코아스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기1분기	매 출 채 권계 약 자 산미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	24,238,2984,991,353429,0291,919,043234,064	13,935,376119,82331,508893,961221,044	57.5%2.4%7.3%46.6%94.4%

합 계	31,811,787	15,201,712	47.8%

제27기	매 출 채 권계 약 자 산미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	27,162,3562,315,258381,6081,694,359235,324	13,888,9059,56428,103888,946221,044	51.1%0.4%7.3%52.4%93.9%

합 계	31,788,905	15,036,562	47.3%

제26기	매 출 채 권미 수 금선 급 금장 기 대 여 금	28,121,218330,7881,570,348242,997	13,252,8902,993904,391221,044	47.1%0.9%57.6%91.0%

합 계	30,265,351	14,381,318	47.5%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제28기 1분기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,036,562	14,381,318

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	165,150	655,244

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,201,712	15,036,562

(3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책

매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 기말일 및 기초일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 발생일 이후 경과 기간	합 계

3개월 미만	1년 미만	1년 이상

금액	일반	7,764,878	200,089	15,263,497	23,228,464

특수관계자	1,009,834	-	-	1,009,834

계	8,774,712	200,089	15,263,497	24,238,298

구성비율	36.20%	0.83%	62.97%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기 1분기	제27기	제26기

사무용가구	상 품	3,422,793	3,420,624	4,093,427

제 품	5,851,936	6,152,790	7,277,938

원 재 료	8,544,022	8,696,476	8,728,754

저 장 품	81,504	80,636	67,952

미 착 품	-	7,022	-

합 계	17,900,254	18,357,549	20,168,072

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.3%	23.4%	25.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	4.1회	4.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고조사일자 : 2019년 4월 1일.- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자 회계팀 담당자 및 회계법인 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	4,725,202	4,725,202	(1,302,409)	3,422,793	-

제 품	7,379,876	7,379,876	(1,527,941)	5,851,936	-

원 재 료	10,660,622	10,660,622	(2,116,600)	8,544,022	-

저 장 품	81,504	81,504	-	81,504	-

미 착 품	-	-	-	-	-

합계	22,847,203	22,847,203	(4,946,949)	17,900,254	-

3. 공정가치와 장부금액

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,980,669	4,980,669	2,357,601	2,357,601

단기금융상품	383,000	383,000	520,681	520,681

장기금융상품	273,748	273,748	211,946	211,946

매출채권및기타채권	10,766,967	10,766,967	13,691,347	13,691,347

계약자산	4,871,531	4,871,531	2,305,693	2,305,693

기타금융자산	5,151,229	5,151,229	4,897,315	4,897,315

소 계	26,427,144	26,427,144	23,984,584	23,984,584

공정가치로 인식된 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	96,566	96,566	96,566	96,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식	194,121	194,121	153,375	153,375

비상장주식	400,503	400,503	400,503	400,503

소 계	691,190	691,190	650,444	650,444

합 계	27,118,335	27,118,335	24,635,028	24,635,028

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	28,808,851	28,808,851	27,041,965	27,041,965

단기차입금	16,137,838	16,137,838	16,221,931	16,221,931

유동성장기차입금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

장기차입금	187,557	187,557	187,557	187,557

기타금융부채	3,360,738	3,360,738	3,340,738	3,340,738

합 계	51,994,984	51,994,984	50,292,192	50,292,192

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기 타포 괄손익-공정가치측정금융자산	194,121	-	-	194,121

전기말 :

기 타포 괄손익-공정가치측정금융자산	153,375	-	-	153,375

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금(주1)	96,566	96,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	400,503	400,503

합 계	497,069	497,069

(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코아스	회사채	사모	2011년 03월 30일	5,000	4%	-	2014년 03월 30일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2012년 05월 02일	3,000	3%	-	2015년 05월 02일	상환	-

(주)코아스	회사채	사모	2013년 05월 08일	3,000	2%	-	2016년 05월 08일	상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-