코아스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연 결 대 상회 사의 개요(1) 지배기업의 개요

① 설 립 연 월 일 : 1992년 7월 24일② 주요사업 내용 : 사무용가구 제조업③ 대표자의 성명 : 노재근④ 본사 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 선유로52길 17 ⑤ 본사 전화번호 : (02) 2163-6000⑥ 당사의 연혁 : 2005년 8월 4일 KRX 유가증권시장에 주식 상장 2005년 11월 18일 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호변경 2011년 8월 16일 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경⑦ 당사의 자본금 : 14,779백만원(당기말)⑧ 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

노재근 외 4인	7,107,654	24.0	7,107,654	24.0

기 타	22,450,811	76.0	22,450,811	76.0

합 계	29,558,465	100.0	29,558,465	100.0

(2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	결산월	연결실체 지분율	소재지

광주시혁오아사판공가구유한공사	가구판매	12월	100%	중국

KOAS Vietnam LLC	가구판매	12월	50%	베트남

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

광주시혁오아사판공가구유한공사	1,023,080	782,428	240,652	561,565	(19,017)

KOAS Vietnam LLC	305,253	212,701	92,552	172,560	(9,364)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.

(6) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 재고자산을 평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	40년

구 축 물	20~40년

건물부속설비	20년

기 계 장 치	10년

기타의 유형자산	5년

(10) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.(11) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

(12) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

(14) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 금융부채

금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다.

― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑤ 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 퇴직급여연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 연결이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

(17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(18) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

보유현금	231,181	159,430

요구불예금	10,574,821	13,781,813

합 계	10,806,002	13,941,243

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	구 분	당 1분기	전 기	제한 내용

단기금융상품	정기예금	780,000	780,000	차입금 관련

장기금융상품	별단예금	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	787,500	787,500

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권	19,047,476	17,297,531

미수금	829,960	571,141

미수수익	16,250	11,882

합 계	19,893,686	17,880,554

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권및기타채권 총장부금액	28,438,328	26,288,980

대손충당금(매출채권)	(8,537,260)	(8,402,258)

대손충당금(미수금)	(7,382)	(6,168)

대손충당금 계	(8,544,642)	(8,408,426)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,893,686	17,880,554

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	8,408,426	5,644,610

매출채권 상계	-	-

대손상각	136,216	2,763,816

기말금액	8,544,642	8,408,426

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,865,237	(1,328,616)	3,536,621	4,336,398	(1,328,616)	3,007,782

제 품	9,514,601	(1,702,073)	7,812,528	8,704,422	(1,702,073)	7,002,349

원재료	9,064,720	(683,392)	8,381,328	9,391,969	(683,392)	8,708,577

저장품	13,517	-	13,517	59,264	-	59,264

합 계	23,458,075	(3,714,081)	19,743,994	22,492,053	(3,714,081)	18,777,972

8. 기타유동자산 및 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기타유동자산 :

선급금	1,910,099	2,485,282

대손충당금	(614,172)	(614,172)

선급비용	153,756	179,686

당기법인세자산	288,532	288,300

소 계	1,738,215	2,339,096

기타금융자산 :

장기대여금	65,326	67,692

대손충당금	-	-

현재가치할인차금	(6,347)	(6,788)

보증금	4,270,588	3,971,588

소 계	4,329,567	4,032,492

9. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	626,071	698,368

취 득 액	-	-

손상차손	-	(100,000)

평가손익(법인세비용차감전)	2,413	27,703

기말금액	628,484	626,071

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	-	129,691	131,515	131,515

지분증권>

현대아산(주)	100	-	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	-	500,003	400,003	400,003

소 계	66,884	-	596,969	496,969	496,969

합 계	95,884	-	726,660	628,484	628,484

② 전 기

(단위: 주,천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	-	129,691	129,102	129,102

지분증권>

현대아산(주)	100	-	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	-	500,003	400,003	400,003

소 계	66,884	-	596,969	496,969	496,969

합 계	95,884	-	726,660	626,071	626,071

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	보험회사

화재보험	본사집기 및 비품	171,970	21,010,456	현대해상/메리츠화재

파주공장 건물 등	11,113,879

김포공장 건물 등	209,656

합 계	11,495,505	21,010,456

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,645,532	-	13,645,532	13,645,532	-	13,645,532

건 물	8,019,927	(2,256,467)	5,763,460	8,019,927	(2,206,342)	5,813,585

구축물	1,096,028	(590,902)	505,126	1,096,028	(578,319)	517,709

기계장치	9,544,867	(5,320,062)	4,224,805	9,521,667	(5,142,333)	4,379,334

차량운반구	610,836	(493,738)	117,098	610,836	(481,358)	129,478

공구와기구	1,686,998	(1,673,495)	13,503	1,686,998	(1,672,492)	14,506

비품	3,662,740	(3,156,059)	506,681	3,628,623	(3,117,030)	511,593

금형	6,867,128	(5,238,526)	1,628,602	6,715,331	(5,096,039)	1,619,292

건물부속설비	2,228,226	(666,788)	1,561,438	1,743,926	(645,833)	1,098,093

건설중인자산	597,679	-	597,679	487,139	-	487,139

합 계	47,959,961	(19,396,037)	28,563,924	47,156,007	(18,939,746)	28,216,261

(3) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지	13,645,532	-	-	-	-	13,645,532

건 물	5,813,585	-	-	-	(50,125)	5,763,460

구축물	517,709	-	-	-	(12,583)	505,126

기계장치	4,379,334	23,200	-	-	(177,729)	4,224,805

차량운반구	129,478	-	-	-	(12,380)	117,098

공구와기구	14,506	-	-	-	(1,003)	13,503

비품	511,593	26,020	8,097	-	(39,029)	506,681

금형	1,619,292	151,797	-	-	(142,487)	1,628,602

건물부속설비	1,098,093	19,300	465,000	-	(20,955)	1,561,438

건설중인자산	487,140	575,539	(465,000)	-	-	597,679

합 계	28,216,262	795,856	8,097	-	(456,291)	28,563,924

(4) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지	13,392,732	252,800	-	-	-	13,645,532

건 물	5,575,423	429,708	-	-	(191,546)	5,813,585

구축물	565,267	-	-	-	(47,558)	517,709

기계장치	3,910,062	1,125,298	-	-	(656,026)	4,379,334

차량운반구	159,178	20,651	-	-	(50,351)	129,478

공구와기구	11,909	6,203	-	-	(3,606)	14,506

비품	451,816	137,529	59,820	-	(137,572)	511,593

금형	1,162,849	975,750	-	-	(519,307)	1,619,292

건물부속설비	1,108,150	62,900	-	-	(72,957)	1,098,093

건설중인자산	21,300	465,839	-	-	-	487,139

합 계	26,358,686	3,476,678	59,820	-	(1,678,923)	28,216,261

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득원가	처 분	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	처분	손상누계액	상각누계액	장부금액

산업재산권	42,709	-	-	(27,827)	14,882	42,709	-	-	(26,844)	15,865

특허권	195,692	-	-	(46,231)	149,461	192,180	-	-	(43,625)	148,555

토지이용권	506,763	-	-	(92,723)	414,040	506,763	-	-	(89,969)	416,794

소프트웨어	837,116	-	-	(467,292)	369,824	793,917	-	-	(436,741)	357,176

회원권	909,636	(100,000)	(675,360)	-	134,276	909,636	(100,000)	(675,360)	-	134,276

합 계	2,491,916	(100,000)	(675,360)	(634,073)	1,082,483	2,445,205	(100,000)	(675,360)	(597,179)	1,072,666

(2) 당 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기말잔액

산업재산권	15,865	-	-	(983)	-	14,882

특허권	148,555	3,512	-	(2,606)	-	149,461

토지이용권	416,794	-	-	(2,754)	-	414,040

소프트웨어	357,176	43,200	-	(30,552)	-	369,824

회원권	134,276	-	-	-	-	134,276

합 계	1,072,666	46,712	-	(36,895)	-	1,082,483

( 3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말잔액

산업재산권	16,905	2,859	-	(3,899)	-	15,865

특허권	146,209	12,188	-	(9,842)	-	148,555

토지이용권	427,811	-	-	(11,017)	-	416,794

소프트웨어	164,073	310,046	-	(116,943)	-	357,176

회원권	437,321	59,276	(100,000)	-	(262,321)	134,276

합 계	1,192,319	384,369	(100,000)	(141,701)	(262,321)	1,072,666

12. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

장기선급비용	4,545	4,994

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매입채무	24,522,012	22,969,397

미지급금	3,641,241	5,459,185

미지급비용	1,441,005	1,437,117

합 계	29,604,258	29,865,699

(2) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

예수금	55,115	56,576

선수금	998,963	712,568

합 계	1,054,078	769,144

15. 차 입 금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기	전 기

일반대출	국민은행 외	2.82% ~ 6.27%	18,167,894	18,157,838

매출채권할인	신한은행	-	-	126,491

합 계	18,167,894	18,284,329

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분 기	전 기

시설자금	국민은행 외	4.04~4.08	213,720	249,340

운영자금	수협	4.50~4.59	3,080,000	3,320,000

소 계	3,293,720	3,569,340

(차감 : 유동성대체)	(1,102,480)	(1,102,480)

합 계	2,191,240	2,466,860

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차 입금(유동성 대체액 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	금 액

~ 2017년 03월	1,102,480

~ 2018년 03월	2,191,240

합 계	3,293,720

16. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

당기 근무원가	248,257	892,599

이자원가	25,766	94,571

사외적립자산의 기대수익	(6,311)	(22,177)

합 계	267,712	964,993

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	3,211,723	2,684,191

당기손익으로 인식한 비용	267,712	964,993

법인세비용차감전 보험수리적손익	(35,000)	147,224

사외적립자산 납입액	-	(200,000)

지 급 액	(151,842)	(384,684)

기말금액	3,292,593	3,211,724

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	4,329,809	4,253,608

사외적립자산의 공정가치	(1,037,216)	(1,041,884)

기말금액	3,292,593	3,211,724

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	4,253,607	3,539,672

당기근무원가	248,257	892,599

이자원가	25,766	94,571

법인세비용차감전 보험수리적손익	(36,208)	137,037

지 급 액	(161,613)	(410,271)

기말금액	4,329,809	4,253,608

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	1,041,884	855,481

사외적립자산의 기대수익	6,311	22,177

법인세비용차감전 보험수리적손익	(1,209)	(10,187)

사외적립자산 납입액	-	200,000

지 급 액	(9,770)	(25,587)

기말금액	1,037,216	1,041,884

(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음 과 같 습니다

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

법인세비용차감전 보험수리적손실	35,000	(147,224)

법인세효과	(7,700)	32,389

법인세비용차감후 보험수리적손실	27,300	(114,835)

(6) 당1분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 기

기대임금상승률	3.61%	3.64%

할인율	2.25%	2.57%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.57%

(7) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변경한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

미래임금상승율(1% 변동)	385,403	(336,319)	367,937	(207,776)

할인율(1% 변동)	(332,223)	388,028	(316,673)	415,290

17. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	29,558,465주	29,558,465주

보통주자본금	14,779,233 천원	14,779,233 천원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 1분기	전 기

주식수	금 액	주식수(주2)	금 액

기초잔액	29,558,465	14,779,233	28,595,074	14,297,537

유상증자	-	-	963,391	481,696

기말잔액	29,558,465	14,779,233	29,558,465	14,779,233

18. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

주식발행초과금	14,795,875	14,795,875

신주인수권대가	44,926	44,926

합 계	14,840,801	14,840,801

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초잔액	14,840,801	14,322,497

유상증자	-	518,304

기말잔액	14,840,801	14,840,801

19. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매도가능금융자산평가손익	1,423	(459)

해외사업환산손익	(38,235)	(51,959)

합 계	(36,812)	(52,418)

(2) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	(459)	(22,068)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	2,413	27,703

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(531)	(6,094)

기말금액	1,423	(459)

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

법정적립금:	1,096,420	1,096,420

이익준비금	1,096,420	1,096,420

임의적립금:	-	1,921,668

기업합리화적립금	-	588,335

연구인력개발준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	192,968	(1,827,002)

합 계	1,289,388	1,191,086

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	1,191,086	6,473,710

기타포괄손익 계정재분류	-	5,621,924

법인세비용차감후 보험수리적손익	27,300	(114,835)

당기순이익(손실)	71,001	(10,789,713)

기말금액	1,289,387	1,191,086

(3) 당기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	39,268	-

연결실체의 변동	-	139,893

연결당기순이익	(4,682)	(80,728)

해외사업환산이익(손실)	11,690	(19,897)

기말금액	46,276	39,268

21. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품매출액	10,497,618	10,555,980

제품매출액	15,759,551	17,654,259

공사매출액	219,261	380,810

합 계	26,476,430	28,591,049

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품매출원가	7,733,757	8,209,561

제품매출원가	10,010,784	11,205,527

공사매출원가	154,686	267,903

합 계	17,899,227	19,682,991

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	1,321,737	1,237,855

퇴직급여	115,850	90,114

복리후생비	107,343	127,443

여비교통비	38,228	37,929

접대비	104,682	58,722

통신비	15,164	16,375

수도광열비	17,764	18,791

세금과공과	62,850	61,795

감가상각비	29,169	24,612

지급임차료	139,519	146,392

수선비	4,375	11,919

보험료	12,853	4,587

차량유지비	19,880	21,580

경상개발비	340,663	268,701

교육훈련비	1,010	686

도서인쇄비	2,564	2,482

소모품비	20,649	9,530

지급수수료	665,682	258,652

광고선전비	126,709	79,279

대손상각비	135,002	231,055

수출제비용	30,379	17,766

판매수수료	3,531,237	3,772,847

무형자산상각비	36,836	32,728

시공비	1,480,998	1,971,251

합 계	8,361,143	8,503,091

23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정	당 1분기	전 1분기

금융수익	이자수익	6,650	7,099

배당금수익	950

소 계	7,600	7,099

금융비용	이자비용	223,826	291,685

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

임대료수익	68,018	60,518

외환차익	1,273	754

외화환산이익	-	1,509

잡이익	350,563	341,544

합 계	419,854	404,325

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

외환차손	2,726	3,548

기타의대손상각비	1,213	16,829

기부금	1,200	-

외화환산손실	1,950	-

잡손실	297,112	318,936

합 계	304,201	339,313

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	8,269,599	7,888,313

원재료 사용	7,484,362	7,656,398

공사비 지급	154,686	267,903

재고자산의 변동	(1,412,721)	338,155

종업원급여	2,579,252	2,498,036

감가상각비	455,489	407,951

무형자산상각비	36,896	32,787

지급수수료	917,617	563,993

판매수수료	3,531,237	3,772,847

시공비	1,480,998	1,971,251

외주가공비	308,508	330,813

기 타	2,454,447	2,457,636

합 계	26,260,370	28,186,083

26. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전1분기

1. 당기법인세	(6,627)	131,020

2. 이연법인세비용	55,795	(131,727)

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	21,800

4. 법인세비용 (1+2+3)	49,168	21,093

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	109,285	186,127

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	24,042	40,948

조정사항 :

- 비과세수익	-	-

- 비공제비용의 법인세효과	31,752	6,947

- 세액공제	-	(51,970)

- 이연법인세 미인식효과	-	-

- 세율차이 및 세율변동효과	-	3,368

- 자본에 가감하는 당기법인세	(8,230)	21,801

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등	1,604	-

조정 계	25,126	(19,854)

법인세비용	49,168	21,093

평균유효세율	44.99%	11.33%

27. 연결주당이익당기 및 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 1분기

기본주당이익(손실)	2원	6원

희석주당이익(손실)	2원	6원

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천주)

구 분	당 1분기	전 1분기

연결당기순이익(손실)	66,320	164,297

가중평균유통보통주식수	29,558	27,468

28 . 특수관계자 공시

(1) 보고기간 종료일 현재 임원 및 종업원에 대한 채권(할인전 명목가액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	내 역	당 1분기	전 1분기

장기대여금(기타금융자산)	주택자금대출	65,326	127,389

(2) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기급여	111,032	107,756

퇴직급여	7,271	7,410

합 계	118,303	115,166

29. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: ￥1,000, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	담 보 권 자	담 보 설 정 액	차 입 금

실 행 액	한 도

토지ㆍ건물ㆍ기계장치	국민은행	원화 : 8,824,000	1,800,000	7,450,000

토지ㆍ건물	한국산업은행	외화 : ￥979,000	11,000,000	11,000,000

기계장치	〃	원화 : 1,500,000	213,720	213,720

매출채권	신한은행	-	-	14200000

합 계	13,013,720	32,863,720

상기 담보제공자산 이외에 차입금과 관련하여 신한은행 등의 정기예금 780,000천 원 이 질권설정 되 어 있으며, 건설공제조합으로부터의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유중인 조합증권 95좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증제공자	보증금액	금융기관

일반대출 보증	신용보증기금	1,200,000	한국산업은행

〃	기술신용보증기금	400,000	신한은행

이행보증 등	전문건설공제조합	1,615,475	-

〃	서울보증보험	9,277,296	-

합 계	12,492,771

30. 우발부채 및 약정 사항

(1) 미회수어음연결회사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 보고기간종료일 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결회사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도

당 기	전 기

한국산업은행 외	일반대출	21,251,558	27,708,590

국민은행	당좌대출	1,650,000	1,650,000

국민은행 외	보통예금 마이너스대출	5,300,000	1,300,000

신한은행 외	매출채권 담보대출할인	14,200,000	13,826,491

합 계	42,401,558	44,485,081

31. 금융상품 범주별 분류( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기	전 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

유동자산 :

단기금융상품	1,005,000	-	1,005,000	980,000	-	980,000

매출채권및기타채권	19,893,686	-	19,893,686	17,880,554	-	17,880,554

소 계	20,898,686	-	20,898,686	18,860,554	-	18,860,554

비유동자산 :

장기금융상품	140,766	-	140,766	124,915	-	124,915

매도가능금융자산	-	628,484	628,484	-	626,071	626,071

기타금융자산	4,329,567	-	4,329,567	4,032,491	-	4,032,491

소 계	4,470,333	628,484	5,098,817	4,157,406	626,071	4,783,477

합 계	25,369,019	628,484	25,997,503	23,017,960	626,071	23,644,031

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	당 1분기	전 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	29,604,259	29,604,259	-	29,865,699	29,865,699

단기차입금	18,167,894	18,167,894	18,284,329	18,284,329

유동성장기차입금	-	1,102,480	1,102,480	-	1,102,480	1,102,480

소 계	-	48,874,633	48,874,633	-	49,252,508	49,252,508

비유동부채 :

장기차입금	-	2,191,240	2,191,240	-	2,466,860	2,466,860

기타금융부채	-	2,829,821	2,829,821	-	2,780,042	2,780,042

소 계	-	5,021,061	5,021,061	-	5,246,902	5,246,902

합 계	-	53,895,694	53,895,694	-	54,499,410	54,499,410

(2) 당기와 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	6,650	-	6,650	7,099	-	7,099

배당금수익	-	950	950	-	-	-

합 계	6,650	950	7,600	7,099	0	7,099

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	223,826	223,826	-	291,685	291,685

33. 공정가치와 장부금액(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내 역	당 1분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,806,002	10,806,002	13,941,243	13,941,243

단기금융상품	1,005,000	1,005,000	980,000	980,000

장기금융상품	140,766	140,766	124,915	124,915

매출채권및기타채권	19,893,686	19,893,686	17,880,554	17,880,554

기타금융자산	4,329,567	4,329,567	4,032,491	4,032,491

소 계	36,175,021	36,175,021	36,959,203	36,959,203

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산	628,484	628,484	626,071	626,071

합 계	36,803,505	36,803,505	626,071	626,071

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	29,604,259	29,604,259	29,865,699	29,865,699

단기차입금	18,167,894	18,167,894	18,284,329	18,284,329

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480	1,102,480	1,102,480

장기차입금	2,191,240	2,191,240	2,466,860	2,466,860

기타금융부채	2,829,821	2,829,821	2,780,042	2,780,042

합 계	53,895,694	53,895,694	54,499,410	54,499,410

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 :

매도 가 능금융자산	131,515	-	-	131,515

전기 :

매도가능금융자산	129,102	-	-	129,102

34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결회사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

현금및현금성자산	10,806,002	13,941,243

단기금융상품	1,005,000	980,000

장기금융상품	140,766	124,915

매도가능금융자산	628,484	626,071

매출채권및기타채권	19,893,686	17,880,554

기타금융자산	4,329,567	4,032,491

합 계	36,803,505	37,585,274

② 손상차손

보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이내	14,486,237	20,553	12,514,543	12,477

91일 ~ 1년 이내	2,484,515	90,621	3,678,598	117,303

1년 이상 경과	11,532,902	8,433,468	10,163,531	8,278,647

합 계	28,503,654	8,544,642	26,356,672	8,408,427

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초잔액	8,408,427	11,299,111

채권 제각	-	(5,654,501)

대손상각비(기타의대손상각비 포함)	136,215	2,763,817

기말 잔액	8,544,642	8,408,427

③ 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	29,604,259	-	29,604,259

단기차입금	18,167,894	-	18,167,894

장기차입금	1,102,480	2,191,240	3,293,720

합 계	48,874,633	2,191,240	51,065,873

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 이자율위험관리보고기간 종료일 현재 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

단기차입금	18,167,894	18,284,329

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480

장기차입금	2,191,240	2,466,860

합 계	21,461,614	21,853,669

보고기간 종료일 현재 금융차입금의 이자율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융수익(비용)	(214,616)	214,616	(217,957)	217,957

당기순이익(손실)	(167,401)	167,401	(170,007)	170,007

⑤ 가격위험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 기타포괄손익	6,576	(6,576)	6,455	(6,455)

법인세효과	(1,447)	1,447	(1,420)	1,420

법인세비용차감후 기타포괄손익	5,129	(5,129)	5,035	(5,035)

(2) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간 종료일 현재 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

부 채(A)	58,402,162	58,640,073

자 본(B)	30,918,885	30,797,970

차입금(C)	21,461,614	21,853,669

현금및현금성자산(D)	10,806,003	13,941,243

부채비율(A/B)	188.89%	190.4%

순차입금비율((C-D)/B)	34.46%	25.7%