HD현대마린엔진 분기보고서 (2017.03)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황

공시일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황

2017.04.28	조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)	플랜트사업부문 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 (재공시)	- 플랜트사업부문 매각 : 향후 구체적인 사항이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시

2017.02.06	조회공시 요구(현저한 시황변동)에 대한 답변(미확정)	STX중공업(주) 발행주권의 현저한 시황변동 관련 조회공시 답변(재공시)	- 인가받은 회생계획에 따라 자본감소(주식 병합) 및 유상증자(출자전환) 진행- 인수,합병 : 향후 구체적인 사항이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시

2015.10.16	횡령·배임사실확인 (자율공시)	1. 사실확인내용 : 당사 전 경영진의 업무상 배임혐의 등에 대한 서울고등법원의 2심판결 2. 사실확인금액 : 43억원3. 확정일자 : 2015년 10월 16일4. 확인일자 : 2015년 10월 16일	대법원 상고 절차 진행중

나. 주주총회 의사록 요약 당사는 회 생절차 개시 신청('16.07.23)및 개시결정('16.08.01)에 따라 회생계획을 수행함에 있어서는 법령 또는 정관의 규정에 불구하고 주주총회 또는 이사회의 결의를 하지 않는 등 제한이 있습니다. (채무자회생 및 파산에 관한 법률 제260조)

주총일자	안 건	결의내용	비 고

임시주주총회2017.03.31	□ 제1호 의안: 이사 선임의 건(상근이사 3명) □ 제2호 의안: 대표이사 선임의 건(1명)	가결	-

정기주주총회2016.03.25	□ 제1호 의안: 제15기 재무제표(결손금처리계산서 (안)포함) 승인의 건 □ 제2호 의안: 이사 선임의 건 □ 제3호 의안: 감사 선임의 건 □ 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 □ 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결	-

임시주주총회2015.11.12	□ 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (사내이사 1명)	가결	-

제 14 기정기주주총회2015.03.27	□ 제1호 의안 : 제14기('14.1.1 ~ '14.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건 □ 제2호 의안 : 이사 선임의 건□ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건□ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	가결	-

임시주주총회2015.02.16	□ 제1호 의안 : 자본금 감소 승인의 건	가결	-

2. 우발채무가. 중요한 소송사건

① 공사대금청구(서울중앙지법 2015가합577984)

구분	내용

소제기일	2015년 10월 8일

소송 당사자	원고: 대선건설㈜, 피고: STX중공업㈜

소송의 내용	북평화력 1,2호기 석탄저장고PJT 중 철근콘크리트공사에 대하여 하도급계약을 체결한 대선건설㈜에서 미지급 기성금 및 수량증가에 따른 실시공 공사대금의 지급을 청구하는 소송을 제기함

소송가액	20.5억 원

진행상황	1심 진행 중

향후 소송일정 및
대응방안	추가 공사대금 발생분에 대해서는 대선건설의 청구취지 및 청구원인을 항목별로 검토 후 당사가 인정하는 자재들 외에는 지급 근거가 없음을 적극 주장, 반박할 예정임.

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	회사의 패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 15억 원을 우발손실충당부채로 계상하였음.

② 사우디 아라비아 SSC PJT ICC 중재

구분	내용

소제기일	2016년 4월 26일

소송 당사자	원고: PT, Karangmas Ungul (KMU), 피고: STX중공업㈜

소송의 내용	SSC PJT 토건업체인 KMU가 2013년 5월 서울중앙지방법원에 유보금 및 미지급금 15.3억 원을 구하는 소송을 제기하였으나 중재합의(ICC 사우디 아라비아 중재)에 따른 관할위반으로 1심 소 각하 및 2심 항소기각 판결이 선고됨. 이후, KMU는 중재합의에 따라 미지급금 / 유보금 US$136만불(약15.3억원) 및 기타 변호사 비용, 지연이자 등을 함께 ICC에 중재 신청하였음.

소송가액	약 30억 원

진행상황	진행 중

향후 소송일정 및
대응방안	공사 과정에서 KMU의 과실로 인한 당사의 손해 등 반대청구를 적극 주장할 예정임.

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	우발손실충당부채에 계상된 금액 없음

주1) 상기 건 외에 당사가 피고로서 소송사건 8건(873백만원)이 진행 중에 있으며, 상기 소송들의 최종 결과를 예측할 수 없음에 따라 당 분기말 현재 당사의 재무제표에 우발부채는 1,500백만원이 반영되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	2	-	-

기타(개인)	-	-	-

주1) 계약이행보증의 목적으로 제공한 어음 2매의 금액은 각각 USD530,000입니다. 해당 어음은 '17년 4월 7일자로 모두 회수되어 종결되었습니다. 다. 채 무보증 현황 (1) 제공한 지급보증

(단위 : 천USD )

제공받은회사	지급보증내역	보증금액	제공받은 자의 채무내역

여신한도	여신금융기관 등

STX조선해양㈜	하자보수보증	44,930	44,930	Santander de Leasing, S.A E.F.C

(2) 제공받은 지급보증(단위 : 천USD, 천EUR)

제 공 자	지급보증내역	보증금액	지급보증관련 계약내역

계약금액	보증거래처

㈜STX	선수금환급보증	EUR 4,727	EUR 4,727	MAN Diesel SE

계약이행보증	EUR 2,814	EUR 2,814

USD 130,269	USD 130,269	ENI B.V.

라. 채무인수약정 현황 - 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	한 도	금융기관 등

선수금환급보증 등	USD 55,225	우리은행 외 4개 보증기관

157,947	우리은행 외 4개 보증기관

(2) 회생채권조사확정재판 지배기업은 2016년 7월 22일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 2017년 1월 13일에 회생계획안의 인가를 받았습니다. 당분기말 현재 회생절차 중 지배기업이부인한 일부 채권과 관련하여 회생채권조사확정재판(재판신청 액: 2,096,767백만원) 이 진행 중에 있습니다. 지배기업은 재판의 결과로 회생채권으로 인정될 가능성이 높다고 판단한 19,383백만원을 부채로 계상하였습니다. 한편, 부채로 계상한 금액을 제외한 금액은 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 지배기업이 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(3) 북평화력발전소 공사 관련 합의서지배기업과 대림산업㈜ 및 STX건설㈜는 2016년 12월에 북평화력발전소 1,2호기 EPC건설공사와 관련하여 다음과 같은 합의서를 체결하였습니다.

구 분	내 용

발주처	㈜지에스동해전력

공동수급체	대림산업㈜, STX중공업㈜, STX건설㈜

공사 수행 관련 합의사항	본 공사의 수행 및 완료를 위해 도급금액이 부족하거나 추가로 공사비가 필요한 경우 대림산업㈜이 부담함..

(4) 기타사항- 연결회사는 당분기말 현재 임직원의 우리사주대출에 대해 53백만원의 지급보증을 제공 하고 있습니다.

- 연결회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN B 외 2곳 과 로열티지급계약을체결하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 지급수수료는 각각 2,505백만원 및 3,376백만원 입니다. - 또한, 지배기업은 군인공제회 연대보증, 특수관계자 CP매입, STX(대련)조선유한공사 및STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되었습니다. 2014년 10월 30일자 서울중앙지방법원의 1심 및 2015년 10월 14일자 서울고등법원 항소심에서 회사의 전 경영진의 업무상 배임 혐의 등에 대한 일부 유죄 판결이 있었고, 당분기말 현재 대법원의 상고심이 진행 중입니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음.

나. 회생계획안의 인가지배기업은 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하였습니다. 그 이후 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에 관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다.(1) 2017년 3월 31일 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	시인된총채권액(*1)	인가일 이후변경(*2)	변경 후회생채무	권리변경	권리변경후변제할 채권액

출자전환	면제	합 계

회생담보권	대여금채권	515,635	5,818	521,454	169,827	-	169,827	351,626

미발생구상채권(*3)	43,411	(5,818)	37,593	미정	미정	미정	미정

상거래채권	4	-	4	-	-	-	4

임차보증금반환채권	4	-	4	-	-	-	4

소 계	559,054	-	559,054	169,827	-	169,827	351,634

회생채권	대여금채권	318,981	(362)	318,619	280,384	-	280,384	38,234

구상채권	89,649	3,867	93,517	82,295	-	82,295	11,222

미발생구상채권(*3)	594,376	(3,867)	590,509	미정	미정	미정	미정

상거래채권	95,192	323	95,515	82,150	-	82,150	13,366

소액상거래채권	4,195	10	4,205	3,617	-	3,617	588

특수관계인채권	221	-	221	195	-	195	27

소 계	1,102,615	(29)	1,102,587	448,641	-	448,641	63,436

조세등채권	29,683	(2,399)	27,284	-	2,524	2,524	24,760

합 계	1,691,353	(2,428)	1,688,924	618,468	2,524	620,992	439,831

환율 차이 등 조정사항	(474)

총 변제할 회생채무 합계	439,356

차감: 현재가치할인차금	(50,584)

순회생채무(*4)	388,772

차감: 유동성회생채무	(21,361)

비유동성회생채무	367,411

(*1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(*2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸 등으로 변경된 금액입니다.(*3) 회생채권자가 장래에 지배기업의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써, 지배기업이 향후 부담하게 될 수 있는 채무입니다.(*4) 상기 순회생채무는 별도재무제표 기준이며 종속기업과의 내부거래(92백만원)를 제거한 연결재무제표상의 순회생채무는 388,680백만원(유동성회생채무 21,355백만원, 비유동성회생채무 367,325백만원)입니다.

(2) 채무조정이익의 내역① 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	채무조정대상장부금액	출자전환예정채무(*1)	출자전환대상장부금액	출자전환(*2)	채무조정이익

자본금	주식할인발행차금	합 계

회생담보권	대여금채권	169,827	-	169,827	169,827	- 164,393	5,434	164,393

회생채권	대여금채권	280,384	776	279,608	279,608	- 270,661	8,947	270,661

구상채권	82,295	-	82,295	82,295	- 79,661	2,633	79,661

상거래채권	82,150	33,109	49,041	49,040	- 47,471	1,569	47,472

소액상거래채권	3,617	309	3,308	3,307	- 3,202	106	3,202

특수관계인채권	195	-	195	195	- 189	6	189

합 계	618,468	34,194	584,274	584,273	- 565,576	18,697	565,577

(*1) 회생채권자의 출자전환 연기요청 및 청약 미신청 등의 사유로 출자전환이 유보된 채무입니다. 다만, 상기 출자전환예정채무는 별도재무제표 기준이며 종속기업과의 내부거래(866백만원)를 제거한 연결재무제표상의 출자전환예정채무는 33,328백만원입니다.(*2) 회사의 주권은 매매거래가 정지된 상태인 관계로, 외부평가기관에서 평가한 1주당 공정가치(주당 80원)를 기초로 채무의 출자전환을 위해 발행한 지분상품의 공정가치를 산정하였습니다. 그 결과, 지분상품의 공정가치와 소멸된 금융부채의 장부금액과의 차이를 채무조정이익으로 인식하였습니다. 한편, 상기 채무조정이익에는 단주로 인하여 발생한 부분이 포함되어 있습니다.

② 회생계획 인가일(2017년1월13일) 기준 지배기업의 상환유예와 관련된 채무조정대상 명목금액은 439,831백만원이며, 최대10년의 상환유예를 고려한 채무금액 386,468백만원과의 차이 53,363백만원을 채무조정이익으로 인식하였습니다. 또한 개시후이자의 면제로 채무면제이익 47,185백만원을 인식하였습니다.

(3) 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은다음과 같습니다. ① 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.

미발생구상채권	ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다.
ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.

상거래채권	원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.

임차보증금반환채권	ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다.
ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다.
ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다.

(*) 상기 채권의 개시후이자는 면제합니다.

② 회생채권 등의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

구상채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

미발생구상채권	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.

상거래채권	원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.

소액상거래채권	채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다.

특수관계인채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

(*) 상기 채권의 개시후이자는 면제합니다.

③ 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

조세 등 채권	채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다.

(4) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획① 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다.

② 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.

③ 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.④ 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.

다 . 직접금융 자금의 사용 (1) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

제5회 전환사채	2013년 10월 01일	50,000	운영자금	운영자금	-

주1) 전기말 미상환 전환사채 발행잔액 1,296백만원은 회사의 회생절차 진행 시 보유기관의 채권신고 후 인가된 회생계획에 따라 채무재분류를 통해 회생채무로 전환되었습니다.

라. 합병등의 사후정보 (1) 제일종합기술(주) 흡수합병당사는 2015년 8월 1일을 합병기일로 하여 제일종합기술 주식회사를 흡수합병 (합병등기일 : 2015년 8월 5일) 하였습니다. 합병에 관한 보다 자세한 내용은 당사가 기 공시한 주요사항보고서('15.07.30)를 참조하시기 바랍니다.

[합병 당사회사의 개요]

구분	합병후 존속회사	합병후 소멸회사

상 호	STX중공업㈜	제일종합기술㈜

소 재 지	경상남도 창원시 성산구 남면로381(내동)	서울특별시 중구 후암로 98, 11층 (남대문로5가, STX남산타워)

대표이사	정태화	이기홍

법인구분	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인

[합병의 배경]합병후 존속회사인 STX중공업㈜는 100% 지분을 보유한 완전 자회사인 제일종합기술㈜의 화공플랜트 엔지니어링 역량을 흡수/통합하여 플랜트 EPC 수행능력 및 영업력을 강화하고자 본 건 합병을 추진하게 되었습니다.[합병의 주요일정]

구분	일정

STX중공업㈜	제일종합기술㈜

합병계약 승인을 위한 이사회 결의	2015년 5월 15일	2015년 5월 15일

주주명부 폐쇄 공고	2015년 5월 15일	-

합병계약 체결	2015년 5월 18일	2015년 5월 18일

주주확정 기준일 (*)	2015년 6월 1일	-

합병공고 (**)	2015년 6월 1일	-

주주명부 폐쇄기간	시작일	2015년 6월 2일	-

종료일	2015년 6월 8일	-

합병 반대주주 통지기간	시작일	2015년 6월 1일	-

종료일	2015년 6월 15일	-

합병 승인을 위한 주주총회 갈음이사회 결의 (*)	2015년 6월 24일	2015년 6월 24일

채권자 이의제출 공고	2015년 6월 25일	2015년 6월 25일

채권자 이의제출 기간	시작일	2015년 6월 26일	2015년 6월 26일

종료일	2015년 7월 27일	2015년 7월 27일

합병기일	2015년 8월 1일	2015년 8월 1일

합병 종료보고 이사회 결의	2015년 7월 30일	-

합병 종료보고 공고	2015년 7월 31일	-

합병(해산)등기 예정일	2015년 8월 5일	2015년 8월 5일

주1) 본 합병은 상법 제527조의2에 따른 간이합병 및 제527조의3에 따른 소규모 합병으로 합병 승인 주주총회는 양사의 이사회결의로 갈음하며, 상기 주주확정 기준일은 합병반대의사 표시를 위한 주주확정 기준일 입니다.주2) 제일종합기술㈜의 합병공고는 100% 지분을 보유한 STX중공업㈜의 동의를 얻어 상법 제527조의2 제2항에 따라 생략합니다.주3) 합병반대주주의 주식매수청구권- STX중공업㈜ : 상법 제527조의2 제5항에 따라, 소규모합병으로 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.- 제일종합기술㈜ : 총주주(STX중공업㈜ 100%)의 동의로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.주4) 상기 합병일정은 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[합병가액 및 합병비율]

(단위 : 원)

구분	합병법인(STX중공업㈜)	피합병법인(제일종합기술㈜)

기준주가	-	-

- 할인 또는 할증률	-	-

자산가치ㆍ수익가치 평균	-	-

- 자산가치	-	-

- 수익가치	-	-

합병가액(1주당)	-	-

합병비율	1	0

상대가치	-	-

[합병비율 등 산출근거]STX중공업㈜가 본 보고서 제출일 현재 제일종합기술㈜의 주식 전부를 소유하고 있고, 모회사인 STX중공업㈜가 100% 자회사인 제일종합기술㈜를 흡수합병하게 되는 본 건 합병은 신주발행의 실질적인 효과가 없다 할 수 있습니다.이에, STX중공업㈜는 합병비율을 1:0으로 하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 본 건 합병을 진행할 계획으로 합병가액의 산정은 생략합니다.

[외부평가]자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4제2항에 따라 주권상장법인이 다른 법인과 합병하는 경우 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받도록 규정하고 있으나, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서조항에서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우 외부평가기관의 평가를 면제해 주는 바, 당사의 합병은 이에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니하였습니다.

[주식매수청구권 행사 내역]STX중공업㈜의 경우 상법 제527조의3 제1항에 의하여 소규모합병 방식으로 합병절차가 진행되므로 동법 제527조의3 제5항에 의거 합병회사인 STX중공업㈜의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한, 피합병회사인 제일종합기술㈜는 단독주주인 STX중공업㈜의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.

[대주주등 지분변동 상황]본 합병은 신주의 발행이 없는 흡수합병으로 합병 전·후 존속회사인 STX중공업(주)의 5% 이상 주요주주의 지분현황은 아래와 같이 변동이 없습니다.

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

합병전	합병후

주식수	지분율	주식수	지분율

한국산업은행	최대주주	보통주	6,103,200	23.50%	6,103,200	23.50%	-

농협은행	주요주주	보통주	3,346,500	12.89%	3,346,500	12.89%	-

전환주	2,174,900	8.38%	2,174,900	8.38%	무의결권

우리은행	주요주주	보통주	3,346,500	12.89%	3,346,500	12.89%	-

전환주	1,467,300	5.65%	1,467,300	5.65%	무의결권

한국수출입은행	주요주주	보통주	1,429,050	5.50%	1,429,050	5.50%	-

신한은행	주요주주	보통주	1,518,300	5.85%	1,518,300	5.85%	-

STX엔진㈜	주요주주	보통주	1,583,190	6.10%	1,583,190	6.10%	-

STX조선해양㈜	주요주주	보통주	1,518,381	5.85%	1,518,381	5.85%	-

주1) 상기 지분율은 보통주 발행주식총수(22,325,027주)와 전환주 발행주식총수(3,642,200주)를 합친 총 발행주식수(25,967,227주)에 대한 지분율 입니다.

[승계할 자산, 부채 내역]제일종합기술㈜로부터 승계할 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	-

합병전 종속기업투자 장부가액	-

총 이전대가	-

Ⅱ. 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	800

매출채권	176,789

기타비유동수취채권	120,359

유무형자산	71,402

기타자산	129,533

매입채무	(36,004)

선수금	(361,444)

총 식별가능한 순자산	101,435

Ⅲ. 투자차액(자본잉여금)	(101,435)

[합병등 전후의 재무사항 비교표 ] - 합병에 따른 기타 재무적 영향은 이미 STX중공업㈜가 제일종합기술㈜의 지분 100%를 보유하고 있고, 경제적 실질 측면에서 연결 재무제표 등에 이미 대부분 반영되고 있어 합병에 따른 추가 재무적 위험은 없을 것으로 판단하여 합병전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.