중앙백신 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 2023년 12월 31일 현재
제 30 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 중앙백신연구소

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 중앙백신연구소(이하 "회사")와 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 회사는 1968년 12월 6일에 설립하여 1994년 10월 4일에 법인으로 전환하였으며, 2001년 9월 5일자로 주식회사 파천연구소를 흡수합병하였습니다. 회사는 동물백신 연구 개발 및 제조, 바이러스, 세균 및 산업미생물연구, 천연물 치료제 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 6월 17일 중소기업청에 연구개발투자기업으로서 벤처기업으로 등록을 갱신하였으며, 대전광역시 유성구 화암동에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 2,410백만원이었으나, 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐2024년 3월 31일 현재 자본금은 4,980백만원이며, 주요주주는 윤인중(23.1%, 대표이사)입니다.한편, 회사는 2003년 10월 31일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동 회사는 전기 중 연결대상 종속회사인 주식회사 씨에이파마의 보유 지분을 모두 처분함에 따라 지배력을 상실하였고 연결범위에서 제외하였습니다. 당1분기말 현재 연결대상 종속회사는 존재하지 않습니다. (1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	기업명	업종	지배지분율	연차 결산월

당기말	전기말

국내	주식회사 씨에이파마	동물용의약품 도매업 외	-	-	12월

(2) 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

기업명	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순이익

주식회사 씨에이파마	-	-	-	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전기(*1)

자산	부채	매출액	당기순손실

주식회사 씨에이파마	-	-	383,779	50,919

(*1) 회사가 지배력을 상실하기 이전까지의 경영성과입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한편, 회사는 전기 중 종속기업투자주식을 모두 매각함에 따라 당1분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당1분기와 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,155,080	12,155,080	14,389,403	14,389,403

단기금융자산	13,693,072	13,693,072	12,769,792	12,769,792

매출채권	3,845,779	3,845,779	4,193,144	4,193,144

기타금융자산(유동)	324,236	324,236	308,935	308,935

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	263,121	263,121	264,981	264,981

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	309,920	309,920	309,920	309,920

장기금융자산	2,110,563	2,110,563	2,377,474	2,377,474

기타금융자산(비유동)	4,965	4,965	4,921	4,921

합 계	32,706,736	32,706,736	34,618,570	34,618,570

금융부채

매입채무	639,076	639,076	306,500	306,500

기타미지급금	3,170,138	3,170,138	4,206,988	4,206,988

단기차입금	2,095,230	2,095,230	4,095,230	4,095,230

단기리스부채	154,681	154,681	159,365	159,365

장기차입금	5,506,660	5,506,660	6,530,470	6,530,470

장기리스부채	254,030	254,030	289,063	289,063

합 계	11,819,816	11,819,816	15,587,616	15,587,616

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	573,041	573,041

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	574,901	574,901

(2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 공정가치 수준 2, 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당1분기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	3	573,041	순자산가치법	순자산가치

(단위: 천원)

전기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	3	574,901	순자산가치법	순자산가치

5. 영업부문 :

(1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

1) 당1분기와 전1분기 중 회사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당1분기	전1분기

제품 판매	11,132,548	9,971,007

상품 판매	198,407	255,830

기타 용역수익	9,304	3,405

합 계	11,340,259	10,230,242

2) 당1분기와 전1분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당1분기	전1분기

국내	8,316,344	6,871,789

아시아	3,023,915	2,987,414

아프리카	-	345,622

아메리카	-	25,417

합 계	11,340,259	10,230,242

수익인식시점은 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.3) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.4) 당1분기와 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 유형자산 : (1) 당1분기와 전1분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당1분기

(단위 : 천원)

당 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2024년 1월 1일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,884,900	735,397	301,079	23,001,787	864,900	103,552,579

감가상각누계액	-	(5,188,336)	(147,273)	(25,456,346)	(491,664)	(301,052)	(9,137,791)	-	(40,722,462)

순장부금액	5,374,177	31,256,04	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

2024년 당1분기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

취득	-	-	-	-	30,469	-	-	1,655,582	1,686,051

처분/폐기	(18,824)	(125,563)	-	-	(1)	-	-	-	(144,388)

대체	-	-	-	100,500	-	-	-	(100,500)	-

감가상각비	-	(239,310)	(11,579)	(530,773)	(24,922)	-	(478,800)	-	(1,285,384)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당1분기말순장부금액	5,355,353	30,891,168	787,110	9,998,281	249,279	27	13,385,196	2,419,982	63,086,396

2024년 3월 31일

취득원가	5,355,353	36,295,193	945,962	35,985,400	744,225	301,079	23,001,787	2,419,982	105,048,981

감가상각누계액	-	(5,404,025)	(158,852)	(25,987,119)	(494,946)	(301,052)	(9,616,591)	-	(41,962,585)

순장부금액	5,355,353	30,891,168	787,110	9,998,281	249,279	27	13,385,196	2,419,982	63,086,396

- 전1분기

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2023년 1월 1일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,622,980	818,307	323,652	21,502,274	1,369,990	102,401,719

감가상각누계액	-	(4,229,854)	(100,735)	(23,215,550)	(409,867)	(303,008)	(7,499,682)	-	(35,758,696)

순장부금액	5,374,177	32,214,523	845,227	12,407,430	408,440	20,644	14,002,592	1,369,990	66,643,023

2023년 전1분기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	32,214,523	845,227	12,407,430	408,440	20,644	14,002,592	1,369,990	66,643,023

취득	-	-	-	-	-	-	-	838,722	838,722

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(239,620)	(11,801)	(704,820)	(34,605)	(5,498)	(423,193)	-	(1,419,537)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전1분기말순장부금액	5,374,177	31,974,903	833,426	11,702,610	373,835	15,146	13,579,399	2,208,712	66,062,208

2023년 3월 31일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,622,980	818,307	323,652	21,502,274	2,208,712	103,240,441

감가상각누계액	-	(4,469,474)	(112,536)	(23,920,370)	(444,472)	(308,506)	(7,922,875)	-	(37,178,233)

순장부금액	5,374,177	31,974,903	833,426	11,702,610	373,835	15,146	13,579,399	2,208,712	66,062,208

(2) 당1분기와 전1분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

판매비와관리비	150,795	159,978

제조원가	1,134,589	1,259,559

합 계	1,285,384	1,419,537

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당1분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	19,936,300	6,000,000	차입금(주석10)	1,428,560	기업은행

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	20,139,072	6,000,000	차입금(주석10)	1,785,700	기업은행

(4) 회사가 보유한 일부 건물(논산, 장부금액 3,120백만원)은 지방자치단체로부터 지방투자촉진보조금을 지원받았으며 사업기간이 종료되는 2025년 1월 31일까지 산업통상자원부장관의 승인 없이 보조금의 교부 목적에 위배되는 용도의 사용, 양도, 교환 대여 및 담보 제공을 할 수 없습니다. (5) 당1분기와 전1분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

7. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,111	3,356

차량운반구	397,601	438,161

합 계	400,712	441,517

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	154,681	159,365

비유동	254,030	289,063

합 계	408,711	448,428

당 1분기 중 사용권자산은 증가하지 않았으며, 전기 중 사용권자산은 288백만원 증가하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	246	4,392

차량운반구	40,560	35,326

합계	40,806	39,718

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,999	2,363

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,469	2,539

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,681	5,155

당1분기와 전1분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 51백만원과 49백만원입니다.

8. 무형자산 :

(1) 당1분기와 전1분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당1분기

(단위 : 천원)

2024년 3월 31일	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2024년 1월 1일

취득원가	19,012	5,551,244	2,252,657	7,822,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,877,763)	(1,790,708)	(6,687,483)

정부보조금	-	(563,788)	(38,667)	(602,455)

순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

2024년 당1분기중 변동액

기초 순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

취득	-	-	530,000	530,000

취득자산 정부보조금	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	-	(19,430)	(23,649)	(43,079)

정부보조금 상각	-	13,323	2,000	15,323

손상	-	-	(13,608)	(13,608)

당1분기말순장부금액	-	103,586	918,025	1,021,611

2024년 3월 31일

취득원가	19,012	5,551,244	2,782,657	8,352,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,897,193)	(1,827,965)	(6,744,170)

정부보조금	-	(550,465)	(36,667)	(587,132)

순장부금액	-	103,586	918,025	1,021,611

- 전1분기(단위 : 천원)

2023년 3월 31일	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2023년 1월 1일

취득원가	19,012	5,551,244	2,014,457	7,584,713

상각 및 손상 누계액	(19,011)	(4,734,046)	(1,721,938)	(6,474,995)

정부보조금	-	(671,080)	-	(671,080)

순장부금액	1	146,118	292,519	438,638

2023년 전1분기중 변동액

기초 순장부금액	1	146,118	292,519	438,638

취득	-	-	-	-

상각비	-	(35,929)	(21,249)	(57,178)

정부보조금 상각	-	26,823	-	26,823

정부보조금 환입	-	-	-	-

전1분기말순장부금액	1	137,012	271,270	408,283

2023년 3월 31일

취득원가	19,012	5,551,244	2,014,457	7,584,713

상각 및 손상 누계액	(19,011)	(4,769,975)	(1,743,187)	(6,532,173)

정부보조금	-	(644,257)	-	(644,257)

순장부금액	1	137,012	271,270	408,283

(2) 당1분기와 전1분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

판매비와관리비(*)	27,756	30,355

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	지분율	장부금액

당기말	전기말

관계기업	GPI CAVAC Biologicals, LLC	이집트	12월	10.1% (*1)	227,647	288,140

(*1) 회사는 주주간 약정에 따라 회사가 투자할 금액은 전액 투자하였으며, 투자파트너가 약정된 투자를 완료할 경우 회사의 지분율은 10%입니다. 회사는 약정에 따라 GPI CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당1분기 및 전기 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI CAVAC Biologicals, LLC	288,140	-	(294)	(60,199)	227,647

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI CAVAC Biologicals, LLC	317,210	-	(1,135)	(27,935)	288,140

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당1분기

자산	부채	매출	당기순손실

GPI CAVAC Biologicals, LLC	1,347,574	52,313	-	(2,937)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전1분기

자산	부채	매출	당기순손실

GPI CAVAC Biologicals, LLC	1,987,943	95,670	-	(2,096)

10. 차입금 : (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동

은행차입금	2,095,230	4,095,230

비유동

은행차입금	5,506,660	6,530,470

총 차입금	7,601,890	10,625,700

(2) 은행차입금의 상세내역

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)2024.03.31	당1분기말	전기말

유동	기업은행	2025.01.30	1.61	1,428,560	1,428,560

기업은행	2024.01.15	3.53	-	2,000,000

농협은행	2025.02.26	2.82	666,670	666,670

소계	2,095,230	4,095,230

비유동	기업은행	2025.01.30	1.61	-	357,140

농협은행	2026.2.26	2.82	666,660	1,333,330

농협은행	2027.12.12	2.00	2,000,000	2,000,000

기업은행	2028.07.18	3.00	2,000,000	2,000,000

농협은행	2033.06.29	3.00	840,000	840,000

소계	5,506,660	6,530,470

은행 차입금 계	7,601,890	10,625,700

보고기간말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 또한, 기업은행 등 차입금 관련하여 타인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석6와 12 참조).

11. 충당부채 : (1) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	68,478	38,059

충당금 전입(환입)	-	30,419

기말	68,478	68,478

(2) 회사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

1 2. 우발부채와 약정사항 : (1) 소송사건보고기간말 현재 회사는 국내 2개의 소송사건(소송가액: 800백만원)에 피소되어 진행 중에 있습니다. 현 시점에서 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	구분	금액	제공처

윤인중	연대보증	1,061,011	기업은행

차입금연대보증	2,400,000	기업은행

차입금연대보증	2,400,000	농협은행

차입금연대보증	1,008,000	농협은행

파생상품 연대보증(*)	USD 660,000	신한은행

기업은행	기타보증	884,176	지방자치단체

서울보증보험	이행보증	373,062	상거래처

합 계	8,126,249 USD 660,000

(*)파생상품거래를 위한 약정금액에 대한 보증으로 보고기간말 현재 체결된 파생상품계약은 없습니다.

(3) 차입금 약정한도(단위 : 천원,USD)

차입처	구분	한도액	사용액

농협은행	운전자본	3,408,000	2,840,000

기업은행	시설자금	7,000,000	3,428,560

신한은행	파생상품	USD 660,000	-

합계	10,408,000 USD 660,000	6,268,560USD -

(4) 보고기간말 현재 회사는 GPI CAVAC Biologicals, LLC와 기술이전약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 회사는 기술이전의 대가로 GPI CAVAC Biologicals, LLC의 특정제품 매출에 대해 매출발생시점부터 2년동안 기술이전료를 수취합니다. 13. 자본금 등 :

(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,658,687주(전기말: 보통주 9,658,687주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 전기 중 보통주 301,313주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 발행한 주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 회사는 전기 중 보유 자기주식 301,313주를 모두 이익소각하였습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.

(3) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(120,140)	(59,942)

14. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연각법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 20.1%(2023년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율 : 15.6%)입니다.

15. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	969,648	155,602

순이자원가	(15,454)	(20,315)

종업원급여에 포함된 총 비용	956,194	135,287

총 비용 중 77백만원(전기: 66백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 879백만원(전기: 69백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,283,547	6,264,699

사외적립자산의 공정가치	(7,215,062)	(7,365,047)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*1)	68,485	(1,100,348)

(*1) 순확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 순확정급여자산으로 하여 자산에 반영하였습니다. (3) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

기초금액	6,264,698	5,402,060

당기근무원가	969,648	629,627

이자비용	73,880	268,669

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	537,965

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(24,679)	(537,196)

연결범위 변동	-	(36,426)

보고기간말 금액	7,283,547	6,264,699

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

기초금액	7,365,047	6,938,515

이자수익	87,333	349,927

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	3,506

기여금:

- 사용자	-	400,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(237,318)	(326,901)

보고기간말 금액	7,215,062	7,365,047

(5) 기타장기종업원급여회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 안식월, 장기근속포상휴가, 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

기초	315,911	266,530

전입(환입)	13,344	70,381

사용액	-	(21,000)

기말	329,255	315,911

16. 판매비와관리비

당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,274,148	1,291,667

퇴직급여	882,408	66,198

감가상각비	150,795	159,978

사용권자산상각비	40,806	39,718

무형자산상각비	27,756	30,355

대손상각비	48,708	68,984

수선비	3,685	16,750

지급수수료	426,097	468,407

운반비	99,677	159,995

복리후생비	111,129	98,326

교육훈련비	13,761	119,790

광고선전비	62,665	191,491

여비교통비	72,811	77,336

기타판매비와관리비	596,759	436,362

경상연구개발비	569,198	229,740

합 계	4,380,403	3,455,097

17. 기타수익비용 : 당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

기타수익 :

유형자산처분이익	52,993	-

외환차익	101,296	44,682

외화환산이익	49,145	86,846

기타	85,494	94,811

합 계	288,928	226,339

기타비용 :

외환차손	5,903	40,542

외화환산손실	-	687

기타	35,452	19,937

합 계	41,355	61,166

18. 비용의 성격별 분류 : 당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

원재료및소모품의 사용	2,423,181	1,867,062

제품및재공품의 변동	(269,099)	(792,445)

상품의 매입액	110,322	139,371

상품의 변동	21,692	5,054

종업원급여	3,880,893	2,908,580

감가상각비(*)	1,326,190	1,459,256

무형자산상각비	27,756	30,355

전력비	454,946	411,858

광고선전비	62,665	191,491

수선비	94,739	98,675

기타	1,758,529	2,014,130

합 계	9,891,814	8,333,387

(*) 유형자산 및 사용권자산 상각비 19. 종업원급여 :

당1분기와 전1분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

급여(사회보장비용 포함)	2,905,141	2,761,835

기타장기종업원급여	13,344	11,458

퇴직급여	962,408	135,287

합 계	3,880,893	2,908,580

2024년 3월 26일 정기주주총회에서 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 당1분기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.

20. 금융수익 및 금융비용 : 당1분기와 전1분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당1분기	전1분기

이자수익	145,637	126,791

외화환산이익	306,840	106,046

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	7,354

합 계	452,477	240,191

(단위 : 천원)

금융비용	당1분기	전1분기

이자비용	56,236	79,267

외화환산손실	58	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,860	3,345

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	23,380

합 계	58,154	105,992

(*) 당1분기와 전1분기 중 적격자산의 자본화에 반영된 차입원가는 없습니다. 21. 배당금 : 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,449백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(2023년 지급액 : 967백만원).

22. 주당이익 :

(1) 기본주당순이익

구분	당1분기	전1분기

(1)보통주 당기순이익	1,669,270,952원	1,853,384,791원

(2)가중평균 발행보통주식수(*1)	9,658,687주	9,658,970주

(3)기본주당기순이익 ( (1)÷(2) )	173원 / 주	192원 / 주

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

① 당1분기(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/91)

2024.01.01 ~ 03.31	전기이월	9,658,687	91	878,940,517	9,658,687

합계	878,940,517	9,658,687

② 전1분기(단위 : 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/90)

2023.01.01 ~ 01.02	전기이월	9,666,337	2	19,332,674	214,808

2023.01.03 ~ 01.04	자기주식	9,663,759	2	19,327,518	214,750

2023.01.05 ~ 03.31	자기주식	9,658,687	86	830,647,082	9,229,412

합계	869,307,274	9,658,970

(2) 희석주당이익 회사는 당1분기말과 전1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당1분기와 전1분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당1분기와 전1분기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이익	1,669,271	1,853,385

조정 :

법인세비용(수익)	420,776	342,633

퇴직급여	956,194	135,287

감가상각비	1,285,384	1,419,538

사용권자산상각비	40,806	39,718

대손상각비	48,708	68,984

무형자산상각비	27,756	30,355

무형자산감액손실	13,608	-

지분법손실	294	210

재고자산평가손실(환입)	327,926	107,365

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	1,860	3,345

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(7,354)

유형자산처분손실	(52,993)	-

유형자산처분이익	-	-

외화환산손실	-	687

외화환산이익	(49,145)	(86,846)

환불부채전입	-	-

금융수익	(452,477)	(232,836)

금융비용	56,294	79,266

소계	2,624,991	1,900,352

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	347,802	(1,288,690)

미수금의 감소(증가)	32,593	(117,150)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,401)	(24,263)

재고자산의 감소(증가)	(608,173)	(603,403)

매입채무의 증가(감소)	332,576	(110,836)

기타미지급금의 증가(감소)	(1,119,968)	(487,328)

기타유동부채의 증가(감소)	(54,577)	74,325

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	13,344	11,458

퇴직금의 지급	(24,679)	(230,511)

사외적립자산의 감소(증가)	237,318	120,532

소계	(848,165)	(2,655,866)

영업으로부터 창출된 현금	3,446,097	1,097,871

(2) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

장기금융상품의 유동성대체	657,500	566,000

무형자산상각비와 정부보조금의 상계	15,323	26,823

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(85,085)	-

장기리스부채의 유동성대체	37,519	23,363

장기차입금의 유동성대체	1,023,810	1,023,810

건설중인자산의 본계정 대체	100,500	-

사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가	-	-

24. 특수관계자와의 거래 : (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	지분율(%)

당1분기말	전기말

관계회사	GPI CAVAC Biologicals, LLC	10.1%(*)	10.2%

(*) 회사는 주주간 약정에 따라 회사가 투자할 금액은 전액 투자하였으며, 투자파트너가 약정된 투자를 완료할 경우 회사의 지분율은 10%입니다. 회사는 약정에 따라 GPI CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다.

(3) 지급보증 보고기간말 현재 회사는 특수관계인으로부터 6,869백만원과 USD 660,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조). (4) 회사가 당1분기 및 전1분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

단기급여	258,743	269,000

퇴직급여	721,016	69,368

기타장기종업원급여	282	347

합 계	980,041	338,715

2024년 3월 26일 정기주주총회에서 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 당1분기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.

25. 종속기업의 처분

(1) 보고기간 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	업종	지배지분율	연차 결산월

당기말	전기말

국내	주식회사 씨에이파마 (*)	동물용의약품 도매업 외	-	-	12월

(*) 보유지분의 처분으로 인해 전기 중 지배력을 상실하였습니다.

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업이 보유한 자산ㆍ부채의 장부금액의 주요 항목별 요약정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산

현금및현금성자산	107,296

단기금융상품	39,724

매출채권	35,761

재고자산	29,816

기타비유동자산	1,685

비유동자산

유형자산	38,897

기타비유동자산	10,000

자산총계	263,179

유동부채

외상매입금	32,317

기타유동부채	49,311

비유동부채

기타비유동부채	29,208

부채총계	110,836

(3) 종속기업 처분으로 인해 전기에 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

수취대가	107,920

차감 : 처분한 순자산의 장부금액	(152,343)

미실현손익	24,608

처분손실	(19,815)

(4) 지배력을 상실한 날에 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 및 종속기업의 처분대가 중 회사가 현금및현금성자산으로 수취한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가 (*)	57,920

차감 : 지배력을 상실한날 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(107,296)

순현금흐름	(49,376)

(*) 종속기업 총처분대가 중 전기 중 현금및현금성자산으로 수취한 금액입니다.