 448,649 - 448,649 403,215 - 403,215 미착품 1,387,957 - 1,387,957 2,579,183 - 2,579,183 합 계 86,933,242 (4,487,381) 82,445,861 84,976,124 (4,443,242) 80,532,882 (2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 44,139 1,810,017 ㅡ 재고자산평가손실환입 - (468,119) 합 계 44,139 1,341,898 11. 장기금융상품 및 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 장기금융상품 288,189 276,493 매도가능금융자산 249,207 255,737 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 구 분 당반기말 취득원가 장부금액 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10 0.15 1,000 1,000 1,000 비상장 Krah woory India Pvt Ltd 1,460,750 50 247,387 247,387 253,917 비상장 ㈜에스에이엘 102 0.01 306,650 820 820 합 계 555,037 249,207 255,737 상기 비상장 주식은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당반기와 전기의 시장성없는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 환율변동차이 기 말 ㈜에스에이엘 820 - - - - 820 Krah woory India Pvt Ltd 253,917 - - - (6,530) 247,387 합 계 254,737 - - - (6,530) 248,207 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 환율변동차이 기 말 ㈜에스에이엘 - 306,650 - (305,830) - 820 Krah woory India Pvt Ltd 253,917 - - - - 253,917 합 계 253,917 306,650 - (305,830) - 254,737 12. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,764,023 - - - 5,651 15,769,674 건물 15,140,896 15,000 - (233,078) (15,777) 14,907,041 구축물 1,180,322 49,333 - (51,943) 19,769 1,197,481 기계장치 30,528,142 8,342,021 (1,363,357) (2,899,571) 142,992 34,750,227 차량운반구 197,465 (25,207) (33,904) 1,171 139,525 공구와기구 4,753,777 847,563 (599,074) (665,347) 47,714 4,384,633 금형 7,559,517 2,434,898 (561,749) (1,167,702) - 8,264,964 비품 615,480 205,050 (6,439) (29,056) (93,937) 691,098 건설중인자산 5,608,352 7,534,349 (8,010,117) - (1,443) 5,131,141 합 계 81,347,974 19,428,214 (10,565,943) (5,080,601) 106,140 85,235,784 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 14,235,914 1,541,191 - - (13,082) 15,764,023 건물 13,940,888 2,337,913 (577,283) (464,810) (95,812) 15,140,896 구축물 433,139 875,078 - (79,307) (48,588) 1,180,322 기계장치 22,718,424 14,293,413 (1,326,012) (4,676,994) (480,689) 30,528,142 차량운반구 279,749 4,706 (6,961) (74,690) (5,339) 197,465 공구와기구 4,097,097 2,391,199 (213,695) (1,392,583) (128,241) 4,753,777 금형 4,838,201 7,547,228 (2,735,290) (2,090,622) - 7,559,517 비품 519,947 380,421 (6,959) (265,221) (12,708) 615,480 건설중인자산 6,849,095 19,088,867 (20,329,610) - - 5,608,352 합 계 67,912,454 48,460,016 (25,195,810) (9,044,227) (784,459) 81,347,974 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 5,978,646 5,963,953 건물 취득가액 6,129,136 5,993,652 감가상각누계액 (2,391,055) (2,314,441) 장부가액 3,738,081 3,679,211 구축물 취득가액 565,453 565,453 감가상각누계액 (302,195) (290,265) 장부가액 263,258 275,188 합 계 9,979,985 9,918,352 (3) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부가액 9,918,352 9,331,312 취득 150,177 750,644 처분 - - 감가상각 (88,544) (163,604) 기말장부가액 9,979,985 9,918,352 13. 무형자산(1) 당반기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 74,818 5,190,824 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,062 증가액 6,466 1,235,468 129,749 - - - 1,371,683 상각액 (22,604) (879,195) (208,910) (120,000) (996,084) - (2,226,793) 손상차손 - - (369) - - - (369) 환율변동차이 33 - 1,267 - - - 1,300 기말금액 58,713 5,547,097 965,352 42,564,234 16,942,507 810,980 66,888,883 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 83,404 4,518,444 911,227 40,049,808 19,930,760 771,980 66,265,623 증가액 36,787 2,258,028 509,168 2,634,426 - - 5,438,409 상각액 (45,307) (1,585,647) (374,256) - (1,992,169) - (3,997,379) 손상차손환입 - - - - - 39,000 39,000 환율변동차이 (66) - (2,524) - - - (2,590) 기말금액 74,818 5,190,825 1,043,615 42,684,234 17,938,591 810,980 67,743,063 연결실체는 매년 현금창출단위별로 영업권 손상평가를 수행할 예정입니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 39,000천원을 손상차손환입으로 인식하여 기타수익으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 10,749,653 9,976,043 미지급비용 2,596,163 985,646 합 계 13,345,816 10,961,689 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,063,557 2,630,576 예수금 280,121 183,639 합 계 3,343,678 2,814,215 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 우리은행외 무역금융 41,400,000 35,400,000 수출입은행외 외화단기차입금 20,655,291 15,658,042 산업은행외 일반대 7,000,000 7,000,000 합 계 69,055,291 58,058,042 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 하나은행외 시설대 3.13%~3.22% 4,695,833 4,350,000 우리은행외 운영자금 2.84%~3.5% 6,503,442 8,996,245 소 계 11,199,275 13,346,245 유동성장기차입금 (4,794,441) (4,544,441) 장기차입금 6,404,834 8,801,804 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.07.01~2019.06.30 4,794,441 2019.07.01~2020.06.30 3,717,334 2020.07.01~2021.06.30 875,000 2021.07.01 이후 1,812,500 합 계 11,199,275 16. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물구축물,기계장치 및건설중인자산 10,000,000 무역금융,시설대 17,883,333 하나은행 9,785,000 무역금융 8,500,000 신한은행 7,800,000 무역금융,일반대,시설대 12,929,162 우리은행 USD 1,500,000EUR 1,500,000INR 60,000,000 일반대출,LC USD1,384,849.26 EUR1,495,520.22 우리은행(첸나이) 합 계 27,585,000USD 1,500,000EUR 1,500,000INR 60,000,000 39,012,495USD1,384,849.26 EUR1,495,520.22 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 5,500천원 및 보증서개설보증금 INR 4 57,000이 사 용제한 되 어있습니다.수출입은행 차입금 EUR9,000,000에 대하여 재고자산 중 EUR11,700,000가 담보로설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 보증수익자 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 77,800 평택시청 외 (3) 연결실체는 지배기업의 대표이사 및 종속기업인 우리산업㈜의 대표이사로부터 연결실체의 차입금융에 대하여 각 금 융 기 관 에 61,160백만원, 유로화 10,800천유로 의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 채무보증 사항은 없습니다. 17. 충당부채당반기 및 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 673,397 498,031 설정액 451,969 753,822 환입액 (96,266) - 지급액 - (578,456) 기말금액 1,029,100 673,397 18. 확정급여부채 (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 6,466,731 4,465,797 당기손익으로 인식하는 총비용 1,095,894 1,724,169 보험수리적손익(법인세 차감전) 48,606 1,494,286 지급액 (553,457) (873,079) 관계회사전입액 (78,969) (44,442) 납입기여금 - (300,000) 국민연금전환금 - - 기말금액 6,978,805 6,466,731 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,006,876 12,459,313 사외적립자산의 공정가치 (6,009,421) (5,973,932) 국민연금전환금 (18,650) (18,650) 합 계 6,978,805 6,466,731 (2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,084,990 1,598,326 이자원가 94,999 260,227 사외적립자산의 기대수익 (84,095) (134,384) 합 계 1,095,894 1,724,169 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 12,459,313 10,086,646 당기근무원가 1,084,990 1,598,326 이자원가 94,999 260,227 관계회사전입액 (78,969) (44,442) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,431,635 실제 총퇴직 지급액 (553,457) (873,079) 기말금액 13,006,876 12,459,313 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. 다만 연결실체의 퇴직급여 예상지급시기와 유사하게 형성되는 우량 회사채의 거래층이 두터운 시장(Deep Market)이 존재하지 않은 경우에는 국고채의 시장수익율을 사용합니다.(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 5,973,932 5,602,199 사외적립자산의 기대수익 84,095 134,383 실제 납입액 - 300,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (48,606) (62,651) 지급액 - - 기말금액 6,009,421 5,973,932 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 지배회사 종속회사1 종속회사2 지배회사 종속회사1 종속회사2 기대임금상승률 3.15% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 할인율 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% 사외적립자산의 기대수익률 2.81% 2.79% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 5.3%증가 4.6%감소 할인율의 변동 4.5%감소 5.2%증가 19. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 18,887,341주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 (2) 자본잉여금당반기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 88,457,677 86,850,497 전환사채대가 - 70,415 기타자본잉여금 - 1,536,765 기말금액 88,457,677 88,457,677 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (22,102) (22,102) 신종자본증권(주1) 7,891,524 7,891,524 합 계 7,869,421 7,869,421 (주1) 종속기업인 우리산업㈜는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 연결실체는 지분율에 따라 지배기업소유주지분과 비지배지분으로 계상하였습니다. 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일이내 콜옵션 행사 가능 - 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (1,256,347) (1,514,196) 20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 658,363 658,363 미처분이익잉여금 30,195,161 30,666,782 합 계 30,853,524 31,325,145 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 86,794,936 168,764,572 76,040,840 154,728,482 상품매출 3,801,755 11,128,547 3,930,981 10,206,036 기타매출 3,188,112 3,483,085 (45,207) 101,057 합 계 93,784,803 183,376,204 79,926,614 165,035,575 (2) 당반기와 전반기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품재고액 28,751,984 29,432,457 27,122,060 27,667,755 당기제품제조원가 75,227,543 146,691,272 63,057,030 129,475,621 기말제품재고액 29,533,244 29,533,244 26,471,672 26,471,672 소 계 74,446,283 146,590,485 63,707,418 130,671,704 상품매출원가 기초상품재고액 1,190,309 1,227,256 1,065,501 1,262,952 당기상품매입액 2,460,123 8,184,382 2,606,827 7,323,759 기말상품재고액 909,979 909,979 967,979 967,979 소 계 2,740,453 8,501,659 2,704,349 7,618,732 기타매출원가 기타매출원가 2,080,978 2,375,691 - - 합 계 79,267,714 157,467,835 66,411,767 138,290,436 (3) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자동차 부품 제조 183,376,204 165,035,575 (단위 : 천원) 구 분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 자동차 부품 HVAC ACTUATOR 50,591,017 CLUTCH COIL ASSEMBLY 22,839,841 HEATER CONTROLASSEMBLY 40,665,899 PTC HEATER 26,877,931 기타 42,401,516 한 시점에 인식하는 수익 소계 183,376,204 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 - 합 계 183,376,204 (4) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 620,614 22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,611,055 4,682,187 1,925,412 4,134,247 퇴직급여 564,831 168,034 93,701 133,289 복리후생비 797,063 1,455,360 600,708 1,255,959 여비교통비 216,771 489,197 273,044 533,302 통신비 51,866 106,289 49,332 104,609 전력비 17,405 57,020 19,299 66,071 수도광열비 5,750 17,187 7,639 16,928 세금과공과 103,904 224,927 36,650 196,227 지급임차료 62,221 101,444 164,467 211,885 감가상각비 125,738 236,754 114,701 220,918 수선비 20,842 37,027 (106,581) 27,571 보험료 59,747 95,195 39,153 68,367 접대비 117,214 215,844 96,273 181,885 광고선전비 9,320 9,485 5,612 6,449 도서인쇄비 (2,670) 8,943 1,269 5,367 소모품비 107,871 284,493 175,993 249,038 경상개발비 1,916,262 4,218,812 1,842,360 3,663,539 운반비 798,265 1,642,334 681,402 1,422,135 지급수수료 92,563 985,871 71,417 749,795 차량유지비 37,925 89,071 40,771 74,155 교육훈련비 13,460 40,476 13,626 34,105 대손상각비 155,209 72,337 42,849 52,772 포장비 539,405 997,157 575,057 1,036,897 무형자산상각비 658,653 1,193,765 525,517 1,058,778 수출제비용 1,107,266 1,875,911 1,026,058 1,818,616 견본비 (53,827) 15,026 (21,511) 64,933 제품보증비 (77,188) 375,561 130,211 131,693 합 계 10,056,921 19,695,707 8,424,429 17,519,530 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 62,275,257 125,278,290 53,959,441 110,992,111 종업원급여 7,619,124 13,286,396 5,231,310 11,843,614 복리후생비외 1,902,322 3,651,790 1,556,567 3,285,110 임차료 및 제수수료 6,593,405 12,758,792 4,179,325 9,118,015 전력비외 기타 445,597 1,017,390 319,794 957,263 제세공과금 200,632 488,458 76,941 349,052 감가상각비 및 무형자산상각비 4,043,584 7,395,938 3,356,182 6,590,760 수선비 345,603 763,166 249,590 590,653 소모품비 406,390 1,104,886 497,401 954,079 운반비 877,584 1,891,437 852,175 1,689,962 경상개발비 1,918,412 4,222,012 1,842,360 3,663,539 대손상각비 155,209 72,337 42,850 52,772 포장비 625,537 1,153,467 584,409 1,094,217 수출제비용 1,341,469 2,312,237 1,326,729 2,203,321 제품보증비 (77,189) 375,561 130,211 131,693 외주가공비 509,771 1,123,281 679,855 2,070,141 기타 141,928 268,104 (48,943) 223,665 합 계 89,324,635 177,163,542 74,836,197 155,809,967 24. 기타수익 및 기타비용과 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 27,560 38,589 789,407 875,064 유형자산처분이익 31,670 130,832 359 505,523 수입임대료 12,794 22,482 3,419 6,788 대손충당금 환입 - - (12,157) - 무형자산손상차손 환입 (220,910) - - - 잡이익 (208,636) 1,188,477 193,396 367,430 합 계 (357,522) 1,380,380 974,424 1,754,805 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 196,753 414,118 (1,352,492) 296,561 매출채권매각손실 60,392 96,034 36,801 79,293 매도가능증권손상차손 - - 12 132 재고자산폐기손실 - - 1,810,017 1,810,017 기타의 대손상각비 5,300 16,006 1,418 1,418 투자자산처분손실 215,000 215,000 - - 유형자산처분손실 72,697 93,395 577 577 기부금 77,447 77,515 49,828 150,223 잡손실 547,973 615,975 833,497 1,443,345 합 계 1,175,562 1,528,043 1,379,658 3,781,566 (3) 당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 205,329 395,536 14,918 64,020 외환차익 718,174 1,783,176 600,411 1,328,668 외화환산이익 1,539,507 1,799,208 (742,778) 446,384 파생상품평가이익 36,716 473,033 (536,928) 372,881 파생상품거래이익 451,821 545,321 259,194 581,064 합 계 2,951,547 4,996,274 (405,183) 2,793,017 (4) 당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 634,835 1,256,026 560,890 1,495,821 외환차손 977,527 1,391,024 757,105 2,583,434 외화환산손실 218,268 621,805 224,398 968,240 파생상품평가손실 638,632 919,043 1,017,562 1,017,562 파생상품거래손실 208,828 652,924 67,900 67,900 합 계 2,678,090 4,840,822 2,627,855 6,132,957 25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 법인세부담액 1,355,796 1,697,980 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 (127,957) (338,260) 기말의 이연법인세부채(자산) 1,305,951 2,675,992 기초의 이연법인세부채(자산) 1,433,908 3,014,252 3. 이월세액공제등으로 인한 이연법인세 변동액 566,207 15,240 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,693 8,198 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 1,804,739 1,383,158 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익(주1) 6,220,451 3,858,907 적용세율에 따른 법인세 1,693,557 1,015,512 조정사항 비과세수익 (117,661) (22,722) 비공제비용 120,574 264,736 세액공제 (453,752) (251,252) 기타(법인세추납액 포함) 562,021 376,884 법인세비용 1,804,739 1,383,158 평균유효세율 28.04% 35.84% (주1) 계속사업 및 중단사업의 법인세차감전순이익입니다. (3) 당반기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 11,067,150 900,138 475,680 11,491,608 2,528,154 파생상품평가손실 101,877 919,043 101,877 919,043 202,189 제품보증충당금 642,658 1,004,030 642,658 1,004,030 220,887 재고자산평가충당금 4,412,181 4,362,462 4,318,537 4,456,106 980,343 이월결손금 575,143 730,356 - 1,305,499 287,210 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 대손충당금 1,759,336 1,749,610 1,759,336 1,749,610 384,914 외화환산손실 2,802,338 721,503 2,802,338 721,503 158,731 건설자금이자 20,549 - 362 20,187 4,441 국고보조금(현금) 23,630 47,668 41,495 29,803 6,557 국고보조금(유형) 26,550 23,850 26,550 23,850 5,247 무형자산손상차손 256,146 - 101,493 154,653 34,024 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 55,466 15,368 - 70,834 15,583 지급보증수수료 79,562 18,851 - 98,413 21,651 미실현재고 1,165,621 1,293,221 1,165,621 1,293,221 284,509 미실현유형자산 751,579 221,099 120,310 852,368 187,521 지배환산손익 1,941,276 - 326,075 1,615,201 355,344 미수수익 (104,344) (299,898) (104,344) (299,898) (65,978) 외화환산이익 (168,262) (1,837,796) (168,262) (1,837,796) (404,315) 퇴직예치금 (5,987,551) (35,124) - (6,022,675) (1,324,989) 파생상품평가이익 (328,100) (473,033) (328,100) (473,033) (104,067) 기타의무형자산 (16,476,355) - (996,084) (15,480,271) (3,405,660) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 854,588 5,303 150,065 709,826 156,162 감가상각비 123,963 - (1,694,545) 1,818,508 400,072 이연법인세자산(부채)인식액 (1,305,951) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 8,910,108 2,975,255 818,213 11,067,150 2,434,773 파생상품평가손실 393,721 101,877 393,721 101,877 22,413 제품보증충당금 470,083 642,658 470,083 642,658 141,385 재고자산평가충당금 6,425,004 4,412,181 6,425,004 4,412,181 970,680 이월결손금 - 575,143 - 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 대손충당금 1,911,816 1,759,336 1,911,816 1,759,336 387,054 외화환산손실 413,186 2,802,338 413,186 2,802,338 616,514 건설자금이자 21,272 - 723 20,549 4,521 국고보조금(현금) 5,884 23,630 5,884 23,630 5,199 국고보조금(유형) 44,000 26,550 44,000 26,550 5,841 국고보조금(무형) 10,317 - 10,317 - - 무형자산손상차손 498,132 - 241,986 256,146 56,352 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 전환권대가 70,416 - 70,416 - - 전환사채상환할증금 232,896 - 232,896 - - 감가상각비(업무용승용차) 39,402 33,544 17,480 55,466 12,203 지급보증수수료 44,515 35,047 - 79,562 17,504 미실현재고 938,933 1,165,621 938,933 1,165,621 256,437 미실현유형자산 876,365 144,577 269,363 751,579 165,347 지배환산손익 980,112 961,164 - 1,941,276 427,081 미수수익 (41,410) (104,344) (41,410) (104,344) (22,956) 외화환산이익 (1,545,958) (168,262) (1,545,958) (168,262) (37,018) 퇴직예치금 (5,619,283) (368,268) - (5,987,551) (1,317,261) 파생상품평가이익 - (328,100) - (328,100) (72,182) 기타의무형자산 (17,970,481) - (1,494,126) (16,476,355) (3,624,798) 토지재평가차익 (10,462,781) - - (10,462,781) (2,301,812) 감가상각방법조정 80,139 - (774,449) 854,588 188,009 감가상각비 (466,060) - (590,023) 123,963 27,272 전환권조정 (267,524) - (267,524) - - 이연법인세자산(부채)인식액 (1,433,908) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 26. 주당순손익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 63,108,048 510,476,765 117,282,673 555,165,974 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익 3 27 6 29 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 당반기 전반기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식 (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 1,514,894 10,923,447 34,208 5,394 WR America Logistics, Inc . 3,823,381 - - 243,750 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스 35,906 8,012,805 - - WR America Logistics, Inc. 4,809,410 - - 378,140 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 - 9,233,374 9,233,374 - 미수금 28,298 10,295 31,133 7,460 WR America Logistics, lnc. 매출채권 1,711,441 2,770,412 2,394,475 2,087,378 미수금 20,603 6,871 705 26,769 합 계 1,760,342 12,020,952 11,659,687 2,121,607 (채무) ㈜일렉스 매입채무 3,906,843 19,956,229 20,347,559 3,515,513 미지급금 1,773 5,933 5,507 2,199 임대보증금 15,000 - - 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 245,648 271,358 45,893 합 계 3,995,219 20,207,810 20,624,424 3,578,605 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,907 76,015 55,624 28,298 WR America Logistics, lnc. 매출채권 2,535,308 4,988,874 5,812,741 1,711,441 미수금 62,358 49,315 91,070 20,603 합 계 2,613,229 5,152,484 6,005,371 1,760,342 (채무) ㈜일렉스 매입채무 1,874,292 36,888,859 34,856,308 3,906,843 미지급금 3,212 25,960 27,399 1,773 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 152,772 662,703 743,872 71,603 합 계 2,065,276 37,577,522 35,647,579 3,995,219 (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사을 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여(주1) 339,913 307,461 퇴직후급여(주2) 22,687 22,043 합 계 362,600 329,504 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (5) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 4,415,712 2,475,749 조정항목 감가상각비 5,169,144 4,582,719 퇴직급여 1,095,894 896,177 대손상각비 72,337 52,772 기타의 대손상각비 16,006 1,418 매출채권매각손실 96,034 79,293 재고자산평가손실 44,139 - 이자비용 1,104,257 1,367,323 무형자산상각비 2,226,794 2,008,041 유형자산처분손실 93,395 577 재고자산폐기손실 - 1,810,017 투자주식처분손실 215,000 - 외화환산손실 691,023 1,109,317 파생상품거래손실 652,924 67,900 파생상품평가손실 919,043 1,017,562 제품보증비 375,561 139,751 기술료 (1,066,676) - 매도가능증권손상차손 - 132 법인세비용 1,729,288 1,131,826 선수수익 620,614 - 이자수익 (443,478) (169,339) 유형자산처분이익 (130,832) (549,637) 외화환산이익 (1,837,797) (879,105) 재고자산충당금환입 - (1,342,782) 파생상품거래이익 (545,321) (581,064) 파생상품평가이익 (473,033) (372,881) 운전자본의변동 매출채권의 감소(증가) (4,818,760) 3,451,598 미수금의 감소(증가) 5,403,864 (1,059,381) 선급금의 감소(증가) (472,124) (515,041) 선급비용의 감소(증가) (45,995) (101,171) 장기선급비용의 감소(증가) (155,303) 589,446 재고자산의 감소(증가) (2,485,728) 2,394,919 당기법인세자산의 감소(증가) 57,000 (231,400) 기타당좌자산의 감소(증가) (153,224) - 매입채무의 증가(감소) (5,488,084) (8,447,216) 미지급금의 증가(감소) (6,675,642) (1,145,671) 선수금의 증가(감소) 245,660 716,016 예수금의 증가(감소) 97,444 45,982 미지급비용의 증가(감소) 1,612,432 40,822 당기법인세부채의 증가(감소) (2,471,505) (2,408,743) 퇴직연금의 감소 - 13,642 퇴직금의 지급 (580,305) (528,458) 이연법인세자산부채의 증가(감소) 196,069 29,388 제품보증충당부채의 증가(감소) (20,309) (54,905) 법인세 부담액 (217,548) (290,619) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (932,030) 5,329,483 (2) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 6,625,368 13,765,550 장기차입금의 유동성 대체 2,459,720 2,209,721 미지급금의 건설중인 자산 대체 5,268,498 3,082,025 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 대 체 환율변동 단기차입금 58,058,042 10,754,614 - 242,635 69,055,291 유동성장기부채 4,544,441 (2,209,721) 2,459,720 - 4,794,440 장기차입금 8,801,804 197,320 (2,459,720) (134,570) 6,404,834 재무활동으로부터의 총부채 71,404,287 8,742,213 - 108,065 80,254,565 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 80,254,566 71,404,287 현금및현금성자산 (14,635,657) (14,551,302) 순부채 65,618,909 56,852,985 자본 201,457,628 195,813,172 총자본 267,076,537 252,666,157 자본조달비율 24.6% 22.5% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 80,255 (80,255) 69,800 (69,800) 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 53,288,397 - - - 53,288,397 미지급금 10,749,653 - - - 10,749,653 기타금융부채 491,467 424,462 - - 915,929 단기차입금 69,055,291 - - 69,055,291 유동성장기부채 - 4,794,441 - - 4,794,441 장기차입금 - - 3,717,334 2,687,500 6,404,834 합 계 64,529,517 74,274,194 3,717,334 2,687,500 145,208,545 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 61,178,206 - - - 61,178,206 미지급금 9,976,043 - - - 9,976,043 기타금융부채 49,581 52,296 - - 101,877 단기차입금 5,125,673 52,932,369 - - 58,058,042 유동성장기부채 827,777 3,716,664 - - 4,544,441 장기차입금 - - 5,193,471 3,608,333 8,801,804 합 계 77,157,279 56,701,329 5,193,471 3,608,333 142,660,412 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 288,189 276,493 매도가능금융자산 249,207 255,737 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 80,508,122 74,934,960 현금및현금성자산 14,635,657 14,551,303 30. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 14,635,657 - 14,635,657 매출채권 - 74,546,471 - 74,546,471 단기금융상품 - 20,000,000 - 20,000,000 장기금융상품 - 288,189 - 288,189 매도가능금융자산 - - 249,207 249,207 파생상품자산 501,679 - - 501,679 기타금융자산-유동 - 5,961,653 - 5,961,653 기타금융자산-비유동 - 1,585,209 - 1,585,209 자산 계 501,679 117,017,179 249,207 117,768,065 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 53,288,397 53,288,397 차입금-유동 - 73,849,732 73,849,732 기타금융부채-유동 - 13,345,815 13,345,815 파생상품부채 915,929 - 915,929 차입금-비유동 - 6,404,834 6,404,834 부채 계 915,929 146,888,778 147,804,707 ② 전기 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,551,303 - 14,551,303 매출채권 - 69,854,266 - 69,854,266 장기금융상품 - 276,493 - 276,493 매도가능금융자산 - - 255,737 255,737 파생상품자산 328,100 - - 328,100 기타금융자산-유동 - 5,082,733 - 5,082,733 기타금융자산-비유동 - 2,434,916 - 2,434,916 자산 계 328,100 92,199,711 255,737 92,783,548 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 61,178,206 61,178,206 차입금-유동 - 62,602,483 62,602,483 기타금융부채-유동 - 10,961,689 10,961,689 파생상품부채 101,877 - 101,877 차입금-비유동 - 8,801,804 8,801,804 부채 계 101,877 143,544,182 143,646,059 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 대손상각비(기타대손상각비포함) 72,337 54,190 이자수익 395,536 64,020 외화차손익 392,152 (1,254,766) 외화환산손익 (375,529) 578,503 소 계 484,496 (558,053) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,256,026 1,425,406 외화환산손익 1,177,402 578,503 소 계 2,433,428 2,003,909 합 계 2,917,924 1,445,856 (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 501,679 501,679 328,100 328,100 공정가치로 인식된 금융자산 소계 501,679 501,679 328,100 328,100 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 288,189 288,189 276,493 276,493 보증금 327,369 327,369 331,261 331,261 선물예치금 452 452 451 451 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 249,207 249,207 255,737 255,737 매출채권 및 기타채권 80,765,512 80,765,512 75,040,204 75,040,204 현금및 현금성자산 14,635,657 14,635,657 14,551,302 14,551,302 장기대여금 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 117,266,386 117,266,386 112,455,448 112,455,448 금융자산 합계 117,768,065 117,768,065 112,783,548 112,783,548 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 915,929 915,929 101,877 101,877 공정가치로 인식된 금융부채 소계 915,929 915,929 101,877 101,877 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 69,055,291 69,055,291 58,058,042 58,058,042 장기차입금 6,404,834 6,404,834 8,801,804 8,801,804 유동성장기부채 4,794,441 4,794,441 4,544,441 4,544,441 매입채무 53,288,397 53,288,397 61,178,206 61,178,206 미지급금 10,749,652 10,749,652 9,976,043 9,976,043 미지급비용 2,596,163 2,596,163 985,646 985,646 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 146,888,778 146,888,778 143,544,182 143,544,182 금융부채 합계 147,804,707 147,804,707 143,646,059 143,646,059 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 금융자산 파생금융자산(유동) - 501,679 - 501,679 금융자산 합계 - 501,679 - 501,679 금융부채 파생금융부채(유동) - 915,929 - 915,929 금융부채 합계 - 915,929 - 915,929 전기말: 금융자산 파생금융자산(유동) - 328,100 - 328,100 금융자산 합계 - 328,100 - 328,100 금융부채 파생금융부채(유동) - 101,877 - 101,877 금융부채 합계 - 101,877 - 101,877 31. 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 수출입은행 외화대출 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 수출입은행 외화대출 USD 3,000,000 USD 3,000,000 우리은행(첸나이) 구매자금대출외 INR 60,000,000USD 1,500,000EUR 1,500,000 -USD 1,384,849.26EUR 1,495,520.22 하나은행외 무역금융대출 51,000,000 41,400,000 우리은행외 일반대출 9,916,662 9,916,662 하나은행외 시설대출 4,695,833 4,695,833 수출입은행 외화대출 EUR 9,000,000 EUR 9,000,000 하나은행외 어음할인 28,500,000 8,240,102 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 17,137,010 우리은행 L/C AT SIGHT USD 2,000,000 USD 91,463 32. 부문별 정보 (1) 연결실체는 하나의 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 HVAC ACTUATOR 50,591,017 51,054,353 CLUTCH COIL ASSEMBLY 22,839,841 20,701,242 HEATER CONTROL ASSEMBLY 40,665,899 31,813,348 PTC/COD HTR 26,877,931 19,065,279 기타 42,401,516 42,401,353 합 계 183,376,204 165,035,575 (2) 지역에 대한 정보연 결 실체의 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 국내 131,062,446 115,830,865 중국 17,321,088 19,212,933 인도 14,643,786 14,486,947 태국 4,578,707 4,335,936 슬로바키아 10,400,833 8,721,400 멕시코 5,369,344 2,447,494 합 계 183,376,204 165,035,575 (3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객은 다음과 같으며 당반기와 전반기 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 44.7% 와 48.8% 입니다. (단위 : 천원) 고객명 당반기 전반기 한온시스템㈜ 및 그 관계기업 81,881,837 80,461,909 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2018.06.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 6,465,913,158 6,091,210,044 현금및현금성자산 1,020,722,033 667,618,535 매출채권 268,474,370 222,347,169 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융자산 167,526,494 156,366,792 기타유동비금융자산 9,190,261 911,364 당기법인세자산 43,966,184 비유동자산 99,244,794,282 100,187,432,414 기타비유동금융자산 4,006,620,000 4,875,840,000 종속기업투자 81,828,651,810 81,828,651,810 유형자산 2,594,088,105 2,734,787,691 무형자산 835,448,829 829,800,431 투자부동산 9,979,985,538 9,918,352,482 자산총계 105,710,707,440 106,278,642,458 부채 유동부채 129,976,640 190,421,258 기타유동금융부채 110,096,001 173,020,565 기타유동비금융부채 19,880,639 17,400,693 비유동부채 6,304,802,705 6,313,703,608 기타비유동금융부채 135,000,000 35,000,000 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 확정급여채무 1,008,149,709 1,070,605,949 이연법인세부채 161,652,996 208,097,659 부채총계 6,434,779,345 6,504,124,866 자본 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 자본잉여금 87,127,114,611 87,127,114,611 기타자본조정 (22,102,204) (22,102,204) 이익잉여금 2,727,245,188 3,225,834,685 자본총계 99,275,928,095 99,774,517,592 자본과부채총계 105,710,707,440 106,278,642,458 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,439,785,274 1,684,419,257 710,456,636 962,325,530 매출총이익 1,439,785,274 1,684,419,257 710,456,636 962,325,530 판매비와관리비 700,067,133 1,418,264,664 450,826,971 1,127,579,380 영업이익 739,718,141 266,154,593 259,629,665 (165,253,850) 기타영업수익 126,330 346,498 1,270,951 1,379,801 기타영업비용 79,970,018 81,660,025 49,699,603 149,700,623 금융수익 213,722,252 303,852,651 67,479,902 130,939,907 금융비용 30,612,782 87,081,691 (65,816,891) 205,752,357 법인세비용차감전순이익(손실) 842,983,923 401,612,026 344,497,806 (388,387,122) 법인세비용(수익) 19,561,228 (45,903,521) (6,374,424) (77,802,595) 계속영업이익 823,422,695 447,515,547 350,872,230 (310,584,527) 당기순이익(손실) 823,422,695 447,515,547 350,872,230 (310,584,527) 보험수리적손익 (1,918,594) (1,918,594) (1,875,138) (1,875,138) 총포괄손익 821,504,101 445,596,953 348,997,092 (312,459,665) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 24 18 (16) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 24 18 (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 24 18 (16) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 24 18 (16) 자본변동표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 5,669,213,323 102,217,896,230 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) (310,584,527) (310,584,527) 기타포괄손익 보험수리적손익 (1,875,138) (1,875,138) 기타포괄손익합계 (1,875,138) (1,875,138) 총포괄이익 (312,459,665) (312,459,665) 2017.06.30 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 4,412,567,208 100,961,250,115 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 3,225,834,685 99,774,517,592 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 447,515,547 447,515,547 기타포괄손익 보험수리적손익 (1,918,594) (1,918,594) 기타포괄손익합계 (1,918,594) (1,918,594) 총포괄이익 445,596,953 445,596,953 2018.06.30 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 2,727,245,188 99,275,928,095 현금흐름표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 240,375,486 (84,750,639) 영업으로창출된현금흐름 215,448,403 (178,961,160) 이자의 수취 111,707,904 112,101,525 이자의 지급 (86,780,821) (17,891,004) 투자활동으로 인한 현금흐름 956,428,410 3,792,450,926 투자활동으로 인한 현금유입액 1,000,000,000 7,000,000,000 단기금융상품의 감소 7,000,000,000 장기대여금의 회수 1,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,571,590) (3,207,549,074) 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 투자부동산의 취득 (35,577,090) 유형자산의 취득 (1,206,749,074) 무형자산의 취득 (7,994,500) (800,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (844,186,450) (4,714,136,450) 재무활동으로 인한 현금 유입액 100,000,000 임대보증금의 증가 100,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (944,186,450) (4,714,136,450) 유동성장기부채상환 (3,749,950,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 배당금 지급 (944,186,450) (944,186,450) 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 486,052 (3,204,443) 현금의 증가 352,617,446 (1,006,436,163) 기초의 현금 667,618,535 1,416,617,869 기말의 현금 1,020,722,033 406,977,263 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당반기말 현재의 납입자본금은9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 차 이 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 436,001 436,001 - 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 110,096 110,096 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,000,000 5,000,000 - ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 상각후원가(전기:만기보유와 대여금및수취채권)(주2) 금융자산계 기초 장부금액 - 기준서 제1039호(주1) - - 10,472,533 10,472,533 기초 장부금액 - 기준서 제1109호 - - 10,472,533 10,472,533 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산 포함하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 1월1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로예상됩니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고 기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당 기손익인식 금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.2.7 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.8 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 10~20년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.2.9 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 비금융자산 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. 2.13 종업원급여 (1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다.2.14 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.15 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.16 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다.2.17 수익 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.② 브랜드사용수익브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.③ 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다.2.18 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2.20 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,520.36 10,679 USD 78,084.22 83,659 EUR 2,254.31 2,924 EUR 6,258.93 8,007 CNY 8,154.47 1,381 CNY 53,034.28 8,679 매출채권 USD 13,081.25 14,673 USD 18,471.43 19,790 CNY 45,526.70 7,713 CNY 110,015.23 18,004 기타금융자산 USD 2,600,000.00 2,916,420 USD 2,600,000.00 2,785,640 합 계 USD 2,622,601.61 2,941,772 USD 2,696,555.65 2,889,089 EUR 2,254.31 2,924 EUR 6,258.93 8,007 CNY 53,681.17 9,094 CNY 163,049.51 26,683 당반기와 전반기 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 29,418 (29,418) 30,800 (30,800) EUR 29 (29) 82 (82) CNY 91 (91) 740 (740) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 5,000 (5,000) - - (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 기타금융부채 110,096 - - - 110,096 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 110,096 - - 5,000,000 5,110,096 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 기타금융부채 173,020 - - - 173,020 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 173,020 - - 5,000,000 5,173,020 (4) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 436,001 378,713 현금및현금성자산 1,020,722 667,619 (5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 및 사채 5,000,000 5,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,020,722) (667,619) 단기금융상품 (5,000,000) (5,000,000) 순부채 (1,020,722) (667,619) 자본총계 99,275,928 99,774,518 5. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,293 2,793 당좌예금 및 보통예금 1,017,429 664,826 합 계 1,020,722 667,619 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 268,474 222,347 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 268,474 222,347 차감 : 손실충당금 - - 순장부금액 268,474 222,347 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 90일 이하 268,474 222,347 90일 초과 ~ 180일 이하 - - 180일 초과 - - 합 계 268,474 222,347 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 30일이하 31~60일 61~120일 121~180일 180일초과 계 총장부금액 268,474 - - - - 268,474 기대손실률 - - - - - - 손실충당금 - - - - - - 순장부금액 268,474 - - - - 268,474 (4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타금융자산 보증금 - 90,200 - 90,200 미수금 66,535 - 111,347 - 미수수익 100,991 - 45,019 - 장기대여금 - 3,916,420 - 4,785,640 합 계 167,526 4,006,620 156,366 4,875,840 기타금융부채 미지급금 79,118 - 132,233 - 미지급비용 30,978 - 40,787 - 합 계 110,096 - 173,020 - 9. 기타유동비금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 9,190 911 10. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 우리산업㈜ 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 우리플라텍㈜ 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 50% 290,445 50% 290,445 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 Woory Slovakia Limited Company 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠㈜ 50% 50,000 50% 50,000 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY. kft (주1) 60% 9,019 60% 9,019 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50% 49,361 50% 49,361 합 계 81,828,651 81,828,651 (주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.(2) 종속기업의 요약재무정보① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,887,722 141,621,239 156,559,698 6,046,796 천진우리전자유한공사 23,398,632 13,997,650 13,886,307 (625,666) Woory Automotive India Private Ltd. 17,634,735 12,679,893 14,643,786 119,351 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,978,976 660,783 4,578,707 491,448 WR America, Inc. 496,269 341,493 416,652 (14,905) Woory Slovakia Limited Company 9,145,946 7,972,710 10,400,833 523,466 우리플라텍㈜ 5,910,209 3,939,752 4,447,666 52,062 위캠㈜ 5,686,889 7,906,907 4,142,170 (554,781) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,795,138 2,099,315 3,434,781 (325,816) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,426,282 10,570,551 5,369,344 28,877 (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 135,641,461 3,010,115 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 15,918,050 79,761 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 14,486,947 849,256 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 4,335,936 194,270 WR America, Inc. 515,842 353,158 448,536 17,968 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 8,721,400 300,236 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 4,522,480 137,736 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 3,164,800 166,586 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 3,294,883 (243,088) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 5,713,967 7,794,625 2,447,494 (429,655) (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. 11. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 처분액 감가상각비 기 말 토지 취득가액 2,117,881 - - - - 2,117,881 건물 취득가액 235,886 - - - - 235,886 감가상각누계액 (16,172) - - - (2,949) (19,121) 장부금액 219,714 - - - - 216,765 구축물 취득가액 160,421 - - - - 160,421 감가상각누계액 (10,630) - - - (2,692) (13,322) 장부금액 149,791 - - - - 147,099 차량운반구 취득가액 163,542 - - - - 163,542 감가상각누계액 (54,514) - - - (16,354) (70,868) 장부금액 109,028 - - - - 92,674 비품 취득가액 21,395 - - - - 21,395 감가상각누계액 (2,242) - - - (2,674) (4,916) 장부금액 19,153 - - - - 16,479 건설중인자산 장부금액 119,220 - (116,030) - - 3,190 합 계 2,734,787 - (116,030) - (24,669) 2,594,088 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취득액 대체액 처분액 감가상각비 기 말 토지 취득가액 1,153,282 964,599 - - - 2,117,881 건물 취득가액 53,886 182,000 - - - 235,886 감가상각누계액 (11,562) - - (4,610) (16,172) 장부금액 42,324 - - - - 219,714 구축물 취득가액 19,421 141,000 - - - 160,421 감가상각누계액 (6,345) - - (4,285) (10,630) 장부금액 13,076 - - - 149,791 차량운반구 취득가액 163,542 - - - - 163,542 감가상각누계액 (21,806) - - (32,708) (54,514) 장부금액 141,736 - - - 109,028 비품 취득가액 140 21,255 - - - 21,395 감가상각누계액 (23) - - (2,219) (2,242) 장부금액 117 - - - 19,153 건설중인자산 장부금액 98,310 1,899,718 (1,878,808) - - 119,220 합 계 1,448,845 3,208,572 (1,878,808) - (43,822) 2,734,787 (2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 공장부지 외 2,117,881 1,741,146 2,117,881 1,381,071 투자부동산 임대용부동산 5,978,646 4,095,384 5,963,953 4,049,676 합 계 8,096,527 5,836,530 8,081,834 5,430,747 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기 말 토지 5,978,646 - 5,978,646 건물 6,129,136 (2,391,055) 3,738,081 구축물 565,453 (302,195) 263,258 합 계 12,673,235 (2,693,250) 9,979,985 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기 말 토지 5,963,953 - 5,963,953 건물 5,993,653 (2,314,441) 3,679,212 구축물 565,453 (290,265) 275,188 합 계 12,523,059 (2,604,706) 9,918,353 (4) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부가액 12,523,059 11,772,414 취득 및 처분 150,177 750,645 감가상각비 (2,693,250) (2,604,706) 기말장부가액 9,979,986 9,918,353 (5) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치등(용인연구소) 현대해상화재보험 1,006,449 건물,기계장치등(천안공장) 현대해상화재보험 1,280,701 합 계 2,287,150 12. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 15,295 810,980 3,525 829,800 증가액 1,430 - 7,995 9,425 상각액 (2,793) - (983) (3,776) 기말금액 13,932 810,980 10,537 835,448 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 18,333 771,980 4,425 794,738 증가액 2,190 - 41,190 상각액 (5,228) - (900) (6,128) 손상차손환입 - 39,000 - - 기말금액 15,295 810,980 3,525 829,800 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 기타금융부채 및 기타비금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 79,118 - 132,233 - 미지급비용 30,978 - 40,787 - 임대보증금 - 135,000 - 35,000 합 계 110,096 135,000 173,020 35,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 19,881 - 17,401 - 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 만기 당반기말 전기말 우리산업㈜ 운영자금 3.50% 2022.11.20 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.07.01~2019.06.30 - 2019.07.01~2020.06.30 - 2020.07.01~2021.06.30 - 2021.07.01 이후 5,000,000 합 계 5,000,000 15. 확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 "계리법인 세종"에 의하여수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 1,070,607 692,845 당기손익으로 인식하는 총비용 49,254 84,931 보험수리적손익(법인세 차감전) 2,460 458,696 사용자 지급액 (114,170) (8,338) 관계사전출입금 - (57,527) 납입기여금 - (100,000) 기말금액 1,008,150 1,070,607 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 1,367,090 1,426,923 사외적립자산의 공정가치 (354,601) (351,977) 국민연금전환금 (4,339) (4,339) 합 계 1,008,150 1,070,607 (2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 52,455 66,674 이자원가 1,883 23,883 사외적립자산의 기대수익 (5,084) (5,626) 합 계 49,254 84,931 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,426,923 932,600 당기근무원가 52,455 66,674 이자원가 1,883 23,883 관계사전출입금 - (43,885) 보험수리적손익(법인세 차감전) - 455,989 실제 총퇴직 지급액 (114,170) (8,338) 기말금액 1,367,090 1,426,923 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 351,977 235,416 사외적립자산의 기대수익 5,084 5,626 실제 납입액 - 100,000 보험수리적손익(법인세 차감전) (2,460) (2,707) 관계사전입금 - 13,642 기말금액 354,601 351,977 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기대임금상승율 3.15% 3.15% 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.81% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 0.8% 감소 0.9% 증가 임금상승율의 변동 0.9% 증가 0.8% 감소 확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당반기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다. 16. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 18,887,341주 18,887,341주 보통주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 (2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금, 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다. 17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 661,746 567,327 미처분이익잉여금 2,065,500 2,658,508 합 계 2,727,245 3,225,835 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 영업수익당반기 및 전반기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 1,130,346 1,130,346 500,751 500,751 브랜드수익 143,049 255,149 126,546 267,215 임대수익 95,830 192,760 55,590 139,410 용역수익 70,561 106,164 27,570 54,949 합 계 1,439,785 1,684,419 710,457 962,325 19. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 433,811 767,399 280,637 581,432 퇴직급여 24,627 49,254 21,233 42,465 복리후생비 66,383 109,660 35,839 65,623 여비교통비 6,892 16,415 12,753 25,680 통신비 3,721 6,726 3,555 4,119 전력비 17,405 57,020 19,299 66,071 수도광열비 3,370 10,314 3,096 7,440 세금과공과 19,163 69,590 1,989 3,821 감가상각비 57,323 113,214 51,547 100,987 수선비 280 657 (99,385) 3,065 보험료 771 1,653 918 1,882 접대비 18,602 47,628 20,038 42,422 도서인쇄비 205 1,549 238 1,658 소모품비 1,230 3,180 7,771 8,541 지급수수료 30,574 131,374 87,847 163,695 차량유지비 13,527 28,766 1,901 5,651 교육훈련비 90 90 - - 무형자산상각비 2,093 3,776 1,550 3,027 합 계 700,067 1,418,265 450,826 1,127,579 20. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업수익당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 126 346 1,271 1,380 (2) 기타영업비용당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 77,200 77,200 49,600 149,600 잡손실 2,770 4,460 100 101 합 계 79,970 81,660 49,700 149,701 21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,938 167,680 62,201 125,661 외환차익 3,852 4,876 1,238 1,238 외화환산이익 130,932 131,297 4,041 4,041 합 계 213,722 303,853 67,480 130,940 (2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 43,630 86,781 - 17,891 외환차손 233 270 - 1,476 외화환산손실 (13,250) 31 (65,816) 186,386 합 계 30,613 87,082 (65,816) 205,753 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당반기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.22. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 법인세부담액 - 5,247 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (46,445) (59,925) 기말의 이연법인세부채 161,653 472,449 기초의 이연법인세부채 208,098 532,374 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (23,653) 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 541 529 5. 당반기손익에 반영된 법인세비용(수익) (45,904) (77,802) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 401,612 (388,387) 적용세율에 따른 법인세 66,355 (42,723) 조정사항 비과세수익 48,361 6,986 비공제비용 (192,833) (11,361) 세액공제 - (3,469) 기타(법인세추납액) 32,214 (27,236) 법인세비용(수익) (45,904) (77,802) 평균유효세율(주1) - - (주1) 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 당기의 평균유효세율은 표시하지 않습니다. (3) 당반기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 1,394,364 49,999 81,612 1,362,751 299,805 외화환산손실 369,747 31 369,747 31 7 감가상각비(업무용승용차) 38,514 12,354 - 50,868 11,191 지급보증수수료 79,561 18,851 - 98,412 21,651 이월결손금 575,143 804,265 - 1,379,408 303,470 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 회원권손상차손 53,160 - - 53,160 11,695 미수수익 (45,019) 45,020 100,991 (100,990) (22,218) 외화환산이익 (5,526) 5,526 131,297 (131,297) (28,885) 퇴직예치금 (351,977) - 2,624 (354,601) (78,012) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (350,113) 5,303 - (344,810) (75,858) 합 계 (945,898) 941,349 730,237 (734,786) (161,652) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (208,098) (161,652) (161,652) ② 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당기말잔액 퇴직급여충당금 932,600 461,764 - 1,394,364 306,760 외화환산손실 596 369,747 596 369,747 81,344 감가상각비(업무용승용차) 13,806 24,708 38,514 8,473 지급보증수수료 44,514 35,047 - 79,561 17,503 이월결손금 - 575,143 575,143 126,531 외국납부세액 - 43,966 - 43,966 9,673 회원권손상차손 92,160 - 39,000 53,160 11,695 미수수익 (34,901) (45,019) (34,901) (45,019) (9,904) 외화환산이익 (120,463) (5,526) (120,463) (5,526) (1,216) 퇴직예치금 (239,754) (112,223) - (351,977) (77,435) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (360,719) - (10,606) (350,113) (77,025) 합 계 (2,419,879) 1,347,607 (126,374) (945,898) (208,098) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채)인식액 (532,373) (208,098) (208,098) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 23. 주당순손익(1) 기본주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 823,422,695 447,515,547 350,872,230 (310,584,527) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익(손실) 44 24 18 (16) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,887,341 18,887,341 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(주1) (3,612) (3,612) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 18,883,729 18,883,729 (주1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 우리플라텍㈜ 우리플라텍㈜ 위캠㈜ 위캠㈜ 우리산업㈜ 우리산업㈜ 우리앤계명㈜ 우리앤계명㈜ 우리엠오토모티브㈜ - 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slobakia Limited Company Woory Slobakia Limited Company Woory Industrial Hungary.kft Woory Industrial Hungary.kft Woory Automotives Mexico Woory Automotives Mexico Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 기타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics, Inc. WR America Logistics, Inc. (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜ 41,700 360,333 106,164 220,563 우리플라텍㈜ 41,640 499,848 - - 천진우리전자 유한공사 - - - 11,704 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 21,551 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 24,731 - 4,777 Woory Slobakia Limited Company - 245,434 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 4,397 Woory Automotives Mexico - - - (7,843) 우리엠오토모티브㈜ 109,420 - - - 합 계 192,760 1,130,346 106,164 255,149 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜와 그 종속기업 62,970 180,167 54,949 212,400 우리플라텍㈜ 41,640 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 25,649 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 21,289 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - 29,709 - 2,535 Woory Slobakia Limited Company - 290,875 - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 5,343 ㈜일렉스 34,800 - - - 합 계 139,410 500,751 54,949 267,216 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업㈜ 매출채권 176,918 405,270 362,786 219,402 미수금 - 7258 361 6,897 우리플라텍㈜ 매출채권 7,634 45,804 45,804 7,634 미수금 6,936 77,774 59,498 25,212 우리엠오토모티브㈜ 매출채권 - 120,362 101,310 19,052 미수금 - 181,483 156,271 25,212 천진우리전자유한공사 매출채권 15,227 14,297 24,340 5,184 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 9,914 22,775 20,599 12,090 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,796 4,308 3,721 2,383 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,777 5,224 5,472 2,529 Woory Automotives Mexico 매출채권 8080 200 8080 200 합 계 229,282 884,755 788,242 325,795 (채무) 우리산업㈜ 미지급금 16,108 62,916 79,024 - 우리플라텍㈜ 임대보증금 20,000 - - 20,000 ㈜일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 우리엠오토모티브㈜ 임대보증금 - 111,000 11,000 100,000 합 계 51,108 173,916 90,024 135,000 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업㈜와 그 종속기업 매출채권 171,369 729,944 724,395 176,918 미수금 1,220 953 2,173 - 우리플라텍㈜ 매출채권 7,634 91,608 91,608 7,634 미수금 15,692 127,507 136,263 6,936 ㈜일렉스 매출채권 7,656 38,280 45,936 - 미수금 7,846 41,078 48,924 - 천진우리전자유한공사 매출채권 17,319 44,823 46,915 15,227 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 10,007 39,289 39,382 9,914 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 2,143 6,959 7,306 1,796 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 3,748 10,954 11,925 2,777 Woory Automotives Mexico 매출채권 - 8,080 - 8,080 합 계 244,634 1,139,475 1,154,827 229,282 (채무) 우리산업㈜ 미지급금 - 107,850 81,742 16,108 우리플라텍㈜ 임대보증금 20,000 - - 20,000 ㈜일렉스 임대보증금 35,000 - 20,000 15,000 합 계 55,000 107,850 101,742 51,108 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 28에 기재되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 2,785,640 - 130,780 - 2,916,420 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 우리산업㈜ 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 3,142,100 - (356,460) - 2,785,640 ㈜일렉스 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 우리산업㈜ 장기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여(주1) 339,913 307,461 퇴직후급여(주2) 22,687 22,043 합 계 362,600 329,504 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 447,515 (310,585) 감가상각비 113,214 100,987 퇴직급여 49,254 42,465 이자비용 86,781 17,891 무형자산상각비 3,776 3,027 외화환산손실 31 186,386 이자수익 (167,680) (125,660) 외화환산이익 (131,297) (4,041) 법인세비용 (45,904) (77,803) 매출채권의 감소(증가) (46,127) 40,104 미수금의 감소(증가) 54,026 (15,691) 선급비용의 감소(증가) (8,279) (1,737) 당기법인세자산의 감소 43,966 - 미지급금의 증가(감소) (53,115) 31,367 예수금의 증가(감소) 2,480 15,769 미지급비용의 증가(감소) (9,809) (7,171) 퇴직금의 지급 (114,170) (47,451) 법인세부담액 (9,214) (26,818) 합 계 215,448 (178,961) (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 토지의취득 - 3,985 건물의취득 - 72,000 구축물의 취득 - 141,000 비품의 취득 - 450 건설중인자산의 취득 - 989,314 합 계 - 1,206,749 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 산업재산권의 증가 - 800 소프트웨어의 증가 7,995 - 합 계 7,995 800 (3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 투자부동산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산의 처분으로 인한 현금유입 토지의 처분 - - 합 계 - - 투자부동산의 취득으로 인한 현금유출 토지의 취득 14,694 310,028 건물의 취득 20,883 440,617 합 계 35,577 750,645 (4) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외국납부선급법인세의 계정 대체 43,966 - 건설중인자산의 본계정 대체(투자자산) 114,600 - 건설중인자산의 본계정 대체(유형자산) - - 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산) 1,430 1,390 건설중인자산의 본계정 대체(비용) 12,000 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 현금 흐름 비현금 변동 당반기말 대체 환율 변동 공정가치 변동 장기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 임대보증금의 증가 - 100,000 - - - 100,000 재무활동으로부터의 총부채 5,000,000 100,000 - - - 5,100,000 26. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후 원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,020,722 매출채권 268,474 단기금융상품 5,000,000 기타금융자산-유동 167,526 기타금융자산-비유동 4,006,620 자산 계 10,463,342 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각 후 원가측정 금융부채 기타유동금융부채 110,096 장기차입금 5,000,000 기타비유동금융부채 135,000 부채 계 5,245,096 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 667,619 매출채권 222,347 단기금융상품 5,000,000 기타금융자산-유동 156,366 기타금융자산-비유동 4,875,840 자산 계 10,922,172 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각 후 원가측정 금융부채 기타유동금융부채 173,020 장기차입금 5,000,000 기타비유동금융부채 35,000 부채 계 5,208,020 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익(비용) 116,636 55,968 외환차익(차손) 3,627 (1,275) 외화환산이익(손실) 130,780 (179,140) 소 계 251,043 (124,447) 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 부채 이자수익(비용) (35,737) 51,801 외환차익(차손) 979 1,038 외화환산이익(손실) 486 (3,204) 소 계 (34,272) 49,634 합 계 216,771 (74,812) (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 기타수취채권 167,526 167,526 111,347 111,347 보증금 90,200 90,200 90,200 90,200 매출채권 268,474 268,474 222,347 222,347 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 현금및현금성자산 1,020,722 1,020,722 667,619 667,619 장기대여금 3,916,420 3,916,420 4,785,640 4,785,640 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 10,463,342 10,463,342 10,877,153 10,877,153 금융자산 합계 10,463,342 10,463,342 10,877,153 10,877,153 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타지급채무 161,653 161,653 208,020 208,020 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,161,653 5,161,653 5,208,020 5,208,020 금융부채 합계 5,161,653 5,161,653 5,208,020 5,208,020 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 27. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공한 내용 특수관계자의 관련차입금 구 분 제공받은자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 Woory Slobakia Limited Co 대출 EUR 3,600,000 수출포괄 EUR 3,000,000 한국수출입은행 우리산업㈜ 대출 EUR 10,800,000 수출성장자금 EUR 9,000,000 한국수출입은행 WOORY AUTOMOTIVES MEXICO S DE RL 대출 USD 3,600,000 수출포괄 USD 3,000,000 한국수출입은행 담보제공(부동산) 우리산업㈜ 대출 7,200,000 일반대출 7,000,000 산업은행 3,000,000 무역금융 8,400,000 우리은행 3,900,000 무역금융 8,500,000 신한은행 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 지급보증 서울보증보험 개발행위허가예치금 외 7,800 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 분할의 결정지배회사는 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시킬 예정입니다.지배회사는 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위하여 2014년 10월 17일 이사회에서 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 인적분할하며, 투자사업부문을 지주회사로 전환하기로 결의하였으며 2015년 02월 26일 임시주주총회에서 확정하였습니다.(2) 지배회사의 분할 내용 구분 내역 분할방법 -지배회사는 존속회사인 우리산업홀딩스(주)와 인적분할 신설회사 우리산업(주)로 분할 설립했습니다. 분할비율 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) : 0.4165신설회사 (우리산업(주)) : 0.5835 2015년 05월 06일분할후 변경 및 재상장 -. 변경상장 : 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) -. 재상장 : 신설회사 (우리산업(주)) 분할기일 2015년 04월 01일 분할등기일 2015년 04월 04일 (3) 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 우리산업홀딩스주식회사(분할 전 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(4) 분할회사 및 분할신설회사당사는 기존의 우리산업(주)에서 2015년 02월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 신설된 회사로 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 역할 분할회사(존속회사) 우리산업홀딩스㈜ 투자 사업부문 지주회사 인적분할신설회사 우리산업㈜ 자동차부품 사업부문 사업회사 (5) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용부품 제조 및 판매부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 1.40124주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (6) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 금액 유동자산 122,099,899 비유동자산 54,677,236 자산총계 176,777,135 유동부채 114,933,943 비유동부채 17,434,732 부채총계 132,368,675 순자산금액 44,408,460 (7) 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은주식발행초과금으로 처리하였습니다. (8) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(9) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제30기당반기 매출채권 76,335 1,789 2.34% 기타수취채권 5,621 124 2.21% 합계 81,956 1,913 2.33% 제29기 매출채권 71,597 1,743 2.43% 기타수취채권 5,082 108 2.13% 합계 76,679 1,851 2.41% 제28기 매출채권 69,500 1,658 2.39% 기타수취채권 5,018 107 2.13% 합계 74,518 1,765 2.37% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제30기 당반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,850,994,858 1,765,238,251 2,137,247,627 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - ④ 인적분할로인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계산(환입) 액 61,949,628 85,756,607 (372,009,376) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,912,944,486 1,850,994,858 1,765,238,251 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는, 정상적인 회수기간(2개월)종료시점부터 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 유지하고 있습니다.(4) 당기 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 90일 이하 90일 초과 180일 이하 180일 초과 합계 금 액 55,341 14,508 6,486 76,335 구성비율 72.50% 19.01% 8.50% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제30기 당반기 제29기 제28기 비고 자동차부품 상품 904 1,222 1,257 - 제품 28,361 28,274 25,809 - 원재료 51,344 48,055 46,472 - 재공품 449 403 511 - 미착품 1,388 2,579 1,962 - 소계 82,446 80,533 76,011 - 총자산대비 재고자산 구성비울(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] 23.16% 22.77% 23.75% - 재고자산회전율 (회전수)[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)}÷ 2] 3.86회 3.55회 4.69회 - (2) 재고자산 실사내역 ◎ 재고실사일 -. 2018년 06월 30일 ◎ 재고실사대상 -. 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 ◎ 실사내용 -. 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 ◎ 실사방법 -. 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인-. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. ◎ 실사결과 -. 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 909,979 (6,093) 903,886 1,227,256 (5,410) 1,221,846 제 품 29,533,244 (1,171,843) 28,361,401 29,432,457 (1,158,375) 28,274,082 원재료 54,653,413 (3,309,445) 51,343,968 51,334,012 (3,279,457) 48,054,555 재공품 448,649 - 448,649 403,215 - 403,215 미착품 1,387,957 - 1,387,957 2,579,183 - 2,579,183 합 계 86,933,242 (4,487,381) 82,445,861 84,976,123 (4,443,242) 80,532,881 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 진행율 적용 수주계약 현황※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다 바. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 501,679 501,679 328,100 328,100 공정가치로 인식된 금융자산 소계 501,679 501,679 328,100 328,100 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기금융상품 288,189 288,189 276,493 276,493 보증금 327,369 327,369 331,261 331,261 선물예치금 452 452 451 451 매도가능금융자산(비유동)-비상장주식 249,207 249,207 255,737 255,737 매출채권 및 기타채권 80,765,512 80,765,512 75,040,204 75,040,204 현금및 현금성자산 14,635,657 14,635,657 14,551,302 14,551,302 장기대여금 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 117,266,386 117,266,386 112,455,448 112,455,448 금융자산 합계 117,768,065 117,768,065 112,783,548 112,783,548 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 915,929 915,929 101,877 101,877 공정가치로 인식된 금융부채 소계 915,929 915,929 101,877 101,877 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 69,055,291 69,055,291 58,058,042 58,058,042 장기차입금 6,404,834 6,404,834 8,801,804 8,801,804 유동성장기부채 4,794,441 4,794,441 4,544,441 4,544,441 매입채무 53,288,397 53,288,397 61,178,206 61,178,206 미지급금 10,749,652 10,749,652 9,976,043 9,976,043 미지급비용 2,596,163 2,596,163 985,646 985,646 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 146,888,778 146,888,778 143,544,182 143,544,182 금융부채 합계 147,804,707 147,804,707 143,646,059 143,646,059 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 금융자산 파생금융자산(유동) - 501,679 - 501,679 금융자산 합계 - 501,679 - 501,679 금융부채 파생금융부채(유동) - 915,929 - 915,929 금융부채 합계 - 915,929 - 915,929 전기말: 금융자산 파생금융자산(유동) - 328,100 - 328,100 금융자산 합계 - 328,100 - 328,100 금융부채 파생금융부채(유동) - 101,877 - 101,877 금융부채 합계 - 101,877 - 101,877 사. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 자. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 차. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 타. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 종속기업인 우리산업㈜는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 연결실체는 지분율에 따라 지배기업소유주지분과 비지배지분으로 계상하였습니다. 우리산업㈜의 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간 : 2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일이내 콜옵션 행사 가능 - 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 파. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당반기) 대주회계법인 예외사항 없음 "해당사항 없음" 제29기(전기) 대주회계법인 적정 "해당사항 없음" 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 - 제29기(전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 576 제28기(전전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사 및 검토 47,000 345 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 - 당사는 공시대상기간 중 회계감사인을 변경한 적은 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제당사 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 내부통제에 이상이 없는 것으로 평가되었습니다.나. 내부회계관리제도본 공시기간 중 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대하여 중대한 취약점이 있다는 지적을 한 바 없습니다.다. 내부통제구조의 평가본 공시기간 중 회계감사인은 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대해 중대한 결함이 있다는 지적을 한 바 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 당사정관 제38조 및 관련법령에 의거 회사업무의 중요사항 등을 결의하도록 되어있으며 이사 직무의 집행을 감독하고 있습니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사회에 의한 사외이사 후보 추천 (김명준, 김진호) * 경영참고사항 비치,공시(2017년 03월 10일) 사외이사후보에 대한 인적사항 공시 - 이사회에 의한 사외이사 후보 추천 (변정수) * 경영참고사항 비치,공시(2016년 03월 7일) 사외이사후보에 대한 인적사항 공시- 이사회에 의한 상근감사 후보 추천 (김만철) * 경영참고사항 비치,공시(2016년 03월 7일) 상근감사후보에 대한 인적사항 공시 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고