중앙백신 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 31 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 중앙백신연구소

1. 일반 사항 주식회사 중앙백신연구소(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 회사는 1968년 12월 6일에 설립하여 1994년 10월 4일에 법인으로 전환하였으며, 2001년 9월 5일자로 주식회사 파천연구소를 흡수합병하였습니다. 회사는 동물백신 연구 개발 및 제조, 바이러스, 세균 및 산업미생물연구, 천연물 치료제 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 2024년 6월 17일 중소기업청에 혁신성장유형기업으로서 벤처기업으로 등록을 갱신하였으며, 대전광역시 유성구 화암동에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 2,410백만원이었으나, 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐2025년 9월 30일 현재 자본금은 4,980백만원이며, 최대주주는 윤인중(23.81%, 대표이사)입니다.한편, 회사는 2003년 10월 31일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 회사는 전전기 중 종속기업투자주식을 모두 매각함에 따라 당3분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당3분기와 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	222,666	-	222,666	222,666	282,609	-	282,609	282,609

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,622,460	-	1,622,460	1,622,460	1,721,914	-	1,721,914	1,721,914

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	12,466,887	12,466,887	12,466,887	-	13,463,116	13,463,116	13,463,116

단기금융자산	-	13,171,400	13,171,400	13,171,400	-	15,407,000	15,407,000	15,407,000

매출채권	-	4,646,983	4,646,983	4,646,983	-	4,799,408	4,799,408	4,799,408

기타금융자산(유동)	-	256,886	256,886	256,886	-	383,835	383,835	383,835

장기금융자산	-	1,379,000	1,379,000	1,379,000	-	1,721,100	1,721,100	1,721,100

기타금융자산(비유동)	-	600,000	600,000	600,000	-	5,111	5,111	5,111

합 계	1,845,126	32,521,156	34,366,282	34,366,282	2,004,523	35,779,570	37,784,093	37,784,093

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	477,366	477,366	477,366	-	792,596	792,596	792,596

기타미지급금(*1)	-	1,617,404	1,617,404	1,617,404	-	1,760,386	1,760,386	1,760,386

유동성장기차입금	-	2,000,010	2,000,010	2,000,010	-	1,690,480	1,690,480	1,690,480

단기리스부채	-	156,289	156,289	156,289	-	161,769	161,769	161,769

장기차입금	-	5,506,650	5,506,650	5,506,650	-	6,839,990	6,839,990	6,839,990

장기리스부채	-	101,978	101,978	101,978	-	186,081	186,081	186,081

합 계	-	9,859,697	9,859,697	9,859,697	-	11,431,302	11,431,302	11,431,302

(*1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	-	222,666	222,666

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	1,312,540	309,920	1,622,460

합 계	-	1,312,540	532,586	1,845,126

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	282,609	-	282,609

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	1,172,345	549,569	1,721,914

합 계	-	1,454,954	549,569	2,004,523

(2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 공정가치 수준 2, 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	2	1,312,540	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

3	532,586	순자산가치법	순자산가치

(단위: 천원)

전기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	2	1,454,954	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

3	549,569	순자산가치법	순자산가치

5. 매출채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	4,649,946	4,929,611

대손충당금	(2,963)	(130,203)

합 계	4,646,983	4,799,408

(2) 회사는 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 통화별 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

미국 달러화	3,025,196	3,109,389

유럽 유로	-	542,216

한국 원화	1,624,750	1,278,006

합 계	4,649,946	4,929,611

6. 영업부문

(1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

1) 당3분기와 전3분기 중 회사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	10,764,328	34,686,622	10,117,315	33,341,493

상품 판매	-	193,959	185,042	573,272

기타 용역수익	212,298	1,383,856	418,697	442,238

합 계	10,976,626	36,264,437	10,721,054	34,357,003

2) 당3분기와 전3분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,326,860	23,156,912	6,223,551	21,912,811

아시아	3,453,071	11,952,516	4,374,334	12,199,189

아프리카	109,231	707,369	123,169	202,006

아메리카	87,463	447,639	-	42,997

합 계	10,976,626	36,264,437	10,721,054	34,357,003

3) 당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 4) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

7. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,058,418	-	3,058,418	2,207,474	-	2,207,474

부재료	639,243	(800)	638,443	744,015	-	744,015

재공품	1,806,997	(23,616)	1,783,381	1,403,945	(19,263)	1,384,682

반제품	8,570,007	(449,611)	8,120,396	8,035,536	(296,008)	7,739,528

제품	8,162,730	(400,754)	7,761,976	5,981,346	(419,812)	5,561,534

상품	-	-	-	53,131	-	53,131

합 계	22,237,395	(874,781)	21,362,614	18,425,447	(735,083)	17,690,364

(2) 당3분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,618백만원 (전3분기: 17,762백만원)입니다. (3) 당3분기에 비용으로 인식된 재고자산평가 금액은 140백만원 (전3분기: 754백만원)입니다.

8. 유형자산 (1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당3분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

당기초

취득원가	5,458,418	36,699,300	964,584	38,011,311	754,570	334,261	24,028,525	3,642,019	109,892,988

감가상각누계액	-	(6,102,538)	(193,822)	(27,617,569)	(509,690)	(302,158)	(11,069,970)	-	(45,795,747)

국고보조금	-	-	-	-	(14,117)	-	-	-	(14,117)

순장부금액	5,458,418	30,596,762	770,762	10,393,742	230,763	32,103	12,958,555	3,642,019	64,083,124

당3분기중 변동액

기초 순장부금액	5,458,418	30,596,762	770,762	10,393,742	230,763	32,103	12,958,555	3,642,019	64,083,124

취득	-	17,151	200	403,500	767	-	66,999	3,863,208	4,351,825

처분/폐기	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	(2)

대체	-	21,895	9,091	2,016,436	148,295	64,018	2,288,000	(4,707,735)	(160,000)

감가상각비	-	(723,814)	(35,951)	(1,933,341)	(81,317)	(9,931)	(1,629,275)	-	(4,413,629)

국고보조금 상각	-	-	-	-	2,310	-	-	-	2,310

당3분기말순장부금액	5,458,418	29,911,994	744,102	10,880,336	300,817	86,190	13,684,279	2,797,492	63,863,628

당3분기말

취득원가	5,458,418	36,738,346	973,875	40,402,247	854,901	398,279	26,383,524	2,797,492	114,007,082

감가상각누계액	-	(6,826,352)	(229,773)	(29,521,911)	(542,277)	(312,089)	(12,699,245)	-	(50,131,647)

국고보조금	-	-	-	-	(11,807)	-	-	-	(11,807)

순장부금액	5,458,418	29,911,994	744,102	10,880,336	300,817	86,190	13,684,279	2,797,492	63,863,628

(단위 : 천원)

전3분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

전기초

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,884,900	735,397	301,079	23,001,787	864,900	103,552,579

감가상각누계액	-	(5,188,336)	(147,273)	(25,456,346)	(491,664)	(301,052)	(9,137,791)	-	(40,722,462)

순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

전3분기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

취득	-	-	-	-	30,470	-	-	4,653,661	4,684,131

처분/폐기	(43,502)	(151,054)	-	-	(4)	-	-	-	(194,560)

대체	127,743	451,902	-	1,204,282	38,292	-	305,000	(2,127,219)	-

감가상각비	-	(718,913)	(34,737)	(1,615,060)	(75,187)	-	(1,438,094)	-	(3,881,991)

국고보조금 상각	-	-	-	-	(14,887)	-	-	-	(14,887)

전3분기말순장부금액	5,458,418	30,837,976	763,952	10,017,776	222,417	27	12,730,902	3,391,342	63,422,810

전3분기말

취득원가	5,458,418	36,699,301	945,962	37,089,182	719,413	301,079	23,306,787	3,391,342	107,911,484

감가상각누계액	-	(5,861,325)	(182,010)	(27,071,406)	(482,109)	(301,052)	(10,575,885)	-	(44,473,787)

국고보조금	-	-	-	-	(14,887)	-	-	-	(14,887)

순장부금액	5,458,418	30,837,976	763,952	10,017,776	222,417	27	12,730,902	3,391,342	63,422,810

(2) 당3분기와 전3분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

판매비와관리비	464,871	452,735

제조원가	3,946,448	3,428,742

합 계(*)	4,411,319	3,881,477

(*) 국고보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당3분기말

당3분기 중 담보가 설정된 기업은행 차입금을 모두 상환하여 담보 설정이 해지되었습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	19,482,845	6,000,000	차입금(주석13)	357,140	기업은행

(4) 당3분기와 전3분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당3분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	2,374

차량운반구	248,299	335,566

합 계	248,299	337,940

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	156,289	161,769

비유동	101,978	186,081

합 계	258,267	347,850

당3분기 중 사용권자산은 32백만원 증가하였으며, 전기 중 사용권자산은 65백만원 증가하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	82	573	246	737

차량운반구	40,034	118,790	39,408	118,956

합계	40,116	119,363	39,654	119,693

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,650	8,905	3,881	11,737

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-	7,144	9,613

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,701	14,157	4,681	14,040

리스조기종료로 인한 변동리스료(기타비용에 포함)	1,540	1,540	-	-

당3분기와 전3분기 중 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채에 대한 이자비용을 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 144백만원과 142백만원입니다.

10. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위 : 천원)

당3분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	19,012	5,551,244	2,857,649	8,427,905

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,955,480)	(1,828,837)	(6,803,329)

정부보조금	-	(510,497)	(50,334)	(560,831)

순장부금액	-	85,267	978,478	1,063,745

당3분기중 변동액

기초 순장부금액	-	85,267	978,478	1,063,745

취득	-	-	160,000	160,000

상각비	-	(63,682)	(108,240)	(171,922)

정부보조금 상각	-	47,067	9,000	56,067

당3분기말순장부금액	-	68,652	1,039,238	1,107,890

당3분기말

취득원가	19,012	5,551,244	3,017,649	8,587,905

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(5,019,162)	(1,937,077)	(6,975,251)

정부보조금	-	(463,430)	(41,334)	(504,764)

순장부금액	-	68,652	1,039,238	1,107,890

- 전3분기(단위 : 천원)

전3분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	19,012	5,551,244	2,252,657	7,822,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,877,763)	(1,790,708)	(6,687,483)

정부보조금	-	(563,788)	(38,667)	(602,455)

순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

전3분기중 변동액

기초 순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

취득	-	-	530,000	530,000

상각비	-	(58,287)	(70,950)	(129,237)

정부보조금 상각	-	39,968	6,000	45,968

손상	-	-	(13,608)	(13,608)

전3분기말순장부금액	-	91,374	874,724	966,098

전3분기말

취득원가	19,012	5,551,244	2,782,657	8,352,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,936,050)	(1,875,266)	(6,830,328)

정부보조금	-	(523,820)	(32,667)	(556,487)

순장부금액	-	91,374	874,724	966,098

(2) 당3분기와 전3분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

판매비와관리비(*)	115,856	83,269

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	지분율	장부금액

당3분기말	전기말

관계기업	GPI-CAVAC Biologicals, LLC(*1)	이집트	12월	6%	230,456	229,291

(*1) 지분율이 20% 미만이나 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기 및 전기 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	229,291	-	(675)	1,840	230,456

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	288,140	-	(958)	(57,891)	229,291

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	당3분기

자산	부채	매출	당기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	2,153,109	60,775	-	(6,751)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전3분기

자산	부채	매출	전기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	1,329,988	1,787	-	(6,526)

12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

기타금융자산(유동):

미수금	36,569	146,310

미수수익	220,317	237,525

소 계	256,886	383,835

기타금융자산(비유동):

장기대여금	600,000	-

보증금	-	5,111

소 계	600,000	5,111

합 계	856,886	388,946

보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	384,388	249,816

선급비용	45,977	68,913

반환제품회수권	163,228	105,328

합 계	593,593	424,057

13. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

매입채무	477,366	792,596

기타미지급금	3,846,855	5,158,527

미지급금	1,363,351	1,577,360

미지급비용	2,483,504	3,581,167

기타유동부채	4,481,967	3,487,609

예수금	188,884	147,077

부가세예수금	110,553	-

계약부채	3,582,495	2,877,882

기타	600,035	462,650

합 계	8,806,188	9,438,732

14. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

은행차입금	2,000,010	1,690,480

비유동

은행차입금	5,506,650	6,839,990

총 차입금	7,506,660	8,530,470

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	2025.01.30	1.61	-	-	357,140	-

농협은행	2026.02.26	2.17(*1)	666,660	-	666,670	666,660

농협은행	2027.12.12	2.00	666,670	1,333,330	666,670	1,333,330

기업은행	2028.07.18	3.00	666,680	1,333,320	-	2,000,000

기업은행	2029.04.29	3.00	-	2,000,000	-	2,000,000

농협은행	2033.06.29	3.00	-	840,000	-	840,000

은행 차입금 계	2,000,010	5,506,650	1,690,480	6,839,990

(*1) 변동금리부 차입금 이자율은 당3분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.보고기간말 현재 농협은행 등 차입금 관련하여 타인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

15. 우발부채와 약정사항 (1) 소송 등보고기간말 현재 회사는 국내 2개의 소송사건(소송가액: 800백만원)에 피소되어 진행 중에 있습니다. 현 시점에서 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구분	금액	제공처

윤인중	차입금연대보증	2,400,000	기업은행

차입금연대보증	2,400,000	농협은행

차입금연대보증	1,008,000	농협은행

서울보증보험	이행보증	430,594	상거래처

합 계	6,238,594

(3) 보고기간말 현재 회사는 GPI CAVAC Biologicals, LLC와 기술이전약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 회사는 기술이전의 대가로 GPI CAVAC Biologicals, LLC의 특정제품 매출에 대해 매출발생시점부터 2년동안 기술이전료를 수취합니다.(4) 회사는 국유특허실시 계약 등에 따라 기술이전 받은 일부 제품에 대한 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다. 회사는 기술이전 계약에 따른 기술료를 당3분기 218백만원 (전3분기: 220백만원) 인식하였으며, 이는 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 16. 자본금 등

(1) 자본금의 구성내역

구분	당3분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

회사의 정관에 의한발행할 주식의 총수	20,000,000 주	-	20,000,000 주	-

발행주식수	9,658,687 주	-	9,658,687 주	-

1주당 금액	500 원	-	500 원	-

보통주자본금(*1)	4,980,000,000 원	-	4,980,000,000 원	-

(*1) 회사는 전전기 중 보통주 301,313주를 이익소각함에 따라 당3분기말 현재 발행한 주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	25,029,727	25,029,727

감자차익	993,000	993,000

합계	26,022,727	26,022,727

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,084,421)	(1,080,396)

(*1) 회사는 당3분기에 주가안정을 통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식 200,000주를 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

지분법자본변동	(115,992)	(117,833)

(5) 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

이익준비금	1,234,461	1,071,964

기업합리화적립금	94,843	94,843

차기이월이익잉여금	75,585,881	72,895,969

합계	76,915,185	74,062,776

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당3분기 예상 평균 법인세율은 14.0%(전3분기 예상 법인세율 : 20.1%)입니다.

18. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	599,332	561,342

과거근무원가	776,493	782,534

순이자원가	(18,203)	(40,362)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,357,622	1,303,514

당3분기 총 비용 중 252백만원(전3분기: 235백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,106백만원(전3분기: 1,068백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,166,713	7,643,418

사외적립자산의 공정가치	(8,533,765)	(8,299,385)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*1)	632,948	(655,967)

(*1) 순확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 순확정급여자산으로 하여 자산에 반영하였습니다.

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	7,643,418	6,264,698

당기근무원가	599,332	728,069

과거근무원가	776,493	782,534

이자비용	201,519	295,519

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	375,247

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(170,240)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(54,049)	(632,409)

보고기간말 금액	9,166,713	7,643,418

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	8,299,385	7,365,047

이자수익	219,722	309,281

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,528)	(47,660)

기여금:

- 사용자	200,000	1,400,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(171,814)	(727,283)

보고기간말 금액	8,533,765	8,299,385

(5) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 34백만원 (전3분기 : 20백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(6) 기타장기종업원급여회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 안식월, 장기근속포상휴가, 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	370,078	315,911

전입(환입)	42,071	69,168

사용액	-	(15,000)

기말	421,149	370,079

19. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,409,300	4,244,471	1,186,665	3,724,005

퇴직급여	112,037	1,124,247	99,378	1,118,767

감가상각비	155,314	464,871	152,764	452,735

사용권자산상각비	40,116	119,363	39,654	119,693

무형자산상각비	37,483	115,856	27,756	83,269

대손상각비(환입)	(4,831)	(39,210)	(161,346)	(491,982)

수선비	6,400	22,178	70,260	122,516

지급수수료	404,582	2,066,868	349,129	1,646,656

운반비	50,142	120,647	(242,049)	76,119

복리후생비	125,295	408,685	99,463	324,546

교육훈련비	45,748	78,557	24,441	75,073

광고선전비	43,411	366,961	166,936	422,556

여비교통비	120,477	324,663	91,878	271,407

기타판매비와관리비	638,507	1,881,831	585,721	1,664,880

경상연구개발비	473,937	1,589,889	272,555	1,406,019

합 계	3,657,919	12,889,878	2,763,205	11,016,259

20. 기타수익비용 당3분기와 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	17,863	17,863	1,634	71,331

외환차익	61,672	171,086	38,996	291,515

외화환산이익	34,327	39,518	(61,660)	7,127

기타	77,450	178,741	125,696	302,294

합 계	191,312	407,208	104,666	672,267

기타비용 :

유형자산처분손실	-	1	-	-

외환차손	57,900	567,458	47,483	62,527

외화환산손실	(87,739)	-	46,930	47,107

기타	31,875	136,867	18,357	132,838

합 계	2,036	704,326	112,770	242,472

21. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	3,524,835	9,003,428	2,036,973	6,581,142

제품및재공품의 변동	(2,087,126)	(3,300,551)	109,508	391,958

상품의 매입액	-	69,099	82,074	317,660

상품의 변동	-	53,131	36,146	85,244

종업원급여	3,356,561	11,073,566	2,851,415	9,843,919

감가상각비(*)	1,559,323	4,530,681	1,306,002	3,958,243

무형자산상각비	37,483	115,856	27,756	83,269

전력비	688,933	1,725,863	600,102	1,461,749

광고선전비	43,411	366,961	166,936	422,556

수선비	63,637	155,224	86,798	424,772

기타	2,241,677	7,136,636	1,706,787	5,609,250

합 계	9,428,734	30,929,894	9,010,497	29,179,762

(*)유형자산 및 사용권자산 상각비22. 종업원급여

당3분기와 전3분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(사회보장비용 포함)	3,137,651	9,639,742	2,645,763	8,440,858

기타장기종업원급여	14,024	42,071	13,344	40,032

퇴직급여	204,886	1,391,753	192,308	1,363,029

합 계	3,356,561	11,073,566	2,851,415	9,843,919

23. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	153,645	447,164	182,246	553,402

외화환산이익	66,621	96,967	(424,501)	114,397

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,948	21,509	14,623	14,876

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	2,703	3,220	3,220

합 계	224,214	568,343	(224,412)	685,895

(단위 : 천원)

금융비용	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	53,284	162,813	63,924	179,574

외화환산손실	(102,295)	110,772	31,338	131,369

당기손익-공정가치금융자산평가손실	37,253	113,604	114,308	129,482

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	403	404	404

합 계	(11,758)	387,592	309,974	440,829

24. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,625백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(2024년 지급액 : 1,449백만원).

25. 주당이익(1) 기본주당순이익

구분	당3분기	전3분기

(1)보통주 당기순이익	4,488,086,015원	4,673,448,604원

(2)가중평균 유통보통주식수(*)	9,407,028주	9,620,029주

(3)기본주당기순이익 ( (1)÷(2) )	477원/주	486원/주

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당3분기	전3분기

기초 유통보통주식수	9,558,687	9,658,687

자기주식 효과	(151,659)	(38,658)

가중평균유통보통주식수	9,407,028	9,620,029

(2) 희석주당이익 회사는 당3분기말과 전3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당3분기기와 전3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당3분기와 전3분기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3분기순이익	4,488,086	4,673,449

조정 :

법인세비용	729,414	1,178,001

퇴직급여	1,357,622	1,303,514

장기종업원급여	42,071	40,032

감가상각비	4,411,319	3,881,477

사용권자산상각비	119,363	119,256

대손상각비(환입)	(39,210)	(491,982)

무형자산상각비	115,856	83,269

무형자산감액손실	-	13,608

지분법손실	675	653

재고자산평가손실(환입)	139,698	754,001

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	113,604	129,482

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	403	404

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(21,509)	14,876

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(2,703)	3,220

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	(17,863)	(71,331)

외화환산손실	110,772	178,475

외화환산이익	(136,485)	(121,524)

반품추정부채전입(환입)	-	74,517

이자수익	(447,164)	(553,401)

이자비용	162,812	179,574

보험료	-	53,360

잡이익	(22,663)	(203,672)

소계	6,616,013	6,565,809

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	231,153	888,161

미수금의 감소	99,742	31,465

기타유동자산의 감소(증가)	(169,535)	(166,238)

재고자산의 감소(증가)	(3,811,948)	(441,151)

매입채무의 증가(감소)	(315,229)	263,076

기타미지급금의 증가(감소)	(1,335,617)	(788,770)

기타유동부채의 증가	1,016,987	175,284

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(54,049)	(481,088)

사외적립자산의 지급	171,814	693,727

사외적립자산의 납입	(200,000)	(200,000)

이연법인세자산	-	14,792

소계	(4,366,682)	(10,742)

영업으로부터 창출된 현금	6,737,417	11,228,516

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

장기금융상품의 유동성대체	1,925,300	932,355

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	13,210	201,326

무형자산상각비와 정부보조금의 상계	56,067	45,968

유형자산상각비와 정부보조금의 상계	2,310	513

장기리스부채의 유동성대체	110,224	117,255

장기차입금의 유동성대체	1,333,340	1,023,810

건설중인자산의 본계정 대체	4,707,735	2,127,218

사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가	31,522	65,173

사용권자산의 조기종료로 인한 리스부채의 감소	1,483	11,185

27. 특수관계자와의 거래 : (1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	지분율(%)	비고

당3분기말	전기말

관계기업	GPI CAVAC Biologicals, LLC	6.4%	10.0%	-

회사는 약정에 따라 GPI CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역, 당3분기말 및 전기말 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다.

(3) 지급보증보고기간말 현재 회사는 특수관계인(윤인중)으로부터 5,808백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(4) 회사가 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진(*1)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,500,194	1,409,615

퇴직급여(*2)	248,978	915,958

기타장기종업원급여	1,169	2,008

합 계	1,750,341	2,327,581

(*1) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함), 감사 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.(*2) 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 등기임원에 대한 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 전3분기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.