HD현대마린엔진 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤경식(위원장)	예	- (현) 인덕회계법인 회계사- (현) 알리코제약(주) 사외이사- (전) 한국공인회계사회 감리조사위원장	예	회계사(1호유형)	- 한영회계법인 ('91~'12)- 한국공인회계사회 ('12~'20)- 인덕회계법인('20~ )

박태호	예	- (현) 법무법인 광장 국제통상연구원장- (현) 서울대학교 명예교수	-	-	-

이사철	예	- (전) 법무법인 신세기 대표변호사(2021년)	-	-	-

주) 당사는 작성기준일 현재 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 위원회 위원 중 1인은 회계ㆍ재무전문가로, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 2024년 7월 30일 임시주주총회를 통해 감사위원회 구성이 변경되었으며, 변동사항은 'I. 회사의 개요 → 2.회사의 연혁 → 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고 바랍니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무, 책임 및 권한 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.① 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항당사 감사위원회 규정 제7조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(3명)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명)	상법 제542조의11 제2항당사 감사위원회 규정 제7조 3항 및 제8조 1항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(윤경식 사외이사)

그 밖의 결격요건	충족(해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

② 감사위원 선임배경

성명	직위	임기 (연임 여부 및 횟수)	선임배경	추천인	주요활동분야	회사와의거래	최대주주와의관계

윤경식	감사위원장	2024.07~2026.03신규선임	과거 한국공인회계사회 감리조사위원장으로 재직하였으며, 한국공인회계사회 부회장, 한영회계법인 부대표 등을 역임하였습니다. 회계 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사 및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	감사위원장	-	-

박태호	감사위원	2024.07~2027.03신규선임	과거 국제경제통상대사로 재직하였으며, 외교부 통상교섭본부장, 서울대학교 국제대학원 원장 등을 역임하였습니다. 국제통상 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고, 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사 및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	ESG위원장,보상위원장	-	-

이사철	감사위원	2024.07~2027.03신규선임	법률 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사 및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	사외이사후보추천위원장,내부거래위원장	-	-

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	안건구분	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

윤경식(출석률:100%)	박태호(출석률:100%)	이사철(출석률:100%)

찬반여부

2025년 1차	2025.02.05.	보고	1. FY24 외부감사인 감사결과 보고	-	-	-	-

2. FY24 지배기구와 외부감사인의 커뮤니케이션	-	-	-	-

3. FY24 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

승인	1. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 외부감사인의 당사의 지배기업 비감사용역 업무 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 2차	2025.02.24	보고	1. 내부감사 보고('24년 결과 및 '25년 계획)	-	-	-	-

승인	1. '24년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. '24년 감사보고서 제출 및 제24기 정기주주총회 의안 및 서류에 관한 검토승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 3차	2025.04.25	보고	1. '25년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	-	-	-	-

2. '25년 감사위원회 활동 계획 보고	-	-	-	-

승인	1. 전기 외부감사인 감사활동 평가 결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 4차	2025.07.30	보고	1. '25년 내부회계관리제도 위험평가 결과 보고	-	-	-	-

2. '25년 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 결과 보고	-	-	-	-

3. '25년 상반기 자금점검 결과 보고	-	-	-	-

4. '25년 반기 외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-

승인	1. '25년 외부감사 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 5차	2025.10.24	보고	1. '25년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2. '25년 3분기 내부회계관리제도 변화관리 보고	-	-	-	-

승인	1. 외부감사인의 당사의 최상위지배기업 비감사용역 업무사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 6차	2025.12.23	보고	1. '25년 4분기 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고	-	-	-	-

2. '25년 2차 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고	-	-	-	-

3. '25년 하반기 자금점검 결과 보고	-	-	-	-

승인	1. 감사위원회 지원조직 책임자 임면 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 기준일 이후의 변동사항

회차	개최일자	안건구분	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

윤경식(출석률:100%)	박태호(출석률:100%)	이사철(출석률:100%)

찬반여부

2026년 1차	2026.02.05.	보고	1. '25년 외부감사인 감사 결과 보고	-	-	-	-

2. 지배기구와 외부감사인의 커뮤니케이션	-	-	-	-

3. '25년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

4. 내부감사 결과 및 계획	-	-	-	-

2026년 2차	2026.02.20	승인	1. '25년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 제25기 감사보고서 제출 및 정기주주총회 목적사항 등 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 계획 당사는 감사위원회 위원의 전문성 확보를 위하여 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원을 대상으로 하는 별도의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 11월 27일	한영회계법인	윤경식, 박태호, 이사철	-	ㆍ'26년 감사위원회가 주목해야 할 국내외 트렌드 및 고려사항 - 상법 개정, 회계투명성 제고 방안 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스과	2	상무 1명책임매니저 1명(평균 4년)	·내부회계관리 규정 개정
·감사위원회 연간계획 수립 및 운영관리
·감사위원 교육
·내부회계관리제도 운영·상시모니터링 운영 중

나. 준법지원인(1) 준법지원인 등의 인적 사항

성 명	생년월일	담당업무	최초 선임일

송유성	1964.03.10	당사 준법지원인 겸 법무관련 업무 수행	2020.07.

(2) 준법지원인의 주요 경력

성 명	주요경력	법정자격 요건 여부	주요활동 내역 및 그 처리결과

송유성	- 1987년 단국대학교 법학과 석사- 2008 ~ 2016년 비에이치씨 법무팀- 2016 ~ 2018년 비에이치씨본스 법무팀- 2019년~ HD현대마린엔진 컴플라이언스과	법무부서 근무 경력 10년 이상	- 2020년 준법통제 기준 개정- 임직원 대상 준법교육 실시

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 준법통제 점검 및 교육- 전 부서를 대상으로 컴플라이언스 리스크 평가를 실시하고, 저위험 이상의 리스크에 대한 부서별 관리계획을 수립하였습니다.- 구매 담당자 등을 대상으로 컴플라이언스 교육을 실시하였습니다.- '25년 상반기 컴플라이언스 정기교육을 실시하였습니다.- '25년 상반기 컴플라이언스 정기교육 미수료자를 대상으로 추가 교육을 실시하였습니다.- 리스크평가 결과 중위험 이상 부서를 대상으로, '25년 하반기 컴플라이언스 교육 및 미수료자 대상 보충교육을 실시하였습니다.※ 점검/교육 실적

일자	점검/교육 내역

3/7 ~3/14	컴플라이언스 리스크 평가

3/21	구매담당자 컴플라이언스 교육

3/26 ~ 4/7	'25년 상반기 컴플라이언스 정기교육

5/7 ~ 5/16	'25년 상반기 컴플라이언스 추가 교육 (미수료자 대상 교육)

10/13 ~ 10/31	'25년 하반기 컴플라이언스 교육

11/17 ~ 11/28	'25년 하반기 컴플라이언스 교육(미수료자 대상 2차 교육)

② 기타 준법통제 활동- 공정거래 관련 법령 개정사항 및 최신 사례 등을 반영한 공정거래자율준수 편람(하도급 부문) 개정본을 전사 배포함으로써 주요 개정사항 등을 안내하였습니다.- 컴플라이언스 이슈와 동향 월간 자료를 배포하였습니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스과	2	책임매니저 2명(평균 5.5년)	·법률 제/개정 모니터링 및 사규 반영
·소송 및 중재 진행, 법률검토 지원 등