HD현대마린엔진 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 반기 2025년 6월 30일 현재
제 24 반기 2024년 6월 30일 현재
에이치디현대마린엔진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

에이치디현대마린엔진 주식회사(이하 "지배기업")는 에이치디현대크랭크샤프트 외 1개의 종속기업을 연결대상(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")으로 하고STX방지산개발(대련)유한공사 외 1개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재 사업부문이 물적분할 방식에의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 관련 부품 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도 창원시 성산구 적현로 222에 본점을, 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있으며, 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하고, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2024년 7월 30일 주주총회를 거쳐 제3자 배정 유상증자를 실시하여 최대주주가 에이치디한국조선해양(주)로 변경되어 에이치디현대 그룹에 편입되었으며, 사명을 STX중공업 주식회사에서 에이치디현대마린엔진 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주식	에이치디한국조선해양 주식회사	11,888,844	35.05

자기주식	22	0.00

기타주주	22,032,629	64.95

합 계	33,921,495	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기	전반기

에이치디현대크랭크샤프트㈜	100.00	100.00	대한민국	12월	기계부품가공

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	100.00	100.00	말레이시아	12월	플랜트 건설 및 판매

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	매 출	당기순손익

에이치디현대크랭크샤프트㈜	56,788,327	37,284,362	23,926,991	2,694,490

STX HI Malaysia Sdn. Bhd	26,298	20,017	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	매 출	당기순손익

에이치디현대크랭크샤프트㈜(*1)	50,983,908	35,788,157	19,801,075	1,491,395

STX에너지솔루션(*2)	-	-	-	389,069

STX HI Malaysia Sdn. Bhd	26,994	20,547	-	-

(*1) 전기에 한국해양크랭크샤프트에서 에이치디현대크랭크샤프트로 사명이 변경되었습니다.(*2) 전반기 중단영업손익으로 분류 되어있고, 24년 7월 12일 청산종결 되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(반기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 29에 기재하였습니다). 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

다음 개정사항은 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등

(2) 당반기 및 전반기 중 부문손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	182,251,708

영업이익	27,734,480

감가상각비	1,946,732

무형자산상각비	78,749

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	146,451,856

영업이익	15,251,593

감가상각비	1,519,540

무형자산상각비	33,067

(3) 당반기 및 전반기 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	185,699,848	147,516,301

위험회피손익	(3,448,140)	(1,064,445)

합 계	182,251,708	146,451,856

(4) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 지역별 구분 내역 및 수익인식시기별 매출은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	72,269,316	10,891,745	312,524	83,473,585

아시아	92,985,698	959,928	5,707	93,951,333

북아메리카	55,299	82,394	-	137,693

유 럽	3,522,694	2,857,963	1,046,828	7,427,485

중 동	122,837	586,915	-	709,752

소 계	168,955,844	15,378,945	1,365,059	185,699,848

수익인식시기:

한 시점에 이행	168,955,844	15,378,945	1,262,755	185,597,544

기간에 걸쳐 이행	-	-	102,304	102,304

소 계	168,955,844	15,378,945	1,365,059	185,699,848

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	64,245,205	9,647,057	310,028	74,202,290

아시아	61,256,288	1,248,228	-	62,504,516

북아메리카	184,397	67,521	-	251,918

남아메리카	31,549	4,559	-	36,108

유 럽	7,165,229	1,847,908	964,811	9,977,948

중 동	287,206	206,165	-	493,371

아프리카	-	50,150	-	50,150

소 계	133,169,874	13,071,588	1,274,839	147,516,301

수익인식시기:

한 시점에 이행	133,169,874	13,071,588	1,224,839	147,466,301

기간에 걸쳐 이행	-	-	50,000	50,000

소 계	133,169,874	13,071,588	1,274,839	147,516,301

(5) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

엔진ㆍ기자재 부문	148,342,452	100,231,165

(6) 당반기 및 전반기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

엔진ㆍ기자재 부문	21,176,966	23,982,765

(7) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련보고부문	당반기	전반기

A사	엔진ㆍ기자재	53,049,549	41,124,593

B사	38,264,217	28,225,358

C사(*1)	20,410,074	6,906,759

합 계	111,723,840	76,256,710

(*1) 전반기에는 10%미만 거래처이나, 당반기에는 10%이상 거래처 입니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	96	99

당좌예금	632,588	1,594,834

기타(MMDA 등)	130,264,988	58,162,036

합 계	130,897,672	59,756,969

6. 사용제한 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내용	당반기말	전기말

비유동금융자산	에스크로 계좌	7,407,925	7,404,801

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	88,121,883	(44,945,283)	43,176,600	1,589,154	(2,272)	1,586,882

대여금	21,236	-	21,236	15,720,595	(15,713,794)	6,801

미수금	2,257,390	-	2,257,390	292,287	(16,799)	275,488

미수수익	3,712,819	(2,795,731)	917,088	-	-	-

보증금	-	-	-	1,441,949	-	1,441,949

합 계	94,113,328	(47,741,014)	46,372,314	19,043,985	(15,732,865)	3,311,120

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	69,327,234	(44,992,514)	24,334,720	1,719,363	(4,914)	1,714,449

대여금	-	-	-	15,756,822	(15,713,794)	43,028

미수금	4,350,376	-	4,350,376	310,059	(16,799)	293,260

미수수익	2,966,664	(2,795,731)	170,933	-	-	-

보증금	-	-	-	1,412,721	-	1,412,721

합 계	76,644,274	(47,788,245)	28,856,029	19,198,965	(15,735,507)	3,463,458

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	44,997,428	(49,873)	-	44,947,555

미수금	16,799	-	-	16,799

미수수익	2,795,731	-	-	2,795,731

대여금	15,713,794	-	-	15,713,794

합 계	63,523,752	(49,873)	-	63,473,879

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	41,349,943	325,096	(333,517)	41,341,522

미수금	16,801	(2)	-	16,799

미수수익	395,097	-	-	395,097

대여금	15,713,794	-	-	15,713,794

합 계	57,475,635	325,094	(333,517)	57,467,212

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	손실률(%)	매출채권	대손충당금	손실률(%)

만기미도래	34,117,857	(29,257)	0.09	24,424,028	(40,634)	0.17

만기경과 1개월 미만	9,180,127	(54,529)	0.59	602,449	(5,005)	0.83

만기경과 4개월 미만	1,164,396	(10,538)	0.91	638,968	(13,847)	2.17

만기경과 1년 이하	301,680	(22,144)	7.34	337,994	(18,352)	5.43

만기경과 1년 초과	44,946,977	(44,831,087)	99.74	45,043,158	(44,919,590)	99.73

합 계	89,711,037	(44,947,555)	71,046,597	(44,997,428)

(4) 한편, 기타채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다.

8. 매각예정비유동자산

(1) 당반기말 현재 매각예정자산은 없습니다. (2) 전기말 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

토 지	63,000,000

건 물	50

구축물	143

합 계	63,000,193

(3) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 내동공장 자산은 당반기 중 매각 완료 되었습니다.

9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제 품	18,160,651	(3,405,430)	14,755,221	21,610,034	(5,678,834)	15,931,200

상 품	8,417,710	(5,192,891)	3,224,819	8,925,783	(2,046,342)	6,879,441

재공품	54,840,380	(283,340)	54,557,040	47,079,809	(355,244)	46,724,565

원재료	18,061,945	(3,504,940)	14,557,005	15,327,609	(3,457,308)	11,870,301

저장품	293,683	-	293,683	295,682	-	295,682

미착품	5,144,045	-	5,144,045	5,000,194	-	5,000,194

합 계	104,918,414	(12,386,601)	92,531,813	98,239,111	(11,537,728)	86,701,383

한편, 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 141,291,645천원 및 118,590,770천원입니다.(2) 연결회사는 당반기 중 재고자산평가충당금 848,873천원(전반기 2,888,123천원 전입)을 전입하였습니다. 재고자산평가충당금의 전환입은 포괄손익계산서의 매출원가에서 조정합니다.

10. 금융자산(1) 당반기말 및 전반기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	90,000,000	-	33,811,222	-

파생상품자산	7,308,433	-	-	-

기타당좌자산	-	-	79,821	-

장기금융상품	-	7,407,925	-	7,404,801

당기손익-공정가치측정금융자산	-	51,500	20,000,000	51,500

합 계	97,308,433	7,459,425	53,891,043	7,456,301

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자채권	-	20,000,000

전기공사공제조합 출자금 외 2건	51,500	51,500

11. 관계기업투자주식 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	홍콩	20.25	-	20.25	-

STX 방지산개발(대련)유한공사	중국	30.00	-	30.00	-

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 투자부동산의 내역은 없습니다

(2) 전반기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

토 지	106,753,080	-	106,753,080

건 물	50	-	50

구축물	274	-	274

합 계	106,753,404	-	106,753,404

(3) 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운영비용	-	224,534

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	132,489,772	-	-	-	132,489,772

건 물	84,619,110	(42,076,267)	(38,081,334)	-	4,461,509

구축물	47,793,804	(31,526,953)	(13,757,464)	-	2,509,387

기계장치	141,809,960	(107,407,579)	(24,294,793)	(373,942)	9,733,646

차량운반구	1,196,219	(1,002,881)	(40,386)	-	152,952

공기구비품	23,058,583	(17,745,108)	(1,178,286)	(38,170)	4,097,019

건설중인자산	2,424,030	-	-	-	2,424,030

사용권자산	2,864,829	(1,754,959)	-	-	1,109,870

합 계	436,256,307	(201,513,747)	(77,352,263)	(412,112)	156,978,185

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	129,819,083	-	-	-	129,819,083

건 물	87,146,631	(41,767,842)	(41,028,528)	-	4,350,261

구축물	46,995,258	(30,608,565)	(14,594,466)	-	1,792,227

기계장치	146,374,846	(107,830,790)	(28,207,980)	(410,378)	9,925,698

차량운반구	1,172,275	(1,083,484)	(45,683)	-	43,108

공기구비품	21,942,003	(18,362,723)	(1,474,192)	(48,242)	2,056,846

건설중인자산	1,542,680	-	-	-	1,542,680

사용권자산	3,163,278	(1,428,943)	-	-	1,734,335

합 계	438,156,054	(201,082,347)	(85,350,849)	(458,620)	151,264,238

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토 지	129,819,083	-	(634,200)	-	3,304,889	132,489,772

건 물	4,350,261	-	(127,211)	(103,541)	342,000	4,461,509

구축물	1,792,227	-	-	(81,387)	798,547	2,509,387

기계장치	9,925,698	259,586	(94,134)	(991,504)	634,000	9,733,646

차량운반구	43,108	141,201	(4)	(31,353)	-	152,952

공기구비품	2,056,846	1,164,184	(347)	(333,664)	1,210,000	4,097,019

건설중인자산	1,542,680	3,865,897	-	-	(2,984,547)	2,424,030

사용권자산	1,734,335	65,888	(285,070)	(405,283)	-	1,109,870

합 계	151,264,238	5,496,756	(1,140,966)	(1,946,732)	3,304,889	156,978,185

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체와 토지 재평가를 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토 지	129,819,083	-	-	-	-	129,819,083

건 물	3,037,257	-	-	(43,383)	-	2,993,874

구축물	1,199,383	-	-	(50,805)	-	1,148,578

기계장치	6,287,486	241,421	(11)	(789,038)	457,500	6,197,358

차량운반구	4,080	-	(1)	(246)	-	3,833

공기구비품	1,083,382	235,789	(70)	(119,841)	-	1,199,260

건설중인자산	2,549,600	338,875	-	-	(457,500)	2,430,975

사용권자산	2,423,790	200,945	(46,480)	(516,227)	(18,147)	2,043,881

합 계	146,404,061	1,017,030	(46,562)	(1,519,540)	(18,147)	145,836,842

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체, 중단영업손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매출원가	1,726,821	1,210,667

판매비와관리비	219,911	308,873

합 계	1,946,732	1,519,540

(4) 연결회사는 당반기말 현재 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 부보금액 175,421,844 천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지는 2025년 6월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 "기타포괄손익누계액" 으로 표시하고 있습니다. 한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 85,860,472천원입니다.유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가기준일	평가 전	재평가금액	증감액

토 지	2025.06.30	129,184,883	132,489,772	3,304,889

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당반기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	잉여금대체	기 말

유형자산재평가손익	35,142,176	3,304,889	(587,006)	(496,250)	37,363,809

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	2,359,012	(1,296,440)	(1,062,571)	1

산업재산권	260,213	(260,192)	-	21

소프트웨어	661,686	(67,214)	-	594,472

기타의무형자산	1,535,453	-	(1,388,532)	146,921

건설중인자산	59,800	-	-	59,800

합 계	4,876,164	(1,623,846)	(2,451,103)	801,215

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	2,587,721	(1,449,252)	(1,138,468)	1

산업재산권	347,855	(347,832)	-	23

소프트웨어	709,405	(115,347)	-	594,058

기타의무형자산	146,921	-	-	146,921

합 계	3,791,902	(1,912,431)	(1,138,468)	741,003

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말	비한정 내용연수 무형자산

개발비	1	-	-	-	1	-

산업재산권	23	-	(2)	-	21	-

소프트웨어	594,058	79,163	-	(78,749)	594,472	-

기타의무형자산	146,921	-	-	-	146,921	146,920

건설중인자산	-	59,800	-	-	59,800	-

합 계	741,003	138,963	(2)	(78,749)	801,215	146,920

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 타(*)	기 말	비한정 내용연수 무형자산

개발비	30,148	-	-	-	-	(30,147)	1	-

산업재산권	4,130	-	-	(3,986)	(1)	(120)	23	-

소프트웨어	231,328	40,000	-	-	(33,066)	-	238,262	-

기타의무형자산	151,921	-	(5,000)	-	-	-	146,921	146,920

합 계	417,527	40,000	(5,000)	(3,986)	(33,067)	(30,267)	385,207	146,920

(*) 중단영업손익 등을 포함하고있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매출원가	10,835	2,000

판매비와관리비	67,914	31,067

합 계	78,749	33,067

15. 리 스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,198,792	(1,213,635)	985,157

기계장치	96,945	(96,945)	-

차량운반구	569,092	(444,379)	124,713

합 계	2,864,829	(1,754,959)	1,109,870

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,394,266	(993,311)	1,400,955

기계장치	96,945	(80,787)	16,158

차량운반구	672,067	(354,845)	317,222

합 계	3,163,278	(1,428,943)	1,734,335

한편, 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 취득금액은 각각 65,888천원 및 200,945천원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	753,736	1,094,161

비유동성리스부채	949,100	1,334,372

합 계	1,702,836	2,428,533

(3) 당반기말 및 전기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1개월 이하	82,349	105,740

1개월 초과 ~ 3개월 이하	138,693	209,856

3개월 초과 ~ 1년 이하	617,505	896,105

1년 초과 ~ 5년 이하	989,314	1,407,048

합 계	1,827,861	2,618,749

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

건 물	273,814	347,792

기계장치	16,157	16,157

차량운반구	115,312	152,278

소 계	405,283	516,227

리스부채에 대한 이자비용	64,229	90,621

단기리스료 및 소액자산리스료 등	13,210	30,421

합 계	482,722	637,269

한편, 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 현금유출액은 각각 574,596천원 및 739,302천원입니다.

(5) 연결회사는 대구공장 토지, 건물에 대해 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 유동리스부채, 비유동리스부채로 인식하고 있는 금액은 각각 665,007천원 및 890,280천원 입니다.

(6) 당반기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1개월 이하	61,796	53,884

1개월 초과 ~ 3개월 이하	123,592	108,591

3개월 초과 ~ 1년 이하	556,166	502,532

1년 초과 ~ 5년 이하	926,943	890,280

합 계	1,668,497	1,555,287

16. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	600,532	808,907

선급비용	559,921	333,256

선급법인세	11,030	-

부가세대급금	1,128,385	-

합 계	2,299,868	1,142,163

17. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	33,981,050	-	27,866,607	-

미지급금	8,756,912	875,645	10,495,435	874,354

미지급비용	10,475,196	22,567	11,652,076	-

합 계	53,213,158	898,212	50,014,118	874,354

18. 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	753,736	949,100	1,094,161	1,334,372

파생상품부채	519,196	-	9,306,814	-

합 계	1,272,932	949,100	10,400,975	1,334,372

19. 확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,961,959	6,885,310

사외적립자산의 공정가치	(6,954,798)	(4,875,783)

국민연금전환금	(4,986)	(4,986)

순확정급여부채(자산)	2,175	2,004,541

(2) 당반기 및 전반기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	323,783	137,125

순이자비용	10,889	15,596

소 계	334,672	152,721

퇴직급여(확정기여형)	749,281	757,951

합 계	1,083,953	910,672

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	779,083	611,286

판매비와관리비	304,870	299,386

합 계	1,083,953	910,672

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	6,885,310	3,833,007

당기근무원가	323,783	137,125

이자비용	111,364	87,446

퇴직금지급	(358,498)	(296,386)

기 말	6,961,959	3,761,192

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	4,875,783	3,140,257

이자수익	100,475	71,850

퇴직금지급	(221,460)	(179,987)

부담금납입	2,200,000	-

기 말	6,954,798	3,032,120

20. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	148,342,452	100,231,165

선수금	-	10,000,000

예수금	287,591	624,461

합 계	148,630,043	110,855,626

21. 자본금

(1) 당반기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	자본금

보통주식	700,000,000	33,921,495	2,500	84,803,738

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	84,803,738	71,381,673

기 말	84,803,738	71,381,673

22. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	304,722,464	304,722,464

기타자본잉여금	33,597,897	33,597,897

합 계	338,320,361	338,320,361

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(277,667,639)	(277,667,639)

자기주식	(55)	(55)

기타자본조정	85,704	85,704

합 계	(277,581,990)	(277,581,990)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산재평가이익	37,363,809	35,142,176

지분법자본변동	6,479,162	6,479,162

해외사업환산손익	(46,995)	(46,829)

파생상품평가이익	6,602,363	(8,041,550)

합 계	50,398,339	33,532,959

23. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,461,429	4,622,566	1,839,480	3,761,608

퇴직급여	141,008	304,870	126,779	299,386

복리후생비	434,556	892,633	477,752	934,667

대손상각비(환입)	6,589	(49,873)	246,673	325,096

여비교통비	23,107	36,497	28,096	46,965

임차료	-	-	3,634	7,250

감가상각비	94,939	219,911	163,781	308,873

무형자산상각비	34,191	67,914	15,534	31,067

지급수수료	2,169,963	4,226,291	2,671,157	4,199,024

교육훈련비	11,838	22,035	7,041	8,762

운반비	1,448,196	2,487,403	1,488,231	2,015,253

기 타	275,504	395,336	420,277	671,542

합 계	7,101,320	13,225,583	7,488,435	12,609,493

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	45,736,403	86,062,343	47,129,398	78,051,072

종업원급여	9,443,436	17,819,887	5,981,383	12,198,901

외주도급비	12,096,605	23,436,243	10,157,051	19,896,667

대손상각비(환입)	6,589	(49,873)	246,673	325,096

지급수수료	3,001,231	5,800,491	3,363,070	5,454,527

감가상각비 및 무형자산상각비	1,042,485	2,025,481	782,904	1,552,607

경상개발비	5,095	26,688	118,522	145,978

복리후생비	1,748,090	3,384,250	1,299,832	2,619,892

운반비	1,505,946	2,607,418	1,564,561	2,149,660

임차료	7,702	13,211	8,573	16,418

세금과공과	34,843	238,332	29,934	188,716

기 타	7,142,275	13,152,757	5,406,514	8,600,729

합 계	81,770,700	154,517,228	76,088,415	131,200,263

25. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	6,864,667	-	-

대손충당금환입	-	-	-	2

기타충당부채환입	101,349	41,603	-	-

투자자산감액손실환입	-	-	120,000	120,000

기 타	16,284	24,092	258,538	286,339

소 계	117,633	6,930,362	378,538	406,341

기타비용:

유형자산처분손실	848,540	810,747	3	7

무형자산처분손실	-	2	2,273	2,273

무형자산손상차손	-	-	-	3,986

기타충당부채전입	-	-	202,844	350,768

기 타	3	1,701	4,497	87,520

소 계	848,543	812,450	209,617	444,554

26. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	1,593,464	3,197,523	785,339	1,425,534

외환차익	673,164	1,461,390	1,995,621	3,169,559

외화환산이익	-	20,648	381,389	1,127,254

파생상품평가이익	2,362,869	858,905	-	-

소 계	4,629,497	5,538,466	3,162,349	5,722,347

금융비용:

이자비용	30,707	64,229	1,281,881	2,549,650

외환차손	3,246,693	4,554,176	515,648	626,946

외화환산손실	906,081	784,452	22,285	82,942

파생상품평가손실	-	-	(50,232)	261,933

소 계	4,183,481	5,402,857	1,769,582	3,521,471

27. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	130,897,672	-	-	-

매출채권및기타채권	46,372,314	-	-	-

장기매출채권및기타채권	3,311,120	-	-	-

유동금융자산	90,000,000	-	-	7,308,433

비유동금융자산	7,407,925	51,500	-	-

소 계	277,989,031	51,500	-	7,308,433

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	45,269,831	-	-	-

장기매입채무및기타채무(*)	875,645	-	-	-

유동금융부채	-	-	753,736	519,196

장기금융부채	-	-	949,100	-

소 계	46,145,476	-	1,702,836	519,196

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	59,756,969	-	-	-

매출채권및기타채권	28,856,029	-	-	-

장기매출채권및기타채권	3,463,458	-	-	-

유동금융자산	33,891,043	20,000,000	-	-

비유동금융자산	7,404,801	51,500	-	-

소 계	133,372,300	20,051,500	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	39,748,805	-	-	-

장기매입채무및기타채무(*)	874,354	-	-	-

유동금융부채	-	-	1,094,161	9,306,814

장기금융부채	-	-	1,334,372	-

소 계	40,623,159	-	2,428,533	9,306,814

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단	합 계

당기손익	이자수익	3,197,523	-	-	3,197,523

외환차익	1,461,390	-	-	1,461,390

외화환산이익	20,648	-	-	20,648

파생상품평가이익	-	-	858,905	858,905

대손상각비	49,873	-	-	49,873

이자비용	-	(64,229)	-	(64,229)

외환차손	(4,554,176)	-	-	(4,554,176)

외화환산손실	(784,452)	-	-	(784,452)

기타포괄손익	파생상품평가이익	-	-	14,643,913	14,643,913

합 계	(609,194)	(64,229)	15,502,818	14,829,395

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단	합 계

당기손익	기타의대손충당금환입	2	-	-	2

이자수익	1,425,534	-	-	1,425,534

외환차익	3,169,559	-	-	3,169,559

외화환산이익	1,127,254	-	-	1,127,254

대손상각비	(325,096)	-	-	(325,096)

이자비용	(2,459,029)	(90,621)	-	(2,549,650)

외환차손	(626,947)	-	-	(626,947)

외화환산손실	(82,941)	-	-	(82,941)

파생상품평가손실	-	-	(261,933)	(261,933)

기타포괄손익	파생상품평가손실	-	-	(3,146,545)	(3,146,545)

합 계	2,228,336	(90,621)	(3,408,478)	(1,270,763)

(3) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

파생상품자산	-	7,308,433	-	7,308,433

파생상품부채	-	519,196	-	519,196

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

파생상품부채	-	9,306,814	-	9,306,814

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품종류	가치평가기법	종 류	계정과목	장부금액	투입변수

현금흐름위험회피수단	현금흐름할인모형	통화선도	파생상품자산	7,308,433	통화선도가격, 환율 등

현금흐름위험회피수단	현금흐름할인모형	통화선도	파생상품부채	519,196	통화선도가격, 환율 등

28. 파생상품

(1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름 위험회피	통화선도	외화채권 수령 시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기 시외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 연결회사의 파생상품의 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	종 류	외화구분	계약금액	가중평균 약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매 도	매 입

현금흐름위험회피	통화선도	USD	KRW	103,534,181	1,410.45	2025-12-02	45

주) 계약금액의 화폐 단위는 매도기준 입니다.(3) 당반기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

위험회피수단	매 입	매 도	파생상품 평가자산	파생상품 평가부채

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	KRW	146,030,078	USD	103,534,181	7,308,433	519,196

(4) 연결회사의 파생상품 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종 류	파생상품자산	파생상품부채

현금흐름위험회피	통화선도	7,308,433	519,196

(5) 연결회사의 파생상품평가손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종 류	금융손익

현금흐름위험회피	통화선도	858,905

(6) 위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금흐름위험회피

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	15,256,037

법인세효과	(612,124)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	14,643,913

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 10개월 이내입니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

구 분	당반기	전반기

평균유효세율	10.49%	6.79%

30. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업당기순이익(손실)	16,558,892,529	30,422,261,234	9,384,055,375	16,230,296,193

중단영업당기순이익(손실)	-	-	(858,382)	(141,585,620)

합 계	16,558,892,529	30,422,261,234	9,383,196,993	16,088,710,573

가중평균유통보통주식수	33,921,473	33,921,473	28,552,647	28,552,647

계속영업기본주당순이익(손실)	488	897	329	568

중단영업기본주당순이익(손실)	-	-	-	(5)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초발행주식수	33,921,495	28,552,669

자기주식	(22)	(22)

가중평균유통보통주식수	33,921,473	28,552,647

한편, 당반기 및 전반기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비(환입)	(49,873)	325,095

퇴직급여	334,672	910,672

감가상각비	1,946,732	1,519,540

무형자산상각비	78,749	33,067

외화환산손실	784,452	82,942

유형자산처분손실	810,747	7

무형자산처분손실	2	2,273

무형자산손상차손	-	3,986

이자비용	64,229	2,549,650

파생상품평가손실	-	261,933

기타충당부채전입	-	1,618,518

잡손실	1,475	-

재고자산평가손실	848,873	2,888,123

판매보증비(환입)	(211,423)	(26,750)

잡이익	(10,836)	-

법인세비용	3,565,741	1,183,959

외화환산이익	(20,648)	(1,127,254)

유형자산처분이익	(6,864,667)	-

기타충당부채환입	(41,603)	-

대손충당금환입	-	(2)

이자수익	(3,197,523)	(1,425,534)

투자자산감액손실환입	-	(120,000)

파생상품평가이익	(858,905)	-

합 계	(2,819,806)	8,680,225

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(19,224,275)	12,733,657

미수금의 감소(증가)	2,055,638	(1,450,413)

선급금의 감소(증가)	208,374	(173,542)

선급비용의 감소(증가)	(226,665)	(320,582)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,048,563)	(970,563)

파생상품자산의 감소(증가)	18,893	-

재고자산의 감소(증가)	(6,679,302)	(2,220,475)

매입채무의 증가(감소)	6,112,340	1,027,273

계약부채의 증가(감소)	48,111,287	5,847,861

미지급금의 증가(감소)	(1,730,063)	(780,296)

미지급비용의 증가(감소)	(1,176,881)	(1,626,797)

장기미지급비용의 증가(감소)	22,567	-

기타유동부채의 증가(감소)	(336,860)	(285,425)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(207,607)

충당부채의 증가(감소)	(12,032)	(2,908,792)

장기미지급금의 증가(감소)	1,291	16,493

퇴직금의 지급	(358,498)	(1,362,520)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	(1,978,540)	-

소 계	23,758,711	7,318,272

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

유동성리스부채	1,094,162	(561,386)	429,174	-	(208,214)	753,736

비유동리스부채	1,334,372	-	(429,174)	-	43,902	949,100

합 계	2,428,534	(561,386)	-	-	(164,312)	1,702,836

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

단기차입금	87,419,644	(103,013)	-	17,772	-	87,334,403

유동성리스부채	1,158,026	(708,881)	442,978	-	139,302	1,031,425

비유동리스부채	2,198,261	-	(442,978)	-	32,748	1,788,031

합 계	90,775,931	(811,894)	-	17,772	172,050	90,153,859

(4) 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지재평가	3,304,889	-

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	120,000

매출채권 제각	-	333,517

사용권자산의 취득	65,888	132,489

파생상품평가손실(기타포괄손익)	14,643,913	(3,146,544)

리스부채의 유동성 대체	429,174	442,978

선수금의 매각예정자산 매각대금으로 대체	10,000,000	-

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업 변경 후

최상위 지배기업	HD현대㈜

차상위 지배기업	HD한국조선해양㈜

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.

기 타(대규모기업집단계열회사 등)	HD현대중공업㈜

HD현대삼호㈜

HD현대미포㈜

HD현대건설기계㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD현대일렉트릭㈜

HD현대마린솔루션㈜

HD현대마린솔루션테크㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대오일뱅크㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대에너지솔루션㈜

HD현대엔진유한회사

HD현대인프라코어㈜

㈜아비커스

기타계열회사

한편 2024년 7월 31일 지배기업의 최대주주 변경에 따라 특수관계자의 범위가 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

최상위지배기업	HD현대㈜	-	142,917	-	-

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	-	193,102	-	-

기타	HD현대중공업㈜	4,278,411	614,443	-	-

HD현대건설기계㈜	-	58,797	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	-	61,200	-	-

HD현대일렉트릭㈜	-	58,797	-	-

HD현대마린솔루션㈜	527,080	208,756	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	64,380	-	-

HD현대이엔티㈜	-	308,266	-	-

합 계	4,805,491	1,710,658	-	-

(*1) 제품매출 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 원재료 매입, 용역비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금	채무 등(*2)

최상위지배기업	HD현대㈜	-	-	8,604

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	5,060	-	31,688

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	16,108,891	(16,108,891)

기타	HD현대중공업㈜	343,200	(344)	841,571

HD현대마린솔루션㈜	579,788	(316)	69,247

HD현대이엔티㈜	-	-	72,326

합 계	17,036,939	(16,109,551)	1,023,436

(*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금	채무 등(*2)

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	-	-	65,654

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited.	16,108,891	(16,108,891)	-

기타	HD현대중공업㈜	871,977	-	512,630

HD현대오일뱅크㈜	-	-	21,698

합 계	16,980,868	(16,108,891)	599,982

(*1) 매출채권, 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	890,875	880,937

퇴직급여	128,436	51,308

합 계	1,019,311	932,245

33. 충당부채

(1) 충당부채의 구성내역① 제품보증충당부채연결회사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채를 설정하고 있습니다.

② 기타충당부채연결회사는 회생채권시부인 및 회생계획과 관련하여 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	감 소	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	463,268	(140,949)	-	322,319

기타충당부채	8,875,957	(41,603)	(12,032)	8,822,322

소 계	9,339,225	(182,552)	(12,032)	9,144,641

장기충당부채:

제품보증충당부채	231,634	(70,474)	-	161,160

합 계	9,570,859	(253,026)	(12,032)	9,305,801

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	258,822	(17,833)	240,989

계약손실충당부채	697,212	(667,282)	29,930

상여충당부채	-	1,267,750	1,267,750

기타충당부채	10,560,778	(1,890,743)	8,670,035

소 계	11,516,812	(1,308,108)	10,208,704

장기충당부채:

제품보증충당부채	129,411	(8,917)	120,494

합 계	11,646,223	(1,317,025)	10,329,198

34. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등

선수금환급보증 등	USD 127,834	USD 78,422	IBK 기업은행 외 6개 보증기관

선수금환급보증 등	1,190,342	1,190,342

수입신용장	USD 1,800	-

무역금융	5,000,000	-

외상매출채권담보	2,000,000	-

합 계	USD 129,634	USD 78,422

8,190,342	1,190,342

(2) 계류 중인 주요 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	방위사업청	연결회사 외 1명	손해배상	6,799,272	1심 계류 중

창원지방법원	고려전선	연결회사	손해배상	32,727	1심 승소, 항소심 예정

(3) 기타사항연결회사는 선박용엔진제작과 관련하여 Everllence SE사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 연결회사가 인식한 지급수수료는 각각 8,198백만원 및 3,890백만원입니다.

35. 재무위험관리

(1) 시장위험관리 ① 환위험연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화 단위	당반기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

외화자산	USD	58,807	1,356.40	79,766,460	28,574	1,470.00	42,004,491

EUR	333	1,591.80	529,687	-	-	-

기 타	15,268	15,672

합 계	80,311,415	42,020,163

외화부채	USD	1,531	1,356.40	2,076,605	930	1,470.00	1,366,859

EUR	1,958	1,591.80	3,117,055	1,793	1,528.73	2,740,764

기 타	442,810	220,211

합 계	5,636,470	4,327,834

2) 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	7,768,986	(7,768,986)	4,063,763	(4,063,763)

EUR	(258,737)	258,737	(274,076)	274,076

기 타	(42,754)	42,754	(20,454)	20,454

합 계	7,467,495	(7,467,495)	3,769,233	(3,769,233)

② 이자율위험연결회사는 무차입경영으로 당반기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

(2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 미만	합 계

매입채무및기타채무(*)	45,269,831	875,645	46,145,476

리스부채	838,547	989,314	1,827,861

합 계	46,108,378	1,864,959	47,973,337

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. ② 파생상품의 만기별 예상현금흐름당반기말 현재 파생금융자산의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

총수입	146,030,078

총유출	(140,433,763)

합 계	5,596,315

(3) 신용위험당반기말 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 7'에 기재되어 있으며, 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입부채	-	-

현금및현금성자산	130,897,672	59,756,969

순차입부채	(130,897,672)	(59,756,969)

자본총계	357,158,474	309,374,583

순차입부채 대 자본비율(%)(*)	-	-

(*) 부(-)의 비율이므로 순차입부채 대 자본비율을 산정하지 않았습니다.

(5) 공정가치 측정당반기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 51,500천원(전기말 20,051,500천원)입니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

36. 중단영업 전반기 중 연결회사는 에스티엑스에너지솔루션을 청산 완료 하였습니다. 이로 인하여 청산 된 회사와 관련된 손익은 중단영업 계정으로 표시되었습니다.(1) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

수 익	56,607

비 용	194,457

중단영업 세전손익	(137,850)

법인세비용	3,736

중단영업으로부터의 당기순손익	(141,586)

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초현금	130,625

영업현금흐름	(250,359)

투자현금흐름	661,383

재무현금흐름	(536,810)

기말현금	4,839