코아스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	25,699,789577,3102,485,28267,692	8,402,2586,168614,1720	32.7%1.1%24.07%0.0%

합 계	28,830,073	9,022,598	31.3%

제23기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	37,395,738192,2462,162,2655,783,656	5,638,4426,1682,0615,654,501	15.1%3.2%0.1%97.8%

합 계	45,533,905	11,301,172	24.8%

제22기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	42,697,461 144,646 2,620,971 7,626,124	4,911,806 144 443,491 6,408,630	11.5%0.1%16.9%84.0%

합 계	53,089,202	11,764,071	22.2%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,301,172	11,764,071

2. 순대손처리액(①－②±③)	5,654,501	1,547,412

① 대손처리액(상각채권액)	5,654,501	1,547,412

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,375,927	1,084,513

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,022,598	11,301,172

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	90일 이내	91일~ 초과1년 이하	1년 이상경과	계

금액	일반	11,454,916	3,250,849	10,994,024	25,699,789

특수관계자	-	-	-	-

계	11,454,916	3,250,849	10,994,024	25,699,789

구성비율	44.6%	12.6%	42.8%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기

사무용가구	상 품	3,007,782	3,894,375	3,274,709

제 품	7,002,349	8,663,926	7,646,012

원 재 료	8,708,577	11,771,958	11,122,935

저 장 품	59,264	105,357	159,970

합 계	18,777,972	24,435,616	22,203,626

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21%	24.1%	22.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	2.9회	3.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고조사일자 : 2016년 1월 4일.- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자 회계팀 담당자 및 외부감사인인 우림회계법인 입회하에 품목에 따라 전 수조사 또는 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	4,336,398	4,336,398	(1,328,616)	3,007,782	-

제 품	8,704,422	8,704,422	(1,702,073)	7,002,349	-

원 재 료	9,391,969	9,391,969	(683,392)	8,708,577	-

저 장 품	59,264	59,264	-	59,264	-

합계	22,492,053	22,492,053	(3,714,081)	18,777,972	-

3. 금융상품의 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내 역	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	13,941,243	13,941,243	6,421,010	6,421,010

단기금융상품	980,000	980,000	850,000	850,000

장기금융상품	124,915	124,915	168,024	168,024

매출채권및기타채권	17,880,554	17,880,554	31,956,297	31,956,297

기타금융자산	4,032,491	4,032,491	3,933,854	3,933,854

소 계	36,959,203	36,959,203	43,329,185	43,329,185

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산	626,071	626,071	698,368	698,368

합 계	37,585,274	37,585,274	44,027,553	44,027,553

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	29,865,699	29,865,699	31,651,621	31,651,621

단기차입금	18,284,329	18,284,329	20,303,512	20,303,512

유동성장기차입금	1,102,480	1,102,480	142,480	142,480

장기차입금	2,466,860	2,466,860	2,249,340	2,249,340

기타금융부채	2,780,042	2,780,042	2,454,433	2,454,433

합 계	54,499,410	54,499,410	56,801,386	56,801,386

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 :

매도 가 능금융자산	129,102	-	-	129,102

전기 :

매도가능금융자산	101,399	-	-	101,399

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코아스	회사채	사모	2011년 03월 30일	5,000	4%	-	2014년 03월 30일	5,000	-

(주)코아스	회사채	사모	2012년 05월 02일	3,000	3%	-	2015년 05월 02일	3,000	-

(주)코아스	회사채	사모	2013년 05월 08일	3,000	2%	-	2016년 05월 08일	3,000	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-