HD현대마린엔진 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재
제 15 기 전기말 : 2015년 12월 31일 현재
STX중공업주식회사

1. 일반적 사항

STX중공업주식회사(이하 "회사")는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비, 플랜트 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 회사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하였으며, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유상증자 등을 하였으며, 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액	자본금

200,000,000 주	25,967,227 주	2,500 원	64,918 백만원

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	의결권지분율(%)

보통주식	한국산업은행(*1)	6,103,200	23.50	25.65

농협은행㈜	3,346,500	12.89	14.07

㈜우리은행	1,467,300	5.65	6.17

한국수출입은행	1,429,050	5.50	6.01

㈜신한은행	1,518,300	5.85	6.38

㈜하나은행	553,000	2.13	2.32

㈜대구은행	426,350	1.64	1.79

㈜경남은행	189,600	0.73	0.80

STX엔진㈜(*2)	1,583,190	6.10	6.65

STX조선해양㈜(*2)	1,518,381	5.85	6.38

㈜STX(*2)	199,837	0.77	0.84

자기주식	3,660	0.01	0.02

기타	5,453,959	21.00	22.92

전환주식(*3)	농협은행㈜	2,174,900	8.38	-

합 계	25,967,227	100.00	100.00

(*1) 2013년 9월 12일 채권금융기관협의회 등과 체결한 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)에 따른 출자전환에 의해 회사의 최대주주가 한국산업은행 등 채권금융기관으로 변경되었습니다. (*2) STX엔진㈜, STX조선해양㈜, ㈜STX가 보유한 회사의 주식은 STX그룹의 채권금융기관 공동관리(자율협약)와 관련하여 주 채권은행인 한국산업은행에게 주식처분 및 의결권행사 등이 위 임되 었습니다. (*3) 전환주식은 의결권이 없으며, 보통주로 전환 시 보통주와 동일하게 1주당 1의결권이 부여됩니다. 전환주식을 보유한 주주는 전환주식의 발행일 1개월 이후부터 10년 이내의 기간 동안 언제든지 보유하고 있는 전환주식의 일부 또는 전부를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가집니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제1011호 '건설계약'의 개정 공시사항 추가 외에 기타 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사채권)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사채무)은 부채로 표시하고 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 영업부문회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등

플랜트 부문	플랜트 건설 및 설계 등

당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2016.9.30	엔진ㆍ기자재	플랜트	합 계

매출액	245,668,792	66,957,397	312,626,189

영업손실	(10,318,111)	(96,398,425)	(106,716,536)

감가상각비	18,241,804	281,946	18,523,750

무형자산상각비	1,785,244	486,735	2,271,979

(단위:천원)

2015.9.30	엔진ㆍ기자재	플랜트	합 계

매출액	317,150,360	459,347,826	776,498,186

영업이익	20,646,642	1,933,530	22,580,172

감가상각비	17,753,870	369,875	18,123,745

무형자산상각비	2,125,953	536,564	2,662,517

당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련보고부문

2016.9.30	2015.9.30

고객1	65,342,422	112,496,601	엔진ㆍ기자재

고객2	54,644,400	50,127,201	엔진ㆍ기자재

5. 현금및현금성자산 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

보유현금	31,091,812	1,281,599

요구불예금	11,282,604	75,445,277

합 계	42,374,416	76,726,876

6. 기타금융자산 당분기와 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,054,672	-	2,689,692	-

장기금융상품	-	8,500	-	10,155,011

합 계	2,054,672	8,500	2,689,692	10,155,011

7. 사용제한 금융상품 당분기와 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31	사용제한내용

현금및현금성자산	-	24,794	국책과제관련 정부보조금

1,234,077	-	한국수출입은행 질권설정

기타금융자산(유동)	205,713	-

1,848,959	2,689,692	건설공제조합 하도급보증 담보

기타금융자산(비유동)	-	144,511

-	10,000,000	외화지급보증관련 예금담보

8,500	10,500	당좌개설보증금

합 계	3,297,249	12,869,497

8. 매출채권 및 기타수취채권

당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	207,481,011	4,825,700	247,628,004	4,969,645

대손충당금	(122,355,865)	(1,059,914)	(92,239,863)	(1,059,914)

소 계	85,125,146	3,765,786	155,388,141	3,909,731

기타수취채권:

대여금	126,775	15,926,448	126,775	15,954,671

대손충당금	(126,038)	(15,816,120)	(109,775)	(15,816,120)

미수금	263,853,748	16,799	271,240,465	16,799

대손충당금	(241,037,600)	-	(202,984,526)	-

미수수익	395,502	-	398,735	-

대손충당금	(395,097)	-	(395,097)	-

선급부가세	2,252,653	-	1,195,876	-

보증금	-	17,227,818	-	17,244,823

소 계	25,069,943	17,354,945	69,472,453	17,400,173

합 계	110,195,089	21,120,731	224,860,594	21,309,904

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	93,299,777	219,305,518	81,530,560	211,345,977

사업결합	-	-	1,327,064	212,101

대손상각비	30,116,002	38,069,336	7,170,019	4,669,293

제각	-	-	-	(1,530)

분기말	123,415,779	257,374,854	90,027,643	216,225,841

9. 금융자산의 양도 회사는 금융기관에 매출채권을 양도시 위험과 보상의 대부분을 이전하면 매출채권 을 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권 잔 액 은 없 습니다.10. 재고자산 당분기 와 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

제 품	68,167,550	48,481,304

상 품	3,486,970	4,255,626

재 공 품	81,799,078	90,213,272

원 재 료	10,917,193	23,917,412

저 장 품	106,122	193,259

미 착 품	8,760,123	1,263,677

재고자산평가충당금	(34,564,166)	(38,415,443)

합 계	138,672,870	129,909,107

11 . 종속기업 및 관계기업투자

당분기와 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재지	지분율(%)	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	장부금액

종속기업	㈜일승(*1)	한국	100	4,632,301	4,632,301

STX Windpower B.V.(*2)	네덜란드	100	-	-

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	말레이시아	100	-	-

소 계	4,632,301	4,632,301

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(*3)	홍콩	20.25	-	-

STX방지산개발(대련)유한공사	중국	30	-	-

Dalian Haeduk Powerway Co., Ltd.	중국	34	-	-

소 계	-	-

합 계	4,632,301	4,632,301

(*1) 회사의 자율협약과 관련하여 주채권은행인 한국산업은행에게 해당 종속기업 투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석28참조).
(*2) 장기차입금에 대한 담보로 한국수출입은행에게 해당 종속기업 투자주식이 담보로 제공되었습니다(주석28참조).
(*3) 당분기말 현재 청산이 진행 중입니다.

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 등 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30

토 지	건 물	구 축 물	선 박	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	336,354,902	122,473,440	46,389,231	-	144,826,842	529,884	22,589,901	3,021,629	676,185,829

취득/자본적지출	-	29,127	-	-	24,500	-	1,133,767	2,403,100	3,590,494

처분	-	-	(3,858)	-	-	-	(42,038)	-	(45,896)

대체	-	297,600	-	-	-	-	191,447	(405,000)	84,047

손상	-	(44,971,425)	(16,544,429)	-	(55,657,710)	-	(27,743)	-	(117,201,307)

감가상각비	-	(2,982,869)	(3,470,448)	-	(7,802,179)	(87,632)	(3,232,378)	-	(17,575,506)

분기말	336,354,902	74,845,873	26,370,496	-	81,391,453	442,252	20,612,956	5,019,729	545,037,661

취득(재평가)가액	342,997,902	160,050,202	67,382,947	151,080	274,827,846	6,284,889	73,979,241	5,019,729	930,693,836

감가상각누계액	-	(36,091,091)	(23,003,761)	(18,885)	(132,802,013)	(5,827,252)	(52,206,434)	-	(249,949,436)

손상차손누계액	-	(48,489,115)	(17,966,875)	(132,195)	(59,911,710)	(15,385)	(684,229)	-	(127,199,509)

정부보조금	(6,643,000)	(624,123)	(41,815)	-	(722,670)	-	(475,622)	-	(8,507,230)

(단위: 천원)

구 분	2015.9.30

토 지	건 물	구 축 물	선 박	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	294,842,462	126,262,812	49,075,452	-	169,440,699	741,161	24,300,769	131,308	664,794,663

취득/자본적지출	-	649,058	846	-	238,742	5,634	996,959	4,765,590	6,656,829

처분	-	(106,995)	(134,829)	-	(141,848)	(29,767)	(177,915)	-	(591,354)

대체	-	-	52,880	-	1,394,500	-	618,247	(1,874,120)	191,507

사업결합	-	-	-	-	-	-	9,565	-	9,565

감가상각비	-	(3,248,255)	(1,999,784)	-	(8,472,357)	(123,802)	(3,251,250)	-	(17,095,448)

분기말	294,842,462	123,556,620	46,994,565	-	162,459,736	593,226	22,496,375	3,022,778	653,965,762

취득(재평가)가액	301,485,462	159,723,475	67,326,225	151,080	302,923,345	6,379,034	73,244,940	3,022,778	914,256,339

감가상각누계액	-	(32,006,511)	(18,864,188)	(18,885)	(134,855,964)	(5,770,423)	(49,866,985)	-	(241,382,956)

손상차손누계액	-	(3,517,690)	(1,422,461)	(132,195)	(4,848,447)	(15,385)	(657,201)	-	(10,593,379)

정부보조금	(6,643,000)	(642,654)	(45,011)	-	(759,198)	-	(224,379)	-	(8,314,242)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 948,244천원(전분기: 1,028,297천원)입니다. 당분기말 현재 회사는 유 형 자 산 및 투자부동산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).

한편, 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 대해 부보금액 626,533,976천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 한국산업은행 외 3개 금융기관은 부보금액 중 510,800,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	11,061,619	134,047	1,641,160	7,118,901	19,955,727

취득/자본적지출	1,018,628	-	19,500	-	1,038,128

대체	(411,848)	7,573	-	-	(404,275)

기타증감	(254,929)	-	-	-	(254,929)

상각비	(1,262,146)	(18,468)	(608,101)	(383,264)	(2,271,979)

분기말	10,151,324	123,152	1,052,559	6,735,637	18,062,672

취득(재평가)가액	39,238,602	275,011	21,148,806	9,047,461	69,709,880

상각누계액	(22,835,946)	(151,859)	(20,096,247)	(2,311,824)	(45,395,876)

정부보조금	(6,251,332)	-	-	-	(6,251,332)

(단위: 천원)

구 분	2015.9.30

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	12,569,669	159,216	2,615,580	7,595,373	22,939,838

취득/자본적지출	1,569,257	-	3,563	-	1,572,820

대체	(214,492)	2,814	18,900	-	(192,778)

기타증감	(705,168)	-	26,892	34,548	(643,728)

상각비	(1,383,847)	(20,415)	(874,989)	(383,266)	(2,662,517)

분기말	11,835,419	141,615	1,789,946	7,246,655	21,013,635

취득(재평가)가액	40,309,249	279,447	21,044,431	9,047,461	70,680,588

상각누계액	(20,240,866)	(137,832)	(19,254,485)	(1,800,806)	(41,433,989)

정부보조금	(8,232,964)	-	-	-	(8,232,964)

14. 단기차입금

당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	2016.9.30	2015.12.31

㈜우리은행 등	Banker's Usance(*)	0.00 ~ 4.82	67,910,026	74,882,352

한국산업은행	당좌차월(*)	5.00	46,335,000	26,328,161

건설공제조합	신용운영자금(*)	1.46	1,330,000	1,330,000

㈜신한은행	내수외상매출금담보대출	-	-	16,053,111

신보2102제2차유동화전문 유한회사	일반대	-	-	3,000,000

합 계	115,575,026	121,593,624

(*) 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 및 기타자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 28참조).

15. 장기차입금 및 사 채

당분기와 전 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	2016.9.30	2015.12.31

한국산업은행 등	운영대	1.00 ~ 3.00	85,160,456	87,256,415

한국산업은행 등	일반대	1.00 ~ 5.83	169,028,646	256,367,412

(주)하나은행	무역금융	1.00	336,193	336,193

한국산업은행 등	지원자금	5.00	310,842,000	310,842,000

한국산업은행	시설자금대출	1.00 ~ 3.00	47,771,336	47,771,336

한국수출입은행	단기수출자금	1.00	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	1.00 ~ 3.00	15,530,000	15,530,000

해외투자자금대출	1.00	8,828,785	8,828,785

한국산업은행	연구개발자금대출	1.00 ~ 3.00	13,155,600	14,064,000

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	종속기업차입금	6.90	855,114	914,160

합 계	670,508,130	760,910,301

차감 : 유동성장기차입금	(670,508,130)	(914,160)

차감 : 현재가치할인차금	-	(37,928,397)

차 감 계	-	722,067,744

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 및 기타자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 28참조). (*2) 2016년 7월 22일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시 신청 및 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차 중단에 따른 차입금의 기한이익 상실로, 당분기말 현재 전액 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

당분기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	2016.9.30	2015.12.31

제5회 전환사채	2013.10.1	2017.12.31	2.00	1,296,000	1,296,000

합 계	1,296,000	1,296,000

증감 : 전환사채상환할증금	183,163	183,163

차감 : 전환권조정	-	(277,710)

차감 : 유동성대체(*)	(1,479,163)	-

차감 계	-	1,201,453

(*) 2016년 7월 22일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시 신청 및 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차 중단에 따른 차입금의 기한이익 상실로, 당분기말 현재 전액 유동성전환사채로 분류하였습니다.

16. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

예수금	2,339,303	2,396,777

기타유동부채	1,628,005	1,740,420

합 계	3,967,308	4,137,197

17. 순확정급여부채당분기와 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	9,582,967	9,665,583

사외적립자산의 공정가치	(4,775,478)	(4,924,056)

재무상태표상 부채	4,807,489	4,741,527

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

당기근무원가	694,448	628,673

순이자비용	88,052	17,880

퇴직급여	782,500	646,553

확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용 은 6,065 백만원 (전분기: 3,817백만원입니다.

18. 자본금 등당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,792,327 주	2,500 원	59,480,818 천원

전환주식	2,174,900 주	2,500 원	5,437,250 천원

당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초	64,918,068	285,772,543

자기주식소각(*1)	-	(317,003)

무상감자 (*1)	-	(249,773,597)

출자전환 (*2)	-	29,236,125

분기말	64,918,068	64,918,068

(*1) 회사는 2015년 1월 15일 이사회 결의 및 2015년 2월 16일 주주총회의 결의에 따라 결손보전을 위해자기주식을 무상소각하고, 보통주(액면가 2,500원) 8주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다.(*2) 회사는 2015년 3월 16일 이사회 결의에 따라 차입금 및 전환사채 중 일부를 출자전환하였습니다.

당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

자본잉여금	주식발행초과금	261,674,411	261,674,411

기타자본잉여금	41,995,191	41,995,191

소 계	303,669,602	303,669,602

자본조정	자기주식	(41,285)	(41,285)

기타포괄손익누계액	유형자산재평가이익	57,685,908	57,685,908

결손금	이익준비금	6,149,074	6,149,074

미처리결손금	(683,290,408)	(326,459,444)

소 계	(677,141,334)	(320,310,370)

19. 수주계약의 현황 등

당분기와 전분기 중 회사가 플랜트 제작 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.9.30	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	분기말공사계약잔액

플랜트 부문	220,341,230	90,000	(66,891,171)	(42,613,977)	110,926,082

엔진ㆍ기자재 부문	11,515,579	13,200,000	(1,128,406)	(118,898)	23,468,275

합계	231,856,809	13,290,000	(68,019,577)	(42,732,875)	134,394,357

(단위: 천원)

2015.9.30	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	분기말공사계약잔액

플랜트 부문	1,144,841,743	74,222,413	(457,936,095)	(491,998,710)	269,129,351

엔진ㆍ기자재 부문	17,227,230	200,000	(5,100,385)	(70,484)	12,256,361

합계	1,162,068,973	74,422,413	(463,036,480)	(492,069,194)	281,385,712

당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사채권	초과청구공사채무	공사손실충당부채

액면금액	대손충당금

플랜트 부문	1,783,920,970	1,855,821,445	32,491,600	(2,699,095)	25,832,433	7,767,509

엔진ㆍ기자재 부문	131,205,176	110,244,104	-	-	3,614,532	-

합계	1,915,126,146	1,966,065,549	32,491,600	(2,699,095)	29,446,965	7,767,509

당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(*)	진행율	미청구공사채권	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IRAQ DGS	2012-07-31	2017-06-24	99%	826,416	-	1,927	(1,927)

RM2	2011-11-16	2014-12-30	100%	3,080,674	(1,601,951)	6,628,184	(3,435,880)

Iraq Amara PJT	2012-12-15	2016-12-29	97%	5,604,332	(336,260)	22,706,331	(1,327,377)

북평화력	2012-09-24	2016-12-01	96%	8,365,885	(83,659)	4,223,699	(37,171)

GTU PJT	2013-11-25	2016-12-31	86%	6,199,103	-	-	-

이라크 NRC	2010-07-26	2015-05-23	96%	-	-	-	-

칠레 Tarapaca 반건식 탈황설비 PJT	2014-07-11	2016-09-30	82%	3,528,791	-	-	-

당진화력 9,10호기 탈황	2012-01-19	2017-01-31	96%	-	-	134,573	-

태안화력 9,10호기 탈황설비	2013-06-04	2017-06-30	92%	-	-	1,982,215	(19,488)

모로코 Safi 해수탈황 PJT	2014-12-01	2018-06-01	48%	-	-	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 또한, 실질적인 공사는 종료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다.

당분기 중 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사채권에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정 총계약수익의변동	추정 총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	자산/부채의 변동(미청구/초과청구)

플랜트 부문	(42,613,977)	37,376,140	(79,330,544)	(659,573)	(79,330,544)

엔진ㆍ기자재 부문	(118,898)	(189,874)	67,977	2,999	67,977

합계	(42,732,875)	37,186,266	(79,262,567)	(656,574)	(79,262,567)

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	26,477,157	102,892,241	49,237,736	142,098,764

종업원급여	12,021,514	46,764,045	19,955,458	58,789,851

외주도급비	21,194,574	151,749,803	118,221,178	441,490,782

대손상각비	(5,382,192)	32,207,026	1,807,762	7,170,019

지급수수료	4,165,938	14,623,070	10,892,647	28,632,276

감가상각비 및 무형자산상각비	5,547,628	20,795,729	6,871,041	20,786,262

경상개발비	232,222	691,860	4,896,079	14,894,208

복리후생비	2,815,428	10,491,402	4,482,370	13,753,030

운반비	733,792	4,410,549	2,515,475	7,534,467

임차료	2,053,891	6,836,245	2,473,119	7,586,548

세금과공과	334,562	3,336,730	1,184,123	5,358,633

기타	7,462,973	24,544,025	909,269	5,823,174

합 계	77,657,487	419,342,725	223,446,257	753,918,014

21 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,821,227	13,876,202	7,373,675	20,357,732

퇴직급여	328,317	4,508,337	507,790	2,025,642

복리후생비	838,045	3,149,775	1,532,587	4,411,670

대손상각비(환입)	(5,382,192)	32,207,026	1,807,762	7,170,019

여비교통비	140,067	401,588	174,710	488,630

임차료	1,455,831	4,327,804	1,439,238	4,123,083

감가상각비	184,351	2,083,093	204,157	614,889

무형자산상각비	359,845	1,071,700	444,572	1,381,679

지급수수료	2,265,884	5,881,479	1,753,052	6,838,672

교육훈련비	2,826	57,401	18,729	113,911

기타	1,402,493	5,432,510	1,821,247	6,368,742

합 계	5,416,694	72,996,915	17,077,519	53,894,669

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	24,540	43,243	15,656	18,351

유형자산처분이익	824	1,909	2,999	2,999

보험차익	-	41,597	-	-

기타	423,365	5,591,113	1,838,400	2,125,647

소 계	448,729	5,677,862	1,857,055	2,146,997

Ⅱ. 기타비용

매각예정비유동자산손상차손	2,054,720	2,054,720	5,086,761	5,086,761

기타의대손상각비	25,438,586	38,069,336	502,704	4,669,293

유형자산처분손실	16,270	27,690	245,988	572,827

유형자산손상차손	117,201,307	117,201,307	-	-

투자부동산손상차손	9,634,688	9,634,688	-	-

기타	5,697,377	12,602,046	849,218	1,911,498

소 계	160,042,948	179,589,787	6,684,671	12,240,379

Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(159,594,219)	(173,911,925)	(4,827,616)	(10,093,382)

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	245,524	836,484	272,289	831,546

배당금수익	-	548,255	-	143,400

외화자산 및 외화부채관련 이익	5,351,468	12,323,178	6,908,123	27,232,807

채무조정이익	-	-	-	68,751,001

소 계	5,596,992	13,707,917	7,180,412	96,958,754

Ⅱ. 금융비용

매도가능금융자산손상차손	-	25,000	30,000	34,107

이자비용	36,533,871	59,687,780	11,553,440	35,734,944

외화자산 및 외화부채관련 손실	4,837,948	12,698,940	10,321,411	19,639,715

매출채권처분손실	2,947	92,701	2,841	30,427

채무조정손실	-	-	-	957,293

기타	-	-	-	282

소 계	41,374,766	72,504,421	21,907,692	56,396,768

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(35,777,774)	(58,796,504)	(14,727,280)	40,561,986

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 17,406백만원(전분기: 11,008백만원)입니다.

25. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(249,233,020,171)	(356,830,964,652)	(14,602,417,226)	42,041,274,451

가중평균유통보통주식수(주)	22,720,090	22,455,245	22,321,367	20,287,108

기본주당순이익(손실)	(10,970)	(15,891)	(654)	2,072

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 의결권없는 전환주식 등이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	2015.9.30

3개월	누적

희석분기순이익(손실)	(14,602,417,226)	43,192,809,686

가중평균유통보통주식수(주)	22,321,367	23,753,842

희석주당순이익(손실)	(654)	1,818

당분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표 당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

1.분기순이익(손실)	(356,830,965)	42,041,274

2.조정항목:

대손상각비	32,207,026	7,170,019

기타의대손상각비	38,069,336	4,669,293

퇴직급여	6,847,703	4,463,532

감가상각비	18,523,750	18,123,745

무형자산상각비	2,271,979	2,662,517

외화환산손실	4,186,045	9,255,922

공사손실충당부채전입	4,540,863	-

하자보수충당부채전입	-	310,322

유형자산손상차손	117,201,307	-

유형자산처분손실	27,690	572,827

매각예정비유동자산손상차손	2,054,720	5,086,761

투자부동산손상차손	9,634,688	-

제품보증비	808,553	561,127

이자비용	59,687,780	35,734,944

매도가능금융자산손상차손	25,000	34,107

채무조정손실	-	957,293

법인세비용	17,406,001	11,007,501

외화환산이익	(5,647,297)	(9,087,112)

재고자산평가충당금환입	(3,851,277)	(4,277,059)

공사손실충당부채환입	-	(8,075,046)

하자보수충당부채환입	(48,286)	-

채무조정이익	-	(68,751,001)

이자수익	(836,484)	(831,546)

배당금수익	(548,255)	(143,400)

기타	6,470,026	29,375

소 계	309,030,868	9,474,121

3.영업활동으로인한자산부채의변동:

미청구공사채권의 감소	51,871,424	6,256,063

매출채권의 감소	36,902,317	65,119,693

선급금의 감소	514,608	8,425,318

선급비용의 감소	450,320	267,784

기타수취채권의 감소	11,498,874	35,282,868

재고자산의 증가	(4,912,487)	(33,319,691)

매입채무의 감소	(29,806,722)	(66,975,308)

초과청구공사채무의 증가(감소)	3,476,236	(9,763,933)

선수금의 감소	(13,506,171)	(25,961,187)

미지급금의 감소	(38,395,555)	(48,439,856)

미지급비용의 증가(감소)	426,425	(1,400,019)

기타유동부채의 증가(감소)	(803,387)	822,675

기타비유동부채의 증가	100,000	4,000

퇴직연금운영자산의 증가	(572,000)	-

퇴직금의 지급	(7,923,113)	(1,316,085)

소 계	9,320,769	(70,997,678)

4.합 계(1+2+3)	(38,479,328)	(19,482,283)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

장기차입금 및 전환사채의 유동성대체	671,132,179	-

차입금의 출자전환	-	37,786,999

전환사채의 출자전환	-	53,376,806

유동성사채의 차입금 대체	-	10,000,000

무상감자	-	249,773,598

27. 특수관계자거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	2016.9.30	2015.12.31	비 고

자율협약금융기관(*)	STX중공업㈜채권금융기관협의회	STX중공업㈜채권금융기관협의회

종속기업	STX Windpower B.V	STX Windpower B.V

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	STX HI Malaysia Sdn.Bhd

㈜일승	㈜일승

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사	STX방지산개발(대련)유한공사

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.

STX(대련)투자유한공사	STX(대련)투자유한공사	STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의종속기업

STX건설(대련)유한공사	STX건설(대련)유한공사

STX(대련)조선유한공사	STX(대련)조선유한공사

STX(대련)중공유한공사	STX(대련)중공유한공사

STX(대련)해양중공유한공사	STX(대련)해양중공유한공사

Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd	Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd

기타	STX(대련)중형장비유한공사	STX(대련)중형장비유한공사

(*) 경영정상화계획 이행 약정 및 출자전환에 따라 STX중공업㈜채권금융기관협의회(한국산업은행,농협은행㈜,㈜우리은행,한국수출입은행,㈜신한은행,㈜하나은행,㈜대구은행,㈜경남은행)를 자율협약금융기관으로 분류하였습니다. 그 리고 회사가 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시 신청함에 따라, 2016년 7월 22일자로 채권금융기관은 공동관리(자율협약) 절차를 중단 하였습니다.

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	2016.9.30	2015.9.30

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

자율협약금융기관	한국산업은행 등	12,193,759	65,929,639	6,818,387	37,967,900

종속기업	㈜일승	516,550	-	100,000	-

STX HI Malaysia Sdn.Bhd	73,792	50,328	-	48,752

기타	20,588	16,400	19,758	800,639

합 계	12,804,689	65,996,367	6,938,145	38,817,291

(*1) 매출채권처분, 이자수익 등(*2) 매입, 지급수수료, 이자비용 등

당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	2016.9.30	2015.12.31

채권 등(*1)	채무 등(*2)	채권 등(*1)	채무 등(*2)

자율협약금융기관	한국산업은행 등	58,322	793,125,466	65,987	837,512,855

종속기업	STX HI Malaysia Sdn.Bhd	-	1,082,307	-	1,110,925

기타	-	102,619	-	106,807

관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,152	-	70,866,789	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd	16,108,891	-	16,108,891	-

STX(대련)조선유한공사	73,677,508	-	73,994,695	-

STX(대련)중형장비유한공사	872,140	-	872,140	-

합계	161,277,013	794,310,392	161,908,502	838,730,587

(*1) 매출채권, 선급금, 미수금, 보증금, 대여금, 미수수익, 선급비용 등
(*2) 매입채무, 선수금, 미지급비용, 미지급금, 단기차입금, (유동성)전환사채, (유동성)장기차입금 등

당분기 와 전기말 현재 주요 특수관계자의 채권금액에 대해 설정한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

관계기업(*)	160,346,550	160,970,375

기 타	872,140	872,140

합 계	161,218,690	161,842,515

(*) STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련)중공유한공사에 제공된 STAND BY L/C의 대지급으로 전액 대손처리하였습니다.

당분기와 전분기 중 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.에 대한 대여금 및 미수이자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	16,108,891	15,760,814

환율변동효과	-	348,077

기말금액	16,108,891	16,108,891

(*) 당분기말 현재 상기 대여금 및 미수이자에 대해서는 대손충당금이 전액 설정되었습니다.

당분기 중 ㈜STX, STX조선해양㈜, STX엔진㈜, STX건설㈜ 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.9.30

매출 등	매입 등	채권	채무

액면금액	대손충당금

105,027,235	79,531,154	226,523,619	(195,841,608)	143,571,262

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

단기급여	1,908,564	2,089,387

퇴직급여	150,313	120,377

합 계	2,058,877	2,209,764

28. 담보제공자산 등

당분기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	담보권자

유형자산, 투자부동산	591,421,994	658,063,750	장·단기차입금원화보증외국환관련여신거래	한국산업은행 등

종속기업투자	4,632,301	4,632,301	자율협약

자기주식	41,285	41,285

기타보증금	58,322	58,322	외화보증	농협은행(주)

종속기업투자	-	EUR 18	장기차입금	한국수출입은행

재고자산	5,274,922	39,000,000	장기차입금

출자보증금	2,941,706	3,067,686	단기차입금원화보증	건설공제조합

재고자산	8,239,847	8,239,847	장기차입금	한국수출입은행

외화예금	1,234,077	1,233,885

기타금융자산(단기금융상품)	205,713	205,713

매출채권	21,169,193	21,169,193

기타금융자산(단기금융상품)	1,848,959	1,848,959	원화보증	건설공제조합

출자보증금	2,485,867	2,485,867	원화보증	자본재공제조합

당분기말 현재 제공받고 있는 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공자	담보제공자산	담보한도금액	담보설정금액	담보제공이유	담보권자

STX마린서비스㈜	토지 및 건물	USD 49,900	USD 49,900	일반자금대출 및외국환관련여신거래	농협은행(주)

당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공받은회사	지급보증내역	보증금액	제공받은 자의 채무내역

여신한도	여신금융기관 등

STX조선해양㈜	하자보수보증	USD 44,930	USD 44,930	Santander de Leasing, S.A E.F.C

당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR)

제 공 자	지급보증내역	보증금액	지급보증관련 계약내역

계약금액	보증거래처

(주)STX	선수금환급보증	EUR 4,727	EUR 4,727	MAN DIESEL SE

계약이행보증	EUR 2,814	EUR 2,814

USD 130,269	USD 130,269	ENI B.V.

29. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	대한조선㈜	2매	계약이행보증

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	한 도	금융기관 등

USANCE L/C	USD 90,658	한국산업은행 외 5개 은행

선수금환급보증 등	USD 272,063	(주)우리은행 외 3개 은행

선수금환급보증 등	226,504,899	(주)우리은행 외 4개 은행

단기차입금(당좌차월)	46,335,000	한국산업은행

단기차입금(어음담보)	30,000,000	(주)신한은행

단기차입금(일반)	1,330,000	건설공제조합

(유동성)장기차입금(시설대)	47,771,336	한국산업은행

(유동성)장기차입금(외화)	13,155,600	한국산업은행

(유동성)장기차입금(일반)	610,140,079	한국산업은행 외 8개

(유동성)전환사채	1,296,000	농협은행(주)

매출채권담보차입약정(*)	79,048,000	(주)우리은행 외 1개 은행

(*) 회사가 발행한 전자방식결제수단을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다.

또한, 회사는 당분기말 현재 임직원의 우리사주대 출에 대해 32백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

회사는 전기 이전에 북평화력발전소 공사와 관련하여, STX건설㈜의 공사원가를 회사가 부담하는 대신 STX건설㈜이 수령해야 할 공사대금 채권을 양수받는 합의서를 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 8,303백만원의 채권(미청구공사 포함)을 계상하고 있습니다. 회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN B 외 5곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 지급수수료는 각각 9,049 백만원 및 14,536 백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CLP)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대선건설㈜	공사대금 청구	2,054,800	1심 진행 중

서울중앙지방법원	대림산업㈜	채권가압류	6,000,000	가압류 이의신청 항고 진행 중

서울중앙지방법원	대림산업㈜	약정금 청구	43,607,372	1심 진행 중

사우디 리야드 ICC 중재	PT. KARANGMAS UNGGUL	공사대금 청구	USD 2,586	심리 진행 중

싱가포르 임의중재	PIPAVAV	손해배상청구	USD 575	심리 진행 중

칠레 Coronel법원	EMCAP	공사대금 청구	CLP 383,521	1심 진행 중

상기 건 외에 회사가 피고로서 소송사건 3건(소송가액 : 719백만원)이 진행중에 있으며, 회사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없음에 따라 본 재무정보에서는 3,800백만원을 제외하고는 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

또한, 회사는 군인공제회 연대보증, 특수관계자 CP매입, STX(대련)조선유한공사 및STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되었습니다. 2014년 10월 30일자 서울중앙지방법원의 1심 및 2015년 10월 14일자 서울고등법원 항소심에서 회사의 전 경영진의 업무상 배임 혐의 등에 대한 일부 유죄 판결이 있었고, 당분기말 현재 대법원의 상고심이 진행 중입니다.회사는 2015년 12월 30일 부산지방국세청으로부터 정기세무조사 결과를 예정고지 받았으며, 이에 회사는 과세전적부심사청구를 통해 이의제기를 하였습니다.

30. 채권금융기관 공동관리

회사는 2013년 5월 6일자로 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 통한 경영정상화 추진계획을 발표하였으며, 상기 경영정상화 추진계획과 관련하여 2013년 9월 12일에 채권금융기관협의회 등과 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결한 바 있습니다.

한 편, 회사는 2016년 7월 22일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시 신청을 하였으며, 동일자로 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 중단되었습니다.

31. 재무위험관리(1) 유동성 위험

당분기말 과 전기말 현재 만기연장을 고려한 금융부채와 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	2016.9.30

1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과

전환사채	1,479,163	-	-	-

차입금	786,206,580	-	-	-

매입채무	145,805,502	-	-	-

미지급금	122,993,206	-	-	-

미지급비용	21,730,590	-	-	-

소 계	1,078,215,041	-	-	-

(*) 상기 금융채무 외에도 회사는 Santander de Leasing, S.A E.F.C에 STX조선해양(주)의 선박건조계약 관련하자보수보증 USD 44,930천을 제공하고 있습니다(주석 28참조).

(원화단위: 천원)

구 분	2015.12.31

1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과

전환사채	25,920	1,505,083	-	-

차입금	149,834,712	765,385,647	-	-

매입채무	177,565,001	-	-	-

미지급금	71,635,350	-	-	-

미지급비용	9,784,510	-	-	-

소 계	408,845,493	766,890,730	-	-

(*) 상기 금융채무 외에도 회사는 Santander de Leasing, S.A E.F.C에 STX조선해양(주)의 선박건조계약 관련하자보수보증 USD 44,930천을 제공하고 있습니다(주석 28참조).

(2) 자본위험 회사의 자본관리는 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사의 당분기말과 전기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

차입부채	787,562,319	845,776,982

(-)현금및현금성자산	42,374,416	76,726,876

순차입부채(A)	745,187,903	769,050,106

자본총계(B)	(250,909,042)	105,921,923

순부채 대 자본비율(A÷B)(*)	-	726.05%

(*) 당분기말은 자본이 부의 금액임에 따라 부채비율을 산정하지 않습니다.

(3) 공정가치 당분기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 매도가능금융자산은 2,000천원(전기말 : 4,300천원)입니다. 한편, 회사는 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 기업회생절차 개시결정

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당분기에 356,831백만원의 순손실을 시현하였고 당분기말 현재 자산총액을 초과하는 부채총액이 250,909백만원으로 재무상황이 악화된 상태입니다. 또한, 회사는 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였고, 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 중단되었으며, 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받아 현재는 회생계획안을 준비하고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 향후 관계인집회 및 회생계획안에 대한 법원의 인가여부와 회사의 향후 자금조달 및 경영개선 계획 등 자구계획의 실현 여부에 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 회생절차의 최종결과에 따라 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 회생절차의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.