HD현대마린엔진 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

유동자산	345,528,619,097	543,296,342,035	607,882,164,381

현금및현금성자산	44,929,775,233	79,562,587,099	35,627,548,152

기타금융자산	2,060,190,144	2,697,427,108	1,020,586,504

매도가능금융자산	0	11,905,000

매출채권	86,161,376,711	156,576,086,393	182,857,076,455

미청구공사	29,792,505,259	82,605,550,765	104,129,991,798

재고자산	139,514,970,889	130,450,507,879	140,730,477,868

선급금	7,418,440,790	11,023,575,563	33,637,926,347

선급비용	1,219,475,434	2,011,640,979	2,950,287,730

기타수취채권	25,102,863,018	69,536,198,364	100,194,823,353

기타유동자산	3,937,633	1,687,633	578,875,073

미수법인세환급액	9,325,083,986	8,831,080,252	6,142,666,101

매각예정비유동자산	1,190,280,000	31,121,074,400	34,000,000,000

비유동자산	691,379,380,387	845,431,072,502	844,558,981,641

투자부동산	103,744,260,561	114,327,191,975	115,698,254,500

기타비유동금융자산	10,500,000	10,157,011,014	11,743,814,116

매도가능금융자산	2,000,000	4,300,000	70,475,614

기타수취채권	17,369,456,243	17,417,681,915	21,695,332,678

장기성매출채권	3,765,785,969	3,909,730,611	4,083,976,602

유형자산	548,248,538,845	679,460,680,150	668,173,518,074

무형자산	18,238,838,769	20,154,476,837	23,093,610,057

자산총계	1,038,098,279,484	1,419,848,488,937	1,486,441,146,022

부채

유동부채	1,243,841,458,395	548,834,237,595	645,291,262,412

매입채무	146,369,587,083	178,243,376,934	247,238,254,008

초과청구공사	29,446,964,942	25,970,729,337	38,579,047,248

선수금	88,668,345,506	108,364,790,807	156,651,571,650

미지급금	123,123,090,805	71,849,132,276	81,839,367,825

미지급비용	27,776,444,214	18,271,522,293	18,439,785,056

단기차입금	115,575,026,239	121,593,624,368	86,328,536,403

유동성장기차입금	671,653,015,840	2,500,000,000

유동성사채	1,479,163,041	10,000,000,000

유동성장기미지급금	0	62,062,968

기타유동부채	3,987,638,628	4,164,351,999	3,126,014,916

미지급법인세	34,686,551,210	19,338,769,826	126,589,473

충당부채	1,075,630,887	1,037,939,755	400,032,865

매각예정비유동부채

비유동부채	44,547,854,197	764,274,129,250	843,385,278,319

장기차입금	724,067,744,131	764,102,602,854

전환사채	1,201,452,626	41,955,966,947

장기미지급금	2,995,458,246	3,306,364,611	2,935,289,955

기타비유동부채	104,000,000	4,000,000

충당부채	10,698,474,739	5,037,651,349	4,843,341,881

이연법인세부채	25,716,386,358	25,742,001,742	25,949,123,246

퇴직급여채무	5,033,534,854	4,914,914,791	3,598,953,436

부채총계	1,288,389,312,592	1,313,108,366,845	1,488,676,540,731

자본

자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

보통주자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

기타자본구성요소	363,071,896,558	363,262,532,101	277,374,536,406

기타자본잉여금	300,582,967,265	300,582,967,265	247,671,449,324

자기주식	(41,284,800)	(41,284,800)	(669,002,076)

기타포괄손익누계액	62,530,214,093	62,720,849,636	30,372,089,158

이익잉여금(결손금)	(678,280,997,166)	(321,440,477,509)	(565,382,473,615)

자본총계	(250,291,033,108)	106,740,122,092	(2,235,394,709)

자본과부채총계	1,038,098,279,484	1,419,848,488,937	1,486,441,146,022

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	42,628,537,765	318,722,161,240	240,016,037,672	782,686,159,731	1,057,213,056,108	1,012,751,283,072

매출원가	73,766,189,684	351,034,892,940	207,991,786,570	705,878,981,861	975,613,758,034	982,467,572,583

매출총이익	(31,137,651,919)	(32,312,731,700)	32,024,251,102	76,807,177,870	81,599,298,074	30,283,710,489

판매비와관리비	5,647,419,300	73,745,257,783	17,294,775,249	54,813,163,741	73,800,253,122	74,841,669,745

영업이익(손실)	(36,785,071,219)	(106,057,989,483)	14,729,475,853	21,994,014,129	7,799,044,952	(44,557,959,256)

기타수익	458,091,701	5,687,896,161	2,135,371,575	2,345,462,472	3,451,231,042	6,980,135,631

기타비용	160,042,956,350	179,590,347,139	6,311,262,254	11,762,881,813	31,700,902,206	70,155,123,923

금융수익	7,214,716,800	13,273,251,653	7,199,236,279	97,220,899,852	104,462,909,600	79,086,011,149

금융비용	42,989,762,848	72,619,318,395	21,726,259,518	56,429,471,711	73,072,941,504	99,501,318,420

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(232,144,981,916)	(339,306,507,203)	(3,973,438,065)	53,368,022,929	10,939,341,884	(128,148,254,819)

법인세비용	16,945,522,263	17,534,012,454	9,971,496,243	11,195,895,460	15,858,187,665	(2,356,373,245)

계속영업이익(손실)	(249,090,504,179)	(356,840,519,657)	(13,944,934,308)	42,172,127,469	(4,918,845,781)	(125,791,881,574)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(249,090,504,179)	(356,840,519,657)	(13,944,934,308)	42,172,127,469	(4,918,845,781)	(125,791,881,574)

기타포괄손익	(47,907,801)	(190,635,543)	66,473,842	31,787,082,105	74,629,335

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(47,907,801)	(190,635,543)	8,782,687	(88,633,544)	(188,901,934)

지분법자본변동

외화환산외환차이의 세후기타포괄손익	(47,907,801)	(190,635,543)	8,782,687	(88,633,544)	(188,901,934)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	57,691,155	31,875,715,649	263,531,269

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	32,379,702,867

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(561,678,373)	263,531,269

매도가능금융자산의 세무기타포괄손익	57,691,155	57,691,155

총포괄손익	(249,138,411,980)	(357,031,155,200)	(13,944,934,308)	42,238,601,311	26,868,236,324	(125,717,252,239)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(249,090,504,179)	(356,840,519,657)	(13,944,934,308)	42,172,127,469	(4,918,845,781)	(125,791,881,574)

계속영업손익	(249,090,504,179)	(356,840,519,657)	(13,944,934,308)	42,172,127,469	(4,918,845,781)	(125,791,881,574)

중단영업손익

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(249,138,411,980)	(357,031,155,200)	(13,944,934,308)	42,238,601,311	26,868,236,324	(125,717,252,239)

주당이익

기본주당이익(손실)	(10,963)	(15,891)	(625)	2,079	(236)	(8,813)

계속영업기본주당이익(손실)	(10,963)	(15,891)	(625)	2,079	(236)	(8,813)

희석주당이익(손실)	(10,963)	(15,891)	(625)	1,824	(236)	(8,813)

계속영업희석주당이익(손실)	(10,963)	(15,891)	(625)	1,824	(236)	(8,813)

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,751,849,401	(443,583,270,693)	119,943,568,456	119,943,568,456

재작성효과	3,538,289,074	3,538,289,074	3,538,289,074

기초자본(전기초)	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,751,849,401	(440,044,981,619)	123,481,857,530	123,481,857,530

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(125,791,881,574)	(125,791,881,574)	(125,791,881,574)

기타포괄손익	보험수리적손익	263,531,269	263,531,269	263,531,269

매도가능금융자산평가이익

해외사업환산손익	(188,901,934)	(188,901,934)	(188,901,934)

유형자산재평가이익	(190,858,309)	190,858,309

기타포괄손익합계	(379,760,243)	454,389,578	74,629,335	74,629,335

자본에 직접 인식된 거래	무상감자

출자전환

자기주식 소각

자기주식 취득

전환권대가

주식할인발행차금의 상각

감자차익 결손금보전

자본에 직접 인식된 거래 합계

2014.12.31 (기말자본)	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,372,089,158	(565,382,473,615)	(2,235,394,709)	(2,235,394,709)

2015.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,372,089,158	(565,382,473,615)	(2,235,394,709)	(2,235,394,709)

재작성효과

기초자본(전기초)	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,372,089,158	(565,382,473,615)	(2,235,394,709)	(2,235,394,709)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,918,845,781)	(4,918,845,781)	(4,918,845,781)

기타포괄손익	보험수리적손익	(561,678,373)	(561,678,373)	(561,678,373)

매도가능금융자산평가이익	57,691,155	57,691,155	57,691,155

해외사업환산손익	(88,633,544)	(88,633,544)	(88,633,544)

유형자산재평가이익	32,379,702,867	32,379,702,867	32,379,702,867

기타포괄손익합계	32,348,760,478	(5,480,524,154)	26,868,236,324	26,868,236,324

자본에 직접 인식된 거래	무상감자	(249,773,597,500)	249,770,323,502	(3,273,998)	(3,273,998)

출자전환	29,236,125,000	62,672,217,566	91,908,342,566	91,908,342,566

자기주식 소각	(317,002,500)	(351,999,576)	669,002,076

자기주식 취득	(41,284,800)	(41,284,800)	(41,284,800)

전환권대가	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)

주식할인발행차금의 상각	(4,196,334)	4,196,334

감자차익 결손금보전	(249,418,323,926)	249,418,323,926

자본에 직접 인식된 거래 합계	(220,854,475,000)	52,911,517,941	627,717,276	0	249,422,520,260	82,107,280,477	82,107,280,477

2015.12.31 (기말자본)	64,918,067,500	300,582,967,265	(41,284,800)	62,720,849,636	(321,440,477,509)	106,740,122,092	106,740,122,092

2015.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,372,089,158	(565,382,473,615)	(2,235,394,709)	(2,235,394,709)

재작성효과

기초자본(전기초)	285,772,542,500	247,671,449,324	(669,002,076)	30,372,089,158	(565,382,473,615)	(2,235,394,709)	(2,235,394,709)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	42,172,127,469	42,172,127,469	42,172,127,469

기타포괄손익	보험수리적손익

매도가능금융자산평가이익	57,691,155	57,691,155	57,691,155

해외사업환산손익	8,782,687	8,782,687	8,782,687

유형자산재평가이익

기타포괄손익합계	66,473,842	66,473,842	66,473,842

자본에 직접 인식된 거래	무상감자	(249,773,597,500)	249,770,323,502	(3,273,998)	(3,273,998)

출자전환	29,236,125,000	62,672,217,566	91,908,342,566	91,908,342,566

자기주식 소각	(317,002,500)	(351,999,576)	669,002,076

자기주식 취득	(41,284,800)	(41,284,800)	(41,284,800)

전환권대가	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)

주식할인발행차금의 상각	(4,196,334)	4,196,334

감자차익 결손금보전	(249,418,323,926)	249,418,323,926

자본에 직접 인식된 거래 합계	(220,854,475,000)	52,911,517,941	627,717,276	249,422,520,260	82,107,280,477	82,107,280,477

2015.09.30 (기말자본)	64,918,067,500	300,582,967,265	(41,284,800)	30,438,563,000	(273,787,825,886)	122,110,487,079	122,110,487,079

2016.01.01 (기초자본(보고금액))	64,918,067,500	300,582,967,265	(41,284,800)	62,720,849,636	(321,440,477,509)	106,740,122,092	106,740,122,092

재작성효과

기초자본(전기초)	64,918,067,500	300,582,967,265	(41,284,800)	62,720,849,636	(321,440,477,509)	106,740,122,092	106,740,122,092

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(356,840,519,657)	(356,840,519,657)	(356,840,519,657)

기타포괄손익	보험수리적손익

매도가능금융자산평가이익

해외사업환산손익	(190,635,543)	(190,635,543)	(190,635,543)

유형자산재평가이익

기타포괄손익합계	(190,635,543)	(190,635,543)	(190,635,543)

자본에 직접 인식된 거래	무상감자

출자전환

자기주식 소각

자기주식 취득

전환권대가

주식할인발행차금의 상각

감자차익 결손금보전

자본에 직접 인식된 거래 합계

2016.09.30 (기말자본)	64,918,067,500	300,582,967,265	(41,284,800)	62,530,214,093	(678,280,997,166)	(250,291,033,108)	(250,291,033,108)

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(40,255,738,347)	(24,129,391,361)	(82,678,033,566)	(469,526,090,982)

당기순이익(손실)	(356,840,519,657)	42,172,127,469	(125,791,881,574)	(468,668,712,618)

영업에서 창출된 현금	318,794,956,430	(61,915,856,030)	50,240,988,794	1,292,975,213

이자수취	474,225,083	488,268,744	2,943,456,081	2,499,950,100

배당금수취	21,700,000	45,130,000	57,057,500	39,227,010

법인세납부(환급)	(2,706,100,203)	(4,919,061,544)	(10,127,654,367)	(4,689,530,687)

투자활동현금흐름	31,651,372,033	(3,646,484,603)	131,921,139,377	160,683,998,052

유형자산의 취득	(3,274,925,786)	(6,678,483,083)	(7,638,255,074)	(9,738,293,314)

유형자산의 처분	20,115,522	22,345,164	2,328,790,839	1,950,962,759

무형자산의 취득	(1,003,522,831)	(1,656,809,081)	(3,465,836,244)	(8,045,011,003)

무형자산의 처분	653,761,604

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(7,499,374,530)

기타금융자산의 취득	(230,867,724)	(18,283,885)	(1,027,418,824)	(2,611,913,120)

기타금융자산의 처분	1,012,141,548	141,522,625,899	126,967,542,506

기타비유동금융자산의 취득	(74,902,117)	(1,721,059,396)	(10,000,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	10,002,000,000	10,883,700	1,984,924,610	3,000,000

기타채권의 감소	19,720,000	(34,733,304)

기타비유동수취채권의 증가	(889,093,808)	(4,392,311,129)	(5,346,742,183)	(6,991,043,999)

기타비유동수취채권의 감소	1,307,465,584	4,914,764,270	1,920,363,720	2,744,540,500

유동매도가능금융자산의 취득	(25,000,000)	(30,000,000)	(15,000,000)

유동매도가능금융자산의 처분	2,300,000	13,636,960	100,000,000	53,202,471,960

기타유동자산의 처분	577,187,440

기타유동자산의 취득	(2,250,000)	(78,875,073)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	24,316,710,600	2,997,780,000	1,731,517,309

합병으로 인한 현금의 증가	17,251,388,302

기타 장기성 자산의 취득	(175,000,000)

정부보조금의 상환	(37,462,313)	(77,314,781)	(6,336,524)

정부보조금의 수취	416,298,928	705,169,471	1,683,698,575	3,063,772,118

연결범위의 변동	(51,735,903)

재무활동현금흐름	(25,798,587,792)	50,885,944,526	(32,729,115,075)	314,251,335,857

이자지급	(15,838,745,056)	(23,865,958,118)	(39,590,692,063)	(48,697,122,010)

장기차입금의 증가	38,300,000,000	57,180,000,000	406,984,560,332

단기차입금의 증가	267,896,125,410	797,246,616,308	234,814,865,634	46,654,221,048

단기차입금의 상환	(265,918,650,657)	(759,859,396,706)	(240,064,046,646)	(72,125,418,511)

장기차입금의 상환	(11,937,317,489)	(741,585,000)

유동성장기차입금의 상환	(69,242,000)	(22,364,356,906)

전환사채의 발행	50,000,000,000

사채의 상환	(45,000,000,000)	(25,071,074,394)

배당금지급	(41,284,800)	(2,787,500,000)

주식발행비용	(152,447,158)	(253,883,000)

자기주식의 취득	(669,002,076)

유동성금융리스부채의 상환	(17,419,088,626)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(34,402,954,106)	23,110,068,562	16,513,990,736	5,409,242,927

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(229,857,760)	34,958,547	251,494	(68,949,116)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(34,632,811,866)	23,145,027,109	16,514,242,230	5,340,293,811

처분집단으로 분류된 현금및 현금성자산	(127,696,169)

기초현금및현금성자산	79,562,587,099	35,627,548,152	19,113,305,922	13,900,708,280

기말현금및현금성자산	44,929,775,233	58,772,575,261	35,627,548,152	19,113,305,922