HD현대마린엔진 분기보고서 (2019.03)
정 정 신 고 (보고)

2019년 07월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 2019년 1분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 5월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 바. 채무증권 발행실적 등 ( 1) 채무증 권 발 행실적	기재정정	주1)	주1)

VII. 주주에 관한 사항 2. 최대주주 변동내역	기재보완	주2)	주2)

주1) 바. 채무증권 발행실적 등 ( 1) 채무증 권 발 행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 STX중공업(주) 회사채 사모 2018.11.23 35,700 6.00 - 2021.11.23 미상환 - STX중공업(주) 회사채 사모 2018.12.04 49,870 6.00 - 2021.12.04 미상환 - STX중공업(주) 회사채 사모 2019.03.21 11,000 4.60 - 2019.06.21 미상환 - 합 계 - - - 96,570 - - - - - 주)평가등급은 발행회사가 아닌 해당 채무증권을 기준으로 별도의 신용평가가 없었습니다. ( 1) 채무증 권 발 행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 STX중공업(주) 회사채 사모 2018.11.23 49,870 6.00 - 2021.11.23 미상환 - STX중공업(주) 회사채 사모 2018.12.04 35,700 6.00 - 2021.12.04 미상환 - STX중공업(주) 회사채 사모 2019.03.21 11,000 4.60 - 2019.06.21 미상환 - 합 계 - - - 96,570 - - - - - 주)평가등급은 발행회사가 아닌 해당 채무증권을 기준으로 별도의 신용평가가 없었습니다. 주2) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 03일 농협은행 21,400,000 18.72 (주1) - 2014년 12월 31일 한국산업은행 22,703,200 19.86 (주2) - 2018년 11월 23일 피티제이호 18,563,000 66.10 (주3) - 주1) 채권금융기관협의회와의 자율협약에 의거하여, 2013년 12월 3일 유상증자(출자전환)에 따라 최대주주가 STX엔진(주)에서 농협은행(주)으로 변경되었습니다.주2) 한국산업은행법 개정에 따라 한국정책금융공사는 한국산업은행에 흡수합병됨에 따라 최대주주가 농협은행에서 한국산업은행으로 변경되었습니다. 주3) 2019년 11월2일 변경회생계획안에 따른 M 대금 납부 및 제3자배정 유상증자 주식 인수. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 03일 농협은행 21,400,000 18.72 (*1) - 2014년 12월 31일 한국산업은행 22,703,200 19.86 (*2) - 2018년 11월 23일 피티제이호 18,563,000 66.10 (*3) - 주1) 채권금융기관협의회와의 자율협약에 의거하여, 2013년 12월 3일 유상증자(출자전환)에 따라 최대주주가 STX엔진(주)에서 농협은행(주)으로 변경되었습니다.주2) 한국산업은행법 개정에 따라 한국정책금융공사는 한국산업은행에 흡수합병됨에 따라 최대주주가 농협은행에서 한국산업은행으로 변경되었습니다. 주3) 2019년 11월2일 인가된 변경회생계획안에 따라 M 완료 되었으며, 인수대금은 98,720백만원 입니다. 인수 방식은 '제3자배정 유상증자(48,850백만원) 및 당사 발행 회사채 인수(49,870백만원)'입니다. 인수자는 피티제이호와 국민은행(TA_9호 신탁업자지위)로 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, 주) 구분 비율 제3자 유상증자(1주당 : 2,500원) 회사채 인수(2018년 11월 23일) 피티제이호 유한회사 95% 46,407.5 (18,563,000주) 47,376.5 국민은행 (TA_9호 신탁업자지위) 5% 2,442.5 (977,000주) 2,493.5 계 100% 48,850 (19,540,000주) 49,870 2018년 11월 21일에 이전 최대주주인 한국산업은행은 주식병합(8:1)에 따라 27,696,102주에서 3,462,012주로 소유주식수가 감소 하였으며, 2018년 11월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 피티제이호는 18,563,000주를 배정받으면서 최대주주가 되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 2018년 1분기보고서 정정 대표이사 등 확인, 서명.jpg 2018년 1분기보고서 정정 대표이사 등 확인, 서명 분 기 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 05월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : STX중공업(주) 대 표 이 사 : 주원태 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 성산구 남면로 381(내동) (전 화) 055-280-0700 (홈페이지) http://www.stxhi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 정석구 (전 화) 055-239-3839 목 차 I. 회사의 개요 ··························· 2 II. 사업의 내용 ··························· 16 III. 재무에 관한 사항 ························ 41 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ··················· 166 V. 감사인의 감사의견 등 ······················ 167 VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ················ 169 VII. 주주에 관한 사항 ························ 174 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ··················· 179 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ····················· 182 X. 이해관계자와의 거래내용 ····················· 184 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항············· 186 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 및 신고업무담당이사 서명.jpg 대표이사 및 신고업무담당이사 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STX Windpower B.V 2004.12.08 8219 PK LelystadThe Netherlands 풍력발전 23 기업 의결권의과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당없음 STX HI MalaysiaSdn. Bhd. 2010.06.16 Kota Kinabalu, Sabah, Malaysia 산업플랜트 183 기업 의결권의과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당없음 에스티엑스리커버리 주식회사 2019.01.16 경상남도 성산구 남면로 381 조선기자재,엔진 - 기업 의결권의과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당없음 - 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 에스티엑스리커버리 주식회사 회사의 물적분할 후 신설 법인 설립. - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 『STX중공업주식회사』라고 표기합니다. 또한 영문으로는 STX Heavy Industries Co., Ltd. (약호 STX Heavy Industries) 로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2001년 6월 (주)STX에서 소재사업부문이 분사하여 주식회사 엔파코로 설립되었으며, 2010년 3월 STX메탈 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 1월 1일을 엔진산업설비 및 플랜트사업을 영위하고 있었던 구,STX중공업 주식회사(2004년 2월 설립)를 흡수합병 하여 STX중공업 (주)로 사 명을 변경 하였습니다. 2018년 7월 25일 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을 물적분할하여, 세아STX엔테크(주)로 신설법인을 설립 하고, 2018년 8월 1일 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하여 엔진기자재 사업을 기반으로 존속하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 경상남도 창원시 성산구 남면로 381 (내동) 전화번호 055-280-0700 / 055-278-9400 홈페이지 http://www.stxhi.co.kr 마. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 주요 제품(서비스) 제품(서비스) 설명 선박용 디젤엔진 대형선박 또는 특수선에 장착되는 추진용 저속엔진(12K98MC-C 등) 발전설비 디젤엔진에 발전기를 결합한 발전기세트를 통해 전력 생산 조선기자재 CRANK SHAFT 커넥팅로드에 의해 전달받은 에너지를 회전운동으로 전환하는 부품 TURBO CHARGER 엔진보조장치로 기관의 엔진 출력 및 토크, 연비 향상을 위한 부품 BLOCK 엔진의 주 골격을 이루는 부품 DECK HOUSE 갑판 위의 선원이 머무를 수 있는 공간 기타 엔진 부품 HEAD, PISTON, CYLINDER LINER, CAMSHAFT, HFO SUPPLY UNIT 등 주1) 플랜트사업은 2018년 8월 1일 물적분할되어, 세아STX엔테크(주)로 신설법인 설립 하고 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다.주2) 방위산업용 엔진, LNGC INSULATION BOX , CARGO OIL PUMP SYSTEM 사업들은 상기 제품 사업에 집중하기 위하여 주요 사업에서 제외하였습니다. 주3) 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 당사는 채권금융기관협의회와의 자율협약 및 출자전환 등으로 인하여 '독 점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제14조의2에 의거 2014년 1월 15일자로 'STX'기업집단의 소속회사에서 제외되었습니다. 구분 회사수 회 사 명 소재지 비상장사 3 STX Windpower B.V. 네덜란드 STX HI Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 에스티엑스리커버리 주식회사 대한민국 주1) 당사는 2015년 8월 1일을 합병기일로 하여 회사가 지분 100%를 보유하고 있던 종속기업 제일종합기술㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병비율 = 당사 : 제일종합기술㈜ = 1 : 0 )주2) 당사의 호주 법인(STX HEAVY INDUSTRIES AUSTRALIA Pty Ltd)은 2015년 12월 23일부로 청산되었습니다. 주3) (주)일승은 회생계획에 따른 공개매각 진행 결과, 서울회생법원의 허가를 통해 당사가 보유중인 (주)일승의 지분 전부를 (주)세진중공업에 매각함에 따라 2017 년 11월 24일부로 종속회사에서 제외되었습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2009년 05월 15일 해당사항 없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 구 분 연 월 변동내용 STX중공업(주) 2007.06 - 세계일류상품 및 생산기업으로 선정 "선박중형 디젤엔진용 실린더 라이너"- 산업플랜트 사업 진출 (구,STX중공업) 2008.04 - 대구공장 착공 2008.09 - 제일종합기술(주) 인수 (구,STX중공업) 2008.12 - 차세대 세계일류상품 선정 "잠수형 카고 펌프 시스템" 2009.01 - STX산업플랜트 합병 (구,STX중공업) 2009.04 - 한국알루미나의 특수 알루미나공장 계약 (제일종합기술) 2009.05 - 한국거래소 유가증권 시장 상장 2009.08 - STX Windpower B.V. 인수 (구,STX중공업) 2009.11 - 대구공장 준공 2009.12 - 세계일류상품 및 생산기업으로 선정 "저속디젤엔진용 크랭크샤프트" 2010.03 - STX메탈 주식회사로 상호변경- 세계 최단기간 선박용 디젤엔진 누계생산 1,000만 마력 달성 (구,STX중공업) 2010.12 - 세계일류상품 및 생산기업으로 선정 "대형엔진 선박용 터보챠져" 2011.02 - 조선기자재 전문생산기업 (주)일승 인수 2011.12 - 엔진생산 1,000대 (1,500만 HP) 최단기간 달성 (구,STX중공업) 2012.01 - ASME N-STAMP 취득 (구,STX중공업) 2013.01 - 구, STX중공업(주)를 흡수합병- STX중공업 주식회사로 상호변경 2013.05 - 자율협약 신청 (주채권은행 : 한국산업은행) 2013.09 - 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정 체결 2015.08 - 제일종합기술(주)를 흡수합병 2015.12 - 호주 법인(STX HEAVY INDUSTRIES AUSTRALIA Pty Ltd) 청산 2016.07 - 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정 (자율협약) 중단 및 회생절차 개시 신청(2016.07.22) 2016.08 - 서울회생법원으로부터 회생절차 개시 결정 (2016.08.01) 2017.01 - 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정 (2017.01.13) 2017.10 - 자회사 (주)일승, 세진중공업에 매각 2018.08 - 플랜트사업 물적분할 및 신설회사(세아STX엔테크(주)) 지분 100% 글로벌세아(주)에 매각 2019.02 - 서울회생법원 회생절차종결결정 (2019.02.12) STX Windpower B.V. 2005.02 - Harakosan Co. Ltd에서 Zephyros(풍력발전사업) 인수 2009.10 - 구,STX중공업(주)에서 Harakosan Europe 인수 STX Windpower B.V.로 상호변경 STX HI MalaysiaSdn. Bhd. 2010.06 - STX HI Malaysia Sdn. Bhd 설립 에스티엑스리커버리 주식회사 2019.01 - 에스티엑스리커버리 주식회사 설립 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381(내동)로 변경 사항이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 (1) 2010.03.25 : 대표이사 변경 (송우익 → 유천일)(2) 2013.01.02 : 대표이사 변경 (유천일 → 이찬우) (3) 2013.03.27 : 대표이사 변경 (이찬우 → 강덕수, 이찬우) (4) 2013.11.12 : 대표이사 변경 (강덕수, 이찬우 → 정태화)(5) 2016.08.01 : 관리인 선임 (정태화) (6) 2018.11.07 : 대표이사 및 관리인 선임 (주원태) (7) 2019.02.12 : 회생절차 종결결정에 의한 관리인 및 대표이사 퇴임 (정태화) 회생절차 종결결정에 의한 관리인 직무 해제 (주원태) 다. 최대주주의 변동 최대주주명 변동일자 소유주식수 지분율 STX엔진(주) 2013년 08월 29일 12,665,527 29.16% 농협은행(주1) 2013년 12월 03일 21,400,000 18.72% 한국산업은행(주2) 2014년 12월 31일 22,703,200 19.86% 피티제이호유한회사(주3) 2018년 11월 23일 18,563,000 66.10% 주1) 채권금융기관협의회와의 자율협약에 의거하여, 2013년 12월 3일 유상증자 (출자전환)에 따라 최대주주가 STX엔진(주)에서 농협은행(주)으로 변경 되었습니다.(2018년 말 보유 지분 1,533,406주, 5,46%)주2) 한국산업은행법 개정에 따라 한국정책금융공사는 한국산업은행에 흡수합병 됨에 따라 최대주주가 농협은행에서 한국산업은행으로 변경되었습니다. (현재 보유 지분 3,462,012주, 12.33%)주3) 변경회생계획안에 따른 M 일환으로 인수 대금 납부 및 유상증자를 통한 인수자 배정으로 피티제이호유한회사가 최대주주가 되었습니다. 라. 상호의 변경 (1) 2010.03.25 : 상호변경 (STX엔파코 주식회사 → STX메탈 주식회사)(2) 2013.01.03 : 상호변경 (STX메탈 주식회사 → STX중공업 주식회사) 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 2013년 5월 6일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2013년 9월 12일에 채권금융기관협의회 등과 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결하여 동 약정에 따라 당사는 신규자금의 지원 및 채무 상환유예, 적용금리의 감면 및 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획을 추진하였습니다. 그러나 전방산업인 조선/해운업의 장기불황 등의 영향으로 채권금융기관협의회는 2016년 7월 21일에 당사와의 자율협약을 종료하였고, 당사는 2016년 7월 22일 서울회생법원에 회생절차 개시와 재산보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하여 당일보전처분 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후, 개시신청서의 검토, 대표자 심문 및 현장검증 등을 거쳐 2016년 8월 1일자로 회생절차 개시 결정 및 2017년 1월 13일에 개최된 2,3차 관계인집회에서 회생담보권자 및 회생채권자의 동의를 받아 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받았습니다. 당사는 법원의 허가(2018.3.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 피티 제이호 유한회사(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를각 사업부별 최종 인수예정자로 선정하였습니다. 따라서 기 체결한 조건부 투자계약의 효력이 발생하였으며 관련사항은 아래와 같습니다. 부 문 엔진기자재사업부문 (*1) 플랜트사업부문(*2) 투자계약 당사자 피티 제이호 유한회사 외 글로벌세아 주식회사 인수대금 총 구백칠십칠억원 (\ 98,720,000,000) 총 일백육십일억원 (\ 18,000,000,000) 인수방식 제3자배정 유상증자 및 당사 발행 회사채 인수 플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수 (지분율 100%) 매각대상 엔진기자재사업부문 영업용 자산 그외 비영업용 자산에 대해서는 별도로 매각을 추진할 예정임. - (*1) 엔진기자재 사업부문 기업매각(M)은 2018년 11월 2일 개최 된 변경회생계획안 심리 및 결의를 위한 관계인집회를 통해 인가가 결정 되었습니다.(*2) 플랜트 사업부문 기업매각(M)은 '18년 7월 24일 플랜트 사업부문 분할 매각을 내용으로 하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가받아 '18년 7월 25일 세아STX엔테크(주)로 물적분할이 되었으며, 2018년 8월 1일 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각 완료되었습니다. 이후, 2019년 2월 12일 당사는 법원의 결정에 따라 회생절차가 종결되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1)회사의 분할 (에스티엑스서비스 주식회사) 당사는 2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 (경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1,60-6 소재 토지,건물 및 기계장치, 이하 '창원3공장') 을 매각대상자산 특성에 적합한 매각구조확립과 경영자원의 효율적인 배분을 위하여 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 분할기일은 2018년 12월 31일이며, 분할법인의 설립 및 등기일은 2019년 1월16일 입니다. 변경회생계획안 및 조건부 투자계약에 따라 분할신설회사(에스티엑스서비스 주식회사)의 분할등기일에 인수자인 대신에프앤아이 주식회사에 분할신설회사 발행주식 전부를 양도하여 매각이 완료 되었습니다. 매각대금은 변경회생계획에 따른 회생담보권 변제재원 등으로 사용하였으며, 본 분할은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행하였으며, 본건 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.그리고 물적분할방식으로 진행되었으므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. (2)회사의 분할 (에스티엑스리커버리 주식회사) 당사는 2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 사업경쟁력을 확보하고 경영위험을 최소화 하기 위해 분할 신설회사(에스티엑스리커버리주식회사'를 설립하였습니다. 신설 법인 부인권 소송권 및 소송결과에 따른 권리ㆍ의무를 이전하였습니다. 분할기일은 2018년 12월 31일이며, 분할법인의 설립 및 등기일은 2019년 1월16일 입니다.상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하였으며, 분할신설회사(에스티엑리커버리 주식회사)가 설립시에 발행하는 주식 전부를 분할존속회사(STX중공업 주식회사)에 배정하였습니다. 분할되는 신설법인은 존속법인의 부인권 소송등을 이전받아 수행하게 되므로, 존속법인의 영업 및 매출상의 영향은 없으며 분할은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행되어 본 건 전ㆍ후분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 그리고 물적분할방식으로 진행되었으므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2013년 1월 1일 구,STX중공업 주식회사와의 합병으로 인하여 (합병등기일 : 2013년 1월 3일) 기존 구,STX중공업 주식회사가 영위하던 건설업, 임대업 등을 사업분야에 추가하였습니다.당사는 2018년 8월 1일 플랜트사업부를 물적분할하여, 지분 100%를 매각함에 따라 건설업 플랜트사업 영역은 제외되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 지배회사2004. 구,STX중공업(주) 설립 엔진 및 산업설비 공장 준공2006. 엔진공장 증설 및 2공장 준공 완료2007. 2ST Crank Shaft 전용 공장 준공2008. 제일종합기술 인수 (구,STX중공업)2009. 한국거래소 유가증권시장 상장 대구공장 준공 STX산업플랜트 합병 하라코산유럽 인수 → STX WINDPOWER로 사명변경 ISO 9001/14001, OHSAS 18001 통합경영시스템(IMS) 인증 취득2010. STX엔파코(주) → STX메탈(주)로 사명변경 덴마크 Pres-vac社와 전기식 카고오일펌프 기술제휴 계약 해군 차기상륙함 LST-II 엔진관련 방위산업 진출2011. 조선기자재 전문생산기업 (주)일승 인수 방위산업체 신규지정 승인 수출입 종합인증 우수업체 지정심사 통과 (등급 : AA)2012. 선박 평형수 처리장치(BWMS) IMO 최종승인 획득 LNGC Insulation Box 공장 준공 2013. 구,STX중공업(주) 흡수합병 STX메탈(주) → STX중공업(주)로 사명변경2013. 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행 약정 체결2014. 전 경영진의 횡령,배임혐의 기소로 인한 상장적격성 실질심사 개시 및 당사 주권에 대한 매매거래 정지 2015. 기업심사위원회 속개 후 상장유지 및 매매거래 재개 결정 제일종합기술(주) 흡수합병2016. 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정 (자율협약) 중단 및 서울회생법원으로부터 회생절차 개시 결정 (2016.08.01)2017. 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정 (2017.01.13) (주)일승 보유 지분(100%) 매각 완료2018. 플랜트사업부 물적분할(세아STX엔테크(주)) 및 지분 100% 매각 완료2019. 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정 (2019.02.12) (2) 종속회사① STX Windpower B.V.2009.10 구, STX중공업(주)에서 Harakosan Europe 인수 상호 STX Windpower B.V.로 변경② STX HI Malaysia Sdn. Bhd.2010.06 STX HI Malaysia Sdn. Bhd 설립③ 에스티엑스리커버리 주식회사2019.01 에스티엑스리커버리 주식회사 설립 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.03.17 무상감자 보통주 100,036,240 2,500 - 8:1 감자 및 자기주식 무상소각 2015.03.31 전환권행사 보통주 2,435,200 2,500 20,000 자율협약에 의한 출자전환(전환사채 전환권 행사) 2015.03.31 출자전환 보통주 1,329,750 2,500 20,000 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 2015.03.31 출자전환 보통주 4,287,300 2,500 10,000 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 2015.03.31 출자전환 전환주 64,800 2,500 20,000 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 2015.03.31 출자전환 전환주 3,577,400 2,500 10,000 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 2016.09.06 전환권행사 전환주 1,467,300 2,500 10,000 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 2016.09.06 전환권행사 보통주 1,467,300 2,500 10,000 전환주의 보통주 전환으로 인한 보통주 증가 2017.01.19 무상감자 보통주 11,893,794 2,500 - 회생계획에 따른 2:1 감자 2017.01.19 무상감자 전환주 1,087,450 2,500 - 회생계획에 따른 2:1 감자 2017.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 233,709,124 2,500 2,500 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 2017.02.09 무상감자 보통주 221,046,311 2,500 - 회생계획에 따른 10:1 감자 2017.02.09 무상감자 전환주 978,705 2,500 - 회생계획에 따른 10:1 감자 2017.03.07 전환권행사 전환주 108,745 2,500 200,000 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 2017.03.07 전환권행사 보통주 108,745 2,500 200,000 전환주의 보통주 전환으로 인한 보통주 증가 2018.01.10 유상증자(제3자배정) 보통주 171,495 2,500 25,000 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 2018.11.19 유상증자(제3자배정) 보통주 43,541,388 2,500 2,500 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 2018.11.21 무상감자 보통주 59,836,503 2,500 - 회생계획에 따른 8:1 감자 2018.11.23 유상증자(제3자배정) 보통주 19,540,000 2,500 2,500 회생계획에 따른 출자전환(인수자배정) 주1) 인가된 회생계획에 의거, 2018년 01월 08일 서울회생법원의 허가를 받아 추가 출자전환을 진행하였습니다. 신주의 수는 보통주 171,495주이며, 주당 발행금액은 25,000원으로 회생계획안 상 발행가액인 주당 2,500원에서 2017년 2월 9일 실시한 주식재병합(10:1 무상감자)이 반영되었습니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고, 2018년 2월 1일 상장되었습니다.주2) 2018년 11월 2일 변경회생계획안이 인가됨에 따라 2018년 11월 19일 채무상계를 위한 출자 전환이 진행되었고, 11월 21일 8:1 무상 감자가 시행되었으며, 2018년 11월 23일에 M 위한 인수 과정의 일환으로 유상증자가 있었으며 인수자에게 배정 되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당 사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주 식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 전환주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 700,000,000 0 700,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 420,899,319 3,642,200 424,541,519 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 392,817,588 3,642,200 396,459,788 - 1. 감자 392,690,787 2,066,155 394,756,942 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 126,801 1,576,045 1,702,846 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 28,081,731 - 28,081,731 - Ⅴ. 자기주식수 22 - 22 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 28,081,709 - 28,081,709 - 주1) 회사의 주식은 총 4차례의 걸쳐 무상감자 되었습니다. - 효력발생일 : 2015년 03월 17일, 2015년 임시주주총회('15.02.16)에서 무상감자(8:1) 승인 (자기주식 무상소각 126,801주) - 효력발생일 : 2017년 01월 19일, 회생계획 인가('17.01. 13)에 따른 기존주식에 대한 무상감자(2:1) - 효력발생일 : 2017년 02월 09일, 회생계획 인가에 따른 기존주식 및 출자전환신주에 대한 무상감자(10:1) - 효력발생일 : 2018년 11월 21일, 변경회생계획 인가에 따른 기존주식 및 출자전환 신주에 대한 무상감자(8:1)주2) 우선주(전환주식)는 보통주로 전환 및 상기 2017년 1,2월 시행된 무상감자에 따라 감소되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 183 - - 161 22 무상감자(*1) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 183 - - 161 22 - 우선주 - - - - - - 주1) 자기주식은 무상감자('15.03.17)에 따른 단주 인수에 따른 자기주식 취득(3,660주) 후 '17년 1분기 중 회생계획 인가에 따른 무상감자를 통해 3,477주가 감소하여 183주가 2018년 기초였으며, 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가에 따른 8:1 무상감자를 통해 161주가 감소하여 22주가 남아 있습니다. 다. 다양한 종류의 주식 현황 (1) 전환주식 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2015년 03월 31일 주당 발행가액(액면가액) 10,000 2,500 발행총액(발행주식수) 37,070,000,000 3,642,200 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 보통주와 동일 잔여재산분배에 관한 사항 보통주와 동일 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 전환주 소유주주의 전환청구 시보통주와 일대일로 전환 전환청구기간 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내 전환으로 발행할주식의 종류 STX중공업(주) 보통주 전환으로발행할 주식수 3,642,200 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 회사의 합병ㆍ매각등의 사유 발생 이후 보통주 전환이 이루어 질 경우 해당 보통 주식에 분배되었을 수의 주식을 수령가능- 전환비율 조정 : 증자 및 감자, 주식의 병합 및 분할 등의 경우 발생 시 전환주식 의 희석을 방지하기 위한 범위에서 전환 비율을 조정할 수 있음- 상장여부 : 비상장- 보고서 제출일 현재 발행잔액 없음. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,081,731 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 22 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,081,709 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 - 중요 변동사항 없음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 현황(1) 산업의 특성 선박용 디젤엔진은 연료를 연소시켜 생성되는 열에너지를 기계적 에너지(구동에너지)로 변환시키는 장치입니다. 연료분사방식과 연소과정의 특성 때문에 중유, 경유, 등유 등 비교적 비정제된 연료를 사용할 수 있고, 높은 압축비에 의해 열효율을 40%이상으로 낼 수 있습니다. 디젤엔진 부품 및 모듈, 소재산업은 기술집약적이고 고부가가치 산업이면서 우리 경제의 신성장 동력 확충은 물론 투자와 고용증대를 통한 성장잠재력 제고에 매우 중요한 산업이자 전방산업인 디젤엔진산업의 성능과 가격을 좌우하는 중요한 핵심산업입니다.선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 연관산업인 조선, 전기, 건설, 자동차 및 부품산업 등 전·후방 산업과 밀접한 관련을 맺고 있기 때문에 국가경제적 파급 효과가매우 큰 산업입니다. 특히 가장 큰 영향을 미치는 조선산업은 Cycle 산업으로 호황과불황을 연속적으로 반복하며, 선박 발주에서 인도까지 2~3년이 소요되는 호흡이 긴 사업입니다. (2) 산업의 성장성 선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 조선산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 국내 조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있습니다. 글로벌 금융 위기, 세계 경제의 둔화 등으로 세계 선박 발주량이 다소 위축되고 있지만, 국내 조선업체들의 선박수주점유율은 여전히 높은 편입니다. 해양오염방지를 위한 국제규정 강화에 따른 선박의 대체 수요 증가로 LNG선, 원유시추선 등의 에너지 및 해양플랜트 부문의 신조선 건조 수요에 따라 발주가 예상되며, 또한 환경 규제가 강화되는 추세에 따라 고효율, 친환경 엔진과 선박에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건 선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가, 건설경기 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 선박용 엔진은 세계조선시황에 따른 선박 건조 수요에 따라 매출이 영향을 받습니다. 일반적으로 선박은 25년의 수명을 가지므로 이로 인해 주기적인 대체 수요로 약 20년 주기로 경기 순환을 되풀이 하는 특성을 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 환경 및 안전 등의 규제강화로 이 같은 경기 주기가 일치하지 않고 있습니다. 한국 조선산업은 세계 조선 산업 주도국의 위상과 확보된 기술 경쟁력으로 경기변동 영향을 최소화하고 있습니다.당사의 선박용 디젤엔진 사업은 선박용 디젤엔진의 수입자유화 및 산업합리화 조치 해제 이후 자유 경쟁 체제로 전환되면서, STX중공업, STX엔진, 현대중공업, HSD엔진(구. 두산엔진) 4사로 시장구조가 재편되어 현재까지는 시장진입의 제한성, 생산설비상의 문제 등으로 인하여 국내 디젤엔진 시장의 판도는 큰 변화없이 유지 되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위요소 당사는 LNG선, 대형컨테이너선 등 고부가가치 선박에 장착되는 선박용 대형엔진의 기술력과 시장경쟁력을 인정받아 2006년 '세계일류상품 생산기업'으로 선정되었으며, 2009년 10월 세계 최대 크기의 선박용 대형 저속엔진인 12K98MC-C의 첫 생산과 시운전을 성공리에 마침으로써 초대형 선박엔진 시장을 포함한 선박용 엔진시장의 모든 분야에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 당사는 2004년에 처음으로 엔진 생산을 시작한 이후, 7년 4개월 만인 2011년, 대형엔진 생산누계 1,500만 마력 및 1,000대 생산이라는 세계 최단기록을 달성하였습니다. 2010년 이라크 최대 국영정유회사인 NRC로부터 디젤발전플랜트 건설 계약을 수주하며 이라크 시장에 진입하였고, 2011년에는 대규모 발전플랜트를 건설하는 등 이라크 전후 복구사업에 본격적으로 진출하여 중동지역에서 활발한 성장세를 이어갔습니다. 극심한 전력난을 겪고 있는 이라크 전역에 총 900MW 규모의 디젤발전플랜트를 설계부터 제작, 시공, 관리까지 단기간 내에 성공적으로 완공함으로써 당사의 탁월한기술력과 프로젝트 수행능력을 인정 받았습니다. 당사는 MAN Diesel사와 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 및 Power Plant용대형 디젤엔진을 생산하여 전세계 주요 조선소 및 플랜트 시장에 공급하고 있으며, 최근에는 DF(Dual Fuel)/ME-GI 엔진 등의 신모델 개발에 착수하여 상대적으로 연료비가 저렴한 GAS 엔진의 수요 증가에 대비할 계획입니다. 기자재 사업으로 당사는 선박용 디젤엔진 내 크랭크 샤프트, 실린더 라이너, 터보 차저 등의 핵심 부품을 공급하고 있으며, 선박용 블록, 강재, 선실, LNGC Insulation Box 등 주요 선박용 기자재까지 제작함으로써 조선 전문 공급업체로 거듭나고 있습니다. 끊임 없는 제품개발 및개선을 통해 수차례 '세계일류상품 생산기업'으로 선정되었습니 다. 나. 사업부문별 재무현황 (1) 부문손익 (연결 기준) (단위: 백만원) 제19기 1분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 61,481 - 61,481 영업이익(손실) (1,174) - (1,174) 감가상각비 1,243 - 1,243 무형자산상각비 223 - 223 주1) 당사 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문의 물적분할 후 경영권 매각 승인 및 계약체결을 하여 플랜트 사업부문손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 제18기 1분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 32,729 6,110 38,839 영업이익(손실) (3,093) 306 (2,787) 감가상각비 1,150 20 1,171 무형자산상각비 322 34 356 당 분 기와 전년도 1분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출액 관련보고부문 제19기 1분기 제18기 1분기 대우조선해양(주) 12,870 6,430 엔진ㆍ기자재 STX조선해양(주) 9,709 71 엔진ㆍ기자재 STX엔진주식회사 6,477 3,202 엔진ㆍ기자재 대한조선(주) 6,063 엔진ㆍ기자재 HHIC-Phil Inc. 8,353 엔진ㆍ기자재 주식회사 STX 5,443 엔진ㆍ기자재 (2)부문손익 (별도 기준) (단위:백만원) 제19기 1분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 61,481 - 61,481 영업이익(손실) (1,181) - (1,181) 감가상각비 1,243 - 1,243 무형자산상각비 223 - 223 주1) 당사 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문의 물적분할 후 경영권 매각 승인 및 계약체결을 하여 플랜트 사업부문손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (단위:백만원) 제18기 1분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 32,729 6,110 38,839 영업이익(손실) (3,092) 306 (2,786) 감가상각비 1,150 21 1,172 무형자산상각비 322 34 356 당분기와 전년도 1분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 매출액 관련보고부문 제19기 1분기 제18기 1분기 대우조선해양(주) 12,870 6,430 엔진ㆍ기자재 STX조선해양(주) 9,709 71 엔진ㆍ기자재 STX엔진주식회사 6,477 3,202 엔진ㆍ기자재 대한조선(주) 6,063 엔진ㆍ기자재 HHIC-Phil Inc. 8,353 엔진ㆍ기자재 주식회사 STX 5,443 엔진ㆍ기자재 2. 주요 제품 , 서비스 등 그림5.jpg 그림 1 (1) 선박용 엔진 주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 S40ME부터 K98ME까지 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다. MAN Diesel Turbo社와의 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 대형 디젤엔진을 생산하여 전세계 메이저 조선소에 공급하고 있습니다. (2) 발전설비 4행정 중속 디젤발전기를 이용하여 전기를 생산하는 중소규모의 발전설비입니다. 이런 디젤발전 방식은 주로 소국가나 개발 도상국 등의 전력수요가적은 곳에 활용합니다. 당 그룹의 35년간 축적된 엔진 제작능력을 기반으로 디젤발전 설비 공급은 물론, 엔지니어링, 기자재 공급 및 시공을 포함하는 EPC 프로젝트를 수행하고 있으며, 완공 후에는 철저한 A/S를 제공하는 등, 고객의 니즈에 최적화된 솔루션을 보유하고 있습니다. 선재사업.jpg 그림 2 (3) 선박용 블록(Block)선박용 블록(Block)은 선박을 구성하는 일정한 중량과 규모를 가진 철골 구조물이며,수많은 Block을 조립하여 선박의 모양을 형성하게 됩니다. (4) 선실(Deck House) 선실(Deck House)은 선박 갑판 위에 설치되는 선원들의 근무 및 주거시설이며, 선박의 운항ㆍ통신을 위한 최첨단 설비를 갖추고 있습니다. 당사는 높은 기술력을 기반으로 선주사의 요구사항을 충족 시킬 수 있는 다양한 선실을 생산하고 있습니다. (5) 크랭크 샤프트(CRANK SHAFT)연소실에서 발생되는 열에너지를 피스톤과 커넥팅 로드에 의해 전달받아 회전운동으로 변화시키는 엔진의 가장 핵심이 되는 부품입니다. PIN, JOURNAL(축), CRANK ARM, CRANK ANGLE로 이루어져 있고, 주로 단조로 제작된 원재료를매입하여 정밀 가공 및 조립을 거쳐 완성하게 됩니다. 종류는 2 Stroke와 4 Stroke 크랭크 샤프트로 구분됩니다. 특히 당사가 생산한 선박 중형 디젤엔진용 크랭크 샤프트는 2006년 7월 세계일류상품, 대형 디젤엔진용 크랭크샤프트는 2009년 12월 세계일류상품으로 지정된 바 있을 정도로 그 기술력을 인정받고 있습니다. (6) 실린더 라이너(CYLINDER LINER)선박의 엔진이 흡입-압축-폭발-배기의 행정과정을 거칠 때 피스톤의 왕복운동 통로 역할을 하며 실린더 헤드와 더불어 분사된 연료의 압축 및 폭발공간(연소실)을 제공하는 역할을 하는 고정밀도와 내마모성을 요하는 선박엔진의 핵심부품입니다. 또한 실린더 라이너는 선박의 안전과 성능을 좌우하는 핵심부품일 뿐만 아니라 피스톤링과의 마찰 마모로 인해 주기적으로 교체해야 하는 고가의 내구성 마모품입니다. (7) 터보 차저(TURBO CHARGER)터보 차저란 엔진 배기가스를 이용하여 터빈을 돌리고, 이 힘을 이용하여 혼합기체 등을 실린더 안으로 밀어 넣어 압력을 높여 엔진 출력 및 토크를 높이는 반면, 연료소비를 줄여 연비향상에 도움을 주는 엔진 보조 장치입니다. 고온, 고압의 배기가스의 에너지를 이용하는 부품이므로 높은 내열성 및 내마모성이 요구됩니다. 당사는 동 제품 생산에 있어 90% 이상의 자체 기술을 보유하고 있으며, 2005년에는 중형엔진용, 2010년에는 대형엔진용 제품이 세계일류상품으로 지정되어 동 제품에 있어 세계 최고의 기술력을 가지고 있다고 자부합니다. (8) 기타 엔진 부품 및 모듈그 외 당사는 엔진 부품 전문기업으로서 엔진 모듈을 생산하고 있으며, 소형엔진의 경우에는 대부분을 직접 조립하여 거의 완제품의 형태로 공급하고 있습니다. 또한 당사는 상기에 나열된 엔진 부품이외에도 실린더 헤드(Cylinder Head), 피스톤(Piston),캠샤프트(Cam Shaft), 커넥팅로드(Connecting Rod) 등 다양한 품목을 조달, 생산, 공급하고 있는 엔진 부품 전문회사입니다. 선박기자재.jpg 그림 3 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 매입액 매입처 비 고 엔진기자재 원재료 25,243 선우CS 주식회사 - 계 25,243 - - 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 품목 단위 제19기 1분기 제18기 제17기 엔진기자재 SECTION TON 0.840 0.840 0.810 STEEL PLATE TON 0.830 0.810 0.800 주1) 상기 SECTION 및 STEEL PLATE는 고철 가격 하락으로 인해 지속적으로 감소하다가 회복하는 모습을 보이고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 사업부문 품목 제19기 1분기 제18기 1분기 엔진기자재 선박용 엔진 50 만 마력 50 만 마력 엔진 부품 CYL-BLOCK 75 개 100 개 2-ST Crankshaft 28 개 28 개 4-ST Crankshaft 55 개 85 개 2-ST Liner 125 개 125 개 Turbocharger 250 개 300 개 계 533 개 638 개 주조 2,500 톤 2,500 톤 강재,선실 0.75 만 톤 0.75 만 톤 나 . 생산실적 사업부문 품목 제19기 1분기 제18기 1분기 엔진기자재 선박용 엔진 22 만 마력 14 만 마력 엔진 부품 CYL-BLOCK 57 개 58 개 2-ST Crankshaft 14 개 11 개 4-ST Crankshaft 24 개 18 개 2-ST Liner 68 개 56 개 Turbocharger 67 개 80 개 계 230 개 223 개 주조 1,271 톤 1,346 톤 강재,선실 0.12 만 톤 0.49 만 톤 다. 생산 가동률 사업부문 품목 제18기 생산능력 제18기생산실적 생산가동률 엔진기자재 선박용 엔진 200 만 마력 48 만 마력 24% 엔진부품 CYL-BLOCK 300 개 173 개 58% 2-ST Crankshaft 110 개 49 개 45% 4-ST Crankshaft 220 개 95 개 43% 2-ST Liner 500 개 243 개 49% Turbocharger 1,000 개 306 개 31% 계 2,130 개 866 개 - 주조 10,000 톤 5,200 톤 52% 강재,선실 3.0 만 톤 1.7 만 톤 58% 라 . 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 당사는 창원 사업장을 비롯하여, 대구, 서울 등 국내사업장 에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 소재국 구분 명칭 주요사업내용 소재지 대한민국 공장 내동 (본사) 디젤엔진부품, 모듈 및 소형엔진 경남 창원시 성산구 남면로 381(내동) 신촌1 선박용 엔진 및 선실제작 경남 창원시 성산구 적현로 222(신촌동) 신촌2 2-Stroke Crankshaft 경남 창원시 성산구 공단로 21(신촌동) 대구 Turbocharger, Cargo Oil Pump, 고온정밀부품 대구광역시 달서구 달서대로 533(호산동) 사무소 서울 발전설비 영업 서울특별시 중구 통일로 10 (2) 시설 및 설비 현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며2019년 1분기말 현재 장부가액은 2,335억원으로 전년말 대비 28억원 증가하였으며, 증가분 중 2,683백만원은 회계정책변경효과로 반영된 사용권 자산입니다. 신규취득 및 자본적 지출은 1,331 백만원, 감가상각비는 1,243 백만원입니다. [2019년 3월 31일 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 기초장부가액 210,709 10,088 6,203 180 3,584 230,764 증감 회계정책변경 효과*) - - - 0 2,683 2,683 취득및 자본적지출 - - - 87 1,244 1,331 처분/폐기 - - - - - - 감가상각비 - (118) (143) - (982) (1,243) 기말 기말 장부가 210,709 9,970 6,060 267 6,529 233,535 취득(재평가) 가액 212,794 190,457 273,713 267 80,857 758,088 감가상각누계액 - (54,745) (136,517) - (57,005) (248,267) 손상차손누계 - (123,926) (130,541) - (16,686) (271,153) 정부보조금 (2,085) (1,816) (595) - (637) (5,133) 주1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 에 따른 효과 반영 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다 ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니 다. 마. 투자계획 - 본 보고서 작성일 현재 대규모 투자 계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가 . 매출실적 [2019년 3월 31일 현재] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 제19기1분기 비중 제18기1분기 비중 제17기1분기 비중 엔진기자재 엔진/기자재 엔진 등 수 출 13,194 21.46% 12,376 37.81% 9,109 9.67% 내 수 48,287 78.54% 20,353 62.19% 66,325 70.44% 소 계 61481 100.00% 32,729 100.00% 75,434 80.12% 플랜트 플랜트 발전 등 수 출 - - - - 6,184 6.57% 내 수 - - - - 12,537 13.32% 소 계 - - - - 18,721 19.88% 합 계 수 출 13194 21.46% 12,376 37.81% 15,293 16.24% 내 수 48287 78.54% 20,353 62.19% 78,862 83.76% 합 계 61481 100.00% 32,729 100.00% 94,155 100.00% 주1) 당사 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문의 물적분할 후 경영권 매각 승인 및 계약체결을 하여 플랜트 사업부문손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. 나. 판매(수주)방법 및 조건 당사는 선박용 엔진, 육상발전용 엔진 및 조선기자재 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 판매(수주)방법 및 수금 조건은 다음과 같습니다. 사업 부문 판매(수주)방법 수금 조건 선박용엔진 및조선기자재 - 개별수주방식에 의한 주문 생산 및 공급 - 계약금, 중도금, 잔금 육상발전용엔진 - 개별 공사 혹은 프로젝트 별로 수의 및 입찰 계약방식에 의해 수주 및 EPC 공급 - 계약금, 기성금, 잔금 다. 판매(수주)전략 당사는 선박용 엔진, 육상발전용 엔진 및 조선기자재 사업을 영위하고 있으며, 현재 상황 및 세부 추진 전략은 다음과 같습니다. 현재 상황 세부 추진 전략 - 2017년 이후 해운시장이 개선될 전망으로 신조발주량이 증가했지만, 선가 하락 및 시장감소로 선박 엔진제조 업체간 경쟁 심화 - 가격 경쟁력 확보를 위해 원가 절감 - 수주 포트폴리오 다변화를 통해 신시장 개척 - 2020년 IMO 환경 규제로 친환경 제품 수요 증가 - 친환경 제품 시장 확대 및 가격 경쟁력을 강화 - ME-GI 엔진 및 Tier-3 프로모션을 고객과 수시로 진행 라. 주요매출처별 매출현황 [2019년 3월 31일 현재] (단위 : 백만원,%) 주요매출처 관 계 매출금액 비중 대우조선해양(주) 비계열사 12,870 20.93% STX조선해양(주) 비계열사 9,709 15.79% STX엔진주식회사 비계열사 6,477 10.53% 대한조선(주) 비계열사 6,063 9.86% 기타 비계열사 26,362 42.88% 합계 61,481 100.00% 6. 수주상황 가 . 수주현황 당분기와 전분기 중 플랜트 공사 및 발전설비 제작 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제19기 1분기 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 플랜트 부문 - - - - - 엔진ㆍ기자재 부문 19,311 - (6,968) 524 12,867 합 계 19,311 - (6,968) 524 12,867 (단위: 백만원) 제18기 1분기 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 플랜트 부문 40,965 - (6,109) (363) 34,493 엔진ㆍ기자재 부문 31,485 - (381) (3,285) 27,819 합 계 72,450 - (6,490) (3,648) 62,312 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사채권 초과청구공사채무(*) 액면금액 대손충당금 플랜트 부문 - - - - - 엔진ㆍ기자재 부문 158,364 132,731 2,607 (19) 2,309 합 계 158,364 132,731 2,607 (19) 2,309 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상완성기한(*) 진행율 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 이라크 KAI 12MW디젤발전소 EPC PJT 2016-01-29 2019-04-30 75% - - 111 (1) 감비아 Brikama II 20MW발전설비 공급 PJT 2017-07-04 2019-07-04 35% 2,607 (19) - - 7. 시장위험과 위험관리 가. 환위험 연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당분기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 구 분 외화단위 2019년 3월 31일 2018년 3월 31일 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 외화자산(*) USD 38,349 1,137.80 43,634 240,433 1,066.5 256,422 EUR 3,263 1,277.46 4,168 13,938 1,312.0 18,286 기타 - - 46 - - 7,116 외화자산 합계 - - 47,848 - - 281,824 외화부채 USD 3,427 1,137.80 3,899 11,714 1,066.5 12,493 EUR 3,733 1,277.46 4,769 9,646 1,350.9 13,030 기타 - - 336 - - 934 외화부채 합계 - - 9,004 - - 26,458 (*) 대손설정 전 금액입니다. 당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.03.31 2018.3.31 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,974 (3,974) 24,393 (24,393) EUR (60) 60 526 (526) 기타 (29) 29 618 (618) 법인세비용차감전순이익 3,884 (3,884) 25,537 (25,537) 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다. 다. 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합계 매입채무 19,876 - - 19,876 미지급금 9,478 136 - 9,614 미지급비용 33,520 - - 33,520 사채 11,000 85,570 - 96,570 예수금 333 - - 333 기타의유동부채 5,994 - - 5,994 임대보증금 60 - - 60 금융리스부채 2,648 389 - 3,037 회생채무 65,030 - - 65,030 합계 147,939 86,095 - 234,034 사채 및 금융리스 부채는 명목금액입니다. 라. 신용위험 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 8. 매출채권 및 기타수취채권'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. 마. 공정가치변동위험 당분기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 매도가능금융자산은 2,563,595천원(전기말 2,526,533천원)입니다. 한편, 당사는 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 바. 자본위험 및 관리 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전년도 1분기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.3.31 2018.3.31 차입부채 95,965 - 현금및현금성자산 37,953 34,983 순차입부채 58,012 (34,983) 자본총계 150,484 137,702 순부채 대 자본비율 39% 부(負)의 비율 9. 경영상의 주요계약 등 가. 기술도입(제휴)계약 등 계 약 상 대 방 계 약 기 간 계 약 내 용 계 약 조 건 MAN Diesel 2008.09 ~ 선박용 Turbochargers License Agreement(NR, TCA, TCR) 판매T/C 마력 당로열티 지불 MAN Diesel 2005.07 ~ 선박용 Main Engine License Agreement 판매 Main Engine Kw 당로열티 지불 Mitsubishi HeavyIndustries, LTD 2011.10 ~ 2021.10 T/C 기술도입선의 복수화를 통한시장대응력 강화 판매 대수당 로열티 지불 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 신사업 센터장 차장 과장 대리 주임 합계 1 2 12 3 5 23 그림3.jpg 연구개발 조직 주1) 연구개발 조직도는 2019년 3월 31일 기준입니다. 나. 연구개발비용 [2019년 3월 31일 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 1분기 제17기 1분기 원 재 료 903 20 256 인 건 비 82 215 205 경 비 3,521 1,616 2,530 연구개발비용 합계 4,506 1,851 2,991 (정부 보조금) (546) - (2) 자산계상 개발비 1,172 23 261 비용계상 제조원가 3,252 1,613 2,508 판매관리비 82 215 220 비용계상 소계 3,334 1,828 2,728 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷당기매출액×100] 7.33% 5.66% 3.18% 다. 연구개발 실적(1) 정부과제 수행실적 과 제 명 구 분 상세 내용 구심터빈 System기술개발(수행결과 : 성공) 연구기관 STX중공업㈜ 외 3개사 연구결과 1. Turbine Wheel의 성능향상을 위한 수정설계/제작과 단독성능시험 설비 구축2. Rotor Ass'y Bearing System의 동적안정성 해석기술 및 시험평가 기술개발3. 과급기 System의 온라인 계측을 통한 잔류 불균형 온라인모니터링 기술개발 기대효과 국내 산업용 가스터빈의 공력설계, 선박용 디젤엔진 사업의 응용설계 기술개발 등 기술경쟁력 제고, 차세대 터보기계산업의 기반기술 구축 등 국내 조선, 항공, 산업 기계 등 유관산업계로의 기술파급 예상 선박용 4행정피스톤 개발(수행결과 : 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 2개사 연구결과 1. Piston Crown Skirt 설계 최적화기술 개발2. Piston skirt 주조 응고해석기술 개발3. 핵심부품 상세설계 및 제작기술 개발4. Ring Groove 초정밀 고주파 열처리 System 개발 기대효과 1. 개발 완료 후 국내/외 시장 점유 확보 - 1차 : 개발완료 후 STX엔진 장착, 납품 - 2차 : 현대중공업 및 국내 시장 진입 - 3차 : 중국 등 해외 시장 진입2. 피스톤 핵심 기술 확보 및 타 기종 확대개발로 국내/외 시장의 피스톤 및 조선기자재 전문회사로 성장 Submerged Cargo PumpModule개발(수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 4개사 연구결과 1. Submerged Pump의 Hydro설계 및 유동해석/성능비교 기술개발2. 내식성 특수소재의 성분 및 기계적 특성평가 기술개발3. 유압 System 설계 및 성능평가 기술개발4. 소음/진동 발생 및 전달경로 분석/저감 기술개발5. 전체 System 성능시험 기법 개발 기대효과 1. 중장기적으로 2,000 ~ 75,000DWT급 선박을 대상으로 수입품 가격대비 20%의 원가절감과 40%의 납기단축을 통하여 경쟁력 확보2. 종합 성능시험을 통하여 요구 성능을 확보하며, 국내 조선소의 납품실적 축적3. 조선 기자재의 핵심 유체 기계인 Hydraulic Driven Submerged Cargo Pump System 개발을 통한 기술적 파급효과로 유압응용 해석 및 설계기술, 제어기술, 특수강 소재생산ㆍ가공기술 등을 바탕으로 특수펌프를 활용한 Plant 부분 및 유압 기술을 응용한 Deck Machinery 분야(Windlass ,Winch 등)에 진출가능 중소용량 평관형고체산화물연료전지BOP 개발(수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 5개사 연구결과 1. 내장형 개질기, 열교환기, 배가스 열회수기 및 Hot Box로 구성된 소형 SOFC system용 BOP 시스템을 최종적으로 개발2. 개질 촉매 및 내장형 개질기 개발3. 열교환기 시스템 개발4. 고온 stack 배가스 연소 및 열회수 시스템 개발5. Hot Box 설계 및 제작 6. 운전제어 로직 및 제어기 개발7. 계통연계 E-BOP System 개발 기대효과 1. 국내 가정용 연료전지 산업에 대비한 SOFC 제품 개발2. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장 동력 확보3. 선박용/발전용 SOFC 기반 기술확보 및 시장 선점 FPSO 심정용 해수 펌프일체 개발(수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 3개사 연구결과 1. Deep Well Pump 개발2. Submerged Motor 개발3. 고효율 반영구적 해수용 Self-Cleaning Seawater 사용용 Strainer 설계/제작기술 개발 및 성능평가4. 자동이물질제거변환 및 자동 이물질 배출(VENT)기술 개발5. 수충격에 견딜수 있는 해수용 CHECK VALVE 설계/제작기술 개발 및 성능평가6. 고효율 저소음용 해수용 CONTROL VALVE 설계/제작기술 개발 및 성늘평가7. Package Control System 개발 기대효과 1. Seawater Pump Package의 제반 기술 확보를 통한 유사 분야로의 사업군 확장2. 수입대체로 국내 조선기자재 산업을 발전시키고, 대외경쟁력 강화에 기여3. 관련 산업부분야의 활성화로 인한 인력고용확대 및 생산유발효과 등 200kW 마이크로 가스터빈 열병합 발전 시스템상용화 (수행결과: 성실수행) 연구기관 STX중공업(주) 외 3개사 연구결과 1. 200kW급 마이크로가스터빈 설계 및 해석2. 200kW급 마이크로가스터빈 구성품 제작 및 시험3. 200kW급 마이크로가스터빈 시작품 제작 및 시험4. 출력 200kW, 효율 32% 마이크로가스터빈 완제품 개발5. 연료/시동/점화/제어/보호/외함/냉각 계통 개량 개발6. 완제 마이크로가스터빈 현장 실증 수행7. 마이크로가스터빈 양산 공정 확립 기대효과 1. 국내 소형 열병합발전 시장 진출2. 스마트그리드 시대에 맞추어 차세대 분산전원을 선도할 대표적 발전 장비의 국산화 및 조기 상용화로 국내 시장방어 및 보급 확대 2MW급 풍력발전기용 HUB개발 (수행결과: 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 2개사 연구결과 1. 저온 내충격성 및 고강도를 만족하는 합금설계2. 내부결함 없는 건전한 대형 주물 HUB 소재개발3. HUB 제조법 및 품질에 대한 국제(RINA 선급 및 GL선급)인증 획득 기대효과 1. 풍력발전기용 부품개발의 제반 기술 확보를 통한 유사 분야로의 사업군 확장2. 수입대체로 국내 풍력부품 산업을 발전시키고, 대외경쟁력 강화에 기여3. 풍력산업의 활성화로 인한 인력고용확대 및 생산유발효과 등 가정용 평관형고체산화물연료전지용 BOP 실증 및상용화(수행결과 : 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 4개사 연구결과 1. 1kW급 평관형 SOFC Stack, 개질기, 열교환기, 전력변환기, Hot Box 등으로 구성된 가정용 SOFC System 개발2. BOP 구성효율화 및 열관리 최적화 기술개발3. System 성능 및 신뢰성 평가 기술개발4. System 진단, 고장 해석 및 유지보수 기술개발 기대효과 1. 고유기술의 가정용 평관형 SOFC 제품개발2. 부품 국산화에 의한 가격경쟁력 및 기술력 확보3. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장동력 확보4. 선박용/발전용 SOFC 기반기술 확보 및 시장 선점 선박 및 플랜트용 유체기기 부품의내구도를 20% 이상 향상시켜 유지보수기간 연장 및 경량화로 인한 시스템 효율 향상이 가능한 표면개질 기술개발 (수행결과 : 성공) 연구기관 STX중공업(주) 외 3개사 연구결과 1. 유체기기 부품소재 관련 비정질 상 혹은 나노결정 복합상 코팅기술 개발 2. 카고 펌프 임펠러 및 선박용 프로펠러 관련 캐비테이션 내구성 확보3. 부품소재 경량화 및 시스템 효율 증대 기대효과 1. 비정질 및 나노결정 복합상 관련 첨단 코팅기술 확보2. 캐비테이션 내구도 향상을 통한 시스템 효율 향상 및 유지보수 기간 증대3. 첨단소재의 중공업 적용을 통한 기술 경쟁력 확보 및 기술 우위 선점 초고온 가스로 원자로 내부구조물 개념연구(수행종료 :용역과제) 연구기관 STX중공업(주) 외 7개사 연구결과 1. 중간 열교환기 설계 및 해석2. 원자력급 초고온용 재료 수금성 및 제작성 검토3. 내부 구조물 설계 및 해석 기대효과 1. Compact형 열교환기 설계 및 해석 기발 기술 확보2. 초고온용 재료 특성 및 수급성 관련 데이터베이스 구축3. 초고온용 기기 설계 및 구조 건전성 확보 관련 기반 기술 확보 100kW급마이크로가스터빈용바이오가스연소 모듈 개발(수행 중) 연구기관 STX중공업(주) 외 2개사 연구결과 1. 2018년도 구매조건부 신제품개발사업 국내 수요처 2차 지정공모 과제 제안 및 채택 : STX중공업(주) 2. 중소기업의 제품을 구매조건부로 주관기관 공모 및 선정 : 세광공업(주) 3. 2018년 11월 1일, 수요처 및 주관기관이 신제품 개발을 통한 그 제품의 구매조건부로 협약 체결 4. 2018년11월1일부로2년간, 과제 착수 및 수행 기대효과 1. 당사 수요처(당사) 분담금 0.15억원 투입으로 약 1.5억원 효과 발생 (신규 연소기 모듈 입고, 위탁연구비 절감) 2. 신재생에너지 정책에 부합하여 신재생 발전 시장에 능동적 대응 가능 kW급 건물용고체산화물연료전지(SOFC)시스템 실용화기술 개발(총 5차년도 중 1차년도 종료)평과결과 : 계속 연구기관 STX중공업(주) 외 1개사 연구결과 kW급 건물용 고체산화물 연료전지 시스템 실증 운전 및 기술 개선 1. SOFC시스템 신뢰성 확보를 위한 장기 운전 데이터 확보 2. 부품 성능 개선 및 시스템 효율 향상 방안 확보 3. 시스템 최적 설계 및 운전 기술 개선을 통한 효율, 내구성 향상 방안 제시 기대효과 1. SOFC시스템 사외 설치를 통한 실적 확보2. 시스템 실증운전을 통한 건물용 SOFC 시스템의 신뢰성/안정성 확보3. 실증운전을 통한 보급 사업 기반 확보(사업화 촉진) (2) 자체 국산화 개발실적 * 방산용 기종 및 전략부품 개발 방산용 엔진부품 개발 기종명 : MTU KDX K9(출력대 : 1,000kW ~ 6,000kW)* 민수용 기종 및 전략부품개발 선박용 대형 주기관 엔진부품 개발 기종명 : MAN S26MC ~ S80MC-C, L42MC/ME (출력대 : 5,000kW ~ 18,000kW) 선박용 중형/대형 보조기관 부품 개발 기종명 : MAN L21/31, L27/38, L32/40 (출력대 : 950kW ~ 4,500kW) * VRCS 개발 선박 및 플랜트용 유압식 Valve Remote Control System 개발 기종명 : SMA15 , SMA40 , SMA80 (적용 선박 사이즈 : 0 ~ 50K 급)* BWMS (선박평형수 처리장치) 개발 진행 추진 시기 : 2010년 ~ 2013년 전기식 : IMO 최종 승인 (2012년 10월, 64차 MEPC) 국가 형식 승인 (2013년 09월, 300m3/h ~ 3000m3/h) UV식 : 국가 형식 승인 (2013년 12월, 300m3/h ~ 1000m3/h)* Submerged Cargo Pump System 개발 ( ~ 85,000DWT 급) 46K 급 국산개발 및 납품시작 (2014년 1월)* 고체산화물형 연료전지 시스템 개발 모델명 : CHP-SO-1K (출력 1kW, 발전효율 45.6%) 한국가스안전공사 설계단계검사 합격 (2018년 2월) 산업통상자원부 녹색기술 인증 획득(2018년 7월) 라. 향후 연구개발 계획(1) 200kW Micro Gas Turbine 실증 및 Application 개발 추진시기(예상) 2019년 ~ 2023년 소요비용(예상) 50억원 기대효과 - 범 가스 사회 기반 분산형 발전 시스템 개발 통한 사업화 촉진- 실적 확보 및 기기 등록, 매출 30% 향상 기대- Application/Line up(ORC 또는 Biogas) 강화 (2) 건물용 중형 고체산화물 연료전지 시스템 개발 추진시기(예상) 2019년 ~ 2022년 소요비용(예상) 70억원 기대효과 - 수소경제 활성화 정책 부합 및 수혜 기대- 중형 (20kW급) 고체산화물 연료전지 시스템 개발로 인한 제품군 확대- 건물용 시장 진입 기반 확보 마. 정 부지원 사업 참여 계획 (1) 신재생에너지보급[한국에너지공단 건물지원]사업 신청 추진시기(예상) 2019년 총 정부사업비(예상) 50억원 지원요청목표 금액(예상) 3억원 이상 기대효과 - 건물용 고체산화물 연료전지 인증 및 상품화 기반 구축- 그린홈 100만호 보급사업 진출 기반 확보 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 3 3 - - - - 등록 39 27 5 2 5 - 계 42 30 5 2 5 - (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 상표 출원 5 4 1 등록 7 7 - 계 12 11 1 (3) 주요내용 No 명칭 종류 출원/등록번호 1 수중 카고 펌프 시스템의 흡수정 특허등록 제10-0992223 2 주기용 엔진의 폐열을 이용하는 보기용 연료전지 시스템 특허등록 제10-1079670 3 고분자 전해질 연료전지의 엔드 플레이트용 스테인리스강의 표면처리 방법 특허등록 제10-1130799 4 캔드 모터의 누유 방지구조 특허등록 제10-1156704 5 수직배관을 구비한 펌프 시스템의 모터용 오일 파이프 지지구조 특허등록 제10-1203127 6 밸러스트수 처리장치 특허등록 제10-1044255 7 밸러스트수 처리장치 특허등록 제10-1044256 8 이중 촉매층을 구비하는 연료전지용 배기가스 연소기 특허등록 제10-1246795 9 나선형의 개질반응부를 가지는 연료변환장치 특허등록 제10-1237778 10 베인의 회전이 가능한 디퓨져를 갖는 원심형 압축기 특허등록 제10-1271707 11 연료변환장치 특허등록 제10-1216456 12 컨테이너형 발전 플랜트 특허등록 제10-1104327 13 막증류방식을 이용한 정삼투 담수화 장치 특허등록 제10-1020316 14 엔진모듈과 발전기모듈을 연결하는 다기능 구조물이 구비된 가스터빈 특허등록 제10-1306057 15 연료전지용 통합형 개질기 시스템 특허등록 제10-1316042 16 LNG 선박용 저장탱크의 단열재 적입장치 특허등록 제10-1347024 17 베어링의 고정이 가능한 방열판부가 구비된 가스터빈 특허등록 제10-1361687 18 마이크로 가스터빈의 회전체 조립을 위한 유압지그 특허등록 제10-1449341 19 선박의 엔진과 콘트롤 룸의 알람 모니터링 장치 사이의 통신 연결장치 특허등록 제10-1450112 20 공기베어링과 축의 조립을 위한 지그 및 이를 이용한 마이크로 가스터빈의 조립방법 특허등록 제10-1458326 21 마이크로 가스터빈 조립시 구성부품간 간격 조절을 위한 측정 게이지 특허등록 제10-1459965 22 고온부 고정 부품 간의 열팽창을 고려한 자폐 결합구조 및 결합방법을 가지는 마이크로가스터빈 특허등록 제10-1564426 23 고온 평관형 고체산화물 연료전지 스택 특허등록 제10-1440914 24 벨로즈 구조를 갖는 밀폐형 방열부재 특허등록 제10-1579692 25 스러스트 베어링의 냉각량과 회전체 축 방향 하중 조절이 가능한 마이크로 가스터빈 특허등록 제10-1617103 26 연료전지용 연소기 통합형 U자형 개질기 특허등록 제10-1692386 27 가스 연료 개질기 특허등록 제10-1693714 28 중량물 조립을 위한 지그 특허출원 제10-2013-0137730 29 마이크로 가스터빈 조립을 위한 유압 지그의 타이 샤프트 체결장치 특허출원 제10-2015-0162231 30 평관형 고체 산화물 연료전지 시스템용 연소기 특허출원 제10-2015-0166341 31 선박용 카코 펌프 어셈블리의 테스트를 위한 보조장치 실용등록 제20-0457651 32 선박용 카코 펌프 헤드 모듈의 테스트를 위한 보조장치 실용등록 제20-0457652 33 강성과 질량의 조절이 가능한 엔진 갤러리의 진동저감장치 실용등록 제20-0468705 34 컴프레서 휠 블레이드 끝단과 스러스트 링 사이의 길이 측정을 위한 게이지 툴 실용등록 제20-0471094 35 ME-GI 엔진의 육상용 연료공급 시스템 실용등록 제20-0474436 36 風車 특허등록 JP3909516 37 wind power generation 특허등록 US6774504 38 wind power generation 특허등록 EP1218638 39 wind power generation 특허등록 US7161259 40 wind turbine main bearing 특허등록 EP1925820 41 hub for the rotor of a wind turbine 특허등록 EP1933027 42 blade for a wind turbine 특허등록 EP1956235 43 컨테이너형 발전 플랜트 특허출원 PCT/KR2010/001200 44 wind power generation 특허출원 EP20060115518 45 MICRO GAS TURBINE HAVING IGNITOR-COUPLING STRUCTURER AND METHOD OF ASSEMBLING THE SAME 특허출원 13798331 46 BAND STRUCTURE AND MICRO GAS TURBINE HAVING THE SAME 특허출원 13798373 47 Vandi (상품분류 : 06, 07, 35, 40, 42) 상표등록 제45-0036127 48 Smart Ballast 상표등록 제40-0908423 49 encube (제 09류, 07류) 상표등록 제40-1349981 50 G (제 07류) 상표등록 제40-1381006 51 GENFORCE (제 07류) 상표등록 제40-1381007 52 VANDI 상표출원 KR-2010-0000259 (2010.08.12) 53 고체산화물 연료전지 디자인등록 제30-0953898 54 열병합 발전기용 케이스 디자인등록 제30-0965291 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [ 단위 : 백만원 / 주당순이익 : 원 ] 사업연도 제19기 제18기 제17기 구분 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 175,851100,85374,998 46,838 248,6205,689233,5353,6705,726 207,730 132,96374,767 113,338246,130 0230,7653,26612,099 222,702 153,22669,476 1,044520,568 102,630 388,409 6,162 23,367 자산총계 471,309 567,198 744,314 [유동부채] [비유동부채] 201,395 119,430 294,786118,540 316,223282,537 부채총계 320,825 413,326 598,760 [자본금] ㆍ소수주주지분 [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 70,204-779,831(306,220)29,317(422,647) 70,204-779,831(306,217)29,312(419,258) 61,663-626,436(302,056)62,567(303,056) 자본총계 150,484 153,87 145,554 (2019.1.1.~ 2019.03.31.) (2018.1.1.~ 2018.12.31.) (2017.1.1.~ 2017.12.31.) 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) 중단사업손익 당기순이익(당기순손실) 지배회사지분순이익(순손실) 주당순이익(주당순손실) 61,481(1,181)(3,390)- (3,390) (3,390) (121) 214,807(14,501)(152,859)48,141 (104,718) (104,718) (18,037) 185,241446703,34532,136 735,481735,481 264,126 연결에 포함된 회사수 3 2 2 나. 요약재무정보 [ 단위 : 백만원 / 주당순이익 : 원 ] 사업연도 제19기 제18기 제17기 구 분 (2019년3월말) (2018년12월말) (2017년12월말) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 175,517100,51974,998 46,838 248,7705,839233,5353,6705,726 207,570 132,80374,767 113,338 246,1306,716230,7653,2675,382 222,721 153,24569,476 1,044 520,568 110,577 388,4096,162 15,420 자산총계 471,125 567,038 744,333 [유동부채] [비유동부채] 201,390 119,433 294,807 118,544 315,389 282,607 부채총계 320,823 413,351 597,996 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 70,204782,917(306,199)24,462(421,082) 70,204782,917(306,197)24,462(417,699) 61,663629,523(302,028)57,686(300,507) 자본총계 150,302 153,687 146,337 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1.~ 2018.12.31.) (2018.1.1.~ 2018.12.31.) (2017.1.1.~ 2017.12.31.) 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) 당기순이익(당기순손실) 주당순이익(주당순손실) 61,481(1,174)(3,383)(3,383)(120) 214,807(14,479)(153,826)48,141(26,374) 179,52770,406705,10532,136253,217 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 175,851,021,686 207,729,407,935 현금및현금성자산 37,952,797,499 77,483,391,708 기타금융자산 25,400,808,750 21,882,895,562 매출채권 29,739,785,987 24,892,015,279 미청구공사채권 2,587,759,684 2,329,522,430 재고자산 74,998,412,930 74,766,621,130 선급금 1,824,649,970 2,637,284,274 선급비용 173,929,801 78,851,731 기타수취채권 3,078,621,147 3,579,483,671 미수법인세환급액 94,255,918 79,342,150 매각예정비유동자산 46,838,195,894 113,338,195,894 비유동자산 248,620,251,473 246,130,318,800 기타금융자산 3,124,937,669 4,189,347,670 당기손익-공정가치측정금융자산 2,563,594,500 2,526,532,700 기타수취채권 2,303,808,960 2,076,362,873 장기매출채권 3,422,688,647 3,307,040,760 유형자산 233,535,455,587 230,764,529,450 무형자산 3,669,766,110 3,266,505,347 자산총계 471,309,469,053 567,197,922,629 부채 유동부채 201,394,584,595 294,786,020,158 매입채무 19,876,497,574 23,321,306,537 초과청구공사채무 2,308,657,993 1,109,975,577 유동리스부채 2,549,636,121 선수금 50,914,174,479 48,352,141,593 미지급금 9,478,007,894 11,065,874,960 미지급비용 33,520,310,080 33,357,009,494 유동회생채무 65,030,199,250 131,418,397,465 단기차입금 11,000,000,000 기타유동부채 6,327,160,954 45,803,362,905 충당부채 389,940,250 357,951,627 비유동부채 119,430,567,179 118,540,409,275 사채 84,965,318,206 84,913,757,033 비유동리스부채 359,599,651 장기미지급금 136,397,599 기타비유동부채 60,000,000 60,000,000 충당부채 1,331,420,336 1,149,040,453 이연법인세부채 29,263,605,776 29,263,605,776 순확정급여부채 3,314,225,611 3,154,006,013 부채총계 320,825,151,774 413,326,429,433 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 150,484,317,279 153,871,493,196 자본금 70,204,327,500 70,204,327,500 보통주자본금 70,204,327,500 70,204,327,500 기타자본잉여금 779,830,851,319 779,830,851,319 기타자본조정 (306,219,996,373) (306,217,281,293) 기타포괄손익누계액 29,316,564,246 29,311,403,735 이익잉여금(결손금) (422,647,429,413) (419,257,808,065) 자본총계 150,484,317,279 153,871,493,196 자본과부채총계 471,309,469,053 567,197,922,629 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,481,193,298 61,481,193,298 32,729,149,633 32,729,149,633 매출원가 58,977,010,296 58,977,010,296 33,771,207,923 33,771,207,923 매출총이익 2,504,183,002 2,504,183,002 (1,042,058,290) (1,042,058,290) 판매비와관리비 3,685,112,045 3,685,112,045 2,051,001,640 2,051,001,640 영업이익(손실) (1,180,929,043) (1,180,929,043) (3,093,059,930) (3,093,059,930) 기타수익 614,559,081 614,559,081 1,168,791,771 1,168,791,771 기타비용 2,421,584,538 2,421,584,538 105,271,308 105,271,308 금융수익 1,520,966,921 1,520,966,921 2,465,359,237 2,465,359,237 금융비용 1,922,968,171 1,922,968,171 9,191,829,394 9,191,829,394 법인세비용차감전순이익(손실) (3,389,955,750) (3,389,955,750) (8,756,009,624) (8,756,009,624) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,389,955,750) (3,389,955,750) (8,756,009,624) (8,756,009,624) 중단영업이익(손실) 0 0 1,378,940,306 1,378,940,306 당기순이익(손실) (3,389,955,750) (3,389,955,750) (7,377,069,318) (7,377,069,318) 기타포괄손익 5,160,511 5,160,511 (36,386,346) (36,386,346) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,160,511 5,160,511 (36,386,346) (36,386,346) 해외사업환산손익 5,160,511 5,160,511 (36,386,346) (36,386,346) 총포괄손익 (3,384,795,239) (3,384,795,239) (7,413,455,664) (7,413,455,664) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,389,955,750) (3,389,955,750) (7,377,069,318) (7,377,069,318) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,384,795,239) (3,384,795,239) (7,413,455,664) (7,413,455,664) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (121) (2,381) (2,381) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (121) (2,381) (2,381) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (121) (2,381) (2,381) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (121) (2,381) (2,381) 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 61,663,377,500 626,436,056,119 (302,056,205,538) 62,567,315,879 (303,056,766,131) 145,553,777,829 145,553,777,829 회계정책변경에 따른 증가(감소) (281,915,889) (281,915,889) (281,915,889) 당기순이익(손실) (7,377,069,318) (7,377,069,318) (7,377,069,318) 해외사업환산손익 (36,386,346) (36,386,346) (36,386,346) 기타포괄손익 0 출자전환주식 무상감자 (3,858,637,500) 3,858,637,500 0 지분의 발행 0 출자전환 4,287,375,000 (4,289,709,244) (2,334,244) (2,334,244) 자기주식 거래로 인한 증감 (178,797,098) (178,797,098) (178,797,098) 기타거래 25,172,413 25,172,413 25,172,413 자본 증가(감소) 합계 428,737,500 3,858,637,500 (4,468,506,342) (36,386,346) (7,633,812,794) (7,851,330,482) (7,851,330,482) 2018.03.31 (기말자본) 62,092,115,000 630,294,693,619 (306,524,711,880) 62,530,929,533 (310,690,578,925) 137,702,447,347 137,702,447,347 2019.01.01 (기초자본) 70,204,327,500 779,830,851,319 (306,217,281,293) 29,311,403,735 (419,257,808,065) 153,871,493,196 153,871,493,196 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (3,389,955,750) (3,389,955,750) (3,389,955,750) 해외사업환산손익 5,160,511 5,160,511 5,160,511 기타포괄손익 0 출자전환주식 무상감자 0 지분의 발행 (2,715,080) (2,715,080) (2,715,080) 출자전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타거래 334,402 334,402 334,402 자본 증가(감소) 합계 (2,715,080) 5,160,511 (3,389,621,348) (3,387,175,917) (3,387,175,917) 2019.03.31 (기말자본) 70,204,327,500 779,830,851,319 (306,219,996,373) 29,316,564,246 (422,647,429,413) 150,484,317,279 150,484,317,279 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,129,906,777) (5,482,876,149) 당기순이익(손실) (3,389,955,750) (7,377,069,318) 당기순이익조정을 위한 가감 2,070,466,480 7,834,320,767 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,890,502,311) (6,226,243,502) 이자수취(영업) 94,680,464 316,485,964 법인세납부(환급) (14,595,660) (30,370,060) 투자활동현금흐름 (3,193,937,127) 27,969,160,809 유형자산의 취득 (324,865,162) (561,124,630) 유형자산의 처분 0 449,317,225 무형자산의 취득 (1,171,744,340) (150,990,910) 기타금융자산의 취득 (7,049,783,206) (5,733,623,045) 기타금융자산의 처분 6,519,319,532 36,756,438,708 기타비유동금융자산의 증가 (1,555,783,949) (2,430,211,220) 기타비유동수취채권의 처분 2,596,000 120,669,581 기타비유동수취채권의 증가 (159,266,400) 0 정부보조금의 수취 545,590,398 0 매도가능금융자산의 취득 0 (481,314,900) 재무활동현금흐름 (29,212,071,759) (19,563,959,752) 사채의 증가 11,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 (19,251,000,000) 회생채무의 증가 0 177,052,108 회생채무의 상환 (39,386,260,679) (336,854,163) 주식발행비용 (2,715,080) 0 이자지급 (43,550,645) (153,157,697) 금융리스부채의 지급 (779,545,355) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (39,535,915,663) 2,922,324,908 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,321,454 (836,535) 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,530,594,209) 2,921,488,373 기초현금및현금성자산 77,483,391,708 32,061,328,158 기말현금및현금성자산 37,952,797,499 34,982,816,531 3. 연결재무제표 주석 제19기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제18기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 STX중공업주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 STX중공업주식회사(이하 "회사")는 STX Windpower B.V.외 2개의 종속기업을 연결대상(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')으로 하고 STX방지산개발(대련)유한공사외 3개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 회사는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 회사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하였으며, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 회사는 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 2016년 7월 22일에 서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받고 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행하였습니다. 서울회생법원은 회사가 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권 대부분을 변제하였고, 달리 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 만한 자료가 없다고 판단하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에따라 2019년 2월 12일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.한편, 회사는 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을 물적분할하여, 분할신설법인인 세아STX엔테크(주)를 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유상증자 및 무상감자등을 하였으며, 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금 700,000,000주 28,081,731주 2,500원 70,204백만원 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주식 피티제이호유한회사 18,563,000 66.10 한국산업은행 2,208,005 7.86 농협은행 1,533,406 5.46 기타 주주 5,777,320 20.58 합 계 28,081,731 100.00 (2) 종속기업의 개요당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 당분기 중 물적분할을 통해 설립한 에스티엑스리커버리 주식회사입니다.보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기 전기 STX Windpower B.V. (주1) 100.00 100.00 네덜란드 12월 풍력설비 개발, 제조 사업 STX HI Malaysia Sdn.Bhd 100.00 100.00 말레이시아 12월 플랜트 건설 및 판매 에스티엑스리커버리 주식회사 (주2) 100.00 - 대한민국 12월 조선기자재, 엔진 (주1) 회생채무와 관련하여 한국수출입은행에 해당 종속기업 투자주식이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 회사는 2019년 1월 4일에 서울회생법원의 회생계획 변경인가 결정에 따라 2019년 1월 16일에 물적분할을 통해 에스티엑스리커버리 주식회사를 설립하였습니다. 분할신설회사는 회사가 지분 100%를 보유(자본금 150,000천원)하고 있으며, 회생절차와 관련한 부인권 소송 등을 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전 할 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 STX Windpower B.V. 23,407 - - - STX HI Malaysia Sdn.Bhd 182,221 4,868 - (7,064) 에스티엑스리커버리 주식회사 150,000 - - - 전(분)기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 STX Windpower B.V. 23,438 - - 18,521 STX HI Malaysia Sdn.Bhd 182,754 4,372 - 223,427 2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2 .1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며 비교표시된 전기연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않았으며, 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용 2) 리스활동과 회계정책 연결회사는 임직원 숙소, 크레인 등 중장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되며 일부 계약의 경우 자동연장 조건이 부여되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 OA기기와 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 개정 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급 하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라 도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준 서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제 1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 연결재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1116호채택 전 금액 조 정 기준서 제1116호조정 후 금액 유동자산 207,729,408 207,729,408 매각예정비유동자산 113,338,196 113,338,196 비유동자산 (주1) 246,130,319 2,682,935 248,813,254 자산총계 567,197,923 2,682,935 569,880,858 유동부채 (주2) 294,786,020 2,609,613 297,395,633 비유동부채 (주2) 118,540,409 73,322 118,613,731 부채총계 413,326,429 2,682,935 416,009,364 자본총계 153,871,494 153,871,494 (주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2.1.2 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 주석2에서 설명하고 있는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 영 업 엔진ㆍ기자재 부문 엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등 플랜트 부문 (주1) 플랜트 건설 및 설계 등 (주1) 플랜트 부문은 전기 중 회사분할로 인하여 영업부문에서 제외되었으며, 이에 대한 매출 및 영업이익 등은 중단영업손익으로 분류되었습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 부문 매출액 61,481,193 영업이익(손실) (1,180,929) 감가상각비 1,242,720 무형자산상각비 222,893 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 32,729,150 6,110,404 38,839,554 영업이익(손실) (3,093,060) 306,182 (2,786,878) 감가상각비 1,150,839 20,898 1,171,737 무형자산상각비 322,020 34,144 356,164 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련보고부문 당분기 전분기 고객1 12,870,486 6,430,339 엔진ㆍ기자재 고객2 (주1) 9,708,889 71,368 엔진ㆍ기자재 고객3 6,476,771 3,202,389 엔진ㆍ기자재 고객4 (주1) 6,062,669 - 엔진ㆍ기자재 고객5 (주2) - 8,353,471 엔진ㆍ기자재 고객6 (주2) - 5,442,912 엔진ㆍ기자재 (주1) 당분기에는 10%이상 거래처이나, 전분기에는 10%미만 거래처입니다. (주2) 당분기에는 10%미만 거래처이나, 전분기에는 10%이상 거래처입니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 37,652 34,804 요구불현금 37,915,145 77,448,588 합 계 37,952,797 77,483,392 6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 25,400,809 - 21,882,896 - 장기금융상품 - 3,124,938 - 4,189,348 합 계 25,400,809 3,124,938 21,882,896 4,189,348 7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 4,301,405 43,800,498 공장 매각 관련 질권 267,746 267,657 지급정지(회생채권 변제용) 16,287,105 16,469,808 에스크로 계좌 기타금융자산 (유동) 14,759,858 11,957,508 선수금 환급 보증 질권 등 - 233,063 선수금 관리약정 담보 예금 등 7,737,317 8,864,931 이행담보 정기 예금 2,903,634 - L/C개설 담보 예금 기타금융자산 (비유동) 8,500 8,500 당좌개설보증금 2,291,529 3,774,370 계약이행 보증 질권 등 - 307,478 이행담보 정기 예금 725,908 - L/C개설 담보 예금 99,000 99,000 법인카드 예금담보 합 계 49,382,002 85,782,813 8. 매출채권 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 137,272,472 3,422,689 132,803,500 3,307,041 차감:손실충당금 (107,532,686) - (107,911,485) - 소 계 29,739,786 3,422,689 24,892,015 3,307,041 기타수취채권: 대여금 17,000 15,724,818 17,000 15,727,414 차감:손실충당금 (17,000) (15,713,794) (17,000) (15,713,794) 미수금 190,326,856 1,316,070 190,497,085 1,247,761 차감:손실충당금 (188,332,530) - (188,313,620) - 미수수익 738,945 - 684,594 - 차감:손실충당금 (395,097) - (395,097) - 선급부가세 740,447 - 1,106,522 - 보증금 - 976,715 - 814,982 소 계 3,078,621 2,303,809 3,579,484 2,076,363 합 계 32,818,407 5,726,498 28,471,499 5,383,404 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 107,911,485 204,439,511 128,476,818 266,142,995 대손상각비 (378,799) 18,910 (1,285,997) (2,314) 제각 등 - - (13,790) - 매각예정분류 - - (20,289,521) (61,537,785) 분기말 107,532,686 204,458,421 106,887,510 204,602,896 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권 손실충당금 만기미도래 31,456,456 (179,115) 21,541,716 (208,829) 만기경과 1개월 미만 238,492 (1,880) 2,858,647 (37,976) 만기경과 4개월 미만 828,578 (77,493) 2,977,263 (399,212) 만기경과 1년 미만 467,240 (284,671) 501,176 (282,071) 만기경과 1년 초과 107,704,394 (106,989,526) 108,231,740 (106,983,397) 합 계 140,695,161 (107,532,686) 136,110,542 (107,911,485) 기타수취채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다. 9. 매 각예정자산 연결회사는 대구공장 등의 비영업용자산을 매각예정자산으로 분류하고 있으며,당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 금 액 회원권 STX문경 리조트회원권 등 3,821,889 대구공장 대구광역시 달서구 호산동 소재 43,000,000 기타 제3공장과 수정만부지의 매각후 잔여자산 16,307 합계 46,838,196 매각예정자산은 대구공장 등으로 구성되며 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 29,099,372 28,078,078 상 품 313,273 296,310 재 공 품 44,632,334 49,944,813 원 재 료 14,618,899 13,245,531 저 장 품 122,816 108,162 미 착 품 1,024,227 664,308 (재고자산평가충당금) (14,812,508) (17,570,581) 합 계 74,998,413 74,766,621 11 . 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. (주1) 홍콩 20.25 - 20.25 - STX 방지산개발(대련)유한공사 (주1) 중국 30.00 - 30.00 - Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd. 중국 34.00 - 34.00 - Cheil E(Thai) Co,.Ltd 태국 49.00 - 49.00 - (주1) 당분기말 현재 청산이 진행 중입니다. 12. 유형자산 등 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 210,709,286 6,715,452 3,371,997 6,202,606 52,034 3,532,665 180,489 - 230,764,529 회계정책 변경효과 - - - - - - - 2,682,935 2,682,935 취득/자본적지출 - - - - - 237,780 87,085 1,005,846 1,330,711 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - (58,432) (59,990) (142,912) (3,704) (184,359) - (793,324) (1,242,721) 분기말 210,709,286 6,657,020 3,312,007 6,059,694 48,330 3,586,086 267,574 2,895,457 233,535,454 취득(재평가)가액 212,793,889 124,663,189 65,794,389 273,713,426 5,795,065 71,507,438 267,574 3,554,992 758,089,962 감가상각누계액 (32,150,456) (22,596,394) (136,517,119) (5,474,210) (50,871,775) - (659,535) (248,269,489) 손상차손누계액 - (85,703,960) (38,221,522) (130,541,237) (272,525) (16,412,617) - - (271,151,861) 정부보조금 (2,084,603) (151,753) (1,664,466) (595,376) - (636,960) - - (5,133,158) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 336,354,902 21,739,137 8,790,572 16,934,096 86,040 4,504,389 - 388,409,136 취득/자본적지출 - - - - - 561,125 - 561,125 처분 - - - - (1,359) - - (1,359) 감가상각비 - (185,926) (147,835) (375,994) (6,704) (232,493) - (948,952) 매각예정대체 (67,757,766) (1,612,027) (289,780) (2,182,147) (14,129) (169,201) - (72,025,050) 분기말 268,597,136 19,941,184 8,352,957 14,375,955 63,848 4,663,820 - 315,994,900 취득(재평가)가액 275,240,136 157,224,452 65,794,389 259,748,175 5,795,065 71,380,682 - 835,182,899 가상각누계액 - (37,530,570) (22,004,922) (129,431,398) (5,458,704) (50,345,384) - (244,770,978) 손상차손누계액 - (99,156,368) (33,673,859) (115,294,529) (272,513) (15,518,300) - (263,915,569) 정부보조금 (6,643,000) (596,330) (1,762,651) (646,293) - (853,178) - (10,501,452) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 1,058,677 천원(전기: 1,119,719천원)과 184,043 천원(전기: 52,018천원)이 계상되어 있습니다. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 793,324 리스부채 이자비용 43,551 단기리스 관련 비용 167,014 소액자산리스 관련 비용 10,020 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).한편, 연결회사는 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 대해 부보금 액 580,087,956천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험 에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 한국산업은행 외 3개 금융기관은 부보금액 중 506,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 토지는 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 "기타포괄손익누계액"으로 표시하고 있습니다(주석 17참조). 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 1,599,882 49,637 195,781 1,421,205 3,266,505 취득/자본적지출 1,171,744 - - - 1,171,744 처분 - - - - - 대체 - - - - - 기타증감액 (545,590) - - - (545,590) 상각비 (67,844) (3,731) (23,563) (127,755) (222,893) 분기말 2,158,192 45,906 172,218 1,293,450 3,669,766 취득가액 36,447,618 230,640 19,163,030 4,882,819 60,724,107 상각및손상누계액 (30,161,412) (154,591) (18,990,812) (3,589,369) (52,896,184) 정부보조금 (4,128,014) (30,143) - - (4,158,157) 전분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 1,361,051 64,780 380,823 4,355,497 6,162,151 취득/자본적지출 22,591 - 128,400 - 150,991 처분 - - - - - 기타증감 - - - - - 상각비 (120,941) (3,824) (103,644) (127,755) (356,164) 매각예정대체 - - (137,681) (2,423,274) (2,560,955) 분기말 1,262,701 60,956 267,898 1,804,468 3,396,023 취득(재평가)가액 34,609,287 230,640 19,247,493 5,119,099 59,206,519 상각및손상누계액 (28,679,961) (132,380) (18,979,595) (3,314,631) (51,106,567) 정부보조금 (4,666,625) (37,304) - - (4,703,929) 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 194,350천원(전기 244,644천원)과 28,543천원 (전기 111,520천원) 이 계상 되어 있습니다. 14. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 증감은 없으며 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 79,669,335 19,868,042 3,093,079 102,630,456 감가상각비 - (171,392) (51,394) (222,786) 손상 - - - - 매각예정자산분류 (79,669,335) (19,696,650) (3,041,685) (102,407,670) 분기말 - - - - 취득가액 - - - - 감가상각누계액 - - - - 손상차손누계액 - - - - 15. 사 채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 피티제이호유한회사 제2회 무기명무보증사모사채 - 47,376,500 - 47,376,500 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) - 2,493,500 - 2,493,500 피티제이호유한회사 제3회 무기명 무보증사모사채 - 33,915,000 - 33,915,000 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) - 1,785,000 - 1,785,000 피티제이호유한회사 제4회 무기명 무보증사모사채 11,000,000 - - - 합 계 11,000,000 85,570,000 - 85,570,000 차감 : 사채할인발행차금 - (604,682) - (656,243) 차 감 계 11,000,000 84,965,318 - 84,913,757 16. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,034,278 6,854,901 사외적립자산의 공정가치 (3,720,053) (3,700,895) 재무상태표상 부채 3,314,225 3,154,006 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 140,123 167,885 순이자비용 20,097 31,070 퇴직급여(확정급여형) 160,220 198,955 퇴직급여(확정기여형) 306,396 453,844 17. 자본금 등 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 자본금 보통주식 700,000,000 주 28,081,731주 2,500원 70,204,328 천원 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 70,204,328 61,663,378 출자전환 (주1) - 4,287,375 무상감자 (주2) - (3,858,637) 기말 70,204,328 62,092,116 (주1) 회생채무를 출자전환하는 유상증자를 하였습니다. (주2) 보통주와 전환주 각 2주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 감자차익 740,922,295 740,922,295 기타자본잉여금 38,908,556 38,908,556 소 계 779,830,851 779,830,851 자본조정 주식할인발행차금 (308,107,131) (308,104,416) 자기주식 (55) (55) 기타자본조정 1,887,190 1,887,190 소 계 (306,219,996) (306,217,281) 기타포괄손익누계액 유형자산재평가이익 24,461,614 24,461,614 지분법자본변동 6,506,321 6,506,321 해외사업환산손익 (1,651,371) (1,656,531) 소 계 29,316,564 29,311,404 결손금 이익준비금 6,149,074 6,149,074 미처리결손금 (428,796,503) (425,406,882) 소 계 (422,647,429) (419,257,808) 18. 수주계약의 현황 등 당분기와 전분기 중 연결회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액(주1) 기말공사계약잔액 엔진ㆍ기자재 부문 19,311,318 - (6,967,948) 523,623 12,866,993 (주1)외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 플랜트 부문 (주1) 40,964,516 - (6,109,354) (362,527) 34,492,635 엔진ㆍ기자재 부문 31,485,379 - (380,679) (3,285,328) 27,819,372 합계 72,449,895 - (6,490,033) (3,647,855) 62,312,007 (주1) 연결회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며, 수익인식액은 중단사업손익에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사채권 초과청구공사채무 총액 손실충당금 엔진ㆍ기자재 부문 158,363,680 132,731,293 2,606,710 (18,950) 2,308,658 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 (주1) 진행율 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 대손충당금 이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT 2016-01-29 2019-04-30 75% - - 110,824 (806) 감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT 2017-07-04 2019-07-04 35% 2,606,710 (18,950) - - (주1) 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 또한, 실질적인 공사는 종료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다. 당분기 중 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) 재고자산의 변동 25,894,531 - 9,557,256 (1,356,513) 종업원급여 5,748,207 - 5,450,708 2,401,895 외주도급비 17,627,473 - 11,791,267 3,772,972 대손상각비 (391,212) - (1,285,997) 932,801 지급수수료 3,280,635 - 1,851,903 (902,158) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,465,613 - 1,474,006 53,896 복리후생비 932,909 - 859,317 317,737 운반비 926,596 - 542,819 8,756 임차료 223,654 - 1,002,783 315,782 세금과공과 257,138 - 221,104 40,329 기타 6,696,578 - 4,357,044 218,725 합 계 62,662,122 - 35,822,210 5,804,222 (주1) 연결회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 매출원가 및 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) 급여 1,439,861 - 1,364,215 1,505,945 퇴직급여 135,216 - 129,864 112,533 복리후생비 284,703 - 365,089 162,108 대손상각비 (391,212) - (1,285,997) 932,801 여비교통비 70,820 - 71,895 53,446 임차료 34,718 - 190,333 225,700 감가상각비 184,043 - 42,621 9,397 무형자산상각비 28,543 - 78,378 33,142 지급수수료 1,369,860 - 757,864 279,559 교육훈련비 568 - 15,738 894 기타 527,990 - 321,002 62,334 합계 3,685,112 - 2,051,002 3,377,859 (주1) 연결회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) Ⅰ. 기타수익 임대료수익 462 - 유형자산처분이익 447,264 694 기타 614,559 721,066 1,056,069 소 계 614,559 1,168,792 1,056,763 Ⅱ. 기타비용 매각예정자산처분손실 2,400,000 기타의대손상각비 18,910 (2,315) (100,270) 기타 2,675 107,586 - 소 계 2,421,585 105,271 (100,270) Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (1,807,026) 1,063,521 1,157,033 (주1) 연결회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 기타수익 및 기타비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) Ⅰ. 금융수익 이자수익 264,025 386,884 4,206 외화자산 및 외화부채관련 이익 1,219,880 2,032,769 75,660 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 37,062 - - 채무조정이익 - 45,706 - 소 계 1,520,967 - 2,465,359 79,866 Ⅱ. 금융비용 이자비용 1,386,326 4,868,091 - 외화자산 및 외화부채관련 손실 536,642 2,337,980 115,192 채무조정손실 - 1,985,758 - 소 계 1,922,968 9,191,829 115,192 Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) (402,001) (6,726,470) (35,326) (주1) 연결회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 금융수익 및 금융비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전분기에 계속사업부문에서 발생한 법인세비용은 없으며, 중단사업인 플랜트 사업부문에서 발생한 전분기 법인세비용 49백만원을 중단사업손익에 반영하였습니다. 24. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 의 기 본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기 전분기 분 기순이익(손실) (3,389,955,750) (7,377,069,318) 계속사업 분 기순이익(손실) (3,389,955,750) (8,756,009,624) 중단영업 분 기순이익(손실) - 1,378,940,306 가중평균유통보통주식수 28,081,709 3,098,540 기본주당순이익 (121) (2,381) 계속영업기본주당손익 (121) (2,826) 중단영업기본주당손익 - 445 연 결회사는 2018년 11월 21일 보통주 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였으며, 비교 공시를 위해 전 분 기의 가중평균유통주식수 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 재계산하였습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발 행 주식수 28,081,731 3,083,168 가중평균 유상증자주식수(출자전환) - 19,293 가중평균 자기주식수 (22) (3,921) 가중평균 유통보통주식수(합계) 28,081,709 3,098,540 한편, 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 2 5. 현금흐름 표 당분기와 전분기 중 영 업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (3,389,956) (7,377,069) 2. 조정항목 퇴직급여 466,616 652,799 감가상각비 1,242,720 1,171,738 무형자산상각비 222,893 356,164 대손상각비 (391,212) (353,196) 기타의 대손상각비 18,910 (102,585) 제품보증비 80,767 (80,036) 이자비용 1,386,326 4,868,091 외화환산손실 93,262 577,733 공사손실충당부채전입 - (196,018) 하자보수충당부채전입 166,386 (1,834) 재고자산평가충당금환입액 - (69,559) 법인세비용(수익) - 48,948 채무조정손실 - 1,985,758 재고자산평가손실 (2,758,074) 472,067 매각예정비유동자산처분손실 2,400,000 - 회계정책변경누적효과 - (281,916) 외화환산이익 (557,042) (151,821) 이자수익 (264,024) (391,090) 채무조정이익 - (45,706) 유형자산처분이익 - (447,958) 장기투자증권평가이익 (37,062) - 기타 - (177,258) 소 계 2,070,466 7,834,321 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 미청구공사의 감소(증가) (245,824) (87,360) 매출채권의 감소(증가) (4,356,539) (3,056,680) 선급금의 감소(증가) 599,327 1,657,670 선급비용의 감소(증가) (95,078) (101,092) 기타수취채권의 감소(증가) 497,884 5,830,884 재고자산의 감소(증가) 2,526,282 (15,019,204) 매입채무의 증가(감소) (3,467,499) (8,015,574) 초과청구공사의 증가(감소) 1,198,682 2,889,768 선수금의 증가(감소) 2,562,033 5,174,897 미지급금의 증가(감소) (2,734,065) (59,124) 미지급비용의 증가(감소) (1,266,158) (6,628,929) 기타유동부채의 증가(감소) (5,468) 11,459,682 기타비유동부채의 증가(감소) - (30,000) 충당부채의 증가(감소) (32,784) 54,195 퇴직금의 지급 (1,071,295) (295,377) 소 계 (5,890,502) (6,226,244) 합계(1+2+3) (7,209,992) (5,768,992) 26. 특수관계자거래 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 관계기업 STX방지산개발(대련)유한공사 STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. STX(대련)투자유한공사 STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의종속회사 STX건설(대련)유한공사 STX(대련)조선유한공사 STX(대련)중공유한공사 STX(대련)해양중공유한공사 Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd Cheil E(Thai) Co,.Ltd 기타 STX(대련)중형장비유한공사 당분기와 전분기중에 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 없었으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 (주1) 대손충당금 채무 등 채권 등 (주1) 대손충당금 채무 등 관계기업 STX (대련)중공유한공사 70,560,151 (70,560,151) - 70,560,151 (70,560,151) - STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited 16,108,891 (16,108,891) - 16,108,891 (16,108,891) - STX(대련)조선유한공사 73,677,508 (73,677,508) - 73,677,508 (73,677,508) - 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 872,140 (872,140) - 872,140 (872,140) - 합 계 161,218,690 (161,218,690) - 161,218,690 (161,218,690) - (주1) 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 등 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 303,775 325,769 퇴직급여 24,770 23,370 합 계 328,545 349,139 27. 담보제공자산 등 당분기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 연결회사의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보제공사유금액 담보권자 유형자산, 매각예정비유동자산(대구공장) 72,867,128 USD 56,500 토지/건물/유형자산 담보 64,000,000 한국산업은행 147,400,000 유형자산(1공장) 68,635,479 USD 14,400 135,000,000 토지/건물/유형자산 담보 - 한국산업은행 매각자산(3공장) - 종속기업투자(STX Windpower B.V.) - EUR 18 해외투자지분 담보 - 한국수출입은행 기타수취채권(비유동) 2,561,595 2,561,595 원화보증 15,089,731 자본재공제조합 기타금융자산(장단기금융상품) 14,507,756 14,507,756 외화/원화 담보 14,507,756 우리은행 기타금융자산(장단기금융상품) 6,272,174 6,272,174 외화담보 6,272,174 하나은행 기타금융자산(단기금융상품) 3,584,070 3,584,070 계약이행 3,584,070 한진중공업 기타금융자산(장단기금융상품) 2,964,018 2,964,018 선수금 환급 2,964,018 대한조선 기타금융자산(장기금융상품) 700,088 700,088 계약이행 700,088 한국항공우주 기타금융자산(단기금융상품) 489,140 489,140 선수금 환급 489,140 STX조선 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증금액 제공받은 자의 채무내역 한도금액 보증수익자 STX조선해양㈜ 하자보수보증 USD 44,930 USD 44,930 Santander de Leasing, S.A E.F.C 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증 관련 계약내역 계약금액 보증거래처 자본재공제조합(주) 계약보증 15,089,731 15,089,731 - 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 한도금액 실행금액 금융기관 등 선수금환급보증 등 USD 15,212 USD 15,212 우리은행 외 2개 보증기관 28,289,904 28,289,904 우리은행 외 5개 보증기관 (2) 회생채권조사확정재판당분기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대하여 회생채권조사확정재판(재판신청액: 686,743백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권으로 인정될 가능성이 높다고 판단한 6,829백만원을 부채로 계상하였고 부채로 계상한 금액을 제외한 금액은 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 원 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 대선건설㈜ 공사대금 청구 1,711,069 2심 진행 중 대법원 대련(2건) 대금 청구 533,000 3심 진행 중 대한상사중재원 한국남부발전 주식회사 손해배상 5,707,723 중재 진행 중 상기 소송사건의 최종결과예측에 대한 불확실성으로 인하여 소송사건의 최종결과에 따른 연결회사부담의무가 당분기말 현재 소송결과를 추정하여 미지급비용으로 계상한 2,033백만원을 초과하여 발생할 수 있으며 해당 금액은 당분기말 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 연결회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다. 구분 내용 인수자간 합의서 제 2조 회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다. 한편, 회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에관한 법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다. 구분 내용 플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조 상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다. (5) 기타사항 회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN B 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 연결회사가 인식한 지급수수료는 3,250 백만원과 1,611백만원입니다. 한편, 회사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되어 2014년 10월 30일자 서울중앙지방법원의 1심 및 2015년 10월 14일자 서울고등법원 항소심에서 회사의 전 경영진의 업무상 배임 혐의 등에 대한 일부 유죄 판결이 있었고, 당분기말 현재 대법원의 상고심이 진행 중입니다. 29. 재무위험관리 (1) 시장위험관리 1) 환위험관리 연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당 분 기 와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 (주1) USD 38,349 1,137.80 43,633,795 37,932 1,112.70 42,411,922 EUR 3,263 1,277.46 4,167,927 457 1,294.57 584,707 기타 45,608 132,679 외화자산 합계 47,847,330 43,129,308 외화부채 USD 3,427 1,137.80 3,899,172 2,674 1,112.70 2,989,456 EUR 3,733 1,277.46 4,768,583 4,455 1,294.57 5,698,069 기타 335,556 179,426 외화부채 합계 9,003,311 8,866,951 (주1) 상기 금액은 대손충당금설정 전 금액입니다. 당 분 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,973,462 (3,973,462) 3,942,247 (3,942,247) EUR (60,066) 60,066 (511,336) 511,336 기타 (28,995) 28,995 (4,675) 4,675 법인세비용차감전순이익 3,884,402 (3,884,402) 3,426,236 (3,426,236) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 연결회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합계 매입채무 19,876,498 - - 19,876,498 미지급금 9,478,008 136,397 - 9,614,405 미지급비용 33,520,310 - - 33,520,310 사채 11,000,000 85,570,000 - 96,570,000 예수금 332,908 - - 332,908 기타의유동부채 5,994,253 - - 5,994,253 임대보증금 - 60,000 - 60,000 리스부채 2,647,994 388,597 - 3,036,591 회생채무 65,030,199 - - 65,030,199 합 계 147,880,170 86,154,994 - 234,035,164 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험 당분기말 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 당 분 기말과 전기 말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입부 채 (주1) 95,965,318 84,913,757 현금및현금성자산 37,952,797 77,483,392 순차입부채 58,012,521 7,430,365 자본총계 150,484,317 153,871,493 순부채 대 자본비율 39% 5% (주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다 . (5) 공정가치 측정당분기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 2,563,595천원(전기말 : 2,526,533천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고있습니다. 30. 계속기업가정 등 중요한 불확실성 연결회사의 재무상태표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결회사는 당분기 중 영업손실 및 분기순손실이 1,181백만원 및 3,390백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 연결재무상태표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정 회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획 규정에 따라 변제할 예정입니다. 한편, 회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다. (1) 당분기말 현재 회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시인된총채권액 (주1) 인가일 이후변경 (주2) 원회생계획안권리변경 원회생계획안 변제할 채권액 변경인가일이후 변경 (주3) 변경회생계획안 권리변경 변경회생계획안변제할 채권액 회생담보권 대여금채권 515,635,364 (8,260,078) (164,707,252) 342,668,034 (201,134,941) (77,533,093) 64,000,000 구상채권 - 5,783,430 (5,120,139) 663,291 (275,740) (387,551) - 미발생구상채권 (주4) 43,411,137 (5,818,340) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 3,740 (3,740) - - - - - 임차보증금반환채권 4,000 (4,000) - - - - - 소 계 559,054,241 (8,302,728) (169,827,391) 343,331,325 (201,410,681) (77,920,644) 64,000,000 회생채권 대여금채권 318,980,899 (3,194,111) (280,676,439) 35,110,349 (14,766,064) (20,344,285) - 구상채권 89,649,444 4,723,952 (83,881,533) 10,491,863 (4,412,620) (6,079,243) - 미발생구상채권 (주4) 594,376,228 68,612 미정 미정 미정 미정 미정 미발생상거래채권 (주4) - 7,307,300 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 95,192,215 72,639 (82,654,381) 12,610,473 (4,150,264) (7,449,992) 1,010,217 소액상거래채권 4,194,983 (509,078) (3,674,548) 11,357 (4,818) (6,539) - 특수관계인채권 221,491 (1,910) (194,912) 24,669 (10,335) (14,334) - 소 계 1,102,615,260 8,467,404 (451,081,813) 58,248,711 (23,344,101) (33,894,393) 1,010,217 조세등채권 29,683,135 (16,625,698) - 13,057,437 (13,057,437) - - 합 계 1,691,352,636 (16,461,022) (620,909,204) 414,637,473 (237,812,219 (111,815,037) 65,010,217 환율 차이 등 조정사항 19,982 총 변제할 회생채무 합계 65,030,199 (주1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(주2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 회사에게 가지게 될 구상채권입니다. (2) 2017년 1월 13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 임차보증금반환채권 ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 구상채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. 소액상거래 채권 채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다. 특수관계인 채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. (주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다. 2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다.나. 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.라. 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.마. 회생계획안에 따른 제3자배정유상증자(출자전환)회사는 2018년 1월 8일 서울회생법원의 허가를 받아 회생계획에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 결정을 하였으며 발행한 신주의 규모는 보통주 171,495주 입니다. 주당 발행금액은 회생계획에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 2017년2월 9일에 실시한 주식 재병합(액면가 금2,500원의 보통주 10주를 액면가 금2,500원의 보통주 1주로 주식 병합)을 적용하여 주당 25,000원입니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고 2018년 2월 1일 상장되었습니다.(3) 2018년 11월 2일에 인가받은 변경회생계획안상의 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환 ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환 ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환 ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 상거래채권.소액상거래채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미확정상거래채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 특수관계인채권 확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 (주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제 2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 출자전환에 의한 신주 발행㉠ 원회생계획상 출자전환이 확정되었으나 미발행된 주식원회생계획에 따른 기존 출자전환 대상 채권자 중 신주발행 관련자료 미제출 등의 사유로 변경회생계획안 작성기준일 현재 미발행된 주식은 원회생계획 제10장 제5절 취지에 따라 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 액면가 2,500원의 기명식 보통주10주를 액면가 2,500원의 기명식 보통주 1주로 병합하며, 효력발생일은 신주발행을 위한 관련자료 확보일이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일.㉡ 회생담보권, 회생채권 출자전환 채권액 2,500원을 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 효력발생일은변경회생계획안의 인가결정일로부터 11영업일. 나. 조사확정재판 또는 소송이 진행 중인 회생채권 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 또는 회생 채권으로확정될 경우, 각 채권의 원회생계획 및 변경회생계획안의 각 권리 변경 및 변제방법에 따라 출자전환 및 병합, 무상소각하며, 효력발생일은 출자전환되는 주식은 채권확정일이 속한 분기의 다음 분기 최초 영업일.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소 채무자 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 8주를 액면 가 2,500원의보통주 각 1주로 재병합하며, 효력발생일은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일. 라. 유상증자에 의한 신주발행 채무자회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 얻어 인수자에 대한 제3자 배정 유상증자로 액면가 2,500원으로 19,540,000주의 신주를 발행하며, 신주대금의 납입기일은 주식재병합 효력발생일의 다음 영업일, 효력발생일은 신주대금 납입기일의 다음 영업일. 유가증권시장 상장규정에 따라 유상증자로 대주주가 변경되는 경우에 해당되어 주식의 100%인 19,540,000주를 신주의 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수. 마. 주식 재병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각. 3) 회사채의 발행채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000,000원의 회사채 발행.4) 자산의 신탁 구 분 내 용 신탁의 목적 1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리 신탁의 방법 1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제 신탁대상자산 1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원 신탁자산으로피담보 되는 채무 1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라 취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생 32. 사업 매각 등에 대한 사항 (1) 회사는 법원의 허가(2018.03.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 파인트리파트너스(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수자로 선정하여 전기중에 매각 완료 하였습니다. 부문 엔진기자재사업부문 (주1) 플랜트사업부문 (주2) 투자계약 당사자 유한회사 파인트리 파트너스 외 글로벌세아 주식회사 인수대금 총 구백팔십칠이억원 (\ 98,720,000,000) 총 일백팔십억원 (\ 18,000,000,000) 인수방식 제3자배정 유상증자 및 당사 발행 회사채 인수 플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수(지분율 100%) (주1) 엔진기자재 사업부문의 기업매각(M)은 2018년 11월 2일 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다.(주2) 회사는 플랜트 사업부문에 대해 2018년 7월 20일에 「회사분할 관련 회생계획안 변경안」을 제출하였고, 2018년 7월 24일 서울회생법원의 결정을 받았습니다. 2018년 7월 25일을 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용자산을 물적분할하여 세아STX엔테크 주식회사를 설립하고 신설법인 지분의 100%를 인수자에게 양도하여 매각을 완료 하였습니다. (2) 유형자산의 매각회사는 인가 받은 회생계획에 따라 경영정상화의 일환으로 아래의 유형자산에 대해서 매각을 완료하였으며, 내용은 아래와 같습니다.- 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1외 소재 3공장의 토지, 건물 및 기계장치(이하 '제3공장')- 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등 (이하 '수정만부지')가) 제3공장2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 3공장의 매각을 위하여, 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 신설회사 발행주식의 100%를 3공장 인수자에게 양도하고, 매각대금은 변경회생계획에 따라 3공장 회생담보권을 2019년 1월 25일에 변제 완료하였습니다. 구 분 내 용 매각자산 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1 60-6 소재 토지 건물 및 기계장치 매각가격 39,500,000,000원 (부가세 제외) 인수자 대신에프아이 계약체결일 2018년 11월 01일 분할기일 2018년 12월 31일 분할관련 회생계획안 변경인가 결정 2019년 01월 04일 분할신설회사 STX서비스 주식회사 분할신설 설립일 2019년 1월 16일 (발행주식 양도) 나) 수정만부지2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 제3의 신탁사와 2019년 1월 31일 신탁계약을 체결하여 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 수정만부지 회생담보권을 변제완료하였습니다. 구 분 내 용 신탁자산 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등 수익자 농협은행 주식회사 수익자의 수익액 매각대금을 포함한 수익전부 수탁자 아시아신탁 주식회사 신탁계약체결일 2019년 01월 31일 신탁기간 수익증서 발행일부터 5년 33. 중단영업 (1) 회사는 2018년 2월 24일에 서울회생법원으로부터 플랜트사업부를 물적분할후 지분매각계약에 대한 회생계획안 변경인가 결정을 받았으며, 2018년 7월 25일을 분할 기준일로 하여 물적분할후 지분 전액을 글로벌세아 주식회사에 매각완료 하였습니다. 물적분할일 현재의 중단영업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 48,819,515 비유동자산 (주1) 8,987,063 자산 합계 57,806,579 유동부채 41,711,731 비유동부채 1,128,868 부채합계 42,840,599 처분한 순자산 장부금액 14,965,980 (주1) 토지재평가차익 57,330천원을 차감후 금액입니다. (2) 당분기 중 중단영업손익은 없으며 전분기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 전기 매출액 6,110,405 29,571,812 매출원가 2,426,363 13,861,558 매출총이익 3,684,042 15,710,254 판매비와관리비 3,377,860 1,163,655 영업이익(손실) 306,182 16,873,909 영업외손익 1,121,706 31,304,460 법인세차감전순이익(손실) 1,427,888 48,178,369 법인세비용(수익) 48,948 37,249 중단영업손익(세후) 1,378,940 48,141,120 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 175,517,221,511 207,569,871,158 현금및현금성자산 37,628,575,283 77,333,114,782 기타금융자산 25,400,808,750 21,882,895,562 매출채권 29,739,785,987 24,892,015,279 미청구공사채권 2,587,759,684 2,329,522,430 재고자산 74,998,412,930 74,766,621,130 선급금 1,824,649,970 2,637,284,274 선급비용 173,929,801 78,851,731 기타수취채권 3,078,621,147 3,579,483,671 미수법인세환급액 84,677,959 70,082,299 매각예정비유동자산 46,838,195,894 113,338,195,894 비유동자산 248,769,635,966 246,129,723,735 기타금융자산 3,124,937,669 4,189,347,670 당기손익-공정가치측정금융자산 2,563,594,500 2,526,532,700 종속기업에 대한 투자자산 150,000,000 기타수취채권 2,303,193,453 2,075,767,808 장기매출채권 3,422,688,647 3,307,040,760 유형자산 233,535,455,587 230,764,529,450 무형자산 3,669,766,110 3,266,505,347 자산총계 471,125,053,371 567,037,790,787 부채 유동부채 201,389,716,190 294,807,004,594 매입채무 19,876,497,574 23,321,306,537 초과청구공사채무 2,308,657,993 1,109,975,577 유동리스부채 2,549,636,121 선수금 50,914,174,479 48,352,141,593 미지급금 9,473,495,286 11,061,846,647 미지급비용 33,520,310,080 33,357,009,494 유동회생채무 65,030,199,250 131,443,754,194 유동성사채 11,000,000,000 기타유동부채 6,326,805,157 45,803,018,925 충당부채 389,940,250 357,951,627 비유동부채 119,433,623,244 118,543,465,340 사채 84,965,318,206 84,913,757,033 비유동리스부채 359,599,651 충당부채 1,331,420,336 1,149,040,453 장기미지급금 136,397,599 이연법인세부채 29,266,661,841 29,266,661,841 순확정급여부채 3,314,225,611 3,154,006,013 기타비유동부채 60,000,000 60,000,000 부채총계 320,823,339,434 413,350,469,934 자본 자본금 70,204,327,500 70,204,327,500 보통주자본금 70,204,327,500 70,204,327,500 기타자본잉여금 782,917,485,934 782,917,485,934 기타자본조정 (306,199,317,253) (306,196,602,173) 기타포괄손익누계액 24,461,613,701 24,461,613,701 이익잉여금(결손금) (421,082,395,945) (417,699,504,109) 자본총계 150,301,713,937 153,687,320,853 자본과부채총계 471,125,053,371 567,037,790,787 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,481,193,298 61,481,193,298 32,729,149,633 32,729,149,633 매출원가 58,977,010,296 58,977,010,296 33,771,207,923 33,771,207,923 매출총이익 2,504,183,002 2,504,183,002 (1,042,058,290) (1,042,058,290) 판매비와관리비 3,678,542,173 3,678,542,173 2,049,909,582 2,049,909,582 영업이익(손실) (1,174,359,171) (1,174,359,171) (3,091,967,872) (3,091,967,872) 기타수익 614,524,199 614,524,199 991,533,890 991,533,890 기타비용 2,421,584,538 2,421,584,538 105,271,308 105,271,308 금융수익 1,520,957,454 1,520,957,454 2,465,359,237 2,465,359,237 금융비용 1,922,429,780 1,922,429,780 9,192,669,369 9,192,669,369 법인세비용차감전순이익(손실) (3,382,891,836) (3,382,891,836) (8,933,015,422) (8,933,015,422) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,382,891,836) (3,382,891,836) (8,933,015,422) (8,933,015,422) 중단영업이익(손실) 0 0 1,378,940,306 1,378,940,306 당기순이익(손실) (3,382,891,836) (3,382,891,836) (7,554,075,116) (7,554,075,116) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,382,891,836) (3,382,891,836) (7,554,075,116) (7,554,075,116) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (2,435) (2,435) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (2,435) (2,435) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (2,435) (2,435) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (2,435) (2,435) 자본변동표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 61,663,377,500 629,522,690,734 (302,028,350,154) 57,685,908,057 (300,507,091,434) 146,336,534,703 회계정책변경에 따른 증가(감소) (281,915,889) (281,915,889) 당기순이익(손실) (7,554,075,116) (7,554,075,116) 지분의 발행 0 출자전환 4,287,375,000 (4,317,564,628) (30,189,628) 출자전환주식 무상감자 (3,858,637,500) 3,858,637,500 0 자본 증가(감소) 합계 428,737,500 3,858,637,500 (4,317,564,628) (7,835,991,005) (7,866,180,633) 2018.03.31 (기말자본) 62,092,115,000 633,381,328,234 (306,345,914,782) 57,685,908,057 (308,343,082,439) 138,470,354,070 2019.01.01 (기초자본) 70,204,327,500 782,917,485,934 (306,196,602,173) 24,461,613,701 (417,699,504,109) 153,687,320,853 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (3,382,891,836) (3,382,891,836) 지분의 발행 (2,715,080) (2,715,080) 출자전환 0 출자전환주식 무상감자 0 자본 증가(감소) 합계 (2,715,080) (3,382,891,836) (3,385,606,916) 2019.03.31 (기말자본) 70,204,327,500 782,917,485,934 (306,199,317,253) 24,461,613,701 (421,082,395,945) 150,301,713,937 현금흐름표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,123,184,265) (5,481,784,091) 당기순이익(손실) (3,382,891,836) (7,554,075,116) 당기순이익조정을 위한 가감 2,070,475,947 8,012,418,623 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,890,843,713) (6,226,243,502) 이자수취(영업) 94,670,997 316,485,964 법인세납부(환급) (14,595,660) (30,370,060) 투자활동현금흐름 (3,343,937,127) 27,969,160,809 유형자산의 취득 (324,865,162) (561,124,630) 유형자산의 처분 0 449,317,225 무형자산의 취득 (1,171,744,340) (150,990,910) 기타금융자산의 취득 (7,049,783,206) (5,733,623,045) 기타금융자산의 처분 6,519,319,532 36,756,438,708 기타비유동금융자산의 증가 (1,555,783,949) (2,430,211,220) 기타비유동수취채권의 처분 2,596,000 120,669,581 기타비유동수취채권의 증가 (159,266,400) 0 정부보조금의 수취 545,590,398 0 매도가능금융자산의 취득 0 (481,314,900) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (150,000,000) 0 재무활동현금흐름 (29,237,995,160) (19,563,959,752) 사채의 증가 11,000,000,000 0 단기차입금의 증가 0 (19,251,000,000) 회생채무의 증가 0 177,052,108 회생채무의 상환 (39,412,184,080) (336,854,163) 주식발행비용 (2,715,080) 0 이자지급 (43,550,645) (153,157,697) 금융리스부채의 지급 (779,545,355) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (39,705,116,552) 2,923,416,966 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 577,053 (1,873,469) 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,704,539,499) 2,921,543,497 기초현금및현금성자산 77,333,114,782 32,036,211,909 기말현금및현금성자산 37,628,575,283 34,957,755,406 5. 재무제표 주석 제19기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제18기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 STX중공업주식회사 1. 일반적 사항 STX중공업주식회사(이하 "회사")는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시 달서구달서대로에 사업장을 보유하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 회사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하였으며, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다. 회사는 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 2016년 7월 22일에 서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받고 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행하였습니다. 서울회생법원은 회사가 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권 대부분을 변제하였고, 달리 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 만한 자료가 없다고 판단하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에따라 2019년 2월 12일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.한편, 회사는 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을 물적분할하여, 분할신설법인인 세아STX엔테크(주)를 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유상증자 및 무상감자등을 하였으며, 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금 700,000,000주 28,081,731주 2,500원 70,204백만원 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주식 피티제이호유한회사 18,563,000 66.10 한국산업은행 2,208,005 7.86 농협은행 1,533,406 5.46 기타 주주 5,777,320 20.58 합 계 28,081,731 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2 .1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며 비교표시된 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않았으며, 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용 2) 리스활동과 회계정책 회사는 임직원 숙소, 크레인 등 중장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되며 일부 계약의 경우 자동연장 조건이 부여되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 OA기기와 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 개정 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급 하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라 도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준 서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제 1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1116호채택 전 금액 조 정 기준서 제1116호조정 후 금액 유동자산 207,569,871 - 207,569,871 매각예정비유동자산 113,338,196 - 113,338,196 비유동자산 (주1) 246,129,724 2,682,935 248,812,659 자산총계 567,037,791 2,682,935 569,720,726 유동부채 (주2) 294,807,005 2,609,613 297,416,618 비유동부채 (주2) 118,543,465 73,322 118,616,787 부채총계 413,350,470 2,682,935 416,033,405 자본총계 153,687,321 - 153,687,321 (주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2.1.2 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 주석2에서 설명하고 있는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 영 업 엔진ㆍ기자재 부문 엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등 플랜트 부문 (주1) 플랜트 건설 및 설계 등 (주1) 플랜트 부문은 전기 중 회사분할로 인하여 영업부문에서 제외되었으며, 이에 대한 매출 및 영업이익 등은 중단영업손익으로 분류되었습니다. 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 부문 매출액 61,481,193 영업이익(손실) (1,174,359) 감가상각비 1,242,720 무형자산상각비 222,893 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 플랜트 합 계 매출액 32,729,149 6,110,405 38,839,554 영업이익(손실) (3,091,967) 306,181 (2,785,786) 감가상각비 1,150,839 20,898 1,171,737 무형자산상각비 322,020 34,144 356,164 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련보고부문 당분기 전분기 고객1 12,870,486 6,430,339 엔진ㆍ기자재 고객2 (주1) 9,708,889 71,368 엔진ㆍ기자재 고객3 6,476,771 3,202,389 엔진ㆍ기자재 고객4 (주1) 6,062,669 - 엔진ㆍ기자재 고객5 (주2) - 8,353,471 엔진ㆍ기자재 고객6 (주2) - 5,442,912 엔진ㆍ기자재 (주1) 당분기에는 10%이상 거래처이나, 전분기에는 10%미만 거래처입니다. (주2) 당분기에는 10%미만 거래처이나, 전분기에는 10%이상 거래처입니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 36,971 34,123 요구불현금 37,591,604 77,298,992 합 계 37,628,575 77,333,115 6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 25,400,809 - 21,882,896 - 장기금융상품 - 3,124,938 - 4,189,348 합 계 25,400,809 3,124,938 21,882,896 4,189,348 7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 4,301,405 43,800,498 공장 매각 관련 질권 267,746 267,657 지급정지(회생채권 변제용) 16,287,105 16,469,808 에스크로 계좌 기타금융자산 (유동) 14,759,858 11,957,508 선수금 환급 보증 질권 등 - 233,063 선수금 관리약정 담보 예금 등 7,737,317 8,864,931 이행담보 정기 예금 2,903,634 - L/C개설 담보 예금 기타금융자산 (비유동) 8,500 8,500 당좌개설보증금 2,291,529 3,774,370 계약이행 보증 질권 등 - 307,478 이행담보 정기 예금 725,908 - L/C개설 담보 예금 99,000 99,000 법인카드 예금담보 합 계 49,382,002 85,782,813 8. 매출채권 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 137,272,472 3,422,689 132,803,500 3,307,041 차감:손실충당금 (107,532,686) - (107,911,485) - 소 계 29,739,786 3,422,689 24,892,015 3,307,041 기타수취채권: 대여금 17,000 15,724,818 17,000 15,727,414 차감:손실충당금 (17,000) (15,713,794) (17,000) (15,713,794) 미수금 190,326,856 1,316,070 190,497,085 1,247,761 차감:손실충당금 (188,332,530) - (188,313,620) - 미수수익 738,945 - 684,594 - 차감:손실충당금 (395,097) - (395,097) - 선급부가세 740,447 - 1,106,522 - 보증금 - 976,100 - 814,387 소 계 3,078,621 2,303,194 3,579,484 2,075,768 합 계 32,818,407 5,725,883 28,471,499 5,382,809 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 107,911,485 204,439,511 128,476,818 266,142,995 대손상각비 (378,799) 18,910 (1,285,997) (2,314) 제각 등 - - (13,790) - 매각예정분류 - - (20,289,521) (61,537,785) 분기말 107,532,686 204,458,421 106,887,510 204,602,896 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권 손실충당금 만기미도래 31,456,456 (179,115) 21,541,716 (208,829) 만기경과 1개월 미만 238,492 (1,880) 2,858,647 (37,976) 만기경과 4개월 미만 828,578 (77,493) 2,977,263 (399,212) 만기경과 1년 미만 467,240 (284,671) 501,176 (282,071) 만기경과 1년 초과 107,704,394 (106,989,526) 108,231,740 (106,983,397) 합 계 140,695,161 (107,532,686) 136,110,542 (107,911,485) 기타수취채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다. 9. 매 각예정자산 회사는 대구공장 등의 비영업용자산을 매각예정자산으로 분류하고 있으며,당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 금 액 회원권 STX문경 리조트회원권 등 3,821,889 대구공장 대구광역시 달서구 호산동 소재 43,000,000 기타 제3공장과 수정만부지의 매각후 잔여자산 16,307 합계 46,838,196 매각예정자산은 대구공장 등으로 구성되며 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 29,099,372 28,078,078 상 품 313,273 296,310 재 공 품 44,632,334 49,944,813 원 재 료 14,618,899 13,245,531 저 장 품 122,816 108,162 미 착 품 1,024,227 664,308 (재고자산평가충당금) (14,812,508) (17,570,581) 합 계 74,998,413 74,766,621 11 . 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 STX Windpower B.V. 네덜란드 100.00 - 100.00 - STX HI Malaysia Sdn. Bhd 말레이시아 100.00 - 100.00 - 에스티엑스리커버리 주식회사 (주1) 대한민국 100.00 150,000 - - 관계기업 STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. (주2) 홍콩 20.25 - 20.25 - STX 방지산개발(대련)유한공사 (주2) 중국 30.00 - 30.00 - Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd. 중국 34.00 - 34.00 - Cheil E(Thai) Co,.Ltd 태국 49.00 - 49.00 - (주1) 회사는 2019년 1월 4일에 서울회생법원의 회생계획 변경인가 결정에 따라 2019년 1월 16일에 물적분할을 통해 에스티엑스리커버리 주식회사를 설립하였습니다. 분할신설회사는 회사가 지분 100%를 보유(자본금 150,000천원)하고 있으며, 회생절차와 관련한 부인권 소송 등을 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전 할 수 있습니다. (주2) 당분기말 현재 청산이 진행 중입니다. 12. 유형자산 등 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 210,709,286 6,715,452 3,371,997 6,202,606 52,034 3,532,665 180,489 - 230,764,529 회계정책 변경효과 - - - - - - - 2,682,935 2,682,935 취득/자본적지출 - - - - - 237,780 87,085 1,005,846 1,330,711 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - (58,432) (59,990) (142,912) (3,704) (184,359) - (793,324) (1,242,721) 분기말 210,709,286 6,657,020 3,312,007 6,059,694 48,330 3,586,086 267,574 2,895,457 233,535,454 취득(재평가)가액 212,793,889 124,663,189 65,794,389 273,713,426 5,795,065 71,507,438 267,574 3,554,992 758,089,962 감가상각누계액 (32,150,456) (22,596,394) (136,517,119) (5,474,210) (50,871,775) - (659,535) (248,269,489) 손상차손누계액 - (85,703,960) (38,221,522) (130,541,237) (272,525) (16,412,617) - - (271,151,861) 정부보조금 (2,084,603) (151,753) (1,664,466) (595,376) - (636,960) - - (5,133,158) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 336,354,902 21,739,137 8,790,572 16,934,096 86,040 4,504,389 - 388,409,136 취득/자본적지출 - - - - - 561,125 - 561,125 처분 - - - - (1,359) - - (1,359) 감가상각비 - (185,926) (147,835) (375,994) (6,704) (232,493) - (948,952) 매각예정대체 (67,757,766) (1,612,027) (289,780) (2,182,147) (14,129) (169,201) - (72,025,050) 분기말 268,597,136 19,941,184 8,352,957 14,375,955 63,848 4,663,820 - 315,994,900 취득(재평가)가액 275,240,136 157,224,452 65,794,389 259,748,175 5,795,065 71,380,682 - 835,182,899 가상각누계액 - (37,530,570) (22,004,922) (129,431,398) (5,458,704) (50,345,384) - (244,770,978) 손상차손누계액 - (99,156,368) (33,673,859) (115,294,529) (272,513) (15,518,300) - (263,915,569) 정부보조금 (6,643,000) (596,330) (1,762,651) (646,293) - (853,178) - (10,501,452) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 1,058,677 천원(전기: 1,119,719천원)과 184,043 천원(전기: 52,018천원)이 계상되어 있습니다. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 793,324 리스부채 이자비용 43,551 단기리스 관련 비용 167,014 소액자산리스 관련 비용 10,020 당분기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).한편, 회사는 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 대해 부보금 액 580,087,956천원의재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험 에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 한국산업은행 외 3개 금융기관은 부보금액 중 506,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 토지는 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 "기타포괄손익누계액"으로 표시하고 있습니다(주석 17참조). 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 1,599,882 49,637 195,781 1,421,205 3,266,505 취득/자본적지출 1,171,744 - - - 1,171,744 처분 - - - - - 대체 - - - - - 기타증감액 (545,590) - - - (545,590) 상각비 (67,844) (3,731) (23,563) (127,755) (222,893) 분기말 2,158,192 45,906 172,218 1,293,450 3,669,766 취득가액 36,447,618 230,640 19,163,030 4,882,819 60,724,107 상각및손상누계액 (30,161,412) (154,591) (18,990,812) (3,589,369) (52,896,184) 정부보조금 (4,128,014) (30,143) - - (4,158,157) 전분기 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 1,361,051 64,780 380,823 4,355,497 6,162,151 취득/자본적지출 22,591 - 128,400 - 150,991 처분 - - - - - 기타증감 - - - - - 상각비 (120,941) (3,824) (103,644) (127,755) (356,164) 매각예정대체 - - (137,681) (2,423,274) (2,560,955) 분기말 1,262,701 60,956 267,898 1,804,468 3,396,023 취득(재평가)가액 34,609,287 230,640 19,247,493 5,119,099 59,206,519 상각및손상누계액 (28,679,961) (132,380) (18,979,595) (3,314,631) (51,106,567) 정부보조금 (4,666,625) (37,304) - - (4,703,929) 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 194,350천원(전기 244,644천원)과 28,543천원 (전기 111,520천원) 이 계상 되어 있습니다. 14. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 증감은 없으며 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 79,669,335 19,868,042 3,093,079 102,630,456 감가상각비 - (171,392) (51,394) (222,786) 손상 - - - - 매각예정자산분류 (79,669,335) (19,696,650) (3,041,685) (102,407,670) 분기말 - - - - 취득가액 - - - - 감가상각누계액 - - - - 손상차손누계액 - - - - 15. 사 채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 피티제이호유한회사 제2회 무기명무보증사모사채 - 47,376,500 - 47,376,500 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) - 2,493,500 - 2,493,500 피티제이호유한회사 제3회 무기명 무보증사모사채 - 33,915,000 - 33,915,000 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) - 1,785,000 - 1,785,000 피티제이호유한회사 제4회 무기명 무보증사모사채 11,000,000 - - - 합 계 11,000,000 85,570,000 - 85,570,000 차감 : 사채할인발행차금 - (604,682) - (656,243) 차 감 계 11,000,000 84,965,318 - 84,913,757 16. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,034,278 6,854,901 사외적립자산의 공정가치 (3,720,053) (3,700,895) 재무상태표상 부채 3,314,225 3,154,006 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 140,123 167,885 순이자비용 20,097 31,070 퇴직급여(확정급여형) 160,220 198,955 퇴직급여(확정기여형) 306,396 453,844 17. 자본금 등 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 자본금 보통주식 700,000,000 주 28,081,731주 2,500원 70,204,328 천원 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 70,204,328 61,663,378 출자전환 (주1) - 4,287,375 무상감자 (주2) - (3,858,637) 기말 70,204,328 62,092,116 (주1) 회생채무를 출자전환하는 유상증자를 하였습니다. (주2) 보통주와 전환주 각 2주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 감자차익 740,922,295 740,922,295 기타자본잉여금 41,995,191 41,995,191 소 계 782,917,486 782,917,486 자본조정 주식할인발행차금 (308,107,131) (308,104,416) 자기주식 (55) (55) 기타자본조정 1,907,869 1,907,869 소 계 (306,199,317) (306,196,602) 기타포괄손익누계액 유형자산재평가이익 24,461,614 24,461,614 결손금 이익준비금 6,149,074 6,149,074 미처리결손금 (427,231,470) (423,848,578) 소 계 (421,082,396) (417,699,504) 18. 수주계약의 현황 등 당분기와 전분기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액(주1) 기말공사계약잔액 엔진ㆍ기자재 부문 19,311,318 - (6,967,948) 523,623 12,866,993 (주1)외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액 기말공사계약잔액 플랜트 부문 (주1) 40,964,516 - (6,109,354) (362,527) 34,492,635 엔진ㆍ기자재 부문 31,485,379 - (380,679) (3,285,328) 27,819,372 합계 72,449,895 - (6,490,033) (3,647,855) 62,312,007 (주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며, 수익인식액은 중단사업손익에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사채권 초과청구공사채무 총액 손실충당금 엔진ㆍ기자재 부문 158,363,680 132,731,293 2,606,710 (18,950) 2,308,658 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 (주1) 진행율 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 대손충당금 이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT 2016-01-29 2019-04-30 75% - - 110,824 (806) 감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT 2017-07-04 2019-07-04 35% 2,606,710 (18,950) - - (주1) 보고기간 종료일 현재 발주처의 공사변경 요구 등의 사유로 계약상의 완성기한을 초과한 계약에 대해서는 발주처와 완성기한 연장을 협의 중에 있습니다. 또한, 실질적인 공사는 종료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다. 당분기 중 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) 재고자산의 변동 25,894,531 - 9,557,256 (1,356,513) 종업원급여 5,747,382 - 5,449,616 2,401,895 외주도급비 17,627,473 - 11,791,267 3,772,972 대손상각비 (391,212) - (1,285,997) 932,801 지급수수료 3,279,284 - 1,851,903 (902,158) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,465,613 - 1,474,006 53,896 복리후생비 932,812 - 859,317 317,737 운반비 926,596 - 542,819 8,756 임차료 223,654 - 1,002,783 315,782 세금과공과 257,138 - 221,104 40,329 기타 6,692,281 - 4,357,043 218,725 합계 62,655,552 - 35,821,117 5,804,222 (주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 매출원가 및 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) 급여 1,439,037 - 1,363,123 1,505,945 퇴직급여 135,216 - 129,864 112,533 복리후생비 284,606 - 365,089 162,108 대손상각비 (391,212) - (1,285,997) 932,801 여비교통비 66,623 - 71,895 53,446 임차료 34,718 - 190,333 225,700 감가상각비 184,043 - 42,621 9,397 무형자산상각비 28,543 - 78,378 33,142 지급수수료 1,368,510 - 757,864 279,559 교육훈련비 568 - 15,738 894 기타 527,891 - 321,002 62,334 합계 3,678,543 - 2,049,910 3,377,859 (주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 판매비와관리비는 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) Ⅰ. 기타수익 임대료수익 - - 462 - 유형자산처분이익 - - 447,264 694 기타 614,524 - 543,808 1,056,069 소 계 614,524 - 991,534 1,056,763 Ⅱ. 기타비용 매각예정자산처분손실 2,400,000 - - - 기타의대손상각비 18,910 - (2,315) (100,270) 기타 2,675 - 107,586 - 소 계 2,421,585 - 105,271 (100,270) Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (1,807,060) - 886,263 1,157,033 (주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 기타수익 및 기타비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 엔진ㆍ기자재 플랜트 엔진ㆍ기자재 플랜트 (주1) Ⅰ. 금융수익 이자수익 264,015 - 386,884 4,206 외화자산 및 외화부채관련 이익 1,219,880 - 2,032,769 75,660 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 37,062 - - - 채무조정이익 - - 45,706 - 소 계 1,520,957 - 2,465,359 79,866 Ⅱ. 금융비용 이자비용 1,386,326 - 4,868,931 - 외화자산 및 외화부채관련 손실 536,104 - 2,337,981 115,192 채무조정손실 - - 1,985,758 - 소 계 1,922,430 - 9,192,670 115,192 Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) (401,472) - (6,727,311) (35,326) (주1) 회사는 회생계획에 따른 기업매각(M)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할후 매각하였으며 금융수익 및 금융비용은 중단사업 손익에 포함되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전분기에 계속사업부문에서 발생한 법인세비용은 없으며, 중단사업인 플랜트 사업부문에서 발생한 전분기 법인세비용 49백만원을 중단사업손익에 반영하였습니다. 24. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 의 기 본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기 전분기 분 기순이익(손실) (3,382,891,836) (7,554,075,116) 계속사업 분 기순이익(손실) (3,382,891,836) (8,933,015,422) 중단영업 분 기순이익(손실) - 1,378,940,306 가중평균유통보통주식수 28,081,709 3,102,439 기본주당순이익 (120) (2,435) 계속영업기본주당손익 (120) (2,879) 중단영업기본주당손익 - 444 회사는 2018년 11월 21일 보통주 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였으며, 비교 공시를 위해 전 분 기의 가중평균유통주식수 각 8주를 동일한 액면주식 1주로 재계산하였습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발 행 주식수 28,081,731 3,083,168 가중평균 유상증자주식수(출자전환) - 19,293 가중평균 자기주식수 (22) (22) 가중평균 유통보통주식수(합계) 28,081,709 3,102,439 한편, 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 2 5. 현금흐름 표 당분기와 전분기 중 영 업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (3,382,892) (7,554,075) 2. 조정항목 퇴직급여 466,616 652,799 감가상각비 1,242,720 1,171,738 무형자산상각비 222,893 356,164 대손상각비 (391,212) (353,196) 기타의 대손상각비 18,910 (102,585) 제품보증비 80,767 (80,036) 이자비용 1,386,326 4,868,931 외화환산손실 93,262 577,733 공사손실충당부채전입 - (196,018) 하자보수충당부채전입 166,386 (1,834) 재고자산평가충당금환입액 - (69,559) 법인세비용(수익) - 48,948 채무조정손실 - 1,985,758 재고자산평가손실 (2,758,074) 472,067 매각예정비유동자산처분손실 2,400,000 - 회계정책변경누적효과 - (281,916) 외화환산이익 (557,042) (151,821) 이자수익 (264,015) (391,090) 채무조정이익 - (45,706) 유형자산처분이익 - (447,958) 장기투자증권평가이익 (37,062) - 소 계 2,070,475 8,012,419 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 미청구공사의 감소(증가) (245,824) (87,360) 매출채권의 감소(증가) (4,356,539) (3,056,680) 선급금의 감소(증가) 599,327 1,657,670 선급비용의 감소(증가) (95,078) (101,092) 기타수취채권의 감소(증가) 497,884 5,830,884 재고자산의 감소(증가) 2,526,282 (15,019,204) 매입채무의 증가(감소) (3,467,499) (8,015,574) 초과청구공사의 증가(감소) 1,198,682 2,889,768 선수금의 증가(감소) 2,562,033 5,174,897 미지급금의 증가(감소) (2,734,407) (59,124) 미지급비용의 증가(감소) (1,266,158) (6,628,929) 기타유동부채의 증가(감소) (5,468) 11,459,682 기타비유동부채의 증가(감소) - (30,000) 충당부채의 증가(감소) (32,784) 54,195 퇴직금의 지급 (1,071,295) (295,377) 소 계 (5,890,844) (6,226,244) 합계(1+2+3) (7,203,261) (5,767,900) 26. 특수관계자거래 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 종속기업 STX Windpower B.V STX HI Malaysia Sdn.Bhd 에스티엑스리커버리 주식회사 당분기 분할신설회사 관계기업 STX방지산개발(대련)유한공사 STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. STX(대련)투자유한공사 STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의종속회사 STX건설(대련)유한공사 STX(대련)조선유한공사 STX(대련)중공유한공사 STX(대련)해양중공유한공사 Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd Cheil E(Thai) Co,.Ltd 기타 STX(대련)중형장비유한공사 당분기와 전분기중에 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 없었으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 (주1) 대손충당금 채무 등 (주2) 채권 등 (주1) 대손충당금 채무 등 (주2) 종속기업 STX HI Malaysia Sdn.Bhd - - - - - 22,353 STX WINDPOWER B.V - - - - - 3,191 관계기업 STX (대련)중공유한공사 70,560,151 (70,560,151) - 70,560,151 (70,560,151) - STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited 16,108,891 (16,108,891) - 16,108,891 (16,108,891) - STX(대련)조선유한공사 73,677,508 (73,677,508) - 73,677,508 (73,677,508) - 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 872,140 (872,140) - 872,140 (872,140) - 합 계 161,218,690 (161,218,690) - 161,218,690 (161,218,690) 25,544 (주1) 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 등 (주2) 회생채무 등 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 303,775 325,769 퇴직급여 24,770 23,370 합 계 328,545 349,139 27. 담보제공자산 등 당분기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보제공사유금액 담보권자 유형자산, 매각예정비유동자산(대구공장) 72,867,128 USD 56,500 토지/건물/유형자산 담보 64,000,000 한국산업은행 147,400,000 유형자산(1공장) 68,635,479 USD 14,400 135,000,000 토지/건물/유형자산 담보 - 한국산업은행 매각자산(3공장) - 종속기업투자(STX Windpower B.V.) - EUR 18 해외투자지분 담보 - 한국수출입은행 기타수취채권(비유동) 2,561,595 2,561,595 원화보증 15,089,731 자본재공제조합 기타금융자산(장단기금융상품) 14,507,756 14,507,756 외화/원화 담보 14,507,756 우리은행 기타금융자산(장단기금융상품) 6,272,174 6,272,174 외화담보 6,272,174 하나은행 기타금융자산(단기금융상품) 3,584,070 3,584,070 계약이행 3,584,070 한진중공업 기타금융자산(장단기금융상품) 2,964,018 2,964,018 선수금 환급 2,964,018 대한조선 기타금융자산(장기금융상품) 700,088 700,088 계약이행 700,088 한국항공우주 기타금융자산(단기금융상품) 489,140 489,140 선수금 환급 489,140 STX조선 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증금액 제공받은 자의 채무내역 한도금액 보증수익자 STX조선해양㈜ 하자보수보증 USD 44,930 USD 44,930 Santander de Leasing, S.A E.F.C 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증 관련 계약내역 계약금액 보증거래처 자본재공제조합(주) 계약보증 15,089,731 15,089,731 - 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 한도금액 실행금액 금융기관 등 선수금환급보증 등 USD 15,212 USD 15,212 우리은행 외 2개 보증기관 28,289,904 28,289,904 우리은행 외 5개 보증기관 (2) 회생채권조사확정재판당분기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대하여 회생채권조사확정재판(재판신청액: 686,743백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권으로 인정될 가능성이 높다고 판단한 6,829백만원을 부채로 계상하였고 부채로 계상한 금액을 제외한 금액은 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (3) 계류중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 원 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 대선건설㈜ 공사대금 청구 1,711,069 2심 진행 중 대법원 대련(2건) 대금 청구 533,000 3심 진행 중 대한상사중재원 한국남부발전 주식회사 손해배상 5,707,723 중재 진행 중 상기 소송사건의 최종결과예측에 대한 불확실성으로 인하여 소송사건의 최종결과에 따른 회사부담의무가 당분기말 현재 소송결과를 추정하여 미지급비용으로 계상한 2,033백만원을 초과하여 발생할 수 있으며 해당 금액은 당분기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다. 구분 내용 인수자간 합의서 제 2조 회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다. 한편, 회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에관한 법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다. 구분 내용 플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조 상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다. (5) 기타사항 회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN B 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 지급수수료는 3,250 백만원과 1,611백만원입니다. 한편, 회사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되어 2014년 10월 30일자 서울중앙지방법원의 1심 및 2015년 10월 14일자 서울고등법원 항소심에서 회사의 전 경영진의 업무상 배임 혐의 등에 대한 일부 유죄 판결이 있었고, 당분기말 현재 대법원의 상고심이 진행 중입니다. 29. 재무위험관리 (1) 시장위험관리 1) 환위험관리 회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당 분 기 와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 (주1) USD 38,256 1,137.80 43,527,304 37,932 1,112.70 42,411,922 EUR 3,246 1,277.46 4,147,098 443 1,294.57 567,108 외화자산 합계 47,674,402 42,979,030 외화부채 USD 3,427 1,137.80 3,899,172 2,674 1,112.70 2,989,456 EUR 3,733 1,277.46 4,768,583 4,455 1,294.57 5,698,069 기타 331,035 175,397 외화부채 합계 8,998,790 8,862,922 (주1) 상기 금액은 대손충당금설정 전 금액입니다. 당 분 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,962,813 (3,962,813) 3,942,247 (3,942,247) EUR (62,149) 62,149 (513,096) 513,096 기타 (33,104) 33,104 (17,540) 17,540 법인세비용차감전순이익 3,867,561 (3,867,561) 3,411,611 (3,411,611) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다. (2) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합계 매입채무 19,876,498 - - 19,876,498 미지급금 9,473,495 136,397 - 9,609,893 미지급비용 33,520,310 - - 33,520,310 사채 11,000,000 85,570,000 - 96,570,000 예수금 332,552 - - 332,552 기타의유동부채 5,994,253 - - 5,994,253 임대보증금 - 60,000 - 60,000 리스부채 2,647,994 388,597 - 3,036,591 회생채무 65,030,199 - - 65,030,199 합 계 147,875,301 86,154,994 - 234,030,296 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. (4) 자본위험 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 당 분 기말과 전기 말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입부 채 (주1) 95,965,318 84,913,757 현금및현금성자산 37,628,575 77,333,115 순차입부채 58,336,743 7,580,642 자본총계 150,301,714 153,687,321 순부채 대 자본비율 39% 5% (주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다 . (5) 공정가치 측정당분기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 2,563,595천원(전기말 : 2,526,533천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고있습니다. 30. 계속기업가정 등 중요한 불확실성 회사의 재무상태표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 당분기 중 영업손실 및 분기순손실이 1,174백만원 및 3,383백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 재무상태표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정 회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획 규정에 따라 변제할 예정입니다. 한편, 회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다. (1) 당분기말 현재 회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시인된총채권액 (주1) 인가일 이후변경 (주2) 원회생계획안권리변경 원회생계획안 변제할 채권액 변경인가일이후 변경 (주3) 변경회생계획안 권리변경 변경회생계획안변제할 채권액 회생담보권 대여금채권 515,635,364 (8,260,078) (164,707,252) 342,668,034 (201,134,941) (77,533,093) 64,000,000 구상채권 - 5,783,430 (5,120,139) 663,291 (275,740) (387,551) - 미발생구상채권 (주4) 43,411,137 (5,818,340) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 3,740 (3,740) - - - - - 임차보증금반환채권 4,000 (4,000) - - - - - 소 계 559,054,241 (8,302,728) (169,827,391) 343,331,325 (201,410,681) (77,920,644) 64,000,000 회생채권 대여금채권 318,980,899 (3,194,111) (280,676,439) 35,110,349 (14,766,064) (20,344,285) - 구상채권 89,649,444 4,723,952 (83,881,533) 10,491,863 (4,412,620) (6,079,243) - 미발생구상채권 (주4) 594,376,228 68,612 미정 미정 미정 미정 미정 미발생상거래채권 (주4) - 7,307,300 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 95,192,215 72,639 (82,654,381) 12,610,473 (4,150,264) (7,449,992) 1,010,217 소액상거래채권 4,194,983 (509,078) (3,674,548) 11,357 (4,818) (6,539) - 특수관계인채권 221,491 (1,910) (194,912) 24,669 (10,335) (14,334) - 소 계 1,102,615,260 8,467,404 (451,081,813) 58,248,711 (23,344,101) (33,894,393) 1,010,217 조세등채권 29,683,135 (16,625,698) - 13,057,437 (13,057,437) - - 합 계 1,691,352,636 (16,461,022) (620,909,204) 414,637,473 (237,812,219 (111,815,037) 65,010,217 환율 차이 등 조정사항 19,982 총 변제할 회생채무 합계 65,030,199 (주1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(주2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(주4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 회사에게 가지게 될 구상채권입니다. (2) 2017년 1월 13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 임차보증금반환채권 ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 구상채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. 소액상거래 채권 채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다. 특수관계인 채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. (주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다. 2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다.나. 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.라. 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.마. 회생계획안에 따른 제3자배정유상증자(출자전환)회사는 2018년 1월 8일 서울회생법원의 허가를 받아 회생계획에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 결정을 하였으며 발행한 신주의 규모는 보통주 171,495주 입니다. 주당 발행금액은 회생계획에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 2017년2월 9일에 실시한 주식 재병합(액면가 금2,500원의 보통주 10주를 액면가 금2,500원의 보통주 1주로 주식 병합)을 적용하여 주당 25,000원입니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고 2018년 2월 1일 상장되었습니다.(3) 2018년 11월 2일에 인가받은 변경회생계획안상의 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환 ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환 ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환 ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 상거래채권.소액상거래채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미확정상거래채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 특수관계인채권 확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 (주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제 2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 출자전환에 의한 신주 발행㉠ 원회생계획상 출자전환이 확정되었으나 미발행된 주식원회생계획에 따른 기존 출자전환 대상 채권자 중 신주발행 관련자료 미제출 등의 사유로 변경회생계획안 작성기준일 현재 미발행된 주식은 원회생계획 제10장 제5절 취지에 따라 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 액면가 2,500원의 기명식 보통주10주를 액면가 2,500원의 기명식 보통주 1주로 병합하며, 효력발생일은 신주발행을 위한 관련자료 확보일이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일.㉡ 회생담보권, 회생채권 출자전환 채권액 2,500원을 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 효력발생일은변경회생계획안의 인가결정일로부터 11영업일. 나. 조사확정재판 또는 소송이 진행 중인 회생채권 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 또는 회생 채권으로확정될 경우, 각 채권의 원회생계획 및 변경회생계획안의 각 권리 변경 및 변제방법에 따라 출자전환 및 병합, 무상소각하며, 효력발생일은 출자전환되는 주식은 채권확정일이 속한 분기의 다음 분기 최초 영업일.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소 채무자 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 8주를 액면 가 2,500원의보통주 각 1주로 재병합하며, 효력발생일은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일. 라. 유상증자에 의한 신주발행 채무자회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 얻어 인수자에 대한 제3자 배정 유상증자로 액면가 2,500원으로 19,540,000주의 신주를 발행하며, 신주대금의 납입기일은 주식재병합 효력발생일의 다음 영업일, 효력발생일은 신주대금 납입기일의 다음 영업일. 유가증권시장 상장규정에 따라 유상증자로 대주주가 변경되는 경우에 해당되어 주식의 100%인 19,540,000주를 신주의 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수. 마. 주식 재병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각. 3) 회사채의 발행채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000,000원의 회사채 발행.4) 자산의 신탁 구 분 내 용 신탁의 목적 1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리 신탁의 방법 1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제 신탁대상자산 1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원 신탁자산으로피담보 되는 채무 1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라 취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생 32. 사업 매각 등에 대한 사항 (1) 회사는 법원의 허가(2018.03.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 파인트리파트너스(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수자로 선정하여 전기중에 매각 완료 하였습니다. 부문 엔진기자재사업부문 (주1) 플랜트사업부문 (주2) 투자계약 당사자 유한회사 파인트리 파트너스 외 글로벌세아 주식회사 인수대금 총 구백팔십칠이억원 (\ 98,720,000,000) 총 일백팔십억원 (\ 18,000,000,000) 인수방식 제3자배정 유상증자 및 당사 발행 회사채 인수 플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수(지분율 100%) (주1) 엔진기자재 사업부문의 기업매각(M)은 2018년 11월 2일 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다.(주2) 회사는 플랜트 사업부문에 대해 2018년 7월 20일에 「회사분할 관련 회생계획안 변경안」을 제출하였고, 2018년 7월 24일 서울회생법원의 결정을 받았습니다. 2018년 7월 25일을 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용자산을 물적분할하여 세아STX엔테크 주식회사를 설립하고 신설법인 지분의 100%를 인수자에게 양도하여 매각을 완료 하였습니다. (2) 유형자산의 매각회사는 인가 받은 회생계획에 따라 경영정상화의 일환으로 아래의 유형자산에 대해서 매각을 완료하였으며, 내용은 아래와 같습니다.- 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1외 소재 3공장의 토지, 건물 및 기계장치(이하 '제3공장')- 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등 (이하 '수정만부지')가) 제3공장2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 3공장의 매각을 위하여, 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 신설회사 발행주식의 100%를 3공장 인수자에게 양도하고, 매각대금은 변경회생계획에 따라 3공장 회생담보권을 2019년 1월 25일에 변제 완료하였습니다. 구 분 내 용 매각자산 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1 60-6 소재 토지 건물 및 기계장치 매각가격 39,500,000,000원 (부가세 제외) 인수자 대신에프아이 계약체결일 2018년 11월 01일 분할기일 2018년 12월 31일 분할관련 회생계획안 변경인가 결정 2019년 01월 04일 분할신설회사 STX서비스 주식회사 분할신설 설립일 2019년 1월 16일 (발행주식 양도) 나) 수정만부지2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 제3의 신탁사와 2019년 1월 31일 신탁계약을 체결하여 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 수정만부지 회생담보권을 변제완료하였습니다. 구 분 내 용 신탁자산 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등 수익자 농협은행 주식회사 수익자의 수익액 매각대금을 포함한 수익전부 수탁자 아시아신탁 주식회사 신탁계약체결일 2019년 01월 31일 신탁기간 수익증서 발행일부터 5년 33. 중단영업 (1) 회사는 2018년 2월 24일에 서울회생법원으로부터 플랜트사업부를 물적분할후 지분매각계약에 대한 회생계획안 변경인가 결정을 받았으며, 2018년 7월 25일을 분할 기준일로 하여 물적분할후 지분 전액을 글로벌세아 주식회사에 매각완료 하였습니다. 물적분할일 현재의 중단영업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 48,819,515 비유동자산 (주1) 8,987,063 자산 합계 57,806,579 유동부채 41,711,731 비유동부채 1,128,868 부채합계 42,840,599 처분한 순자산 장부금액 14,965,980 (주1) 토지재평가차익 57,330천원을 차감후 금액입니다. (2) 당분기 중 중단영업손익은 없으며 전분기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 전기 매출액 6,110,405 29,571,812 매출원가 2,426,363 13,861,558 매출총이익 3,684,042 15,710,254 판매비와관리비 3,377,860 1,163,655 영업이익(손실) 306,182 16,873,909 영업외손익 1,121,706 31,304,460 법인세차감전순이익(손실) 1,427,888 48,178,369 법인세비용(수익) 48,948 37,249 중단영업손익(세후) 1,378,940 48,141,120 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 등 유의사항 (1) 지배기업은 2018년 2월 24일에 서울회생법원으로부터 플랜트사업부를 물적분할후 지분매각계약에 대한 회생계획안 변경인가 결정을 받았으며, 2018년 7월 25일을 분할기준일로 하여 물적분할 후 지분 전액을 글로벌세아 주식회사에 매각 완료하였습니다. 물적분할일 현재의 중단사업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.7.25 유동자산 48,819,515 비유동자산(*1) 8,987,063 자산 합계 57,806,579 유동부채 41,711,731 비유동부채 1,128,868 부채합계 42,840,599 처분한 순자산 장부금액 14,965,980 (*1) 토지재평가차익 57,330천원을 차감후 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.7.25 2017.12.31 매출액 29,571,812 67,194,320 매출원가 13,861,558 45,194,926 매출총이익 15,710,254 21,999,394 판매관리비 1,163,655 7,779,255 영업이익 16,873,909 29,778,649 기타비용(수익) 31,304,460 2,182,847 법인세차감전순이익 48,178,369 31,961,496 법인세비용(수익) 37,249 (174,877) 중단사업손익(세후) 48,141,120 32,136,373 (3) 중단사업 부문의 처분이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 18,000,000 차감: 매각 관련 부대비용 300,000 처분한 순자산 장부금액 14,965,980 처분손익 2,734,020 (4) 중단사업 부문의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 18,000,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 (20,355,926) 순현금흐름 (2,355,926) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [ 단위 : 백만원, %] 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 19기1분기 매출채권 137,272 107,533 78.34% 미청구공사 2,607 19 0.73% 선급금 2,100 275 13.10% 단기대여금 17 17 100.00% 미수금 190,327 188,333 98.95% 미수수익 739 395 53.45% 장기매출채권 3,423 0 0.00% 장기대여금 15,725 15,714 99.93% 장기미수금 1,316 0 0.00% 합계 353,526 312,286 88.33% 제 18 기 매출채권 132,803 107,911 81.26% 미청구공사 2,361 31 1.33% 선급금 2,904 266 9.17% 단기대여금 17 17 100.00% 미수금 190,497 188,314 98.85% 미수수익 685 395 57.71% 장기매출채권 3,307 0 0.00% 장기대여금 15,727 15,714 99.91% 장기미수금 1,248 0 0.00% 합계 349,549 312,648 89.44% 제 17기 매출채권 175,809 127,358 72.40% 미청구공사 4,146 2,588 62.40% 선급금 5,158 260 5.10% 단기대여금 127 127 100.00% 미수금 264,819 249,805 94.30% 미수수익 653 395 60.50% 장기매출채권 4,781 1,060 22.20% 장기대여금 15,851 15,816 99.80% 장기미수금 1,215 - 0.00% 합계 472,559 397,409 84.10% 주1) 상위 채권금액은 현재가치할인차금 차 감 후 금액(연결 기준) 입니다. (2) 최근 사업년도의 대손충당금 변동현황 [ 단위 : 백만원 ] 구 분 제 19 기 1분기 제 18 기 제 17 기 1.기초 대손충당금 잔액 312,648 397,409 409,650 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 11,326 2.순대손처리액(①-②±③) 9 (2,344) (1,228) ① 대손처리액(상각채권액) (2,350) (1,222) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(주1) 9 6 (6) 3. 대손상각비 계상(환입액) (371) (3,668) (11,013) 4. 매각예정자산 대체 (90,075) 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 312,286 312,648 397,409 주1) 기타증감액은 해외사업장 채권의 환평가 변동금액 (3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 집합평가 대상인 매출채권의 손실충당금은 가중평균 채무불이행률을 산출, 계산 하였습니다. 가중평균 채무불이행률이란 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법으로 계산되며, 계산내역은 다음과 같습니다. 대한 기대신용손실에 대한 정보> 구간 기준 가중평균 채무불이행률(%) 0~3개월 0.73% 4~6개월 9.35% 7~9개월 45.38% 10~12개월 58.85% 13~15개월 61.44% 16~18개월 91.59% 19~21개월 98.06% 21~24개월 100.00% 24개월 초과 100.00% (4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 단위 : 백만원 ] 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금 액 32,535 456 107,704 140,695 구성비율 23.12% 0.32% 76.55% 100.00% 주1) 상기 경과기간은 매출채권의 만기일 초과 기간임.주2) 만기 미도래 매출채권은 6월이하 매출채권 내역에 포함되어 있음. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. [ 단위 : 백만원 ] 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제 18 기 제 17 기 엔진기자재 재고자산 74,998 74,767 69,476 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.91% 13.18% 9.33% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.15 2.97 2.45 기말자산총계 471,309 567,198 744,314 연환산매출원가 235,908 214,281 215,930 기초재고 74,767 69,476 106,819 기말재고 74,998 74,767 69,476 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사원칙 재고자산의 실사는 매년 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치 여부 확인, 장기체화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 Risk를 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화 하는것에 목적이 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부재고실사는 외부감사인인 회계법인의 회계사가 전수조사 참관 및 무작위 추출에 의한 감사를 실시합니다. ③ 실사내역- 실사일자 : 2019년 1월 14일 - 실사방법 : 당사 자재관리부서의 주관 하에 재고실사 실시. 외부감사인은 2019년 1월 14일 입회하였으며 조사완료된 재고자산에 대해서는 샘플조사를 실시하였습 니다. - 실사요령 : 전수조사실시 - 장기체화재고 등 현황 : 없음 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 라. 공정가치평가 내역 ( 1) 공 정가치 평 가 절차 요약① 금융자산 - 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. - 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. - 제거(주석 15참조). 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다 - 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. ② 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. ③ 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. ④ 금융부채 - 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다. - 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치 [ 단위 : 백만원 ] 구 분 제19기 제18기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 37,953 77,483 기타금융자산 28,526 26,072 매도가능금융자산 2,564 2,527 매출채권 및 기타수취채권 41,133 36,184 소 계 2,564 107,612 2,527 139,739 금융부채 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 사채(유동성포함) 95,965 84,914 전환사채 매입채무 및 기타채무 74,616 114,718 회생채무 65,030 131,418 소 계 235,611 331,050 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 상위 표에서 제외하였습니다주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상위표에서 제외하였습니다. (3) 원가로 측정되는 금융상품 [ 단위 : 백만원 ] 구 분 제19기 제17기 매도가능금융자산 2,564 2,527 (4) 공 정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (5) 유형자산의 공정가치와 평가방법토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제19기 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 210,709 6,716 3,372 6,203 52 3,532 180 - 230,764 회계정책변경효과 - - - - - - - 2,683 2,683 취득/자본적지출 - - - - - 238 87 1,006 1,331 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - (58) (60) (143) (4) (184) - (794) (1,243) 기말 210,709 6,658 3,312 6,060 48 3,586 267 2,895 233,535 취득(재평가)가액 212,794 124,664 65,794 273,713 5,795 71,508 267 3,555 758,090 감가상각누계액 - (32,150) (22,596) (136,517) (5,474) (50,872) - (660) (248,269) 손상차손누계액 - (85,704) (38,221) (130,541) (273) (16,413) - - (271,152) 정부보조금 (2,085) (152) (1,664) (595) - (637) - - (5,133) (단위: 백만원) 구 분 제18기 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 336,355 21,739 8,791 16,934 86 4,504 388,409 취득/자본적지출 18 85 883 278 1,263 처분 (1) (17) (18) 대체 1,141 158 (97) 1,202 연결범위변동 4,558 431 4,989 기타 (6,955) (4,548) (7,473) (902) (19,878) 손상(*1) (716) (581) (2,302) (19) (924) (4,542) 감가상각비 (130,204) (7,802) (290) (2,182) (14) (169) (140,661) 기말 210,709 6,715 3,372 6,203 52 3,533 180 230,765 취득(재평가)가액 212,794 124,663 65,794 273,713 5,795 71,270 180 754,210