HD현대마린엔진 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤경식 (위원장)	예	- (현) 인덕회계법인 회계사 - (현) 알리코제약(주) 사외이사 - (전) 한국공인회계사회 감리조사위원장	예	회계사(1호유형)	- 한영회계법인 ('91~'12)- 한국공인회계사회 ('12~20)- 인덕회계법인('20~ )

박태호	예	- (현) 법무법인 광장 국제통상연구원장 - (현) 서울대학교 명예교수	-	-	-

이사철	예	- (전) 법무법인 신세기 대표변호사(2021년)	-	-	-

주) 당사는 작성기준일 현재 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 위원회 위원 중 1인은 회계ㆍ재무전문가로, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 2024년 7월 30일 임시주주총회를 통해 감사위원회 구성이 변경되었으며, 변동사항은 'I. 회사의 개요 → 2.회사의 연혁 → 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고 바랍니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무, 책임 및 권한 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.① 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항당사 감사위원회 규정 제7조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(3명)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명)	상법 제542조의11 제2항당사 감사위원회 규정 제7조 3항 및 제8조 1항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(윤경식 사외이사)

그밖의 결격요건	충족(해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

② 감사위원 선임배경

성명	직위	임기 (연임 여부 및 횟수)	선임배경	추천인	주요활동분야	회사와의거래	최대주주와의관계

윤경식	감사위원장	2024.07~2026.03 신규선임	과거 한국공인회계사회 감리조사위원장으로 재직하였으며, 한국공인회계사회 부회장, 한영회계법인 부대표 등을 역임하였습니다. 회계 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사 및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	감사위원장	-	-

박태호	감사위원	2024.07~2027.03 신규선임	과거 국제경제통상대사로 재직하였으며, 외교부 통상교섭본부장, 서울대학교 국제대학원 원장 등을 역임하였습니다. 국제통상 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고, 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	ESG위원장,보상위원장	-	-

이사철	감사위원	2024.07~2027.03 신규선임	법률 전문가로서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 당사의 주요 의사결정에 참여함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 가목을 충실히 수행할 수 있다고 판단하여 사외이사 및 감사위원으로 선임하였습니다.	이사회	사외이사후보추천위원장,내부거래위원장	-	-

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	안건구분	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

윤경식(출석률:100%)	박태호(출석률:100%)	이사철(출석률:100%)

찬반여부

2025년 1차	2025.02.05.	보고	1.FY24 외부감사인 감사결과 보고	보고	참석	참석	참석

2.FY24 지배기구와 외부감사인의 커뮤니케이션	보고	참석	참석	참석

3.FY24 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

결의	1.내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2.외부감사인의 당사의 지배기업 비감사용역 업무 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 2차	2025.02.24	보고	1.내부감사 보고('24년 결과 및 '25년 계획)	보고	참석	참석	참석

결의	1.'24년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2.'24년 감사보고서 제출 및 제24기 정기주주총회 의안 및 서류에 관한 검토승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3.내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 3차	2025.04.25	보고	1.'25년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	보고	참석	참석	참석

2.'25년 감사위원회 활동 계획 보고	보고	참석	참석	참석

결의	1.전기 외부감사인 감사활동 평가 결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 4차	2025.07.30	보고	1.'25년 내부회계관리제도 위험평가 결과 보고	보고	참석	참석	참석

2.'25년 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 결과 보고	보고	참석	참석	참석

3.'25년 상반기 자금점검 결과 보고	보고	참석	참석	참석

4.'25년 반기 외부감사인과의 커뮤니케이션	보고	참석	참석	참석

결의	1.'25년 외부감사 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 계획 당사는 감사위원회 위원의 전문성 확보를 위하여 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원을 대상으로 하는 별도의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 올해는 하반기에 실시 예정입니다.(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 12월 06일	정도경영팀장	조인석, 김지원	최승우 감사위원 일신상의 사유로 불참	외부감사인 자유선임 절차 및 실무상 유의사항

2024년 10월 11일	한국딜로이트그룹	윤경식, 박태호, 이사철	-	감사위원회 역할과 주목해야 할 최근 금융당국 동향

주) 2025년 교육은 하반기에 실시 예정입니다.

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스과	2	수석매니저책임매니저(평균 4년)	·내부회계관리 규정 개정
·감사위원회 연간계획 수립 및 운영관리
·감사위원 교육
·내부회계관리제도 운영·상시모니터링 운영 중

나. 준법지원인(1) 준법지원인 등의 인적 사항

성 명	생년월일	담당업무	최초 선임일

송유성	1964.03.10	당사 준법지원인 겸 법무관련 업무 수행	2020.07.

(2) 준법지원인의 주요 경력

성 명	주요경력	법정자격 요건 여부	주요활동 내역 및그 처리결과

송유성	- 1987년 단국대학교 법학과 석사- 2008 ~ 2016년 비에이치씨 법무팀- 2016 ~ 2018년 비에이치씨본스 법무팀- 2019년~ HD현대마린엔진 컴플라이언스과	법무부서 근무 경력 10년 이상	- 2020년 준법통제 기준 개정- 임직원 대상 준법교육 실시

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 준법통제 점검 및 교육- 전 부서를 대상으로 컴플라이언스 리스크 평가를 실시하고, 저위험 이상의 리스크에 대한 부서별 관리계획을 수립하였습니다.- 구매 담당자 등을 대상으로 컴플라이언스 교육을 실시하였습니다.- '25년 상반기 컴플라이언스 정기교육을 실시하였습니다.- '25년 상반기 컴플라이언스 정기교육 미수료자를 대상으로 추가 교육을 실시하였습니다.※ 점검/교육 실적

일자	점검/교육 내역

3/7 ~3/14	컴플라이언스 리스크 평가

3/21	구매담당자 컴플라이언스 교육

3/26 ~ 4/7	'25년 상반기 컴플라이언스 정기교육

5/7 ~ 5/16	'25년 상반기 컴플라이언스 추가 교육 (미수료자 대상 교육)

② 기타 준법통제 활동- 컴플라이언스 이슈와 동향 월간 자료를 배포하였습니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스과	2	책임매니저(평균 5.5년)	·법률 제/개정 모니터링 및 사규 반영
·소송 및 중재 진행, 법률검토 지원 등