HD현대마린엔진 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
에이치디현대마린엔진 주식회사

1. 일반적 사항

에이치디현대마린엔진 주식회사(이하 "당사")는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재 사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 관련 부품 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 경상남도 창원시 성산구 적현로 222에 본점을, 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있으며, 2009년 5월 중 한국거래소유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를합병하고, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2024년 7월 30일 주주총회를 거쳐 제3자 배정 유상증자를 실시하여 최대주주가 에이치디한국조선해양(주)로 변경되어 에이치디현대 그룹에 편입되었으며사명을 STX중공업 주식회사에서 에이치디현대마린엔진 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주식	에이치디한국조선해양 주식회사	11,888,844	35.05

자기주식	22	0.00

기타주주	22,032,629	64.95

합 계	33,921,495	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다). 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

다음 개정사항은 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	274,603,480

영업이익	42,687,212

감가상각비	2,552,109

무형자산상각비	125,209

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	213,327,308

영업이익	21,217,502

감가상각비	2,245,204

무형자산상각비	50,512

(3) 당분기 및 전분기 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	278,525,218	214,946,837

위험회피손익	(3,921,738)	(1,619,529)

합 계	274,603,480	213,327,308

(4) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 국가별 구분 내역 및 수익인식시기별 매출은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	95,722,511	16,634,533	590,758	112,947,802

아시아	149,323,190	2,819,810	5,707	152,148,707

북아메리카	63,792	158,117	-	221,909

유 럽	5,367,628	5,237,372	1,619,031	12,224,031

중 동	134,973	847,796	-	982,769

소 계	250,612,094	25,697,628	2,215,496	278,525,218

수익인식시기:

한 시점에 이행	250,612,094	25,697,628	2,038,584	278,348,306

기간에 걸쳐 이행	-	-	176,912	176,912

소 계	250,612,094	25,697,628	2,215,496	278,525,218

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

주요 지리적 시장:

대한민국	82,536,583	13,359,493	612,843	96,508,919

아시아	102,573,018	1,688,810	-	104,261,828

북아메리카	199,520	104,634	-	304,154

남아메리카	31,549	4,559	-	36,108

유 럽	8,725,178	2,934,598	1,453,846	13,113,622

중 동	345,743	319,126	-	664,869

아프리카	-	57,338	-	57,338

소 계	194,411,591	18,468,558	2,066,689	214,946,838

수익인식시기:

한 시점에 이행	194,411,591	18,468,558	1,948,689	214,828,838

기간에 걸쳐 이행	-	-	118,000	118,000

소 계	194,411,591	18,468,558	2,066,689	214,946,838

(5) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔진ㆍ기자재 부문	225,373,047	100,231,165

(6) 당분기 및 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재 부문	31,611,471	32,089,466

(7) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련보고부문	당분기	전분기

A사	엔진ㆍ기자재	91,370,216	69,616,745

B사	54,956,384	36,777,038

C사(*1)	33,282,918	10,467,078

합 계	179,609,518	116,860,861

(*1) 전분기에는 10%미만 거래처이나, 당분기에는 10%이상 거래처 입니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌예금	309,388	82,677

기타(MMDA 등)	88,252,595	57,482,840

합 계	88,561,983	57,565,517

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말

비유동금융자산	에스크로 계좌	7,409,488	7,404,801

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	117,327,040	(13,658,997)	103,668,043	1,523,456	(1,417)	1,522,039

대여금	1,405,633	-	1,405,633	33,053,071	(15,713,794)	17,339,277

미수금	4,495,258	-	4,495,258	303,953	(16,799)	287,154

미수수익	4,880,596	(2,795,731)	2,084,865	-	-	-

보증금	-	-	-	1,459,266	-	1,459,266

합 계	128,108,527	(16,454,728)	111,653,799	36,339,746	(15,732,010)	20,607,736

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	64,921,734	(44,992,514)	19,929,220	1,719,363	(4,914)	1,714,449

대여금	-	-	-	33,101,864	(15,713,794)	17,388,070

미수금	4,348,958	-	4,348,958	310,059	(16,799)	293,260

미수수익	2,966,664	(2,795,731)	170,933	-	-	-

보증금	-	-	-	1,412,721	-	1,412,721

합 계	72,237,356	(47,788,245)	24,449,111	36,544,007	(15,735,507)	20,808,500

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	44,997,428	(84,941)	(31,252,073)	13,660,414

미수금	16,799	-	-	16,799

미수수익	2,795,731	-	-	2,795,731

대여금	15,713,794	-	-	15,713,794

합 계	63,523,752	(84,941)	(31,252,073)	32,186,738

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	41,349,943	687,381	(333,516)	41,703,808

미수금	16,801	(2)	-	16,799

미수수익	404,808	-	(9,711)	395,097

대여금	16,213,794	-	(500,000)	15,713,794

합 계	57,985,346	687,379	(843,227)	57,829,498

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	손실률(%)	매출채권	대손충당금	손실률(%)

만기미도래	99,442,348	(23,033)	0.02	20,018,528	(40,634)	0.20

만기경과 1개월 미만	980,136	(4,318)	0.44	602,449	(5,005)	0.83

만기경과 4개월 미만	3,841,019	(20,993)	0.55	638,968	(13,847)	2.17

만기경과 1년 이하	882,970	(31,845)	3.61	337,994	(18,352)	5.43

만기경과 1년 초과	13,704,023	(13,580,225)	99.10	45,043,158	(44,919,590)	99.73

합 계	118,850,496	(13,660,414)	66,641,097	(44,997,428)

(4) 한편, 기타채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다.

8. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 현재 매각예정자산은 없습니다.(2) 전기말 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

토 지	63,000,000

건 물	50

구축물	143

합 계	63,000,193

(3) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 내동공장 자산은 당분기 중 매각완료 되었습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제 품	17,484,326	(3,424,365)	14,059,961	21,954,563	(5,678,834)	16,275,729

상 품	8,033,781	(4,818,215)	3,215,566	8,925,783	(2,046,342)	6,879,441

재공품	47,782,587	(116,955)	47,665,632	38,247,909	(355,244)	37,892,665

원재료	20,949,279	(3,938,231)	17,011,048	15,327,609	(3,457,308)	11,870,301

저장품	298,892	-	298,892	295,683	-	295,683

미착품	4,443,613	-	4,443,613	5,000,194	-	5,000,194

기 타	72,994	-	72,994	-	-	-

합 계	99,065,472	(12,297,766)	86,767,706	89,751,741	(11,537,728)	78,214,013

한편, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 211,938,804천원 및 170,372,950천원입니다.(2) 당사는 당분기 중 재고자산평가충당금 760,038천원(전분기 1,765,050천원 전입)을 전입하였습니다. 재고자산평가충당금의 전입과 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에서 조정합니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	150,000,000	-	33,811,222	-

파생상품자산	3,298,149	-	-	-

기타당좌자산	-	-	79,821	-

장기금융상품	-	7,409,488	-	7,404,801

당기손익-공정가치측정금융자산	-	51,500	20,000,000	51,500

합 계	153,298,149	7,460,988	53,891,043	7,456,301

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자채권	-	20,000,000

전기공사공제조합 출자금 외 2건	51,500	51,500

11. 종속기업 및 관계기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	대한민국	100.00	8,527,857	100.00	8,527,857

STX HI Malaysia Sdn. Bhd	말레이시아	100.00	-	100.00	-

소 계	8,527,857	8,527,857

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	홍콩	20.25	-	20.25	-

STX 방지산개발(대련)유한공사	중국	30.00	-	30.00	-

소 계	-	-

합 계	8,527,857	8,527,857

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 없습니다.

(2) 전분기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	106,753,080	-	106,753,080

건 물	50	-	50

구축물	274	(131)	143

합 계	106,753,404	-	106,753,273

(3) 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영비용	-	468,631

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	100,688,491	-	-	-	100,688,491

건 물	74,812,341	(35,155,232)	(35,265,931)	-	4,391,178

구축물	46,218,344	(30,747,985)	(12,989,697)	-	2,480,662

기계장치	67,391,939	(47,152,573)	(14,108,038)	(366,209)	5,765,119

차량운반구	1,052,121	(867,131)	(38,014)	-	146,976

공기구비품	17,737,616	(12,215,607)	(986,597)	(33,692)	4,501,720

건설중인자산	2,535,930	-	-	-	2,535,930

사용권자산	2,784,589	(1,447,202)	-	-	1,337,387

합 계	313,221,371	(127,585,730)	(63,388,277)	(399,901)	121,847,463

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토 지	100,057,909	-	-	-	100,057,909

건 물	77,716,572	(34,686,944)	(38,679,371)	-	4,350,257

구축물	45,405,298	(29,423,432)	(14,189,648)	-	1,792,218

기계장치	72,353,356	(49,229,659)	(16,899,709)	(410,377)	5,813,611

차량운반구	1,066,460	(977,672)	(45,683)	-	43,105

공기구비품	16,129,506	(12,856,368)	(1,352,519)	(45,849)	1,874,770

건설중인자산	1,542,680	-	-	-	1,542,680

사용권자산	3,066,332	(1,348,156)	-	-	1,718,176

합 계	317,338,113	(128,522,231)	(71,166,930)	(456,226)	117,192,726

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토 지	100,057,909	-	(634,200)	-	1,264,782	100,688,491

건 물	4,350,257	-	(144,158)	(156,921)	342,000	4,391,178

구축물	1,792,218	15,500	(2)	(125,601)	798,547	2,480,662

기계장치	5,813,611	328,587	(112,241)	(1,167,738)	902,900	5,765,119

차량운반구	43,105	141,200	(6)	(37,323)	-	146,976

공기구비품	1,874,770	1,923,463	(353)	(506,160)	1,210,000	4,501,720

건설중인자산	1,542,680	4,246,697	-	-	(3,253,447)	2,535,930

사용권자산	1,718,176	462,646	(285,070)	(558,365)	-	1,337,387

합 계	117,192,726	7,118,093	(1,176,030)	(2,552,108)	1,264,782	121,847,463

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체와 토지 재평가를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	100,057,909	-	-	-	-	100,057,909

건 물	3,037,253	-	-	(65,074)	-	2,972,179

구축물	1,199,374	676,000	(981)	(81,175)	-	1,793,218

기계장치	6,092,728	320,420	(114,250)	(1,171,855)	559,500	5,686,543

차량운반구	4,074	-	(12)	(369)	-	3,693

공기구비품	1,063,048	516,484	(13,421)	(184,731)	-	1,381,380

건설중인자산	195,200	508,075	-	-	(559,500)	143,775

사용권자산	2,310,691	209,938	(57,610)	(742,000)	-	1,721,019

합 계	113,960,277	2,230,917	(186,274)	(2,245,204)	-	113,759,716

(*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	2,250,438	1,785,354

판매비와관리비	301,670	459,850

합 계	2,552,108	2,245,204

(4) 당사는 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 등에 대해 부보금액 142,195,390천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지는 2025년 6월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 "기타포괄손익누계액"으로 표시하고 있습니다. 한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 60,605,568천원입니다.유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가기준일	평가 전	재평가금액	증감액

토 지	2025.06.30	99,423,709	100,688,491	1,264,782

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	잉여금대체	기 말

유형자산재평가손익	31,091,158	1,264,782	(160,624)	(496,250)	31,699,066

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	2,232,636	(1,226,988)	(1,005,647)	1

산업재산권	219,835	(216,372)	-	3,463

소프트웨어	789,060	(44,465)	-	744,595

기타의무형자산	1,461,068	-	(1,314,147)	146,921

건설중인자산	59,800	-	-	59,800

합 계	4,762,399	(1,487,825)	(2,319,794)	954,780

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각및손상차손누계액	정부보조금	합 계

개발비	2,587,721	(1,449,252)	(1,138,468)	1

산업재산권	347,855	(347,832)	-	23

소프트웨어	664,905	(111,972)	-	552,933

기타의무형자산	146,921	-	-	146,921

합 계	3,747,402	(1,909,056)	(1,138,468)	699,878

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말	비한정 내용연수 무형자산

개발비	1	-	-	-	1	-

산업재산권	23	3,530	(2)	(88)	3,463	-

소프트웨어	552,933	316,783	-	(125,121)	744,595	-

기타의무형자산	146,921	-	-	-	146,921	146,920

건설중인자산	-	59,800	-	-	59,800	-

합 계	699,878	380,113	(2)	(125,209)	954,780	146,920

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 타	기 말	비한정 내용연수 무형자산

개발비	1	-	-	-	-	-	1	-

산업재산권	3	493,920	-	(31,266)	(1)	(462,633)	23	-

소프트웨어	229,818	104,980	-	-	(50,511)	(47,078)	237,209	-

기타의무형자산	151,921	-	(5,000)	-	-	-	146,921	146,920

합 계	381,743	598,900	(5,000)	(31,266)	(50,512)	(509,711)	384,154	146,920

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	23,630	4,001

판매비와관리비	101,579	46,511

합 계	125,209	50,512

15. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,188,874	(1,320,701)	868,173

차량운반구	595,715	(126,501)	469,214

합 계	2,784,589	(1,447,202)	1,337,387

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

건 물	2,394,266	(993,311)	1,400,955

차량운반구	672,066	(354,845)	317,221

합 계	3,066,332	(1,348,156)	1,718,176

한편, 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 취득금액은 각각 462,646천원 및 209,938천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	869,382	1,077,006

비유동성리스부채	1,015,245	1,334,372

합 계	1,884,627	2,411,378

(3) 당분기말 및 전기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	81,586	102,840

1개월 초과 ~ 3개월 이하	163,173	204,056

3개월 초과 ~ 1년 이하	720,321	887,405

1년 초과 ~ 5년 이하	1,059,181	1,407,048

합 계	2,024,261	2,601,349

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건 물	390,797	521,959

차량운반구	167,568	220,041

소 계	558,365	742,000

리스부채에 대한 이자비용	94,541	129,083

단기리스료 및 소액자산리스료	19,510	24,551

합 계	672,416	895,634

한편, 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 각각 809,018천원 및 1,014,832천원입니다.

(5) 당사는 대구공장 토지, 건물에 대해 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 상기 건과 관련하여 유동리스부채, 비유동리스부채로 인식하고 있는 금액은 각각 675,209천원 및 717,603천원 입니다.

(6) 당분기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1개월 이하	61,796	54,710

1개월 초과 ~ 3개월 이하	123,592	110,257

3개월 초과 ~ 1년 이하	556,166	510,242

1년 초과 ~ 5년 이하	741,555	717,603

합 계	1,483,109	1,392,812

16. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,665,873	2,851,378

선급비용	493,974	325,939

합 계	5,159,847	3,177,317

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	23,435,275	-	25,843,358	-

미지급금	8,441,987	875,645	9,808,071	874,354

미지급비용	13,688,328	21,615	10,808,910	-

합 계	45,565,590	897,260	46,460,339	874,354

18. 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	869,382	1,015,245	1,077,006	1,334,372

파생상품부채	1,059,555	-	9,306,814	-

합 계	1,928,937	1,015,245	10,383,820	1,334,372

19. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,610,928	5,449,038

사외적립자산의 공정가치	(5,529,873)	(4,028,150)

국민연금전환금	(4,986)	(4,986)

순확정급여부채	76,069	1,415,902

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	397,173	130,557

순이자비용	31	12,858

소 계	397,204	143,415

퇴직급여(확정기여형)	1,035,550	995,949

퇴직급여(퇴직위로금)	-	110,000

합 계	1,432,754	1,249,364

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	963,310	737,255

판매비와관리비	469,444	512,109

합 계	1,432,754	1,249,364

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	5,449,038	2,541,398

당기근무원가	397,173	130,557

이자비용	123,215	85,834

퇴직금지급	(358,498)	(56,232)

관계사전출입	-	1,944,148

기말	5,610,928	4,645,705

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,028,150	2,183,495

이자수익	123,183	72,975

퇴직금지급	(221,460)	(40,315)

부담금납입	1,600,000	-

기 말	5,529,873	2,216,155

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	225,373,047	100,231,165

선수금	-	10,000,000

예수금	320,558	193,193

합 계	225,693,605	110,424,358

21. 자본금

(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	자본금

보통주식	700,000,000	33,921,495	2,500	84,803,738

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	84,803,738	71,381,673

3자배정 유상증자	-	13,411,675

기 말	84,803,738	84,793,348

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	304,722,464	304,722,464

기타자본잉여금	36,684,532	36,684,532

합 계	341,406,996	341,406,996

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(277,667,639)	(277,667,639)

자기주식	(55)	(55)

기타자본조정	85,704	85,704

합 계	(277,581,990)	(277,581,990)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	31,699,066	31,091,158

파생상품평가손익	2,522,253	(8,041,550)

합 계	34,221,319	23,049,608

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,158,223	6,731,428	2,654,832	6,324,685

퇴직급여	168,215	469,444	219,578	512,109

복리후생비	499,084	1,478,112	454,634	1,410,422

대손상각비(환입)	(35,068)	(84,941)	362,285	687,381

여비교통비	23,436	59,933	17,811	64,710

임차료	1,700	1,700	3,604	10,854

감가상각비	81,759	301,670	150,977	459,850

무형자산상각비	34,015	101,579	15,794	46,511

지급수수료	1,774,286	5,811,316	2,591,751	6,706,222

교육훈련비	4,834	26,549	545	9,307

운반비	1,244,215	3,700,018	1,287,106	3,266,579

기 타	997,355	1,380,656	1,578,661	2,238,226

합 계	6,952,054	19,977,464	9,337,578	21,736,856

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	50,216,284	133,687,539	37,211,568	112,264,640

종업원급여	8,003,218	23,640,502	8,192,528	18,930,865

외주도급비	11,531,697	33,641,583	8,932,176	27,440,510

대손상각비(환입)	(35,068)	(84,941)	362,285	687,381

지급수수료	2,739,704	8,321,664	3,201,851	8,544,553

감가상각비 및 무형자산상각비	827,382	2,677,318	769,990	2,295,717

경상개발비	10,793	37,481	212,736	352,192

복리후생비	1,598,969	4,692,527	1,113,142	3,479,385

운반비	1,272,537	3,833,190	1,364,795	3,467,770

임차료	7,499	19,510	8,613	24,551

세금과공과	318,825	545,288	486,850	667,204

기 타	8,499,987	20,904,607	6,014,263	13,955,038

합 계	84,991,827	231,916,268	67,870,797	192,109,806

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

투자자산처분이익	-	-	125,557	125,557

유형자산처분이익	1,545	6,866,212	2,974,845	2,974,845

대손충당금환입	-	-	-	2

기타충당부채환입	(41,603)	-	-	-

기 타	12,554	35,687	152,994	559,038

소 계	(27,504)	6,901,899	3,253,396	3,659,442

기타비용:

유형자산처분손실	35,063	845,810	49,347	49,350

무형자산처분손실	-	2	-	2,273

무형자산손상차손	-	-	-	31,266

기타충당부채전입	917,427	917,427	(13,659)	337,108

기 타	451	2,151	1,189	88,710

소 계	952,941	1,765,390	36,877	508,707

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	2,706,311	7,399,479	1,372,016	3,523,532

외환차익	3,250,440	4,711,830	606,523	3,776,081

외화환산이익	157,706	178,354	(1,022,266)	104,989

파생상품평가이익	(306,414)	552,491	9,405	9,405

소 계	5,808,043	12,842,154	965,678	7,414,007

금융비용:

이자비용	30,557	94,541	687,891	3,236,482

외환차손	1,334,089	5,888,265	1,411,689	2,038,635

외화환산손실	(669,587)	114,865	463,096	546,038

파생상품평가손실	-	-	(261,933)	-

소 계	695,059	6,097,671	2,300,743	5,821,155

27. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타금융상품	현금흐름 위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	88,561,983	-	-	-

매출채권및기타채권	111,653,799	-	-	-

장기매출채권및기타채권	20,607,736	-	-	-

유동금융자산	150,000,000	-	-	3,298,149

비유동금융자산	7,409,488	51,500	-	-

소 계	378,233,006	51,500	-	3,298,149

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	36,009,686	-	-	-

장기매입채무및기타채무(*)	875,645	-	-	-

유동금융부채	-	-	869,382	1,059,555

장기금융부채	-	-	1,015,245	-

소 계	36,885,331	-	1,884,627	1,059,555

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타금융상품	현금흐름 위험회피수단

금융자산:

현금및현금성자산	57,565,517	-	-	-

매출채권및기타채권	24,449,111	-	-	-

장기매출채권및기타채권	20,808,500	-	-	-

유동금융자산	33,891,043	20,000,000	-	-

비유동금융자산	7,404,801	51,500	-	-

소 계	144,118,972	20,051,500	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	37,283,333	-	-	-

장기매입채무및기타채무(*)	874,354	-	-	-

유동금융부채	-	-	1,077,006	9,306,814

장기금융부채	-	-	1,334,372	-

소 계	38,157,687	-	2,411,378	9,306,814

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품	현금흐름 위험회피수단	합 계

당기손익	이자수익	7,399,479	-	-	7,399,479

외환차익	4,711,830	-	-	4,711,830

외화환산이익	178,354	-	-	178,354

파생상품평가이익	-	-	552,491	552,491

대손상각비	84,941	-	-	84,941

이자비용	-	(94,541)	-	(94,541)

외환차손	(5,888,265)	-	-	(5,888,265)

외화환산손실	(114,865)	-	-	(114,865)

기타포괄손익	파생상품평가이익	-	-	10,563,803	10,563,803

합 계	6,371,474	(94,541)	11,116,294	17,393,227

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품	현금흐름 위험회피수단	합 계

당기손익	기타의대손충당금환입	2	-	-	2

이자수익	3,523,532	-	-	3,523,532

외환차익	3,776,081	-	-	3,776,081

외화환산이익	104,989	-	-	104,989

대손상각비	(687,381)	-	-	(687,381)

이자비용	(3,107,399)	(129,083)	-	(3,236,482)

외환차손	(2,038,635)	-	-	(2,038,635)

외화환산손실	(546,038)	-	-	(546,038)

파생상품평가이익	-	-	9,405	9,405

기타포괄손익	파생상품평가이익	-	-	4,759	4,759

합 계	1,025,151	(129,083)	14,164	910,232

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품자산	-	3,298,149	-	3,298,149

파생상품부채	-	1,059,555	-	1,059,555

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

파생상품부채	-	9,306,814	-	9,306,814

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품종류	가치평가기법	종 류	계정과목	장부금액	투입변수

현금흐름위험회피수단	현금흐름할인모형	통화선도	파생상품자산	3,298,149	통화선도가격, 환율 등

현금흐름위험회피수단	현금흐름할인모형	통화선도	파생상품부채	1,059,555	통화선도가격, 환율 등

28. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름 위험회피	통화선도	외화채권 수령 시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기 시외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당사의 파생상품의 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	종 류	외화구분	계약금액	가중평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매 도	매 입

현금흐름위험회피	통화선도	USD	KRW	81,138,889	1,423.13	2026-01-21	26

주) 계약금액의 화폐 단위는 매도기준 입니다.(3) 당분기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

위험회피수단	매 입	매 도	파생상품평가자산	파생상품평가부채

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	KRW	115,471,169	USD	81,138,889	3,298,149	1,059,555

(4) 당사의 파생상품 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종 류	파생상품자산	파생상품부채

현금흐름위험회피	통화선도	3,298,149	1,059,555

(5) 당사의 파생상품평가손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종 류	금융수익

현금흐름위험회피	통화선도	552,491

(6) 위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금흐름위험회피

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	11,011,809

법인세효과	(448,006)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	10,563,803

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 7개월 이내입니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

구 분	당분기	전분기

평균유효세율	6.97%	6.06%

30. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	21,446,402,916	50,762,179,047	9,134,125,738	24,387,913,659

가중평균유통보통주식수	33,921,473	33,921,473	32,167,968	29,766,550

기본주당순이익	632	1,496	284	819

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	33,921,495	28,552,669

자기주식	(22)	(22)

출자전환	-	1,213,903

가중평균유통보통주식수	33,921,473	29,766,550

한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	397,204	1,249,364

대손상각비(환입)	(84,941)	687,381

감가상각비	2,552,108	2,245,204

무형자산상각비	125,209	50,512

외화환산손실	114,865	546,038

유형자산처분손실	845,810	49,350

무형자산처분손실	2	2,273

무형자산손상차손	-	31,266

판매보증비	69,559	207,846

이자비용	94,541	3,236,482

잡손실	1,476	-

기타충당부채전입	917,427	4,277,177

기타의대손충당금환입	-	(2)

외화환산이익	(178,354)	(104,989)

재고자산평가손실	760,038	1,765,049

유형자산처분이익	(6,866,212)	(2,974,845)

종속기업투자주식처분이익	-	(125,557)

이자수익	(7,399,480)	(3,523,532)

잡이익	(10,836)	(1,190)

파생상품평가이익	(552,491)	(9,405)

법인세비용	3,806,026	1,573,176

합 계	(5,408,049)	9,181,598

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(83,142,261)	4,288,876

미수금의 감소(증가)	(155,942)	2,323,597

기타유동자산의 감소(증가)	79,821	(1,252,000)

선급금의 감소(증가)	(1,814,496)	2,199,330

선급비용의 증가	(168,035)	(222,166)

파생상품자산의 감소	18,893	-

재고자산의 감소(증가)	(9,313,730)	1,996,378

매입채무의 감소	(2,432,429)	(3,270,138)

미지급금의 감소	(1,366,045)	(117,169)

장기미지급금의 증가	1,291	-

계약부채의 증가(감소)	125,141,883	(501,247)

미지급비용의 증가(감소)	2,879,418	(2,949,365)

장기미지급비용의 증가	21,615

기타유동부채의 증가	127,364	18,436

파생상품부채의 감소	-	(409,992)

퇴직금의 지급	(358,497)	(1,232,147)

퇴직연금운영자산의 증가	(1,378,540)

충당부채의 감소	(10,469)	(992,893)

합 계	28,129,841	(120,500)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

유동성리스부채	1,077,006	(789,508)	636,574	-	(54,690)	869,382

비유동리스부채	1,334,372	-	(636,574)	-	317,447	1,015,245

합 계	2,411,378	(789,508)	-	-	262,757	1,884,627

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

대 체	평 가	기 타

단기차입금	87,419,644	(85,552,822)	-	(31,072)	-	1,835,750

유동성리스부채	1,074,300	(990,281)	644,298	-	182,175	910,492

비유동리스부채	2,159,924	-	(644,298)	-	29,589	1,545,215

합 계	90,653,868	(86,543,103)	-	(31,072)	211,764	4,291,457

(4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지재평가	1,264,782	-

매출채권 제각	31,252,073	333,516

사용권자산의 취득	462,646	141,483

파생상품평가손익(기타포괄손익)	10,563,803	4,759

리스부채의 유동성 대체	636,574	644,298

선수금의 매각예정자산 매각대금으로 대체	10,000,000	-

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명

최상위 지배기업	HD현대㈜

차상위 지배기업	HD한국조선해양㈜

종속기업	STX HI Malaysia Sdn.Bhd

HD현대크랭크샤프트㈜

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.

기 타(대규모기업집단계열회사 등)	HD현대중공업㈜

HD현대삼호㈜

HD현대미포㈜

HD현대건설기계㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD현대일렉트릭㈜

HD현대마린솔루션㈜

HD현대마린솔루션테크㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대오일뱅크㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대에너지솔루션㈜

HD현대엔진유한회사

HD현대인프라코어㈜

㈜아비커스

기타계열회사

한편 2024년 7월 31일 당사의 최대주주 변경에 따라 특수관계자의 범위가 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

최상위지배기업	HD현대㈜	-	210,687	-	-

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	-	354,183	-	933,162

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	1,114,218	20,085,383	1,189,358	15,914,643

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	-	-	108,078

STX에너지솔루션(*3)	-	-	6,336	541,000

기타	HD현대중공업㈜	6,430,411	1,321,485	64,000

HD현대건설기계㈜	-	86,541

HD현대사이트솔루션㈜	-	61,200

HD현대일렉트릭㈜	-	251,041

HD현대마린솔루션㈜	1,382,320	363,535

HD현대오일뱅크㈜	-	100,247	-	-

HD현대이엔티㈜	-	529,239

합 계	8,926,949	23,363,541	1,259,694	17,496,883

(*1) 제품매출 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 원재료 매입, 용역비 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기에 청산 완료 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금	채무 등(*2)

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	2,640	-	8,325,532

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	31,070,840	-	3,036,350

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	16,108,891	(16,108,891)	-

기타	HD현대중공업㈜	-	-	732,865

HD현대미포㈜	64,288,471	-	64,288,471

HD현대마린솔루션㈜	1,256,206	(261)	64,760

HD현대오일뱅크㈜	-	-	39,453

합 계	112,727,048	(16,109,152)	76,487,431

(*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	대손충당금	채무 등(*2)

차상위지배기업	HD한국조선해양㈜	-	-	65,654

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	29,393,088	-	1,324,066

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited.	16,108,891	(16,108,891)	-

기 타	HD현대중공업㈜	871,977	-	512,630

HD현대오일뱅크㈜	-	-	21,698

합 계	46,373,956	(16,108,891)	1,924,048

(*1) 매출채권, 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	대손환입	회 수	기 말

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	대여금	27,324,000	-	-	-	27,324,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	대손환입	회 수	기 말

종속기업	HD현대크랭크샤프트㈜	단기대여금	25,754,400	1,569,600	-	-	27,324,000

종속기업	STX에너지솔루션	단기대여금	-	-	500,000	(500,000)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,329,411	1,121,340

퇴직급여	186,799	161,264

합 계	1,516,210	1,282,604

33. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역① 제품보증충당부채당사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채를 설정하고 있습니다.② 기타충당부채당사는 회생채권시부인 및 회생계획과 관련하여 자원의 유출가능성이 높다고 판단한금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	감 소	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	463,268	46,373	-	509,641

기타충당부채	8,875,957	917,427	(10,469)	9,782,915

소 계	9,339,225	963,800	(10,469)	10,292,556

장기충당부채:

제품보증충당부채	231,634	23,186	-	254,820

합 계	9,570,859	986,986	(10,469)	10,547,376

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	기 말

충당부채:

제품보증충당부채	258,822	138,564	397,386

계약손실충당부채	697,212	(697,212)	-

기타충당부채	10,560,778	(1,902,721)	8,658,057

소 계	11,516,812	(2,461,369)	9,055,443

장기충당부채:

제품보증충당부채	129,411	69,282	198,693

합 계	11,646,223	(2,392,087)	9,254,136

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등

선수금 환급보증 등	USD 102,834	USD 78,966	IBK 기업은행 외 6개 보증기관

선수금 환급보증 등	1,081,597	1,081,597

수입신용장	USD 1,800	-

무역금융	5,000,000	81,215

합 계	USD 104,634	USD 78,966

6,081,597	1,162,812

(2) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	방위사업청	당사 외 1명	손해배상	6,799,272	1심 승소, 2심 진행 중

창원지방법원	고려전선	당사	손해배상	32,727	1심 승소, 2심 진행 중

(3) 기타사항당사는 선박용 엔진 제작과 관련하여 Everllence SE사 외 2곳과 로열티 지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 지급수수료는 각각 13,493백만원 및 6,400백만원입니다.

35. 재무위험관리

(1) 시장위험관리 ① 환위험당사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화 단위	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

외화자산	USD	50,841	1,402.20	71,288,744	28,574	1,470.00	42,004,491

EUR	295	1,644.50	485,721	-	-	-

기 타	1,228,557	-

합 계	73,003,022	42,004,491

외화부채	USD	1,869	1,402.20	2,620,604	930	1,470.00	1,366,859

EUR	1,760	1,644.50	2,894,488	1,793	1,528.73	2,740,764

기 타	667,081	200,084

합 계	6,182,173	4,307,707

2) 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	6,866,814	(6,866,814)	4,063,763	(4,063,763)

EUR	(240,877)	240,877	(274,076)	274,076

기 타	56,148	(56,148)	(20,008)	20,008

합 계	6,682,085	(6,682,085)	3,769,679	(3,769,679)

② 이자율위험당사는 무차입경영으로 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

(2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 미만	합 계

매입채무및기타채무(*)	36,009,686	875,645	36,885,331

리스부채	965,080	1,059,181	2,024,261

합 계	36,974,766	1,934,826	38,909,592

(*) 종업원급여 관련 채무는 제외하였습니다. ② 파생상품의 만기별 예상현금흐름당분기말 현재 파생금융자산의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

총수입	115,471,169

총유출	(113,772,950)

합 계	1,698,219

(3) 신용위험당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 7'에 기재되어 있으며, 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채	-	-

현금및현금성자산	88,561,983	57,565,517

순차입부채	(88,561,983)	(57,565,517)

자본총계	355,594,628	293,164,488

순차입부채 대 자본비율(%)(*)	-	-

(*) 부(-)의 비율이므로 순차입부채 대 자본비율을 산정하지 않았습니다.

(5) 공정가치 측정당분기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 51,500천원(전기말 20,051,500천원)입니다. 한편, 당사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.