캐스텍코리아 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

[캐스텍코리아 사업관련 주요 용어]

용어	의미

공냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 외부 중으로 열을 방출시킴으로써 냉각을 시키는 센터하우징

공조장치	공기조절장치를 이름

구상화제	용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철을 제조할 때 흑연조직을 구상화 시켜 주철의 기계적 성질을 향상 시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료

박육	두께가 얇음을 이름

브레이크디스크	디스크 브레이크에서 브레이크 패드를 압착시켜 제동 효과를 발생하는 원판

센터하우징	터빈하우징과 컴프레서하우징을 상호연결하여 주는 제품으로, 윤활제 역할을 하는 엔진오일과 냉각수를 공급하는 통로의 역할을 동시에 함

수냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 Water Pass 통로 내 물을 흘려보냄으로써 냉각을 시키는 센터하우징

조형기	주조작업에서 주형을 다량으로 만들 경우에 사용

중자(core)	주물 중공부를 만들기 위하여, 주형의 중공부에 끼워 넣는 주형

캘리퍼 하우징	피스톤과 오일 통로가 있어 마스터 실린더의 압력을 직접 패드에 전달하는 역할을 함

컴프레서(Compressor)	기체를 압축해 압력 및 속도를 높이는 기계, 압축기라고도 함

터보차저	배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말하며, 혼합가스의 충전 효율을 높이고 출력 및 연료비를 향상 시킴

터빈하우징	엔진에서 생성된 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 역할을 하는 제품

CAFE법안	1차 오일쇼크 이후 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 도입한 제도로서, 미국내 자동차 메이커별 평균 연비를 '16년까지 35.5(mpg)로, '25년까지 54.5(mpg)로 개선을 요구하는 것을 주요 내용으로 한 법안

Crank Shaft	증기기관이나 내연기관 등에서 피스톤의 왕복운동을 회전운동으로 바꾸는 기능을 하는 축

DCT(Dual Clutch Transmission)	변속충격을 없애기 위해 변속기 내부의 축을 홀수단용, 짝수단용의 2개로 마련해두는 변속기를 이르며, 고효율의 특징을 보임

Differential Gear Case	차동기어를 감싸고 있는 케이스.

EURO6	2014년 9월부터 적용 예정인 유럽연합 내 상용차 배기가스 규제의 명칭으로, 미립자와 질소산화물 저감에 초점을 두고 있음

Hub	차축이 설치되는 구멍 주위에 두툼하게 생긴 부분으로 휠을 부착하는 부품

Manifold	내부에 배관의 역할을 하는 통로가 형성되어 있고, 외부에 다수의 기기접속구를 갖춘 다기관을 이름

Rotor	전동기, 발전기 등 회전기의 회전하는 부분

Rear Flange	중장비 유압 및 특수부품의 주행 Device 用 부품

주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다.

주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있기 때문에 당사의 매출도 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다.당사가 주력으로 생산하는 주요 제품군 및 각각의 판매처는 다음과 같습니다.

구 분	품 목	주요제품	주요 판매처

자동차용	터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	Turbine Housing 류	Garrett Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

Center Housing 류	Garrett Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

에어컨 Comp.	Hub Rotor류	한온시스템

제동부품 및 기타	Caliper Cyl Carrier Knuckle, Brake Disc Bracket, Rear Flange	현대모비스(중국), 이래오토모티브시스템, 두산모트롤

전자부품	에어컨Comp. (Scroll Rotary Comp.)	Fixed Scroll, Orbit Scroll Main Sub Frame Crank Shaft, Cylinder	LG전자, 삼성전자

냉장고 Comp.	Cylinder Block, Cylinder Crank Shaft	LG전자

기타부품	Pump 부품	Casing, Body	WILO

Motor부품	전동기 Frame, cover	하이젠모터

컨베이어벨트 부품	Metal Core	DRB

당사의 제품군은 상기 표와 같이 자동차용부품, 전자부품, 모터 펌프 부품 등 다양하지만, 매출 비중 및 당사의 주력 개발 기술 등을 고려하여 본 보고서에는 터보차저 사업 부문을 중점적으로 기재하도록 하겠습니다.

1. 사업의 개요 가. 터보차저 산업의 연혁 및 특성터보차저란 배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말합니다. 터보차저는 기존에 대기로 바로 배출되던 배기가스를 배기 통로에 마련된 터빈의 회전력으로 회수하고, 동시에 흡기계에 마련된 압축기에 의해서 혼합 가스의 충전 효율을 높이며 출력 및 연료비를 향상시키는 역할을 하는 장치입니다. 현재 거의 모든 디젤엔진에 장착이 되어 있는 상황이며, 가솔린엔진에도 점진적으로 장착이 증가되고 있는 상황입니다.

터보차저의 최초 등장은 19세기 말경에 시작되었습니다. 최초의 과급장치는 1878년에 제작된 2행정 엔진용 슈퍼차저이며, 터보차저의 시초라고 할 수 있는 개념은 스위스의 공학자 알프레드 부치에 의해서 고안되었고, 그는 1905년 배기가스로 작동하는 압축기를 사용한 터보디젤엔진의 특허를 등록하였습니다. 초기의 터보차저는 주로 항공기 엔진에 사용되었으며 1차 세계대전 당시 프랑스는 군 전투기에 터보차저를 적용해 성공적인 결과를 얻었습니다. 높은 고도에서는 공기압이 낮아 산소 농도가 희박해지고, 이에 따라 전투기 엔진의 출력이 감소하는 데, 이를 터보차저를 적용하여 극복하였습니다.

이후 1920년대에는 터보차저를 사용하는 선박과 기관차가 나타나기 시작하였으며, 미국에 의해서는 항공 분야에서 활발히 개발되어 2차 세계대전 당시 미군 전투기에도 널리 적용되게 되었습니다.

터보차저 엔진을 사용하는 최초의 양산형 자동차는 1962년에 출시된 OLDSMOBILE사의 터보 모델이며, 이후 1978년 출시된 SAAB의 99 TURBO가 큰 인기를 얻었고 이를 시작으로 본격적으로 터보차저가 장착된 자동차 엔진이 널리 쓰기에 되었습니다.

터보차저의 원리 및 장착목적에 대하여 설명하면 다음과 같습니다. 자동차의 엔진은 연료가 폭발할 때 나오는 힘으로 크랭크축을 돌려 회전력을 얻습니다. 피스톤이 위에서 아래로 내려갈 때 실린더 안은 순간적으로 진공상태가 되며, 이 때문에 흡기 밸브를 열어 주면 공기가 대기압에 의해 빨려 들어가게 되는 것입니다. 이렇게 대기의 압력을 이용해 공기가 들어가는 엔진을 자연흡기(NA, Naturally Aspirated) 방식이라고 합니다. 엔진의 폭발력은 공기와 연료를 많이 섞어서 태울수록 커집니다.

따라서 엔진은 충분한 연료 폭발을 도모하기 위해서 배기량만큼 혼합기를 흡입하여야 하는데 자연흡기 엔진에선 대기압 이상의 공기를 빨아들일 수 없기 때문에 실제로는 배기량의 80% 정도만큼 밖에 흡입할 수 없습니다. 이 때문에 출력을 높이기 위해 배기량을 키우거나 밸브 수를 늘리거나 밸브 직경을 크게 하고 있지만, 이렇게 하더라도 들어가는 공기의 양이 제한되어 출력이 일정 수준 이상으로는 올라가지 못합니다.

이런 점을 해결하기 위해 자동차 역사 초기부터 강제로 공기를 넣는 수퍼차저가 연구되었습니다. 터보차저나 슈퍼차저를 사용하여 터빈이나 펌프를 강제적으로 돌려 공기의 압력을 증가시키면 많은 공기가 실린더 내로 들어가 연소효율이 높아지면서 파워도 상승합니다. 수퍼차저 및 터보차저와 같이 공기를 강제로 주입하는 방식을 과급방식이라고 하며, 이는 실린더내의 부압을 이용하여 대기중의 공기를 단순 주입하는 자연흡기 방식과 대비되는 개념입니다.

터보차저의 작동원리는 달팽이 같이 생긴 Housing에 한 개의 축으로 연결된 터빈과 컴프레서가 있어, 터빈측 날개에 배기 머플러로 나가는 배기가스가 부딪쳐 축을 돌리게 되면 컴프레서도 함께 돌면서 엔진 연소실 안으로 공기를 다량 압축, 공급하는 장치로서 엔진효율 및 출력을 증대 시킵니다. 디젤엔진의 경우 배기온도는 800~900℃에 달하고 또 실린더내 팽창압착도 높아져 배기 매니폴드(manifold)로 나가는 속도는 음속 전, 후가 됩니다. 이 배기 매니폴드 출구에 설치된 터빈은 고속의 배기가스로 강력한 회전력을 얻어 공기를 흡입하고 또 압축하는 펌프의 역할을 하여 대기압을 1.5배 전후로 압축시켜 엔진의 실린더 내로 방출하는 것입니다. 2000년 이후 터보차저는 배기가스 감소 및 출력증가의 효과를 인정받으면서 거의 모든 디젤용 엔진 (자동차 외 선박, 중장비 등 포함)에 장착이 되고 있습니다. 터보차저 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다.1) B2B 기반의 높은 진입장벽

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서의 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재 산업의 특성 및 자동차생산 System의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 고객사로부터의 수주 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다. 또한 Turbine Housing 및 Center (Bearling) Housing은 아주 작은 품질결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품입니다. 이에 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 능력이 검증된 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 Assembly 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업입니다.

2) 기술을 기반으로 한 부품산업

터보차저 산업은 엔진의 배기감소와 출력증가를 기본으로 한 고기능 정밀부품 산업을 근간으로 하고 있으며, 소재 및 가공에 있어서 타제품과는 현격한 차이가 있는 SPEC을 보이기 때문에, 높은 기술력을 요하는 사업입니다.

3) 원가경쟁력과 품질의 중요

현재 전세계적으로 Market Share의 대부분을 형성하고 있는 터보차저 완성품업체로는 GARRETT MOTION, BORGWARNER, MHI, IHI 등이 있으며 해당 업체간의 가격경쟁은 더욱 더 심화되고 있는 상황입니다. 따라서 자동차 완성차 업체와 터보차저 완성품 업체간의 경쟁력에 있어서 가장 큰 부분을 차지하고 있는 부분도 원가경쟁력과 품질이라고 할 수 있습니다.

나. 경기변동의 특성

일반적으로 승용차 및 레저용 차량의 판매수량은 경기 변동에 비례적으로 증감하는 경향이 있으나, 상용차(소형트럭 등)의 경우는 경기 하락 시에 상대적으로 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 또한 엔진의 성능 향상에 기여하는 터보차저의 특수성에 따라 유가를 절약할 수 있는 장점 등이 부각되어 경기하락 시에 상대적으로 경기영향을 덜 받으며, 또한 경기 상승시의 수요 반등 효과도 빠른 편입니다.

터보차저 제품의 라이프 사이클은 일반적으로 자동차 개발에 있어서 장기간의 시간과 막대한 비용이 들어가는 관계로 한 모델의 엔진이 개발되면 최소 4년에서 최대 10년 이상 동일 엔진으로 사용되는 경향이 있으며, 터보차저의 모델 또한 개발 후 최소 4년 이상의 안정적인 수주를 가지는 특징이 있습니다.

다. 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 2020년에는 경제 성장 모멘텀이 둔화되며 글로벌 자동차 시장이 정체 국면을 이어갈 것으로 전망됩니다. 글로벌 보호무역 강화, 중국의 성장세 둔화 등의 악재가 글로벌 자동차시장을 위축시키며 국내 완성차업체의 수출 역시 정체 또는 역성장을 보일 것으로 예상됩니다. 하지만 이러한 정체국면 속에서도 인도, 브라질, 러시아 등 신흥시장은 유가안정과, 경기부양책 등으로 성장세를 이어갈 전망입니다. 현대차 글로벌경제연구소는 인도에서는7.6% 증가한354만대, 브라질에서는7.6% 증가한266만대, 러시아에서는8.3% 증가한196만대가 판대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 동사의 주요 제품인 터보차저의 경우, 연비개선 기능이 탁월함에 따라 자동차 완제품으로의 채택률이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 전세계 자동차 시장 및 터보차저의 제품 채택률의 증가를 고려할 때, 동사가 속한 시장은 견고한 성장을 이어가고 있다 할 수 있습니다 . 2) 수요 변동 요인

터보차처는 현재 전세계의 모든 디젤엔진에 기본적으로 사용이 되고 있습니다. 디젤엔진은 상업용의 상용차 엔진과 최근 유럽등에서 유행하고 있는 디젤 승용차용의 승용차 엔진으로 나누어지고 있으며 최근까지의 터보차저 성장에 기여하여 왔습니다.

최근에 들어서는 가솔린엔진의 터보차저 부품이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 내용의 배경에는 전세계 자동차업계의 연비경쟁 및 환경기준이 크게 영향을 미치고 있는 상황입니다. 연비규제와 환경기준에 대하여는 하기와 같이 검토해 볼 수 있습니다.

가) CAFE 법안(Corporate Average Fuel Economy: 자동차 업체별 평균 연비기준)

자동차 생산에 있어서 디젤승용차의 매출 확대 예상 및 가솔린자동차의 터보장착이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되는 주요한 사례 중 한 가지는 바로 CAFE 법안의 강화와 관련이 있습니다. CAFE 법안은 1차 오일쇼크 이후에 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 미국이 도입한 제도로서 미국 내에서 판매되는 모든 회사별 자동차의 가중평균연비가 일정한 수준을 초과할 경우 벌금형태의 세금을 부과하는 제도로서 주로 미국에 중형차를 수출하는 유럽 자동차 업체들에게 불리한 제도입니다. 이러한 CAFE 법안의 강화에 따른 연비개선 효과를 맞추기 위하여, 자동차 제조사는 몇가지 선택을 하지 않을 수 없습니다. 자동차경량화, 엔진의 연비 개선, 전기자동차생산, 하이브리드차 생산 등이 그 방안이 될 수 있습니다. 하지만 자동차 경량화의 한계점, 전기자동차의 양산성 미확보 등으로 현재 가장 가능성이 큰 방안이 바로 엔진자체의 연비 개선이며 엔진자체의 연비를 개선하기 위하여는 바로 터보차저의 장착이 가장 큰 해결과제가 될 것이며, 이 부분이 장차 2025년까지의 터보물량 확대의 큰 배경이 되고 있는 것입니다.나) 디젤승용차의 약진

디젤차는 눈부신 기술혁신을 바탕으로 자동차 공해의 상징처럼 여겨졌던 과거의 부정적인 이미지를 벗고 환경친화적인 자동차로 거듭나고 있습니다. 디젤차가 환경보호의 효과적인 수단이 될 수 있다는 방향으로 인식의 대전환이 일어나고 있으며 특히 서유럽 소비자들은 디젤엔진을 '녹색엔진(green engine)’이라고 부를 정도입니다. 이 때문에 21세기는 디젤승용차 시대가 될 것이라는 평가를 받을 정도로 디젤승용차는 서유럽을 중심으로 빠르게 시장이 확대되고 있습니다.

디젤차가 이렇게 약진하게 된 사유로는 가솔린 엔진이 불꽃을 튀겨 점화하는 방식인데 비해 디젤엔진은 공기를 강하게 압축해 폭발시키는 방식이라는 점입니다. 이러한 차이에서 디젤엔진은 가솔린엔진의 60~70% 연료만 소모하면서도 동일한 출력을 낼 수 있어 연비가 우수합니다. 우수한 연비는 적은 연료로 먼 거리를 갈 수 있다는 뜻으로 지구온난화의 주범인 이산화탄소도 덜 배출하게 공해유발 정도가 작습니다. 디젤엔진은 가솔린엔진보다 엔진의 힘이 월등하다는 장점도 있습니다.

게다가 디젤엔진은 점화플러그 같은 소모성 부품이 없고 엔진의 강도가 뛰어나 내구성도 우수합니다. 일반적인 소형 디젤엔진은 20만 마일 이상 견딜 수 있도록 제작되어 10년 이상을 사용해도 내구에 문제가 없는 것으로 확인되고 있습니다.

디젤승용차는 이러한 장점들을 바탕으로 환경문제에 민감하기로 정평이 나 있는 서유럽시장에서 폭발적인 인기를 얻고 있습니다. 자동차 수요예측 기관인 AID(Automotive Industry Data)에 따르면 2006년 기준 지난해 서유럽 승용차시장에서 디젤승용차가 차지하는 비중은 50%를 넘어섰으며, 국가별로는 오스트리아가 68%, 벨기에가 63%를 기록했으며 프랑스도 62%를 넘어섰습니다.

다) 환경규제의 강화EURO(유로)는 유럽연합이 1990년 도입한 경유차 배기가스 규제의 명칭입니다. 유럽각료 이사회는 2007년 5월 30일 유럽의회와 합의한 승용차 및 경량트럭 배기가스 기준을 한층 더 강화하는 법규를 정식 승인하였습니다. 자동차의 새 배기가스 기준을 규정한 EURO5와 EURO6에 따라, 입자상 물질 PM(Particular Matter) 및 질소산화물(NOX) 규제치가 강화되었습니다. 이와 관련하여, EURO5는 2009년 9월부터 이미 적용이 되고 있으며 EURO6는 2014년 하반기 부터 적용되고 있습니다. EURO6에서 규제가 강화된 질소산화물은 인체에 직접적으로 나쁜 영향을 주고 오존 생성의 원인물질이기 때문에 지속적인 저감 노력이 반드시 필요하다고 여겨지는 부분입니다. EURO규제는 EURO1이 최초 도입된1992년 이후 EURO4에서는 약80% 수준까지 낮아졌으나, 최근 EURO5및 EURO6로 추가 강화되고 있는 내용과 관련하여 자동차 업체에서는 기준을 맞추기 위한 엔진개발을 활발하게 진행하고 있습니다.초기에 언급한 바와 같이 터보차저의 중요 효과는 바로 배기가스 감소와 출력향상에 따른 연비 향상이 큰 효과라고 할 수 있습니다. 엔진에서 연소된 배기가스를 바로 외부로 보내지 않고 터보차저를 통하여 배기가스를 다시 압축하여 엔진 실린더 내부에 보냄으로써 2중 연소를 통한 배기가스 감소의 효과는 EURO6 기준을 맞추기 위하여 매우 중요시되고 있으며 CAFE 법안의 강화와 더불어서 터보차저의 사용이 급격하게 증가될 것으로 판단되는 내용이 바로 여기에 있습니다. 라. 경쟁상황 국내 터보차저 모듈업체로는 가레트모션, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등 3개사가 현대기아차, GM, 쌍용자동차, 삼성자동차의 전체 생산수량 100%를 공급하고 있습니다.

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재산업의 특성 및 자동차생산 SYSTEM의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다.

또한 Turbine Housing 및 Center Housing은 아주 작은 품질 결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품이므로 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 검증되지 않은 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 ASSEMBLY 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업이므로 모듈업체는 부품업체를 변경하기 쉽지 않은 사업입니다.

마. 시장점유율 자 동차부품 업체들의 시장점유율에 대한 객관적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에는 어려움이 있습니다. 기존 보고서에는 국내 터보차저 모듈 제조업체의 내부자료를 인용하여 당사의 디젤엔진용 부품의 국내시장 점유율을 추정하였습니다만, 최근 터보차저가 장착되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 국내 공급품의 모듈조립 후 해외 수출 등 부품수급 체계의 다양화, 가솔린 엔진용 터보차저 부품의 공급증가 등으로 단순히 디젤엔진용 부품시장의 점유율로서는 당사에서 공급하는 부품의 전체시장 점유율을 추정할 수 없습니다.참고로 당사에서 공급하는 Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 은 다음과 같습니다.

[ Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 ]
(단위: EA)

구분	Turbine Housing	합계	Center Housing	합계

국내	수출	국내	수출

2017년	1,253,836	1,212,348	2,466,184	2,358,029	2,437,086	4,795,115

2018년	1,189,073	1,092,715	2,281,788	2,018,511	1,999,655	4,018,166

2019년	923,215	751,279	1,674,494	1,878,565	3,260,758	5,139,323

주) 국내와 수출의 구분은 당사에서 제품을 공급하는 터보차저 모듈 제조업체 소재지로 구분하였습니다. 바. 신규사업의 내용 및 전망 본 보고서 제출일 현재 추진중인 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항 당사에서 생산되는 주요제품은 상기에 자세히 설명한 자동차 터보부품 외에, 기타 자동차 부품, 전자Comp 부품, Pump Motor 부품으로 구분할 수 있습니다. 먼저 자동차 터보부품은 터보차저에 장착되는 터빈하우징(Turbine Housing)과 센터하우징(Center Housing)이 있습니다. 자동차 기타부품으로는 제동장치에 장착되는 브레이크 디스크, 캘리퍼하우징 캐리어, Knuckle 등이 있으며 구동장치에 장착되는 Differential Gear Case와 자동변속기용 Carrier 등이 있습니다. 자동차용 에어컨 부품으로 Hub 와 Rotor가 있습니다. 전자Comp 부품으로는 에어컨용 냉매 압축용 Compressor에 장착되는 고정 스크롤과 이동 스크롤, Main Frame 및 Cylinder, Main Bearing, Crank Shaft 등이 있습니다. 또한 Pump 및 Motor에 공급되는 부품으로는 Pump Casing, Pump Body, Motor Frame, Cover, End Shied 등이 있습니다. 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황

(단위: 백만원, %)

품 목	2020년도 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자동차 터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	63,337	63.9%	120,296	63.3%	133,529	64.3%

자동차용 Comp.부품	4,862	4.9%	7,626	4.0%	8,572	4.1%

기타 자동차 부품	7,707	7.8%	27,647	14.6%	32,106	15.4%

전자 Comp.부품 (Scroll Rotary Comp.)	14,125	14.3%	24,759	13.0%	26,538	12.8%

중장비 주행디바이스용 부품	5,397	5.4%	5,404	2.8%	2,859	1.4%

기타 부품	3,616	3.7%	4,335	2.3%	4,117	2.0%

합계	99,044	100.0%	190,067	100.0%	207,721	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상반기 중 종속회사인 중국 진황도과태공업유한공사에 대한 지분 매각 결정(공시일자:6/19)에 따라 당분기 연결재무제표에서는 진황도법인의 중단영업 매출액 9,518백만원은 차감되어 작성되었으며, 중단영업의 품목별 매출액은 기타 자동차 부품 : 8,564백만원, 전자 Comp. 부품 954백만원 입니다.1) 각 제품 설명가) 자동차 터보부품

터보차저는 엔진에 압축된 공기를 인위적으로 불어넣어 연료 연소반응을 촉진, 출력을 높이는 장치입니다. 최근 자동차 업계에서는 엔진 배기량을 줄이는 대신 터보차저를 달아 효율을 높이는 '엔진 다운사이징'이 대세로 자리잡고 있습니다.

자동차 터보차저에 장착되는 당사의 제품은 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 Turbine Housing, Compressor Housing과 Turbine Housing의 중간연결 매체인 Center Housing입니다. 따라서 고온에서 작동하는 터빈하우징은 고온내열성, 내산화성, 내마모성, 우수한 고온 인장강도 등이 특별히 요구되는 제품입니다. 터빈하우징은 사용온도에 따라 재질이 각각 다르게 요구되어 Hi+Si+Mo, Si+Mo+, Si+Mo+Cr, CGI(GJV), D5S, 내열주강 등의 재질이 있으며 제품의 형상에 따라 Manifold 일체형과 분리형으로 구분하기도 합니다.

센터하우징은 Turbine Housing과 Compressor Housing 사이에서 상호연결 역할을 하는 제품입니다. 또한 고속으로 회전하는 샤프트에 윤활제인 엔진오일을 공급하기 위한 오일통로와 제품냉각을 위한 냉각수를 공급하는 물의 이동통로를 동시에 가지고 있는 제품입니다. 따라서 제품의 벽 두께가 얇고, 내부에 오일과 냉각수가 각각 이동할 수 있는 복잡한 내부구조의 특징을 가지고 있습니다. 냉각방식에 따라서 공냉식과 수냉식으로 분류를 할 수 있습니다.

나) 기타 자동차 부품터보차저를 제외한 자동차에 공급되는 부품으로 제동장치, 구동장치, 에어컨 부품 등이 있습니다. 제동장치는 자동차의 속도 감속 및 정지를 위해 브레이크를 밟을 때 작동하는 장치로 캐리퍼하우징 캐릴퍼 캐리어, 브레이크 디스크와 Knuckle 등이 있습니다.

다) 전자Comp. 부품

냉장고와 에어컨에는 냉매를 압축하는 압축기(Compressor)를 장착하여 인위적으로 공기를 냉각시킵니다. 에어컨의 기본원리는 기화열에 의한 냉각입니다. 액체가 기체로 기화할 때 열을 흡수하고 기체가 액체로 응축할 때는 열을 방출합니다. 에어컨은 압축기(Compressor)로 압력을 크게 변화시켜 기체상태였던 냉각제를 액체로 응축한 후 압력을 낮춰서 증발기 안에서 액체상태의 냉각제가 다시 증기로 기화할 때 열을 빼앗아 주위의 온도를 낮추는 원리입니다.

전자제품의 냉매 압축기(Compressor)는 증발기에서 증발한 냉매증기가 응축되기 쉽도록 하기 위하여 냉매의 압력을 높이는 것으로 증기를 압축하는 것입니다. 이러한 Compressor의 작용에 의하여 냉매는 응축과 증발과정을 반복하면서 냉방 사이클 장치 내를 순환하며, 열을 차가운곳에서 따뜻한 곳으로 운반하는 것입니다.

당사는 Compressor 부품 중 고정스크롤과 이동스크롤 및 Main Frame등을 생산하여 공급하고 있습니다. 국내는 LG전자에 에어컨과 냉장고에 필요한 부품을 공급하고 있으며, 중국은 진황도 공장에서 소재 생산후 진황도와 소주공장에서 가공을 실시한 후 중국 현지의 LG전자와 삼성전자로 공급을 하고 있습니다.

라) Pump Motor

당사는 Pump 전문생산업체인 WILO에 산업용과 가정용에 사용되는 Pump, Motor제품을 공급하고 있습니다. Pump 부품으로는 Body, Casing류가 있으며 Motor 부품으로는 Motor Frame과 Bracket등이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품의 개당 평균단가의 추이는 다음과 같습니다. 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 원자재 가격의 변동, 주요 매출처와의 매년 또는 주기적인 원가조정, 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다.

(단위: 원 / Kg)

품목	2020년도 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

터보차저 부품	수출	4,049	3,760	3,863

내수	5,910	6,316	6,211

자동차용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	3,330	3,256	3,186

내수	3,439	3,340	3,367

기타 자동차 부품	수출	2,226	2,253	2,079

내수	1,675	1,841	1,816

전자용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	1,309	1,322	1,325

내수	1,335	1,349	1,352

Pump Motor 부품	내수	2,061	1,885	1,787

주1) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품의 가격은 품목별로 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

3. 주 요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

품목	용도	2020년도 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)	주요 매입처	특수관계여부

고철	자동차, 전자제품용 주물제품 제조	4,868,642	11,174,282	13,922,283	하나스텔철강, 영신스틸 외	해당사항 없음

중자	5,428,806	12,549,027	16,800,802	지코, 삼정공업 외	해당사항 없음

니켈	1,015,017	390,828	2,722,777	직수입	해당사항 없음

구상화제	447,010	844,606	1,495,900	씨엔씨메탈 외	해당사항 없음

FE-MO	328,150	1,287,650	1,448,615	제일산업 외	해당사항 없음

벤토나이트	500,348	900,556	1,412,232	암콜코리아 외	해당사항 없음

가탄제	396,395	706,516	821,598	케이지 외	해당사항 없음

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재 무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 : 원,$/Kg)

품목	구분	2020년도 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

고철	국내	390	434	494

중자	국내	771	771	773

니켈	국내	19,100	15,485	-

수입	-	-	15,883($14.44)

구상화제	국내	2,260	2,285	2,275

FE-MO	국내	13,500	19,476	20,429

벤토나이트	국내	270	295	305

가탄제	국내	700	772	760

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 원재료 매입단가는 총 구입비용을 총 구매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

다. 주요 원재료의 특성 및 가격변동 원인- 고철 : 고철시세는 해외가격과 국내의 수급 상황에 따라 가격이 변동합니다. 해외 가격은 해외 소재제강사 가동률 및 scrap 수출 물량의 영향을 받으며, 국내 가격은 해외 가격의 변동현황과 내수 철Scrap 발생량 대비 국내 전기로 제강사 가동률과 보유 재고의 영향에 따라 시세 변동이 있으며 국내 주물업계 구매 가격에 영향을 줍니다.

- 중자 : Turbo Charger 부품은 제품 내부에 기체가 움직이는 다양한 굴절 공간을 형성해야 하므로 타 생산제품에 비해 중자의 제조 기술이 복잡합니다. 또한 여러 개의 소형 중자를 조립해서 사용하므로 제품 생산을 위한 중자 소요 비용이 기타 자동차 부품, 컴프레셔 부품에 비해 높습니다. 당사의 생산제품 중 Turbo Charger 부품의 생산 비중이 증가하고, 신규 개발 및 양산 제품의 구조가 복잡해지면서 가격이 상승하고 있습니다. 그리고 중자 가격은 고객사와 단가 결정시 중자의 구조 및 소요 수량 등을 감안하여 제품 가격에 반영하고 있습니다.

- 니켈 : 니켈 가격은 LME 니켈 일일 시세와 환율 변동에 따라서 구매 원가가 결정됩니다. 국내구매는 LME시세+Premium(약 $450/Ton~$500/Ton)*환율 기준으로 가격기준을 결정합니다.

- 구상화제 : 구상화제는 용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철(Ductile Iron)을 제조할 때 흑연조직을 구상화시켜 주철의 기계적 성질을 향상시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료로써 마그네슘(Mg)이 주성분 입니다. 구상화제 가격의 주요 변동 원인은 마그네슘의 국제 시세와 수입시점의 환율 상황으로 볼 수 있습니다.

- Fe-Mo : 페로몰리(Fe-Mo)의 주요 가격 결정은 몰리브덴 산화물(Molybdenum Oxide) 국제시세에 수입환율과 국내 제조업체 제조경비에 따라 가격이 결정됩니다. 당사의 구매품은 중국과 칠레에서 수입된 몰리브덴 산화물을 국내업체에서 가공하여 페로몰리품으로 공급되는 것을 구매하고 있습니다.

- 벤토나이트 : 일종의 점토 광물로서 미국과 중국 원광으로부터의 수입가격 변동과 해상운임, 국내 제조업체 제조원가의 변동 영향을 받습니다. 주요 변동 원인은 국내 벤토나이트 제조사에서 해외로부터 원광 수입시 적용받는 가격에 따라 국내 판매가격이 영향을 받고 있습니다.

- 가탄제 : 당사에서 구매하여 사용되는 가탄제는 Pitch Cokes 가공품으로써 주원료는 일본에서 수입됩니다. 일본으로부터 수입되는 가격의 변동은 크게 없으며 주변동 요인은 수입환율 입니다.

4 . 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2020년	2019년	2018년

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	36,747	36,747	39,048

2공장(진해 마천)	19,984	19,984	23,756

3공장(부산 미음)	2,375,000	2,375,000	2,565,000

2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤, EA)

사업장	일 생산능력	연간 조업일수	연간 생산능력

1공장(부산 사상)	147	250	36,747

2공장(진해 마천)	80	250	19,984

3공장(부산 미음)	9,500	250	2,375,000

주) 일일 24시간 설비 가동, 연 조업일수 250일, 생산설비의 제품 평균 중량 기준임. 1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2020년 9월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	6,741	15,284	19,302

2공장(진해 마천)	9,094	13,024	13,589

3공장(부산 미음)	1,274,405	2,035,770	2,455,661

2) 가동률 (단위 : 시간)

사업부문	사업장	당기가동 가능시간(*)	당기실제 가동시간	평균 가동률

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	4,440	1,602	36.1%

2공장(진해 마천)	4,536	3,327	73.3%

3공장(부산 미음)	4,536	2,851	62.8%

* 당기 가동 가능시간은 [공장별 조업일수 x 1일 조업시간(24시간)] 입니다. 주)1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함.

다. 생산 설비에 관한 사항

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2020년 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

제품	터보차저부품	내수	29,359	55,782	69,786

수출	39,204	78,270	76,414

합계	68,563	134,052	146,200

자동차용 Comp 부품	내수	4,604	6,824	6,231

수출	258	802	2,341

합계	4,862	7,626	8,572

기타 자동차 부품	내수	3,822	7,448	7,050

수출	5,688	23,518	27,964

합계	9,510	30,966	35,014

전자제품용 Comp 부품	내수	5,658	8,486	6,364

수출	9,778	18,304	23,308

합계	15,436	26,790	29,672

중장비 주행
디바이스용 부품	내수	1	-	-

수출	5,396	5,404	2,859

합계	5,397	5,404	2,859

기타 부품	내수	326	395	568

수출	3,291	3,939	3,550

합계	3,617	4,334	4,118

상품	터보차저부품 외	내수	4,233	3,387	226

수출	3,561	7,829	6,692

합계	7,794	11,216	6,918

내부거래 제거	-	16,135	30,322	25,632

연결기준합계	99,044	190,067	207,721

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 주2) 상반기 중 종속회사인 중국 진황도과태공업유한공사에 대한 지분 매각 결정(공시일자:6/19)에 따라 당분기 연결재무제표에서는 진황도법인의 중단영업 매출액 9,518백만원은 차감되어 작성되었으며, 중단영업의 품목별 매출액은 기타 자동차 부품 : 8,564백만원, 전자 Comp. 부품 954백만원 입니다. 나. 주요 매출처 현황

(단위 : 백만원)

업체명	2020년 09월(제22기 3분기)	2019년도(제21기)	2018년도(제20기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

Garrett Europe	17,327	17.5%	44,414	23.4%	44,746	21.5%

Garrett Korea	15,918	16.1%	35,276	18.6%	43,536	21.0%

서한워너터보시스템즈	15,051	15.2%	19,887	10.5%	23,227	11.2%

BORGWARNER	6,034	6.1%	8,006	4,2%	3,006	1.4%

현대모비스(중국)	3,015	3.0%	13,812	7.3%	17,284	8.3%

LG전자(주)	7,893	8.0%	14,122	7.4%	17,241	8.3%

두산모트롤	5,397	5.4%	5,404	2.8%	2,859	1.4%

삼성전자	1,517	1.5%	3,154	1.7%	3,897	1.9%

기타	26,892	27.2%	45,992	24.2%	51,925	25.0%

합계	99,044	100.0%	190,067	100.0%	207,721	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 주2) 상반기 중 종속회사인 중국 진황도과태공업유한공사에 대한 지분 매각 결정(공시일자:6/19)에 따라 당분기 연결재무제표에서는 진황도법인의 중단영업 매출액 9,518백만원은 차감되어 작성되었으며, 중단영업의 거 래처별 매출액은 현대모비스(중국) : 5,783백만원, LG전자(해외) : 358백만원, 기타 거래처 : 3,377백만원 입니다.

다. 판매경로 및 판매방법1) 터보차저 부품

터보차저 부품의 경우는 국내 모듈업체로 판매되는 경우 외에 유럽, 북미, 인도, 일본 등 해외에도 판매가 되고 있습니다. 주요 국내 매출처로는 가레트모션코리아유한회사, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등이 있으며, 주요 해외매출처로는 가레트모션 프랑스 법인, 이태리 법인, 루마니아 법인, 멕시코 법인, 인도 법인, 일본 법인 등이 있습니다. 당사는 터보차저 부품을 판매하는 데에 있어, 에이전트나 상사를 거치지 않고 직접 영업 및 판매를 진행하고 있습니다.

2) 자동차용 에어컨 Compressor 부품

당사의 차량용 에어컨 Compressor 부품은 국내시장의 경우는 1차 협력사를 통하여 최종고객사로 판매되고 있습니다. 현재 차량용 에어컨 사업은 신규 사업으로 볼 수 있으며 최종고객사는 한온시스템이나 당사의 직접 납품처는 1차 협력사를 통한 판매의 형태를 취하고 있습니다. 현재 한온시스템 국내개발은 소재와 가공을 별도로 분리하여 진행하고 있으며 한온시스템에서 직접 소재업체와 가공업체를 구별하여 개발하고 있습니다. 따라서 당사는 소재부분을, 1차 협력사는 가공부분에 대하여만 견적 및 수주를 진행하고 있습니다. 이후 양산시에 거래관계 단순화를 위하여 1차 협력사인 가공업체로 납품 및 결산을 진행하고 있으나 직접적인 수주, 단가결정, 주요 계약 등은 한온시스템과 직접 진행하고 있으며 1차 협력사는 단순 가공업체의 역할만을 담당하고 있습니다.

국내와는 다르게 해외시장의 경우는 현재 한온시스템의 대련공장 등 해외공장으로 직접 거래를 진행하고 있습니다. 중국 공장뿐만 아니라 이후 유럽법인의 알바공장 및 파멜라공장으로 제품 개발을 협의하고 있으며 양산시에는 직접 한온시스템과 거래하는 것으로 진행되고 있습니다.

3) 제동부품 외 기타 자동차 부품

당사의 제동부품 등 기타 자동차 부품은 종류가 다양하고 고객사가 다변화되어 있어 일일이 열거하기 어려우나 주요 납품처로는 만도, 이래오토모티브시스템, 모비스 등 국내 자동차사의 1차 협력업체가 대부분입니다. 현대기아자동차 등 최종 고객사는 과거 협력업체의 수를 늘려나가던 부분과는 상이하게 최근 들어서는 협력업체의 수를 줄여나가는 데 주력하고 있습니다.

따라서 기존 소재 및 가공업체를 별도로 협력사로 관리하던 최종 고객사 측에서 가공업체를 1차로, 소재업체를 2차로 직렬 배치함으로써 단순한 형태로 거래업체의 수를 관리하고 있는 상황입니다. 자동차 에어컨 부품과 마찬가지로 일반 자동차 부품도 직접적인 개발 및 단가 결정 등 주요사항은 고객사와 당사가 직접 협의하나, 실제 양산시의 거래 모습은 1차 협력사를 통하여 납품하는 방식을 취하고 있습니다.

또한 수출처로는 HALDEX로 최종 납품되는 제품을 IPI로 판매하고 있으며 태국 시암 등으로 일부 제품을 수출하고 있습니다.

4) 전자부품용 에어컨 Compressor 제품 및 PUMP 부품

LG전자의 Compressor 부품 및 PUMP, MOTOR 부품은 모두 당사의 전신인 LG전자와 관계 있는 부품입니다. 해당 제품은 LG전자 창원공장 및 WILO, HIGEN 으로 판매되고 있습니다. 6. 수주현황

(단위 : 백만원)

구 분	2020년 09월 현재

Turbo Charger 부품	내수	9,715

수출	5,324

자동차 컴프레셔 부품	내수	1,803

수출	78

기타 자동차 부품	내수	1,246

수출	1,242

전자용 컴프레셔 부품	내수/수출	3,137

모터/펌프 부품	내수	222

합 계	22,767

주1) 2020년 10월~12월의 판매계획을 근거로 작성되었습니다. 주2) 별도 재무제표 기준으로 2020년 10월~12월 판매 계획이며 연결 매출 계획은 반영하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(633,946)	633,946	2,606,160	(2,606,160)

EUR	2,540,679	(2,540,679)	2,452,681	(2,452,681)

JPY	7,443	(7,443)	3,464	(3,464)

RMB	(210)	210	-	-

THB	11,797	(11,797)	12,666	(12,666)

합 계	1,925,764	(1,925,764)	776,448	(776,448)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일이하	30일~60일	60일~90일	90일~120일	120일 초과

당분기	51,803,710	45,768,414	4,337,719	907,620	405,923	382,211	1,823

전 기	64,093,403	59,483,452	2,301,358	1,072,738	929,957	34,435	271,464

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,978,993 2,059,666 11,419,302 - 20,457,961 차입금 227,778 688,833 98,167,208 11,180,731 110,264,550 전환사채 - - - 5,000,000 5,000,000 사채 208,330 624,990 5,333,400 - 6,166,720 기타금융부채 - - 1,068,405 - 1,068,405 합 계 7,415,101 3,373,489 115,988,316 16,180,731 142,957,636 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 9,891,304 22,493,657 44,874 - 32,429,836 차입금 1,186,820 661,056 104,052,562 14,372,204 120,272,642 전환사채(*) - - 5,000,000 - 5,000,000 사채 458,330 208,330 4,583,300 1,041,730 6,291,690 기타금융부채 - - 997,603 247,393 1,244,996 합 계 11,536,454 23,363,043 114,678,340 15,661,327 165,239,164 (4) 자본관리 연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기 업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 , 당분 기 말 부채비율 은 139.46% (전 기말 : 140.71%)입니다. 또한 배 당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위한 당분기 중 통화선도매도계약 체결잔액은 없습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행, 국민은행 매도 1,330.00 ~ 1,348.03 2020.10.12~ 2021.05.31 21 EUR 4,200,000 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 신사업PJT파트(2명) □ 신규사업 (SUS) 제품개발 □ SUS Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 주물시작파트(4명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(3명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(2명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 1) 자동차 엔진용 D5S 재질 터보 하우징 개발2) 자동차 엔진용 터보 하우징 신소재 개발(Si-Mo-Cr 재질)3) 자동차 엔진용 Manifold 일체형 터보 하우징 개발 4) 자동차 엔진용 CGI (CV주철) 재질 터보 하우징 개발5) 자동차 엔진용 스테인리스 스틸 재질 터보 하우징 개발6) 자동차 엔진용 공냉식 센터 하우징 개발7) 자동차 엔진용 수냉식 센터 하우징 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 14 특허권 터보하우징 중력주조 쉘몰드 금형 캐스텍코리아 2016.03.25 2016.12.22 주조방안 특허청 12. 기 업인수목적회사의 합병추진 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제22기 3분기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 않은 재무정보이며 , 제21기와 제20기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 가. 연결기준 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2020년 09월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 123,165,937 122,587,413 126,052,282 당좌자산 91,099,194 83,787,016 82,195,687 재고자산 32,066,743 38,800,398 43,856,596 [비유동자산] 154,071,089 170,403,608 164,322,063 기타금융자산 86,149 632,361 571,144 투자부동산 10,297,224 10,297,224 - 유형자산 138,217,423 152,642,441 157,127,336 무형자산 5,466,022 6,577,568 6,066,355 기타비유동자산 4,271 254,014 557,228 자산총계 277,237,026 292,991,021 290,374,346 [유동부채] 143,497,877 149,465,498 131,209,219 [비유동부채] 17,965,707 21,807,220 33,289,586 부채총계 161,463,584 171,272,718 164,498,805 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [기타포괄손익누계액] 1,089,951 (836,541) (2,952,278) [적립금] 84,187,767 84,187,767 81,330,972 [이익잉여금] (6,989,474) 881,881 10,011,648 지배기업소유주지분 115,773,442 121,718,304 125,875,541 비지배지분 - - - 자본총계 115,773,442 121,718,304 125,875,541 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 99,044,235 190,066,501 207,721,128 영업이익 (6,532,444) (1,924,023) 4,952,084 당기순이익 (7,821,689) (5,731,533) 1,069,467 지배기업의소유주지분 (7,821,689) (5,731,533) 1,069,467 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) (480) (352) 70 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) (480) (352) 70 연결에 포함된 회사 수 4개 4개 4개 주1) 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주2) 당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 최초 적용하였고, 수정 소급법을 적용하였습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 나. 별도기준 요약 재무정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2020년 09월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 107,428,396 101,594,598 96,642,192 당좌자산 92,004,515 85,185,958 76,470,994 재고자산 15,423,881 16,408,640 20,171,199 [비유동자산] 143,310,032 157,639,045 161,464,885 기타금융자산 3,606,649 4,105,761 1,670,559 종속기업투자주식 79,648,530 90,327,530 92,433,363 투자부동산 10,297,224 10,297,224 - 유형자산 49,117,259 52,209,955 66,526,453 무형자산 640,370 698,575 834,510 자산총계 250,738,429 259,233,643 258,107,077 [유동부채] 117,552,150 116,387,719 106,541,161 [비유동부채] 12,805,871 19,003,014 23,596,005 부채총계 130,358,021 135,390,733 130,137,166 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [기타포괄손익누계액] (34,822) (19,084) 31,972 [적립금] 84,187,767 84,187,767 81,330,972 [이익잉여금] (1,257,675) 2,189,029 9,121,768 자본총계 120,380,407 123,842,910 127,969,911 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 62,869,449 123,324,843 144,079,697 영업이익 (5,792,276) 111,740 4,249,036 당기순이익 (3,397,039) (3,534,504) 3,537,225 기본주당이익(원) (208) (217) 231 희석주당이익(원) (208) (217) 231 주1) 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다.주2) 당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 최초 적용하였고, 수정 소급법을 적용하였습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 3기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 123,165,937,032 122,587,413,408 현금및현금성자산 7,431,110,614 5,963,441,767 매출채권 및 기타유동채권 55,660,675,375 68,032,042,728 재고자산 32,066,743,217 38,800,397,857 기타유동자산 7,469,364,297 8,831,951,044 기타유동금융자산 780,864,853 778,254,353 매각예정비유동자산 19,755,034,786 당기법인세자산 2,143,890 181,325,659 비유동자산 154,071,088,638 170,403,608,076 기타비유동금융자산 86,149,000 632,361,106 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 138,217,422,950 152,642,441,056 영업권 이외의 무형자산 5,466,022,204 6,577,568,368 기타비유동자산 4,270,624 254,013,686 자산총계 277,237,025,670 292,991,021,484 부채 유동부채 143,497,876,694 149,465,497,711 매입채무 및 기타유동채무 20,457,960,937 32,429,835,511 단기차입금 88,493,985,729 95,305,104,530 유동성장기차입금 10,589,833,324 10,595,333,324 유동성전환사채 4,602,887,638 4,434,921,763 유동성사채 6,166,720,000 5,249,960,000 기타유동금융부채 897,933,643 997,603,303 매각예정비유동부채 11,941,696,226 기타유동부채 346,859,197 330,683,292 당기법인세부채 122,055,988 비유동부채 17,965,706,923 21,807,219,807 장기차입금 11,180,730,830 14,372,204,339 사채 1,041,730,000 퇴직급여부채 3,134,516,617 2,846,332,634 기타비유동금융부채 170,471,439 247,392,600 이연법인세부채 3,479,988,037 3,299,560,234 부채총계 161,463,583,617 171,272,717,518 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 115,773,442,053 121,718,303,966 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 기타포괄손익누계액 1,089,951,247 (836,541,263) 기타법정적립금 84,187,766,692 84,187,766,692 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,989,473,850) 881,880,573 비지배지분 0 0 자본총계 115,773,442,053 121,718,303,966 자본과부채총계 277,237,025,670 292,991,021,484 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,174,078,286 99,044,235,413 39,766,227,458 131,865,217,026 매출원가 32,537,735,911 95,654,829,143 36,629,584,232 120,097,955,804 매출총이익 1,636,342,375 3,389,406,270 3,136,643,226 11,767,261,222 판매비와관리비 3,371,516,551 9,921,850,107 3,054,907,305 9,116,441,029 영업이익(손실) (1,735,174,176) (6,532,443,837) 81,735,921 2,650,820,193 기타이익 890,395,105 4,352,587,076 1,760,159,206 4,156,425,301 기타손실 482,851,934 1,864,918,539 717,564,910 1,826,029,936 금융수익 146,346,914 315,927,643 (771,314,984) 93,171,252 금융이익-유효이자율법에따른이자수익 149,374 88,066 262,225 금융이익-기타 146,346,914 315,778,269 (771,403,050) 92,909,027 금융원가 1,068,889,065 3,061,967,812 1,081,774,607 3,224,224,070 법인세비용차감전순이익(손실) (2,250,173,156) (6,790,815,469) (728,759,374) 1,850,162,740 법인세비용 (97,955,146) 288,325,208 81,073,013 (71,967,310) 당기순이익(손실) (2,654,534,493) (7,821,689,006) (925,707,930) 282,707,249 계속영업이익 (2,348,128,302) (6,502,490,261) (647,686,361) 1,778,195,430 중단영업이익 (306,406,191) (1,319,198,745) (278,021,569) (1,495,488,181) 기타포괄손익 (553,565,711) 1,876,827,093 1,643,345,923 3,796,460,952 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (530,753,034) 1,926,492,510 1,662,380,382 3,828,510,388 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (539,092,579) 1,942,291,075 1,681,404,172 3,891,153,383 이자율스왑평가손익 (주17) 8,339,545 (15,798,565) (19,023,790) (62,642,995) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,812,677) (49,665,417) (19,034,459) (32,049,436) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,812,677) (49,665,417) (19,034,459) (32,049,436) 총포괄손익 (3,208,100,204) (5,944,861,913) 717,637,993 4,079,168,201 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,654,534,493) (7,821,689,006) (925,707,930) 282,707,249 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,208,100,204) (5,944,861,913) 717,637,993 4,079,168,201 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (163) (480) (57) 17 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (163) (399) (40) 109 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (17) (92) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (163) (480) (57) 17 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (163) (399) (40) 103 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (17) (86) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (2,952,277,911) 91,342,620,566 125,875,540,619 125,875,540,619 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 267,944,200 267,944,200 267,944,200 당기순이익(손실) 282,707,249 282,707,249 282,707,249 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 (62,642,995) (62,642,995) (62,642,995) 확정급여제도의재측정요소 (32,049,436) (32,049,436) (32,049,436) 해외사업환산손익 3,891,153,383 3,891,153,383 3,891,153,383 2019.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 876,232,477 91,325,334,179 129,868,764,620 129,686,764,620 2020.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (836,541,263) 85,069,647,265 121,718,303,966 121,718,303,966 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 당기순이익(손실) (7,821,689,006) (7,821,689,006) (7,821,689,006) 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 (15,798,565) (15,798,565) (15,798,565) 확정급여제도의재측정요소 (49,665,417) (49,665,417) (49,665,417) 해외사업환산손익 1,942,291,075 1,942,291,075 1,942,291,075 2020.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 1,089,951,247 77,198,292,842 115,773,442,053 115,773,442,053 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 7,870,651,362 5,784,665,600 당기순이익(손실) (7,821,689,006) 282,707,249 당기순이익조정을 위한 가감 12,818,602,030 10,630,004,529 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,658,108,602 (4,849,276,614) 이자수취(영업) 13,577,355 2,728,862 법인세납부(환급) 202,052,381 (281,498,426) 투자활동현금흐름 (1,416,831,180) (15,728,249,557) 기타유동금융자산의 처분 630,332,408 0 기타유동금융자산의 취득 (702,500,000) (690,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 686,658,704 71,774,764 기타비유동금융자산의 취득 (46,293,020) (96,749,360) 유형자산의 처분 1,383,399,080 1,413,067,983 유형자산의 취득 (3,568,387,015) (15,860,419,045) 무형자산의 처분 17,170,560 0 무형자산의 취득 (42,352,897) (484,260,499) 자산취득 미지급금의 감소 0 (81,663,400) 정부보조금의 수취 225,141,000 0 재무활동현금흐름 (5,708,213,536) 7,842,510,385 단기차입금의 증가 40,442,247,737 61,407,351,624 단기차입금의 상환 (40,110,233,595) (55,194,809,266) 유동성장기부채의 상환 (2,966,499,993) (3,916,500,000) 전환사채의 감소 0 (740,000,000) 장기차입금의 증가 955,936,680 5,645,759,866 장기차입금의 상환 (827,128,451) (3,000,000,000) 사채의 증가 4,500,000,000 8,000,000,000 사채의 상환 (4,624,970,000) (833,320,000) 기타금융부채의 감소 (173,714,425) (321,684,000) 이자지급 (2,903,851,489) (2,936,343,639) 배당금지급 0 (267,944,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 745,606,646 (2,101,073,572) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (461,299) 환율변동차이 973,943,494 417,767,607 기초현금및현금성자산 5,963,441,767 5,249,465,314 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 251,881,293 0 기말현금및현금성자산 7,431,110,614 3,565,698,050 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 21 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국,베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 25,646,691 12,289,709 13,356,983 12,632,037 (1,741,778) (1,204,634) 소주과태과기유한공사 48,056,006 16,212,126 31,843,879 23,678,560 (152,107) 994,121 CASTEC EUROPE S.R.L 52,305 4,969 47,336 81,597 10,481 53,191 CASTEC VINA CO., LTD. 93,317,164 50,147,617 43,169,547 25,478,779 (2,710,809) (2,114,861) (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 27,336,683 12,775,067 14,561,616 20,876,123 (2,618,147) (2,265,942) 소주과태과기유한공사 47,366,751 16,516,992 30,849,759 44,904,657 151,721 701,161 CASTEC EUROPE S.R.L 119 5,974 (5,855) 144,387 (19,966) (20,146) CASTEC VINA CO., LTD. 99,072,031 53,787,623 45,284,408 31,138,746 (1,507,366) 168,328 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손 익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행 하지 않습니다. 연 결기업이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기 타의 금융자산은 없습니다. - 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다.연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따라 연결기업이 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결기업은 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-5 중단영업연결기업은 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 27,644,456 80,858,663 36,156,530 110,852,295 전자부품 6,529,622 18,185,572 3,609,698 21,012,922 합 계 34,174,078 99,044,235 39,766,227 131,865,217 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 16,156,205 50,713,068 20,053,928 65,087,286 유럽 8,261,380 22,190,676 13,177,418 38,744,606 아시아 8,161,057 22,027,590 5,307,182 25,101,182 기타 1,595,436 4,112,902 1,227,700 2,932,144 합 계 34,174,078 99,044,235 39,766,227 131,865,217 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한 시점에 인식 34,174,078 99,044,235 39,766,227 131,865,217 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 17,327,143천원, 15,917,763천원 및 15,051,155 천원(전분기 각각 34,820,285천원, 25,967,992천원 및 15,311,045 천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 25,661 34,071 단기예금 7,405,450 5,929,371 합 계 7,431,111 5,963,442 4-2 기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 제한내용 단기금융상품(+) 기업은행 400,000 600,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 52,168,881 64,458,574 대손충당금 (365,171) (365,171) 미수금 3,856,966 3,938,639 합 계 55,660,675 68,032,043 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60~180일입니다. 5-2 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 365,171 254,464 설정 및 환입(*) - 110,707 기말 365,171 365,171 5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 51,803,710 45,768,414 4,337,719 907,620 405,923 382,211 1,823 전 기 64,093,403 59,483,452 2,301,358 1,072,738 929,957 34,435 271,464 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,666,315천원(전기말 6,484,164천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다. 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,184,965 933,370 제품 14,622,781 15,929,426 제품평가충당금 (1,140,257) (673,921) 원재료 7,302,780 8,029,952 재공품 1,858,968 3,129,118 재공품평가충당금 (253,984) - 저장품 8,491,491 11,452,453 합 계 32,066,743 38,800,398 7. 기타금융자산기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 640,865 2,000 630,865 580,861 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 - 47,000 24,268 44,500 대여금 140,000 30,000 110,000 - 보증금 - 7,149 13,122 7,000 합 계 780,865 86,149 778,254 632,361 주)상기 예금상품 중 400,000천원은 현재 기업은행에 질권설정 되어 있습니다. 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 24) - - 24,268 - 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*1)(*2) - 4,500 - 2,000 합 계 - 47,000 24,268 44,500 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 당해 금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 7-2 대여금기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 연이자율(%) 유동 비유동 미등기임원 3.5 140,000 30,000 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 - 81,622 선급비용 3,778,217 4,090,545 부가세대급금 3,691,147 4,659,783 합 계 7,469,364 8,831,951 9. 투자부동산9-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.9-1-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 분기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 9-1-2 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체 전기말 토지 - 469,985 9,827,239 10,297,224 9-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없으며, 상기의 투자부동산은 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 152,642,441 157,127,336 일반취득 및 자본적지출 3,592,140 14,725,357 감가상각 (9,843,733) (8,895,988) 처분/폐기/손상 (1,923,206) (4,715,044) 기타 1,690,081 9,412,487 매각예정비유동자산대체 (7,940,300) - 분기말순장부가액 138,217,423 167,654,148 10-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,720,991 8,717,308 판매비와관리비 등 122,742 178,680 계 9,843,733 8,895,988 10-3 담보제공자산기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,216,520 7,784,580 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지,건물,기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지, 지상권 10,800,000 10,800,000 기업은행 8,174,697 8,174,697 신한캐피탈 6,000,000 6,000,000 국민은행 지적재산권 1,200,000 1,200,000 SC제일은행 토지사용권, 건물 8,713,797 8,610,471 우리은행 토지사용권, 건물 7,067,187 - 기업은행 정기예금 440,000 - 합 계 122,312,201 114,269,748 10-4 보험가입자산 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 분 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 203,730,424 192,121,254 주1) 당기말 매각예정자산에 포함된 자산의 보험가입금액은 31,020,780천원입니다. 연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 부보금액 중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천 원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 6,577,568 6,066,355 취득 42,353 484,260 상각 (671,314) (523,184) 기타 63,150 261,248 매각예정비유동자산대체 (545,735) - 분기말장부가액 5,466,022 6,288,680 나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 460,243 291,472 판매비와관리비 등 211,072 231,712 계 671,314 523,184 12. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,156,403 16,996,667 미지급금 7,939,378 12,059,203 예수금 137,705 243,802 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 4,221,876 3,127,564 합 계 20,457,961 32,429,836 13. 차입금 및 사채13-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 국민은행 팩토링 - 6,666,315 6,484,164 일반금융대출 2.81 1,700,000 - 신한은행 무역금융 2.87 - 7,000,000 일반금융대출 2.97 13,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.68~3.81 - 2,552,707 우리은행 무역금융 3.18 5,000,000 5,000,000 기업은행 무역금융 2.08~3.74 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 2.39~3.75 14,900,000 13,500,000 부산은행 무역금융 2.13 18,000,000 18,000,000 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.64 ~1.93 8,241,768 15,045,354 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.8 3,527,579 2,400,513 KB국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.87~2.19 2,109,419 3,539,259 SC제일은행(호치민지점) 일반금융대출 4.2~6.77 2,259,784 5,776,106 산업은행 일반금융대출 3.78 2,000,000 - 신한은행(천진오성지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.5 - 959,042 우리은행(소주분행) 시설자금대출 LIBOR + 1.7 1,106,622 492,230 신한은행(무석분행) 일반금융대출 LIBOR + 2.86 - 492,230 KEB 하나은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.55 953,255 4,063,500 Vietcombank 일반금융대출 LIBOR+1.5 2,029,244 - 합 계 88,493,986 95,305,105 주1) 당기말 매각예정부채에 포함된 단기차입금의 장부금액은 8,189,940천원입니다.13-2 장기차입금당분기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 16,500 33,000 우리은행 운전자금대출 3.23 5,000,000 6,800,000 KB 국민은행 운전자금대출 3.01 ~ 3.25 722,222 3,572,222 기업은행 시설자금대출 2.54 5,240,000 5,240,000 운전자금대출 2.75~3.03 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.8 1,035,391 58,884 KB 국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.87~2.19 2,756,451 2,263,431 합계 21,770,564 24,967,537 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (10,589,833) (10,595,333) 차감계 11,180,731 14,372,204 13-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기(*) 전기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 5,000,000 5,000,000 차감: 전환권조정 (397,110) (565,069) 차감: 사채할인발행차금 (2) (9) 합 계 4,602,888 4,434,922 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 또한, 당기 중 일부 전환사채가 자본으로 전환되었습니다. 전기 이전 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,437원(2018년 11월 19일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항(*2) 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로 써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액 을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우 , 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의 하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상 증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전 입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음. (*2) 당기 중 전환가액 조정에 대한 계약의 변경으로 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액인 전환권대가의 분류가 부채에서 자본으로 대체되었음. 연결기업은 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 상기 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는경우에 한하여 효력이 있습니다.14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 61,200 - 67,200 리스부채 93,993 109,271 103,164 180,193 파생상품부채 803,940 - 894,439 - 합 계 897,934 170,471 997,603 247,393 15. 퇴직급여 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,463,513 8,062,136 사외적립자산의 공정가치 (5,328,996) (5,215,803) 퇴직급여부채 3,134,517 2,846,333 16. 자본 16-1 자본금 및 자본잉여금 지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 16,569,188주가 발행되어 보통주자본금은 8,284,594천원 입니다. 16-2 기타자본당분기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식(*1) 1,904,739 1,904,739 전환권대가 (565,126) (565,126) 합 계 1,339,614 1,339,614 (*1) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 16-3 적립금16-3-1 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 81,200,000 81,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 82,500,000 82,500,000 합 계 84,187,767 84,187,767 16-3-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 16-3-3 기업발전적립금지배기업은 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 16-4 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 1,090,256 (852,035) 이자율스왑평가손익 (34,882) (19,084) 합 계 1,089,951 (836,541) 17. 배당금당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2019년(제21기) 2018년(제20기) 보통주주식 배당금 총액 - 원 267,944,200원 배당 대상 주식수 13,397,210주 13,397,210주 1주당 배당금 - 원 20원 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 1,213,337 3,497,641 905,400 2,732,252 상여금 181,690 617,502 60,921 376,783 퇴직급여 221,192 713,458 219,474 658,423 복리후생비 143,431 394,304 122,359 413,896 여비교통비 47,029 142,006 71,468 239,403 접대비 26,291 55,274 37,981 88,865 통신비 23,134 61,371 18,278 55,391 세금과공과금 57,332 278,627 116,675 371,569 감가상각비 33,603 148,078 112,239 290,994 무형자산상각비 70,431 211,072 78,261 216,637 임차료 47,405 105,931 17,708 59,172 수선비 15,917 18,730 1,850 2,641 보험료 4,173 10,695 6,037 13,128 차량유지비 15,903 41,785 12,164 33,553 운반비 64,922 94,993 83,270 275,091 교육훈련비 425 425 1,957 10,789 도서인쇄비 1,700 6,485 2,431 9,396 회의비 - 91 - 2,291 포장비 216,410 672,699 294,459 928,961 소모품비 216,777 526,206 165,630 414,772 지급수수료 715,170 2,204,800 602,768 1,641,682 광고선전비 300 2,300 2,500 2,500 수출제비용 7,266 14,929 407 64,882 대손상각비 1,540 - - - 잡비 46,140 102,449 120,671 213,370 합 계 3,371,517 9,921,850 3,054,907 9,116,441 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차익 791,629 2,349,576 742,035 1,604,917 외화환산이익 (545,865) 929,969 815,854 2,008,960 유형자산처분이익 6,197 45,884 5,872 5,872 잡이익 638,434 1,027,158 196,398 536,676 합 계 890,395 4,352,587 1,760,159 4,156,425 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 274,766 1,313,954 767,764 1,436,372 기부금 - - 1,000 1,500 외화환산손실 120,717 277,225 (95,873) 44,674 유형자산처분손실 2,454 2,780 - 121,181 무형자산처분손실 - 5,000 - - 잡손실 84,915 265,959 44,673 222,303 합 계 482,852 1,864,919 717,565 1,826,030 18-4 기중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 - 149 88 262 금융수익-기타: 이자수익 (24,553) 46,407 9,381 19,321 통화선도거래이익 1,911 46,146 16,238 21,760 파생상품평가이익 168,989 223,225 (797,022) 51,828 합 계 146,347 315,928 (771,315) 93,171 18-5 기중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 881,118 2,794,480 1,024,882 3,044,361 매출채권처분손실 258 13,439 31,381 139,637 파생상품거래손실(주석24) 121,481 137,121 25,512 40,226 파생상품평가손실(주석13) 66,032 116,928 - - 합 계 1,068,889 3,061,968 1,081,775 3,224,224 18-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 상각후원가 측정 금융자산 (24,811) 33,118 (21,912) (120,054) 공정가치 위험회피수단 금융상품 (187,513) (207,903) (21,180) (18,466) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 170,900 223,225 (785,116) 51,828 상각후원가 측정 금융부채 (881,118) (2,794,480) (1,024,882) (3,044,361) 합 계 (922,542) (2,746,040) (1,853,090) (3,131,053) 18-7 포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전총액 : 해외사업환산손익 2,490,117 2,833,012 이자율스왑평가손익 (15,799) (43,619) 확정급여제도의 재측정요소 (63,674) (16,686) 세전총액합계 2,410,645 2,772,707 법인세효과 : 해외사업환산손익 547,826 623,263 확정급여제도의 재측정요소 (14,008) (3,671) 법인세효과 합계 533,817 619,592 법인세효과 차감후 순액 : 해외사업환산손익 1,942,291 2,209,749 이자율스왑평가손익 (15,799) (43,619) 확정급여제도의 재측정요소 (49,665) (13,015) 법인세효과 차감후 순액 합계 : 1,876,827 2,153,115 19. 법인세19-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 556,165 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (17,897) 775,435 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 (247,558) (955,831) 법인세환급액 (22,871) - 기타 - (303,802) 법인세비용 (288,326) 71,967 20. 주당이익(손실)20-1 기본주당이익(손실)지배기업의 보통주에 대한 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익(손실) (2,654,534,493원) (7,821,689,006원) (925,707,930원) 282,707,249원 계속영업분기순이익(손실) (2,649,396,078원) (6,502,490,261원) (647,686,361원) 1,778,195,430원 중단영업분기순이익(손실) (5,138,415원) (1,319,198,745원) (278,021,569원) (1,495,488,181원) 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 계속영업 기본주당이익(손실) (163원) (399원) (40원) 109원 중단영업 기본주당이익(손실) - (81원) (17원) (92원) 20-2 희석주당이익(손실)지배기업의 보통주에 대한 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순이익(손실) (2,654,534,493원) (7,821,689,006원) (925,707,930원) 282,707,249원 계속영업분기순이익(손실) (2,649,396,078원) (6,502,490,261원) (647,686,361원) 1,778,195,430원 중단영업분기순이익(손실) (5,138,415원) (1,319,198,745원) (278,021,569원) (1,495,488,181원) 가산: 전환사채이자비용(세후) - - - 47,106,187원 차감: 파생상품평가이익(세후) - - - (39,229,055원) 보통주 희석분기순이익 -2,654,534,493원 -7,821,689,006원 -925,707,930원 290,584,381원 계속영업희석분기순이익(손실) -2,649,396,078원 -6,502,490,261원 -647,686,361원 1,786,072,562원 중단영업희석분기순이익(손실) -5,138,415원 -1,319,198,745원 -278,021,569원 -1,495,488,181원 가중평균유통보통주식수(*2) 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 17,436,841주 계속영업 희석주당이익(손실) (163원) (399원) (40원) 103원 중단영업 희석주당이익(손실) - (81원) (17원) (86원) (*1) 당분기 현재 반희석효과로 인하여 계속 및 중단영업 희석주당이익(손실) 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 1,126,888주입니다. 또한, 전3분기 현재 반희석효과로 인하여 계속영업 희석주당이익(손실) 계산시 고려되지아니한 잠재적 보통주는 전환사채 1,135,903주이며, 전분기 현재 반희석 효과로 인하여 중단영업 희석주당이익(손실)계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주는 1,135,093주입니다. (*2) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 전환사채 1,126,888주 1,135,903주 조정후가중평균유통보통주식수 17,427,826주 17,436,841주 21. 현금흐름표21-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (832,781) (1,193,106) 외화환산손실 128,123 140,547 유형자산처분이익 (45,884) - 유형자산처분손실 13,890 191,889 파생상품평가이익 (223,225) (848,850) 파생상품평가손실 116,928 - 감가상각비 10,645,605 6,030,288 무형자산상각비 686,669 341,034 무형자산처분손실 5,000 - 잡손실 59 - 금융비용: 이자비용 3,043,093 2,202,798 금융수익: 이자수익 (47,405) (10,974) 법인세비용 (671,469) (205,419) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 12,818,602 6,648,208 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 7,611,143 240,209 기타채권 27,247 (18,889) 기타유동자산 887,706 (1,377,742) 기타금융자산 24,268 12,500 재고자산 1,830,422 3,656,749 매입채무 (5,395,617) 656,388 기타채무 (2,672,307) (1,391,898) 기타유동부채 (98,316) 312,542 퇴직급여부채 224,510 167,121 기타비유동자산 219,052 (75,569) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 2,658,109 2,181,411 22. 특수관계자22-1 기말 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당 분 기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 22-2 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 439,140 475,037 장기급여 85,522 114,644 합 계 524,662 589,681 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항 23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며,또한 중소기업자금대출과 관련하여 기술보증기금 창원지점으로 부터 2,975,000천원및 중국 진황도과태공업유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행 창원지점으로 부터 USD830,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 13,000,000 13,000,000 기업은행 21,900,000 21,900,000 국민은행 2,422,222 2,422,222 산업은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 신한은행 16,500 16,500 기업은행 5,240,000 5,240,000 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 10,800,000 - 신한은행 6,000,000 - 우리은행 500,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 EUR5,000,000 EUR4,867,984 매출채권할인(거래처) 신한은행 5,400,000 1,655,507 합 계 KRW 102,278,722 81,234,229 USD - - EUR 5,000,000 4,867,984 24. 파생상품계약24-1 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위한 당분기 중 통화선도매도계약 체결잔액은 없습니다. 24-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행, 국민은행 매도 1,330.00 ~ 1,348.03 2020.10.12~ 2021.05.31 21 EUR 4,200,000 24-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행, 국민은행 매도 1,314.18~ 1,351.00 2020.01.15~ 2020.12.02 32 EUR 7,600,000 24-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금(우리은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 연결기업은 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 15,799천원입니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.25-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (633,946) 633,946 (2,179,672) 2,179,672 EUR 2,540,679 (2,540,679) 2,939,924 (2,939,924) JPY 7,443 (7,443) 3,530 (3,530) RMB (210) 210 - - THB 11,797 (11,797) 12,666 (12,666) 합 계 1,925,764 (1,925,764) 776,448 (776,448) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다. 25-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,978,993 2,059,666 11,419,302 - 20,457,961 차입금 227,778 688,833 98,167,208 11,180,731 110,264,550 전환사채 - - - 5,000,000 5,000,000 사채 208,330 624,990 5,333,400 - 6,166,720 기타금융부채 - - 1,068,405 - 1,068,405 합 계 7,415,101 3,373,489 115,988,316 16,180,731 142,957,636 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 9,891,304 22,493,657 44,874 - 32,429,836 차입금 1,186,820 661,056 104,052,562 14,372,204 120,272,642 전환사채(*) - - 5,000,000 - 5,000,000 사채 458,330 208,330 4,583,300 1,041,730 6,291,690 기타금융부채 - - 997,603 247,393 1,244,996 합 계 11,536,454 23,363,043 114,678,340 15,661,327 165,239,164 25-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율 은 139.47% (전기 말 140.71%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 26-1 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 7,431,111 7,431,111 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 55,660,675 55,660,675 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 640,865 640,865 - - - - 대여금 - - - 140,000 140,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - - 63,911,800 63,911,800 - - - - 합 계 - 47,000 - 63,911,800 63,911,800 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 803,940 - - 803,940 - 803,940 - 803,940 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 20,457,961 20,457,961 - - - - 단기차입금 - - - 88,493,986 88,493,986 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,589,833 10,589,833 - - - - 전환사채 - - - 6,166,720 6,166,720 - - - - 장기차입금 - - - 11,180,731 11,180,731 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 170,471 170,471 - - - - 소 계 - - - 137,059,702 137,059,702 - - - - 합 계 - 803,940 - 137,059,702 137,059,702 - 803,940 - 803,940 26-2 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 24,268 - - - 24,268 - 24,268 - 24,268 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 24,268 44,500 - - 68,768 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 5,963,442 5,963,442 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 68,032,043 68,032,043 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 630,865 630,865 - - - - 대여금 - - - 110,000 110,000 - - - 보증금 - - - 13,122 13,122 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 580,861 580,861 - - - - 보증금 - - - 7,000 7,000 - - - - 소 계 - - - 75,337,332 75,337,332 - - - - 합 계 24,268 44,500 - 75,337,332 75,406,100 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 894,439 - - 894,439 - 894,439 - 894,439 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 32,429,836 32,429,836 - - - - 단기차입금 - - - 95,305,105 95,305,105 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,595,333 10,595,333 - - - 유동성전환사채 - - - 4,434,922 4,434,922 - - - - 유동성사채 - - - 5,249,960 5,249,960 - - - 기타금융부채(유동) - - - 997,603 997,603 - - - 장기차입금 - - - 14,372,204 14,372,204 - - - - 사채 - - - 1,041,730 1,041,730 - - - 기타금융부채(비유동) - - - 247,393 247,393 - - - - 소 계 - - - 164,674,085 164,674,085 - - - - 합 계 - 894,439 - 164,674,085 165,568,524 - 894,439 - 894,439 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 107,428,396,249 101,594,598,078 현금및현금성자산 5,707,927,955 4,144,642,989 매출채권 및 기타유동채권 57,106,565,437 70,502,896,079 재고자산 15,423,880,916 16,408,639,845 기타유동금융자산 14,862,864,853 6,567,254,353 매각예정비유동자산 10,679,000,000 기타유동자산 3,646,013,198 3,789,839,153 당기법인세자산 2,143,890 181,325,659 비유동자산 143,310,032,307 157,639,045,019 기타비유동금융자산 3,606,649,000 4,105,761,106 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 79,648,529,970 90,327,529,970 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 49,117,258,997 52,209,954,938 영업권 이외의 무형자산 640,370,480 698,575,145 자산총계 250,738,428,556 259,233,643,097 부채 유동부채 117,552,149,977 116,387,718,835 매입채무 및 기타유동채무 26,524,929,443 32,249,638,721 단기차입금 68,266,314,678 62,536,870,992 유동성장기차입금 10,589,833,324 10,595,333,324 유동성사채 6,166,720,000 5,249,960,000 유동성전환사채 4,602,887,638 4,434,921,763 기타유동금융부채 1,099,455,349 997,603,303 기타유동부채 302,009,545 323,390,732 비유동부채 12,805,871,354 19,003,014,241 장기차입금 7,388,888,906 12,049,888,899 사채 1,041,730,000 퇴직급여부채 3,134,516,617 2,846,332,634 기타비유동금융부채 100,862,260 125,867,432 이연법인세부채 2,181,603,571 2,939,195,276 부채총계 130,358,021,331 135,390,733,076 자본 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 기타포괄손익누계액 (34,882,396) (19,083,831) 기타법정적립금 84,187,766,692 84,187,766,692 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,257,675,035) 2,189,029,196 자본총계 120,380,407,225 123,842,910,021 자본과부채총계 250,738,428,556 259,233,643,097 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,878,954,374 62,869,449,334 28,907,690,974 93,632,634,623 매출원가 20,016,844,587 61,472,264,184 27,144,533,794 86,008,102,808 매출총이익 (137,890,213) 1,397,185,150 1,763,157,180 7,624,531,815 판매비와관리비 2,405,280,030 7,189,461,551 1,934,457,180 6,281,405,129 영업이익(손실) (2,543,170,243) (5,792,276,401) (171,300,000) 1,343,126,686 기타이익 1,296,082,503 5,210,174,813 1,912,824,493 4,814,452,555 기타손실 468,899,101 1,696,012,607 258,485,803 1,282,377,829 금융수익 265,861,859 635,023,970 (722,137,162) 206,578,265 금융원가 763,265,287 2,520,402,709 782,334,752 2,340,849,258 법인세비용차감전순이익(손실) (2,213,390,269) (4,163,492,934) (21,433,224) 2,740,930,419 법인세비용 43,278,367 (766,454,120) (46,436,768) 138,608,917 당기순이익(손실) (2,256,668,636) (3,397,038,814) 25,003,544 2,602,321,502 기타포괄손익 (14,473,132) (65,463,982) (38,058,249) (94,692,431) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,339,545 (15,798,565) (19,023,790) (62,642,995) 이자율스왑평가손익 8,339,545 (15,798,565) (19,023,790) (62,642,995) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,812,677) (49,665,417) (19,034,459) (32,049,436) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,812,677) (49,665,417) (19,034,459) (32,049,436) 총포괄손익 (2,271,141,768) (3,462,502,796) (13,054,705) 2,507,629,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (208) 2 160 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (208) 2 160 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (208) 2 150 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (208) 2 150 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 31,972,401 90,452,740,555 127,969,910,920 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 267,944,200 267,944,200 당기순이익(손실) 2,602,321,502 2,602,321,502 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (62,642,995) (62,642,995) 확정급여제도의재측정요소 (32,049,436) (32,049,436) 2019.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (30,670,594) 92,755,068,421 130,209,595,791 2020.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (19,083,831) 86,376,795,888 123,842,910,021 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 당기순이익(손실) (3,397,038,814) (3,397,038,814) 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (15,798,565) (15,798,565) 확정급여제도의재측정요소 (49,665,417) (49,665,417) 2020.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (34,882,396) 82,930,091,657 120,380,407,225 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 9,565,401,831 1,811,192,508 당기순이익(손실) (3,397,038,814) 2,602,321,502 당기순이익조정을 위한 가감 3,480,209,347 4,097,182,421 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,253,740,862 (4,568,153,542) 이자수취(영업) 26,438,058 2,728,862 법인세납부(환급) 202,052,378 (322,886,735) 투자활동현금흐름 (7,029,614,297) (9,342,317,474) 기타유동금융자산의 처분 630,332,408 기타유동금융자산의 취득 (9,053,400,000) (4,272,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 686,658,704 54,139,113 기타비유동금융자산의 취득 (46,293,020) (2,495,949,360) 유형자산의 처분 214,536,359 유형자산의 취득 (588,568,911) (1,398,787,770) 무형자산의 처분 21,000,000 무형자산의 취득 (34,032,600) 자산처분 미수금의 감소 329,727,584 자산취득 미지급금의 감소 1,129,548,122 (81,663,400) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,692,320,000) 정부보조금의 수취 225,141,000 재무활동현금흐름 (968,201,727) 6,012,888,374 단기차입금의 증가 20,976,868,646 53,282,914,071 단기차입금의 상환 (16,868,255,147) (51,327,897,158) 유동성장기부채의 상환 (2,966,499,993) (3,916,500,000) 전환사채의 감소 (740,000,000) 장기차입금의 증가 7,000,000,000 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 사채의 증가 4,500,000,000 8,000,000,000 사채의 상환 (4,624,970,000) (833,320,000) 기타금융부채의 감소 (119,540,800) (321,684,000) 이자지급 (1,865,804,433) (1,862,680,339) 배당금지급 (267,944,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,567,585,807 (1,518,236,592) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,300,841) (461,299) 기초현금및현금성자산 4,144,642,989 2,673,366,339 기말현금및현금성자산 5,707,927,955 1,154,668,448 5. 재무제표 주석 제 22 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 21 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므 로 , 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하 고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공 정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 당 사가 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기타의 금융 자산은 없습니다.- 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따라 당사가 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 종속기업 및 관계기업 투자당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-6 중단영업연결기업은 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다.3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 16,918,272 54,173,798 26,472,972 83,209,420 전자부품 2,960,683 8,695,651 2,434,719 10,423,215 합 계 19,878,954 62,869,449 28,907,691 93,632,635 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 16,156,205 50,713,068 20,053,928 65,087,286 유럽 1,209,637 3,523,695 2,622,248 10,153,649 아시아 2,255,250 7,565,851 5,646,009 16,651,003 기타 257,863 1,066,835 585,506 1,740,697 합 계 19,878,954 62,869,449 28,907,691 93,632,636 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익(별도) (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한 시점에 인식 19,878,954 62,869,449 28,907,691 93,632,636 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 4개사)로서 해당 매출은 각각 15,917,763천원, 15,051,155천원 및 7,892,806 천원(전기 25,967,992천원, 15,311,045천원, 9,440,086천원 및 9,570,499 천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 528 751 단기예금 5,707,400 4,143,892 합 계 5,707,928 4,144,643 4-2 기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 제한내용 단기금융상품(+) 기업은행 400,000 600,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 45,554,261 55,127,621 대손충당금 (365,171) (365,171) 미수금 11,917,475 15,740,445 합 계 57,106,565 70,502,896 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~180일입니다.5-2 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 365,171 254,464 설정 및 환입(*) - 110,707 기말 365,171 365,171 5-3 당분기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 45,189,091 40,067,083 3,747,919 584,132 405,923 382,211 1,823 전 기 54,762,451 52,247,921 1,421,139 348,262 719,447 3,395 22,288 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,666,315천원(전기말 6,484,164천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다 . 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,184,965 933,594 제품 9,214,203 7,849,507 제품평가충당금 (1,140,257) (673,921) 원재료 2,633,403 2,852,748 재공품 942,816 1,800,677 재공품평가충당금 (253,984) - 저장품 2,842,734 3,646,035 합 계 15,423,881 16,408,640 7. 기타금융자산당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 640,865 2,000 630,865 580,861 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 - 47,000 24,268 44,500 대여금 14,222,000 3,550,500 5,899,000 3,473,400 보증금 - 7,149 13,122 7,000 합 계 14,862,865 3,606,649 6,567,254 4,105,761 주)상기 예금상품 중 400,000천원은 현재 기업은행에 질권설정 되어 있습니다. 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 24) - - 24,268 - 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*1)(*2) - 4,500 - 2,000 합 계 - 47,000 24,268 44,500 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 당해 금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 7-2 대여금당분기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 내 역 당분기말 연이자율(%) 유동 비유동 미등기임원 3.5 140,000 30,000 종속회사대여금 3.0 14,082,000 3,520,500 합계 14,222,000 3,550,500 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급비용 3,613,642 3,298,460 부가세대급금 32,371 491,379 합 계 3,646,013 3,789,839 9. 종속기업 및 관계기업투자주식9-1 기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재 지분율 장부금액 당분기 전 기 종속기업투자주식: 소주과태과기유한공사 중국 100% 29,698,620 29,698,620 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 49,860,231 49,860,231 종속기업 투자 합계 79,648,530 79,648,530 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당사는 당기중 종속기업투자주식(진황도과태공업유한공사)에 대한 투자주식 매각계약이 체결됨에 따라 관련 투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한 전기 이전 종속기업투자주식(진황도과태공업유한공사)에 대한 손상차손 3,798,153천원을 인식하였으며, 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 442,869천원 인식하였습니다. 9-2 매각예정비유동자산 및 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 진황도과태공업유한공사 투자주식 10,679,000 - - - (2) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매각예정비유동자산 - - 종속법인투자주식 10,679,000 - 계 10,679,000 - 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 52,209,955 66,526,453 일반취득 및 자본적지출 657,724 1,610,698 감가상각 (3,029,122) (3,729,241) 처분/폐기/손상 (355,634) (943,691) 정부보조금의 변동 (215,412) - 기타 (150,252) 257,304 분기말순장부가액 49,117,259 63,721,524 10-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,917,334 3,476,605 판매비와관리비 등 111,788 252,636 계 3,029,122 3,729,241 10-3 담보제공자산기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,216,520 7,784,580 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지,건물,기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지, 지상권 10,800,000 10,800,000 기업은행 8,174,697 - 신한캐피탈 6,000,000 6,000,000 국민은행 지적재산권 1,200,000 1,200,000 기업은행 정기예금 440,000 - 합 계 106,531,217 97,484,580 10-4 보험가입자산 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 분 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 54,197,707 47,553,737 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은KEB 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 698,575 834,510 취득 34,033 - 상각 (66,237) (102,142) 처분 (26,000) - 분기말장부가액 640,370 732,368 나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 66,237 102,142 판매비와관리비 등 - - 계 66,237 102,142 12. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 3,752,830 6,877,868 미지급금 19,413,957 23,360,388 예수금 137,705 243,802 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 3,217,838 1,764,981 합 계 26,524,929 32,249,639 13. 차입금 및 사채13-1 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 국민은행 팩토링 - 6,666,315 6,484,164 일반금융대출 2.81 1,700,000 - 신한은행 무역금융 2.87 - 7,000,000 일반금융대출 2.97 13,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.68~3.81 - 2,552,707 우리은행 무역금융 3.18 5,000,000 5,000,000 기업은행 무역금융 2.08~3.74 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 2.39~3.75 14,900,000 13,500,000 부산은행 무역금융 2.13 18,000,000 18,000,000 산업은행 일반금융대출 3.78 2,000,000 - 합 계 68,266,315 62,536,871 13-2 장기차입금당분기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 16,500 33,000 우리은행 운전자금대출 3.23 5,000,000 6,800,000 국민은행 운전자금대출 3.01 ~ 3.25 722,222 3,572,222 기업은행 운전자금대출 2.54~3.03 12,240,000 12,240,000 합계 17,978,722 22,645,222 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (10,589,833) (10,595,333) 차감계 7,388,889 12,049,889 13-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기(*) 전기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 5,000,000 5,000,000 차감: 전환권조정 (397,110) (565,069) 차감: 사채할인발행차금 (2) (9) 합 계 4,602,888 4,434,922 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 전기 이전 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,437원(2018년 11월 19일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항(*2) 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로 써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액 을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우 , 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의 하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상 증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전 입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음. 당사는 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 상기 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는경우에 한하여 효력이 있습니다.14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 61,200 - 67,200 리스부채 93,993 39,662 103,164 58,667 금융보증부채 201,522 - - - 파생상품부채(주석 24) 803,940 - 894,439 - 합 계 1,099,455 100,862 997,603 125,867 15. 퇴직급여 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 665,561 816,050 순확정급여부채의 순이자 53,993 61,847 순급여비용 719,554 877,897 15-2 기중 퇴직급여와 관런하여 인식한 순급비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,463,513 8,062,136 사외적립자산의 공정가치 (5,328,996) (5,215,803) 퇴직급여부채 3,134,517 2,846,333 16. 자본 16-1 자본금 및 자본잉여금 당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 16,569,188주가 발행되어 보통주자본금은 8,284,594천원 입니다. 16-2 기타자본당분기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식(*1) 1,904,739 1,904,739 전환권대가 (565,126) (565,126) 합 계 1,339,614 1,339,614 (*1) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 16-3 기타포괄손익누계액16-3-1 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이자율스왑평가손익 (34,882) (19,084) 16-3-2 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이자율스왑평가손익 당 분 기 (19,084) - (15,799) (34,882) 전 기 31,972 - (51,056) (19,084) 16-4 적립금16-4-1 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 81,200,000 81,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 82,500,000 82,500,000 합 계 84,187,767 84,187,767 16-4-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 16-4-3 기업발전적립금당사는 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 17. 배당금17-1 당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2019년(제21기) 2018년(제20기) 보통주주식 배당금 총액 - 원 267,944,200원 배당 대상 주식수 13,397,210주 13,397,210주 1주당 배당금 - 원 20원 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 913,999 2,596,826 654,791 1,877,368 상여금 181,690 617,502 60,921 376,783 퇴직급여 237,819 713,458 219,474 658,423 복리후생비 93,768 276,987 78,459 280,524 여비교통비 36,131 91,811 33,656 136,301 접대비 23,610 47,505 30,515 74,029 통신비 15,937 45,986 14,285 43,169 세금과공과금 442 80,753 32,640 127,263 감가상각비 14,624 50,215 100,570 252,636 사용권자산상각비 7,028 61,573 - - 임차료 32,045 59,791 1,098 8,051 수선비 18,370 18,730 1,850 2,641 보험료 134 134 2,848 4,055 차량유지비 15,903 41,785 12,164 33,553 운반비 64,922 204,156 83,270 275,091 교육훈련비 425 425 1,957 10,789 도서인쇄비 - 1,407 160 1,985 회의비 - 91 - 2,291 포장비 216,410 672,699 294,459 928,961 소모품비 12,629 30,899 11,944 30,069 지급수수료 509,508 1,554,855 294,199 1,081,528 광고선전비 300 2,300 2,500 2,500 대손상각비 1,540 - - - 수출제비용 7,266 14,929 407 64,882 잡비 780 4,644 2,290 8,514 합 계 2,405,280 7,189,462 1,934,457 6,281,405 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차익 721,025 2,212,825 716,134 1,465,515 외화환산이익 (503,743) 902,211 815,854 2,008,960 유형자산처분이익 - - 5,872 5,872 로얄티수입 523,042 1,280,455 287,551 1,062,742 잡이익 555,759 814,684 87,414 271,363 합 계 1,296,083 5,210,175 1,912,824 4,814,453 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 250,883 1,133,269 325,760 926,166 기부금 - - 1,000 1,500 외화환산손실 120,717 277,225 (95,873) 44,674 유형자산처분손실 - - - 121,181 무형자산처분손실 - 5,000 - - 잡손실 97,300 280,518 27,598 188,857 합 계 468,899 1,696,013 258,486 1,282,378 18-4 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 - 149 88 262 금융수익-기타: 이자수익 94,962 365,504 58,559 132,728 파생상품거래이익 1,911 46,146 16,238 21,760 파생상품평가이익 168,989 223,225 (797,022) 51,828 합 계 265,862 635,024 (722,137) 206,578 18-5 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 661,759 2,051,393 725,442 2,160,986 매출채권처분손실 258 13,439 31,381 139,637 통화선도거래손실 121,481 137,121 25,512 40,226 파생상품평가손실 66,032 116,928 - - 금융보증비용 (86,265) 201,522 - - 합 계 763,265 2,520,403 782,335 2,340,849 18-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 상각후원가 측정 금융자산 94,704 352,214 27,266 (6,647) 공정가치 위험회피수단 금융 상품 (187,513) (207,903) (806,296) (18,466) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 170,900 223,225 - 51,828 상각후원가 측정 금융부채 (575,494) (2,252,915) (725,442) (2,160,986) 합 계 (497,403) (1,885,379) (1,504,472) (2,134,271) 18-7 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (63,674) (41,089) 세전 이자율스왑평가손익 (15,799) (62,643) 차감 : 법인세효과 14,008 9,040 세후 기타포괄손익 (65,464) (94,692) 19. 법인세19-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 472,984 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (757,592) (39,612) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 14,008 9,040 법인세환급액 (22,871) - 자본에 직접 반영된 법인세 - (303,802) 법인세비용 (766,454) 138,609 19-2 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익 : 확정급여제도의 재측정요소 14,008 9,040 20. 주당이익20-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 (2,256,668,636원) (3,397,038,814원) 25,003,544원 2,602,321,502원 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 기본주당이익 (138원) (208원) 2원 160원 20-2 희석주당이익 당사의 보통주에 대한 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순이익(손실) (2,256,668,636원) (3,397,038,814원) 25,003,544원 2,602,321,502원 가산: 전환사채이자비용(세후) - - - 47,106,187원 차감: 파생상품평가이익(세후) - - - (39,229,055원) 보통주 희석분기순이익(손실) (2,256,668,636원) (3,397,038,814원) 25,003,544원 2,610,198,634원 가중평균유통보통주식수(*2) 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 17,436,841주 희석주당이익(손실) (138원) (208원) 2원 150원 (*1) 당분기 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실) 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 1,126,888주(전분기 1,135,903주)입니다. (*2) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 전환사채 1,126,888주 1,135,903주 조정후가중평균유통보통주식수 17,427,826주 17,436,841주 21. 현금흐름표21-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (903,414) (2,008,960) 외화환산손실 278,424 44,674 유형자산처분이익 - (5,872) 유형자산처분손실 - 121,181 통화선도평가이익 (223,225) (51,828) 감가상각비 3,019,393 3,729,241 무형자산상각비 66,237 102,142 파생상품평가손실 116,928 - 잡손실 59 - 금융비용: 이자비용 2,051,393 2,160,986 금융수익: 이자수익 (365,653) (132,991) 법인세비용 (766,454) 138,609 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 3,273,688 4,097,182 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 9,983,322 (222,879) 기타채권 3,351,474 (3,763,612) 기타금융자산 24,268 12,500 기타유동자산 133,838 (253,198) 재고자산 1,262,362 3,076,326 매입채무 (3,125,038) (405,175) 기타채무 (2,473,517) (3,265,088) 기타유동부채 (127,478) 1,820 퇴직급여부채 224,510 251,153 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 9,253,741 (4,568,154) 22. 특수관계자와의 거래22-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 100% 100% 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 22-2 거래내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 - 34,430 이자수익 76,879 74,410 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 5,016,143 9,165,191 유형자산매각 156,488 - 유형자산매입 47,212 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 81,597 97,131 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 248,233 2,395,039 매입 5,317,620 2,936,077 로열티수입 1,280,455 1,062,742 유형자산 매각 269,262 1,097,253 이자수익 251,687 42,046 합 계 수익합계 7,299,146 13,836,680 비용합계 5,446,429 3,067,637 22-3 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 348,012 268,565 미지급금 36,131 34,775 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 2,251,096 2,311,073 미수금 872,762 848,701 미지급금 9,155,390 6,779,932 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 639,568 2,819,971 미수금 9,605,821 13,901,834 단기대여금 14,082,000 5,789,000 장기대여금 3,520,500 3,473,400 미지급금 2,337,711 4,500,909 합 계 자산합계 31,319,759 29,412,544 부채합계 11,529,232 11,315,617 22-4 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 우리은행 소주분행 EUR 2,400,000 - CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국수출입은행 (호치민지점) USD 3,000,000 USD 2,000,000 VND 18,892,029,243 - KEB 하나은행 (호치민지점) USD 3,000,000 USD 4,200,000 KB 국민은행 (호치민지점) USD 3,300,000 USD 3,300,000 USD 1,980,000 USD 2,200,000 SC제일은행 (호치민 지점) USD 3,000,000 USD 5,000,000 합 계 USD 27,280,000 USD 29,700,000 EUR2,400,000 - VND 18,892,029,243 - 22-5 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 439,140 475,037 장기급여 85,522 114,644 합 계 524,662 589,681 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며,또한 중소기업자금대출과 관련하여 기술보증기금 창원지점으로 부터 2,975,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 13,000,000 13,000,000 기업은행 21,900,000 21,900,000 국민은행 2,422,222 2,422,222 산업은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 신한은행 16,500 16,500 기업은행 5,240,000 5,240,000 외상채권담보대출 등 하나은행 10,800,000 - 신한은행 6,000,000 - 우리은행 500,000 - 무역금융 신한은행 - - 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 EUR5,000,000 EUR4,867,984 매출채권할인(거래처) 신한은행 5,400,000 1,655,507 합 계 KRW 102,278,722 81,234,229 EUR EUR5,000,000 EUR4,867,984 24. 파생상품계약24-1 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위한 당분기 중 통화선도매도계약 체결잔액은 없습니다. 24-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행, 국민은행 매도 1,330.00 ~ 1,348.03 2020.10.12~ 2021.05.31 21 EUR 4,200,000 24-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행 매도 1,314.18 ~ 1,351.00 2020.01.15~ 2020.12.02 32 EUR 7,600,000 24-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금(우리은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 15,799천원입니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.25-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,255,706 (3,255,706) 2,606,160 (2,606,160) EUR 1,741,264 (1,741,264) 2,452,681 (2,452,681) JPY 7,374 (7,374) 3,464 (3,464) THB 11,797 (11,797) 12,666 (12,666) RMB (210) 210 - - 합 계 5,016,141 (5,016,141) 5,074,971 (5,074,971) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다. 25-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 4,441,630 22,083,299 - - 26,524,929 차입금 227,778 688,833 77,939,537 7,388,889 86,245,037 전환사채 - - - 5,000,000 5,000,000 사채 208,330 624,990 5,333,400 - 6,166,720 기타금융부채 - - 1,099,455 100,862 1,200,318 합 계 4,877,738 23,397,122 84,372,393 12,489,751 125,137,004 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 8,911,766 23,337,873 - - 32,249,639 차입금 227,778 661,056 72,243,371 12,049,889 85,182,093 전환사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 사채 458,330 208,330 4,583,300 1,041,730 6,291,690 기타금융부채 - - 997,603 125,867 1,123,471 합 계 9,597,873 24,207,259 82,824,274 13,217,486 129,846,893 25-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으 로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율 은 108.29% (전기 말 109.32%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 26-1 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - - 47,000 - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 5,707,928 5,707,928 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 57,106,565 57,106,565 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 640,865 640,865 - - - - 대여금 - - - 14,222,000 14,222,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - - 3,550,500 3,550,500 - - - - 보증금 - - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - - 81,237,007 81,237,007 - - - - 합 계 - 47,000 - 81,237,007 81,284,007 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 803,940 - - 803,940 - 803,940 - 803,940 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 26,524,929 26,524,929 - - - - 단기차입금 - - - 68,266,315 68,266,315 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,589,833 10,589,833 - - - - 사채 - - - - - - - - - 전환사채 - - - 4,602,888 4,602,888 - - - - 장기차입금 - - - 7,388,889 7,388,889 - - - - 기타금융부채(유동) - - - 1,099,455 1,099,455 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 100,862 100,862 - - - - 소 계 - - - 118,573,172 118,573,172 - - - - 합 계 - 803,940 - 118,573,172 119,377,112 - 803,940 - 803,940 26-2 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 24,268 - - - 24,268 - 24,268 - 24,268 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 24,268 44,500 - - 68,768 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 4,144,643 4,144,643 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 70,502,896 70,502,896 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 630,865 630,865 - - - - 대여금 - - - 5,899,000 5,899,000 - - - - 보증금 - - - 13,122 13,122 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 580,861 580,861 - - - - 대여금 - - - 3,473,400 3,473,400 - - - - 보증금 - - - 7,000 7,000 - - - - 소 계 - - - 85,251,787 85,251,787 - - - - 합 계 24,268 44,500 - 85,251,787 85,320,555 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 894,439 - - 894,439 - 894,439 - 894,439 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 32,249,639 32,249,639 - - - - 단기차입금 - - - 62,536,871 62,536,871 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,595,333 10,595,333 - - - - 전환사채 - - - 4,434,922 4,434,922 - - - - 기타금융부채(유동) - - - 997,603 997,603 - - - - 장기차입금 - - - 12,049,889 12,049,889 - - - - 사채 - - - 1,041,730 1,041,730 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 125,867 125,867 - - - - 소 계 - - - 124,031,854 124,031,854 - - - - 합 계 - 894,439 - 124,031,854 124,926,293 - 894,439 - 894,439 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기(2020년 9월) 매출채권 52,168,881 365,171 0.7% 미수금 3,856,966 - - 미수수익 - - - 합 계 56,025,847 365,171 0.7% 제21기(2019년) 매출채권 64,458,574 365,171 0.6% 미수금 3,938,639 - - 미수수익 - - - 합 계 68,397,213 365,171 0.5% 제20기(2018년) 매출채권 65,845,755 254,464 0.4% 미수금 3,342,527 - - 미수수익 134,246 - - 합 계 69,322,528 254,464 0.4% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 (2020년 9월) 제21기 (2019년) 제20기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 365,171 254,464 83,207 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 182,873 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 182,873 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 110,707 (11,616) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 365,171 365,171 254,464 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 45,768,414 4,337,719 907,620 405,923 382,211 1,823 51,803,710 특수관계자 - - - - - - - 계 45,768,414 4,337,719 907,620 405,923 382,211 1,823 51,803,710 구성비율 88.3% 8.4% 1.8% 0.8% 0.7% 0.0% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현 황 등 1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2020년 9월 2019년 2018년 상품 1,184,965 933,370 255,871 제품 14,622,781 15,929,426 17,614,962 제품평가충당금 (1,140,257) (673,921) (735,520) 원재료 7,302,780 8,029,952 10,572,306 재공품 1,858,968 3,129,118 4,616,170 재공품평가충당금 (253,984) - - 저장품 8,491,491 11,452,453 11,532,807 합 계 32,066,743 38,800,398 43,856,596 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.6% 13.2% 15.1% 재고자산회전율(회) 3.6회 4.3회 4.8회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 실사방법당사는 2020년 09월 30일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다. (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 14,622,781 14,622,781 (1,140,257) 13,482,524 - 계 14,622,781 14,622,781 (1,140,257) 13,482,524 - (3) 재고자산의 담보제공 해 당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 분기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 7,431,111 7,431,111 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 55,660,675 55,660,675 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 640,865 640,865 - - - - 대여금 - - - 140,000 140,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - - 63,911,800 63,911,800 - - - - 합 계 - 47,000 - 63,911,800 63,911,800 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 803,940 - - 803,940 - 803,940 - 803,940 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 20,457,961 20,457,961 - - - - 단기차입금 - - - 88,493,986 88,493,986 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,589,833 10,589,833 - - - - 전환사채 - - - 6,166,720 6,166,720 - - - - 장기차입금 - - - 11,180,731 11,180,731 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 170,471 170,471 - - - - 소 계 - - - 137,059,702 137,059,702 - - - - 합 계 - 803,940 - 137,059,702 137,059,702 - 803,940 - 803,940 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 24,268 - - - 24,268 - 24,268 - 24,268 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 24,268 44,500 - - 68,768 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 5,963,442 5,963,442 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 68,032,043 68,032,043 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 630,865 630,865 - - - - 대여금 - - - 110,000 110,000 - - - 보증금 - - - 13,122 13,122 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 580,861 580,861 - - - - 보증금 - - - 7,000 7,000 - - - - 소 계 - - - 75,337,332 75,337,332 - - - - 합 계 24,268 44,500 - 75,337,332 75,406,100 - 24,268 44,500 68,768 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 894,439 - - 894,439 - 894,439 - 894,439 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 32,429,836 32,429,836 - - - - 단기차입금 - - - 95,305,105 95,305,105 - - - - 유동성장기부채 - - - 10,595,333 10,595,333 - - - 유동성전환사채 - - - 4,434,922 4,434,922 - - - - 유동성사채 - - - 5,249,960 5,249,960 - - - 기타금융부채(유동) - - - 997,603 997,603 - - - 장기차입금 - - - 14,372,204 14,372,204 - - - - 사채 - - - 1,041,730 1,041,730 - - - 기타금융부채(비유동) - - - 247,393 247,393 - - - - 소 계 - - - 164,674,085 164,674,085 - - - - 합 계 - 894,439 - 164,674,085 165,568,524 - 894,439 - 894,439 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.05.13 5,000 5.5 - 2021.05.13 미상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.07.19 3,000 5.3 - 2020.07.18 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2020.09.24 4,500 5.08 - 2021.03.24 미상환 - 합 계 - - - 12,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,167 5,000 - - - - - 11,167 합계 6,167 5,000 - - - - - 11,167 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 예일회계법인 해당사항없음 - - 제21기(전기) 안세회계법인 적정 - 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 제20기(전전기) 안세회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 3분기(당기) 예일회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,201 30,000 404 제21기(전기) 안세회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 90,000 1,059 103,000 1,178 제20기(전전기) 안세회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 90,000 1,059 90,000 1,115 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) 2020.01.23 법인세무조정 및신고용역 자문 2020.01.23~2020.12.31 9,000 - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 28일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 독립성- 재무제표 기말감사 진행경과 및 최종감사 일정 2 2019년 11월 07일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 감사팀 구성- 독립성 및 책임구분- 재무제표 감사의 목적- 위험평가 및 감사계획- 핵심감사사항 선정 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 박순일(60.12.17) □ 08.08~14.08 : (주)두산모트롤 해외영업 부장 □ 14.11~17.05 : (주)피알 상무이사 □ 18.04~18.12 : 티엠시(주) 상무이사□ 19.02~현재 : (주)영동테크 상무이사 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 20.02.14 의안제목 : 제21기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2019년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 20.02.21 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 20.02.28 의안제목 : 제21기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 제21기 정기주주총회 소집 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국) 유한공사 소주분행(2백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (5백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.03.27 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 선임 가결 - 20.04.20 의안제목 : 사업장별 휴업조치의 건주요내용 : 사업장별 휴업조치 가결 - 20.04.20 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 차입(20억원) 가결 - 20.05.04 의안제목 : 일반자금대출 타과목전환 약정의 건주요내용 : 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 약정(130억원) 가결 - 20.06.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch (180만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(1백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 진황도법인 한국수출입은행 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.06.19 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각의 건주요내용 : 진황도과태공업유한회사 매각 가결 - 20.09.03 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(VND18,892,029,243) 연대보증의 건 가결 - 20.09.07 의안제목 : 전자방식외담대 재약정주요내용 : 신한은행 전자방식외담대(제휴기업) 만기도래에 따른 재약정 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(2백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (3백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 사채의 발행 및 사채인수계약 체결의 건주요내용 : 무기명식 무보증 사모사채 발행 및 사모사채 인수계약서 체결 가결 - 20.09.24 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 베트남법인 한국수출입은행 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.28 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각일정 연기의 건주요내용 : 고정대금 및 변동대금 산정 관련 실사일정의 연기로 인한 지연 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 20.02.14 의안제목 : 제21기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2019년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 20.02.21 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 20.02.28 의안제목 : 제21기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 제21기 정기주주총회 소집 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국) 유한공사 소주분행(2백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (5백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.03.27 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 선임 가결 - 20.04.20 의안제목 : 사업장별 휴업조치의 건주요내용 : 사업장별 휴업조치 가결 - 20.04.20 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 차입(20억원) 가결 - 20.05.04 의안제목 : 일반자금대출 타과목전환 약정의 건주요내용 : 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 약정(130억원) 가결 - 20.06.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch (180만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(1백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 진황도법인 한국수출입은행 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.06.19 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각의 건주요내용 : 진황도과태공업유한회사 매각 가결 - 20.09.03 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(VND18,892,029,243) 연대보증의 건 가결 - 20.09.07 의안제목 : 전자방식외담대 재약정주요내용 : 신한은행 전자방식외담대(제휴기업) 만기도래에 따른 재약정 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(2백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (3백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 사채의 발행 및 사채인수계약 체결의 건주요내용 : 무기명식 무보증 사모사채 발행 및 사모사채 인수계약서 체결 가결 - 20.09.24 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 베트남법인 한국수출입은행 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.28 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각일정 연기의 건주요내용 : 고정대금 및 변동대금 산정 관련 실사일정의 연기로 인한 지연 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 정동수 □ 부산국세청 세원관리 과장□ 부산국세청 법인세 과장 □ 세무법인 시우 대표 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 정동수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 20.02.14 의안제목 : 제21기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2019년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 20.02.21 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 20.02.28 의안제목 : 제21기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 제21기 정기주주총회 소집 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국) 유한공사 소주분행(2백만유로) 연대보증의 건 가결 - 20.03.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (5백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.03.27 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 선임 가결 - 20.04.20 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 차입(20억원) 가결 - 20.06.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch (180만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(1백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.06.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 진황도법인 한국수출입은행 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.06.19 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각의 건주요내용 : 진황도과태공업유한회사 매각 가결 - 20.09.03 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(VND18,892,029,243) 연대보증의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd.(2백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : Standard Chartered Bank 베트남법인 (3백만불) 연대보증연장의 건 가결 - 20.09.09 의안제목 : 사채의 발행 및 사채인수계약 체결의 건주요내용 : 무기명식 무보증 사모사채 발행 및 사모사채 인수계약서 체결 가결 - 20.09.24 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 베트남법인 한국수출입은행 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 20.09.28 의안제목 : 진황도과태공업유한회사 매각일정 연기의 건주요내용 : 고정대금 및 변동대금 산정 관련 실사일정의 연기로 인한 지연 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 과장(6년) 내부회계관리제도관련 제반활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이에 대한 근거는 아래와 같습니다. 관련조항 정관내용 이사의 선임 [정관 제33조] ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부회사는 사업보고서 제출일 현재 소액주주 의결권 보호를 위하여 전자투표제를 도입 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 전자적 방법으로 의사표시를 행사 할 수 있도록 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주는 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여받을 수 있습니다.회사는 「상법」 제368조의4제1항에 따라 전자투표제도 채택을 이사회결의 하였고「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제20기 주주총회에서 활용하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 10.47 1,734,710 10.47 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.35 222,906 1.35 - 윤호성 자 보통주 185,310 1.12 220,310 1.33 - 윤호재 자 보통주 138,010 0.83 138,010 0.83 - 윤호석 조카 보통주 86,108 0.52 86,108 0.52 - 이봉렬 등기 임원 보통주 241,859 1.46 241,859 1.46 - 김종윤 미등기 임원 보통주 172,303 1.04 172,303 1.04 - 임창영 미등기 임원 보통주 73,265 0.44 73,265 0.44 - 이봉균 미등기 임원 보통주 34,072 0.21 34,072 0.21 - 전동혁 관계사 임원 보통주 3,601 0.02 3,546 0.02 - 김경태 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 조을제 관계사 임원 보통주 3,502 0.02 3,502 0.02 - 오민희 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,903,728 17.52 2,938,673 17.74 - 기초 발행주식총수는 16,569,188주 이며, 기말 발행주식총수는 16,569,188주 입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최 대주주 변동사항해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤 상 원 1,734,710 10.47% 보통주 ORIENT XINGHUI(SHANGHAI)INVESTMENTCENTER 2,146,991 12.96% 보통주 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현 황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,480 3,494 99.60 9,851,353 16,569,188 59.46 - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주 가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 09월 2020년 08월 2020년 07월 2020년 06월 2020년 05월 2020년 04월 보통주 주가 최고 3,085 3,260 3,615 3,750 2,670 2,170 최저 2,390 2,970 3,160 2,540 2,230 1,775 평균 2,722 3,154 3,399 3,051 2,535 2,031 거래량 최고 242,260 716,227 167,821 6,914,726 3,151,004 313,315 최저 46,841 22,394 28,617 16,720 11,260 9,425 월간 94,999 132,407 75,166 596,193 272,537 72,990 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 등기임원 상근 회장 □ 한양대학교 금속공학과□ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 본인 21년9개월 2023.03.27 이봉렬 남 1953.05 전무이사 등기임원 상근 경영총괄사장 □ 동아대학교 경영대학원□ LG전자(주) 경리과장 □ 당사 기획실장 □ 당사 관리부문장 241,859 - 등기임원 15년6개월 2022.03.26 김종윤 남 1960.02 상무이사 미등기임원 상근 베트남법인장 □ 고려대학교 금속공학과□ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 172,303 - 미등기임원 15년6개월 - 이봉균 남 1961.12 상무이사 미등기임원 상근 중국법인장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 영업팀장 □ 당사 중국소주법인 동사장 34,072 - 미등기임원 12년6개월 - 임창영 남 1964.10 상무이사 미등기임원 상근 재무본부장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무부문장 73,265 - 미등기임원 8년6개월 - 윤호성 남 1975.09 상무이사 미등기임원 상근 관리본부장 □ 서울대학교 전기공학과□ (주)KT 종합기술원 팀장 185,310 - 자 5년7개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기임원 상근 영업본부장 □ 우석대학교 경영학과□ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업부문장 86,108 - 조카 4년2개월 - Jin Chengzhe 남 1983.07 이사 등기임원 비상근 경영지원 □ 중국 동방증권 캐피탈 파트너 - - 등기임원 2년1개월 2021.08.15 박순일 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 □ (주)두산모트롤 해외영업 부장□ 티엠시(주) 상무이사 □ (주)영동테크 상무이사 - - 등기임원 1년6개월 2022.03.26 정동수 남 1954.10 감사 등기임원 상근 상근감사 □ 부산국세청 세원관리 과장□ 부산국세청 법인세 과장 □ 세무법인 시우 대표 - - 등기임원 1년6개월 2022.03.26 - 대표이사 윤상원은 2020년 3월 27일에 개최한 제21기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 임기는 2020.03.28~2023.03.27(3년)입니다. 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 277 - 6 - 283 9년 5개월 11,874,965 41,961 - - - - 자동차부품/제조 여 10 - - - 10 6년 6개월 232,982 23,298 - 합 계 287 - 6 - 293 8년 9개월 12,107,947 41,324 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 458,826 91,765 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 516,664 103,333 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 471,664 157,221 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27,000 27,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 내용을 기재하지 않았습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 내용을 기재하지 않았습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진황도과태공업유한공사 02.09.17 Economic Technical Development 3-Zone, Qinhuangdao, Hebei, China 자동차부품, 전자부품용 주물제품 생산 및 가공 27,336,683 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD,XIANGCHENG, SUZHOU,JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품 가공 47,366,751 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1, RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및 현지 A/S 119 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ, Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 99,072,031 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진황도과태공업유한공사(비상장) 2002.09.17 종속회사 14,477,153 - 100% 10,679,000 - - - - 100% 10,679,000 26,044,577 -782,898 소주과태과기유한공사(비상장) 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100% 29,698,620 - - - - 100% 29,698,620 48,253,908 -251,774 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100% 89,679 - - - - 100% 89,679 - 19,072 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100% 49,860,231 - - - - 100% 49,860,231 99,355,586 -1,303,947 천진주원전자유한공사(비상장) 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40% - - - - - 40% - - - 합 계 - - 90,327,530 - - - - - 90,327,530 173,654,071 -2,319,547 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 우리은행 소주분행 EUR 2,400,000 - CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국수출입은행 (호치민지점) USD 3,000,000 USD 2,000,000 VND 18,892,029,243 - KEB 하나은행 (호치민지점) USD 3,000,000 USD 4,200,000 KB 국민은행 (호치민지점) USD 3,300,000 USD 3,300,000 USD 1,980,000 USD 2,200,000 SC제일은행 (호치민 지점) USD 3,000,000 USD 5,000,000 합 계 USD 27,280,000 USD 29,700,000 EUR 2,400,000 - VND 18,892,029,243 - 라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 - 34,430 이자수익 76,879 74,410 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 5,016,143 9,165,191 유형자산매각 156,488 - 유형자산매입 47,212 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 81,597 97,131 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 248,233 2,395,039 매입 5,317,620 2,936,077 로열티수입 1,280,455 1,062,742 유형자산 매각 269,262 1,097,253 이자수익 251,687 42,046 합 계 수익합계 7,299,146 13,836,680 비용합계 5,446,429 3,067,637 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 348,012 268,565 미지급금 36,131 34,775 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 2,251,096 2,311,073 미수금 872,762 848,701 미지급금 9,155,390 6,779,932 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 639,568 2,819,971 미수금 9,605,821 13,901,834 단기대여금 14,082,000 5,789,000 장기대여금 3,520,500 3,473,400 미지급금 2,337,711 4,500,909 합 계 자산합계 31,319,759 29,412,544 부채합계 11,529,232 11,315,617 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 11.03.24 정기 주주총회 - 제12기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 12.03.29 정기 주주총회 - 제13기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.03.29 정기 주주총회 - 제14기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.12.03 임시주주총회 - 제14기 재무제표 및 연결재무제표(재작성) 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 가결 - 14.03.27 정기 주주총회 - 제15기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 15.03.27 정기 주주총회 - 제16기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 16.03.25 정기 주주총회 - 제17기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 17.03.24 정기 주주총회 - 제18기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 18.03.26 정기 주주총회 - 제19기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 -