코아스 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 자산총액 2조 원 미만의 회사로서, 상법 제542조의11에 따라 현재 별도의 감사위원회를 설치 운영하고 있지 않으며, 정관에 따라 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있습니다. 현재 비상근 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있으며, 이들에 대한 인적사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

(1) 감사의 직무와 의무가 명시되어 있으며 그 내용으로는 아래와같습니다.

[감사의 직무 및 의무]

정관 제43조	ㄱ.감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㄴ.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㄷ.감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ㄹ.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ㅁ.감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비 밀을 누설하여서는 아니된다.

감사직무규정	ㄱ.이사 등에 대한 영업보고청구권,회사의 업무,재산 및 손익상태 조사권 ㄴ.회사 내 모든 정보에 대한 요구권 및 관계자의 출석 및 답변 요구권 등 기타 감사업무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있다.

(2) 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 감사직무규정에 다음과 같은 감사의 권한을 규정하고 있습니다.

[감사직무규정 상 감사의 권한]

ㄱ.이사 등에 대한 영업보고청구권,회사의 업무,재산 및 손익상태 조사권 ㄴ.회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ㄷ.관계자의 출석 및 답변 요구권 ㄹ.창고,금고,장부 및 자산의 조사 ㅁ.회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ㅂ.자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ㅅ.기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

다. 감사의 인적사항

성명	경력	비고

임병연	(현) KAIST 생명화학공학과 겸직교수
(전) 롯데미래전략연구소 대표이사/부사장
(전) 롯데캐미칼 대표이사/부사장
(전) 롯데미래전략센터 센터장/상무
KAIST 생명화학공학과 박사
서울대학교 화학공학과(생물화학공학) 석사
서울대학교 화학공학과 졸업	비상근

김태오	전) (주)LG상사 경영지원부문장 부사장전) LG 정도경영 태스크포스팀 부사장전) LG MRO 대표이사 사장전) (주)서브원 대표이사 사장	비상근

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사

김태오 (출석율 88%)	임병연 (출석율 100%)

1	2024-01-23	내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고	가결	찬성

2	2024-02-02	신한은행 차입금 연장	가결	찬성

3	2024-02-15	제32기 연결 및 별도 재무제표 승인 건	가결	찬성

4	2024-02-20	정기주주총회 소집결의의 건	가결	찬성

5	2024-02-26	기업은행 차입금 연장	가결	찬성

6	2024-04-01	하나은행 차입금 연장	가결	찬성

7	2024-04-15	대구은행 차입금 연장	가결	찬성

8	2024-06-03	기업은행 차입금 연장	가결	찬성

9	2024-06-21	제1호의안 : 자본감소(감자) 결정의 건 제2호의안 : 임시주주총회 기준일 설정의 건 제3호의안 : 임시주주총회 소집의 건 제4호의안 : 전자투표제 채택 결의의 건	가결	찬성

10	2024-07-05	제1호의안 : 제3자배정 유상증자(소액공모 유상증자의 건) 제2호의안 : 제3자배정 신주인수권부사채 발행의 건 제3호의안 : 제3자 배정 제4회차 전환사채 발행의 건 제4호의안 : 제3자 배정 제5회차 전환사채 발행의 건 제5호의안 : 제3자 배정 제6회차 전환사채 발행의 건 제6호의안 : 임시주주총회 소집의 건 제7호의안 : 전자투표제 채택 결의의 건	가결	찬성

11	2024-07-08	2024년 07월 05일 제1호의안 제3자배정 유상증자 (소액공모 유상증자) 정정의 건	가결	찬성

12	2024-07-09	2024년 07월 08일 제1호의안 제3자배정 유상증자 (소액공모 유상증자) 정정의 건	가결	찬성

13	2024-07-11	2024년 07월 09일 제1호의안 제3자배정 유상증자 (소액공모 유상증자) 정정의 건	가결	찬성

14	2024-08-14	2024년 07월 05일 제6호의안 임시주주총회 소집 의안 확정의 건 제1호의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 민경중 선임의건 제2-2호 의안 : 사내이사 오순민 선임의건 제2-3호 의안 : 사내이사 최의주 선임의 건 제3호 의안: 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사외이사 정상전 선임의 건 제3-2호 의안: 사외이사 이원곤 선임의 건 제4호 의안 : 감사 임병연 선임의 건	가결	찬성

15	2024-09-06	제1호의안 : 임시의장 선임의 건 제2호의안 : 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성

16	2024-09-10	2024년 07월 05~11일 당사 이사회 의결사항의 내용에 대한 수정의결	가결	불참	찬성

17	2024-09-26	차입금 상환의 건(17,320,000,000원)	가결	불참	찬성

마. 감사의 독립성 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 당사 감사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 관련분야 전문지식을 통해 회사에 자문을 하고 있어 별도의 교육을 하지않고 있으며, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무감사팀	1	부장(18년)	사내감사업무

아. 준법지원인 당사는 상법 제542조의 13의 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한다는 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다.