중앙백신 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 31 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 30 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 중앙백신연구소

1. 일반 사항 주식회사 중앙백신연구소(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 회사의 개요 회사는 1968년 12월 6일에 설립하여 1994년 10월 4일에 법인으로 전환하였으며, 2001년 9월 5일자로 주식회사 파천연구소를 흡수합병하였습니다. 회사는 동물백신 연구 개발 및 제조, 바이러스, 세균 및 산업미생물연구, 천연물 치료제 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 2024년 6월 17일 중소기업청에 혁신성장유형기업으로서 벤처기업으로 등록을 갱신하였으며, 대전광역시 유성구 화암동에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 2,410백만원이었으나, 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐2024년 9월 30일 현재 자본금은 4,980백만원이며, 최대주주는 윤인중(23.81%, 대표이사)입니다.한편, 회사는 2003년 10월 31일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동 회사는 전기 중 연결대상 종속회사인 주식회사 씨에이파마의 보유 지분을 모두 처분함에 따라 지배력을 상실하였고 연결범위에서 제외하였습니다. 당3분기말 현재 연결대상 종속회사는 존재하지 않습니다.

전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전기(*1)

자산	부채	매출액	당기순손실

주식회사 씨에이파마	-	-	383,779	50,919

(*1) 회사가 지배력을 상실하기 이전까지의 경영성과입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 회사는 전기 중 종속기업투자주식을 모두 매각함에 따라 당3분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당3분기와 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	279,585	-	279,585	279,585	264,981	-	264,981	264,981

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,688,266	-	1,688,266	1,688,266	309,920	-	309,920	309,920

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	10,738,281	10,738,281	10,738,281	-	14,389,403	14,389,403	14,389,403

단기금융자산	-	17,328,000	17,328,000	17,328,000	-	12,769,792	12,769,792	12,769,792

매출채권	-	3,756,151	3,756,151	3,756,151	-	4,193,144	4,193,144	4,193,144

기타금융자산(유동)	-	429,376	429,376	429,376	-	308,935	308,935	308,935

장기금융자산	-	1,608,300	1,608,300	1,608,300	-	2,377,474	2,377,474	2,377,474

기타금융자산(비유동)	-	5,066	5,066	5,066	-	4,921	4,921	4,921

합 계	1,967,851	33,865,174	35,833,025	35,833,025	574,901	34,043,669	34,618,570	34,618,570

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	568,741	568,741	568,741	-	306,500	306,500	306,500

기타미지급금(*1)	-	1,806,635	1,806,635	1,806,635	-	4,206,988	4,206,988	4,206,988

단기차입금	-	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	1,380,950	1,380,950	1,380,950	-	2,095,230	2,095,230	2,095,230

단기리스부채	-	161,769	161,769	161,769	-	159,365	159,365	159,365

장기차입금	-	7,506,660	7,506,660	7,506,660	-	6,530,470	6,530,470	6,530,470

장기리스부채	-	223,846	223,846	223,846	-	289,063	289,063	289,063

합 계	-	11,648,601	11,648,601	11,648,601	-	15,587,616	15,587,616	15,587,616

(*1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,423,383	544,468	1,967,851

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	574,901	574,901

(2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 공정가치 수준 2, 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	2	1,423,383	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치금융자산	3	544,468	순자산가치법	순자산가치

(단위: 천원)

전기말	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	3	574,901	순자산가치법	순자산가치

5. 매출채권 (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령일을 기준으로 구분하였습니다. 당3분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 초과	계

총장부금액	3,758,144	-	-	-	274,928	4,033,072

손실충당금	1,994	-	-	-	274,928	276,922

(단위: 천원)

구분	전기말

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 초과	계

총장부금액	4,165,145	-	-	317,117	479,786	4,962,048

손실충당금	117,257	-	-	171,861	479,786	768,904

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초 손실충당금	768,904	573,447

당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가(환입)	(491,982)	195,655

연결범위 변동	-	(198)

기말 손실충당금	276,922	768,904

6. 영업부문

(1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

1) 당3분기와 전3분기 중 회사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	10,117,315	33,341,493	9,103,235	28,765,949

상품 판매	185,042	573,272	208,495	766,047

기타 용역수익	418,697	442,238	4,513	12,705

합 계	10,721,054	34,357,003	9,316,243	29,544,701

2) 당3분기와 전3분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당3분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,223,551	21,912,811	5,357,368	18,465,199

아시아	4,374,334	12,199,189	3,958,875	10,708,463

아프리카	123,169	202,006	-	345,622

아메리카	-	42,997	-	25,417

합 계	10,721,054	34,357,003	9,316,243	29,544,701

3) 한시점에 이행하는 수행의무회사의 수익은 주로 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하게 되는 운송용역 등의 경우, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.5) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.6) 당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	2,345,453	-	2,345,453	2,355,737	-	2,355,737

부재료	728,434	(7,027)	721,407	689,204	-	689,204

재공품	1,159,616	(25,977)	1,133,639	1,542,630	-	1,542,630

반제품	8,342,299	(476,324)	7,865,975	7,095,838	(141,470)	6,954,368

제품	6,750,261	(696,703)	6,053,558	7,143,895	(310,560)	6,833,335

상품	30,719	-	30,719	88,327	-	88,327

합 계	19,356,782	(1,206,031)	18,150,751	18,915,631	(452,030)	18,463,601

(2) 당3분기 중 비용으로 인식된 재고자산평가금액은 754백만원 (전3분기 : 116백만원)입니다.(3) 당3분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,762백만원 (전3분기 : 14,730백만원)입니다.

8. 유형자산 (1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위 : 천원)

2024년 9월 30일	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2024년 1월 1일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,884,900	735,397	301,079	23,001,787	864,900	103,552,579

감가상각누계액	-	(5,188,336)	(147,273)	(25,456,346)	(491,664)	(301,052)	(9,137,791)	-	(40,722,462)

순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

2024년 당3분기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	31,256,041	798,689	10,428,554	243,733	27	13,863,996	864,900	62,830,117

취득	-	-	-	-	30,470	-	-	4,653,661	4,684,131

처분/폐기	(43,502)	(151,054)	-	-	(4)	-	-	-	(194,560)

대체	127,743	451,902	-	1,204,282	38,292	-	305,000	(2,127,219)	-

감가상각비	-	(718,913)	(34,737)	(1,615,060)	(75,187)	-	(1,438,094)	-	(3,881,991)

국고보조금	-	-	-	-	(14,887)	-	-	-	(14,887)

당3분기말순장부금액	5,458,418	30,837,976	763,952	10,017,776	222,417	27	12,730,902	3,391,342	63,422,810

2024년 9월 30일

취득원가	5,458,418	36,699,301	945,962	37,089,182	719,413	301,079	23,306,787	3,391,342	107,911,484

감가상각누계액	-	(5,861,325)	(182,010)	(27,071,406)	(482,109)	(301,052)	(10,575,885)	-	(44,473,787)

국고보조금	-	-	-	-	(14,887)	-	-	-	(14,887)

순장부금액	5,458,418	30,837,976	763,952	10,017,776	222,417	27	12,730,902	3,391,342	63,422,810

- 전3분기(단위 : 천원)

2023년 9월 30일	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

2023년 1월 1일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,622,980	818,307	323,652	21,502,274	1,369,990	102,401,719

감가상각누계액	-	(4,229,854)	(100,735)	(23,215,550)	(409,867)	(303,008)	(7,499,682)	-	(35,758,696)

순장부금액	5,374,177	32,214,523	845,227	12,407,430	408,440	20,644	14,002,592	1,369,990	66,643,023

2023년 전3분기중 변동액

기초 순장부금액	5,374,177	32,214,523	845,227	12,407,430	408,440	20,644	14,002,592	1,369,990	66,643,023

취득	-	-	-	-	-	-	-	1,568,532	1,568,532

처분/폐기	-	-	-	(11,528)	(26,855)	-	(170,564)	-	(208,947)

대체	-	-	-	232,300	-	-	1,846,422	(2,078,722)	-

감가상각비	-	(718,862)	(34,959)	(1,772,897)	(89,719)	(6,644)	(1,335,654)	-	(3,958,735)

연결범위 변동	-	-	-	-	(23,874)	(13,973)	-	-	(37,847)

전3분기말순장부금액	5,374,177	31,495,661	810,268	10,855,305	267,992	27	14,342,796	859,800	64,006,026

2023년 9월 30일

취득원가	5,374,177	36,444,377	945,962	35,781,900	735,397	301,079	23,001,787	859,800	103,444,479

감가상각누계액	-	(4,948,716)	(135,694)	(24,926,595)	(467,405)	(301,052)	(8,658,991)	-	(39,438,453)

순장부금액	5,374,177	31,495,661	810,268	10,855,305	267,992	27	14,342,796	859,800	64,006,026

(2) 당3분기와 전3분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

판매비와관리비	452,735	467,059

제조원가	3,428,742	3,491,676

합 계(*)	3,881,477	3,958,735

(*) 국고보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당3분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	19,604,186	6,000,000	차입금(주석14)	714,280	기업은행

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(본사)	20,139,072	6,000,000	차입금(주석14)	1,785,700	기업은행

(4) 회사가 보유한 일부 건물(논산, 장부금액 3,074백만원)은 지방자치단체로부터 지방투자촉진보조금을 지원받았으며 사업기간이 종료되는 2025년 1월 31일까지 산업통상자원부장관의 승인 없이 보조금의 교부 목적에 위배되는 용도의 사용, 양도, 교환 대여 및 담보 제공을 할 수 없습니다.(5) 당3분기와 전3분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,620	3,356

차량운반구	373,630	438,161

합 계	376,250	441,517

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	161,769	159,365

비유동	223,846	289,063

합 계	385,615	448,428

당3분기 중 신규취득으로 사용권자산은 65백만원 증가하였으며, 전기 중 사용권자산은 288백만원 증가하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	246	737	246	7,648

차량운반구	39,408	118,956	42,683	116,348

합계	39,654	119,693	42,929	123,996

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,881	11,737	4,256	9,466

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,144	9,613	3,980	6,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,681	14,040	4,733	15,777

당3분기와 전3분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 142백만원과 153백만원입니다.

10. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위 : 천원)

2024년 9월 30일	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2024년 1월 1일

취득원가	19,012	5,551,244	2,252,657	7,822,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,877,763)	(1,790,708)	(6,687,483)

정부보조금	-	(563,788)	(38,667)	(602,455)

순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

2024년 당3분기중 변동액

기초 순장부금액	-	109,693	423,282	532,975

취득	-	-	530,000	530,000

상각비	-	(58,287)	(70,950)	(129,237)

정부보조금 상각	-	39,968	6,000	45,968

손상	-	-	(13,608)	(13,608)

당3분기말순장부금액	-	91,374	874,724	966,098

2024년 9월 30일

취득원가	19,012	5,551,244	2,782,657	8,352,913

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,936,050)	(1,875,266)	(6,830,328)

정부보조금	-	(523,820)	(32,667)	(556,487)

순장부금액	-	91,374	874,724	966,098

- 전3분기(단위 : 천원)

2023년 9월 30일	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

2023년 1월 1일

취득원가	19,012	5,551,244	2,014,457	7,584,713

상각 및 손상 누계액	(19,011)	(4,734,046)	(1,721,938)	(6,474,995)

정부보조금	-	(671,080)	-	(671,080)

순장부금액	1	146,118	292,519	438,638

2023년 전3분기중 변동액

기초 순장부금액	1	146,118	292,519	438,638

취득	-	-	-	-

상각비	(1)	(107,787)	(48,536)	(156,324)

정부보조금 상각	-	80,468	-	80,468

정부보조금 환입	-	-	-	-

전3분기말순장부금액	-	118,799	243,983	362,782

2023년 9월 30일

취득원가	19,012	5,551,244	2,014,457	7,584,713

상각 및 손상 누계액	(19,012)	(4,841,833)	(1,770,474)	(6,631,319)

정부보조금	-	(590,612)	-	(590,612)

순장부금액	-	118,799	243,983	362,782

(2) 당3분기와 전3분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

판매비와관리비(*)	83,269	75,856

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	지분율	장부금액

당3분기말	전기말

관계기업	GPI-CAVAC Biologicals, LLC	이집트	12월	10.0% (*1)	222,012	288,140

(*1) 회사는 주주간 약정에 따라 회사가 투자할 금액은 전액 투자하였으며, 투자파트너가 약정된 투자를 완료할 경우 회사의 지분율은 10%입니다. 회사는 주주간 약정에 따라 기업회계기준서 제1028호 문단6 (1) 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여, (2) 배당이나 다른 분배에 관한 의사결정에 참여하는 것을 포함하여 정책결정과정에 참여, (3) 기업과 피투자자 사이의 중요한 거래, (5) 필수적 기술정보의 제공에 해당되어 GPI-CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당3분기 및 전기 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	288,140	-	(653)	(65,475)	222,012

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	317,210	-	(1,135)	(27,935)	288,140

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	당3분기

자산	부채	매출	3분기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	1,342,615	89,979	-	(6,526)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전3분기

자산	부채	매출	3분기순손실

GPI-CAVAC Biologicals, LLC	1,987,943	95,670	-	(7,716)

12. 기타자산 당3분기말과 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선급금	304,825	134,998

선급비용	32,568	36,157

합계	337,393	171,155

13. 기타부채 당3분기말과 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

예수금	143,546	135,101

부가세예수금	133,760	440,991

선수금	2,617,562	2,167,274

선수수익	90,521	294,193

국고보조금	296,790	273,008

합계	3,282,179	3,310,567

14. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

단기차입금	-	2,000,000

유동성장기은행차입금	1,380,950	2,095,230

비유동

은행차입금	7,506,660	6,530,470

총 차입금	8,887,610	10,625,700

(2) 은행차입금의 상세내역

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

유동	기업은행	2025.01.30	1.61	714,280	1,428,560

기업은행	2024.01.15	3.53	-	2,000,000

농협은행	2025.02.26	2.60	666,670	666,670

소계	1,380,950	4,095,230

비유동	기업은행	2025.01.30	1.61	-	357,140

농협은행	2026.2.26	2.60	666,660	1,333,330

농협은행	2027.12.12	2.00	2,000,000	2,000,000

기업은행	2028.07.18	3.00	2,000,000	2,000,000

기업은행	2029.04.29	3.00	2,000,000	-

농협은행	2033.06.29	3.00	840,000	840,000

소계	7,506,660	6,530,470

은행 차입금 계	8,887,610	10,625,700

보고기간말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 또한, 기업은행 등 차입금 관련하여 타인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석8과 16 참조).

15. 충당부채 (1) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

기초	68,478	38,059

충당금 전입	74,517	30,419

기말	142,995	68,478

(2) 회사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건보고기간말 현재 회사는 국내 2개의 소송사건(소송가액: 800백만원)에 피소되어 진행 중에 있습니다. 현 시점에서 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구분	금액	제공처

윤인중	차입금연대보증	2,400,000	기업은행

차입금연대보증	2,400,000	농협은행

차입금연대보증	1,008,000	농협은행

기업은행	기타보증	884,176	지방자치단체

서울보증보험	이행보증	414,384	상거래처

합 계	7,106,560

(3) 차입금 약정한도(단위 : 천원)

차입처	구분	한도액	사용액

농협은행	운전자본	4,840,000	4,173,330

기업은행	시설자금	5,000,000	714,280

운전자금	4,000,000	4,000,000

합계	13,840,000	8,887,610

(4) 보고기간말 현재 회사는 GPI CAVAC Biologicals, LLC와 기술이전약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 회사는 기술이전의 대가로 GPI CAVAC Biologicals, LLC의 특정제품 매출에 대해 매출발생시점부터 2년동안 기술이전료를 수취합니다.(5) 회사는 국유특허실시 계약 등에 따라 기술이전 받은 일부 제품에 대한 매출액의 일정 비율을 기술료로 지급하고 있습니다. 회사는 기술이전 계약에 따른 기술료를 당3분기 220백만원 (전3분기: 124백만원) 인식하였으며, 이는 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 17. 자본금 등

(1) 자본금의 구성내역

구분	당3분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

회사의 정관에 의한발행할 주식의 총수	20,000,000 주	-	20,000,000 주	-

발행주식수	9,658,687 주	-	9,658,687 주	-

1주당 금액	500 원	-	500 원	-

보통주자본금(*1)	4,980,000,000 원	-	4,980,000,000 원	-

(*1) 회사는 전기 중 보통주 301,313주를 이익소각함에 따라 당3분기말 현재 발행한 주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	25,029,727	25,029,727

감자차익	993,000	993,000

합계	26,022,727	26,022,727

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

자기주식(*1)	(1,080,396)	-

(*1) 회사는 당3분기에 주가안정을 통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식 100,000주를 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

지분법자본변동	(125,417)	(59,942)

(5) 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

이익준비금	1,071,964	927,083

기업합리화적립금	94,843	94,843

차기이월이익잉여금	70,863,284	67,839,504

합계	72,030,091	68,861,430

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당3분기 예상 평균 법인세율은 20.1%(전3분기 예상 법인세율 : 15.3%)입니다.

19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	561,342	466,806

과거근무원가	782,534	-

순이자원가	(40,362)	(60,944)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,303,514	405,862

총 비용 중 235백만원(전3분기: 180백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,068백만원(전기: 226백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,349,125	6,264,698

사외적립자산의 공정가치	(7,062,543)	(7,365,047)

재무상태표상 순확정급여부채(자산) (*1)	286,582	(1,100,349)

(*1) 순확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 순확정급여자산으로 하여 자산에 반영하였습니다.

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

기초금액	6,264,698	5,402,060

당기근무원가	561,342	629,626

과거근무원가	782,534	-

이자비용	221,639	268,669

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	537,965

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(481,088)	(537,196)

연결범위 변동	-	(36,426)

보고기간말 금액	7,349,125	6,264,698

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

기초금액	7,365,047	6,938,515

이자수익	262,001	349,927

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(70,778)	3,506

기여금:

- 사용자	200,000	400,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(693,727)	(326,901)

보고기간말 금액	7,062,543	7,365,047

(5) 기타장기종업원급여회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 안식월, 장기근속포상휴가, 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

기초	315,911	266,530

전입(환입)	40,031	70,381

사용액	-	(21,000)

기말	355,942	315,911

20. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,186,665	3,724,005	1,242,832	3,786,659

퇴직급여	99,378	1,118,767	75,714	233,032

감가상각비	152,764	452,735	152,194	467,059

사용권자산상각비	39,654	119,693	42,929	123,996

무형자산상각비	27,756	83,269	22,512	75,856

대손상각비	(161,346)	(491,982)	184,329	250,828

수선비	70,260	122,516	11,100	33,360

지급수수료	349,129	1,646,656	326,091	1,378,829

운반비	(242,049)	76,119	188,060	505,939

복리후생비	99,463	324,546	89,003	281,244

교육훈련비	24,441	75,073	27,120	324,628

광고선전비	166,936	422,556	54,017	333,455

여비교통비	91,878	271,407	94,875	230,959

기타판매비와관리비	585,721	1,664,880	547,011	1,547,230

경상연구개발비	272,555	1,406,019	423,876	1,243,485

합 계	2,763,205	11,016,259	3,481,663	10,816,559

21. 기타수익비용 당3분기와 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	1,634	71,331	-	24,891

외환차익	38,996	291,515	34,719	201,999

외화환산이익	(61,660)	7,127	91,552	127,439

기타	125,696	302,294	95,259	358,645

합 계	104,666	672,267	221,530	712,974

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	-	170,566

외환차손	47,483	62,527	41,986	109,675

외화환산손실	46,930	47,107	(21,721)	1,772

종속기업처분손실(*1)	-	-	-	19,815

기타	18,357	132,838	24,593	59,055

합 계	112,770	242,472	44,858	360,883

(*1) 전3분기 중 종속기업투자주식이었던 주식회사 씨에이파마의 처분으로 지배력을 상실하였으며, 19,815천원의 종속기업처분손실을 인식하였습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	2,036,973	6,581,142	2,049,435	6,093,815

제품및재공품의 변동(*1)	109,508	391,958	(1,082,891)	(1,708,591)

상품의 매입액	82,074	317,660	110,263	386,130

상품의 변동	36,146	85,244	26,114	89,781

종업원급여	2,851,415	9,843,919	2,872,932	8,687,253

감가상각비(*2)	1,306,002	3,958,243	1,323,832	4,082,731

무형자산상각비	27,756	83,269	22,512	75,856

전력비	600,102	1,461,749	551,929	1,346,021

광고선전비	166,936	422,556	54,017	333,455

수선비	86,798	424,772	21,200	167,535

기타	1,706,787	5,609,250	2,024,788	5,992,192

합 계	9,010,497	29,179,762	7,974,131	25,546,178

(*1) 반제품의 변동을 함께 고려하였습니다.(*2) 유형자산 및 사용권자산 상각비입니다.

23. 종업원급여

당3분기와 전3분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(사회보장비용 포함)	2,645,763	8,440,858	2,726,187	8,247,016

기타장기종업원급여	13,344	40,032	11,458	34,375

퇴직급여	192,308	1,363,029	135,287	405,862

합 계	2,851,415	9,843,919	2,872,932	8,687,253

2024년 3월 26일 정기주주총회에서 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 당3분기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.

24. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	182,246	553,402	107,002	303,294

외화환산이익	(424,501)	114,397	114,650	249,458

당기손익-공정가치금융자산평가이익	14,623	14,876	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,220	3,220	-	7,354

합 계	(224,412)	685,895	221,652	560,106

(단위 : 천원)

금융비용	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	63,924	179,574	94,714	251,343

외화환산손실	31,338	131,369	7,408	25,464

당기손익-공정가치금융자산평가손실	114,308	129,482	7,443	15,828

당기손익-공정가치금융자산처분손실	404	404	-	23,380

합 계	309,974	440,829	109,565	316,015

(*) 당3분기와 전3분기 중 적격자산의 자본화에 반영된 차입원가는 없습니다. 25. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,449백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(2023년 지급액 : 967백만원).

26. 주당이익(1) 기본주당순이익

구분	당3분기	전3분기

(1)보통주 당3분기순이익	4,673,448,604원	3,890,652,421원

(2)가중평균 발행보통주식수(*1)	9,620,029주	9,658,780주

(3)기본주당3분기순이익 ( (1)÷(2) )	486원/주	403원/주

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

① 당3분기(단위 : 일, 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/274)

2024.01.01 ~ 05.19	전기이월	9,658,687	140	1,352,216,180	4,935,096

2024.05.20	자기주식 취득	9,657,686	1	9,657,686	35,247

2024.05.21	자기주식 취득	9,653,686	1	9,653,686	35,232

2024.05.22	자기주식 취득	9,648,686	1	9,648,686	35,214

2024.05.23	자기주식 취득	9,644,686	1	9,644,686	35,200

2024.05.24 ~ 05.26	자기주식 취득	9,639,686	3	28,919,058	105,544

2024.05.27 ~ 05.29	자기주식 취득	9,639,469	3	28,918,407	105,542

2024.05.30	자기주식 취득	9,638,469	1	9,638,469	35,177

2024.05.31 ~ 06.02	자기주식 취득	9,633,469	3	28,900,407	105,476

2024.06.03 ~ 06.04	자기주식 취득	9,630,469	2	19,260,938	70,295

2024.06.05 ~ 06.06	자기주식 취득	9,628,169	2	19,256,338	70,279

2024.06.07 ~ 06.09	자기주식 취득	9,626,169	3	28,878,507	105,396

2024.06.10	자기주식 취득	9,621,169	1	9,621,169	35,114

2024.06.11	자기주식 취득	9,620,169	1	9,620,169	35,110

2024.06.12	자기주식 취득	9,618,169	1	9,618,169	35,103

2024.06.13 ~ 06.16	자기주식 취득	9,614,169	4	38,456,676	140,353

2024.06.17	자기주식 취득	9,610,298	1	9,610,298	35,074

2024.06.18	자기주식 취득	9,605,298	1	9,605,298	35,056

2024.06.19	자기주식 취득	9,604,980	1	9,604,980	35,055

2024.06.20	자기주식 취득	9,604,450	1	9,604,450	35,053

2024.06.21 ~ 06.23	자기주식 취득	9,601,450	3	28,804,350	105,125

2024.06.24	자기주식 취득	9,597,156	1	9,597,156	35,026

2024.06.25	자기주식 취득	9,593,156	1	9,593,156	35,012

2024.06.26	자기주식 취득	9,590,156	1	9,590,156	35,001

2024.06.27	자기주식 취득	9,587,216	1	9,587,216	34,990

2024.06.28 ~ 06.30	자기주식 취득	9,585,216	3	28,755,648	104,948

2024.07.01	자기주식 취득	9,580,216	1	9,580,216	34,964

2024.07.02	자기주식 취득	9,577,216	1	9,577,216	34,953

2024.07.03	자기주식 취득	9,575,902	1	9,575,902	34,949

2024.07.04 ~ 07.08	자기주식 취득	9,572,902	5	47,864,510	174,688

2024.07.09 ~ 07.10	자기주식 취득	9,569,902	2	19,139,804	69,853

2024.07.11	자기주식 취득	9,568,902	1	9,568,902	34,923

2024.07.12 ~ 07.14	자기주식 취득	9,566,906	3	28,700,718	104,747

2024.07.15 ~ 07.21	자기주식 취득	9,563,906	7	66,947,342	244,333

2024.07.22	자기주식 취득	9,562,430	1	9,562,430	34,899

2024.07.23	자기주식 취득	9,559,430	1	9,559,430	34,888

2024.07.24 ~ 09.30	자기주식 취득	9,558,687	69	659,549,403	2,407,114

합계	274	2,635,887,812	9,620,029

② 전3분기(단위 : 일, 주)

일자	구분	주식수(A)	가중치(B)	적수 (C=A*B)	유통보통주식수(D=C/273)

2023.01.01 ~ 01.02	전기이월	9,666,337	2	19,332,674	70,816

2023.01.03 ~ 01.04	자기주식	9,663,759	2	19,327,518	70,797

2023.01.05 ~ 09.30	자기주식	9,658,687	269	2,598,186,803	9,517,167

합계	273	2,636,846,995	9,658,780

(2) 희석주당이익 회사는 당3분기말과 전3분기말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바, 당3분기와 전3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당3분기와 전3분기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3분기순이익	4,673,449	3,890,652

조정 :

법인세비용(수익)	1,178,001	703,279

퇴직급여	1,303,514	405,862

장기종업원급여	40,032	-

감가상각비	3,881,477	3,958,735

사용권자산상각비	119,256	123,783

대손상각비(환입)	(491,982)	250,828

무형자산상각비	83,269	75,856

무형자산감액손실	13,608	-

지분법손실	653	772

재고자산평가손실	754,001	116,139

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	129,482	15,828

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	404	23,380

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	14,876	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	3,220	(7,354)

종속기업투자처분손실	-	19,815

유형자산처분손실	-	170,566

유형자산처분이익	(71,331)	(24,891)

외화환산손실	178,475	1,772

외화환산이익	(121,524)	(127,439)

반품추정부채전입	74,517	5,580

금융수익	-	(552,199)

금융비용	-	276,807

이자수익	(553,401)	-

이자비용	179,574	-

보험료	53,360	-

잡이익	(203,672)	-

소계	6,565,809	5,437,119

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	888,161	(1,150,609)

미수금의 감소(증가)	31,465	(30,855)

기타유동자산의 증가	(166,238)	(71,224)

재고자산의 증가	(441,151)	(1,401,736)

매입채무의 증가(감소)	263,076	60,211

기타미지급금의 증가(감소)	(788,770)	24,779

기타유동부채의 증가	175,284	146,001

기타장기종업원급여부채의 증가	-	34,375

퇴직금의 지급	(481,088)	(258,669)

사외적립자산의 지급	693,727	-

사외적립자산의 납입	(200,000)	(47,073)

이연법인세자산	14,792	-

소계	(10,742)	(2,694,800)

영업으로부터 창출된 현금	11,228,516	6,632,971

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

장기금융상품의 유동성대체	932,355	1,300,277

무형자산상각비와 정부보조금의 상계	45,968	80,468

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	201,326	-

장기리스부채의 유동성대체	117,255	83,349

장기차입금의 유동성대체	1,023,810	1,738,090

건설중인자산의 본계정 대체	2,127,218	2,078,722

사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가	65,173	281,212

사용권자산의 조기종료로 인한 리스부채의 감소	11,185	-

(3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.- 당3분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용	신규 리스 취득및 리스 종료

단기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,095,230	(1,738,090)	1,023,810	-	-	1,380,950

단기리스부채	159,365	(128,538)	117,255	4,924	8,763	161,769

장기차입금	6,530,470	2,000,000	(1,023,810)	-	-	7,506,660

장기리스부채	289,063	-	(117,255)	6,813	45,225	223,846

합계	11,074,128	(1,866,628)	-	11,737	53,988	9,273,225

- 전3분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용	신규 리스 취득및 리스 종료

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	-	2,000,000

유동성장기차입금	3,428,560	(1,071,420)	1,738,090	-	-	4,095,230

단기리스부채	140,952	(130,604)	83,349	3,211	69,297	166,205

장기차입금	5,785,700	2,840,000	(1,738,090)	-	-	6,887,610

장기리스부채	188,962	-	(83,349)	6,255	211,915	323,783

합계	12,544,174	637,976	-	9,466	281,212	13,472,828

28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	지분율(%)

당3분기말	전기말

관계회사	GPI-CAVAC Biologicals, LLC	10.0%(*1)	10.2%

(*1) 회사는 주주간 약정에 따라 회사가 투자할 금액은 전액 투자하였으며, 투자파트너가 약정된 투자를 완료할 경우 회사의 지분율은 10%입니다. 회사는 약정에 따라 GPI CAVAC Biologicals, LLC에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (주석 11 참조)(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역, 당3분기말 및 전기말 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다.

(3) 지급보증보고기간말 현재 회사는 특수관계인(윤인중)으로부터 5,808백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(4) 회사가 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진(*1)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,409,615	1,344,579

퇴직급여(*2)	915,958	66,697

기타장기종업원급여	2,008	2,374

합 계	2,327,581	1,413,650

(*1) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함), 감사 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.(*2) 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 등기임원에 대한 임원퇴직금지급규정이 개정됨에 따라 증가한 확정급여채무액을 당3분기 중 퇴직급여로 인식하였습니다.