캐스텍코리아 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	95,138,161,848	116,584,498,630

현금및현금성자산	8,537,039,749	5,443,277,277

매출채권 및 기타유동채권	34,225,526,052	30,229,165,975

유동재고자산	45,067,732,815	51,185,180,253

기타유동금융자산	432,711,620	418,991,840

기타유동자산	6,872,658,352	8,845,731,001

매각예정비유동자산	0	20,459,761,344

당기법인세자산	2,493,260	2,390,940

비유동자산	103,134,583,775	93,563,476,901

기타비유동금융자산	653,405,157	210,025,000

투자부동산	30,957,167,184	10,497,405,840

유형자산	70,480,240,059	81,490,534,858

영업권 이외의 무형자산	454,180,151	707,375,709

기타비유동자산	589,591,224	658,135,494

자산총계	198,272,745,623	210,147,975,531

부채

유동부채	114,637,830,007	121,760,439,985

매입채무 및 기타유동채무	114,076,537,937	88,590,088,173

단기매입채무	35,496,091,653	33,100,840,937

유동 차입금(사채 포함)	78,475,446,284	43,583,510,994

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	105,000,000	8,010,000,000

유동성전환사채	0	3,895,736,242

기타유동금융부채	362,804,534	1,229,706,893

매각예정비유동부채	0	31,650,000,000

기타 유동부채	198,487,536	290,644,919

비유동부채	12,559,645,778	8,958,084,342

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,290,000,000	7,362,617,924

장기차입금(사채 포함), 총액	10,290,000,000	7,362,617,924

기타부채	205,792,566	183,928,806

퇴직급여부채	473,655,630	158,299,272

기타비유동금융부채	85,998,635	22,767,808

이연법인세부채	1,504,198,947	1,230,470,532

부채총계	127,197,475,785	130,718,524,327

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,075,269,838	79,429,451,204

자본금	12,264,594,000	12,264,594,000

자본잉여금	35,272,522,898	35,272,522,898

기타자본구성요소	565,125,616	565,125,616

기타포괄손익누계액	7,456,436,996	11,984,762,505

이익잉여금(결손금)	15,516,590,328	19,342,446,185

기타법정적립금	22,562,406,616	35,927,071,398

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,045,816,288)	(16,584,625,213)

자본총계	71,075,269,838	79,429,451,204

자본과부채총계	198,272,745,623	210,147,975,531

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	38,594,494,392	119,001,495,710	36,800,026,645	119,859,599,191

매출원가	34,950,996,941	110,221,442,190	36,291,378,638	116,521,645,435

매출총이익	3,643,497,451	8,780,053,520	508,648,007	3,337,953,756

판매비와관리비	3,402,758,611	10,468,978,475	5,886,773,409	12,577,527,996

대손상각비	176,614,810	314,288,552	0	0

영업이익(손실)	64,124,030	(2,003,213,507)	(5,378,125,402)	(9,239,574,240)

기타이익	4,212,691,358	7,681,384,524	4,243,903,098	10,398,426,923

기타손실	1,171,617,044	4,669,806,637	751,246,965	3,469,153,720

금융수익	288,973,928	1,026,101,933	65,460,812	1,237,342,724

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	9,391,105	42,899,344	(6,435,246)	17,355,708

금융수익-기타	279,582,823	983,202,589	71,896,058	1,219,987,016

금융원가	1,542,877,135	5,542,760,723	1,845,679,010	6,049,905,902

법인세비용차감전순이익(손실)	1,851,295,137	(3,508,294,410)	(3,665,687,467)	(7,122,864,215)

법인세비용(수익)	72,812,078	294,223,378	(159,958,111)	(21,643,716)

당기순이익(손실)	1,778,483,059	(3,802,517,788)	(3,505,729,356)	(7,101,220,499)

기타포괄손익	1,841,989,735	(4,551,663,578)	(378,362,232)	1,264,244,583

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,849,769,091	(4,528,325,509)	(370,328,396)	1,288,346,088

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,849,769,091	(4,528,325,509)	(370,328,396)	1,288,346,088

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,779,356)	(23,338,069)	(8,033,836)	(24,101,505)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,779,356)	(23,338,069)	(8,033,836)	(24,101,505)

총포괄손익	3,620,472,794	(8,354,181,366)	(3,884,091,588)	(5,836,975,916)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,778,483,059	(3,802,517,788)	(3,505,729,356)	(7,101,220,499)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,620,472,794	(8,354,181,366)	(3,884,091,588)	(5,836,975,916)

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	73	(157)	(170)	(344)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	73	(157)	(170)	(344)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,664)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	0	73,938,725,703

지분의 발행	3,980,000,000	4,732,305,290	8,712,305,290	8,712,305,290

당기순이익(손실)	(7,101,220,499)	(7,101,220,499)	0	(7,101,220,499)

기타포괄손익	1,288,346,088	(24,101,505)	1,264,244,583	1,264,244,583

확정급여제도의재측정요소	(24,101,505)	(24,101,505)	0	(24,101,505)

해외사업환산손익	1,288,346,088	1,288,346,088	0	1,288,346,088

2024.09.30 (기말자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	(1,339,613,644)	6,809,132,103	23,807,419,720	76,814,055,077	0	76,814,055,077

2025.01.01 (기초자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	565,125,616	11,984,762,505	19,342,446,185	79,429,451,204	0	79,429,451,204

지분의 발행

당기순이익(손실)	(3,802,517,788)	(3,802,517,788)	0	(3,802,517,788)

기타포괄손익	(4,528,325,509)	(23,338,069)	(4,551,663,578)	0	(4,551,663,578)

확정급여제도의재측정요소	(23,338,069)	(23,338,069)	0	(23,338,069)

해외사업환산손익	(4,528,325,509)	(4,528,325,509)	0	(4,528,325,509)

2025.09.30 (기말자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	565,125,616	7,456,436,996	15,516,590,328	71,075,269,838	0	71,075,269,838

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	13,620,985,064	8,782,972,098

당기순이익(손실)	(3,802,517,788)	(7,101,220,499)

당기순이익조정을 위한 가감	14,131,043,597	8,279,781,875

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,290,032,176	7,604,194,821

이자수취	16,857,919	966,151

법인세환급(납부)	(14,430,840)	(750,250)

투자활동현금흐름	(948,024,164)	7,082,422,083

기타유동금융자산의 처분	400,000,000	552,279,742

기타유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(400,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	35,361,110	5,082,870

기타비유동금융자산의 취득	(49,080,890)	(8,426,170)

유형자산의 처분	30,777,131	13,540,345,679

유형자산의 취득	(1,401,459,726)	(1,596,900,568)

무형자산의 처분	446,363,636	0

무형자산의 취득	(9,985,425)	(9,959,470)

자산처분 선수금의 감소	0	(5,000,000,000)

재무활동현금흐름	(9,575,148,344)	(13,771,549,184)

단기차입금의 증가	24,054,756,556	25,442,507,207

단기차입금의 상환	(23,301,547,947)	(37,237,775,355)

유동성장기부채의 상환	(315,000,000)	(1,225,000,000)

장기차입금의 증가	0	6,605,900,000

장기차입금의 상환	(601,237,422)	(6,699,962,769)

기타금융부채의 감소	(289,937,000)	(46,235,000)

주식의 발행	0	8,712,305,290

전환사채의 감소	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

이자지급	(5,122,182,531)	(5,323,288,557)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,097,812,556	2,093,844,997

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,050,084)	(1,581,633,185)

기초현금및현금성자산	5,443,277,277	8,910,336,736

기말현금및현금성자산	8,537,039,749	9,422,548,548