우리산업홀딩스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연결회사의 사업부문당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 04월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 지주사업부문을 담당하는 우리산업홀딩스(주)와 기존의 자동차 부품 제조 및 판매 사업을 영위하는 우리산업(주)으로 분할되었습니다.우리산업홀딩스(주)는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전회사가 보유한 국내 자회사 및 해외현지법인 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 추후 당사가 지주회사로 전환을 완료하게 되면 당사는 우리산업(주)를 자회사로 두게 됩니다.우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문	회사명	주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사	우리산업홀딩스(주)	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익 등

나. 사업부문별 현황[지주회사 부문]우리산업홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 02월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 04월 01일 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(산업의 특성)지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자 법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융 지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. (산업의 현황)지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '16년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사 (전년 대비 15.7%) 순증가하였습니다. 지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으며 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. 지주회사현황.jpg 지주회사현황 (산업의 성장성 및 경쟁요소)-. 해당사업 없음 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] [자동차 부품 제조 및 판매](1) 영업개황차량용 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한온시스템, 현대모비스, 만도 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국, 인도, 태국, 미국 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율 [HVAC Actuator 세계 시장점유율 현황] [단위 : 개] 구분 2016년 2015년 2014년 세계판매량 주) 256,605,119 253,169,980 244,294,205 우리산업(주) 판매량 28,869,119 29,067,321 25,259,960 시장점유율(%) 11.25% 11.48% 10.34% (출처 : 분할전회사 자체 조사 및 추정)주1) 추정근거세계판매량 : 각 지역별 자동차 판매량 × 차량 1대당 Actuator 평균적용수량(2.9개)(3) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다.(5) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1989년 2월27일 설립하여 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로서 국내 주요 거래처는 한라공조, 현대모비스, 두원공조 등이며, 국외 수출 거래선은 DENSO, VALEO, BEHR, DELPHI 등 입니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사는 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동을 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. (6) 시장점유율 당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다. 품목명 제30기 제29기 제28기 제27기 HVAC ACTUATOR 43.23% 42.86% 43.06% 42.31% CLUTCH COIL ASSEMBLY 89.66% 88.58% 89.15% 89.33% HEATER CONTROL ASSEMBLY 27.45% 26.82% 27.17% 27.04% 주1) 상기 시장점유율은 우리사업(주)의 사업보고서 자료를 인용하였습니다. (7) 시장의 특성 자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다. (8) 조직도 우리산업홀딩스 조직도.jpg 우리산업홀딩스 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd.(주2) 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 717,945 100% 50% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia s.r.o 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜(주3) 한국 도장 외 12월 50,000 50% 50% Woory Industrial Hungary.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주3) 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 82,256,152 - - 주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 연결실체는 2018년 12월 13일 종속기업 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd의 주식 95,000주를 427,500천원에 취득하여 기존 해당 종속기업의 지분율 50%에서 100%로 변동되었습니다. (주3) 당기에 손상처리 하였습니다. (2) 종속회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 332,788,192 12,110,355 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 28,906,621 (374,147) Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,284,841 198,150 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 6,461,942 1,076,068 8,664,782 479,544 WR America, Inc. 402,252 227,444 886,203 4,953 Woory Slovakia Limited Company 10,938,453 9,636,817 21,978,149 185,721 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 9,413,277 210,901 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 10,076,638 (2,051,764) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,860,185 (468,054) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,568,746 10,826,581 12,767,944 (80,050) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.주2) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 230,688,301 132,005,315 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 27,535,201 17,847,853 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 16,423,240 11,459,362 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 5,397,817 673,458 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 515,842 353,158 937,330 37,422 Woory Slovakia Limited Company 7,512,069 6,393,289 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 5,469,849 3,051,607 8,844,956 236,223 위캠㈜ 2,567,183 4,232,420 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,245,765 1,292,024 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 5,713,967 7,794,625 6,204,125 (1,395,129) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 2. 주요 제품가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 차량내의 온도, 바람의 방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 - 22,786 24.9% CLUTCH COIL ASSEMBLY 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 - 9,712 10.6% HEATER CONTROL ASSEMBLY 차량의 히터, 에어컨을 운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 - 18,523 20.3% PTC/COD HEATER 차량의 온열장치 - 15,376 16.8% 기 타 자동차 부품 - 21,103 23.1% 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 - 3,858 4.2% 합 계 - 91,358 100.0% 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 HVAC ACTUATOR 내수 2,089 2,026 2,063 1,859 수출 $1.99 $1.95 $2.12 $1.97 CLUTCH COIL ASSEMBLY 내수 5,766 5,955 5,410 5,530 수출 $5.10 $5.44 $5.86 $5.89 HEATER CONTROL ASSEMBLY 내수 35,810 34,838 33,118 29,763 수출 $15.33 $16.19 $16.47 $22.45 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따 라 가격 편차가 있습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 원재료 PCB ASS`Y HVACACTUATOR 외 제조 15,031 20.47% 일렉스 外 MOTOR HVACACTUATOR제조 5,985 8.15% 마부찌 外 MAGNET WIRE CLUTCH COILASSEMBLY제조 2,342 3.19% 엘에스전선 外 F/CORE ASS`Y CLUTCH COILASSEMBLY제조 3,429 4.67% 세창 外 기타 전제품 제조 46,650 63.52% 남경산업 外 합 계 73,437 100.00% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 PCB ASS'Y 국내 6,452 4,967 3,631 2,025 MOTOR 수입 0.6 0.6 0.45 0.60 MAGNET WIRE 국내 8,272 8,560 8,168 7,250 F/CORE ASS`Y 국내 1,278 1,254 1,342 1,364 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 -. 단가조정 및 환율변동 마. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 7,575 40,263 39,865 27,671 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 1,538 6,141 6,080 4,670 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 462 2,177 2,155 2,197 기타 - 2,165 52,085 51,569 49,376 합 계 11,740 100,666 99,669 83,914 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준 ② 산출방법 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24.15 × 12개월 2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 자동차부품 HVAC ACTUATOR - 7,469 40,937 38,988 26,913 CLUTCH COIL ASSEMBLY - 1,516 6,245 5,948 4,542 HEATER CONTROL ASSEMBLY - 456 2,211 2,106 2,137 기타 - 2,134 52,883 50,365 48,023 합 계 11,576 102,276 97,407 81,615 주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률 자동차부품 613 605 98.69% 합 계 613 605 98.69% 3) 생산설비의 현황① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 17,744,110 7,523 - - 78,818 17,830,451 건물 14,961,040 6,091 - (107,513) (333,860) 14,525,758 구축물 1,148,622 45,783 - (26,525) 16,993 1,184,873 기계장치 33,685,306 2,878,778 (1,640,649) (1,418,718) (134,000) 33,370,717 차량운반구 111,718 68,429 - (14,467) 1,000 166,680 공구와기구 3,838,488 2,250,725 (181,592) (253,740) 102,170 5,756,051 금형 9,800,219 486,616 (204,044) (670,258) (185,584) 9,226,949 비품 787,717 53,988 (35,057) (82,629) 7,706 731,725 건설중인자산 3,279,755 3,840,079 (2,718,980) - - 4,400,854 합 계 85,356,975 9,638,012 (4,780,322) (2,573,850) (446,757) 87,194,058 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,764,023 2,320,016 (352,191) - 12,261 17,744,110 건물 15,140,896 34,646 - (172,506) (41,995) 14,961,040 구축물 1,180,322 52,709 - (104,611) 20,200 1,148,622 기계장치 30,528,142 13,344,256 (4,371,727) (5,742,742) (72,621) 33,685,306 차량운반구 197,465 5,400 (25,791) (65,934) 578 111,718 공구와기구 4,753,777 1,347,206 (1,126,838) (1,000,804) (134,852) 3,838,488 금형 7,559,517 7,167,839 (2,445,271) (2,481,866) - 9,800,219 비품 615,480 409,053 (30,904) (199,032) (6,881) 787,717 건설중인자산 5,608,352 7,261,339 (9,587,293) - (2,642) 3,279,755 합 계 81,347,974 31,942,464 (17,940,015) (9,767,495) (225,952) 85,356,975 4) 진행중인 투자 -. 해당사항 없음 5) 향후 투자계획 -. 해당사항 없음. 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 자동차부품외 제품 HVACACTUATOR 수 출 17,774 81,801 83,050 66,539 내 수 5,012 21,537 20,897 20,537 계 22,786 103,338 103,947 87,076 CLUTCH COIL ASSEMBLY 수 출 4,647 14,309 26,121 27,447 내 수 5,065 21,193 16,271 14,960 계 9,712 35,502 42,392 42,407 HEATER CONTROL ASSEMBLY 수 출 7,118 27,999 36,875 49,057 내 수 11,405 40,323 32,499 27,304 계 18,523 68,322 69,374 76,361 PTC/CODHEATER 수 출 9,806 43,855 28,085 11,173 내 수 5,570 20,833 19,069 33,355 계 15,376 64,688 47,154 44,528 기타 수 출 14,636 30,571 6,699 43,475 내 수 9,340 61,073 46,229 12,538 계 23,976 91,644 52,928 56,013 상품 원재료외 수 출 0 15,667 13,670 11,960 내 수 815 4,828 3,373 2,538 계 815 20,495 17,043 14,498 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 내 수 169 3,030 - - 합 계 수 출 53,981 214,202 194,500 209,651 내 수 37,376 172,817 138,338 111,232 합 계 91,357 387,019 332,838 320,883 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 44.7% (2018년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> 직납② 수출 : 전체 매출액의 55.3% (2018년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 -> 생산 -> W/H 임시보관 -> 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다.4. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주 에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 외환리스크 관리에 관한 사항가. 통화옵션 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 행사금액 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-07-02 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 1,000,000 1,318.50 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-09-12 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 500,000 1,320.30 SC은행 2018-10-11 2019-04-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-05-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-06-28 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-07-26 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-08-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-09-30 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-10-31 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-11-29 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-10-11 2019-12-20 FORWARD SELL EUR 500,000 1,329.70 SC은행 2018-07-02 2019-04-30 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,101.30 SC은행 2018-07-02 2019-05-31 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,101.30 SC은행 2018-07-02 2019-06-28 FORWARD SELL USD 2,000,000 1,101.30 SC은행 2018-09-12 2019-04-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-09-12 2019-05-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-09-12 2019-06-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,115.20 SC은행 2018-10-11 2019-04-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-05-31 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-06-28 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-07-26 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-08-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 SC은행 2018-10-11 2019-09-30 FORWARD SELL USD 1,000,000 1,126.20 6. 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2010.04.08 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Valeo Climate Control-. 계약물품 : 차량용 콘트롤헤드-. 계약기간 : 2011.02.01 ~ 2019.01.31-. 계약금액 : 33,729백만원 진행중 2013.01.18 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : VISTEON Corporation-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31-. 계약금액 : 39,115백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.08.01 ~ 2018.07.31-. 계약금액 : 62,700백만원 완료 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 두원공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2014.07.01 ~ 2019.06.30-. 계약금액 : 29,900백만원 진행중 2013.01.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : 한라공조-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2013.06.01 ~ 2018.05.31-. 계약금액 : 19,500백만원 완료 2013.04.23 단일판매 공급계약 -. 계약상대방 : Denso Manufacturing Michigan, INC.-. 계약물품 : 차량용 공조기-. 계약기간 : 2015.01.01 ~ 2019.12.31-. 계약금액 : 45,267백만원 진행중 7. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 160 868 890 158 - 인 건 비 1,585 7,149 7,083 4,568 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 263 841 769 235 - 기 타 406 1,703 1,687 4,907 - 연구개발비용계 2,414 10,561 10,429 9,868 - 회계처리 판매비와관리비 1,793 8,352 8,171 6,965 - 제 조 경 비 - - - - - 개발비(무형자산) 621 2,209 2,258 2,903 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.09% 3.17% 3.13% 3.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구과제 PTC RESISTOR 개발 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. 연구결과 - 구속시 발생되는 화재위험 감소- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한 반영구적인 제품 개발- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 ① 연구과제 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨.- 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 것으로 판단됨. 연구결과 - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)-생산성 향상 및 물류 관련 용이 -개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2003.03월부터 스펙트라에 적용 ① 연구과제 차량 유리창의 성에제거기 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. 연구결과 - 2004년 8월 17일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 연구결과 - 2005년 1월 18일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 제공하는 것임. 연구결과 - 2005년 6월13일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 2005.08월부터 스타렉스에 적용 ① 연구과제 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. 연구결과 - 2005년 12월12일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 연구결과 - 2006년 1월 5일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 - ① 연구과제 차량용 프리히터 ② 연구기관 우리산업(주) ③ 연구결과 및 기대효과 기대효과 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 연구결과 - 2006년 1월20일 특허취득 ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 73,225 3,830 5,605 71,450 - 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 73,225 3,830 5,605 71,450 - 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 73,225 3,830 5,605 71,450 - 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항해당사항 없습니다. 9. 시장위험 및 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 71,449,513 73,224,572 현금및현금성자산 (9,406,750) (13,620,626) 단기금융상품 (22,036,709) (22,035,292) 순부채 40,006,054 37,568,654 자본 220,593,541 221,831,969 자본총계 260,599,595 259,400,623 조정부채비율 15.35% 14.48% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 71,450 (71,450) 77,071 (77,071) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 47,705,122 - - - 47,705,122 미지급금 16,439,933 - - - 16,439,933 기타금융부채 2,382,688 18,322 - - 2,401,010 단기차입금 - 58,742,383 - - 58,742,383 유동성장기부채 - 5,970,401 - - 5,970,401 장기차입금 - - 3,705,479 3,031,250 6,736,729 금융부채 계 66,527,743 64,731,106 3,705,479 3,031,250 137,995,578 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 56,835,523 - - - 56,835,523 미지급금 12,352,297 - - - 12,352,297 기타금융부채 1,826,217 152,569 - - 1,978,786 단기차입금 - 64,347,491 - - 64,347,491 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 2,957,640 1,250,000 4,207,640 금융부채 계 71,014,037 69,169,501 2,957,640 1,250,000 144,391,178 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 309,908 303,934 기타포괄공정기차금융자산 251,485 244,651 단기금융상품 22,036,709 22,035,292 매출채권 및 기타채권 78,298,581 82,694,425 현금및현금성자산 9,406,750 13,620,626 합 계 110,303,433 118,898,928 4) 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,146,648.87 1,304,657 USD 3,374,448.61 3,772,971 EUR 334,906.84 427,830 EUR 722,972.20 924,797 CNY 6,219,201.10 1,049,428 CNY 9,837,499.76 1,601,151 INR 3,803,019.46 62,522 INR 3,208,858.91 51,310 THB 69,821,644.19 2,494,727 THB 71,536,784.89 2,457,289 MXN 2,026,066.89 119,153 MXN 1,206,946.16 68,687 매출채권 및 기타채권 USD 22,798,673.25 25,940,329 USD 32,090,608.77 35,880,510 EUR 11,803,796.96 15,078,878 EUR 16,227,794.68 20,757,946 CNY 13,632,624.14 2,300,369 CNY 82,227,446.99 13,383,339 INR 163,207,327.28 2,683,128 INR 375,383,716.51 6,002,386 THB 54,477,554.54 1,946,483 THB 45,657,881.05 1,568,348 MXN 55,695,498.91 3,275,452 MXN 58,846,296.59 3,348,943 합 계 56,682,956 89,817,677 매입채무 및 기타채무 USD 6,480,844.52 7,373,904 USD 11,455,368.30 12,808,247 EUR 852,996.22 1,089,668 EUR 78,462.22 100,366 JPY 78,949,222.00 811,787 JPY 138,435,054.74 1,402,596 CNY 34,701,236.24 5,855,486 CNY 42,456,295.09 6,910,187 INR 177,376,113.00 2,916,063 INR 180,568,097.94 2,887,284 THB 11,158,249.00 398,685 THB 1,329,195.95 45,658 MXN 7,841,179.00 461,140 MXN - - 장단기차입금 USD 3,000,000.00 3,413,400 USD - - EUR 12,000,000.00 15,329,520 EUR 9,000,000.00 11,512,440 INR 252,760,965.57 4,155,390 INR 261,783,533.55 4,185,919 합 계 41,805,043 39,852,697 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 164,577 (164,577) 268,452 (268,452) EUR (9,125) 9,125 100,699 (100,699) JPY (8,118) 8,118 (14,026) 14,026 CNY (25,057) 25,057 80,743 (80,743) INR (43,258) 43,258 (10,195) 10,195 THB 40,425 (40,425) 39,800 (39,800) MXN 33,946 (33,946) 34,176 (34,176) (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 619,801 619,801 952,897 952,897 기타포괄-공정가치측정금융자산 251,485 251,485 244,651 244,651 공정가치로 인식된 금융자산 소계 871,286 871,286 1,197,548 1,197,548 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 22,036,709 22,036,709 22,035,292 22,035,292 장기금융상품 309,908 309,908 303,934 303,934 보증금 726,830 726,830 547,815 547,815 선물예치금 453 453 453 453 매출채권 및 기타채권 78,298,581 78,298,581 82,694,425 82,694,425 현금및 현금성자산 9,406,750 9,406,750 13,620,626 13,620,626 장기대여금 900,000 900,000 1,000,000 1,000,000 계약체결 증분원가 1,930,314 1,930,314 1,589,028 1,589,028 장기선급비용 173,250 173,250 270,745 270,745 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 113,782,795 113,782,795 122,062,318 122,062,318 금융자산 합계 114,654,081 114,654,081 123,259,866 123,259,866 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 315,273 315,273 152,569 152,569 공정가치로 인식된 금융부채 소계 315,273 315,273 152,569 152,569 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 58,742,383 58,742,383 64,347,491 64,347,491 장기차입금 6,736,729 6,736,729 4,207,640 4,207,640 유동성장기부채 5,970,401 5,970,401 4,669,441 4,669,441 매입채무 47,705,122 47,705,122 56,835,523 56,835,523 미지급금 16,439,933 16,439,933 12,352,297 12,352,297 미지급비용 2,085,737 2,085,737 1,826,217 1,826,217 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 137,680,305 137,680,305 144,238,609 144,238,609 금융부채 합계 137,995,578 137,995,578 144,391,178 144,391,178 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 251,485 - 251,485 ―파생금융자산 - 619,801 - 619,801 금융자산 합계 - 871,286 - 871,286 금융부채 - 파생금융부채 - 315,273 - 315,273 금융부채 합계 - 315,273 - 315,273 전기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 244,651 - 244,651 ―파생금융자산 - 952,897 - 952,897 금융자산 합계 - 1,197,548 - 1,197,548 금융부채 - 파생금융부채 - 152,569 - 152,569 금융부채 합계 - 152,569 - 152,569 10. 파생상품계약 현황 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 6건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 18,000천, USD 15,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 95,472 52,016 436,317 93,500 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 364,898 76,791 280,411 444,096 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 619,801 315,273 952,897 152,569 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 11. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 HVAC ACTUATOR 22,785,759 24,935,872 CLUTCH COIL ASSEMBLY 9,711,796 10,943,401 HEATER CONTROLASSEMBLY 18,522,731 18,748,214 PTC HEATER 15,375,566 12,459,987 기타 24,961,782 22,503,927 합 계 91,357,634 89,591,401 (2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 국내 65,401,119 63,174,217 중국 6,480,521 9,485,082 인도 6,760,096 7,349,695 태국 2,682,724 2,394,738 슬로바키아 5,918,616 4,836,405 멕시코 4,114,558 2,351,264 합 계 91,357,634 89,591,401 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 41.5% (전기 44.2%) 입니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한온시스템 계열 37,909,627 39,609,710 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제29기부터 제 30기 (연결)재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 31기 1분기 (연결)재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.가. 요약 연결재무정보우리산업홀딩스(주)와 그 종속기업 (단위 : 천원) 제31기 1분기 제30기 제29기 자산 유동자산 189,126,528 199,425,036 191,661,670 비유동자산 196,831,346 190,485,859 189,692,486 자산총계 385,957,874 389,910,894 381,354,156 부채 유동부채 139,622,710 150,196,288 141,107,593 비유동부채 25,741,623 17,882,637 22,814,951 부채총계 165,364,333 168,078,925 163,922,543 자본 자본총계 220,593,541 221,831,969 217,431,612 지배기업소유지분 136,822,219 137,031,128 136,568,254 비지배지분 83,771,322 84,800,841 80,863,358 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2019.01.01 ~ 2018.01.01 ~ 2017.01.01 ~ 2019.03.31 2018.12.31 2017.12.31 매출액 91,357,634 387,019,864 332,838,238 영업이익 1,543,127 12,248,596 16,933,051 당기순이익 557,578 6,572,821 7,768,026 지배회사 소유주지분 681,772 1,933,703 2,764,097 비지배지분 -124,194 4,639,118 5,003,929 총포괄손익의 귀속 303,953 6,213,842 6,095,908 지배회사 소유주지분 656,337 1,263,909 1,077,706 지배회사 소유주지분 -352,384 4,949,933 5,018,202 주당순이익(원) 36 102 146 희석주당순이익(원) 36 102 146 주1) 당 사는 전기 연결재무제표의 재작성을 하였습니다 .주요내용음 다음과 같습니다. 가. 연결실체은 2015년에 무형자산(기술관련무형자산 및 고객관계) 31,329백만원(비지배주주지분해당액) 및 동 무형자산으로 인하여 발생하는 이연법인세부채 6,892백만원을 과소계상하였으며, 이러한 오류의 수정사항 효과를 전기초이익잉여금에 반영하고, 비교목적으로 공시되는 전기연결재무제표는 재작성하였습니다. 나. 상기 사항들에 대한 연결재무제표의 수정으로 인하여 기공시된 2015년, 2016년, 2017년 각 연도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2017년 기말 2016년 기말 2015년 기말 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 무형자산 95,459,013 67,743,064 95,857,341 66,265,623 98,222,408 66,893,398 자산합계 381,354,156 353,638,206 349,623,877 320,032,160 346,343,067 315,014,057 이연법인세부채 7,531,416 1,433,908 9,524,430 3,014,252 10,805,613 3,913,231 부채합계 163,922,543 157,825,034 158,127,961 151,617,783 167,141,607 160,249,224 지배주주지분 136,568,254 135,581,719 127,164,892 126,541,743 120,175,776 119,958,636 비지배주주지분 80,863,358 60,231,453 64,331,025 41,872,633 59,025,685 34,806,196 자본합계 217,431,612 195,813,172 191,495,917 168,414,377 179,201,461 154,764,832 영업이익 16,933,051 18,808,819 21,937,308 23,674,600 13,641,543 14,464,261 당기순이익 7,768,026 9,231,125 14,779,880 16,134,968 27,690,562 28,332,283 지배주주지분순이익 2,764,097 2,400,710 8,531,462 8,125,454 24,238,888 24,021,748 비지배주주지분순이익 5,003,929 6,830,415 6,248,418 8,009,514 3,451,674 4,310,535 주당순이익(원) 146 127 452 430 1,284 1,272 다. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제31기 - - - 제30기 - - - 제29기 - - - 제28기 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - 연결에 포함된 회사수는 우리산업홀딩스(주)를 제외한 회사수입니다. 라. 연결재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다 마. 요약 재무정보우리산업홀딩스(주) (단위 : 천원) 제31기 1분기 제30기 제29기 자산 유동자산 6,187,225 5,930,691 6,091,210 비유동자산 99,378,679 99,485,127 100,187,432 자산총계 105,565,904 105,415,818 106,278,642 부채 유동부채 1,120,538 204,921 190,421 비유동부채 6,370,521 6,375,211 6,313,704 부채총계 7,491,059 6,580,132 6,504,125 자본 자본총계 98,074,845 98,835,687 99,774,518 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2019.01.01 ~ 2018.01.01 ~ 2017.01.01 ~ 2019.03.31 2018.12.31 2017.12.31 매출액 700,438 2,613,728 1,398,171 영업이익 73,567 -155,366 -1,083,607 당기순이익 183,345 61,622 -1,141,409 주당순이익(원) 10 3 -60 희석주당순이익(원) 10 3 -60 바. 재무정보 이용상의 유의점※ 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019y1q 우리산업 홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 189,126,527,745 199,425,035,783 현금및현금성자산 9,406,749,653 13,620,625,952 단기금융상품 22,036,709,370 22,035,291,544 매출채권 71,030,525,731 76,849,232,160 기타유동금융자산 7,268,507,829 5,845,645,686 파생상품자산 619,800,514 952,896,873 재고자산 77,160,881,250 78,176,415,587 기타유동비금융자산 1,273,461,701 1,574,952,209 당기법인세자산 329,891,697 369,975,772 비유동자산 196,831,346,119 190,485,858,540 장기금융상품 309,908,000 303,933,875 기타포괄 - 공정가치금융자산 251,485,212 244,651,323 유형자산 92,042,816,365 85,356,975,218 무형자산 90,649,573,515 91,281,268,520 투자부동산 9,847,169,485 9,891,441,496 기타비유동금융자산 3,730,393,542 3,407,588,108 자산총계 385,957,873,864 389,910,894,323 부채 유동부채 139,622,709,767 150,196,288,375 매입채무 47,705,122,043 56,835,523,114 기타유동금융부채 18,525,670,109 14,178,513,718 파생상품부채 315,273,086 152,568,558 차입금 64,712,784,414 69,016,932,155 충당부채 1,688,360,468 1,579,621,852 리스부채 2,360,501 미지급배당금 944,186,450 선수수익 33,509,391 29,064,109 기타유동비금융부채 4,131,549,130 4,297,483,021 당기법인세부채 1,563,894,175 4,106,581,848 비유동부채 25,741,623,539 17,882,636,911 장기차입금 6,736,728,598 4,207,639,522 확정급여채무 7,746,611,870 7,721,013,903 이연법인세부채 6,357,039,107 5,938,983,486 리스부채 4,886,243,964 기타비유동금융부채 15,000,000 15,000,000 부채총계 165,364,333,306 168,078,925,286 자본 지배기업소유지분 136,822,218,992 137,031,128,171 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 기타자본구성요소 7,869,421,414 7,869,421,414 자본잉여금 89,569,019,247 90,372,180,695 기타포괄손익누계액 (1,262,948,632) (1,237,513,401) 이익잉여금 31,203,056,463 30,583,368,963 비지배지분 83,771,321,566 84,800,840,866 자본총계 220,593,540,558 221,831,969,037 자본과부채총계 385,957,873,864 389,910,894,323 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 91,357,634,499 91,357,634,499 89,591,401,313 89,591,401,313 매출원가 80,260,329,926 80,260,329,926 78,200,120,747 78,200,120,747 매출총이익 11,097,304,573 11,097,304,573 11,391,280,566 11,391,280,566 판매비와관리비 9,554,177,570 9,554,177,570 10,177,998,052 10,177,998,052 영업이익 1,543,127,003 1,543,127,003 1,213,282,514 1,213,282,514 기타수익 426,610,758 426,610,758 1,385,419,304 1,385,419,304 기타영업수익 1,048,617,925 1,048,617,925 1,737,901,409 1,737,901,409 기타영업비용 (622,007,167) (622,007,167) (352,482,105) (352,482,105) 금융손익 (204,481,470) (204,481,470) (118,005,173) (118,005,173) 금융수익 1,371,417,260 1,371,417,260 2,044,727,312 2,044,727,312 금융원가 (1,575,898,730) (1,575,898,730) (2,162,732,485) (2,162,732,485) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,765,256,291 1,765,256,291 2,480,696,645 2,480,696,645 법인세비용(수익) 1,207,678,146 1,207,678,146 587,680,390 587,680,390 당기순이익(손실) 557,578,145 557,578,145 1,893,016,255 1,893,016,255 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 681,772,333 681,772,333 516,587,123 516,587,123 비지배지분 (124,194,188) (124,194,188) 1,376,429,132 1,376,429,132 기타포괄손익 (253,624,659) (253,624,659) 308,425,026 308,425,026 해외사업환산손익 (253,624,659) (253,624,659) 308,425,026 308,425,026 총포괄손익 303,953,486 303,953,486 2,201,441,281 2,201,441,281 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 656,337,102 656,337,102 791,410,793 791,410,793 비지배지분 (352,383,616) (352,383,616) 1,410,030,488 1,410,030,488 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 36 36 27 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 36 36 27 27 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,514,195,972) 32,311,680,770 136,568,254,160 80,863,358,164 217,431,612,324 배당금지급 944,186,450 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 516,587,123 516,587,123 1,376,429,132 1,893,016,255 기타포괄손익 해외사업환산손익 274,823,671 274,823,671 33,601,356 308,425,027 기타포괄손익 합계 274,823,671 274,823,671 33,601,356 308,425,027 총포괄이익 274,823,671 516,587,123 791,410,794 1,410,030,488 2,201,441,282 대체와 기타 변동에 따른 증감 연결범위의 변동 (55,000,000) (55,000,000) 종속기업잉여금 변동 2018.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 88,457,677,448 7,869,421,414 (1,239,372,301) 31,884,081,443 136,415,478,504 82,218,388,652 218,633,867,156 2019.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 90,372,180,695 7,869,421,414 (1,237,513,401) 30,583,368,963 137,031,128,171 84,800,840,866 221,831,969,037 배당금지급 944,186,450 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 681,772,333 681,772,333 (124,194,188) 557,578,145 기타포괄손익 해외사업환산손익 (25,435,231) (25,435,231) (228,189,428) (253,624,659) 기타포괄손익 합계 (25,435,231) (25,435,231) (228,189,428) (253,624,659) 총포괄이익 (25,435,231) 681,772,333 656,337,102 (352,383,616) 303,953,486 대체와 기타 변동에 따른 증감 (803,161,448) 882,101,617 78,940,169 (677,135,684) (598,195,515) 연결범위의 변동 종속기업잉여금 변동 2019.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 89,569,019,247 7,869,421,414 (1,262,948,632) 31,203,056,463 136,822,218,992 83,771,321,566 220,593,540,558 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,153,962,364 (4,937,521,269) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,730,434,038 (4,465,697,015) 이자의수취 112,124,546 82,199,479 이자의지급 (688,596,220) (554,023,733) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,177,635,255) (6,490,072,916) 투자활동으로인한 현금유입액 2,866,490,167 1,420,281,014 단기대여금의 감소 7,324,234 장기대여금의 감소 100,000,000 장기금융상품의 감소 2,947,725 6,598,827 파생상품의 감소 201,600,000 보증금의 감소 1,904,048 40,000,000 유형자산의 처분 2,552,714,160 616,682,187 건설중인 자산의 감소 757,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,044,125,422) (7,910,353,930) 단기금융상품의 증가 1,667,000,000 단기대여금의 대여 9,469,128 1,872,796 장기금융상품의 증가 8,808,000 8,808,000 기타포괄 - 공정가치금융자산의 취득 50 종속기업처분으로 인한 순현금 유출 18,841,799 보증금의 증가 91,239,972 161,098,827 선물거래예치금의 증가 282 299 파생상품의 증가 238,720,000 투자부동산의 취득 35,577,090 유형자산의 취득 8,235,740,069 5,025,278,459 무형자산의 취득 698,867,971 753,156,610 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,316,857,666) 5,266,324,965 재무활동으로 인한 현금유입액 5,000,000,000 6,371,185,297 단기차입금의 차입 6,320,030,843 장기차입금의 증가 5,000,000,000 47,654,454 임대보증금의 증가 3,500,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,316,857,666) (1,104,860,332) 단기차입금의 상환 5,751,753,513 유동성장기부채상환 1,229,860,332 1,104,860,332 리스부채의 상환 335,243,821 외화표시현금및현금성자산의 환산에 의한증감 (30,889,617) (96,560,846) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,371,420,174) (6,161,269,220) 환율변동으로인한 증가(감소) 157,543,874 132,152,709 기초의 현금 13,620,625,953 14,551,302,651 기말의 현금 9,406,749,653 8,425,625,294 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% (2) 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 우리산업㈜와 그 종속기업(주1) 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 75,334,232 39.46% 39.46% 천진우리전자유한공사 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 2,103,509 100% 100% Woory Automotives India Pvt.Ltd 인도 자동차용부품 생산,판매 3월 1,029,854 100% 100% Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd.(주2) 태국 자동차용부품 생산,판매 12월 717,945 100% 100% WR America Inc. 미국 자동차용부품 도매 12월 57,375 100% 100% Woory Slovakia s.r.o 슬로바키아 자동차용부품 생산,판매 12월 99,338 50% 50% 우리플라텍㈜ 한국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,412,000 100% 100% Dalian Woory Electronics Co., Ltd 중국 자동차용부품 생산,판매 12월 1,393,519 100% 100% 위캠㈜(주3) 한국 도장 외 12월 50,000 50% 50% Woory Industrial Hungary.kft 헝가리 자동차용부품 생산, 판매 12월 9,019 60% 60% Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주3) 멕시코 자동차용부품 생산, 판매 12월 49,361 50% 50% 합 계 82,256,152 (주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 이사회의 의결권 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 연결실체는 2018년 12월 13일 종속기업 Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd의 주식 95,000주를 427,500천원에 취득하여 기존 해당 종속기업의 지분율 50%에서 100%로 변동되었습니다. (주3) 전기에 손상처리 하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 239,056,511 126,490,728 78,169,653 2,126,463 천진우리전자유한공사 22,840,890 13,739,802 5,325,271 (585,346) Woory Automotive India Private Ltd. 19,452,809 14,561,169 6,798,403 81,400 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 6,967,289 883,713 2,682,724 462,476 WR America, Inc. 474,860 281,936 241,629 15,232 Woory Slovakia Limited Company 12,465,968 12,028,843 5,918,616 (390,544) 우리플라텍㈜ 4,884,178 2,735,045 2,308,044 72,458 위캠㈜ 3,792,115 8,299,524 2,881,955 (790,408) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,952,646 2,423,681 1,921,215 (37,455) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 11,903,969 14,234,734 4,114,558 16,229 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 332,788,192 12,110,355 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 28,906,621 (374,147) Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,284,841 198,150 Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd 6,461,942 1,076,068 8,664,782 479,544 WR America, Inc. 402,252 227,444 886,203 4,953 Woory Slovakia Limited Company 10,938,453 9,636,817 21,978,149 185,721 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 9,413,277 210,901 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 10,076,638 (2,051,764) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,860,185 (468,054) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 8,568,746 10,826,581 12,767,944 (80,050) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석19: 퇴직급여제도② 주석18: 충당부채③ 주석33: 우발부채와 약정사항④ 주석24: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석29: 법인세비용(5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기 적용된 신규기준서(리스)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 한국채택국제회계기준 제1032호와 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 비파생금융자산금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이있거나 당기손익-공정가치측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계연결실체는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (10) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결실체는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금전체를 수취하지못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 공구와기구 5년 구축물 10~20년 금형 5년 기계장치 8~12년 비품 4년 차량운반구 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. ① 연구 및 개발 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결실체의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 리스 연결실체는 당기부터 시행되는 한국채택국제회계기준 제1116호를 적용하였습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 지배기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 지배기업의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다. ① 자동차부품의 제공 내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다. ② 운송용역 연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다 (23) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다.(27) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정)연결실체는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 한국채택국제회계기준 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한국채택국제회계기준 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면자본의다른구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㄱ. 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㄴ. 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에미치는영향은다음과같습니다. ① 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 199,425,036 - 199,425,036 비유동자산 190,485,859 5,223,849 195,709,708 투자자산 10,440,027 - 10,440,027 유형자산 85,356,975 - 85,356,975 사용권자산 - 5,223,849 5,223,849 무형자산 91,281,269 - 91,281,269 기타비유동자산 3,407,588 - 3,407,588 자산총계 389,910,895 5,223,849 395,134,744 유동부채 150,196,289 2,361 150,198,650 매입채무및기타채무 71,014,037 - 71,014,037 차입금 69,016,932 - 69,016,932 리스부채 - 2,361 2,361 충당부채 1,579,622 - 1,579,622 기타유동부채 8,585,698 - 8,585,698 비유동부채 17,882,637 5,221,488 23,104,125 차입금 4,207,640 - 4,207,640 리스부채 - 5,221,488 5,221,488 기타비유동부채 13,674,997 - 13,674,997 부채총계 168,078,926 5,223,849 173,302,775 지배기업 소유지분 137,031,128 - 137,031,128 비지배지분 84,800,841 - 84,800,841 자본총계 221,831,969 - 221,831,969 부채와자본총계 389,910,895 5,223,849 395,134,744 - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결실체는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결실체는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 149,335 35,615 당좌예금 및 보통예금 9,257,415 13,585,011 합 계 9,406,750 13,620,626 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 22,036,709 22,035,292 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 7,024,449 - 5,855,297 - (대손충당금) (93,696) - (145,573) - 단기대여금 8,438 - 6,120 - 선물거래예치금 453 - 452 - 기타당좌자산 161,761 - 14,246 - 미수수익 167,103 - 115,104 - 보증금 - 726,830 - 547,815 장기대여금 - 900,000 - 1,000,000 장기선급비용 - 173,250 - 270,745 계약체결 증분원가 - 1,930,314 - 1,589,028 합 계 7,268,508 3,730,394 5,845,646 3,407,588 7. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10주 0.15% 1,000 1,000 1,000 1,000 지분증권 Krah Woory India Pvt Ltd 1,460,750주 50.00% 247,387 249,665 247,387 242,831 ㈜에스에이엘 102주 0.01% 306,650 820 306,650 820 합 계 555,037 251,485 555,037 244,651 (2) 당분기와 전기의 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 타 기 말 Krah Woory India Pvt Ltd 242,831 - - 6,834 249,665 ㈜에스에이엘 820 - - - 820 합 계 243,651 - - 6,834 250,485 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 Krah Woory India Pvt Ltd 253,917 - - (11,086) 242,831 ㈜에스에이엘 820 - - - 820 합 계 254,737 (11,086) 243,651 8. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 6건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 18,000천, USD 15,000천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 95,472 52,016 436,317 93,500 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 364,898 76,791 280,411 444,096 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 파생금융자산: 통화선도계약 619,801 315,273 952,897 152,569 9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 71,030,526 76,849,232 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 72,669,425 78,495,970 대손충당금 (1,638,899) (1,646,738) 순장부금액 71,030,526 76,849,232 (3) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,646,738 1,716,282 대손상각비(환입) (7,839) (67,880) 매출채권 제각 - (1,664) 기말금액 1,638,899 1,646,738 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 90일 이하 69,560,284 74,773,915 90일 초과 ~ 180일 이하 968,679 1,791,816 180일 초과 2,140,462 1,930,239 합 계 72,669,425 78,495,970 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 90일이하 91~180일 181~270일 271~365일 365일초과 합 계 총장부금액 69,560,284 968,679 552,757 47,924 1,539,781 72,669,425 기대손실률 0.06% 1.76% 3.31% 40.32% 100.00% 손실충당금 (44,422) (17,070) (18,303) (19,323) (1,539,781) (1,638,899) 순장부금액 69,515,862 951,609 534,454 28,601 - 71,030,526 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 72,669백만원입니다(전기말: 78,496백만원). (5) 당분기 및 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 손상차손(대손상각비) (7,839) (82,872) (6) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 10. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,084,622 1,355,167 선급비용 188,840 219,785 합 계 1,273,462 1,574,952 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 1,913,568 2,205,901 대손충당금: - 선급금 640,106 630,949 기타유동자산 순장부금액 1,273,462 1,574,952 11. 단기대여금 및 장기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기대여금 내역 보고기간종료일 현재 단기대여금(당기 8,438천원 및 전기 6,120천원) 내역은 임직원대여금입니다. (2) 장기대여금 내역 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당분기말 전기말 일렉스㈜ 2017-01-20 2025-01-20 3.50% 900,000 1,000,000 12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,168,829 (8,426) 2,160,403 2,700,083 (6,009) 2,694,074 제품 26,737,751 (1,633,875) 25,103,876 27,917,441 (1,930,823) 25,986,618 원재료 48,418,133 (2,692,649) 45,725,484 52,717,385 (5,425,031) 47,292,354 재공품 624,225 - 624,225 594,088 - 594,088 미착품 3,546,893 - 3,546,893 1,609,282 - 1,609,282 합 계 81,495,831 (4,334,950) 77,160,881 85,538,279 (7,361,863) 78,176,416 (2) 당분기 및 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가: ㅡ 재고자산평가손실 7,119 2,919,838 ㅡ 재고자산평가손실환입 (3,034,032) (216) 합 계 (3,026,913) (2,012,539) 13. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 17,744,110 7,523 - - 78,818 17,830,451 건물 14,961,040 6,091 - (107,513) (333,860) 14,525,758 구축물 1,148,622 45,783 - (26,525) 16,993 1,184,873 기계장치 33,685,306 2,878,778 (1,640,649) (1,418,718) (134,000) 33,370,717 차량운반구 111,718 68,429 - (14,467) 1,000 166,680 공구와기구 3,838,488 2,250,725 (181,592) (253,740) 102,170 5,756,051 금형 9,800,219 486,616 (204,044) (670,258) (185,584) 9,226,949 비품 787,717 53,988 (35,057) (82,629) 7,706 731,725 건설중인자산 3,279,755 3,840,079 (2,718,980) - - 4,400,854 합 계 85,356,975 9,638,012 (4,780,322) (2,573,850) (446,757) 87,194,058 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 환율변동차이 기 말 토지 15,764,023 2,320,016 (352,191) - 12,261 17,744,110 건물 15,140,896 34,646 - (172,506) (41,995) 14,961,040 구축물 1,180,322 52,709 - (104,611) 20,200 1,148,622 기계장치 30,528,142 13,344,256 (4,371,727) (5,742,742) (72,621) 33,685,306 차량운반구 197,465 5,400 (25,791) (65,934) 578 111,718 공구와기구 4,753,777 1,347,206 (1,126,838) (1,000,804) (134,852) 3,838,488 금형 7,559,517 7,167,839 (2,445,271) (2,481,866) - 9,800,219 비품 615,480 409,053 (30,904) (199,032) (6,881) 787,717 건설중인자산 5,608,352 7,261,339 (9,587,293) - (2,642) 3,279,755 합 계 81,347,974 31,942,464 (17,940,015) (9,767,495) (225,952) 85,356,975 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,978,646 5,978,646 건물 취득가액 6,129,136 6,129,136 감가상각누계액 (2,505,976) (2,467,669) 장부가액 3,623,160 3,661,467 구축물 취득가액 565,453 565,453 감가상각누계액 (320,090) (314,125) 장부가액 245,363 251,328 합 계 9,847,169 9,891,441 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 12,673,236 취득금액 - - - - 대체금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 12,673,236 기초감가상각누계액 - (2,467,670) (314,125) (2,781,795) 처분금액 - - - - 감가상각비 - (38,307) (5,965) (44,272) 기말감가상각누계액 - (2,505,977) (320,090) (2,826,067) 기초장부금액 5,978,647 3,661,466 251,328 9,891,441 기말장부금액 5,978,647 3,623,159 245,363 9,847,169 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초취득금액 5,963,953 5,993,653 565,453 12,523,059 취득금액 14,694 20,883 - 35,577 대체금액 - 114,600 - 114,600 처분금액 - - - - 기말취득금액 5,978,647 6,129,136 565,453 12,673,236 기초감가상각누계액 - (2,314,441) (290,265) (2,604,706) 처분금액 - - - - 감가상각비 (153,229) (23,860) (177,089) 기말감가상각누계액 - (2,467,670) (314,125) (2,781,795) 기초장부금액 5,963,953 3,679,212 275,188 9,918,353 기말장부금액 5,978,647 3,661,466 251,328 9,891,441 (4) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.14. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 비 고 자산취득 및 비용으로 사용될 보조금 한국산업기술평가관리원 358,721 1,744,134 현금의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금358,721천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 없으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내용은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기타증감액 기말금액 차량운반구 21,150 - (1,350) - 19,800 합 계 21,150 - (1,350) - 19,800 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기타증감액 기말금액 차량운반구 26,550 - (5,400) - 21,150 기계장치 45,419 - - (45,419) - 공구와기구 9,789 - - (9,789) - 소프트웨어 2,774 - - (2,774) - 합 계 84,532 - (5,400) (57,982) 21,150 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 53,651 358,721 (352,753) 59,619 ② 전기 (단위 : 천원) 기초금액 증가액 감소액 연결범위변동 기말금액 64,960 1,744,134 (1,714,114) (41,329) 53,651 15. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 71,564 6,665,198 840,680 41,484,234 41,371,613 847,980 91,281,269 증가액 2,582 1,025,566 74,595 - - - 1,102,743 상각액 (5,722) (249,409) (86,269) - (1,322,144) - (1,663,544) 계정대체액 - - - - - - - 손상차손환입 - - - (72,721) - - (71,721) 환율변동차이 - - 827 - - - 827 기말금액 68,424 7,441,355 829,833 41,412,513 40,049,469 847,980 90,649,574 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초금액 79,820 5,380,172 1,043,615 42,684,234 45,460,191 810,980 95,459,012 증가액 19,489 2,209,469 210,452 - - - 2,439,410 상각액 (45,740) (1,806,006) (413,130) - (5,288,578) - (7,553,454) 계정대체액 17,995 881,563 - (1,200,000) 1,200,000 - 899,558 손상차손환입 - - (370) - - 37,000 36,630 환율변동차이 - - 113 - - - 113 기말금액 71,564 6,665,198 840,680 41,484,234 41,371,613 847,980 91,281,269 연결실체는 영업부문별로 식별된 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름를 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당분기 71,721천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 기타의 무형자산은 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것으로서 "고객관계" 와 "기술관련무형자산"으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 37,000천원을 손상차손환입으로 인식하여 기타수익으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 16,439,933 12,352,297 미지급비용 2,085,737 1,826,217 합 계 18,525,670 14,178,514 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,856,822 3,998,640 예수금 274,727 298,843 합 계 4,131,549 4,297,483 17. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.27% 10,000,000 12,000,000 신한은행 무역금융 3.02% 10,000,000 7,000,000 우리은행 무역금융 3.22% 9,755,390 7,200,000 SC은행 무역금융 3.20% 5,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 1.09% 11,497,140 7,000,000 한국수출입은행 외 외화단기차입금 3.08% 12,489,853 21,147,491 합 계 58,742,383 64,347,491 연결실체는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액은 10,167백만원 (전기 9,731백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 외 2.99%~3.41% 2020년 6,333,331 1,861,108 KEB하나은행 시설대 3.12% 2020.03.25 1,933,333 2,416,667 우리은행 시설대 3.28% 2021.11.15 1,031,250 1,125,000 만도 운영자금 3.50% 2022.09.29 1,750,000 1,875,000 한국수출입은행 운영자금 4.79% 2020.10.31 1,659,216 1,599,306 합 계 12,707,130 8,877,081 유동성장기차입금 5,970,401 4,669,441 장기차입금 6,736,729 4,207,640 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.04.01~2020.03.31 5,970,401 2020.04.01~2021.03.31 3,705,479 2021.04.01~2022.03.31 2,781,250 2022.04.01~2023.03.31 250,000 합 계 12,707,130 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,430 2,361 - - 1년 초과 5년 이내 5,815,442 4,886,243 - - 합 계 5,817,872 4,888,604 - - 차감: 현재가치 조정금액 - (929,268) - - 리스부채의 현재가치 5,817,872 5,817,872 - - 합 계 5,817,872 4,888,604 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 2,361 - 비유동부채 4,886,243 - 합 계 4,888,604 - 18. 충당부채 및 선수수익당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,579,622 673,397 설정액 218,520 1,324,357 환입액 - (389,440) 사용액 (109,782) (28,692) 기말금액 1,688,360 1,579,622 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 29,064 - 설정액(주1) 4,445 29,064 환입액 - - 사용액 - - 기말금액 33,509 29,064 (주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다. 19. 확정급여채무 (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 7,721,014 6,466,731 당기손익으로 인식하는 총비용 512,922 1,915,994 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,213,430 지급액 (487,324) (1,679,577) 관계기업전출입 - 4,436 납입기여금 - (200,000) 국민연금전환금 - - 기말금액 7,746,612 7,721,014 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 14,042,512 13,981,402 사외적립자산의 공정가치 (6,277,249) (6,241,737) 국민연금전환금 (18,651) (18,651) 합 계 7,746,612 7,721,014 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 499,140 1,879,601 이자원가 49,294 204,584 사외적립자산의 기대수익 (35,512) (168,191) 합 계 512,922 1,915,994 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 13,981,402 12,459,313 당기근무원가 499,140 1,879,601 이자원가 49,294 204,584 관계회사전입액 - 4,436 보험수리적손익(법인세 차감전) - 1,113,045 실제 지급액 (487,324) (1,679,577) 기말금액 14,042,512 13,981,402 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,241,737 5,973,932 사외적립자산의 기대수익 35,512 168,191 실제 납입액 - 200,000 보험수리적손익(법인세 차감전) - (100,386) 지급액 - - 기말금액 6,277,249 6,241,737 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 종속기업1 종속기업2 지배기업 종속기업1 종속기업2 기대임금상승율 3.15% 표준승급+1.47% 표준승급+4.72% 3.07% 표준승급+1.95% 표준승급+4.72% 할인율 2.81% 2.25% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.25% 2.75% 2.81% 2.79% 2.75% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 지배기업 종속기업1 종속기업2 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 0.9%증가 0.8%감소 6.1%증가 5.4%감소 6.5%증가 5.9%감소 할인율의 변동 0.8%감소 0.9%증가 5.3%감소 6.1%증가 6.0%감소 6.7%증가 20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,887,341주 18,887,341주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 주식발행초과금 86,211,987,668원 86,211,987,668원 (2) 자본잉여금당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 90,372,181 88,457,677 기타자본잉여금 (803,162) 1,914,504 기말금액 89,569,019 90,372,181 (3) 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,262,949) (1,237,513) (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (22,102) (22,102) 신종자본증권(주1) 7,891,523 7,891,523 합 계 7,869,421 7,869,421 (주1) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 2회차 무기명 사모 전환사채 3회차 무기명 사모 전환사채 발행금액 100억원 100억원 만기 29년 Revolving 30년 Revolving 전환권 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장 기타 - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 종속기업인 우리산업㈜는 전기 이전 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 756,164 894,088 미처분이익잉여금 30,446,892 29,689,281 합 계 31,203,056 30,583,369 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 비지배지분에 대한 정보 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기포괄손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기포괄손익 비지배지분에배분된 배당금 종속기업잉여금변동 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 60.54% 87,131,427 367,589 - (623,762) 86,875,254 위캠㈜ 50% (1,858,500) (304,625) - - (2,163,125) Woory Slovakia s.r.o 50% 650,818 (394,090) (38,166) 218,562 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 50% (1,128,917) (21,257) (15,208) (1,165,382) Woory Industrial Hungary.Kft 40% 6,013 - - 6,013 합 계 84,800,841 (352,383) (677,136) 83,771,322 23. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 담보제공자산 차입금종류 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지,건물,구축물,기계장치 등 무역금융,시설대 KEB하나은행 10,000,000 14,416,666 무역금융,일반대 신한은행 9,785,000 7,000,000 무역금융,일반대,시설대 우리은행 7,800,000 10,186,108 일반대 산업은행 7,200,000 7,000,000 무역금융,일반대 우리은행 3,000,000 5,600,000 무역금융,일반대 신한은행 3,900,000 10,000,000 일반대 (주)만도 2,053,708 1,875,000 구매자금 우리은행 4,609,290 4,155,390 지급보증 수출포괄 한국수출입은행 EUR 3,600,000 EUR 3,000,000 수출성장자금 한국수출입은행 EUR 10,800,000 EUR 9,000,000 수출포괄 한국수출입은행 USD 3,600,000 USD 3,000,000 합 계 48,347,998 60,233,164 USD 3,600,000 USD 3,000,000 EUR 14,400,000 EUR 12,000,000 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 5,500천원이 사용제한 되어 있으며, 수출입은행 차입금 EUR 9,000,000에 대하여 재고자산 중 EUR 11,700,000가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 외 70,000 또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 121,389.00 (전기 USD 249,094.00) 입니다. 24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 87,227,282 81,969,637 상품매출 3,858,290 7,326,791 기타매출 272,062 294,973 합 계 91,357,634 89,591,401 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 기초제품재고액 27,917,441 29,432,457 당기제품제조원가 76,113,548 71,463,729 기말제품재고액 26,737,751 28,751,984 소 계 77,293,238 72,144,202 상품매출원가 기초상품재고액 2,700,083 1,227,256 당기상품매입액 2,085,469 5,724,259 기말상품재고액 2,168,829 1,190,309 소 계 2,616,723 5,761,206 기타매출원가 용역 2,107 221,634 저장품 126,900 73,079 샘플 221,362 - 소 계 350,369 294,713 합 계 80,260,330 78,200,121 (3) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자동차 부품 제조 91,357,634 89,591,401 (단위 : 천원) 구 분 금 액 한 시점에 인식하는 수익 자동차 부품 HVAC ACTUATOR 20,358,339 CLUTCH COIL ASSEMBLY 9,711,796 HEATER CONTROLASSEMBLY 20,950,151 PTC HEATER 15,375,566 기타 24,792,861 한 시점에 인식하는 수익 소계 91,188,713 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 168,921 합 계 91,357,634 (4) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 33,509 25. 영업이익(1) 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,397,243 5,120,373 퇴직급여 512,922 546,899 복리후생비 1,117,052 1,195,729 합 계 5,027,217 6,863,001 (2) 감가상각비 및 무형자산감가상각비당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 2,983,320 2,431,845 무형자산상각비 1,663,544 1,563,335 합 계 4,646,864 3,995,180 (3) 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,295,959 2,071,132 퇴직급여 239,646 (396,797) 복리후생비 891,571 658,297 여비교통비 189,548 272,426 통신비 39,754 54,423 전력비 24,223 39,615 수도광열비 13,847 11,437 세금과공과 75,944 121,024 지급임차료 22,396 39,223 감가상각비 168,285 111,016 수선비 25,479 16,185 보험료 4,962 35,448 접대비 109,122 98,630 광고선전비 25,231 165 도서인쇄비 8,733 11,613 소모품비 59,962 176,622 경상개발비 1,792,610 2,302,550 운반비 549,104 844,069 지급수수료 647,689 893,308 차량유지비 43,469 51,146 교육훈련비 18,349 27,016 대손상각비 (7,839) (82,872) 포장비 480,134 457,752 무형자산상각비 1,123,751 1,074,324 수출제비용 491,040 768,645 견본비 2,688 68,853 제품보증비 218,521 452,748 합 계 9,554,178 10,177,998 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재화의변동 75,943,305 63,003,033 종업원급여 3,910,165 5,667,272 복리후생비외 1,312,052 1,749,468 임차료및 제수수료 2,043,110 6,165,387 전력비외 기타 257,111 571,792 제세공과금 130,249 287,827 감가상각비 및 무형자산상각비 1,980,337 3,891,566 수선비 95,593 417,563 소모품비 199,926 698,496 운반비 567,640 1,013,852 경상개발비 1,792,610 2,303,600 대손상각비 (7,839) (82,872) 포장비 671,049 527,930 수출제비용 491,040 970,769 제품보증비 218,520 452,750 외주가공비 - 613,510 기타 209,639 126,176 합 계 89,814,507 88,378,119 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 629,626 11,029 유형자산처분이익 179,313 99,162 수입임대료 12,165 9,688 무형자산손상차손 환입 - 220,910 대손충당금환입 42,721 - 잡이익 184,793 1,397,112 합 계 1,048,618 1,737,901 (2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산손실 107,912 217,365 매출채권매각손실 67,544 35,642 재고자산폐기손실 170,267 - 기타의 대손상각비 - 10,706 유형자산처분손실 6,875 20,698 무형자산손상차손 71,721 - 기부금 - 68 잡손실 197,688 68,003 합 계 622,007 352,482 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 139,020 190,207 외환차익 906,966 1,065,002 외화환산이익 177,943 259,701 파생상품평가이익 95,472 436,317 파생상품거래이익 52,016 93,500 합 계 1,371,417 2,044,727 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 603,295 621,191 외환차손 484,770 413,497 외화환산손실 46,145 403,537 파생상품평가손실 364,898 280,411 파생상품거래손실 76,791 444,096 합 계 1,575,899 2,162,732 29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세부담액 843,872 644,592 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 418,056 (207,497) 기말의 이연법인세부채(자산) 6,357,039 1,315,281 기초의 이연법인세부채(자산) 5,938,983 1,522,778 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 326,712 150,585 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 (380,962) - 5. 당기손익에 반영된 법인세비용 1,207,678 587,680 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 1,765,256 2,480,697 적용세율에 따른 법인세 366,356 523,753 조정사항 비과세수익 116,530 (100,832) 비공제비용 (71,033) 110,422 세액공제 - (103,553) 기타 795,825 157,890 법인세비용 1,207,678 587,680 평균유효세율 68.41% 23.69% (3) 당븐기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 12,499,288 1,223,790 352,128 13,370,950 2,941,609 파생상품평가손실 - 364,898 - 364,898 80,278 제품보증충당금 1,537,402 1,688,360 1,537,402 1,688,360 371,439 재고자산평가충당금 6,810,067 4,285,334 6,760,450 4,334,951 953,689 이월결손금 1,336,796 (22,311) - 1,314,485 289,187 대손충당금 1,970,989 1,938,386 1,989,442 1,919,933 422,385 외화환산손실 856,412 154,057 672,839 337,630 74,279 건설자금이자 19,826 - 181 19,645 4,322 국고보조금(현금) 53,858 90,710 84,741 59,827 13,162 국고보조금(유형) 21,150 19,800 21,150 19,800 4,356 미지급연차수당 24,317 100,268 73,197 51,388 11,305 리스부채 - 4,888,604 - 4,888,604 1,075,493 선수수익(클레임이연수익) 29,064 33,509 29,064 33,509 7,372 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 80,895 7,010 4,900 83,005 18,261 지급보증수수료 99,386 4,929 - 104,315 22,949 미실현재고 (153,234) (186,025) (153,234) (186,025) (40,926) 미실현유형자산 (194,456) (259,201) (59,063) (394,594) (86,811) 해외사업환산손익 1,586,555 74,392 - 1,660,947 365,408 미수수익 (82,473) (180,449) (82,671) (180,251) (39,655) 사용권자산 - (4,848,758) - (4,848,758) (1,066,727) 외화환산이익 (696,665) (711,401) (690,130) (717,936) (157,946) 퇴직예치금 (6,255,034) (55,919) - (6,310,953) (1,388,410) 파생상품평가이익 (952,897) (95,472) (952,897) (95,472) (21,004) 계약체결증분원가 - (1,930,314) (1,589,028) (341,286) (75,083) 기타의무형자산 (37,925,490) (574,202) - (38,499,692) (8,469,932) 토지재평가차익 (10,320,431) - - (10,320,431) (2,270,495) 감가상각방법조정 1,639,261 84,088 (4,715) 1,728,064 380,174 감가상각비 713,986 - 565 713,421 156,951 이연법인세자산(부채)인식액 (6,357,039) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 11,067,150 3,059,473 1,627,335 12,499,288 2,749,843 파생상품평가손실 101,877 - 101,877 - - 제품보증충당금 642,658 1,537,402 642,658 1,537,402 338,228 재고자산평가충당금 4,412,181 6,810,068 4,412,182 6,810,067 1,498,215 이월결손금 575,143 761,653 - 1,336,796 294,095 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 대손충당금 1,759,336 1,970,989 1,759,336 1,970,989 433,618 외화환산손실 2,802,338 1,121,357 3,067,283 856,412 188,411 건설자금이자 20,549 0 723 19,826 4,362 국고보조금(현금) 23,630 53,858 23,630 53,858 11,849 국고보조금(유형) 26,550 21,150 26,550 21,150 4,653 미지급연차수당 - 24,317 - 24,317 5,350 무형자산손상차손 256,146 - 256,146 - - 선수수익(클레임이연수익) - 29,064 - 29,064 6,394 매출누락분(2009.12샘플) 220 - - 220 48 매도가능증권손상차손 305,830 - - 305,830 67,283 감가상각비(업무용승용차) 55,466 25,429 - 80,895 17,797 지급보증수수료 79,562 19,824 - 99,386 21,865 미실현재고 1,165,621 (153,234) 1,165,621 (153,234) (33,711) 미실현유형자산 751,579 (194,456) 751,579 (194,456) (42,780) 지배환산손익 1,941,276 - 354,721 1,586,555 349,042 미수수익 (104,344) 91,597 69,726 (82,473) (18,144) 외화환산이익 (168,262) (569,708) (41,305) (696,665) (153,266) 퇴직예치금 (5,987,551) - 267,483 (6,255,034) (1,376,107) 파생상품평가이익 (328,100) 328,100 952,897 (952,897) (209,637) 기타의무형자산 (44,192,300) 13,980,495 7,713,685 (37,925,490) (8,343,608) 토지재평가차익 (10,462,781) - (142,350) (10,320,431) (2,270,495) 감가상각방법조정 854,588 500,971 (283,702) 1,639,261 360,637 감가상각비 123,963 - (590,023) 713,986 157,075 이연법인세자산(부채)인식액 (5,938,983) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이 4,725백만원에 대해서는 연결실체가 미배당이익에 대해 영구적으로 재투자할 예정이므로 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 30. 주당순손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 분 기 전 분 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 681,772,333 516,587,123 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익 36 27 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(*) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기 타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics,Inc. WR America Logistics,Inc. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) - 11,250,015 7,358 - WR America Logistics, Inc. 1,179,478 - 10,990 - 합 계 1,179,478 11,250,015 18,348 - ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 601,560 5,220,814 15,781 - WR America Logistics, Inc. 2,341,324 - - 33,232 합 계 2,942,884 5,220,814 15,781 33,232 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 535,843 6,013,701 6,279,476 270,068 미수금 1,086 9,559 9,133 1,512 WR America Logistics, lnc. 매출채권 3,411,706 1,396,770 1,854,548 2,953,928 미수금 21,836 51,932 40,789 32,979 합 계 3,970,471 7,471,962 8,183,946 3,258,487 (채무) ㈜일렉스 매입채무 5,354,766 13,760,300 13,816,618 5,298,448 미지급금 3,426 6,899 4,264 6,061 임대보증금 15,000 - - 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 98,584 143,249 26,938 합 계 5,444,795 13,865,783 13,964,131 5,346,447 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (채권) ㈜일렉스 매출채권 - 24,737,437 24,201,594 535,843 미수금 28,298 23,430 50,642 1,086 WR America Logistics, lnc. 매출채권 1,711,441 8,010,968 6,310,703 3,411,706 미수금 20,603 10,336 9,103 21,836 합 계 1,760,342 32,782,171 30,572,042 3,970,471 (채무) ㈜일렉스 매입채무 3,906,843 45,714,182 44,266,259 5,354,766 미지급금 1,773 17,541 15,888 3,426 임대보증금 15,000 - - 15,000 WR America Logistics, lnc. 미지급금 71,603 - - 71,603 합 계 3,995,219 45,731,723 44,282,147 5,444,795 (4) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜일렉스 장기대여금 1,000,000 - 100,000 900,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 보고기간종료일 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여(주1) 152,992 154,162 퇴직후급여(주2) 8,348 9,837 합 계 161,340 163,999 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 23번에 기재되어 있습니다.(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 557,578 1,893,016 조정항목 5,880,802 6,501,009 감가상각비 2,983,320 2,431,845 퇴직급여 512,922 546,899 대손상각비 (7,839) (82,872) 기타의 대손상각비 (42,721) 10,706 매출채권매각손실 67,544 35,642 재고자산평가손실 7,162 101,771 이자비용 603,295 554,024 무형자산상각비 1,663,544 1,563,335 유형자산처분손실 6,875 148 재고자산폐기손실 2,637,298 - 무형자산손상차손 71,721 - 외화환산손실 136,562 517,923 파생상품거래손실 76,791 444,096 파생상품평가손실 364,898 280,411 제품보증비 218,520 455,211 기술료 - (232,210) 법인세비용 1,207,678 587,680 선수수익 4,445 328,402 이자수익 (139,020) (223,090) 유형자산처분이익 (179,313) (108,119) 외화환산이익 (790,074) (180,977) 계약체결증분원가 (341,286) - 재고자산충당금환입 (3,034,032) - 파생상품거래이익 (52,016) (93,500) 파생상품평가이익 (95,472) (436,316) 운전자본의변동 (1,707,946) (12,859,722) 매출채권의 감소(증가) 8,105,039 (910,261) 미수금의 감소(증가) 608,757 (685,294) 미수수익의 감소(증가) 102,056 - 선급금의 감소(증가) 374,842 (1,116,343) 선급비용의 감소(증가) 38,600 50,936 장기선급비용의 감소(증가) 20,204 (149,463) 재고자산의 감소(증가) 2,578,716 (38,851) 당기법인세자산의 감소(증가) 22 (79,153) 기타당좌자산의 감소(증가) (147,515) (108,478) 매입채무의 증가(감소) (10,384,913) (11,455,745) 미지급금의 증가(감소) (261,757) 2,152,762 선수금의 증가(감소) (247,372) (129,355) 예수금의 증가(감소) (24,605) 76,213 미지급비용의 증가(감소) 138,791 1,355,345 당기법인세부채의 증가(감소) (2,150,510) (1,527,358) 퇴직금의 지급 (499,100) (150,415) 이연법인세자산부채의 증가(감소) - 31,464 제품보증충당부채의 증가(감소) (109,732) (3,765) 법인세 부담액 150,531 (171,961) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,730,434 (4,465,697) (2) 연결실체의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 2,496,926 4,403,509 장기차입금의 유동성 대체 2,405,820 1,354,860 미지급금의 건설중인 자산 대체 2,070,773 1,786,708 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대 체 환율변동 단기차입금 64,347,491 (5,751,754) - 146,646 58,742,383 유동성장기부채 4,669,441 (1,229,860) 2,530,820 - 5,970,401 장기차입금 4,207,640 5,000,000 (2,530,820) 59,909 6,736,729 재무활동으로부터의 총부채 73,224,572 (1,981,614) - 206,555 71,449,513 33. 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 KEB하나은행외 무역금융대출 51,000,000 30,600,000 우리은행외 일반대출 17,942,621 17,488,721 KEB하나은행외 시설대출 2,964,583 2,964,583 수출입은행 외화대출 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 수출입은행 외화대출 USD 3,000,000 USD 3,000,000 KEB하나은행 어음할인 28,863,210 10,167,574 신한은행 B2B전자채권 40,000,000 13,059,875 우리은행 L/C at SIGHT USD 2,000,000 USD 59,493 (2) 기술이전계약 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 . 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 71,449,513 73,224,572 현금및현금성자산 (9,406,750) (13,620,626) 단기금융상품 (22,036,709) (22,035,292) 순부채 40,006,054 37,568,654 자본 220,593,541 221,831,969 자본총계 260,599,595 259,400,623 조정부채비율 15.35% 14.48% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 71,450 (71,450) 77,071 (77,071) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 47,705,122 - - - 47,705,122 미지급금 16,439,933 - - - 16,439,933 기타금융부채 2,382,688 18,322 - - 2,401,010 단기차입금 - 58,742,383 - - 58,742,383 유동성장기부채 - 5,970,401 - - 5,970,401 장기차입금 - - 3,705,479 3,031,250 6,736,729 금융부채 계 66,527,743 64,731,106 3,705,479 3,031,250 137,995,578 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 56,835,523 - - - 56,835,523 미지급금 12,352,297 - - - 12,352,297 기타금융부채 1,826,217 152,569 - - 1,978,786 단기차입금 - 64,347,491 - - 64,347,491 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 2,957,640 1,250,000 4,207,640 금융부채 계 71,014,037 69,169,501 2,957,640 1,250,000 144,391,178 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 309,908 303,934 기타포괄공정기차금융자산 251,485 244,651 단기금융상품 22,036,709 22,035,292 매출채권 및 기타채권 78,298,581 82,694,425 현금및현금성자산 9,406,750 13,620,626 합 계 110,303,433 118,898,928 4) 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,146,648.87 1,304,657 USD 3,374,448.61 3,772,971 EUR 334,906.84 427,830 EUR 722,972.20 924,797 CNY 6,219,201.10 1,049,428 CNY 9,837,499.76 1,601,151 INR 3,803,019.46 62,522 INR 3,208,858.91 51,310 THB 69,821,644.19 2,494,727 THB 71,536,784.89 2,457,289 MXN 2,026,066.89 119,153 MXN 1,206,946.16 68,687 매출채권 및 기타채권 USD 22,798,673.25 25,940,329 USD 32,090,608.77 35,880,510 EUR 11,803,796.96 15,078,878 EUR 16,227,794.68 20,757,946 CNY 13,632,624.14 2,300,369 CNY 82,227,446.99 13,383,339 INR 163,207,327.28 2,683,128 INR 375,383,716.51 6,002,386 THB 54,477,554.54 1,946,483 THB 45,657,881.05 1,568,348 MXN 55,695,498.91 3,275,452 MXN 58,846,296.59 3,348,943 합 계 56,682,956 89,817,677 매입채무 및 기타채무 USD 6,480,844.52 7,373,904 USD 11,455,368.30 12,808,247 EUR 852,996.22 1,089,668 EUR 78,462.22 100,366 JPY 78,949,222.00 811,787 JPY 138,435,054.74 1,402,596 CNY 34,701,236.24 5,855,486 CNY 42,456,295.09 6,910,187 INR 177,376,113.00 2,916,063 INR 180,568,097.94 2,887,284 THB 11,158,249.00 398,685 THB 1,329,195.95 45,658 MXN 7,841,179.00 461,140 MXN - - 장단기차입금 USD 3,000,000.00 3,413,400 USD - - EUR 12,000,000.00 15,329,520 EUR 9,000,000.00 11,512,440 INR 252,760,965.57 4,155,390 INR 261,783,533.55 4,185,919 합 계 41,805,043 39,852,697 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 164,577 (164,577) 268,452 (268,452) EUR (9,125) 9,125 100,699 (100,699) JPY (8,118) 8,118 (14,026) 14,026 CNY (25,057) 25,057 80,743 (80,743) INR (43,258) 43,258 (10,195) 10,195 THB 40,425 (40,425) 39,800 (39,800) MXN 33,946 (33,946) 34,176 (34,176) 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,406,750 - 9,406,750 매출채권 - 71,030,526 - 71,030,526 단기금융상품 - 22,036,709 - 22,036,709 장기금융상품 - 309,908 - 309,908 기타포괄공정가치금융자산 - - 251,485 251,485 파생상품자산 619,801 - - 619,801 기타금융자산-유동 - 7,268,508 - 7,268,508 기타금융자산-비유동 - 3,730,394 - 3,730,394 자산 계 619,801 113,782,795 251,485 114,654,081 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 47,705,122 47,705,122 차입금-유동 - 64,712,784 64,712,784 기타금융부채-유동 - 18,525,670 18,525,670 파생상품부채 315,273 - 315,273 차입금-비유동 - 6,736,729 6,736,729 부채 계 315,273 137,680,305 137,995,578 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,620,626 - 13,620,626 매출채권 - 76,849,232 - 76,849,232 단기금융상품 - 22,035,292 - 22,035,292 장기금융상품 - 303,934 - 303,934 기타포괄공정가치금융자산 - - 244,651 244,651 파생상품자산 952,897 - - 952,897 기타금융자산-유동 - 5,845,646 - 5,845,646 기타금융자산-비유동 - 3,407,588 - 3,407,588 자산 계 952,897 122,062,318 244,651 123,259,866 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 56,835,523 56,835,523 차입금-유동 - 69,016,932 69,016,932 기타금융부채-유동 - 14,178,514 14,178,514 파생상품부채 152,569 - 152,569 차입금-비유동 - 4,207,640 4,207,640 부채 계 152,569 144,238,609 144,391,178 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융원가 기타포괄손익 금융수익 금융원가 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 147,488 - - 529,817 - - 상각후원가측정금융자산 1,223,929 1,134,210 (253,625) 1,514,911 1,438,226 308,425 상각후원가측정금융부채 629,626 107,912 - 11,029 217,365 - 파생금융상품 - 441,689 - - 724,507 - 합 계 2,001,043 1,683,811 (253,625) 2,055,757 2,380,098 308,425 (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산(유동) 619,801 619,801 952,897 952,897 기타포괄-공정가치측정금융자산 251,485 251,485 244,651 244,651 공정가치로 인식된 금융자산 소계 871,286 871,286 1,197,548 1,197,548 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 22,036,709 22,036,709 22,035,292 22,035,292 장기금융상품 309,908 309,908 303,934 303,934 보증금 726,830 726,830 547,815 547,815 선물예치금 453 453 453 453 매출채권 및 기타채권 78,298,581 78,298,581 82,694,425 82,694,425 현금및 현금성자산 9,406,750 9,406,750 13,620,626 13,620,626 장기대여금 900,000 900,000 1,000,000 1,000,000 계약체결 증분원가 1,930,314 1,930,314 1,589,028 1,589,028 장기선급비용 173,250 173,250 270,745 270,745 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 113,782,795 113,782,795 122,062,318 122,062,318 금융자산 합계 114,654,081 114,654,081 123,259,866 123,259,866 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 315,273 315,273 152,569 152,569 공정가치로 인식된 금융부채 소계 315,273 315,273 152,569 152,569 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 58,742,383 58,742,383 64,347,491 64,347,491 장기차입금 6,736,729 6,736,729 4,207,640 4,207,640 유동성장기부채 5,970,401 5,970,401 4,669,441 4,669,441 매입채무 47,705,122 47,705,122 56,835,523 56,835,523 미지급금 16,439,933 16,439,933 12,352,297 12,352,297 미지급비용 2,085,737 2,085,737 1,826,217 1,826,217 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 137,680,305 137,680,305 144,238,609 144,238,609 금융부채 합계 137,995,578 137,995,578 144,391,178 144,391,178 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 251,485 - 251,485 ―파생금융자산 - 619,801 - 619,801 금융자산 합계 - 871,286 - 871,286 금융부채 - 파생금융부채 - 315,273 - 315,273 금융부채 합계 - 315,273 - 315,273 전기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 244,651 - 244,651 ―파생금융자산 - 952,897 - 952,897 금융자산 합계 - 1,197,548 - 1,197,548 금융부채 - 파생금융부채 - 152,569 - 152,569 금융부채 합계 - 152,569 - 152,569 36. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 HVAC ACTUATOR 22,785,759 24,935,872 CLUTCH COIL ASSEMBLY 9,711,796 10,943,401 HEATER CONTROLASSEMBLY 18,522,731 18,748,214 PTC HEATER 15,375,566 12,459,987 기타 24,961,782 22,503,927 합 계 91,357,634 89,591,401 (2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 국내 65,401,119 63,174,217 중국 6,480,521 9,485,082 인도 6,760,096 7,349,695 태국 2,682,724 2,394,738 슬로바키아 5,918,616 4,836,405 멕시코 4,114,558 2,351,264 합 계 91,357,634 89,591,401 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 41.5% (전기 44.2%) 입니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한온시스템 계열 37,909,627 39,609,710 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 6,187,225,432 5,930,691,358 현금및현금성자산 304,176,169 555,729,420 매출채권 664,467,051 269,882,595 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융자산 207,209,628 104,300,658 기타유동비금융자산 11,372,584 778,685 비유동자산 99,378,678,674 99,485,127,102 기타비유동금융자산 3,948,480,000 3,997,260,000 종속기업투자 82,156,790,680 82,156,790,680 유형자산 2,555,885,392 2,568,357,683 무형자산 870,353,117 871,277,243 투자부동산 9,847,169,485 9,891,441,496 자산총계 105,565,904,106 105,415,818,460 부채 유동부채 1,120,537,686 204,920,645 기타유동금융부채 153,148,176 183,338,869 기타유동비금융부채 23,203,060 21,581,776 미지급배당금 944,186,450 비유동부채 6,370,521,137 6,375,211,053 기타비유동금융부채 235,000,000 235,000,000 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 확정급여채무 1,018,561,045 1,009,786,419 이연법인세부채 116,960,092 130,424,634 부채총계 7,491,058,823 6,580,131,698 자본 자본금 9,443,670,500 9,443,670,500 자본잉여금 87,127,114,611 87,127,114,611 기타자본구성요소 (22,102,204) (22,102,204) 이익잉여금 1,526,162,376 2,287,003,855 자본총계 98,074,845,283 98,835,686,762 자본과부채총계 105,565,904,106 105,415,818,460 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 700,438,342 700,438,342 244,633,983 244,633,983 매출총이익 700,438,342 700,438,342 244,633,983 244,633,983 판매비와관리비 626,871,602 626,871,602 718,197,531 718,197,531 영업이익 73,566,740 73,566,740 (473,563,548) (473,563,548) 기타손익 (492,852) (492,852) (1,469,839) (1,469,839) 기타영업수익 144,015 144,015 220,168 220,168 기타영업비용 (636,867) (636,867) (1,690,007) (1,690,007) 금융손익 96,806,541 96,806,541 33,661,490 33,661,490 금융수익 139,962,406 139,962,406 90,130,399 90,130,399 금융원가 (43,155,865) (43,155,865) (56,468,909) (56,468,909) 법인세비용차감전순이익(손실) 169,880,429 169,880,429 (441,371,897) (441,371,897) 법인세비용(수익) (13,464,542) (13,464,542) (65,464,749) (65,464,749) 계속영업이익(손실) 183,344,971 183,344,971 (375,907,148) (375,907,148) 당기순이익(손실) 183,344,971 183,344,971 (375,907,148) (375,907,148) 총포괄손익 183,344,971 183,344,971 (375,907,148) (375,907,148) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 (20) (20) 계속영업 (단위 : 원) 10 10 (20) (20) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 (20) (20) 계속영업 (단위 : 원) 10 10 (20) (20) 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 3,225,834,685 99,774,517,592 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) (375,907,148) (375,907,148) 총포괄이익 (375,907,148) (375,907,148) 2018.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 1,905,741,087 98,454,423,994 2019.01.01 (기초자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 (22,102,204) 2,287,003,855 98,835,686,762 배당금지급 944,186,450 944,186,450 당기순이익(손실) 183,344,971 183,344,971 총포괄이익 183,344,971 183,344,971 2019.03.31 (기말자본) 9,443,670,500 87,127,114,611 22,102,204 1,526,162,376 98,074,845,283 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (351,071,342) (414,848,813) 영업으로창출된현금흐름 (325,027,939) (387,940,856) 이자의 수취 16,358,971 16,242,727 이자의 지급 (24,452,052) (43,150,684) 법인세의 납부 (17,950,322) 투자활동으로 인한 현금흐름 98,700,000 (43,571,590) 투자활동으로 인한 현금유입액 100,000,000 장기대여금의 회수 100,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,300,000) (43,571,590) 투자부동산의 취득 35,577,090 무형자산의 취득 1,300,000 7,994,500 재무활동으로 인한 현금흐름 111,000,000 재무활동으로 인한 현금 유입액 111,000,000 임대보증금의 증가 111,000,000 외화표시현금및현금성자산의 환율변동 효과 818,091 (175,755) 현금의증가(감소) (252,371,342) (347,420,403) 기초의 현금 555,729,420 667,618,535 기말의 현금 304,176,169 320,022,377 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당 사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수 액면금액(주당 500원) 지분율(%) 김명준 9,382,375주 4,691,188 49.68% 김정우 5,468,349주 2,734,175 28.95% 자기주식 3,612주 1,806 0.02% 기타 4,033,005주 2,016,502 21.35% 합 계 18,887,341주 9,443,671 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석15: 퇴직급여제도② 주석16: 충당부채③ 주석17: 우발부채와 약정사항④ 주석23: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석27: 법인세비용 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준(금융상품, 수익)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 10~20년 차량운반구 5년 비 품 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당분기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. (10) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.② 브랜드사용수익브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.③ 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 금융원가 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(19) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (20) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정)당사는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 한국채택국제회계기준 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한국채택국제회계기준 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면자본의다른구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㄱ. 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㄴ. 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 당사가 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에미치는영향을 분석한 결과 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 1,993 4,993 당좌예금 및 보통예금 302,183 550,737 합 계 304,176 555,729 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정기예금 5,000,000 5,000,000 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 90,970 - 59,285 - 보증금 - 90,200 - 90,200 미수수익 116,240 - 45,016 - 장기대여금 - 3,858,280 - 3,907,060 합 계 207,210 3,948,480 104,301 3,997,260 (2) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 이자율 당분기말 전기말 일렉스㈜ 2017.01.20 2025.01.20 3.20% 900,000 2,000,000 Woory Automotives India Pvt Ltd 2015.05.14 2023.05.15 6개월LIBOR +4.00% 2,958,280 2,785,640 합 계 3,858,280 4,785,640 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 664,467 269,883 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 총장부금액 664,467 269,883 손실충당금 - - 매출채권 순장부금액 664,467 269,883 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 90일 이하 664,467 269,883 90일 초과 ~ 180일 이하 - - 180일 초과 - - 합 계 664,467 269,883 8. 기타유동비금융자산보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선급비용 11,373 779 합 계 11,373 779 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동비금융자산 총장부금액 11,373 779 손실충당금 - - 기타유동비금융자산자산 순장부금액 11,373 779 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 우리산업㈜ 39.46% 75,334,232 39.46% 75,334,232 우리플라텍㈜ 100% 1,412,000 100% 1,412,000 천진우리전자 유한공사 100% 2,103,509 100% 2,103,509 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 100% 717,945 100% 717,945 Woory Automotive India Private Ltd. 100% 1,029,854 100% 1,029,854 Woory Slovakia s.r.o 50% 99,337 50% 99,337 WR America, Inc. 100% 57,375 100% 57,375 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 100% 1,393,519 100% 1,393,519 위캠㈜(주2) 50% - 50% - Woory Industrial Hungary. kft (주1) 60% 9,019 60% 9,019 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주2) 50% - 50% - 합 계 82,156,790 82,156,790 (주1) 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다.(주2) 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 239,056,511 126,490,728 78,169,653 2,126,463 천진우리전자유한공사 22,840,890 13,739,802 5,325,271 (585,346) Woory Automotive India Private Ltd. 19,452,809 14,561,169 6,798,403 81,400 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 6,967,289 883,713 2,682,724 462,476 WR America, Inc. 474,860 281,936 241,629 15,232 Woory Slovakia s.r.o 12,465,968 12,028,843 5,918,616 (390,544) 우리플라텍㈜ 4,884,178 2,735,045 2,308,044 72,458 위캠㈜ 3,792,115 8,299,524 2,881,955 (790,408) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,952,646 2,423,681 1,921,215 (37,455) Woory Industrial Hungray.kft(주1) 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 11,903,969 14,234,734 4,114,558 16,229 (주1) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.② 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전분기손익 우리산업㈜와 그 종속기업 247,659,648 137,138,608 279,396,173 11,755,299 천진우리전자유한공사 23,995,521 14,726,819 33,556,065 344,388 Woory Automotive India Private Ltd. 18,758,249 13,814,421 28,641,928 1,217,451 Woory Industrial (Thailand)co.ltd 6,461,942 1,076,068 8,655,740 614,797 WR America, Inc. 402,252 227,444 937,330 37,422 Woory Slovakia s.r.o 10,938,453 9,636,817 17,730,544 430,011 우리플라텍㈜ 4,774,600 2,697,926 8,844,956 236,223 위캠㈜ 3,224,464 6,941,464 7,012,345 (222,165) Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 3,548,115 2,062,814 6,644,603 (511,635) Woory Industrial Hungray.kft 15,032 - - - Woory Automotives Mexico 8,568,746 10,826,581 6,204,125 (1,395,129) 10. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,117,881 - 2,117,881 2,117,881 - 2,117,882 건물 235,887 (23,544) 212,342 235,887 (22,070) 213,817 구축물 160,421 (17,361) 143,060 160,421 (16,014) 144,407 차량운반구 163,542 (95,400) 68,143 163,542 (87,223) 76,319 비품 23,595 (9,136) 14,459 23,595 (7,662) 15,933 합 계 2,701,326 (145,441) 2,555,885 2,701,326 (132,969) 2,568,358 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ①당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 감가상각 손상 대체 기말장부금액 토지 2,117,881 - - - - - 2,117,881 건물 213,817 - - (1,475) - - 212,342 구축물 144,407 - - (1,346) - - 143,061 차량운반구 76,320 - - (8,177) - - 68,143 비품 15,933 - - (1,475) - - 14,458 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 2,568,358 - - (12,473) - - 2,555,885 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 감가상각 손상 대체 기말장부금액 토지 2,117,881 - - - - - 2,117,881 건물 219,714 - - (5,897) - - 213,817 구축물 149,791 - - (5,384) - - 144,407 차량운반구 109,028 - - (32,708) - - 76,320 비품 19,153 2,200 - (5,420) - - 15,933 건설중인자산 119,220 - - - - (119,220) - 합 계 2,734,787 2,200 - (49,409) - (119,220) 2,568,358 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,978,647 - 5,978,647 5,978,647 - 5,978,647 건물 6,129,136 (2,505,976) 3,623,160 6,129,136 (2,467,669) 3,661,467 구축물 565,453 (320,090) 245,363 565,453 (314,125) 251,328 합 계 12,673,235 (2,826,066) 9,847,169 12,673,236 (2,781,794) 9,891,442 (4) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 감가상각 손상 대체 기말장부금액 토지 5,978,647 - - - - - 5,978,647 건물 3,661,467 - - (38,307) - - 3,623,159 구축물 251,328 - - (5,965) - - 245,363 합 계 9,891,442 - - (44,272) - - 9,847,169 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분/폐기 감가상각 손상 대체 기말장부금액 토지 5,963,953 14,694 - - - - 5,978,647 건물 3,679,212 20,883 - (153,228) - 114,600 3,661,467 구축물 275,188 - - (23,860) - - 251,328 합 계 9,918,353 35,577 - (177,088) - 114,600 9,891,442 (5) 보고기간의 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 56,745 55,891 합 계 56,745 55,891 11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 상표권 회원권 소프트웨어 합계 기초금액 14,010 847,980 9,288 871,278 증가액 1,300 - - 1,300 상각액 (1,599) - (625) (2,224) 손상차손환입 - - - - 기말금액 13,711 847,980 8,663 870,354 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상표권 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 15,295 810,980 3,525 829,800 증가액 4,620 - 7,995 12,615 상각액 (5,905) - (2,232) (8,137) 손상차손 - 37,000 - 37,000 기말금액 14,010 847,980 9,288 871,278 12. 기타금융부채 및 기타비금융부채(1)보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 105,055 - 133,210 - 미지급비용 48,093 - 50,129 - 임대보증금 - 235,000 - 235,000 합 계 153,148 235,000 183,339 235,000 (2)보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 예 수 금 23,203 - 21,582 - 합 계 23,203 - 21,582 - 13. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 만기 당분기 전기 우리산업㈜ 운영자금 3.50% 2022.11.20 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.01.01~2019.12.31 - 2020.01.01~2020.12.31 - 2021.01.01~2021.12.31 - 2022.01.01~2022.12.31 5,000,000 합 계 5,000,000 14. 확정급여채무계리법인 "세종"에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 1,009,786 1,070,607 당기손익으로 인식하는 총비용 24,000 98,508 보험수리적손익(법인세 차감전) - 72,137 사용자 지급액 (41,490) (181,464) 관계사전출입금 26,265 - 납입기여금 - (50,000) 기말금액 1,018,561 1,009,788 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 1,431,300 1,420,129 사외적립자산의 공정가치 (408,400) (406,004) 국민연금전환금 (4,339) (4,339) 합 계 1,018,561 1,009,786 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당분기근무원가 25,416 104,910 이자원가 980 3,765 사외적립자산의 기대수익 (2,396) (10,167) 합 계 24,000 98,508 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,420,129 1,426,922 당기근무원가 25,416 104,910 이자원가 980 3,765 관계사전출입금 26,265 - 보험수리적손익(법인세 차감전) - 65,996 실제 총퇴직 지급액 (41,490) (181,464) 기말금액 1,431,300 1,420,129 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 406,004 351,977 사외적립자산의 기대수익 2,396 10,167 실제 납입액 - 50,000 보험수리적손익(법인세 차감전) - (6,140) 기말금액 408,400 406,004 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 3.15% 3.15% 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산의 기대수익율 2.81% 2.81% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 0.8% 감소 0.8% 감소 임금상승율의 변동 0.9% 증가 0.9% 증가 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500 500 발행한 보통주 주식수 18,887,341주 18,887,341주 보통주 자본금 9,443,670,500원 9,443,670,500원 주식발행초과금 86,211,987,668원 86,211,987,668원 (2) 당분기와 전기중 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (22,102) (22,102) 기말금액 (22,102) (22,102) 16. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 756,164 661,746 임의적립금 기타임의적립금 - - 미처분이익잉여금 769,998 1,625,258 합 계 1,526,162 2,287,004 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 17. 영업수익당분기 및 전분기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 360,333 360,333 - - 브랜드수익 146,329 146,329 112,100 112,100 임대수익 93,630 93,630 96,930 96,930 용역수익 100,146 100,146 35,604 35,604 합 계 700,438 700,438 244,634 244,634 18. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 313,055 313,055 333,588 333,588 퇴직급여 24,000 24,000 24,627 24,627 복리후생비 47,691 47,691 43,277 43,277 여비교통비 4,532 4,532 9,524 9,524 통신비 1,875 1,875 3,004 3,004 전력비 24,223 24,223 39,615 39,615 수도광열비 4,700 4,700 6,944 6,944 세금과공과 4,072 4,072 50,427 50,427 감가상각비 56,744 56,744 55,891 55,891 수선비 - - 377 377 보험료 627 627 882 882 접대비 27,461 27,461 29,026 29,026 도서인쇄비 1,472 1,472 1,344 1,344 소모품비 1,030 1,030 1,950 1,950 지급수수료 96,405 96,405 100,801 100,801 차량유지비 16,561 16,561 15,239 15,239 교육훈련비 200 200 - - 무형자산상각비 2,224 2,224 1,683 1,683 합 계 626,872 626,872 718,198 718,198 19. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업수익당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡이익 144 220 합계 144 220 (2) 기타영업비용당분기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 636 1,690 합 계 636 1,690 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 87,583 88,741 외환차익 338 1,024 외화환산이익 52,042 365 합 계 139,962 90,130 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 43,151 43,151 외환차손 1 37 외화환산손실(이익) 4 13,281 합 계 43,156 56,469 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 21. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 (13,465) (65,465) 기말의 이연법인세부채 116,960 142,633 기초의 이연법인세부채 130,425 208,098 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 5. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익) (13,465) (65,465) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 169,880 (441,372) 적용세율에 따른 법인세 15,374 (119,102) 조정사항 비과세수익 7,260 21,965 비공제비용 (58,699) - 세액공제 - - 기타(법인세추납액) 22,600 31,673 법인세비용(수익) (13,465) (65,465) 평균유효세율 (주1) - - (주1) 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 당기 평균유효세율은 표시하지 않습니다. (3) 당분기와 전분기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 당분기말잔액 퇴직급여충당금 1,415,790 22,057 10,886 1,426,961 313,931 외화환산손실 131 4 131 4 1 감가상각비(업무용승용차) 63,223 6,177 2,727 66,673 14,668 종속회사투자주식손상차손 99,361 - - 99,361 21,859 지급보증수수료 99,386 4,929 - 104,315 22,949 이월결손금 1,336,796 (22,311) - 1,314,485 289,187 미지급연차수당 9,942 2,483 - 12,425 2,733 회원권손상차손 16,160 - - 16,160 3,555 미수수익 (18,967) (27,005) (18,967) (27,005) (5,941) 외화환산이익 (121,431) (52,042) (121,431) (52,042) (11,449) 퇴직예치금 (406,004) (2,396) - (408,400) (89,848) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (339,507) - (2,652) (336,856) (74,108) 소 계 (592,839) - - (531,637) (116,960) 세율 22% - - 22% - 이연법인세자산(부채)인식액 (130,425) - - (116,960) - ② 전분기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 전분기말잔액 퇴직급여충당금 1,394,364 22,830 - 1,417,194 311,783 외화환산손실 369,747 13,281 369,747 13,281 2,922 감가상각비(업무용승용차) 38,514 6,177 - 44,691 9,832 지급보증수수료 79,561 9,010 - 88,571 19,486 이월결손금 575,143 727,210 - 1,302,353 286,518 외국납부세액 43,966 - 43,966 - - 회원권손상차손 53,160 - - 53,160 11,695 미수수익 (45,019) 45,019 72,498 (72,498) (15,950) 외화환산이익 (5,526) 5,526 365 (365) (80) 퇴직예치금 (351,977) - 2,542 (354,519) (77,994) 토지재평가차익 (2,747,718) - - (2,747,718) (604,498) 감가상각방법조정 (350,113) 2,652 - (347,461) (76,441) 소 계 (945,898) 831,705 534,138 (648,331) (142,633) 세율 22% - - 22% - 이연법인세자산(부채)인식액 (208,098) - - (142,633) - 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 22. 주당순손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 분 기 전 분 기 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 183,344,971 (375,907) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,883,729 18,883,729 기본주당순이익(손실) 10 (20) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 발행주식수 18,887,341 18,887,341 자기주식으로 인한 조정(주1) (3,612) (3,612) 가중평균유통보통주식수 18,883,729 18,883,729 (주1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 우리플라텍㈜ 우리플라텍㈜ 위캠㈜ 위캠㈜ 우리산업㈜ 우리산업㈜ - 우리앤계명㈜ ㈜우리엠오토모티브 ㈜우리엠오토모티브 천진우리전자 유한공사 천진우리전자 유한공사 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd Woory Automotive India Private Ltd. Woory Automotive India Private Ltd. WR America Inc. WR America Inc. Woory Slovakia s.r.o Woory Slovakia s.r.o Woory Industrial Hungary.kft Woory Industrial Hungary.kft Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 기타 ㈜일렉스 ㈜일렉스 WR America Logistics, Inc. WR America Logistics, Inc. (2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜ 20,850 360,333 79,059 126,611 우리플라텍㈜ 20,820 - 7,365 - 천진우리전자 유한공사 - - - 5,606 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 10,495 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - - - 1,468 Woory Slovakia s.r.o - - - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 2,149 Woory Automotives Mexico - - - - ㈜일렉스 - - 7,358 - 우리엠오토모티브(주) 51,960 - - - 위캠㈜ - - 6,364 - 합 계 93,630 360,333 100,146 146,329 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임대수익 배당금수익 용역수익 기타수익 우리산업㈜ 20,850 - 35,604 98,617 우리플라텍㈜ 20,820 - - - 천진우리전자 유한공사 - - - 7,344 Woory Automotive India Private Ltd. - - - 9,813 Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd - - - 1,804 Woory Slovakia s.r.o - - - - Dalian Woory Electronics Co., Ltd. - - - 2,565 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. - - - (8,043) ㈜일렉스 - - - - 우리엠오토모티브(주) 55,260 - - - 합 계 96,930 - 35,604 112,100 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업㈜ 매출채권 220,683 609,506 235,973 594,216 미수금 1,150 29,912 3,581 27,481 우리플라텍㈜ 매출채권 7,634 31,004 22,902 15,736 미수금 10,690 41,131 40,585 11,236 ㈜우리엠오토모티브 매출채권 19,052 57,156 57,156 19,052 미수금 15,741 47,936 48,668 15,009 (주)일렉스 매출채권 - 8,094 - 8,094 위캠(주) 매출채권- - 7,000 7,000 천진우리전자유한공사 매출채권 7,995 5,606 7,995 5,606 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 10,052 10,495 10,052 10,495 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,811 2,120 1,811 2,120 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,657 2,149 2,656 2,149 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 매출채권 - - - - 합 계 297,465 852,109 431,379 718,194 (채무) 우리산업㈜ 미지급금 1,149 32,014 33,249 2,384 임대보증금 100,000 - - 100,000 우리플라텍㈜ 임대보증금 20,000 - - 20,000 ㈜일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 ㈜우리엠오토모티브 임대보증금 100,000 - - 100,000 합 계 236,149 32,014 33,249 237,384 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 (채권) 우리산업㈜와 그 종속기업 매출채권 176,919 894,095 850,331 220,683 미수금 - 114,155 113,005 1,150 우리플라텍㈜ 매출채권 7,634 91,608 91,608 7,634 미수금 6,936 152,399 148,645 10,690 ㈜우리엠오토모티브 매출채권 - 234,674 215,622 19,052 미수금 - 264,529 248,788 15,741 천진우리전자유한공사 매출채권 15,227 29,099 36,331 7,995 Woory Automotive India Private Ltd. 매출채권 9,914 341,912 341,774 10,052 Woory Industrial (Thailand) 매출채권 1,796 8,045 8,030 1,811 Dalian Woory Electronics Co., Ltd. 매출채권 2,777 9,501 9,621 2,657 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 매출채권 8,080 - 8,080 - 합 계 229,283 2,140,017 2,071,835 297,465 (채무) 우리산업㈜ 미지급금 16,108 96,045 111,004 1,149 임대보증금 - 100,000 - 100,000 우리플라텍㈜ 임대보증금 20,000 - - 20,000 ㈜일렉스 임대보증금 15,000 - - 15,000 ㈜우리엠오토모티브 임대보증금 - 111,000 11,000 100,000 합 계 51,108 337,875 122,004 236,149 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 27에 기재되어 있습니다.. (5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 2,907,060 - 51,220 - 2,907,060 ㈜일렉스 장기대여금 1,000,000 - - 100,000 900,000 우리산업㈜ 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 평가 감소 기말 Woory Automotive India Private Ltd. 장기대여금 2,785,640 - 121,420 - 2,907,060 ㈜일렉스 장기대여금 2,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 우리산업㈜ 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여(주1) 152,992 154,162 퇴직후급여(주2) 8,348 9,837 합 계 161,340 163,999 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. (7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 24. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 183,345 (373,927) 감가상각비 56,744 55,891 퇴직급여 24,000 24,627 이자비용 43,151 43,151 무형자산상각비 2,224 1,683 외화환산손실 4 13,281 이자수익 (87,583) (88,741) 외화환산이익 (52,042) (365) 법인세비용 (13,465) (67,445) 매출채권의 감소(증가) (394,584) 14,746 미수금의 감소(증가) (27,199) 22,425 선급비용의 감소(증가) (10,594) (10,704) 미지급금의 증가(감소) (28,154) (16,097) 예수금의 증가(감소) 1,621 845 미지급비용의 증가(감소) (20,735) (2,857) 퇴직금의 지급 (15,225) - 법인세부담액 (4,486) (4,453) 합 계 (342,978) (387,940) (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 분 기 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 산업재산권의 증가 1,300 - 소프트웨어의 증가 - 7,995 합 계 1,300 7,995 (3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 투자부동산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 분 기 투자부동산의 취득으로 인한 현금유출 토지의 취득 - 14,694 건물의 취득 - 20,883 합 계 - 35,577 (4) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 분 기 외국납부선급법인세의 계정 대체 - 43,966 건설중인자산의 본계정 대체 - - (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금변동 당 분 기 대체 환율변동 장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 임대보증금의 증가 235,000 - - - 235,000 재무활동으로부터의 총부채 5,200,000 - - - 5,200,000 25. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 304,176 555,729 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 664,467 269,883 기타금융자산-유동 207,210 104,301 기타금융자산-비유동 90,200 90,200 장기대여금 3,858,280 3,907,060 합 계 10,124,333 9,927,173 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타지급채무-유동 153,148 183,339 기타금융부채-비유동 235,000 235,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 합 계 5,388,148 5,418,339 (2) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융자산 139,962 43,156 - 76,812 30,235 - 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 - - - - - - 합 계 139,962 43,156 76,812 30,235 (2) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미수금 90,970 90,970 59,285 59,285 미수수익 116,240 116,240 45,016 45,016 보증금 90,200 90,200 90,200 90,200 매출채권 664,467 664,467 269,883 269,883 현금및 현금성자산 304,176 304,176 555,729 555,729 장기대여금 3,858,280 3,858,280 3,907,060 3,907,060 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 10,124,333 10,124,333 9,927,173 9,927,173 금융자산 합계 10,124,333 10,124,333 9,927,173 9,927,173 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미지급금 105,055 105,055 133,210 133,210 미지급비용 48,093 48,093 50,129 50,129 임대보증금 235,000 235,000 235,000 235,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,388,148 5,388,148 5,418,339 5,418,339 금융부채 합계 5,388,148 5,388,148 5,418,339 5,418,339 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 26.위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장단기차입금 및 사채 5,000,000 5,000,000 현금및현금성자산 (304,176) (555,729) 단기금융상품 (5,000,000) (5,000,000) 순부채 (304,176) (555,729) 자본총계 98,074,845 98,835,687 조정부채비율 (0.31%) (0.56%) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD,EUR,CNY) 구 분 당 분 기 전기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,299.40 12,856 USD 2,335.70 2,612 EUR 2,254.31 2,880 EUR 2,254.31 2,884 CNY 148,267.10 25,019 CNY 92,926.15 15,125 매출채권 USD 11,086.58 12,614 USD 10,609.87 11,863 CNY 45,958.35 7,755 CNY 65,439.88 10,651 기타금융자산 USD 2,600,000.00 2,958,280 USD 2,600,000.00 2,907,060 합 계 USD 2,622,385.98 2,983,751 USD 2,612,945.57 2,921,534 EUR 2,254.31 2,880 EUR 2,254.31 2,884 CNY 194,225.45 32,774 CNY 158,366.03 25,776 당분기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 29,838 (29,838) 29,215 (29,215) EUR 29 (29) 29 (29) CNY 328 (328) 258 (258) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 5,000 (5,000) 5,000 (5,000) (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 기타금융부채 153,148 - - - 153,148 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 153,148 - - 5,000,000 5,153,148 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 기타금융부채 183,339 - - - 183,339 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 금융부채 계 183,339 - - 5,000,000 5,183,339 (4) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 871,677 374,183 현금및현금성자산 304,176 555,729 27. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD, EUR) 제공한 내용 특수관계자의 관련차입금 구 분 제공받은자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 Woory Slovakia s.r.o 대출 EUR 3,600,000 수출포괄 EUR 3,000,000 한국수출입은행 우리산업㈜ 대출 EUR 10,800,000 수출성장자금 EUR 9,000,000 한국수출입은행 Woory Automotives Mexico S DE RL 대출 USD 3,600,000 수출포괄 USD 3,000,000 한국수출입은행 담보제공 우리산업㈜ 대출 7,200,000 일반대출 7,000,000 산업은행 3,000,000 무역금융일반대출 5,600,000 우리은행 3,900,000 무역금융일반대출 10,000,000 신한은행 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 분할의 결정지배회사는 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시킬 예정입니다.지배회사는 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위하여 2014년 10월 17일 이사회에서 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 인적분할하며, 투자사업부문을 지주회사로 전환하기로 결의하였으며 2015년 02월 26일 임시주주총회에서 확정하였습니다.(2) 지배회사의 분할 내용 구분 내역 분할방법 -지배회사는 존속회사인 우리산업홀딩스(주)와 인적분할 신설회사 우리산업(주)로 분할 설립했습니다. 분할비율 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) : 0.4165신설회사 (우리산업(주)) : 0.5835 2015년 05월 06일분할후 변경 및 재상장 -. 변경상장 : 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) -. 재상장 : 신설회사 (우리산업(주)) 분할기일 2015년 04월 01일 분할등기일 2015년 04월 04일 (3) 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 우리산업홀딩스주식회사(분할 전 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(4) 분할회사 및 분할신설회사당사는 기존의 우리산업(주)에서 2015년 02월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 신설된 회사로 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 역할 분할회사(존속회사) 우리산업홀딩스㈜ 투자 사업부문 지주회사 인적분할신설회사 우리산업㈜ 자동차부품 사업부문 사업회사 (5) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용부품 제조 및 판매부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 1.40124주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (6) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 금액 유동자산 122,099,899 비유동자산 54,677,236 자산총계 176,777,135 유동부채 114,933,943 비유동부채 17,434,732 부채총계 132,368,675 순자산금액 44,408,460 (7) 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은주식발행초과금으로 처리하였습니다. (8) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(9) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제31기1분기 매출채권 72,669 1,639 2.26% 기타수취채권 7,024 94 1.34% 합계 79,693 1,733 2.17% 제30기 매출채권 78,496 1,647 2.10% 기타수취채권 5,855 145 2.48% 합계 84,351 1,792 2.12% 제29기 매출채권 71,597 1,743 2.43% 기타수취채권 5,082 108 2.13% 합계 76,679 1,851 2.41% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제 31기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,792,310,435 1,850,994,858 1,765,238,251 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - - ④ 인적분할로인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계산(환입) 액 -59,716,034 -58,684,423 85,756,607 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,732,594,401 1,792,310,435 1,850,994,858 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는, 정상적인 회수기간(2개월)종료시점부터 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 유지하고 있습니다. (4) 당분기 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 90일 이하 90일 초과 180일 이하 180일 초과 합계 금 액 70,236 758 1,675 72,669 구성비율 96.65% 1.04% 2.30% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제31기 1분기 제30기 제29기 비고 자동차부품 상품 2,160 1,491 1,222 - 제품 25,104 25,732 28,274 - 원재료 45,725 52,728 48,055 - 재공품 624 590 403 - 미착품 3,547 4,364 2,579 - 소계 77,160 84,905 80,533 - 총자산대비 재고자산 구성비울(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] 19.99% 20.05% 22.77% - 재고자산회전율 (회전수)[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)}÷ 2] 4.98회 4.88회 3.55회 - (2) 재고자산 실사내역 ◎ 재고실사일 -. 2019년 03월 31일 ◎ 재고실사대상 -. 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 ◎ 실사내용 -. 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 ◎ 실사방법 -. 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인-. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. ◎ 실사결과 -. 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,168,829 (8,426) 2,160,403 2,700,083 (6,009) 2,694,074 제 품 26,737,751 (1,633,875) 25,103,876 27,917,441 (1,930,823) 25,986,618 원재료 48,418,133 (2,692,649) 45,725,484 52,717,385 (5,425,031) 47,292,354 재공품 624,225 624,225 594,088 - 594,088 미착품 3,546,893 3,546,893 1,609,282 - 1,609,282 합 계 81,495,831 (4,334,950) 77,160,881 85,538,279 (7,361,863) 78,176,416 마. 진행율 적용 수주계약 현황※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미수금 90,970 90,970 59,285 59,285 미수수익 116,240 116,240 45,016 45,016 보증금 90,200 90,200 90,200 90,200 매출채권 664,467 664,467 269,883 269,883 현금및 현금성자산 304,176 304,176 555,729 555,729 장기대여금 3,858,280 3,858,280 3,907,060 3,907,060 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 10,124,333 10,124,333 9,927,173 9,927,173 금융자산 합계 10,124,333 10,124,333 9,927,173 9,927,173 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미지급금 105,055 105,055 133,210 133,210 미지급비용 48,093 48,093 50,129 50,129 임대보증금 235,000 235,000 235,000 235,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,388,148 5,388,148 5,418,339 5,418,339 금융부채 합계 5,388,148 5,388,148 5,418,339 5,418,339 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 251,485 - 251,485 ―파생금융자산 - 619,801 - 619,801 금융자산 합계 - 871,286 - 871,286 금융부채 - 파생금융부채 - 315,273 - 315,273 금융부채 합계 - 315,273 - 315,273 전기말: 금융자산 ―기타포괄-공정가치측정금융자산 - 244,651 - 244,651 ―파생금융자산 - 952,897 - 952,897 금융자산 합계 - 1,197,548 - 1,197,548 금융부채 - 파생금융부채 - 152,569 - 152,569 금융부채 합계 - 152,569 - 152,569 3) 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 71,449,513 73,224,572 현금및현금성자산 (9,406,750) (13,620,626) 단기금융상품 (22,036,709) (22,035,292) 순부채 40,006,054 37,568,654 자본 220,593,541 221,831,969 자본총계 260,599,595 259,400,623 조정부채비율 15.35% 14.48% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 71,450 (71,450) 77,071 (77,071) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 47,705,122 - - - 47,705,122 미지급금 16,439,933 - - - 16,439,933 기타금융부채 2,382,688 18,322 - - 2,401,010 단기차입금 - 58,742,383 - - 58,742,383 유동성장기부채 - 5,970,401 - - 5,970,401 장기차입금 - - 3,705,479 3,031,250 6,736,729 금융부채 계 66,527,743 64,731,106 3,705,479 3,031,250 137,995,578 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년이상 합 계 매입채무 56,835,523 - - - 56,835,523 미지급금 12,352,297 - - - 12,352,297 기타금융부채 1,826,217 152,569 - - 1,978,786 단기차입금 - 64,347,491 - - 64,347,491 유동성장기부채 - 4,669,441 - - 4,669,441 장기차입금 - - 2,957,640 1,250,000 4,207,640 금융부채 계 71,014,037 69,169,501 2,957,640 1,250,000 144,391,178 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 309,908 303,934 기타포괄공정기차금융자산 251,485 244,651 단기금융상품 22,036,709 22,035,292 매출채권 및 기타채권 78,298,581 82,694,425 현금및현금성자산 9,406,750 13,620,626 합 계 110,303,433 118,898,928 4) 환위험 관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,146,648.87 1,304,657 USD 3,374,448.61 3,772,971 EUR 334,906.84 427,830 EUR 722,972.20 924,797 CNY 6,219,201.10 1,049,428 CNY 9,837,499.76 1,601,151 INR 3,803,019.46 62,522 INR 3,208,858.91 51,310 THB 69,821,644.19 2,494,727 THB 71,536,784.89 2,457,289 MXN 2,026,066.89 119,153 MXN 1,206,946.16 68,687 매출채권 및 기타채권 USD 22,798,673.25 25,940,329 USD 32,090,608.77 35,880,510 EUR 11,803,796.96 15,078,878 EUR 16,227,794.68 20,757,946 CNY 13,632,624.14 2,300,369 CNY 82,227,446.99 13,383,339 INR 163,207,327.28 2,683,128 INR 375,383,716.51 6,002,386 THB 54,477,554.54 1,946,483 THB 45,657,881.05 1,568,348 MXN 55,695,498.91 3,275,452 MXN 58,846,296.59 3,348,943 합 계 56,682,956 89,817,677 매입채무 및 기타채무 USD 6,480,844.52 7,373,904 USD 11,455,368.30 12,808,247 EUR 852,996.22 1,089,668 EUR 78,462.22 100,366 JPY 78,949,222.00 811,787 JPY 138,435,054.74 1,402,596 CNY 34,701,236.24 5,855,486 CNY 42,456,295.09 6,910,187 INR 177,376,113.00 2,916,063 INR 180,568,097.94 2,887,284 THB 11,158,249.00 398,685 THB 1,329,195.95 45,658 MXN 7,841,179.00 461,140 MXN - - 장단기차입금 USD 3,000,000.00 3,413,400 USD - - EUR 12,000,000.00 15,329,520 EUR 9,000,000.00 11,512,440 INR 252,760,965.57 4,155,390 INR 261,783,533.55 4,185,919 합 계 41,805,043 39,852,697 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD 164,577 (164,577) 268,452 (268,452) EUR (9,125) 9,125 100,699 (100,699) JPY (8,118) 8,118 (14,026) 14,026