HD현대마린엔진 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 23 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
STX중공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

STX중공업 주식회사(이하 "지배기업")는 한국해양크랭크샤프트 외 2개의 종속기업을 연결대상(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")으로 하고 STX방지산개발(대련)유한공사 외 2개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재 사업부문이 물적분할 방식에의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 관련 부품 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도 창원시 성산구 적현로 222에 본점을, 창원시 성산구 남면로와 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있으며, 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하고, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 지배기업은 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 2016년 7월 22일에서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받고 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행하였습니다.

서울회생법원은 지배기업이 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권 대부분을 변제하였고, 달리 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 만한 자료가 없다고 판단하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라2019년 2월 12일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.한편, 지배기업은 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을물적분할하여 분할신설법인인 세아STX엔테크㈜를 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아㈜에 매각하였습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 유상증자 및 무상감자 등을 하였으며, 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	자본금(백만원)

700,000,000	28,552,669	2,500	71,382

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주식	피티제이호유한회사	13,563,000	47.50

기타 주주	14,989,669	52.50

합 계	28,552,669	100.00

(2) 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기	전분기

한국해양크랭크샤프트	100.00	100.00	대한민국	12월	기계부품가공

STX에너지솔루션(*)	100.00	100.00	대한민국	12월	연료전지 제조판매

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	100.00	100.00	말레이시아	12월	플랜트 건설 및 판매

(*) 당기 중 청산 예정입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 12: 손상검사 - 유형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정

② 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원 에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회 에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최 대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결 회사가 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	61,359,066

영업이익	6,247,218

감가상각비	754,170

무형자산상각비	15,534

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재

매출액	20,191,521

영업이익	(361,233)

감가상각비	606,458

무형자산상각비	11,279

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 지역별 구분 내역 및 수익인식시기별 매출은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	29,119,263	4,256,489	117,144	33,492,896

아시아	19,444,477	716,113	-	20,160,590

북아메리카	19,328	32,057	-	51,385

남아메리카	31,549	-	-	31,549

유 럽	6,081,053	918,764	456,136	7,455,953

중 동	102,060	64,633	-	166,693

소 계	54,797,730	5,988,056	573,280	61,359,066

수익인식시기:

한 시점에 이행	54,797,730	5,988,056	573,280	61,359,066

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	6,759,881	4,114,142	141,080	11,015,103

아시아	4,642,194	389,848	-	5,032,042

북아메리카	-	-	-	-

유 럽	2,696,463	788,108	502,673	3,987,244

중 동	43,681	113,452	-	157,133

소 계	14,142,219	5,405,550	643,753	20,191,522

수익인식시기:

한 시점에 이행	14,142,219	5,405,550	643,753	20,191,522

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔진ㆍ기자재 부문	71,870,097	59,465,464

(5) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재 부문	10,028,978	963,375

중단영업손익에 포함된 수익	-	435,000

합 계	10,028,978	1,398,375

(6) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련보고부문	당분기	전분기

A사(*1)	엔진ㆍ기자재	18,572,509	-

B사(*2)	-	3,343,105

C사(*1)	15,529,038	4,500

합 계	34,101,547	3,347,605

(*1) 전분기에는 10%미만 거래처이나, 당분기에는 10%이상 거래처입니다.(*2) 전분기에는 10%이상 거래처이나, 당분기에는 10%미만 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	85	84

요구불예금	27,557,352	33,895,517

합 계	27,557,437	33,895,601

6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산	에스크로 계좌	7,399,998	7,398,437

유동금융자산	이행담보 정기예금	12,228,677	5,878,150

기타(신탁)	2,243,638	2,243,638

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	21,874,313	15,522,225

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	79,632,397	(41,190,807)	38,441,590	1,986,772	-	1,986,772

대여금	-	-	-	15,767,096	(15,713,794)	53,302

미수금	5,821,004	-	5,821,004	821,345	(16,799)	804,546

미수수익	877,033	(395,097)	481,936	-	-	-

합 계	86,330,434	(41,585,904)	44,744,530	18,575,213	(15,730,593)	2,844,620

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	75,841,747	(41,349,943)	34,491,804	2,038,940	-	2,038,940

미청구공사	-	-	-	-	-	-

대여금	-	-	-	15,768,342	(15,713,794)	54,548

미수금	4,458,967	(2)	4,458,965	780,897	(16,799)	764,098

미수수익	689,337	(395,097)	294,240	-	-	-

합 계	80,990,051	(41,745,042)	39,245,009	18,588,179	(15,730,593)	2,857,586

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	41,349,943	78,423	(237,559)	41,190,807

대여금	15,713,794	-	-	15,713,794

미수금	16,801	(2)	-	16,799

미수수익	395,097	-	-	395,097

합 계	57,475,635	78,421	(237,559)	57,316,497

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기 말

매출채권	40,631,857	141,590	40,773,447

대여금	15,713,794	-	15,713,794

미수금	79,362	(4,139)	75,223

미수수익	395,097	-	395,097

합 계	56,820,110	137,451	56,957,561

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	손실률(%)	매출채권	대손충당금	손실률(%)

만기미도래	28,951,258	-	-	27,615,098	-	-

만기경과 1개월 미만	8,071,309	(78,644)	0.97	3,946,281	(48,609)	1.23

만기경과 4개월 미만	305,070	(6,555)	2.15	3,729,572	(62,587)	1.68

만기경과 1년 이하	415,676	(35,070)	8.44	389,298	(67,864)	17.43

만기경과 1년 초과	43,875,856	(41,070,538)	93.61	42,200,438	(41,170,883)	97.56

합 계	81,619,169	(41,190,807)	77,880,687	(41,349,943)

(4) 한편, 기타채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제 품	20,029,297	(5,954,856)	14,074,441	10,921,512	(5,727,373)	5,194,139

상 품	8,414,491	-	8,414,491	8,656,699	-	8,656,699

재공품	54,009,261	(801,943)	53,207,318	54,004,002	(1,148,774)	52,855,228

원재료	21,132,578	(4,580,238)	16,552,340	21,752,222	(4,045,951)	17,706,271

저장품	286,775	-	286,775	255,467	-	255,467

미착품	3,473,541	-	3,473,541	4,407,155	-	4,407,155

합 계	107,345,943	(11,337,037)	96,008,906	99,997,057	(10,922,098)	89,074,959

한편, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 49,990,789천원 및 15,903,759천원입니다. (2) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 414,938천원(전분기 1,523천원 환입)을 전입하였습니다. 재고자산평가충당금의 전환입은 포괄손익계산서의 매출원가에서 조정합니다.

9. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	39,073,315	-	32,871,088	-

파생상품자산	-	-	457,683	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	52,000	-	52,000

보증금	-	883,959	-	1,057,238

합 계	39,073,315	937,959	33,328,771	1,111,238

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전기공사공제조합 출자금 외 2건	52,000	52,000

10. 관계기업투자 주식 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	홍콩	20.25	-	20.25	-

STX 방지산개발(대련)유한공사	중국	30.00	-	30.00	-

Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd.(*1)	중국	34.00	-	34.00	-

(*1) 당기 중 매각예정입니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합 계

토 지	106,753,080	-	-	106,753,080

건 물	30,696,720	(14,816,870)	(15,879,800)	50

구축물	48,600,441	(43,311,264)	(5,288,903)	274

합 계	186,050,241	(58,128,134)	(21,168,703)	106,753,404

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합 계

토 지	106,753,080	-	-	106,753,080

건 물	30,696,720	(14,571,426)	(16,125,244)	50

구축물	48,600,441	(43,036,172)	(5,563,995)	274

합 계	186,050,241	(57,607,598)	(21,689,239)	106,753,404

(2) 당분기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 투자부동산 증감은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

토 지	106,753,080	-	106,753,080

건 물	50	-	50

구축물	274	-	274

합 계	106,753,404	-	106,753,404

(3) 당분기에 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. 한편, 전분기에 인식한 수익 및 비용은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익(1공장)	-

운영비용(내동공장)	133,746

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 2023년 11월 30일에 투자부동산의 공정가치를 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다. 이는 공정가치 서열체계 "수준 3"으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

토 지	106,753,080	106,753,080	공시지가기준법	비교표준지 등	지역요인 등

건 물	50	9,555,951	원가법	재조달원가 등	잔가율

구축물	274	6,293,264	원가법	재조달원가 등	잔가율

합 계	106,753,404	122,602,295

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 투자부동산이 하나은행에 담보로 제공되고 있습니다(주석 34참조).

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	129,819,083	-	-	-	129,819,083

건 물	85,737,391	(39,968,966)	(42,752,859)	-	3,015,566

구축물	47,001,971	(29,644,303)	(16,183,818)	-	1,173,850

기계장치	146,280,822	(105,443,809)	(34,066,183)	(395,369)	6,375,461

차량운반구	5,438,753	(5,380,752)	(54,045)	-	3,956

공기구비품	34,163,416	(30,484,704)	(2,477,198)	(42,727)	1,158,787

건설중인자산	2,354,400	-	-	-	2,354,400

사용권자산	3,177,757	(1,038,341)	-	-	2,139,416

합 계	453,973,593	(211,960,875)	(95,534,103)	(438,096)	146,040,519

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	129,819,083	-	-	-	129,819,083

건 물	85,737,391	(39,372,859)	(43,327,275)	-	3,037,257

구축물	48,767,181	(29,468,328)	(16,674,638)	(1,424,832)	1,199,383

기계장치	146,069,152	(103,645,173)	(35,732,996)	(403,497)	6,287,486

차량운반구	5,476,106	(5,391,169)	(80,857)	-	4,080

공기구비품	35,031,368	(31,024,397)	(2,769,500)	(154,089)	1,083,382

건설중인자산	2,549,600	-	-	-	2,549,600

사용권자산	3,437,487	(1,013,697)	-	-	2,423,790

합 계	456,887,368	(209,915,623)	(98,585,266)	(1,982,418)	146,404,061

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토 지	129,819,083	-	-	-	-	129,819,083

건 물	3,037,257	-	-	(21,691)	-	3,015,566

구축물	1,199,383	-	-	(25,533)	-	1,173,850

기계장치	6,287,486	27,420	(11)	(396,934)	457,500	6,375,461

차량운반구	4,080	-	(1)	(123)	-	3,956

공기구비품	1,083,382	133,201	(67)	(57,729)	-	1,158,787

건설중인자산	2,549,600	262,300	-	-	(457,500)	2,354,400

사용권자산	2,423,790	32,412	(46,480)	(252,160)	(18,146)	2,139,416

합 계	146,404,061	455,333	(46,559)	(754,170)	(18,146)	146,040,519

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체, 중단영업손익을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토 지	234,338,019	-	-	-	-	234,338,019

건 물	90	-	-	-	-	90

구축물	4,379	-	-	(272)	52,500	56,607

기계장치	4,033,785	88,151	-	(313,746)	131,700	3,939,890

차량운반구	63	-	-	-	-	63

공기구비품	699,174	48,526	(17,807)	(35,910)	-	693,983

건설중인자산	297,138	1,845,890	-	-	(184,200)	1,958,828

사용권자산	2,433,812	476,546	-	(256,530)	(21,576)	2,632,252

합 계	241,806,460	2,459,113	(17,807)	(606,458)	(21,576)	243,619,732

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체, 중단영업손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	609,078	466,292

판매비와관리비	145,092	140,166

합 계	754,170	606,458

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산이 하나은행에 담보로 제공되고 있습니다(주석 34참조).(5) 연결회사는 당분기말 현재 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 부보금액 245,959,403 천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 168,415천원의 기계보험에 가입하고 있습니다.

(6) 토지는 2023년 11월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 "기타포괄손익누계액" 으로 표시하고 있습니다. 한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 161,716,856천원입니다. ① 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가기준일	평가 전	재평가금액	증감액

토 지	2023.11.30	234,038,019	236,572,163	2,534,144

(7) 당분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	7,307,757	(6,169,288)	(1,138,468)	1

산업재산권	480,457	(479,292)	(1,142)	23

소프트웨어	549,905	(334,109)	-	215,796

기타의무형자산	151,921	-	-	151,921

합 계	8,490,040	(6,982,689)	(1,139,610)	367,741

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	18,944,125	(16,531,444)	(2,382,533)	30,148

산업재산권	28,777	(22,098)	(2,549)	4,130

소프트웨어	732,481	(501,153)	-	231,328

기타의무형자산	151,921	-	-	151,921

건설중인자산	6,703,907	-	(6,703,907)	-

합 계	26,561,211	(17,054,695)	(9,088,989)	417,527

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

개발비	30,148	-	(1)	-	(30,146)	1

산업재산권	4,130	21	(4,007)	(1)	(120)	23

소프트웨어	231,328	2	(2)	(15,532)	-	215,796

기타의무형자산	151,921	-	-	-	-	151,921

합 계	417,527	23	(4,010)	(15,533)	(30,266)	367,741

(*) 중단영업손익 등을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

개발비	64,060	-	-	-	(8,478)	55,582

산업재산권	4,616	-	(6)	-	(120)	4,490

소프트웨어	158,493	85,000	-	(11,279)	-	232,214

기타의무형자산	151,925	-	-	-	-	151,925

건설중인자산	4,008,050	-	-	-	-	4,008,050

합 계	4,387,144	85,000	(6)	(11,279)	(8,598)	4,452,261

(*) 중단영업손익 등을 포함하고 있습니다.(3) 한편, 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 각각 판매비와관리비에 15,533천원 및 11,279천원이 계상되어 있습니다.

14. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,365,084	(755,144)	1,609,940

기계장치	96,945	(56,551)	40,394

차량운반구	715,728	(226,646)	489,082

합 계	3,177,757	(1,038,341)	2,139,416

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,577,657	(763,528)	1,814,129

기계장치	96,945	(48,472)	48,473

차량운반구	762,885	(201,697)	561,188

합 계	3,437,487	(1,013,697)	2,423,790

한편, 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 취득금액은 각각 32,412천원 및 476,546천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,059,586	1,158,026

리스부채	1,960,276	2,198,261

합 계	3,019,862	3,356,287

(3) 당분기말 및 전기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	113,927	121,130

1개월 초과 ~ 3개월 이하	222,453	240,635

3개월 초과 ~ 1년 이하	877,406	967,448

1년 초과 ~ 5년 이하	2,108,014	2,379,646

합 계	3,321,800	3,708,859

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건 물	169,919	136,761

기계장치	8,079	8,079

차량운반구	74,162	111,689

소 계	252,160	256,529

리스부채에 대한 이자비용	46,567	50,684

단기리스료 및 소액자산리스료	11,464	3,601

합 계	310,191	310,814

한편, 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 각각 375,807천원 및 366,143천원입니다.

(5) 연결회사는 대구공장 토지, 건물에 대해 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 유동리스부채, 비유동리스부채로 인식하고 있는 금액은 각각 616,266천원 및 1,715,307천원 입니다.

(6) 당분기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1개월 이하	61,796	49,934

1개월 초과 ~ 3개월 이하	123,592	100,632

3개월 초과 ~ 1년 이하	556,166	465,700

1년 초과 ~ 5년 이하	1,853,886	1,715,307

합 계	2,595,440	2,331,573

15. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	484,429	595,982

선급비용	112,010	320,107

당기법인세자산	72,009	9,663

부가세대급금	1,510,813	-

합 계	2,179,261	925,752

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	27,957,485	-	28,697,434	-

미지급금	4,391,480	788,599	8,256,081	782,102

미지급비용	8,336,778	-	9,537,381	-

합 계	40,685,743	788,599	46,490,896	782,102

17. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	86,489,733	-	87,419,644	-

리스부채	1,059,586	1,960,276	1,158,026	2,198,261

파생상품부채	1,518,768	56,372	147,343	-

합 계	89,068,087	2,016,648	88,725,013	2,198,261

18. 단기차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	금리구분	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

하나은행	1공장 및 내동공장 담보	고정금리	5.70	80,000,000	80,000,000

수입신용장(Banker's Usance)	-	-	462,717	724,464

IBK기업은행	2공장(종속기업)담보대출	변동금리(KORIBOR 3개월물 +1.924)	5.51	5,000,000	5,000,000

수입신용장(Banker's Usance)	-	-	1,027,016	1,695,180

합 계	86,489,733	87,419,644

19. 확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,705,138	3,833,007

사외적립자산의 공정가치	(3,036,511)	(3,140,257)

국민연금전환금	(4,986)	(4,986)

순확정급여부채(자산)	663,641	687,764

(2) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	68,562	60,371

순이자비용	7,798	(2,929)

소 계	76,360	57,442

퇴직급여(확정기여형)	435,934	271,717

합 계	512,294	329,159

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	339,687	215,319

판매비와관리비	172,607	113,840

합 계	512,294	329,159

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,833,007	3,209,775

당기근무원가	68,562	60,371

이자비용	43,723	43,225

퇴직금지급	(240,154)	(40,923)

기 말	3,705,138	3,272,448

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,140,257	3,375,826

이자수익	35,924	46,154

퇴직금 지급	(139,670)	(33,003)

기 말	3,036,511	3,388,977

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	71,870,097	59,465,464

선수금	12,000	-

예수금	321,343	431,394

기타	12,261	12,261

합 계	72,215,701	59,909,119

21. 자본금

(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	자본금(백만원)

보통주식	700,000,000	28,552,669	2,500	71,382

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	71,381,673	70,952,605

출자전환	-	429,068

기 말	71,381,673	71,381,673

22. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	304,722,464	304,722,464

기타자본잉여금	33,597,897	33,597,897

합 계	338,320,361	338,320,361

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(306,405,446)	(306,405,446)

자기주식	(55)	(55)

출자전환채무	-	-

기타자본조정	111,305	111,305

합 계	(306,294,196)	(306,294,196)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	59,690,580	59,690,580

지분법자본변동	6,506,321	6,506,321

해외사업환산손익	(47,704)	(47,796)

파생상품평가이익	(999,542)	424,349

합 계	65,149,655	66,573,454

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 발전설비 부문과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초 공사계약잔액	25,000

수익 인식액	(25,000)

기말 공사계약잔액	-

(2) 당분기말 현재 진행 중인 건설형 공사계약은 없습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,922,128	1,857,503

퇴직급여	172,608	113,840

복리후생비	456,915	325,759

대손상각비(환입)	78,423	136,749

여비교통비	18,870	16,314

임차료	3,616	2,607

감가상각비	145,092	140,166

무형자산상각비	15,534	11,279

지급수수료	1,527,867	1,343,478

교육훈련비	1,720	2,829

기 타	778,286	698,471

합 계	5,121,059	4,648,995

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	30,921,674	(597,015)

종업원급여	6,217,518	5,579,064

외주도급비	9,739,616	7,695,821

대손상각비(환입)	78,423	136,749

지급수수료	2,091,457	2,215,739

감가상각비 및 무형자산상각비	769,704	617,737

경상개발비	27,456	60,813

복리후생비	1,320,060	912,967

운반비	585,099	370,915

임차료	7,845	8,464

세금과공과	158,782	122,174

기 타	3,194,214	3,429,326

합 계	55,111,848	20,552,754

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	1,500	1,500

유형자산처분이익	-	473,768

유형자산손상차손환입	-	4,139

기타의대손충당금환입	2	45,848

잡이익	26,301	173,053

소 계	27,803	698,308

기타비용:

유형자산처분손실	4	17,779

무형자산처분손실	-	6

무형자산손상차손	3,986	-

기타충당부채전입	147,924	-

기부금	300	-

잡손실	82,723	2,894

소 계	234,937	20,679

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	640,195	380,089

외화자산 및 외화부채관련 이익	1,919,803	1,805,883

파생상품평가이익	-	27,993

소 계	2,559,998	2,213,965

금융비용:

이자비용	1,267,769	1,541,755

외화자산 및 외화부채관련 손실	171,956	1,449,743

파생상품평가손실	312,165	3,019

소 계	1,751,890	2,994,517

28. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	27,557,437	-	-	-

매출채권및기타채권	44,744,530	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,844,622	-	-	-

유동금융자산	39,073,314	-	-	-

비유동금융자산	885,959	52,000	-	-

소 계	115,105,862	52,000	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	39,049,918	-	-	-

장기매입채무및기타채무	788,599	-	-	-

유동금융부채	86,489,733	-	1,059,586	1,518,768

장기금융부채	-	-	1,960,276	56,372

소 계	126,328,250	-	3,019,862	1,575,140

(*) 종업원급여관련 채무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	33,895,601	-	-	-

매출채권및기타채권	39,245,009	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,857,586	-	-	-

유동금융자산	32,871,088	-	-	457,683

비유동금융자산	1,059,238	52,000	-	-

소 계	109,928,522	52,000	-	457,683

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	42,012,542	-	-	-

장기매입채무및기타채무	782,102	-	-	-

유동금융부채	87,419,645	-	1,158,026	147,343

장기금융부채	-	-	2,198,261	-

소 계	130,214,289	-	3,356,287	147,343

(*) 종업원급여관련 채무는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단	합 계

당기손익	이자수익	640,195	-	-	640,195

외환차익	1,173,938	-	-	1,173,938

외화환산이익	745,865	-	-	745,865

이자비용	(1,221,202)	(46,567)	-	(1,267,769)

외환차손	(111,300)	-	-	(111,300)

외화환산손실	(60,656)	-	-	(60,656)

파생상품평가손실	-	-	(312,165)	(312,165)

기타포괄손익	파생상품평가손실	-	-	(1,423,891)	(1,423,891)

합 계	1,166,840	(46,567)	(1,736,056)	(615,783)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정금융상품	기타금융상품	현금흐름위험회피수단	합 계

당기손익	이자수익	380,089	-	-	380,089

외환차익	1,343,852	-	-	1,343,852

외화환산이익	462,031	-	-	462,031

파생상품평가이익	-	-	27,993	27,993

이자비용	(1,491,071)	(50,684)	-	(1,541,755)

외환차손	(1,221,785)	-	-	(1,221,785)

외화환산손실	(227,958)	-	-	(227,958)

파생상품평가손실	-	-	(3,019)	(3,019)

기타포괄손익	파생상품평가손실	-	-	(280,706)	(280,706)

합 계	(754,842)	(50,684)	(255,732)	(1,061,258)

(3) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	52,000	52,000

파생상품부채	-	1,575,140	-	1,575,140

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	52,000	52,000

파생상품자산	-	457,683	-	457,683

파생상품부채	-	147,343	-	147,343

(4) 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품종류	가치평가기법	종 류	계정과목	장부금액	투입변수

현금흐름위험회피수단	시장접근법	통화선도	파생상품자산	-	통화선도가격, 환율 등

현금흐름위험회피수단	시장접근법	통화선도	파생상품부채	1,575,140	통화선도가격, 환율 등

(5) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품종류	가치평가기법	종 류	장부금액	투입변수	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치 평가법	출자금	52,000	투자자산의 가격	기초자산의 변동성	기초자산 가격 및 변동성이클수록 공정가치 변동 증가

29. 파생상품 (1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름 위험회피	환변동보험	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당분기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

위험회피수단	매 입	매 도	파생상품평가자산	파생상품평가부채

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도, 환변동보험	KRW	63,208,838	USD	48,587,850	-	1,575,140

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	6,846,240,818	(368,776,590)

중단영업당기순이익(손실)	(140,727,238)	409,487,339

합 계	6,705,513,580	40,710,749

가중평균유통보통주식수	28,552,647	28,550,740

계속영업기본주당순이익	240	(13)

중단영업기본주당순이익(손실)	(5)	14

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	28,552,669	28,381,042

자기주식	(22)	(22)

출자전환	-	169,720

가중평균유통보통주식수	28,552,647	28,550,740

한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가전입(환입)	414,938	(1,523)

퇴직급여	512,294	329,159

대손상각비	78,423	136,749

감가상각비	754,170	606,458

무형자산상각비	15,534	11,278

판매보증비(환입)	(34,176)	(3,941)

유형자산처분손실	4	17,779

무형자산처분손실	-	6

무형자산손상차손	3,986	-

기타충당부채전입	781,799	-

이자비용	1,267,769	1,541,755

외화환산손실	60,656	227,958

파생상품평가손실	312,165	3,019

하자보수비(환입)	-	(47,002)

유형자산처분이익	-	(473,768)

기타충당부채환입	-	(45,847)

기타의대손상각비환입	(2)	(4,139)

잡이익	-	(8,612)

이자수익	(640,195)	(380,089)

외화환산이익	(745,865)	(462,031)

파생상품평가이익	-	(27,993)

법인세비용(수익)	1,952	(95,380)

기타	(257,909)	(197,852)

합 계	2,525,543	1,125,984

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,176,144)	20,833,900

미청구공사의 감소	-	25,000

기타채권의 증가	(1,146,260)	(204,390)

미수금의 감소(증가)	(1,306,430)	985,520

선급금의 감소	865,600	114,973

선급비용의 감소	208,097	173,177

당기법인세자산의 증가	(62,183)	(29,926)

부가세대급금의 감소(증가)	110,901	(8,113)

재고자산의 증가	(7,090,976)	(32,544,711)

장기매출채권의 감소	-	119,474

장기미수금의 감소	-	3,831

매입채무의 증가(감소)	(1,356,905)	2,837,409

선수금의 감소	11,662,586	12,464,637

미지급금의 증가	(3,932,431)	(1,374,179)

미지급비용의 증가	(764,544)	(322,041)

예수금의 증가	(220,958)	(162,371)

파생상품부채의 감소	149,423	-

장기미지급금의 감소	6,497	17,324

충당부채의 증가(감소)	(180,995)	1,685

퇴직금의 지급	(1,343,654)	(892,561)

합 계	(7,578,376)	2,038,638

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

단기차입금	87,419,644	(960,587)	-	30,676	-	86,489,733

유동성리스부채	1,158,026	(364,343)	217,907	-	47,998	1,059,586

리스부채	2,198,261	-	(217,907)	-	(20,079)	1,960,276

합 계	90,775,931	(1,324,930)	-	30,676	27,919	89,509,595

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

단기차입금	80,976,875	6,911	-	45,851	-	81,029,637

사 채	15,600,000	-	-	-	-	15,600,000

유동성리스부채	884,788	(362,542)	193,183	-	367,705	1,083,134

리스부채	2,633,080	-	(193,183)	-	154,305	2,594,201

합 계	100,094,743	(355,631)	-	45,851	522,010	100,306,973

(4) 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	237,559	-

사용권자산의 취득	32,411	476,546

파생상품평가손익	1,885,479	255,731

리스부채의 유동성 대체	217,907	193,183

자본내 출자전환	-	429,067

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업	피티제이호유한회사

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.

Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd

기 타	STX(대련)중형장비유한공사

(2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

지배기업	피티제이호유한회사	-	230,795

(*1) 사채이자로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)

(*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장단기대여금 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)

(*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장단기대여금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	570,481	368,707

퇴직급여	27,058	20,135

합 계	597,539	388,842

34. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현 재 차 입금 등에 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	유형자산/금융상품담보제공	담보제공사유	담보제공사유금액	담보권자/수익권자

유형자산(1공장 및 내동공장)	208,213,848	USD 18,000	유형자산 및 투자부동산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정수탁자 : (주)경남은행 (외화 한도 여신 포함)	USD 15,000	(주)하나은행

96,000,000	80,000,000	(주)하나은행

유형자산(한국해양크랭크샤프트)	29,761,193	USD 15,000	원화/외화 지급 보증 및 L/C개설 보증	USD 13,800	IBK기업은행

10,600,000	5,000,000

기타금융자산(단기금융상품)	4,791,647	5,270,812	외화/원화 지급 보증(건별)	4,791,647	IBK기업은행

기타금융자산(단기금융상품)	7,437,030	8,180,733	외화/원화 지급 보증(건별)	7,437,030	(주)하나은행

합 계	250,203,717	USD 33,000	USD 28,800

120,051,545	97,228,677

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증계약금액

IBK기업은행	계약보증	USD 12,895	USD 15,335

30,979	30,979

수입신용장(L/C)	USD 1,226	USD 2,000

(주)하나은행	계약보증	USD 18,964	USD 19,922

수입신용장(L/C)	USD 344	USD 600

서울보증보험	계약보증	USD 8,146	USD 8,146

3,233,718	3,233,718

합 계	USD 41,575	USD 46,003

3,264,697	3,264,697

35. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역① 하자보수충당부채연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.② 제품보증충당부채연결회사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채를 설정하고 있습니다.

③ 기타충당부채연결회사는 회생채권시부인 및 회생계획과 관련하여 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

④ 계약손실충당부채 연결회사는 손실부담계약을 체결하고 있는 경우 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 측정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	258,822	(22,784)	236,038

계약손실충당부채	697,212	(182,556)	514,656

상여충당부채	-	633,875	633,875

기타충당부채	10,560,778	149,484	10,710,262

소 계	11,516,812	578,019	12,094,831

장기충당부채:

제품보증충당부채	129,412	(11,392)	118,020

합 계	11,646,224	566,627	12,212,851

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	163,927	(2,627)	161,300

기타충당부채	8,345,335	(44,162)	8,301,173

소 계	8,509,262	(46,789)	8,462,473

장기충당부채:

제품보증충당부채	81,964	(1,314)	80,650

하자보수충당부채	47,002	(47,002)	-

소 계	128,966	(48,316)	80,650

합 계	8,638,228	(95,105)	8,543,123

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등

선수금환급보증 등	USD 43,402	USD 40,005	IBK 기업은행 외 2개 보증기관

선수금환급보증 등	3,264,697	3,264,697

수입신용장	USD 2,600	USD 1,570

외상매출채권담보	2,000,000	-

합 계	USD 46,002	USD 41,575

5,264,697	3,264,697

(2) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	방위사업청	연결회사 외 1명	손해배상	6,799,272	1심 계류 중

(3) 기타사항연결회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 지급수수료는 각각 1,128백만원 및 1,539백만원입니다.

37. 재무위험관리 (1) 시장위험관리 ① 환위험연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

외화자산	USD	38,681	1,346.80	52,095,093	40,050	1,289.40	51,640,470

EUR	417	1,452.93	605,392	238	1,426.60	339,528

기 타	-	-	21,248	-	-	25,029

합 계	52,721,733	52,005,027

외화부채	USD	1,686	1,346.80	2,270,462	2,179	1,289.40	2,809,603

EUR	1,090	1,452.93	1,583,524	3,197	1,426.60	4,560,808

기 타	-	-	368,749	-	-	636,170

합 계	4,222,735	8,006,581

2) 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,982,463	(4,982,463)	4,833,087	(4,833,087)

EUR	(97,813)	97,813	(422,128)	422,128

기 타	(34,750)	34,750	(61,114)	61,114

합 계	4,849,900	(4,849,900)	4,349,845	(4,349,845)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 연결회사의 고정금리 및 변동금리 조건 차입금은 다음과 같습니다

(금액단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

고정금리	80,000,000	94.12	80,000,000	94.12

변동금리	5,000,000	5.88	5,000,000	5.88

합 계	85,000,000	100	85,000,000	100

(*) 수입신용장(Banker's Usance) 발급에 따른 단기차입금은 제외하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

(2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 미만	합 계

매입채무및기타채무(*)	39,049,918	788,599	39,838,517

차입금	87,751,026	-	87,751,026

리스부채	1,213,786	2,108,014	3,321,800

합 계	128,014,730	2,896,613	130,911,343

(*) 종업원급여관련 채무는 제외하였습니다. 한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. ② 파생상품의 만기별 예상현금흐름당분기말 현재 파생금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

총수입	74,149,103

총유출	(75,724,243)

합 계	(1,575,140)

( 3) 신용위험당분기말 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 7'에 기재되어 있으며, 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채	86,489,733	87,419,644

현금및현금성자산	27,557,437	33,895,601

순차입부채	58,932,296	53,524,043

자본총계	230,657,630	225,375,915

순차입부채 대 자본비율(%)	25,55	23,75

(5) 공정가치 측정 당분기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 52,000천원)입니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

38. 중단영업 전기 중 연결회사는 한국해양선박데크하우스와 한국해양서비스의 청산을 완료하였고, 당기 중 에스티엑스에너지솔루션을 청산 할 예정입니다. 이로 인하여 청산되거나청산 될 회사와 관련된 손익은 중단영업 계정으로 표시되었습니다.(1) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	52,538	1,083,078

비 용	193,265	672,616

중단영업 세전손익	(140,727)	410,462

법인세비용	-	975

중단영업으로부터의 당기순손익	(140,727)	409,487

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초현금	130,625	4,134,190

영업현금흐름	(147,186)	(405,557)

투자현금흐름	566,525	-

재무현금흐름	(536,810)	(2,993,328)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	6,868

기말현금	13,154	742,173