캐스텍코리아 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,443,150	(1,443,150)	817,157	(817,157)

EUR	3,048,834	(3,048,834)	2,167,616	(2,167,616)

JPY	18,527	(18,527)	12,757	(12,757)

RMB	(244)	244	(227)	227

THB	13,296	(13,296)	3,670	(3,670)

BATH	113	(113)	106	(106)

합 계	4,523,676	(4,523,676)	3,001,078	(3,001,078)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일이하	30일~60일	60일~90일	90일~120일	120일 초과

당분기	47,531,029	43,072,293	2,506,376	222,076	720,288	415,541	594,454

전 기	32,345,462	29,487,078	2,131,642	651,786	74,956	-	-

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,430,620 18,213,499 11,995,222 - 36,639,341 차입금 4,311,610 3,788,761 75,196,401 32,533,224 115,829,997 전환사채(*) - - - 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 - - 56,541 2,927,077 2,983,618 합 계 10,742,230 22,002,260 87,248,164 43,460,302 163,452,956 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 주) K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,595,358 9,148,969 7,415,123 6,380,009 28,539,458 차입금 227,778 26,648,486 58,317,554 28,699,050 113,892,868 전환사채(*) - - 3,000,000 8,000,000 11,000,000 기타금융부채 - - 83,329 3,099,823 3,183,152 합 계 5,823,136 35,797,454 68,816,006 46,178,882 156,615,478 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (4) 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다.이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 175.52%(전기말 : 164.18%)입니다. 또한 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당분기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 당기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 - - - - - - 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 국민은행 매도 1,388.00 2022.01.26~ 2022.11.08 11 EUR 2,200,000 당분기말 현재 체결된 통화선도매도계약은 없으며, 재무제표에 계상한 파생상품자산은 0천원(전기말 564천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 0천원(전기 중 거래순이익 868천원)입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(2명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 주물시작파트(3명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(3명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(1명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제24기 3분기 제23기 제22기 원 재 료 비 352,144 565,119 555,867 인 건 비 306,840 346,351 330,549 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기 타 600,430 963,273 1,068,637 연구개발비용 계 1,259,414 1,874,743 1,955,053 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 1,259,414 1,874,743 1,955,053 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.7% 1.3% 1.4% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 14 특허권 터보하우징 중력주조 쉘몰드 금형 캐스텍코리아 2016.03.25 2016.12.22 주조방안 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제22기 3분기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 않은 재무정보이며 , 제21기와 제20기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 가. 연결기준 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 149,093,016 107,584,409 105,756,604 당좌자산 62,289,876 51,605,425 70,606,369 재고자산 66,343,379 55,978,984 35,150,235 매각예정비유동자산 20,459,761 - - [비유동자산] 126,219,715 144,106,192 145,590,768 기타금융자산 88,909 86,149 86,149 투자부동산 10,297,224 10,297,224 10,297,224 유형자산 115,125,724 133,026,706 133,206,163 무형자산 707,858 696,114 2,001,232 자산총계 275,312,731 251,690,602 251,347,372 [유동부채] 153,157,728 137,858,425 131,582,373 [비유동부채] 22,228,886 18,559,841 18,359,985 부채총계 175,386,614 156,418,266 149,942,358 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [기타포괄손익누계액] 13,766,626 5,330,122 (3,000,292) [적립금] 61,135,098 73,971,355 84,187,767 [이익잉여금] (12,460,805) (21,514,339) (17,267,659) 지배기업소유주지분 99,926,117 95,272,336 101,405,014 비지배지분 - - - 자본총계 99,926,117 95,272,336 101,405,014 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 134,742,551 141,243,567 137,648,741 영업이익 (5,693,066) (17,614,992) (9,245,174) 당기순이익 (3,688,996) (15,325,547) (18,345,227) 지배기업의소유주지분 (3,688,996) (15,325,547) (18,345,227) 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) (226) (940) (1,125) 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) (226) (940) (1,125) 연결에 포함된 회사 수 3개 3개 3개 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 전전기 중 진황도과태공업유한공사는 관련 투자주식 100%가 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 별도기준 요약 재무정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제24기 3분기 제23기 제22기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022년 09월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 110,547,578 71,703,016 93,951,268 당좌자산 67,750,098 53,560,310 78,804,123 재고자산 22,337,718 18,142,706 15,147,146 매각예정비유동자산 20,459,761 - - [비유동자산] 126,990,406 151,394,256 147,792,227 기타금융자산 21,897,869 20,713,849 8,790,149 종속기업투자주식 72,389,099 74,944,966 79,648,530 투자부동산 10,297,224 10,297,224 10,297,224 유형자산 21,747,150 44,779,153 48,415,953 무형자산 659,064 659,064 640,370 자산총계 237,537,984 223,097,272 241,743,495 [유동부채] 119,192,595 107,591,887 116,012,252 [비유동부채] 20,845,410 16,885,090 14,299,162 부채총계 140,038,005 124,476,976 130,311,414 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [적립금] 61,135,098 73,971,355 84,187,767 [이익잉여금] (1,120,317) (12,836,257) (10,216,411) 자본총계 97,499,979 98,620,296 111,432,081 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 73,880,556 84,443,228 85,688,524 영업이익 (7,681,416) (15,579,234) (8,786,793) 당기순이익 (1,026,590) (13,698,712) (12,601,128) 기본주당이익(원) (63) (840) (773) 희석주당이익(원) (63) (840) (773) 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 149,093,015,995 107,584,409,354 현금및현금성자산 5,889,393,838 7,990,632,161 매출채권 및 기타유동채권 48,742,930,313 34,810,117,220 재고자산 66,343,378,584 55,978,984,303 기타유동금융자산 539,648,913 545,298,783 기타유동자산 7,116,842,333 8,257,762,097 매각예정비유동자산 20,459,761,344 당기법인세자산 1,060,670 1,614,790 비유동자산 126,219,714,599 144,106,192,428 기타비유동금융자산 88,909,000 86,149,000 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 115,125,723,627 133,026,705,650 영업권 이외의 무형자산 707,858,112 696,113,918 자산총계 275,312,730,594 251,690,601,782 부채 유동부채 153,157,728,266 137,858,424,511 단기매입채무 36,639,341,249 28,539,458,107 단기차입금 104,525,965,548 98,232,560,904 유동성장기차입금 475,555,582 7,725,555,575 전환사채 2,936,994,254 기타유동금융부채 56,540,721 83,328,765 기타유동부채 11,460,325,166 340,526,906 비유동부채 22,228,885,526 18,559,841,158 장기차입금 10,828,475,621 7,934,751,633 전환사채 5,480,596,318 4,953,373,282 퇴직급여부채 1,455,367,286 1,062,027,953 기타비유동금융부채 2,927,077,446 3,099,822,879 이연법인세부채 1,537,368,855 1,509,865,411 부채총계 175,386,613,792 156,418,265,669 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,926,116,802 95,272,336,113 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 기타포괄손익누계액 13,766,625,932 5,330,121,860 기타법정적립금 61,135,098,120 73,971,355,494 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,460,805,214) (21,514,339,205) 비지배지분 자본총계 99,926,116,802 95,272,336,113 자본과부채총계 275,312,730,594 251,690,601,782 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,278,893,959 134,742,551,408 32,637,230,360 114,543,546,117 매출원가 40,784,417,260 128,292,362,211 33,467,723,905 110,894,891,067 매출총이익 3,494,476,699 6,450,189,197 (830,493,545) 3,648,655,050 판매비와관리비 4,201,758,958 12,064,123,911 3,455,151,708 10,517,257,066 대손상각비 13,049,718 79,131,369 영업이익(손실) (720,331,977) (5,693,066,083) (4,285,645,253) (6,868,602,016) 기타이익 6,482,403,387 11,222,936,017 3,412,724,978 6,475,803,073 기타손실 3,698,143,306 5,931,108,310 1,177,186,050 2,553,281,244 금융수익 687,960,218 1,621,373,396 25,250,229 248,119,786 금융이익-유효이자율법에따른이자수익 2,488,218 14,913,396 6,179,762 27,568,318 금융이익-기타 685,472,000 1,606,460,000 19,070,467 220,551,468 금융원가 1,252,068,362 4,847,842,674 831,232,971 2,456,913,646 법인세비용차감전순이익(손실) 1,499,819,960 (3,627,707,654) (2,856,089,067) (5,154,874,047) 법인세비용 (99,787,424) (61,288,273) 783,867,536 1,172,222,677 당기순이익(손실) 1,400,032,536 (3,688,995,927) (2,072,221,531) (3,982,651,370) 기타포괄손익 4,628,858,984 8,342,776,616 3,689,404,868 7,248,538,271 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,660,101,470 8,436,504,072 3,704,594,234 7,294,106,368 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,660,101,470 8,436,504,072 3,697,422,625 7,269,633,871 이자율스왑평가손익 (주17) 7,171,609 24,472,497 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (31,242,486) (93,727,456) (15,189,366) (45,568,097) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (31,242,486) (93,727,456) (15,189,366) (45,568,097) 총포괄손익 1,617,183,337 3,265,886,901 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,400,032,536 (3,688,995,927) (2,072,221,531) (3,982,651,370) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,028,891,520 4,653,780,689 1,617,183,337 3,265,886,901 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86 (226) (127) (244) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 86 (226) (127) (244) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (3,000,291,728) 66,920,107,872 101,405,014,108 101,405,014,108 당기순이익(손실) (3,982,651,370) (3,982,651,370) (3,982,651,370) 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 24,472,497 24,472,497 24,472,497 확정급여제도의재측정요소 (45,568,097) (45,568,097) (45,568,097) 해외사업환산손익 7,269,633,871 7,269,633,871 7,269,633,871 총포괄손익 7,294,106,368 (4,028,219,467) 3,265,886,901 3,265,886,901 2021.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 4,293,814,640 62,891,888,405 104,670,901,009 104,670,901,009 2022.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 5,330,121,860 52,457,016,289 95,272,336,113 95,272,336,113 당기순이익(손실) (3,688,995,927) (3,688,995,927) (3,688,995,927) 기타포괄손익 이자율스왑평가손실 확정급여제도의재측정요소 (93,727,456) (93,727,456) (93,727,456) 해외사업환산손익 8,436,504,072 8,436,504,072 8,436,504,072 총포괄손익 8,436,504,072 (3,782,723,383) 4,653,780,689 4,653,780,689 2022.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 13,766,625,932 48,674,292,906 99,926,116,802 99,926,116,802 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,851,706,163) (2,466,874,878) 당기순이익(손실) (3,688,995,927) (3,982,651,370) 당기순이익조정을 위한 가감 6,490,844,258 9,106,213,421 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,649,673,619) (7,591,849,464) 이자수취(영업) 2,913,884 700,075 법인세납부(환급) (6,794,759) 712,460 투자활동현금흐름 9,177,717,733 (3,494,547,877) 기타유동금융자산의 처분 404,000,000 769,323,859 기타유동금융자산의 취득 (400,000,000) (430,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 (10,784,060) 7,458,480 기타비유동금융자산의 취득 15,869,930 유형자산의 처분 11,268,668,813 1,451,620,222 유형자산의 취득 (2,076,269,163) (5,273,229,638) 무형자산의 처분 27,700,000 무형자산의 취득 (23,767,787) (47,420,800) 재무활동현금흐름 (9,489,695,384) (3,050,036,833) 단기차입금의 증가 37,084,122,354 36,387,614,810 단기차입금의 상환 (37,822,085,700) (29,337,379,857) 유동성장기부채의 상환 (564,999,993) (2,375,999,993) 사채의 상환 (5,541,730,000) 장기차입금의 증가 2,081,866,500 1,363,034,161 장기차입금의 상환 (4,304,869,220) (1,199,470,094) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (49,239,900) (98,147,062) 이자지급 (2,914,489,425) (2,247,958,798) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,163,683,814) (9,011,459,588) 환율변동차이 6,062,445,491 2,552,069,285 기초현금및현금성자산 7,990,632,161 10,019,808,947 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5,889,393,838 3,560,418,644 3. 연결재무제표 주석 제 24 (당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 23 (전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국,베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 62,281,094 27,857,307 34,423,787 26,827,151 (1,768,593) (226,712) CASTEC EUROPE S.R.L 14,387 2,250 12,136 72,390 4 573 CASTEC VINA CO., LTD. 124,078,578 78,397,867 45,680,710 63,941,646 (3,494,291) 2,830,332 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 55,801,994 21,971,378 33,830,616 34,827,351 (1,430,239) 2,159,640 CASTEC EUROPE S.R.L 13,708 2,145 11,563 67,616 (8,031) (8,307) CASTEC VINA CO., LTD. 108,437,165 65,586,787 42,850,378 59,329,484 (2,522,860) 1,731,024 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손 익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행 하지않습니다. 연결기업이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기 타의 금융자산은 없습니다.- 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다.연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따라 연결기업이 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결기업은 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-5 중단영업연결기업은 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 30,840,540 95,984,734 25,957,880 90,895,811 전자부품 13,438,354 38,757,817 6,679,350 23,647,735 합 계 44,278,894 134,742,551 32,637,230 114,543,546 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한국 19,650,693 61,187,405 15,796,088 51,056,033 유럽 9,277,713 28,552,845 8,642,768 30,793,715 아시아 13,416,135 37,154,860 7,481,109 27,159,105 기타 1,934,353 7,847,442 717,265 5,534,692 합 계 44,278,894 134,742,551 32,637,230 114,543,546 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 44,278,894 134,742,551 32,637,230 114,543,546 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 18,014,354천원, 17,088,985천원, 13,445,893천원(전분기 각각 22,849,103천원, 16,133,606천원, 12,485,621천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 24,662 4,555 단기예금 5,864,731 7,986,078 합 계 5,889,394 7,990,632 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 400,000 400,000 차입금 관련 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,631,086 32,366,388 대손충당금 (100,057) (20,925) 미수금 1,211,901 2,464,655 합 계 48,742,930 34,810,117 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60~180일입니다. 5-2 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 20,925 20,925 설정 및 환입(*) 79,131 - 기말 100,057 20,925 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 47,531,029 43,072,293 2,506,376 222,076 720,288 415,541 594,454 전 기 32,345,462 29,487,078 2,131,642 651,786 74,956 - - 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 4,256,177천원(전기말 5,353,716천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다.6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,529,094 2,780,601 제품 37,351,978 31,560,305 제품평가충당금 (1,547,684) (1,606,105) 원재료 10,406,731 10,253,150 재공품 5,391,624 3,433,045 재공품평가충당금 (421,810) (356,646) 저장품 10,633,445 9,914,634 합 계 66,343,379 55,978,984 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,865 2,000 400,865 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 564 47,000 대여금 128,000 30,000 128,000 30,000 보증금 10,784 7,149 15,870 7,149 파생상품자산 - 2,760 - - 합 계 539,649 88,909 545,299 86,149 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 24) - - 564 - 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 564 47,000 (*1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 128,000 30,000 128,000 30,000 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 55,500 7,031 선급비용 2,737,319 3,044,359 부가세대급금 4,324,023 5,206,372 합 계 7,116,842 8,257,762 9. 매각예정비유동자산 9-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사상공장 20,459,761 - 당사는 2022년 2월 28일 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물 매각계약을 체결함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 - 건물 205,202 - 구축물 25,890 - 합 계 20,459,761 - 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.10-1-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 10-1-2 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 10-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다. 11. 유형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 133,026,706 133,206,163 일반취득 및 자본적지출 2,235,624 5,273,230 감가상각 (10,220,549) (9,752,034) 처분/폐기/손상 (385,367) (1,930,737) 정부보조금의 변동 14,180 14,180 기타 10,914,892 8,204,261 매각예정비유동자산대체 (20,459,761) - 기말순장부가액 115,125,724 135,015,062 11-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 10,125,761 9,666,406 판매비와관리비 등 94,788 85,629 계 10,220,549 9,752,034 11-3 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,188,020 8,167,020 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지 10,800,000 10,800,000 기업은행 지상권 8,174,697 8,174,697 국민은행 지적재산권 1,200,000 1,200,000 Vietcom은행 토지사용권, 건물 10,367,007 8,972,111 우리은행 8,208,462 7,657,558 KEXIM Vietnam Leasing Co.ltd 기계장치 2,061,537 1,784,154 우리은행 받을어음 1,261,159 1,176,518 예금 80,886 75,457 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 122,481,769 120,147,516 11-4 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 128,733,571 208,574,728 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 696,114 2,001,232 취득 23,768 47,421 상각 (15,045) (527,707) 기타 3,021 73,590 분기말장부가액 707,858 1,594,536 나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 (33,035) 312,574 판매비와관리비 등 48,079 215,133 계 15,045 527,707 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,832,414 14,306,570 미지급금 15,266,827 11,502,374 미지급비용 3,540,101 2,730,514 합 계 36,639,341 28,539,458 14. 차입금 및 사채14-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 팩토링 9.4 4,256,191 5,353,716 일반금융대출 6.77 1,230,000 1,530,000 신한은행 일반금융대출 4.95~5.49 12,900,000 13,000,000 우리은행 무역금융 3.17 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 9.04 1,995,000 2,000,000 기업은행 무역금융 3.37~3.56 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 2.98~4.61 8,740,000 5,240,000 운전자금대출 4.27~5.28 10,350,000 10,350,000 부산은행 무역금융 3.63 18,000,000 18,000,000 산업은행 일반금융대출 5.42 1,800,000 1,800,000 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.75 ~2.07 9,954,016 8,330,349 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.8 169,515 3,450,868 국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 1.87 2,513,283 3,062,631 우리은행(소주분행) 시설자금대출 LIBOR + 1.7 3,628,206 3,750,718 Vietcombank 일반금융대출 2.10 16,989,755 10,364,277 합 계 104,525,966 98,232,561 14-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금대출 4.06 55,556 305,556 기업은행 시설자금대출 2.064~2.34 - 3,500,000 운전자금대출 3.09 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.32~3.81 4,865,000 5,180,000 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR(3M) + 1.8 1,383,476 1,197,327 국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.19 - 477,425 합계 11,304,031 15,660,307 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (475,556) (7,725,556) 차감계 10,828,476 7,934,752 14-3 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2017-06-09 2022-06-09 - - 3,000,000 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,353,600) (3,896,198) 차감: 사채할인발행차금 (4,964) (52,595) 가산: 전환사채상환할증금 839,160 839,160 합 계 5,480,596 7,890,368 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 2017년 및 2021년 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제2회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 4,437원(2018년 11월 19일 조정된 전환가액) 3,262원(2021년 12월 21일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2019년 6월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. 가. Put option에 관한 사항(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음(주석 15 참조). 연결기업은 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 제2회 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.한편, 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 1,772,912천원(전기말 1,017,404천원) 및 전환권대가 1,030,904천원(전기말 2,098,840천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 2,760천원은 별도의 자산으로 인식하였습니다. 상기 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 755,508천원은 파생상품평가손실 792,408천원, 파생상품처분이익 36,900천원으로 각각 인식하였으며, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치 변동액 1,067,936천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치변동액 2,760천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 56,541 123,261 46,429 20,479 파생상품부채 - 2,803,816 36,900 3,079,344 합 계 56,541 2,927,077 83,329 3,099,823 16. 퇴직급여 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 702,543천원(전기 650,503천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 16-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,633,074 7,712,480 사외적립자산의 공정가치 (6,177,707) (6,650,452) 퇴직급여부채 1,455,367 1,062,028 17. 자본17-1 자본금 및 자본잉여금 지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 16,569,188주가 발행되어 보통주자본금은 8,284,594천원 입니다. 17-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*1) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 17-3 적립금17-3-1 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 58,147,331 70,983,589 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 59,447,331 72,283,589 합 계 61,135,098 73,971,355 17-3-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 17-3-3 기업발전적립금지배기업은 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 17-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 13,732,048 5,295,544 합 계 13,766,626 5,330,122 18. 배당금당분기 및 전기 중 지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금은 없습니다. 19. 제손익 및 기타포괄손익19-1 당분기 및 전분기 중 판매관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,201,630 3,746,840 1,249,265 3,574,482 상여금 74,987 454,981 228,175 619,143 퇴직급여 122,392 360,234 228,985 846,212 복리후생비 148,657 401,780 121,252 383,474 여비교통비 13,246 80,813 54,712 102,835 접대비 40,394 101,416 10,162 65,916 통신비 21,365 64,694 18,887 60,523 세금과공과금 88,203 454,094 60,809 215,458 감가상각비 44,070 121,961 39,278 106,713 무형자산상각비 451 48,079 73,393 215,133 임차료 14,643 57,330 22,564 70,821 수선비 22,500 23,507 386 3,899 보험료 9,855 40,672 12,032 37,136 차량유지비 20,524 50,514 14,843 40,887 운반비 369,788 426,624 81,244 269,426 교육훈련비 1,273 2,428 1,123 4,223 도서인쇄비 563 6,207 1,221 7,234 포장비 212,314 587,651 192,710 653,777 소모품비 411,776 1,139,726 250,696 914,481 지급수수료 1,261,891 3,665,196 763,985 2,220,610 광고선전비 10,000 10,000 3,000 3,000 수출제비용 74,644 88,321 12,560 38,288 대손상각비 13,050 79,131 - - 잡비 36,592 131,055 13,872 63,586 합 계 4,214,809 12,143,255 3,455,152 10,517,257 19-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 473,223 1,254,918 884,535 1,782,036 외화환산이익 5,726,979 8,938,847 2,288,946 3,630,926 유형자산처분이익 2,519 2,519 29,750 32,009 잡이익 279,682 1,026,652 209,494 1,030,833 합 계 6,482,403 11,222,936 3,412,725 6,475,803 19-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,203,327 3,932,758 384,112 704,623 외화환산손실 1,470,263 1,935,059 554,315 684,729 유형자산처분손실 6 5,852 279 132,270 무형자산처분손실 - - 1,027 1,027 잡손실 24,546 57,439 237,453 1,030,632 합 계 3,698,143 5,931,108 1,177,186 2,553,281 19-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 2,488 14,913 6,180 27,568 금융수익-기타: 파생상품거래이익 - - 1,319 15,558 파생상품처분이익 - 36,900 - - 파생상품평가이익 685,472 1,569,560 17,751 204,993 합 계 687,960 1,621,373 25,250 248,120 19-5 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,242,521 3,538,105 804,995 2,405,413 매출채권처분손실 163 18,466 2,507 8,249 파생상품거래손실(주석24) - - 12,248 26,769 파생상품평가손실(주석13) 9,384 1,291,272 11,483 16,483 합 계 1,252,068 4,847,843 831,233 2,456,914 19-6 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 2,325 (3,552) 3,672 19,320 공정가치 위험회피수단 금융상품 (9,384) (1,291,272) (36,367) (27,693) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 685,472 1,606,460 31,707 204,993 상각후원가 측정 금융부채 (1,242,521) (3,538,105) (804,995) (2,405,413) 합 계 (564,108) (3,226,469) (805,983) (2,208,794) 19-7 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전총액 : 해외사업환산손익 10,816,031 9,320,043 이자율스왑평가손익 - 24,472 확정급여제도의 재측정요소 (120,163) (58,421) 세전총액합계 10,695,867 9,286,095 법인세효과 : 해외사업환산손익 2,379,527 2,050,410 확정급여제도의 재측정요소 (26,436) (12,853) 법인세효과 합계 2,353,091 2,037,557 법인세효과 차감후 순액 : 해외사업환산손익 8,436,504 7,269,634 이자율스왑평가손익 - 24,472 확정급여제도의 재측정요소 (93,727) (45,568) 법인세효과 차감후 순액 합계 : 8,342,777 7,248,538 20. 법인세 20-1 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 27,503 (520,147) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 26,436 (652,076) 기타 7,349 - 법인세비용 61,288 (1,172,223) 21. 주당이익(손실)21-1 기본주당이익(손실) 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,400,032,536원 (3,688,995,927원) (2,072,221,531원) (3,982,651,370원) 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 기본주당이익(손실) 86원 (226원) (127원) (244원) 21-2 희석주당이익(손실) 지배기업의 보통주에 대한 희석주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 1,400,032,536원 (3,688,995,927원) (2,072,221,531원) (3,982,651,370원) 보통주 희석분기순이익 1,400,032,536원 (3,688,995,927원) (2,072,221,531원) (3,982,651,370원) 가중평균유통보통주식수(*2) 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 희석주당이익(손실) 86원 (226원) (127원) (244원) (*1) 당분기 현재 반희석효과로 인하여 계속영업 희석주당이익(손실) 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주는 전환사채 2,789,155주입니다. 또한, 전분기 현재 반희석효과로 인하여 계속영업 희석주당이익(손실) 계산시 고려되지아니한 잠재적 보통주는 전환사채 676,133주입니다. (*2) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 전환사채 2,789,155주 676,133주 조정후가중평균유통보통주식수 19,090,093주 16,977,071주 22. 현금흐름표22-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (8,938,847) (3,630,926) 외화환산손실 1,935,059 684,729 유형자산처분이익 (2,519) (32,009) 유형자산처분손실 5,852 132,270 파생상품처분이익 (36,900) - 파생상품평가이익 (1,569,560) (204,993) 파생상품평가손실 1,291,272 16,483 감가상각비 10,206,369 9,738,128 무형자산상각비 15,045 527,707 무형자산처분손실 - 1,027 수선비 - 10,500 잡손실 593 657,675 금융비용: 이자비용 3,538,105 2,405,413 금융수익: 이자수익 (14,913) (27,568) 법인세비용 61,288 (1,172,223) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 6,490,844 9,106,213 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (12,865,979) 51,187 기타채권 4,729,936 1,968,945 기타유동자산 1,167,800 (723,135) 기타금융자산 564 22,500 재고자산 (10,187,694) (7,727,509) 매입채무 3,525,844 429,006 기타채무 2,820,557 (1,803,418) 기타유동부채 (113,284) (117,060) 퇴직급여부채 272,583 307,636 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (10,649,674) (7,591,849) 23. 특수관계자23-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당분기말 전기말 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 23-2 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 474,367 500,893 장기급여 117,354 123,283 합 계 591,721 624,176 24. 제공받은 보증 및 주요 약정사항24-1 보고기간종료일 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 중소기업자금대출과 관련하여 기술보증기금 창원지점으로 부터 2,975,000천원, 신용보증기금 사상지점으로부터 1,296,750천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,900,000 12,900,000 기업은행 21,500,000 20,215,000 국민은행 1,285,556 1,285,556 산업은행 2,000,000 1,800,000 우리은행 1,995,000 1,995,000 한국수출입은행 9,954,016 9,954,016 한국수출입은행(호치민지점) 1,552,991 1,552,991 국민은행(호치민지점) 2,513,283 2,513,283 VIETCOMBANK 16,989,755 16,989,755 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,740,000 우리은행 3,662,958 3,628,206 외상채권담보대출 등 KEB 하나은행 12,800,000 - 신한은행 3,100,000 - 우리은행 1,500,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 EUR3,200,000 EUR3,021,082 매출채권할인(거래처) 신한은행 3,700,000 2,404,257 합 계 KRW 134,193,558 113,978,063 EUR 3,200,000 3,021,082 25. 파생상품계약25-1 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위한 당분기 중 통화선도매도계약 체결잔액은 없습니다. 25-1 당분기말 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 - - - - - - 25-2 전기말 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 국민은행 매도 1,388.00 2022.01.26~ 2022.11.08 11 EUR 2,200,000 당분기말 현재 체결된 통화선도매도계약은 없으며, 재무제표에 계상한 파생상품자산은 0천원(전기말 564천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 0천원(전기 중 거래순이익 868천원)입니다. 25-3 이자율스왑계약연결기업은 당분기말 현재 이사율스왑계약 종료로 해당사항 없습니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,443,150 (1,443,150) 817,157 (817,157) EUR 3,048,834 (3,048,834) 2,167,616 (2,167,616) JPY 18,527 (18,527) 12,757 (12,757) RMB (244) 244 (227) 227 THB 13,296 (13,296) 3,670 (3,670) BATH 113 (113) 106 (106) 합 계 4,523,676 (4,523,676) 3,001,078 (3,001,078) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,430,620 18,213,499 11,995,222 - 36,639,341 차입금 4,311,610 3,788,761 75,196,401 32,533,224 115,829,997 전환사채(*) - - - 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 - - 56,541 2,927,077 2,983,618 합 계 10,742,230 22,002,260 87,248,164 43,460,302 163,452,956 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,595,358 9,148,969 7,415,123 6,380,009 28,539,458 차입금 227,778 26,648,486 58,317,554 28,699,050 113,892,868 전환사채(*) - - 3,000,000 8,000,000 11,000,000 기타금융부채 - - 83,329 3,099,823 3,183,152 합 계 5,823,136 35,797,454 68,816,006 46,178,882 156,615,478 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 175.52%(전기말 164.18%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 27-1 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,889,394 5,889,394 - - - - 매출채권및기타채권 - - 48,742,930 48,742,930 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 10,784 10,784 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 55,211,122 55,211,122 - - - - 합 계 - 47,000 55,211,122 55,258,122 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 36,639,341 36,639,341 - - - - 단기차입금 - - 104,525,966 104,525,966 - - - - 유동성장기부채 - - 475,556 475,556 - - - - 장기차입금 - - 10,828,476 10,828,476 - - - - 기타금융부채(유동) - - 56,541 56,541 - - - - 기타금융부채(비유동) - - 2,927,077 2,927,077 - - - - 소 계 - - 155,452,956 155,452,956 - - - - 합 계 - - 155,452,956 155,452,956 - - - - 27-2 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 564 - - 564 - 564 - 564 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 564 47,000 - 47,564 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 7,990,632 7,990,632 - - - - 매출채권및기타채권 - - 34,810,117 34,810,117 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 15,870 15,870 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 43,384,633 43,384,633 - - - - 합 계 564 47,000 43,384,633 43,432,197 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - 36,900 - 36,900 - 36,900 - 36,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 28,539,458 28,539,458 - - - - 단기차입금 - - 98,232,561 98,232,561 - - - - 유동성장기부채 - - 7,725,556 7,725,556 - - - - 유동성전환사채 - - 2,936,994 2,936,994 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 46,429 46,429 - - - - 장기차입금 - - 7,934,752 7,934,752 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 3,099,823 3,099,823 - - - - 소 계 - - 148,515,572 148,515,572 - - - - 합 계 - 36,900 148,515,572 148,552,472 - 36,900 - 36,900 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 110,547,577,949 71,703,016,075 현금및현금성자산 3,524,099,463 4,943,740,023 매출채권 및 기타유동채권 60,138,590,682 44,449,421,793 재고자산 22,337,718,188 18,142,706,211 기타유동금융자산 539,648,913 545,298,783 매각예정비유동자산 20,459,761,344 기타유동자산 3,546,698,689 3,620,234,475 당기법인세자산 1,060,670 1,614,790 비유동자산 126,990,405,976 151,394,256,218 기타비유동금융자산 21,897,869,000 20,713,849,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 72,389,099,228 74,944,966,286 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 21,747,150,008 44,779,153,192 영업권 이외의 무형자산 659,063,880 659,063,880 자산총계 237,537,983,925 223,097,272,293 부채 유동부채 119,192,595,287 107,591,886,683 매입채무 및 기타유동채무 35,896,717,963 27,143,549,287 단기차입금 71,271,190,749 69,273,716,414 유동성장기차입금 475,555,582 7,725,555,575 전환사채 2,936,994,254 기타유동금융부채 120,760,206 192,118,366 기타유동부채 11,428,370,787 319,952,787 비유동부채 20,845,409,906 16,885,089,526 장기차입금 9,445,000,000 6,260,000,000 전환사채 5,480,596,318 4,953,373,282 퇴직급여부채 1,455,367,286 1,062,027,953 기타비유동금융부채 2,927,077,447 3,099,822,880 이연법인세부채 1,537,368,855 1,509,865,411 부채총계 140,038,005,193 124,476,976,209 자본 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 기타법정적립금 61,135,098,120 73,971,355,494 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,120,317,352) (12,836,257,374) 자본총계 97,499,978,732 98,620,296,084 자본과부채총계 237,537,983,925 223,097,272,293 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,724,175,832 73,880,556,437 19,688,023,880 65,076,578,834 매출원가 23,087,410,377 73,871,405,010 20,469,184,913 66,102,548,401 매출총이익 636,765,455 9,151,427 (781,161,033) (1,025,969,567) 판매비와관리비 2,772,904,479 7,611,435,800 2,349,275,037 6,870,477,803 대손상각비 13,049,718 79,131,369 영업이익(손실) (2,149,188,742) (7,681,415,742) (3,130,436,070) (7,896,447,370) 기타이익 7,813,834,554 14,466,329,602 3,649,067,979 7,635,077,214 기타손실 2,132,858,949 3,080,774,978 1,163,343,480 4,389,495,496 금융수익 867,906,238 2,120,695,620 190,057,254 796,433,466 금융이익-유효이자율법에따른이자수익 159,249,606 469,665,504 152,361,075 454,011,034 금융이익-기타 708,656,632 1,651,030,116 37,696,179 342,422,432 금융원가 1,065,833,598 4,234,269,067 661,148,447 1,987,997,782 종속기업투자손익 (2,555,867,058) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,333,859,503 (965,301,623) (1,115,802,764) (5,842,429,968) 법인세비용 99,787,425 61,288,273 (631,448,657) (707,267,157) 당기순이익(손실) 3,234,072,078 (1,026,589,896) (484,354,107) (5,135,162,811) 기타포괄손익 (31,242,486) (93,727,456) (8,017,757) (21,095,600) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,171,609 24,472,497 이자율스왑평가손익 7,171,609 24,472,497 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (31,242,486) (93,727,456) (15,189,366) (45,568,097) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (31,242,486) (93,727,456) (15,189,366) (45,568,097) 총포괄손익 3,202,829,592 (1,120,317,352) (492,371,864) (5,156,258,411) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 198 (63) (30) (315) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 198 (63) (30) (315) 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) (24,472,497) 73,971,355,494 111,432,080,961 당기순이익(손실) (5,135,162,811) (5,135,162,811) 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 24,472,497 24,472,497 확정급여제도의재측정요소 (45,568,097) (45,568,097) 총포괄손익 24,472,497 (5,180,730,908) (5,156,258,411) 2021.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 68,790,624,586 97,499,978,732 2022.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 61,135,098,120 98,620,296,084 당기순이익(손실) (1,026,589,896) (1,026,589,896) 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 확정급여제도의재측정요소 (93,727,456) (93,727,456) 총포괄손익 (1,120,317,352) (1,120,317,352) 2022.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 60,014,780,768 97,499,978,732 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,307,550,811) 3,696,270,044 당기순이익(손실) (1,026,589,896) (5,135,162,811) 당기순이익조정을 위한 가감 (69,706,332) 2,824,366,012 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,207,373,707) 6,005,654,308 이자수취(영업) 2,913,884 700,075 법인세납부(환급) (6,794,760) 712,460 투자활동현금흐름 13,548,898,487 71,008,002 기타유동금융자산의 처분 404,000,000 769,323,859 기타유동금융자산의 취득 (400,000,000) (430,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 2,623,969,930 7,458,480 기타비유동금융자산의 취득 (10,784,060) 유형자산의 취득 (322,517,074) (256,053,537) 무형자산의 처분 11,254,229,691 27,700,000 무형자산의 취득 (47,420,800) 재무활동현금흐름 (7,657,605,928) (8,369,325,761) 단기차입금의 증가 13,902,224,737 18,004,376,907 단기차입금의 상환 (15,644,674,954) (16,633,907,643) 유동성장기부채의 상환 (564,999,993) (2,375,999,993) 사채의 상환 (5,541,730,000) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (49,239,900) (42,367,500) 이자지급 (2,300,915,818) (1,779,697,532) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,416,258,252) (4,602,047,715) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,382,308) 기초현금및현금성자산 4,943,740,023 6,796,816,946 기말현금및현금성자산 3,524,099,463 2,194,769,231 5. 재무제표 주석 제 24 (당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 23 (전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권및기타채권 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 . 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공 정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 기타의 금융 자산은 없습니다.- 파생상품과 채무상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현 금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 채무상품은 매도가능금융자산의 범주로 분류되었습 니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예 : 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따라 당사가 추가로 인식한 손실충당금은 182,873천원이며, 이에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 관련 법인세효과 38,432천원을 반영한 136,257천원의 이익잉여금 감소의 조정이 발생하였습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 종속기업 및 관계기업 투자당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2-6 중단영업연결기업은 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다.3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 19,759,702 60,853,512 16,550,828 55,651,965 전자부품 3,964,473 13,027,044 3,137,196 9,424,613 합 계 23,724,176 73,880,556 19,688,024 65,076,579 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 19,650,693 61,187,405 15,796,088 51,056,033 유럽 1,334,558 4,718,181 1,714,934 4,777,444 아시아 2,277,076 6,447,271 1,947,418 7,651,084 기타 461,849 1,527,698 229,583 1,592,017 합 계 23,724,176 73,880,556 19,688,024 65,076,579 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익(별도) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 23,724,176 73,880,556 19,688,024 65,076,579 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 17,088,985천원, 13,445,893천원 및 11,980,477천원(전기 12,485,621천원, 16,133,606천원, 8,407,134천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 824 422 단기예금 3,523,275 4,943,318 합 계 3,524,099 4,943,740 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(*1) 기업은행 400,000 400,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*1) 당해 금융자산은 기업은행 중소기업자금대출 10억원(20년 12/08)의 담보로 제공되었습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,573,650 26,995,264 대손충당금 (100,057) (20,925) 미수금 22,664,997 17,475,083 합 계 60,138,591 44,449,422 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~180일입니다.5-2 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 20,925 20,925 설정 79,131 - 기말 100,057 20,925 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 37,473,594 34,826,427 694,807 222,076 720,288 415,541 594,454 전 기 26,974,339 25,535,389 712,207 651,786 74,956 - - 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 4,256,177천원(전기말 5,353,716천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다.6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,531,821 2,782,243 제품 10,756,442 10,463,563 제품평가충당금 (1,547,684) (1,606,105) 원재료 2,681,305 2,786,797 재공품 3,571,949 1,640,638 재공품평가충당금 (421,810) (356,646) 저장품 2,765,696 2,432,216 합 계 22,337,718 18,142,706 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,865 2,000 400,865 2,000 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 - 47,000 564 47,000 대여금 128,000 21,838,960 128,000 20,657,700 기타보증금 10,784 7,149 15,870 7,149 파생상품자산 - 2,760 - - 합 계 539,649 21,897,869 545,299 20,713,849 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 564 - 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*1) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 564 47,000 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 128,000 30,000 128,000 30,000 종속회사대여금 3.0 - 21,808,960 - 20,627,700 합 계 128,000 21,838,960 128,000 20,657,700 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 55,500 7,031 선급비용 2,693,188 2,932,083 부가세대급금 798,011 681,121 합 계 3,546,699 3,620,234 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자주식: 소주과태과기유한공사 중국 100% 29,698,620 29,698,620 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 42,600,800 45,156,667 종속기업 투자 합계 72,389,099 74,944,966 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당사는 당분기 중 베트남법인 투자주식에 대한 손상차손 2,555,867천원을 인식하였습니다. 전기 중 베트남법인 투자주식에 대한 손상차손 4,703,563,684천원을 인식하였습니다. 또한 전기이전 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 1,297,143천원 인식하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 9-2-1 당분기 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 62,281,094 27,857,307 34,423,787 26,827,151 (1,768,443) (226,562) CASTEC EUROPE S.R.L 14,387 2,250 12,136 72,390 4 573 CASTEC VINA CO., LTD. 124,078,578 78,397,867 45,680,710 63,941,646 (3,494,291) 2,830,332 9-2-2 전기 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 55,801,994 21,971,378 33,830,616 34,827,351 (1,430,239) 2,159,640 CASTEC EUROPE S.R.L 13,708 2,145 11,563 67,616 (8,031) (8,307) CASTEC VINA CO., LTD. 108,437,165 65,586,787 42,850,378 59,329,484 (2,522,860) 1,731,024 9-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 천진주원전자유한공사 1,040,669 2,248,029 (1,207,361) - - (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 천진주원전자유한공사 1,040,669 2,248,029 (1,207,361) - - 9-4 당분기와 전기 중 기중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 관계기업의 누적결손으로 인하여 지분법적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 496,591천원(전기말 496,591천원)이며 지분법자본변동은 13,646천원(전기말 13,646천원)입니다. 10. 매각예정비유동자산 10-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사상공장 20,459,761 - 당사는 2022년 2월 28일 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물 매각계약을 체결함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 - 건물 205,202 - 구축물 25,890 - 합 계 20,459,761 - 11. 투자부동산11-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 11-1-2 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 11-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,297,224 9,130,181 35,388.30 10,297,224 8,517,964 12. 유형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 44,779,153 48,415,953 일반취득 및 자본적지출 481,871 147,004 감가상각 (2,232,758) (2,580,848) 처분/폐기/손상 (338,733) - 정부보조금의 변동 (27,610) 14,180 매각예정비유동 대체 (20,459,761) - 기타 (455,012) (410,906) 분기말순장부가액 21,747,150 45,585,383 12-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,185,899 2,520,866 판매비와관리비 등 46,859 59,981 계 2,232,758 2,580,848 12-3 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,100,300 8,054,040 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지 10,800,000 10,800,000 기업은행 지상권 8,174,697 8,174,697 국민은행 지적재산권 1,200,000 1,200,000 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 100,414,997 100,368,737 12-4 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 32,066,971 52,740,207 DB손해보험 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 659,064 640,370 취득 - 47,421 상각 - - 처분 - (28,727) 분기말장부가액 659,064 659,064 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,389,701 4,618,533 미지급금 28,110,900 20,798,568 미지급비용 2,396,117 1,726,449 합 계 35,896,718 27,143,549 15. 차입금 및 사채15-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 팩토링 9.4 4,256,191 5,353,716 일반금융대출 6.77 1,230,000 1,530,000 신한은행 일반금융대출 4.95~5.49 12,900,000 13,000,000 우리은행 무역금융 3.17 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 9.04 1,995,000 2,000,000 기업은행 무역금융 3.37~3.56 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 2.98~4.61 8,740,000 5,240,000 일반금융대출 4.27~5.28 10,350,000 10,350,000 부산은행 무역금융 3.63 18,000,000 18,000,000 산업은행 일반금융대출 5.42 1,800,000 1,800,000 합 계 71,271,191 69,273,716 15-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금대출 4.06 55,556 305,556 기업은행 시설자금대출 2.064~2.34 - 3,500,000 운전자금대출 3.09 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.32~3.81 4,865,000 5,180,000 합계 9,920,556 13,985,556 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (475,556) (7,725,556) 차감계 9,445,000 6,260,000 15-3 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2017-06-09 2022-06-09 - - 3,000,000 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,353,600) (3,896,198) 차감: 사채할인발행차금 (4,964) (52,595) 가산: 전환사채상환할증금 839,160 839,160 합 계 5,480,596 7,890,368 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 2017년 및 2021년 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 제2회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 4,437원(2018년 11월 19일 조정된 전환가액) 3,262원(2021년 12월 21일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2019년 6월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임. 가. Put option에 관한 사항(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. (*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하였음 당사는 주가하락시 전환가액 인하 조건이 내재된 제2회 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는경우에 한하여 효력이 있습니다.한편, 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 1,772,912천원(전기말 1,017,404천원) 및 전환권대가 1,030,904천원(전기말 2,098,840천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 2,760천원은 별도의 자산으로 인식하였습니다. 상기 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 755,508천원은 파생상품평가손실 792,408천원, 파생상품처분이익 36,900천원으로 각각 인식하였으며, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치 변동액 1,067,936천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치변동액 2,760천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 56,541 123,261 46,429 20,479 파생상품부채 64,219 - 108,790 - 금융보증부채 - 2,803,816 36,900 3,079,344 합 계 120,760 2,927,077 192,118 3,099,823 17. 퇴직급여 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 702,543천원(전분기 650,503천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다. 17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,633,074 7,712,480 사외적립자산의 공정가치 (6,177,707) (6,650,452) 퇴직급여부채 1,455,367 1,062,028 17-2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 527,435 849,265 순확정급여부채의 순이자비용 21,739 83,901 종업원급여에 포함된 총비용 549,174 933,166 18. 자본18-1 자본금 및 자본잉여금 당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 16,569,188주가 발행되어 보통주자본금은 8,284,594천원 입니다. 18-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 18-3 기타포괄손익누계액18-3-1 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 - - 18-3-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이자율스왑평가손익: 당분기 - - - - 전분기 (24,472) 24,472 - - 18-4 적립금18-4-1 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 58,147,331 70,983,589 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 59,447,331 72,283,589 합 계 61,135,098 73,971,355 18-4-2 이익준비금상법에 의하면 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10분의 1이상의 금액을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하도록 되어 있는 바 동 준비금은 자본 전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다. 18-4-3 기업발전적립금당사는 구,법인세법 제56조 제3항에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기위하여 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야 하며 용도 이외에 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. 19. 배당금당분기 및 전기 중 당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금은 없습니다. 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 876,505 2,728,100 908,518 2,632,696 상여금 74,987 454,981 228,175 619,143 퇴직급여 116,100 348,299 224,920 674,759 복리후생비 98,472 274,962 83,150 247,099 여비교통비 (3,868) 32,404 43,973 65,581 접대비 28,355 72,534 7,816 59,471 통신비 13,798 42,125 13,683 42,048 세금과공과금 175 4,226 20,585 61,487 감가상각비 4,933 19,687 12,158 38,897 사용권자산상각비 13,117 27,173 7,028 21,084 임차료 627 10,380 5,914 19,893 수선비 22,500 23,507 371 2,594 보험료 - - - 309 차량유지비 20,524 50,514 14,843 40,887 운반비 349,651 367,325 62,784 213,026 교육훈련비 1,095 2,002 797 2,944 도서인쇄비 - 1,276 - 1,262 포장비 212,314 587,651 192,710 653,777 소모품비 15,388 49,744 9,980 61,010 지급수수료 841,769 2,411,945 495,831 1,368,184 광고선전비 10,000 10,000 3,000 3,000 대손상각비 13,050 79,131 - - 수출제비용 74,644 88,321 12,560 38,288 잡비 1,820 4,280 480 3,040 합 계 2,785,954 7,690,567 2,349,275 6,870,478 20-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 732,694 1,724,737 669,334 1,167,071 외화환산이익 5,726,979 8,938,847 2,288,946 3,630,926 유형자산처분이익 2,519 2,519 - - 로얄티수입 1,168,475 3,155,916 603,514 2,178,634 잡이익 183,167 644,311 87,274 658,447 합 계 7,813,835 14,466,330 3,649,068 7,635,077 20-3 당분기 및 전분기 중 기타비용 및 종속기업투자손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 651,529 1,103,552 382,031 647,236 외화환산손실 1,470,263 1,935,059 554,315 684,729 유형자산처분손실 - 5,166 - 108,500 무형자산처분손실 - - 1,027 1,027 종속기업투자주식손상차손 - 2,555,867 - 2,619,030 잡손실 11,066 36,998 225,970 328,973 합 계 2,132,859 5,636,642 1,163,343 4,389,495 20-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 159,250 469,666 152,361 454,011 금융수익-기타: 이자수익 - - 금융보증부채환입 23,185 44,570 18,626 121,871 파생상품처분이익 - 36,900 - - 파생상품거래이익 - - 1,319 15,558 파생상품평가이익 685,472 1,569,560 17,751 204,993 합 계 867,906 2,120,696 190,057 796,433 20-5 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,056,286 2,924,531 634,910 1,936,497 매출채권처분손실 163 18,466 2,507 8,249 통화선도거래손실 - - 12,248 26,769 파생상품평가손실 9,384 1,291,272 11,483 16,483 합 계 1,065,834 4,234,269 661,148 1,987,998 20-6 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 159,086 451,200 149,854 445,762 공정가치 위험회피수단 금융 상품 - 36,900 (36,367) (27,693) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 676,088 278,288 31,707 204,993 상각후원가 측정 금융부채 (1,033,101) (2,879,961) (616,285) (1,814,626) 합 계 (197,927) (2,113,573) (471,091) (1,191,564) 20-7 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (120,163) (58,421) 세전 이자율스왑평가손익 - 24,472 차감 : 법인세효과 26,436 12,853 세후 기타포괄손익 (93,727) (21,096) 21. 법인세21-1 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 27,503 (720,120) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 26,436 12,853 기타 7,349 - 법인세비용 61,288 (707,267) 21-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 : 확정급여제도의 재측정요소 26,436 12,853 22. 주당이익22-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,234,072,078원 (1,026,589,896원) (484,354,107원) (5,135,162,811원) 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 기본주당이익 198원 (63원) (30원) (315원) 22-2 희석주당이익 당사의 보통주에 대한 희석주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 3,234,072,078원 (1,026,589,896원) (484,354,107원) (5,135,162,811원) 보통주 희석분기순이익(손실) 3,234,072,078원 (1,026,589,896원) (484,354,107원) (5,135,162,811원) 가중평균유통보통주식수(*2) 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 16,300,938주 희석주당이익(손실) 198원 (63원) (30원) (315원) (*1) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적보통주의 수는 2,789,155주입니다. (*2) 조정후가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 16,300,938주 16,300,938주 전환사채 2,789,155주 676,133주 조정후가중평균유통보통주식수 19,090,093주 16,977,071주 23. 현금흐름표23-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (8,938,847) (3,630,926) 외화환산손실 1,935,059 684,729 유형자산처분이익 (2,519) 유형자산처분손실 5,166 108,500 무형자산처분손실 - 1,027 파생상품처분이익 (36,900) - 종속기업투자주식손상차손 2,555,867 2,619,030 통화선도평가이익 (1,569,560) (204,993) 감가상각비 2,218,578 2,566,668 파생상품평가손실 1,291,272 16,483 수선비 593 10,500 금융비용: 이자비용 2,924,531 1,936,497 금융비용: 보증비용 (44,570) (121,871) 금융수익: 이자수익 (469,666) (454,011) 법인세비용 61,288 (707,267) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 (69,706) 2,824,366 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (8,179,667) (2,295,392) 기타채권 (1,257,979) (5,307,368) 기타금융자산 564 22,500 기타유동자산 100,416 232,965 재고자산 (4,018,312) (1,908,241) 매입채무 771,168 (1,207,656) 기타채무 6,228,518 16,235,438 기타유동부채 (124,665) (74,227) 퇴직급여부채 272,583 307,636 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (6,207,374) 6,005,654 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 24-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 4,044,801 5,370,870 매입 1,023,195 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 72,390 67,616 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 - 5,923 매입 14,470,557 9,556,967 로열티수입 3,155,916 2,178,634 유형자산 매각 - 3,271 이자수익 462,752 443,987 합 계 수익합계 7,663,469 8,002,684 비용합계 15,566,142 9,624,583 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 5,744,147 4,012,548 미수금 4,268,809 2,408,161 미지급금 9,126,103 7,345,597 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 8,800 7,977 미수금 19,875,296 14,001,679 장기대여금 21,808,960 20,627,700 미지급금 3,816,059 2,369,342 합 계 자산합계 51,706,013 41,058,064 부채합계 12,942,162 9,714,939 24-4 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 한국수출입은행(천진오성 지점) USD 4,000,000.00 USD 4,000,000 우리은행(소주분행) EUR 3,120,000.00 EUR 1,200,000 EUR 2,400,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국수출입은행(호치민지점) - USD 1,800,000 - USD 900,000 VND 18,892,029,243 VND 18,892,029,243 VND 26,161,884,100 VND 26,161,884,100 국민은행(호치민 지점) USD 3,300,000 USD 3,300,000 USD 1,496,000 USD 1,870,000 합 계 USD 11,796,000 USD 14,870,000 EUR3,120,000 EUR3,600,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 24-5 주요 경영진에 대한 급여당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 474,367 500,893 퇴직급여 117,354 123,283 합 계 591,721 624,176 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 신용보증기금 1,296,750 1,596,000 상기 이외 분기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 25-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,900,000 12,900,000 기업은행 21,500,000 20,215,000 국민은행 1,285,556 1,285,556 산업은행 2,000,000 1,800,000 우리은행 1,995,000 1,995,000 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,740,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 - 신한은행 3,100,000 - 우리은행 1,500,000 - 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 5,000,000 5,000,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 EUR3,200,000 EUR3,021,082 매출채권할인(거래처) 신한은행 3,700,000 2,404,257 합 계 KRW 99,520,556 79,339,813 EUR EUR3,200,000 EUR3,021,082 26. 파생상품계약26-1 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 통화선도매도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 26-1-1 당분기말 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 - - - - - - 26-1-2 전기말 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 국민은행 매도 1,388.00 2022.01.26~ 2022.11.08 11 EUR 2,200,000 당분기말 현재 체결된 통화선도매도계약은 없으며, 재무제표에 계상한 파생상품자산은 0천원(전기말 564천원)이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래순손실은 0천원(전기 중 거래순이익 868천원)입니다. 26-3 이자율스왑계약당사는 당분기말 현재 이사율스왑계약 종료로 해당사항 없습니다. 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 이자율스왑평가이익은 0천원(전분기 평가이익 24,472천원)이며, 당분기 중 이자율 스왑의 정산에 따라 당기손익으로 재분류한 이자율스왑평가손실은 0천원(전분기 중 평가손실 24,848천원)입니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.27-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,805,387 (3,805,387) 3,822,677 (3,822,677) EUR 1,159,884 (1,159,884) 399,980 (399,980) JPY 18,527 (18,527) 12,692 (12,692) THB 13,296 (13,296) 3,670 (3,670) RMB (244) 244 (227) 227 합 계 4,996,851 (4,996,851) 4,238,792 (4,238,792) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 6,430,620 29,466,098 - - 35,896,718 차입금 27,778 160,556 71,558,413 9,445,000 81,191,746 전환사채(*) - - - 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 - - 120,760 2,927,077 3,047,838 합 계 6,458,398 29,626,654 71,679,173 20,372,077 128,136,302 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 5,595,358 21,548,191 - - 27,143,549 차입금 227,778 4,060,556 72,710,939 6,260,000 83,259,272 전환사채 - - 3,000,000 8,000,000 11,000,000 기타금융부채 - - 192,118 3,099,823 3,291,941 합 계 5,823,136 25,608,747 75,903,057 17,359,823 124,694,763 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 27-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 143.63%(전기말 126,22%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 28. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 28-1 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - 47,000 - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,524,099 3,524,099 - - - - 매출채권및기타채권 - - 60,138,591 60,138,591 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 10,784 10,784 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 21,838,960 21,838,960 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 86,050,448 86,050,448 - - - - 합 계 - 47,000 86,050,448 86,097,448 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 35,896,718 35,896,718 - - - - 단기차입금 - - 71,271,191 71,271,191 - - - - 유동성장기부채 - - 475,556 475,556 - - - - 전환사채 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 장기차입금 - - 9,445,000 9,445,000 - - - - 기타금융부채(유동) 리스 - - 56,541 56,541 - - - - 금융보증 - - 64,219 64,219 - - - - 기타금융부채(비유동) - - 2,927,077 2,927,077 - - - - 소 계 - - 128,136,302 128,136,302 - - - - 합 계 - - 128,136,302 128,136,302 - - - - 28-2 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 564 - - 564 - 564 - 564 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 564 47,000 - 47,564 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,943,740 4,943,740 - - - - 매출채권및기타채권 - - 44,449,422 44,449,422 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 15,870 15,870 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 20,657,700 20,657,700 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 70,604,746 70,604,746 - - - - 합 계 564 47,000 70,604,746 70,652,310 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - 36,900 - 36,900 - 36,900 - 36,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 27,143,549 27,143,549 - - - - 단기차입금 - - 69,273,716 69,273,716 - - - - 유동성장기부채 - - 7,725,556 7,725,556 - - - - 전환사채(유동) - - 3,000,000 3,000,000 - - - - 유동성사채 - - - - - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 46,429 46,429 - - - - 기타금융부채(금융보증) - - 108,790 108,790 - - - - 장기차입금 - - 6,260,000 6,260,000 - - - - 전환사채(비유동) - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 3,099,823 3,099,823 - - - - 소 계 - - 124,657,863 124,657,863 - - - - 합 계 - 36,900 124,657,863 124,694,763 - 36,900 - 36,900 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,689 -15,326 -18,345 (별도)당기순이익(백만원) -1,026 -13,699 -12,601 (연결)주당순이익(원) -226 -940 -1,125 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.6 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2021.10.21 2026.10.21 8,000,000,000 보통주 2022.10.21~2026.09.21 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.05.13 5,000 5.5% - 2021.05.13 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.07.19 3,000 5.3% - 2020.07.18 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2020.09.24 4,500 5.08% - 2021.03.24 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2021.10.21 8,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 2% - 2026.10.21 미상환 - 합 계 - - - 35,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 8,000 - - 8,000 합계 - - - - 8,000 - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2019.05.13 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 제4회 2019.07.19 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 제5회 2020.09.24 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 회사채 제6회 2021.10.21 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기(2022년 9월) 매출채권 47,631,086 100,057 0.21% 미수금 1,211,901 - - 합 계 48,842,987 100,057 0.20% 제23기(2021년) 매출채권 32,366,388 20,925 0.06% 미수금 2,464,655 - - 합 계 34,831,043 20,925 0.06% 제22기(2020년) 매출채권 49,111,575 20,925 0.04% 미수금 3,226,844 - - 합 계 52,338,419 20,925 0.04% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 (2022년 9월) 제23기 (2021년) 제22기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,925 20,925 365,171 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (344,245) ① 대손처리액(상각채권액) - - (344,245) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 79,131 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,057 20,925 20,925 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 43,072,293 2,506,376 222,076 720,288 415,541 594,454 47,531,029 특수관계자 - - - - - - - 계 43,072,293 2,506,376 222,076 720,288 415,541 594,454 47,531,029 구성비율 90.6% 5.3% 0.5% 1.5% 0.9% 1.2% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2022년 9월 2021년 2020년 상품 4,529,094 2,780,601 2,150,075 제품 37,351,978 31,560,305 14,376,724 제품평가충당금 (1,547,684) (1,606,105) (1,017,887) 원재료 10,406,731 10,253,150 8,594,975 재공품 5,391,624 3,433,045 3,156,976 재공품평가충당금 (421,810) (356,646) (432,742) 저장품 10,633,445 9,914,634 8,322,113 합 계 66,343,379 55,978,984 35,150,235 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 24.1 22.2% 14.0% 재고자산회전율(회) 2.8회 3.1회 3.6회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 실사방법당사는 2022년 09월 30일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 37,351,978 37,351,978 (1,547,684) 35,804,294 - 재공품 5,391,624 5,391,624 (421,810) 4,969,814 - 계 42,743,602 42,743,602 (1,969,494) 40,774,108 - (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,889,394 5,889,394 - - - - 매출채권및기타채권 - - 48,742,930 48,742,930 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 10,784 10,784 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 55,211,122 55,211,122 - - - - 합 계 - 47,000 55,211,122 55,258,122 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 36,639,341 36,639,341 - - - - 단기차입금 - - 104,525,966 104,525,966 - - - - 유동성장기부채 - - 475,556 475,556 - - - - 장기차입금 - - 10,828,476 10,828,476 - - - - 기타금융부채(유동) - - 56,541 56,541 - - - - 기타금융부채(비유동) - - 2,927,077 2,927,077 - - - - 소 계 - - 155,452,956 155,452,956 - - - - 합 계 - - 155,452,956 155,452,956 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 564 - - 564 - 564 - 564 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 564 47,000 - 47,564 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 7,990,632 7,990,632 - - - - 매출채권및기타채권 - - 34,810,117 34,810,117 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 128,000 128,000 - - - - 보증금 - - 15,870 15,870 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 30,000 30,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 43,384,633 43,384,633 - - - - 합 계 564 47,000 43,384,633 43,432,197 - 564 47,000 47,564 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - 36,900 - 36,900 - 36,900 - 36,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 28,539,458 28,539,458 - - - - 단기차입금 - - 98,232,561 98,232,561 - - - - 유동성장기부채 - - 7,725,556 7,725,556 - - - - 유동성전환사채 - - 2,936,994 2,936,994 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 46,429 46,429 - - - - 장기차입금 - - 7,934,752 7,934,752 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 3,099,823 3,099,823 - - - - 소 계 - - 148,515,572 148,515,572 - - - - 합 계 - 36,900 148,515,572 148,552,472 - 36,900 - 36,900 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 선진회계법인 해당사항없음 - - 제23기(전기) 예일회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기,종속기업투자주식 손상평가 제22기(전전기) 예일회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 240,000 1,810 - - 제23기(전기) 예일회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 108,000 1,200 108,000 1,279 제22기(전전기) 예일회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,322 100,000 1,322 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) 2022.02.28 세무조정용역 2022.02.28~2022.03.31 11,000,000 - 제22기(전전기) 2021.02.28 세무조정용역 2021.02.28~2021.03.31 9,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 29일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 감사팀 구성- 독립성 및 책임구분- 재무제표 감사의 목적- 위험평가 및 감사계획- 핵심감사사항 선정 2 2022년 03월 03일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 - 독립성- 재무제표 기말감사 진행경과 및 최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제24기3분기(2022년) - - - 제23기(2021년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 예일회계법인 제22기(2020년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 예일회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 박순일(60.12.17) □ 08.08~14.08 : (주)두산모트롤 해외영업 부장 □ 14.11~17.05 : (주)피알 상무이사□ 18.04~18.12 : 티엠시(주) 상무이사□ 19.02~현재 : (주)영동테크 상무이사 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 22.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 22.02.11 의안제목 : 제23기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2021년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 22.02.25 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 22.02.28 의안제목 : 사상공장 매각의 건주요내용 : 학장동 소재지의 사상공장 매각의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 1,400,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 700,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.08 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 22.03.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국)유한공사 소주분행 차입금(EUR 2,600,000) 연대보증의 건 가결 - 22.04.25 의안제목 : 산업운영자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업운영자금대출 18억원 기한 연장 가결 - 22.05.04 의안제목 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 신청의 건주요내용 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 가결 - 22.06.08 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HOCHIMINH 차입금(USD 1,360,000) 연대보증의 건 가결 - 22.08.23 의안제목 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정주요내용 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 22.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 22.02.11 의안제목 : 제23기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2021년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 22.02.25 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 22.02.28 의안제목 : 사상공장 매각의 건주요내용 : 학장동 소재지의 사상공장 매각의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 1,400,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 700,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.08 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 22.03.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국)유한공사 소주분행 차입금(EUR 2,600,000) 연대보증의 건 가결 - 22.04.25 의안제목 : 산업운영자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업운영자금대출 18억원 기한 연장 가결 - 22.05.04 의안제목 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 신청의 건주요내용 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 가결 - 22.06.08 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HOCHIMINH 차입금(USD 1,360,000) 연대보증의 건 가결 - 22.08.23 의안제목 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정주요내용 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 오상길 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 정동수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 22.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 22.02.11 의안제목 : 제23기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2021년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 22.02.25 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 22.02.28 의안제목 : 사상공장 매각의 건주요내용 : 학장동 소재지의 사상공장 매각의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 1,400,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.04 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEXIM Vietnam Leasing CO.,Ltd. 차입금(USD 700,000) 연대보증의 건 가결 - 22.03.08 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 22.03.16 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 우리은행(중국)유한공사 소주분행 차입금(EUR 2,600,000) 연대보증의 건 가결 - 22.04.25 의안제목 : 산업운영자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업운영자금대출 18억원 기한 연장 가결 - 22.05.04 의안제목 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 신청의 건주요내용 : 운전자금 대출 신규 및 타과목전환 가결 - 22.06.08 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KB KOOKMIN BANK HOCHIMINH 차입금(USD 1,360,000) 연대보증의 건 가결 - 22.08.23 의안제목 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정주요내용 : 내부회계관리규정 개정 및 업무지침 제정 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 과장(8년) 내부회계관리제도관련 제반활동 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,569,188 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 268,250 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,300,938 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 10.47 1,734,710 10.47 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.35 222,906 1.35 - 윤호성 자 보통주 220,310 1.33 220,310 1.33 - 윤호재 자 보통주 138,010 0.83 138,010 0.83 - 윤호석 조카 보통주 59,108 0.36 59,108 0.36 - 이봉렬 퇴임 임원 보통주 240,909 1.45 0 0 - 김종윤 미등기 임원 보통주 155,396 0.94 155,396 0.94 - 임창영 미등기 임원 보통주 54,468 0.33 54,468 0.33 - 이봉균 등기 임원 보통주 34,072 0.21 34,072 0.21 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,862,583 17.28 2,621,674 15.82 - 기초 발행주식총수는 16,569,188주 이며, 기말 발행주식총수는 16,569,188주 입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 2. 최대주주 변동사항해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤상원 1,734,710 10.47 보통주 ORIENT XINGHUI(SHANGHAI)INVESTMENTCENTER 2,146,991 12.96 보통주 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,777 3,789 99.7 9,951,971 16,569,188 60.1 - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 보통주 주가 최고 1,985 2,115 2,025 2,315 2,580 2,910 최저 1,525 1,785 1,900 1,710 2,205 2,460 평균 1,772 1,997 1,950 2,041 2,336 2,721 거래량 최고 862,007 133,898 62,090 90,001 309,526 553,175 최저 12,180 6,725 8,057 20,338 16,255 25,199 평균 83,050 31,418 22,497 42,414 65,203 80,589 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 사내이사 상근 회장 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 본인 23년9개월 2023.03.27 이봉균 남 1961.12 전무이사 사내이사 상근 경영총괄사장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 중국소주법인 동사장□ 당사 경영총괄사장 34,072 - 등기임원 14년6개월 2025.03.25 김종윤 남 1960.02 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 □ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 155,396 - 미등기임원 17년6개월 - 윤호성 남 1975.09 전무이사 미등기 상근 관리본부장 □ (주)KT 종합기술원 팀장□ 당사 관리본부장 220,310 - 자 7년7개월 - 임창영 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 재무본부장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무본부장 54,468 - 미등기임원 10년6개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기 상근 영업본부장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업본부장 59,108 - 조카 6년2개월 - 이인혁 남 1967.09 이사 미등기 상근 가공연구소장 □ 당사 가공연구소장 2,694 - 미등기임원 21년4개월 - JinChengzhe 남 1983.07 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ Tigermed Consulting(Investment director)□Blackmountain Investment and Advisory(CEO) - - 등기임원 6개월 2025.03.25 박순일 남 1954.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ (주)두산모트롤 해외영업 부장□ 티엠시(주) 상무이사 □ (주)영동테크 상무이사 - - 사외이사 3년6개월 2025.03.25 오상길 남 1963.07 감사 감사 상근 상근감사 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 - - 감사 6개월 2025.03.25 - 사내이사 이봉균은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다.- 사내이사 Jin Chengzhe은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다.- 사내이사 박순일은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 256 - 9 3 265 10년 5개월 12,602,552 45,631 - - - - 자동차부품/제조 여 10 - 1 - 11 7년 5개월 292,049 26,550 - 합 계 266 - 10 3 276 10년 5개월 12,894,601 46,720 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 510,352 102,070 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 498,367 99,673 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 453,367 151,122 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소주과태과기유한공사 외 2 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 74,944,966 - -2,555,867 72,389,099 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 4 4 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR,VND) 주채무자 채권자 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 한국수출입은행(천진오성 지점) USD 4,000,000.00 USD 4,000,000 우리은행(소주분행) EUR 3,120,000.00 EUR 1,200,000 EUR 2,400,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국수출입은행(호치민지점) - USD 1,800,000 - USD 900,000 VND 18,892,029,243 VND 18,892,029,243 VND 26,161,884,100 VND 26,161,884,100 국민은행(호치민 지점) USD 3,300,000 USD 3,300,000 USD 1,496,000 USD 1,870,000 합 계 USD 11,796,000 USD 14,870,000 EUR3,120,000 EUR3,600,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 4,044,801 5,370,870 매입 1,023,195 - CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 72,390 67,616 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 - 5,923 매입 14,470,557 9,556,967 로열티수입 3,155,916 2,178,634 유형자산 매각 - 3,271 이자수익 462,752 443,987 합 계 수익합계 7,663,469 8,002,684 비용합계 15,566,142 9,624,583 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 5,744,147 4,012,548 미수금 4,268,809 2,408,161 미지급금 9,126,103 7,345,597 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 8,800 7,977 미수금 19,875,296 14,001,679 장기대여금 21,808,960 20,627,700 미지급금 3,816,059 2,369,342 합 계 자산합계 51,706,013 41,058,064 부채합계 12,942,162 9,714,939 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 18.03.26 정기 주주총회 - 제19기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 18.08.16 임시 주주총회 - 이사 선임의 건 (후보 4명 중 1명 선임) 가결 - 19.03.26 정기 주주총회 - 제20기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 20.03.27 정기 주주총회 - 제21기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 21.03.26 정기 주주총회 - 제22기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 22.03.25 정기 주주총회 - 제23기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : USD,EUR,VND) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 제출일현재 잔액 소주과태과기유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 4,000,000 우리은행 소주분행 상환시까지 EUR 3,120,000 CASTEC VINA CO.,LTD. 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 3,000,000 한국수출입은행(호치민지점) 상환시까지 VND 18,892,029,243 상환시까지 VND 26,161,884,100 KB 국민은행 (호치민지점) 상환시까지 USD 3,300,000 상환시까지 USD 1,496,000 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 배출권 관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(ton) LPG사용량(kg) LNG사용량(㎥) 총량 2013 (주)캐스텍코리아 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 38,470 56,124 213,181 해당하지않음 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 37,160 55,523 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 37,693 57,711 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 38,209 65,244 235,767 2017 4,528 24,792 29,320 53,174 69,412 46,272 60,019 228,877 2018 3,936 21,769 25,705 46,689 63,294 48,836 61,002 219,821 2019 2,930 17,278 20,208 37,057 46,247 41,000 57,244 181,548 2020 1,832 11,520 13,352 24,707 26,274 25,710 42,188 118,879 2021 3,674 26,089 29,783 56,788 43,024 25,160 155,140 280,112 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림)당사는 온실가스ㆍ에너지 배출권 거래제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 전기 결산일 이후 본 보고서 제출일 사이에 새로이 발생한 투자자등 이용자의 의사결정에 중요한 사항은 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD, XIANGCHENG,SUZHOU, JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품가공 62,281,094 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1,RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및현지 A/S 14,387 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ,Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 124,078,578 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 소주과태과기유한공사(비상장) 외국법인 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 외국법인 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소주과태과기유한공사(비상장) 비상장 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100 29,698,620 - - - - 100 29,698,620 62,281,094 -1,768,593 CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 비상장 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100 89,679 - - - - 100 89,679 14,387 4 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 비상장 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100 45,156,667 - - -2,555,867 - 100 42,600,800 124,078,578 -3,494,291 천진주원전자 유한공사(비상장) 비상장 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40 - - - - - 40 - - - 합 계 - - 74,944,966 - - -2,555,867 - - 72,389,099 186,374,058 -5,262,880 관계기업인 천진주원전자 유한공사는 재무현황에 대한 자료를 받지 못하여 당분기 재무현황은 위와 같이 나타내었습니다.당기중 CASTEC VINA CO.,LTD 관련 투자주식에 대한 손상차손 2,555,867천원을 인식하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.