캐스텍코리아 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

[캐스텍코리아 사업관련 주요 용어]

용어	의미

공냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 외부 중으로 열을 방출시킴으로써 냉각을 시키는 센터하우징

공조장치	공기조절장치를 이름

구상화제	용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철을 제조할 때 흑연조직을 구상화 시켜 주철의 기계적 성질을 향상 시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료

박육	두께가 얇음을 이름

브레이크디스크	디스크 브레이크에서 브레이크 패드를 압착시켜 제동 효과를 발생하는 원판

센터하우징	터빈하우징과 컴프레서하우징을 상호연결하여 주는 제품으로, 윤활제 역할을 하는 엔진오일과 냉각수를 공급하는 통로의 역할을 동시에 함

수냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 Water Pass 통로 내 물을 흘려보냄으로써 냉각을 시키는 센터하우징

조형기	주조작업에서 주형을 다량으로 만들 경우에 사용

중자(core)	주물 중공부를 만들기 위하여, 주형의 중공부에 끼워 넣는 주형

캘리퍼 하우징	피스톤과 오일 통로가 있어 마스터 실린더의 압력을 직접 패드에 전달하는 역할을 함

컴프레서(Compressor)	기체를 압축해 압력 및 속도를 높이는 기계, 압축기라고도 함

터보차저	배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말하며, 혼합가스의 충전 효율을 높이고 출력 및 연료비를 향상 시킴

터빈하우징	엔진에서 생성된 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 역할을 하는 제품

CAFE법안	1차 오일쇼크 이후 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 도입한 제도로서, 미국내 자동차 메이커별 평균 연비를 '16년까지 35.5(mpg)로, '25년까지 54.5(mpg)로 개선을 요구하는 것을 주요 내용으로 한 법안

Crank Shaft	증기기관이나 내연기관 등에서 피스톤의 왕복운동을 회전운동으로 바꾸는 기능을 하는 축

DCT(Dual Clutch Transmission)	변속충격을 없애기 위해 변속기 내부의 축을 홀수단용, 짝수단용의 2개로 마련해두는 변속기를 이르며, 고효율의 특징을 보임

Differential Gear Case	차동기어를 감싸고 있는 케이스.

EURO6	2014년 9월부터 적용 예정인 유럽연합 내 상용차 배기가스 규제의 명칭으로, 미립자와 질소산화물 저감에 초점을 두고 있음

Hub	차축이 설치되는 구멍 주위에 두툼하게 생긴 부분으로 휠을 부착하는 부품

Manifold	내부에 배관의 역할을 하는 통로가 형성되어 있고, 외부에 다수의 기기접속구를 갖춘 다기관을 이름

Rotor	전동기, 발전기 등 회전기의 회전하는 부분

주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다.

주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있기 때문에 당사의 매출도 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다.당사가 주력으로 생산하는 주요 제품군 및 각각의 판매처는 다음과 같습니다.

구 분	품 목	주요제품	주요 판매처

자동차용	터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	Turbine Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

Center Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

에어컨 Comp.	Hub Rotor류	한온시스템

제동부품 및 기타	Caliper Cyl Carrier Knuckle, Brake Disc Bracket,	현대모비스(중국), 이래오토모티브시스템

전자부품	에어컨Comp. (Scroll Rotary Comp.)	Fixed Scroll, Orbit Scroll Main Sub Frame Crank Shaft, Cylinder	LG전자, 삼성전자

냉장고 Comp.	Cylinder Block, Cylinder Crank Shaft	LG전자

Pump Motor	Pump 부품	Casing, Body	WILO

Motor부품	전동기 Frame, cover	하이젠모터

당사의 제품군은 상기 표와 같이 자동차용부품, 전자부품, 모터 펌프 부품 등 다양하지만, 매출 비중 및 당사의 주력 개발 기술 등을 고려하여 본 보고서에는 터보차저 사업 부문을 중점적으로 기재하도록 하겠습니다.

1. 사업의 개요 가. 터보차저 산업의 연혁 및 특성터보차저란 배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말합니다. 터보차저는 기존에 대기로 바로 배출되던 배기가스를 배기 통로에 마련된 터빈의 회전력으로 회수하고, 동시에 흡기계에 마련된 압축기에 의해서 혼합 가스의 충전 효율을 높이며 출력 및 연료비를 향상시키는 역할을 하는 장치입니다. 현재 거의 모든 디젤엔진에 장착이 되어 있는 상황이며, 가솔린엔진에도 점진적으로 장착이 증가되고 있는 상황입니다.

터보차저의 최초 등장은 19세기 말경에 시작되었습니다. 최초의 과급장치는 1878년에 제작된 2행정 엔진용 슈퍼차저이며, 터보차저의 시초라고 할 수 있는 개념은 스위스의 공학자 알프레드 부치에 의해서 고안되었고, 그는 1905년 배기가스로 작동하는 압축기를 사용한 터보디젤엔진의 특허를 등록하였습니다. 초기의 터보차저는 주로 항공기 엔진에 사용되었으며 1차 세계대전 당시 프랑스는 군 전투기에 터보차저를 적용해 성공적인 결과를 얻었습니다. 높은 고도에서는 공기압이 낮아 산소 농도가 희박해지고, 이에 따라 전투기 엔진의 출력이 감소하는 데, 이를 터보차저를 적용하여 극복하였습니다.

이후 1920년대에는 터보차저를 사용하는 선박과 기관차가 나타나기 시작하였으며, 미국에 의해서는 항공 분야에서 활발히 개발되어 2차 세계대전 당시 미군 전투기에도 널리 적용되게 되었습니다.

터보차저 엔진을 사용하는 최초의 양산형 자동차는 1962년에 출시된 OLDSMOBILE사의 터보 모델이며, 이후 1978년 출시된 SAAB의 99 TURBO가 큰 인기를 얻었고 이를 시작으로 본격적으로 터보차저가 장착된 자동차 엔진이 널리 쓰기에 되었습니다.

터보차저의 원리 및 장착목적에 대하여 설명하면 다음과 같습니다. 자동차의 엔진은 연료가 폭발할 때 나오는 힘으로 크랭크축을 돌려 회전력을 얻습니다. 피스톤이 위에서 아래로 내려갈 때 실린더 안은 순간적으로 진공상태가 되며, 이 때문에 흡기 밸브를 열어 주면 공기가 대기압에 의해 빨려 들어가게 되는 것입니다. 이렇게 대기의 압력을 이용해 공기가 들어가는 엔진을 자연흡기(NA, Naturally Aspirated) 방식이라고 합니다. 엔진의 폭발력은 공기와 연료를 많이 섞어서 태울수록 커집니다.

따라서 엔진은 충분한 연료 폭발을 도모하기 위해서 배기량만큼 혼합기를 흡입하여야 하는데 자연흡기 엔진에선 대기압 이상의 공기를 빨아들일 수 없기 때문에 실제로는 배기량의 80% 정도만큼 밖에 흡입할 수 없습니다. 이 때문에 출력을 높이기 위해 배기량을 키우거나 밸브 수를 늘리거나 밸브 직경을 크게 하고 있지만, 이렇게 하더라도 들어가는 공기의 양이 제한되어 출력이 일정 수준 이상으로는 올라가지 못합니다.

이런 점을 해결하기 위해 자동차 역사 초기부터 강제로 공기를 넣는 수퍼차저가 연구되었습니다. 터보차저나 슈퍼차저를 사용하여 터빈이나 펌프를 강제적으로 돌려 공기의 압력을 증가시키면 많은 공기가 실린더 내로 들어가 연소효율이 높아지면서 파워도 상승합니다. 수퍼차저 및 터보차저와 같이 공기를 강제로 주입하는 방식을 과급방식이라고 하며, 이는 실린더내의 부압을 이용하여 대기중의 공기를 단순 주입하는 자연흡기 방식과 대비되는 개념입니다.

터보차저의 작동원리는 달팽이 같이 생긴 Housing에 한 개의 축으로 연결된 터빈과 컴프레서가 있어, 터빈측 날개에 배기 머플러로 나가는 배기가스가 부딪쳐 축을 돌리게 되면 컴프레서도 함께 돌면서 엔진 연소실 안으로 공기를 다량 압축, 공급하는 장치로서 엔진효율 및 출력을 증대 시킵니다. 디젤엔진의 경우 배기온도는 800~900℃에 달하고 또 실린더내 팽창압착도 높아져 배기 매니폴드(manifold)로 나가는 속도는 음속 전, 후가 됩니다. 이 배기 매니폴드 출구에 설치된 터빈은 고속의 배기가스로 강력한 회전력을 얻어 공기를 흡입하고 또 압축하는 펌프의 역할을 하여 대기압을 1.5배 전후로 압축시켜 엔진의 실린더 내로 방출하는 것입니다. 2000년 이후 터보차저는 배기가스 감소 및 출력증가의 효과를 인정받으면서 거의 모든 디젤용 엔진 (자동차 외 선박, 중장비 등 포함)에 장착이 되고 있습니다. 터보차저 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다.1) B2B 기반의 높은 진입장벽

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서의 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재 산업의 특성 및 자동차생산 System의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 고객사로부터의 수주 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다. 또한 Turbine Housing 및 Center (Bearling) Housing은 아주 작은 품질결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품입니다. 이에 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 능력이 검증된 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 Assembly 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업입니다.

2) 기술을 기반으로 한 부품산업

터보차저 산업은 엔진의 배기감소와 출력증가를 기본으로 한 고기능 정밀부품 산업을 근간으로 하고 있으며, 소재 및 가공에 있어서 타제품과는 현격한 차이가 있는 SPEC을 보이기 때문에, 높은 기술력을 요하는 사업입니다.

3) 원가경쟁력과 품질의 중요

현재 전세계적으로 Market Share의 대부분을 형성하고 있는 터보차저 완성품업체로는 HONEYWELL, BORGWARNER, MHI, IHI 등이 있으며 해당 업체간의 가격경쟁은 더욱 더 심화되고 있는 상황입니다. 따라서 자동차 완성차 업체와 터보차저 완성품 업체간의 경쟁력에 있어서 가장 큰 부분을 차지하고 있는 부분도 원가경쟁력과 품질이라고 할 수 있습니다.

나. 터보차저 산업의 성장성

터보차저의 생산수량은 한국 및 국외의 자동차 생산수량과 비례하여 생산수량이 증가하여 왔으며, 그 중에서도 특히 경유승용차 및 다목적형 차량의 엔진에 주로 장착됨으로써 현재까지의 자동차 생산수량을 주도해 왔습니다.국내 시장의 경우 승용차 부문에 있어서의 터보차저 장착율은 2010년 이전에는 거의없었습니다. 2010년 이후 유럽시장의 영향으로 디젤 승용차의 출시가 시작되었고, 또한 가솔린자동차 엔진의 다운사이징의 영향으로 가솔린 터보가 투입되기 시작하면서 본격적으로 승용차에도 터보가 사용되기 시작하였습니다. 이러한 사유로 향후에는 국내 승용차에 사용될 터보차저 수량은 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 배출가스 규제는 터보차저 시장을 주도하는 주요 요인입니다. 대부분의 국가가자동차 배기가스의 환경영향에 대해 우려하고 있고 특히, 유럽 및 북미와 같은 지역에서는 배기가스 규제에 큰 중점을 두고 있습니다. 이러한 엄격한 기준은 유럽 및 북미지역을 중심으로 터보차저 장착율이 큰폭으로 증가하는 이유이며, 2022년에는 자동차 4대중 3대가 터보차저 장착차량이 될것이라고 예상하고 있습니다.[출처 : Mordor Intelligence]

[ 전세계 터보차저 시장 성장율 ] global_turbocharger_market.jpg global_turbocharger_market

글로벌 시장조사업체인 [Esticast Research and Consulting]에 따르면 전세계 터보차저 시장의 성장율은 2016년 102억 달러에 달하였으며, 2017년 부터 2024년 까지 연평균 11.6% 성장하여 240억 달러를 돌파할 것으로 예상하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성

일반적으로 승용차 및 레저용 차량의 판매수량은 경기 변동에 비례적으로 증감하는 경향이 있으나, 상용차(소형트럭 등)의 경우는 경기 하락 시에 상대적으로 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 또한 엔진의 성능 향상에 기여하는 터보차저의 특수성에 따라 유가를 절약할 수 있는 장점 등이 부각되어 경기하락 시에 상대적으로 경기영향을 덜 받으며, 또한 경기 상승시의 수요 반등 효과도 빠른 편입니다.

터보차저 제품의 라이프 사이클은 일반적으로 자동차 개발에 있어서 장기간의 시간과 막대한 비용이 들어가는 관계로 한 모델의 엔진이 개발되면 최소 4년에서 최대 10년 이상 동일 엔진으로 사용되는 경향이 있으며, 터보차저의 모델 또한 개발 후 최소 4년 이상의 안정적인 수주를 가지는 특징이 있습니다.

라. 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 2018년 신영증권의 글로벌 자동차 시장 보고서에 따르면 2017년 9월 누계기준 상용차를 제외한 Light Vehicle 기준 글로벌 신차수요는 전년대비 2.8% 성장한 6천6백만대를 기록 중입니다. 중국이 포함된 아시아-태평양 시장수요가 16년도에 이어 올해도 3.8% 성장하며 글로벌 수요를 견인 중에 있습니다. 반면 미국시장 부진에 따라 북미 수요는 1.1% 감소했으며, 이에 따라 북미시장은 09년도 이후 처음으로 글로벌 신차 수요 둔화요인으로 작용할 전망입니다. 글로벌 금융위기 이후 회복세를 지속해 온 미국 및 주요 선진 유럽시장 신차 수요가18년도에 감소되는 반면, 인도, 브라질, 중국을 필두로 한 신흥국이 글로벌 신차수요를 견인할 것으로 보입니다. 이에 18년도 글로벌 신차 수요는 전년대비 2.8% 성장한 9천3백만대를 기록할 것으로 예상됩니다. 또한, 2016년 Scotia Bank 에서도 2025년 자동차 판매는 선진국은 정체되는 반면, 신흥국이 세계 수요의 50%이상을 차지하는 초대형 시장으로 성장할 것이라고 예상하고 있습니다. 2025년 세계 자동차판매는 1억2천만대로 예상되는데, 선진국은 시장포화 및 금융위기의 영향으로 성장이 정체될 것으로 보이나, BRICs 4개국만으로도 전체 판매의 45% 이상(2010년 35%)을 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 중국은 본격적인 Motorization 단계에 돌입하고 있어, 향후 세계 자동차 시장의 성장을 주도할 것으로 보입니다. 특히 동사의 주요 제품인 터보차저의 경우, 연비개선 기능이 탁월함에 따라 자동차 완제품으로의 채택률이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 전세계 자동차 시장 및 터보차저의 제품 채택률의 증가를 고려할 때, 동사가 속한 시장은 견고한 성장을 이어가고 있다 할 수 있습니다. 2) 수요 변동 요인

터보차처는 현재 전세계의 모든 디젤엔진에 기본적으로 사용이 되고 있습니다. 디젤엔진은 상업용의 상용차 엔진과 최근 유럽등에서 유행하고 있는 디젤 승용차용의 승용차 엔진으로 나누어지고 있으며 최근까지의 터보차저 성장에 기여하여 왔습니다.

최근에 들어서는 가솔린엔진의 터보차저 부품이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 내용의 배경에는 전세계 자동차업계의 연비경쟁 및 환경기준이 크게 영향을 미치고 있는 상황입니다. 연비규제와 환경기준에 대하여는 하기와 같이 검토해 볼 수 있습니다.

가) CAFE 법안(Corporate Average Fuel Economy: 자동차 업체별 평균 연비기준)

자동차 생산에 있어서 디젤승용차의 매출 확대 예상 및 가솔린자동차의 터보장착이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되는 주요한 사례 중 한 가지는 바로 CAFE 법안의 강화와 관련이 있습니다. CAFE 법안은 1차 오일쇼크 이후에 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 미국이 도입한 제도로서 미국 내에서 판매되는 모든 회사별 자동차의 가중평균연비가 일정한 수준을 초과할 경우 벌금형태의 세금을 부과하는 제도로서 주로 미국에 중형차를 수출하는 유럽 자동차 업체들에게 불리한 제도입니다. 이러한 CAFE 법안의 강화에 따른 연비개선 효과를 맞추기 위하여, 자동차 제조사는 몇가지 선택을 하지 않을 수 없습니다. 자동차경량화, 엔진의 연비 개선, 전기자동차생산, 하이브리드차 생산 등이 그 방안이 될 수 있습니다. 하지만 자동차 경량화의 한계점, 전기자동차의 양산성 미확보 등으로 현재 가장 가능성이 큰 방안이 바로 엔진자체의 연비 개선이며 엔진자체의 연비를 개선하기 위하여는 바로 터보차저의 장착이 가장 큰 해결과제가 될 것이며, 이 부분이 장차 2025년까지의 터보물량 확대의 큰 배경이 되고 있는 것입니다.나) 디젤승용차의 약진

디젤차는 눈부신 기술혁신을 바탕으로 자동차 공해의 상징처럼 여겨졌던 과거의 부정적인 이미지를 벗고 환경친화적인 자동차로 거듭나고 있습니다. 디젤차가 환경보호의 효과적인 수단이 될 수 있다는 방향으로 인식의 대전환이 일어나고 있으며 특히 서유럽 소비자들은 디젤엔진을 '녹색엔진(green engine)’이라고 부를 정도입니다. 이 때문에 21세기는 디젤승용차 시대가 될 것이라는 평가를 받을 정도로 디젤승용차는 서유럽을 중심으로 빠르게 시장이 확대되고 있습니다.

디젤차가 이렇게 약진하게 된 사유로는 가솔린 엔진이 불꽃을 튀겨 점화하는 방식인데 비해 디젤엔진은 공기를 강하게 압축해 폭발시키는 방식이라는 점입니다. 이러한 차이에서 디젤엔진은 가솔린엔진의 60~70% 연료만 소모하면서도 동일한 출력을 낼 수 있어 연비가 우수합니다. 우수한 연비는 적은 연료로 먼 거리를 갈 수 있다는 뜻으로 지구온난화의 주범인 이산화탄소도 덜 배출하게 공해유발 정도가 작습니다. 디젤엔진은 가솔린엔진보다 엔진의 힘이 월등하다는 장점도 있습니다.

게다가 디젤엔진은 점화플러그 같은 소모성 부품이 없고 엔진의 강도가 뛰어나 내구성도 우수합니다. 일반적인 소형 디젤엔진은 20만 마일 이상 견딜 수 있도록 제작되어 10년 이상을 사용해도 내구에 문제가 없는 것으로 확인되고 있습니다.

디젤승용차는 이러한 장점들을 바탕으로 환경문제에 민감하기로 정평이 나 있는 서유럽시장에서 폭발적인 인기를 얻고 있습니다. 자동차 수요예측 기관인 AID(Automotive Industry Data)에 따르면 2006년 기준 지난해 서유럽 승용차시장에서 디젤승용차가 차지하는 비중은 50%를 넘어섰으며, 국가별로는 오스트리아가 68%, 벨기에가 63%를 기록했으며 프랑스도 62%를 넘어섰습니다.

본격적인 디젤승용차 시대를 맞아 최근 국내에서도 디젤차 규제가 현실화 되었습니다. 이러한 디젤차의 약진으로 국내에서도 디젤차의 판매가 증가하고 있으며 이 부분은 당사의 매출 증대에도 긍정적 효과를 기대하도록 하고 있습니다.

다) 환경규제의 강화EURO(유로)는 유럽연합이 1990년 도입한 경유차 배기가스 규제의 명칭입니다. 유럽각료 이사회는 2007년 5월 30일 유럽의회와 합의한 승용차 및 경량트럭 배기가스 기준을 한층 더 강화하는 법규를 정식 승인하였습니다. 자동차의 새 배기가스 기준을 규정한 EURO5와 EURO6에 따라, 입자상 물질 PM(Particular Matter) 및 질소산화물(NOX) 규제치가 강화되었습니다. 이와 관련하여, EURO5는 2009년 9월부터 이미 적용이 되고 있으며 EURO6는 2014년 하반기 부터 적용되고 있습니다. EURO6에서 규제가 강화된 질소산화물은 인체에 직접적으로 나쁜 영향을 주고 오존 생성의 원인물질이기 때문에 지속적인 저감 노력이 반드시 필요하다고 여겨지는 부분입니다. EURO규제는 EURO1이 최초 도입된1992년 이후 EURO4에서는 약80% 수준까지 낮아졌으나, 최근 EURO5및 EURO6로 추가 강화되고 있는 내용과 관련하여 자동차 업체에서는 기준을 맞추기 위한 엔진개발을 활발하게 진행하고 있습니다.초기에 언급한 바와 같이 터보차저의 중요 효과는 바로 배기가스 감소와 출력향상에 따른 연비 향상이 큰 효과라고 할 수 있습니다. 엔진에서 연소된 배기가스를 바로 외부로 보내지 않고 터보차저를 통하여 배기가스를 다시 압축하여 엔진 실린더 내부에 보냄으로써 2중 연소를 통한 배기가스 감소의 효과는 EURO6 기준을 맞추기 위하여 매우 중요시되고 있으며 CAFE 법안의 강화와 더불어서 터보차저의 사용이 급격하게 증가될 것으로 판단되는 내용이 바로 여기에 있습니다. 마. 경쟁상황 국내 터보차저 모듈업체로는 하니웰코리아, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등 3개사가 현대기아차, GM, 쌍용자동차, 삼성자동차의 전체 생산수량 100%를 공급하고 있습니다.

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재산업의 특성 및 자동차생산 SYSTEM의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다.

또한 Turbine Housing 및 Center Housing은 아주 작은 품질 결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품이므로 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 검증되지 않은 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 ASSEMBLY 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업이므로 모듈업체는 부품업체를 변경하기 쉽지 않은 사업입니다.

바. 시장점유율 자 동차부품 업체들의 시장점유율에 대한 객관적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에는 어려움이 있습니다. 기존 보고서에는 국내 터보차저 모듈 제조업체의 내부자료를 인용하여 당사의 디젤엔진용 부품의 국내시장 점유율을 추정하였습니다만, 최근 터보차저가 장착되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 국내 공급품의 모듈조립 후 해외 수출 등 부품수급 체계의 다양화, 가솔린 엔진용 터보차저 부품의 공급증가 등으로 단순히 디젤엔진용 부품시장의 점유율로서는 당사에서 공급하는 부품의 전체시장 점유율을 추정할 수 없습니다.참고로 당사에서 공급하는 Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 은 다음과 같습니다.

[ Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 ]
(단위: EA)

구분	Turbine Housing	합계	Center Housing	합계

국내	수출	국내	수출

2015년	1,333,716	1,008,360	2,342,076	2,390,143	2,702,594	5,092,737

2016년	1,176,208	1,327,319	2,503,527	2,565,908	2,532,849	5,098,757

2017년	1,253,836	1,212,348	2,466,184	2,358,029	2,437,086	4,795,115

주) 국내와 수출의 구분은 당사에서 제품을 공급하는 터보차저 모듈 제조업체 소재지로 구분하였습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 보고서 제출일 현재 추진중인 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항 당사에서 생산되는 주요제품은 상기에 자세히 설명한 자동차 터보부품 외에, 기타 자동차 부품, 전자Comp 부품, Pump Motor 부품으로 구분할 수 있습니다. 먼저 자동차 터보부품은 터보차저에 장착되는 터빈하우징(Turbine Housing)과 센터하우징(Center Housing)이 있습니다. 자동차 기타부품으로는 제동장치에 장착되는 브레이크 디스크, 캘리퍼하우징 캐리어, Knuckle 등이 있으며 구동장치에 장착되는 Differential Gear Case와 자동변속기용 Carrier 등이 있습니다. 자동차용 에어컨 부품으로 Hub 와 Rotor가 있습니다. 전자Comp 부품으로는 에어컨용 냉매 압축용 Compressor에 장착되는 고정 스크롤과 이동 스크롤, Main Frame 및 Cylinder, Main Bearing, Crank Shaft 등이 있습니다. 또한 Pump 및 Motor에 공급되는 부품으로는 Pump Casing, Pump Body, Motor Frame, Cover, End Shied 등이 있습니다. 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황

(단위: 백만원, %)

품 목	2018년도(제20기 3분기)	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자동차 터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	102,571	65.0%	141,062	67.3%	146,174	64.5%

자동차용 Comp.부품	6,073	3.9%	8,558	4.1%	10,346	4.6%

기타 자동차 부품	26,233	16.6%	31,485	15.0%	40,500	17.9%

전자 Comp.부품 (Scroll Rotary Comp.)	19,729	12.5%	26,857	12.8%	28,743	12.7%

Pump Motor 부품	3,079	2.0%	1,588	0.8%	843	0.4%

합계	157,685	100.0%	209,550	100.0%	226,605	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

1) 각 제품 설명가) 자동차 터보부품

터보차저는 엔진에 압축된 공기를 인위적으로 불어넣어 연료 연소반응을 촉진, 출력을 높이는 장치입니다. 최근 자동차 업계에서는 엔진 배기량을 줄이는 대신 터보차저를 달아 효율을 높이는 '엔진 다운사이징'이 대세로 자리잡고 있습니다.

자동차 터보차저에 장착되는 당사의 제품은 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 Turbine Housing, Compressor Housing과 Turbine Housing의 중간연결 매체인 Center Housing입니다. 따라서 고온에서 작동하는 터빈하우징은 고온내열성, 내산화성, 내마모성, 우수한 고온 인장강도 등이 특별히 요구되는 제품입니다. 터빈하우징은 사용온도에 따라 재질이 각각 다르게 요구되어 Hi+Si+Mo, Si+Mo+, Si+Mo+Cr, CGI(GJV), D5S, 내열주강 등의 재질이 있으며 제품의 형상에 따라 Manifold 일체형과 분리형으로 구분하기도 합니다.

센터하우징은 Turbine Housing과 Compressor Housing 사이에서 상호연결 역할을 하는 제품입니다. 또한 고속으로 회전하는 샤프트에 윤활제인 엔진오일을 공급하기 위한 오일통로와 제품냉각을 위한 냉각수를 공급하는 물의 이동통로를 동시에 가지고 있는 제품입니다. 따라서 제품의 벽 두께가 얇고, 내부에 오일과 냉각수가 각각 이동할 수 있는 복잡한 내부구조의 특징을 가지고 있습니다. 냉각방식에 따라서 공냉식과 수냉식으로 분류를 할 수 있습니다.

나) 기타 자동차 부품터보차저를 제외한 자동차에 공급되는 부품으로 제동장치, 구동장치, 에어컨 부품 등이 있습니다. 제동장치는 자동차의 속도 감속 및 정지를 위해 브레이크를 밟을 때 작동하는 장치로 캐리퍼하우징 캐릴퍼 캐리어, 브레이크 디스크와 Knuckle 등이 있습니다.

다) 전자Comp. 부품

냉장고와 에어컨에는 냉매를 압축하는 압축기(Compressor)를 장착하여 인위적으로 공기를 냉각시킵니다. 에어컨의 기본원리는 기화열에 의한 냉각입니다. 액체가 기체로 기화할 때 열을 흡수하고 기체가 액체로 응축할 때는 열을 방출합니다. 에어컨은 압축기(Compressor)로 압력을 크게 변화시켜 기체상태였던 냉각제를 액체로 응축한 후 압력을 낮춰서 증발기 안에서 액체상태의 냉각제가 다시 증기로 기화할 때 열을 빼앗아 주위의 온도를 낮추는 원리입니다.

전자제품의 냉매 압축기(Compressor)는 증발기에서 증발한 냉매증기가 응축되기 쉽도록 하기 위하여 냉매의 압력을 높이는 것으로 증기를 압축하는 것입니다. 이러한 Compressor의 작용에 의하여 냉매는 응축과 증발과정을 반복하면서 냉방 사이클 장치 내를 순환하며, 열을 차가운곳에서 따뜻한 곳으로 운반하는 것입니다.

당사는 Compressor 부품 중 고정스크롤과 이동스크롤 및 Main Frame등을 생산하여 공급하고 있습니다. 국내는 LG전자에 에어컨과 냉장고에 필요한 부품을 공급하고 있으며, 중국은 진황도 공장에서 소재 생산후 진황도와 소주공장에서 가공을 실시한 후 중국 현지의 LG전자와 삼성전자로 공급을 하고 있습니다.

라) Pump Motor

당사는 Pump 전문생산업체인 WILO에 산업용과 가정용에 사용되는 Pump, Motor제품을 공급하고 있습니다. Pump 부품으로는 Body, Casing류가 있으며 Motor 부품으로는 Motor Frame과 Bracket등이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품의 개당 평균단가의 추이는 다음과 같습니다. 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 원자재 가격의 변동, 주요 매출처와의 매년 또는 주기적인 원가조정, 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다.

(단위: 원 / Kg)

품목	2018년도(제20기 3분기)	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)

터보차저 부품	수출	3,953	3,663	3,743

내수	6,238	5,975	5,976

자동차용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	3,171	2,979	3,096

내수	3,375	3,274	3,317

기타 자동차 부품	수출	2,065	1,953	1,965

내수	1,857	1,717	1,629

전자용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	1,420	1,357	1,347

내수	1,406	1,344	1,326

Pump Motor 부품	내수	1,794	1,704	1,754

주1) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품의 가격은 품목별로 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

3. 주 요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

품목	용도	2016년도(제18기)	2017년도(제19기)	2018년도(제20기 3분기)	주요 매입처	특수관계여부

고철	자동차, 전자제품용 주물제품 제조	12,111,268	13,534,222	10,515,473	하나스텔철강, 영신스틸 외	해당사항 없음

중자	16,012,939	18,477,527	12,770,428	지코, 삼정공업 외	해당사항 없음

니켈	2,873,547	1,736,647	2,224,133	직수입	해당사항 없음

구상화제	1,914,207	1,721,672	1,123,725	씨엔씨메탈 외	해당사항 없음

FE-MO	1,221,600	1,440,350	1,063,875	제일산업 외	해당사항 없음

벤토나이트	1,572,527	1,522,949	1,077,977	암콜코리아 외	해당사항 없음

가탄제	956,337	795,354	604,816	케이지 외	해당사항 없음

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재 무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 : 원,$/Kg)

품목	구분	2016년도(제18기)	2017년도(제19기)	2018년도(제20기 3분기)

고철	국내	337.20	407.51	495.78

중자	국내	769.15	772.69	773.23

니켈	국내	-	-	-

수입	12,265($10.57)	12,663($11.20)	14,679($13.88)

구상화제	국내	2,302.79	2,203.92	2,270.20

FE-MO	국내	12,271.78	14,636.35	18,342.67

벤토나이트	국내	297.15	297.12	303.35

가탄제	국내	692.54	623.42	760.00

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 원재료 매입단가는 총 구입비용을 총 구매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

다. 주요 원재료의 특성 및 가격변동 원인- 고철 : 고철시세는 해외가격과 국내의 수급 상황에 따라 가격이 변동합니다. 해외 가격은 해외 소재제강사 가동률 및 scrap 수출 물량의 영향을 받으며, 국내 가격은 해외 가격의 변동현황과 내수 철Scrap 발생량 대비 국내 전기로 제강사 가동률과 보유 재고의 영향에 따라 시세 변동이 있으며 국내 주물업계 구매 가격에 영향을 줍니다.

- 중자 : Turbo Charger 부품은 제품 내부에 기체가 움직이는 다양한 굴절 공간을 형성해야 하므로 타 생산제품에 비해 중자의 제조 기술이 복잡합니다. 또한 여러 개의 소형 중자를 조립해서 사용하므로 제품 생산을 위한 중자 소요 비용이 기타 자동차 부품, 컴프레셔 부품에 비해 높습니다. 당사의 생산제품 중 Turbo Charger 부품의 생산 비중이 증가하고, 신규 개발 및 양산 제품의 구조가 복잡해지면서 가격이 상승하고 있습니다. 그리고 중자 가격은 고객사와 단가 결정시 중자의 구조 및 소요 수량 등을 감안하여 제품 가격에 반영하고 있습니다.

- 니켈 : 니켈 가격은 LME 니켈 일일 시세와 환율 변동에 따라서 구매 원가가 결정됩니다. 당사의 구매 가격은 니켈 수입 계약시점의 LME price + Premium(약 $350/Ton ~ $500/Ton)에 수입 신용장 결제 시점의 환율에 따라 구매가격이 변동됩니다.

- 구상화제 : 구상화제는 용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철(Ductile Iron)을 제조할 때 흑연조직을 구상화시켜 주철의 기계적 성질을 향상시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료로써 마그네슘(Mg)이 주성분 입니다. 구상화제 가격의 주요 변동 원인은 마그네슘의 국제 시세와 수입시점의 환율 상황으로 볼 수 있습니다.

- Fe-Mo : 페로몰리(Fe-Mo)의 주요 가격 결정은 몰리브덴 산화물(Molybdenum Oxide) 국제시세에 수입환율과 국내 제조업체 제조경비에 따라 가격이 결정됩니다. 당사의 구매품은 중국과 칠레에서 수입된 몰리브덴 산화물을 국내업체에서 가공하여 페로몰리품으로 공급되는 것을 구매하고 있습니다.

- 벤토나이트 : 일종의 점토 광물로서 미국과 중국 원광으로부터의 수입가격 변동과 해상운임, 국내 제조업체 제조원가의 변동 영향을 받습니다. 주요 변동 원인은 국내 벤토나이트 제조사에서 해외로부터 원광 수입시 적용받는 가격에 따라 국내 판매가격이 영향을 받고 있습니다.

- 가탄제 : 당사에서 구매하여 사용되는 가탄제는 Pitch Cokes 가공품으로써 주원료는 일본에서 수입됩니다. 일본으로부터 수입되는 가격의 변동은 크게 없으며 주변동 요인은 수입환율 입니다.

4 . 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2018년	2017년	2016년

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	39,048	39,600	39,600

2공장(진해 마천)	23,756	23,375	23,375

3공장(부산 미음)	2,565,000	3,257,650	3,257,650

2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤, EA)

사업장	일 생산능력	연간 조업일수	연간 생산능력

1공장(부산 사상)	145	270	39,048

2공장(진해 마천)	88	270	23,756

3공장(부산 미음)	9,500	270	2,565,000

주) 일일 24시간 설비 가동, 연 조업일수 270일, 생산설비의 제품 평균 중량 기준임. 1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2018년도(제20기 3분기)	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	14,423	22,967	24,103

2공장(진해 마천)	9,911	16,248	17,499

3공장(부산 미음)	1,912,317	2,582,472	2,724,613

2) 가동률 (단위 : 시간)

사업부문	사업장	당기가동 가능시간(*)	당기실제 가동시간	평균 가동률

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	4,584	3,668	80.0%

2공장(진해 마천)	4,464	3,573	80.0%

3공장(부산 미음)	4,512	3,879	86.0%

* 당기 가동 가능시간은 [공장별 조업일수 x 1일 조업시간(24시간)] 입니다. 주)1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함.

다. 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	132,859,335	127,806,333

일반취득 및 자본적지출	49,135,188	17,672,409

감가상각	(7,929,789)	(8,043,685)

처분/폐기/손상	(1,234,101)	(1,177,190)

기타	(23,082,965)	(4,882,254)

분기말순장부가액	149,747,668	131,375,613

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2018년도(제20기 3분기)	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)

제품	터보차저부품	내수	55,055	71,856	73,123

수출	56,287	78,873	86,777

합계	111,342	150,730	159,900

자동차용 Comp 부품	내수	4,420	6,128	6,637

수출	1,653	2,430	3,710

합계	6,073	8,558	10,346

기타 자동차 부품	내수	5,053	6,896	6,936

수출	23,077	25,589	35,268

합계	28,130	32,485	42,204

전자제품용 Comp 부품	내수	4,247	8,840	11,000

수출	18,066	21,043	21,891

합계	22,313	29,884	32,891

모터, 펌프 부품	내수	476	915	843

수출	2,603	673	-

합계	3,079	1,588	843

상품	터보차저부품 외	내수	148	180	592

수출	4,739	7,604	5,657

합계	4,886	7,784	6,250

내부거래 제거	-	18,138	21,479	25,828

연결기준합계	157,685	209,550	226,605

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 현황

(단위 : 백만원)

업체명	2018년도(제20기 3분기)	2017년도(제19기)	2016년도(제18기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

하니웰유럽	33,421	21.2%	55,574	26.5%	57,704	25.5%

하니웰코리아	34,396	21.8%	43,161	20.6%	39,758	17.5%

서한워너터보시스템즈	18,147	11.5%	23,284	11.1%	28,364	12.5%

현대모비스(중국)	13,161	8.3%	19,038	9.1%	27,890	12.3%

LG전자(주)	12,522	7.9%	19,087	9.1%	20,844	9.2%

삼성전자	3,312	2.1%	5,469	2.6%	6,454	2.8%

기타	42,726	27.1%	43,937	21.0%	45,591	20.2%

합계	157,685	100.0%	209,550	100.0%	226,605	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법1) 터보차저 부품

터보차저 부품의 경우는 국내 모듈업체로 판매되는 경우 외에 유럽, 북미, 인도, 일본 등 해외에도 판매가 되고 있습니다. 주요 국내 매출처로는 하니웰코리아유한회사, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등이 있으며, 주요 해외매출처로는 하니웰 프랑스 법인, 이태리 법인, 루마니아 법인, 멕시코 법인, 인도 법인, 일본 법인 등이 있습니다. 당사는 터보차저 부품을 판매하는 데에 있어, 에이전트나 상사를 거치지 않고 직접 영업 및 판매를 진행하고 있습니다.

2) 자동차용 에어컨 Compressor 부품

당사의 차량용 에어컨 Compressor 부품은 국내시장의 경우는 1차 협력사를 통하여 최종고객사로 판매되고 있습니다. 현재 차량용 에어컨 사업은 신규 사업으로 볼 수 있으며 최종고객사는 한온시스템이나 당사의 직접 납품처는 1차 협력사를 통한 판매의 형태를 취하고 있습니다. 현재 한온시스템 국내개발은 소재와 가공을 별도로 분리하여 진행하고 있으며 한온시스템에서 직접 소재업체와 가공업체를 구별하여 개발하고 있습니다. 따라서 당사는 소재부분을, 1차 협력사는 가공부분에 대하여만 견적 및 수주를 진행하고 있습니다. 이후 양산시에 거래관계 단순화를 위하여 1차 협력사인 가공업체로 납품 및 결산을 진행하고 있으나 직접적인 수주, 단가결정, 주요 계약 등은 한온시스템과 직접 진행하고 있으며 1차 협력사는 단순 가공업체의 역할만을 담당하고 있습니다.

국내와는 다르게 해외시장의 경우는 현재 한온시스템의 대련공장 등 해외공장으로 직접 거래를 진행하고 있습니다. 중국 공장뿐만 아니라 이후 유럽법인의 알바공장 및 파멜라공장으로 제품 개발을 협의하고 있으며 양산시에는 직접 한온시스템과 거래하는 것으로 진행되고 있습니다.

3) 제동부품 외 기타 자동차 부품

당사의 제동부품 등 기타 자동차 부품은 종류가 다양하고 고객사가 다변화되어 있어 일일이 열거하기 어려우나 주요 납품처로는 만도, 이래오토모티브시스템, 모비스 등 국내 자동차사의 1차 협력업체가 대부분입니다. 현대기아자동차 등 최종 고객사는 과거 협력업체의 수를 늘려나가던 부분과는 상이하게 최근 들어서는 협력업체의 수를 줄여나가는 데 주력하고 있습니다.

따라서 기존 소재 및 가공업체를 별도로 협력사로 관리하던 최종 고객사 측에서 가공업체를 1차로, 소재업체를 2차로 직렬 배치함으로써 단순한 형태로 거래업체의 수를 관리하고 있는 상황입니다. 자동차 에어컨 부품과 마찬가지로 일반 자동차 부품도 직접적인 개발 및 단가 결정 등 주요사항은 고객사와 당사가 직접 협의하나, 실제 양산시의 거래 모습은 1차 협력사를 통하여 납품하는 방식을 취하고 있습니다.

또한 수출처로는 HALDEX로 최종 납품되는 제품을 IPI로 판매하고 있으며 태국 시암 등으로 일부 제품을 수출하고 있습니다.

4) 전자부품용 에어컨 Compressor 제품 및 PUMP 부품

LG전자의 Compressor 부품 및 PUMP, MOTOR 부품은 모두 당사의 전신인 LG전자와 관계 있는 부품입니다. 해당 제품은 LG전자 창원공장 및 WILO, HIGEN 으로 판매되고 있습니다.

6. 수주현황(단위 : 백만원)

구 분	2018년 09월 현재

Turbo Charger 부품	내수	15,124

수출	9,876

자동차 컴프레셔 부품	내수	1,788

수출	1,254

기타 자동차 부품	내수	1,913

수출	1,001

전자용 컴프레셔 부품	내수/수출	3,548

모터/펌프 부품	내수	125

합 계	34,629

주1) 2018년 10월~12월의 판매계획을 근거로 작성되었습니다.주2) 별도 재무제표 기준으로 10월~12월 판매 계획이며 연결 매출 계획은 반영하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,022,272)	2,022,272	(1,472,275)	1,472,275

EUR	2,194,045	(2,194,045)	3,144,362	(3,144,362)

JPY	7,872	(7,872)	8,276	(8,276)

합 계	179,644	(179,644)	1,680,363	(1,680,363)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일이하	30일~60일	60일~90일	90일~120일	120일 초과

당분기	67,554,678	52,952,744	8,321,097	1,272,984	2,981,323	1,721,787	304,744

전 기	67,426,135	64,089,500	1,569,908	579,712	653,132	-	533,883

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 13,708,408 16,197,418 804,549 10,412,783 41,123,157 차입금 392,840 605,500 85,476,873 27,752,403 114,227,616 전환사채(*) - - 5,740,000 - 5,740,000 기타금융부채 - - 543,854 74,200 618,054 합 계 14,101,248 16,802,918 92,565,276 38,239,386 161,708,827 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 11,447,682 17,100,589 6,330,663 - 34,878,934 차입금 392,840 905,500 70,330,226 24,344,688 95,973,254 전환사채 - - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - - 2,834,450 2,834,450 합 계 11,840,522 18,006,089 76,660,889 42,179,138 148,686,638 (4) 자본관리 연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 145.83%(전기말 : 143.71%)입니다. 또한 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 당분기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행 매도 1,350.00 2018.10.11~ 2019.09.10 12 EUR 2,400,000 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품자산(유동자산)은 133,032천원(전기말 183,660천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 17,250천원(전분기 거래손실 77,775천원)입니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 신사업PJT파트(2명) □ 신규사업 (SUS) 제품개발 □ SUS Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 주물시작파트(4명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(3명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(2명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 1) 자동차 엔진용 D5S 재질 터보 하우징 개발2) 자동차 엔진용 터보 하우징 신소재 개발(Si-Mo-Cr 재질)3) 자동차 엔진용 Manifold 일체형 터보 하우징 개발 4) 자동차 엔진용 CGI (CV주철) 재질 터보 하우징 개발5) 자동차 엔진용 스테인리스 스틸 재질 터보 하우징 개발6) 자동차 엔진용 공냉식 센터 하우징 개발7) 자동차 엔진용 수냉식 센터 하우징 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 12. 기 업인수목적회사의 합병추진 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제20기 3분기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 제19기와 제18기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 가. 연결기준 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 125,530,172 120,824,976 108,133,340 당좌자산 86,782,289 85,558,676 72,761,036 재고자산 38,747,883 35,266,301 35,372,304 [비유동자산] 159,037,066 140,273,711 135,237,752 투자자산 1,646,122 3,666,207 3,431,637 유형자산 149,747,668 132,859,335 127,806,333 무형자산 3,798,282 3,748,169 3,999,782 기타비유동자산 3,844,994 - - 자산총계 284,567,238 261,098,687 243,371,092 [유동부채] 133,565,164 107,598,143 103,049,204 [비유동부채] 35,241,993 46,364,019 31,232,317 부채총계 168,807,157 153,962,163 134,281,521 [자본금] 7,211,099 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 22,027,390 14,531,728 14,531,728 [적립금] 81,330,972 76,453,257 71,839,228 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타자본] 565,126 - - [기타포괄손익누계액] (3,458,211) (3,342,180) 361,953 [이익잉여금] 9,988,444 15,211,914 18,074,858 지배기업소유주지분 115,760,081 107,136,525 109,089,571 비지배지분 - - - 자본총계 115,760,081 107,136,525 109,089,571 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 157,685,416 209,549,600 226,605,079 영업이익 2,052,444 6,659,084 13,710,279 당기순이익 1,026,859 2,890,996 7,429,423 지배기업의소유주지분 1,026,859 2,890,996 7,429,423 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) 80 239 614 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) 73 199 614 연결에 포함된 회사 수 4개 4개 5개 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 나. 별도기준 요약 재무정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 98,169,604 98,913,021 82,939,969 당좌자산 79,502,893 81,165,957 65,186,389 재고자산 18,666,711 17,747,064 17,753,580 [비유동자산] 154,775,688 139,649,102 134,826,075 투자자산 90,151,105 65,563,351 63,961,780 유형자산 63,752,547 73,099,316 69,776,709 무형자산 872,036 986,436 1,087,586 자산총계 252,945,292 238,562,123 217,766,044 [유동부채] 111,443,699 89,384,135 87,931,728 [비유동부채] 23,494,081 41,933,911 25,011,267 부채총계 134,937,779 131,318,045 112,942,995 [자본금] 7,211,099 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 22,027,390 14,531,728 14,531,728 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타자본] 565,126 - - [기타포괄손익누계액] 65,035 123,010 (1,200) [적립금] 81,330,972 76,453,257 71,839,228 [이익잉여금] 8,712,630 11,854,277 14,171,488 자본총계 118,007,512 107,244,077 104,823,049 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 109,361,313 152,504,970 157,893,100 영업이익 2,549,359 6,792,475 9,251,098 당기순이익 3,108,683 3,436,728 7,260,023 기본주당이익(원) 242 284 600 희석주당이익(원) 208 238 600 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 125,530,171,919 120,824,976,218 현금및현금성자산 (주4,25) 8,398,805,514 5,189,860,943 매출채권 및 기타유동채권 (주5,25) 70,653,410,102 69,988,703,637 재고자산 (주6) 38,747,883,100 35,266,300,603 기타유동금융자산 (주7,12,23,25) 760,835,513 7,132,234,378 기타유동자산 (주8) 6,969,237,690 3,247,876,657 비유동자산 159,037,065,908 140,273,711,225 기타비유동금융자산 (주7,25) 1,646,122,435 3,666,207,264 유형자산 (주9) 149,747,667,740 132,859,334,807 영업권 이외의 무형자산 (주10) 3,798,282,154 3,748,169,154 기타비유동자산 3,844,993,579 자산총계 284,567,237,827 261,098,687,443 부채 유동부채 133,565,163,991 107,598,143,202 매입채무 및 기타유동채무 132,384,030,316 106,507,499,501 단기매입채무 (주11,24,25) 41,123,157,339 34,878,933,826 단기차입금 (주5,12,24,25) 80,981,853,374 65,835,205,675 유동성장기차입금 (주12,24,25) 5,493,360,000 5,793,360,000 유동성전환사채 (주12,24,25) 4,785,659,603 기타유동금융부채 (주13,24,25) 543,853,520 0 기타유동부채 8,028,216 808,244,044 당기법인세부채 629,251,939 282,399,657 비유동부채 35,241,993,002 46,364,019,410 장기매입채무 및 기타비유동채무 27,752,403,060 36,331,396,592 장기차입금 (주12,24,25) 27,752,403,060 24,344,688,000 전환사채 (주12,24,25) 0 11,986,708,592 퇴직급여부채 (주14) 4,563,993,653 3,753,958,548 기타비유동금융부채 (주13,24,25) 74,200,000 2,834,450,000 이연법인세부채 2,851,396,289 3,444,214,270 부채총계 168,807,156,993 153,962,162,612 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 (주15) 7,211,098,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주15) 22,027,389,974 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주15) (1,339,613,644) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주15) (3,458,210,669) (3,342,180,113) 이익잉여금(결손금) (주15) 91,319,416,673 91,665,171,704 기타법정적립금 81,330,972,273 76,453,257,216 미처분이익잉여금(미처리결손금) 9,988,444,400 15,211,914,488 자본총계 115,760,080,834 107,136,524,831 자본과부채총계 284,567,237,827 261,098,687,443 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3) 49,167,167,812 157,685,415,519 51,838,405,344 158,215,934,629 매출원가 44,694,565,025 143,244,446,206 45,800,211,085 139,173,284,323 매출총이익 4,472,602,787 14,440,969,313 6,038,194,259 19,042,650,306 판매비와관리비 (주17) 3,807,162,107 12,388,525,050 4,207,381,398 12,697,777,338 영업이익(손실) 665,440,680 2,052,444,263 1,830,812,861 6,344,872,968 기타이익 (주17) 759,182,883 3,316,595,689 1,625,921,653 5,542,210,033 기타손실 (주17) 359,516,914 1,898,352,272 1,308,777,384 4,588,459,424 금융수익 (주17,23) 274,825,232 1,030,780,390 449,536,875 1,884,968,548 금융원가 (주17) 1,284,080,986 3,434,291,514 1,101,785,799 2,553,524,902 법인세비용차감전순이익(손실) 55,850,895 1,067,176,556 1,495,708,206 6,630,067,223 법인세비용 (주18) (51,958,852) 40,317,365 (128,985,308) 1,439,605,920 당기순이익(손실) 107,809,747 1,026,859,191 1,624,693,514 5,190,461,303 기타포괄손익 (2,130,166,255) (141,903,968) 1,192,582,495 (908,828,175) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,200,820,455) (116,030,556) 1,231,374,966 (840,252,491) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주17) (2,181,970,226) (58,055,331) 1,152,303,214 (900,524,688) 이자율스왑평가손익 (주17) (18,850,229) (57,975,225) 79,071,752 60,272,197 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 70,654,200 (25,873,412) (38,792,471) (68,575,684) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) 70,654,200 (25,873,412) (38,792,471) (68,575,684) 총포괄손익 (2,022,356,508) 884,955,223 2,817,276,009 4,281,633,128 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 107,809,747 1,026,859,191 1,624,693,514 5,190,461,303 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,022,356,508) 884,955,223 2,817,276,009 4,281,633,128 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 (주19) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 80 134 429 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 80 134 429 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 73 139 406 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 73 139 406 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 361,952,579 89,914,085,636 109,089,571,455 109,089,571,455 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주5) 배당금지급 (주16) 1,573,629,070 1,573,629,070 1,573,629,070 당기순이익(손실) 5,190,461,303 5,190,461,303 5,190,461,303 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 (주17) 60,272,197 60,272,197 60,272,197 확정급여제도의재측정요소 (주17) (68,575,684) (68,575,684) (68,575,684) 해외사업환산손익 (주17) (900,524,688) (900,524,688) (900,524,688) 2017.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (478,299,912) 93,462,342,185 111,797,575,513 111,797,575,513 2018.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (3,342,180,113) 91,665,171,704 107,136,524,831 107,136,524,831 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주5) (136,256,910) (136,256,910) (136,256,910) 배당금지급 (주16) 1,210,483,900 1,210,483,900 1,210,483,900 당기순이익(손실) 1,026,859,191 1,026,859,191 1,026,859,191 전환사채 1,024,554,000 7,495,661,974 565,125,616 9,085,341,590 9,085,341,590 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 (주17) (57,975,225) (57,975,225) (57,975,225) 확정급여제도의재측정요소 (주17) (25,873,412) (25,873,412) (25,873,412) 해외사업환산손익 (주17) (58,055,331) (58,055,331) (58,055,331) 2018.09.30 (기말자본) 7,211,098,500 22,027,389,974 (1,339,613,444) (3,458,210,669) 91,319,416,673 115,760,080,834 115,760,080,834 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 9,662,150,720 2,475,855,158 당기순이익(손실) 1,026,859,191 5,190,461,303 당기순이익조정을 위한 가감 (주20) 10,113,206,882 7,927,630,075 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주20) (1,123,217,592) (8,794,234,731) 이자수취(영업) 46,553,166 61,639,048 법인세납부(환급) (401,250,927) (1,909,640,537) 투자활동현금흐름 (20,739,780,008) (15,105,923,216) 기타유동금융자산의 처분 6,653,170,340 95,305,240 기타유동금융자산의 취득 (82,500,000) 0 기타비유동금융자산의 처분 5,798,502 29,699,910 기타비유동금융자산의 취득 (1,923,062,252) (797,146,083) 유형자산의 처분 896,761,499 26,054,400 유형자산의 취득 (20,426,085,733) (14,353,897,490) 무형자산의 취득 (514,716,648) (105,939,193) 자산취득 미지급금의 감소 (215,138,000) 0 자산취득 미수금의 증가 (5,134,007,716) 0 재무활동현금흐름 14,911,652,261 20,516,655,719 단기차입금의 증가 40,574,341,951 22,906,601,235 단기차입금의 상환 (25,343,750,616) (19,502,133,266) 유동성장기부채의 상환 (4,795,020,000) (4,603,820,000) 장기차입금의 증가 7,902,735,060 10,343,230,000 전환사채의 증가 0 14,848,655,000 기타금융부채의 증가 0 1,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (13,000,000) 이자지급 (2,203,170,234) (1,890,248,180) 배당금지급 (1,210,483,900) (1,573,629,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,834,022,973 7,886,587,661 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (625,078,402) 230,029,384 기초현금및현금성자산 (주4) 5,189,860,943 5,808,562,956 기말현금및현금성자산 (주4) 8,398,805,514 13,925,180,001 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 20 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 19 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국,베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 12.03 (주)예스코 554,417 3.84 자기주식 268,250 1.86 기타 11,864,820 82.27 합 계 14,422,197 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE AG 100% 스위스 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 32,202,680 15,017,037 17,185,644 23,975,190 (598,536) (783,112) 소주과태과기유한공사 47,031,073 17,381,450 29,649,623 34,032,930 (531,593) (861,813) CASTEC EUROPE S.R.L 72,043 28,679 43,364 348,923 42,914 42,913 CASTEC VINA CO., LTD. 69,302,315 29,829,753 39,472,562 8,102,034 (1,641,492) (1,201,126) (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 33,159,263 15,190,507 17,968,756 29,264,304 (330,063) (1,396,672) 소주과태과기유한공사 48,910,691 18,399,255 30,511,436 47,176,912 703,202 (1,064,162) CASTEC EUROPE S.R.L 87,225 86,774 451 333,245 (54,224) (54,538) CASTEC VINA CO., LTD. 31,380,317 14,115,928 17,264,389 1,749,155 (1,188,623) (3,262,468) 2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손 익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행 하지 않습니다. 연 결기업이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기 타의 금융자산은 없습니다. - 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다.연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따라 연결기업이 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결기업은 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 42,285,994 134,877,818 46,137,621 136,981,375 전자부품 6,881,174 22,807,597 5,700,785 21,234,560 합 계 49,167,168 157,685,416 51,838,406 158,215,935 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 22,216,353 73,984,553 24,323,059 78,216,082 유럽 11,232,781 34,872,117 15,660,843 44,076,462 아시아 13,539,272 41,837,691 9,863,860 30,955,556 기타 2,178,762 6,991,055 1,990,644 4,967,835 합 계 49,167,168 157,685,416 51,838,406 158,215,935 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 33,420,662천원, 32,083,125천원, 18,146,706천원( 전분기 각각 43,541,628천원, 32,581,001천원, 18,046,271천원)입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 31,731 50,071 단기예금 8,367,074 5,139,790 합 계 8,398,806 5,189,861 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 67,806,238 67,509,342 대손충당금 (251,560) (83,207) 미수금 2,956,451 2,420,289 미수수익 142,281 142,280 합 계 70,653,410 69,988,704 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90 ~ 180일입니다. 5-2 당분기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 68,687천원(전기말 83,207천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 182,873천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 83,207 94,328 설정(*) 182,873 - 환입 (14,520) (11,121) 기말 251,560 83,207 (*) 당기설정액 중 174,688천원은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 회계정책변경 효과이며, 이로 인해 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. 5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 67,554,678 52,952,744 8,321,097 1,272,984 2,981,323 1,721,787 304,744 전 기 67,426,135 64,089,500 1,569,908 579,712 653,132 - 533,883 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 12,076,786천원(전기말 6,333,016천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 12 참조). 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 245,567 68,946 제품 18,706,921 15,080,556 제품평가충당금 (821,730) (879,481) 원재료 8,110,823 8,279,418 재공품 3,701,396 3,560,271 저장품 8,804,906 9,156,591 합 계 38,747,883 35,266,301 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 443,955 445,425 5,807,712 364,163 당기손익인식금융자산 299,028 - 1,306,670 26,355 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 장기대여금 - 1,117,050 - - 보증금 17,852 39,147 17,852 3,231,189 합 계 760,836 1,646,122 7,132,234 3,666,207 7-2 당기손익인식금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 12 참조) 100,961 - - 26,355 파생상품자산(주석 23 참조) 198,067 - 306,670 - 주가연계파생결합사채 - - 1,000,000 - 합 계 299,028 - 1,306,670 26,355 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*)(**) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*) 당분기말 현재 연결기업이 보유중인 매도가능금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융자산의 범주별 구성내역은 주석 25 참조. (**) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 555,597 177,050 선급비용 1,933,294 1,561,468 부가세대급금 4,480,347 1,509,359 합 계 6,969,238 3,247,877 9. 유형자산9-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 132,859,335 127,806,333 일반취득 및 자본적지출 49,135,188 17,672,409 감가상각 (7,929,789) (8,043,685) 처분/폐기/손상 (1,234,101) (1,177,190) 기타 (23,082,965) (4,882,254) 분기말순장부가액 149,747,668 131,375,613 9-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 7,742,839 7,851,640 판매비와관리비 등 186,950 192,045 계 7,929,789 8,043,685 9-3 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 22,000,000 22,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB 산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 62,700,000 62,700,000 10. 무형자산10-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 3,748,169 3,999,782 내부개발에 의한 취득 514,717 105,939 상각 (448,040) (413,411) 기타 (16,564) (19,638) 분기말장부가액 3,798,282 3,672,672 10-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 226,845 192,282 판매비와관리비 등 221,195 221,129 계 448,040 413,411 11. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 16,299,309 16,020,085 미지급금 21,701,809 15,545,532 예수금 96,308 381,957 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 3,023,131 2,928,760 합 계 41,123,157 34,878,934 12. 차입금12-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.75~2.83 23,000,000 19,000,000 USANCE 1.75~2.00 1,728,767 872,019 팩토링 - 12,076,786 6,333,016 신한은행 무역금융 3.46 ~ 3.49 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 3.59 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.67 3,550,152 2,262,814 우리은행 무역금융 2.57 5,000,000 5,000,000 기업은행 무역금융 3.20 4,000,000 - 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.57 ~1.64 10,569,909 10,693,218 KDB 산업은행 시설자금대출 2.61 2,160,000 2,880,000 일반금융대출 2.34~2.95 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행(천진오성지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.5 1,479,683 1,497,051 KEB 하나은행(싱가폴지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.85 4,416,557 4,297,088 합 계 80,981,853 65,835,206 12-2 장기차입금기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 60,500 77,000 KDB 산업은행 시설자금대출 1.72~2.11 3,085,440 3,663,960 KEB 하나은행 운전자금대출 2.97~3.13 4,500,000 6,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 9,800,000 11,600,000 KB 국민은행 운전자금대출 3.0~3.1 3,600,000 4,000,000 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.99 3,660,500 4,297,088 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.8 2,440,334 - KB 국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.87~2.19 6,098,989 - 합계 33,245,763 30,138,048 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,493,360) (5,793,360) 차감계 27,752,403 24,344,688 12-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 유 동(*) 비 유 동(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 5,740,000 - 차감: 전환권조정 (953,940) - 차감: 사채할인발행차금 (401) - 합 계 4,785,659 - (*) 당분기중 일부 전환사채가 자본으로 전환되었으며, 기타 자세한 내용은 주석15 참조 전분기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,519원 전환가액 조정에 관한 사항(*2) 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로 써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액 을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우 , 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의 하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상 증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전 입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권(*3) 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음(주석 13 참조). (*2) 당분기 중 전환가액 조정에 대한 계약문구의 변경으로 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액인 전환권대가의 분류가 부채에서 자본으로 대체되었음(주석 15 참조). (*3) 전환사채에 내재된 발행회사의 매도청구권은 파생상품금융자산으로 인식하였음(주석 7 참조). 연결기업은 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 상기 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는경우에 한하여 효력이 있습니다. 13. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 74,200 - 87,200 파생상품부채(주석 12) 543,854 - - 2,747,250 합 계 543,854 74,200 - 2,834,450 14. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 14-1 퇴직급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,125,116 15,329,272 사외적립자산의 공정가치 (3,561,122) (11,575,314) 퇴직급여부채 4,563,994 3,753,959 14-2 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,650,237 1,659,575 순확정급여부채의 순이자비용 70,770 85,745 종업원급여에 포함된 총비용 1,721,007 1,745,320 14-3 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,341,542 1,353,025 판매비와관리비 등 379,465 392,294 계 1,721,007 1,745,320 15. 자본 15-1 자본금 및 자본잉여금연결기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 14,422,197주 주가 발행되어 보통주자본금은 7,211,099 천원입니다. 연결기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 자본금 주식발행초과금 전기초 보통주 12,373,089주 6,186,545 14,531,728 전기말 보통주 12,373,089주 6,186,545 14,531,728 2018.06.11 전환청구권행사보통주 1,062,173주 발행(주당 교환가격 4,519원) 531,087 3,879,488 2018.06.14 전환청구권행사보통주 442,575주 발행(주당 행사가격 4,519원) 221,287 1,616,454 2018.07.16 전환청구권행사보통주 154,901주 발행(주당 행사가격 4,519원) 77,451 568,953 2018.07.19 전환청구권행사보통주 300,944주 발행(주당 행사가격 4,519원) 150,472 1,104,164 2018.08.30 전환청구권행사보통주 88,515주 발행(주당 행사가격 4,519원) 44,257 326,603 당분기말 보통주 14,422,197주 7,211,099 22,027,390 15-2 기타자본기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*) 1,904,739 1,904,739 전환권대가 (565,126) - 합 계 1,339,614 1,904,739 (*) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 15-3 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 (3,557,823) (3,499,768) 이자율스왑평가손익 65,035 123,010 합 계 (3,458,211) (3,342,180) 15-4 적립금기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,230,972 1,109,924 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,660,972 1,539,924 임의적립금 임의적립금 78,200,000 73,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 170,000 413,333 소 계 79,670,000 74,913,333 합 계 81,330,972 76,453,257 16. 배당금지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 배당결의 대상 사업연도 2017년(제19기) 2016년(제18기) 보통주 배당금 총액 1,210,483,900원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 100원 130원 17. 제손익 및 기타포괄손익17-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 978,901 3,169,315 1,143,273 3,273,220 상여금 152,509 481,640 209,086 629,670 퇴직급여 126,127 379,465 132,876 392,294 복리후생비 198,964 583,382 204,663 611,657 여비교통비 128,721 341,956 114,459 308,785 접대비 54,237 150,210 38,293 142,164 통신비 23,371 70,807 20,680 74,040 세금과공과금 244,790 654,281 229,261 714,442 대손상각비 63,728 186,950 64,440 192,045 감가상각비 - 8,185 - - 무형자산상각비 72,526 221,195 74,686 221,129 임차료 68,280 204,498 72,421 216,368 수선비 9,655 20,111 25,700 43,243 보험료 9,087 31,881 11,527 34,270 차량유지비 26,120 73,219 23,481 68,937 운반비 574,441 1,819,651 536,153 1,949,012 교육훈련비 5,588 24,713 17,036 77,055 도서인쇄비 3,179 10,286 3,535 12,709 회의비 1,489 539 포장비 490,286 1,529,225 432,445 1,352,691 소모품비 109,119 319,305 81,954 254,039 지급수수료 292,882 1,568,223 610,676 1,697,653 광고선전비 751 759 204 3,127 수출제비용 137,037 436,682 131,802 364,399 잡비 36,864 101,099 28,730 64,288 합 계 3,807,162 12,388,525 4,207,381 12,697,777 17-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차익 647,488 2,091,064 792,446 1,973,446 외화환산이익 (162,835) 509,035 653,388 2,756,913 유형자산처분이익 - - 89 9,965 잡이익 274,530 716,497 180,000 801,885 합 계 759,183 3,316,596 1,625,922 5,542,210 17-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 504,070 1,374,421 1,613,447 3,294,456 기부금 - 300 500 5,500 외화환산손실 (222,544) 134,310 (776,513) 344,236 유형자산처분손실 - - - 2,393 잡손실 77,991 389,321 475,754 941,874 합 계 359,517 1,898,352 1,313,188 4,588,459 17-4 기중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 13,583 77,154 32,216 61,639 전환이익 - 577,459 - - 파생상품거래이익 - 3,400 216 68,285 파생상품평가이익 133,032 372,767 417,105 1,755,045 합 계 146,615 1,030,780 449,537 1,884,969 17-5 기중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 881,050 2,653,026 794,368 2,019,026 매출채권처분손실 100,991 251,279 52,362 212,151 파생상품거래손실 17,250 97,449 77,991 77,991 파생상품평가손실 284,790 432,537 177,066 244,357 합 계 1,284,081 3,434,292 1,101,786 2,553,525 17-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다.17-6-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 3분기 누적 상각후원가 측정 금융자산 (87,407) (174,125) 공정가치 위험회피수단 금융상품 (439,125) (529,986) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 398,327 953,626 상각후원가 측정 금융부채 (881,050) (2,653,026) 합 계 (1,009,255) (2,403,511) 17-6-2 전분기 (단위: 천원) 구 분 3분기 누적 대여금및수취채권 (20,146) (150,511) 당기손익인식금융상품 (1,592,781) (254,064) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (794,368) (2,019,026) 합 계 (2,407,294) (2,423,601) 17-7 포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전총액 : 해외사업환산손익 (74,430) (1,154,519) 이자율스왑평가손익 (57,975) (87,918) 확정급여제도의 재측정요소 (33,171) 60,272 세전총액합계 (165,576) (1,182,164) 법인세효과 : 해외사업환산손익 (16,375) 253,994 확정급여제도의 재측정요소 (7,298) 19,342 법인세효과 합계 (23,672) 273,336 법인세효과 차감후 순액 : 해외사업환산손익 (58,055) (900,525) 이자율스왑평가손익 (57,975) (68,576) 확정급여제도의 재측정요소 (25,873) 60,272 법인세효과 차감후 순액 합계 : (141,904) (908,828) 18. 법인세18-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 987,568 212,150 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 17,929 954,117 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 17 참조) (587,074) 273,339 자본에 직접 반영된 법인세 (378,105) - 법인세비용 40,317 1,439,606 18-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 : 해외사업환산손익 (594,372) 253,997 확정급여제도의 재측정요소 7,298 19,342 자본 : 전환권대가 (416,536) - 회계정책변경효과(기업회계기준서 제1109호) 38,432 - 19. 주당이익19-1 기본주당이익지배기업의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 107,809,747원 1,026,859,191원 1,624,693,514원 5,190,461,303원 가중평균유통보통주식수 14,012,084주 12,852,948주 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 8원 80원 134원 429원 19-2 희석주당이익지배기업의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순이익 107,809,747원 1,026,859,191원 1,624,693,514원 5,190,461,303원 가산 : 전환사채이자비용(세후) (217,986,956원) 52,568,308원 235,815,954원 235,815,954원 가산 : 파생상품평가손실(세후) 230,452,357원 337,378,657원 - - 차감 : 파생상품평가이익(세후) (103,764,960원) (290,758,260원) - - 보통주 희석분기순이익 16,510,188원 1,126,047,896원 1,860,509,468원 5,426,277,257원 가중평균유통보통주식수(*1) 15,424,140주 15,424,140주 13,379,770주 13,379,770주 희석주당이익 1원 73원 139원 406원 (*1) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 12,852,948주 12,104,839주 전환사채 2,571,192주 1,274,931주 조정후가중평균유통보통주식수 15,424,140주 13,379,770주 20. 현금흐름표20-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (509,035) (2,756,913) 외화환산손실 134,310 344,236 유형자산처분이익 (9,942) 유형자산처분손실 6,850 파생상품평가이익 (372,767) (1,755,045) 파생상품평가손실 432,537 244,357 감가상각비 7,929,798 8,043,685 무형자산상각비 446,062 413,411 보험료 10,925 - 전환이익 (577,459) - 잡손실 2,646 - 금융비용: 이자비용 2,653,026 2,019,026 금융수익: 이자수익 (77,154) (61,639) 법인세비용 40,317 1,439,606 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 10,113,207 7,927,630 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (159,682) (5,370,133) 기타채권 4,888,546 2,285,329 기타유동자산 (3,719,361) (1,065,255) 기타금융자산 172,185 재고자산 (3,298,682) (3,061,351) 매입채무 279,224 (6,578,971) 기타채무 910,089 4,360,968 기타유동부채 (800,216) (26,969) 기타금융부채 - (18,575) 퇴직급여부채 776,864 541,572 기타비유동자산 - (33,035) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (1,123,218) (8,794,235) 20-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 건설중인 자산의 기계장치 대체 165,759 1,676,156 미지급금에 의한 유형자산 취득 5,131,764 119,318 장기차입금의 유동성 대체 4,495,020 4,395,020 전환사채의 전환 9,260,000 - 파생상품부채의 자본대체 1,893,345 - 전환권대가의 자본잉여금대체 911,683 - 합 계 21,857,571 6,190,494 21. 특수관계자21-1 기말 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당 분 기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 21-3 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 518,806 569,105 장기급여 155,889 123,187 합 계 674,695 692,292 22. 제공받은 보증 및 주요 약정사항22-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.22-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 3,550,152 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 7,000,000 4,500,000 시설자금대출 신한은행 60,500 60,500 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 7,500,000 3,602,000 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 1,553,668 무역금융 신한은행 7,000,000 7,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 19,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 4,000,000 4,000,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 10,000,000 EUR 8793,795 합 계 KRW 60,560,500 49,712,652 USD USD 2,000,000 USD 1,553,668 EUR EUR 10,000,000 EUR 8,793,795 23. 파생상품계약23-1 통화선물계약 연결기업은 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 통화선도매도계약을 체결하고 있는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 23-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행 매도 1,350.00 2018.10.11~ 2019.09.10 12 EUR 2,400,000 23-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,302.70~1,338.40 2018.01.29~2018.08.02 14 EUR 4,200,000 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품자산(유동자산)은 133,032천원(전기말 183,660천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 17,250천원(전분기 거래손실 77,775천원)입니다. 23-3 이자율스왑계약연결기업은 변동금리조건의 장기차입금(우리은행, KEB 하나은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 08월 30일 2017년 08월 30일 만기일 2020년 08월 31일 2020년 08월 31일 계약금액 및 원금 4,000백만원 4,000백만원 고정이자율 - 2.97% 변동이자율 기준금리 + 1.12% 기준금리 + 1.12% 연결기업은 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 65,035천원(전기말 123,010천원)을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 65,035천원(전기말 123,010천원)입니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,022,272) 2,022,272 (1,472,275) 1,472,275 EUR 2,194,045 (2,194,045) 3,144,362 (3,144,362) JPY 7,872 (7,872) 8,276 (8,276) 합 계 179,644 (179,644) 1,680,363 (1,680,363) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거 래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다 24-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 13,708,408 16,197,418 804,549 10,412,783 41,123,157 차입금 392,840 605,500 85,476,873 27,752,403 114,227,616 전환사채(*) - - 5,740,000 - 5,740,000 기타금융부채 - - 543,854 74,200 618,054 합 계 14,101,248 16,802,918 92,565,276 38,239,386 161,708,827 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 11,447,682 17,100,589 6,330,663 - 34,878,934 차입금 392,840 905,500 70,330,226 24,344,688 95,973,254 전환사채 - - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - - 2,834,450 2,834,450 합 계 11,840,522 18,006,089 76,660,889 42,179,138 148,686,638 24-4 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 145.83%(전기말 : 143.71%)입니다. 또한 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결기업은 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 25-1 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 198,067 100,961 - - - 299,028 - 299,028 - 299,028 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 44,500 - - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 198,067 145,461 343,528 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 8,398,806 - 8,398,806 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 70,653,410 - 70,653,410 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 443,955 - 443,955 - - - - 보증금 - - - 17,852 - 17,852 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 445,425 - 445,425 - - - - 보증금 - - - 39,147 - 39,147 - - - - 소 계 - - - 79,998,596 - 79,998,596 - - - - 합 계 198,067 145,461 - 79,998,596 - 80,342,124 - 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 543,854 543,854 543,854 543,854 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 41,123,157 41,123,157 - - - - 단기차입금 - - - - 80,981,853 80,981,853 - - - - 유동성장기부채 - - - - 5,493,360 5,493,360 - - - - 장기차입금 - - - - 27,752,403 27,752,403 - - - - 전환사채 - - - - 4,785,660 4,785,660 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - - 74,200 74,200 - - - - 소 계 - - - - 160,210,633 160,210,633 - - - - 합 계 - 543,854 160,210,633 160,754,487 543,854 543,854 25-2 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익인식 매도가능금융자산 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 1,306,670 - - - 1,306,670 - 1,306,670 - 1,306,670 기타금융자산(비유동) 당기손익인식금융자산 26,355 - - - 26,355 - 26,355 - 26,355 소 계 1,333,025 - - - 1,333,025 - 1,333,025 - 1,333,025 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,189,861 - 5,189,861 50,071 5,139,790 - 5,189,861 매출채권및기타채권 - - 69,988,704 - 69,988,704 - - 69,988,704 69,988,704 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 5,807,712 - 5,807,712 - 5,807,712 - 5,807,712 보증금 - - 17,852 - 17,852 - - 17,852 17,852 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 364,163 - 364,163 - 364,163 - 364,163 보증금 - - 3,231,189 - 3,231,189 - - 3,231,189 3,231,189 매도가능금융자산 - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 - 44,500 84,599,481 84,643,981 50,071 11,311,665 73,282,245 84,643,981 합 계 1,333,025 44,500 84,599,481 85,977,006 50,071 12,644,690 73,282,245 85,977,006 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 2,747,250 - - - 2,747,250 - - 2,747,250 2,747,250 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 34,878,934 34,878,934 - - 34,878,934 34,878,934 단기차입금 - - - 65,835,206 65,835,206 - 65,835,206 - 65,835,206 유동성장기부채 - - - 5,793,360 5,793,360 - 5,793,360 - 5,793,360 장기차입금 - - - 24,344,688 24,344,688 - 24,344,688 - 24,344,688 전환사채 - - - 11,986,708 11,986,708 - 11,986,708 - 11,986,708 기타금융부채(비유동) - - - 87,200 87,200 - - 87,200 87,200 소 계 - - - 142,926,096 142,926,096 - 107,959,962 34,966,134 142,926,096 합 계 2,747,250 - - 142,926,096 145,673,346 - 107,959,962 37,713,384 145,673,346 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 98,169,603,621 98,913,020,739 현금및현금성자산 (주4,26) 6,104,970,603 1,846,631,052 매출채권 및 기타유동채권 (주5,22,26) 69,862,020,684 70,223,215,971 재고자산 (주6) 18,666,710,677 17,747,063,766 기타유동금융자산 (주7,13,24,26) 760,835,513 7,132,234,378 기타유동자산 (주8) 2,775,066,144 1,963,875,572 비유동자산 154,775,687,973 139,649,101,896 기타비유동금융자산 (주7,26) 1,646,122,435 467,667,488 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주9) 88,504,982,876 65,095,683,176 유형자산 (주10) 63,752,547,131 73,099,315,654 영업권 이외의 무형자산 (주11) 872,035,531 986,435,578 자산총계 252,945,291,594 238,562,122,635 부채 유동부채 111,443,698,561 89,384,134,701 매입채무 및 기타유동채무 110,310,057,116 88,320,312,443 단기매입채무 (주12,22,25,26) 35,515,332,807 33,179,103,630 단기차입금 (주5,13,25,26) 64,515,704,706 49,347,848,813 유동성장기차입금 (주13,25,26) 5,493,360,000 5,793,360,000 유동성전환사채 (주13,25,26) 4,785,659,603 기타유동금융부채 (주14,25,26) 543,853,520 0 기타유동부채 (주25,26) 909,896 800,000,000 당기법인세부채 588,878,029 263,822,258 비유동부채 23,494,080,711 41,933,910,630 장기매입채무 및 기타비유동채무 15,552,580,000 32,034,308,592 장기차입금 (주13,25,26) 15,552,580,000 20,047,600,000 전환사채 (주13,25,26) 0 11,986,708,592 퇴직급여부채 (주15) 4,563,993,653 3,753,958,548 기타비유동금융부채 (주14,25,26) 74,200,000 2,834,450,000 이연법인세부채 (주19) 3,303,307,058 3,311,193,490 부채총계 134,937,779,272 131,318,045,331 자본 자본금 (주16) 7,211,098,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주16) 22,027,389,974 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주16) (1,339,613,644) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주16) 65,034,848 123,010,073 이익잉여금(결손금) 90,043,602,644 88,307,533,991 기타법정적립금 (주16) 81,330,972,273 76,453,257,216 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,712,630,371 11,854,276,775 자본총계 118,007,512,322 107,244,077,304 자본과부채총계 252,945,291,594 238,562,122,635 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,22) 33,491,308,440 109,361,312,701 38,946,205,718 117,104,296,600 매출원가 (주22) 30,851,399,815 99,119,247,186 34,404,055,221 103,313,733,785 매출총이익 2,639,908,625 10,242,065,515 4,542,150,497 13,790,562,815 판매비와관리비 (주18,22) 2,528,274,256 7,692,706,946 2,614,262,856 7,903,237,459 영업이익(손실) 111,634,369 2,549,358,569 1,927,887,641 5,887,325,356 기타이익 (주18,22) 1,307,743,910 4,545,968,829 1,615,925,023 5,358,704,154 기타손실 (주18) 226,097,327 1,730,168,778 1,186,681,362 4,371,598,342 금융수익 (주18,22,24) 300,438,941 1,099,529,779 466,841,868 1,950,703,396 금융원가 (주18) 1,019,116,106 2,749,494,012 992,641,978 2,220,752,379 법인세비용차감전순이익(손실) 474,603,787 3,715,194,387 1,831,331,192 6,604,382,185 법인세비용 (주19) 30,236,749 606,511,512 (20,717,415) 1,314,027,090 당기순이익(손실) 444,367,038 3,108,682,875 1,852,048,607 5,290,355,095 기타포괄손익 (주18) 51,803,971 (83,848,637) 40,279,281 (8,303,487) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (18,850,229) (57,975,225) 79,071,752 60,272,197 이자율스왑평가손익 (주18) (18,850,229) (57,975,225) 79,071,752 60,272,197 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 70,654,200 (25,873,412) (38,792,471) (68,575,684) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18) 70,654,200 (25,873,412) (38,792,471) (68,575,684) 총포괄손익 496,171,009 3,024,834,238 1,892,327,888 5,282,051,608 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 32 242 153 437 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 242 153 437 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 23 208 156 413 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 208 156 413 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (1,200,297) 86,010,715,827 104,823,048,770 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주5) 배당금지급 (주17) 1,573,629,070 1,573,629,070 당기순이익(손실) 5,290,355,095 5,290,355,095 전환사채 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주18) 60,272,197 60,272,197 확정급여제도의재측정요소 (주18) (68,575,684) (68,575,684) 2017.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 59,071,900 89,658,866,168 108,531,471,308 2018.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 123,010,073 88,307,533,991 107,244,077,304 회계정책변경에 따른 증가(감소) (주5) (136,256,910) (136,256,910) 배당금지급 (주17) 1,210,483,900 1,210,483,900 당기순이익(손실) 3,108,682,875 3,108,682,875 전환사채 1,024,554,000 7,495,661,974 565,125,616 9,085,341,590 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주18) (57,975,225) (57,975,225) 확정급여제도의재측정요소 (주18) (25,873,412) (25,873,412) 2018.09.30 (기말자본) 7,211,098,500 22,027,389,974 (1,339,613,644) 65,034,848 90,043,602,644 118,007,512,322 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 9,890,967,368 132,861,627 당기순이익(손실) 3,108,682,875 5,290,355,095 당기순이익조정을 위한 가감 (주21) 5,364,138,327 2,852,841,767 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21) 1,615,206,108 (6,246,936,236) 이자수취(영업) 46,553,166 40,039,425 법인세납부(환급) (243,613,108) (1,803,438,424) 투자활동현금흐름 (12,982,657,562) (6,581,292,037) 기타유동금융자산의 처분 6,653,170,340 29,699,910 기타유동금융자산의 취득 (82,500,000) (220,287,277) 기타비유동금융자산의 처분 5,798,502 95,305,240 기타비유동금융자산의 취득 (1,276,608,449) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,266,735,900) 0 유형자산의 처분 96,611,138 46,000 유형자산의 취득 (5,763,247,477) (6,486,055,910) 자산취득 미지급금의 감소 (215,138,000) 0 자산취득 미수금의 증가 (5,134,007,716) 0 재무활동현금흐름 7,346,045,407 16,723,674,793 단기차입금의 증가 40,574,341,951 22,906,601,236 단기차입금의 상환 (25,343,750,616) (19,213,490,408) 유동성장기부채의 상환 (4,795,020,000) (4,603,820,000) 장기차입금의 증가 0 6,000,000,000 전환사채의 증가 0 14,848,655,000 기타금융부채의 증가 1,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (13,000,000) 이자지급 (1,866,042,028) (1,628,641,965) 배당금지급 (1,210,483,900) (1,573,629,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,254,355,213 10,275,244,383 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,984,338 376,010 기초현금및현금성자산 (주4) 1,846,631,052 172,130,074 기말현금및현금성자산 (주4) 6,104,970,603 10,447,750,467 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다. 5. 재무제표 주석 제 20 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 19 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 12.03 (주)예스코 554,417 3.84 자기주식 268,250 1.86 기타 11,864,820 82.27 합 계 14,422,197 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공 정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 당 사가 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기타의 금융 자산은 없습니다.- 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따라 당사가 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 종속기업 및 관계기업 투자당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다.3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 31,079,533 100,006,936 35,512,985 103,936,786 전자부품 2,411,775 9,354,376 3,433,220 13,167,510 합 계 33,491,308 109,361,313 38,946,205 117,104,296 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 22,216,353 73,984,553 24,332,474 78,216,082 유럽 3,288,369 10,870,400 6,264,525 18,522,017 아시아 6,042,656 18,400,774 6,463,675 16,492,845 기타 1,943,930 6,105,585 1,885,532 3,873,353 합 계 33,491,308 109,361,313 38,946,205 117,104,296 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기4개사)로서 해당 매출은 각각 32,083,125천원, 18,146,706천원, 11,004,566천원 (전분기 28,974,921천원, 18,265,956천원, 18,046,271천원, 12,945,101천원)입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 1,206 924 단기예금 6,103,765 1,845,707 합 계 6,104,971 1,846,631 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 56,280,214 60,654,109 대손충당금 (251,560) (83,207) 미수금 13,691,086 9,510,034 미수수익 142,281 142,280 합 계 69,862,021 70,223,216 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90 ~ 180일입니다. 5-2 당분기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 68,687천원(전기말 83,207천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 182,873천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 83,207 94,328 설정(*) 182,873 - 환입 (14,520) (11,121) 기말 251,560 83,207 (*) 당기설정액 중 174,688천원은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 회계정책변경 효과이며, 이로 인해 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. 5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 56,028,654 54,001,141 615,123 500,720 576,649 30,277 304,744 전 기 60,570,902 58,391,503 602,310 579,712 653,132 - 344,245 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 12,076,786천원(전기말 6,333,016천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 246,639 72,236 제품 8,861,496 7,967,024 제품평가충당금 (821,730) (879,481) 원재료 3,810,915 3,904,235 재공품 2,907,121 2,930,892 저장품 3,662,270 3,752,158 합 계 18,666,711 17,747,064 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 443,955 445,425 5,807,712 364,163 당기손익인식금융자산 299,028 - 1,306,670 26,355 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 장기대여금 1,117,050 - - 보증금 17,852 39,147 17,852 32,649 합 계 760,836 1,646,122 7,132,234 467,667 7-2 당기손익인식금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 13 참조) 100,961 - - 26,355 파생상품자산(주석 24 참조) 198,067 - 306,670 - 주가연계파생결합사채 - - 1,000,000 - 합 계 299,028 - 1,306,670 26,355 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*)(**) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 매도가능금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융자산의 범주별 구성내역은 주석 26 참조. (**) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 395,918 4,016 선급비용 1,467,123 1,508,282 부가세대급금 912,024 451,578 합 계 2,775,066 1,963,876 9. 종속기업 및 관계기업투자주식9-1 기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재 지분율 장부금액 당분기 전 기 종속기업투자주식: 진황도과태공업유한공사 중국 100% 14,477,153 14,477,153 소주과태과기유한공사 중국 100% 29,698,620 29,698,620 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 44,239,531 20,830,231 종속기업 투자 합계 88,504,983 65,095,683 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당사는 전기이전 상기 관계기업투자주식에 대한 손상차손이 발생하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 442,869천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 9-2 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 32,202,680 15,017,037 17,185,644 23,975,190 (598,536) (783,112) 소주과태과기유한공사 47,031,073 17,381,450 29,649,623 34,032,930 (531,593) (861,813) CASTEC EUROPE S.R.L 72,043 28,679 43,364 348,923 42,914 42,913 CASTEC VINA CO., LTD. 69,302,315 29,829,753 39,472,562 8,102,034 (1,641,492) (1,201,126) (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 33,159,263 15,190,507 17,968,756 29,264,304 (330,063) (1,396,672) 소주과태과기유한공사 48,910,691 18,399,255 30,511,436 47,176,912 703,202 (1,064,162) CASTEC EUROPE S.R.L 87,225 86,774 451 333,245 (54,224) (54,538) CASTEC VINA CO., LTD. 31,380,317 14,115,928 17,264,389 1,749,155 (1,188,623) (3,262,468) 10. 유형자산10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 73,099,316 69,776,708 일반취득 및 자본적지출 16,380,964 4,077,051 감가상각 (3,699,745) (3,747,110) 처분/폐기/손상 (272,064) (380,492) 기타 (21,755,924) 2,789,452 분기말순장부가액 63,752,547 72,515,609 10-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,590,305 3,625,779 판매비와관리비 등 109,440 121,331 계 3,699,745 3,747,110 10-3 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 22,000,000 22,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB 산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 62,700,000 62,700,000 11. 무형자산가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 986,436 1,087,586 상각 (114,400) (156,191) 분기말장부가액 872,036 931,395 나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 114,400 156,191 판매비와관리비 등 - - 계 114,400 156,191 12. 매입채무및기타채무 기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 7,200,486 7,769,489 미지급금 26,129,233 23,021,706 예수금 96,308 381,957 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 2,086,707 2,003,352 합 계 35,515,333 33,179,104 13. 차입금 및 사채13-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.75~2.83 23,000,000 19,000,000 USANCE 1.75~2.00 1,728,767 872,019 팩토링 - 12,076,786 6,333,016 신한은행 무역금융 3.46~3.49 7,000,000 7,000,000 일반금융대출 3.59 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 3.67 3,550,152 2,262,814 우리은행 무역금융 2.57 5,000,000 5,000,000 기업은행 무역금융 3.20 4,000,000 - KDB 산업은행 시설자금대출 2.61 2,160,000 2,880,000 일반금융대출 2.34~2.95 3,000,000 3,000,000 합 계 64,515,705 49,347,849 13-2 장기차입금기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 60,500 77,000 KDB 산업은행 시설자금대출 1.72~2.11 3,085,440 3,663,960 KEB 하나은행 운전자금대출 2.97~3.13 4,500,000 6,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 9,800,000 11,600,000 국민은행 운전자금대출 3.0~3.1 3,600,000 4,000,000 합계 21,045,940 25,840,960 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,493,360) (5,793,360) 차감계 15,552,580 20,047,600 13-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 유 동(*) 비 유 동(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 5,740,000 - 차감: 전환권조정 (953,940) - 차감: 사채할인발행차금 (401) - 합 계 4,785,659 - (*) 당분기중 일부 전환사채가 자본으로 전환되었으며, 기타 자세한 내용은 주석16 참조 전분기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 4,519원 전환가액 조정에 관한 사항(*2) 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로 써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액 을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우 , 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의 하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상 증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전 입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권(*3) 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음(주석 14 참조). (*2) 당분기 중 전환가액 조정에 대한 계약문구의 변경으로 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액인 전환권대가의 분류가 부채에서 자본으로 대체되었음(주석 16 참조). (*3) 전환사채에 내재된 발행회사의 매도청구권은 파생상품금융자산으로 인식하였음(주석 7 참조). 당사는 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 상기 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는경우에 한하여 효력이 있습니다. 14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 74,200 - 87,200 파생상품부채(주석 13) 543,854 - - 2,747,250 합 계 543,854 74,200 - 2,834,450 15. 퇴직급여당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 퇴직급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,125,116 15,329,272 사외적립자산의 공정가치 (3,561,122) (11,575,314) 퇴직급여부채 4,563,994 3,753,958 15-2 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,650,237 1,659,575 순확정급여부채의 순이자비용 70,770 85,745 종업원급여에 포함된 총비용 1,721,007 1,745,320 15-3 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,341,542 1,353,025 판매비와관리비 등 379,465 392,294 계 1,721,007 1,745,320 16. 자본16-1 자본금 및 자본잉여금당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 14,422,197주가 발행되어 보통주자본금은 7,211,099천원입니다. 당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 자본금 주식발행초과금 전기초 보통주 12,373,089주 6,186,545 14,531,728 전기말 보통주 12,373,089주 6,186,545 14,531,728 2018.06.11 전환청구권행사보통주 1,062,173주 발행(주당 교환가격 4,519원) 531,087 3,879,488 2018.06.14 전환청구권행사보통주 442,575주 발행(주당 행사가격 4,519원) 221,287 1,616,454 2018.07.16 전환청구권행사보통주 154,901주 발행(주당 행사가격 4,519원) 77,451 568,953 2018.07.19 전환청구권행사보통주 300,944주 발행(주당 행사가격 4,519원) 150,472 1,104,164 2018.08.30 전환청구권행사보통주 88,515주 발행(주당 행사가격 4,519원) 44,257 326,603 당분기말 보통주 14,422,197주 7,211,099 22,027,390 16-2 기타자본기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*) 1,904,739 1,904,739 전환권대가 (565,126) - 합 계 1,339,614 1,904,739 (*) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 16-3 기타포괄손익누계액16-3-1 기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이자율스왑평가손익 65,035 123,010 16-3-2 보고기간중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이자율스왑평가손익 당분기 123,010 - 57,975 65,035 전기 (1,200) 124,210 - 123,010 16-4 적립금기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,230,972 1,109,924 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,660,972 1,539,924 임의적립금 임의적립금 78,200,000 73,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 170,000 413,333 소 계 79,670,000 74,913,333 합 계 81,330,972 76,453,257 17. 배당금당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2017년(제19기) 2016년(제18기) 보통주주식 배당금 총액 1,210,483,900원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 100원 130원 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 649,661 1,972,832 750,581 2,111,255 상여금 152,509 481,640 209,086 629,670 퇴직급여 126,127 379,465 132,876 392,294 복리후생비 107,009 305,736 91,012 295,908 여비교통비 79,356 213,980 73,939 192,705 접대비 39,511 93,813 15,881 101,071 통신비 14,326 46,815 14,494 45,584 세금과공과금 78,401 237,371 43,378 168,024 감가상각비 37,943 109,440 39,827 121,331 대손상각비 - 8,185 - - 임차료 51,488 156,905 56,296 168,857 수선비 9,655 20,092 17,452 30,489 보험료 3,233 11,715 4,825 15,415 차량유지비 17,869 44,868 13,953 40,940 운반비 253,283 793,528 283,535 899,846 교육훈련비 5,588 24,713 16,662 76,589 도서인쇄비 366 2,029 234 3,477 회의비 - 1,489 - 539 포장비 398,960 1,228,025 376,971 1,079,042 소모품비 14,496 46,219 19,867 69,625 지급수수료 364,475 1,107,417 325,633 1,104,445 광고선전비 751 759 204 3,127 수출제비용 122,124 398,215 126,376 345,325 잡비 1,144 7,456 1,180 7,676 합 계 2,528,274 7,692,707 2,614,263 7,903,237 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차익 526,378 2,066,051 646,730 1,335,365 외화환산이익 (162,835) 509,035 653,388 2,756,913 유형자산처분이익 - - 23 23 로얄티수입 765,615 1,501,443 242,165 708,624 잡이익 178,586 469,441 73,619 557,779 합 계 1,307,744 4,545,969 1,615,925 5,358,704 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 380,020 1,250,371 1,521,936 3,116,046 기부금 - 300 500 5,500 외화환산손실 (222,544) 134,310 (776,513) 344,236 잡손실 68,621 345,188 440,758 905,817 합 계 226,097 1,730,169 1,186,681 4,371,598 18-4 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 39,197 145,904 49,521 127,374 전환이익 128,210 577,459 - - 파생상품거래이익 - 3,400 216 68,285 파생상품평가이익 133,032 372,767 417,105 1,755,045 합 계 300,439 1,099,530 466,842 1,950,703 18-5 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 `616,086 1,968,229 685,224 1,686,254 매출채권처분손실 100,991 251,279 52,362 212,151 파생상품거래손실 17,250 97,449 77,991 77,991 파생상품평가손실 284,790 432,537 177,066 244,357 합 계 1,019,116 2,749,494 992,642 2,220,752 18-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다.18-6-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 3분기 누적 상각후원가 측정 금융자산 (61,794) (105,376) 공정가치 위험회피수단 금융상품 (439,125) (529,986) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 261,242 953,626 상각후원가 측정 금융부채 (616,086) (1,968,229) 합 계 (855,762) (1,649,964) 18-6-2 전분기 (단위: 천원) 구 분 3분기 누적 대여금및수취채권 (2,841) (84,777) 당기손익인식금융상품 (1,592,781) (254,064) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (685,224) (1,686,254) 합 계 (2,280,845) (2,025,094) 18-7 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (33,171) (87,918) 세전 이자율스왑평가손익 (57,975) 60,272 차감 : 법인세효과 7,298 19,342 세후 기타포괄손익 (83,849) (8,303) 19. 법인세19-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 985,205 28,743 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (7,886) 1,265,943 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18 참조) 7,298 19,342 자본에 직접 반영된 법인세 (378,104) - 법인세비용 606,512 1,314,027 19-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 : 확정급여제도의 재측정요소 7,298 19,342 자본 : 전환권대가 (416,536) - 회계정책변경효과(기업회계기준서 제1109호) 38,432 - 20. 주당이익20-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 444,367,038원 3,108,682,875원 1,852,048,607원 5,290,355,095원 가중평균유통보통주식수 14,012,084주 12,852,948주 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 32원 242원 153원 437원 20-2 희석주당이익당사의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순이익 444,367,038원 3,108,682,875원 1,852,048,607원 5,290,355,098원 가산 : 전환사채이자비용(세후) (217,986,956원) 52,568,308원 235,815,954원 235,815,954원 가산 : 파생상품평가손실(세후) 230,452,357원 337,378,657원 - - 차감 : 파생상품평가이익(세후) (103,764,960원) (290,758,260원) - - 보통주 희석분기순이익 353,067,479원 3,207,871,580원 2,087,864,561원 5,526,171,049원 가중평균유통보통주식수(*1) 15,424,140주 15,424,140주 13,379,770주 13,379,770주 희석주당이익 23원 208원 156원 413원 (*1) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 12,852,948주 12,104,839주 전환사채 2,571,192주 1,274,931주 조정후가중평균유통보통주식수 15,424,140주 13,379,770주 21. 현금흐름표21-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (509,035) (2,756,913) 외화환산손실 134,310 344,236 감가상각비 3,699,745 3,747,110 무형자산상각비 114,400 156,191 보험료 10,925 파생상품평가이익 (372,767) (1,755,045) 파생상품평가손실 432,537 244,357 전환이익 (577,459) 잡손실 2,646 금융비용: 이자비용 1,968,229 1,686,254 금융수익: 이자수익 (145,904) (127,374) 법인세비용 606,512 1,314,027 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 5,364,138 2,852,842 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 4,511,109 (6,643,502) 기타채권 1,312,406 (2,045,498) 기타금융자산 - 172,185 기타유동자산 (809,190) (309,454) 재고자산 (736,747) 270,364 매입채무 (569,003) (2,426,005) 기타채무 (1,785,494) 4,530,401 기타유동부채 (1,084,739) (318,425) 기타금융부채 - (18,575) 퇴직급여부채 776,864 541,572 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 1,615,206 (6,246,936) 21-2 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 대체 165,759 1,676,156 미지급금에 의한 유형자산 취득 5,131,764 119,318 장기차입금의 유동성 대체 4,495,020 4,395,020 종속기업에 대한 유형자산 현물출자 17,000,350 - 전환사채의 전환 9,260,000 - 파생상품부채의 자본대체 1,893,345 - 전환권대가의 자본잉여금대체 911,683 - 합 계 38,857,921 6,190,494 22. 특수관계자와의 거래22-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 100% 100% 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 22-2 거래내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 55,332 201,648 이자수익 77,194 78,996 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 10,997,969 12,945,101 매입 10,321 11,606 유형자산매각 41,611 - 로열티수입 684,409 708,624 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 348,923 233,721 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 765,062 20,191 매입 790,625 2,970 로열티수입 817,034 - 유형자산 매각 55,000 380,473 유형자산 현물출자 17,000,350 - 22-3 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 137,349 952,500 미지급금 622,428 77,041 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 2,734,447 3,982,083 미수금 2,522,674 2,382,188 미지급금 3,411,105 7,543,738 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 805,089 44,533 미수금 10,108,298 4,611,502 미지급금 764,638 5,855 합 계 자산합계 16,307,857 11,972,806 부채합계 4,798,172 7,626,634 22-4 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행(천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,680,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 4,000,000 한국수출입은행(호치민지점) USD 2,000,000 USD 4,800,000 KEB 하나은행(싱가폴 지점) USD 4,800,000 - KB 국민은행(호치민지점) USD 3,300,000 - USD 2,200,000 - 합 계 USD 26,980,000 USD 20,480,000 22-5 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 518,806 569,105 장기급여 155,889 123,187 합 계 674,695 692,292 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.23-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 3,550,152 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 7,000,000 4,500,000 시설자금대출 신한은행 60,500 60,500 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 7,500,000 3,602,000 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 1,553,668 무역금융 신한은행 7,000,000 7,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 19,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 4,000,000 4,000,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 10,000,000 EUR 8793,795 합 계 KRW 60,560,500 49,712,652 USD USD 2,000,000 USD 1,553,668 EUR EUR 10,000,000 EUR 8,793,795 24. 파생상품계약 24-1 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하 락위험을 회피하기 위하여 통화선도매도계약을 체결하고있는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 24-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 우리은행 매도 1,350.00 2018.10.11~ 2019.09.10 12 EUR 2,400,000 24-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,302.70~1,338.40 2018.01.29~2018.08.02 14 EUR 4,200,000 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품자산(유동자산)은 133,032천원(전기말 183,660천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한거래순손실은 17,250천원(전분기 거래손실 77,775천원)입니다. 24-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금(우리은행, KEB 하나은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 08월 30일 2017년 08월 30일 만기일 2020년 08월 31일 2020년 08월 31일 계약금액 및 원금 4,000백만원 4,000백만원 고정이자율 - 2.97% 변동이자율 기준금리 + 1.12% 기준금리 + 1.12% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 65,035천원(전기말 123,010천원)을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 65,035천원(전기말 123,010천원)입니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 25-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,890,892 (1,890,892) 1,208,423 (1,208,423) EUR 2,125,856 (2,125,856) 2,800,193 (2,800,193) JPY 7,652 (7,652) 8,091 (8,091) CNY (1,003) 1,003 (1,015) 1,015 합 계 4,023,397 (4,023,397) 4,015,692 (4,015,692) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고있습니다. 25-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 13,300,579 22,214,754 - - 35,515,333 차입금 392,840 605,500 69,010,725 15,552,580 85,561,645 전환사채 - - 5,740,000 - 5,740,000 기타금융부채 - - 543,854 74,200 618,054 합 계 13,693,419 22,820,254 75,294,578 15,626,780 127,435,031 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 11,447,682 21,731,422 - - 33,179,104 차입금 392,840 905,500 53,842,869 20,047,600 75,188,809 전환사채 - - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 - - - 2,834,450 2,834,450 합 계 11,840,522 22,636,922 53,842,869 37,882,050 126,202,363 25-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 114.35%(전기말 122.45%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 26-1 당분기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 198,067 100,961 - - - 299,028 - 299,028 - 299,028 기타금융자산(비유동) - - - - - - - - - - 매도가능금융자산 - 44,500 - - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 198,067 145,461 - - - 343,528 - 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 6,104,971 - 6,104,971 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 69,862,021 - 69,862,021 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 443,955 - 443,955 - - - - 보증금 - - - 17,852 - 17,852 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 445,425 - 445,425 - - - - 보증금 - - - 39,147 - 39,147 - - - - 소 계 - - - 76,913,372 - 76,913,372 - - - - 합 계 198,067 145,461 - 76,913,372 - 77,256,899 - 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 543,854 - - - 543,854 - 543,854 - 543,854 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 35,515,333 35,515,333 - - - - 단기차입금 - - - - 64,515,705 64,515,705 - - - - 유동성장기부채 - - - - 5,493,360 5,493,360 - - - - 장기차입금 - - - - 15,552,580 15,552,580 - - - - 전환사채 - - - - 4,785,660 4,785,660 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - - 74,200 74,200 - - - - 소 계 - - - - 125,936,837 125,936,837 - - - - 합 계 - 543,854 - - 125,936,837 126,480,691 - 543,854 - 543,854 26-2 전기 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익인식 매도가능금융자산 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 1,306,670 - - - 1,306,670 - 1,306,670 - 1,306,670 기타금융자산(비유동) 당기손익인식금융자산 26,355 - - - 26,355 - 26,355 - 26,355 소 계 1,333,025 - - - 1,333,025 - 1,333,025 - 1,333,025 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,846,631 - 1,846,631 924 1,845,707 - 1,846,631 매출채권및기타채권 - - 70,223,216 - 70,223,216 - - 70,223,216 70,223,216 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 5,807,712 - 5,807,712 - 5,807,712 - 5,807,712 보증금 - - 17,852 - 17,852 - - 17,852 17,852 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 364,163 - 364,163 - 364,163 - 364,163 보증금 - - 32,649 - 32,649 - - 32,649 32,649 매도가능금융자산 - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 - 44,500 78,292,223 - 78,336,723 924 8,017,582 70,318,217 78,336,723 합 계 1,333,025 44,500 78,292,223 - 79,669,748 924 9,350,607 70,318,217 79,669,748 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 2,747,250 - - - 2,747,250 - 2,747,250 - 2,747,250 공정가치가 공시되는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 33,179,104 33,179,104 - - 33,179,104 33,179,104 단기차입금 - - - 49,347,849 49,347,849 - 49,347,849 - 49,347,849 유동성장기부채 - - - 5,793,360 5,793,360 - 5,793,360 - 5,793,360 장기차입금 - - - 20,047,600 20,047,600 - 20,047,600 - 20,047,600 전환사채 - - - 11,986,708 11,986,708 - 11,986,708 - 11,986,708 기타금융부채(비유동) - - - 87,200 87,200 - - 87,200 87,200 소 계 - - - 120,441,821 120,441,821 - 87,175,517 33,266,304 120,441,821 합 계 2,747,250 - - 120,441,821 123,189,071 - 89,922,767 33,266,304 123,189,071 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기(2018년 9월말) 매출채권 67,806,238 251,560 0.3% 미수금 2,956,451 - - 미수수익 142,281 - - 합 계 70,904,970 251,560 0.3% 제19기(2017년) 매출채권 67,509,342 83,207 0.1% 미수금 2,420,288 - - 미수수익 142,281 - - 합 계 70,071,911 83,207 0.1% 제18기(2016년) 매출채권 60,397,623 94,328 0.2% 미수금 3,164,558 - - 미수수익 133,849 - - 합 계 63,696,030 94,328 0.2% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 (2018년 9월말) 제19기 (2017년) 제18기 (2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 83,207 94,328 856,103 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 182,873 - (761,775) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,520) (11,121) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 251,560 83,207 94,328 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 52,952,744 8,321,097 1,272,984 2,981,323 1,721,787 304,744 67,554,677 특수관계자 - - - - - - - 계 52,952,744 8,321,097 1,272,984 2,981,323 1,721,787 304,744 67,554,677 구성비율 78.4% 12.3% 1.9% 4.4% 2.5% 0.5% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현 황 등 1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2018년 9월말 2017년 2016년 상품 245,567 68,946 179,340 제품 18,706,921 15,080,556 13,750,830 제품평가충당금 (821,730) (879,481) (552,621) 원재료 8,110,823 8,279,418 7,235,324 재공품 3,701,396 3,560,271 4,115,127 저장품 8,804,906 9,156,591 10,644,304 합 계 38,747,883 35,266,301 35,372,304 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.6% 13.5% 14.5% 재고자산회전율(회) 5.2회 5.3회 5.4회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 실사방법당사는 2018년 09월 30일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다. (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 18,706,921 18,706,921 (821,730) 17,885,191 - 계 18,706,921 18,706,921 (821,730) 17,885,191 - (3) 재고자산의 담보제공 해 당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 198,067 100,961 - - - 299,028 - 299,028 - 299,028 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 44,500 - - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 198,067 145,461 343,528 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 8,398,806 - 8,398,806 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 70,653,410 - 70,653,410 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 443,955 - 443,955 - - - - 보증금 - - - 17,852 - 17,852 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 445,425 - 445,425 - - - - 보증금 - - - 39,147 - 39,147 - - - - 소 계 - - - 79,998,596 - 79,998,596 - - - - 합 계 198,067 145,461 - 79,998,596 - 80,342,124 - 299,028 44,500 343,528 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - 427,368 - - - 427,368 - - 427,368 427,368 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 41,123,157 41,123,157 - - - - 단기차입금 - - - - 80,981,853 80,981,853 - - - - 유동성장기부채 - - - - 5,493,360 5,493,360 - - - - 장기차입금 - - - - 27,752,403 27,752,403 - - - - 전환사채 - - - - 4,785,660 4,785,660 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - - 74,200 74,200 - - - - 소 계 - - - - 160,210,633 160,210,633 - - - - 합 계 - 543,854 160,210,633 160,754,487 543,854 543,854 (*1) 당기손익금융자산(통화선도)은 미래에 약속된 현금흐름을 할인율, 환율 등을 투입변수로 하여 DCF모형을 적용하여 측정하였음. (*2) 당기손익금융자산(이자율스왑)은 미래에 약속된 현금흐름을 스왑포인트, 환율 등을 투입변수로하여 DCF모형을 적용하여 측정하였음. (*3) 기타금융상품(파생상품자산)은 연결기업이 발행한 전환사채에서 분리하여 계상한 매도청구권으로서 옵션 행사가능시기에 일반채의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인한 가치를 기준으로 측정하였음. (*4) 기타금융부채(파생상품부채)는 연결기업이 발행한 전환사채에서 분리하여 계상한 조기상환청구권으로서 옵션 행사가능시기에 일반채의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인한 가치를 기준으로 측정하였음. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 306,670 1,000,000 - - - 1,306,670 - 1,306,670 - 1,306,670 기타금융자산(비유동) 당기손익인식금융자산 - 26,355 - - - 26,355 - 26,355 - 26,355 매도가능금융자산 - - 44,500 - - 44,500 - - 44,500 44,500 소 계 306,670 1,026,355 44,500 - - 1,377,525 - 1,333,025 44,500 1,377,525 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - - 5,189,861 - 5,189,861 - - - - 매출채권및기타채권 - - - 69,988,704 - 69,988,704 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - - 5,807,712 - 5,807,712 - - - - 보증금 - - - 17,852 - 17,852 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - - 364,163 - 364,163 - - - - 보증금 - - - 3,231,189 - 3,231,189 - - - - 기타유동자산 - - - 3,247,877 - 3,247,877 - - - - 소 계 - - - 87,847,358 87,847,358 - - - - 합 계 306,670 1,026,355 44,500 87,847,358 89,224,883 - 1,333,025 44,500 1,377,525 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 - 2,747,250 - - - 2,747,250 - - 2,747,250 2,747,250 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 34,878,934 34,878,934 - - - - 단기차입금 - - - - 65,835,206 65,835,206 - - - - 유동성장기부채 - - - - 5,793,360 5,793,360 - - - - 장기차입금 - - - - 24,344,688 24,344,688 - - - - 전환사채 - - - - 11,986,708 11,986,708 - - - - 기타금융부채(비유동) - - - - 87,200 87,200 - - - - 소 계 - - - - 142,926,096 142,926,096 - - - - 합 계 - 2,747,250 - - 142,926,096 145,673,346 - - 2,747,250 2,747,250 (*1) 당기손익금융자산(통화선도)은 미래에 약속된 현금흐름을 할인율, 환율 등을 투입변수로 하여 DCF모형을 적용하여 측정하였음. (*2) 당기손익금융자산(이자율스왑)은 미래에 약속된 현금흐름을 스왑포인트, 환율 등을 투입변수로하여 DCF모형을 적용하여 측정하였음. (*3) 기타금융상품(파생상품자산)은 연결기업이 발행한 전환사채에서 분리하여 계상한 매도청구권으로서 옵션 행사가능시기에 일반채의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인한 가치를 기준으로 측정하였음. (*4) 기타금융부채(파생상품부채)는 연결기업이 발행한 전환사채에서 분리하여 계상한 조기상환청구권으로서 옵션 행사가능시기에 일반채의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인한 가치를 기준으로 측정하였음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 부 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 5,740 - - - 5,740 합계 - - - 5,740 - - - 5,740 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년 9월(제20기 3분기) 안세회계법인 해당사항없음 해당사항없음 2017년 (제19기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년 9월(제20기 3분기) 안세회계법인 해당사항없음 해당사항없음 2017년 (제19기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년 9월(제20기 3분기) 안세회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 90,000 480 / - / - 2017년 (제19기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 75,000 360 / 140 / 701 2016년 (제18기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 73,000 343 / 206 / 678 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년 9월(제20기 3분기) - - - - - 2017년 (제19기) 2018.01.02 세무조정 용역 18.01.02 ~ 18.03.31 10,000 - 2016년 (제18기) 2017.01.02 세무조정 용역 17.01.02 ~ 17.03.31 10,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 정동수(54.10.02) □ 09.02~11.02 : 부산지방국세청 세원관리 과장 □ 11.02~12.12 : 부산진세무서 법인세 과장 □ 13.01~현재 : 세무법인 시우 대표 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 18.02.06 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기(2017년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 100원 현금 배당 (1,210 백만원) 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 18.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 18.03.20 의안제목 : 운영자금대출의 건주요내용 : 한국산업은행 산업운영자금대출(10억원)의 건 가결 - 18.03.26 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB국민은행 호치민지점 베트남법인 차입금 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.09 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 및 제3회 전환사채 발행의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금 (1백4십만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.25 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 시설자금(2,160 백만원) 대출 연장의 건 가결 - 18.05.30 의안제목 : 기업운전외상매출채권 담보대출 신청의 건주요내용 : 우리은행 기업운전외상매출채권 (30억원) 담보대출 신청의 건 가결 - 18.06.04 의안제목 : 여신거래 약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 매입외환 (1천만 유로) 약정 및 차입의 건 가결 - 18.06.11 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.06.28 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 정관의 변경 및 이사의 선임 임시주주총회 소집의 건 가결 - 18.07.10 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 임시주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 18.07.23 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.07.27 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 가결 - 18.08.16 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.08.31 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 납입액 변경 및 전환사채 취소의 건 가결 - 18.09.18 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 소주법인 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.09.21 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 베트남법인 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 18.02.06 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기(2017년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 100원 현금 배당 (1,210 백만원) 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 18.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 18.03.20 의안제목 : 운영자금대출의 건주요내용 : 한국산업은행 산업운영자금대출(10억원)의 건 가결 - 18.03.26 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB국민은행 호치민지점 베트남법인 차입금 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.09 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 및 제3회 전환사채 발행의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금 (1백4십만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.25 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 시설자금(2,160 백만원) 대출 연장의 건 가결 - 18.05.30 의안제목 : 기업운전외상매출채권 담보대출 신청의 건주요내용 : 우리은행 기업운전외상매출채권 (30억원) 담보대출 신청의 건 가결 - 18.06.04 의안제목 : 여신거래 약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 매입외환 (1천만 유로) 약정 및 차입의 건 가결 - 18.06.11 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.06.28 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 정관의 변경 및 이사의 선임 임시주주총회 소집의 건 가결 - 18.07.10 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 임시주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 18.07.23 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.07.27 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 가결 - 18.08.16 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.08.31 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 납입액 변경 및 전환사채 취소의 건 가결 - 18.09.18 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 소주법인 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.09.21 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 베트남법인 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 기재경 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 기재경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 18.02.06 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기(2017년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 100원 현금 배당 (1,210 백만원) 가결 - 18.02.14 의안제목 : 제19기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 18.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 18.03.20 의안제목 : 운영자금대출의 건주요내용 : 한국산업은행 산업운영자금대출(10억원)의 건 가결 - 18.03.26 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB국민은행 호치민지점 베트남법인 차입금 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.09 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 및 제3회 전환사채 발행의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.14 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금 (1백4십만불) 연대보증의 건 가결 - 18.05.25 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 시설자금(2,160 백만원) 대출 연장의 건 가결 - 18.05.30 의안제목 : 기업운전외상매출채권 담보대출 신청의 건주요내용 : 우리은행 기업운전외상매출채권 (30억원) 담보대출 신청의 건 가결 - 18.06.04 의안제목 : 여신거래 약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 매입외환 (1천만 유로) 약정 및 차입의 건 가결 - 18.06.11 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 (6백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.06.28 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 정관의 변경 및 이사의 선임 임시주주총회 소집의 건 가결 - 18.07.10 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 임시주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 18.07.23 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.07.27 의안제목 : 임시주주총회 소집의 건주요내용 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 가결 - 18.08.16 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 일정변경 및 전환사채 일정변경의 건 가결 - 18.08.31 의안제목 : 유상증자 및 전환사채 발행의 건주요내용 : 제3자배정 유상증자 납입액 변경 및 전환사채 취소의 건 가결 - 18.09.18 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 소주법인 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 18.09.21 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 베트남법인 (3백만불) 연대보증의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이에 대한 근거는 아래와 같습니다. 관련조항 정관내용 이사의 선임 [정관 제33조] ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 14.02 1,734,710 12.03 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.80 222,906 1.55 - 윤호성 자 보통주 185,310 1.50 185,310 1.28 - 윤호재 자 보통주 138,010 1.12 138,010 0.96 - 윤호석 조카 보통주 86,108 0.70 86,108 0.60 - 이봉렬 등기 임원 보통주 241,859 1.95 241,859 1.68 - 김종윤 미등기 임원 보통주 172,303 1.39 172,303 1.19 - 임창영 미등기 임원 보통주 73,265 0.59 73,265 0.51 - 이봉균 미등기 임원 보통주 34,072 0.28 34,072 0.24 - 전동혁 관계사 임원 보통주 3,546 0.03 3,546 0.02 - 김경태 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 조을제 관계사 임원 보통주 3,502 0.03 3,502 0.02 - 오민희 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,903,673 23.47 2,903,673 20.14 - 주)제2회차 전환사채의 전환청구 및 추가상장에 의해 기말 지분율의 변동이 있습니다. 기초 발행주식총수는 12,373,089주 이며, 기말 발행주식총수는 14,422,197주 입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최 대주주 변동사항해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤 상 원 1,734,710 12.03% 보통주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현 황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,844 97.16% 5,853,682 47.31% - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주 가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 9월 2018년 8월 2018년 7월 2018년 6월 2018년 5월 2018년 4월 보통주 주가 최고 4,610 5,540 6,530 7,120 7,570 5,450 최저 4,020 4,300 4,595 4,925 5,150 4,795 평균 4,324 5,031 5,441 6,430 6,364 5,065 거래량 최고 273,840 344,796 1,152,452 742,730 5,878,472 673,506 최저 63,019 27,225 66,797 33,608 38,238 24,734 월간 126,311 124,903 263,791 166,587 741,479 95,675 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 19년9개월 2020.03.23 이봉렬 남 1953.05 전무이사 등기임원 상근 관리부문장 □ LG전자(주) 경리과장 □ 당사 기획실장 □ 당사 관리부문장 241,859 - 13년6개월 2019.03.24 김종윤 남 1960.02 상무이사 미등기임원 상근 베트남법인장 □ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 172,303 - 13년6개월 2020.03.23 이봉균 남 1961.12 상무이사 미등기임원 상근 중국법인장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 영업팀장 □ 당사 중국소주법인 동사장 34,072 - 10년6개월 - 임창영 남 1964.10 이사 미등기임원 상근 재무부문장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무부문장 73,265 - 6년6개월 - 윤호성 남 1975.09 이사 미등기임원 상근 전략기획실장 □ (주)KT 종합기술원 팀장 185,310 - 3년7개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기임원 상근 영업부문장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업부문장 86,108 - 2년2개월 - Jin Chengzhe 남 1983.07 이사 등기임원 비상근 경영지원 □ 중국 동방증권 캐피탈 파트너 - - 1개월 2021.08.15 정동수 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 □ 부산국세청 세원관리 과장□ 부산국세청 법인세 과장 □ 세무법인 시우 대표 - - 5년6개월 2019.03.24 기재경 남 1952.02 감사 등기임원 상근 상근감사 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 - - 2년6개월 2019.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 310 - 3 - 313 10년 1개월 13,169,063 42,074 - 자동차부품/제조 여 13 - - - 13 6년 1개월 372,876 28,683 - 합 계 323 - 3 - 326 - 13,541,939 41,540 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 572,860 114,572 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 518,806 172,935 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,054 9,054 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45,000 45,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진황도과태공업유한공사 02.09.17 Economic Technical Development 3-Zone, Qinhuangdao, Hebei, China 자동차부품, 전자부품용 주물제품 생산 및 가공 33,159,263 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD,XIANGCHENG, SUZHOU,JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품 가공 48,910,691 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1, RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및 현지 A/S 87,225 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ, Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 31,380,317 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진황도과태공업유한공사(비상장) 2002.09.17 종속회사 14,477,153 - 100% 14,477,153 - - - - 100% 14,477,153 33,159,263 -330,063 소주과태과기유한공사(비상장) 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100% 29,698,620 - - - - 100% 29,698,620 48,910,691 703,202 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100% 89,679 - - - - 100% 89,679 87,225 -54,224 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100% 20,830,231 - 23,409,300 - - 100% 44,239,531 31,380,317 -1,188,623 천진주원전자유한공사(비상장) 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40% - - - - - 40% - - - 합 계 - - 65,095,683 - 23,409,300 - - - 88,504,983 113,537,496 -869,708 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,680,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA Co.,LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 4,000,000 한국수출입은행 (호치민지점) USD 2,000,000 - KEB 하나은행 (싱가폴지점) USD 4,800,000 USD 4,800,000 KB 국민은행 (호치민지점) USD 3,300,000 - USD 2,200,000 - 합 계 USD 26,980,000 USD 20,480,000 라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 55,332 201,648 이자수익 77,194 78,996 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 10,997,969 12,945,101 매입 10,321 11,606 유형자산매각 41,611 - 로열티수입 684,409 708,624 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 348,923 233,721 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 765,062 20,191 매입 790,625 2,970 로열티수입 817,034 - 유형자산 매각 55,000 380,473 유형자산 현물출자 17,000,350 - 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 137,349 952,500 미지급금 622,428 77,041 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 2,734,447 3,982,083 미수금 2,522,674 2,382,188 미지급금 3,411,105 7,543,738 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 805,089 44,533 미수금 10,108,298 4,611,502 미지급금 764,638 5,855 합 계 자산합계 16,307,857 11,972,806 부채합계 4,798,172 7,626,634 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 11.03.24 정기 주주총회 - 제12기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 12.03.29 정기 주주총회 - 제13기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.03.29 정기 주주총회 - 제14기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.12.03 임시주주총회 - 제14기 재무제표 및 연결재무제표(재작성) 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 가결 - 14.03.27 정기 주주총회 - 제15기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 15.03.27 정기 주주총회 - 제16기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 16.03.25 정기 주주총회 - 제17기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 17.03.24 정기 주주총회 - 제18기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 18.03.26 정기 주주총회 - 제19기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : USD) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 제출일현재 잔액 진황도과태공업유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 7,680,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) 소주과태과기유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 4,000,000 CASTEC VINA CO.,LTD. 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 2016.10.07~2019.10.06 USD 3,000,000 한국수출입은행(호치민지점) 상환시까지 USD 2,000,000 KEB 하나은행(싱가폴 지점) 상환시까지 USD 4,800,000 KB 국민은행 (호치민지점) 2018.04.02~2023.04.01 USD 3,300,000 2018.06.14~2019.06.13 USD 2,200,000 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사 모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017년 06월 09일 운영자금 5,000 차입금 상환 5,000 - 전환사채 2017년 06월 09일 타법인 증권취득 10,000 타법인 증권취득 9,509 타법인 증권취득 4. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항전기 결산일 이후 본 보고서 제출일 사이에 새로이 발생한 투자자등 이용자의 의사결정에 중요한 사항은 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_2018.jpg 중소기업확인서_2018 마. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 배출권 관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(ton) LNG/LPG사용량(kg) 총량 2013 (주)캐스텍코리아 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 94,594 213,181 해당하지않음 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 92,683 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 95,404 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 103,453 235,767 2017 4,528 24,792 29,320 53,174 69,412 106,291 228,877 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림) 당사는 온실가스ㆍ에너지 배출권 거래제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.