중앙백신 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 32 기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 31 기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 중앙백신연구소

1. 일반 사항 주식회사 중앙백신연구소(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 회사는 1968년 12월 6일에 설립하여 1994년 10월 4일에 법인으로 전환하였으며, 2001년 9월 5일자로 주식회사 파천연구소를 흡수합병하였습니다. 회사는 동물백신 연구 개발 및 제조, 바이러스, 세균 및 산업미생물연구, 천연물 치료제 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 2024년 6월 17일 중소기업청에 혁신성장유형기업으로서 벤처기업으로 등록을 갱신하였으며, 대전광역시 유성구 화암동에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 2,410백만원이었으나, 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐2025년 6월 30일 현재 자본금은 4,980백만원이며, 최대주주는 윤인중(23.81%, 대표이사)입니다.한편, 회사는 2003년 10월 31일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 회사는 전전기 중 종속기업투자주식을 모두 매각함에 따라 당반기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당반기와 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	226,755	-	226,755	226,755	282,609	-	282,609	282,609

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,552,317	-	1,552,317	1,552,317	1,721,914	-	1,721,914	1,721,914

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,207,889	15,207,889	15,207,889	-	13,463,116	13,463,116	13,463,116

단기금융자산	-	10,436,800	10,436,800	10,436,800	-	15,407,000	15,407,000	15,407,000

매출채권	-	6,143,317	6,143,317	6,143,317	-	4,799,408	4,799,408	4,799,408

기타금융자산(유동)	-	273,698	273,698	273,698	-	383,835	383,835	383,835

장기금융자산	-	1,660,700	1,660,700	1,660,700	-	1,721,100	1,721,100	1,721,100

기타금융자산(비유동)	-	105,202	105,202	105,202	-	5,111	5,111	5,111

합 계	1,779,072	33,827,606	35,606,678	35,606,678	2,004,523	35,779,570	37,784,093	37,784,093

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	1,734,794	1,734,794	1,734,794	-	792,596	792,596	792,596

기타미지급금(*1)	-	1,602,352	1,602,352	1,602,352	-	1,760,386	1,760,386	1,760,386

유동성장기차입금	-	1,333,330	1,333,330	1,333,330	-	1,690,480	1,690,480	1,690,480

단기리스부채	-	168,535	168,535	168,535	-	161,769	161,769	161,769

장기차입금	-	6,173,330	6,173,330	6,173,330	-	6,839,990	6,839,990	6,839,990

장기리스부채	-	131,780	131,780	131,780	-	186,081	186,081	186,081

합 계	-	11,144,121	11,144,121	11,144,121	-	11,431,302	11,431,302	11,431,302

(*1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	-	226,755	226,755

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	1,242,397	309,920	1,552,317

합 계	-	1,242,397	536,675	1,779,072

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	282,609	-	282,609

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	1,172,345	549,569	1,721,914

합 계	-	1,454,954	549,569	2,004,523

(2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 공정가치 수준 2, 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	2	1,242,397	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

3	536,675	순자산가치법	순자산가치

(단위: 천원)

전기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	2	1,454,954	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

3	549,569	순자산가치법	순자산가치

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,239,141	4,929,611

대손충당금	(95,824)	(130,203)

합 계	6,143,317	4,799,408

(2) 회사는 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 통화별 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미국 달러화	2,839,767	3,109,389

유럽 유로	-	542,216

한국 원화	3,399,374	1,278,006

합 계	6,239,141	4,929,611

6. 영업부문

(1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

1) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	11,748,207	23,922,294	12,091,630	23,224,178

상품 판매	15,371	193,959	189,823	388,230

기타 용역수익	282,399	1,171,558	14,237	23,541

합 계	12,045,977	25,287,811	12,295,690	23,635,949

2) 당반기와 전반기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,190,553	15,830,052	7,372,916	15,689,260

아시아	4,136,020	8,499,445	4,800,940	7,824,855

아프리카	407,887	598,138	78,837	78,837

아메리카	311,517	360,176	42,997	42,997

합 계	12,045,977	25,287,811	12,295,690	23,635,949

3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 4) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,646,898	-	3,646,898	2,207,474	-	2,207,474

부재료	763,122	-	763,122	744,015	-	744,015

재공품	1,875,545	(134,734)	1,740,811	1,403,945	(19,263)	1,384,682

반제품	7,783,071	(262,582)	7,520,489	8,035,536	(296,008)	7,739,528

제품	6,899,890	(492,482)	6,407,408	5,981,346	(419,812)	5,561,534

상품	-	-	-	53,131	-	53,131

합 계	20,968,526	(889,798)	20,078,728	18,425,447	(735,083)	17,690,364

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,935백만원 (전반기: 11,916백만원)입니다. (3) 당반기에 비용으로 인식된 재고자산평가 금액은 155백만원 (전반기: 517백만원)입니다.

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

당기초

취득원가	5,458,418	36,699,300	964,584	38,011,311	754,570	334,261	24,028,525	3,642,019	109,892,988

감가상각누계액	-	(6,102,538)	(193,822)	(27,617,569)	(509,690)	(302,158)	(11,069,970)	-	(45,795,747)

국고보조금	-	-	-	-	(14,117)	-	-	-	(14,117)

순장부금액	5,458,418	30,596,762	770,762	10,393,742	230,763	32,103	12,958,555	3,642,019	64,083,124

당반기중 변동액

기초 순장부금액	5,458,418	30,596,762	770,762	10,393,742	230,763	32,103	12,958,555	3,642,019	64,083,124

취득	-	-	-	403,500	767	-	66,999	2,422,341	2,893,607

처분/폐기	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	-	14,546	-	1,492,736	76,121	44,460	2,288,000	(4,075,863)	(160,000)

감가상각비	-	(482,458)	(23,623)	(1,251,446)	(55,306)	(5,541)	(1,075,276)	-	(2,893,650)

국고보조금 상각	-	-	-	-	1,540	-	-	-	1,540

당반기말순장부금액	5,458,418	30,128,850	747,139	11,038,531	253,885	71,022	14,238,278	1,988,497	63,924,620

당반기말

취득원가	5,458,418	36,713,846	964,584	39,878,547	831,458	378,721	26,383,524	1,988,497	112,597,595

감가상각누계액	-	(6,584,996)	(217,445)	(28,840,016)	(564,996)	(307,699)	(12,145,246)	-	(48,660,398)

국고보조금	-	-	-	-	(12,577)	-	-	-	(12,577)

순장부금액	5,458,418	30,128,850	747,139	11,038,531	253,885	71,022	14,238,278	1,988,497	63,924,620

(단위 : 천원)

전반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

전기초

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,884,900	735,397	301,079	23,001,787	864,900	103,552,579

감가상각누계액	-	(5,188,336)	(147,273)	(25,456,346)	(491,664)	(301,052)	(9,137,791)	-	(40,722,462)

순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

전반기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

취득	-	-	-	-	30,469	-	-	3,050,407	3,080,876

처분/폐기	(43,502)	(151,054)	-	-	(2)	-	-	-	(194,558)

대체	-	-	-	198,500	-	-	-	(198,500)	-

감가상각비	-	(477,699)	(23,158)	(1,064,329)	(49,416)	-	(957,600)	-	(2,572,202)

전반기말순장부금액	5,330,675	30,627,288	775,531	9,562,725	224,784	27	12,906,396	3,716,807	63,144,233

전반기말

취득원가	5,330,675	36,247,399	945,962	36,083,400	718,445	301,079	23,001,787	3,716,807	106,345,554

감가상각누계액	-	(5,620,111)	(170,431)	(26,520,675)	(493,661)	(301,052)	(10,095,391)	-	(43,201,321)

순장부금액	5,330,675	30,627,288	775,531	9,562,725	224,784	27	12,906,396	3,716,807	63,144,233

(2) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	309,556	299,971

제조원가	2,582,554	2,272,231

합 계(*)	2,892,110	2,572,202

(*) 국고보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당반기말

당반기 중 담보가 설정된 기업은행 차입금을 모두 상환하여 담보 설정이 해지되었습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	19,482,845	6,000,000	차입금(주석13)	357,140	기업은행

(4) 당반기와 전반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,883	2,374

차량운반구	288,333	335,566

합 계	290,216	337,940

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	168,535	161,769

비유동	131,780	186,081

합 계	300,315	347,850

당반기 중 사용권자산은 32백만원 증가하였으며, 전기 중 사용권자산은 65백만원 증가하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	245	491	245	491

차량운반구	40,035	78,756	38,988	79,548

합계	40,280	79,247	39,233	80,039

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,030	6,255	3,857	7,856

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-	-	2,469

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,728	9,456	4,678	9,359

당반기와 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 95백만원과 98백만원입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

당반기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	19,012	5,551,244	2,857,649	8,427,905

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,955,480)	(1,828,837)	(6,803,329)

정부보조금	-	(510,497)	(50,334)	(560,831)

순장부금액	-	85,267	978,478	1,063,745

당반기중 변동액

기초 순장부금액	-	85,267	978,478	1,063,745

취득	-	-	160,000	160,000

상각비	-	(38,858)	(72,160)	(111,018)

정부보조금 상각	-	26,646	6,000	32,646

당반기말순장부금액	-	73,055	1,072,318	1,145,373

당반기말

취득원가	19,012	5,551,244	3,017,649	8,587,905

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,994,338)	(1,900,997)	(6,914,347)

정부보조금	-	(483,851)	(44,334)	(528,185)

순장부금액	-	73,055	1,072,318	1,145,373

- 전반기(단위 : 천원)

전반기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	19,012	5,551,244	2,252,657	7,822,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,877,763)	(1,790,708)	(6,687,483)

정부보조금	-	(563,788)	(38,667)	(602,455)

순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

전반기중 변동액

기초 순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

취득	-	-	530,000	530,000

상각비	-	(38,858)	(47,300)	(86,158)

정부보조금 상각	-	26,645	4,001	30,646

손상	-	-	(13,608)	(13,608)

전반기말순장부금액	-	97,480	896,375	993,855

전반기말

취득원가	19,012	5,551,244	2,782,657	8,352,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,916,621)	(1,851,616)	(6,787,249)

정부보조금	-	(537,143)	(34,666)	(571,809)

순장부금액	-	97,480	896,375	993,855

(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비(*)	78,372	55,513

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	GPI-CAVAC Biologicals, LLC(*1)	이집트	12월	10%	221,503	229,291

(*1) 지분율이 20% 미만이나 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	229,291	-	(405)	(7,383)	221,503

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	288,140	-	(958)	(57,891)	229,291

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	매출	당기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	1,256,881	6,557	-	(4,050)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	매출	전기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	1,329,988	1,787	-	(5,133)

12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타금융자산(유동):

미수금	108,990	146,310

미수수익	164,708	237,525

소 계	273,698	383,835

기타금융자산(비유동):

장기대여금	100,000	-

보증금	5,202	5,111

소 계	105,202	5,111

합 계	378,900	388,946

보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	251,524	249,816

선급비용	36,697	68,913

반환제품회수권	163,228	105,328

합 계	451,449	424,057

13. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,734,794	792,596

기타미지급금	3,520,127	5,158,527

미지급금	1,306,355	1,577,360

미지급비용	2,213,772	3,581,167

기타유동부채	5,372,709	3,487,609

예수금	184,736	147,077

부가세예수금	143,221	-

계약부채	4,594,800	2,877,882

기타	449,952	462,650

합 계	10,627,630	9,438,732

14. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	1,333,330	1,690,480

비유동

은행차입금	6,173,330	6,839,990

총 차입금	7,506,660	8,530,470

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	2025.01.30	1.61	-	-	357,140	-

농협은행	2026.02.26	2.47(*1)	666,660	-	666,670	666,660

농협은행	2027.12.12	2.00	666,670	1,333,330	666,670	1,333,330

기업은행	2028.07.18	3.00	-	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	2029.04.29	3.00	-	2,000,000	-	2,000,000

농협은행	2033.06.29	3.00	-	840,000	-	840,000

은행 차입금 계	1,333,330	6,173,330	1,690,480	6,839,990

(*1) 변동금리부 차입금 이자율은 당반기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.보고기간말 현재 농협은행 등 차입금 관련하여 타인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

15. 우발부채와 약정사항 (1) 소송 등보고기간말 현재 회사는 국내 2개의 소송사건(소송가액: 800백만원)에 피소되어 진행 중에 있습니다. 현 시점에서 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구분	금액	제공처

윤인중	차입금연대보증	2,400,000	기업은행

차입금연대보증	2,400,000	농협은행

차입금연대보증	1,008,000	농협은행

서울보증보험	이행보증	414,384	상거래처

합 계	6,222,384

(3) 보고기간말 현재 회사는 GPI CAVAC Biologicals, LLC와 기술이전약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 회사는 기술이전의 대가로 GPI CAVAC Biologicals, LLC의 특정제품 매출에 대해 매출발생시점부터 2년동안 기술이전료를 수취합니다.(4) 회사는 국유특허실시 계약 등에 따라 기술이전 받은 일부 제품에 대한 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다. 회사는 기술이전 계약에 따른 기술료를 당반기 154백만원 (전반기: 220백만원) 인식하였으며, 이는 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 16. 자본금 등

(1) 자본금의 구성내역

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

회사의 정관에 의한발행할 주식의 총수	20,000,000 주	-	20,000,000 주	-

발행주식수	9,658,687 주	-	9,658,687 주	-

1주당 금액	500 원	-	500 원	-

보통주자본금(*1)	4,980,000,000 원	-	4,980,000,000 원	-

(*1) 회사는 전전기 중 보통주 301,313주를 이익소각함에 따라 당반기말 현재 발행한 주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,029,727	25,029,727

감자차익	993,000	993,000

합계	26,022,727	26,022,727

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(3,084,421)	(1,080,396)

(*1) 회사는 당반기에 주가안정을 통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식 200,000주를 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(125,215)	(117,833)

(5) 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,234,461	1,071,964

기업합리화적립금	94,843	94,843

차기이월이익잉여금	73,891,752	72,895,969

합계	75,221,056	74,062,776

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 예상 평균 법인세율은 14.0%(전반기 예상 법인세율 : 20.1%)입니다.

18. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	399,555	374,228

과거근무원가	776,493	782,534

순이자원가	(12,135)	(26,909)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,163,913	1,129,853

당반기 총 비용 중 164백만원(전반기: 146백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,000백만원(전반기: 984백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,934,628	7,643,418

사외적립자산의 공정가치	(8,499,090)	(8,299,385)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*1)	435,538	(655,967)

(*1) 순확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 순확정급여자산으로 하여 자산에 반영하였습니다.

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	7,643,418	6,264,698

당기근무원가	399,555	728,069

과거근무원가	776,493	782,534

이자비용	134,346	295,519

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	375,247

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(170,240)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(19,184)	(632,409)

보고기간말 금액	8,934,628	7,643,418

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,299,385	7,365,047

이자수익	146,481	309,281

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(9,826)	(47,660)

기여금:

- 사용자	200,000	1,400,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(136,950)	(727,283)

보고기간말 금액	8,499,090	8,299,385

(5) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 23백만원 (전반기 : 11백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(6) 기타장기종업원급여회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 안식월, 장기근속포상휴가, 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	370,079	315,911

전입(환입)	28,047	69,168

사용액	-	(15,000)

기말	398,126	370,079

19. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,381,491	2,835,171	1,263,192	2,537,340

퇴직급여	108,494	1,012,210	136,981	1,019,389

감가상각비	156,147	309,557	149,176	299,971

사용권자산상각비	40,280	79,247	39,233	80,039

무형자산상각비	39,187	78,373	27,757	55,513

대손상각비(환입)	(2,646)	(34,379)	(379,344)	(330,636)

수선비	12,278	15,778	48,571	52,256

지급수수료	1,061,063	1,662,286	871,430	1,297,527

운반비	41,724	70,505	218,491	318,168

복리후생비	143,670	283,390	113,954	225,083

교육훈련비	20,270	32,809	36,871	50,632

광고선전비	107,970	323,550	192,955	255,620

여비교통비	82,418	204,186	106,718	179,529

기타판매비와관리비	713,932	1,243,324	482,399	1,079,159

경상연구개발비	528,596	1,115,952	564,266	1,133,464

합 계	4,434,874	9,231,959	3,872,650	8,253,054

20. 기타수익비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	16,704	69,697

외환차익	70,188	109,414	151,223	252,519

외화환산이익	(50,530)	5,191	19,642	68,787

기타	50,806	101,291	91,104	176,598

합 계	70,464	215,896	278,673	567,601

기타비용 :

유형자산처분손실	1	1	-	-

외환차손	338,395	509,558	9,141	15,044

외화환산손실	60,372	87,739	177	177

기타	76,594	104,992	79,029	114,481

합 계	475,362	702,290	88,347	129,702

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	2,968,150	5,478,593	2,120,988	4,544,169

제품및재공품의 변동	(1,017,479)	(1,213,425)	551,549	282,450

상품의 매입액	-	69,099	125,264	235,586

상품의 변동	13,307	53,131	27,406	49,098

종업원급여	3,429,852	7,717,005	3,111,611	6,992,504

감가상각비(*)	1,577,803	2,971,358	1,326,051	2,652,241

무형자산상각비	39,187	78,373	27,757	55,513

전력비	548,391	1,036,930	406,701	861,647

광고선전비	107,970	323,550	192,955	255,620

수선비	55,778	91,587	243,235	337,974

기타	2,823,070	4,894,959	2,143,934	3,902,463

합 계	10,546,029	21,501,160	10,277,451	20,169,265

(*)유형자산 및 사용권자산 상각비22. 종업원급여

당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(사회보장비용 포함)	3,210,795	6,502,091	2,889,954	5,795,095

기타장기종업원급여	13,819	28,047	13,344	26,688

퇴직급여	205,239	1,186,867	208,313	1,170,721

합 계	3,429,853	7,717,005	3,111,611	6,992,504

23. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	134,411	293,519	225,519	371,156

외화환산이익	(156,965)	30,346	232,058	538,898

당기손익-공정가치금융자산평가이익	12,326	17,561	253	253

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,703	2,703	-	-

합 계	(7,525)	344,129	457,830	910,307

(단위 : 천원)

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	53,414	109,529	59,414	115,650

외화환산손실	209,890	213,067	(27)	31

당기손익-공정가치금융자산평가손실	36,724	76,351	13,314	15,174

당기손익-공정가치금융자산처분손실	403	403	-	-

합 계	300,431	399,350	72,701	130,855

24. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,625백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(2024년 지급액 : 1,449백만원).

25. 주당이익(1) 기본주당순이익

구분	당반기	전반기

(1)보통주 당기순이익	2,791,028,337 원	3,740,648,179원

(2)가중평균 유통보통주식수(*)	9,431,599 주	9,649,791주

(3)기본주당기순이익 ( (1)÷(2) )	296원 / 주	388원 / 주

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	9,558,687	9,658,687

자기주식 효과	(127,088)	(8,896)

가중평균유통보통주식수	9,431,599	9,649,791

(2) 희석주당이익 회사는 당반기말과 전반기말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	2,791,028	3,740,648

조정 :

법인세비용	453,602	942,875

퇴직급여	1,163,912	1,129,853

장기종업원급여	28,047	26,688

감가상각비	2,892,111	2,572,202

사용권자산상각비	79,247	80,039

대손상각비(환입)	(34,379)	(330,636)

무형자산상각비	78,373	55,513

무형자산감액손실	-	13,608

지분법손실	405	513

재고자산평가손실(환입)	154,716	516,831

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	76,351	15,174

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(17,561)	(253)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	403	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(2,703)	-

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	-	(69,697)

외화환산손실	300,806	208

외화환산이익	(35,537)	(607,685)

반품추정부채전입(환입)	-	74,517

이자수익	(293,519)	(371,156)

이자비용	109,529	115,650

보험료	-	53,360

잡이익	(22,631)	(135,781)

소계	4,931,173	4,081,823

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,389,454)	1,074,395

미수금의 감소	27,321	30,968

기타유동자산의 감소(증가)	(27,391)	(153,258)

재고자산의 감소(증가)	(2,543,079)	(293,675)

매입채무의 증가(감소)	939,575	176,909

기타미지급금의 증가(감소)	(1,589,803)	(493,792)

기타유동부채의 증가	1,907,730	627,275

퇴직금의 지급	(19,184)	(385,813)

사외적립자산의 지급	136,950	296,700

사외적립자산의 납입	(200,000)	(200,000)

소계	(2,757,335)	679,709

영업으로부터 창출된 현금	4,964,866	8,502,180

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	1,214,500	932,355

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(55,124)	853,600

무형자산상각비와 정부보조금의 상계	32,646	30,646

유형자산상각비와 정부보조금의 상계	1,540	-

장기리스부채의 유동성대체	80,310	76,434

장기차입금의 유동성대체	666,660	1,023,810

건설중인자산의 본계정 대체	4,075,863	198,500

사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가	31,522	65,173

27. 특수관계자와의 거래 : (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

관계기업	GPI CAVAC Biologicals, LLC	10.0%	10.0%	-

회사는 약정에 따라 GPI CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역, 당반기말 및 전기말 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다.

(3) 지급보증보고기간말 현재 회사는 특수관계인(윤인중)으로부터 5,808백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(4) 회사가 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(*1)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	990,543	954,033

퇴직급여(*2)	207,320	871,483

기타장기종업원급여	779	1,338

합 계	1,198,642	1,826,854

(*1) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함), 감사 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.(*2) 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 등기임원에 대한 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 전반기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.