캐스텍코리아 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 26 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자 주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단 4로 55이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남, 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

윤상원(대표이사)	2,649,562	10.92

다예물산(주)	2,390,959	9.86

이학철	2,066,920	8.52

기타	17,153,497	70.7

합 계	24,260,938	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소유지분율	소 재 지	결 산 일

소주과태과기유한공사	100%	중국	12월 31일

CASTEC EUROPE S.R.L	100%	루마니아	12월 31일

CASTEC VINA CO., LTD.	100%	베트남	12월 31일

1-2-2 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 59,880,325 32,605,240 27,275,085 8,516,213 (651,775) (602,671) CASTEC EUROPE S.R.L 2,117 13,375 (11,258) 24,846 - (417) CASTEC VINA CO., LTD. 107,655,186 62,400,522 45,254,665 19,885,836 (33,159) (349,422) (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 60,533,053 32,655,297 27,877,756 33,520,425 (3,399,337) (419,390) CASTEC EUROPE S.R.L 2,039 12,880 (10,841) 134,149 (10,049) (10,096) CASTEC VINA CO., LTD. 107,841,992 62,237,905 45,604,086 83,845,363 181,995 3,734,625 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결기업의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2-3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 30,133,702 30,133,702 32,130,785 32,130,785 전자부품 7,685,730 7,685,730 9,085,405 9,085,405 합 계 37,819,432 37,819,432 41,216,189 41,216,189 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 17,338,000 17,338,000 17,008,230 17,008,230 유럽 10,588,223 10,588,223 13,035,567 13,035,567 아시아 8,200,644 8,200,644 9,294,526 9,294,526 기타 1,692,565 1,692,565 1,877,867 1,877,867 합 계 37,819,432 37,819,432 41,216,189 41,216,189 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 6,447,161천원, 5,619,161천원, 4,983,000천원(전분기 각각 8,869,149천원, 4,666,392천원, 4,342,000천원)입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 37,819,432 37,819,432 41,216,189 41,216,189 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,308 3,976 단기예금 5,050,021 5,439,301 합 계 5,065,329 5,443,277 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 400,000 400,000 질권설정(*) 기타금융자산 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*) 당분기말 현재 당해 금융자산은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권 설정되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,670,372 26,891,265 대손충당금 (154,708) (111,679) 미수금 3,956,718 3,449,580 합 계 36,472,383 30,229,166 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 74,475천원(전기말 66,632천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 80,233천원 (전기말 45,046천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다.매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 111,679 405,691 설정 43,029 - 환입 - (294,012) 제각 - - 기말 154,708 111,679 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기말 32,515,665 29,297,959 2,401,350 702,391 87,541 5,655 20,770 전기말 26,779,586 25,029,926 1,659,534 90,127 - - - 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,061,942 4,971,306 제품 26,009,507 27,432,765 제품평가충당금 (2,195,851) (2,302,020) 원재료 7,371,596 8,639,937 재공품 2,310,609 2,459,975 재공품평가충당금 (141,585) (151,866) 저장품 10,345,759 10,135,085 합 계 48,761,977 51,185,180 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,000 2,000 400,000 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 - 152,000 - 155,000 보증금 2,601 448,744 18,992 6,025 합 계 402,601 649,744 418,992 210,025 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 152,000 - 155,000 합 계 - 152,000 - 155,000 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 46,422 511,600 선급비용 647,976 715,078 부가세대급금 6,602,466 7,619,053 합 계 7,296,864 8,845,731 9. 관계기업투자주식9-1 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 496,591천원(전기말 496,591천원)이며 지분법자본변동은 13,646천원(전기말 13,646천원)입니다. 10. 매각예정비유동자산 및 부채10-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 20,459,761 31,650,000 연결기업은 보고기간종료일 현재 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물의 매각계획을 확약하고 매수자를 물색하고 있으며, 매각을 위한 적극적인 업무진행을 진행함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산, 부채로 각각 분류하였습니다.10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 합계 20,459,761 20,459,761 10-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 6.85~12 8,650,000 8,650,000 부산은행 무역금융 5.64 18,000,000 18,000,000 기업은행 일반금융대출 5.26~5.82 5,000,000 5,000,000 합 계 31,650,000 31,650,000 상기 단기차입금은 사상공장에 직접 담보설정된 차입금입니다.10-4 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 관련한 우발자산은 다음과 같습니다.연결기업은 2022년 2월 28일 체결한 유형자산양도계약이 2023년 12월 1일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1차추가합의서 및 2차추가합의서에 의거한 우발자산인 위약벌 20억원을 청구할 권리가 있습니다. 보고기간말 현재 위약벌 20억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다.또한 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 50억원은 2024년 중 전액 매수인에게 반환하였습니다. 11. 투자부동산11-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 11-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,497,406 8,433,032 35,388.30 10,497,406 8,553,352 12. 유형자산12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 81,490,535 93,177,844 일반취득 및 자본적지출 1,560,065 506,548 감가상각 (2,908,008) (2,962,340) 처분/폐기/손상 - (431,901) 정부보조금의 변동 7,629 7,629 기타 (373,346) 1,618,227 기말순장부가액 79,776,874 91,916,006 12-2 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,873,867 2,929,887 판매비와관리비 등 34,141 32,453 합 계 2,908,008 2,962,340 12-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 83,515 - 차량운반구 10,432 11,376 토지사용권 25,435 23,987 합 계 119,382 35,363 12-4 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 16,920,000 16,920,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 시너지아이비투자주식회사 12,000,000 12,000,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 토지,지상권 10,800,000 10,800,000 기업은행 8,174,697 8,174,697 Vietcom은행 토지사용권, 건물 9,867,600 9,936,484 BIDV은행 기계장치 6,834,640 - KEXIM Vietnam Leasing Co.ltd 기계장치 - 94,346 닝보은행 토지사용권, 건물 7,953,190 7,911,611 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 115,790,127 109,077,138 12-5 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 92,550,737 122,253,214 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 707,376 712,691 일반취득 및 내부개발에 의한 취득 - 9,800 상각 (2,620) (4,518) 기타 43 1,163 기말장부가액 704,799 719,136 13-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,620 4,518 합 계 2,620 4,518 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 658,135 658,135 15. 매입채무및기타채무 및 기타유동부채15-1. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,603,873 19,467,771 미지급금 11,563,087 10,243,570 미지급비용 2,749,360 3,389,500 합 계 31,916,320 33,100,841 15-2. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 111,302 212,942 부가세예수금 29,056 33,754 예수보증금 40,850 40,850 선수금 267,568 3,099 합 계 448,776 290,645 16. 차입금16-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 6.85~12.00 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 6.16 4,600,000 4,600,000 운전자금대출 8.15 1,665,000 1,695,000 기업은행 무역금융 5.26~5.82 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 4.85~5.03 3,500,000 3,500,000 운전자금대출 4.81~7.16 5,498,000 5,698,000 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.80 - 94,346 Vietcombank 일반금융대출 4.50 19,842,676 20,296,165 BIDV BANK 일반금융대출 4.50 5,020,517 - 합 계 47,826,193 43,583,511 16-2 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.83 4,090,000 4,090,000 운전자금대출 4.53~5.27 3,815,000 3,920,000 닝보은행 운전자금대출 4.30 7,148,144 7,362,618 합계 15,053,144 15,372,618 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (7,905,000) (8,010,000) 차감계 7,148,144 7,362,618 16-3 전환사채 16-3-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 4,000,000 4,000,000 차감: 전환권조정 (1,074,713) (1,232,412) 차감: 사채할인발행차금 - 가산: 전환사채상환할증금 1,128,148 1,128,148 합 계 4,053,435 3,895,736 16-3-2 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 2,403원(2024년 6월 25일 최종 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 연결기업은 2024.07.05 전환사채 발행후 만기전 사채취득을 통해 제6회차 전환사채 80억원 중 40억원을 취득후 전량 소각하였습니다. 사채의 상환으로 사채상환손실 112,860천원을 인식하였습니다. 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 687,639천원(전기말 679,318천원) 및 전환권대가 512,890천원(전기말 506,683천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권은 청구기간이 종료되었습니다. 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 8,321천원, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치변동액 6,207천원의 합인 14,528천원을 파생상품평가손실으로 인식하였습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 360,864 265,608 43,706 22,768 파생상품부채 1,200,529 - 1,186,001 - 합 계 1,561,393 265,608 1,229,707 22,768 18. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 148,284천원( 전분기 190,977천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 18-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,731,197 6,985,126 사외적립자산의 공정가치 (6,475,264) (6,826,827) 퇴직급여부채 255,933 158,299 18-2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 119,100 120,040 순확정급여부채의 순이자 1,453 10,414 순급여비용 120,553 130,454 19. 자본19-1 자본금 및 자본잉여금지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 12,264,594 35,272,523 24,260,938 당분기말 12,264,594 35,272,523 24,260,938 19-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 565,126 565,126 합 계 565,126 565,126 19-3 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 19,574,640 32,939,305 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 20,874,640 34,239,305 합 계 22,562,407 35,927,071 19-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 11,532,492 11,950,185 합 계 11,567,070 11,984,763 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 당분기 및 전분기 중 판매관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 963,541 963,541 977,091 977,091 상여금 126,094 126,094 130,008 130,008 퇴직급여 86,616 86,616 97,633 97,633 복리후생비 169,336 169,336 215,839 215,839 여비교통비 43,928 43,928 26,747 26,747 접대비 33,834 33,834 35,501 35,501 통신비 13,250 13,250 18,510 18,510 세금과공과금 108,672 108,672 51,857 51,857 감가상각비 51,884 51,884 43,829 43,829 임차료 41,505 41,505 40,442 40,442 수선비 - - 755 755 보험료 16,449 16,449 14,626 14,626 차량유지비 8,076 8,076 12,202 12,202 운반비 20,782 20,782 39,942 39,942 교육훈련비 591 591 80 80 도서인쇄비 747 747 4,240 4,240 포장비 92,389 92,389 164,254 164,254 소모품비 299,694 299,694 313,040 313,040 지급수수료 1,045,130 1,045,130 839,855 839,855 수출제비용 4,389 4,389 13,886 13,886 잡비 173,882 173,882 166,199 166,199 소 계 3,300,789 3,300,789 3,206,536 3,206,536 대손상각비 43,029 43,029 - - 합 계 3,343,818 3,343,818 3,206,536 3,206,536 20-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,537,848 1,537,848 472,970 472,970 외화환산이익 732,958 732,958 1,724,767 1,724,767 유형자산처분이익 - - 21,325 21,325 잡이익 138,460 138,460 116,706 116,706 합 계 2,409,266 2,409,266 2,335,769 2,335,769 20-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 531,429 531,429 625,919 625,919 외화환산손실 841,986 841,986 588,903 588,903 잡손실 6,666 6,666 52,657 52,657 합 계 1,380,081 1,380,081 1,267,479 1,267,479 20-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 23,526 23,526 23,013 23,013 합 계 23,526 23,526 23,013 23,013 20-6 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,542,748 1,542,748 1,981,778 1,981,778 매출채권처분손실 75,686 75,686 197,855 197,855 파생상품평가손실 14,528 14,528 300,397 300,397 합 계 1,632,962 1,632,962 2,480,029 2,480,029 20-7 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 (52,160) (52,160) (174,842) (174,842) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (14,528) (14,528) (300,397) (300,397) 상각후원가 측정 금융부채 (1,542,748) (1,542,748) (1,981,778) (1,981,778) 합 계 (1,609,436) (1,609,436) (2,457,016) (2,457,016) 20-8 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전총액: 해외사업환산손익 (417,692) 1,423,884 확정급여제도의 재측정요소 (14,279) (5,313) 세전총액 합계 (431,971) 1,418,571 법인세효과: 해외사업환산손익 - - 확정급여제도의 재측정요소 (2,984) (1,110) 법인세효과 합계 (2,984) (1,110) 법인세효과 차감후 순액: 해외사업환산손익 (417,692) 1,423,884 확정급여제도의 재측정요소 (11,295) (4,203) 법인세 효과 차감후 순액 합계 (428,987) 1,419,681 21. 법인세21-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (26,819) (64,066) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18) 2,984 1,110 기타 - - 법인세비용(수익) (23,835) (62,955) 21-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 해외사업환산손익 - 376,222 확정급여제도의 재측정요소 (2,984) (1,110) 22. 주당손익22-1 기본주당손익지배기업의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,672,753,907) (2,672,753,907) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 가중평균유통보통주식수 24,260,938 24,260,938 16,300,938 16,300,938 기본주당이익(손실) (110) (110) (184) (184) 22-2 희석주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,672,753,907) (2,672,753,907) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 보통주희석당기순이익(손실) (2,672,753,907) (2,672,753,907) (3,006,567,753) (3,006,567,753) 가중평균유통보통주식수 24,260,938 24,260,938 16,300,938 16,300,938 기본주당이익(손실) (110) (110) (184) (184) 당분기말 현재 연결기업은 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 22-3 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 1,664,586 23. 현금흐름표23-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (732,958) (1,724,767) 외화환산손실 841,986 588,903 유형자산처분이익 - (21,325) 파생상품평가손실 14,528 300,397 감가상각비 2,900,379 2,954,712 무형자산상각비 2,620 4,518 매출채권처분손실 75,686 197,855 장기종업원급여 4,520 3,194 잡손실 - 10,000 금융비용: 이자비용 1,542,748 1,981,778 금융수익: 이자수익 (23,526) (23,013) 법인세비용(수익) (23,835) (62,955) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 4,602,148 4,209,296 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 (5,203,298) (2,460,493) 기타채권 (407,328) 160,413 기타유동자산 1,048,867 685,249 재고자산 2,439,113 1,538,064 매입채무 (1,863,897) 529,117 기타채무 (99,519) 134,365 기타유동부채 158,131 (75,129) 퇴직급여부채 83,355 100,971 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (3,844,575) 612,558 24. 특수관계자24-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당분기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.24-2-1 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 155,000 - 3,000 152,000 24-2-2 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - 3,000 155,000 24-3 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 174,996 183,346 장기급여 29,257 46,893 합 계 204,253 230,239 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기 전기 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 기업은행 신용보증기금 차입금지급보증 299,250 399,000 경상남도 밀양시 서울보증보험 지방세징수유예담보 220,249 220,249 25-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 23,940,000 18,403,000 우리은행 1,665,000 1,665,000 VIETCOMBANK 19,842,676 19,842,676 BIDV 은행 5,020,517 5,020,517 닝보은행 7,148,144 7,148,144 시설자금대출 기업은행 3,500,000 3,500,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 - 신한은행 2,000,000 - 우리은행 1,500,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,600,000 4,600,000 기업은행 4,000,000 4,000,000 받을어음대체 우리은행 500,000 - 매출채권할인(거래처) 신한은행 1,440,000 1,216,981 합 계 118,306,337 95,746,318 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.26-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (467,073) 467,073 221,421 (221,421) EUR 2,206,494 (2,206,494) 1,862,936 (1,862,936) JPY 10,759 (10,759) 4,023 (4,023) RMB (58) 58 (303) 303 THB 53,127 (53,127) 101,718 (101,718) 합계 1,803,249 (1,803,249) 2,189,794 (2,189,794) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다26-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,173,453 11,592,467 15,150,401 - 31,916,320 차입금 - 24,968,193 17,381,043 20,530,101 62,879,337 전환사채(*) - - 4,000,000 - 4,000,000 기타금융부채 - - 1,561,393 265,608 1,827,000 합 계 5,173,453 36,560,659 38,092,837 20,795,708 100,622,658 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 2,346,666 3,432,702 27,321,473 - 33,100,841 차입금 - 20,401,165 16,744,278 21,810,686 58,956,129 전환사채(*) - - 4,000,000 - 4,000,000 기타금융부채 - - 1,229,707 22,768 1,252,475 합 계 2,346,666 23,833,866 49,295,458 21,833,454 97,309,445 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당기말 부채비율은 176.11%(전기말 : 164.57%)입니다. 또한 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결기업은 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,065,329 5,065,329 - - - - 매출채권및기타채권 - - 36,472,383 36,472,383 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 - - 2,601 2,601 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 152,000 152,000 - - - - 보증금 - - 448,744 448,744 - - - - 소 계 - - 42,543,056 42,543,056 - - - - 합 계 - 47,000 42,543,056 42,590,056 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,916,320 31,916,320 - - - - 단기차입금 - - 47,826,193 47,826,193 - - - - 유동성장기부채 - - 7,905,000 7,905,000 - - - - 유동성전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 1,561,393 1,561,393 - - - - 장기차입금 - - 7,148,144 7,148,144 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 265,608 265,608 소 계 - - 100,622,658 100,622,658 - - - - 합 계 - - 100,622,658 100,622,658 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,443,277 5,443,277 - - - - 매출채권및기타채권 - - 30,229,166 30,229,166 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - 보증금 18,992 18,992 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 155,000 155,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 36,254,460 36,254,460 - - - - 합 계 - 47,000 36,254,460 36,301,460 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 33,100,841 33,100,841 - - - - 단기차입금 - - 43,583,511 43,583,511 - - - - 유동성장기부채 - - 8,010,000 8,010,000 - - - - 유동성전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 1,229,707 1,229,707 - - - - 장기차입금 - - 7,362,618 7,362,618 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 22,768 22,768 소 계 - - 97,309,445 97,309,445 - - - - 합 계 - - 97,309,445 97,309,445 - - - - 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 71,105,174,376 71,730,633,800 현금및현금성자산 1,529,120,168 3,546,208,180 매출채권 및 기타유동채권 32,062,113,714 27,471,546,091 유동재고자산 14,638,593,588 15,281,282,863 기타유동금융자산 402,600,510 418,991,840 매각예정비유동자산 20,459,761,344 20,459,761,344 기타유동자산 2,008,245,372 4,550,452,542 당기법인세자산 4,739,680 2,390,940 비유동자산 104,474,076,692 104,490,401,373 기타비유동금융자산 14,141,543,970 14,616,025,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 60,756,832,725 60,756,832,725 투자부동산 10,497,405,840 10,497,405,840 유형자산 9,076,195,888 8,618,039,539 영업권 이외의 무형자산 671,093,680 671,093,680 기타비유동자산 9,331,004,589 9,331,004,589 자산총계 175,579,251,068 176,221,035,173 부채 유동부채 105,763,407,326 103,960,919,624 매입채무 및 기타유동채무 72,134,472,341 70,822,797,389 단기매입채무 37,213,037,224 35,724,061,147 유동 차입금(사채 포함) 22,963,000,000 23,193,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 7,905,000,000 8,010,000,000 유동성전환사채 4,053,435,117 3,895,736,242 기타유동금융부채 1,561,392,717 1,231,231,282 기타 유동부채 417,542,268 256,890,953 매각예정비유동부채 31,650,000,000 31,650,000,000 비유동부채 1,913,641,650 1,595,466,419 퇴직급여부채 255,933,408 158,299,272 기타부채 188,448,834 183,928,806 기타비유동금융부채 265,607,735 22,767,809 이연법인세부채 1,203,651,673 1,230,470,532 부채총계 107,677,048,976 105,556,386,043 자본 자본금 12,264,594,000 12,264,594,000 자본잉여금 35,272,522,898 35,272,522,898 기타자본구성요소 565,125,616 565,125,616 이익잉여금(결손금) 19,799,959,578 22,562,406,616 기타법정적립금 22,562,406,616 35,927,071,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,762,447,038) (13,364,664,782) 자본총계 67,902,202,092 70,664,649,130 자본과부채총계 175,579,251,068 176,221,035,173 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,620,491,682 19,620,491,682 19,866,279,532 19,866,279,532 매출원가 20,018,917,256 20,018,917,256 20,493,487,447 20,493,487,447 매출총이익 (398,425,574) (398,425,574) (627,207,915) (627,207,915) 판매비와관리비 1,935,797,774 1,935,797,774 1,949,796,490 1,949,796,490 대손상각비 43,029,157 43,029,157 0 0 영업이익(손실) (2,377,252,505) (2,377,252,505) (2,577,004,405) (2,577,004,405) 기타이익 2,317,380,918 2,317,380,918 3,363,741,113 3,363,741,113 기타손실 1,526,737,616 1,526,737,616 1,024,441,569 1,024,441,569 금융수익 126,370,012 126,370,012 134,319,298 134,319,298 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 124,845,623 124,845,623 132,910,410 132,910,410 금융수익-기타 1,524,389 1,524,389 1,408,888 1,408,888 금융원가 1,314,747,807 1,314,747,807 2,087,882,563 2,087,882,563 법인세비용차감전순이익(손실) (2,774,986,998) (2,774,986,998) (2,191,268,126) (2,191,268,126) 법인세비용(수익) (23,834,569) (23,834,569) (62,955,184) (62,955,184) 당기순이익(손실) (2,751,152,429) (2,751,152,429) (2,128,312,942) (2,128,312,942) 기타포괄손익 (11,294,609) (11,294,609) (4,202,605) (4,202,605) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,294,609) (11,294,609) (4,202,605) (4,202,605) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,294,609) (11,294,609) (4,202,605) (4,202,605) 총포괄손익 (2,762,447,038) (2,762,447,038) (2,132,515,547) (2,132,515,547) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (113) (113) (131) (131) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (113) (113) (131) (131) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 35,927,071,398 73,412,269,362 당기순이익(손실) (2,128,312,942) (2,128,312,942) 기타포괄손익 (4,202,605) (4,202,605) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (4,202,605) (4,202,605) 2024.03.31 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 33,794,555,851 71,279,753,815 2025.01.01 (기초자본) 12,264,594,000 35,272,522,898 565,125,616 0 22,562,406,616 70,664,649,130 당기순이익(손실) (2,751,152,429) (2,751,152,429) 기타포괄손익 (11,294,609) (11,294,609) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (11,294,609) (11,294,609) 2025.03.31 (기말자본) 12,264,594,000 35,272,522,898 565,125,616 0 19,799,959,578 67,902,202,092 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,354,443,330) 3,124,568,863 당기순이익(손실) (2,751,152,429) (2,128,312,942) 당기순이익조정을 위한 가감 1,608,391,876 1,198,884,904 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (209,450,822) 4,056,020,301 이자수취 116,785 222,210 법인세환급(납부) (2,348,740) (2,245,610) 투자활동현금흐름 819,719,089 (711,408,229) 기타유동금융자산의 처분 415,140,759 551,360,000 기타유동금융자산의 취득 (400,000,000) (400,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 903,991,840 773,640,000 기타비유동금융자산의 취득 (2,600,510) 0 유형자산의 취득 (96,813,000) (136,408,229) 자산처분 선수금의 감소 0 (1,500,000,000) 재무활동현금흐름 (1,484,481,172) (2,244,755,623) 단기차입금의 상환 (230,000,000) (800,616,207) 유동성장기부채의 상환 (105,000,000) (105,000,000) 기타금융부채의 감소 (93,495,000) (12,495,000) 이자지급 (1,055,986,172) (1,326,644,416) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,019,205,413) 168,405,011 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,117,401 5,562,077 기초현금및현금성자산 3,546,208,180 4,207,445,916 기말현금및현금성자산 1,529,120,168 4,381,413,004 5. 재무제표 주석 제 27 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지제 26 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자 주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단 4로 55이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 2,649,562 10.92 다예물산(주) 2,390,959 9.86 이학철 2,066,920 8.52 기타 17,153,497 70.7 합 계 24,260,938 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2-3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어있으며 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고있습니다.매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지않아 포함하지 않았습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 17,442,524 17,442,524 16,883,241 16,883,241 전자부품 2,177,968 2,177,968 2,983,039 2,983,039 합 계 19,620,492 19,620,492 19,866,280 19,866,280 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 17,338,000 17,338,000 17,008,230 17,008,230 유럽 1,501,380 1,501,380 1,974,689 1,974,689 아시아 562,229 562,229 525,558 525,558 기타 218,882 218,882 357,803 357,803 합 계 19,620,492 19,620,492 19,866,280 19,866,280 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 19,620,492 19,620,492 19,866,280 19,866,280 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 5,619,161천원, 3,083,581천원 및 1,990,600천원(전분기 4,666,392천원, 3,755,812천원, 2,775,574천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 350 345 단기예금 1,528,770 3,545,863 합 계 1,529,120 3,546,208 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 400,000 400,000 질권설정(*) 기타금융자산 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*) 당분기말 현재 당해 금융자산은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,753,145 19,860,353 대손충당금 (154,708) (111,679) 미수금 6,463,676 7,722,872 합 계 32,062,114 27,471,546 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 74,475천원(전기말 66,632천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 80,233천원 (전기말 45,046천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다.매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 111,679 405,691 설정 43,029 - 환입 - (294,012) 제각 - - 기말 154,708 111,679 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 25,598,438 24,645,366 196,146 455,748 129,048 37,553 134,576 전 기 19,748,674 18,996,645 548,096 122,196 36,389 45,348 - 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,054,235 4,944,571 제품 7,784,403 8,575,958 제품평가충당금 (2,069,431) (2,175,600) 원재료 1,802,999 1,947,117 재공품 551,176 594,174 재공품평가충당금 (141,585) (151,866) 저장품 1,656,797 1,546,929 합 계 14,638,594 15,281,283 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,000 2,000 400,000 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 - 13,643,800 - 14,561,000 기타보증금 2,601 448,744 18,992 6,025 합 계 402,601 14,141,544 418,992 14,616,025 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 152,000 - 155,000 종속회사대여금 3.0 - 13,491,800 - 14,406,000 합 계 - 13,643,800 - 14,561,000 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,229,334 3,596,888 선급비용 485,094 531,318 부가세대급금 293,818 422,247 합 계 2,008,245 4,550,453 9. 종속기업 및 관계기업투자주식9-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자주식: 소주과태과기유한공사 중국 100% 19,651,663 19,651,663 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 41,015,490 41,015,490 종속기업 투자 합계 60,756,833 60,756,833 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 9-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 59,880,325 32,605,240 27,275,085 8,516,213 (651,775) (602,671) CASTEC EUROPE S.R.L 2,117 13,375 (11,258) 24,846 - (417) CASTEC VINA CO., LTD. 107,655,186 62,400,522 45,254,665 19,885,836 (33,159) (349,422) (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 60,533,053 32,655,297 27,877,756 33,520,425 (3,399,337) (419,390) CASTEC EUROPE S.R.L 2,039 12,880 (10,841) 134,149 (10,049) (10,096) CASTEC VINA CO., LTD. 107,841,992 62,237,905 45,604,086 83,845,363 181,995 3,734,625 9-3 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 496,591천원(전기말 496,591천원)이며 지분법자본변동은 13,646천원(전기말 13,646천원)입니다 10. 매각예정비유동자산 및 부채10-1 보고기간종료일과 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 20,459,761 31,650,000 당사는 보고기간종료일 현재 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물의 매각계획을 확약하고 매수자를 물색하고 있으며, 매각을 위한 적극적인 업무진행을 진행함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산, 부채로 각각 분류하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 합계 20,459,761 20,459,761 10-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 6.85~12.00 8,650,000 8,650,000 부산은행 무역금융 5.64 18,000,000 18,000,000 기업은행 일반금융대출 5.26~5.82 5,000,000 5,000,000 합계 31,650,000 31,650,000 상기 단기차입금은 사상공장에 직접 담보설정된 차입금입니다.10-4 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 관련한 우발자산은 다음과 같습니다.연결기업은 2022년 2월 28일 체결한 유형자산양도계약이 2023년 12월 1일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1차추가합의서 및 2차추가합의서에 의거한 우발자산인 위약벌 20억원을 청구할 권리가 있습니다. 보고기간말 현재 위약벌 20억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다. 또한, 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 5,000,000천원은 2024년 중 전액 매수인에게 반환하였습니다. 11. 투자부동산11-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,497,406 - - 10,497,406 11-2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,497,406 8,433,032 35,388.30 10,497,406 8,553,352 12. 유형자산12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 8,618,040 18,575,958 일반취득 및 자본적지출 804,367 136,408 감가상각 (337,930) (438,575) 처분/폐기/손상 - - 정부보조금의 변동 7,629 7,629 기타 (15,910) (95,000) 기말순장부가액 9,076,196 18,186,421 12-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 313,892 420,330 판매비와관리비 등 24,038 18,245 합 계 337,930 438,575 12-3 당분기 및 전분기의 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 83,515 - 차량운반구 10,432 11,376 합 계 93,947 11,376 12-4 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 16,920,000 16,920,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 시너지아이비투자주식회사 12,000,000 12,000,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 기업은행 토지, 지상권 10,800,000 10,800,000 8,174,697 8,174,697 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 91,134,697 91,134,697 12-5 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 17,263,836 37,870,785 DB손해보험 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 671,094 671,094 취득 - - 상각 - - 처분 - - 기말장부가액 671,094 671,094 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 658,135 658,135 장기미수금 8,672,869 8,672,869 합 계 9,331,005 9,331,005 15. 매입채무및기타채무 및 기타유동부채15-1. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,626,970 2,354,458 미지급금 32,857,681 31,172,466 미지급비용 1,728,386 2,197,137 합 계 37,213,037 35,724,061 15-2. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 111,302 212,942 예수보증금 40,850 40,850 선수금 265,390 3,099 합 계 417,542 256,891 16. 차입금 및 사채16-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반금융대출 6.85~12.00 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 6.16 4,600,000 4,600,000 운전자금대출 8.15 1,665,000 1,695,000 기업은행 무역금융 5.26~5.82 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 4.85~5.03 3,500,000 3,500,000 일반금융대출 4.81~7.16 5,498,000 5,698,000 합 계 22,963,000 23,193,000 16-2 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금대출 2.83 4,090,000 4,090,000 중소기업은행 운전자금대출 4.53~5.27 3,815,000 3,920,000 합계 7,905,000 8,010,000 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (7,905,000) (8,010,000) 차감계 - - 16-3 전환사채16-3-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 4,000,000 4,000,000 차감: 전환권조정 (1,074,713) (1,232,412) 차감: 사채할인발행차금 - - 가산: 전환사채상환할증금 1,128,148 1,128,148 합 계 4,053,435 3,895,736 16-3-2 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 2,403원(2024년 6월 25일 최종 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 당사는 2024.07.05 전환사채 발행후 만기전 사채취득을 통해 제6회차 전환사채 80억원 중 40억원을 취득후 전량 소각하였습니다. 사채의 상환으로 사채상환손실 112,860천원을 인식하였습니다.상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 687,639천원(전기말 679,318천원) 및 전환권대가 512,890천원(전기말 506,683천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권은 청구기간이 종료되었습니다. 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 8,321천원, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치변동액 6,207천원의 합인 14,528천원을 파생상품평가손실으로 인식하였습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 360,864 265,608 43,706 22,768 금융보증부채 - - 1,524 - 파생상품부채 1,200,529 - 1,186,001 - 합 계 1,561,393 265,608 1,231,231 22,768 18. 퇴직급여당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 148,284천원(전분기 190,977천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 18-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,731,197 6,985,126 사외적립자산의 공정가치 (6,475,264) (6,826,827) 퇴직급여부채 255,933 158,299 18-2 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 순급여비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 119,100 120,040 순확정급여부채의 순이자 1,453 10,414 순급여비용 120,553 130,454 19. 자본19-1 자본금 및 자본잉여금당사의 수권주식수는 100,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 12,264,594 35,272,523 24,260,938 당분기말 12,264,594 35,272,523 24,260,938 19-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 565,126 565,126 합 계 565,126 565,126 19-3 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 19,574,640 32,939,305 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 20,874,640 34,239,305 합 계 22,562,407 35,927,071 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 597,976 597,976 626,884 626,884 상여금 126,094 126,094 130,008 130,008 퇴직급여 85,907 85,907 91,412 91,412 복리후생비 143,332 143,332 186,763 186,763 여비교통비 28,854 28,854 10,387 10,387 접대비 28,727 28,727 23,695 23,695 통신비 6,790 6,790 9,413 9,413 세금과공과금 319 319 223 223 감가상각비 6,295 6,295 6,870 6,870 사용권자산상각비 17,743 17,743 11,376 11,376 임차료 30,322 30,322 30,199 30,199 수선비 - - 755 755 보험료 238 238 886 886 차량유지비 8,076 8,076 12,202 12,202 운반비 20,782 20,782 20,926 20,926 교육훈련비 591 591 80 80 도서인쇄비 747 747 420 420 포장비 92,389 92,389 164,254 164,254 소모품비 3,509 3,509 4,758 4,758 지급수수료 606,876 606,876 490,405 490,405 수출제비용 4,389 4,389 13,886 13,886 잡비 125,842 125,842 113,996 113,996 소 계 1,935,798 1,935,798 1,949,796 1,949,796 대손상각비 43,029 43,029 - - 합 계 1,978,827 1,978,827 1,949,796 1,949,796 20-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 518,979 518,979 576,757 576,757 외화환산이익 732,958 732,958 1,724,767 1,724,767 로열티수입 990,700 990,700 1,021,717 1,021,717 잡이익 74,744 74,744 40,501 40,501 합 계 2,317,381 2,317,381 3,363,741 3,363,741 20-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 679,596 679,596 414,382 414,382 외화환산손실 841,986 841,986 588,903 588,903 잡손실 5,156 5,156 21,156 21,156 합 계 1,526,738 1,526,738 1,024,442 1,024,442 20-5 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법적용이자수익 124,846 124,846 132,910 132,910 금융보증부채환입 1,524 1,524 1,409 1,409 합 계 126,370 126,370 134,319 134,319 20-6 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,224,534 1,224,534 1,589,631 1,589,631 매출채권처분손실 75,686 75,686 197,855 197,855 파생상품평가손실 14,528 14,528 300,397 300,397 합 계 1,314,748 1,314,748 2,087,883 2,087,883 20-7 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 49,160 49,160 (64,945) (64,945) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (14,528) (14,528) (300,397) (300,397) 상각후원가 측정 금융부채 (1,223,010) (1,223,010) (1,588,222) (1,588,222) 합 계 (1,188,378) (1,188,378) (1,953,563) (1,953,563) 20-8 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 확정급여제도의 재측정요소(주석 15) (14,279) (5,313) 차감 : 법인세효과 2,984 1,110 세후 기타포괄손익 (11,295) (4,203) 21. 법인세21-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (26,819) (64,066) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18 참조) 2,984 1,110 기타 - - 법인세비용 (23,835) (62,955) 22. 주당손익22-1 기본주당손익당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) -2,751,152,429원 -2,751,152,429원 -2,128,312,942원 -2,128,312,942원 가중평균유통보통주식수 24,260,938주 24,260,938주 16,300,938주 16,300,938주 기본주당이익(손실) -113원 -113원 -131원 -131원 22-2 희석주당손익당분기중 당사는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과일치합니다. 22-3 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 1,664,586 23. 현금흐름표23-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 (732,958) (1,724,767) 외화환산손실 841,986 588,903 장기종업원급여 4,520 3,194 감가상각비 330,301 430,946 잡손실 - 10,000 매출채권처분손실 75,686 197,855 파생상품평가손실 14,528 300,397 금융비용: 이자비용 1,224,534 1,589,631 금융비용: 보증비용 (1,524) (1,409) 금융수익: 이자수익 (124,846) (132,910) 법인세비용(수익) (23,835) (62,955) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 1,608,392 1,198,885 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 (5,316,983) 121,085 기타채권 1,460,326 3,985,218 기타유동자산 2,042,207 152,504 재고자산 658,599 589,807 매입채무 272,512 215,766 기타채무 429,881 (1,030,913) 기타유동부채 160,651 (78,417) 퇴직급여부채 83,355 100,971 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (209,451) 4,056,020 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 24-2 거래내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 93,314 84,585 매입 682,465 331,594 유형자산매입 - 9,770 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 지급수수료 24,846 23,714 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 유형자산매각 15,910 - 매출 24,867 - 매입 6,057,594 5,081,507 로열티수입 990,700 1,021,717 이자수익 101,959 118,328 합 계 수익합계 1,226,749 1,224,630 비용합계 6,764,905 5,446,584 24-3 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전 기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 848,019 752,053 미수금 3,905,898 3,377,199 미지급금 21,422,984 20,970,131 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 6,288 25,484 미수금 11,098,754 12,577,379 장기대여금 13,491,800 14,406,000 선급금 1,182,912 3,085,288 합 계 자산합계 30,533,672 34,223,403 부채합계 21,422,984 20,970,131 24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 155,000 - 3,000 152,000 CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 14,406,000 - 914,200 13,491,800 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - 3,000 155,000 CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 15,730,680 1,769,880 3,094,560 14,406,000 24-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당분기말 전 기 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행(호치민지점) - VND18,892,029,243 - VND26,161,884,100 합 계 - VND45,053,913,343 24-6 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 174,996 183,346 장기급여 29,257 46,893 합 계 204,253 230,239 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기 전기 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 기업은행 신용보증기금 차입금지급보증 299,250 399,000 경상남도 밀양시 서울보증보험 지방세징수유예담보 220,249 220,249 상기 이외 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.25-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 23,940,000 18,403,000 우리은행 1,665,000 1,665,000 시설자금대출 기업은행 3,500,000 3,500,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 - 신한은행 2,000,000 - 우리은행 1,500,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,600,000 4,600,000 기업은행 4,000,000 4,000,000 받을어음대체 우리은행 500,000 - 매출채권할인(거래처) 신한은행 1,440,000 1,216,981 합 계 86,295,000 63,734,981 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,298,642 (2,298,642) 2,604,374 (2,604,374) EUR (444,717) 444,717 (418,702) 418,702 JPY 10,759 (10,759) 4,023 (4,023) THB 52,998 (52,998) 101,590 (101,590) RMB (58) 58 (303) 303 합 계 1,917,624 (1,917,624) 2,290,981 (2,290,981) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고있습니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,356,365 30,856,672 - - 37,213,037 차입금 - 105,000 30,763,000 - 30,868,000 전환사채 - - 4,000,000 - 4,000,000 기타금융부채 - - 1,561,393 265,608 1,827,000 합 계 6,356,365 30,961,672 36,324,393 265,608 73,908,038 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,431,954 30,292,107 - - 35,724,061 차입금 - 105,000 31,098,000 - 31,203,000 전환사채 - - 4,000,000 - 4,000,000 기타금융부채 - - 1,231,231 22,768 1,253,999 합 계 5,431,954 30,397,107 36,329,231 22,768 72,181,060 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 158.58%(전기말 149.38%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,529,120 1,529,120 - - - - 매출채권및기타채권 - - 32,062,114 32,062,114 - - - - 기타금융자산(유동) - - 단기금융상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 2,601 2,601 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 13,643,800 13,643,800 - - - - 보증금 - - 506,025 506,025 - - - - 소 계 - - 48,145,659 48,145,659 - - - - 합 계 - 47,000 48,145,659 48,192,659 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 1,200,529 1,200,529 - 1,200,529 - 1,200,529 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 37,213,037 37,213,037 - - - - 단기차입금 - - 22,963,000 22,963,000 - - - - 유동성장기부채 - - 7,905,000 7,905,000 - - - - 전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 360,864 360,864 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) - - 265,608 265,608 - - - - 소 계 - - 72,707,509 72,707,509 - - - - 합 계 - - 73,908,038 73,908,038 - 1,200,529 - 1,200,529 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,546,208 3,546,208 - - - - 매출채권및기타채권 - - 27,471,546 27,471,546 - - - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 18,992 18,992 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 14,561,000 14,561,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 46,005,771 46,005,771 - - - - 합 계 - 47,000 46,005,771 46,052,771 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 1,186,001 1,186,001 - 1,186,001 - 1,186,001 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 35,724,061 35,724,061 - - - - 단기차입금 - - 23,193,000 23,193,000 - - - - 유동성장기부채 - - 8,010,000 8,010,000 - - - - 전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 45,230 45,230 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) - - 22,768 22,768 - - - - 소 계 - - 70,995,059 70,995,059 - - - - 합 계 - - 72,181,060 72,181,060 - 1,186,001 - 1,186,001 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 이에 따라 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 정관변경을 하였으며, 소수주주를 위한 차등배당 근거규정 마련을 위하여 정관 중 제54조 5항 및 분기배당 근거규정 마련을 위하여 제55조 분기배당 조항을 추가 하였습니다.당사는 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024 2024년 12월 X - 2024.12.31 X - 2023 2023년 12월 X - 2023.12.31 X - 2022 2022년 12월 X - 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 당사 정관 배당관련 내용 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.⑤ 최대주주 및 특수관계인이 배당의 권리를 일부 및 전부 포기할 경우 최대주주 및 특수관계인을 제외한 주주에게 이익이 될 수 있도록 차등의 이익배당을 할 수 있다.(*주1)제55조(분기배당)(*주2)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다⑤ 분기배당을 할 때에는 제 9 조의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한배당률을 적용한다. 주1) 당사는 2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 정관변경을 하였으며, 소수주주를 위한 차등배당 근거규정 마련을 위하여 정관 중 제54조 5항을 추가 하였습니다.주2) 당사는 2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 분기배당조항을 신설하였습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,673 -9,414 -16,102 (별도)당기순이익(백만원) -2,751 -11,188 -17,853 (연결)주당순이익(원) -110 -437 -988 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2021.10.21 2026.10.21 8,000,000,000 보통주 2022.10.21~2026.09.21 100 2,403 4,000,000,000 1,664,586 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100 2,403 4,000,000,000 1,664,586 - ※ 당사는 2024.07.05 전환사채 발행후 만기전 사채 취득 공시를 통해 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 80억원 중 40억원을 취득 후 전량 소각하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.05.13 5,000 5.5% - 2021.05.13 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.07.19 3,000 5.3% - 2020.07.18 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2020.09.24 4,500 5.08% - 2021.03.24 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2021.10.21 8,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 5% - 2026.10.21 미상환 - 합 계 - - - 35,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 4,000 - - - - - 4,000 합계 - 4,000 - - - - - 4,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 제7회 2024.06.25 채무상환 2,690 채무상환 2,690 - 주주배정유상증자 제7회 2024.06.25 운영자금 6,281 운영자금 6,281 25년 상반기 사용예정 주주배정유상증자 제7회 2024.06.25 발행제비용 256 발행제비용 258 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2019.05.13 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 제4회 2019.07.19 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 제5회 2020.09.24 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 회사채 제6회 2021.10.21 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 1분기(2025년 3월) 매출채권 32,670,372 154,708 0.47% 미수금 3,956,718 - - 합 계 36,627,090 154,708 0.42% 제26기(2024년) 매출채권 26,891,265 111,679 0.42% 미수금 3,449,580 - - 합 계 30,340,845 111,679 0.37% 제25기(2023년) 매출채권 28,770,679 405,691 1.41% 미수금 1,261,587 - - 합 계 30,032,266 405,691 1.35% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 (2025년 3월) 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 111,679 405,691 328,969 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 43,029 (294,012) 76,722 4. 기말 대손충당금 잔액합계 154,708 111,679 405,691 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 29,297,959 2,401,350 702,391 87,541 5,655 20,770 32,515,665 특수관계자 - - - - - - - 계 29,297,959 2,401,350 702,391 87,541 5,655 20,770 32,515,665 구성비율 90.1% 7.4% 2.2% 0.3% 0.0% 0.1% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2025년 3월 2024년 2023년 상품 5,061,942 4,971,306 3,708,951 제품 26,009,507 27,432,765 32,965,550 제품평가충당금 (2,195,851) (2,302,020) (3,061,919) 원재료 7,371,596 8,639,937 8,126,511 재공품 2,310,609 2,459,975 3,097,523 재공품평가충당금 (141,585) (151,866) (163,295) 저장품 10,345,759 10,135,085 8,472,328 합 계 48,761,977 51,185,180 53,145,649 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 23.1% 24.4% 23.4% 재고자산회전율(회) 2.9회 2.9회 2.9회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 실사방법당사는 2025년 03월 31일 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행 하고 있습니다.(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 26,009,507 26,009,507 (2,195,851) 23,813,656 - 재공품 2,310,609 2,310,609 (141,585) 2,169,024 - 계 28,320,116 28,320,116 (2,337,436) 25,982,680 - (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,065,329 5,065,329 - - - - 매출채권및기타채권 - - 36,472,383 36,472,383 - - - - 기타금융자산(유동) - - 단기금융상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 2,601 2,601 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 152,000 152,000 - - - - 보증금 - - 448,744 448,744 - - - - 소 계 - - 42,543,056 42,543,056 - - - - 합 계 - 47,000 42,543,056 42,590,056 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,916,320 31,916,320 - - - - 단기차입금 - - 47,826,193 47,826,193 - - - - 유동성장기부채 - - 7,905,000 7,905,000 - - - - 전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 1,561,393 1,561,393 - - - - 장기차입금 - - 7,148,144 7,148,144 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) - - 265,608 265,608 - - - - 소 계 - - 100,622,658 100,622,658 - - - - 합 계 - - 100,622,658 100,622,658 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,443,277 5,443,277 - - - - 매출채권및기타채권 - - 30,229,166 30,229,166 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,000 400,000 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 - - 18,992 18,992 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 155,000 155,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 36,254,460 36,254,460 - - - - 합 계 - 47,000 36,254,460 36,301,460 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 33,100,841 33,100,841 - - - - 단기차입금 - - 43,583,511 43,583,511 - - - - 유동성장기부채 - - 8,010,000 8,010,000 - - - - 유동성전환사채 - - 4,000,000 4,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) - - 1,229,707 1,229,707 - - - - 장기차입금 - - 7,362,618 7,362,618 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(비유동) - - 22,768 22,768 - - - - 소 계 - - 97,309,445 97,309,445 - - - - 합 계 - - 97,309,445 97,309,445 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기 1분기(당분기) 감사보고서 삼일회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 삼일회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제26기(전기) 감사보고서 선진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 선진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수출매출의 수익인식시기, 제25기(전전기) 감사보고서 선진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 선진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수출매출의 수익인식시기, 1-1. 회계감사인의 변경 회사는 주기적 지정제로 인하여 2021년 11월 증권선물위원회로부터 선진회계법인을 지정 통보받아 선임하였습니다. 또한, 2022년 10월 14일 증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 1년을 추가로 받았습니다. 선진회계법인은 제24기(2022년)부터 제26기(2024년)까지 3개년 간 감사용역을 수행하였고, 제27기(2025년) 1년간의 회계감사는 삼일회계법인이 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 1분기(당분기) 삼일회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분,반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,800 230,000 1,800 제26기(전기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분,반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,721 230,000 1,630 제25기(전전기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분,반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,620 23,000 1,630 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 01일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사절차 계획 2 2024년 12월 04일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도감사결과 및 향후 계획 3 2025년 02월 20일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제27기 1분기(2025년) - - - 제26기(2024년) 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 선진회계법인 제25기(2023년) 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 선진회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음 다. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 7명의 이사(사내이사 5인과사외이사 2인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - (2) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 배봉호(80.04.29) □ 2008~2014 : 삼일회계법인 □ 2023~현재 : 회계법인 청담 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 김두연(64.05.25) □ 19.01~24.01 : IBK 부산울산 여신심사 센터장 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 - 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 배봉호 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (4) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 비고 윤상원(출석률:29%) 이봉균(출석률:100%) 윤호성(출석률:100%) 이학철(출석률:71%) 조청휘(출석률:29%) 신준수(출석률:14%) 박순일(출석률:100%) 김두연(출석률:100%) 배봉호(출석률:100%) 25.01.23 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의.주요내용 : 임시주주총회 소집 결의. 가결 불참 찬성 - 반대 불참 불참 찬성 찬성 - 반대사유 : 임시주주총회는 시기적으로 주주에게 부담이 발생할수 있다. 25.02.13 의안제목 : 재무제표 승인(안)의 건주요내용 : 제26기 재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 불참 불참 찬성 찬성 - 25.02.20 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경, 의안확정) 가결 불참 찬성 - 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - 25.03.05 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경) 가결 불참 찬성 - 반대 찬성 불참 찬성 찬성 - 반대사유 : 일정변경은 주주들에게 혼란이 발생할수 있음. 25.03.12 의안제목 : 정기주주총회 소집 결의주요내용 : 정기주주총회 소집 결의 가결 불참 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 25.03.12 의안제목 : 기업은행 운전자금 대출의 건주요내용 : 기업은행 운전자금 최장만기로 인한 대환 가결 찬성 찬성 - 불참 불참 불참 찬성 찬성 - 25.04.14 의안제목 : 임시주주총회 안건 추가의 건주요내용 : 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 - 사내이사 이봉균은 2025년 3월 31일자로 임기가 만료되었습니다. - 사외이사 박순일은 2025년 3월 31일자로 임기가 만료되었습니다. - 사내이사 윤호성은 2025년 3월 31일자로 신규 선임 되었습니다. - 사외이사 배봉호은 2025년 3월 31일자로 신규 선임 되었습니다. (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 2인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 박순일(출석률:100%) 김두연(출석률:100%) 배봉호(출석률:100%) 25.01.23 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의.주요내용 : 임시주주총회 소집 결의. 가결 찬성 찬성 - - 25.02.13 의안제목 : 재무제표 승인(안)의 건주요내용 : 제26기 재무제표 승인(안)의 건 가결 찬성 찬성 - - 25.02.20 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경, 의안확정) 가결 찬성 찬성 - - 25.03.05 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경) 가결 찬성 찬성 - - 25.03.12 의안제목 : 정기주주총회 소집 결의주요내용 : 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 - - 25.03.12 의안제목 : 기업은행 운전자금 대출의 건주요내용 : 기업은행 운전자금 최장만기로 인한 대환 가결 찬성 찬성 - - 25.04.14 의안제목 : 임시주주총회 안건 추가의 건주요내용 : 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 사외이사 박순일은 2025년 3월 31일자로 임기가 만료되었습니다. - 사외이사 배봉호은 2025년 3월 31일자로 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명과 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 오상길 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 정성용 □ 한양대학교 교수□ 신노년헬스케어 수석연구원 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. - 비상근감사 정성용은 2025년 3월 31일자로 신규 선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 상근감사 오상길, 비상근감사 정성용은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 2인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 오상길(출석률:71%) 정성용(출석률:0%) 비고 25.01.23 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의.주요내용 : 임시주주총회 소집 결의. 가결 참석 - - 25.02.13 의안제목 : 재무제표 승인(안)의 건주요내용 : 제26기 재무제표 승인(안)의 건 가결 참석 - - 25.02.20 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경, 의안확정) 가결 참석 - - 25.03.05 의안제목 : 임시주주총회 소집 결의주요내용 : 임시주주총회 소집 결의(일정변경) 가결 참석 - - 25.03.12 의안제목 : 정기주주총회 소집 결의주요내용 : 정기주주총회 소집 결의 가결 참석 - - 25.03.12 의안제목 : 기업은행 운전자금 대출의 건주요내용 : 기업은행 운전자금 최장만기로 인한 대환 가결 불참 - - 25.04.14 의안제목 : 임시주주총회 안건 추가의 건주요내용 : 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 불참 불참 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 차장(6년) 내부회계관리제도관련 제반활동 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁나-1. 공시작성대상기간의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 이학철 정기주주총회 주주제안(2024.02.06)1. 제2호 의안 사내이사 선임의 건(후보자 : 이학철) 1. 주주가치제고 확보 및 경영강화 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함(2024.03.05) 이학철 임시주주총회 주주제안(2024.09.27)1. 제1호 의안 사내이사 선임의 건(후보자 : 최경선)2. 제2호 의안 감사 선임의 건(후보자 : 전영랑)3. 제3호 의안 분기배당 실시의 건4. 제4호 의안 자사주 소각의 건 1. 주주가치제고 및 경영강화 및 고객관리 강화2. 회사의 경영감시 및 회계관리강화3. 주주환원 및 주주가치제고4. 주주가치 제고 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 임시주주총회 안건으로 상정하기로 결의함(2024.10.25) 이학철 정기주주총회 주주제안(2025.02.06)1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제1-1호 의안 : 제3조(본점의 소재지)제1-2호 의안 : 제37조(이사의 보수와 퇴직금)제1-3호 의안 : 제32조(이사의수)제1-4호 의안 ; 제33조(이사의 선임)2. 제2호 의안 : 이사의 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 최경선 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 김덕겸 선임의 건제2-3호 의안 ; 사내이사 윤준걸 선임의 건제2-4호 의안 ; 사외이사 정해일 선임의 건제2-5호 의안 : 사외이사 정창호 선임의 건3. 제3호 의안 : 감사의 선임의 건제3-1호 의안 : 감사 조성겸 선임의 건제3-2호 의안 : 감사 유승덕 선임의 건 1-1. 경쟁력 및 비용절감1-2. 이사퇴직금 지급의 근로자퇴직규정 적용1-3. 이사의 수 증가1-4. 소수주주 권익 보호2. 주주가치 제고확보 영업력 강화 및 책임경영 강화3. 회사의 경영감시 및 회계관리로 내부체제 감시 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 정기주주총회 안건으로 상정하기로 결의함(2025.03.12) 이학철 임시주주총회 주주제안(2025.03.11)1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제1-1호 의안 : 제3조(본점의 소재지)제1-2호 의안 : 제37조(이사의 보수와 퇴직금)제1-3호 의안 : 제32조(이사의수)제1-4호 의안 : 제33조(이사의 선임)2. 제2호 의안 : 이사의 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 최경선 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 김덕겸 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 정창호 선임의 건3. 제3호 의안 : 감사의 선임의 건제3-1호 의안 : 감사 조성겸 선임의 건 1-1. 경쟁력 및 비용절감1-2. 이사퇴직금 지급의 근로자퇴직규정 적용1-3. 이사의 수 증가1-4. 소수주주 권익 보호2. 주주가치 제고확보 영업력 강화 및 책임경영 강화3. 회사의 경영감시 및 회계관리로 내부체제 감시 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 임시주주총회 안건으로 상정하기로 결의함(2025.04.14)제3호 의안은 정관상 감사의 수 한도초과로 의안 상정하지 않음. 나-2. 경영권 경쟁(1) 소송(경영권 분쟁) 소제기일 사건의 명칭(사건번호) 소송 당사자 청구내용 진행상황 2024.12.11 직무집행정지가처분(2024카합100227) 채권자 : 이학철채무자 : 조청휘, 신준수 [신청취지] 1. 채권자와 주식회사 캐스텍코리아 사이의 부산지방법원 서부지원 2024가합102160호 주주총회결의무효확인 등 청구사건의 본안판결 확정시까지 채무자들은 주식회사 캐스텍코리아의 사내이사 직무를 각 집행하여서는 아니 된다. 2. 소송비용은 채무자들이 부담한다. 라는 재판을 구합니다. [판결,결정내용] 1. 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다[판단]가. 피보전권리에 대한 판단 1) 법령 및 정관 위반의 임시의장인지 여부 - 전무이사의 직위에 있는 사내이사 이봉균은 정관 제35조에서 정한 바에 따라 이 사건 주주총회에서 대표이사의 직무를 대행하여 임시의장으로서 이 사건 주주총회를 진행할 수 있다.2) 위법.부당한 의결권 제한인지 여부 - 다음과 같은 사실 및 사정들을 종합하면, 이 사건 주주총회의 진행 과정에서 주주들의 의결권이 침해되었다는 점이 소명되었다고 보기 부족하다. 3) 이사에 관한 정관 규정 위반여부 - 진쩡처의 조건부 사임의사를 전제로 추가로 2명의 이사를 선임한 것이 법령이나 정관에 위반되었다고 보기 어렵다. - 임시의장 이봉균이 이 사건 주주총회를 편파적으로 진행하였다고 볼 사정은 아니다 [결론] 이 사건 신청은 이유 없으므로 이를 기각하기로 하고 주문과 같이 결정한다.[결정일]2025.03.12 해당 사건에 대한 결과는 2025.03.12 소송등의판결,결정 공시를 참조하시기 바랍니다. 2024.12.09 주주총회결의무효확인등의소(2024가합102160) 원고:이학철피고:주식회사 캐스텍코리아 [신청취지] 1. 피고의 2024.11.14자 임시주주총회에서 조청휘, 신준수를 각 사내이사로 선임한 결의는 무효임을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 예비적으로, 1. 피고의 2024.11.14.자 임시주주총회에서 조청휘, 신준수를 각 사내이사로 선임한 결의를 취소한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 라는 판결을 구합니다. [판결,결정내용]1. 이 사건 신청을 기각한다.2. 소송비용은 원고가 부담한다.[판단]가. 이 사건 결의가 권한 없는 임시의장에 의하여 진행되었는지 여부- 이 사건 주주총회가 권한 없는 자에 의하여 진행되었다고 보기 어렵고, 달리 이를 인정할 증거가 없다. 따라서 원고의 이 부분 주장은 이유 없다.나. 위법.부당한 의결권 제한이 있었는지 여부- 다음과 같은 사정들을 종합하여 보면, 원고가 제출한 증거들만으로는 피고가 원고 등 주주의 의결권을 부당하게 제한하였다고 보기 어렵고 달리 이를 인정할 증거가 없다.다. 현저히 불공정한 의사진행 여부- 주주가 제안한 1명의 이사선임에 대한 안건을 표결에 부쳤다고 하더라도 위 안건이 가결될 가능성은 높지 않았던 점에 비추어 보면 이ㅇㅇ의 위와 같은 의사진행이 현저히 불공정하다고 단정하기도 어렵다.라. 위임 여부 증빙 없는 주주들의 의결권 대리 행사 여부- 이ㅇㅇ이 이 사건 주주총회에서 강ㅇㅇ등 18명의 주주들에 대해 의결권 대리행사를 인정한 것이 위법하다고 볼 수 없고, 달리 이를 인정할 증거가 없다. 따라서 원고의 이 부분 주장은 이유 없다.마. 선임 이사의 인원이 정관을 위반하였는지 여부- 원고가 제출한 증거들만으로는 피고가 이 사건 결의를 통해 기존 사내이사 진ㅇㅇ를 대체하는 사내이사를 선임한 것이 정관을 위반하여 이사를 선임하였다고 보기 어렵고 달리 이를 인정할 증거가없다.[결론]원고의 청구는 이유 없으므로 이를 기각하기로 하여, 주문과 같이 판결한다. [결정일]2025.05.15 해당 사건에 대한 결과는 2025.03.15 소송등의판결,결정 공시를 참조하시기 바랍니다. 2025.02.17 검사인선임(2025비합100001) 원고:이학철 [신청취지] 1. 사건본인이 2025년 3월 11일 오전 9시에 개최예정인 임시주주총회와 관련하여 별지 기재사항을 포함하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임한다. 2. 검사인의 보수는 주식회사 캐스텍코리아 부담한다. 1. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.2. 해당 임시주주총회는 2025년 3월 11일에서 2025년 4월 29일로 일시가 변경되었습니다.(2025.03.05 [정정]주주총회소집결의) 2025.03.20 검사인선임(2025비합100004) 원고:이학철 [신청취지]1. 사건본인이 2025년 3월 31일 오전 9시에 개최예정인 정기주주총회와 관련하여 별지 기재사항을 포함하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임한다.2. 검사인의 보수는 주식회사 캐스텍코리아 부담한다. 1. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. 2025.05.15 직무집행정지가처분(2025카합100086) 채권자:이학철채무자:윤호성외3명 [신청취지]1. 채권자와 주식회사 캐스텍코리아 사이의 부산지방법원 서부지원 2025가합1235호 주주총회결의 무효확인 등 청구사건의 본안판결 확정시까지 채무자 윤ㅇㅇ은 주식회사 캐스텍코리아의 사내이사 직무를, 채무자 배ㅇㅇ은 주식회사 캐스텍코리아의 사외이사 직무를, 채무자 오ㅇㅇ은 주식회사 캐스텍코리아 상근감사 직무를, 채무자 정ㅇㅇ은 주식회사 캐스텍코리아의 비상근감사 직무를 각 집행하여서는 아니 된다.2. 소송비용은 채무자들이 부담한다. 1. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,260,938 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,260,938 - 우선주 - - 주1) 기말 현재 유통주식수는 보통주 24,260,938주입니다. 라. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 정관 제4조에 의건 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제23기 정기주총(2022.03.25) 제1호 의안 : 제23기(2021년01월01일~2021년12월31일)별도 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안)포함)제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사1명)제3-1호 의안 : 사내이사 이봉균 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김성철 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이자 박순일 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 감사 오상길 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결- 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 - 제24기 정기주총(2023.03.30) 제1호 의안 : 제24기(2022년01월01일~2022년12월31일)별도 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안)포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제2-1호 의안 : 사내이사 윤상원 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결- -원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제25기 정기주총(2024.03.27) 제1호 의안 : 제25기(2023년01월01일~2023년12월31일)별도 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안)포함)제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)제2-1호 의안 : 사내이사 이학철 선임의 건(주주제안)제2-2호 의안 : 사외이사 김두연 선임의 건(이사회추천)제3호 의안 : 당기 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 당기 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결--- 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 주주제안자의 안건 설명내용- 이사선임 : 주주가치제고 확보 및 경영강화 임시총회(2024.11.14) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-1호 의안 : 제2조(목적) 사업목적 추가제1-2호 의안 : 제5조(발행예정주식총수) 변경의 건제1-3호 의안 : 제10조(신주인수권) 변경의 건제1-4호 의안 : 제54조(이익배당) 변경의 건제1-5호 의안 : 제55조(분기배당) 신설의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 조청휘 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 신준수 선임의 건제2-3호 의안 : 사내이사 최경선 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임 등의 건제3-1호의안 : 감사 증원 여부 결정의 건제3-1-1호 의안 : 감사의 수를 현원 1명으로 유지하는안제3-1-2호 의안 : 감사의 수를 현원 1명에서 2명으로 증원하는 안제3-2호 의안 : 감사 전영랑 선임의 건 -원안대로 가결부결부결 원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결자동폐기--원안대로 가결부결자동폐기 사내이사 Jin Chengzhe(김성철)가 본 총회에서 2명의 이사가 선임될 시 사내이사에서 사임하겠다는 조건부 사임계를 제출함에 따라 제2-2호 의안 사내이사 신준수가 당사 사내이사로 선임되었음. 제26기 정기주총(2025.03.31) 제1호 의안 : 제26기(2024년01월01일~2024년12월31일)별도 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안)포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-1호 의안 : 제3조(본점의 소재지)변경의 건(주주제안)제2-2호 의안 : 제32조(이사의 수)변경의 건(주주제안)제2-3호 의안 : 제33조(이사의 선임)변경의 건(주주제안)제2-4호 의안 : 제37조(이사의보수와퇴직금)변경의 건(주주제안)제2-5호 의안 : 제45조(감사의 선임)변경의 건(이사회제안)제3호 의안 : 이사 선임의 검제3-1호 의안 : 이사 수 상한이 7명을 전제로 이사 2명의 선임의 건제3-1-1호 의안 : 사내이사 윤호성 선임의 건제3-1-2호 의안 : 사외이사 배봉호 선임의 건제3-1-3호 의안 : 사내이사 최경선 선임의 건제3-1-4호 의안 : 사외이사 정해일 선임의 건제3-1-5호 의안 : 사내이사 김덕겸 선임의 건제3-1-6호 의안 : 사외이사 정창호 선임의 건제3-1-7호 의안 : 사내이사 윤준걸 선임의 건제3-2호 의안 : 이사 수 상한이 10명을 전제로 이사 5명 선임의 건제3-3호 의안 : 이사 수 상한이 7명을 전제로 집중투표에 의한 이사2명 선임의 건제3-4호 의안 : 이사 수 상한이 10명을 전제로 집중투표에 의한 이사 5명 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 선임할 감사 수 결정의 건제4-1-1호 의안 : 선임할 감사 수 1인의 건제4-1-2호 의안 : 선임할 감사 수 2인의 건제4-2호 의안 : 감사 1인 선임의 건제4-3호 의안 : 감사 2인 선임 투표방법의 결정의 건제4-3-1호 의안 : 순차적 찬반 투표 방식에 의한 선임의 건제4-3-2호 의안 : 집중투표 방식에 의한 선임의 건제4-4호 의안 : 순차적 찬반 투표 방식에 의한 감사 2인 선임의 건제4-4-1호 의안 : 상근감사 오상길 선임의 건제4-4-2호 의안 : 비상근감사 정성룡 선임의 건제4-4-3호 의안 : 상근감사 유승덕 선임의 건제4-4-4호 의안 : 비상근감사 조성겸 선임의 건제4-5호 의안 : 집중투표 방식에 의한 감사 2인 선임의 건제5호 의안 : 당기 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 당기 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결--부결부결부결부결부결--원안대로 가결원안대로 가결자동폐기자동폐기 자동폐기자동폐기자동폐기자동폐기자동폐기자동폐기--부결원안대로 가결자동폐기-원안대로 가결부결-원안대로 가결원안대로 가결자동폐기자동폐기자동폐기원안대로 가결원안대로 가결 주주제안 이유- 정관변경 : 소수주주 보호 및 경쟁촉진 및 투명한 의사결정을 위하여 제안함.- 이사추천 : 주주가치 제고 및 영업력 강화 및 책임경영강화- 감사추천 : 회사의 경영감시 임시총회(2025.04.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-1호 의안 : 제5조(발행예정주식총수) 변경의 건제1-2호 의안 : 제10조(신주인수권)변경의 건제1-3호 의안 : 제3조(본점의 소재지)변경의 건제1-4호 의안 : 제32조(이사의 수)변경의 건제1-5호 의안 : 제33조(이사의 선임)변경의 건제1-6호 의안 : 제37조(이사의 보수와 퇴직금)변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -원안대로 가결원안대로 가결부결부결부결부결자동폐기 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 2,649,562 10.92 2,649,562 10.92 - 정보경 형수 보통주 222,906 0.92 222,906 0.92 - 윤호성 자 보통주 854,866 3.52 855,226 3.53 - 윤호재 자 보통주 210,793 0.87 210,793 0.87 - 윤호석 조카 보통주 44,108 0.18 44,108 0.18 - 임창영 미등기 임원 보통주 83,192 0.34 83,192 0.34 - 이봉균 등기 임원 보통주 79,500 0.33 79,500 0.33 - 이인혁 관계사 임원 보통주 26,615 0.11 26,615 0.11 - 계 - - - - - - 보통주 4,171,542 17.19 4,171,902 17.20 - 주1) 기말 현재 유통주식수는 보통주 24,260,938주입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 2. 최대주주 변동사항해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤상원 2,649,562 10.92 보통주 다예물산(주) 2,390,959 9.86 보통주 주식회사 유진오토텍 1,457,131 6.01 보통주 이학철 2,066,920 8.52 보통주 우리사주조합 235,040 0.97 보통주 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,207 3,222 99.53 10,529,434 24,260,938 43.40 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 소유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 03월 2025년 02월 2025년 01월 2024년 12월 2024년 11월 2024년 10월 보통주 주가 최고 1,610 1,779 1,965 2,200 2,200 2,355 최저 1,443 1,535 1,735 1,751 1,855 2,050 평균 1,520 1,644 1,872 2,006 2,006 2,192 거래량 최고 346,168 177,686 25,026 94,077 189,508 71,987 최저 1,290 5,276 284 2,924 9,644 6,698 평균 29,136 22,876 6,560 33,081 43,513 23,033 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 사내이사 상근 회장 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 2,649,562 - 본인 26년3개월 2026.03.30 이봉균 남 1961.12 전무이사 미등기 상근 경영총괄사장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 중국소주법인 동사장□ 당사 경영총괄사장 52,040 - 미등기임원 17년 - 윤호성 남 1975.09 전무이사 사내이사 상근 관리본부장 □ (주)KT 종합기술원 팀장□ 당사 관리본부장 855,226 - 자 10년1개월 2028.03.31 임창영 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 재무본부장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무본부장 83,192 - 미등기임원 13년 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기 상근 베트남법인장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 44,108 - 조카 8년8개월 - 이인혁 남 1967.09 이사 미등기 상근 가공연구소장 □ 당사 가공연구소장 □ 당사 중국법인 법인장 4,113 - 미등기임원 3년10개월 - 이학철 남 1971.01 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ 유진오토텍 대표이사 2,066,920 - 등기임원 1년 2027.03.27 조청휘 남 1968.08 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ (주)엠엔티 대표이사 - - 등기임원 5개월 2027.11.14 신준수 남 1974.05 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ 前,연합자산관리(주) 이사□ 멜론파트너스(주) 대표 - - 등기임원 5개월 2027.11.14 김두연 남 1964.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ IBK기업은행 부산,울산 여신심사 센터장 - - 사외이사 1년 2027.03.27 배봉호 남 1980.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ 前, 삼일회계법인□ 現, 회계법인 청담 - - 사외이사 - 2028.03.31 오상길 남 1963.07 감사 감사 상근 상근감사 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 - - 감사 3년 2028.03.31 정성용 남 1977.02 감사 감사 비상근 비상근감사 □ 前, 한양대학교 교수□ 現, 신노년헬스케어 수석연구원 - - 감사 - 2028.03.31 - 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 윤호성 사내이사, 배봉호 사외이사, 정성용 감사가 각각 신규선임 되었습니다. - 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 오상길 감사가 재선임 되었습니다. - 2025년 3월 25일자로 이봉균 사내이사, 박순일 사외이사가 임기가 만료되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 133 - 4 2 137 12년3개월 2,403,822 17,546 - - - - 자동차부품/제조 여 4 - 1 - 5 10년2개월 56,312 11,262 - 합 계 141 - 5 2 142 11년9개월 2,460,134 17,325 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명,%) 구분 당기(제27기 1분기) 전기(제26기) 전전기(제25기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수를 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자수로 나눈 값라. 유연근무제도 사용현황 당사는 현재 유연근무제도를 활용하고 있지 않습니다.마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 137,768 34,442 - 주) 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 신규선임된 등기이사 및 사외이사, 감사는 인원수 및 보수총액에 포함되지 않았습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 183,996 23,000 - 주) 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 신규선임된 등기이사 및 사외이사, 감사는 인원수 및 보수총액에 포함되지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 162,996 32,599 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 주) 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 신규선임된 등기이사 및 사외이사, 감사는 인원수 및 보수총액에 포함되지 않았습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소주과태과기유한공사 외 2 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 60,756,833 - - 60,756,833 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 4 4 60,756,833 - - 60,756,833 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,VND) 주채무자 채권자 당분기말 전기말 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행(호치민지점) - VND 18,892,029,243 - VND 26,161,884,100 합 계 - VND45,053,913,343 주) 해당 차입금은 당분기중 전액 상환하였습니다.라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 93,314 84,585 매입 682,465 331,594 유형자산매입 - 9,770 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 24,846 23,714 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 유형자산매각 15,910 - 매출 24,867 - 매입 6,057,594 5,081,507 로열티수입 990,700 1,021,717 이자수익 101,959 118,328 합 계 수익합계 1,226,749 1,224,630 비용합계 6,764,905 5,446,584 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 848,019 752,053 미수금 3,905,898 3,377,199 미지급금 21,422,984 20,970,131 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 6,288 25,484 미수금 11,098,754 12,577,379 장기대여금 13,491,800 14,406,000 선급금 1,182,912 3,085,288 합 계 자산합계 30,533,672 34,223,403 부채합계 21,422,984 20,970,131 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 2022년 2월 28일 체결한 유형자산양도계약이 2023년 12월 1일 매수자의 계약불이행에 의해 철회됨에 따라 본계약의 부속합의서인 1차추가합의서 및 2차추가합의서에 의거한 위약벌 20억원을 청구할 권리가 있습니다. 다만, 보고기간말현재 위약벌20억원에 대한 기타수익 및 기타자산은 계상하지 않았습니다. 또한 본계약과 관련하여 2022년 6월 24일 수취한 중도금 50억원은 2024년 중 전액 반환하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 목표관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(L) LPG사용량(kg) LNG사용량(㎥) 총량 2013 (주)캐스텍코리아 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 38,470 56,124 213,181 해당하지않음 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 37,160 55,523 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 37,693 57,711 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 38,209 65,244 235,767 2017 4,528 24,792 29,320 53,174 69,412 46,272 60,019 228,877 2018 3,936 21,769 25,705 46,689 63,294 48,836 61,002 219,821 2019 2,930 17,278 20,208 37,057 46,247 41,000 57,244 181,548 2020 1,832 11,520 13,352 24,707 26,274 25,710 42,188 118,879 2021 3,674 26,089 29,783 56,788 43,024 25,160 155,140 280,112 2022 4,606 26,617 31,222 57,937 41,542 23,980 152,260 275,719 2023 5,631 18,241 23,872 44,041 29,939 7,170 132,417 213,567 2024 2,928 14,149 17,077 33,173 19,251 1,080 109,088 162,592 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림)※ 2013~2020년까지의 수치는 배출권거래제에 해당하는 사상 소재지의 공장만 표기하였으나 2021년부터는 국내 3개공장 통합 온실가스 할당 및 배출량 산정하여 합산표기하였습니다. 2023년부터는 국내 3개공장 중 사상소재지의 공장은 공장 매각진행에 따라 생산중단시점인 6월까지의 배출량만 반영하였습니다.당사는 온실가스ㆍ에너지 목표관리제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다.외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD, XIANGCHENG,SUZHOU, JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품가공 59,880,325 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1,RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및현지 A/S 2,117 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ,Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 107,655,186 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 소주과태과기유한공사(비상장) 외국법인 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 외국법인 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소주과태과기유한공사(비상장) 비상장 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100 19,651,663 - - - - 100 19,651,663 59,880,325 -651,775 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 비상장 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100 89,679 - - - - 100 89,679 2,117 - CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 비상장 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100 41,015,490 - - - - 100 41,015,490 107,655,186 -33,159 천진주원전자 유한공사(비상장) 비상장 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40 - - - - - 40 - - - 합 계 - - 60,756,833 - - - - - 60,756,833 167,537,628 -684,934 관계기업인 천진주원전자 유한공사는 재무현황에 대한 자료를 받지 못하여 당분기 재무현황은 위와 같이 나타내었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.