코아스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 코아스(이하 "당사"라 함)는 사무용 가구의 제조 등을 목적으로 1992년 7월 31일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 선유로 52길 17에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 8월 16일자 임시주주총회의 결의에 따라 회사명을 주식회사 코아스웰에서 주식회사 코아스로 변경하였습니다.당 1분기말 현재 납입자본금은 15,454 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 외 4인	7,974,704	25.80%	7,974,704	25.80

기 타	22,932,506	74.20%	22,932,506	74.20

합 계	30,907,210	100.00%	30,907,210	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당 1분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	지분율	장부가액	소재지

광주시혁오아사판공가구유한공사	가구판매	100%	351,510	중국 광저우

KOAS Vietnam LLC	가구판매	50%	139,893	베트남 하노이

합 계	491,403	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보당 1분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기말)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	676,605	873,609

부채총계	282,742	486,995

자본총계	393,863	386,613

매출액	406,670	304,703

당기순이익	(5,812)	9,817

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	757,121	876,302

부채총계	382,755	512,367

자본총계	374,366	363,935

매출액	1,033,067	2,484,728

당기순이익	(44,359)	387,572

상기 요약재무정보는 연결조정 사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 1분기 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에세 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무 식별, 3)거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 27,331백만원, 미도가능금융자산 665백만원을 보유하고 있습니다.

2) 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스회계기준'(제정) 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 연결재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

계약상 약정에서 발생하는 권리

과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 기능통화 및 외화환산연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(4) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(5) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(6) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

① 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

⑤ 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑥ 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.⑦ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

구축물	20~40년

건물부속설비	20년

기계장치	10년

기타의 유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익을 이전받지(하지) 아니하는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용(수익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체가 운용리스제공자가 되는 경우 운용리스자산은 리스실행일 현재의 구입원가에 부대비용을 가산한 금액이 취득원가로 계상되며, 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 상각됩니다.

(13) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(17) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 소송충당부채

소송충당부채는 소송의 패소시 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

2) 반품충당부채

반품충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

1분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

1분기재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당 반기 및 전반기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (3) 연결실체의 매출 대부분은 대한민국에서 이루어집니다.

5. 현금및현금성자산

당 1분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

보유현금	24,637	27,600

요구불예금	2,050,074	1,100,188

합 계	2,074,711	1,127,788

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당 1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당 1분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	정기예금	280,000	280,000	차입금 관련 담보

장기금융상품	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	283,000	283,000	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매출채권	32,204,254	28,121,218

차감:대손충당금	(13,110,370)	(13,252,890)

매출채권(순액)	19,093,884	14,868,328

미수금	453,812	330,788

차감:대손충당금	(3,991)	(2,993)

미수금(순액)	449,822	327,795

미수수익	17,722	18,617

합 계	19,561,428	15,214,740

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 30일 이상이 경과한 채권에 대해서는 과거의 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이내	15,757,550	16,841	12,965,461	12,398

91일 ~ 1년 이내	3,638,124	502,611	3,104,839	1,693,155

1년 이상 경과	3,745,257	3,071,431	2,802,461	2,178,547

2년 이상 경과	9,534,859	9,523,478	9,597,863	9,371,784

합 계	32,675,789	13,114,360	28,470,624	13,255,884

2) 당 1분기말과 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

기초금액	13,255,884	11,190,381

대손상각비	(141,524)	2,065,503

대손충당금환입	-	-

기말금액	13,114,360	13,255,884

8. 재고자산당 1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,774,414	(592,311)	4,182,103	4,601,574	(508,147)	4,093,427

제 품	9,761,217	(2,459,467)	7,301,750	9,597,111	(2,319,172)	7,277,938

원재료	11,064,112	(1,732,715)	9,331,397	10,414,741	(1,685,987)	8,728,754

저장품	63,236	63,236	67,952	-	67,952

합 계	25,662,979	(4,784,493)	20,878,486	24,681,378	(4,513,306)	20,168,072

9. 기타유동자산 및 기타금융자산 당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

기타유동자산 :	-	-

선급금	1,306,432	1,570,348

대손충당금	(892,224)	(904,390)

선급비용	93,157	133,110

단기대여금	105,000

당기법인세자산	1,106	1,075

소 계	613,471	800,143

기타금융자산 :

장기대여금	241,481	242,997

대손충당금	(221,044)	(221,044)

현재가치할인차금	(1,393)	(1,658)

보증금	4,949,489	4,987,489

소 계	4,968,532	5,007,784

10. 매도가능금융자산

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(당 1분기말)

(단위 : 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	5,800	-	129,691	167,865	167,865

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합(주1)	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	0.12	500,003	400,003	400,003

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100

소 계	-	-	597,069	497,069	497,069

합 계	-	-	726,760	664,934	664,934

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공 중에 있습니다(주석 31참조).

(전기말)

(단위 : 주,천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	0.054	129,691	173,953	173,953

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	0.12	500,003	400,003	400,003

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100

소 계	-	-	597,069	497,069	497,069

합 계	-	-	726,760	671,022	671,022

(2) 당 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전기

기초금액	671,022	643,498

취득	-

손상차손	-

평가손익(법인세비용차감전)	(6,088)	27,524

기말금액	664,934	671,022

11. 유형자산

(1) 당 1분기말 현재 연결실체의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	본사집기 및 비품	156,021	33,857,100	현대해상화재보험

파주공장 건물 등	14,845,003

김포공장 건물 등	189,506

중부지사 건물 등	679,996

남부지사 건물 등	863,452

재고자산	20,745,795

합 계	37,479,774	33,857,100	-

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,087,562	-	14,087,562	14,087,562	-	14,087,562

건물	11,495,248	(2,774,373)	8,720,876	11,495,248	(2,702,527)	8,792,721

구축물	1,384,438	(696,353)	688,085	1,369,438	(680,333)	689,105

기계장치	11,739,117	(6,808,014)	4,931,103	11,739,117	(6,583,214)	5,155,903

차량운반구	784,834	(557,628)	227,206	784,834	(539,826)	245,008

공구와기구	1,690,873	(1,681,584)	9,288	1,686,998	(1,680,519)	6,479

비품	4,032,826	(3,509,977)	522,849	4,017,128	(3,455,092)	562,035

금형	9,414,958	(6,682,232)	2,732,726	9,306,058	(6,457,358)	2,848,700

건물부속설비	2,907,226	(906,027)	2,001,198	2,907,226	(872,588)	2,034,638

건설중인자산	307,650	-	307,650	129,725	-	129,725

합 계	57,844,733	(23,616,188)	34,228,545	57,523,334	(22,971,457)	34,551,877

(3) 당 1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 1분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	기말잔액

토지	14,087,562	-	-	-	-	14,087,562

건물	8,792,721	-	-	-	(71,845)	8,720,876

구축물	689,105	7,500	7,500	-	(16,020)	688,085

기계장치	5,155,903	-	-	-	(224,800)	4,931,103

차량운반구	245,008	-	-	-	(17,801)	227,206

공구와기구	6,479	3,875	-	-	(1,066)	9,288

비품	562,035	12,587	3,111	-	(54,885)	522,849

금형	2,848,700	70,400	38,500	-	(224,874)	2,732,726

건물부속설비	2,034,638	-	-	-	(33,440)	2,001,198

건설중인자산	129,725	234,386	(56,461)	-	-	307,650

합 계	34,551,877	328,749	(7,350)	-	(644,731)	34,228,545

(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토지	13,645,532	163,516	278,514	-	-	14,087,562

건물	8,354,249	267,394	455,447	-	(284,369)	8,792,721

구축물	486,120	229,548	28,862	-	(55,425)	689,105

기계장치	3,956,260	365,141	1,678,342	(67,233)	(776,606)	5,155,904

차량운반구	83,419	-	255,772	(30,026)	(64,157)	245,008

공구와기구	10,492	-	-	-	(4,013)	6,479

비품	568,497	113,076	67,222	-	(186,760)	562,035

금형	2,415,653	837,350	371,250	-	(775,553)	2,848,700

건물부속설비	1,846,887	116,600	195,400	-	(124,249)	2,034,638

건설중인자산	299,505	3,219,604	(3,389,384)	-	-	129,725

합 계	31,666,614	5,312,229	(58,575)	(97,259)	(2,271,132)	34,551,877

12. 무형자산

(1) 당 1분기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액

산업재산권	48,449	-	(35,270)	13,179	48,449	-	(34,429)	14,020

특허권	264,848	-	(71,081)	193,767	262,368	-	(67,610)	194,758

토지이용권	506,763	(416,794)	(89,969)	-	506,763	(416,794)	(89,969)	-

소프트웨어	1,250,081	-	(758,937)	491,144	1,243,271	-	(714,494)	528,777

회원권	809,636	(675,360)	-	134,276	809,636	(675,360)	-	134,276

합 계	2,879,777	(1,092,154)	(955,257)	832,366	2,870,487	(1,092,154)	(906,502)	871,831

(2) 당 1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 1분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	14,020	-	(841)	13,179

특허권	194,759	2,480	(3,471)	193,767

토지이용권	-	-	-	-

소프트웨어	528,777	6,810	(44,443)	491,144

회원권	134,276	-	-	134,276

합 계	871,831	9,290	(48,755)	832,366

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	14,246	3,454	(3,680)	14,020

특허권	175,224	32,424	(12,890)	194,758

토지이용권	-	-	-	-

소프트웨어	430,917	249,849	(151,989)	528,777

회원권	134,276	-	-	134,276

합 계	754,663	285,727	(168,559)	871,831

13. 기타비유동자산 당 1분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

장기선급비용	298	571

14. 매입채무 및 기타채무당 1분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매입채무	24,015,536	21,207,548

미지급금	4,415,004	4,781,666

미지급비용	1,981,917	2,147,344

합 계	30,412,458	28,136,558

15. 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

보증금(유동성)	3,210,738	3,102,738

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

예수금	94,919	112,264

선수금	910,795	376,931

합 계	1,005,714	489,196

16. 차입금

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

일반대출	KEB하나은행 외	1.68% ~ 6.142%	18,811,289	16,307,838

매출채권할인	KEB하나은행	-	-	46,157

합 계	18,811,289	16,353,995

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당 1기말	전기말

운영자금	국민은행외	3.88% ~ 3.89%	3,687,557	3,687,557

소 계	3,687,557	3,687,557

(차감 : 유동성대체)	-	-

합 계	3,687,557	3,687,557

(3) 당 1분기말 현재 장기차 입금(유동성 대체액 포함)의 기간별 상환계획은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	합 계

2019년 4월 ~ 2020년 03월	3,687,557

합 계	3,687,557

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당 1분기말과 전 1분기말 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전 1분기말

당기 근무원가	247,810	258,207

이자원가	32,249	26,696

사외적립자산의 기대수익	(10,877)	(7,758)

합 계	269,182	277,145

(2)당 3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,114,235	5,119,371

사외적립자산의 공정가치	(1,722,917)	(1,726,721)

순확정급여부채	3,391,318	3,392,651

(3) 당 1분기 및 전기 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,119,371	(1,726,721)	3,392,651

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	247,810	-	247,810

이자비용(이자수익)	32,249	(10,877)	21,372

소 계	280,059	(10,877)	269,182

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(46,435)	4,091	(42,344)

기여금

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액

지급액	(238,761)	10,590	(228,171)

기말	5,114,235	(1,722,917)	3,391,318

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,307,455	(1,251,779)	3,055,676

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,048,436	-	1,048,436

이자비용(이자수익)	123,854	(31,685)	92,168

소 계	1,172,290	(31,685)	1,140,605

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	482,499	21,094	503,594

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(842,873)	35,649	(807,224)

기말	5,119,371	(1,726,721)	3,392,651

(4) 당 1분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기말	전기말

기대임금상승률	3.71%	3.72%

할인율	2.93%	2.83%

(5) 당 1분기말 및 전 1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전 1분기말

증 가	감 소	증 가	감 소

미래임금상승율(1% 변동)	192,357	(179,635)	189,336	(177,302)

할인율(1%변동)	(176,075)	192,028	(175,152)	188,763

18. 반품보증충당부채당 1분기말 및 전기말 현재 반품보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품보증충당부채	243,221	-	243,221	-

반품보증충당부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

19. 자본금 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	30,907,210주	30,907,210주

보통주자본금	15,453,605천원	15,453,605천원

(2) 당 1분기 과 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 1분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초잔액	30,907,210	15,453,605	30,907,210	15,453,605

유상증자(주)	-	-	-	-

기말잔액	30,907,210	15,453,605	30,907,210	15,453,605

20. 기타불입자본

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,907,338	9,229,315

(2) 당 1분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전기

기초잔액	9,229,315	15,566,426

결손보전	(1,321,977)	(6,337,111)

유상증자	-	-

기말잔액	7,907,338	9,229,315

21. 기타자본구성요소

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	29,776	34,524

해외사업환산손익	(7,880)	(39,620)

합 계	21,896	(5,095)

(2) 당 1분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전기

기초금액	34,524	13,055

매도가능금융자산평가손익	(6,088)	27,524

매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과	1,339	(6,055)

기말금액	29,776	34,524

22. 이익잉여금

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

법정적립금 :	-

이익준비금(주1)	-	-

임의적립금 :	-	-

기업합리화적립금	-	-

연구인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금(미처리결손금)	210,971	(1,196,088)

합 계	210,971	(1,196,088)

(2) 당 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전기

기초금액	(1,196,088)	(6,389,667)

전기오류수정손실	-	-

확정급여제도의 재측정요소	33,028	(392,803)

주식발행초과금 이입액	1,321,977	6,337,111

당기순이익(손실)	52,054	(750,729)

기말금액	210,971	(1,196,088)

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품매출액	8,545,247	12,279,869

제품매출액	19,581,282	20,031,387

공사매출액	249,347	168,328

합 계	28,375,877	32,479,584

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품매출원가	5,313,606	8,335,323

제품매출원가	12,596,842	13,526,577

공사매출원가	179,923	121,110

합 계	18,090,371	21,983,010

24. 판매비와관리비

당 1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	1,409,618	1,320,713

퇴직급여	106,927	123,439

복리후생비	140,498	116,043

여비교통비	34,450	44,547

접대비	90,923	143,374

통신비	12,531	14,463

수도광열비	22,606	16,983

세금과공과	75,988	62,819

감가상각비	48,247	32,698

지급임차료	147,981	153,941

수선비	28,609	138,285

보험료	17,702	19,316

차량유지비	28,436	34,964

경상개발비	376,465	368,441

운반비	-	10,421

교육훈련비	1,329	950

도서인쇄비	2,591	2,146

소모품비	15,638	25,970

지급수수료	391,387	316,080

광고선전비	242,457	258,646

대손상각비	(142,521)	(250,115)

수출제비용	27,041	105,018

판매수수료	4,567,966	3,997,060

무형자산상각비	48,696	38,207

시공비	2,267,058	2,200,356

합 계	9,962,624	9,294,764

25. 금융이익 및 금융원가

당 1분기와 전 1분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융이익

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

이자수익	8,240	5,563

배당금수익	950	950

합계	9,190	6,513

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

이자비용	213,014	179,301

기타 이자비용	169,561	180,645

합 계	382,575	359,946

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

임대료수익	79,118	102,518

외환차익	4,364	4,965

외화환산이익	20	4,010

잡이익	15,958	34,102

합 계	99,460	145,595

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

외환차손	863	10,579

외화환산손실	8,262	31,536

기부금	-	9,000

기타의대손상각비	(11,169)	51,889

유형자산처분손실	-	10,935

무형자산손상차손	-	-

잡손실	2,016	11,453

합 계	(29)	125,392

27. 비용의 성격별 분류

당 1분기 와 전 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	5,386,920	8,320,248

원재료 사용	7,981,054	8,834,394

공사비 지급	179,923	121,110

재고자산의 변동	(710,415)	269,354

종업원급여	3,262,286	2,690,382

대손상각비	(142,521)	(250,115)

감가상각비	643,886	525,238

무형자산상각비	48,755	38,267

지급수수료	1,031,242	797,519

판매수수료	4,567,966	3,997,060

소모품비	635,067	715,217

시공비	2,267,058	2,200,356

외주가공비	384,013	433,756

기 타	2,517,760	2,584,990

합 계(주1)	28,052,994	31,277,776

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전1분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 16.78%이며 당 1분기는 법인세비용의 순손실로 별도의 평균유효세율을 산정하지아니합니다.

29. 연결주당이익

(1) 당 1분기 및 전 1분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기본주당이익	2원	23원

희석주당이익	2원	23원

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 1분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당 1분기	전 1분기

당분기순이익(손실)	52,054	722,336

가중평균유통보통주식수	30,907	30,907

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같으며, 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)과 동일합니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당 1분기	전 1분기

1분기기순이익(손실)	52,054	722,336

가중평균유통보통주식수	30,907	30,907

한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 천주)

구 분	당 1분기	전 1분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,907	30,907

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :	-	-

- 신주인수권	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,907	30,907

30 . 특수관계자 공시 (1) 당 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	한국	강서오에이, 재형빌딩

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당 1분기 및 전 1분기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당 1분기	전 1분기

강서오에이	임차료	73,350	63,059

임차보증금	-	318,000

관리비	28,470	25,794

(3) 당 1분기 및 전 1분기 현재 특수관계자에 대한 채권등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정구분	당 1분기	전 1분기

강서오에이	임차보증금	3,146,000	3,125,200

재형빌딩	임차보증금	1,400,000	900,000

합 계	4,546,000	4,025,200

(4) 당 1분기와 전 1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기급여	249,272	243,989

퇴직급여	18,555	742,510

합 계	267,827	986,499

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당 1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증자	지급보증처	지급보증내역	당 1분기말

임원(대표이사 노재근)	한국산업은행 등	차입금 연대보증	25,210,000

31. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용(1) 당 1분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : ￥1,000, 원화단위 : 천원)

계 정 과 목	담 보 권 자	담 보 설 정 액	차 입 금

실 행 액	한 도

단기금융상품	신한은행	원화: 308,000	1,367,161	1,500,000

토지ㆍ건물ㆍ기계장치	KEB하나은행	원화: 7,800,000	3,766,357	6,500,000

토지ㆍ건물	한국산업은행	외화: ￥979,000	11,400,000	11,400,000

기계장치	원화: 4,500,000

토지	한국수출입은행	원화: 243,825	187,557	187,557

매도가능금융자산	건설공제조합	원화: 94,266	57,838	68,590

합 계	16,778,913	19,656,147

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 국민은행 등의 정기예금 280,000천원이 질권 설정 되 어 있으며(주석6참조), 건설공제조합으로부터의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유중인 조합증권 95좌가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(2) 당 1분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증제공자	보증금액	금융기관

일반대출 보증	신용보증기금	680,000	한국산업은행

거래이행 보증	서울보증보험	7,444,585	-

합 계	8,124,585

32. 우발부채 및 약정 사항

(1) 미회수어음연결실체가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 당반기말현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결실체는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (2) 만기 미도래 할인어음 (주석16 참조)

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당 1분기말	전기말

기업전자어음	KEB하나은행	-	46,157

(3) 계류중인 소송사건당 1분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지방법원	손해배상	(주)코아스	우국환	204,052	항소심

(4) 당 1분기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	약정실행액

한국산업은행	일반대출	12,250,000	12,250,000

대구은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

신한은행	보통예금 마이너스대출	1,500,000	1,367,161

기업은행	일반대출	2,000,000	1,869,933

한국수출입은행	투자자산 피해지원	187,557	187,557

KEB하나은행	매출채권 담보대출할인	11,900,000	-

운전자금대출	6,500,000	3,766,357

전문건설공제조합	운영자금대출	68,590	57,838

합 계	37,406,147	22,498,847

33. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

감가상각비	644,731	525,383

무형자산상각비	48,755	38,267

대손상각비	(142,521)	(250,115)

외화환산손실	6,018	31,536

기타의대손상각비	(11,169)	51,889

보험료	794	11,212

재고자산평가손실	271,186	595,094

유형자산처분손실	-	10,935

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	269,182	277,145

법인세비용	(7,976)	145,713

이자비용	382,575	359,946

외화환산이익	(13)	-

이자수익	(8,240)	(5,563)

배당금수익	(950)	(950)

합 계	1,452,373	1,790,490

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출채권 및 기타채권의 증감	(4,208,155)	(4,037,828)

기타유동금융자산의 증가	303,869	257,881

재고자산의 감소	(981,601)	(867,797)

기타비유동자산의 증가	273	265

매입채무 및 기타채무의 감소	2,407,723	4,347,737

기타유동금융부채의 증가	516,519	220,455

반품보증충당부채의증가	-	-

퇴직금의 지급	(238,761)	(257,657)

퇴직연금운용자산의 증가	10,590	17,967

해외사업환산이익의 증감	38,171	(27,703)

합 계	(2,151,372)	(346,680)

34. 금융상품 범주별 분류( 1)당 1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

유동자산 :

현금및현금성자산	2,074,711	-	2,074,711	1,127,788	-	1,127,788

단기금융상품	280,000	-	280,000	280,000	-	280,000

매출채권및기타채권	19,561,428	-	19,561,428	15,214,740	-	15,214,740

소 계	21,916,139	-	21,916,139	16,622,528	-	16,622,528

비유동자산 :

장기금융상품	446,641	-	446,641	375,791	-	375,791

매도가능금융자산	-	664,934	664,934	-	671,022	671,022

기타금융자산	4,968,532	-	4,968,532	5,007,784	-	5,007,784

소 계	5,415,173	664,934	6,080,106	5,383,574	671,022	6,054,596

합 계	27,331,312	664,934	27,996,246	22,006,103	671,022	22,677,124

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	당 1분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	30,412,458	30,412,458	-	28,136,558	28,136,558

단기차입금	-	18,811,289	18,811,289	-	16,353,995	16,353,995

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	3,210,738	3,210,738	-	3,102,738	3,102,738

소 계	-	52,434,485	52,434,485	-	47,593,290	47,593,290

비유동부채 :

장기차입금	-	3,687,557	3,687,557	-	3,687,557	3,687,557

소 계	-	3,687,557	3,687,557	-	3,687,557	3,687,557

합 계	-	56,122,042	56,122,042	-	51,280,847	51,280,847

(2) 당 1분기와 전 1분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	8,240	-	8,240	5,563	-	5,563

배당금수익	-	950	950	-	950	950

합계	8,240	950	9,190	5,563	950	6,513

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

차입금	-	213,014	213,014	-	179,301	179,301

기타	-	169,561	169,561	-	180,645	180,645

합 계	-	382,575	382,575	-	359,946	359,946

35. 공정가치와 장부금액(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,074,711	2,074,711	1,127,788	1,127,788

단기금융상품	280,000	280,000	280,000	280,000

장기금융상품	446,641	446,641	375,791	375,791

매출채권및기타채권	19,561,428	19,561,428	15,214,740	15,214,740

기타금융자산	4,968,532	4,968,532	5,007,784	5,007,784

소 계	27,331,312	27,331,312	22,006,103	22,006,103

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산(주1)	664,934	664,934	671,022	671,022

합 계	27,996,246	27,996,246	22,677,124	22,677,124

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	30,412,458	30,412,458	28,136,558	28,136,558

단기차입금	18,811,289	18,811,289	16,353,995	16,353,995

유동성장기차입금	-	-	-	-

장기차입금	3,687,557	3,687,557	3,687,557	3,687,557

기타금융부채	3,210,738	3,210,738	3,102,738	3,102,738

합 계	56,122,042	56,122,042	51,280,847	51,280,847

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당 1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 1분기말:

매도 가 능금융자산	167,865	-	-	167,865

전기말 :

매도가능금융자산	173,953	-	-	173,953

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당 1분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	497,069	497,069

(주1) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관 예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당 1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산	2,074,711	1,127,788

단기금융상품	280,000	280,000

장기금융상품	446,641	375,791

매도가능금융자산	664,934	671,022

매출채권및기타채권	19,561,428	15,214,740

기타금융자산	4,968,532	5,007,784

합 계	27,996,246	22,677,124

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당 1분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	30,412,458	30,412,458	-	30,412,458

단기차입금	18,811,289	18,811,289	-	18,811,289

장기차입금(유동성포함)	3,687,557	-	3,687,557	3,687,557

기타금융부채	3,210,738	3,210,738	-	3,210,738

합 계	56,122,042	52,434,485	3,687,557	56,122,042

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 이자율위험관리

당 1분기말 및 전기말 현재 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

단기차입금	18,811,289	16,353,995

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	3,687,557	3,687,557

합 계	22,498,847	20,041,552

당 1분기말 및 전기말 현재 금융차입금의 이자율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융수익(비용)	(224,988)	224,988	(200,416)	200,416

당기순이익(손실)	(175,491)	175,491	(156,324)	156,324

④ 가격위험관리연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 기타포괄손익	8,393	(8,393)	8,698	(8,698)

법인세효과	(1,847)	1,847	(1,913)	1,913

법인세비용차감후 기타포괄손익	6,547	(6,547)	6,784	(6,784)

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결실체의 당1분기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

부 채(A)	60,762,296	55,405,915

자 본(B)	23,787,116	23,663,704

차입금(C)	22,498,847	20,041,552

현금및현금성자산(D)	2,074,711	1,127,788

부채비율(A/B)	255.4%	234.10%

순차입금비율((C-D)/B)	85.86%	79.90%

37. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 1분기	전 1분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	49,111	3,770,480

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	75,000

재고자산에서 유형자산으로 대체	112,950

차입원가 자본화로 인한 건물 증가	36,299

장기차입금의 유동성 대체	804,020

유형자산 취득 미지급금 증가	40,954	498,252

유형자산 취득 미지급금 감소	6,300

무형자산 취득 미지급금 증가	78,570

신주인수권대가를 주식발행초과금으로 대체	44,926

임의적립금의 이익잉여금 이입	1,312,661	1,921,668

장기금융상품 유동성 대체	125,000