캐스텍코리아 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	114,926,308,676	121,269,967,655

현금및현금성자산	9,422,548,548	8,910,336,736

매출채권 및 기타유동채권	24,265,681,542	29,626,575,184

유동재고자산	51,204,901,338	53,145,649,045

기타유동금융자산	403,343,300	547,914,838

기타유동자산	9,167,713,654	8,578,121,808

매각예정비유동자산	20,459,761,344	20,459,761,344

당기법인세자산	2,358,950	1,608,700

비유동자산	90,617,596,497	105,662,491,508

기타비유동금융자산	213,025,000	213,025,000

투자부동산	10,497,405,840	10,497,405,840

유형자산	78,303,349,603	93,177,843,852

영업권 이외의 무형자산	710,001,354	712,690,565

기타비유동자산	893,814,700	1,061,526,251

자산총계	205,543,905,173	226,932,459,163

부채

유동부채	120,080,889,179	139,631,685,136

매입채무 및 기타유동채무	87,286,297,701	99,651,168,936

단기매입채무	31,610,999,201	31,363,262,098

유동 차입금(사채 포함)	43,896,501,984	56,175,169,874

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	8,010,000,000	5,420,000,000

유동성전환사채	3,768,796,516	6,692,736,964

기타유동금융부채	816,148,712	2,880,436,256

매각예정비유동부채	31,650,000,000	31,650,000,000

기타 유동부채	328,442,766	5,450,079,944

비유동부채	8,648,960,917	13,362,048,324

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,233,672,402	10,843,430,952

장기차입금(사채 포함), 총액	7,233,672,402	10,843,430,952

기타부채	164,305,625	154,722,524

퇴직급여부채	(74,912,380)	976,889,702

기타비유동금융부채	33,375,817	66,473,817

이연법인세부채	1,292,519,453	1,320,531,329

부채총계	128,729,850,096	152,993,733,460

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,814,055,077	73,938,725,703

자본금	12,264,594,000	8,284,594,000

자본잉여금	35,272,522,898	30,540,217,608

기타자본구성요소	(1,339,613,644)	(1,339,613,644)

기타포괄손익누계액	6,809,132,103	5,520,786,015

이익잉여금(결손금)	23,807,419,720	30,932,741,724

기타법정적립금	35,927,071,398	53,679,824,797

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,119,651,678)	(22,747,083,073)

자본총계	76,814,055,077	73,938,725,703

자본과부채총계	205,543,905,173	226,932,459,163

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	36,800,026,645	119,859,599,191	43,514,188,464	137,425,056,823

매출원가	36,291,378,638	116,521,645,435	38,902,946,565	129,300,412,119

매출총이익	508,648,007	3,337,953,756	4,611,241,899	8,124,644,704

판매비와관리비	5,886,773,409	12,577,527,996	3,240,690,192	11,579,214,617

대손상각비	0	0	0	78,723,550

영업이익(손실)	(5,378,125,402)	(9,239,574,240)	1,370,551,707	(3,533,293,463)

기타이익	4,243,903,098	10,398,426,923	530,190,448	6,294,965,662

기타손실	751,246,965	3,469,153,720	1,018,752,829	3,515,001,532

금융수익	65,460,812	1,237,342,724	75,142,739	241,252,227

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	(6,435,246)	17,355,708	451,715	17,179,155

금융수익-기타	71,896,058	1,219,987,016	74,691,024	224,073,072

금융원가	1,845,679,010	6,049,905,902	2,412,692,467	6,458,937,876

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,665,687,467)	(7,122,864,215)	(1,455,560,402)	(6,971,014,982)

법인세비용(수익)	159,958,111	(21,643,716)	5,728,476	17,185,429

당기순이익(손실)	(3,505,729,356)	(7,101,220,499)	(1,461,288,878)	(6,988,200,411)

기타포괄손익	(378,362,232)	1,264,244,583	(54,975,682)	1,274,987,258

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(370,328,396)	1,288,346,088	(33,295,180)	1,340,028,763

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(370,328,396)	1,288,346,088	(33,295,180)	1,340,028,763

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,033,836)	(24,101,505)	(21,680,502)	(65,041,505)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,033,836)	(24,101,505)	(21,680,502)	(65,041,505)

총포괄손익	(3,884,091,588)	(5,836,975,916)	(1,516,264,560)	(5,713,213,153)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,505,729,356)	(7,101,220,499)	(1,461,288,878)	(6,988,200,411)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,884,091,588)	(5,836,975,916)	(1,516,264,560)	(5,713,213,153)

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(344)	(90)	(429)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(344)	(90)	(429)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	90,335,146,121

지분의 발행

당기순이익(손실)	(6,988,200,411)	(6,988,200,411)	(6,988,200,411)

기타포괄손익	1,340,028,763	(65,041,505)	1,274,987,258	1,274,987,258

확정급여제도의재측정요소	(65,041,505)	(65,041,505)	(65,041,505)

해외사업환산손익	1,340,028,763	1,340,028,763	1,340,028,763

2023.09.30 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	7,256,017,272	39,880,717,732	84,621,932,968	84,621,932,968

2024.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	73,938,725,703

지분의 발행	3,980,000,000	4,732,305,290	8,712,305,290	8,712,305,290

당기순이익(손실)	(7,101,220,499)	(7,101,220,499)	(7,101,220,499)

기타포괄손익	1,288,346,088	(24,101,505)	1,264,244,583	1,264,244,583

확정급여제도의재측정요소	(24,101,505)	(24,101,505)	(24,101,505)

해외사업환산손익	1,288,346,088	1,288,346,088	1,288,346,088

2024.09.30 (기말자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	(1,339,613,644)	6,809,132,103	23,807,419,720	76,814,055,077	76,814,055,077

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	8,782,972,098	9,764,822,852

당기순이익(손실)	(7,101,220,499)	(6,988,200,411)

당기순이익조정을 위한 가감	8,279,781,875	13,283,453,793

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,604,194,821	3,467,828,630

이자수취	966,151	2,189,390

법인세환급(납부)	(750,250)	(448,550)

투자활동현금흐름	7,082,422,083	(1,247,004,803)

기타유동금융자산의 처분	552,279,742	413,920,000

기타유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(445,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	5,082,870	1,373,440

기타비유동금융자산의 취득	(8,426,170)	(1,223,440)

유형자산의 처분	13,540,345,679	170,389,286

유형자산의 취득	(1,596,900,568)	(2,165,658,458)

무형자산의 처분	0	20,900,000

무형자산의 취득	(9,959,470)	(33,521,600)

매각예정비유동자산의 처분	0	791,815,969

자산처분 선수금의 감소	(5,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	(13,771,549,184)	(10,023,075,933)

단기차입금의 증가	25,442,507,207	50,800,018,426

단기차입금의 상환	(37,237,775,355)	(54,999,611,443)

유동성장기부채의 상환	(1,225,000,000)	(315,000,000)

매각예정비유동부채의 상환	0	(350,000,000)

장기차입금의 증가	6,605,900,000	0

장기차입금의 상환	(6,699,962,769)	0

기타금융부채의 감소	(46,235,000)	(54,435,000)

주식의 발행	8,712,305,290	0

전환사채의 감소	(4,000,000,000)

이자지급	(5,323,288,557)	(5,104,047,916)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,093,844,997	(1,505,257,884)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,581,633,185)	1,715,499,240

기초현금및현금성자산	8,910,336,736	3,733,568,029

기말현금및현금성자산	9,422,548,548	3,943,809,385