캐스텍코리아 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

[캐스텍코리아 사업관련 주요 용어]

용어	의미

공냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 외부 중으로 열을 방출시킴으로써 냉각을 시키는 센터하우징

공조장치	공기조절장치를 이름

구상화제	용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철을 제조할 때 흑연조직을 구상화 시켜 주철의 기계적 성질을 향상 시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료

박육	두께가 얇음을 이름

브레이크디스크	디스크 브레이크에서 브레이크 패드를 압착시켜 제동 효과를 발생하는 원판

센터하우징	터빈하우징과 컴프레서하우징을 상호연결하여 주는 제품으로, 윤활제 역할을 하는 엔진오일과 냉각수를 공급하는 통로의 역할을 동시에 함

수냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 Water Pass 통로 내 물을 흘려보냄으로써 냉각을 시키는 센터하우징

조형기	주조작업에서 주형을 다량으로 만들 경우에 사용

중자(core)	주물 중공부를 만들기 위하여, 주형의 중공부에 끼워 넣는 주형

캘리퍼 하우징	피스톤과 오일 통로가 있어 마스터 실린더의 압력을 직접 패드에 전달하는 역할을 함

컴프레서(Compressor)	기체를 압축해 압력 및 속도를 높이는 기계, 압축기라고도 함

터보차저	배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말하며, 혼합가스의 충전 효율을 높이고 출력 및 연료비를 향상 시킴

터빈하우징	엔진에서 생성된 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 역할을 하는 제품

CAFE법안	1차 오일쇼크 이후 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 도입한 제도로서, 미국내 자동차 메이커별 평균 연비를 '16년까지 35.5(mpg)로, '25년까지 54.5(mpg)로 개선을 요구하는 것을 주요 내용으로 한 법안

Crank Shaft	증기기관이나 내연기관 등에서 피스톤의 왕복운동을 회전운동으로 바꾸는 기능을 하는 축

DCT(Dual Clutch Transmission)	변속충격을 없애기 위해 변속기 내부의 축을 홀수단용, 짝수단용의 2개로 마련해두는 변속기를 이르며, 고효율의 특징을 보임

Differential Gear Case	차동기어를 감싸고 있는 케이스.

EURO6	2014년 9월부터 적용 예정인 유럽연합 내 상용차 배기가스 규제의 명칭으로, 미립자와 질소산화물 저감에 초점을 두고 있음

Hub	차축이 설치되는 구멍 주위에 두툼하게 생긴 부분으로 휠을 부착하는 부품

Manifold	내부에 배관의 역할을 하는 통로가 형성되어 있고, 외부에 다수의 기기접속구를 갖춘 다기관을 이름

Rotor	전동기, 발전기 등 회전기의 회전하는 부분

주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다.

주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있기 때문에 당사의 매출도 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다.당사가 주력으로 생산하는 주요 제품군 및 각각의 판매처는 다음과 같습니다.

구 분	품 목	주요제품	주요 판매처

자동차용	터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	Turbine Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

Center Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

에어컨 Comp.	Hub Rotor류	한온시스템

제동부품 및 기타	Caliper Cyl Carrier Knuckle, Brake Disc Bracket,	현대모비스(중국), 이래오토모티브시스템

전자부품	에어컨Comp. (Scroll Rotary Comp.)	Fixed Scroll, Orbit Scroll Main Sub Frame Crank Shaft, Cylinder	LG전자, 삼성전자

냉장고 Comp.	Cylinder Block, Cylinder Crank Shaft	LG전자

Pump Motor	Pump 부품	Casing, Body	WILO

Motor부품	전동기 Frame, cover	하이젠모터

당사의 제품군은 상기 표와 같이 자동차용부품, 전자부품, 모터 펌프 부품 등 다양하지만, 매출 비중 및 당사의 주력 개발 기술 등을 고려하여 본 보고서에는 터보차저 사업 부문을 중점적으로 기재하도록 하겠습니다.

1. 사업의 개요 가. 터보차저 산업의 연혁 및 특성터보차저란 배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말합니다. 터보차저는 기존에 대기로 바로 배출되던 배기가스를 배기 통로에 마련된 터빈의 회전력으로 회수하고, 동시에 흡기계에 마련된 압축기에 의해서 혼합 가스의 충전 효율을 높이며 출력 및 연료비를 향상시키는 역할을 하는 장치입니다. 현재 거의 모든 디젤엔진에 장착이 되어 있는 상황이며, 가솔린엔진에도 점진적으로 장착이 증가되고 있는 상황입니다.

터보차저의 최초 등장은 19세기 말경에 시작되었습니다. 최초의 과급장치는 1878년에 제작된 2행정 엔진용 슈퍼차저이며, 터보차저의 시초라고 할 수 있는 개념은 스위스의 공학자 알프레드 부치에 의해서 고안되었고, 그는 1905년 배기가스로 작동하는 압축기를 사용한 터보디젤엔진의 특허를 등록하였습니다. 초기의 터보차저는 주로 항공기 엔진에 사용되었으며 1차 세계대전 당시 프랑스는 군 전투기에 터보차저를 적용해 성공적인 결과를 얻었습니다. 높은 고도에서는 공기압이 낮아 산소 농도가 희박해지고, 이에 따라 전투기 엔진의 출력이 감소하는 데, 이를 터보차저를 적용하여 극복하였습니다.

이후 1920년대에는 터보차저를 사용하는 선박과 기관차가 나타나기 시작하였으며, 미국에 의해서는 항공 분야에서 활발히 개발되어 2차 세계대전 당시 미군 전투기에도 널리 적용되게 되었습니다.

터보차저 엔진을 사용하는 최초의 양산형 자동차는 1962년에 출시된 OLDSMOBILE사의 터보 모델이며, 이후 1978년 출시된 SAAB의 99 TURBO가 큰 인기를 얻었고 이를 시작으로 본격적으로 터보차저가 장착된 자동차 엔진이 널리 쓰기에 되었습니다.

터보차저의 원리 및 장착목적에 대하여 설명하면 다음과 같습니다. 자동차의 엔진은 연료가 폭발할 때 나오는 힘으로 크랭크축을 돌려 회전력을 얻습니다. 피스톤이 위에서 아래로 내려갈 때 실린더 안은 순간적으로 진공상태가 되며, 이 때문에 흡기 밸브를 열어 주면 공기가 대기압에 의해 빨려 들어가게 되는 것입니다. 이렇게 대기의 압력을 이용해 공기가 들어가는 엔진을 자연흡기(NA, Naturally Aspirated) 방식이라고 합니다. 엔진의 폭발력은 공기와 연료를 많이 섞어서 태울수록 커집니다.

따라서 엔진은 충분한 연료 폭발을 도모하기 위해서 배기량만큼 혼합기를 흡입하여야 하는데 자연흡기 엔진에선 대기압 이상의 공기를 빨아들일 수 없기 때문에 실제로는 배기량의 80% 정도만큼 밖에 흡입할 수 없습니다. 이 때문에 출력을 높이기 위해 배기량을 키우거나 밸브 수를 늘리거나 밸브 직경을 크게 하고 있지만, 이렇게 하더라도 들어가는 공기의 양이 제한되어 출력이 일정 수준 이상으로는 올라가지 못합니다.

이런 점을 해결하기 위해 자동차 역사 초기부터 강제로 공기를 넣는 수퍼차저가 연구되었습니다. 터보차저나 슈퍼차저를 사용하여 터빈이나 펌프를 강제적으로 돌려 공기의 압력을 증가시키면 많은 공기가 실린더 내로 들어가 연소효율이 높아지면서 파워도 상승합니다. 수퍼차저 및 터보차저와 같이 공기를 강제로 주입하는 방식을 과급방식이라고 하며, 이는 실린더내의 부압을 이용하여 대기중의 공기를 단순 주입하는 자연흡기 방식과 대비되는 개념입니다.

터보차저의 작동원리는 달팽이 같이 생긴 Housing에 한 개의 축으로 연결된 터빈과 컴프레서가 있어, 터빈측 날개에 배기 머플러로 나가는 배기가스가 부딪쳐 축을 돌리게 되면 컴프레서도 함께 돌면서 엔진 연소실 안으로 공기를 다량 압축, 공급하는 장치로서 엔진효율 및 출력을 증대 시킵니다. 디젤엔진의 경우 배기온도는 800~900℃에 달하고 또 실린더내 팽창압착도 높아져 배기 매니폴드(manifold)로 나가는 속도는 음속 전, 후가 됩니다. 이 배기 매니폴드 출구에 설치된 터빈은 고속의 배기가스로 강력한 회전력을 얻어 공기를 흡입하고 또 압축하는 펌프의 역할을 하여 대기압을 1.5배 전후로 압축시켜 엔진의 실린더 내로 방출하는 것입니다. 2000년 이후 터보차저는 배기가스 감소 및 출력증가의 효과를 인정받으면서 거의 모든 디젤용 엔진 (자동차 외 선박, 중장비 등 포함)에 장착이 되고 있습니다. 터보차저 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다.1) B2B 기반의 높은 진입장벽

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서의 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재 산업의 특성 및 자동차생산 System의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 고객사로부터의 수주 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다. 또한 Turbine Housing 및 Center (Bearling) Housing은 아주 작은 품질결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품입니다. 이에 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 능력이 검증된 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 Assembly 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업입니다.

2) 기술을 기반으로 한 부품산업

터보차저 산업은 엔진의 배기감소와 출력증가를 기본으로 한 고기능 정밀부품 산업을 근간으로 하고 있으며, 소재 및 가공에 있어서 타제품과는 현격한 차이가 있는 SPEC을 보이기 때문에, 높은 기술력을 요하는 사업입니다.

3) 원가경쟁력과 품질의 중요

현재 전세계적으로 Market Share의 대부분을 형성하고 있는 터보차저 완성품업체로는 HONEYWELL, BORGWARNER, MHI, IHI 등이 있으며 해당 업체간의 가격경쟁은 더욱 더 심화되고 있는 상황입니다. 따라서 자동차 완성차 업체와 터보차저 완성품 업체간의 경쟁력에 있어서 가장 큰 부분을 차지하고 있는 부분도 원가경쟁력과 품질이라고 할 수 있습니다.

나. 터보차저 산업의 성장성

터보차저의 생산수량은 한국 및 국외의 자동차 생산수량과 비례하여 생산수량이 증가하여 왔으며, 그 중에서도 특히 경유승용차 및 다목적형 차량의 엔진에 주로 장착됨으로써 현재까지의 자동차 생산수량을 주도해 왔습니다.국내 시장의 경우 승용차 부문에 있어서의 터보차저 장착율은 2010년 이전에는 거의없었습니다. 2010년 이후 유럽시장의 영향으로 디젤 승용차의 출시가 시작되었고, 또한 가솔린자동차 엔진의 다운사이징의 영향으로 가솔린 터보가 투입되기 시작하면서 본격적으로 승용차에도 터보가 사용되기 시작하였습니다. 이러한 사유로 향후에는 국내 승용차에 사용될 터보차저 수량은 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 배출가스 규제는 터보차저 시장을 주도하는 주요 요인입니다. 대부분의 국가가자동차 배기가스의 환경영향에 대해 우려하고 있고 특히, 유럽 및 북미와 같은 지역에서는 배기가스 규제에 큰 중점을 두고 있습니다. 이러한 엄격한 기준은 유럽 및 북미지역을 중심으로 터보차저 장착율이 큰폭으로 증가하는 이유이며, 2022년에는 자동차 4대중 3대가 터보차저 장착차량이 될것이라고 예상하고 있습니다.[출처 : Mordor Intelligence]

[ 전세계 터보차저 시장 성장율 ] global_turbocharger_market.jpg global_turbocharger_market

글로벌 시장조사업체인 [Esticast Research and Consulting]에 따르면 전세계 터보차저 시장의 성장율은 2016년 102억 달러에 달하였으며, 2017년 부터 2024년 까지 연평균 11.6% 성장하여 240억 달러를 돌파할 것으로 예상하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성

일반적으로 승용차 및 레저용 차량의 판매수량은 경기 변동에 비례적으로 증감하는 경향이 있으나, 상용차(소형트럭 등)의 경우는 경기 하락 시에 상대적으로 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 또한 엔진의 성능 향상에 기여하는 터보차저의 특수성에 따라 유가를 절약할 수 있는 장점 등이 부각되어 경기하락 시에 상대적으로 경기영향을 덜 받으며, 또한 경기 상승시의 수요 반등 효과도 빠른 편입니다.

터보차저 제품의 라이프 사이클은 일반적으로 자동차 개발에 있어서 장기간의 시간과 막대한 비용이 들어가는 관계로 한 모델의 엔진이 개발되면 최소 4년에서 최대 10년 이상 동일 엔진으로 사용되는 경향이 있으며, 터보차저의 모델 또한 개발 후 최소 4년 이상의 안정적인 수주를 가지는 특징이 있습니다.

라. 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 2018년 신영증권의 글로벌 자동차 시장 보고서에 따르면 2017년 9월 누계기준 상용차를 제외한 Light Vehicle 기준 글로벌 신차수요는 전년대비 2.8% 성장한 6천6백만대를 기록 중입니다. 중국이 포함된 아시아-태평양 시장수요가 16년도에 이어 올해도 3.8% 성장하며 글로벌 수요를 견인 중에 있습니다. 반면 미국시장 부진에 따라 북미 수요는 1.1% 감소했으며, 이에 따라 북미시장은 09년도 이후 처음으로 글로벌 신차 수요 둔화요인으로 작용할 전망입니다. 글로벌 금융위기 이후 회복세를 지속해 온 미국 및 주요 선진 유럽시장 신차 수요가18년도에 감소되는 반면, 인도, 브라질, 중국을 필두로 한 신흥국이 글로벌 신차수요를 견인할 것으로 보입니다. 이에 18년도 글로벌 신차 수요는 전년대비 2.8% 성장한 9천3백만대를 기록할 것으로 예상됩니다. 또한, 2016년 Scotia Bank 에서도 2025년 자동차 판매는 선진국은 정체되는 반면, 신흥국이 세계 수요의 50%이상을 차지하는 초대형 시장으로 성장할 것이라고 예상하고 있습니다. 2025년 세계 자동차판매는 1억2천만대로 예상되는데, 선진국은 시장포화 및 금융위기의 영향으로 성장이 정체될 것으로 보이나, BRICs 4개국만으로도 전체 판매의 45% 이상(2010년 35%)을 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 중국은 본격적인 Motorization 단계에 돌입하고 있어, 향후 세계 자동차 시장의 성장을 주도할 것으로 보입니다. 특히 동사의 주요 제품인 터보차저의 경우, 연비개선 기능이 탁월함에 따라 자동차 완제품으로의 채택률이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 전세계 자동차 시장 및 터보차저의 제품 채택률의 증가를 고려할 때, 동사가 속한 시장은 견고한 성장을 이어가고 있다 할 수 있습니다. 2) 수요 변동 요인

터보차처는 현재 전세계의 모든 디젤엔진에 기본적으로 사용이 되고 있습니다. 디젤엔진은 상업용의 상용차 엔진과 최근 유럽등에서 유행하고 있는 디젤 승용차용의 승용차 엔진으로 나누어지고 있으며 최근까지의 터보차저 성장에 기여하여 왔습니다.

최근에 들어서는 가솔린엔진의 터보차저 부품이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 내용의 배경에는 전세계 자동차업계의 연비경쟁 및 환경기준이 크게 영향을 미치고 있는 상황입니다. 연비규제와 환경기준에 대하여는 하기와 같이 검토해 볼 수 있습니다.

가) CAFE 법안(Corporate Average Fuel Economy: 자동차 업체별 평균 연비기준)

자동차 생산에 있어서 디젤승용차의 매출 확대 예상 및 가솔린자동차의 터보장착이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되는 주요한 사례 중 한 가지는 바로 CAFE 법안의 강화와 관련이 있습니다. CAFE 법안은 1차 오일쇼크 이후에 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 미국이 도입한 제도로서 미국 내에서 판매되는 모든 회사별 자동차의 가중평균연비가 일정한 수준을 초과할 경우 벌금형태의 세금을 부과하는 제도로서 주로 미국에 중형차를 수출하는 유럽 자동차 업체들에게 불리한 제도입니다. 이러한 CAFE 법안의 강화에 따른 연비개선 효과를 맞추기 위하여, 자동차 제조사는 몇가지 선택을 하지 않을 수 없습니다. 자동차경량화, 엔진의 연비 개선, 전기자동차생산, 하이브리드차 생산 등이 그 방안이 될 수 있습니다. 하지만 자동차 경량화의 한계점, 전기자동차의 양산성 미확보 등으로 현재 가장 가능성이 큰 방안이 바로 엔진자체의 연비 개선이며 엔진자체의 연비를 개선하기 위하여는 바로 터보차저의 장착이 가장 큰 해결과제가 될 것이며, 이 부분이 장차 2025년까지의 터보물량 확대의 큰 배경이 되고 있는 것입니다.나) 디젤승용차의 약진

디젤차는 눈부신 기술혁신을 바탕으로 자동차 공해의 상징처럼 여겨졌던 과거의 부정적인 이미지를 벗고 환경친화적인 자동차로 거듭나고 있습니다. 디젤차가 환경보호의 효과적인 수단이 될 수 있다는 방향으로 인식의 대전환이 일어나고 있으며 특히 서유럽 소비자들은 디젤엔진을 '녹색엔진(green engine)’이라고 부를 정도입니다. 이 때문에 21세기는 디젤승용차 시대가 될 것이라는 평가를 받을 정도로 디젤승용차는 서유럽을 중심으로 빠르게 시장이 확대되고 있습니다.

디젤차가 이렇게 약진하게 된 사유로는 가솔린 엔진이 불꽃을 튀겨 점화하는 방식인데 비해 디젤엔진은 공기를 강하게 압축해 폭발시키는 방식이라는 점입니다. 이러한 차이에서 디젤엔진은 가솔린엔진의 60~70% 연료만 소모하면서도 동일한 출력을 낼 수 있어 연비가 우수합니다. 우수한 연비는 적은 연료로 먼 거리를 갈 수 있다는 뜻으로 지구온난화의 주범인 이산화탄소도 덜 배출하게 공해유발 정도가 작습니다. 디젤엔진은 가솔린엔진보다 엔진의 힘이 월등하다는 장점도 있습니다.

게다가 디젤엔진은 점화플러그 같은 소모성 부품이 없고 엔진의 강도가 뛰어나 내구성도 우수합니다. 일반적인 소형 디젤엔진은 20만 마일 이상 견딜 수 있도록 제작되어 10년 이상을 사용해도 내구에 문제가 없는 것으로 확인되고 있습니다.

디젤승용차는 이러한 장점들을 바탕으로 환경문제에 민감하기로 정평이 나 있는 서유럽시장에서 폭발적인 인기를 얻고 있습니다. 자동차 수요예측 기관인 AID(Automotive Industry Data)에 따르면 2006년 기준 지난해 서유럽 승용차시장에서 디젤승용차가 차지하는 비중은 50%를 넘어섰으며, 국가별로는 오스트리아가 68%, 벨기에가 63%를 기록했으며 프랑스도 62%를 넘어섰습니다.

본격적인 디젤승용차 시대를 맞아 최근 국내에서도 디젤차 규제가 현실화 되었습니다. 이러한 디젤차의 약진으로 국내에서도 디젤차의 판매가 증가하고 있으며 이 부분은 당사의 매출 증대에도 긍정적 효과를 기대하도록 하고 있습니다.

다) 환경규제의 강화EURO(유로)는 유럽연합이 1990년 도입한 경유차 배기가스 규제의 명칭입니다. 유럽각료 이사회는 2007년 5월 30일 유럽의회와 합의한 승용차 및 경량트럭 배기가스 기준을 한층 더 강화하는 법규를 정식 승인하였습니다. 자동차의 새 배기가스 기준을 규정한 EURO5와 EURO6에 따라, 입자상 물질 PM(Particular Matter) 및 질소산화물(NOX) 규제치가 강화되었습니다. 이와 관련하여, EURO5는 2009년 9월부터 이미 적용이 되고 있으며 EURO6는 2014년 하반기 부터 적용되고 있습니다. EURO6에서 규제가 강화된 질소산화물은 인체에 직접적으로 나쁜 영향을 주고 오존 생성의 원인물질이기 때문에 지속적인 저감 노력이 반드시 필요하다고 여겨지는 부분입니다. EURO규제는 EURO1이 최초 도입된1992년 이후 EURO4에서는 약80% 수준까지 낮아졌으나, 최근 EURO5및 EURO6로 추가 강화되고 있는 내용과 관련하여 자동차 업체에서는 기준을 맞추기 위한 엔진개발을 활발하게 진행하고 있습니다.초기에 언급한 바와 같이 터보차저의 중요 효과는 바로 배기가스 감소와 출력향상에 따른 연비 향상이 큰 효과라고 할 수 있습니다. 엔진에서 연소된 배기가스를 바로 외부로 보내지 않고 터보차저를 통하여 배기가스를 다시 압축하여 엔진 실린더 내부에 보냄으로써 2중 연소를 통한 배기가스 감소의 효과는 EURO6 기준을 맞추기 위하여 매우 중요시되고 있으며 CAFE 법안의 강화와 더불어서 터보차저의 사용이 급격하게 증가될 것으로 판단되는 내용이 바로 여기에 있습니다. 마. 경쟁상황 국내 터보차저 모듈업체로는 하니웰코리아, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등 3개사가 현대기아차, GM, 쌍용자동차, 삼성자동차의 전체 생산수량 100%를 공급하고 있습니다.

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재산업의 특성 및 자동차생산 SYSTEM의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다.

또한 Turbine Housing 및 Center Housing은 아주 작은 품질 결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품이므로 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 검증되지 않은 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 ASSEMBLY 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업이므로 모듈업체는 부품업체를 변경하기 쉽지 않은 사업입니다.

바. 시장점유율 자 동차부품 업체들의 시장점유율에 대한 객관적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에는 어려움이 있습니다. 기존 보고서에는 국내 터보차저 모듈 제조업체의 내부자료를 인용하여 당사의 디젤엔진용 부품의 국내시장 점유율을 추정하였습니다만, 최근 터보차저가 장착되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 국내 공급품의 모듈조립 후 해외 수출 등 부품수급 체계의 다양화, 가솔린 엔진용 터보차저 부품의 공급증가 등으로 단순히 디젤엔진용 부품시장의 점유율로서는 당사에서 공급하는 부품의 전체시장 점유율을 추정할 수 없습니다.참고로 당사에서 공급하는 Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 은 다음과 같습니다.

[ Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 ]
(단위: EA)

구분	Turbine Housing	합계	Center Housing	합계

국내	수출	국내	수출

2015년	1,333,716	1,008,360	2,342,076	2,390,143	2,702,594	5,092,737

2016년	1,176,208	1,327,319	2,503,527	2,565,908	2,532,849	5,098,757

2017년	1,253,836	1,212,348	2,466,184	2,358,029	2,437,086	4,795,115

주) 국내와 수출의 구분은 당사에서 제품을 공급하는 터보차저 모듈 제조업체 소재지로 구분하였습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 보고서 제출일 현재 추진중인 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항 당사에서 생산되는 주요제품은 상기에 자세히 설명한 자동차 터보부품 외에, 기타 자동차 부품, 전자Comp 부품, Pump Motor 부품으로 구분할 수 있습니다. 먼저 자동차 터보부품은 터보차저에 장착되는 터빈하우징(Turbine Housing)과 센터하우징(Center Housing)이 있습니다. 자동차 기타부품으로는 제동장치에 장착되는 브레이크 디스크, 캘리퍼하우징 캐리어, Knuckle 등이 있으며 구동장치에 장착되는 Differential Gear Case와 자동변속기용 Carrier 등이 있습니다. 자동차용 에어컨 부품으로 Hub 와 Rotor가 있습니다. 전자Comp 부품으로는 에어컨용 냉매 압축용 Compressor에 장착되는 고정 스크롤과 이동 스크롤, Main Frame 및 Cylinder, Main Bearing, Crank Shaft 등이 있습니다. 또한 Pump 및 Motor에 공급되는 부품으로는 Pump Casing, Pump Body, Motor Frame, Cover, End Shied 등이 있습니다. 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황

(단위: 백만원, %)

품 목	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자동차 터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	141,062	67.3%	146,174	64.5%	134,383	61.7%

자동차용 Comp.부품	8,558	4.1%	10,346	4.6%	9,753	4.5%

기타 자동차 부품	31,485	15.0%	40,500	17.9%	44,460	20.4%

전자 Comp.부품 (Scroll Rotary Comp.)	26,857	12.8%	28,743	12.7%	27,662	12.7%

Pump Motor 부품	1,588	0.8%	843	0.4%	1,677	0.8%

합계	209,550	100.0%	226,605	100.0%	217,935	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

1) 각 제품 설명가) 자동차 터보부품

터보차저는 엔진에 압축된 공기를 인위적으로 불어넣어 연료 연소반응을 촉진, 출력을 높이는 장치입니다. 최근 자동차 업계에서는 엔진 배기량을 줄이는 대신 터보차저를 달아 효율을 높이는 '엔진 다운사이징'이 대세로 자리잡고 있습니다.

자동차 터보차저에 장착되는 당사의 제품은 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 Turbine Housing, Compressor Housing과 Turbine Housing의 중간연결 매체인 Center Housing입니다. 따라서 고온에서 작동하는 터빈하우징은 고온내열성, 내산화성, 내마모성, 우수한 고온 인장강도 등이 특별히 요구되는 제품입니다. 터빈하우징은 사용온도에 따라 재질이 각각 다르게 요구되어 Hi+Si+Mo, Si+Mo+, Si+Mo+Cr, CGI(GJV), D5S, 내열주강 등의 재질이 있으며 제품의 형상에 따라 Manifold 일체형과 분리형으로 구분하기도 합니다.

센터하우징은 Turbine Housing과 Compressor Housing 사이에서 상호연결 역할을 하는 제품입니다. 또한 고속으로 회전하는 샤프트에 윤활제인 엔진오일을 공급하기 위한 오일통로와 제품냉각을 위한 냉각수를 공급하는 물의 이동통로를 동시에 가지고 있는 제품입니다. 따라서 제품의 벽 두께가 얇고, 내부에 오일과 냉각수가 각각 이동할 수 있는 복잡한 내부구조의 특징을 가지고 있습니다. 냉각방식에 따라서 공냉식과 수냉식으로 분류를 할 수 있습니다.

나) 기타 자동차 부품터보차저를 제외한 자동차에 공급되는 부품으로 제동장치, 구동장치, 에어컨 부품 등이 있습니다. 제동장치는 자동차의 속도 감속 및 정지를 위해 브레이크를 밟을 때 작동하는 장치로 캐리퍼하우징 캐릴퍼 캐리어, 브레이크 디스크와 Knuckle 등이 있습니다.

다) 전자Comp. 부품

냉장고와 에어컨에는 냉매를 압축하는 압축기(Compressor)를 장착하여 인위적으로 공기를 냉각시킵니다. 에어컨의 기본원리는 기화열에 의한 냉각입니다. 액체가 기체로 기화할 때 열을 흡수하고 기체가 액체로 응축할 때는 열을 방출합니다. 에어컨은 압축기(Compressor)로 압력을 크게 변화시켜 기체상태였던 냉각제를 액체로 응축한 후 압력을 낮춰서 증발기 안에서 액체상태의 냉각제가 다시 증기로 기화할 때 열을 빼앗아 주위의 온도를 낮추는 원리입니다.

전자제품의 냉매 압축기(Compressor)는 증발기에서 증발한 냉매증기가 응축되기 쉽도록 하기 위하여 냉매의 압력을 높이는 것으로 증기를 압축하는 것입니다. 이러한 Compressor의 작용에 의하여 냉매는 응축과 증발과정을 반복하면서 냉방 사이클 장치 내를 순환하며, 열을 차가운곳에서 따뜻한 곳으로 운반하는 것입니다.

당사는 Compressor 부품 중 고정스크롤과 이동스크롤 및 Main Frame등을 생산하여 공급하고 있습니다. 국내는 LG전자에 에어컨과 냉장고에 필요한 부품을 공급하고 있으며, 중국은 진황도 공장에서 소재 생산후 진황도와 소주공장에서 가공을 실시한 후 중국 현지의 LG전자와 삼성전자로 공급을 하고 있습니다.

라) Pump Motor

당사는 Pump 전문생산업체인 WILO에 산업용과 가정용에 사용되는 Pump, Motor제품을 공급하고 있습니다. Pump 부품으로는 Body, Casing류가 있으며 Motor 부품으로는 Motor Frame과 Bracket등이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품의 개당 평균단가의 추이는 다음과 같습니다. 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 원자재 가격의 변동, 주요 매출처와의 매년 또는 주기적인 원가조정, 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다.

(단위: 원 / Kg)

품목	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

터보차저 부품	수출	3,663	3,743	3,794

내수	5,975	5,976	5,839

자동차용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	2,979	3,096	3,091

내수	3,274	3,317	3,364

기타 자동차 부품	수출	1,953	1,965	1,745

내수	1,717	1,629	1,536

전자용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	1,357	1,347	1,412

내수	1,344	1,326	1,393

Pump Motor 부품	내수	1,704	1,754	1,767

주1) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품의 가격은 품목별로 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

3. 주 요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

품목	용도	2015년도(제17기)	2016년도(제18기)	2017년도(제19기)	주요 매입처	특수관계여부

고철	자동차, 전자제품용 주물제품 제조	11,243,378	12,111,268	13,534,222	하나스텔철강, 영신스틸 외	해당사항 없음

중자	14,392,806	16,012,939	18,477,527	지코, 삼정공업 외	해당사항 없음

니켈	3,001,093	2,873,547	1,736,647	직수입	해당사항 없음

구상화제	2,054,595	1,914,207	1,721,672	씨엔씨메탈 외	해당사항 없음

FE-MO	1,267,500	1,221,600	1,440,350	제일산업 외	해당사항 없음

벤토나이트	1,556,090	1,572,527	1,522,949	암콜코리아 외	해당사항 없음

가탄제	940,400	956,337	795,354	케이지 외	해당사항 없음

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재 무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 : 원,$/Kg)

품목	구분	2015년도(제17기)	2016년도(제18기)	2017년도(제19기)

고철	국내	329.47	337.20	407.51

중자	국내	767.58	769.15	772.69

니켈	국내	-	-	-

수입	15,157($13.40)	12,265($10.57)	12,663($11.20)

구상화제	국내	2,553.34	2,302.79	2,203.92

FE-MO	국내	13,804.46	12,271.78	14,636.35

벤토나이트	국내	296.76	297.15	297.12

가탄제	국내	725.00	692.54	623.42

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 원재료 매입단가는 총 구입비용을 총 구매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

다. 주요 원재료의 특성 및 가격변동 원인- 고철 : 고철시세는 해외가격과 국내의 수급 상황에 따라 가격이 변동합니다. 해외 가격은 해외 소재제강사 가동률 및 scrap 수출 물량의 영향을 받으며, 국내 가격은 해외 가격의 변동현황과 내수 철Scrap 발생량 대비 국내 전기로 제강사 가동률과 보유 재고의 영향에 따라 시세 변동이 있으며 국내 주물업계 구매 가격에 영향을 줍니다.

- 중자 : Turbo Charger 부품은 제품 내부에 기체가 움직이는 다양한 굴절 공간을 형성해야 하므로 타 생산제품에 비해 중자의 제조 기술이 복잡합니다. 또한 여러 개의 소형 중자를 조립해서 사용하므로 제품 생산을 위한 중자 소요 비용이 기타 자동차 부품, 컴프레셔 부품에 비해 높습니다. 당사의 생산제품 중 Turbo Charger 부품의 생산 비중이 증가하고, 신규 개발 및 양산 제품의 구조가 복잡해지면서 가격이 상승하고 있습니다. 그리고 중자 가격은 고객사와 단가 결정시 중자의 구조 및 소요 수량 등을 감안하여 제품 가격에 반영하고 있습니다.

- 니켈 : 니켈 가격은 LME 니켈 일일 시세와 환율 변동에 따라서 구매 원가가 결정됩니다. 당사의 구매 가격은 니켈 수입 계약시점의 LME price + Premium(약 $350/Ton ~ $500/Ton)에 수입 신용장 결제 시점의 환율에 따라 구매가격이 변동됩니다.

- 구상화제 : 구상화제는 용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철(Ductile Iron)을 제조할 때 흑연조직을 구상화시켜 주철의 기계적 성질을 향상시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료로써 마그네슘(Mg)이 주성분 입니다. 구상화제 가격의 주요 변동 원인은 마그네슘의 국제 시세와 수입시점의 환율 상황으로 볼 수 있습니다.

- Fe-Mo : 페로몰리(Fe-Mo)의 주요 가격 결정은 몰리브덴 산화물(Molybdenum Oxide) 국제시세에 수입환율과 국내 제조업체 제조경비에 따라 가격이 결정됩니다. 당사의 구매품은 중국과 칠레에서 수입된 몰리브덴 산화물을 국내업체에서 가공하여 페로몰리품으로 공급되는 것을 구매하고 있습니다.

- 벤토나이트 : 일종의 점토 광물로서 미국과 중국 원광으로부터의 수입가격 변동과 해상운임, 국내 제조업체 제조원가의 변동 영향을 받습니다. 주요 변동 원인은 국내 벤토나이트 제조사에서 해외로부터 원광 수입시 적용받는 가격에 따라 국내 판매가격이 영향을 받고 있습니다.

- 가탄제 : 당사에서 구매하여 사용되는 가탄제는 Pitch Cokes 가공품으로써 주원료는 일본에서 수입됩니다. 일본으로부터 수입되는 가격의 변동은 크게 없으며 주변동 요인은 수입환율 입니다.

4 . 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2017년	2016년	2015년

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	39,600	39,600	39,600

2공장(진해 마천)	23,375	23,375	23,375

3공장(부산 미음)	3,257,650	3,257,650	3,257,650

2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤, EA)

사업장	일 생산능력	연간 조업일수	연간 생산능력

1공장(부산 사상)	144	275	39,600

2공장(진해 마천)	85	275	23,375

3공장(부산 미음)	11,846	275	3,257,650

주) 일일 24시간 설비 가동, 연 조업일수 275일, 생산설비의 제품 평균 중량 기준임. 1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함. 2. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	22,967	24,103	25,218

2공장(진해 마천)	16,248	17,499	15,545

3공장(부산 미음)	2,582,472	2,724,613	2,443,296

2) 가동률 (단위 : 시간)

사업부문	사업장	당기가동 가능시간(*)	당기실제 가동시간	평균 가동률

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	6,204	5,488	88.5%

2공장(진해 마천)	6,168	5,676	92.0%

3공장(부산 미음)	5,760	5,280	91.7%

* 당기 가동 가능시간은 [공장별 조업일수 x 1일 조업시간(24시간)] 입니다. 주)1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함.

다. 생산 설비에 관한 사항(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	31,999,038	23,385,126	566,549	117,929,809	20,195,970	3,548,010	12,702,139	210,326,642

취득	-	4,117,593	25,313	9,441,528	2,753,724	147,790	12,613,106	29,099,054

대체	-	-	20,848	7,975,482	-	107,865	(8,281,260)	(177,065)

처분	-	-	-	(2,805,099)	(1,774)	(39,376)	(838,385)	(3,684,634)

환율변동	-	(434,079)	-	(2,627,582)	(302,033)	(39,416)	(1,304,855)	(4,707,965)

전기말	31,999,038	27,068,640	612,710	129,914,138	22,645,887	3,724,873	14,890,744	230,856,030

당기초	31,999,038	27,068,640	612,710	129,914,138	22,645,887	3,724,873	14,890,744	230,856,030

취득	-	349,178	2,950	9,426,719	1,787,443	295,320	11,186,337	23,047,947

대체	-	-	-	2,132,867	7,260	-	(4,050,257)	(1,910,130)

처분	-	-	-	(2,035,541)	(56,499)	(79,801)	-	(2,171,841)

환율변동	-	(1,150,566)	-	(5,029,085)	(445,795)	(66,697)	(707,623)	(7,399,766)

당기말	31,999,038	26,267,252	615,660	134,409,098	23,938,296	3,873,695	21,319,201	242,422,240

감가상각누계액 :

전기초	-	8,971,194	335,309	71,062,506	14,352,337	2,476,654	-	97,197,999

감가상각비	-	1,299,989	29,279	5,976,745	2,045,946	354,402	-	9,706,361

처분	-	-	-	(1,998,050)	(20,843)	(4,312)	-	(2,023,205)

환율변동	-	(193,661)	-	(1,407,418)	(182,364)	(48,015)	-	(1,831,458)

전기말	-	10,077,522	364,588	73,633,783	16,195,076	2,778,729	-	103,049,698

당기초	-	10,077,522	364,588	73,633,783	16,195,076	2,778,729	-	103,049,698

감가상각비	-	1,243,621	31,345	6,741,027	2,230,200	389,785	-	10,635,978

처분	-	-	-	(1,291,972)	(50,358)	(66,280)	-	(1,408,610)

환율변동	-	(306,043)	-	(2,065,634)	(298,984)	(43,500)	-	(2,714,161)

당기말	-	11,015,100	395,933	77,017,204	18,075,934	3,058,734	-	109,562,905

순장부금액 :

당기말	31,999,038	15,252,152	219,727	57,391,894	5,862,362	814,961	21,319,201	132,859,335

전기말	31,999,038	16,991,118	248,122	56,280,355	6,450,811	946,144	14,890,744	127,806,333

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

제품	터보차저부품	내수	71,856	73,123	67,203

수출	78,873	86,777	76,018

합계	150,730	159,900	143,221

자동차용 Comp 부품	내수	6,128	6,637	6,746

수출	2,430	3,710	3,007

합계	8,558	10,346	9,753

기타 자동차 부품	내수	6,896	6,936	9,090

수출	25,589	35,268	38,150

합계	32,485	42,204	47,240

전자제품용 Comp 부품	내수	8,840	11,000	12,373

수출	21,043	21,891	19,487

합계	29,884	32,891	31,860

모터, 펌프 부품	내수	915	843	1,677

수출	673	-	-

합계	1,588	843	1,677

상품	터보차저부품 외	내수	180	592	-

수출	7,604	5,657	9,355

합계	7,784	6,250	9,355

내부거래 제거	-	21,479	25,828	25,172

연결기준합계	209,550	226,605	217,935

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 현황

(단위 : 백만원)

업체명	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

하니웰유럽	55,574	26.5%	57,704	25.5%	50,345	23.1%

하니웰코리아	43,161	20.6%	39,758	17.5%	36,598	16.8%

서한워너터보시스템즈	23,284	11.1%	28,364	12.5%	25,140	11.5%

현대모비스(중국)	19,038	9.1%	27,890	12.3%	20,976	9.6%

LG전자(주)	19,087	9.1%	20,844	9.2%	19,952	9.2%

삼성전자	5,469	2.6%	6,454	2.8%	7,591	3.5%

기타	43,937	21.0%	45,591	20.2%	57,333	26.3%

합계	209,550	100.0%	226,605	100.0%	217,935	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법1) 터보차저 부품

터보차저 부품의 경우는 국내 모듈업체로 판매되는 경우 외에 유럽, 북미, 인도, 일본 등 해외에도 판매가 되고 있습니다. 주요 국내 매출처로는 하니웰코리아유한회사, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등이 있으며, 주요 해외매출처로는 하니웰 프랑스 법인, 이태리 법인, 루마니아 법인, 멕시코 법인, 인도 법인, 일본 법인 등이 있습니다. 당사는 터보차저 부품을 판매하는 데에 있어, 에이전트나 상사를 거치지 않고 직접 영업 및 판매를 진행하고 있습니다.

2) 자동차용 에어컨 Compressor 부품

당사의 차량용 에어컨 Compressor 부품은 국내시장의 경우는 1차 협력사를 통하여 최종고객사로 판매되고 있습니다. 현재 차량용 에어컨 사업은 신규 사업으로 볼 수 있으며 최종고객사는 한온시스템이나 당사의 직접 납품처는 1차 협력사를 통한 판매의 형태를 취하고 있습니다. 현재 한온시스템 국내개발은 소재와 가공을 별도로 분리하여 진행하고 있으며 한온시스템에서 직접 소재업체와 가공업체를 구별하여 개발하고 있습니다. 따라서 당사는 소재부분을, 1차 협력사는 가공부분에 대하여만 견적 및 수주를 진행하고 있습니다. 이후 양산시에 거래관계 단순화를 위하여 1차 협력사인 가공업체로 납품 및 결산을 진행하고 있으나 직접적인 수주, 단가결정, 주요 계약 등은 한온시스템과 직접 진행하고 있으며 1차 협력사는 단순 가공업체의 역할만을 담당하고 있습니다.

국내와는 다르게 해외시장의 경우는 현재 한온시스템의 대련공장 등 해외공장으로 직접 거래를 진행하고 있습니다. 중국 공장뿐만 아니라 이후 유럽법인의 알바공장 및 파멜라공장으로 제품 개발을 협의하고 있으며 양산시에는 직접 한온시스템과 거래하는 것으로 진행되고 있습니다.

3) 제동부품 외 기타 자동차 부품

당사의 제동부품 등 기타 자동차 부품은 종류가 다양하고 고객사가 다변화되어 있어 일일이 열거하기 어려우나 주요 납품처로는 만도, 이래오토모티브시스템, 모비스 등 국내 자동차사의 1차 협력업체가 대부분입니다. 현대기아자동차 등 최종 고객사는 과거 협력업체의 수를 늘려나가던 부분과는 상이하게 최근 들어서는 협력업체의 수를 줄여나가는 데 주력하고 있습니다.

따라서 기존 소재 및 가공업체를 별도로 협력사로 관리하던 최종 고객사 측에서 가공업체를 1차로, 소재업체를 2차로 직렬 배치함으로써 단순한 형태로 거래업체의 수를 관리하고 있는 상황입니다. 자동차 에어컨 부품과 마찬가지로 일반 자동차 부품도 직접적인 개발 및 단가 결정 등 주요사항은 고객사와 당사가 직접 협의하나, 실제 양산시의 거래 모습은 1차 협력사를 통하여 납품하는 방식을 취하고 있습니다.

또한 수출처로는 HALDEX로 최종 납품되는 제품을 IPI로 판매하고 있으며 태국 시암 등으로 일부 제품을 수출하고 있습니다.

4) 전자부품용 에어컨 Compressor 제품 및 PUMP 부품

LG전자의 Compressor 부품 및 PUMP, MOTOR 부품은 모두 당사의 전신인 LG전자와 관계 있는 부품입니다. 해당 제품은 LG전자 창원공장 및 WILO, HIGEN 으로 판매되고 있습니다.

6. 수주현황(단위 : 백만원)

구 분	2017년 12월 현재

Turbo Charger 부품	내수	15,907

수출	9,783

자동차 컴프레셔 부품	내수	1,505

수출	551

기타 자동차 부품	내수	1,844

수출	406

전자용 컴프레셔 부품	내수/수출	3,490

모터/펌프 부품	내수	118

합 계	33,604

주1) 2018년 1월~3월의 판매계획을 근거로 작성되었습니다.주2) 별도 재무제표 기준으로 1월~3월 판매 계획이며 연결 매출 계획은 반영하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,472,275)	1,472,275	(58,868)	58,868

EUR	3,144,362	(3,144,362)	2,243,672	(2,243,672)

JPY	8,276	(8,276)	6,550	(6,550)

합 계	1,680,363	(1,680,363)	2,191,354	(2,191,354)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

3개월 미만	3~6개월	6개월 초과

당 기	67,426,135	64,089,500	2,802,752	-	533,883

전 기	60,303,295	56,514,974	3,263,604	-	524,717

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 28,538,513 6,340,421 - 34,878,934 차입금 1,298,340 70,330,226 24,344,688 95,973,254 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - 2,834,450 2,834,450 합 계 29,836,853 76,670,647 42,179,138 148,686,638 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,787,234 4,438,237 - 38,225,471 차입금 1,402,740 62,466,380 22,683,680 86,552,800 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 35,191,174 66,904,617 22,782,880 124,878,671 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (4) 자본관리연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 143.71%(전기말 123.09%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 당기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,302.70~1,338.40 2018.01.29~2018.08.02 14 EUR 4,200,000 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가이익은 183,660천원이며, 당기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 6,997천원입니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 신사업PJT파트(2명) □ 신규사업 (SUS) 제품개발 □ SUS Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 주물시작파트(4명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(3명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(2명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 1) 자동차 엔진용 D5S 재질 터보 하우징 개발2) 자동차 엔진용 터보 하우징 신소재 개발(Si-Mo-Cr 재질)3) 자동차 엔진용 Manifold 일체형 터보 하우징 개발 4) 자동차 엔진용 CGI (CV주철) 재질 터보 하우징 개발5) 자동차 엔진용 스테인리스 스틸 재질 터보 하우징 개발6) 자동차 엔진용 공냉식 센터 하우징 개발7) 자동차 엔진용 수냉식 센터 하우징 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 12. 기 업인수목적회사의 합병추진 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결기준 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 120,824,976 108,133,340 109,726,317 당좌자산 85,558,676 72,761,036 73,675,263 재고자산 35,266,301 35,372,304 36,051,054 [비유동자산] 140,273,711 135,237,752 119,799,146 투자자산 3,666,207 3,431,637 1,858,139 유형자산 132,859,335 127,806,333 113,128,643 무형자산 3,748,169 3,999,782 4,809,977 기타비유동자산 - - 2,387 자산총계 261,098,687 243,371,092 229,525,463 [유동부채] 107,598,143 103,049,204 109,470,127 [비유동부채] 46,364,019 31,232,317 15,010,368 부채총계 153,962,163 134,281,521 124,480,494 [자본금] 6,186,545 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 14,531,728 14,531,728 14,531,728 [적립금] 76,453,257 71,839,228 67,055,198 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타포괄손익누계액] (3,342,180) 361,953 1,840,258 [이익잉여금] 15,211,914 18,074,858 17,335,980 지배기업소유주지분 107,136,525 109,089,571 105,044,969 비지배지분 - - - 자본총계 107,136,525 109,089,571 105,044,969 (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 209,549,600 226,605,079 217,935,252 영업이익 6,659,084 13,710,279 15,596,216 당기순이익 2,890,996 7,429,423 9,835,871 지배기업의소유주지분 2,890,996 7,429,423 9,835,871 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) 239 614 810 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) 199 614 810 연결에 포함된 회사 수 4개 5개 6개 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L (주1) 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 (주1)유럽지역 판매촉진을 위해 설립된 CASTEC EUROPE A.G.는 당기 중 청산완료 되었으며, 현재는 주 영업활동지역 이전으로 루마니아 지역에 CASTEC EUROPE S.R.L를 설립하여 운영하고 있습니다. 나. 별도기준 요약 재무정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제19기 제18기 제17기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 98,913,021 82,939,969 80,750,331 당좌자산 81,165,957 65,186,389 65,246,229 재고자산 17,747,064 17,753,580 15,504,102 [비유동자산] 139,649,102 134,826,075 123,151,127 투자자산 65,563,351 63,961,780 49,232,805 유형자산 73,099,316 69,776,709 72,494,907 무형자산 986,436 1,087,586 1,423,416 자산총계 238,562,123 217,766,044 203,901,458 [유동부채] 89,384,135 87,931,728 91,134,565 [비유동부채] 41,933,911 25,011,267 13,296,151 부채총계 131,318,045 112,942,995 104,430,716 [자본금] 6,186,545 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 14,531,728 14,531,728 14,531,728 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타포괄손익누계액] 123,010 (1,200) - [적립금] 76,453,257 71,839,228 67,055,198 [이익잉여금] 11,854,277 14,171,488 13,602,010 자본총계 107,244,077 104,823,049 99,470,742 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 152,504,970 157,893,100 151,507,909 영업이익 6,792,475 9,251,098 11,105,496 당기순이익 3,436,728 7,260,023 9,399,578 기본주당이익(원) 284 600 774 희석주당이익(원) 238 600 774 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 120,824,976,218 108,133,339,786 109,726,316,903 현금및현금성자산 (주4) 5,189,860,943 5,808,562,956 4,374,399,932 매출채권 및 기타유동채권 (주5) 69,988,703,637 63,601,702,348 67,303,866,222 재고자산 (주6,10) 35,266,300,603 35,372,303,706 36,051,053,959 기타유동금융자산 (주7,24) 7,132,234,378 1,268,790,093 1,215,594,773 기타유동자산 (주8) 3,247,876,657 2,081,980,683 781,402,017 당기법인세자산 0 0 0 비유동자산 140,273,711,225 135,237,752,445 119,799,146,382 기타비유동금융자산 (주7) 3,666,207,264 3,431,637,423 1,858,139,440 유형자산 (주10) 132,859,334,807 127,806,332,692 113,128,643,083 영업권 이외의 무형자산 (주11) 3,748,169,154 3,999,782,330 4,809,976,612 기타비유동자산 0 2,387,247 자산총계 261,098,687,443 243,371,092,231 229,525,463,285 부채 유동부채 107,598,143,202 103,049,203,522 109,470,126,514 매입채무 및 기타유동채무 106,507,499,501 102,094,591,035 107,707,493,032 단기매입채무 (주12) 34,878,933,826 38,225,471,203 36,099,365,779 단기차입금 (주5,13) 65,835,205,675 58,466,959,832 69,408,167,253 유동성장기차입금 (주13) 5,793,360,000 5,402,160,000 2,199,960,000 기타유동금융부채 (주14) 0 1,200,297 0 기타유동부채 808,244,044 26,969,428 0 당기법인세부채 282,399,657 926,442,762 1,762,633,482 비유동부채 46,364,019,410 31,232,317,254 15,010,367,359 장기매입채무 및 기타비유동채무 36,331,396,592 22,683,680,000 6,743,120,000 장기차입금 (주13) 24,344,688,000 22,683,680,000 6,743,120,000 전환사채 (주13) 11,986,708,592 0 0 퇴직급여부채 (주15) 3,753,958,548 3,688,681,206 2,777,577,186 기타비유동금융부채 (주14) 2,834,450,000 99,200,000 76,200,000 이연법인세부채 (주19) 3,444,214,270 4,760,756,048 5,413,470,173 부채총계 153,962,162,612 134,281,520,776 124,480,493,873 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 (주16) 6,186,544,500 6,186,544,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주16) 14,531,728,000 14,531,728,000 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주16) (1,904,739,260) (1,904,739,260) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주16) (3,342,180,113) 361,952,579 1,840,257,675 이익잉여금(결손금) (주16) 91,665,171,704 89,914,085,636 84,391,178,497 기타법정적립금 76,453,257,216 71,839,227,642 67,055,198,068 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,211,914,488 18,074,857,994 17,335,980,429 자본총계 107,136,524,831 109,089,571,455 105,044,969,412 자본과부채총계 261,098,687,443 243,371,092,231 229,525,463,285 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) (주3) 209,549,600,104 226,605,078,685 217,935,251,522 매출원가 185,966,277,702 194,520,198,589 184,794,753,707 매출총이익 23,583,322,402 32,084,880,096 33,140,497,815 판매비와관리비 (주18) 16,924,238,677 18,374,601,164 17,544,282,278 영업이익(손실) 6,659,083,725 13,710,278,932 15,596,215,537 기타이익 (주18) 5,425,053,675 5,057,983,495 5,686,590,267 기타손실 (주18) 6,054,282,728 6,163,734,615 7,085,239,605 금융수익 (주18) 2,760,493,047 719,675,798 772,108,060 금융원가 (주18) 4,895,426,706 2,690,360,912 2,727,022,582 법인세비용차감전순이익(손실) 3,894,921,013 10,633,842,698 12,242,651,677 법인세비용 (주19) 1,003,925,051 3,204,419,488 2,406,781,327 당기순이익(손실) 2,890,995,962 7,429,423,210 9,835,870,350 기타포괄손익 (주18) (3,270,413,516) (1,811,192,097) (397,077,636) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 433,719,176 (332,887,001) (1,009,863,699) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) 433,719,176 (332,887,001) (1,009,863,699) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,704,132,692) (1,478,305,096) 612,786,063 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주17) (3,828,343,062) (1,477,104,799) 612,786,063 이자율스왑평가손익 (주17) 124,210,370 (1,200,297) 0 총포괄손익 (379,417,554) 5,618,231,113 9,438,792,714 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,890,995,962 7,429,423,210 9,835,870,350 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (379,417,554) 5,618,231,113 9,438,792,714 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 (주20) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 239 614 810 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 239 614 810 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 199 614 810 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 199 614 810 연결 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,367,918,750) 1,227,471,612 77,027,352,526 97,605,177,888 97,605,177,888 배당금지급 (주17) (1,462,180,680) (1,462,180,680) (1,462,180,680) 자기주식 거래로 인한 증감 (536,820,510) (536,820,510) (536,820,510) 당기순이익(손실) 9,835,870,350 9,835,870,350 기타포괄손익 (주18) 612,786,063 (1,009,863,699) (397,077,636) (397,077,636) 2015.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 1,840,257,675 84,391,178,497 105,044,969,412 105,044,969,412 2016.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 1,840,257,675 84,391,178,497 105,044,969,412 105,044,969,412 배당금지급 (주17) (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 7,429,423,210 7,429,423,210 7,429,423,210 기타포괄손익 (주18) (1,478,305,096) (332,887,001) (1,811,192,097) (1,811,192,097) 2016.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 361,952,579 89,914,085,636 109,089,571,455 109,089,571,455 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 361,952,579 89,914,085,636 109,089,571,455 109,089,571,455 배당금지급 (주17) (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 0 2,890,995,962 2,890,995,962 2,890,995,962 기타포괄손익 (주18) (3,704,132,692) 433,719,176 (3,270,413,516) (3,270,413,516) 2017.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (3,342,180,113) 91,665,171,704 107,136,524,831 107,136,524,831 연결 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 7,440,283,648 24,089,243,267 16,008,297,657 당기순이익(손실) 2,890,995,962 7,429,423,210 9,835,870,350 당기순이익조정을 위한 가감 (주21) 14,693,383,474 15,966,181,509 13,634,480,168 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21) (8,210,466,686) 4,853,906,264 (5,646,465,725) 이자수취(영업) 73,422,814 24,381,140 12,813,132 법인세납부(환급) (2,007,051,916) (4,184,648,856) (1,828,400,268) 투자활동현금흐름 (28,504,928,327) (28,186,687,081) (17,184,256,048) 기타유동금융자산의 처분 10,095,305,240 4,009,960,366 3,556,820,510 기타유동금융자산의 취득 (15,000,000,000) (4,000,000,000) (3,000,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 (1,056,262,295) 98,931,158 20,000,000 기타비유동금융자산의 취득 39,462,454 (1,672,429,141) (1,451,301,160) 유형자산의 처분 778,211,927 1,576,458,333 221,803,127 유형자산의 취득 (20,976,997,818) (27,200,506,156) (14,538,854,897) 기타유형자산의 처분 (1,898,546,905) (999,101,641) (1,649,819,981) 무형자산의 처분 8,642,880 무형자산의 취득 (486,100,930) (351,546,527) 재무활동현금흐름 22,564,178,678 4,404,104,184 (30,176,063) 단기차입금의 증가 56,923,024,185 41,552,637,607 80,169,523,189 단기차입금의 상환 (47,999,480,552) (52,563,892,297) (55,145,634,829) 유동성장기부채의 상환 (5,402,160,000) (2,799,960,000) (18,840,920,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 사채의 증가 14,848,655,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 22,442,720,000 3,000,000,000 장기차입금의 상환 (500,000,000) 기타금융부채의 증가 1,000,000 30,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (7,000,000) (8,000,000) 자기주식의 취득 (536,820,510) 이자지급 (2,220,230,885) (2,176,772,056) (2,206,143,233) 배당금지급 (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,462,180,680) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,499,533,999 306,660,370 (1,206,134,454) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,118,236,012) 1,127,502,654 909,245,557 기초현금및현금성자산 (주4) 5,808,562,956 4,374,399,932 4,671,288,829 기말현금및현금성자산 (주4) 5,189,860,943 5,808,562,956 4,374,399,932 3. 연결재무제표 주석 제 19 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국,베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 14.02 (주)예스코 554,417 4.48 자기주식 268,250 2.17 기타 9,815,712 79.33 합 계 12,373,089 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 소주과태과기유한공사는 2016년 1월 1일을 합병기준일로 하여 소주과태기계공업유한공사를 흡수합병하였습니다. 소주과태기계공업유한공사의 자산 및 부채는 합병기준일 현재의 장부금액으로 승계되었습니다.한편 연결기업은 상기 종속기업투자주식 중 CASTEC EUROPE AG를 청산하였습니다.1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 33,159,263 15,190,507 17,968,756 29,264,304 (330,063) (1,396,672) 소주과태과기유한공사 48,910,691 18,399,255 30,511,436 47,176,912 703,202 (1,064,162) CASTEC EUROPE S.R.L 87,225 86,774 451 333,245 (54,224) (54,538) CASTEC VINA CO., LTD. 31,380,317 14,115,928 17,264,389 1,749,155 (1,188,623) (3,262,468) (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 39,454,046 20,088,619 19,365,427 39,362,757 394,875 (406,010) 소주과태과기유한공사 54,981,057 23,405,459 31,575,598 51,907,339 35,840 (1,291,455) CASTEC EUROPE AG 287,882 33,742 254,140 - - (873) CASTEC EUROPE S.R.L 152,112 97,123 54,989 535,606 (37,837) (38,895) CASTEC VINA CO., LTD. 26,301,199 8,015,742 18,285,457 - (507,598) (263,743) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업과 그 종속기업의 재무제표로구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만피투자자를 지배합니다. ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ 비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ 수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 2-3 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-4 금융자산연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 그 분류를 재검토하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용을 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-4-1 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-4-2 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 활성거래시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법에 따른 상각후원가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산합니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 매출채권및기타채권의 손상차손은 판매비와관리비 또는 기타비용으로, 그 외의 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 2-4-3 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서의 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결포괄손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 2-4-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점 에 누적 평가손익을 금융수익 또는 금융비용에 반영하고 있습니다. 2-4-5 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-5 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 2-5-1 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 자산의 장부금액은 손상충당금계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금에서 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 관련 비용계정을 차감처리하고 있습니다. 2-5-2 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6 금융부채금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-6-1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으 며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 2-6-2 차입금차입금은 직접적으로 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식되었으며, 당기손익인식금융부채로 지정되지 아니하였습니다. 최초인식후 차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일한 거래상대방과의 다른 계약조건의 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-7 파생금융상품연결기업은 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위한 통화선도계약이나 이자율스왑과 같은 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다.파생상품의 공정가치의 변동은 금융수익 또는 금융비용에 반영하고, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.2-8 금융상품 2-8-1 공정가치연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 2-8-2 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-9 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성 등은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가의 구성 원가흐름의 가정 제품 및 재공품 직접재료원가, 노무원가 및 정상조업도에 근거하여 배분된 제조간접원가 총평균법 상품 매입원가 및 매입부대비용 총평균법 원재료 매입원가 및 매입부대비용 이동평균법 저장품 매입원가 및 매입부대비용 개별법 / 이동평균법 미착품 매입원가 및 매입부대비용 개별법 2-10 관계기업투자주식관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 관계기업투자주식손상차손의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-11 유형자산 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하 여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 15년, 20년 구축물 15년 기계장치 10년, 12년 차량운반구, 공구와기구 및 비품 4년, 5년 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-12 차입원가 연결기업은 취득 또는 건설에 상당한 기간이 소요되는 유형자산에 대하여 취득 또는 건설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용을 자본화하여 당해자산의취득원가에 산입하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-13 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산과 처분자산집단은 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 현재의 상태에서 현행 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높아야 합니다. 경영진이 자산(또는 처분자산집단)의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 유무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. 2-14 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 정액법에 의한 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 토지사용권은 토지 사용기간 동안, 전기시설이용권은 10년 동안, 개발비와 기타의 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 2-15 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 회원권과 같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 연결기업은 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-16 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-18 자기주식연결기업은 자기주식을 기타자본계정으로 계상하고 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2-19 외화환산 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결기업내의 각회사는 각 회사의 재무제표를 표시하는 기능통화를 정하였으며 기능통화에 의해서 측정되었습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 원화와 다른 기능통화를 가진 해외 종속기업의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 손익계산서는 동 기간의 평균환율을 사용하여 환산합니다. 이러한 환산으로 인한 차이는 자본으로 인식하며 해외종속기업을 처분하는 경우 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류합니다. 2-20 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 주요 항목별 수익인식 기준은 다음과 같습니다. 2-20-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2-20-2 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다. 2-20-3 배당금수익배당금수익은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.2-21 법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액으 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-22 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 보고기간 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 2-22-1 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 3년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 2-22-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다. 2-22-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 2-22-4 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용은 할인율 및 향후 임금상승률 등에 대한 가정에 근거하며, 본질적으로 장기에 걸친 추정사항으로서 그 추정에 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-23-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항과 관련하여 연결기업은 당기와 전기의 정보에 대해 주석 21-3에 공시하였습니다.2-23-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-23-3 2014 - 2016 연차개선기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2-24 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니 다.2-24-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.2-24-1-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특정에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익 - 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 당기말 현재 대여금및수취채권 83,599,480천원 및 매도 가능금융자산 44,500천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금및수취채권을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결기업의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은 44,500천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2-24-1-2 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따른면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순화하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2-24-1-3 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 잇어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모헝에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건 으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 84,599,480천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 83,207천원을 설정하고 있습니 다.2-24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따른 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무의 식별 → ③ 거래가격의 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 2-24-2-1 거래가격의 산정 연결기업의 일부 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2-24-2-2 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2-24-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다. 2-24-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적요하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없으므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2-24-5 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2-24-6 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-24-7 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초 채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음.ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-24-8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(1) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(2) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자동차부품 181,105,259 197,019,423 전자부품 28,444,341 29,585,656 합 계 209,549,600 226,605,079 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 102,387,926 106,291,396 유럽 56,158,377 58,040,811 아시아 44,238,204 50,962,914 기타 6,765,093 11,309,958 합 계 209,549,600 226,605,079 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전기 4개사)로서 해당 매출은 각각 55,573,827천원, 38,699,987천원 및 23,284,045천원(전기 57,704,164천원, 35,705,365천원, 28,363,854천원 및 27,889,770천원)입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 50,071 18,595 단기예금 5,139,790 5,789,968 합 계 5,189,861 5,808,563 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 67,509,342 60,397,623 대손충당금 (83,207) (94,328) 미수금 2,420,289 3,164,558 미수수익 142,280 133,849 합 계 69,988,704 63,601,702 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일입니다. 5-2 기말 현재 매출채권및기타채권 중 83,207천원(전기 94,328천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 94,328 856,103 환입 (11,121) - 제각 - (761,775) 기말 83,207 94,328 5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 및 관리대상채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 당 기 67,426,135 64,089,500 2,802,752 - 533,883 전 기 60,303,295 56,514,974 3,263,604 - 524,717 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,333,016천원이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 68,946 179,340 제품 15,080,556 13,750,830 제품평가충당금 (879,481) (552,621) 원재료 8,279,418 7,235,324 재공품 3,560,271 4,115,127 저장품 9,156,591 10,644,304 합 계 35,266,301 35,372,304 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 5,807,712 364,163 96,605 864,132 당기손익인식금융자산 1,306,670 26,355 1,172,185 - 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 보증금 17,852 3,231,189 - 2,523,005 합 계 7,132,234 3,666,207 1,268,790 3,431,637 7-2 당기손익인식금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 13 참조) - 26,355 172,185 - 파생상품자산(주석 24 참조) 306,670 - - - 주가연계파생결합사채 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,306,670 26,355 1,172,185 - 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*1)(*2) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 177,050 97,197 선급비용 1,561,468 467,806 부가세대급금 1,509,359 1,516,977 합 계 3,247,877 2,081,980 9. 관계기업투자주식9-1 기말 현재 지분법을 적용하여 연결재무제표에 계상하고 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 소재지 결산일 당기말 현재 지분율 장부금액 당 기 전 기 천진주원전자유한공사 중국 12월 31일 40% - - 전기이전 관계기업의 누적결손으로 투자지분가액이 "0" 이하로 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 9-2 관계기업의 재무정보9-2-1 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동자산 673,868 807,384 비유동자산 654,798 758,545 유동부채 2,177,889 2,086,675 비유동부채 112,096 291,441 자본 (961,319) (812,187) 연결기업의 지분율 40% 40% 관계기업투자주식의 장부금액 - - 9-2-2 재무성과 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 5,168,022 8,065,200 매출원가 (4,773,647) (7,665,112) 판매비와관리비 (591,124) (584,788) 세전손실 (199,812) (181,155) 법인세비용 - - 당기순손실 (199,812) (181,155) 연결기업의 지분 (79,925) (72,462) 9-3 기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.당기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 다만, 기말 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 395,815천원(전기말 315,890천원)이며 지분법자본변동은 11,287천원(전기말 (-)8,985천원)입니다. 10. 유형자산10-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 31,999,038 23,385,126 566,549 117,929,809 20,195,970 3,548,010 12,702,139 210,326,642 취득 - 4,117,593 25,313 9,441,528 2,753,724 147,790 12,613,106 29,099,054 대체 - - 20,848 7,975,482 - 107,865 (8,281,260) (177,065) 처분 - - - (2,805,099) (1,774) (39,376) (838,385) (3,684,634) 환율변동 - (434,079) - (2,627,582) (302,033) (39,416) (1,304,855) (4,707,965) 전기말 31,999,038 27,068,640 612,710 129,914,138 22,645,887 3,724,873 14,890,744 230,856,030 취득 - 349,178 2,950 9,426,719 1,787,443 295,320 11,186,337 23,047,947 대체 - - - 2,132,867 7,260 - (4,050,257) (1,910,130) 처분 - - - (2,035,541) (56,499) (79,801) - (2,171,841) 환율변동 - (1,150,566) - (5,029,085) (445,795) (66,697) (707,623) (7,399,766) 당기말 31,999,038 26,267,252 615,660 134,409,098 23,938,296 3,873,695 21,319,201 242,422,240 감가상각누계액: 전기초 - 8,971,194 335,309 71,062,506 14,352,337 2,476,654 - 97,197,999 감가상각비 - 1,299,989 29,279 5,976,745 2,045,946 354,402 - 9,706,361 처분 - - - (1,998,050) (20,843) (4,312) - (2,023,205) 환율변동 - (193,661) - (1,407,418) (182,364) (48,015) - (1,831,458) 전기말 - 10,077,522 364,588 73,633,783 16,195,076 2,778,729 - 103,049,698 감가상각비 - 1,243,621 31,345 6,741,027 2,230,200 389,785 - 10,635,978 처분 - - - (1,291,972) (50,358) (66,280) - (1,408,610) 환율변동 - (306,043) - (2,065,634) (298,984) (43,500) - (2,714,161) 당기말 - 11,015,100 395,933 77,017,204 18,075,934 3,058,734 - 109,562,905 순장부금액: 당기말 31,999,038 15,252,152 219,727 57,391,894 5,862,362 814,961 21,319,201 132,859,335 전기말 31,999,038 16,991,118 248,122 56,280,355 6,450,811 946,144 14,890,744 127,806,333 10-2 담보제공자산기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 22,000,000 17,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 62,700,000 57,700,000 10-3 보험가입자산기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 재고자산 161,755,183 157,939,375 연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 부보금액 중 30,500,920천원(전기말 30,500,920천원)은 KEB 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산11-1 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 토지사용권 전기시설이용권 기타의무형자산 회원권 합 계 취득원가: 전기초 7,490,204 1,819,052 99,000 257,573 607,265 10,273,094 환율변동 (170,285) (73,447) - (10,249) (11,465) (265,446) 전기말 7,319,919 1,745,605 99,000 247,324 595,800 10,007,648 취득 257,017 - - 126,014 103,070 486,101 환율변동 (227,703) (96,822) - (16,658) (11,545) (352,728) 당기말 7,349,233 1,648,783 99,000 356,680 687,325 10,141,021 상각누계액: 전기초 4,769,608 361,587 99,000 232,922 - 5,463,118 상각비 623,587 39,860 - 3,860 - 667,307 환율변동 (98,420) (14,860) - (9,279) - (122,559) 전기말 5,294,775 386,587 99,000 227,503 - 6,007,866 상각비 510,117 33,584 - 26,563 - 570,264 환율변동 (149,776) (22,206) - (13,295) - (185,277) 당기말 5,655,116 397,965 99,000 240,771 - 6,392,852 순장부금액: 당기말 1,694,117 1,250,818 - 115,909 687,325 3,748,169 전기말 2,025,144 1,359,018 - 19,821 595,800 3,999,782 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 16,020,085 21,488,178 미지급금 15,545,532 13,044,268 예수금 381,957 402,200 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 2,928,760 3,288,225 합 계 34,878,934 38,225,471 13. 차입금13-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당기말연이자율(%) 당 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.59~2.74 19,000,000 20,900,000 USANCE 1.75~2.00 872,019 1,408,218 팩토링 - 6,333,016 - 신한은행 무역금융 2.52 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 2.95 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.18 2,262,814 1,677,029 우리은행 무역금융 2.59 5,000,000 4,900,000 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.57 ~1.73 10,693,218 12,019,046 KDB산업은행 시설자금대출 2.42 2,880,000 2,880,000 일반금융대출 1.76~2.96 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행(천진오성지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.6 1,497,051 1,682,666 KEB 하나은행(싱가폴지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.85 4,297,088 - 합 계 65,835,206 58,466,960 13-2 장기차입금기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 차입처 차입종별 당기말 연이자율(%) 당 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 77,000 307,800 KDB산업은행 시설자금대출 1.71~1.77 3,663,960 4,435,320 KEB 하나은행 운전자금대출 2.50~2.84 6,500,000 4,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 11,600,000 14,000,000 국민은행 운저자금대출 2.88~2.98 4,000,000 - 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.99 4,297,088 4,842,720 합계 30,138,048 28,085,840 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,793,360) (5,402,160) 차감계 24,344,688 22,683,680 13-3 전환사채당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 15,000,000 차감: 전환권조정 (2,945,655) 차감: 사채할인발행차금 (67,637) 합 계 11,986,708 당기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,913원(2017년 12월 11일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전 환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높 은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다 음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상 증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전 환가액 조정을 적용하기로 한다.본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상 증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 한편, 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권 1,893,345천원과 조기상환청구권 853,905천원은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 26,355천원은 파생상품자산으로 계상하였습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 2,399,250천원은 파생상품평가이익으로 160,530천원은 파생상품평가손실로 인식하였으며, 파생상품자산의 공정가치 변동액 146,550천원은 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 - 87,200 - 99,200 파생상품부채(주석 24) - - 1,200 - 파생상품부채(주석 13) - 2,747,250 - - 합 계 - 2,834,450 1,200 99,200 15. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 15,329,272 13,592,992 사외적립자산의 공정가치 (11,575,314) (9,904,311) 퇴직급여부채 3,753,958 3,688,681 15-2 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,688,681 2,777,577 순급여비용 2,327,092 2,181,695 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 321,244 85,499 재무적 가정의 변동 227,037 (470,047) 사외적립자산의 수익 129,762 130,318 경험조정 (1,234,093) 681,008 소 계 (556,050) 426,778 기여금납입액 (1,700,000) (1,600,000) 퇴직급여지급액 (5,765) (97,369) 기말 3,753,958 3,688,681 15-3 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,221,210 2,137,080 순확정급여부채의 순이자 105,882 44,615 순급여비용 2,327,092 2,181,695 15-4 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 13,592,992 11,355,092 당기근무원가 2,221,210 2,137,080 이자비용 376,902 288,858 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 321,244 85,499 재무적 가정의 변동 227,037 (470,047) 경험조정 (1,234,093) 681,008 소계 (685,812) 296,460 퇴직급여지급액 (176,020) (484,497) 기말확정급여채무 15,329,272 13,592,992 15-5 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,904,311 8,577,514 이자수익 271,020 244,243 확정급여제도의 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (129,762) (130,318) 기여금 납입액 1,700,000 1,600,000 퇴직급여 지급액 (170,255) (387,128) 기말 11,575,314 9,904,311 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 141,258천원(전기 113,925천원)이었습니다.한편, 기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 15-6 기말 현재 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.23% 2.87% 임금상승률 5.94% 4.94% 15-7 기중 비용 산정을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.87% 2.63% 임금상승률 5.73% 5.26% 15-8 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 기말 현재의 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. 15-8-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 할인율의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 3.23% 2.23% 4.23% 임금상승률 5.94% 5.94% 5.94% 기말 확정급여채무 15,329,272 16,959,624 13,941,503 (단위: 천원) 구 분 전 기 할인율의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 2.87% 1.87% 3.87% 임금상승률 4.94% 4.94% 4.94% 기말 확정급여채무 13,592,992 15,277,796 12,794,213 15-8-2 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 임금상승률의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 3.23% 3.23% 3.23% 임금상승률 5.94% 4.94% 6.94% 기말 확정급여채무 15,329,272 13,935,631 16,933,844 (단위: 천원) 구 분 전 기 임금상승률의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 2.87% 2.87% 2.87% 임금상승률 4.94% 3.94% 5.94% 기말 확정급여채무 13,592,992 12,451,505 14,902,302 16. 자본16-1 자본금지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당기말 현재 보통주 12,373,089주가 발행되어 보통주자본금은 6,186,545천원입니다. 16-2 자본잉여금지배기업은 2014년 코스닥시장 신규상장에 따라 2,575,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 6,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 15,450,000천원에 주식발행과 직접 관련된 비용 918,272천원을 차감한 금액 14,531,728천원을 주식발행초과금에 계상하고 있습니다. 16-3 자기주식기말 현재 지배기업은 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 취득한 자기주식의 취득가액을 기타자본으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 자기주식수(주) 268,250 268,250 취득원가(천원) 1,904,739 1,904,739 16-4 적립금16-4-1 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,109,924 952,561 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,539,924 1,382,561 임의적립금 임의적립금 73,200,000 68,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 413,333 956,667 소 계 74,913,333 70,456,667 합 계 76,453,257 71,839,228 16-4-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 16-4-3 기업발전적립금지배기업은 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 16-5 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 (3,499,768) 328,575 이자율스왑평가손익 123,010 (1,200) 합 계 (3,342,180) 361,953 17. 배당금17-1 지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제18기) 2015년(제17기) 보통주 배당금 총액 1,573,629,070원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 130원 130원 17-2 당기처분예정인 연차배당에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 1주당액면가 500원 배당율 20% 1주당배당금 100원 배당대상주식수 12,104,839주 배당금 1,210,483,900원 17-3 배당성향은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 총배당금(A) 1,210,483,900원 1,573,629,070원 지배기업소유주지분 당기순이익(B) 2,890,995,962원 7,429,423,210원 배당성향(A/BX100%) 41.9% 21.2% 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,294,477 4,030,523 상여금 815,413 1,235,070 퇴직급여 523,284 582,987 복리후생비 877,010 918,354 여비교통비 437,403 471,644 접대비 191,075 217,618 통신비 100,040 108,932 세금과공과금 884,723 1,313,293 감가상각비 263,172 214,006 무형자산상각비 294,698 306,911 임차료 283,253 314,189 수선비 55,741 44,367 보험료 45,216 45,793 차량유지비 87,910 82,644 운반비 2,514,208 3,027,487 교육훈련비 84,888 151,320 도서인쇄비 18,491 18,868 회의비 3,159 2,316 포장비 1,845,802 2,021,799 소모품비 350,104 316,969 지급수수료 2,379,351 2,242,013 광고선전비 3,808 6,976 수출제비용 470,043 650,711 잡비 100,970 49,811 합 계 16,924,239 18,374,601 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 - 33,172 외환차익 3,983,839 2,569,645 외화환산이익 474,076 652,399 유형자산처분이익 9,960 27,976 잡이익 957,179 1,774,791 합 계 5,425,054 5,057,983 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,604,903 3,063,027 기부금 12,919 16,800 외화환산손실 1,007,331 1,055,467 종속기업투자주식처분손실 254,141 - 기타의대손상각비 63,615 - 유형자산처분손실 2,392 174,718 잡손실 1,108,982 1,853,723 합 계 6,054,283 6,163,735 18-4 비용(금융비용 제외)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품의 사용액 112,807,290 118,827,840 재고자산의 변동 1,477,256 416,354 종업원급여 36,288,638 38,338,910 감가상각비 및 무형자산상각비 11,205,929 10,373,668 전력비 16,063,953 17,927,879 외주가공비 20,801,859 21,224,430 기타의 비용 10,299,874 11,949,453 합 계 208,944,799 219,058,534 18-5 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 117,089 54,786 통화선도거래이익(주석 24) 60,494 492,705 파생상품평가이익(주석 13,24) 2,582,910 172,185 합 계 2,760,493 719,676 18-6 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 4,246,497 2,106,577 매출채권처분손실 274,359 392,045 통화선도거래손실(주석 24) 67,491 171,294 파생상품평가손실(주석 13) 307,080 - 매도가능금융자산처분손실 - 20,445 합 계 4,895,427 2,690,361 18-7 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융상품 2,268,833 493,596 매도가능금융자산 - (20,445) 대여금및수취채권 (157,270) (337,259) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (4,246,497) (2,106,577) 합 계 (2,134,934) (1,970,685) 18-8 연결포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전총액: 해외사업환산손익 (4,908,132) (1,891,889) 확정급여제도의 재측정요소(주석 15) 556,050 (426,778) 이자율스왑평가손익 124,210 (1,200) 세전총액 합계 (4,227,872) (2,319,867) 법인세효과: 해외사업환산손익 (1,079,789) (414,784) 확정급여제도의 재측정요소 122,331 (93,891) 법인세효과 합계 (957,458) (508,675) 법인세효과 차감후 순액: 해외사업환산손익 (3,828,343) (1,477,105) 확정급여제도의 재측정요소 433,719 (332,887) 이자율스왑평가손익 124,210 (1,200) 법인세 효과 차감후 순액 합계 (3,270,414) (1,811,192) 19. 법인세19-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,363,009 3,348,458 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,316,542) (652,714) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 19-8) 957,458 508,675 법인세비용 1,003,925 3,204,419 19-2 기중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,894,921 10,633,843 적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 21.44%, 전기 21.79%) 834,883 2,317,445 법인세추납액 193,499 519,299 조정사항: 비공제비용(당기 240,884천원 전기 338,339천원) 51,634 73,734 세액공제및감면 (285,198) (458,997) 기타(세율차이 등) 209,107 752,938 법인세비용 1,003,925 3,204,419 유효세율 25.8% 30.1% 19-3 연결기업의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 대손충당금 226,063 226,063 - 47,595 재고자산평가손실 193,486 121,577 (71,909) 1,986 외화환산손익 36 144 108 6 종속기업투자주식 (2,255,627) (3,500,936) (1,245,309) (335,887) 관계기업투자주식(주) - - - - 토지재평가 (2,750,810) (2,750,810) - - 기계장치재평가 (5,047) (17,263) (12,216) (21,072) 감가상각누계액 166,137 190,970 24,833 20,091 건설자금이자 88,842 89,659 817 818 미지급비용 122,126 108,272 (13,855) (11,984) 퇴직급여충당부채 3,237,726 2,854,476 (383,250) (513,759) 퇴직연금운용자산 (2,546,439) (2,178,818) 367,621 291,895 장기금융상품 42,186 35,936 (6,250) (6,365) 연구및인력개발준비금 (37,400) (90,933) (53,533) (119,534) 이자수익 137,598 128,832 (8,766) (6,505) 인정이자 28,298 22,076 (6,222) - 전환권조정 (648,044) - 648,044 - 사채할인발행차금 (14,880) - 14,880 - 파생상품자산 (32,860) - 32,860 - 파생상품부채 604,395 - (604,395) - 이연법인세비용(이익) (1,316,542) (652,714) 이연법인세(부채) (3,444,214) (4,760,756) (주) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 818,505천원에 대한 이연법인세자산 180,071천원은 가까운 장래에 동 주식의 처분으로 인한 실현가능성이 없어 인식하지 아니하였습니다. 20. 주당이익20-1 지배기업의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 귀속 보통주당기순이익 2,890,995,962원 7,429,423,210원 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 239원 614원 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다.20-2 희석주당이익연결기업의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 귀속 보통주당기순이익 2,890,995,962원 7,429,423,210원 가산 : 전환사채 이자비용(세후) 1,521,872,502원 - 가산 : 파생상품평가손실(세후) 239,522,400원 - 차감 : 파생상품평가이익(세후) 1,871,415,000원 - 지배기업 소유주 귀속 보통주희석당기순이익 2,780,975,864원 7,429,423,210원 조정후가중평균유통보통주식수(*1) 13,963,810주 12,104,839주 희석주당이익 199원 614원 (*1) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 전환사채 1,858,971주 - 조정후가중평균유통보통주식수 13,963,810주 12,104,839주 21. 현금흐름표21-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (474,076) (652,399) 외화환산손실 1,007,331 1,055,467 기타의대손상각비 63,615 - 유형자산처분이익 (9,960) (27,976) 유형자산처분손실 2,392 112,952 통화선도평가이익 - (172,185) 파생상품평가이익 (2,582,910) - 파생상품평가손실 307,080 - 매도가능금융자산처분손실 - 20,445 감가상각비 10,635,664 9,706,361 무형자산상각비 570,265 667,307 소모품비 4,136 - 수선비 36,200 - 잡손실 313 - 금융비용: 이자비용 4,246,497 2,106,577 금융수익: 이자수익 (117,089) (54,786) 법인세비용 1,003,925 3,204,419 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 14,693,383 15,966,182 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 (7,474,815) 3,417,627 기타채권 336,041 197,993 기타유동자산 (1,191,183) (1,301,095) 기타금융자산 172,185 118,990 재고자산 1,231,378 855,815 매입채무 (6,590,913) 4,352,088 기타채무 3,904,237 (3,301,194) 기타비유동자산 - 2,387 기타유동부채 781,275 26,969 퇴직급여부채 621,328 484,326 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (8,210,467) 4,853,906 21-2 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,184,118 982,885 건설중인자산의 저장품 대체 814,375 144,054 미지급금에 의한 유형자산 취득 1,337,958 1,898,547 장기차입금의 유동성대체 5,793,360 6,002,160 21-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동[ 당기 ] (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 상 각 기 말 단기차입금 58,466,960 8,923,544 (1,555,298) - - 65,835,206 유동성장기부채 5,402,160 (5,402,160) - 5,793,360 - 5,793,360 장기차입금 22,683,680 8,000,000 (545,632) (5,793,360) 24,344,688 전환사채 - 14,848,655 - (4,813,065) 1,951,119 11,986,709 임대보증금 99,200 (12,000) - - - 87,200 합 계 86,652,000 26,358,039 (2,100,930) (4,813,065) 1,951,119 108,047,163 [ 전기 ] (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 69,408,167 (11,011,254) 70,047 - 58,466,960 유동성장기부채 2,199,960 (2,799,960) - 6,002,160 5,402,160 장기차입금 6,743,120 21,942,720 - (6,002,160) 22,683,680 임대보증금 76,200 23,000 - - 99,200 합 계 78,427,447 8,154,506 70,047 - 86,652,000 22. 특수관계자22-1 기말 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지분율 당 기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 22-2 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 810,198 947,341 장기급여 155,450 135,465 합 계 965,648 1,082,806 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 23-2 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,262,814 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 10,000,000 6,500,000 시설자금대출 신한은행 77,000 77,000 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 7,500,000 4,843,446 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 813,906 무역금융 신한은행 7,000,000 7,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 19,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 5,000,000 EUR 4,950,570 합 계 KRW 59,577,000 47,683,260 USD USD 2,000,000 USD 813,906 EUR EUR 5,000,000 EUR 4,950,570 상기 한도 중 KEB 하나은행의 대출한도는 50,110,450천원의 총액포괄한도를 적용받고 있습니다. 24. 파생상품계약24-1 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 24-2 당기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,302.70~1,338.40 2018.01.29~2018.08.02 14 EUR 4,200,000 24-3 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,300.00~1,368.37 2017.01.09~ 2017.11.09 16 EUR 3,750,000 당기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가이익은 183,660천원이며, 당기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 6,997천원입니다. 24-4 이자율스왑계약연결기업은 변동금리조건의 장기차입금(우리은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 08월 30일 2017년 08월 30일 만기일 2020년 08월 31일 2020년 08월 31일 계약금액 및 원금 4,000백만원 4,000백만원 고정이자율 - 2.97% 변동이자율 기준금리 + 1.12% 기준금리 + 1.12% 연결기업은 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산)123,010천원을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 124,210천원입니다.또한 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 이자율스왑평가이익은 124,210천원이며, 당기 중 이자율 스왑의 정산에 따라 당기손익으로 재분류한 이자율스왑평가손실은 26,864천원으로서 이자비용에 가산하였습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,472,275) 1,472,275 (58,868) 58,868 EUR 3,144,362 (3,144,362) 2,243,672 (2,243,672) JPY 8,276 (8,276) 6,550 (6,550) 합 계 1,680,363 (1,680,363) 2,191,354 (2,191,354) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다.25-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 28,538,513 6,340,421 - 34,878,934 차입금 1,298,340 70,330,226 24,344,688 95,973,254 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - 2,834,450 2,834,450 합 계 29,836,853 76,670,647 42,179,138 148,686,638 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,787,234 4,438,237 - 38,225,471 차입금 1,402,740 62,466,380 22,683,680 86,552,800 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 35,191,174 66,904,617 22,782,880 124,878,671 25-4 자본관리연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 143.71%(전기말 123.09%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익인식금융자산: 기타금융자산(파생상품) 333,025 172,185 333,025 172,185 기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,333,025 1,172,185 1,333,025 1,172,185 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 5,189,861 5,808,563 5,189,861 5,808,563 매출채권및기타채권 69,988,704 63,601,702 69,988,704 63,601,702 기타금융자산(예금상품) 6,171,875 960,738 6,171,875 960,738 기타금융자산(보증금) 3,249,041 2,523,004 3,249,041 2,523,004 소계 84,599,481 72,894,007 84,599,481 72,894,007 매도가능금융자산: 기타금융자산(지분증권) 44,500 44,500 44,500 44,500 금융자산 총계 85,977,006 74,110,692 85,977,006 74,110,692 당기손익인식금융부채: 기타금융부채(파생상품) 2,747,250 1,200 2,747,250 1,200 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 34,878,934 38,225,471 34,878,934 38,225,471 단기차입금 65,835,206 58,446,960 65,835,206 58,446,960 장기차입금(유동성장기부채 포함) 30,138,048 28,085,840 30,138,048 28,085,840 전환사채 11,986,708 - 11,986,708 - 기타금융부채(임대보증금) 87,200 99,200 87,200 99,200 소계 142,926,096 124,857,471 142,926,096 124,857,471 금융부채 총계 145,673,346 124,858,671 145,673,346 124,858,671 26-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 333,025 - 333,025 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 5,189,861 50,071 5,139,790 - -매출채권및기타채권 69,988,704 - - 69,988,704 -기타금융자산(예금상품) 6,171,875 - 6,171,875 - -기타금융상품(보증금) 3,249,041 - - 3,249,041 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 2,747,250 - 2,747,250 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 34,878,934 - - 34,878,934 -단기차입금 65,835,206 - 65,835,206 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 30,138,048 - 30,138,048 - -전환사채 11,986,708 - 11,986,708 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 5,808,563 18,595 5,789,968 - -매출채권및기타채권 63,601,702 - - 63,601,702 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융상품(보증금) 2,523,004 - - 2,523,004 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 38,225,471 - - 38,225,471 -단기차입금 58,446,960 - 58,446,960 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 28,085,840 - 28,085,840 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외화현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 98,913,020,739 82,939,969,103 80,750,330,778 현금및현금성자산 (주4) 1,846,631,052 172,130,074 457,752,479 매출채권 및 기타유동채권 (주5,22) 70,223,215,971 62,805,496,303 63,197,280,302 재고자산 (주6,10) 17,747,063,766 17,753,579,720 15,504,102,404 기타유동금융자산 (주7,24) 7,132,234,378 1,268,790,093 1,215,594,773 기타유동자산 (주8,22) 1,963,875,572 939,972,913 375,600,820 당기법인세자산 비유동자산 139,649,101,896 134,826,074,524 123,151,127,190 기타비유동금융자산 (주7) 467,667,488 952,334,522 707,312,860 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주9,22) 65,095,683,176 63,009,445,176 48,525,491,705 유형자산 (주10) 73,099,315,654 69,776,708,848 72,494,906,862 영업권 이외의 무형자산 (주11) 986,435,578 1,087,585,978 1,423,415,763 자산총계 238,562,122,635 217,766,043,627 203,901,457,968 부채 유동부채 89,384,134,701 87,931,727,631 91,134,565,495 매입채무 및 기타유동채무 88,320,312,443 86,948,908,084 89,412,221,356 단기매입채무 (주12,22) 33,179,103,630 36,781,500,920 31,286,918,035 단기차입금 (주5,13) 49,347,848,813 44,765,247,164 55,925,343,321 유동성장기차입금 (주13) 5,793,360,000 5,402,160,000 2,199,960,000 기타유동금융부채 (주14) 0 1,200,297 0 기타유동부채 800,000,000 26,969,428 0 당기법인세부채 263,822,258 954,649,822 1,722,344,139 비유동부채 41,933,910,630 25,011,267,226 13,296,150,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 32,034,308,592 17,840,960,000 6,743,120,000 장기차입금 (주13) 20,047,600,000 17,840,960,000 6,743,120,000 전환사채 (주13) 11,986,708,592 0 0 퇴직급여부채 (주15) 3,753,958,548 3,688,681,206 2,777,577,186 기타비유동금융부채 (주14) 2,834,450,000 99,200,000 76,200,000 이연법인세부채 (주19) 3,311,193,490 3,382,426,020 3,699,253,484 부채총계 131,318,045,331 112,942,994,857 104,430,716,165 자본 자본금 (주16) 6,186,544,500 6,186,544,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주16) 14,531,728,000 14,531,728,000 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주16) (1,904,739,260) (1,904,739,260) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주16) 123,010,073 (1,200,297) 0 이익잉여금(결손금) (주16) 88,307,533,991 86,010,715,827 80,657,208,563 기타법정적립금 76,453,257,216 71,839,227,642 67,055,198,068 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,854,276,775 14,171,488,185 13,602,010,495 자본총계 107,244,077,304 104,823,048,770 99,470,741,803 자본과부채총계 238,562,122,635 217,766,043,627 203,901,457,968 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) (주3,22) 152,504,969,909 157,893,100,043 151,507,909,477 매출원가 (주22) 135,246,880,971 136,990,441,093 128,523,040,438 매출총이익 17,258,088,938 20,902,658,950 22,984,869,039 판매비와관리비 (주18,22) 10,465,614,415 11,651,561,405 11,879,373,460 영업이익(손실) 6,792,474,523 9,251,097,545 11,105,495,579 기타이익 (주18,22) 4,772,132,194 6,507,286,251 7,427,639,342 기타손실 (주18) 5,604,166,656 4,804,157,003 5,683,108,301 금융수익 (주18,22) 2,841,373,124 815,649,611 869,738,201 금융원가 (주18) 4,441,313,687 2,292,259,108 2,332,611,936 법인세비용차감전순이익(손실) 4,360,499,498 9,477,617,296 11,387,152,885 법인세비용 (주19) 923,771,440 2,217,593,961 1,987,574,515 당기순이익(손실) 3,436,728,058 7,260,023,335 9,399,578,370 기타포괄손익 (주18) 557,929,546 (334,087,298) (1,009,863,699) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 433,719,176 (332,887,001) (1,009,863,699) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 433,719,176 (332,887,001) (1,009,863,699) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 124,210,370 (1,200,297) 0 이자율스왑평가손익 124,210,370 (1,200,297) 0 총포괄손익 3,994,657,604 6,925,936,037 8,389,714,671 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 284 600 774 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 284 600 774 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 238 600 774 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 238 600 774 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,367,918,750) 73,729,674,572 93,080,028,322 배당금지급 (주17) 1,462,180,680 1,462,180,680 자기주식 거래로 인한 증감 (536,820,510) (536,820,210) 당기순이익(손실) 9,399,578,370 9,399,578,370 기타포괄손익 (주18) (1,009,863,699) (1,009,863,699) 2015.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 80,657,208,563 99,470,741,803 2016.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 80,657,208,563 99,470,741,803 배당금지급 (주17) 1,573,629,070 1,573,629,070 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 7,260,023,335 7,260,023,335 기타포괄손익 (주18) (1,200,297) (332,887,001) (334,087,298) 2016.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (1,200,297) 86,010,715,827 104,823,048,770 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (1,200,297) 86,010,715,827 104,823,048,770 배당금지급 (주17) 1,573,629,070 1,573,629,070 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 3,436,728,058 3,436,728,058 기타포괄손익 (주18) 124,210,370 433,719,176 433,719,176 2017.12.31 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 123,010,073 88,307,533,991 107,244,077,304 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,051,245,333 16,302,776,299 12,866,118,418 당기순이익(손실) 3,436,728,058 7,260,023,335 9,399,578,370 당기순이익조정을 위한 가감 (주21) 8,249,338,456 9,446,145,671 7,509,834,276 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21) (8,000,516,061) 2,684,476,877 (2,865,495,606) 이자수취(영업) 173,857,464 120,354,953 2,904,571 법인세납부(환급) (1,808,162,584) (3,208,224,537) (1,180,703,193) 투자활동현금흐름 (19,034,507,309) (16,329,104,414) (13,398,864,219) 기타유동금융자산의 처분 10,095,305,240 4,009,960,366 3,556,820,510 기타유동금융자산의 취득 (15,000,000,000) (4,000,000,000) (3,000,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 39,462,454 104,931,158 20,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (337,025,420) (349,952,820) (316,912,630) 유형자산의 처분 7,455,050 1,097,726,354 55,437,120 유형자산의 취득 (9,596,687,738) (9,284,935,557) (7,543,497,571) 자산취득미지급금의감소 (1,898,546,905) (999,101,641) (1,649,819,981) 무형자산의 취득 (103,069,990) 0 (326,335,050) 기타유형자산의 처분 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,241,400,000) (6,907,732,274) (4,194,556,617) 재무활동현금흐름 18,663,846,450 (259,294,922) 347,012,498 단기차입금의 증가 52,625,936,185 41,333,748,872 80,169,523,189 단기차입금의 상환 (47,999,480,552) (52,563,892,297) (55,145,634,829) 유동성장기부채의 상환 (5,402,160,000) (2,799,960,000) (18,840,920,000) 사채의 증가 14,848,655,000 사채의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 증가 8,000,000,000 17,600,000,000 3,000,000,000 장기차입금의 상환 (500,000,000) 기타금융부채의 증가 1,000,000 30,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (7,000,000) (8,000,000) 자기주식의 취득 (536,820,510) 이자지급 (1,823,475,113) (1,778,562,427) (1,828,954,672) 배당금지급 (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,462,180,680) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,680,584,474 (285,623,037) (185,733,303) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,083,496) 632 (389) 기초현금및현금성자산 (주4) 172,130,074 457,752,479 643,486,171 기말현금및현금성자산 (주4) 1,846,631,052 172,130,074 457,752,479 이익잉여금처분계산서 제19(당)기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처분확정일 2018.03.26) 제18(전)기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처분확정일 2017.03.24) 제17(전)기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 2016.03.25) (단위 : 천원) 과 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 I. 미처분이익잉여금 11,854,276 14,171,488 13,602,010 전기이월미처분이익잉여금 7,983,830 7,244,352 5,212,296 당기순이익 3,436,728 7,260,023 9,399,578 확정급여제도의 재측정요소 433,719 (332,887) (1,009,864) II. 임의적립금 등의 이입액 243,333 543,333 373,333 연구및인력개발준비금 243,333 543,333 373,333 III. 이익잉여금처분액 6,331,532 6,730,992 6,730,992 이익준비금 121,048 157,363 157,363 임의적립금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 배당금(현금배당) 1,210,484 1,573,629 1,573,629 IV. 차기이월미처분이익잉여금 5,766,077 7,983,830 7,244,352 5. 재무제표 주석 제 19 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 14.02 (주)예스코 554,417 4.48 자기주식 268,250 2.17 기타 9,815,712 79.33 합 계 12,373,089 100.00 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시되어 있습니다. 2-2 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-3 금융자산당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 그 분류를 재검토하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용을 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-3-1 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-3-2 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법에 따른 상각후원가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산합니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 매출채권및기타채권의 손상차손은 판매비와관리비 또는 기타비용으로, 그 외의 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 2-3-3 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서의 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 2-3-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점 에 누적 평가손익을 금융수익 또는 금융비용에 반영하고 있습니다. 2-3-5 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-4 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 2-4-1 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 자산의 장부금액은 손상충당금계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금에서 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 관련 비용계정을 차감처리하고 있습니다. 2-4-2 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 금융부채금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-5-1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으 며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2-5-2 차입금차입금은 직접적으로 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식되었으며, 당기손익인식금융부채로 지정되지 아니하였습니다. 최초인식후 차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-5-3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일한 거래상대방과의 다른 계약조건의 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.2-6 파생금융상품당사는 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위한 통화선도계약이나 이자율스왑과 같은 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 금융수익 또는 금융비용에 반영하고, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 2-7 금융상품 2-7-1 공정가치당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 2-7-2 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성 등은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가의 구성 원가흐름의 가정 제품 및 재공품 직접재료원가, 노무원가 및 정상조업도에 근거하여 배분된 제조간접원가 총평균법 상품 매입원가 및 매입부대비용 총평균법 원재료 매입원가 및 매입부대비용 이동평균법 저장품 매입원가 및 매입부대비용 개별법 / 이동평균법 미착품 매입원가 및 매입부대비용 개별법 2-9 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10 유형자산 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하 여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 15년 구축물 15년 기계장치 12년 차량운반구, 공구와기구 및 비품 4년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-11 차입원가 당사는 취득 또는 건설에 상당한 기간이 소요되는 유형자산에 대하여 취득 또는 건 설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용을 자본화하여 당해자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-12 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산과 처분자산집단은 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 현재의 상태에서 현행 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높아야 합니다. 경영진이 자산(또는 처분자산집단)의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 유무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. 2-13 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 정액법에 의한 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 내용연수 와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 개발비는 5년, 전기시설이용권은 10년 동안 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 2-14 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 회원권과같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-15 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-17 외화환산외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2-18 자기주식당사는 자기주식을 기타자본계정으로 계상하고 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-19 수익인식당사는 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 주요 항목별 수익인식 기준은 다음과 같습니다. 2-19-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2-19-2 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다. 2-19-3 배당금수익배당금수익은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.2-20 법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않 을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액으 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 보고기간 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 2-21-1 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 3년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 2-21-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다. 2-21-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 2-21-4 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용은 할인율 및 향후 임금상승율 등에 대한 가정에 근거하며, 본질적으로 장기에 걸친 추정사항으로서 그 추정에 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-22-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항과 관련하여 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 21-3에 공시하였습니다.2-22-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-22-3 2014 - 2016 연차개선기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니 다.2-23-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.2-23-1-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특정에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익 - 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 78,292,223천원 및 매도가능금융자산 44,500천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 78,292,223천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 44,500천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2-23-1-2 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따른면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순화하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2-23-1-3 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 잇어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모헝에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건 으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 78,292,223천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당 금 83,207천원을 설정하고 있습니다. 2-23-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따른 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무의 식별 → ③ 거래가격의 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 2-23-2-1 거래가격의 산정 당사의 일부 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2-23-2-2 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2-23-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. 2-23-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적요하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 주식기준보상거래가 없으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2-23-5 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2-23-6 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-23-7 연차개선 2014-2016(1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초 채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음.ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-23-8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(1) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(2) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자동차부품 135,006,257 138,951,100 전자부품 17,498,713 18,942,000 합 계 152,504,970 157,893,100 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 102,387,926 105,669,955 유럽 22,587,050 20,353,622 아시아 22,142,390 24,186,388 기타 5,387,604 7,683,135 합 계 152,504,970 157,893,100 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 5개사(전기 5개사)로서 해당 매출은 각각 38,699,987천원, 23,284,045천원, 22,205,058천원, 16,696,227천원 및 15,623,752천원(전기 각각 35,705,365천원, 28,363,854천원, 20,068,858천원, 18,470,625천원 및 17,289,751천원)입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 924 939 단기예금 1,845,707 171,191 합 계 1,846,631 172,130 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 60,654,109 54,149,608 대손충당금 (83,207) (94,328) 미수금 9,510,034 8,616,367 미수수익 142,280 133,849 합 계 70,223,216 62,805,496 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일입니다. 5-2 기말 현재 매출채권및기타채권 중 83,207천원(전기 94,328천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 94,328 856,103 환입 (11,121) - 제각 - (761,775) 기말 83,207 94,328 5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 당 기 60,570,902 58,391,503 1,835,154 - 344,245 전 기 54,055,280 50,770,030 2,941,005 - 344,245 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,333,016천원이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 72,236 193,117 제품 7,967,024 7,740,457 제품평가충당금 (879,481) (552,621) 원재료 3,904,235 3,091,639 재공품 2,930,892 3,578,871 저장품 3,752,158 3,702,117 합 계 17,747,064 17,753,580 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 5,807,712 364,163 96,605 864,133 당기손익인식금융자산 1,306,670 26,355 1,172,185 - 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 보증금 17,852 32,649 - 43,702 합 계 7,132,234 467,667 1,268,790 952,335 7-2 당기손익인식금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 13 참조) - 26,355 172,185 - 파생상품자산(주석 24 참조) 306,670 - - - 주가연계파생결합사채 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,306,670 26,355 1,172,185 - 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금 (*1)(*2) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원 들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 4,016 32,043 선급비용 1,508,282 50,792 부가세대급금 451,578 857,138 합 계 1,963,876 939,973 9. 종속기업 및 관계기업투자주식기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당기말 현재 지분율 장부금액 당 기 전 기 종속기업투자주식: 진황도과태공업유한공사 중국 100% 14,477,153 14,477,153 소주과태과기유한공사 중국 100% 29,698,620 29,698,620 CASTEC EUROPE AG 스위스 100% - 155,162 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 20,830,231 18,588,831 종속기업 투자 합계 65,095,683 63,009,445 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당사는 전기이전 상기 관계기업투자주식에 대한 손상차손이 발생하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 442,869천원을 손상차손으로 인식하였습니다.한편 당사는 상기 종속기업투자주식 중 CASTEC EUROPE AG를 청산하였습니다. 10. 유형자산10-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 31,999,038 10,507,425 566,549 56,684,332 12,966,993 2,532,802 9,472,600 124,729,739 취득 - 15,500 25,313 325,801 1,908,794 64,077 8,843,998 11,183,483 대체 - - 20,848 854,172 - 107,865 (8,703,160) (7,720,275) 처분 - - - (439,310) - (36,360) (838,385) (1,314,055) 전기말 31,999,038 10,522,925 612,710 57,424,995 14,875,787 2,668,384 8,775,052 126,878,891 취득 - 3,900 2,950 185,568 1,359,732 97,490 8,974,006 10,623,646 대체 - - - 2,132,867 7,260 - (4,050,257) (1,910,130) 처분 - - - (647,548) - (39,307) - (686,855) 당기말 31,999,038 10,526,825 615,660 59,095,882 16,242,779 2,726,567 13,698,801 134,905,552 감가상각누계액: 전기초 - 4,252,289 335,309 36,350,639 9,522,954 1,773,641 - 52,234,832 감가상각비 - 706,468 29,279 2,401,359 1,574,416 285,571 - 4,997,092 처분 - - - (108,899) - (20,843) - (129,742) 전기말 - 4,958,757 364,588 38,643,099 11,097,370 2,038,369 - 57,102,183 감가상각비 - 532,006 31,345 2,423,395 1,734,495 289,175 - 5,010,416 처분 - - - (267,075) - (39,288) - (306,363) 당기말 - 5,490,763 395,933 40,799,419 12,831,865 2,288,256 - 61,806,236 순장부금액: 당기말 31,999,038 5,036,062 219,727 18,296,463 3,410,914 438,311 13,698,801 73,099,316 전기말 31,999,038 5,564,168 248,122 18,781,896 3,778,417 630,015 8,775,052 69,776,708 10-2 담보제공자산기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 22,000,000 17,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 62,700,000 57,700,000 10-3 보험가입자산 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 49,823,722 48,707,324 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 부보금액 중 30,500,920천원(전기말 30,500,920천원)은 KEB 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산11-1 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 전기시설이용권 회원권 합 계 취득원가: 전기초 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 전기말 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 취득 - - 103,070 103,070 당기말 3,081,690 99,000 632,338 3,813,028 상각누계액: 전기초 2,187,542 99,000 - 2,286,542 상각비 335,830 - - 335,830 전기말 2,523,372 99,000 - 2,622,372 상각비 204,220 - - 204,220 당기말 2,727,592 99,000 - 2,826,592 순장부금액: 당기말 354,098 - 632,338 986,436 전기말 558,318 - 529,268 1,087,586 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 7,769,489 10,420,211 미지급금 23,021,706 23,612,611 예수금 381,957 402,200 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 2,003,352 2,343,879 합 계 33,179,104 36,781,501 13. 차입금13-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당기말연이자율(%) 당 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.59~2.74 19,000,000 20,900,000 USANCE 1.75~2.00 872,019 1,408,218 팩토링 - 6,333,016 - 신한은행 무역금융 2.52 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 2.95 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.18 2,262,814 1,677,029 우리은행 무역금융 2.59 5,000,000 4,900,000 KDB산업은행 시설자금대출 2.42 2,880,000 2,880,000 일반금융대출 1.76~2.96 3,000,000 3,000,000 합 계 49,347,849 44,765,247 13-2 장기차입금기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당기말 연이자율(%) 당 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 77,000 307,800 KDB산업은행 시설자금대출 1.71~1.77 3,663,960 4,435,320 KEB 하나은행 운전자금대출 2.50~2.84 6,500,000 4,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 11,600,000 14,000,000 국민은행 운전자금대출 2.88~2.98 4,000,000 - 합계 25,840,960 23,243,120 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,793,360) (5,402,160) 차감계 20,047,600 17,840,960 13-3 전환사채당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 15,000,000 차감: 전환권조정 (2,945,655) 차감: 사채할인발행차금 (67,637) 합 계 11,986,708 당기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,913원(2017년 12월 11일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전 환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높 은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다 음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상 증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전 환가액 조정을 적용하기로 한다.본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상 증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 한편, 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권 1,893,345천원과 조기상환청구권 853,905천원은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 26,355천원은 파생상품자산으로 계상하였습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 2,399,250천원은 파생상품평가이익으로 160,530천원은 파생상품평가손실로 인식하였으며, 파생상품자산의 공정가치 변동액 146,550천원은 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 87,200 - 99,200 파생상품부채(주석 24) - - 1,200 - 파생상품부채(주석 13) - 2,747,250 - - 합 계 - 2,834,450 1,200 99,200 15. 퇴직급여당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 15,329,272 13,592,992 사외적립자산의 공정가치 (11,575,314) (9,904,311) 퇴직급여부채 3,753,958 3,688,681 15-2 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,688,681 2,777,577 순급여비용 2,327,092 2,181,695 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 321,244 85,499 재무적 가정의 변동 227,037 (470,047) 사외적립자산의 수익 129,762 130,318 경험조정 (1,234,093) 681,008 소 계 (556,050) 426,778 기여금납입액 (1,700,000) (1,600,000) 퇴직급여지급액 (5,765) (97,369) 기말 3,753,958 3,688,681 15-3 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,221,210 2,137,080 순확정급여부채의 순이자 105,882 44,615 순급여비용 2,327,092 2,181,695 15-4 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 13,592,992 11,355,092 당기근무원가 2,221,210 2,137,080 이자비용 376,902 288,858 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 321,244 85,499 재무적 가정의 변동 227,037 (470,047) 경험조정 (1,234,093) 681,008 소계 (685,812) 296,460 퇴직급여지급액 (176,020) (484,497) 기말확정급여채무 15,329,272 13,592,992 15-5 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,904,311 8,577,514 이자수익 271,020 244,243 확정급여제도의 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (129,762) (130,318) 기여금 납입액 1,700,000 1,600,000 퇴직급여 지급액 (170,255) (387,128) 기말 11,575,314 9,904,311 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 141,258천원(전기 113,925천원)이었습니다.한편, 기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 15-6 기말 현재 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.23% 2.87% 임금상승률 5.94% 4.94% 15-7 기중 비용 산정을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.87% 2.63% 임금상승률 5.73% 5.26% 15-8 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 기말 현재의 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. 15-8-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 할인율의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 3.23% 2.23% 4.23% 임금상승률 5.94% 5.94% 5.94% 기말 확정급여채무 15,329,272 16,959,624 13,941,503 (단위: 천원) 구 분 전 기 할인율의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 2.87% 1.87% 3.87% 임금상승률 4.94% 4.94% 4.94% 기말 확정급여채무 13,592,992 15,277,796 12,794,213 15-8-2 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 임금상승률의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 3.23% 3.23% 3.23% 임금상승률 5.94% 4.94% 6.94% 기말 확정급여채무 15,329,272 13,935,631 16,933,844 (단위: 천원) 구 분 전 기 임금상승률의 변동 1.00% 감소 1.00% 증가 보험수리적가정: 할인율 2.87% 2.87% 2.87% 임금상승률 4.94% 3.94% 5.94% 기말 확정급여채무 13,592,992 12,451,505 14,902,302 16. 자본16-1 자본금당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당기말 현재 보통주 12,373,089주가 발행되어 보통주자본금은 6,186,545천원입니다.16-2 자본잉여금당사는 2014년 코스닥시장 신규상장에 따라 2,575,000주의 보통주를 발행하였으며,발행가액(주당 6,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 15,450,000천원에 주식발행과직접 관련된 비용 918,272천원을 차감한 금액 14,531,728천원을 주식발행초과금에 계상하고 있습니다. 16-3 자기주식기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식의 취득가액을 기타자본으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 자기주식수(주) 268,250 268,250 취득원가(천원) 1,904,739 1,904,739 16-4 기타포괄손익누계액16-4-1 기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율스왑평가손익 123,010 (1,200) 16-4-2 보고기간중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이자율스왑평가손익 (1,200) 124,210 - 123,010 16-5 적립금16-5-1 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,109,924 952,561 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,539,924 1,382,561 임의적립금 임의적립금 73,200,000 68,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 413,333 956,667 소 계 74,913,333 70,456,667 합 계 76,453,257 71,839,228 16-5-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 16-5-3 기업발전적립금당사는 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 16-6 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기(안) 전 기 I. 미처분이익잉여금 11,854,276 14,171,488 전기이월미처분이익잉여금 7,983,829 7,244,352 당기순이익 3,436,728 7,260,023 확정급여제도의 재측정요소 433,719 (332,887) II. 임의적립금 등의 이입액 243,333 543,333 연구및인력개발준비금 243,333 543,333 III. 이익잉여금처분액 6,331,532 6,730,992 이익준비금 121,048 157,363 임의적립금 5,000,000 5,000,000 배당금(현금배당) 1,210,484 1,573,629 IV. 차기이월미처분이익잉여금 5,766,077 7,983,829 상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2018년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일입니다. 17. 배당금17-1 당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제18기) 2015년(제17기) 보통주 배당금 총액 1,573,629,070원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 130원 130원 17-2 당기처분예정인 연차배당에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 1주당액면가 500원 배당율 20% 1주당배당금 100원 배당대상주식수 12,104,839주 배당금 1,210,483,900원 17-3 배당성향은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 총배당금(A) 1,210,483,900원 1,573,629,070원 당기순이익(B) 3,436,728,058원 7,260,023,335원 배당성향(A/BX100%) 35.22% 21.7% 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,762,166 2,641,956 상여금 815,413 1,235,070 퇴직급여 523,284 582,987 복리후생비 440,512 471,954 여비교통비 285,480 280,233 접대비 123,612 152,197 통신비 61,604 61,073 세금과공과금 186,335 253,446 감가상각비 153,957 156,494 임차료 219,856 245,113 수선비 33,402 38,861 보험료 20,240 17,684 차량유지비 50,373 41,913 운반비 1,161,255 1,269,837 교육훈련비 84,423 151,018 도서인쇄비 6,202 5,940 회의비 3,159 2,316 포장비 1,450,926 1,585,284 소모품비 84,331 128,953 지급수수료 1,536,094 1,718,635 광고선전비 3,808 6,976 수출제비용 448,979 592,441 잡비 10,203 11,180 합 계 10,465,614 11,651,561 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 - 33,172 외환차익 2,720,145 2,445,610 외화환산이익 474,076 652,399 유형자산처분이익 23 1,499 로열티수입 875,075 1,654,507 잡이익 702,813 1,720,099 합 계 4,772,132 6,507,286 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,328,629 1,962,071 기부금 12,919 16,800 외화환산손실 1,007,331 1,055,467 종속기업투자주식처분손실 155,162 - 기타의대손상각비 63,615 - 유형자산처분손실 - 88,086 잡손실 1,036,511 1,681,733 합 계 5,604,167 4,804,157 18-4 비용(금융비용 제외)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품의 사용액 67,367,466 68,871,294 재고자산의 변동 819,111 (2,360,332) 종업원급여 25,916,250 27,474,420 감가상각비 및 무형자산상각비 5,214,323 5,332,922 전력비 10,856,462 11,131,111 외주가공비 18,465,055 18,519,137 기타의 비용 22,677,995 24,477,607 합 계 151,316,662 153,446,159 18-5 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 197,969 150,760 통화선도거래이익(주석 24) 60,494 492,705 파생상품평가이익(주석 13,24) 2,582,910 172,185 합 계 2,841,373 815,650 18-6 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,792,384 1,708,475 매출채권처분손실 274,359 392,045 통화선도거래손실(주석 24) 67,491 171,294 파생상품평가손실(주석 13) 307,080 - 매도가능금융자산처분손실 - 20,445 합 계 4,441,314 2,292,259 18-7 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융상품 2,268,833 493,596 매도가능금융자산 - (20,445) 대여금및수취채권 (76,390) (241,285) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (3,792,384) (1,708,475) 합 계 (1,599,941) (1,476,609) 18-8 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 확정급여제도의 재측정요소(주석 15) 556,050 (426,778) 세전 이자율스왑평가손익 124,210 (1,200) 차감 : 법인세효과 (122,331) 93,891 세후 기타포괄손익 557,929 (334,087) 19. 법인세19-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,117,335 2,442,727 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (71,233) (319,024) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18-8) (122,331) 93,891 법인세비용 923,771 2,217,594 19-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 4,360,499 9,477,617 적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 21.50%, 전기 21.77%) 937,310 2,063,076 법인세추납액 193,499 519,299 조정사항: 비공제비용(당기 240,884천원, 전기 338,339천원) 51,779 73,649 세액공제및감면 (285,198) (458,997) 기타(세율차이 등) 26,381 20,567 법인세비용 923,771 2,217,594 유효세율 21.2% 23.4% 19-3 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 대손충당금 226,063 226,063 - 45,398 재고자산평가손실 193,486 121,577 (71,909) 1,986 외화환산손익 36 144 108 6 종속기업투자주식 (2,122,606) (2,122,606) - - 관계기업투자주식(주) - - - - 토지재평가 (2,750,810) (2,750,810) - - 기계장치재평가 (5,047) (17,263) (12,216) (21,072) 감가상각누계액 166,137 190,970 24,833 20,091 건설자금이자 88,842 89,659 817 818 미지급비용 122,126 108,272 (13,855) (11,984) 퇴직급여충당부채 3,237,726 2,854,476 (383,250) (513,759) 퇴직연금운용자산 (2,546,439) (2,178,818) 367,621 291,895 장기금융상품 42,186 35,936 (6,250) (6,365) 연구및인력개발준비금 (37,400) (90,933) (53,533) (119,534) 이자수익 137,598 128,832 (8,766) (6,505) 인정이자 28,298 22,076 (6,222) - 전환권조정 (648,044) - 648,044 - 사채할인발행차금 (14,880) - 14,880 - 파생상품자산 (32,860) - 32,860 - 파생상품부채 604,395 - (604,395) - 이연법인세(이익) (71,233) (319,024) 이연법인세(부채) (3,311,193) (3,382,426) (주) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 818,505천원에 대한 이연법인세자산 180,071천원은 가까운 장래에 동 주식의 처분으로 인한 실현가능성이 없어 인식하지 아니하였습니다. 20. 주당이익20-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 3,436,728,058원 7,260,023,335원 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 284원 600원 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다. 20-2 희석주당이익당사의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 3,436,728,058원 7,260,023,335원 가산 : 전환사채 이자비용(세후) 1,521,872,502원 - 가산 : 파생상품평가손실(세후) 239,522,400원 - 차감 : 파생상품평가이익(세후) 1,871,415,000원 - 보통주희석당기순이익 3,326,707,960원 7,260,023,335원 조정후가중평균유통보통주식수(*1) 13,963,810주 12,104,839주 희석주당이익 238원 600원 (*1) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 전환사채 1,858,971주 - 조정후가중평균유통보통주식수 13,963,810주 12,104,839주 21. 현금흐름표21-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (474,076) (652,399) 외화환산손실 1,007,331 1,055,467 기타의대손상각비 63,615 - 유형자산처분이익 (23) (1,499) 유형자산처분손실 - 88,086 통화선도평가이익 - (172,185) 파생상품평가이익 (2,582,910) - 파생상품평가손실 307,080 - 매도가능금융자산처분손실 - 20,445 종속기업투자주식처분손실 155,162 - 감가상각비 5,010,103 4,997,092 무형자산상각비 204,220 335,830 소모품비 4,136 - 수선비 36,200 - 잡손실 313 - 금융비용: 이자비용 3,792,384 1,708,475 금융수익: 이자수익 (197,969) (150,760) 법인세비용 923,771 2,217,594 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 8,249,338 9,446,146 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 (6,867,596) 2,045,599 기타채권 3,812,557 (1,740,359) 기타유동자산 (1,049,190) (564,888) 기타금융자산 172,185 118,989 재고자산 (2,577,652) (2,105,423) 매입채무 (3,773,542) 1,718,649 기타채무 908,607 2,603,015 기타유동부채 752,787 124,569 퇴직급여부채 621,328 484,326 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (8,000,516) 2,684,477 21-2 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,140,127 982,885 건설중인자산의 저장품 대체 814,375 144,054 미지급금에 의한 유형자산 취득 1,337,958 1,898,547 장기차입금의 유동성대체 5,793,360 6,002,160 종속기업에 대한 유형자산 현물출자 - 7,576,221 21-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 상 각 기 말 단기차입금 44,765,247 4,626,456 (43,854) - - 49,347,849 유동성장기부채 5,402,160 (5,402,160) - 5,793,360 - 5,793,360 장기차입금 17,840,960 8,000,000 - (5,793,360) - 20,047,600 전환사채 - 14,848,655 - (4,813,065) 1,951,119 11,986,709 임대보증금 99,200 (12,000) - - - 87,200 합 계 68,107,567 22,060,951 (43,854) (4,813,065) 1,951,119 87,262,718 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 55,925,343 (11,230,143) 70,047 - 44,765,247 유동성장기부채 2,199,960 (2,799,960) - 6,002,160 5,402,160 장기차입금 6,743,120 17,100,000 - (6,002,160) 17,840,960 임대보증금 76,200 23,000 - - 99,200 합 계 64,944,623 3,092,897 70,047 - 68,107,567 22. 특수관계자와의 거래22-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 100% 100% 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE AG(*) 종속기업 - 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% (*) CASTEC EUROPE AG는 당기중 청산하였습니다.22-2 거래내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 237,699 591,156 이자수익 100,435 108,120 로열티수입 - 592,376 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 16,696,227 18,470,625 매입 16,284 83,594 로열티수입 875,075 1,062,131 CASTEC EUROPE AG 종속기업 수수료지급액 - 11,869 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 333,245 532,113 CASTEC VINA Co., Ltd. 종속기업 매출 45,688 - 매입 29,436 - 유형자산등 매각 5,134,008 - 합 계 수익합계 22,851,433 20,233,252 비용합계 616,664 1,218,732 한편, 당사는 당기 중 종속기업인 CASTEC VINA CO., LTD.에 2,241,400천원의 현금출자(전기 11,012,610천원의 현금출자 및 7,576,221천원의 유형자산 현물출자)를 하였습니다. 22-3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 952,500 2,162,045 미지급금 77,041 248,453 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 3,982,083 4,232,730 미수금 2,382,188 2,558,753 미지급금 7,543,738 10,625,411 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 선급금 - 27,548 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 44,533 - 미수금 4,611,502 2,482,788 미지급금 5,855 - 합 계 자산합계 11,972,806 11,463,864 부채합계 7,626,634 10,873,864 22-4 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,400,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 KEB 하나은행 USD 4,800,000 - 합 계 USD 20,480,000 USD 15,400,000 22-5 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 810,198 947,341 장기급여 155,450 135,465 합 계 965,648 1,082,806 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 23-2 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,262,814 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 10,000,000 6,500,000 시설자금대출 신한은행 77,000 77,000 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 7,500,000 4,843,446 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 813,906 무역금융 신한은행 7,000,000 7,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 19,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 5,000,000 EUR 4,950,570 합 계 KRW 59,577,000 47,683,260 USD USD 2,000,000 USD 813,906 EUR EUR 5,000,000 EUR 4,950,570 상기 한도 중 KEB 하나은행의 대출한도는 50,110,450천원의 총액포괄한도를 적용받고 있습니다. 24. 파생상품계약24-1 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당기중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 24-2 당기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,302.70~1,338.40 2018.01.29~2018.08.02 14 EUR 4,200,000 24-3 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,300.00~1,368.37 2017.01.09~ 2017.11.09 16 EUR 3,750,000 당기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가이익은 183,660천원이며, 당기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 6,997천원입니다. 24-4 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금(우리은행, KEB 하나은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 08월 30일 2017년 08월 30일 만기일 2020년 08월 31일 2020년 08월 31일 계약금액 및 원금 4,000백만원 4,000백만원 고정이자율 - 2.97% 변동이자율 기준금리 + 1.12% 기준금리 + 1.12% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 123,010천원을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 124,210천원입니다.또한 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 이자율스왑평가이익은 124,210천원이며, 당기 중 이자율 스왑의 정산에 따라 당기손익으로 재분류한 이자율스왑평가손실은 26,864천원으로서 이자비용에 가산하였습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,208,423 (1,208,423) 968,208 (968,208) EUR 2,800,193 (2,800,193) 1,734,442 (1,734,442) JPY 8,091 (8,091) 6,469 (6,469) CNY (1,015) 1,015 - - 합 계 4,015,692 (4,015,692) 2,709,119 (2,709,119) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다.25-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,179,104 - - 33,179,104 차입금 1,298,340 53,842,869 20,047,600 75,188,809 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - 2,834,450 2,834,450 합 계 34,477,444 53,842,869 37,882,050 126,202,363 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 36,781,501 - - 36,781,501 차입금 1,402,740 48,764,667 17,840,960 68,008,367 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 38,185,441 48,764,667 17,940,160 104,890,268 25-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 122.45%(전기말 107.75%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익인식금융자산: 기타금융자산(파생상품) 333,025 172,185 333,025 172,185 기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,333,025 1,172,185 1,333,025 1,172,185 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 1,846,631 172,130 1,846,631 172,130 매출채권및기타채권 70,223,216 62,805,496 70,223,216 62,805,496 기타금융자산(예금상품) 6,171,875 960,738 6,171,875 960,738 기타금융자산(보증금) 50,501 43,702 50,501 43,702 소계 78,292,223 63,982,065 78,292,223 63,982,065 매도가능금융자산: 기타금융자산(지분증권) 44,500 44,500 44,500 44,500 금융자산 총계 79,669,748 65,198,750 79,669,748 65,198,750 당기손익인식금융부채: 기타금융부채(파생상품) 2,747,250 1,200 2,747,250 1,200 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 33,179,103 36,781,501 33,179,103 36,781,501 단기차입금 49,347,849 44,765,247 49,347,849 44,765,247 장기차입금(유동성장기부채 포함) 25,840,960 23,243,120 25,840,960 23,243,120 전환사채 11,986,708 - 11,986,708 - 기타금융부채(임대보증금) 87,200 99,200 87,200 99,200 소계 120,441,820 104,889,068 120,441,820 104,889,068 금융부채 총계 123,189,070 104,890,268 123,189,070 104,890,268 26-2 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 333,025 - 333,025 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 1,846,631 924 1,845,707 - -매출채권및기타채권 70,223,216 - - 70,223,216 -기타금융자산(예금상품) 6,171,875 - 6,171,875 - -기타금융자산(보증금) 50,501 - - 50,501 -기타금융자산(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 2,747,250 - 2,747,250 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 33,179,103 - - 33,179,103 -단기차입금 49,347,849 - 49,347,849 - -장기차입금(유동성장기부채 포함) 25,840,960 - 25,840,960 - -전환사채 11,986,708 - 11,986,708 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 172,130 939 171,191 - -매출채권및기타채권 62,805,496 - - 62,805,496 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융자산(보증금) 43,702 - - 43,702 -기타금융자산(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 36,781,501 - - 36,781,501 -단기차입금 44,765,247 - 44,765,247 - -장기차입금(유동성장기부채 포함) 23,243,120 - 23,243,120 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기(2017년) 매출채권 67,509,342 83,207 0.1% 미수금 2,420,288 - - 미수수익 142,281 - - 합 계 70,071,911 83,207 0.1% 제18기(2016년) 매출채권 60,397,623 94,328 0.2% 미수금 3,164,558 - - 미수수익 133,849 - - 합 계 63,696,030 94,328 0.2% 제17기(2015년) 매출채권 64,850,670 856,103 1.3% 미수금 3,175,450 - - 미수수익 133,849 - - 합 계 68,159,969 856,103 1.3% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 (2017년) 제18기 (2016년) 제17기 (2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 94,328 856,103 613,315 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (761,775) 267,079 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,121) - (24,291) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 83,207 94,328 856,103 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 합 계 금액 일반 64,089,500 2,802,752 - 533,883 67,426,135 특수관계자 - - - - - 계 64,089,500 2,802,752 - 533,883 67,426,135 구성비율 95.1% 4.2% 0.7% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현 황 등 1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2017년 2016년 2015년 상품 68,946 179,340 48,319 제품 15,080,556 13,750,830 17,691,013 제품평가충당금 (879,481) (552,621) (561,650) 원재료 8,279,418 7,235,324 7,497,719 재공품 3,560,271 4,115,127 2,448,425 저장품 9,156,591 10,644,304 8,927,228 합 계 35,266,301 35,372,304 36,051,054 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.5% 14.5% 15.7% 재고자산회전율(회) 5.3회 5.4회 5.2회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2017년 12월 28일 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하였습니다. (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 15,080,556 15,080,556 (879,481) 14,201,075 - 계 15,080,556 15,080,556 (879,481) 14,201,075 - (3) 재고자산의 담보제공 해 당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 333,025 - 333,025 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 5,189,861 50,071 5,139,790 - -매출채권및기타채권 69,988,704 - - 69,988,704 -기타금융자산(예금상품) 6,171,875 - 6,171,875 - -기타금융상품(보증금) 3,249,041 - - 3,249,041 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 2,747,250 - 2,747,250 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 34,878,934 - - 34,878,934 -단기차입금 65,835,206 - 65,835,206 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 30,138,048 - 30,138,048 - -전환사채 11,986,708 - 11,986,708 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 5,808,563 18,595 5,789,968 - -매출채권및기타채권 63,601,702 - - 63,601,702 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융상품(보증금) 2,523,004 - - 2,523,004 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 38,225,471 - - 38,225,471 -단기차입금 58,446,960 - 58,446,960 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 28,085,840 - 28,085,840 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외화현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 부 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000 - - - 합계 - - - - 15,000 - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 (제19기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2015년 (제17기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 (제19기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2015년 (제17기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년 (제19기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 75,000 360 / 140 / 701 2016년 (제18기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 73,000 343 / 206 / 678 2015년 (제17기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 70,000 356 / 170 / 487 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년 (제19기) 2018.01.02 세무조정 용역 18.01.02 ~ 18.03.31 10,000 - 2016년 (제18기) 2017.01.02 세무조정 용역 17.01.02 ~ 17.03.31 10,000 - 2015년 (제17기) 2016.01.04 세무조정 용역 16.01.04 ~ 16.03.31 10,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다. 주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있기 때문에 당사의 매출도 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준)당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제19(당)기 제18(당)기 증감률 비고 [유동자산] 120,825 108,133 12% - [비유동자산] 140,274 135,238 4% - 자산총계 261,099 243,371 7% - [유동부채] 107,598 103,049 - - [비유동부채] 46,364 31,232 48% - 부채총계 153,962 134,281 15% - [자본금] 6,187 6,187 - - [자본잉여금] 14,532 14,532 - - [기타포괄손익] (3,342) 362 - 해외사업환차 [자본조정] (1,905) (1,905) - - [이익잉여금] 91,665 89,914 2% - 자본총계 107,136 109,090 -2% - 부채와자본총계 261,099 243,371 7% - 전기대비 자산총계는 2,610억원으로 전기대비 7%증가하였으며, 부채는 1,539억원으로 전기대비 15%증가하였습니다. 자본총계는 기타포괄손익에 대한 감소로 전기대비 2% 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준)당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제19(당)기 제18(당)기 증감률 비고 매출액 209,550 226,605 -8% - 매출원가 185,966 194,520 -4% - 매출총이익 23,583 32,085 -26% - 영업이익 6,659 13,710 -51% - 세전이익 3,895 10,634 -63% - 법인세비용 1,004 3,204 -69% - 당기순이익 2,891 7,429 -61% - 전기대비 매출총이익은 235억원으로 26% 감소하였으며, 세전이익은 외환 차 손과 외화환산차손으로 인해 63% 감소하였습니다. 4 . 유 동성 및 자금조달 등 가. 유동성현황 (연 결 기준)당사의 지난 2개 사업연도의 현금흐름요약에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제19(당)기 제18(당)기 증감률 비고 기말 현금및현금성자산 5,190 5,809 -10% - 영업활동으로 인한 현금흐름 7,440 24,089 -69% - 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,505) (28,187) -1% - 재무활동으로 인한 현금흐름 22,564 4,404 412% - 나. 자 금 조달 등 (단위: 백만원) 구 분 납입일 납입금액 비고 전환사채 2017.06.09 15,000 - 당사는 2017년 6월 9일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 정동수(54.10.02) □ 09.02~11.02 : 부산지방국세청 세원관리 과장 □ 11.02~12.12 : 부산진세무서 법인세 과장 □ 13.01~현재 : 세무법인 시우 대표 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.01.19 의안제목 : 파생상품보증금면제 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 파생상품보증금면제 (10억원) 가결 - 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.04.10 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 매입외환 약정의 건 (500만유로) 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.07.31 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (40억원) 가결 - 17.08.18 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (11억원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.08.28 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 기업시설자금대출의 건 (40억원) 가결 - 17.08.28 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (1억원) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - 17.11.13 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 진황도과태공업유한공사 사업자금대출(미화 140만불)연대보증 연장 가결 - 17.12.21 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(20억원) 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - 17.11.13 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 진황도과태공업유한공사 사업자금대출(미화 140만불)연대보증 연장 가결 - 17.12.21 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(20억원) 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 기재경 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 기재경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - 17.11.13 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 진황도과태공업유한공사 사업자금대출(미화 140만불)연대보증 연장 가결 - 17.12.21 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(20억원) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이에 대한 근거는 아래와 같습니다. 관련조항 정관내용 이사의 선임 [정관 제33조] ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 14.02 1,734,710 14.02 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.80 222,906 1.80 - 윤호성 자 보통주 138,010 1.12 185,310 1.50 - 윤호재 자 보통주 138,010 1.12 138,010 1.12 - 윤호석 조카 보통주 133,408 1.08 86,108 0.70 - 이봉렬 등기 임원 보통주 241,859 1.95 241,859 1.95 - 김종윤 등기 임원 보통주 172,303 1.39 172,303 1.39 - 임창영 미등기 임원 보통주 73,265 0.59 73,265 0.59 - 이봉균 미등기 임원 보통주 34,072 0.28 34,072 0.28 - 이광춘 관계사 임원 보통주 20,334 0.16 0 0.00 - 전동혁 관계사 임원 보통주 3,601 0.03 3,546 0.03 - 김경태 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 조을제 관계사 임원 보통주 3,502 0.03 3,502 0.03 - 오민희 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,924,062 23.63 2,903,673 23.47 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 2. 최 대주주 변동사항당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤 상 원 1,734,710 14.02% 보통주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현 황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,844 97.16% 5,853,682 47.31% - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주 가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 2017년 9월 2017년 8월 2017년 7월 보통주 주가 최고 4,720 4,450 4,680 4,885 5,300 5,600 최저 4,155 4,220 4,010 4,160 4,630 4,830 평균 4,487 4,363 4,232 4,520 4,869 5,258 거래량 최고 155,885 73,243 1,991,343 89,163 3,651,495 53,144 최저 5,502 17,705 9,487 5,192 5,244 4,310 월간 37,723 38,624 220,984 41,841 225,030 18,324 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 19년 2020.03.23 이봉렬 남 1953.05 전무이사 등기임원 상근 관리부문장 □ LG전자(주) 경리과장 □ 당사 기획실장 □ 당사 관리부문장 241,859 - 12년9개월 2019.03.24 김종윤 남 1960.02 상무이사 등기임원 상근 베트남법인장 □ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 172,303 - 12년9개월 2020.03.23 이봉균 남 1961.12 상무이사 미등기임원 상근 중국법인장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 영업팀장 □ 당사 중국소주법인 동사장 34,072 - 9년9개월 - 임창영 남 1964.10 이사 미등기임원 상근 재무부문장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무부문장 73,265 - 5년9개월 - 윤호성 남 1975.09 이사 미등기임원 상근 전략기획실장 □ (주)KT 종합기술원 팀장 185,310 - 2년10개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기임원 상근 영업부문장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업부문장 86,108 - 1년5개월 - 오성우 남 1961.10 이사 미등기임원 상근 품질부문장 □ 콘티넬탈 오토모티브 품질책임자□ 동아화성(주)품질보증 총괄임원□ 당사 품질부문장 - - 1년6개월 - 정동수 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 □ 부산국세청 세원관리 과장□ 부산국세청 법인세 과장 □ 세무법인 시우 대표 - - 4년9개월 2019.03.24 기재경 남 1952.02 감사 등기임원 상근 상근감사 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 - - 1년9개월 2019.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 331 - 4 - 335 9년4개월 17,983,117 53,681 - 자동차부품/제조 여 14 - - - 14 5년6개월 516,992 36,928 - 합 계 345 - 4 - 349 - 18,500,109 53,009 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 882,270 176,454 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 810,198 270,066 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,072 12,072 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60,000 60,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 기재를 생략합니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진황도과태공업유한공사 02.09.17 Economic Technical Development 3-Zone, Qinhuangdao, Hebei, China 자동차부품, 전자부품용 주물제품 생산 및 가공 33,159,263 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD,XIANGCHENG, SUZHOU,JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품 가공 48,910,691 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L (주1) 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1, RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및 현지 A/S 87,225 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ, Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 31,380,317 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (주1)유럽지역 판매촉진을 위해 설립된 CASTEC EUROPE A.G.는 당기 중 청산완료 되었으며, 현재는 주 영업활동지역 이전으로 루마니아 지역에 CASTEC EUROPE S.R.L를 설립하여 운영하고 있습니다. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진황도과태공업유한공사(비상장) 2002.09.17 종속회사 14,477,153 - 100% 14,477,153 - - - - 100% 14,477,153 33,159,263 -330,063 소주과태기계공업유한공사(비상장)(*주1) 2004.02.25 종속회사 9,659,125 - - - - - - - - - - - 소주과태과기유한공사(비상장)(*주1) 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100% 29,698,620 - - - - 100% 29,698,620 48,910,691 703,202 CASTEC EUROPE A.G.(비상장)(*주2) 2004.02.25 종속회사 155,162 - 100% 155,162 - -155,162 - - 100% - - - CASTEC EUROPE S.R.L(비상장)(*주2) 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100% 89,679 - - - - 100% 89,679 87,225 -54,224 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100% 18,588,831 - 2,241,400 - - 100% 20,830,231 31,380,317 -1,188,623 천진주원전자유한공사(비상장) 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40% - - - - - 40% - - - 합 계 - - 63,009,445 - 155,162 - - - 65,095,683 113,537,496 -869,708 (주1) 전기 중 소주과태과기유한공사가 소주과태기계공업유한공사를 흡수합병 하였으며, 당기 보고서에는 소주과태기계공업유한공사가 연결에서 제외되었습니다. (주2) 유럽지역 판매촉진을 위해 설립된 CASTEC EUROPE A.G.는 당기 중 청산완료 되었으며, 현재는 주 영업활동지역 이전으로 루마니아 지역에 CASTEC EUROPE S.R.L를 설립하여 운영하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 주채무자 채권자 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,400,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA Co.,LTD. 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 KEB 하나은행 (싱가폴지점) USD 4,800,000 - 합 계 USD 20,480,000 USD 15,400,000 라. 매출, 매입 등 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 237,699 591,156 이자수익 100,435 108,120 로열티수입 - 592,376 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 16,696,227 18,470,625 매입 16,284 83,594 로열티수입 875,075 1,062,131 CASTEC EUROPE AG 종속기업 수수료지급액 - 11,869 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 333,245 532,113 CASTEC VINA Co., Ltd. 종속기업 매출 45,688 - 매입 29,436 - 유형자산등 매각 5,134,008 - 합 계 수익합계 22,851,433 20,233,252 비용합계 616,664 1,218,732 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 952,500 2,162,045 미지급금 77,041 248,453 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 3,982,083 4,232,730 미수금 2,382,188 2,558,753 미지급금 7,543,738 10,625,411 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 선급금 - 27,548 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 44,533 - 미수금 4,611,502 2,482,788 미지급금 5,855 - 합 계 자산합계 11,972,806 11,463,864 부채합계 7,626,634 10,873,864 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 11.03.24 정기 주주총회 - 제12기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 12.03.29 정기 주주총회 - 제13기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.03.29 정기 주주총회 - 제14기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 -