코아스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 코아스(이하 "당사"라 함)는 사무용 가구의 제조 등을 목적으로 1992년 7월 31일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 선유로 52길 17에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 8월 16일자 임시주주총회의 결의에 따라 회사명을 주식회사 코아스웰에서 주식회사 코아스로 변경하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 15,454백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 외 4인	7,974,704	25.8	7,107,654	24.0

기 타	22,932,506	74.2	22,450,811	76.0

합 계	30,907,210	100.0	29,558,465	100.0

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	지분율	장부가액	소재지

광주시혁오아사판공가구유한공사	가구판매	100%	179,580	중국 광저우

KOAS Vietnam LLC	가구판매	50%	139,893	베트남 하노이

합 계	319,473

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	1,042,310	200,655

부채총계	819,461	102,009

자본총계	222,849	98,646

매출액	888,632	364,226

당기순이익	(32,170)	(7,059)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	975,179	291,726

부채총계	717,544	213,190

자본총계	257,635	78,536

매출액	1,638,470	149,609

당기순이익	9,425	(161,455)

상기 요약재무정보는 연결조정 사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야한다는 것을핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당 반기 및 전반기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (3) 연결실체의 매출 대부분은 대한민국에서 이루어집니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	228,322	159,430

요구불예금	8,612,589	13,781,813

합 계	8,840,911	13,941,243

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	정기예금	780,000	780,000	차입금 관련 담보

장기금융상품	별단예금	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	787,500	787,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,717,627	25,699,789

차감:대손충당금	(9,572,746)	(8,402,258)

매출채권(순액)	13,144,881	17,297,531

미수금	383,061	577,310

차감:대손충당금	(3,401)	(6,168)

미수금(순액)	379,660	571,142

미수수익	9,524	11,881

합 계	13,534,065	17,880,554

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 30일 이상이 경과한 채권에 대해서는 과거의 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이내	8,890,111	11,507	12,446,851	12,477

91일 ~ 1년 이내	3,563,615	455,308	3,678,598	117,303

1년 이상 경과	10,656,486	9,109,332	10,163,531	8,278,646

합 계	23,110,212	9,576,147	26,288,980	8,408,426

2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	8,408,426	5,644,610

대손상각	1,167,721	2,763,816

기말금액	9,576,147	8,408,426

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,770,993	(1,545,277)	3,225,716	4,336,398	(1,328,616)	3,007,782

제 품	8,591,073	(1,812,050)	6,779,023	8,704,422	(1,702,073)	7,002,349

원재료	8,136,379	(839,238)	7,297,141	9,391,969	(683,392)	8,708,577

저장품	75,233	-	75,233	59,264	-	59,264

합 계	21,573,678	(4,196,565)	17,377,113	22,492,053	(3,714,081)	18,777,972

9. 기타유동자산 및 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	2,287,727	2,485,282

대손충당금	(841,470)	(614,172)

선급비용	98,680	179,686

당기법인세자산	900	288,300

소 계	1,545,837	2,339,096

기타금융자산 :

장기대여금	282,098	67,692

대손충당금	(110,522)	-

현재가치할인차금	(5,902)	(6,788)

보증금	4,275,387	3,971,588

소 계	4,441,061	4,032,492

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	-	129,691	149,387	149,387

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합(주1)	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	-	500,003	400,003	400,003

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100

소 계	597,069	497,069	497,069

합 계	726,760	646,456	646,456

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공 중에 있습니다(주석 31참조).

(전기말)

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	-	129,691	129,102	129,102

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	-	500,003	400,003	400,003

소 계	596,969	496,969	496,969

합 계	726,660	626,071	626,071

연결실체의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 일본의 동경증권거래소에 상장되어 있으며, 상기 시가 해당액은 보고기간 종료일 현재 동 거래소의 외화기준 기말종가에 서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율을 적용하여 평가한 것입니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	626,071	698,368

취득	100	-

손상차손	-	(100,000)

평가손익(법인세비용차감전)	20,285	27,703

기말금액	646,456	626,071

11. 유형자산

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	본사집기 및 비품	166,662	21,030,456	현대해상/메리츠화재

파주공장 건물 등	11,446,024

김포공장 건물 등	207,137

합 계	11,819,823	21,030,456

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,645,532	-	13,645,532	13,645,532	-	13,645,532

건물	8,019,927	(2,306,592)	5,713,335	8,019,927	(2,206,342)	5,813,585

구축물	1,096,028	(602,642)	493,386	1,096,028	(578,319)	517,709

기계장치	9,600,867	(5,481,608)	4,119,259	9,521,667	(5,142,333)	4,379,334

차량운반구	610,836	(504,964)	105,872	610,836	(481,358)	129,478

공구와기구	1,686,998	(1,674,499)	12,499	1,686,998	(1,672,492)	14,506

비품	3,708,690	(3,192,306)	516,384	3,628,623	(3,117,030)	511,593

금형	6,955,028	(5,383,445)	1,571,583	6,715,331	(5,096,039)	1,619,292

건물부속설비	2,256,226	(692,129)	1,564,097	1,743,926	(645,833)	1,098,093

건설중인자산	1,457,584	-	1,457,584	487,139	-	487,139

합 계	49,037,716	(19,838,185)	29,199,531	47,156,007	(18,939,746)	28,216,261

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	기말잔액

토지	13,645,532	-	-	-	-	13,645,532

건물	5,813,585	-	-	-	(100,249)	5,713,336

구축물	517,709	-	-	-	(24,323)	493,386

기계장치	4,379,334	129,200	-	(33,333)	(355,941)	4,119,259

차량운반구	129,478	-	-	-	(23,606)	105,872

공구와기구	14,506	-	-	-	(2,007)	12,499

비품	511,593	33,545	46,522	-	(75,276)	516,384

금형	1,619,292	239,697	-	-	(287,406)	1,571,583

건물부속설비	1,098,093	47,300	465,000	-	(46,297)	1,564,096

건설중인자산	487,140	1,435,444	(465,000)	-	-	1,457,584

합 계	28,216,261	1,885,186	46,522	(33,333)	(915,105)	29,199,531

(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체(주2)	처 분	감가상각	기말잔액

토지	13,392,732	-	-	-	-	13,392,732

건물	5,575,423	-	-	-	(94,877)	5,480,546

구축물	565,267	-	-	-	(23,779)	541,488

기계장치	3,910,062	291,800	-	-	(317,690)	3,884,172

차량운반구	159,178	16,150	-	-	(25,887)	149,441

공구와기구	11,909	4,635	-	-	(1,710)	14,834

비품	451,816	63,427	2,489	-	(66,469)	451,263

금형	1,162,849	155,200	-	-	(242,488)	1,075,561

건물부속설비	1,108,150	43,400	-	-	(35,245)	1,116,305

건설중인자산	21,300	16,500	-	-	-	37,800

합 계	26,358,686	591,112	2,489	-	(808,145)	26,144,142

(주2) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	처 분	손상누계액	상각누계액	장부금액

산업재산권	43,743	-	(28,828)	14,915	42,709	-	-	(26,844)	15,865

특허권	209,992	-	(48,945)	161,047	192,180	-	-	(43,625)	148,555

토지이용권	506,763	(411,286)	(95,477)	-	506,763	-	-	(89,969)	416,794

소프트웨어	844,110	-	(497,465)	346,645	793,917	-	-	(436,741)	357,176

회원권	809,636	(675,360)	-	134,276	909,636	(100,000)	(675,360)	-	134,276

합 계	2,414,244	(1,086,646)	(670,715)	656,883	2,445,205	(100,000)	(675,360)	(455,478)	1,072,666

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	손상차손(주1)	기말잔액

산업재산권	15,865	1,034	(1,984)	-	14,915

특허권	148,556	17,812	(5,321)	-	161,047

토지이용권	416,794	-	(5,508)	(411,286)	-

소프트웨어	357,175	50,195	(60,725)	-	346,645

회원권	134,276	-	-	-	134,276

합 계	1,072,666	69,041	(73,538)	(411,286)	656,883

(주1) 당사가 보유한 개성공단의 토지이용권과 관련하여 사용가치에 근거하여 동 토지이용권의 회수가능액을 검토하였으며, 검토결과 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	16,905	-	(1,892)	15,013

특허권	146,209	-	(4,821)	141,388

토지이용권	427,811	-	(5,508)	422,303

소프트웨어	164,073	302,896	(56,104)	410,865

회원권	437,321	59,276	-	496,597

합 계	1,192,319	362,172	(68,325)	1,486,166

13. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	4,088	4,994

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	19,193,783	22,969,397

미지급금	3,012,491	5,459,185

미지급비용	1,264,022	1,437,117

합 계	23,470,295	29,865,699

15. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	56,019	56,576

선수금	750,473	712,568

합 계	806,492	769,144

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금(유동성)	2,810,961	2,780,042

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	국민은행 외	1.98 ~ 9.48	16,307,838	18,157,838

매출채권할인	신한은행	-	-	126,491

합 계	16,307,838	18,284,329

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.04~4.08	178,100	249,340

운영자금	국민은행 외	4.22~4.59	2,840,000	3,320,000

소 계	3,018,100	3,569,340

(차감 : 유동성대체)	(1,102,480)	(1,102,480)

합 계	1,915,620	2,466,860

(3) 당반기말 현재 장기차 입금(유동성 대체액 포함)의 기간별 상환계획은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	합 계

2016년 7월 ~ 2017년 6월	1,102,480

2017년 7월 ~ 2018년 6월	1,915,620

합 계	3,018,100

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 근무원가	498,069	444,163

이자원가	48,817	45,247

사외적립자산의 기대수익	(11,832)	(10,550)

합 계	535,054	478,860

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,433,907	3,995,126

사외적립자산의 공정가치	(1,222,428)	(955,413)

순확정급여부채	3,211,478	3,039,713

(3) 당반기 및 전반기 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,253,607	(1,041,884)	3,211,723

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	498,069	-	498,069

이자비용(이자수익)	48,817	(11,832)	36,985

소 계	546,886	(11,832)	535,054

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(35,775)	4,123	(31,652)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(330,812)	27,165	(303,647)

기말	4,433,906	(1,222,428)	3,211,478

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,539,671	(855,481)	2,684,190

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	444,163	-	444,163

이자비용(이자수익)	45,247	(10,550)	34,697

소 계	489,410	(10,550)	478,860

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	83,864	4,982	88,846

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(117,819)	5,636	(112,183)

기말	3,995,126	(955,413)	3,039,713

(4) 당반기말 및 전반기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

기대임금상승률	3.61%	4.23%

할인율	1.94%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	1.94%	2.75%

(5) 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

증 가	감 소	증 가	감 소

미래임금상승율(1% 변동)	407,908	(355,463)	367,937	(207,776)

할인율(1%변동)	(352,148)	412,071	(316,673)	415,290

18. 반품보증충당부채당반기말 및 전기말 현재 반품보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품보증충당부채	-	159,795	-	159,795

반품보증충당부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000주

주당금액	500 원	500원

발행주식수	30,907,210주	29,558,465주

보통주자본금	15,453,605 천원	14,779,233 천원

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초잔액	29,558,465	14,779,233	28,595,074	14,297,537

유상증자(주)	1,348,745	674,372	963,391	481,696

기말잔액	30,907,210	15,453,605	29,558,465	14,779,233

(주) 당반기 및 전기 중 신주인수권 행사로 인해 자본금이 증가하였습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,566,426	14,795,875

신주인수권대가(주1)	-	44,926

합 계	15,566,426	14,840,801

(주1) 무보증 분리형 신주인수권부사채 중 자본요소에 해당하는 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	14,840,801	14,322,497

유상증자(주2)	725,625	518,304

기말잔액	15,566,426	14,840,801

(주2) 당반기 중 신주인수권 중 일부가 행사되었으며, 당반기말 현재 행사되지 아니한 신주인수권은 없습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	15,363	(459)

해외사업환산손익	(3,192)	(51,959)

합 계	12,171	(52,418)

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(459)	(22,068)

매도가능금융자산평가손익	20,285	27,703

매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과	(4,463)	(6,094)

기말금액	15,363	(459)

22. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:	1,096,420	1,096,420

이익준비금(주1)	1,096,420	1,096,420

임의적립금:	-	1,921,668

기업합리화적립금(주2)	-	588,335

연구인력개발준비금(주2)	-	1,333,333

미처분이익잉여금	(2,811,253)	(1,827,002)

합 계	(1,714,833)	1,191,086

(주1) 매결산기마다 납입자본의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당반기 중 결손금 보전을 위해 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,191,086	6,473,710

전기오류수정손실	(37,798)	-

기타포괄손익 계정재분류	-	5,621,924

확정급여제도의 재측정요소	24,689	(114,835)

당기순손실	(2,892,810)	(10,789,713)

기말금액	(1,714,833)	1,191,086

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반 기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,661,598	17,159,216	8,235,728	18,791,708

제품매출액	14,263,420	30,022,970	13,000,275	30,654,534

공사매출액	194,246	413,507	236,332	617,142

합 계	21,119,264	47,595,693	21,472,335	50,063,384

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,554,035	12,287,792	5,361,690	13,571,252

제품매출원가	9,494,606	19,505,390	8,698,193	19,903,720

공사매출원가	110,084	264,770	164,809	432,712

합 계	14,158,725	32,057,952	14,224,692	33,907,684

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,230,325	2,507,011	1,141,371	2,379,226

퇴직급여	113,362	229,212	107,370	197,483

복리후생비	144,403	251,746	170,745	298,188

여비교통비	26,366	64,594	37,787	75,717

접대비	127,372	232,054	72,483	131,205

통신비	12,687	27,851	13,983	30,358

수도광열비	10,538	28,302	8,365	27,156

세금과공과	71,988	134,838	58,181	119,976

감가상각비	27,060	56,229	25,757	50,369

지급임차료	149,243	288,762	137,033	283,425

수선비	9,480	13,855	2,763	14,682

보험료	18,194	31,047	3,353	7,940

차량유지비	27,699	47,579	25,041	46,621

경상개발비	353,596	694,259	313,526	582,226

운반비	773	773	-	-

교육훈련비	9,590	10,600	1,005	1,691

도서인쇄비	1,849	4,413	1,566	4,049

소모품비	17,049	37,698	12,156	21,686

지급수수료	381,197	1,091,930	268,036	526,688

광고선전비	77,786	204,495	32,066	111,345

대손상각비	1,035,486	1,170,488	256,734	487,789

수출제비용	16,703	47,082	36,375	54,141

판매수수료	3,081,792	6,613,029	2,595,951	6,368,798

무형자산상각비	36,582	73,419	35,479	68,207

시공비	1,251,962	2,732,960	1,100,365	3,071,616

합 계	8,233,082	16,594,225	6,457,491	14,960,582

25. 금융이익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융이익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,496	14,146	10,953	18,053

배당금수익	-	950	-	-

합계	7,496	15,096	10,953	18,053

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	212,642	436,469	272,982	564,668

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	68,018	136,035	63,518	124,035

외환차익	1,656	2,929	5,227	5,982

외화환산이익	1,603	1,603	1,676	3,184

잡이익	(35,397)	315,167	178,341	519,885

합 계	35,880	455,734	248,762	653,086

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,308	6,034	2,580	6,128

외화환산손실	(906)	1,045	-	-

기타의대손상각비	333,841	335,054	9,072	25,901

유형자산처분손실	19,333	19,333	-	-

무형자산손상차손	411,286	411,286	-	-

기부금	9,600	10,800	-	-

잡손실	644,532	941,643	483,921	802,857

합 계	1,420,994	1,725,195	495,573	834,886

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	당반기	전반기

상품의 매입	12,464,129	13,296,220

원재료 사용	13,394,539	13,496,326

공사비 지급	264,770	432,712

재고자산의 변동	(1,400,858)	85,808

종업원급여	4,876,336	4,839,814

감가상각비	913,826	806,915

무형자산상각비	73,538	68,326

지급수수료	1,517,181	1,100,319

판매수수료	6,613,029	6,368,798

시공비	2,732,960	3,071,616

외주가공비	519,507	554,001

기 타	6,683,219	4,747,411

합 계(주1)	48,652,176	48,868,266

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	3,221	326,971

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	497,756	15,494

일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(340,529)	(229,853)

총 법인세비용	160,448	112,612

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(11,426)	16,108

법인세비용	149,022	128,720

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(2,747,318)	466,703

적용세율(22%)에 따른 세부담액	-	100,887

조정사항 :

- 비공제비용	161,661	26,777

- 비과세수익	-	(19,546)

- 기타	(12,639)	20,602

조정 계	149,022	27,833

법인세비용	149,022	128,720

평균유효세율(주1)	-	27.58%

(주1) 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 별도의 평균유효세율을 산정하지아니합니다.

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

확정급여채무	656,616	49,745	706,361

연차보상비	67,384	-	67,384

토지	(1,585,671)	-	(1,585,671)

대손충당금	1,914,091	338,486	2,252,577

대손금	850,938	-	850,938

외화환산손익	(240)	118	(122)

미수수익	(2,614)	519	(2,095)

연구및인력개발준비금	(146,667)	73,333	(73,334)

재고자산평가충당금	817,098	106,146	923,244

재고자산폐기손실	-	455,510	455,510

국고보조금	-	13,791	13,791

매도가능금융자산	45,229	(4,463)	40,766

무형자산	55,216	-	55,216

토지이용권	-	90,483	90,483

감가상각누계액	(6,755)	-	(6,755)

반품충당부채	35,155	-	35,155

미수금	-	(44,102)	(44,102)

이월결손금	401,645	(187,334)	214,311

연구및인력개발세액공제	616,316	(232,391)	383,925

소 계	3,717,741	659,841	4,377,582

이연법인세 미인식내역	(2,275,963)	(319,311)	(2,595,274)

합 계	1,441,778	340,530	1,782,308

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

확정급여채무	512,481	144,135	656,616

연차보상비	33,313	34,071	67,384

토지	(1,585,671)	-	(1,585,671)

대손충당금	2,379,472	(465,381)	1,914,091

대손금	850,938	-	850,938

외화환산손익	(1,115)	875	(240)

미수수익	(2,843)	229	(2,614)

연구및인력개발준비금	(293,333)	146,666	(146,667)

연구및인력개발세액공제	352,846	263,470	616,316

재고자산평가충당금	292,416	524,682	817,098

매도가능금융자산	29,324	15,905	45,229

무형자산	90,869	(35,653)	55,216

감가상각누계액	14,684	(21,439)	(6,755)

반품충당부채	-	35,155	35,155

이월결손금	-	401,645	401,645

소 계	2,673,381	1,044,360	3,717,741

이연법인세 미인식내역	-	(2,275,963)	(2,275,963)

합 계	2,673,381	(1,231,603)	1,441,778

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 이니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대손금	850,938	850,938

대손충당금	1,186,287	1,186,896

반품충당부채	35,155	35,155

미지급비용	67,384	67,384

재고자산폐기손실	455,510	-

세액공제	-	135,590

합계	2,595,274	2,275,963

29. 연결주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(96)	(96)	6	12

희석주당이익	(96)	(96)	6	11

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,962,659)	(2,896,339)	173,686	337,983

가중평균유통보통주식수	30,813	30,190	29,558	29,372

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같으며, 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)과 동일합니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,962,659)	(2,896,339)	173,686	337,983

가중평균유통보통주식수	30,855	30,528	30,352	30,276

한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,813	30,190	29,558	29,372

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	42	338	794	904

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,855	30,528	30,352	30,276

30 . 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	한국	강서오에이, 재형빌딩

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

강서오에이	임대료	116,000	120,000

관리비	48,438	48,438

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정구분	당반기말	전기말

강서오에이	임차보증금	2,807,200	2,502,400

재형빌딩	임차보증금	900,000	900,000

임원	미수금	200,462	220,462

합 계	3,907,662	3,622,862

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	276,193	215,061

퇴직급여	353,606	25,025

합 계	629,799	240,086

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체의 모든 차입금에 대하여 대표이사로부터 개인 연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : ￥1,000, 원화단위 : 천원)

계 정 과 목	담 보 권 자	담 보 설 정 액	차 입 금

실 행 액	한 도

토지ㆍ건물ㆍ기계장치	국민은행	원화: 8,824,000	1,800,000	5,000,000

토지ㆍ건물	한국산업은행	외화: ￥979,000	9,500,000	9,500,000

기계장치	〃	원화: 1,500,000	178,100	178,100

매출채권	하나은행 외	-	-	14,300,000

합 계	11,478,100	28,978,100

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 국민은행 등의 정기예금 780,000천원이 질권 설정 되 어 있으며(주석6참조), 건설공제조합으로부터의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유중인 조합증권 95좌가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증제공자	보증금액	금융기관

일반대출 보증	신용보증기금	680,000	한국산업은행

〃	기술신용보증기금	400,000	신한은행

거래이행 보증	서울보증보험	8,620,760	-

합 계	9,700,760

32. 우발부채 및 약정 사항

(1) 미회수어음연결실체가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 당반기말현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결실체는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (2) 만기 미도래 할인어음 (주석16 참조)

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

기업전자어음	신한은행	-	126,491

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지방법원	손해배상	(주)코아스	우국환	204,052	1심 진행중

서울중앙지방법원	용역대금	전종복	(주)코아스	57,165

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도

당반기말	전기말

한국산업은행 외	일반대출	20,807,838	27,708,590

국민은행	당좌대출	-	1,650,000

국민은행 외	보통예금 마이너스대출	5,300,000	1,300,000

KEB하나은행 외	매출채권 담보대출할인	14,300,000	13,826,491

합 계	40,407,838	44,485,081

33. 영업활동으로 인한 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 반기순이익(손실)	(2,896,339)	337,983

(2) 수익비용의 조정	4,514,365	2,566,285

감가상각비	915,104	808,145

무형자산상각비	73,538	68,326

무형자산손상차손	411,286	-

대손상각비	1,170,488	487,789

기타의대손상각비	335,054	25,901

보험료	2,188	-

재고자산평가손실	482,483	-

퇴직급여	535,054	503,974

유형자산처분손실	19,333	-

외화환산손실	1,045	-

법인세비용	149,022	128,720

이자비용	436,469	564,668

외화환산이익	(1,603)	(3,185)

이자수익	(14,146)	(18,053)

배당금수익	(950)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채 변동	(2,640,155)	619,219

매출채권및기타채권의 감소	3,177,078	7,326,745

기타유동자산의 증감	279,467	(1,090,395)

재고자산의 감소	871,853	226,931

매입채무및기타채무의 감소	(6,526,808)	(5,728,643)

기타유동부채의 증가	37,349	123,356

퇴직금의 지급	(323,102)	(117,818)

퇴직연금운용자산의 증가	(180,545)	(99,933)

해외사업환산이익의 증감	24,553	(21,024)

(4) 이자의 수취	15,617	16,276

(5) 이자의 지급	(609,564)	(440,619)

(6) 배당금의 수취	950	-

(7) 법인세의 납부	(210,445)	(168,782)

합 계	(1,825,571)	2,930,362

34. 금융상품 범주별 분류( 1)당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

유동자산 :

단기금융상품	970,000	-	970,000	980,000	-	980,000

매출채권및기타채권	13,534,065	-	13,534,065	17,880,554	-	17,880,554

소 계	14,504,065	-	14,504,065	18,860,554	-	18,860,554

비유동자산 :	-

장기금융상품	156,531	-	156,531	124,915	-	124,915

매도가능금융자산	-	646,456	646,456	-	626,071	626,071

기타금융자산	4,441,061	-	4,441,061	4,032,491	-	4,032,491

소 계	4,597,592	646,456	5,244,048	4,157,406	626,071	4,783,477

합 계	19,101,657	646,456	19,748,113	23,017,960	626,071	23,644,031

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	23,470,295	23,470,295	-	29,865,699	29,865,699

단기차입금	-	16,307,838	16,307,838	-	18,284,329	18,284,329

유동성장기차입금	-	1,102,480	1,102,480	-	1,102,480	1,102,480

기타금융부채	-	2,810,961	2,810,961	-	2,780,042	2,780,042

소 계	-	43,691,574	43,691,574	-	52,032,550	52,032,550

비유동부채 :

장기차입금	-	1,915,620	1,915,620	-	2,466,860	2,466,860

소 계	-	1,915,620	1,915,620	-	2,466,860	2,466,860

합 계	-	45,607,194	45,607,194	-	54,499,410	54,499,410

(2) 당반기와 전반기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	14,146	-	14,146	18,053	-	18,053

배당금수익	-	950	950	-	-	-

합계	14,146	950	15,096	18,053	-	18,053

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	436,469	436,469	-	564,668	564,668

35. 공정가치와 장부금액(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,840,911	8,840,911	13,941,243	13,941,243

단기금융상품	970,000	970,000	980,000	980,000

장기금융상품	156,531	156,531	124,915	124,915

매출채권및기타채권	13,534,065	13,534,065	17,880,554	17,880,554

기타금융자산	4,441,061	4,441,061	4,032,491	4,032,491

소 계	27,942,568	27,942,568	36,959,203	36,959,203

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산(주1)	646,456	646,456	626,071	626,071

합 계	28,589,024	28,589,024	37,585,274	37,585,274

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	23,470,295	23,470,295	29,865,699	29,865,699

단기차입금	16,307,838	16,307,838	18,284,329	18,284,329

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480	1,102,480	1,102,480

장기차입금	1,915,620	1,915,620	2,466,860	2,466,860

기타금융부채	2,810,961	2,810,961	2,780,042	2,780,042

합 계	45,607,194	45,607,194	54,499,410	54,499,410

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산ㆍ금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산ㆍ금융부채의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	497,069	497,069

2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

매도 가 능금융자산	149,387	-	-	149,387

전기말 :

매도가능금융자산	129,102	-	-	129,102

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관 예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,840,911	13,941,243

단기금융상품	970,000	980,000

장기금융상품	156,531	124,915

매도가능금융자산	646,456	626,071

매출채권및기타채권	13,534,065	17,880,554

기타금융자산	4,441,061	4,032,491

합 계	28,589,024	37,585,274

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	23,470,295	23,470,295	-	23,470,295

단기차입금	16,307,838	16,307,838	-	16,307,838

장기차입금(유동성포함)	3,018,100	1,102,480	1,915,620	3,018,100

기타금융부채	2,810,961	2,810,961	-	2,810,961

합 계	45,607,194	43,691,574	1,915,620	45,607,194

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 이자율위험관리

당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	16,307,838	18,284,329

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480

장기차입금	1,915,620	2,466,860

합 계	19,325,938	21,853,669

당반기말 및 전기말 현재 금융차입금의 이자율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융수익(비용)	(193,259)	193,259	(217,957)	217,957

당기순이익(손실)	(150,742)	150,742	(170,007)	170,007

④ 가격위험관리연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	49,788,092	58,640,073

자 본(B)	29,366,692	30,797,970

차입금(C)	19,325,938	21,853,669

현금및현금성자산(D)	8,840,911	13,941,243

부채비율(A/B)	169.54%	190.4%

순차입금비율((C-D)/B)	35.70%	25.7%

37. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	465,000	-

장기차입금 유동성 대체	551,240	71,240

임의적립금의 이익잉여금 이입	1,921,668	666,666

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

38. 전기 재무제표 재작성연결실체는 전기에 기타금융부채의 유동성 분류에 대한 회계처리 오류가 있었으며, 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표 및 주석을 재작성하였습니다. (1) 과거 재무제표의 재작성내역

구분	내역

기타금융부채의 유동성 분류	연결실체가 전기말 현재 기타금융부채로 계상하고 있는 예수보증금 2,780백만원의 경우, 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않으므로 기존의 비유동부채에서 유동부채로 계정재분류 하였습니다.

(2) 상기 과거 재무제표의 재작성내역은 비유동부채에서 유동부채로 계정분류에 해당하므로 연결실체의 순자산 장부금액, 경영성과 및 활동별 현금흐름 총액에 미치는 영향은 없습니다.