캐스텍코리아 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 25 (전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자 주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단 4로 55이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남, 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

윤상원(대표이사)	1,734,710	10.47

Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP)	2,146,991	12.96

이학철	1,198,200	7.23

자기주식	268,250	1.62

기타	11,221,037	67.72

합 계	16,569,188	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소유지분율	소 재 지	결 산 일

소주과태과기유한공사	100%	중국	12월 31일

CASTEC EUROPE S.R.L	100%	루마니아	12월 31일

CASTEC VINA CO., LTD.	100%	베트남	12월 31일

1-2-2 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 53,934,864 26,288,705 27,646,159 8,162,183 (1,410,192) (650,986) CASTEC EUROPE S.R.L 2,470 2,853 (383) 23,714 24 362 CASTEC VINA CO., LTD. 114,533,273 71,717,484 42,815,789 20,445,011 80,309 946,328 (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 57,750,776 29,453,630 28,297,146 32,190,883 (2,676,735) (2,730,227) CASTEC EUROPE S.R.L 2,402 2,801 (399) 99,671 (8,270) (7,924) CASTEC VINA CO., LTD. 114,234,444 72,364,983 41,869,461 87,459,358 53,773 (340,816) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2-3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 32,130,785 32,130,785 40,077,188 40,077,188 전자부품 9,085,405 9,085,405 11,353,859 11,353,859 합 계 41,216,189 41,216,189 51,431,046 51,431,046 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 17,008,230 17,008,230 21,083,284 21,083,284 유럽 13,035,567 13,035,567 16,075,688 16,075,688 아시아 9,294,526 9,294,526 11,655,283 11,655,283 기타 1,877,867 1,877,867 2,616,791 2,616,791 합 계 41,216,189 41,216,189 51,431,046 51,431,046 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 4개사)로서 해당 매출은 각각 8,869,149천원, 4,666,392천원, 4,342,000천원(전분기 각각 8,544,725천원, 5,877,757천원, 5,822,000천원, 5,535,406천원)입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 41,216,189 41,216,189 51,431,046 51,431,046 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,998 16,399 단기예금 6,025,745 8,893,937 합 계 6,041,744 8,910,337 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 400,000 400,000 질권설정(*) 기타금융자산 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*) 당분기말 현재 당해 금융자산은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권 설정되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,316,946 28,770,679 대손충당금 (405,691) (405,691) 미수금 1,876,249 1,261,587 합 계 32,787,505 29,626,575 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 49,915천원(전기말 49,915천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 355,770천원(전기말 355,776천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다.매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 405,691 328,969 설정 - 76,722 기말 405,691 405,691 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기말 30,911,256 27,579,416 3,331,839 - - - - 전기말 28,364,988 26,328,762 2,036,226 - - - - 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,037,372 3,708,951 제품 30,555,125 32,965,550 제품평가충당금 (2,768,369) (3,061,919) 원재료 8,161,863 8,126,511 재공품 3,088,323 3,097,523 재공품평가충당금 (155,130) (163,295) 저장품 8,783,402 8,472,328 합 계 51,702,585 53,145,649 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,915 2,000 400,915 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 - 158,000 147,000 158,000 보증금 - 6,025 - 6,025 합 계 400,915 213,025 547,915 213,025 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 158,000 - 158,000 외주거래처 0.0 - - 147,000 - 합 계 - 158,000 147,000 158,000 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,908 13,439 선급비용 983,821 1,203,376 부가세대급금 6,906,026 7,361,306 합 계 7,892,755 8,578,122 9. 관계기업투자주식9-1 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 496,591천원(전기말 496,591천원)이며 지분법자본변동은 13,646천원(전기말 13,646천원)입니다. 10. 매각예정비유동자산 및 부채10-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 20,459,761 31,650,000 연결기업은 보고기간종료일 현재 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물의 매각계획을 확약하고 매수자를 물색하고 있으며, 매각을 위한 적극적인 업무진행을 진행함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산, 부채로 각각 분류하였습니다.10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 합계 20,459,761 20,459,761 10-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 7.37~10.3 8,650,000 8,650,000 부산은행 무역금융 6.27 18,000,000 18,000,000 기업은행 일반금융대출 5.24~6.15 5,000,000 5,000,000 합 계 31,650,000 31,650,000 상기 단기차입금은 사상공장에 직접 담보설정된 차입금입니다.10-4 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 관련한 우발자산은 다음과 같습니다. 연결기업은 2022년 2월 28일 체결한 유형자산양도계약이 2023년 12월 1일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1차추가합의서 및 2차추가합의서에 의거한 우발자산인 위약벌 20억원을 청구할 권리가 있습니다. 보고기간말 현재 위약벌 20억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다. 또한 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 5 0억원 중 15억원은 당분기 중 반환하였고 보고기간종료일 현재 잔액 35억원은 기타유동부채로 계상하였습니다 . 11. 투자부동산11-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 200,182 - 10,497,406 11-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,497,406 8,553,352 35,388.30 10,497,406 8,482,576 12. 유형자산12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 93,177,844 102,287,160 일반취득 및 자본적지출 506,548 1,064,036 감가상각 (2,962,340) (2,979,657) 처분/폐기/손상 (431,901) (730,788) 정부보조금의 변동 7,629 4,727 기타 1,618,227 3,648,845 기말순장부가액 91,916,006 103,294,323 12-2 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,929,887 2,949,149 판매비와관리비 등 32,453 30,508 합 계 2,962,340 2,979,657 12-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 차량운반구 11,376 17,704 토지사용권 23,987 24,029 합 계 35,363 41,734 12-4 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 12,900,000 12,900,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 시너지아이비투자주식회사 12,000,000 12,000,000 에이치와이학장주식회사 6,000,000 6,000,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지,지상권 10,800,000 10,800,000 기업은행 8,174,697 8,174,697 Vietcom은행 토지사용권, 건물 9,350,972 9,161,541 KEXIM Vietnam Leasing Co.ltd 기계장치 1,247,886 1,222,606 장인농촌은행 토지사용권, 건물 - 7,072,160 닝보은행 토지사용권, 건물 7,264,177 - 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 126,977,732 126,571,005 12-5 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 99,589,030 142,168,028 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 712,691 699,751 일반취득 및 내부개발에 의한 취득 9,800 - 상각 (4,518) (3,593) 기타 1,163 1,668 기말장부가액 719,136 697,825 13-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,518 3,593 합 계 4,518 3,593 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 1,061,526 1,061,526 15. 매입채무및기타채무 및 기타유동부채15-1. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,353,696 17,824,579 미지급금 11,207,655 9,278,113 미지급비용 3,039,624 4,260,570 합 계 32,600,975 31,363,262 15-2. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 156,516 235,187 부가세예수금 23,293 20,004 예수보증금 49,600 49,600 선수금 3,645,542 5,145,289 합 계 3,874,951 5,450,080 16. 차입금16-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 일반금융대출 13.00 735,000 1,050,000 신한은행 일반금융대출 7.37~10.3 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 6.70 4,800,000 4,900,000 운전자금대출 12.5 1,785,000 1,815,000 받을어음대체 6.13 - 55,616 기업은행 무역금융 5.24~6.15 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 5.14~5.33 8,590,000 8,590,000 운전자금대출 4.81~7.16 6,298,000 6,298,000 한국수출입은행 일반금융대출 SORF 3M+4.54 2,106,847 2,917,089 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.80/YEAR 394,590 536,401 산업은행 일반금융대출 6.53 400,000 700,000 Vietcombank 일반금융대출 4.50/YEAR 19,066,782 18,613,064 합 계 54,876,219 56,175,170 16-2 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.83 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 5.68~5.25 4,235,000 4,340,000 닝보은행 운전자금대출 4.30 6,318,890 832,555 장인농촌상업은행 운전자금대출 4.50 - 6,003,888 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.80/YEAR 88,787 86,988 합계 15,642,677 16,263,431 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (8,920,000) (5,420,000) 차감계 6,722,677 10,843,431 16-3 전환사채 16-3-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,290,376) (3,563,559) 가산: 전환사채상환할증금 2,256,296 2,256,296 합 계 6,965,920 6,692,737 16-3-2 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 2,735원(2022년 5월 21일 최종 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 2,303,586천원(전기말 2,082,866천원) 및 전환권대가 831,559천원(전기말 751,883천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다. 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 220,720천원, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치 변동액 79,677천원은 각각 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 46,211 54,723 45,687 66,474 파생상품부채 3,135,145 - 2,834,749 - 합 계 3,181,356 54,723 2,880,436 66,474 18. 퇴직급여 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 190,977천원(전분기 234,181천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 18-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,501,187 6,445,774 사외적립자산의 공정가치 (5,418,013) (5,468,885) 퇴직급여부채 1,083,174 976,890 18-2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 120,040 145,005 순확정급여부채의 순이자 10,414 8,920 순급여비용 130,454 153,925 19. 자본19-1 자본금 및 자본잉여금지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 8,284,594 30,540,218 16,569,188 당분기말 8,284,594 30,540,218 16,569,188 19-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*1) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 19-3 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 32,939,305 50,692,058 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 34,239,305 51,992,058 합 계 35,927,071 53,679,825 19-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 6,910,092 5,486,208 합 계 6,944,670 5,520,786 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 당분기 및 전분기 중 판매관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 977,091 977,091 1,154,041 1,154,041 상여금 130,008 130,008 74,863 74,863 퇴직급여 97,633 97,633 106,638 106,638 복리후생비 215,839 215,839 161,661 161,661 여비교통비 26,747 26,747 27,255 27,255 접대비 35,501 35,501 31,873 31,873 통신비 18,510 18,510 19,082 19,082 세금과공과금 51,857 51,857 54,444 54,444 감가상각비 43,829 43,829 41,883 41,883 임차료 40,442 40,442 19,490 19,490 수선비 755 755 150 150 보험료 14,626 14,626 13,171 13,171 차량유지비 12,202 12,202 11,459 11,459 운반비 39,942 39,942 26,402 26,402 교육훈련비 80 80 390 390 도서인쇄비 4,240 4,240 3,159 3,159 포장비 164,254 164,254 231,006 231,006 소모품비 313,040 313,040 340,786 340,786 지급수수료 839,855 839,855 1,348,565 1,348,565 수출제비용 13,886 13,886 7,326 7,326 잡비 166,199 166,199 150,592 150,592 소 계 3,206,536 3,206,536 3,824,236 3,824,236 대손상각비 - - 69,657 69,657 합 계 3,206,536 3,206,536 3,893,893 3,893,893 20-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 472,970 472,970 1,767,054 1,767,054 외화환산이익 1,724,767 1,724,767 2,752,117 2,752,117 유형자산처분이익 21,325 21,325 30,540 30,540 매각예정비유동자산처분이익 - - 23,452 23,452 잡이익 116,706 116,706 209,683 209,683 합 계 2,335,769 2,335,769 4,782,846 4,782,846 20-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 625,919 625,919 262,212 262,212 외화환산손실 588,903 588,903 1,524,808 1,524,808 잡손실 52,657 52,657 17,375 17,375 합 계 1,267,479 1,267,479 1,804,396 1,804,396 20-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 23,013 23,013 14,670 14,670 파생상품평가이익 - - 146,983 146,983 합 계 23,013 23,013 161,653 161,653 20-6 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,981,778 1,981,778 1,968,862 1,968,862 매출채권처분손실 197,855 197,855 8,147 8,147 파생상품평가손실 300,397 300,397 64,347 64,347 합 계 2,480,029 2,480,029 2,041,357 2,041,357 20-7 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 (174,842) (174,842) 6,523 6,523 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (300,397) (300,397) 82,636 82,636 상각후원가 측정 금융부채 (1,981,778) (1,981,778) (1,968,862) (1,968,862) 합 계 (2,457,016) (2,457,016) (1,879,704) (1,879,704) 20-8 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전총액: 해외사업환산손익 1,800,106 3,243,102 확정급여제도의 재측정요소 (5,313) (63,375) 세전총액 합계 1,794,793 3,179,727 법인세효과: 해외사업환산손익 376,222 713,483 확정급여제도의 재측정요소 (1,110) (13,943) 법인세효과 합계 375,112 699,540 법인세효과 차감후 순액: 해외사업환산손익 1,423,884 2,529,620 확정급여제도의 재측정요소 (4,203) (49,433) 법인세 효과 차감후 순액 합계 1,419,681 2,480,187 21. 법인세21-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (64,066) (48,822) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18) 1,110 13,061 기타 - - 법인세비용(수익) (62,955) (35,760) 21-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 해외사업환산손익 376,222 713,483 확정급여제도의 재측정요소 (1,110) (13,943) 22. 주당손익22-1 기본주당손익지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 177,221,832 177,221,832 가중평균유통보통주식수 16,300,938 16,300,938 16,300,938 16,300,938 기본주당이익(손실) (184) (184) 11 11 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다22-2 희석주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 177,221,832 177,221,832 보통주희석당기순이익(손실) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 248,228,129 248,228,129 가중평균유통보통주식수 16,300,938 16,300,938 19,225,984 19,225,984 기본주당이익(손실) (184) (184) 13 13 당분기말 현재 연결기업은 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 22-3 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 2,925,046 23. 현금흐름표23-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (1,724,767) (2,752,117) 외화환산손실 588,903 1,524,808 유형자산처분이익 (21,325) (30,540) 파생상품평가이익 - (146,983) 파생상품평가손실 300,397 64,347 매각예정비유동자산처분이익 - (24,452) 감가상각비 2,954,712 2,974,930 무형자산상각비 4,518 3,593 매출채권처분손실 197,855 8,147 장기종업원급여 3,194 16,948 잡손실 10,000 - 금융비용: 이자비용 1,981,778 1,968,862 금융수익: 이자수익 (23,013) (14,670) 법인세비용(수익) (62,955) (35,760) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 4,209,296 3,558,115 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 (2,460,493) (7,256,879) 기타채권 160,413 1,615,523 기타유동자산 685,249 (1,504,058) 재고자산 1,538,064 4,130,917 매입채무 529,117 1,559,701 기타채무 134,365 (344,816) 기타유동부채 (75,129) (103,190) 퇴직급여부채 100,971 134,300 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 612,558 (1,768,502) 24. 특수관계자24-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당분기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.24-2-1 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - - 158,000 24-2-2 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - - 158,000 24-3 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 183,346 140,273 장기급여 46,893 28,741 합 계 230,239 169,013 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기 전기 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 기업은행 신용보증기금 차입금지급보증 698,250 798,000 경상남도 밀양시 서울보증보험 지방세징수유예담보 337,707 337,707 25-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 24,850,000 20,533,000 국민은행 1,050,000 735,000 산업은행 2,000,000 400,000 우리은행 1,785,000 1,785,000 한국수출입은행 2,106,847 2,106,847 한국수출입은행(호치민지점) 483,377 483,377 VIETCOMBANK 19,066,782 19,066,782 닝보은행 6,318,890 6,318,890 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,590,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 - 신한은행 2,000,000 - 우리은행 2,000,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,800,000 4,800,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 받을어음대체 우리은행 - - 매출채권할인(거래처) 신한은행 2,500,000 1,369,564 합 계 127,850,897 103538461 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.26-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 224,976 (224,976) 600,375 (600,375) EUR 2,471,810 (2,471,810) 2,579,690 (2,579,690) JPY 14,136 (14,136) 11,956 (11,956) RMB (280) 280 (221) 221 THB 37,666 (37,666) 93,215 (93,215) 합계 2,748,307 (2,748,307) 3,285,015 (3,285,015) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다26-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,928,296 15,242,505 11,430,175 - 32,600,975 차입금 - 19,171,782 29,107,343 22,239,771 70,518,897 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,181,356 54,723 3,236,079 합 계 5,928,296 34,414,287 51,718,874 22,294,494 114,355,951 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,551,274 13,044,748 12,767,240 - 31,363,262 차입금 - 18,718,064 27,060,001 26,660,536 72,438,601 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 2,880,436 66,474 2,946,910 합 계 5,551,274 31,762,812 50,707,678 26,727,010 114,748,773 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당기말 부채비율은 209.18%(전기말 : 206.92%)입니다. 또한 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결기업은 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 6,041,744 6,041,744 - - - - 매출채권및기타채권 - - 32,787,505 32,787,505 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,915 400,915 - - - - 대여금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 39,396,188 39,396,188 - - - - 합 계 - 47,000 39,396,188 39,443,188 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 32,600,975 32,600,975 - - - - 단기차입금 - - 54,876,219 54,876,219 - - - - 유동성장기부채 - - 8,920,000 8,920,000 - - - - 유동성전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 3,181,356 3,181,356 - - - - 장기차입금 - - 6,722,677 6,722,677 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 54,723 54,723 소 계 - - 114,355,951 114,355,951 - - - - 합 계 - - 114,355,951 114,355,951 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 8,910,337 8,910,337 - - - - 매출채권및기타채권 - - 29,626,575 29,626,575 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 147,000 147,000 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 39,250,802 39,250,802 - - - - 합 계 - 47,000 39,250,802 39,297,802 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,363,262 31,363,262 - - - - 단기차입금 - - 56,175,170 56,175,170 - - - - 유동성장기부채 - - 5,420,000 5,420,000 - - - - 유동성전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 2,880,436 2,880,436 - - - - 장기차입금 - - 10,843,431 10,843,431 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 66,474 66,474 소 계 - - 114,748,773 114,748,773 - - - - 합 계 - - 114,748,773 114,748,773 - - - - 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 82,781,442,961 86,535,213,988 현금및현금성자산 4,381,413,004 4,207,445,916 매출채권 및 기타유동채권 39,226,949,119 42,362,505,108 유동재고자산 17,354,091,658 17,848,898,253 기타유동금융자산 400,914,838 547,914,838 매각예정비유동자산 20,459,761,344 20,459,761,344 기타유동자산 954,458,688 1,107,079,829 당기법인세자산 3,854,310 1,608,700 비유동자산 118,909,992,137 119,407,329,810 기타비유동금융자산 15,835,905,000 15,943,705,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 65,381,299,487 65,381,299,487 투자부동산 10,497,405,840 10,497,405,840 유형자산 18,186,420,581 18,575,958,254 영업권 이외의 무형자산 671,093,680 671,093,680 기타비유동자산 8,337,867,549 8,337,867,549 자산총계 201,691,435,098 205,942,543,798 부채 유동부채 127,544,401,973 126,091,657,063 매입채무 및 기타유동채무 88,837,123,729 86,105,473,323 단기매입채무 39,643,203,885 39,884,120,147 유동 차입금 33,308,000,005 34,108,616,212 비유동차입금의 유동성 대체 부분 8,920,000,000 5,420,000,000 유동성전환사채 6,965,919,839 6,692,736,964 기타유동금융부채 3,205,619,419 2,906,108,100 기타 유동부채 3,851,658,825 5,430,075,640 매각예정비유동부채 31,650,000,000 31,650,000,000 비유동부채 2,867,279,310 6,438,617,373 장기매입채무 및 기타비유동채무 315,000,000 3,920,000,000 장기차입금 315,000,000 3,920,000,000 퇴직급여부채 1,083,173,884 976,889,702 기타부채 157,916,891 154,722,524 기타비유동금융부채 54,722,813 66,473,818 이연법인세부채 1,256,465,722 1,320,531,329 부채총계 130,411,681,283 132,530,274,436 자본 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 이익잉여금(결손금) 33,794,555,851 35,927,071,398 기타법정적립금 35,927,071,398 53,679,824,797 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,132,515,547) (17,752,753,399) 자본총계 71,279,753,815 73,412,269,362 자본과부채총계 201,691,435,098 205,942,543,798 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,866,279,532 19,866,279,532 26,126,588,171 26,126,588,171 매출원가 20,493,487,447 20,493,487,447 25,251,672,303 25,251,672,303 매출총이익 (627,207,915) (627,207,915) 874,915,868 874,915,868 판매비와관리비 1,949,796,490 1,949,796,490 2,482,306,648 2,482,306,648 대손상각비 0 0 69,657,210 69,657,210 영업이익(손실) (2,577,004,405) (2,577,004,405) (1,677,047,990) (1,677,047,990) 기타이익 3,363,741,113 3,363,741,113 4,558,645,406 4,558,645,406 기타손실 1,024,441,569 1,024,441,569 2,002,113,278 2,002,113,278 금융수익 134,319,298 134,319,298 316,164,259 316,164,259 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 132,910,410 132,910,410 144,995,433 144,995,433 금융수익-기타 1,408,888 1,408,888 171,168,826 171,168,826 금융원가 2,087,882,563 2,087,882,563 1,583,641,315 1,583,641,315 법인세비용차감전순이익(손실) (2,191,268,126) (2,191,268,126) (387,992,918) (387,992,918) 법인세비용(수익) (62,955,184) (62,955,184) (35,760,446) (35,760,446) 당기순이익(손실) (2,128,312,942) (2,128,312,942) (352,232,472) (352,232,472) 기타포괄손익 (4,202,605) (4,202,605) (49,432,852) (49,432,852) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,202,605) (4,202,605) (49,432,852) (49,432,852) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,202,605) (4,202,605) (49,432,852) (49,432,852) 총포괄손익 (2,132,515,547) (2,132,515,547) (401,665,324) (401,665,324) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (131) (22) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (131) (22) (22) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 53,679,824,797 91,165,022,761 당기순이익(손실) (352,232,472) (352,232,472) 기타포괄손익 (49,432,852) (49,432,852) 2023.03.31 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 53,278,159,473 90,763,357,437 2024.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 35,927,071,398 73,412,269,362 당기순이익(손실) (2,128,312,942) (2,128,312,942) 기타포괄손익 (4,202,605) (4,202,605) 2024.03.31 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 33,794,555,851 71,279,753,815 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 3,124,568,863 635,189,044 당기순이익(손실) (2,128,312,942) (352,232,472) 당기순이익조정을 위한 가감 1,198,884,904 441,743,802 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,056,020,301 546,522,991 이자수취 222,210 441,533 법인세환급(납부) (2,245,610) (1,286,810) 투자활동현금흐름 (711,408,229) 764,257,329 기타유동금융자산의 처분 551,360,000 407,920,000 기타유동금융자산의 취득 (400,000,000) (400,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 773,640,000 760,380,000 기타비유동금융자산의 취득 0 (650,140) 유형자산의 처분 0 34,473,169 유형자산의 취득 (136,408,229) (61,415,000) 자산처분 선수금의 감소 1,500,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 0 23,549,300 재무활동현금흐름 (2,244,755,623) 1,225,807,721 단기차입금의 증가 0 8,280,825,659 단기차입금의 상환 (800,616,207) (5,551,144,530) 유동성장기부채의 상환 (105,000,000) (105,000,000) 기타금융부채의 감소 (12,495,000) (19,245,000) 기타금융부채의 증가 0 0 이자지급 (1,326,644,416) (1,379,628,408) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 168,405,011 2,625,254,094 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,562,077 0 기초현금및현금성자산 4,207,445,916 2,374,104,959 기말현금및현금성자산 4,381,413,004 4,999,359,053 5. 재무제표 주석 제 26 (당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지제 25 (전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자 주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단 4로 55이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 이학철 1,003,474 6.06 자기주식 268,250 1.62 기타 11,415,763 68.90 합 계 16,569,188 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2-3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어있으며 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고있습니다.매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지않아 포함하지 않았습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 16,883,241 16,883,241 22,556,919 22,556,919 전자부품 2,983,039 2,983,039 3,569,669 3,569,669 합 계 19,866,280 19,866,280 26,126,588 26,126,588 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 17,008,230 17,008,230 21,083,284 21,083,284 유럽 1,974,689 1,974,689 3,083,731 3,083,731 아시아 525,558 525,558 1,441,731 1,441,731 기타 357,803 357,803 517,842 517,842 합 계 19,866,280 19,866,280 26,126,588 26,126,588 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 19,866,280 19,866,280 26,126,588 26,126,588 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전기 3개사)로서 해당 매출은 각각 4,666,392천원, 3,755,812천원 및 2,775,574천원(전분기 5,877,757천원, 5,535,406천원, 3,204,342천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 92 236 단기예금 4,381,321 4,207,210 합 계 4,381,413 4,207,446 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 400,000 400,000 질권설정(*) 기타금융자산 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*) 당분기말 현재 당해 금융자산은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,220,677 22,255,988 대손충당금 (405,691) (405,691) 미수금 17,411,963 20,512,208 합 계 39,226,949 42,362,505 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 49,915천원(전기말 49,915천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 355,770천원(전기말 355,770천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다.매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 405,691 328,969 설정 - 76,722 기말 405,691 405,691 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 21,814,986 21,814,986 - - - - - 전 기 21,850,297 19,405,721 303,135 118,662 99,382 270,370 1,653,028 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,030,170 3,704,564 제품 11,940,593 12,718,707 제품평가충당금 (2,641,950) (2,935,500) 원재료 1,687,169 1,993,543 재공품 1,420,836 1,343,461 재공품평가충당금 (155,130) (163,295) 저장품 1,072,404 1,187,417 합 계 17,354,092 17,848,898 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,915 2,000 400,915 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 - 15,780,880 147,000 15,888,680 기타보증금 - 6,025 - 6,025 합 계 400,915 15,835,905 547,915 15,943,705 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 158,000 - 158,000 종속회사대여금 3.0 - 15,622,880 - 15,730,680 타법인 0.0 - - 147,000 - 합 계 - 15,780,880 147,000 15,888,680 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,908 13,439 선급비용 586,719 722,001 부가세대급금 364,832 371,640 합 계 954,459 1,107,080 9. 종속기업 및 관계기업투자주식9-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자주식: 소주과태과기유한공사 중국 100% 24,045,518 24,045,518 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 41,246,102 41,246,102 종속기업 투자 합계 65,381,299 65,381,299 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 9-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 53,934,864 26,288,705 27,646,159 8,162,183 (1,410,192) (650,986) CASTEC EUROPE S.R.L 2,470 2,853 (383) 23,714 24 362 CASTEC VINA CO., LTD. 114,533,273 71,717,484 42,815,789 20,445,011 80,309 946,328 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 57,750,776 29,453,630 28,297,146 32,190,883 (2,676,735) (2,730,227) CASTEC EUROPE S.R.L 2,402 2,801 (399) 99,671 (8,270) (7,924) CASTEC VINA CO., LTD. 114,234,444 72,364,983 41,869,461 87,459,358 53,773 (340,816) 9-3 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 496,591천원(전기말 496,591천원)이며 지분법자본변동은 13,646천원(전기말 13,646천원)입니다 10. 매각예정비유동자산 및 부채10-1 보고기간종료일과 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 20,459,761 31,650,000 당사는 보고기간종료일 현재 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물의 매각계획을 확약하고 매수자를 물색하고 있으며, 매각을 위한 적극적인 업무진행을 진행함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산, 부채로 각각 분류하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 합계 20,459,761 20,459,761 10-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 7.37~10.3 8,650,000 8,650,000 부산은행 무역금융 6.27 18,000,000 18,000,000 기업은행 일반금융대출 5.24~6.15 5,000,000 5,000,000 합계 31,650,000 31,650,000 상기 단기차입금은 사상공장에 직접 담보설정된 차입금입니다.10-4 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 관련한 우발자산은 다음과 같습니다. 연결기업은 2022년 2월 28일 체결한 유형자산양도계약이 2023년 12월 1일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1차추가합의서 및 2차추가합의서에 의거한 우발자산인 위약벌 20억원을 청구할 권리가 있습니다. 보고기간말 현재 위약벌 20억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다. 또한 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 5 0억원 중 15억원은 당분기 중 반환하였고 보고기간종료일 현재 잔액 35억원은 기타유동부채로 계상하였습니다 . 11. 투자부동산11-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 200,182 - 10,497,406 11-2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,497,406 8,553,352 35,388.30 10,497,406 8,482,576 12. 유형자산12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 18,575,958 19,987,969 일반취득 및 자본적지출 136,408 85,435 감가상각 (438,575) (479,106) 처분/폐기/손상 - (3,969) 정부보조금의 변동 7,629 4,727 기타 (95,000) - 반기말순장부가액 18,186,421 19,595,055 12-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 420,330 463,194 판매비와관리비 등 18,245 15,912 합 계 438,575 479,106 12-3 당분기 및 전분기의 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 차량운반구 11,376 17,704 12-4 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 12,900,000 12,900,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 시너지아이비투자주식회사 12,000,000 12,000,000 에이치와이학장주식회사 6,000,000 6,000,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지, 지상권 10,800,000 10,800,000 8,174,697 8,174,697 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 109,114,697 109,114,697 12-5 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 24,293,236 49,259,934 DB손해보험 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 671,094 659,064 취득 - - 상각 - - 처분 - - 반기말장부가액 671,094 659,064 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 1,061,526 1,061,526 장기미수금 7,276,341 7,276,341 합 계 8,337,868 8,337,868 15. 매입채무및기타채무 및 기타유동부채15-1. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,169,354 2,953,588 미지급금 34,494,161 33,701,343 미지급비용 1,979,689 3,229,190 합 계 39,643,204 39,884,120 15-2. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 156,516 235,187 예수보증금 49,600 49,600 선수금 3,645,542 5,145,289 합 계 3,851,659 5,430,076 16. 차입금 및 사채16-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 일반금융대출 13.00 735,000 1,050,000 신한은행 일반금융대출 7.37~10.3 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 6.70 4,800,000 4,900,000 운전자금대출 12.5 1,785,000 1,815,000 받을어음 대체 6.13 - 55,616 기업은행 무역금융 5.24~6.15 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 5.14~5.33 8,590,000 8,590,000 일반금융대출 4.81~7.16 6,298,000 6,298,000 산업은행 일반금융대출 6.53 400,000 700,000 합 계 33,308,000 34,108,616 16-2 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금대출 2.83 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 운전자금대출 5.68~5.25 4,235,000 4,340,000 합계 9,235,000 9,340,000 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (8,920,000) (5,420,000) 차감계 315,000 3,920,000 16-3 전환사채16-3-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,290,376) (3,563,559) 가산: 전환사채상환할증금 2,256,296 2,256,296 합 계 6,965,920 6,692,737 16-3-2 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 2,735원(2022년 5월 21일 최종 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 2,303,586천원(전기말 2,082,866천원) 및 전환권대가 831,559천원(전기말 751,883천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다. 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 220,720천원, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치 변동액 79,677천원은 각각 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 46,211 54,723 45,687 66,474 금융보증부채 24,263 - 25,672 - 파생상품부채 3,135,145 - 2,834,749 - 합 계 3,205,619 54,723 2,906,108 66,474 18. 퇴직급여당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 190,977천원(전분기 234,181천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 또한 당사는 장기근속자에 대하여 15년 근속(순금3돈), 25년 근속(순금5돈)의 포상을지급하고 있습니다. 당기중 장기종업원급여와 관련된 비용 427천원을 전액 당기손익에 반영하였으며, 장기종업원급여와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. 18-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,501,187 6,445,774 사외적립자산의 공정가치 (5,418,013) (5,468,885) 퇴직급여부채 1,083,174 976,890 18-2 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 120,040 145,005 순확정급여부채의 순이자 10,414 8,920 순급여비용 130,454 153,925 19. 자본19-1 자본금 및 자본잉여금 당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 8,284,594 30,540,218 16,569,188 당분기말 8,284,594 30,540,218 16,569,188 19-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*1) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 19-3 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 32,939,305 50,692,058 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 34,239,305 51,992,058 합 계 35,927,071 53,679,825 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 626,884 626,884 774,905 774,905 상여금 130,008 130,008 74,863 74,863 퇴직급여 91,412 91,412 106,638 106,638 복리후생비 186,763 186,763 132,668 132,668 여비교통비 10,387 10,387 8,804 8,804 접대비 23,695 23,695 24,749 24,749 통신비 9,413 9,413 12,821 12,821 세금과공과금 223 223 360 360 감가상각비 6,870 6,870 4,536 4,536 사용권자산상각비 11,376 11,376 11,376 11,376 임차료 30,199 30,199 6,420 6,420 수선비 755 755 150 150 보험료 886 886 - - 차량유지비 12,202 12,202 11,459 11,459 운반비 20,926 20,926 7,219 7,219 교육훈련비 80 80 92 92 도서인쇄비 420 420 741 741 포장비 164,254 164,254 231,006 231,006 소모품비 4,758 4,758 16,987 16,987 지급수수료 490,405 490,405 946,335 946,335 수출제비용 13,886 13,886 7,326 7,326 잡비 113,996 113,996 102,852 102,852 소 계 1,949,796 1,949,796 2,482,307 2,482,307 대손상각비 - - 69,657 69,657 합 계 1,949,796 1,949,796 2,551,964 2,551,964 20-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 576,757 576,757 607,144 607,144 외화환산이익 1,724,767 1,724,767 2,752,117 2,752,117 유형자산처분이익 - - 30,540 30,540 매각예정비유동자산처분이익 - - 23,452 23,452 로열티수입 1,021,717 1,021,717 1,038,441 1,038,441 잡이익 40,501 40,501 106,951 106,951 합 계 3,363,741 3,363,741 4,558,645 4,558,645 20-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 414,382 414,382 461,935 461,935 외화환산손실 588,903 588,903 1,524,808 1,524,808 잡손실 21,156 21,156 15,370 15,370 합 계 1,024,442 1,024,442 2,002,113 2,002,113 20-5 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법적용이자수익 132,910 132,910 144,995 144,995 금융보증부채환입 1,409 1,409 24,186 24,186 파생상품평가이익 - - 146,983 146,983 합 계 134,319 134,319 316,164 316,164 20-6 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,589,631 1,589,631 1,511,147 1,511,147 매출채권처분손실 197,855 197,855 8,147 8,147 파생상품평가손실 300,397 300,397 64,347 64,347 합 계 2,087,883 2,087,883 1,583,641 1,583,641 20-7 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 (64,945) (64,945) 136,848 136,848 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (300,397) (300,397) 82,636 82,636 상각후원가 측정 금융부채 (1,588,222) (1,588,222) (1,486,961) (1,486,961) 합 계 (1,953,563) (1,953,563) (1,267,477) (1,267,477) 20-8 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 확정급여제도의 재측정요소(주석 15) (5,313) (62,494) 차감 : 법인세효과 1,110 13,061 세후 기타포괄손익 (4,203) (49,433) 21. 법인세21-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (64,066) (48,822) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18 참조) 1,110 13,061 기타 - - 법인세비용 (62,955) (35,760) 22. 주당손익22-1 기본주당손익당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) -2,128,312,942원 -2,128,312,942원 -352,232,472원 -352,232,472원 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 기본주당이익(손실) -131원 -131원 -22원 -22원 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다.22-2 희석주당손익당분기중 당사는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과일치합니다. 22-3 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 2,925,046주 23. 현금흐름표23-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (1,724,767) (2,752,117) 외화환산손실 588,903 1,524,808 유형자산처분이익 - (30,540) 장기종업원급여 3,194 16,948 감가상각비 430,946 474,379 잡손실 10,000 - 매각예정비유동자산 처분이익 - (23,452) 매출채권처분손실 197,855 8,147 파생상품평가손실 300,397 64,347 파생상품평가이익 - (146,983) 금융비용: 이자비용 1,589,631 1,511,147 금융비용: 보증비용 (1,409) (24,186) 금융수익: 이자수익 (132,910) (144,995) 법인세비용(수익) (62,955) (35,760) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 1,198,885 441,744 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 121,085 (4,941,913) 기타채권 3,985,218 (621,180) 기타유동자산 152,504 169,419 재고자산 589,807 (308,751) 매입채무 215,766 814,157 기타채무 (1,030,913) 5,401,412 기타유동부채 (78,417) (100,921) 퇴직급여부채 100,971 134,300 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 4,056,020 546,523 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 24-2 거래내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 84,585 810,494 매입 331,594 187,492 유형자산매입 9,770 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 지급수수료 23,714 23,991 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매입 5,081,507 4,998,462 로열티수입 1,021,717 1,038,441 이자수익 118,328 136,634 합 계 수익합계 1,224,630 1,985,569 비용합계 5,446,584 5,209,944 24-3 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전 기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 376,320 2,937,315 미수금 2,339,915 5,023,388 미지급금 14,759,709 17,520,198 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 5,754 6,964 미수금 22,074,904 22,481,196 장기대여금 15,622,880 15,730,680 미지급금 8,464,848 6,997,867 합 계 자산합계 40,419,772 46,179,544 부채합계 23,224,557 24,518,064 24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - - 158,000 CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 15,730,680 665,840 773,640 15,622,880 미수금 2,348,126 117,980 - 2,466,106 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - - 158,000 CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 18,502,580 269,620 3,041,520 15,730,680 미수금 1,801,594 546,533 - 2,348,126 24-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당분기말 전 기 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) VND18,892,029,243 VND18,892,029,243 VND26,161,884,100 VND26,161,884,100 합 계 USD 2,700,000 USD 2,700,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 24-6 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 183,346 140,273 장기급여 46,893 28,741 합 계 230,239 169,013 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기 전기 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 기업은행 신용보증기금 차입금지급보증 698,250 798,000 경상남도 밀양시 서울보증보험 지방세징수유예담보 337,707 337,707 상기 이외 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.25-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 24,850,000 20,533,000 국민은행 1,050,000 735,000 산업은행 2,000,000 400,000 우리은행 1,785,000 1,785,000 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,590,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 - 신한은행 2,000,000 - 우리은행 2,000,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,800,000 4,800,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 받을어음대체 우리은행 - - 매출채권할인(거래처) 신한은행 2,500,000 1,369,564 합 계 99,875,000 75,562,564 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,874,661 (2,874,661) 3,108,797 (3,108,797) EUR (108,664) 108,664 134,745 (134,745) JPY 14,136 (14,136) 11,956 (11,956) THB 37,555 (37,555) 93,103 (93,103) RMB (280) 280 (221) 221 합 계 2,817,407 (2,817,407) 3,348,381 (3,348,381) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고있습니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,928,296 33,714,908 - - 39,643,204 차입금 - 105,000 42,123,000 315,000 42,543,000 전환사채 - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,205,619 54,723 3,260,342 합 계 5,928,296 33,819,908 53,328,619 369,723 93,446,546 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,551,274 34,332,846 - - 39,884,120 차입금 - 105,000 39,423,616 3,920,000 43,448,616 전환사채 - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 2,906,108 66,474 2,972,582 합 계 5,551,274 34,437,846 50,329,724 3,986,474 94,305,318 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 182.96%(전기말 180.53%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,381,413 4,381,413 - - - - 매출채권및기타채권 - - 39,226,949 39,226,949 - - - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 400,915 400,915 - - - - 대여금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 15,780,880 15,780,880 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 59,798,182 59,798,182 - - - - 합 계 - 47,000 59,798,182 59,845,182 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 3,135,145 3,135,145 - 3,135,145 - 3,135,145 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 39,643,204 39,643,204 - - - - 단기차입금 - - 33,308,000 33,308,000 - - - - 유동성장기부채 - - 8,920,000 8,920,000 - - - - 전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 70,474 70,474 - - - - 장기차입금 - - 315,000 315,000 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) - - 54,723 54,723 - - - - 소 계 - - 90,311,401 90,311,401 - - - - 합 계 - - 93,446,546 93,446,546 - 3,135,145 - 3,135,145 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,207,446 4,207,446 - - - - 매출채권및기타채권 - - 42,362,505 42,362,505 - - - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 400,915 400,915 - - - - 대여금 - - 147,000 147,000 - - - - 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 15,888,680 15,888,680 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 63,014,571 63,014,571 - - - - 합 계 - 47,000 63,014,571 63,061,571 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 2,834,749 2,834,749 - 2,843,749 - 2,843,749 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 39,884,120 39,884,120 - - - - 단기차입금 - - 34,108,616 34,108,616 - - - - 유동성장기부채 - - 5,420,000 5,420,000 - - - - 전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 71,359 71,359 - - - - 장기차입금 - - 3,920,000 3,920,000 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) - - 66,474 66,474 - - - - 소 계 - - 91,470,569 91,470,569 - - - - 합 계 - - 94,305,318 94,305,318 - 2,834,749 - 2,834,749 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,006 -16,421 -6,180 (별도)당기순이익(백만원) -2,128 -16,714 -8,113 (연결)주당순이익(원) -184 -1,007 -379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2021.10.21 2026.10.21 8,000,000,000 보통주 2022.10.21~2026.09.21 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.05.13 5,000 5.5% - 2021.05.13 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.07.19 3,000 5.3% - 2020.07.18 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2020.09.24 4,500 5.08% - 2021.03.24 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2021.10.21 8,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 5% - 2026.10.21 미상환 - 합 계 - - - 35,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,000 - - - - 8,000 합계 - - 8,000 - - - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2019.05.13 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 제4회 2019.07.19 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 제5회 2020.09.24 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 회사채 제6회 2021.10.21 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 1분기(2024년 3월) 매출채권 31,316,946 405,691 1.30% 미수금 1,876,249 - - 합 계 33,193,195 405,691 1.22% 제25기(2023년) 매출채권 28,770,679 405,691 1.41% 미수금 1,261,587 - - 합 계 30,032,266 405,691 1.35% 제24기(2022년) 매출채권 41,804,343 328,969 0.79% 미수금 3,341,293 - - 합 계 45,145,636 328,969 0.73% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 (2024년 3월) 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 405,691 328,969 20,925 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (11,099) ① 대손처리액(상각채권액) - - (11,099) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 76,722 319,142 4. 기말 대손충당금 잔액합계 405,691 405,691 328,969 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 27,579,416 3,331,839 - - - - 30,911,256 특수관계자 - - - - - - - 계 27,579,416 3,331,839 - - - - 30,911,256 구성비율 89.2% 10.8% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2024년 3월 2023년 202년 상품 4,037,372 3,708,951 3,217,049 제품 30,555,125 32,965,550 36,438,875 제품평가충당금 (2,768,369) (3,061,919) (2,071,801) 원재료 8,161,863 8,126,511 10,029,402 재공품 3,088,323 3,097,523 5,841,658 재공품평가충당금 (155,130) (163,295) (1,075,382) 저장품 8,783,402 8,472,328 9,678,473 합 계 51,702,585 53,145,649 62,058,273 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 23.1% 23.4% 24.1% 재고자산회전율(회) 3.0회 2.9회 3.0회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 03월 31일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 30,555,125 30,555,125 (2,768,369) 27,786,756 - 재공품 3,088,323 3,088,323 (155,130) 2,933,193 - 계 33,643,448 33,643,448 (2,923,500) 30,719,949 - (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 6,041,744 6,041,744 - - - - 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,915 400,915 - - - - 대여금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 39,396,188 39,396,188 - - - - 합 계 - 47,000 39,396,188 39,443,188 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 32,600,975 32,600,975 - - - - 단기차입금 유동성장기부채 - - 8,920,000 8,920,000 - - - - 유동성전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 3,181,356 3,181,356 - - - - 장기차입금 - - 6,722,677 6,722,677 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 54,723 54,723 소 계 - - 114,355,951 114,355,951 - - - - 합 계 - - 114,355,951 114,355,951 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 8,910,337 8,910,337 - - - - 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 147,000 147,000 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 39,250,802 39,250,802 - - - - 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,363,262 31,363,262 - - - - 단기차입금 - - 56,175,170 56,175,170 - - - - 유동성장기부채 유동성전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 2,880,436 2,880,436 - - - - 장기차입금 - - 10,843,431 10,843,431 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 66,474 66,474 소 계 - - 114,748,773 114,748,773 - - - - 합 계 - - 114,748,773 114,748,773 - - - - 기타금융부채(리스) - - 112,161 112,161 - - - - 소 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - 합 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 1분기(당분기) 선진회계법인 해당사항없음 - - 제25기(전기) 선진회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기,종속기업투자주식 손상평가 제24기(전전기) 선진회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기,종속기업투자주식 손상평가 1-1. 회계감사인의 변경회사는 주기적 지정제로 인하여 2021년 11월 증권선물위원회로부터 선진회계법인을 지정 통보받아 선임하였습니다. 또한, 2022년 10월 14일 증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 추가로 받았습니다. 선진회계법인은 제24기(2022년)부터 제27기(2025년)까지 4개년 간 감사용역을 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당분기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,721 - - 제25기(전기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,620 230,000 1,630 제24기(전전기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 240,000 1,810 240,000 1,816 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 04일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사절차 계획 2 2023년 12월 20일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도감사결과 및 향후 계획 3 2024년 02월 16일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제26기1분기(2024년) - - - 제25기(2023년) 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 선진회계법인 제24기(2022년) 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 선진회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 6명의 이사(사내이사 4인과사외이사 2인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 박순일(60.12.17) □ 08.08~14.08 : (주)두산모트롤 해외영업 부장 □ 14.11~17.05 : (주)피알 상무이사□ 18.04~18.12 : 티엠시(주) 상무이사□ 19.02~현재 : (주)영동테크 상무이사 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 김두연(64.05.25) □ 19.01~24.01 : IBK 부산울산 여신심사 센터장 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 윤상원 이봉균 김성철 이학철 박순일 김두연 24.02.13 의안제목 : 제25기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2023년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - 24.03.05 의안제목 : 제25기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - 24.03.05 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - 24.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 이학철 사내이사, 김두연 사외이사가 각각 신규선임 되었습니다.(2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 2인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 박순일 김두연 24.02.13 의안제목 : 제25기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2023년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 찬성 - - 24.03.05 의안제목 : 제25기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 찬성 - - 24.03.05 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 - - 24.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 - - - 2024년 3월 27일, 정기주주총회에서 김두연 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 오상길 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 오상길은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 24.02.13 의안제목 : 제25기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2023년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 24.03.05 의안제목 : 제25기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 24.03.05 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 - 24.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 차장(3년) 내부회계관리제도관련 제반활동 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,569,188 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 268,250 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,300,938 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 10.47 1,734,710 10.47 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.35 222,906 1.35 - 윤호성 자 보통주 235,310 1.42 235,310 1.42 - 윤호재 자 보통주 138,010 0.83 138,010 0.83 - 윤호석 조카 보통주 44,108 0.27 44,108 0.27 - 임창영 미등기 임원 보통주 54,468 0.33 54,468 0.33 - 이봉균 등기 임원 보통주 34,072 0.21 34,072 0.21 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,466,278 14.88 2,466,278 14.88 - 기초 발행주식총수는 16,569,188주 이며, 기말 발행주식총수는 16,569,188주 입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 2. 최대주주 변동사항해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤상원 1,734,710 10.47 보통주 ORIENT XINGHUI(SHANGHAI)INVESTMENTCENTER 2,146,991 12.96 보통주 이학철 1,198,200 7.23 보통주 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,177 4,197 99.5 8,414,069 16,569,188 50.8 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 03월 2024년 02월 2024년 01월 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 보통주 주가 최고 2,565 2,585 2,455 2,400 2,045 1,887 최저 2,220 2,305 2,305 1,940 1,760 1,721 평균 2,417 2,503 2,392 2,210 1,942 1,799 거래량 최고 66,926 70,793 60,615 108,425 67,323 89,426 최저 10,656 5,356 6,539 15,502 5,806 10,364 평균 28,424 22,784 32,655 46,754 28,436 33,438 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 사내이사 상근 회장 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 본인 25년 2026.03.30 이봉균 남 1961.12 전무이사 사내이사 상근 경영총괄사장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 중국소주법인 동사장□ 당사 경영총괄사장 34,072 - 등기임원 15년9개월 2025.03.25 윤호성 남 1975.09 전무이사 미등기 상근 관리본부장 □ (주)KT 종합기술원 팀장□ 당사 관리본부장 220,310 - 자 8년10개월 - 임창영 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 재무본부장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무본부장 54,468 - 미등기임원 11년9개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기 상근 영업본부장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업본부장 59,108 - 조카 7년5개월 - 이인혁 남 1967.09 이사 미등기 상근 가공연구소장 □ 당사 가공연구소장 2,694 - 미등기임원 2년7개월 - JinChengzhe 남 1983.07 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ Tigermed Consulting(Investment director)□Blackmountain Investment and Advisory(CEO) - - 등기임원 1년9개월 2025.03.25 이학철 남 1971.01 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ 유진오토텍 대표이사 1,198,200 - 등기임원 - 2027.03.27 박순일 남 1954.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ (주)두산모트롤 해외영업 부장□ 티엠시(주) 상무이사 □ (주)영동테크 상무이사 - - 사외이사 4년9개월 2025.03.25 김두연 남 1964.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ IBK기업은행 부산,울산 여신심사 센터장 - - 사외이사 - 2027.03.27 오상길 남 1963.07 감사 감사 상근 상근감사 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 - - 감사 1년9개월 2025.03.25 - 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 이학철 사내이사, 김두연 사외이사가 각각 신규선임 되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 185 - 6 2 191 12년 4개월 3,185,325 16,677 - - - - 자동차부품/제조 여 5 - 1 - 6 8년 5개월 75,310 12,552 - 합 계 190 - 7 2 197 12년 2개월 3,260,635 16,551 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 143,818 35,954 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 192,346 27,478 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 177,346 44,337 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소주과태과기유한공사 외 2 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 65,381,299 - - 65,381,299 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 4 4 65,381,299 - - 65,381,299 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,VND) 주채무자 채권자 당분기말 전기말 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) VND 18,892,029,243 VND18,892,029,243 VND 26,161,884,100 VND26,161,884,100 합 계 USD 2,700,000 USD 2,700,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 84,585 810,494 매입 331,594 187,492 유형자산매입 9,770 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 23,714 23,991 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매입 5,081,507 4,998,462 로열티수입 1,021,717 1,038,441 이자수익 118,328 136,634 합 계 수익합계 1,224,630 1,985,569 비용합계 5,446,584 5,209,944 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 376,320 2,937,315 미수금 2,339,915 5,023,388 미지급금 14,759,709 17,520,198 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 5,754 6,964 미수금 22,074,904 22,481,196 장기대여금 15,622,880 15,730,680 미지급금 8,464,848 6,997,867 합 계 자산합계 40,419,772 46,179,544 부채합계 23,224,557 24,518,064 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 18.03.26 정기 주주총회 - 제19기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 18.08.16 임시 주주총회 - 이사 선임의 건 (후보 4명 중 1명 선임) 가결 - 19.03.26 정기 주주총회 - 제20기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 20.03.27 정기 주주총회 - 제21기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 21.03.26 정기 주주총회 - 제22기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 22.03.25 정기 주주총회 - 제23기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 23.03.30 정기 주주총회 - 제24기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 24.03.27 정기 주주총회 - 제25기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 사내이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : USD,EUR,VND) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 제출일현재 잔액 CASTEC VINA CO.,LTD. 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) 상환시까지 VND 18,892,029,243 상환시까지 VND 26,161,884,100 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 2022 년 2 월 28 일 체결한 유형자산양도계약이 2023 년 12 월 1 일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1 차추가합의서 및 2 차추가합의서에 의거한 우발자산인 위약벌 20 억원을 청구할 권리가 있습니다 . 보고기간말현재 위약벌 20 억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다 . 또한 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 5 0억원 중 15억원은 당분기 중 반환하였고 잔액 35억원은 기타유동부채로 계상하였습니다 . 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 배출권 관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(ton) LPG사용량(kg) LNG사용량(㎥) 총량 2013 (주)캐스텍코리아 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 38,470 56,124 213,181 해당하지않음 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 37,160 55,523 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 37,693 57,711 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 38,209 65,244 235,767 2017 4,528 24,792 29,320 53,174 69,412 46,272 60,019 228,877 2018 3,936 21,769 25,705 46,689 63,294 48,836 61,002 219,821 2019 2,930 17,278 20,208 37,057 46,247 41,000 57,244 181,548 2020 1,832 11,520 13,352 24,707 26,274 25,710 42,188 118,879 2021 3,674 26,089 29,783 56,788 43,024 25,160 155,140 280,112 2022 4,606 26,617 31,222 57,937 41,542 23,980 152,260 275,719 2023 5,631 18,241 23,872 44,041 29,939 7,170 132,417 213,567 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림)※ 2013~2020년까지의 수치는 배출권거래제에 해당하는 사상 소재지의 공장만 표기하였으나 2021년부터는 국내 3개공장 통합 온실가스 할당 및 배출량 산정하여 합산표기하였습니다. 2023년부터는 국내 3개공장 중 사상소재지의 공장은 공장 매각진행에 따라 생산중단시점인 6월까지의 배출량만 반영하였습니다.당사는 온실가스ㆍ에너지 배출권 거래제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2024).jpg 중소기업확인서(2024) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 전기 결산일 이후 본 보고서 제출일 사이에 새로이 발생한 투자자등 이용자의 의사결정에 중요한 사항은 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD, XIANGCHENG,SUZHOU, JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품가공 53,934,864 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1,RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및현지 A/S 2,470 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ,Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 114,533,273 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 소주과태과기유한공사(비상장) 외국법인 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 외국법인 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소주과태과기유한공사(비상장) 비상장 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100 24,045,518 - - - - 100 24,045,518 53,934,864 -1,410,192 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 비상장 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100 89,679 - - - - 100 89,679 2,470 24 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 비상장 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100 41,246,102 - - - - 100 41,246,102 114,533,273 80,309 천진주원전자 유한공사(비상장) 비상장 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40 - - - - - 40 - - - 합 계 - - 65,381,299 - - - - - 65,381,299 168,470,607 -1,329,859 관계기업인 천진주원전자 유한공사는 재무현황에 대한 자료를 받지 못하여 당분기 재무현황은 위와 같이 나타내었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.