캐스텍코리아 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	116,584,498,630	121,269,967,655	138,772,668,812

현금및현금성자산	5,443,277,277	8,910,336,736	3,733,568,029

매출채권 및 기타유동채권	30,229,165,975	29,626,575,184	44,816,666,586

유동재고자산	51,185,180,253	53,145,649,045	62,058,273,443

기타유동금융자산	418,991,840	547,914,838	400,864,853

기타유동자산	8,845,731,001	8,578,121,808	6,150,868,417

매각예정비유동자산	20,459,761,344	20,459,761,344	21,611,322,164

당기법인세자산	2,390,940	1,608,700	1,105,320

비유동자산	93,563,476,901	105,662,491,508	119,105,725,109

기타비유동금융자산	210,025,000	213,025,000	398,537,987

투자부동산	10,497,405,840	10,497,405,840	10,297,223,860

유형자산	81,490,534,858	93,177,843,852	102,287,160,387

영업권 이외의 무형자산	707,375,709	712,690,565	699,750,816

기타비유동자산	658,135,494	1,061,526,251	0

이연법인세자산	0	0	5,423,052,059

자산총계	210,147,975,531	226,932,459,163	257,878,393,921

부채

유동부채	121,760,439,985	139,631,685,136	156,636,932,417

매입채무 및 기타유동채무	88,590,088,173	99,651,168,936	105,350,681,307

단기매입채무	33,100,840,937	31,363,262,098	35,338,944,473

유동 차입금(사채 포함)	43,583,510,994	56,175,169,874	63,937,870,694

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	8,010,000,000	5,420,000,000	420,000,000

유동성전환사채	3,895,736,242	6,692,736,964	5,653,866,140

기타유동금융부채	1,229,706,893	2,880,436,256	3,769,066,326

매각예정비유동부채	31,650,000,000	31,650,000,000	35,995,990,356

기타 유동부채	290,644,919	5,450,079,944	11,521,194,428

비유동부채	8,958,084,342	13,362,048,324	10,906,315,383

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,362,617,924	10,843,430,952	9,969,248,237

장기차입금(사채 포함), 총액	7,362,617,924	10,843,430,952	9,969,248,237

기타부채	183,928,806	154,722,524	147,861,881

퇴직급여부채	158,299,272	976,889,702	677,044,056

기타비유동금융부채	22,767,808	66,473,817	112,161,209

이연법인세부채	1,230,470,532	1,320,531,329	0

부채총계	130,718,524,327	152,993,733,460	167,543,247,800

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,429,451,204	73,938,725,703	90,335,146,121

자본금	12,264,594,000	8,284,594,000	8,284,594,000

자본잉여금	35,272,522,898	30,540,217,608	30,540,217,608

기타자본구성요소	565,125,616	(1,339,613,644)	(1,339,613,644)

기타포괄손익누계액	11,984,762,505	5,520,786,015	5,915,988,509

이익잉여금(결손금)	19,342,446,185	30,932,741,724	46,933,959,648

기타법정적립금	35,927,071,398	53,679,824,797	61,135,098,120

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(16,584,625,213)	(22,747,083,073)	(14,201,138,472)

자본총계	79,429,451,204	73,938,725,703	90,335,146,121

자본과부채총계	210,147,975,531	226,932,459,163	257,878,393,921

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	158,512,372,176	172,901,541,864	182,019,080,085

매출원가	152,910,623,379	166,551,904,405	176,305,071,813

매출총이익	5,601,748,797	6,349,637,459	5,714,008,272

판매비와관리비	15,915,303,661	15,478,305,235	16,158,579,509

대손상각비	(294,012,072)	76,721,809	319,141,984

영업이익(손실)	(10,019,542,792)	(9,205,389,585)	(10,763,713,221)

기타이익	15,343,363,935	13,066,559,070	8,279,312,354

기타손실	6,873,736,535	3,649,282,692	5,223,313,447

기타의대손상각비	10,000,000	0	0

금융수익	833,647,387	1,065,521,049	1,331,684,433

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	28,228,358	23,269,014	15,606,393

금융수익-기타	805,419,029	1,042,252,035	1,316,078,040

금융원가	8,705,983,192	10,662,273,611	6,915,203,659

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,432,251,197)	(9,384,865,769)	(13,291,233,540)

법인세비용(수익)	(18,297,328)	6,716,992,060	(7,110,942,418)

당기순이익(손실)	(9,413,953,869)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)

기타포괄손익	6,192,374,080	(294,562,589)	1,243,101,130

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	6,463,976,490	(395,202,494)	585,866,649

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,463,976,490	(395,202,494)	585,866,649

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(271,602,410)	100,639,905	657,234,481

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(271,602,410)	100,639,905	657,234,481

총포괄손익	(3,221,579,789)	(16,396,420,418)	(4,937,189,992)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,413,953,869)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,221,579,789)	(16,396,420,418)	(4,937,189,992)

포괄손익, 비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(437)	(988)	(379)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(437)	(988)	(379)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,330,121,860	52,457,016,289	95,272,336,113	0	95,272,336,113

지분의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

당기순이익(손실)	(6,180,291,122)	(6,180,291,122)	0	(6,180,291,122)

기타포괄손익	585,866,649	657,234,481	1,243,101,130	0	1,243,101,130

확정급여제도의재측정요소	657,234,481	657,234,481	0	657,234,481

해외사업환산손익	585,866,649	585,866,649	0	585,866,649

2022.12.31 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	0	90,335,146,121

2023.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	0	90,335,146,121

지분의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

당기순이익(손실)	(16,101,857,829)	(16,101,857,829)	0	(16,101,857,829)

기타포괄손익	(395,202,494)	100,639,905	(294,562,589)	0	(294,562,589)

확정급여제도의재측정요소	100,639,905	100,639,905	0	100,639,905

해외사업환산손익	(395,202,494)	(395,202,494)	0	(395,202,494)

2023.12.31 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	0	73,938,725,703

2024.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	0	73,938,725,703

지분의 발행	3,980,000,000	4,732,305,290	8,712,305,290	0	8,712,305,290

자기주식 거래로 인한 증감	1,904,739,260	(1,904,739,260)

당기순이익(손실)	(9,413,953,869)	(9,413,953,869)	0	(9,413,953,869)

기타포괄손익	6,463,976,490	(271,602,410)	6,192,374,080	0	6,192,374,080

확정급여제도의재측정요소	(271,602,410)	(271,602,410)	0	(271,602,410)

해외사업환산손익	6,463,976,490	6,463,976,490	0	6,463,976,490

2024.12.31 (기말자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	565,125,616	11,984,762,505	19,342,446,185	79,429,451,204	0	79,429,451,204

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	5,485,985,022	21,522,924,655	(1,393,798,036)

당기순이익(손실)	(9,413,953,869)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)

당기순이익조정을 위한 가감	10,868,290,230	21,461,041,641	10,129,480,848

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,031,241,872	16,161,682,277	(5,339,368,840)

이자수취	1,189,029	2,561,946	3,220,488

법인세환급(납부)	(782,240)	(503,380)	(6,839,410)

투자활동현금흐름	6,080,704,790	(2,417,371,249)	7,984,901,697

기타유동금융자산의 처분	552,279,742	429,920,000	404,000,000

기타유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(569,000,000)	(400,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	8,426,170	1,373,440	15,869,930

기타비유동금융자산의 취득	(27,418,010)	(1,223,440)	0

유형자산의 처분	13,599,333,767	635,269,306	11,271,721,924

유형자산의 취득	(2,641,870,860)	(3,677,091,348)	(3,422,255,822)

무형자산의 처분	0	20,900,000	0

무형자산의 취득	(10,046,019)	(49,335,176)	(23,734,335)

매각예정비유동자산의 처분	0	791,815,969	0

정부보조금의 수취	0	0	139,300,000

자산처분 선수금의 감소	(5,000,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	(19,146,947,267)	(14,027,249,699)	(11,377,427,365)

단기차입금의 증가	41,083,173,863	44,427,413,820	43,451,574,926

단기차입금의 상환	(55,635,710,832)	(55,579,875,335)	(46,734,531,594)

유동성장기부채의 상환	(1,330,000,000)	(420,000,000)	(725,555,575)

매각예정비유동부채의 상환	0	(350,000,000)	0

장기차입금의 증가	7,044,450,000	6,908,088,000	0

장기차입금의 상환	(7,290,606,793)	(71,645,312)	0

기타금융부채의 감소	(58,730,000)	(56,930,000)	(68,484,900)

주식의 발행	8,712,305,290	0	0

전환사채의 감소	(4,575,740,000)	0	(3,000,000,000)

이자지급	(7,096,088,795)	(8,884,300,872)	(4,300,430,222)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,580,257,455)	5,078,303,707	(4,786,323,704)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,113,197,996	98,465,000	529,259,572

기초현금및현금성자산	8,910,336,736	3,733,568,029	7,990,632,161

기말현금및현금성자산	5,443,277,277	8,910,336,736	3,733,568,029