중앙백신 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개요 : 주식회사 중앙백신연구소(이하 "회사"라 함)는 1968년 12월 06일에 설립하여 1994년 10월 04일에 법인으로 전환하였으며, 2001년 09월 05일자로 주식회사 파천연구소를 흡수합병하였습니다. 회사는 동물백신 연구 개발 및 제조, 바이러스, 세균 및 산업미생물연구, 천연물 치료제 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 2017년 06월 17일 중소기업청에 연구개발투자기업으로서 벤처기업으로 등록을 갱신하였으며, 대전광역시 유성구 화암동에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 2,410백만원이었으나, 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐2019년 03월 31일 현재 자본금은 4,980백만원이며, 주요주주는 윤 인중(30.1%, 대표이사)과 김필봉(3.4%)입니다. 한편, 회사는 2003년 10월 31일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때 에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으 로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 손상에 대한 회계정책 은 주석 4.1.2 참조.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	4~15년

차량운반구	5년

집기비품	5년

시설장치	5~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산(1) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 산업재산권과 소프트웨어는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분 류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여(1) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 동물백신 및 사료첨가제, 소독제 등의 일반제제 동물약품을 제조 및 판매하고있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에서 인식됩니다. 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (2) 용역의 제공 회사는 생물학적제제 관련 질병진단 및 컨설팅, 가검물 검사 등 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 용역의 제공에 따른 수익은 수행의무를 완료하는시점에서 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다 (주석 6 참조).

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다 (주석 4.1.2 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수 리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들이며, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 26 참조).

(4) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어, 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

2019년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	345,979	408,552	345,979	408,552

하락시	(345,979)	(408,552)	(345,979)	(408,552)

유럽 유로/원	상승시	576,536	565,665	576,536	565,665

하락시	(576,536)	(565,665)	(576,536)	(565,665)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익 공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.

(3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 대여금 및 수취채권, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 고정금리 조건으로 차입금을 조달하였으므로, 노출된 위험은 유의적이지 않습니다.

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 계약상 회수 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	1년 이상 연체	계

기대 손실률	2.09%	100%

총 장부금액	3,023,396	90,134	3,113,530

손실충당금	63,302	90,134	153,436

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금 - 기준서 제1039호 적용	110,807	115,938

기초 이익잉여금의 조정 (*)	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	110,807	115,938

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	42,629	22,730

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	153,436	138,668

(*) 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용한 조정금액이 경미합니다.

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품	-	-

- 매출채권의 손실충당금 변동	42,629	22,730

대손상각비	42,629	22,730

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석28참조).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 정기예금 및 기타 채권을 포함합니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4.1.3 유동성위험회사는 현금흐름의 예측을 통해 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2019년 03월 31일	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년이상	합계

차입금	116,574	3,051,321	63,600	2,426,485	5,657,980

매입채무	519,875	-	-	-	519,875

기타미지급금	1,836,439	225,650	-	-	2,062,089

계	2,472,888	3,276,971	63,600	2,426,485	8,239,944

2018년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년이상	합계

차입금	33,059	3,068,160	63,600	2,442,168	5,606,987

매입채무	668,484	-	-	-	668,484

기타미지급금	1,907,283	190,822	-	-	2,098,105

계	2,608,826	3,258,982	63,600	2,442,168	8,373,576

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 상기 부채는 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본구조를 유지 또는 조정이 필요할 경우 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

총차입금	5,483,515	5,400,000

차감: 현금및현금성자산	(12,142,658)	(10,986,127)

순부채	-	-

자본총계	85,495,439	85,004,359

총자본	85,495,439	85,004,359

자본조달비율	-%	-%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일	재무활동현금흐름	대체	2019년 03월 31일

단기차입금	-	83,515	-	83,515

유동성장기부채	3,000,000	-	-	3,000,000

장기차입금	2,400,000	-	-	2,400,000

합계	5,400,000	83,515	-	5,483,515

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일	재무활동현금흐름	대체	2018년 12월 31일

단기차입금	2,600,000	(2,600,000)	-	-

유동성장기부채	500,000	(500,000)	3,000,000	3,000,000

장기차입금	5,400,000	-	(3,000,000)	2,400,000

합계	8,500,000	(3,100,000)	-	5,400,000

5. 회계정책의 변경

5.1 기준서 1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2) 금융상품의 분류 및 측정회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분상품 투자액 119백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,952,256	9,952,256	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,419,252	1,419,252	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	5,068,582	5,068,582	-

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	41,281	41,281	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	119,420	119,420	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,245,667	1,245,667	-

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	443,221	443,221	-

3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

5.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표 등에 미치는 영향은 없습니다.

6. 공정가치 :

6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	12,142,658	12,142,658	10,986,127	10,986,127

단기금융자산	13,335,592	13,335,592	13,286,657	13,286,657

매출채권	2,960,094	2,960,094	2,457,089	2,457,089

기타금융자산(유동)	184,036	184,036	104,753	104,753

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	4,513,247	4,513,247	4,013,049	4,013,049

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	19,420	19,420	19,420	19,420

매도가능금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	1,103,969	1,103,969	845,697	845,697

기타금융자산(비유동)	716,499	716,499	823,499	823,499

소계	34,975,515	34,975,515	32,536,291	32,536,291

금융부채

매입채무	519,875	519,875	668,484	668,484

기타미지급금	2,062,089	2,062,089	2,098,105	2,098,105

단기차입금	3,083,515	3,083,515	3,000,000	3,000,000

장기차입금	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000

소계	8,065,479	8,065,479	8,166,589	8,166,589

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,003,000	-	1,003,000

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익인식금융자산	1,003,000	시장접근법	주식에 대한 시장가격 등

7. 영업부문 :

가. 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 기업전체 수준에서의 공시 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

수 익	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

제품 판매	8,760,009	9,518,368

상품 판매	222,819	213,026

기타 용역수익	518	2,436

합 계	8,983,346	9,733,830

(2) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국 내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 6,594백만 원 (전분기: 7,931 백만원) 이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 2,389백만 원 (전분기: 1,803백만원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 1개( 전기: 2개) 이며, 매출액은 2,069백만원( 전분기 2,705백만원 )입니다.

8. 범주별 금융상품 : 8.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채	계

현금및현금성자산	12,142,658	-	-	12,142,658

단기금융자산	13,335,592	-	-	13,335,592

매출채권	2,960,094	-	-	2,960,094

기타금융자산(유동)	184,036	-	-	184,036

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,513,247	-	4,513,247

장기금융자산	1,103,969	-	-	1,103,969

기타금융자산(비유동)	716,499	-	-	716,499

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	19,420	-	19,420

매입채무	-	-	(519,875)	(519,875)

기타미지급금	-	-	(2,062,089)	(2,062,089)

단기차입금	-	-	(3,083,515)	(3,083,515)

장기차입금	-	-	(2,400,000)	(2,400,000)

합계	30,442,848	4,532,667	(8,065,479)	26,910,036

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채	계

현금및현금성자산	10,986,127	-	-	10,986,127

단기금융자산	13,286,657	-	-	13,286,657

매출채권	2,457,089	-	-	2,457,089

기타금융자산(유동)	104,753	-	-	104,753

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,013,049	-	4,013,049

장기금융자산	845,697	-	-	845,697

기타금융자산(비유동)	823,499	-	-	823,499

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	19,420	-	19,420

매입채무	-	-	(668,484)	(668,484)

기타미지급금	-	-	(2,098,105)	(2,098,105)

단기차입금	-	-	(3,000,000)	(3,000,000)

장기차입금	-	-	(2,400,000)	(2,400,000)

합계	28,503,822	4,032,469	(8,166,589)	24,369,702

8.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

상각후원가 금융자산

이자수익	102,988	199,066

외화환산손익	29,486	(146,754)

외환차손익	16,386	201,305

당기손익-공정가치 금융자산

평가이익	553	15,873

평가손실	(863)	(100,000)

상각후원가 금융부채

이자비용	(33,096)	(201,458)

외화환산손익	-	2,245

9. 현금및현금성자산 :

2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

현금	4,607	1,798

보통예금	5,067,851	3,637,587

외화보통예금	7,070,200	7,346,742

합계	12,142,658	10,986,127

10. 단 기금융자산과 장기금융자산 : 가. 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 단기금융자산과 장기금융자산의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예입처	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

단기금융자산:

정기예금	삼성증권	6,341,340	6,335,430

정기적금	기업은행외	6,474,000	6,435,000

기타금융상품	삼성화재외	520,252	516,227

소계	13,335,592	13,286,657

장기금융자산:

기업부금	기업은행	461,500	233,500

기타금융상품	삼성생명보험외	642,469	612,197

소계	1,103,969	845,697

합계	14,439,561	14,132,354

나 . 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 상기 금융자산의 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 5 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

유동항목

채무상품	4,513,247	4,013,049

비유동항목

국내비상장주식	19,420	19,420

합 계	4,532,667	4,032,469

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

채무상품 관련 손익

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	553	15,873

지분상품 관련 손익

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	863	100,000

합 계	1,416	115,873

12 . 매도가능금융자산 :

가. 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017년 12월 31일

비유동:

한국동물약품공업협동조합	2,000

한수약품	7,920

주식회사 에스브이씨	9,500

(주)앰틱스바이오	100,000

합계	119,420

나 . 전전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017년 12월 31일

기초금액	318,420

취득	-

처분	(199,000)

기말금액	119,420

차감: 비유동항목	(119,420)

유동항목	-

13. 매 출채권 : 가. 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

매출채권	3,113,530	2,567,896

대손충당금	(153,436)	(110,807)

합계	2,960,094	2,457,089

나. 회사는 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

다 . 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 매출채권의 통화별 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

미국 달러화	1,576,362	2,112,878

유럽 유로	237,242	109,713

한국 원화	1,299,926	345,305

계	3,113,530	2,567,896

14. 기타금융자산 : 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

기타금융자산(유동):

미수금	71,132	10,749

미수수익	96,904	94,004

단기대여금	16,000	-

소계	184,036	104,753

기타금융자산(비유동):

보증금외	716,499	823,499

합계	900,535	928,252

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

15. 재고자산 : 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,407,287	-	2,407,287	2,571,441	-	2,571,441

부재료	611,906	-	611,906	504,327	-	504,327

재공품	7,602,934	(316,156)	7,286,778	8,595,966	(221,606)	8,374,360

제품	5,461,796	(164,118)	5,297,678	5,069,011	(442,442)	4,626,569

상품	68,919	-	68,919	68,222	-	68,222

합계	16,152,842	(480,274)	15,672,568	16,808,967	(664,048)	16,144,919

비용 으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 5,115백만원(전분기: 4,998 백만원)입니다.

회사는 당분기에 재고자산평가손실 184백만원(전분기: 재고자산평가충당금환입 27 백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

16. 유형자산 : 가. 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2018년 12월 31일	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2019년 01월 01일

취득원가	6,274,765	18,342,912	293,129	27,602,905	525,707	1,580,510	13,467,615	4,809,723	72,897,266

감가상각누계액	-	(3,646,329)	(150,824)	(17,075,615)	(345,346)	(1,307,422)	(4,630,058)	-	(27,155,594)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(17,944)	-	(17,944)

순장부금액	6,274,765	14,696,583	142,305	10,527,290	180,361	273,088	8,819,613	4,809,723	45,723,728

2019년 1분기중 변동액

기초 순장부금액	6,274,765	14,696,583	142,305	10,527,290	180,361	273,088	8,819,613	4,809,723	45,723,728

취득	-	-	-	-	25,781	-	-	285,581	311,362

처분/폐기	-	-	-	-	(1,101)	-	-	-	(1,101)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(114,644)	(3,398)	(592,805)	(15,006)	(21,034)	(246,331)	-	(993,218)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	1,426	-	1,426

기말순장부금액	6,274,765	14,581,939	138,907	9,934,485	190,035	252,054	8,574,708	5,095,304	45,042,197

2019년 03월 31일

취득원가	6,274,765	18,342,912	293,129	27,602,905	550,387	1,580,510	13,467,615	5,095,304	73,207,527

감가상각누계액	-	(3,760,973)	(154,222)	(17,668,420)	(360,352)	(1,328,456)	(4,876,389)	-	(28,148,812)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(16,518)	-	(16,518)

순장부금액	6,274,765	14,581,939	138,907	9,934,485	190,035	252,054	8,574,708	5,095,304	45,042,197

2018년 12월 31일	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2018년 01월 01일

취득원가	4,213,046	14,633,058	205,329	24,174,853	401,679	1,295,341	8,716,003	14,442,419	68,081,728

감가상각누계액	-	(3,203,265)	(137,231)	(14,904,563)	(279,837)	(1,212,234)	(3,726,753)	-	(23,463,883)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(23,648)	-	(23,648)

순장부금액	4,213,046	11,429,793	68,098	9,270,290	121,842	83,107	4,965,602	14,442,419	44,594,197

2018년 기중 변동액

기초 순장부금액	4,213,046	11,429,793	68,098	9,270,290	121,842	83,107	4,965,602	14,442,419	44,594,197

취득	1,559,097	30,462	-	588,650	124,028	69,514	215,200	2,462,224	5,049,175

처분/폐기	-	-	-	(67,216)	-	-	(11,364)	-	(78,580)

대체	502,622	3,679,392	87,800	3,004,857	-	215,655	4,604,594	(12,094,920)	-

감가상각비	-	(443,064)	(13,593)	(2,269,291)	(65,509)	(95,188)	(960,123)	-	(3,846,768)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	5,704	-	5,704

기말순장부금액	6,274,765	14,696,583	142,305	10,527,290	180,361	273,088	8,819,613	4,809,723	45,723,728

2018년 12월 31일

취득원가	6,274,765	18,342,912	293,129	27,602,905	525,707	1,580,510	13,467,615	4,809,723	72,897,266

감가상각누계액	-	(3,646,329)	(150,824)	(17,075,615)	(345,346)	(1,307,422)	(4,630,058)	-	(27,155,594)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(17,944)	-	(17,944)

순장부금액	6,274,765	14,696,583	142,305	10,527,290	180,361	273,088	8,819,613	4,809,723	45,723,728

나. 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

판매비와관리비	34,307	34,049

제조원가	957,485	793,679

합 계(*)	991,792	827,728

(*) 국고보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

다. 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원)

- 당분기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	5,015,897	2,880,000	차입금(주석19)	2,400,000	하나은행

- 전기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	5,038,893	2,880,000	차입금(주석19)	2,400,000	하나은행

1 7. 무형자산 :

가. 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2019년 01월 01일

취득원가	19,012	5,816,056	1,950,457	7,785,525

상각 및 손상 누계액	(16,648)	(3,913,291)	(1,179,511)	(5,109,450)

국고보조금	-	(1,652,698)	(25,000)	(1,677,698)

순장부금액	2,364	250,067	745,946	998,377

2019년 1분기중 변동액

기초 순장부금액	2,364	250,067	745,946	998,377

취득	-	26,000	-	26,000

상각비	(290)	(56,145)	(40,486)	(96,921)

국고보조금	-	15,158	2,273	17,431

기말순장부금액	2,074	235,080	707,733	944,887

2019년 03월 31일

취득원가	19,012	5,816,056	1,950,457	7,785,525

상각 및 손상 누계액	(16,938)	(3,969,436)	(1,219,997)	(5,206,371)

국고보조금	-	(1,637,540)	(22,727)	(1,660,267)

순장부금액	2,074	235,080	707,733	944,887

- 전기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2018년 01월 01일

취득원가	19,012	5,657,880	1,718,457	7,395,349

상각 및 손상 누계액	(15,489)	(3,615,680)	(1,034,735)	(4,665,904)

국고보조금	-	(1,744,199)	(34,091)	(1,778,290)

순장부금액	3,523	298,001	649,631	951,155

2018년 기중 변동액

기초 순장부금액	3,523	298,001	649,631	951,155

취득	-	158,176	232,000	390,176

상각비	(1,159)	(297,611)	(144,776)	(443,546)

국고보조금	-	91,501	9,091	100,592

기말순장부금액	2,364	250,067	745,946	998,377

2018년 12월 31일

취득원가	19,012	5,816,056	1,950,457	7,785,525

상각 및 손상 누계액	(16,648)	(3,913,291)	(1,179,511)	(5,109,450)

국고보조금	-	(1,652,698)	(25,000)	(1,677,698)

순장부금액	2,364	250,067	745,946	998,377

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

판매비와관리비(*)	56,558	51,606

(*) 국고보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

18. 매입채무 및 기타채무 : 2019년 03월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 매입채 무 및 기타채무의 내역은 다음과같습니다

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

매입채무	519,875	668,484

기타미지급금	2,062,089	2,098,105

미지급금	723,822	598,891

미지급비용	1,338,267	1,499,214

기타유동부채	3,651,893	3,071,013

예수금	72,339	106,757

부가세예수금	318,200	195,122

선수금(*)	-	-

계약부채(*)	1,611,420	1,781,054

기타	1,649,934	988,080

계	6,233,857	5,837,602

(*) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 관련 선수금을 계약부채로 분류하였습니다.

19. 차입금 : (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

유동

만기미도래채권할인액(*1)	83,515	-

은행차입금	3,000,000	3,000,000

소 계	3,083,515	3,000,000

비유동

은행차입금	2,400,000	2,400,000

총 차입금	5,483,515	5,400,000

(*1) 회사는 2019년 03월 31일 현재 기업은행과 매입외환약정을 체결하고 있습니다( 주석22참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%) 2019.03.31	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

원화대출	기업은행	2019.07.18	2.09	2,000,000	2,000,000

농협은행	2019.07.18	2.72	1,000,000	1,000,000

하나은행	2021.08.30	2.65	2,400,000	2,400,000

외화대출	기업은행	-	-	83,515	-

은행 차입금 계	5,483,515	5,400,000

당분기말 현재 하나은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석16참조). 또한, 기업은행 및 농협은행 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22참조).

20. 단기충당부채 : 가. 당분기와 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	반품충당부채

2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

기초	15,777	9,013

충당금 전입(환입)	-	6,764

기말	15,777	15,777

나. 회사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.다. 회사는 회수할 것으로 예상하는 자산의 환불예상 총액을 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 보험가입자산 :

보 고기간 말 현재 회 사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보금액	보험자산	보험가입처

재산종합보험	44,887,899	건물, 기계장치 등	KB손해보험

가스사고배상책임보험	760,000

생산물책임보험	30,000,000	제품등	대한상공회의소

합계	75,647,899

회사는 상기 보험외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

22. 약정사항 : 가 . 당 분 기 말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구분	금액	제공처

윤인중	차입금연대보증	2,400,000	기업은행

연대보증	1,061,011	기업은행

일반보증	1,341,720	신한은행

차입금연대보증	1,000,000	농협은행

기업은행	기타보증	884,176	지방자치단체

서울보증보험	이행보증	99,457	상거래처

합계	6,786,364

나. 회사는 2019년 03월 31일 현재 기업은행과 개 별매 입외환거래약정(한도액:USD 73,400, 사용액:USD 73,400)을 체결하고 있습니다. 23. 자본금 :

회사가 발행할 주 식 의 총수는 20,000,000 주이고, 2019년 03월 31일 현재 발행한 주식수는 보통주식 9,960,000주 ( 전 기: 9,960,000주)이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.

24. 이익잉여금 : 가. 2019년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

법정적립금(*1)	614,029	564,235

임의적립금	94,843	94,843

미처분이익잉여금	53,813,163	53,371,877

계	54,522,035	54,030,955

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 25기 :	2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지	제 24기 :	2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지

처분확정일 :	2019년 03월 21일	처분확정일 :	2018년 03월 23일

(단위 : 천원)

구분	제 25 기	제 24 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	53,371,877	50,477,882

전기이월미처분이익잉여금	50,075,282	45,800,682

보험수리적손익	(157,599)	97,735

당기순이익	3,454,194	4,579,465

Ⅱ. 이익잉여금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	547,727	402,600

법정적립금	49,793	36,600

배당금(주석34) (당기:주당배당금(율):50원(10%) 전기:주당배당금(율):50원(10%))	497,934	366,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	-	52,824,150	-	50,075,282

25. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 14.54%(2018년 03월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율:14.54%)입니다.

26. 순확정급여부채: 가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,844,692	3,774,295

사외적립자산의 공정가치	(3,229,200)	(3,288,036)

재무상태표상 순확정급여부채	615,492	486,259

나. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	3,774,295	3,215,847

당기근무원가	161,311	563,942

이자비용	20,525	85,899

재측정요소:	-	197,026

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	197,026

제도에서의 지급액:	111,439	288,419

- 급여의 지급	111,439	288,419

보고기간말 금액	3,844,692	3,774,295

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	3,288,036	2,866,402

이자수익	17,765	76,148

재측정요소:	-	(5,024)

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(5,024)

기여금:	-	600,000

- 사용자	-	600,000

제도에서의 지급:	76,601	249,490

- 급여의 지급	76,601	249,490

보고기간말 금액	3,229,200	3,288,036

라. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금등	3,229,200	100%	3,288,036	100%

마. 주요보험수리적 가정

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

할인율	2.27%	2.27%

임금상승률	5.14%	5.14%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.85% 감소	9.19% 증가

임금상승률	1.00%	9.13% 증가	7.95% 감소

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,143백만원입니다.전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	320,090	356,241	1,168,506	7,336,964	9,181,801

확정급여채무의 가중평균만기는 8.91 년입니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 재 화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

제품 판매	8,760,009	9,518,368

상품 판매	222,819	213,026

기타 용역수익	518	2,436

합 계	8,983,346	9,733,830

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위: 천원)

수 익	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

국내	6,594,462	7,933,676

아시아	2,364,703	1,800,154

아프리카	24,181	-

유럽	-	-

합 계	8,983,346	9,733,830

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 수익인식시점은 전액 한 시점에 인식하고 있습니다. 27.2 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

계약부채

고객으로부터 선수취한 금액	1,611,420	1,781,054

예상 고객 환불	15,777	15,777

계약부채 합계	1,627,197	1,796,831

(2) 2019년 1월 1일에 인식된 계약부채 1,796,831천원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 216,391천원입니다.

28. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

급여	974,101	763,383

퇴직급여	74,317	86,228

감가상각비(주석16)	34,308	34,049

무형자산상각비(주석17)	56,558	51,606

대손상각비(환입)(주석4)	42,629	22,730

수선비	7,454	3,620

지급수수료	392,598	382,540

운반비	115,935	111,390

복리후생비	78,410	66,612

교육훈련비	24,020	9,459

광고선전비	113,116	98,002

여비교통비	73,640	42,020

기타판매비와관리비	458,487	292,648

합계	2,445,573	1,964,287

29. 기타수익비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

기타수익 :

수입임대료	-	20,000

유형자산처분이익	-	-

외환차익	19,601	11,340

외화환산이익	17,141	2,806

기타	22,759	177,394

합계	59,501	211,540

기타비용 :

유형자산처분손실	-	(78,579)

외환차손	(3,216)	(6,205)

외화환산손실	(523)	(7,690)

기타	(22,068)	(26,037)

합계	(25,807)	(118,511)

30. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

원재료및소모품의 사용	2,287,127	2,063,919

제품및재공품의 변동	(336,977)	114,984

상품의 매입액	121,819	89,222

상품의 변동	(696)	16,115

종업원급여	2,267,247	2,048,965

감가상각비	991,793	827,728

무형자산상각비	56,558	51,606

연구개발비	381,801	327,895

전력비	261,538	246,944

광고선전비	113,116	98,002

수선비	17,455	44,411

기타	1,781,448	1,360,098

계	7,942,229	7,289,889

31. 종업원급여 :

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

급여(사회보장비용 포함)	2,103,177	1,905,542

퇴 직급여	164,070	143,423

계	2,267,247	2,048,965

32. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

이자수익 :	102,988	24,364

대여금및수취채권	102,988	24,364

외화환산이익	21,678	60,437

당기손익-공정가치금융자산평 가이익	553	-

계	125,219	84,801

금융비용	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

이자비용 :	33,096	60,737

장단기차입금	33,096	60,737

외화환산손실	8,810	11,833

당기손익-공정가치금융자산평가손실	862	-

계	42,768	72,570

3 3. 주당이익 :

가. 기본주당순이익

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

(1)보통주 당기순이익	989,014,388 원	2,718,585,861원

(2)가중평균 발행보통주식수(*1)	9,958,687 주	8,784,000 주

(3)기본주당기순이익 ( (1)÷(2) )	99원 / 주	248원 / 주

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역① 당기

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2019-01-01	전기이월	9,958,687	90	896,281,830	9,958,687

② 전기

(단위: 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/365)

2018-01-01	전기이월	8,784,000	90	790.560,000	8,784,000

나. 희석주당이익 회사는 당분기와 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 주당배당금 : 2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 366백만원(주당 50원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 498백만원이며, 2019년 3월 21일 정기주주총회에 의안으로 상정되었습니다. 당분기 배당금은 당분기 재무제표 미지급배당금에 포함하고 있고, 전기 배당금은 모두 지급되어,전기의 재무제표에는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금 : 가. 당분기와 전분기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

당기순이익	989,014	2,178,586

조정 :

법인세비용	168,248	370,615

퇴 직급여	164,070	143,423

감가상각비	991,793	827,728

대손상각비	42,629	22,730

무형자산상각비	56,558	51,606

재고자산평가손실	(183,774)	26,750

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	863	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(553)	-

유형자산처분손익	(2,081)	78,579

외화환산손실	523	7,690

외화환산이익	(21,281)	(2,806)

잡손실	-	(150,999)

반품추정부채 전입	-	-

매도가능증권처분손실	-	-

금융수익	(120,526)	(84,802)

금융비용	41,905	72,570

소계	1,138,374	1,363,084

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권	(529,016)	(1,212,045)

미수금	(60,383)	6,723

기타유동자산	(24,859)	(26,936)

재고자산	656,125	(391,709)

매입채무	(148,609)	(40,582)

기타미지급금	(37,558)	(204,763)

기타유동부채	105,878	(296,457)

퇴직금의 지급	(111,439)	(42,134)

사외적립자산	76,602	42,415

소계	(73,259)	(2,165,488)

영업으로부터 창출된 현금	2,054,129	1,376,182

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

건설중인자산의 본계정대체	-	3,784,329

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	-	223,508

무형자산상각비와 국고보조금의 상계	40,363	52,360

장기금융상품의 유동성대체	-	-

감가상각비와 국고보조금의 상계	1,426	1,426

장기차입금의 유동성 대체	16,000	-

36. 특수관계자와의 거래 :

회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 139백만원(전분기: 87백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 12백만원 (전분기: 11백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 한편, 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.