코아스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 코아스(이하 "당사"라 함)는 사무용 가구의 제조 등을 목적으로 1992년 7월 31일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 선유로 52길 17에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 8월 16일자 임시주주총회의 결의에 따라 회사명을 주식회사 코아스웰에서 주식회사 코아스로 변경하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 15,454백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 외 4인	7,974,704	25.8	7,974,704	25.80

기 타	22,932,506	74.2	22,932,506	74.20

합 계	30,907,210	100.0	30,907,210	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	지분율	장부가액	소재지

광주시혁오아사판공가구유한공사	가구판매	100%	351,510	중국 광저우

KOAS Vietnam LLC	가구판매	50%	139,893	베트남 하노이

합 계	491,403

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	769,565	953,676

부채총계	363,668	906,370

자본총계	405,897	47,306

매출액	561,734	463,831

당기순이익	(22,452)	50,220

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	광주시혁오아사판공가구유한공사	KOAS Vietnam LLC

자산총계	553,442	211,232

부채총계	110,928	214,111

자본총계	442,514	(2,878)

매출액	1,769,297	493,031

당기순이익	(13,421)	(121,688)

상기 요약재무정보는 연결조정 사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별 주요 내용 및 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으나 그 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신 용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 당사는 일반적인 제조 및 판매회사로 동 기업회계기준서의 변경으로 인한 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.한편, 회사는 당기말 현재 위험회피회계 적용대상의 위험회피수단 등을 보유하고 있지 않음에 따라 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당 반기 및 전반기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (3) 연결실체의 매출 대부분은 대한민국에서 이루어집니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	26,447	123,042

요구불예금	759,457	7,921,512

합 계	785,904	8,044,554

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	정기예금	280,000	280,000	차입금 관련 담보

장기금융상품	별단예금	3,000	7,500	당좌개설보증금

합 계	283,000	287,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	29,430,322	24,377,509

차감:대손충당금	(11,472,588)	(11,187,929)

매출채권(순액)	17,957,734	13,189,580

미수금	463,863	307,129

차감:대손충당금	(4,112)	(2,452)

미수금(순액)	459,751	304,677

미수수익	10,967	1,036

합 계	18,428,452	13,495,293

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 30일 이상이 경과한 채권에 대해서는 과거의 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이내	14,222,323	14,404	10,251,825	181

91일 ~ 1년 이내	3,879,087	213,100	2,802,897	275,261

1년 이상 경과	2,377,221	1,832,545	3,036,612	2,320,598

2년 이상 경과	9,426,521	9,416,651	8,594,341	8,594,341

합 계	29,905,152	11,476,700	24,685,675	11,190,381

2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	11,190,381	8,408,427

대손상각비	286,319	2,785,671

대손충당금환입	-	(3,717)

기말금액	11,476,700	11,190,381

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,459,787	(629,263)	3,830,524	3,956,838	(1,121,290)	2,835,548

제 품	8,943,335	(2,351,645)	6,591,689	8,199,807	(1,532,075)	6,667,731

원재료	9,374,951	(980,480)	8,394,471	8,325,808	(1,017,286)	7,308,522

저장품	63,130	-	63,130	62,744	-	62,744

합 계	22,841,203	(3,961,388)	18,879,814	20,545,197	(3,670,651)	16,874,546

9. 기타유동자산 및 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,745,181	1,637,977

대손충당금	(1,050,003)	(976,677)

선급비용	79,905	141,652

당기법인세자산	308	3,387

소 계	775,392	806,338

기타금융자산 :

장기대여금	246,031	249,065

대손충당금	(221,044)	(221,044)

현재가치할인차금	(2,194)	(2,714)

보증금	4,978,388	4,137,388

소 계	5,001,180	4,162,694

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(당반기말)

(단위 : 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	0.054	129,691	166,312	166,312

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합(주1)	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	0.12	500,003	400,003	400,003

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100

소 계	597,069	497,069	497,069

합 계	726,760	663,381	663,381

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공 중에 있습니다(주석 31참조).

(전기말)

(단위 : 주,천원)

피투자회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

UCHIDA YOKO CO., Ltd.	29,000	0.054	129,691	146,429	146,429

지분증권>

현대아산(주)	100	0.011	500	500	500

서울시가구조합	2	-	200	200	200

전문건설공제조합	95	-	94,266	94,266	94,266

서울경인금속가구조합	20	-	2,000	2,000	2,000

(주)매일방송	66,667	0.12	500,003	400,003	400,003

한국홈쇼핑유통사업협동조합	1	-	100	100	100

소 계	597,069	497,069	497,069

합 계	726,760	643,498	643,498

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	643,498	626,071

취득	-	100

손상차손	-	-

평가손익(법인세비용차감전)	19,883	17,327

기말금액	663,381	643,498

11. 유형자산

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	본사집기 및 비품	167,299	25,631,762	현대해상/메리츠화재

파주공장 건물 등	13,996,334

김포공장 건물 등	197,062

중부지사 건물 등	411,803

합 계	14,772,498	25,631,762

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,087,562	-	14,087,562	13,645,532	-	13,645,532

건물	11,495,248	(2,558,837)	8,936,412	10,772,407	(2,418,158)	8,354,249

구축물	1,327,428	(651,380)	676,048	1,111,028	(624,908)	486,120

기계장치	10,110,167	(6,203,483)	3,906,684	9,799,967	(5,843,708)	3,956,260

차량운반구	767,273	(504,544)	262,729	593,402	(509,984)	83,419

공구와기구	1,686,998	(1,678,512)	8,486	1,686,998	(1,676,505)	10,492

비품	3,924,972	(3,358,211)	566,761	3,836,830	(3,268,333)	568,497

금형	8,559,958	(6,052,194)	2,507,764	8,097,458	(5,681,805)	2,415,653

건물부속설비	2,653,226	(808,297)	1,844,929	2,595,226	(748,339)	1,846,887

건설중인자산	1,658,490	-	1,658,490	299,505	-	299,505

합 계	56,271,322	(21,815,459)	34,455,863	52,438,354	(20,771,740)	31,666,614

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	기말잔액

토지	13,645,532	163,517	278,514	-	-	14,087,562

건물	8,354,249	267,395	455,447	-	(140,679)	8,936,412

구축물	486,120	213,000	3,400	-	(26,473)	676,048

기계장치	3,956,260	169,180	141,020	-	(359,776)	3,906,684

차량운반구	83,419	-	238,211	(30,026)	(28,876)	262,729

공구와기구	10,492	-	-	-	(2,007)	8,486

비품	568,497	76,704	11,438	-	(89,878)	566,761

금형	2,415,653	298,065	164,435	-	(370,390)	2,507,764

건물부속설비	1,846,887	37,100	20,900	-	(59,958)	1,844,929

건설중인자산	299,505	2,717,465	(1,358,480)	-	-	1,658,490

합 계	31,666,614	3,942,425	(45,116)	(30,026)	(1,078,034)	34,455,863

(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토지	13,645,532	-	-	-	-	13,645,532

건물	5,813,585	-	2,752,480	-	(211,816)	8,354,249

구축물	517,709	15,000	-	-	(46,589)	486,120

기계장치	4,379,334	316,700	11,600	(33,333)	(718,042)	3,956,259

차량운반구	129,478	-	-	(1)	(46,059)	83,418

공구와기구	14,506	-	-	-	(4,013)	10,493

비품	511,593	95,255	112,950	-	(151,301)	568,497

금형	1,619,292	1,085,727	296,400	-	(585,766)	2,415,653

건물부속설비	1,098,093	141,300	710,000	-	(102,506)	1,846,887

건설중인자산	487,139	3,621,548	(3,809,181)	-	-	299,506

합 계	28,216,261	5,275,530	74,249	(33,334)	(1,866,092)	31,666,614

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액

산업재산권	44,995	-	(32,546)	12,450	44,995	-	(30,749)	14,246

특허권	245,179	-	(60,974)	184,205	229,944	-	(54,720)	175,224

토지이용권	506,763	(416,794)	(89,969)	-	506,763	(416,794)	(89,969)	-

소프트웨어	1,024,896	-	(630,909)	393,988	993,421	-	(562,504)	430,917

회원권	809,636	(675,360)	-	134,276	809,636	(675,360)	-	134,276

합 계	2,631,470	(1,092,154)	(814,397)	724,918	2,584,759	(1,092,154)	(737,942)	754,663

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	기말잔액

산업재산권	14,247	-	(1,797)	12,450

특허권	175,224	15,235	(6,255)	184,205

토지이용권	-	-	-	-

소프트웨어	430,916	31,475	(68,403)	393,988

회원권	134,276	-	-	134,276

합 계	754,663	46,710	(76,455)	724,918

(전기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초잔액	취 득	무형자산상각비	손상차손	기말잔액

산업재산권	15,865	2,286	(3,905)	-	14,246

특허권	148,556	37,764	(11,096)	-	175,224

토지이용권	416,794	-	-	(416,794)	-

소프트웨어	357,176	199,505	(125,763)	-	430,918

회원권	134,276	-	-	-	134,276

합 계	1,072,666	239,555	(140,764)	(416,794)	754,663

13. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	1,123	1,658

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,100,528	20,050,204

미지급금	4,086,593	3,694,378

미지급비용	2,053,375	2,419,740

합 계	27,240,496	26,164,322

15. 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금(유동성)	3,012,738	2,857,738

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	73,592	71,320

선수금	425,043	463,756

합 계	498,636	535,076

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	국민은행 외	1.58 ~ 6.17	16,756,462	14,810,420

매출채권할인	KEB하나은행	-	162,683	-

합 계	16,919,145	14,810,420

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	3.71 ~ 3.73	35,620	106,860

운영자금	국민은행 외	3.61 ~ 6.03	3,996,117	4,624,697

소 계	4,031,737	4,731,557

(차감 : 유동성대체)	(172,780)	(804,020)

합 계	3,858,957	3,927,537

(3) 당반기말 현재 장기차 입금(유동성 대체액 포함)의 기간별 상환계획은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

상 환 기 간	합 계

2017년 7월~ 2018년 6월	172,780

2018년 7월~ 2019년 6월	137,140

2019년 7월~ 2020년 6월	3,721,817

합 계	4,031,737

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 근무원가	519,952	498,069

이자원가	58,394	48,817

사외적립자산의 기대수익	(15,615)	(11,832)

합 계	562,730	535,054

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,061,547	4,307,455

사외적립자산의 공정가치	(1,227,699)	(1,251,779)

순확정급여부채	3,833,847	3,055,676

(3) 당반기 및 전반기 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,307,455	(1,251,779)	3,055,676

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	519,952	-	519,952

이자비용(이자수익)	58,394	(15,615)	42,779

소 계	578,346	(15,615)	562,730

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	608,602	10,436	619,038

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(432,857)	29,260	(403,597)

기말	5,061,547	(1,227,699)	3,833,847

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,253,608	(1,041,884)	3,211,724

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,004,319	-	1,004,319

이자비용(이자수익)	89,946	(22,994)	66,952

소 계	1,094,265	(22,994)	1,071,271

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(96,389)	10,770	(85,619)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(263,742)	(263,742)

제도에서 지급한 금액

지급액	(944,029)	66,071	(877,958)

기말	4,307,455	(1,251,779)	3,055,676

(4) 당반기말 및 전반기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.54%	3.59%

할인율	2.71%	2.62%

(5) 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

증 가	감 소	증 가	감 소

미래임금상승율(1% 변동)	394,864	(345,760)	407,908	(355,463)

할인율(1%변동)	(340,116)	394,108	(352,148)	412,071

18. 반품보증충당부채당반기말 및 전기말 현재 반품보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품보증충당부채	-	137,710	-	137,710

반품보증충당부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000주

주당금액	500 원	500원

발행주식수	30,907,210주	30,907,210주

보통주자본금	15,453,605 천원	15,453,605 천원

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초잔액	30,907,210	15,453,605	29,558,465	14,779,233

유상증자(주)	-	-	1,348,745	674,373

기말잔액	30,907,210	15,453,605	30,907,210	15,453,605

(주) 전기 중 신주인수권 행사로 인해 자본금이 증가하였습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,229,315	15,566,426

(2) 당반기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	15,566,426	14,840,801

결손보전	(6,337,111)	-

유상증자	-	725,625

기말잔액	9,229,315	15,566,426

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	28,565	13,055

해외사업환산손익	(19,635)	(5,452)

합 계	8,930	7,604

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,055	(459)

매도가능금융자산평가손익	19,884	17,326

매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과	(4,374)	(3,812)

기말금액	28,565	13,055

22. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :	-	1,096,420

이익준비금(주1)	-	1,096,420

임의적립금 :	-	-

기업합리화적립금	-	-

연구인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(129,495)	(7,486,087)

합 계	(129,495)	(6,389,667)

(주1) 당반기 중 결손금 보전을 위해 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(6,389,667)	1,191,086

전기오류수정손실	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(482,850)	66,782

주식발행초과금 이입액	6,337,111	-

당기순이익(손실)	405,910	(7,647,535)

기말금액	(129,496)	(6,389,667)

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반 기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	7,956,797	20,236,667	6,661,598	17,159,216

제품매출액	16,500,477	36,531,864	14,263,420	30,022,970

공사매출액	152,092	320,420	194,245	413,507

합 계	24,609,366	57,088,951	21,119,264	47,595,693

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,047,942	13,383,265	4,554,035	12,287,792

제품매출원가	11,192,514	24,719,092	9,494,606	19,505,390

공사매출원가	102,720	223,829	110,084	264,770

합 계	16,343,176	38,326,186	14,158,725	32,057,952

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,354,058	2,674,771	1,230,325	2,507,011

퇴직급여	132,114	255,552	113,362	229,212

복리후생비	128,887	244,929	144,403	251,746

여비교통비	34,633	79,180	26,366	64,594

접대비	92,262	235,636	127,372	232,054

통신비	12,561	27,024	12,687	27,851

수도광열비	10,338	27,321	10,538	28,302

세금과공과	61,157	123,976	71,988	134,838

감가상각비	40,568	73,266	27,060	56,229

지급임차료	139,345	293,286	149,243	288,762

수선비	161,084	299,369	9,480	13,855

보험료	15,455	34,771	18,194	31,047

차량유지비	33,567	68,531	27,699	47,579

경상개발비	314,903	683,344	353,596	694,259

운반비	31,142	41,563	773	773

교육훈련비	547	1,497	9,590	10,600

도서인쇄비	6,968	9,114	1,849	4,413

소모품비	10,597	36,567	17,049	37,698

지급수수료	313,970	630,050	381,197	1,091,930

광고선전비	166,487	425,133	77,786	204,495

대손상각비	534,775	284,659	1,035,486	1,170,488

수출제비용	72,065	177,083	16,703	47,082

판매수수료	2,995,208	6,992,268	3,081,792	6,613,029

무형자산상각비	38,129	76,336	36,582	73,419

시공비	1,665,153	3,865,508	1,251,962	2,732,960

합 계	8,365,971	17,660,735	8,233,082	16,594,225

25. 금융이익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융이익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,858	13,422	7,496	14,146

배당금수익	-	950	-	950

합계	7,858	14,372	7,496	15,096

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	185,639	364,940	212,642	436,469

기타 이자비용	181,736	362,381	204,061	424,380

합 계	367,376	727,321	416,703	860,848

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	94,318	196,835	68,018	136,035

외환차익	7,790	12,756	1,656	2,929

외화환산이익	1,397	5,407	1,603	1,603

잡이익	121,417	155,519	(35,397)	315,167

합 계	224,923	370,517	35,880	455,734

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	29,334	39,913	3,308	6,034

외화환산손실	(28,232)	3,304	(906)	1,045

기부금	9,500	18,500	9,600	10,800

기타의대손상각비	23,097	74,986	333,841	335,054

유형자산처분손실	-	10,935	19,333	19,333

무형자산손상차손	-	-	411,286	411,286

잡손실	19,864	31,317	440,470	517,263

합 계	53,563	178,954	1,216,933	1,300,815

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	당반기	전반기

상품의 매입	14,344,759	12,464,129

원재료 사용	16,939,229	13,394,539

공사비 지급	223,829	264,770

재고자산의 변동	(2,005,268)	(1,400,858)

종업원급여	5,468,504	4,876,336

대손상각비	284,659

감가상각비	1,077,038	913,826

무형자산상각비	76,455	73,538

지급수수료	1,610,598	1,517,181

판매수수료	6,992,268	6,613,029

소모품비	1,335,757

시공비	3,865,508	2,732,960

외주가공비	902,603	519,507

기 타	4,870,982	6,683,219

합 계(주1)	55,986,921	48,652,176

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 중 법인세비용의 평균유효세율은 25.77%이며 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 별도의 평균유효세율을 산정하지아니합니다.

29. 연결주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(10)	13	(96)	(96)

희석주당이익	(10)	13	(96)	(96)

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(316,426)	405,910	(2,959,129)	(2,892,810)

가중평균유통보통주식수	30,907	30,907	30,813	30,190

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같으며, 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)과 동일합니다.

(단위 : 천원, 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(316,426)	405,910	(2,959,129)	(2,892,810)

가중평균유통보통주식수	30,907	30,907	30,855	30,528

한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,907	30,907	30,813	30,190

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	-	-	42	338

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,907	30,907	30,855	30,528

30 . 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	한국	강서오에이, 재형빌딩

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

강서오에이	임차료	128,609	116,000

임차보증금	318,000	304,800

관리비	52,236	48,438

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정구분	당반기말	전기말

강서오에이	임차보증금	3,125,200	2,807,200

재형빌딩	임차보증금	1,400,000	900,000

합 계	4,525,200	3,707,200

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	488,328	276,193

퇴직급여	761,285	353,606

합 계	1,249,613	629,799

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증자	지급보증처	지급보증내역	당반기말

임원(대표이사 노재근)	한국산업은행 등	차입금 연대보증	23,491,860

31. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : ￥1,000, 원화단위 : 천원)

계 정 과 목	담 보 권 자	담 보 설 정 액	차 입 금

실 행 액	한 도

단기금융상품	신한은행	원화: 308,000	-	-

토지ㆍ건물ㆍ기계장치	KEB하나은행	원화: 7,200,000	5,548,624	6,000,000

토지ㆍ건물	한국산업은행	외화: ￥979,000	9,435,620	9,435,620

기계장치	원화: 1,500,000

건물	농협은행	원화: 480,000	400,000	400,000

토지	한국수출입은행	원화: 243,825	187,557	187,557

매도가능금융자산	건설공제조합	원화: 94,266	57,838	68,590

합 계	15,629,639	16,091,767

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 국민은행 등의 정기예금 280,000천원이 질권 설정 되 어 있으며(주석6참조), 건설공제조합으로부터의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유중인 조합증권 95좌가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증제공자	보증금액	금융기관

일반대출 보증	신용보증기금	680,000	한국산업은행

거래이행 보증	서울보증보험	7,311,085	-

합 계	7,991,085

32. 우발부채 및 약정 사항

(1) 미회수어음연결실체가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 당반기말현재 지급제시 되지 아니하였으며, 연결실체는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다. (2) 만기 미도래 할인어음 (주석16 참조)

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

기업전자어음	KEB하나은행	162,683	-

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

의정부지방법원	손해배상	(주)코아스	우국환	204,052	1심 진행중

서울중앙지방법원	손해배상(지)	주식회사 윈텍스	(주)코아스	59,608

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	약정실행액

한국산업은행	일반대출	10,285,620	10,285,620

대구은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반대출	708,560	708,560

광주은행	신용카드	10,000	-

신한은행	보통예금 마이너스대출	1,500,000	-

기업은행	일반대출	2,000,000	1,000,000

한국수출입은행	투자자산 피해지원	187,557	187,557

KEB하나은행	매출채권 담보대출할인	11,800,000	162,683

운전자금대출	6,000,000	5,548,624

전문건설공제조합	운영자금대출	68,590	57,838

합 계	35,560,327	20,950,882

33. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,078,034	915,104

무형자산상각비	76,455	73,538

대손상각비	284,659	1,170,488

외화환산손실	3,304	1,045

기타의대손상각비	74,986	335,054

보험료	13,668	2,188

재고자산평가손실	290,737	482,483

유형자산처분손실	10,935	19,333

장기투자증권손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	411,286

무형자산처분손실	-	-

퇴직급여	562,730	535,054

법인세비용	149,623	149,022

이자비용	723,053	436,469

외화환산이익	(5,407)	(1,603)

재고자산평가손실환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(13,422)	(14,146)

배당금수익	(950)	(950)

합 계	3,248,404	4,514,365

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 증감	(5,048,016)	3,177,078

기타유동금융자산의 증가	(45,458)	279,467

재고자산의 감소	(2,304,743)	871,853

기타비유동자산의 증가	535	-

매입채무 및 기타채무의 감소	1,164,118	(6,526,808)

기타유동금융부채의 증가	(36,440)	37,349

반품보증충당부채의증가	-	-

퇴직금의 지급	(432,857)	(323,102)

퇴직연금운용자산의 증가	29,260	(180,545)

해외사업환산이익의 증감	(14,201)	24,553

합 계	(6,687,802)	(2,640,156)

34. 금융상품 범주별 분류( 1)당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

유동자산 :

현금및현금성자산	785,904	-	785,904	8,044,554	-	8,044,554

단기금융상품	280,000	-	280,000	280,000	-	280,000

매출채권및기타채권	18,428,452	-	18,428,452	13,495,294	-	13,495,294

소 계	19,494,356	-	19,494,356	21,819,848	-	21,819,848

비유동자산 :

장기금융상품	264,290	-	264,290	199,169	-	199,169

매도가능금융자산	-	663,381	663,381	-	643,498	643,498

기타금융자산	5,001,180	-	5,001,180	4,162,694	-	4,162,694

소 계	5,265,470	663,381	5,928,851	4,361,863	643,498	5,005,361

합 계	24,759,826	663,381	25,423,207	26,181,711	643,498	26,825,209

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	-	27,240,496	27,240,496	-	26,164,322	26,164,322

단기차입금	-	16,919,145	16,919,145	-	14,810,420	14,810,420

유동성장기차입금	-	172,780	172,780	-	804,020	804,020

기타금융부채	-	3,012,738	3,012,738	-	2,857,738	2,857,738

소 계	-	47,345,159	47,345,159	-	44,636,500	44,636,500

비유동부채 :

장기차입금	-	3,858,957	3,858,957	-	3,927,537	3,927,537

소 계	-	3,858,957	3,858,957	-	3,927,537	3,927,537

합 계	-	51,204,117	51,204,117	-	48,564,037	48,564,037

(2) 당반기와 전반기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	13,422	-	13,422	14,146	-	14,146

배당금수익	-	950	950	-	950	950

합계	13,422	950	14,372	14,146	950	15,096

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

차입금	-	364,940	364,940	-	436,469	436,469

기타	-	362,381	362,381	-	424,380	424,380

합 계	-	727,321	727,321	-	860,848	860,848

35. 공정가치와 장부금액(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산 :

대여금및수취채권	현금및현금성자산	785,904	785,904	8,044,554	8,044,554

단기금융상품	280,000	280,000	280,000	280,000

장기금융상품	264,290	264,290	199,169	199,169

매출채권및기타채권	18,428,452	18,428,452	13,495,294	13,495,294

기타금융자산	5,001,180	5,001,180	4,162,694	4,162,694

소 계	24,759,826	24,759,826	26,181,711	26,181,711

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	매도가능금융자산(주1)	663,381	663,381	643,498	643,498

합 계	25,423,207	25,423,207	26,825,209	26,825,209

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	27,240,496	27,240,496	26,164,322	26,164,322

단기차입금	16,919,145	16,919,145	14,810,420	14,810,420

유동성장기차입금	172,780	172,780	804,020	804,020

장기차입금	3,858,957	3,858,957	3,927,537	3,927,537

기타금융부채	3,012,738	3,012,738	2,857,738	2,857,738

합 계	51,204,117	51,204,117	48,564,037	48,564,037

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

매도 가 능금융자산	166,312	-	-	166,312

전기말 :

매도가능금융자산	146,429	-	-	146,429

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	497,069	497,069

(주1) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관 예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	785,904	8,044,554

단기금융상품	280,000	280,000

장기금융상품	264,290	199,169

매도가능금융자산	663,381	643,498

매출채권및기타채권	18,428,452	13,495,294

기타금융자산	5,001,180	4,162,694

합 계	25,423,207	26,825,209

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	27,240,496	27,240,496	27,240,496

단기차입금	16,919,145	16,919,145	16,919,145

장기차입금(유동성포함)	4,031,737	172,780	3,858,957	4,031,737

기타금융부채	3,012,738	3,012,738	3,012,738

합 계	51,204,117	47,345,159	3,858,957	51,204,117

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 이자율위험관리

당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	16,919,145	14,810,420

유동성장기차입금	172,780	804,020

장기차입금	3,858,957	3,927,537

합 계	20,950,883	19,541,977

당반기말 및 전기말 현재 금융차입금의 이자율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융수익(비용)	(209,509)	209,509	(195,420)	195,420

당기순이익(손실)	(163,417)	163,417	(152,427)	152,427

④ 가격위험관리연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 기타포괄손익	8,316	(8,316)	7,321	(7,321)

법인세효과	(1,829)	1,829	(1,611)	1,611

법인세비용차감후 기타포괄손익	6,486	(6,486)	5,710	(5,710)

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	55,674,310	52,292,499

자 본(B)	24,586,008	24,636,529

차입금(C)	20,950,883	19,541,977

현금및현금성자산(D)	785,904	8,044,554

부채비율(A/B)	226.4%	212.3%

순차입금비율((C-D)/B)	82.0%	46.7%

37. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	1,358,480	465,000

재고자산에서 유형자산으로 대체	8,738	46,522

장기차입금 유동성 대체	68,580	551,240

임의적립금의 이익잉여금 이입	7,569,719	1,921,668