코아스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	21,496,358164,2941,672,549236,584	13,708,4761,739782,212221,044	63.8%1.1%46.8%93.4%

합 계	23,569,785	14,713,471	62.4%

제26기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	28,121,218330,7881,570,348242,997	13,252,8902,993904,391221,044	47.1%0.9%57.6%91.0%

합 계	30,265,351	14,381,318	47.5%

제25기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	24,377,509307,1291,637,976249,064	11,187,9282,451976,677221,044	45.9%0.8%59.6%88.7%

합 계	26,571,678	12,388,100	46.6%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,381,318	12,388,100

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	332,153	1,993,218

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,713,471	14,381,318

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용공여기간이 지난 날로부터 2년 이내 경과된 매출채권및기타채권에 대하여는 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	90일 이내	91일~ 초과1년 이하	1년 이상경과	계

금액	일반	5,576,072	3,119,641	12,057,216	20,752,929

특수관계자	743,429	-	-	743,429

계	6,319,501	3,119,641	12,057,216	21,496,358

구성비율	29.4%	14.5%	56.1%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기

사무용가구	상 품	4,382,910	4,093,427	2,835,548

제 품	6,289,550	7,277,938	6,667,732

원 재 료	9,665,820	8,728,754	7,308,522

저 장 품	68,107	67,952	62,744

합 계	20,406,387	20,168,072	16,874,546

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.7%	25.5%	21.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	4.1회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고조사일자 : 2018년 10월 1일.- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자 회계팀 담당자 및 회계법인 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	4,954,915	4,954,915	(572,005)	4,382,910	-

제 품	9,168,584	9,168,584	(2,879,034)	6,289,550	-

원 재 료	11,474,554	11,474,554	(1,808,734)	9,665,820	-

저 장 품	68,107	68,107	-	68,107	-

합계	25,666,160	25,666,160	(5,259,773)	20,406,387	-

3. 공정가치와 장부금액

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산	672,914	672,914	671,022	671,022

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 3분기말:

기 타 포괄금융자산	175,845	-	-	175,845

전기말 :

매도가능금융자산	173,953	-	-	173,953

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당 3분기말	전기말

장기금융자산	비상장주식(주1)	497,097	497,069

(주1) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코아스	회사채	사모	2011년 03월 30일	5,000	4%	-	2014년 03월 30일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2012년 05월 02일	3,000	3%	-	2015년 05월 02일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2013년 05월 08일	3,000	2%	-	2016년 05월 08일	상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-