코아스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기반기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	24,184,668195,8161,848,177237,844	13,987,6431,536847,433221,044	57.8%0.8%45.9%92.9%

합 계	26,466,505	15,057,656	56.9%

제26기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	28,121,218330,7881,570,348242,997	13,252,8902,993904,391221,044	47.1%0.9%57.6%91.0%

합 계	30,265,351	14,381,318	46.6%

제25기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	24,377,509307,1291,637,976249,064	11,187,9282,451976,677221,044	45.9%0.8%59.6%88.7%

합 계	26,571,678	12,388,100	46.6%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 반기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,381,318	12,388,100

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	676,338	1,993,218

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,057,656	14,381,318

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용공여기간이 지난 날로부터 2년 이내 경과된 매출채권및기타채권에 대하여는 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	90일 이내	91일~ 초과1년 이하	1년 이상경과	계

금액	일반	7,679,749	2,634,742	12,655,838	22,970,329

특수관계자	1,214,339	-	-	1,214,339

계	8,894,088	2,634,742	12,655,838	24,184,668

구성비율	36.8%	10.9%	52.3%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 반기	제26기	제25기

사무용가구	상 품	4,365,777	4,093,427	2,835,548

제 품	6,114,883	7,277,938	6,667,732

원 재 료	9,334,063	8,728,754	7,308,522

저 장 품	71,215	67,952	62,744

합 계	19,885,939	20,168,072	16,874,546

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.5%	25.5%	21.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	4.1회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고조사일자 : 2018년 7월 2일.- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자 회계팀 담당자 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	4,925,336	4,925,336	(559,559)	4,365,777	-

제 품	8,825,191	8,825,191	(2,710,308)	6,114,883	-

원 재 료	11,061,424	11,061,424	(1,727,361)	9,334,063	-

저 장 품	71,215	71,215	-	71,215	-

합계	24,883,167	24,883,167	(4,997,228)	19,885,939	-

3. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	상장주식	226,603	226,603	173,953	173,953

비상장주식	497,069	497,069	497,069	497,069

소계	723,672	723,672	671,022	671,022

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

매도 가 능금융자산	226,603	-	-	226,603

전기말 :

매도가능금융자산	173,953	-	-	173,953

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코아스	회사채	사모	2011년 03월 30일	5,000	4%	-	2014년 03월 30일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2012년 05월 02일	3,000	3%	-	2015년 05월 02일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2013년 05월 08일	3,000	2%	-	2016년 05월 08일	상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-