코아스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기반기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	22,717,627383,0612,287,727282,098	9,572,7463,401841,4700	42.1%0.9%36.8%0.0%

합 계	25,670,513	10,417,617	40.6%

제24기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	25,699,789577,3102,485,28267,692	8,402,2586,168614,1720	32.7%1.1%24.07%0.0%

합 계	28,830,073	9,022,598	31.3%

제23기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	37,395,738192,2462,162,2655,783,656	5,638,4426,1682,0615,654,501	15.1%3.2%0.1%97.8%

합 계	45,533,905	11,301,172	24.8%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 반기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,022,598	11,301,172

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	5,654,501

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,654,501

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,395,019	3,375,927

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,417,617	9,022,598

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

- 매출채권회사는 최저 0.1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	90일 이내	91일~ 초과1년 이하	1년 이상경과	계

금액	일반	8,105,012	2,706,727	11,905,888	22,717,627

특수관계자	-	-	-	-

계	8,105,012	2,706,727	11,905,888	22,717,627

구성비율	35.7%	11.9%	52.4%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기반기	제24기	제23기

사무용가구	상 품	3,225,716	3,007,782	3,894,375

제 품	6,779,023	7,002,349	8,663,926

원 재 료	7,297,141	8,708,577	11,771,958

저 장 품	75,233	59,264	105,357

합 계	17,377,113	18,777,972	24,435,616

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22%	21%	24.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.3회	2.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고조사일자 : 2016년 7월 1일.- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자 회계팀 담당자 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 표본조사를 병행하 여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	4,770,993	4,770,993	(1,545,277)	3,225,716	-

제 품	8,591,073	8,591,073	(1,812,050)	6,779,023	-

원 재 료	8,136,379	8,136,379	(839,238)	7,297,141	-

저 장 품	75,233	75,233	-	75,233	-

합계	21,573,678	21,573,678	(4,196,564)	17,377,113	-

3. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,840,911	8,840,911	13,941,243	13,941,243

단기금융상품	970,000	970,000	980,000	980,000

장기금융상품	156,531	156,531	124,915	124,915

매출채권및기타채권	13,534,065	13,534,065	17,880,554	17,880,554

기타금융자산	4,441,061	4,441,061	4,032,491	4,032,491

소 계	27,942,568	27,942,568	36,959,203	36,959,203

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산(주1)	646,456	646,456	626,071	626,071

합 계	28,589,024	28,589,024	37,585,274	37,585,274

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	23,470,295	23,470,295	29,865,699	29,865,699

단기차입금	16,307,838	16,307,838	18,284,329	18,284,329

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480	1,102,480	1,102,480

장기차입금	1,915,620	1,915,620	2,466,860	2,466,860

기타금융부채	2,810,961	2,810,961	2,780,042	2,780,042

합 계	45,607,194	45,607,194	54,499,410	54,499,410

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산ㆍ금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산ㆍ금융부채의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	497,069	497,069

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

매도 가 능금융자산	149,387	-	-	149,387

전기말 :

매도가능금융자산	129,102	-	-	129,102

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코아스	회사채	사모	2011년 03월 30일	5,000	4%	-	2014년 03월 30일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2012년 05월 02일	3,000	3%	-	2015년 05월 02일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2013년 05월 08일	3,000	2%	-	2016년 05월 08일	상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-