HD현대마린엔진 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제19기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제18기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
STX중공업주식회사

1. 일반적 사항

STX중공업주식회사(이하 "회사")는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시 달서구달서대로에 사업장을 보유하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 회사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하였으며, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 회사는 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 2016년 7월 22일에 서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받고 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행하였습니다. 서울회생법원은 회사가 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권 대부분을 변제하였고, 달리 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 만한 자료가 없다고 판단하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에따라 2019년 2월 12일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.한편, 회사는 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을 물적분할하여, 분할신설법인인 세아STX엔테크(주)를 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유상증자 및 무상감자등을 하였으며, 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액	자본금

700,000,000주	28,081,731주	2,500원	70,204백만원

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주식	피티제이호유한회사	18,563,000	66.10

한국산업은행	2,208,005	7.86

농협은행	1,533,406	5.46

기타 주주	5,777,320	20.58

합 계	28,081,731	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2 .1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며 비교표시된 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않았으며, 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용

2) 리스활동과 회계정책 회사는 임직원 숙소, 크레인 등 중장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되며 일부 계약의 경우 자동연장 조건이 부여되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 OA기기와 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 개정 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급 하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라 도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준 서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제 1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

유동자산	207,569,871	-	207,569,871

매각예정비유동자산	113,338,196	-	113,338,196

비유동자산 (주1)	246,129,724	2,682,935	248,812,659

자산총계	567,037,791	2,682,935	569,720,726

유동부채 (주2)	294,807,005	2,609,613	297,416,618

비유동부채 (주2)	118,543,465	73,322	118,616,787

부채총계	413,350,470	2,682,935	416,033,405

자본총계	153,687,321	-	153,687,321

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2.1.2 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 주석2에서 설명하고 있는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등

플랜트 부문 (주1)	플랜트 건설 및 설계 등

(주1) 플랜트 부문은 전기 중 회사분할로 인하여 영업부문에서 제외되었으며, 이에 대한 매출 및 영업이익 등은 중단영업손익으로 분류되었습니다.

당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재 부문

매출액	61,481,193

영업이익(손실)	(1,174,359)

감가상각비	1,242,720

무형자산상각비	222,893

전분기 (단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재	플랜트	합 계

매출액	32,729,149	6,110,405	38,839,554

영업이익(손실)	(3,091,967)	306,181	(2,785,786)

감가상각비	1,150,839	20,898	1,171,737

무형자산상각비	322,020	34,144	356,164

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기

고객1	12,870,486	6,430,339	엔진ㆍ기자재

고객2 (주1)	9,708,889	71,368	엔진ㆍ기자재

고객3	6,476,771	3,202,389	엔진ㆍ기자재

고객4 (주1)	6,062,669	-	엔진ㆍ기자재

고객5 (주2)	-	8,353,471	엔진ㆍ기자재

고객6 (주2)	-	5,442,912	엔진ㆍ기자재

(주1) 당분기에는 10%이상 거래처이나, 전분기에는 10%미만 거래처입니다. (주2) 당분기에는 10%미만 거래처이나, 전분기에는 10%이상 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	36,971	34,123

요구불현금	37,591,604	77,298,992

합 계	37,628,575	77,333,115

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	25,400,809	-	21,882,896	-

장기금융상품	-	3,124,938	-	4,189,348

합 계	25,400,809	3,124,938	21,882,896	4,189,348

7. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	4,301,405	43,800,498	공장 매각 관련 질권

267,746	267,657	지급정지(회생채권 변제용)

16,287,105	16,469,808	에스크로 계좌

기타금융자산 (유동)	14,759,858	11,957,508	선수금 환급 보증 질권 등

-	233,063	선수금 관리약정 담보 예금 등

7,737,317	8,864,931	이행담보 정기 예금

2,903,634	-	L/C개설 담보 예금

기타금융자산 (비유동)	8,500	8,500	당좌개설보증금

2,291,529	3,774,370	계약이행 보증 질권 등

-	307,478	이행담보 정기 예금

725,908	-	L/C개설 담보 예금

99,000	99,000	법인카드 예금담보

합 계	49,382,002	85,782,813

8. 매출채권 및 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	137,272,472	3,422,689	132,803,500	3,307,041

차감:손실충당금	(107,532,686)	-	(107,911,485)	-

소 계	29,739,786	3,422,689	24,892,015	3,307,041

기타수취채권:

대여금	17,000	15,724,818	17,000	15,727,414

차감:손실충당금	(17,000)	(15,713,794)	(17,000)	(15,713,794)

미수금	190,326,856	1,316,070	190,497,085	1,247,761

차감:손실충당금	(188,332,530)	-	(188,313,620)	-

미수수익	738,945	-	684,594	-

차감:손실충당금	(395,097)	-	(395,097)	-

선급부가세	740,447	-	1,106,522	-

보증금	-	976,100	-	814,387

소 계	3,078,621	2,303,194	3,579,484	2,075,768

합 계	32,818,407	5,725,883	28,471,499	5,382,809

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	107,911,485	204,439,511	128,476,818	266,142,995

대손상각비	(378,799)	18,910	(1,285,997)	(2,314)

제각 등	-	-	(13,790)	-

매각예정분류	-	-	(20,289,521)	(61,537,785)

분기말	107,532,686	204,458,421	106,887,510	204,602,896

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	손실충당금	매출채권	손실충당금

만기미도래	31,456,456	(179,115)	21,541,716	(208,829)

만기경과 1개월 미만	238,492	(1,880)	2,858,647	(37,976)

만기경과 4개월 미만	828,578	(77,493)	2,977,263	(399,212)

만기경과 1년 미만	467,240	(284,671)	501,176	(282,071)

만기경과 1년 초과	107,704,394	(106,989,526)	108,231,740	(106,983,397)

합 계	140,695,161	(107,532,686)	136,110,542	(107,911,485)

기타수취채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다.

9. 매 각예정자산 회사는 대구공장 등의 비영업용자산을 매각예정자산으로 분류하고 있으며,당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

회원권	STX문경 리조트회원권 등	3,821,889

대구공장	대구광역시 달서구 호산동 소재	43,000,000

기타	제3공장과 수정만부지의 매각후 잔여자산	16,307

합계	46,838,196

매각예정자산은 대구공장 등으로 구성되며 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	29,099,372	28,078,078

상 품	313,273	296,310

재 공 품	44,632,334	49,944,813

원 재 료	14,618,899	13,245,531

저 장 품	122,816	108,162

미 착 품	1,024,227	664,308

(재고자산평가충당금)	(14,812,508)	(17,570,581)

합 계	74,998,413	74,766,621

11 . 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	STX Windpower B.V.	네덜란드	100.00	-	100.00	-

STX HI Malaysia Sdn. Bhd	말레이시아	100.00	-	100.00	-

에스티엑스리커버리 주식회사 (주1)	대한민국	100.00	150,000	-	-

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. (주2)	홍콩	20.25	-	20.25	-

STX 방지산개발(대련)유한공사 (주2)	중국	30.00	-	30.00	-

Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd.	중국	34.00	-	34.00	-

Cheil E(Thai) Co,.Ltd	태국	49.00	-	49.00	-

(주1) 회사는 2019년 1월 4일에 서울회생법원의 회생계획 변경인가 결정에 따라 2019년 1월 16일에 물적분할을 통해 에스티엑스리커버리 주식회사를 설립하였습니다. 분할신설회사는 회사가 지분 100%를 보유(자본금 150,000천원)하고 있으며, 회생절차와 관련한 부인권 소송 등을 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전 할 수 있습니다. (주2) 당분기말 현재 청산이 진행 중입니다.

12. 유형자산 등 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	210,709,286	6,715,452	3,371,997	6,202,606	52,034	3,532,665	180,489	-	230,764,529

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	2,682,935	2,682,935

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	237,780	87,085	1,005,846	1,330,711

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(58,432)	(59,990)	(142,912)	(3,704)	(184,359)	-	(793,324)	(1,242,721)

분기말	210,709,286	6,657,020	3,312,007	6,059,694	48,330	3,586,086	267,574	2,895,457	233,535,454

취득(재평가)가액	212,793,889	124,663,189	65,794,389	273,713,426	5,795,065	71,507,438	267,574	3,554,992	758,089,962

감가상각누계액	(32,150,456)	(22,596,394)	(136,517,119)	(5,474,210)	(50,871,775)	-	(659,535)	(248,269,489)

손상차손누계액	-	(85,703,960)	(38,221,522)	(130,541,237)	(272,525)	(16,412,617)	-	-	(271,151,861)

정부보조금	(2,084,603)	(151,753)	(1,664,466)	(595,376)	-	(636,960)	-	-	(5,133,158)

전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	336,354,902	21,739,137	8,790,572	16,934,096	86,040	4,504,389	-	388,409,136

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	561,125	-	561,125

처분	-	-	-	-	(1,359)	-	-	(1,359)

감가상각비	-	(185,926)	(147,835)	(375,994)	(6,704)	(232,493)	-	(948,952)

매각예정대체	(67,757,766)	(1,612,027)	(289,780)	(2,182,147)	(14,129)	(169,201)	-	(72,025,050)

분기말	268,597,136	19,941,184	8,352,957	14,375,955	63,848	4,663,820	-	315,994,900

취득(재평가)가액	275,240,136	157,224,452	65,794,389	259,748,175	5,795,065	71,380,682	-	835,182,899

가상각누계액	-	(37,530,570)	(22,004,922)	(129,431,398)	(5,458,704)	(50,345,384)	-	(244,770,978)

손상차손누계액	-	(99,156,368)	(33,673,859)	(115,294,529)	(272,513)	(15,518,300)	-	(263,915,569)

정부보조금	(6,643,000)	(596,330)	(1,762,651)	(646,293)	-	(853,178)	-	(10,501,452)

감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 1,058,677 천원(전기: 1,119,719천원)과 184,043 천원(전기: 52,018천원)이 계상되어 있습니다.

당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	793,324

리스부채 이자비용	43,551

단기리스 관련 비용	167,014

소액자산리스 관련 비용	10,020

당분기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).한편, 회사는 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 대해 부보금 액 580,087,956천원의재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험 에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 한국산업은행 외 3개 금융기관은 부보금액 중 506,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 토지는 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 "기타포괄손익누계액"으로 표시하고 있습니다(주석 17참조).

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	1,599,882	49,637	195,781	1,421,205	3,266,505

취득/자본적지출	1,171,744	-	-	-	1,171,744

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기타증감액	(545,590)	-	-	-	(545,590)

상각비	(67,844)	(3,731)	(23,563)	(127,755)	(222,893)

분기말	2,158,192	45,906	172,218	1,293,450	3,669,766

취득가액	36,447,618	230,640	19,163,030	4,882,819	60,724,107

상각및손상누계액	(30,161,412)	(154,591)	(18,990,812)	(3,589,369)	(52,896,184)

정부보조금	(4,128,014)	(30,143)	-	-	(4,158,157)

전분기 (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	1,361,051	64,780	380,823	4,355,497	6,162,151

취득/자본적지출	22,591	-	128,400	-	150,991

처분	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-

상각비	(120,941)	(3,824)	(103,644)	(127,755)	(356,164)

매각예정대체	-	-	(137,681)	(2,423,274)	(2,560,955)

분기말	1,262,701	60,956	267,898	1,804,468	3,396,023

취득(재평가)가액	34,609,287	230,640	19,247,493	5,119,099	59,206,519

상각및손상누계액	(28,679,961)	(132,380)	(18,979,595)	(3,314,631)	(51,106,567)

정부보조금	(4,666,625)	(37,304)	-	-	(4,703,929)

무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 194,350천원(전기 244,644천원)과 28,543천원 (전기 111,520천원) 이 계상 되어 있습니다.

14. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 증감은 없으며 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	79,669,335	19,868,042	3,093,079	102,630,456

감가상각비	-	(171,392)	(51,394)	(222,786)

손상	-	-	-	-

매각예정자산분류	(79,669,335)	(19,696,650)	(3,041,685)	(102,407,670)

분기말	-	-	-	-

취득가액	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-

15. 사 채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

피티제이호유한회사	제2회 무기명무보증사모사채	-	47,376,500	-	47,376,500

국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	-	2,493,500	-	2,493,500

피티제이호유한회사	제3회 무기명 무보증사모사채	-	33,915,000	-	33,915,000

국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	-	1,785,000	-	1,785,000

피티제이호유한회사	제4회 무기명 무보증사모사채	11,000,000	-	-	-

합 계	11,000,000	85,570,000	-	85,570,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(604,682)	-	(656,243)

차 감 계	11,000,000	84,965,318	-	84,913,757

16. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,034,278	6,854,901

사외적립자산의 공정가치	(3,720,053)	(3,700,895)

재무상태표상 부채	3,314,225	3,154,006

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	140,123	167,885

순이자비용	20,097	31,070

퇴직급여(확정급여형)	160,220	198,955

퇴직급여(확정기여형)	306,396	453,844

17. 자본금 등

당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	700,000,000 주	28,081,731주	2,500원	70,204,328 천원

당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	70,204,328	61,663,378

출자전환 (주1)	-	4,287,375

무상감자 (주2)	-	(3,858,637)

기말	70,204,328	62,092,116

(주1) 회생채무를 출자전환하는 유상증자를 하였습니다. (주2) 보통주와 전환주 각 2주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	감자차익	740,922,295	740,922,295

기타자본잉여금	41,995,191	41,995,191

소 계	782,917,486	782,917,486

자본조정	주식할인발행차금	(308,107,131)	(308,104,416)

자기주식	(55)	(55)

기타자본조정	1,907,869	1,907,869

소 계	(306,199,317)	(306,196,602)

기타포괄손익누계액	유형자산재평가이익	24,461,614	24,461,614

결손금	이익준비금	6,149,074	6,149,074

미처리결손금	(427,231,470)	(423,848,578)

소 계	(421,082,396)	(417,699,504)

18. 수주계약의 현황 등

당분기와 전분기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액(주1)	기말공사계약잔액

엔진ㆍ기자재 부문	19,311,318	-	(6,967,948)	523,623	12,866,993

(주1)외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	기말공사계약잔액

플랜트 부문 (주1)	40,964,516	-	(6,109,354)	(362,527)	34,492,635

엔진ㆍ기자재 부문	31,485,379	-	(380,679)	(3,285,328)	27,819,372

합계	72,449,895	-	(6,490,033)	(3,647,855)	62,312,007

(주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며, 수익인식액은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사채권	초과청구공사채무

총액	손실충당금

엔진ㆍ기자재 부문	158,363,680	132,731,293	2,606,710	(18,950)	2,308,658

당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완성기한 (주1)	진행율	미청구공사채권	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	대손충당금

이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT	2016-01-29	2019-04-30	75%	-	-	110,824	(806)

감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT	2017-07-04	2019-07-04	35%	2,606,710	(18,950)	-	-

(주1) 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 또한, 실질적인 공사는 종료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다. 당분기 중 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재	플랜트	엔진ㆍ기자재	플랜트 (주1)

재고자산의 변동	25,894,531	-	9,557,256	(1,356,513)

종업원급여	5,747,382	-	5,449,616	2,401,895

외주도급비	17,627,473	-	11,791,267	3,772,972

대손상각비	(391,212)	-	(1,285,997)	932,801

지급수수료	3,279,284	-	1,851,903	(902,158)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,465,613	-	1,474,006	53,896

복리후생비	932,812	-	859,317	317,737

운반비	926,596	-	542,819	8,756

임차료	223,654	-	1,002,783	315,782

세금과공과	257,138	-	221,104	40,329

기타	6,692,281	-	4,357,043	218,725

합계	62,655,552	-	35,821,117	5,804,222

(주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 매출원가 및 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재	플랜트	엔진ㆍ기자재	플랜트 (주1)

급여	1,439,037	-	1,363,123	1,505,945

퇴직급여	135,216	-	129,864	112,533

복리후생비	284,606	-	365,089	162,108

대손상각비	(391,212)	-	(1,285,997)	932,801

여비교통비	66,623	-	71,895	53,446

임차료	34,718	-	190,333	225,700

감가상각비	184,043	-	42,621	9,397

무형자산상각비	28,543	-	78,378	33,142

지급수수료	1,368,510	-	757,864	279,559

교육훈련비	568	-	15,738	894

기타	527,891	-	321,002	62,334

합계	3,678,543	-	2,049,910	3,377,859

(주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다.

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재	플랜트	엔진ㆍ기자재	플랜트 (주1)

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	-	-	462	-

유형자산처분이익	-	-	447,264	694

기타	614,524	-	543,808	1,056,069

소 계	614,524	-	991,534	1,056,763

Ⅱ. 기타비용

매각예정자산처분손실	2,400,000	-	-	-

기타의대손상각비	18,910	-	(2,315)	(100,270)

기타	2,675	-	107,586	-

소 계	2,421,585	-	105,271	(100,270)

Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,807,060)	-	886,263	1,157,033

(주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 기타수익 및 기타비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

엔진ㆍ기자재	플랜트	엔진ㆍ기자재	플랜트 (주1)

Ⅰ. 금융수익

이자수익	264,015	-	386,884	4,206

외화자산 및 외화부채관련 이익	1,219,880	-	2,032,769	75,660

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	37,062	-	-	-

채무조정이익	-	-	45,706	-

소 계	1,520,957	-	2,465,359	79,866

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,386,326	-	4,868,931	-

외화자산 및 외화부채관련 손실	536,104	-	2,337,981	115,192

채무조정손실	-	-	1,985,758	-

소 계	1,922,430	-	9,192,670	115,192

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(401,472)	-	(6,727,311)	(35,326)

(주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 금융수익 및 금융비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다.

23. 법인세비용

당분기 및 전분기에 계속사업부문에서 발생한 법인세비용은 없으며, 중단사업인 플랜트 사업부문에서 발생한 전분기 법인세비용 49백만원을 중단사업손익에 반영하였습니다.

24. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 의 기 본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

분 기순이익(손실)	(3,382,891,836)	(7,554,075,116)

계속사업 분 기순이익(손실)	(3,382,891,836)	(8,933,015,422)

중단영업 분 기순이익(손실)	-	1,378,940,306

가중평균유통보통주식수	28,081,709	3,102,439

기본주당순이익	(120)	(2,435)

계속영업기본주당손익	(120)	(2,879)

중단영업기본주당손익	-	444

회사는 2018년 11월 21일 보통주 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였으며, 비교 공시를 위해 전 분 기의 가중평균유통주식수 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 재계산하였습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발 행 주식수	28,081,731	3,083,168

가중평균 유상증자주식수(출자전환)	-	19,293

가중평균 자기주식수	(22)	(22)

가중평균 유통보통주식수(합계)	28,081,709	3,102,439

한편, 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

2 5. 현금흐름 표

당분기와 전분기 중 영 업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,382,892)	(7,554,075)

2. 조정항목

퇴직급여	466,616	652,799

감가상각비	1,242,720	1,171,738

무형자산상각비	222,893	356,164

대손상각비	(391,212)	(353,196)

기타의 대손상각비	18,910	(102,585)

제품보증비	80,767	(80,036)

이자비용	1,386,326	4,868,931

외화환산손실	93,262	577,733

공사손실충당부채전입	-	(196,018)

하자보수충당부채전입	166,386	(1,834)

재고자산평가충당금환입액	-	(69,559)

법인세비용(수익)	-	48,948

채무조정손실	-	1,985,758

재고자산평가손실	(2,758,074)	472,067

매각예정비유동자산처분손실	2,400,000	-

회계정책변경누적효과	-	(281,916)

외화환산이익	(557,042)	(151,821)

이자수익	(264,015)	(391,090)

채무조정이익	-	(45,706)

유형자산처분이익	-	(447,958)

장기투자증권평가이익	(37,062)	-

소 계	2,070,475	8,012,419

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미청구공사의 감소(증가)	(245,824)	(87,360)

매출채권의 감소(증가)	(4,356,539)	(3,056,680)

선급금의 감소(증가)	599,327	1,657,670

선급비용의 감소(증가)	(95,078)	(101,092)

기타수취채권의 감소(증가)	497,884	5,830,884

재고자산의 감소(증가)	2,526,282	(15,019,204)

매입채무의 증가(감소)	(3,467,499)	(8,015,574)

초과청구공사의 증가(감소)	1,198,682	2,889,768

선수금의 증가(감소)	2,562,033	5,174,897

미지급금의 증가(감소)	(2,734,407)	(59,124)

미지급비용의 증가(감소)	(1,266,158)	(6,628,929)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,468)	11,459,682

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(30,000)

충당부채의 증가(감소)	(32,784)	54,195

퇴직금의 지급	(1,071,295)	(295,377)

소 계	(5,890,844)	(6,226,244)

합계(1+2+3)	(7,203,261)	(5,767,900)

26. 특수관계자거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	비 고

종속기업	STX Windpower B.V

STX HI Malaysia Sdn.Bhd

에스티엑스리커버리 주식회사	당분기 분할신설회사

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.

STX(대련)투자유한공사	STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의종속회사

STX건설(대련)유한공사

STX(대련)조선유한공사

STX(대련)중공유한공사

STX(대련)해양중공유한공사

Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd

Cheil E(Thai) Co,.Ltd

기타	STX(대련)중형장비유한공사

당분기와 전분기중에 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 없었으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등 (주1)	대손충당금	채무 등 (주2)	채권 등 (주1)	대손충당금	채무 등 (주2)

종속기업	STX HI Malaysia Sdn.Bhd	-	-	-	-	-	22,353

STX WINDPOWER B.V	-	-	-	-	-	3,191

관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,151	(70,560,151)	-	70,560,151	(70,560,151)	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)	-	16,108,891	(16,108,891)	-

STX(대련)조선유한공사	73,677,508	(73,677,508)	-	73,677,508	(73,677,508)	-

기 타	STX(대련)중형장비유한공사 등	872,140	(872,140)	-	872,140	(872,140)	-

합 계	161,218,690	(161,218,690)	-	161,218,690	(161,218,690)	25,544

(주1) 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 등
(주2) 회생채무 등

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	303,775	325,769

퇴직급여	24,770	23,370

합 계	328,545	349,139

27. 담보제공자산 등

당분기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보제공사유금액	담보권자

유형자산, 매각예정비유동자산(대구공장)	72,867,128	USD 56,500	토지/건물/유형자산 담보	64,000,000	한국산업은행

147,400,000

유형자산(1공장)	68,635,479	USD 14,400 135,000,000	토지/건물/유형자산 담보	-	한국산업은행

매각자산(3공장)	-

종속기업투자(STX Windpower B.V.)	-	EUR 18	해외투자지분 담보	-	한국수출입은행

기타수취채권(비유동)	2,561,595	2,561,595	원화보증	15,089,731	자본재공제조합

기타금융자산(장단기금융상품)	14,507,756	14,507,756	외화/원화 담보	14,507,756	우리은행

기타금융자산(장단기금융상품)	6,272,174	6,272,174	외화담보	6,272,174	하나은행

기타금융자산(단기금융상품)	3,584,070	3,584,070	계약이행	3,584,070	한진중공업

기타금융자산(장단기금융상품)	2,964,018	2,964,018	선수금 환급	2,964,018	대한조선

기타금융자산(장기금융상품)	700,088	700,088	계약이행	700,088	한국항공우주

기타금융자산(단기금융상품)	489,140	489,140	선수금 환급	489,140	STX조선

당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공받은회사	지급보증내역	보증금액	제공받은 자의 채무내역

한도금액	보증수익자

STX조선해양㈜	하자보수보증	USD 44,930	USD 44,930	Santander de Leasing, S.A E.F.C

당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증 관련 계약내역

계약금액	보증거래처

자본재공제조합(주)	계약보증	15,089,731	15,089,731	-

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등

선수금환급보증 등	USD 15,212	USD 15,212	우리은행 외 2개 보증기관

28,289,904	28,289,904	우리은행 외 5개 보증기관

(2) 회생채권조사확정재판당분기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대하여 회생채권조사확정재판(재판신청액: 686,743백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권으로 인정될 가능성이 높다고 판단한 6,829백만원을 부채로 계상하였고 부채로 계상한 금액을 제외한 금액은 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건(단위: 천원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	대선건설㈜	공사대금 청구	1,711,069	2심 진행 중

대법원	대련(2건)	대금 청구	533,000	3심 진행 중

대한상사중재원	한국남부발전 주식회사	손해배상	5,707,723	중재 진행 중

상기 소송사건의 최종결과예측에 대한 불확실성으로 인하여 소송사건의 최종결과에 따른 회사부담의무가 당분기말 현재 소송결과를 추정하여 미지급비용으로 계상한 2,033백만원을 초과하여 발생할 수 있으며 해당 금액은 당분기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다.

구분	내용

인수자간 합의서 제 2조	회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다.

한편, 회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에관한 법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다.

구분	내용

플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조	상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다.

(5) 기타사항 회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN B 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 지급수수료는 3,250 백만원과 1,611백만원입니다.

한편, 회사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되어 2014년 10월 30일자 서울중앙지방법원의 1심 및 2015년 10월 14일자 서울고등법원 항소심에서 회사의 전 경영진의 업무상 배임 혐의 등에 대한 일부 유죄 판결이 있었고, 당분기말 현재 대법원의 상고심이 진행 중입니다.

29. 재무위험관리 (1) 시장위험관리 1) 환위험관리 회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당 분 기 와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

외화자산 (주1)	USD	38,256	1,137.80	43,527,304	37,932	1,112.70	42,411,922

EUR	3,246	1,277.46	4,147,098	443	1,294.57	567,108

외화자산 합계	47,674,402	42,979,030

외화부채	USD	3,427	1,137.80	3,899,172	2,674	1,112.70	2,989,456

EUR	3,733	1,277.46	4,768,583	4,455	1,294.57	5,698,069

기타	331,035	175,397

외화부채 합계	8,998,790	8,862,922

(주1) 상기 금액은 대손충당금설정 전 금액입니다.

당 분 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	3,962,813	(3,962,813)	3,942,247	(3,942,247)

EUR	(62,149)	62,149	(513,096)	513,096

기타	(33,104)	33,104	(17,540)	17,540

법인세비용차감전순이익	3,867,561	(3,867,561)	3,411,611	(3,411,611)

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

(2) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1-5년	5년 이상	합계

매입채무	19,876,498	-	-	19,876,498

미지급금	9,473,495	136,397	-	9,609,893

미지급비용	33,520,310	-	-	33,520,310

사채	11,000,000	85,570,000	-	96,570,000

예수금	332,552	-	-	332,552

기타의유동부채	5,994,253	-	-	5,994,253

임대보증금	-	60,000	-	60,000

리스부채	2,647,994	388,597	-	3,036,591

회생채무	65,030,199	-	-	65,030,199

합 계	147,875,301	86,154,994	-	234,030,296

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

(3) 신용위험 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 당 분 기말과 전기 말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부 채 (주1)	95,965,318	84,913,757

현금및현금성자산	37,628,575	77,333,115

순차입부채	58,336,743	7,580,642

자본총계	150,301,714	153,687,321

순부채 대 자본비율	39%	5%

(주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다 .

(5) 공정가치 측정당분기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 2,563,595천원(전기말 : 2,526,533천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고있습니다.

30. 계속기업가정 등 중요한 불확실성 회사의 재무상태표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 당분기 중 영업손실 및 분기순손실이 1,174백만원 및 3,383백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 재무상태표에 반영되어 있지 않습니다.

31. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정

회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획 규정에 따라 변제할 예정입니다. 한편, 회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다.

(1) 당분기말 현재 회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	시인된총채권액 (주1)	인가일 이후변경 (주2)	원회생계획안권리변경	원회생계획안 변제할 채권액	변경인가일이후 변경 (주3)	변경회생계획안
권리변경	변경회생계획안변제할 채권액

회생담보권	대여금채권	515,635,364	(8,260,078)	(164,707,252)	342,668,034	(201,134,941)	(77,533,093)	64,000,000

구상채권	-	5,783,430	(5,120,139)	663,291	(275,740)	(387,551)	-

미발생구상채권 (주4)	43,411,137	(5,818,340)	미정	미정	미정	미정	미정

상거래채권	3,740	(3,740)	-	-	-	-	-

임차보증금반환채권	4,000	(4,000)	-	-	-	-	-

소 계	559,054,241	(8,302,728)	(169,827,391)	343,331,325	(201,410,681)	(77,920,644)	64,000,000

회생채권	대여금채권	318,980,899	(3,194,111)	(280,676,439)	35,110,349	(14,766,064)	(20,344,285)	-

구상채권	89,649,444	4,723,952	(83,881,533)	10,491,863	(4,412,620)	(6,079,243)	-

미발생구상채권 (주4)	594,376,228	68,612	미정	미정	미정	미정	미정

미발생상거래채권 (주4)	-	7,307,300	미정	미정	미정	미정	미정

상거래채권	95,192,215	72,639	(82,654,381)	12,610,473	(4,150,264)	(7,449,992)	1,010,217

소액상거래채권	4,194,983	(509,078)	(3,674,548)	11,357	(4,818)	(6,539)	-

특수관계인채권	221,491	(1,910)	(194,912)	24,669	(10,335)	(14,334)	-

소 계	1,102,615,260	8,467,404	(451,081,813)	58,248,711	(23,344,101)	(33,894,393)	1,010,217

조세등채권	29,683,135	(16,625,698)	-	13,057,437	(13,057,437)	-	-

합 계	1,691,352,636	(16,461,022)	(620,909,204)	414,637,473	(237,812,219	(111,815,037)	65,010,217

환율 차이 등 조정사항	19,982

총 변제할 회생채무 합계	65,030,199

(주1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(주2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 회사에게 가지게 될 구상채권입니다.

(2) 2017년 1월 13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.

미발생구상채권	ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다.
ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.

상거래채권	원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.

임차보증금반환채권	ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다.
ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다.
ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다.

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

구상채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

미발생구상채권	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.

상거래채권	원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.

소액상거래 채권	채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다.

특수관계인 채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

조세 등 채권	채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다.

2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다.나. 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.라. 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.마. 회생계획안에 따른 제3자배정유상증자(출자전환)회사는 2018년 1월 8일 서울회생법원의 허가를 받아 회생계획에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 결정을 하였으며 발행한 신주의 규모는 보통주 171,495주 입니다. 주당 발행금액은 회생계획에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 2017년2월 9일에 실시한 주식 재병합(액면가 금2,500원의 보통주 10주를 액면가 금2,500원의 보통주 1주로 주식 병합)을 적용하여 주당 25,000원입니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고 2018년 2월 1일 상장되었습니다.(3) 2018년 11월 2일에 인가받은 변경회생계획안상의 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환

ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환

ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환

ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환

구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

미발생구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

대여금채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

미발생구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

상거래채권.소액상거래채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

미확정상거래채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

특수관계인채권	확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용

조세 등 채권	원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제

2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 출자전환에 의한 신주 발행㉠ 원회생계획상 출자전환이 확정되었으나 미발행된 주식원회생계획에 따른 기존 출자전환 대상 채권자 중 신주발행 관련자료 미제출 등의 사유로 변경회생계획안 작성기준일 현재 미발행된 주식은 원회생계획 제10장 제5절 취지에 따라 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 액면가 2,500원의 기명식 보통주10주를 액면가 2,500원의 기명식 보통주 1주로 병합하며, 효력발생일은 신주발행을 위한 관련자료 확보일이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일.㉡ 회생담보권, 회생채권 출자전환 채권액 2,500원을 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 효력발생일은변경회생계획안의 인가결정일로부터 11영업일. 나. 조사확정재판 또는 소송이 진행 중인 회생채권 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 또는 회생 채권으로확정될 경우, 각 채권의 원회생계획 및 변경회생계획안의 각 권리 변경 및 변제방법에 따라 출자전환 및 병합, 무상소각하며, 효력발생일은 출자전환되는 주식은 채권확정일이 속한 분기의 다음 분기 최초 영업일.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소 채무자 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 8주를 액면 가 2,500원의보통주 각 1주로 재병합하며, 효력발생일은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일. 라. 유상증자에 의한 신주발행 채무자회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 얻어 인수자에 대한 제3자 배정 유상증자로 액면가 2,500원으로 19,540,000주의 신주를 발행하며, 신주대금의 납입기일은 주식재병합 효력발생일의 다음 영업일, 효력발생일은 신주대금 납입기일의 다음 영업일. 유가증권시장 상장규정에 따라 유상증자로 대주주가 변경되는 경우에 해당되어 주식의 100%인 19,540,000주를 신주의 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수. 마. 주식 재병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각.

3) 회사채의 발행채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000,000원의 회사채 발행.4) 자산의 신탁

구 분	내 용

신탁의 목적	1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리

신탁의 방법	1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제

신탁대상자산	1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원

신탁자산으로피담보 되는 채무	1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라 취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생

32. 사업 매각 등에 대한 사항

(1) 회사는 법원의 허가(2018.03.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 파인트리파트너스(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수자로 선정하여 전기중에 매각 완료 하였습니다.

부문	엔진기자재사업부문 (주1)	플랜트사업부문 (주2)

투자계약 당사자	유한회사 파인트리 파트너스 외	글로벌세아 주식회사

인수대금	총 구백팔십칠이억원 (\ 98,720,000,000)	총 일백팔십억원 (\ 18,000,000,000)

인수방식	제3자배정 유상증자 및 당사 발행 회사채 인수	플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수(지분율 100%)

(주1) 엔진기자재 사업부문의 기업매각(M)은 2018년 11월 2일 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다.(주2) 회사는 플랜트 사업부문에 대해 2018년 7월 20일에 「회사분할 관련 회생계획안 변경안」을 제출하였고, 2018년 7월 24일 서울회생법원의 결정을 받았습니다. 2018년 7월 25일을 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용자산을 물적분할하여 세아STX엔테크 주식회사를 설립하고 신설법인 지분의 100%를 인수자에게 양도하여 매각을 완료 하였습니다.

(2) 유형자산의 매각회사는 인가 받은 회생계획에 따라 경영정상화의 일환으로 아래의 유형자산에 대해서 매각을 완료하였으며, 내용은 아래와 같습니다.- 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1외 소재 3공장의 토지, 건물 및 기계장치(이하 '제3공장')- 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등 (이하 '수정만부지')가) 제3공장2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 3공장의 매각을 위하여, 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 신설회사 발행주식의 100%를 3공장 인수자에게 양도하고, 매각대금은 변경회생계획에 따라 3공장 회생담보권을 2019년 1월 25일에 변제 완료하였습니다.

구 분	내 용

매각자산	경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1 60-6 소재 토지 건물 및 기계장치

매각가격	39,500,000,000원 (부가세 제외)

인수자	대신에프아이

계약체결일	2018년 11월 01일

분할기일	2018년 12월 31일

분할관련 회생계획안 변경인가 결정	2019년 01월 04일

분할신설회사	STX서비스 주식회사

분할신설 설립일	2019년 1월 16일 (발행주식 양도)

나) 수정만부지2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 제3의 신탁사와 2019년 1월 31일 신탁계약을 체결하여 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 수정만부지 회생담보권을 변제완료하였습니다.

구 분	내 용

신탁자산	경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등

수익자	농협은행 주식회사

수익자의 수익액	매각대금을 포함한 수익전부

수탁자	아시아신탁 주식회사

신탁계약체결일	2019년 01월 31일

신탁기간	수익증서 발행일부터 5년

33. 중단영업

(1) 회사는 2018년 2월 24일에 서울회생법원으로부터 플랜트사업부를 물적분할후 지분매각계약에 대한 회생계획안 변경인가 결정을 받았으며, 2018년 7월 25일을 분할 기준일로 하여 물적분할후 지분 전액을 글로벌세아 주식회사에 매각완료 하였습니다. 물적분할일 현재의 중단영업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	48,819,515

비유동자산 (주1)	8,987,063

자산 합계	57,806,579

유동부채	41,711,731

비유동부채	1,128,868

부채합계	42,840,599

처분한 순자산 장부금액	14,965,980

(주1) 토지재평가차익 57,330천원을 차감후 금액입니다.

(2) 당분기 중 중단영업손익은 없으며 전분기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기	전기

매출액	6,110,405	29,571,812

매출원가	2,426,363	13,861,558

매출총이익	3,684,042	15,710,254

판매비와관리비	3,377,860	1,163,655

영업이익(손실)	306,182	16,873,909

영업외손익	1,121,706	31,304,460

법인세차감전순이익(손실)	1,427,888	48,178,369

법인세비용(수익)	48,948	37,249

중단영업손익(세후)	1,378,940	48,141,120