HD현대마린엔진 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

유동자산	341,073,256,106	538,639,005,947	603,445,732,426

현금및현금성자산	42,374,415,618	76,726,876,147	31,612,232,692

기타금융자산	2,054,671,940	2,689,691,908	1,020,586,504

매출채권	85,125,145,900	155,388,141,292	181,324,098,295

미청구공사	29,792,505,259	82,605,550,765	104,129,991,798

재고자산	138,672,870,015	129,909,106,528	140,179,307,503

선급금	7,470,864,553	11,076,603,360	33,690,417,624

선급비용	1,219,171,404	1,992,602,174	3,263,111,205

기타수취채권	25,069,942,980	69,472,453,191	101,516,017,325

당기법인세자산	9,289,730,804	8,776,292,949	6,131,094,407

기타유동자산	3,937,633	1,687,633	578,875,073

매각예정비유동자산	1,190,280,000	31,121,074,400	34,000,000,000

비유동자산	692,608,125,686	846,570,264,191	845,411,795,617

투자부동산	103,744,260,561	114,327,191,975	115,698,254,500

기타비유동금융자산	8,500,000	10,155,011,014	11,734,559,396

매도가능금융자산	2,000,000	4,300,000	4,300,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,632,301,224	4,632,301,224	4,632,301,224

기타수취채권	17,354,944,720	17,400,172,840	21,523,903,122

장기성매출채권	3,765,785,969	3,909,730,611	4,083,976,602

유형자산	545,037,660,780	676,185,829,357	664,794,663,060

무형자산	18,062,672,432	19,955,727,170	22,939,837,713

자산총계	1,034,871,661,792	1,416,330,344,538	1,482,857,528,043

부채

유동부채	1,241,236,935,188	548,085,720,206	642,068,351,788

매입채무	145,805,502,125	177,565,000,857	246,923,539,197

초과청구공사	29,446,964,942	25,970,729,337	38,579,047,248

선수금	87,785,446,420	107,411,727,530	155,551,182,700

미지급금	123,095,235,673	71,737,378,585	81,676,377,229

미지급비용	27,936,684,983	18,379,193,396	18,094,751,462

단기차입금	115,575,026,239	121,593,624,368	86,867,990,403

유동성장기차입금	670,508,129,840	914,160,000	857,376,000

유동성사채	1,479,163,041	10,000,000,000

유동성장기미지급금	62,062,968

기타유동부채	3,967,308,388	4,137,196,552	3,055,991,716

미지급법인세	34,561,842,650	19,338,769,826

충당부채	1,075,630,887	1,037,939,755	400,032,865

비유동부채	44,543,768,407	762,322,701,483	843,790,668,953

장기차입금	722,067,744,131	764,102,602,854

전환사채	1,201,452,626	41,955,966,947

장기미지급금	2,995,458,246	3,306,364,611	2,935,289,955

기타의비유동부채	104,000,000	4,000,000

충당부채	10,698,474,739	5,037,651,349	4,843,341,881

이연법인세부채	25,938,346,071	25,963,961,455	26,354,513,880

퇴직급여채무	4,807,489,351	4,741,527,311	3,598,953,436

부채총계	1,285,780,703,595	1,310,408,421,689	1,485,859,020,741

자본

자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

보통주자본금	64,918,067,500	64,918,067,500	285,772,542,500

자본잉여금	303,669,601,880	303,669,601,880	250,652,452,325

자본조정	(41,284,800)	(41,284,800)	(669,002,076)

기타포괄손익누계액	57,685,908,057	57,685,908,057	25,306,205,190

이익잉여금(결손금)	(677,141,334,440)	(320,310,369,788)	(564,063,690,637)

자본총계	(250,909,041,803)	105,921,922,849	(3,001,492,698)

자본과부채총계	1,034,871,661,792	1,416,330,344,538	1,482,857,528,043

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	40,718,051,724	312,626,188,788	238,228,191,165	776,498,185,690	1,048,429,670,441	1,002,438,547,765

매출원가	72,240,793,217	346,345,809,289	206,368,737,526	700,023,344,972	967,769,848,454	973,419,713,323

매출총이익	(31,522,741,493)	(33,719,620,501)	31,859,453,639	76,474,840,718	80,659,821,987	29,018,834,442

판매비와관리비	5,416,694,031	72,996,915,259	17,077,518,987	53,894,668,919	72,401,126,891	73,139,276,435

영업이익(손실)	(36,939,435,524)	(106,716,535,760)	14,781,934,652	22,580,171,799	8,258,695,096	(44,120,441,993)

기타수익	448,729,041	5,677,862,075	1,857,055,282	2,146,997,491	2,409,535,208	3,160,410,697

기타비용	160,042,947,730	179,589,786,767	6,684,671,328	12,240,379,702	31,553,352,070	77,607,131,238

금융수익	5,596,991,778	13,707,917,146	7,180,412,015	96,958,753,974	104,392,558,916	78,902,889,355

금융비용	41,374,765,312	72,504,420,493	21,907,692,483	56,396,768,191	72,999,597,105	99,404,373,698

법인세비용차감전순이익(손실)	(232,311,427,747)	(339,424,963,799)	(4,772,961,862)	53,048,775,371	10,507,840,045	(139,068,646,877)

법인세비용	16,921,592,424	17,406,000,853	9,829,455,364	11,007,500,920	15,611,164,749	(3,061,211,668)

계속영업이익(손실)	(249,233,020,171)	(356,830,964,652)	(14,602,417,226)	42,041,274,451	(5,103,324,704)	(136,007,435,209)

당기순이익(손실)	(249,233,020,171)	(356,830,964,652)	(14,602,417,226)	42,041,274,451	(5,103,324,704)	(136,007,435,209)

기타포괄손익	31,818,024,494	263,531,269

총포괄손익	(249,233,020,171)	(356,830,964,652)	(14,602,417,226)	42,041,274,451	26,714,699,790	(135,743,903,940)

주당이익

기본주당이익(손실)	(10,970)	(15,891)	(654)	2,072	(245)	(9,529)

중단영업기본주당이익(손실)	(10,970)	(15,891)	(654)	2,072	(245)	(9,529)

희석주당이익(손실)	(10,970)	(15,891)	(654)	1,818	(245)	(9,529)

계속영업희석주당이익(손실)	(10,970)	(15,891)	(654)	1,818	(245)	(9,529)

자본변동표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(431,858,075,771)	129,204,122,168

재작성효과	3,538,289,074	3,538,289,074

기초자본(전기초)	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(428,319,786,697)	132,742,411,242

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(136,007,435,209)	(136,007,435,209)

유형자산재평가이익

순확정급여부채의 재측정요소	263,531,269	263,531,269

총포괄손익	(135,743,903,940)	(135,743,903,940)

자본에 직접 인식된 거래	출자전환

자기주식의 소각

자기주식의 취득

전환권대가

합병으로 인한 증감

무상감자

감자차익 결손금보전

자본에 직접 인식된 거래 계

2014.12.31 (기말자본)	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(564,063,690,637)	(3,001,492,698)

2015.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(564,063,690,637)	(3,001,492,698)

재작성효과

기초자본(전기초)	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(564,063,690,637)	(3,001,492,698)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,103,324,704)	(5,103,324,704)

유형자산재평가이익	32,379,702,867	0	32,379,702,867

순확정급여부채의 재측정요소	(561,678,373)	(561,678,373)

총포괄손익	32,379,702,867	(5,665,003,077)	26,714,699,790

자본에 직접 인식된 거래	출자전환	29,236,125,000	62,672,217,566	91,908,342,566

자기주식의 소각	(317,002,500)	(351,999,576)	669,002,076

자기주식의 취득	(41,284,800)	(41,284,800)

전환권대가	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)

합병으로 인한 증감	101,435,280	101,435,280

무상감자	(249,773,597,500)	249,770,323,502	(3,273,998)

감자차익 결손금보전	(249,418,323,926)	249,418,323,926

자본에 직접 인식된 거래 계	(220,854,475,000)	53,017,149,555	627,717,276	0	249,418,323,926	82,208,715,757

2015.12.31 (기말자본)	64,918,067,500	303,669,601,880	(41,284,800)	57,685,908,057	(320,310,369,788)	105,921,922,849

2015.01.01 (기초자본(보고금액))	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(564,063,690,637)	(3,001,492,698)

재작성효과

기초자본(전기초)	285,772,542,500	250,652,452,325	(669,002,076)	25,306,205,190	(564,063,690,637)	(3,001,492,698)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	42,041,274,451	42,041,274,451

유형자산재평가이익

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	42,041,274,451	42,041,274,451

자본에 직접 인식된 거래	출자전환	29,236,125,000	62,672,217,566	91,908,342,566

자기주식의 소각	(317,002,500)	(351,999,576)	669,002,076

자기주식의 취득	(41,284,800)	(41,284,800)

전환권대가	(9,756,503,291)	(9,756,503,291)

합병으로 인한 증감	101,435,280	101,435,280

무상감자	(249,773,597,500)	249,770,323,502	(3,273,998)

감자차익 결손금보전	(249,418,323,926)	249,418,323,926

자본에 직접 인식된 거래 계	(220,854,475,000)	53,017,149,555	627,717,276	0	249,418,323,926	82,208,715,757

2015.09.30 (기말자본)	64,918,067,500	303,669,601,880	(41,284,800)	25,306,205,190	(272,604,092,260)	121,248,497,510

2016.01.01 (기초자본(보고금액))	64,918,067,500	303,669,601,880	(41,284,800)	57,685,908,057	(320,310,369,788)	105,921,922,849

재작성효과

기초자본(전기초)	64,918,067,500	303,669,601,880	(41,284,800)	57,685,908,057	(320,310,369,788)	105,921,922,849

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(356,830,964,652)	(356,830,964,652)

유형자산재평가이익

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	(356,830,964,652)	(356,830,964,652)

자본에 직접 인식된 거래	출자전환

자기주식의 소각

자기주식의 취득

전환권대가

합병으로 인한 증감

무상감자

감자차익 결손금보전

자본에 직접 인식된 거래 계

2016.09.30 (기말자본)	64,918,067,500	303,669,601,880	(41,284,800)	57,685,908,057	(677,141,334,440)	(250,909,041,803)

현금흐름표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(40,224,396,832)	(23,578,265,086)	4,721,306,381	(83,462,969,392)

당기순이익(손실)	(356,830,964,652)	42,041,274,451	(5,103,324,704)	(136,007,435,209)

영업에서 창출된 현금	318,351,636,928	(61,523,557,076)	14,425,096,385	59,506,691,917

이자수취	455,212,160	446,546,935	602,329,129	2,811,093,617

배당금수취	521,700,000	143,400,000	327,831,800	155,327,500

법인세납부(환급)	(2,721,981,268)	(4,685,929,396)	(5,530,626,229)	(9,928,647,217)

투자활동현금흐름	31,623,749,391	(3,560,564,917)	2,379,943,186	130,868,276,005

유형자산의 처분	20,115,522	21,526,983	1,999,161,823	1,261,671,994

무형자산의 처분	18,988,000

비유동기타수취채권의 감소	1,279,400,784	4,914,218,810	9,338,859,472	1,892,769,682

기타채권의 감소	10,000,000

정부보조금의 수취	416,298,928	705,169,471	927,713,263	1,542,148,575

매도가능금융자산의 처분	2,300,000	1,731,960	1,731,960	100,000,000

기타유동자산의 감소	577,187,440	577,187,440

기타비유동자산의처분	10,002,000,000	3,000,000	3,000,000	1,984,924,610

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	24,316,710,600	1,731,517,309

매각예정자산 관련 선수금의 증가	2,997,780,000	6,095,315,800

합병으로 인한 현금의 증가	799,721	799,721

유형자산의 취득	(3,272,740,786)	(6,656,828,992)	(9,377,069,255)	(7,609,210,801)

무형자산의 취득	(1,003,522,831)	(1,572,819,846)	(2,126,943,895)	(3,327,930,687)

기타금융자산의 취득	(218,547,219)	(18,283,885)	(18,283,885)	(1,020,586,504)

비유동기타수취채권의 증가	(889,093,808)	(4,392,311,129)	(4,913,347,822)	(5,322,597,183)

정부보조금의 상환	(37,462,313)	(42,896,299)	(77,314,781)

기타유동자산의 취득	(2,250,000)	(78,875,073)

기타금융자산의 처분	998,078,201	141,517,818,260

비유동기타금융자산의 취득	(74,273,137)	(74,273,137)	(1,721,059,396)

매도가능금융자산의 취득	(25,000,000)	(30,000,000)	(30,000,000)	(15,000,000)

재무활동현금흐름	(25,730,134,197)	50,477,386,852	37,993,666,254	(32,484,168,096)

장기차입금의 증가	38,300,000,000	38,300,000,000	57,180,000,000

단기차입금의 증가	267,896,125,410	797,246,616,308	1,009,380,421,702	234,814,865,634

단기차입금의 상환	(265,918,650,657)	(760,372,828,706)	(977,385,849,930)	(240,088,568,646)

유동성장기차입금의 상환	(11,937,317,489)	(741,585,000)	(912,799,830)

주식의 발행비용	(152,447,158)	(152,447,158)

자기주식의 취득	(41,284,800)	(41,284,800)

이자지급	(15,770,291,461)	(23,761,083,792)	(31,194,373,730)	(39,390,465,084)

사채의 상환	(45,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(34,330,781,638)	23,338,556,849	45,094,915,821	14,921,138,517

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,678,891)	46,627,923	19,727,634	6,947,918

현금및현금성자산의순증가(감소)	(34,352,460,529)	23,385,184,772	45,114,643,455	14,928,086,435

기초현금및현금성자산	76,726,876,147	31,612,232,692	31,612,232,692	16,684,146,257

기말현금및현금성자산	42,374,415,618	54,997,417,464	76,726,876,147	31,612,232,692