코아스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제33기 분기 2024년 9월 30일 현재
제32기 분기 2023년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 코아스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 코아스와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1992년 7월 24일 2) 주요사업 내용 : 사무용가구 제조업 3) 대표자의 성명 : 민경중 4) 본사 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 선유로52길 17 5) 본사 전화번호 : (02) 2163-6000 6) 연결실체의 연혁 : 2005년 8월 4일 KRX 유가증권시장에 주식 상장 2005년 11월 18일 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호변경 2011년 8월 16일 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경 7) 연결실체의 자본금 : 1,645백만원(당분기) 8) 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

노형우 외 1인	410,021	12.46%	8,547,659	27.66%

기 타	2,880,699	87.54%	22,359,551	72.34%

합 계	3,290,720	100.00%	30,907,210	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	지분율	당분기	전기말	소재지

광주시혁오아사판공가구유한공사	가구판매	100%	351,510	351,510	중국 광저우

KOAS Vietnam LLC(주1)	가구판매	50%	139,893	139,893	베트남 하노이

주식회사 미켈란	가구제조	75%	22,500	22,500	대한민국

주식회사 케이엘에스	가구운송	75%	15,000	15,000	대한민국

합계	528,903	528,903

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 회사의 대표이사등 특수관계자가 35%의 지분을 보유하고 있어 지배력을 행사하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사 판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC	주식회사 미켈란	주식회사 케이엘에스

자산총계	1,266,105	1,017,498	844,070	745,637

부채총계	1,085,126	188,468	802,040	566,598

자본총계	180,979	829,030	42,030	179,039

매출액	1,055,845	1,031,712	1,707,091	2,477,073

당기순이익(손실)	(68,459)	(47,539)	50,560	15,209

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사 판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC	주식회사 미켈란	주식회사 케이엘에스

자산총계	1,568,436	1,482,912	702,777	527,425

부채총계	1,312,913	195,795	711,307	363,594

자본총계	255,523	1,287,116	(8,530)	163,830

매출액	679,341	2,604,584	2,434,673	2,716,562

당기순이익(손실)	(128,026)	358,716	1,533	14,410

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결실체는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (3) 연결실체의 매출 대부분은 대한민국에서 이루어집니다.

5. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	4,842	10,433

요구불예금	23,376,112	1,075,255

합 계	23,380,954	1,085,688

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기	전기말	제한 내용

단기금융상품	정기예금	280,000	280,000	차입금 관련 담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	282,000	282,000

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	7,309,942	8,821,731

(손실충당금)	(744,976)	(636,554)

매출채권 소계	6,564,965	8,185,177

미수금	165,724	174,028

미수수익	8,749	425

대여금	-	15,000

기타수취채권 소계	174,472	189,453

합 계	6,739,438	8,374,630

(2) 신용위험 및 손실충당금 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 재무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하며 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 재무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 재무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방의 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 2024년 09월 30일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

1) 당분기와 전기말 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1)	12개월 기대신용 손실에 해당하는 금액	합 계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금(개별평가)

기초 손실충당금	-	636,554	-	-	636,554

상각(환입)	-	108,423	-	-	108,423

제각	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	744,976	-	-	744,976

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과목	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1)	12개월 기대신용 손실에 해당하는 금액	합 계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금(개별평가)

기초 손실충당금	-	19,021	-	-	19,021

상각(환입)	-	617,533	-	-	617,533

제각	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	636,554	-	-	636,554

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 2) 당분기와 전기말 중 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	매출채권 발생일 이후 경과 기간	합 계

3개월 미만	1년 미만	1년이상

매출채권 장부금액	1,465,967	5,042,034	801,941	7,309,942

충당금 설정율(주1)	0.3%	1.0%	86.3%	10.2%

손실충당금	4,405	48,488	692,083	744,976

유동	4,405	48,488	692,083	744,976

(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과목	매출채권 발생일 이후 경과 기간	합 계

3개월 미만	1년 미만	1년이상

매출채권 장부금액	7,204,169	933,541	684,021	8,821,731

충당금 설정율(주1)	0.2%	0.3%	90.3%	7.2%

손실충당금	16,757	2,421	617,376	636,554

유동	16,757	2,421	617,376	636,554

(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 내역은 없습니다.

8. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

계약자산	4,609,527	1,542,004

(손실충당금)	(39,465)	(4,962)

계약자산 순액	4,570,062	1,537,041

계약부채	2,009,951	1,500,584

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(주3)	계약자산	계약부채

기초	1,542,004	1,500,584	1,859,229	874,709

증가(주1)	4,609,527	5,666,262	2,011,564	747,946

감소(주2)	(1,542,004)	(5,156,895)	(1,859,229)	(622,604)

기말	4,609,527	2,009,951	2,011,564	1,000,051

(주1) 당분기 중 농암초등학교등의 세금계산서 미발행금액으로 계약자산이 유의적으로 증가 하였습니다.(주2) 전분기 ㈜버킷플레이스등의 미발행금액으로 당기 중 세금계산서를 발행하여 계약자산이 유의적으로 감소하였습니다.(주3) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

손실충당금(주1)	4,962	34,503	-	39,465

(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

손실충당금(주1)	1,354	-	-	1,354

(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	3,014,671	(775,108)	2,239,563	2,603,669	(754,341)	1,849,328

제 품	6,653,547	(1,284,768)	5,368,779	6,556,219	(1,457,927)	5,098,291

원재료	8,290,416	(1,215,066)	7,075,350	7,839,267	(1,147,061)	6,692,205

저장품	90,093	-	90,093	88,251	-	88,251

합 계	18,048,727	(3,274,942)	14,773,785	17,087,405	(3,359,330)	13,728,075

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 -84,388천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 614,846천원입니다.

10. 기타유동자산 및 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	2,770,060	2,144,842

선급비용	109,952	191,207

당기법인세자산	7,787	2,096

합 계	2,887,799	2,338,145

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

보증금	3,946,768	5,265,771

현재가치할인차금(주1)	(262,497)	(118,240)

합 계	3,684,271	5,147,531

(주1) 기업회계기준서 1116호 리스회계 적용에 따른 금액입니다. 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 주,천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권>(주1)

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500	-

(주)매일방송	66,667	0.128	500,003	400,003	400,003	(100,000)

소 계	500,503	400,503	400,503	(100,000)

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)

전문건설공제조합(주3)	95	-	94,266	94,266	94,266	-

서울경인가구공업협동조합	2	-	200	200	200	-

서울경인금속가구공업협동조합	20	-	2,000	2,000	2,000	-

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100	-

전국개성공단사업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	-

소 계	97,566	97,566	97,566	-

합 계	598,069	498,069	498,069	(100,000)

(주1) 시장성 없는 지분증권의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고 지분율이 미미해 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없는 등 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다. (주2) 출자금의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다. (주3) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다(주석16 참조). 2) 전기말

(단위 : 주,천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권>(주1)

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500	-

(주)매일방송	66,667	0.128	500,003	400,003	400,003	(100,000)

소 계	500,503	400,503	400,503	(100,000)

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)

전문건설공제조합(주3)	95	-	94,266	94,266	94,266	-

서울시가구조합	2	-	200	200	200	-

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000	-

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100	-

전국개성공단사업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	-

소 계	97,566	97,566	97,566	-

합 계	598,069	498,069	498,069	(100,000)

(주1) 시장성 없는 지분증권의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고 지분율이 미미해 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없는 등 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(주2) 출자금의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(주3) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	97,566	400,503	97,566	400,503

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	97,566	400,503	97,566	400,503

(3) 당분기 중 제거한 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토 지	17,498,254	-	-	17,498,254	17,294,604	-	17,294,604

건 물	13,771,227	(4,598,985)	(1,079,120)	8,093,122	13,771,227	(4,374,202)	(1,079,120)	8,317,905

구축물	1,396,438	(1,059,942)	-	336,496	1,396,438	(1,020,494)	375,944

기계장치	14,629,858	(11,799,552)	-	2,830,306	14,629,858	(11,291,213)	3,338,645

정부보조금	(519,312)	140,714	-	(378,598)	(519,312)	101,766	(417,546)

차량운반구	609,965	(495,443)	-	114,522	681,271	(528,917)	152,354

공구와기구	1,713,373	(1,710,821)	-	2,552	1,713,373	(1,707,987)	5,386

비품	5,267,625	(4,752,259)	-	515,367	5,212,236	(4,599,311)	612,925

정부보조금	(42,150)	30,910	-	(11,240)	(42,150)	24,588	(17,563)

금형	14,230,359	(12,537,479)	-	1,692,880	14,276,154	(11,979,532)	2,296,622

건물부속설비	4,034,580	(1,937,197)	-	2,097,383	3,963,580	(1,804,198)	2,159,382

사용권자산	841,572	(270,535)	-	571,037	1,254,630	(568,730)	685,900

건설중인자산	199,310	-	-	199,310	453,311	-	453,311

합 계	73,631,099	(38,990,588)	(1,079,120)	33,561,391	74,085,220	(37,748,231)	(1,079,120)	35,257,869

한편, 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 금융기관에 대한 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

(2) 당분기 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	손상차손	기말잔액

토 지	17,294,604	-	203,650	-	-	-	17,498,254

건 물	8,317,905	-	-	-	(224,783)	-	8,093,122

구축물	375,944	-	-	(39,448)	-	336,496

기계장치	3,338,645	-	-	-	(508,339)	-	2,830,306

정부보조금	(417,546)	-	-	-	38,948	-	(378,598)

차량운반구	152,354	-	-	(7)	(37,825)	-	114,522

공구와기구	5,386	-	-	-	(2,834)	-	2,552

비품(주1)	612,925	9,276	46,113	-	(152,947)	-	515,367

정부보조금	(17,563)	-	-	-	6,323	-	(11,240)

금형	2,296,622	23,400	83,220	(6,507)	(703,855)	-	1,692,880

건물부속설비	2,159,382	6,000	65,000	-	(132,999)	-	2,097,383

사용권자산	685,900	391,245	-	(221,084)	(285,024)	-	571,037

건설중인자산	453,311	139,869	(393,870)	-	-	-	199,310

합 계	35,257,869	569,790	4,113	(227,598)	(2,042,783)	-	33,561,391

(주1) 상기 비품 대체 중 일부는 재고자산에서 38,308천원이 대체되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	손상차손	기말잔액

토 지	17,294,604	-	-	-	-	-	17,294,604

건 물	9,741,306	-	-	-	(344,281)	(1,079,120)	8,317,905

구축물	430,037	-	-	(54,093)	-	375,944

기계장치	4,106,594	16,500	-	-	(784,449)	-	3,338,645

정부보조금	(469,478)	-	-	-	51,931	-	(417,546)

차량운반구	259,439	-	-	(43,903)	(63,182)	-	152,354

공구와기구	7,790	1,800	-	-	(4,204)	-	5,386

비품(주1)	702,386	53,498	78,733	-	(221,692)	-	612,925

정부보조금	(25,993)	-	-	-	8,430	-	(17,563)

금형	2,818,264	33,000	442,546	(24)	(997,164)	-	2,296,622

건물부속설비	2,255,343	-	81,000	-	(176,961)	-	2,159,382

사용권자산	515,376	519,822	-	-	(349,298)	-	685,900

건설중인자산	432,120	569,737	(548,546)	-	-	-	453,311

합 계	38,067,789	1,194,356	53,733	(43,927)	(2,934,962)	(1,079,120)	35,257,869

(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

((단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	본사건물 및 비품	991,806	41,381,237	메리츠화재/KB손해보험

파주공장 건물 등	12,481,410

김포공장 건물 등	101,932

중부지사 건물 등	498,303

남부지사 건물 등	655,464

재고자산	13,840,751

합 계	28,569,666	41,381,237

당사는 상기 보험외에 승강기사고배상책임보험(부보금액 : 90백만원)을 가입하고 있습니다.

(4) 당분기 현재 회사의 보험금액은 차입금관련하여 질권설정되어 있고 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험금액	질권금액	질권자

KB손해보험	1,370,700	600,000	KEB하나은행

1,030,338	600,000

메리츠화재	38,980,199	1,720,000	KEB하나은행

5,928,202	산업은행

863,000	기업은행

합 계	41,381,237	9,711,202

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액

산업재산권	64,799	-	(54,712)	10,088	64,799	-	(52,738)	12,061

특허권(주1)	420,745	-	(191,570)	229,175	420,745	-	(176,044)	244,702

토지이용권	506,763	(416,794)	(89,969)	-	506,763	(416,794)	(89,969)	-

소프트웨어	2,933,118	-	(2,399,456)	533,662	2,891,118	-	(2,166,066)	725,052

정부보조금	(119,248)	-	76,199	(43,049)	(119,248)	-	58,311	(60,937)

회원권	633,673	(250,981)	-	382,692	633,673	(250,981)	-	382,692

합 계	4,439,851	(667,775)	(2,659,508)	1,112,567	4,397,851	(667,775)	(2,426,506)	1,303,570

(주1) 특허권 중 일부는 IBK기업은행 차입금 관련하여 담보제공 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대체	처분	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	12,061	-	-	-	(1,973)	10,088

특허권	244,702	-	-	-	(15,526)	229,175

소프트웨어	725,052	-	42,000	-	(233,390)	533,662

정부보조금	(60,937)	-	-	-	17,887	(43,049)

회원권	382,692	-	-	-	-	382,692

합 계	1,303,570	-	42,000	-	(233,003)	1,112,567

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대체	처분	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	15,135	-	-	-	(2,354)	12,781

특허권	249,763	10,614	-	-	(15,134)	245,243

소프트웨어	1,021,962	-	25,000	-	(250,070)	796,892

정부보조금	(84,786)	-	-	-	17,887	(66,899)

회원권	441,968	-	-	(59,276)	-	382,692

합 계	1,644,042	10,614	25,000	(59,276)	(249,671)	1,370,709

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	12,724,261	12,366,833

미지급금	3,224,172	4,348,071

미지급비용	1,715,614	1,708,024

합 계	17,664,047	18,422,929

15. 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예수보증금	3,910,000	4,008,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	66,499	149,222

16. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	당분기	전기말

운영자금	IBK기업은행	5.15%~7.80%	1,533,153	3,100,000

대구은행	-	-	2,700,000

KEB하나은행	5.76%~6.38%	9,557,635	19,120,000

신한은행	8.14%	1,288,725	1,282,366

전문건설공제조합	1.57%	57,838	57,838

합 계	12,437,351	26,260,204

주) 대구은행 25.5억, 기업은행 21억, 하나은행 116.7억 총 163.2억원의 단기차입금이 상환 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	당분기	전기말

운영자금	IBK기업은행	6.47%	-	1,000,000

KEB하나은행	5.39%	3,000,000	3,000,000

피해지원금	한국수출입은행	-	187,557	187,557

소 계	3,187,557	4,187,557

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	3,187,557	4,187,557

주) 하나은행 10억의 장기차입금이 상환 되었습니다.

(3) 당분기 현재 장기차입금 등의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2025년 1월~ 2025년 12월	3,000,000

개성공단 투자시	187,557

합 계	3,187,557

(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 유무형자산,개성공단 토지이용권,전문건설공제조합 출자금 및 신한은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조). 또한, 대표이사 토지를 담보로 제공받고 있고, 연대보증을 제공받고 있습니다(주석31 및 32참조).

17. 리스부채 (1) 당분기중 증가한 리스부채와 운용리스약정 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기 증가한 운용리스 약정금액	142,536

당기 가중평균중분 차입이자율	6.06%

당기 운용리스 약정 할인금액	(12,514)

당기 증가한 리스부채	130,021

(2) 기준서 제1116호 "리스" 적용에 따른 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	금 액

취득금액	752,956	88,617	841,572

감가상각누계액	(257,048)	(13,487)	(270,535)

장부금액	495,907	75,130	571,037

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	금 액

취득금액	757,935	441,573	1,199,508

감가상각누계액	(500,745)	(197,400)	(698,145)

장부금액	257,190	244,173	501,363

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감소	상각	기말금액

부동산	473,041	289,589	(44,327)	(222,396)	495,907

차량	212,859	101,656	(176,757)	(62,628)	75,130

합계	685,900	391,245	(221,084)	(285,024)	571,037

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감소	상각	기말금액

부동산	240,771	181,212	-	(164,794)	257,190

차량	274,605	56,455	-	(86,887)	244,173

합계	515,376	237,667	-	(251,680)	501,363

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	608,005	386,834

당기증가	142,536	234,562

당기감소	(419,306)	(200,181)

현재가치조정금액	7,496	(7,809)

리스료의 현재가치	338,730	413,406

차감: 유동성리스부채	(274,491)	(222,208)

장기리스부채	64,240	191,198

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가	리스료 지급	이자비용	상환	기말금액

608,005	130,021	(246,124)	20,011	(173,182)	338,730

② 전분기

(단위: 천원)

기초금액	증가	리스료 지급	이자비용	상환	기말금액

386,834	216,638	(200,181)	10,115	-	413,406

(5) 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용은 당분기 와 전분기 각각 3,341천원과 52,382천원입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	20,011	10,115

리스부채 상각액	246,124	200,181

합 계	266,135	210,296

(7) 당분기 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초리스료	최초리스료의 현재가치

1년이내(유동)	287,642	274,491

1년초과 5년이내(비유동)	68,444	64,240

소 계	356,086	338,730

현재가치조정	(17,356)	-

리스부채 현재가치	338,730	-

(8) 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스)문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다, 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스 관련된 비용은 각각 당분기 63,000천원과 14,807천원, 전분기 136,703천원과 42,221천원입니다. 18. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	584,318	447,643

이자원가	135,858	172,900

사외적립자산의 기대수익	(60,589)	(68,748)

합 계	659,588	551,796

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,992,910	4,865,998

사외적립자산의 공정가치	(1,950,841)	(1,917,048)

순확정급여부채	3,042,069	2,948,949

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	4,865,998	(1,917,048)	2,948,949

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	584,318	-	584,318

이자비용(이자수익)	135,858	(60,589)	75,270

소 계	720,177	(60,589)	659,588

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	241,604	19,806	261,410

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(4,500)	(4,500)

제도에서 지급한 금액

지급액	(834,868)	11,490	(823,378)

기말	4,992,910	(1,950,841)	3,042,069

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	5,078,486	(1,847,424)	3,231,062

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	447,643	-	447,643

이자비용(이자수익)	172,900	(68,748)	104,152

소 계	620,543	(68,748)	551,796

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(9,881)	19,118	9,237

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(40,000)	(40,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,431,469)	25,610	(1,405,860)

기말	4,257,679	(1,911,444)	2,346,235

(4) 당분기 및 전분기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기대임금상승률	2.694%	2.810%

할인율	4.051%	5.340%

(5) 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

증 가	감 소	증 가	감 소

미래임금상승율(1% 변동)	301,613	(266,328)	255,874	(226,764)

할인율(1%변동)	(256,510)	295,003	(215,871)	246,972

(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

금융상품	1,950,841	1,917,048

(7) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(261,410)	(9,237)

법인세효과	54,635	1,931

법인세차감후 재측정요소	(206,775)	(7,306)

(8) 당분기 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.4463년입니다

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	607,439	1,441,652	1,132,394	11,778,849	14,960,334

19. 환불부채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

환불부채	13,412	-	7,041	-

(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,041	19,815

증가	13,412	3,954

감소	(7,041)	(19,815)

기말	13,412	3,954

(3) 환불부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경,제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

수권주식수	200,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	3,290,720주	30,907,210주

보통주자본금	1,645,360천원	15,453,605천원

주) 2024년 09월 09일(감자기준일) 10:1 무상감자로 인하여 자본금 및 발행주식수 감소

(2) 당분기와 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	30,907,210	15,453,605	30,907,210	15,453,605

기말잔액	3,290,720	1,645,360	30,907,210	15,453,605

21. 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	7,551,064	7,551,064

감자차익	14,808,245	-

(2) 당분기와 전기말 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	7,551,064	7,551,064

결손보전	-	-

무상감자	14,808,245	-

기말금액	22,359,308	7,551,064

22. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(78,000)	(78,000)

해외사업환산손익	(159,432)	36,949

합 계	(237,432)	(41,051)

(2) 당분기와 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기 및 전분기 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금(결손금)	(16,208,479)	(7,901,053)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(12,798,462)	(5,613,269)

확정급여제도의 재측정요소	(206,775)	(7,306)

연결실체의 변동	-	-

당기순이익(손실)	(3,203,242)	(2,280,478)

기말금액	(16,208,479)	(7,901,053)

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(453,334)	(142,373)

당기변동	(261,410)	(9,237)

법인세효과	54,635	1,931

기말금액	(660,109)	(149,680)

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	3,630,150	11,403,012	2,636,256	11,016,473

제품매출액	14,267,897	43,250,668	12,828,975	41,127,246

공사매출액	(15,460)	2,100,851	98,853	266,869

합 계	17,882,587	56,754,532	15,564,083	52,410,589

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (변경 후)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,758,279	8,174,727	1,819,801	7,562,143

제품매출원가	11,627,697	31,782,121	8,870,918	29,193,679

공사매출원가(주1)	773,857	2,375,740	77,429	239,785

합 계	15,159,834	42,332,588	10,768,149	36,995,608

(주1) 공사매출원가를 계정 재분류하여 공사원가는 공사매출원가로 인식하고 시공비부분은 실제 제품원가 및 상품원가의 비율로 배분하여 제상품원가로 반영하였습니 다. (변경전)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,077,946	7,318,210	1,432,866	6,628,788

제품매출원가	7,798,986	28,143,524	7,082,951	25,070,443

공사원가 (이전설치비)(주1)	729,598	2,375,740	77,429	239,785

공사원가(시공비)	1,107,822	4,495,115	2,174,902	5,056,591

합 계	11,714,352	42,332,588	10,768,149	36,995,608

(주1) 공사원가는 이전설치비 및 시공비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,053,528	3,276,627	1,135,140	3,719,087

퇴직급여	168,126	238,844	123,317	292,060

복리후생비	85,442	270,636	108,270	350,689

여비교통비	50,773	91,892	31,941	79,609

접대비	75,759	218,393	76,333	232,712

통신비	7,491	23,651	8,500	27,051

수도광열비	17,280	51,232	17,524	51,901

세금과공과	60,816	153,153	74,669	214,847

감가상각비	58,070	208,627	81,192	234,350

지급임차료	83,976	235,326	107,298	284,496

수선비	20,659	66,979	9,341	39,786

보험료	3,986	(973)	5,277	17,778

차량유지비	19,305	60,025	20,395	68,724

경상연구개발비	62,994	491,007	177,345	612,309

운반비	-	-	280	280

교육훈련비	1,960	2,180	520	2,937

도서인쇄비	3,149	5,385	959	6,887

소모품비	10,224	29,995	13,434	31,931

지급수수료	414,545	1,208,577	280,369	1,133,129

광고선전비	1,254	101,849	36,200	147,815

대손상각비(환입)	37,875	142,925	(9,431)	-

수출제비용	35,945	77,288	13,234	32,810

판매수수료	2,275,884	9,246,367	2,417,093	8,453,267

무형자산상각비	67,614	201,637	74,698	218,306

합 계	4,616,657	16,401,620	4,803,896	16,252,760

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,454	96,945	21,485	70,759

배당금수익	214,975	216,543	-	950

합 계	262,430	313,488	21,485	71,709

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	668,570	1,677,241	472,444	1,371,275

기타 이자비용	54,625	165,545	47,314	155,299

합 계	723,195	1,842,785	519,758	1,526,574

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	49,750	170,350	97,050	234,150

외환차익	37,777	57,494	7,474	23,524

외화환산이익	(5,850)	-	-	3,652

수입수수료	-	1,303	-	-

리스상환이익	9	13,308	-	-

유형자산처분이익	-	465	6,455	16,198

잡이익	121,832	261,554	27,651	112,114

합 계	203,518	504,474	138,629	389,638

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,674	13,223	6,645	44,496

외화환산손실	1,495	1,495	-	-

기부금	-	-	-	10,000

유형자산처분손실	-	7	-	19,175

무형자산처분손실	-	-	-	1,276

잡손실	4,143	96,475	13,191	62,334

합 계	10,313	111,200	19,836	137,281

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 매입	2,806,253	7,661,539	1,811,045	7,010,726

원재료 사용	6,271,160	15,271,167	4,542,896	14,221,060

공사비 지급	773,857	2,375,740	77,429	239,785

재고자산의 변동	(69,061)	(1,045,710)	(929,093)	(1,768,706)

종업원급여	2,729,221	8,056,853	2,712,206	8,968,072

대손상각비(환입)	37,875	142,925	(9,431)	-

감가상각비	652,898	2,042,783	725,639	2,205,572

무형자산상각비	78,069	233,003	85,153	249,671

지급수수료	647,365	1,781,195	459,926	1,657,461

판매수수료	2,275,884	9,246,367	2,417,092	8,453,267

소모품비	601,123	1,665,798	445,313	1,436,734

외주가공비	1,315,189	3,576,468	1,096,547	3,288,731

기타	1,656,657	7,726,080	2,137,322	7,285,993

합 계(주1)	19,776,491	58,734,208	15,572,045	53,248,367

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용은 94,869백만원이며 전분기는 법인세수익이 발생하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(714)	(1,019)	(15)	(74)

희석주당이익(손실)	(714)	(1,019)	(15)	(74)

(2) 기본주당손익 기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순이익(손실)	(2,246,033)	(3,203,242)	(448,961)	(2,280,478)

가중평균유통보통주식수	3,145	3,145	30,907	30,907

(3) 희석주당손익 보통주 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 공시 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

기타특수관계자	강서오에이, 재형빌딩	강서오에이, 재형빌딩

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

강서오에이	지급임차료	180,360	176,040

보증금의 증가	(500,000)	-

관리비	93,568	68,328

재형빌딩	지급임차료	-	-

보증금의 증가	(500,000)	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정명	당분기	전기말

(기타특수관계자)

강서오에이	임차보증금	2,496,800	2,996,800

재형빌딩	임차보증금	900,000	1,400,000

합계	3,396,800	4,396,800

(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	201,593	677,916	237,085	711,229

퇴직급여	14,352	52,399	19,228	57,074

합 계	215,945	730,315	256,313	768,303

상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증자	지급보증처	지급보증내역	당분기

노재근(前 대표이사)	신한은행 등	차입금 연대보증	3,344,400

32. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 당분기 현재 연결회사의 차입금관련 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: ￥1,000, 원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	담보설정액	차 입 금

대출실행액	대출약정한도액

단기금융상품	신한은행	원화: 308,000	1,288,725	1,500,000

토지ㆍ건물ㆍ기계장치	KEB하나은행	원화: 15,600,000	12,557,635	12,880,000

IBK기업은행	원화: 1,200,000	533,153	1,000,000

토지	한국수출입은행	원화: 243,825	187,557	187,557

특허권	IBK기업은행	원화: 1,200,000	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	건설공제조합	원화: 57,838	57,838	68,590

합 계	15,624,909	16,636,147

(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증제공자	보증금액	금융기관

거래이행 보증	서울보증보험	4,831,975	-

33. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

서울남부지방법원	물품대금	㈜이엔이트레이딩	㈜코아스	183,522	1심 진행중

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내역	약정한도

약정한도액	약정실행액

신한은행	보통예금 마이너스대출	1,500,000	1,288,725

전자방식외상매출채권담보대출	567,000	236,724

IBK기업은행	일반대출	2,000,000	1,533,153

전자방식외상매출채권담보대출	10,264,668	2,249,515

한국수출입은행	투자자산 피해지원	187,557	187,557

KEB하나은행	운전자금대출	9,880,000	9,557,635

시설자금대출	3,000,000	3,000,000

매출채권 담보대출할인	10,900,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	187,340	57,838

보증	5,833,473	355,370

어음할인	95,000	-

합 계	44,415,038	18,466,518

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 영업관련하여 맺은 주요 보험사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:$1,000, 원화단위 : 천원)

보험회사	보험내역	보상한도액	담보품목매출액	담보품목

대한상공회의소	생산물배상책임보험	원화 : 100,000	111,953,000	사무용가구

외화 : $100	15,000	사무용가구(북미)

285,000	사무용가구(아시아)

749,000	사무용가구(기타)

한국무역보험공사	단기수출보험	외화 : $50	-	수출대금

34. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,042,783	2,205,572

무형자산상각비	233,003	249,671

대손상각비(환입)	142,925	-

외화환산손실	1,495	-

매출채권처분손실	6,656	-

보험료	(12,750)	2,790

재고자산평가손실(환입)	(84,388)	614,846

유형자산처분손실	7	19,175

무형자산처분손실	-	1,276

퇴직급여	659,588	551,796

법인세비용(수익)	94,870	1,931

이자비용	2,073,294	1,526,574

외화환산이익	-	(3,652)

리스상환이익	(13,308)	-

유형자산처분이익	(465)	(9,744)

이자수익	(96,945)	(70,759)

배당금수익	(216,543)	(950)

합 계	4,830,222	5,088,525

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,512,895	4,706,356

계약자산의 감소(증가)	(3,067,523)	(152,335)

반환자산의 감소(증가)	(3,306)	10,615

기타유동금융자산의 감소(증가)	(543,963)	256,676

재고자산의 감소(증가)	(1,007,435)	(2,507,795)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(728,022)	(3,374,162)

기타유동금융부채의 증가(감소)	435,221	(737,427)

환불부채의 증가(감소)	6,371	(15,860)

퇴직금의 지급	(834,868)	(1,431,469)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	6,990	(14,390)

해외사업환산이익의 증감	(401,654)	31,699

합 계	(4,625,295)	(3,228,094)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기

차입	상환

단기차입금	26,260,204	4,019,513	(17,842,366)	-	12,437,351

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

유동성리스부채	340,586	-	(220,476)	167,532	287,642

장기차입금	4,187,557	-	(1,000,000)	-	3,187,557

장기리스부채	301,125	142,536	(25,649)	(349,568)	68,444

합 계	31,089,472	4,162,049	(19,088,491)	(182,036)	15,980,995

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	전분기

차입	상환

단기차입금	25,302,546	17,371,726	(14,164,708)	-	28,509,564

유동성리스부채	228,777	-	(171,957)	178,834	235,654

장기차입금	4,187,557	-	-	-	4,187,557

장기리스부채	171,257	234,562	(28,223)	(178,834)	198,762

합 계	29,890,137	17,606,288	(14,364,889)	-	33,131,536

(4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	351,870	323,226

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	42,000	25,000

재고자산에서 유형자산으로 대체	46,113	124,243

유형자산 취득 미지급금 증가	38,450	269,449

장기리스부채의 유동성 대체	231,242	178,834

35. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	장부가액 합계

유동자산 :

현금및현금성자산	23,380,954	-	-	23,380,954

단기금융상품	280,000	-	-	280,000

매출채권및기타채권	6,739,438	-	-	6,739,438

계약자산	4,570,062	-	-	4,570,062

소 계	34,970,454	-	-	34,970,454

비유동자산 :

장기금융상품	117,636	-	-	117,636

당기손익-공정가치측정금융자산	-	97,566	-	97,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,503	400,503

기타금융자산	3,684,271	-	-	3,684,271

소 계	3,801,907	97,566	400,503	4,299,976

합 계	38,772,361	97,566	400,503	39,270,430

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	장부가액 합계

유동자산 :

현금및현금성자산	1,085,688	-	-	1,085,688

단기금융상품	280,000	-	-	280,000

매출채권및기타채권	8,374,630	-	-	8,374,630

계약자산	1,537,041	-	-	1,537,041

소 계	11,277,360	-	-	11,277,360

비유동자산 :

장기금융상품	76,864	-	-	76,864

당기손익-공정가치측정금융자산	-	97,566	-	97,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,503	400,503

기타금융자산	5,147,531	-	-	5,147,531

소 계	5,224,396	97,566	400,503	5,722,465

합 계	16,501,755	97,566	400,503	16,999,824

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	17,664,047	17,664,047

단기차입금	-	12,437,351	12,437,351

유동성장기차입금	-	-

유동성리스부채	-	274,491	274,491

기타금융부채	-	3,910,000	3,910,000

소 계	-	34,285,889	34,285,889

비유동부채 :

장기차입금	-	3,187,557	3,187,557

장기리스부채	-	64,240	64,240

소 계	-	3,251,797	3,251,797

합 계	-	37,537,686	37,537,686

2) 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	18,422,929	18,422,929

단기차입금	-	26,260,204	26,260,204

유동성리스부채	-	316,863	316,863

기타금융부채	-	4,008,000	4,008,000

소 계	-	49,007,996	49,007,996

비유동부채 :

장기차입금	-	4,187,557	4,187,557

장기리스부채	-	291,142	291,142

소 계	-	4,478,699	4,478,699

합 계	-	53,486,695	53,486,695

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	96,945	-	-	96,945

배당금수익	-	216,543	-	216,543

소 계	96,945	216,543	-	313,488

금융비용:

차입금 이자비용	-	-	1,677,241	1,677,241

기타 이자비용	-	-	158,888	158,888

소 계	-	-	1,836,129	1,836,129

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	70,759	-	-	70,759

배당금수익	-	950	-	950

소 계	70,759	950	-	71,709

금융비용:

차입금 이자비용	-	-	1,371,275	1,371,275

기타 이자비용	-	-	155,299	155,299

소 계	-	-	1,526,574	1,526,574

36. 공정가치와 장부금액 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권(주1)	현금및현금성자산	23,380,954	(주1)	1,085,688	(주1)

단기금융상품	280,000	(주1)	280,000	(주1)

장기금융상품	117,636	(주1)	76,864	(주1)

매출채권및기타채권	6,739,438	(주1)	8,374,630	(주1)

계약자산	4,570,062	(주1)	1,537,041	(주1)

기타금융자산	3,684,271	(주1)	5,147,531	(주1)

소 계	38,772,361	16,501,755

공정가치로 인식된 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권(주2)	97,566	(주2)	97,566	(주2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주3)	400,503	(주3)	400,503	(주3)

소 계	498,069	498,069

합 계	39,270,430	16,999,824

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	17,664,047	(주1)	18,422,929	(주1)

단기차입금	12,437,351	(주1)	26,260,204	(주1)

유동성장기차입금	-	(주1)	-	(주1)

유동성리스부채(주4)	274,491	(주4)	316,863	(주4)

장기차입금	3,187,557	(주1)	4,187,557	(주1)

장기리스부채(주4)	64,240	(주4)	291,142	(주4)

기타금융부채	3,910,000	(주1)	4,008,000	(주1)

합 계	37,537,686	53,486,695

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 출자금으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(주3)시장성 없는 지분증권으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 지분율이 미미해 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한이 정보를 얻을 수 없는 등 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(주4) 리스부채금액으로 기업회계기준서 1107호(금융상품 공시) 문단29에 따라 공정가치공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 연결회사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금(주1)	97,566	97,566

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산	비상장주식(주1)	400,503	400,503

합 계	498,069	498,069

(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결회사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금및현금성자산	23,380,954	1,085,688

단기금융상품	280,000	280,000

장기금융상품	117,636	76,864

당기손익-공정가치측정금융자산	97,566	97,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	400,503	400,503

매출채권및기타채권	6,739,438	8,374,630

계약자산	4,570,062	1,537,041

기타금융자산	3,684,271	5,147,531

합 계	39,270,430	16,999,824

② 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무 및 기타채무	17,664,047	17,664,047	-	17,664,047

단기차입금	12,437,351	12,872,288	-	12,872,288

장기차입금(유동성포함)	3,187,557	-	3,382,167	3,382,167

장기리스부채(유동성포함)	338,730	287,642	68,444	356,086

기타금융부채	3,910,000	3,910,000	-	3,910,000

합 계	37,537,686	34,733,977	3,450,611	38,184,588

③ 이자율위험관리 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기차입금	12,437,351	26,260,204

장기차입금	3,187,557	4,187,557

유동성리스부채	274,491	316,863

장기리스부채	64,240	291,142

합 계	15,963,639	31,055,766

당분기 및 전기말 현재 금융차입금의 이자율이 1% 변동하는 경우 금융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융수익(비용)	(159,636)	159,636	(310,558)	310,558

당기순이익(손실)	(126,272)	124,516	(242,235)	242,235

(2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 당분기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채(A)	84,365,787	59,599,079

자 본(B)	8,028,540	10,847,539

차입금(C)	42,723,521	30,447,762

현금및현금성자산(D)	23,380,954	1,085,688

부채비율(A/B)	1,050.8%	549.4%

순차입금비율((C-D)/B)	240.9%	270.7%