캐스텍코리아 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	882,713	(882,713)	1,178,059	(1,178,059)

EUR	2,669,899	(2,669,899)	2,672,968	(2,672,968)

JPY	13,472	(13,472)	14,849	(14,849)

RMB	(225)	225	(221)	221

THB	84,855	(84,855)	13,194	(13,194)

합 계	3,650,712	(3,650,712)	3,878,850	(3,878,850)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일이하	30일~60일	60일~90일	90일~120일	120일 초과

당분기	38,590,146	35,424,324	2,093,090	1,072,732	-	-	-

전 기	41,475,374	34,994,400	3,258,911	259,336	823,471	562,456	1,576,800

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,174,907 15,792,838 7,986,362 30,954,106 차입금 19,585,916 27,884,115 26,685,533 74,155,564 전환사채(*) 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 3,777,249 78,092 3,855,341 합 계 7,174,907 35,378,754 47,647,726 26,763,625 116,965,011 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였음. 주) K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,016,435 17,748,249 10,574,260 - 35,338,944 차입금 105,000 18,471,121 27,247,517 28,503,481 74,327,119 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,769,066 112,161 3,881,228 합 계 7,121,435 36,219,370 49,590,844 28,615,642 121,547,291 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (4) 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다.이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 189.28%(전기말 : 185.47%)입니다. 또한 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당분기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 당기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 - - - - - - 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 - - - - - - 당분기말 현재 체결된 통화선도매도계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(2명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 주물시작파트(2명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(1명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(1명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제25기 3분기 제24기 제23기 원 재 료 비 299,320 566,046 565,119 인 건 비 270,730 262,071 346,351 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기 타 575,548 855,037 963,273 연구개발비용 계 1,145,598 1,683,154 1,874,743 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 1,145,598 1,683,154 1,874,743 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.67% 1.69% 1.3% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 14 특허권 터보하우징 중력주조 쉘몰드 금형 캐스텍코리아 2016.03.25 2016.12.22 주조방안 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제25기 3분기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 않은 재무정보이며 , 제24기와 제23기 요약 연결 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 가. 연결기준 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 130,662,250 138,772,669 107,584,409 당좌자산 53,193,201 55,103,073 51,605,425 재고자산 57,009,288 62,058,273 55,978,984 매각예정비유동자산 20,459,761 21,611,322 - [비유동자산] 114,129,927 119,105,725 144,106,192 기타금융자산 363,823 398,538 86,149 투자부동산 10,297,224 10,297,224 10,297,224 유형자산 97,344,083 102,287,160 133,026,706 무형자산 701,746 699,751 696,114 이연법인세자산 5,423,052 5,423,052 - 자산총계 244,792,178 257,878,394 251,690,602 [유동부채] 149,407,641 156,636,932 137,858,425 [비유동부채] 10,762,604 10,906,315 18,559,841 부채총계 160,170,245 167,543,248 156,418,266 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [기타포괄손익누계액] 7,256,017 5,915,989 5,330,122 [적립금] 53,679,825 61,135,098 73,971,355 [이익잉여금] (13,799,107) (14,201,138) (21,514,339) 지배기업소유주지분 84,621,933 90,335,146 95,272,336 비지배지분 - - - 자본총계 84,621,933 90,335,146 95,272,336 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 137,425,057 182,019,080 141,243,567 영업이익 (3,533,293) (10,763,713) (17,614,992) 당기순이익 (6,988,200) (6,180,291) (15,325,547) 지배기업의소유주지분 (6,988,200) (6,180,291) (15,325,547) 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) (429) (379) (940) 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) (429) (379) (940) 연결에 포함된 회사 수 3개 3개 3개 주1) 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주2) 당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 최초 적용하였고, 수정 소급법을 적용하였습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다.주3) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 나. 별도기준 요약 재무정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 104,604,166 112,004,066 71,703,016 당좌자산 63,426,885 69,805,046 53,560,310 재고자산 20,717,519 20,587,698 18,142,706 매각예정비유동자산 20,459,761 21,611,322 - [비유동자산] 121,075,078 124,527,727 151,394,256 기타금융자산 17,577,263 18,901,118 20,713,849 종속기업투자주식 68,128,866 69,259,300 74,944,966 투자부동산 10,297,224 10,297,224 10,297,224 유형자산 18,977,580 19,987,969 44,779,153 무형자산 671,094 659,064 659,064 이연법인세자산 5,423,052 5,423,052 - 자산총계 225,679,244 236,531,793 223,097,272 [유동부채] 130,945,265 135,089,703 107,591,887 [비유동부채] 10,116,951 10,277,067 16,885,090 부채총계 141,062,216 145,366,770 124,476,976 [자본금] 8,284,594 8,284,594 8,284,594 [자본잉여금] 30,540,218 30,540,218 30,540,218 [기타자본] (1,339,614) (1,339,614) (1,339,614) [적립금] 53,679,825 61,135,098 73,971,355 [이익잉여금] (6,547,995) (7,455,273) (12,836,257) 자본총계 84,617,028 91,165,023 98,620,296 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 68,567,789 99,492,778 84,443,228 영업이익 (6,877,186) (14,681,920) (15,579,234) 당기순이익 (6,482,953) (8,112,508) (13,698,712) 기본주당이익(원) (398) (498) (840) 희석주당이익(원) (398) (498) (840) 주1) 당사는 2018년 1월 1일 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 별도재무제표 주석사항의 '2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다.주2) 당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호 "리스"를 최초 적용하였고, 수정 소급법을 적용하였습니다. 기준서 적용으로 인한 영향의 상세정보는 연결재무제표 주석사항의 '2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경'에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 130,662,250,452 138,772,668,812 현금및현금성자산 3,943,809,385 3,733,568,029 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 40,046,443,230 44,816,666,586 유동재고자산 57,009,288,331 62,058,273,443 기타유동금융자산 439,864,853 400,864,853 기타유동자산 8,761,529,439 6,150,868,417 매각예정비유동자산 20,459,761,344 21,611,322,164 당기법인세자산 1,553,870 1,105,320 비유동자산 114,129,927,314 119,105,725,109 기타비유동금융자산 363,822,769 398,537,987 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 97,344,083,120 102,287,160,387 영업권 이외의 무형자산 701,745,506 699,750,816 이연법인세자산 5,423,052,059 5,423,052,059 기타비유동자산 자산총계 244,792,177,766 257,878,393,921 부채 유동부채 149,407,640,886 156,636,932,417 매입채무 및 기타유동채무 101,991,286,880 105,350,681,307 단기매입채무 30,954,106,142 35,338,944,473 유동 차입금 64,064,910,556 63,937,870,694 비유동차입금의 유동성 대체 부분 420,000,000 420,000,000 유동성전환사채 6,552,270,182 5,653,866,140 기타유동금융부채 3,777,249,359 3,769,066,326 매각예정비유동부채 31,650,000,000 35,995,990,356 기타 유동부채 11,989,104,647 11,521,194,428 비유동부채 10,762,603,912 10,906,315,383 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,670,653,219 9,969,248,237 장기차입금 9,670,653,219 9,969,248,237 기타부채 167,417,210 147,861,881 퇴직급여부채 846,441,851 677,044,056 기타비유동금융부채 78,091,632 112,161,209 기타 비유동 부채 부채총계 160,170,244,798 167,543,247,800 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 기타포괄손익누계액 7,256,017,272 5,915,988,509 이익잉여금(결손금) 39,880,717,732 46,933,959,648 기타법정적립금 53,679,824,797 61,135,098,120 미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,799,107,065) (14,201,138,472) 자본총계 84,621,932,968 90,335,146,121 자본과부채총계 244,792,177,766 257,878,393,921 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,514,188,464 137,425,056,823 44,278,893,959 134,742,551,408 매출원가 38,902,946,565 129,300,412,119 40,784,417,260 128,292,362,211 매출총이익 4,611,241,899 8,124,644,704 3,494,476,699 6,450,189,197 판매비와관리비 3,240,690,192 11,579,214,617 4,201,758,958 12,064,123,911 대손상각비 0 78,723,550 13,049,718 79,131,369 영업이익(손실) 1,370,551,707 (3,533,293,463) (720,331,977) (5,693,066,083) 기타이익 530,190,448 6,294,965,662 6,482,403,387 11,222,936,017 기타손실 1,018,752,829 3,515,001,532 3,698,143,306 5,931,108,310 금융수익 75,142,739 241,252,227 687,960,218 1,621,373,396 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 451,715 17,179,155 2,488,218 14,913,396 금융수익-기타 74,691,024 224,073,072 685,472,000 1,606,460,000 금융원가 2,412,692,467 6,458,937,876 1,252,068,362 4,847,842,674 법인세비용차감전순이익(손실) (1,455,560,402) (6,971,014,982) 1,499,819,960 (3,627,707,654) 법인세비용(수익) 5,728,476 17,185,429 99,787,424 61,288,273 당기순이익(손실) (1,461,288,878) (6,988,200,411) 1,400,032,536 (3,688,995,927) 기타포괄손익 (54,975,682) 1,274,987,258 4,628,858,984 8,342,776,616 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (33,295,180) 1,340,028,763 4,660,101,470 8,436,504,072 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (33,295,180) 1,340,028,763 4,660,101,470 8,436,504,072 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,680,502) (65,041,505) (31,242,486) (93,727,456) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,680,502) (65,041,505) (31,242,486) (93,727,456) 총포괄손익 (1,516,264,560) (5,713,213,153) 6,028,891,520 4,653,780,689 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,461,288,878) (6,988,200,411) 1,400,032,536 (3,688,995,927) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,516,264,560) (5,713,213,153) 6,028,891,520 4,653,780,689 포괄손익, 비지배지분 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (90) (429) 86 (226) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (90) (429) 86 (226) 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 5,330,121,860 52,457,016,289 95,272,336,113 95,272,336,113 당기순이익(손실) (3,688,995,927) (3,688,995,927) (3,688,995,927) 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (93,727,456) (93,727,456) (93,727,456) 해외사업환산손익 8,436,504,072 8,436,504,072 8,436,504,072 총포괄손익 8,436,504,072 (3,782,723,383) 4,653,780,689 4,653,780,689 2022.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 13,766,625,932 48,674,292,906 99,926,116,802 99,926,116,802 2023.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 5,915,988,509 46,933,959,648 90,335,146,121 90,335,146,121 당기순이익(손실) (6,988,200,411) (6,988,200,411) (6,988,200,411) 자본 증가(감소) 합계 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (65,041,505) (65,041,505) (65,041,505) 해외사업환산손익 1,340,028,763 1,340,028,763 1,340,028,763 총포괄손익 1,340,028,763 (7,053,241,916) (5,713,213,153) (5,713,213,153) 2023.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 7,256,017,272 39,880,717,732 84,621,932,968 84,621,932,968 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 9,764,822,852 (7,851,706,163) 당기순이익(손실) (6,988,200,411) (3,688,995,927) 당기순이익조정을 위한 가감 13,283,453,793 6,490,844,258 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,467,828,630 (10,649,673,619) 이자수취 2,189,390 2,913,884 법인세환급(납부) (448,550) (6,794,759) 투자활동현금흐름 (1,247,004,803) 9,177,717,733 기타유동금융자산의 처분 413,920,000 404,000,000 기타유동금융자산의 취득 (445,000,000) (400,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 1,373,440 (10,784,060) 기타비유동금융자산의 취득 (1,223,440) 15,869,930 매각예정비유동자산의 처분 791,815,969 0 유형자산의 처분 170,389,286 11,268,668,813 유형자산의 취득 (2,165,658,458) (2,076,269,163) 무형자산의 처분 20,900,000 0 무형자산의 취득 (33,521,600) (23,767,787) 재무활동현금흐름 (10,023,075,933) (9,489,695,384) 단기차입금의 증가 50,800,018,426 37,084,122,354 단기차입금의 상환 (54,999,611,443) (37,822,085,700) 유동성장기부채의 상환 (315,000,000) (564,999,993) 매각예정비유동부채의 상환 (350,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 2,081,866,500 장기차입금의 상환 0 (4,304,869,220) 전환사채의 감소 0 (3,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (54,435,000) (49,239,900) 이자지급 (5,104,047,916) (2,914,489,425) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,505,257,884) (8,163,683,814) 환율변동차이 1,715,499,240 6,062,445,491 기초현금및현금성자산 3,733,568,029 7,990,632,161 기말현금및현금성자산 3,943,809,385 5,889,393,838 3. 연결재무제표 주석 제 25 (당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 24 (전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 캐스텍코리아와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단4로 55(미음동)이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국,베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 1-2 연결대상 속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율(%) 소 재 지 결 산 일 소주과태과기유한공사 100 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100 베트남 12월 31일 1-2-2 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 58,410,162 28,905,100 29,505,062 25,312,957 (2,011,920) (1,522,311) CASTEC EUROPE S.R.L 12,658 4,700 7,958 74,196 74 433 CASTEC VINA CO., LTD. 114,051,406 71,008,405 43,043,001 66,430,650 (267,244) 832,724 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 60,536,222 29,508,850 31,027,373 35,045,541 (2,035,411) (3,623,126) CASTEC EUROPE S.R.L 12,011 4,486 7,525 97,951 (4,239) (4,038) CASTEC VINA CO., LTD. 115,943,496 73,733,219 42,210,277 85,423,719 (2,007,039) (640,101) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2-3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 34,919,107 107,639,814 30,840,540 95,984,734 전자부품 8,595,082 29,785,243 13,438,354 38,757,817 합 계 43,514,188 137,425,057 44,278,894 134,742,551 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 18,009,283 56,829,423 19,650,693 61,187,405 유럽 14,433,649 42,213,777 9,277,713 28,552,845 아시아 8,987,010 31,119,035 13,416,135 37,154,860 기타 2,084,246 7,262,823 1,934,353 7,847,442 합 계 43,514,188 137,425,057 44,278,894 134,742,551 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 43,514,188 137,425,057 44,278,894 134,742,551 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 28,453,203천원, 16,621,202천원, 13,633,514천원(전분기 각각 18,014,354천원, 17,088,985천원 및 13,445,893천원)입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,150 6,922 단기예금 3,910,659 3,726,646 합 계 3,943,809 3,733,568 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(*) 기업은행 400,000 400,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*) 당해 금융자산은 기업은행 중소기업자금대출 10억원(20년 12/08)의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 38,837,682 41,804,343 대손충당금 (247,536) (328,969) 미수금 1,456,297 3,341,293 합 계 40,046,443 44,816,667 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 6,425천원(전기말 11,099천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 또한, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 241,112천원(전기말 328,969천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 328,969 20,925 설정 78,724 319,142 환입 (160,156) 제각 - (11,099) 기말 247,536 328,969 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 38,590,146 35,424,324 2,093,090 1,072,732 - - - 전 기 41,475,374 34,994,400 3,258,911 259,336 823,471 562,456 1,576,800 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 0천원(전기말 3,995,990천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 매각예정비유동부채에 계상하고 있습니다(주석 9 참조). 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,527,158 3,217,049 제품 32,625,028 36,438,875 제품평가충당금 (3,005,060) (2,071,801) 원재료 10,198,832 10,029,402 재공품 4,584,376 5,841,658 재공품평가충당금 (201,581) (1,075,382) 저장품 9,280,535 9,678,473 합 계 57,009,288 62,058,273 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,865 2,000 400,865 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 39,000 158,000 - 158,000 보증금 - 6,025 - 7,149 파생상품자산 - 150,798 - 184,389 합 계 439,865 363,823 400,865 398,538 7-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2 대여금 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 158,000 - 158,000 외주거래처 0.0 39,000 - - - 합계 39,000 158,000 - 158,000 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,087 - 선급비용 2,010,296 2,393,511 부가세대급금 6,746,147 3,757,357 합 계 8,761,529 6,150,868 9. 매각예정비유동자산 및 부채 9-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 21,611,322 35,995,990 당사는 2022년 2월 28일 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물 매각계약을 체결함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 기계장치 - 1,059,096 공구와기구 - 92,464 합 계 20,459,761 21,611,322 9-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행 단기차입금 8,650,000 9,000,000 부산은행 단기차입금 18,000,000 18,000,000 국민은행 단기차입금 - 3,995,990 기업은행 단기차입금 5,000,000 5,000,000 합 계 31,650,000 35,995,990 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.10-1-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 당분기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 10-1-2 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 10-2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.10-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,297,224 8,482,576 35,388.30 10,297,224 9,130,181 11. 유형자산11-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 102,287,160 133,026,706 일반취득 및 자본적지출 2,165,658 2,235,624 감가상각 (9,036,879) (10,220,549) 처분/폐기/손상 (2,210,654) (385,367) 정부보조금의 변동 22,886 14,180 매각예정비유동 대체 (476) (20,459,761) 기타 4,116,387 10,914,892 반기말순장부가액 97,344,083 115,125,724 11-2 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 8,941,550 10,125,761 판매비와관리비 등 95,329 94,788 합 계 9,036,879 10,220,549 11-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 차량운반구 40,455 46,159 토지사용권 72,938 73,380 합 계 113,393 119,539 11-4 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,624,520 8,160,360 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지 10,800,000 10,800,000 기업은행 지상권 8,174,697 8,174,697 Vietcom은행 토지사용권, 건물 9,488,739 9,247,646 KEXIM Vietnam Leasing Co.ltd 기계장치 1,266,271 1,234,097 당기 강음농업은행(전기 우리은행) 토지사용권, 건물 7,206,298 7,060,186 받을어음 - 496,876 예금 - 277,822 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 117,700,526 117,591,683 11-5 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보액 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 108,693,899 150,963,001 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당반기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행 등에 질권설정되어 있습니다. 12. 무형자산12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 699,751 696,114 일반취득 및 내부개발에 의한 취득 33,522 23,768 처분 (21,492) - 상각 (10,700) (15,045) 기타 665 3,021 반기말장부가액 701,746 707,858 12-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 10,700 (33,035) 판매비와관리비 등 - 48,079 합 계 10,700 15,045 13. 매입채무및기타채무 및 기타유동부채13-1 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,342,492 20,068,927 미지급금 10,457,284 11,085,937 미지급비용 3,154,330 4,184,081 합 계 30,954,106 35,338,944 13-2 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 103,804 190,287 부가세예수금 24,876 26,834 예수보증금 39,600 49,800 선수금 11,820,825 11,254,274 합 계 11,989,105 11,521,194 14. 차입금 및 사채14-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 상생외담대 9.71 - 890,142 국민은행 일반금융대출 9.48 1,050,000 1,230,000 신한은행 일반금융대출 7.34~10.12 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 4.71 4,900,000 5,000,000 운전자금대출 12.67 1,845,000 1,975,000 받을어음대체 6.20 - 85,012 기업은행 무역금융 4.71~5.47 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 5.53~5.37 8,590,000 8,590,000 운전자금대출 4.81~7.16 6,637,000 4,970,000 산업은행 일반금융대출 6.58 1,000,000 1,600,000 한국수출입은행 일반금융대출 SORF 3M+4.54 3,985,983 7,587,393 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.8 155,154 604,849 국민은행(호치민지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.5 - 2,234,354 우리은행(소주분행) 시설자금대출 LIBOR + 2 - 3,497,180 강음농업은행 시설자금대출 LIBOR + 2 6,117,764 - Vietcombank 일반금융대출 4.5 19,084,009 14,973,941 합 계 64,064,911 63,937,871 14-2 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.83% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 5.06~5.47% 4,445,000 4,760,000 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.8% 645,653 629,248 합계 10,090,653 10,389,248 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (420,000) (420,000) 차감계 9,670,653 9,969,248 14-3 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,703,805) (3,184,242) 차감: 사채할인발행차금 (221) (1,052) 가산: 전환사채상환할증금 2,256,296 839,160 합 계 6,552,270 5,653,866 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 회사가 발행한 제6회 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 3,262원(2021년 12월 21일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 2,952,102천원(전기말 2,714,647천원) 및 전환권대가 779,978천원(전기말 1,004,051천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 150,798천원(전기말 184,389천원)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 상기 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 237,455천원은 파생상품평가손실로 인식하였으며, 파생상품부채(전환권대가)의 공정가치 변동액 224,073천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치변동액 33,591천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 45,170 78,092 50,369 112,161 파생상품부채 3,732,080 - 3,718,697 - 합 계 3,777,249 78,092 3,769,066 112,161 16. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 634,218천원(전분기 702,543천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다.연결기업은 장기근속자에 대하여 15년 근속(순금3돈), 25년 근속(순금5돈)의 포상을 지급하고 있습니다. 당분기중 장기종업원급여와 관련된 비용 19,555천원을 전액 당기손익에 반영하였으며, 장기종업원급여와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. 16-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,573,104 6,906,326 사외적립자산의 공정가치 (5,726,662) (6,229,282) 퇴직급여부채 846,442 677,044 16-2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 435,015 703,247 순확정급여부채의 순이자비용 26,759 28,985 종업원급여에 포함된 총비용 461,774 732,232 17. 자본17-1 자본금 및 자본잉여금 지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 8,284,594 30,540,218 16,569,188 당분기말 8,284,594 30,540,218 16,569,188 17-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 17-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 7,221,440 5,881,411 합 계 7,256,017 5,915,989 17-4 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 50,692,058 58,147,331 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 51,992,058 59,447,331 합 계 53,679,825 61,135,098 18. 배당금당분기 및 전기 중 지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금은 없습니다. 19. 제손익 및 기타포괄손익19-1 당분기 및 전분기 중 판매관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 964,511 2,726,352 1,201,630 3,746,840 상여금 72,756 416,586 74,987 454,981 퇴직급여 102,861 1,725,945 122,392 360,234 복리후생비 79,398 341,466 148,657 401,780 여비교통비 65,243 184,785 13,246 80,813 접대비 40,686 95,254 40,394 101,416 통신비 13,254 52,077 21,365 64,694 세금과공과금 43,321 217,780 88,203 454,094 감가상각비 43,641 129,456 44,070 121,961 무형자산상각비 - - 451 48,079 임차료 35,037 77,682 14,643 57,330 수선비 2,410 6,410 22,500 23,507 보험료 14,872 40,945 9,855 40,672 차량유지비 18,645 45,149 20,524 50,514 운반비 46,281 119,348 369,788 426,624 교육훈련비 1,187 1,922 1,273 2,428 도서인쇄비 5,609 12,481 563 6,207 포장비 187,172 628,786 212,314 587,651 소모품비 347,162 1,086,538 411,776 1,139,726 지급수수료 970,878 3,155,863 1,261,891 3,665,196 광고선전비 - - 10,000 10,000 수출제비용 194 17,175 74,644 88,321 잡비 185,571 497,214 36,592 131,055 소 계 3,240,690 11,579,215 4,201,759 12,064,124 대손상각비 - 78,724 13,050 79,131 합 계 3,240,690 11,657,938 4,214,809 12,143,255 19-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (407,289) 2,311,806 473,223 1,254,918 외화환산이익 530,608 2,886,236 5,726,979 8,938,847 유형자산처분이익 20,291 62,336 2,519 2,519 매각예정비유동자산처분이익 - 87,103 - - 대손충당금환입 160,156 160,156 - - 잡이익 226,424 787,329 279,682 1,026,652 합 계 530,190 6,294,966 6,482,403 11,222,936 19-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,008,132 2,174,618 2,203,327 3,932,758 외화환산손실 (182,542) 557,086 1,470,263 1,935,059 유형자산처분손실 - - 6 5,852 무형자산처분손실 - 592 - - 매각예정비유동자산처분손실 - 542,707 - - 잡손실 193,163 239,999 24,546 57,439 합 계 1,018,753 3,515,002 3,698,143 5,931,108 19-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 452 17,179 2,488 14,913 금융수익-기타: 파생상품처분이익 - - - 36,900 파생상품평가이익 74,691 224,073 685,472 1,569,560 합 계 75,143 241,252 687,960 1,621,373 19-5 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,189,284 6,031,167 1,242,521 3,538,105 매출채권처분손실 133,060 156,725 163 18,466 파생상품평가손실 90,349 271,046 9,384 1,291,272 합 계 2,412,692 6,458,938 1,252,068 4,847,843 19-6 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 (132,608) (139,546) 2,325 (3,552) 공정가치 위험회피수단 금융상품 - - (9,384) (1,291,272) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (15,658) (46,973) 685,472 1,606,460 상각후원가 측정 금융부채 (2,189,284) (6,031,167) (1,242,521) (3,538,105) 합 계 (2,337,550) (6,217,686) (564,108) (3,226,469) 19-7 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전총액: 해외사업환산손익 1,694,095 10,816,031 확정급여제도의 재측정요소 (82,227) (120,163) 세전총액합계 1,611,868 10,695,867 법인세효과: 해외사업환산손익 354,066 2,379,527 확정급여제도의 재측정요소 (17,185) (26,436) 법인세효과 합계 336,880 2,353,091 법인세효과 차감후 순액: 해외사업환산손익 1,340,029 8,436,504 확정급여제도의 재측정요소 (65,042) (93,727) 법인세효과 차감후 순액 합계: 1,274,987 8,342,777 20. 법인세20-1 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 27,503 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 17,185 26,436 기타 - 7,349 법인세수익 17,185 61,288 20-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 해외사업환산손익 354,066 2,379,527 확정급여제도의 재측정요소 (17,185) (26,436) 21. 주당손실21-1 기본주당손실21-1-2 지배기업의 보통주에 대한 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (1,461,288,878원) (6,988,200,411원) 1,400,032,536 (3,688,995,927) 가중평균유통보통주식수 16,300,938 16,300,938 16,300,938 16,300,938 기본주당손실 (90) (429) 86 (226) 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다 21-2 희석주당손실 당분기중 지배기업은 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 21-2-1. 당분말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 2,925,046주 22. 현금흐름표22-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (2,886,236) (8,938,847) 외화환산손실 557,086 1,935,059 유형자산처분이익 (62,336) (2,519) 유형자산처분손실 - 5,852 파생상품처분이익 - (36,900) 파생상품평가이익 (224,073) (1,569,560) 파생상품평가손실 271,046 1,291,272 매각예정비유동자산처분이익 (87,103) - 매각예정비유동자산처분손실 542,707 - 감가상각비 9,013,993 10,206,369 무형자산상각비 10,700 15,045 무형자산처분손실 592 - 매출채권처분손실 95,371 - 장기종업원급여 19,555 - 잡손실 979 593 금융비용: 이자비용 6,031,167 3,538,105 금융수익: 이자수익 (17,179) (14,913) 법인세비용(수익) 17,185 61,288 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 13,283,454 6,490,844 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 2,564,747 (12,865,979) 기타채권 2,938,159 4,729,936 기타유동자산 (2,610,661) 1,167,800 기타금융자산 - 564 재고자산 4,894,317 (10,187,694) 매입채무 (2,726,435) 3,525,844 기타채무 (2,157,579) 2,820,557 기타유동부채 478,110 (113,284) 퇴직급여부채 87,171 272,583 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 3,467,829 (10,649,674) 23. 특수관계자23-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율(%) 당분기말 전기말 천진주원전자유한공사 관계기업 40 40 Orient Xinghui(Shanghai) Investment Center(LLP) 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 23-2 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.23-2-1 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 미수수익 - 4,783 4,783 - 장기대여금 158,000 - - 158,000 23-2-2 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 단기대여금 128,000 - 128,000 - 미수수익 - 4,147 4,147 - 장기대여금 30,000 128,000 - 158,000 23-3 주요 경영진에 대한 급여당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 514,384 474,367 퇴직급여 86,222 117,354 합 계 600,605 591,721 24. 제공받은 보증 및 주요 약정사항24-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 신용보증기금 897,750 1,197,000 상기 이외 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 24-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 24,850,000 21,082,000 국민은행 1,050,000 1,050,000 산업은행 2,000,000 1,000,000 우리은행 1,845,000 1,845,000 한국수출입은행 3,985,983 3,985,983 한국수출입은행(호치민지점) 800,808 800,808 VIETCOMBANK 19,084,009 19,084,009 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,590,000 강음농업은행 6,117,764 6,117,764 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 476,267 신한은행 3,300,000 - 우리은행 1,000,000 204,420 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,900,000 4,900,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 - - 매출채권할인(거래처) 신한은행 2,800,000 1,532,010 합 계 KRW 130,623,564 108,018,261 EUR - - 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 25-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 882,713 (882,713) 1,178,059 (1,178,059) EUR 2,669,899 (2,669,899) 2,672,968 (2,672,968) JPY 13,472 (13,472) 14,849 (14,849) RMB (225) 225 (221) 221 THB 84,855 (84,855) 13,194 (13,194) 합 계 3,650,712 (3,650,712) 3,878,850 (3,878,850) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다. 25-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. 25-3-1 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,174,907 15,792,838 7,986,362 - 30,954,106 차입금 - 19,585,916 27,884,115 26,685,533 74,155,564 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,777,249 78,092 3,855,341 합 계 7,174,907 35,378,754 47,647,726 26,763,625 116,965,011 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였음. 25-3-2 전기말 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,016,435 17,748,249 10,574,260 - 35,338,944 차입금 105,000 18,471,121 27,247,517 28,503,481 74,327,119 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,769,066 112,161 3,881,228 합 계 7,121,435 36,219,370 49,590,844 28,615,642 121,547,291 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 25-4 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 , 당분기말 부채비율은 189.28%(전기말 : 185.47%)입니다. 또한 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결기업은 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 26-1 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,943,809 3,943,809 - - - - 매출채권및기타채권 - - 40,046,443 40,046,443 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 39,000 39,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 44,596,142 44,596,142 - - - - 합 계 - 47,000 44,596,142 44,643,142 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채: 기타금융부채(유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 30,954,106 30,954,106 - - - - 단기차입금 - - 64,064,911 64,064,911 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 유동성전환사채 8,000,000 8,000,000 기타금융부채(유동) - - 3,777,249 3,777,249 - - - - 장기차입금 - - 9,670,653 9,670,653 - - - - 기타금융부채(리스) - - 78,092 78,092 - - - - 소 계 - - 116,965,011 116,965,011 - - - - 합 계 - - 116,965,011 116,965,011 - - - - 26-2 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,733,568 3,733,568 - - - - 매출채권및기타채권 - - 44,816,667 44,816,667 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 49,118,248 49,118,248 - - - - 합 계 - 47,000 49,118,248 49,118,248 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 35,338,944 35,338,944 - - - - 단기차입금 - - 63,937,871 63,937,871 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 유동성전환사채 - - 5,653,866 5,653,866 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채 - - 3,769,066 3,769,066 - - - - 장기차입금 - - 9,969,248 9,969,248 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 112,161 112,161 - - - - 소 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - 합 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 104,604,165,704 112,004,066,153 현금및현금성자산 2,760,091,147 2,374,104,959 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 57,904,675,630 64,165,328,942 유동재고자산 20,717,519,347 20,587,698,363 기타유동금융자산 439,864,853 400,864,853 매각예정비유동자산 20,459,761,344 21,611,322,164 기타유동자산 2,320,699,513 2,863,641,552 당기법인세자산 1,553,870 1,105,320 비유동자산 121,075,078,110 124,527,726,770 기타비유동금융자산 17,577,262,769 18,901,117,987 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 68,128,865,694 69,259,300,283 투자부동산 10,297,223,860 10,297,223,860 유형자산 18,977,580,048 19,987,968,701 영업권 이외의 무형자산 671,093,680 659,063,880 이연법인세자산 5,423,052,059 5,423,052,059 기타비유동자산 자산총계 225,679,243,814 236,531,792,923 부채 유동부채 130,945,264,935 135,089,703,015 매입채무 및 기타유동채무 83,535,709,863 83,758,553,690 단기매입채무 41,841,439,676 42,644,533,371 유동 차입금 34,722,000,005 35,040,154,179 비유동차입금의 유동성 대체 부분 420,000,000 420,000,000 유동성전환사채 6,552,270,182 5,653,866,140 기타유동금융부채 3,795,326,001 3,840,798,615 기타 유동부채 11,964,229,071 11,494,360,354 매각예정비유동부채 31,650,000,000 35,995,990,356 비유동부채 10,116,950,694 10,277,067,147 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,025,000,000 9,340,000,000 장기차입금 9,025,000,000 9,340,000,000 퇴직급여부채 846,441,851 677,044,056 기타부채 167,417,210 147,861,881 기타비유동금융부채 78,091,633 112,161,210 기타 비유동 부채 부채총계 141,062,215,629 145,366,770,162 자본 자본금 8,284,594,000 8,284,594,000 자본잉여금 30,540,217,608 30,540,217,608 기타자본구성요소 (1,339,613,644) (1,339,613,644) 이익잉여금(결손금) 47,131,830,221 53,679,824,797 기타법정적립금 53,679,824,797 61,135,098,120 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,547,994,576) (7,455,273,323) 자본총계 84,617,028,185 91,165,022,761 자본과부채총계 225,679,243,814 236,531,792,923 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,524,124,643 68,567,788,720 23,724,175,832 73,880,556,437 매출원가 19,627,304,381 67,835,033,660 23,087,410,377 73,871,405,010 매출총이익 1,896,820,262 732,755,060 636,765,455 9,151,427 판매비와관리비 1,989,378,877 7,531,217,200 2,772,904,479 7,611,435,800 대손상각비 0 78,723,550 13,049,718 79,131,369 영업이익(손실) (92,558,615) (6,877,185,690) (2,149,188,742) (7,681,415,742) 기타이익 2,654,434,563 9,381,457,205 7,813,834,554 14,466,329,602 기타손실 512,011,725 3,401,037,381 2,132,858,949 3,080,774,978 금융수익 217,056,970 687,851,259 867,906,238 2,120,695,620 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 128,405,302 410,122,540 159,249,606 469,665,504 금융수익-기타 88,651,668 277,728,719 708,656,632 1,651,030,116 금융원가 1,993,506,463 5,126,418,446 1,065,833,598 4,234,269,067 종속기업투자손익 0 (1,130,434,589) (2,555,867,058) 법인세비용차감전순이익(손실) 273,414,730 (6,465,767,642) 3,333,859,503 (965,301,623) 법인세비용(수익) 5,728,476 17,185,429 99,787,425 61,288,273 당기순이익(손실) 267,686,254 (6,482,953,071) 3,234,072,078 (1,026,589,896) 기타포괄손익 (21,680,502) (65,041,505) (31,242,486) (93,727,456) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,680,502) (65,041,505) (31,242,486) (93,727,456) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,680,502) (65,041,505) (31,242,486) (93,727,456) 총포괄손익 246,005,752 (6,547,994,576) 3,202,829,592 (1,120,317,352) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 (398) 198 (63) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 (398) 198 (63) 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 61,135,098,120 98,620,296,084 당기순이익(손실) (1,026,589,896) (1,026,589,896) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (93,727,456) (93,727,456) 총포괄손익 (1,120,317,352) (1,120,317,352) 2022.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 60,014,780,768 97,499,978,732 2023.01.01 (기초자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 53,679,824,797 91,165,022,761 당기순이익(손실) (6,482,953,071) (6,482,953,071) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (65,041,505) (65,041,505) 총포괄손익 (6,547,994,576) (6,547,994,576) 2023.09.30 (기말자본) 8,284,594,000 30,540,217,608 (1,339,613,644) 47,131,830,221 84,617,028,185 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 5,382,792,990 (7,307,550,811) 당기순이익(손실) (6,482,953,071) (1,026,589,896) 당기순이익조정을 위한 가감 5,012,977,885 (69,706,332) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,851,027,336 (6,207,373,707) 이자수취 2,189,390 2,913,884 법인세환급(납부) (448,550) (6,794,760) 투자활동현금흐름 2,773,033,231 13,548,898,487 기타유동금융자산의 처분 413,920,000 404,000,000 기타유동금융자산의 취득 (445,000,000) (400,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 2,282,513,440 2,623,969,930 기타비유동금융자산의 취득 (1,223,440) (10,784,060) 유형자산의 처분 50,519,011 11,254,229,691 유형자산의 취득 (306,890,149) (322,517,074) 무형자산의 처분 20,900,000 0 무형자산의 취득 (33,521,600) 0 매각예정비유동자산의 처분 791,815,969 0 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (7,771,279,108) (7,657,605,928) 단기차입금의 증가 12,863,412,745 13,902,224,737 단기차입금의 상환 (16,202,403,101) (15,644,674,954) 유동성장기부채의 상환 (315,000,000) (564,999,993) 전환사채의 감소 0 (3,000,000,000) 매각예정비유동부채의 상환 (350,000,000) 0 기타금융부채의 증가 25,000,000 0 기타금융부채의 감소 (79,435,000) (49,239,900) 이자지급 (3,712,853,752) (2,300,915,818) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 384,547,113 (1,416,258,252) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,439,075 (3,382,308) 기초현금및현금성자산 2,374,104,959 4,943,740,023 기말현금및현금성자산 2,760,091,147 3,524,099,463 5. 재무제표 주석 제 25 (당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지제 24 (전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 캐스텍코리아 1. 회사의 개요 주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 강서구 미음산단4로 55(미음동)이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남 및 루마니아에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 10.47 Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 2,146,991 12.96 자기주식 268,250 1.62 기타 12,419,237 74.95 합 계 16,569,188 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2-3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-4 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어있으며 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고있습니다.매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지않아 포함하지 않았습니다.3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자동차부품 18,731,280 59,540,867 19,759,702 60,853,512 전자부품 2,792,845 9,026,922 3,964,473 13,027,044 합 계 21,524,125 68,567,789 23,724,176 73,880,556 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 18,009,283 56,829,423 19,650,693 61,187,405 유럽 2,272,364 7,039,131 1,334,558 4,718,181 아시아 666,621 3,141,520 2,277,076 6,447,271 기타 575,857 1,557,715 461,849 1,527,698 합 계 21,524,125 68,567,789 23,724,176 73,880,556 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 수익인식시기별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 21,524,125 68,567,789 23,724,176 73,880,556 또한 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각 16,621,202천원, 13,633,514천원 및 8,050,960천원(전분기 17,088,985천원, 13,445,893천원, 11,980,477천원) 입니다. 4. 현금및현금성자산4-1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 329 645 단기예금 2,759,762 2,373,460 합 계 2,760,091 2,374,105 4-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(*1) 기업은행 400,000 400,000 차입금 관련 질권설정 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (*1) 당해 금융자산은 기업은행 중소기업자금대출 10억원(20년 12/08)의 담보로 제공되었습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,339,445 37,714,489 대손충당금 (247,536) (328,969) 미수금 24,812,767 26,779,809 합 계 57,904,676 64,165,329 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90 ~ 180일입니다. 5-2 보고기간종료일 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 6,425천원(전기말 11,099천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 또한, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 241,112천원(전기말 328,969천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 328,969 20,925 설정 78,724 319,142 환입 (160,156) - 제각 - (11,099) 기말 247,536 328,969 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당분기 33,091,909 30,055,342 462,861 392,921 237,374 302,174 1,641,237 전기 37,385,520 33,060,962 1,102,495 259,336 823,471 562,456 1,576,800 5-4 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 0천원(전기말 3,995,990천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 매각예정비유동부채에 계상하고 있습니다(주석 10 참조). 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,526,230 3,217,748 제품 13,209,128 10,418,004 제품평가충당금 (2,878,641) (1,945,381) 원재료 2,255,165 2,713,401 재공품 3,060,744 4,783,400 재공품평가충당금 (201,581) (1,075,382) 저장품 1,746,473 2,475,908 합 계 20,717,519 20,587,698 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 400,865 2,000 400,865 2,000 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 - 47,000 - 47,000 대여금 39,000 17,371,440 - 18,660,580 기타보증금 - 6,025 - 7,149 파생상품자산 - 150,798 - 184,389 합 계 439,865 17,577,263 400,865 18,901,118 7-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*) - 38,500 - 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*) - 4,000 - 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*) - 4,500 - 4,500 합 계 - 47,000 - 47,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 금융자산은 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하는 바, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 7-2. 대여금 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다(주석 23 참조). (단위: 천원) 내 역 당반기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미등기임원 3.5 - 158,000 - 158,000 종속회사대여금 3.0 - 17,213,440 - 18,502,580 타법인 0.0 39,000 - - - 합 계 39,000 17,371,440 - 18,660,580 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,087 - 선급비용 1,925,144 2,224,418 부가세대급금 390,469 639,224 합 계 2,320,700 2,863,642 9. 종속기업 및 관계기업투자주식9-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자주식: 소주과태과기유한공사 중국 100% 26,549,877 27,391,861 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 41,489,310 41,777,760 종속기업 투자 합계 68,128,866 69,259,300 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당분기 중 종속기업투자주식(CASTEC VINA CO.,LTD, 소주과태과기유한공사)에 대한 손상차손이 발생하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 288,450천원, 841,985천원을 각각 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 CSATEC VINA CO.,LTD 투자주식에 대한 손상차손 3,378,907천원, 소주과태과기유한공사 투자주식에 대한 손상차손 2,306,759천원을 각각 인식하였습니다. 또한 전기 이전 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 1,297,143천원 인식하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.9-2-1 당분기 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 58,410,162 28,905,100 29,505,062 25,312,957 (2,011,920) (1,522,311) CASTEC EUROPE S.R.L 12,658 4,700 7,958 74,196 74 433 CASTEC VINA CO., LTD. 114,051,406 71,008,405 43,043,001 66,430,650 (267,244) 832,724 9-2-2 전기 (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 소주과태과기유한공사 60,536,222 29,508,850 31,027,373 35,045,541 (2,035,411) (3,623,126) CASTEC EUROPE S.R.L 12,011 4,486 7,525 97,951 (4,239) (4,038) CASTEC VINA CO., LTD. 115,943,496 73,733,219 42,210,277 85,423,719 (2,007,039) (640,101) 9-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 천진주원전자유한공사 1,040,669 2,248,029 (1,207,361) - - (단위: 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 천진주원전자유한공사 1,040,669 2,248,029 (1,207,361) - - 10. 매각예정비유동자산 및 부채 10-1 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 매각예정부채 매각예정자산 매각예정부채 사상공장 20,459,761 31,650,000 21,611,322 35,995,990 당사는 2022년 2월 28일 부산시 사상구 학장동 750-1 소재지의 토지,건물 매각계약을 체결함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,228,669 20,228,669 건물 205,202 205,202 구축물 25,890 25,890 기계장치 - 1,059,096 공구와기구 - 92,464 합 계 20,459,761 21,611,322 10-3 보고기간종료일 현재 매각예정비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행 단기차입금 8,650,000 9,000,000 부산은행 단기차입금 18,000,000 18,000,000 국민은행 단기차입금 - 3,995,990 기업은행 단기차입금 5,000,000 5,000,000 합 계 31,650,000 35,995,990 11. 투자부동산11-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1-1 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 당분기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 11-1-2 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체 전기말 토지 10,297,224 - - 10,297,224 11-2 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 밀양하남 양동리 834번지 35,388.30 10,297,224 8,482,576 35,388.30 10,297,224 9,130,181 12. 유형자산12-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 19,987,969 44,779,153 일반취득 및 자본적지출 306,890 481,871 감가상각 (1,408,752) (2,232,758) 처분/폐기/손상 (5,219) (338,733) 정부보조금의 변동 22,886 (27,610) 매각예정비유동 대체 (476) (20,459,761) 기타 74,281 (455,012) 반기말순장부가액 18,977,580 21,747,150 12-2 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,357,866 2,185,899 판매비와관리비 등 50,885 46,859 합 계 1,408,752 2,232,758 12-3 당분기 및 전분기의 사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 차량운반구 40,455 46,159 12-4 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당분기말 전기말 신한은행 토지, 건물, 구축물 및기계장치 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 부산은행 19,800,000 19,800,000 기업은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 8,624,520 8,160,360 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 16,000,000 16,000,000 기업은행 토지 10,800,000 10,800,000 기업은행 지상권 8,174,697 8,174,697 기업은행 정기예금 440,000 440,000 합 계 99,739,217 99,275,057 12-5 보고기간종료일 현재 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 27,682,250 54,080,403 DB손해보험 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액중 31,196,493천원(전기말 31,196,493천원)은 부산은행등에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 659,064 659,064 취득 33,522 - 상각 - - 처분 (21,492) - 반기말장부가액 671,094 659,064 14. 매입채무및기타채무14-1 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,329,480 5,775,541 미지급금 36,389,902 33,768,093 미지급비용 2,122,058 3,100,900 합 계 41,841,440 42,644,533 14-2 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 103,804 190,287 예수보증금 39,600 49,800 선수금 11,820,825 11,254,274 합 계 11,964,229 11,494,360 15. 차입금 및 사채15-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 상생외담대 9.71 - 890,142 국민은행 일반금융대출 9.48 1,050,000 1,230,000 신한은행 일반금융대출 7.34~10.12 3,700,000 3,700,000 우리은행 무역금융 4.71 4,900,000 5,000,000 운전자금대출 12.67 1,845,000 1,975,000 받을어음대체 6.20 - 85,012 기업은행 무역금융 4.71~5.47 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 5.37~5.53 8,590,000 8,590,000 일반금융대출 4.81~7.16 6,637,000 4,970,000 산업은행 일반금융대출 6.58 1,000,000 1,600,000 합 계 34,722,000 35,040,154 15-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.83 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 5.06~5.47 4,445,000 4,760,000 합계 9,445,000 9,760,000 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (420,000) (420,000) 차감계 9,025,000 9,340,000 15-3 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-10-21 2026-10-21 - 8,000,000 8,000,000 차감: 전환권조정 (3,703,805) (3,184,242) 차감: 사채할인발행차금 (221) (1,052) 가산: 전환사채상환할증금 2,256,296 839,160 합 계 6,552,270 5,653,866 (*) 상기 전환사채는 조기상환청구권에 의하여 당기말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였음. 회사가 발행한 제6회 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채의 표면금리는 연 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 10월 21일에 전자등록금액의 128.2037%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다나. 조기상환청구권(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 전환청구기간 2022년 10월 21일부터 2026년 09월 21일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 3,262원(2021년 12월 21일 조정된 전환가액) 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2021년 11월 21일) 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. Put option에 관한 사항(*1)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다.나. Call option에 관한 사항발행회사는 본 사채의 발행일 익영업일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다. 상기 전환사채와 관련하여 조기상환청구권 2,952,102천원(전기말 2,714,647천원) 및 전환권대가 779,978천원(전기말 1,004,051천원)은 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며, 매도청구권 150,798천원(전기말 184,389천원)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 상기 파생상품부채(조기상환청구권)의 공정가치 변동액 237,455천원은 파생상품평가손실로 인식하였으며, 파생상품부채(전환권대가)의 공정차기 변동액 224,073천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치변동액 33,591천원은 파생상품평가이익으로 인식하였습니다. 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 45,170 78,092 50,369 112,161 금융보증부채 18,077 - 71,732 - 파생상품부채 3,732,080 - 3,718,697 - 합 계 3,795,326 78,092 3,840,799 112,161 17. 퇴직급여 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 동시에 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었고, 당분기 중 634,218천원(전분기 702,543천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다.당사는 장기근속자에 대하여 15년 근속(순금3돈), 25년 근속(순금5돈)의 포상을 지급하고 있습니다. 당분기중 장기종업원급여와 관련된 비용 19,555천원을 전액 당기손익에 반영하였으며, 장기종업원급여와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. 17-1 퇴직급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,573,104 6,906,326 사외적립자산의 공정가치 (5,726,662) (6,229,282) 퇴직급여부채 846,442 677,044 17-2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 435,015 527,435 순확정급여부채의 순이자비용 26,759 21,739 종업원급여에 포함된 총비용 461,774 549,174 18. 자본18-1 자본금 및 자본잉여금당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 당기초 8,284,594 30,540,218 16,569,188 당분기말 8,284,594 30,540,218 16,569,188 18-2 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,904,739) (1,904,739) 전환권대가 565,126 565,126 합 계 (1,339,614) (1,339,614) (*) 기말 현재 자기주식수는 268,250주입니다. 18-3 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,257,767 1,257,767 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,687,767 1,687,767 임의적립금 임의적립금 50,692,058 58,147,331 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 소 계 51,992,058 59,447,331 합 계 53,679,825 61,135,098 19. 배당금당분기 및 전기 중 당사의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금은 없습니다. 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 661,761 1,722,313 876,505 2,728,100 상여금 72,756 416,586 74,987 454,981 퇴직급여 102,867 1,725,380 116,100 348,299 복리후생비 44,094 238,517 98,472 274,962 여비교통비 34,028 113,186 (3,868) 32,404 접대비 29,442 67,113 28,355 72,534 통신비 7,782 33,474 13,798 42,125 세금과공과금 6,796 7,875 175 4,226 감가상각비 6,485 16,759 4,933 19,687 사용권자산상각비 11,376 34,127 13,117 27,173 임차료 22,016 38,322 627 10,380 수선비 2,410 6,410 22,500 23,507 보험료 2,450 2,450 - - 차량유지비 18,645 45,149 20,524 50,514 운반비 27,655 62,228 349,651 367,325 교육훈련비 1,190 1,626 1,095 2,002 도서인쇄비 - 1,232 - 1,276 포장비 187,172 628,786 212,314 587,651 소모품비 17,773 52,519 15,388 49,744 지급수수료 610,779 1,961,426 841,769 2,411,945 광고선전비 - - 10,000 10,000 수출제비용 194 17,175 74,644 88,321 잡비 121,707 338,562 1,820 4,280 소 계 1,989,379 7,531,217 2,772,904 7,611,436 대손상각비 - 78,724 13,050 79,131 합 계 1,989,379 7,609,941 2,785,954 7,690,567 20-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 771,008 2,419,990 732,694 1,724,737 외화환산이익 530,608 2,886,236 5,726,979 8,938,847 유형자산처분이익 4,498 45,301 2,519 2,519 매각예정비유동자산처분이익 - 87,103 - - 로얄티수입 1,117,771 3,361,023 1,168,475 3,155,916 대손충당금환입 160,156 160,156 - - 잡이익 70,392 421,649 183,167 644,311 합 계 2,654,435 9,381,457 7,813,835 14,466,330 20-3 당분기 및 전분기 중 기타비용 및 종속기업투자손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 656,802 2,235,705 651,529 1,103,552 외화환산손실 (182,542) 557,086 1,470,263 1,935,059 유형자산처분손실 - - - 5,166 무형자산처분손실 - 592 - - 매각예정비유동자산처분손실 - 542,707 - - 잡손실 37,752 64,948 11,066 36,998 소 계 512,012 3,401,037 2,132,859 3,080,775 종속기업투자주식손상차손 - 1,130,435 - 2,555,867 합 계 512,012 4,531,472 2,132,859 5,636,642 20-4 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: 상각후원가금융자산 이자수익 128,405 410,123 159,250 469,666 금융수익-기타: 금융보증부채환입 13,961 53,656 23,185 44,570 파생상품처분이익 - - - 36,900 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익 74,691 224,073 685,472 1,569,560 합 계 217,057 687,851 867,906 2,120,696 20-5 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,770,098 4,698,647 1,056,286 2,924,531 매출채권처분손실 133,060 156,725 163 18,466 파생상품평가손실 90,349 271,046 9,384 1,291,272 합 계 1,993,506 5,126,418 1,065,834 4,234,269 20-6 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 (4,655) 253,398 159,086 451,200 공정가치 위험회피수단 금융상품 - - - 36,900 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (15,658) (46,973) 676,088 278,288 상각후원가 측정 금융부채 (1,756,137) (4,644,992) (1,033,101) (2,879,961) 합 계 (1,776,449) (4,438,567) (197,927) (2,113,573) 20-7 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 확정급여제도의 재측정요소 (82,227) (120,163) 세전 이자율스왑평가손익 - - 차감: 법인세효과 17,185 26,436 세후 기타포괄손익 (65,042) (93,727) 21. 법인세21-1 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 27,503 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 17,185 26,436 기타 - 7,349 법인세수익 17,185 61,288 21-2 기타포괄손익 또는 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 17,185 26,436 22. 주당손실22-1 기본주당손실22-1-1 당사의 보통주에 대한 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 267,686,254 (6,482,953,071) 3,234,072,078 (1,026,589,896) 가중평균유통보통주식수 16,300,938 16,300,938 16,300,938 16,300,938 기본주당손실 16 (398) 198 (63) 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었습니다. 22-2. 당기중 당사는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 22-2-1. 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 2,925,046 23. 현금흐름표23-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (2,886,236) (8,938,847) 외화환산손실 557,086 1,935,059 유형자산처분이익 (45,301) (2,519) 유형자산처분손실 5,166 무형자산처분손실 592 급여 19,555 - 감가상각비 1,385,865 2,218,578 파생상품처분이익 (36,900) 파생상품평가이익 (224,073) (1,569,560) 파생상품평가손실 271,046 1,291,272 종속기업투자주식손상차손 1,130,435 2,555,867 잡손실 979 593 매각예정비유동자산 처분이익 (87,103) - 매각예정비유동자산 처분손실 542,707 - 매출채권처분손실 95,371 - 금융비용: 이자비용 4,698,647 2,924,531 금융비용: 보증비용 (53,656) (44,570) 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (410,123) (469,666) 법인세비용(수익) 17,185 61,288 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 5,012,978 (69,706) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 3,973,130 (8,179,667) 기타채권 3,413,149 (1,257,979) 기타금융자산 - 564 기타유동자산 484,267 100,416 재고자산 (284,489) (4,018,312) 매입채무 (2,446,061) 771,168 기타채무 1,143,791 6,228,518 기타유동부채 480,069 (124,665) 퇴직급여부채 87,171 272,583 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 6,851,027 (6,207,374) 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% Orient Xinghui (Shanghai) Investment Center (LLP) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 24-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 1,252,183 4,044,801 매입 127,477 1,023,195 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 74,196 72,390 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매입 17,849,062 14,470,557 로열티수입 3,361,023 3,155,916 이자수익 400,013 462,752 유형자산 매각 19,815 - 합 계 수익합계 5,033,035 7,663,469 비용합계 18,050,735 15,566,142 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 3,506,599 6,481,415 미수금 5,967,439 5,126,126 미지급금 16,836,848 14,173,436 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 7,002 8,196 미수금 18,621,004 21,031,271 장기대여금 17,213,440 18,502,580 미지급금 8,325,791 7,925,808 합 계 자산합계 45,315,484 51,149,588 부채합계 25,162,640 22,099,244 24-4 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.24-4-1 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 158,000 - - 158,000 미수수익 - 4,783 4,783 - CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 18,502,580 992,000 (2,281,140) 17,213,440 미수금 1,801,594 522,355 - 2,323,949 24-4-2 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 단기대여금 128,000 - 128,000 - 장기대여금 30,000 128,000 - 158,000 미수수익 - 5,530 5,530 - CASTEC VINA CO., LTD. 장기대여금 20,627,700 1,194,280 (3,319,400) 18,502,580 미수금 1,123,854 677,740 - 1,801,594 24-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 한국수출입은행(천진오성 지점) USD 3,600,000 USD 3,600,000 우리은행(소주분행) EUR 0 EUR 3,120,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) VND 18,892,029,243 VND 18,892,029,243 VND 26,161,884,100 VND 26,161,884,100 국민은행(호치민 지점) USD 0 USD 3,300,000 USD 0 USD 1,496,000 합 계 USD 6,300,000 USD 11,096,000 EUR 0 EUR3,120,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 24-6 주요 경영진에 대한 급여당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 514,384 474,367 퇴직급여 86,222 117,354 합 계 600,605 591,721 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 2,975,000 2,975,000 신용보증기금 897,750 1,197,000 상기 이외 보고기간종료일 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 25-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 12,350,000 12,350,000 기업은행 24,850,000 21,082,000 국민은행 1,050,000 1,050,000 산업은행 2,000,000 1,000,000 우리은행 1,845,000 1,845,000 시설자금대출 기업은행 8,740,000 8,590,000 외상채권담보대출 등 하나은행 12,800,000 476,267 신한은행 3,300,000 - 우리은행 1,000,000 204,420 무역금융 부산은행 18,000,000 18,000,000 우리은행 4,900,000 4,900,000 기업은행 7,000,000 7,000,000 수출채권매입 국민은행 - - 매출채권할인(거래처) 신한은행 2,800,000 1,532,010 합 계 KRW 100,635,000 78,029,697 EUR - - 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,348,029 (3,348,029) 3,295,623 (3,295,623) EUR 476,479 (476,479) 876,375 (876,375) JPY 13,472 (13,472) 14,849 (14,849) THB 84,745 (84,745) 13,085 (13,085) RMB (225) 225 (221) 221 합 계 3,922,500 (3,922,500) 4,199,712 (4,199,712) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고있습니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. 26-3-1 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,174,907 34,666,533 - - 41,841,440 차입금 - 105,000 35,037,000 9,025,000 44,167,000 전환사채(*) - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,795,326 78,092 3,873,418 합 계 7,174,907 34,771,533 46,832,326 9,103,092 97,881,857 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-3-2 전기말 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 7,016,435 35,628,098 - - 42,644,533 차입금 105,000 - 35,355,154 9,340,000 44,800,154 전환사채 - - 8,000,000 - 8,000,000 기타금융부채 - - 3,840,799 112,161 3,952,960 합 계 7,121,435 35,628,098 47,195,953 9,452,161 99,397,647 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 166.71%(전기말 159.45%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 27-1 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,760,091 2,760,091 - - - - 매출채권및기타채권 - - 57,904,676 57,904,676 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 39,000 39,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 17,371,440 17,371,440 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 78,484,097 78,484,097 - - - - 합 계 - 47,000 78,484,097 78,531,097 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - - 3,732,080 3,732,080 - 3,732,080 - 3,732,080 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 41,841,440 41,841,440 - - - - 단기차입금 - - 34,722,000 34,722,000 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 전환사채(유동) - - 8,000,000 8,000,000 - - - - 기타금융부채(유동) - - 63,246 63,246 - - - - 장기차입금 - - 9,025,000 9,025,000 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) 78,092 78,092 소 계 - - 94,149,778 94,149,778 - - - - 합 계 - - 97,881,857 97,881,857 - 3,732,080 3,732,080 27-2 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,374,105 2,374,105 - - - - 매출채권및기타채권 - - 64,165,329 64,165,329 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 18,660,580 18,660,580 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 85,610,028 85,610,028 - - - - 합 계 - 47,000 85,610,028 85,657,028 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - 3,840,799 3,840,799 - 3,840,799 - 3,840,799 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 42,644,533 42,644,533 - - - - 단기차입금 - - 35,040,154 35,040,154 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 전환사채(유동) - - 5,653,866 5,653,866 - - - - 장기차입금 - - 9,340,000 9,340,000 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 112,161 112,161 - - - - 소 계 - - 93,210,715 93,210,715 - - - - 합 계 - - 97,051,514 97,051,514 - 3,840,799 - 3,840,799 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,988 -6,180 -15,326 (별도)당기순이익(백만원) -6,483 -8,113 -13,699 (연결)주당순이익(원) -429 -379 -940 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2021.10.21 2026.10.21 8,000,000,000 보통주 2022.10.21~2026.09.21 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100 2,735 8,000,000,000 2,925,045 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.05.13 5,000 5.5% - 2021.05.13 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2019.07.19 3,000 5.3% - 2020.07.18 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2020.09.24 4,500 5.08% - 2021.03.24 상환 - (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2021.10.21 8,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 5% - 2026.10.21 미상환 - 합 계 - - - 35,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 8,000 - - 8,000 합계 - - - - 8,000 - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2019.05.13 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 제4회 2019.07.19 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 제5회 2020.09.24 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 회사채 제6회 2021.10.21 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기(2023년 9월) 매출채권 38,837,682 247,536 0.64% 미수금 1,456,297 - - 합 계 40,293,979 247,536 0.61% 제24기(2022년) 매출채권 41,804,343 328,969 0.79% 미수금 3,341,293 - - 합 계 45,145,636 328,969 0.73% 제23기(2021년) 매출채권 32,366,388 20,925 0.06% 미수금 2,464,655 - - 합 계 34,831,043 20,925 0.06% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 (2023년 9월) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 328,969 20,925 20,925 2. 순대손처리액(①-②±③) - (11,099) - ① 대손처리액(상각채권액) - (11,099) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81,432) 319,142 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 247,536 328,969 20,925 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 35,424,324 2,093,090 1,072,732 - - - 38,590,146 특수관계자 - - - - - - - 계 35,424,324 2,093,090 1,072,732 - - - 38,590,146 구성비율 91.8% 5.4% 2.8% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2023년 9월 2022년 2021년 상품 3,527,158 3,217,049 2,780,601 제품 32,625,028 36,438,875 31,560,305 제품평가충당금 (3,005,060) (2,071,801) (1,606,105) 원재료 10,198,832 10,029,402 10,253,150 재공품 4,584,376 5,841,658 3,433,045 재공품평가충당금 (201,581) (1,075,382) (356,646) 저장품 9,280,535 9,678,473 9,914,634 합 계 57,009,288 62,058,273 55,978,984 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 23.3% 24.1% 22.2% 재고자산회전율(회) 2.9회 3.0회 3.1회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 실사방법당사는 2023년 09월 30일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 32,625,028 32,625,028 (3,005,060) 29,619,967 - 재공품 4,584,376 4,584,376 (201,581) 4,382,796 - 계 37,209,404 37,209,404 (3,206,641) 34,002,763 - (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,943,809 3,943,809 - - - - 매출채권및기타채권 - - 40,046,443 40,046,443 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - 39,000 39,000 - - - - 보증금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 6,025 6,025 - - - - 소 계 - - 44,596,142 44,596,142 - - - - 합 계 - 47,000 44,596,142 44,643,142 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 30,954,106 30,954,106 - - - - 단기차입금 - - 64,064,911 64,064,911 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 유동성전환사채 8,000,000 8,000,000 기타금융부채(유동) 3,777,249 3,777,249 장기차입금 - - 9,670,653 9,670,653 - - - - 기타금융부채(리스) - - 78,092 78,092 - - - - 소 계 - - 116,965,011 116,965,011 - - - - 합 계 - - 116,965,011 116,965,011 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 소 계 - 47,000 - 47,000 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,733,568 3,733,568 - - - - 매출채권및기타채권 - - 44,816,667 44,816,667 - - - - 기타금융자산(유동) 예금상품 - - 400,865 400,865 - - - - 대여금 - - - - - - - - 보증금 - - - - - - - - 기타금융자산(비유동) 예금상품 - - 2,000 2,000 - - - - 대여금 - - 158,000 158,000 - - - - 보증금 - - 7,149 7,149 - - - - 소 계 - - 49,118,248 49,118,248 - - - - 합 계 - 47,000 49,118,248 49,118,248 - - 47,000 47,000 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 35,338,944 35,338,944 - - - - 단기차입금 - - 63,937,871 63,937,871 - - - - 유동성장기부채 - - 420,000 420,000 - - - - 유동성전환사채 - - 5,653,866 5,653,866 - - - - 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) - - 3,769,066 3,769,066 - - - - 장기차입금 - - 9,969,248 9,969,248 - - - - 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스) - - 112,161 112,161 - - - - 소 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - 합 계 - - 119,201,157 119,201,157 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기(당기) 선진회계법인 해당사항없음 - - 제24기(전기) 선진회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기,종속기업투자주식 손상평가 제23기(전전기) 예일회계법인 적정 - 수출매출의 수익인식시기종속기업투자주식 손상평가 2. 회계감사인의 변경회사는 주기적 지정제로 인하여 2021년 11월 증권선물위원회로부터 선진회계법인을 지정 통보받아 선임하였습니다. 또한, 2022년 10월 14일 증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 추가로 받았습니다. 선진회계법인은 제24기(2022년)부터 제27기(2025년)까지 4개년 간 감사용역을 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기(당기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 230,000 1,611 - - 제24기(전기) 선진회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 240,000 1,810 240,000 1,816 제23기(전전기) 예일회계법인 별도(연결)재무제표에 대한 회계감사, 분ㆍ반기(연결)재무제표에 대한 검토 및 내부회계관리제도 검토 108,000 1,200 108,000 1,279 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) 2022.02.28 세무조정용역 2022.02.28~2022.03.31 11,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 04일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사절차 계획 2 2022년 12월 16일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도 감사결과 및 향후 계획 보고 3 2023년 02월 17일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2023년 05월 17일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 2023년 감사계획 일정 5 2023년 08월 04일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 2023년 반기 주요이슈사항 검토 및 협의2023년 감사계획 일정 업데이트 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제25기3분기(2023년) - - - 제24기(2022년) 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 선진회계법인 제23기(2021년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 예일회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 박순일(60.12.17) □ 08.08~14.08 : (주)두산모트롤 해외영업 부장 □ 14.11~17.05 : (주)피알 상무이사□ 18.04~18.12 : 티엠시(주) 상무이사□ 19.02~현재 : (주)영동테크 상무이사 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 23.01.16 의안제목 : 중소기업은행 일반자금대출 차입 약정의 건주요내용 : 중소기업은행 차입금 40억원 약정의 건 가결 - 23.02.13 의안제목 : 제24기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2022년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 23.02.24 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 23.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 23.03.30 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 대표이사 선임 가결 - 23.04.26 의안제목 : 산업은행 운영자금 대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업은행 운영자금대출 14억원 기한연장의 건 가결 - 23.05.22 의안제목 : 사상공장 매각에 따른 생산중단 조치의 건주요내용 : 사상공장 생산중단 조치 가결 - 23.06.13 의안제목 : 본점 이전 및 지점 폐지의 건주요내용 : 사상본점 이전 및 미음지점 폐지의 건 가결 - 23.06.20 의안제목 : 우리은행 운전자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 우리은행 대출 1,875백만원 기한 연장의 건. 가결 - 23.06.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여. 가결 - 23.06.22 의안제목 : 신한은행 전자방식외담대 신규신청의 건주요내용 : 신한은행 전자방식외담대 3억원 신규신청의 건. 가결 - 23.07.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.07.20 → 2023.09.20) 가결 - 23.09.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 차입금(USD 2,700,000) 연대보증의 건 가결 - 23.09.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건(2차추가합의)주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.09.20 → 2023.11.30) 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 23.01.16 의안제목 : 중소기업은행 일반자금대출 차입 약정의 건주요내용 : 중소기업은행 차입금 40억원 약정의 건 가결 - 23.02.13 의안제목 : 제24기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2022년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 23.02.24 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 23.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 23.03.30 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 대표이사 선임 가결 - 23.04.26 의안제목 : 산업은행 운영자금 대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업은행 운영자금대출 14억원 기한연장의 건 가결 - 23.05.22 의안제목 : 사상공장 매각에 따른 생산중단 조치의 건주요내용 : 사상공장 생산중단 조치 가결 - 23.06.13 의안제목 : 본점 이전 및 지점 폐지의 건주요내용 : 사상본점 이전 및 미음지점 폐지의 건 가결 - 23.06.20 의안제목 : 우리은행 운전자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 우리은행 대출 1,875백만원 기한 연장의 건. 가결 - 23.06.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여. 가결 - 23.06.22 의안제목 : 신한은행 전자방식외담대 신규신청의 건주요내용 : 신한은행 전자방식외담대 3억원 신규신청의 건. 가결 - 23.07.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.07.20 → 2023.09.20) 가결 - 23.09.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 차입금(USD 2,700,000) 연대보증의 건 가결 - 23.09.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건(2차추가합의)주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.09.20 → 2023.11.30) 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 오상길 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 오상길은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 23.01.16 의안제목 : 중소기업은행 일반자금대출 차입 약정의 건주요내용 : 중소기업은행 차입금 40억원 약정의 건 가결 - 23.02.13 의안제목 : 제24기 재무제표 승인의 건주요내용 : 2022년 연결 및 별도 재무제표 승인 가결 - 23.02.24 의안제목 : 전자투표제도 도입의 건주요내용 : 정기주주총회 개최를 위한 전자투표제도 도입의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기이사회주요내용 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인(안)의 건 가결 - 23.03.02 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 23.03.08 의안제목 : 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 - 23.03.30 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 대표이사 선임 가결 - 23.04.26 의안제목 : 산업은행 운영자금 대출 기한 연장의 건주요내용 : 산업은행 운영자금대출 14억원 기한연장의 건 가결 - 23.05.22 의안제목 : 사상공장 매각에 따른 생산중단 조치의 건주요내용 : 사상공장 생산중단 조치 가결 - 23.06.13 의안제목 : 본점 이전 및 지점 폐지의 건주요내용 : 사상본점 이전 및 미음지점 폐지의 건 가결 - 23.06.20 의안제목 : 우리은행 운전자금대출 기한 연장의 건주요내용 : 우리은행 대출 1,875백만원 기한 연장의 건. 가결 - 23.06.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 최고기간 1개월 부여. 가결 - 23.06.22 의안제목 : 신한은행 전자방식외담대 신규신청의 건주요내용 : 신한은행 전자방식외담대 3억원 신규신청의 건. 가결 - 23.07.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.07.20 → 2023.09.20) 가결 - 23.09.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 차입금(USD 2,700,000) 연대보증의 건 가결 - 23.09.20 의안제목 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 변경의 건(2차추가합의)주요내용 : 사상공장 매각대금 잔금일 지급시기 2개월 연장(2023.09.20 → 2023.11.30) 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 차장(3년) 내부회계관리제도관련 제반활동 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,569,188 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 268,250 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,300,938 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 10.47 1,734,710 10.47 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.35 222,906 1.35 - 윤호성 자 보통주 220,310 1.33 220,310 1.33 - 윤호재 자 보통주 138,010 0.83 138,010 0.83 - 윤호석 조카 보통주 59,108 0.36 59,108 0.36 - 김종윤 미등기 임원 보통주 155,396 0.94 155,396 0.94 - 임창영 미등기 임원 보통주 54,468 0.33 54,468 0.33 - 이봉균 등기 임원 보통주 34,072 0.21 34,072 0.21 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,621,674 15.82 2,621,674 15.82 - 기초 발행주식총수는 16,569,188주 이며, 기말 발행주식총수는 16,569,188주 입니다. 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 2. 최대주주 변동사항해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤상원 1,734,710 10.47 보통주 ORIENT XINGHUI(SHANGHAI)INVESTMENTCENTER 2,146,991 12.96 보통주 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,245 5,258 99.8 9,877,747 16,569,188 59.6 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 09월 2023년 08월 2023년 07월 2023년 06월 2023년 05월 2023년 04월 보통주 주가 최고 2,105 2,135 2,400 2,735 2,630 2,300 최저 1,855 2,030 1,913 2,310 2,050 1,988 평균 2,001 2,086 2,223 2,456 2,340 2,106 거래량 최고 106,730 76,741 142,340 1,168,261 2,529,388 128,565 최저 7,664 11,179 31,311 56,408 18,732 11,894 평균 37,623 33,209 69,301 178,480 364,876 51,327 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 사내이사 상근 회장 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 본인 24년9개월 2026.03.30 이봉균 남 1961.12 전무이사 사내이사 상근 경영총괄사장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 중국소주법인 동사장□ 당사 경영총괄사장 34,072 - 등기임원 15년6개월 2025.03.25 김종윤 남 1960.02 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 □ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 155,396 - 미등기임원 18년6개월 - 윤호성 남 1975.09 전무이사 미등기 상근 관리본부장 □ (주)KT 종합기술원 팀장□ 당사 관리본부장 220,310 - 자 8년7개월 - 임창영 남 1964.10 상무이사 미등기 상근 재무본부장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무본부장 54,468 - 미등기임원 11년6개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기 상근 영업본부장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업본부장 59,108 - 조카 7년2개월 - 이인혁 남 1967.09 이사 미등기 상근 가공연구소장 □ 당사 가공연구소장 2,694 - 미등기임원 22년4개월 - JinChengzhe 남 1983.07 이사 사내이사 비상근 경영지원 □ Tigermed Consulting(Investment director)□Blackmountain Investment and Advisory(CEO) - - 등기임원 1년6개월 2025.03.25 박순일 남 1954.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 □ (주)두산모트롤 해외영업 부장□ 티엠시(주) 상무이사 □ (주)영동테크 상무이사 - - 사외이사 4년6개월 2025.03.25 오상길 남 1963.07 감사 감사 상근 상근감사 □ LG전자 생산실장□ LG상사 경영관리부장□ (주)에스디이엔티 부사장□ (주)비에스디 부사장 - - 감사 1년6개월 2025.03.25 - 사내이사 이봉균은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다.- 사내이사 Jin Chengzhe은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다.- 사외이사 박순일은 2022년 3월 25일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 임기는 2022.03.26~2025.03.25(3년)입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 195 - 8 3 203 11년 9개월 9,664,839 47,610 - - - - 자동차부품/제조 여 5 - 1 - 6 12년 7개월 196,783 32,797 - 합 계 200 - 9 3 209 11년 9개월 9,861,622 47,185 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 503,483 100,697 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 541,384 108,277 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 496,384 165,461 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소주과태과기유한공사 외 2 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 69,259,300 - -1,130,435 68,128,865 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 4 4 69,259,300 - -1,130,435 68,128,865 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR,VND) 주채무자 채권자 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 3,600,000 USD 3,600,000 우리은행 소주분행 - EUR 3,120,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) VND 18,892,029,243 VND 18,892,029,243 VND 26,161,884,100 VND 26,161,884,100 KB국민은행(호치민 지점) - USD 3,300,000 - USD 1,496,000 합 계 USD 6,300,000 USD 11,096,000 - EUR3,120,000 VND45,053,913,343 VND45,053,913,343 라. 매출, 매입 등 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기 전분기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 1,252,183 4,044,801 매입 127,477 1,023,195 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 74,196 72,390 CASTEC VINA CO., LTD 종속기업 매출 - - 매입 17,849,062 14,470,557 로열티수입 3,361,023 3,155,916 유형자산 매각 19,815 - 이자수익 400,013 462,752 합 계 수익합계 5,033,035 7,663,469 비용합계 18,050,735 15,566,142 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당분기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 3,506,599 6,481,415 미수금 5,967,439 5,126,126 미지급금 16,836,848 14,173,436 CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 매출채권 7,002 8,196 미수금 18,621,004 21,031,271 장기대여금 17,213,440 18,502,580 미지급금 8,325,791 7,925,808 합 계 자산합계 45,315,484 51,149,588 부채합계 25,162,640 22,099,244 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 18.03.26 정기 주주총회 - 제19기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 18.08.16 임시 주주총회 - 이사 선임의 건 (후보 4명 중 1명 선임) 가결 - 19.03.26 정기 주주총회 - 제20기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 20.03.27 정기 주주총회 - 제21기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 21.03.26 정기 주주총회 - 제22기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 22.03.25 정기 주주총회 - 제23기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 23.03.30 정기 주주총회 - 제24기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : USD,EUR,VND) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 제출일현재 잔액 소주과태과기유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 3,600,000 CASTEC VINA CO.,LTD. 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 2,700,000 한국수출입은행(호치민지점) 상환시까지 VND 18,892,029,243 상환시까지 VND 26,161,884,100 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 배출권 관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(ton) LPG사용량(kg) LNG사용량(㎥) 총량 2013 (주)캐스텍코리아 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 38,470 56,124 213,181 해당하지않음 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 37,160 55,523 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 37,693 57,711 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 38,209 65,244 235,767 2017 4,528 24,792 29,320 53,174 69,412 46,272 60,019 228,877 2018 3,936 21,769 25,705 46,689 63,294 48,836 61,002 219,821 2019 2,930 17,278 20,208 37,057 46,247 41,000 57,244 181,548 2020 1,832 11,520 13,352 24,707 26,274 25,710 42,188 118,879 2021 3,674 26,089 29,783 56,788 43,024 25,160 155,140 280,112 2022 4,606 26,617 31,222 57,937 41,542 23,980 152,260 275,719 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림)※ 2013~2020년까지의 수치는 배출권거래제에 해당하는 사상 소재지의 공장만 표기하였으나 2021년부터는 국내 3개공장 통합 온실가스 할당 및 배출량 산정하여 합산표기하였습니다.당사는 온실가스ㆍ에너지 배출권 거래제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(23.03).jpg 중소기업확인서(23.03) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 전기 결산일 이후 본 보고서 제출일 사이에 새로이 발생한 투자자등 이용자의 의사결정에 중요한 사항은 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD, XIANGCHENG,SUZHOU, JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품가공 58,410,162 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE S.R.L 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1,RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및현지 A/S 12,658 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부