캐스텍코리아 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

[캐스텍코리아 사업관련 주요 용어]

용어	의미

공냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 외부 중으로 열을 방출시킴으로써 냉각을 시키는 센터하우징

공조장치	공기조절장치를 이름

구상화제	용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철을 제조할 때 흑연조직을 구상화 시켜 주철의 기계적 성질을 향상 시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료

박육	두께가 얇음을 이름

브레이크디스크	디스크 브레이크에서 브레이크 패드를 압착시켜 제동 효과를 발생하는 원판

센터하우징	터빈하우징과 컴프레서하우징을 상호연결하여 주는 제품으로, 윤활제 역할을 하는 엔진오일과 냉각수를 공급하는 통로의 역할을 동시에 함

수냉식 센터하우징	고온으로 가열된 소재를 Water Pass 통로 내 물을 흘려보냄으로써 냉각을 시키는 센터하우징

조형기	주조작업에서 주형을 다량으로 만들 경우에 사용

중자(core)	주물 중공부를 만들기 위하여, 주형의 중공부에 끼워 넣는 주형

캘리퍼 하우징	피스톤과 오일 통로가 있어 마스터 실린더의 압력을 직접 패드에 전달하는 역할을 함

컴프레서(Compressor)	기체를 압축해 압력 및 속도를 높이는 기계, 압축기라고도 함

터보차저	배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말하며, 혼합가스의 충전 효율을 높이고 출력 및 연료비를 향상 시킴

터빈하우징	엔진에서 생성된 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 역할을 하는 제품

CAFE법안	1차 오일쇼크 이후 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 도입한 제도로서, 미국내 자동차 메이커별 평균 연비를 '16년까지 35.5(mpg)로, '25년까지 54.5(mpg)로 개선을 요구하는 것을 주요 내용으로 한 법안

Crank Shaft	증기기관이나 내연기관 등에서 피스톤의 왕복운동을 회전운동으로 바꾸는 기능을 하는 축

DCT(Dual Clutch Transmission)	변속충격을 없애기 위해 변속기 내부의 축을 홀수단용, 짝수단용의 2개로 마련해두는 변속기를 이르며, 고효율의 특징을 보임

Differential Gear Case	차동기어를 감싸고 있는 케이스.

EURO6	2014년 9월부터 적용 예정인 유럽연합 내 상용차 배기가스 규제의 명칭으로, 미립자와 질소산화물 저감에 초점을 두고 있음

Hub	차축이 설치되는 구멍 주위에 두툼하게 생긴 부분으로 휠을 부착하는 부품

Manifold	내부에 배관의 역할을 하는 통로가 형성되어 있고, 외부에 다수의 기기접속구를 갖춘 다기관을 이름

Rotor	전동기, 발전기 등 회전기의 회전하는 부분

주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다.

주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있기 때문에 당사의 매출도 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다.당사가 주력으로 생산하는 주요 제품군 및 각각의 판매처는 다음과 같습니다.

구 분	품 목	주요제품	주요 판매처

자동차용	터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	Turbine Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

Center Housing 류	Honeywell Korea Global 계양정밀, 서한워너터보시스템즈

에어컨 Comp.	Hub Rotor류	한온시스템

제동부품 및 기타	Caliper Cyl Carrier Knuckle, Brake Disc Bracket,	현대모비스(중국), 이래오토모티브시스템

전자부품	에어컨Comp. (Scroll Rotary Comp.)	Fixed Scroll, Orbit Scroll Main Sub Frame Crank Shaft, Cylinder	LG전자, 삼성전자

냉장고 Comp.	Cylinder Block, Cylinder Crank Shaft	LG전자

Pump Motor	Pump 부품	Casing, Body	WILO

Motor부품	전동기 Frame, cover	하이젠모터

당사의 제품군은 상기 표와 같이 자동차용부품, 전자부품, 모터 펌프 부품 등 다양하지만, 매출 비중 및 당사의 주력 개발 기술 등을 고려하여 본 보고서에는 터보차저 사업 부문을 중점적으로 기재하도록 하겠습니다.

1. 사업의 개요 가. 터보차저 산업의 연혁 및 특성터보차저란 배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말합니다. 터보차저는 기존에 대기로 바로 배출되던 배기가스를 배기 통로에 마련된 터빈의 회전력으로 회수하고, 동시에 흡기계에 마련된 압축기에 의해서 혼합 가스의 충전 효율을 높이며 출력 및 연료비를 향상시키는 역할을 하는 장치입니다. 현재 거의 모든 디젤엔진에 장착이 되어 있는 상황이며, 가솔린엔진에도 점진적으로 장착이 증가되고 있는 상황입니다.

터보차저의 최초 등장은 19세기 말경에 시작되었습니다. 최초의 과급장치는 1878년에 제작된 2행정 엔진용 슈퍼차저이며, 터보차저의 시초라고 할 수 있는 개념은 스위스의 공학자 알프레드 부치에 의해서 고안되었고, 그는 1905년 배기가스로 작동하는 압축기를 사용한 터보디젤엔진의 특허를 등록하였습니다. 초기의 터보차저는 주로 항공기 엔진에 사용되었으며 1차 세계대전 당시 프랑스는 군 전투기에 터보차저를 적용해 성공적인 결과를 얻었습니다. 높은 고도에서는 공기압이 낮아 산소 농도가 희박해지고, 이에 따라 전투기 엔진의 출력이 감소하는 데, 이를 터보차저를 적용하여 극복하였습니다.

이후 1920년대에는 터보차저를 사용하는 선박과 기관차가 나타나기 시작하였으며, 미국에 의해서는 항공 분야에서 활발히 개발되어 2차 세계대전 당시 미군 전투기에도 널리 적용되게 되었습니다.

터보차저 엔진을 사용하는 최초의 양산형 자동차는 1962년에 출시된 OLDSMOBILE사의 터보 모델이며, 이후 1978년 출시된 SAAB의 99 TURBO가 큰 인기를 얻었고 이를 시작으로 본격적으로 터보차저가 장착된 자동차 엔진이 널리 쓰기에 되었습니다.

터보차저의 원리 및 장착목적에 대하여 설명하면 다음과 같습니다. 자동차의 엔진은 연료가 폭발할 때 나오는 힘으로 크랭크축을 돌려 회전력을 얻습니다. 피스톤이 위에서 아래로 내려갈 때 실린더 안은 순간적으로 진공상태가 되며, 이 때문에 흡기 밸브를 열어 주면 공기가 대기압에 의해 빨려 들어가게 되는 것입니다. 이렇게 대기의 압력을 이용해 공기가 들어가는 엔진을 자연흡기(NA, Naturally Aspirated) 방식이라고 합니다. 엔진의 폭발력은 공기와 연료를 많이 섞어서 태울수록 커집니다.

따라서 엔진은 충분한 연료 폭발을 도모하기 위해서 배기량만큼 혼합기를 흡입하여야 하는데 자연흡기 엔진에선 대기압 이상의 공기를 빨아들일 수 없기 때문에 실제로는 배기량의 80% 정도만큼 밖에 흡입할 수 없습니다. 이 때문에 출력을 높이기 위해 배기량을 키우거나 밸브 수를 늘리거나 밸브 직경을 크게 하고 있지만, 이렇게 하더라도 들어가는 공기의 양이 제한되어 출력이 일정 수준 이상으로는 올라가지 못합니다.

이런 점을 해결하기 위해 자동차 역사 초기부터 강제로 공기를 넣는 수퍼차저가 연구되었습니다. 터보차저나 슈퍼차저를 사용하여 터빈이나 펌프를 강제적으로 돌려 공기의 압력을 증가시키면 많은 공기가 실린더 내로 들어가 연소효율이 높아지면서 파워도 상승합니다. 수퍼차저 및 터보차저와 같이 공기를 강제로 주입하는 방식을 과급방식이라고 하며, 이는 실린더내의 부압을 이용하여 대기중의 공기를 단순 주입하는 자연흡기 방식과 대비되는 개념입니다.

터보차저의 작동원리는 달팽이 같이 생긴 Housing에 한 개의 축으로 연결된 터빈과 컴프레서가 있어, 터빈측 날개에 배기 머플러로 나가는 배기가스가 부딪쳐 축을 돌리게 되면 컴프레서도 함께 돌면서 엔진 연소실 안으로 공기를 다량 압축, 공급하는 장치로서 엔진효율 및 출력을 증대 시킵니다. 디젤엔진의 경우 배기온도는 800~900℃에 달하고 또 실린더내 팽창압착도 높아져 배기 매니폴드(manifold)로 나가는 속도는 음속 전, 후가 됩니다. 이 배기 매니폴드 출구에 설치된 터빈은 고속의 배기가스로 강력한 회전력을 얻어 공기를 흡입하고 또 압축하는 펌프의 역할을 하여 대기압을 1.5배 전후로 압축시켜 엔진의 실린더 내로 방출하는 것입니다. 2000년 이후 터보차저는 배기가스 감소 및 출력증가의 효과를 인정받으면서 거의 모든 디젤용 엔진 (자동차 외 선박, 중장비 등 포함)에 장착이 되고 있습니다. 터보차저 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다.1) B2B 기반의 높은 진입장벽

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서의 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재 산업의 특성 및 자동차생산 System의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 고객사로부터의 수주 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다. 또한 Turbine Housing 및 Center (Bearling) Housing은 아주 작은 품질결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품입니다. 이에 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 능력이 검증된 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 Assembly 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업입니다.

2) 기술을 기반으로 한 부품산업

터보차저 산업은 엔진의 배기감소와 출력증가를 기본으로 한 고기능 정밀부품 산업을 근간으로 하고 있으며, 소재 및 가공에 있어서 타제품과는 현격한 차이가 있는 SPEC을 보이기 때문에, 높은 기술력을 요하는 사업입니다.

3) 원가경쟁력과 품질의 중요

현재 전세계적으로 Market Share의 대부분을 형성하고 있는 터보차저 완성품업체로는 HONEYWELL, BORGWARNER, MHI, IHI 등이 있으며 해당 업체간의 가격경쟁은 더욱 더 심화되고 있는 상황입니다. 따라서 자동차 완성차 업체와 터보차저 완성품 업체간의 경쟁력에 있어서 가장 큰 부분을 차지하고 있는 부분도 원가경쟁력과 품질이라고 할 수 있습니다.

나. 터보차저 산업의 성장성

터보차저의 생산수량은 한국 및 국외의 자동차 생산수량과 비례하여 생산수량이 증가하여 왔으며, 그 중에서도 특히 경유승용차 및 다목적형 차량의 엔진에 주로 장착됨으로써 현재까지의 자동차 생산수량을 주도해 왔습니다.국내 시장의 경우 승용차 부문에 있어서의 터보차저 장착율은 2010년 이전에는 거의없었습니다. 2010년 이후 유럽시장의 영향으로 디젤 승용차의 출시가 시작되었고, 또한 가솔린자동차 엔진의 다운사이징의 영향으로 가솔린 터보가 투입되기 시작하면서 본격적으로 승용차에도 터보가 사용되기 시작하였습니다. 이러한 사유로 향후에는 국내 승용차에 사용될 터빈하우징 수량은 급격히 증가할 것으로 예상됩니다.

[ 전세계 터보차저 장착율 ]
(단위: %)

2015년 1월에 발표된 Turbo charger market share base [출처 : Roland Berger Strategy Consultants ] 에서 전세계 시장점유율 34%를 차지하는 터보차저 완성업체 Honeywell 에 의하면 위의 표와 같이 2021년 까지 터보차저가 장착된 연간 생산차량이 전체 신규차량의 48%를 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 지역별 터보차저 장착율은 유럽 73%, 한국 56%, 북미 25%, 중국 32%를 나타내고 있으며, 향후 5년동안 유럽과 북미, 중국 등을 비롯하여 지속적인 터보차저 시장의 성장을 예상할 수 있습니다.

다. 경기변동의 특성

일반적으로 승용차 및 레저용 차량의 판매수량은 경기 변동에 비례적으로 증감하는 경향이 있으나, 상용차(소형트럭 등)의 경우는 경기 하락 시에 상대적으로 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 또한 엔진의 성능 향상에 기여하는 터보차저의 특수성에 따라 유가를 절약할 수 있는 장점 등이 부각되어 경기하락 시에 상대적으로 경기영향을 덜 받으며, 또한 경기 상승시의 수요 반등 효과도 빠른 편입니다.

터보차저 제품의 라이프 사이클은 일반적으로 자동차 개발에 있어서 장기간의 시간과 막대한 비용이 들어가는 관계로 한 모델의 엔진이 개발되면 최소 4년에서 최대 10년 이상 동일 엔진으로 사용되는 경향이 있으며, 터보차저의 모델 또한 개발 후 최소 4년 이상의 안정적인 수주를 가지는 특징이 있습니다.

라. 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 2025년 자동차 판매는 선진국은 정체되는 반면, 신흥국이 세계 수요의 50%이상을 차지하는 초대형 시장으로 성장할 것이라고 예상하고 있습니다. 2025년 세계 자동차판매는 1억2천만대로 예상되는데, 선진국은 시장포화 및 금융위기의 영향으로 성장이 정체될 것으로 보이나, BRICs 4개국만으로도 전체 판매의 45% 이상(2010년 35%)을 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 중국은 본격적인 Motorization 단계에 돌입하고 있어, 향후 세계 자동차 시장의 성장을 주도할 것으로 보입니다. 노동시장의 강세 기조가 미국을 포함한 주요 선진국의 견조한 자동차 판매 증가세를 이끄는 가운데, 지난해 러시아와 브라질 시장의 급격한 위축으로 인해 부진을 면치 못했던 이머징 시장의 판매실적 역시 완만한 회복세를 나타낼 전망입니다. 지속되고 있는 저유가 기조, 저금리 환경 및 양호한 자동차 금융 조건, 가계의 재무 여건 개선 및 소득 증가도 올해 글로벌 자동차 시장의 판매실적 강화에 기여할 것으로 보여집니다. [출처 : 2016년 Scotiabank] 특히 동사의 주요 제품인 터보차저의 경우, 연비개선 기능이 탁월함에 따라 자동차 완제품으로의 채택률이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 전세계 자동차 시장 및 터보차저의 제품 채택률의 증가를 고려할 때, 동사가 속한 시장은 견고한 성장을 이어가고 있다 할 수 있습니다. 2) 수요 변동 요인

터보차처는 현재 전세계의 모든 디젤엔진에 기본적으로 사용이 되고 있습니다. 디젤엔진은 상업용의 상용차 엔진과 최근 유럽등에서 유행하고 있는 디젤 승용차용의 승용차 엔진으로 나누어지고 있으며 최근까지의 터보차저 성장에 기여하여 왔습니다.

최근에 들어서는 가솔린엔진의 터보차저 부품이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 내용의 배경에는 전세계 자동차업계의 연비경쟁 및 환경기준이 크게 영향을 미치고 있는 상황입니다. 연비규제와 환경기준에 대하여는 하기와 같이 검토해 볼 수 있습니다.

가) CAFE 법안(Corporate Average Fuel Economy: 자동차 업체별 평균 연비기준)

자동차 생산에 있어서 디젤승용차의 매출 확대 예상 및 가솔린자동차의 터보장착이 폭발적으로 증가할 것으로 예상되는 주요한 사례 중 한 가지는 바로 CAFE 법안의 강화와 관련이 있습니다. CAFE 법안은 1차 오일쇼크 이후에 대외 원유 의존도를 낮추기 위해 미국이 도입한 제도로서 미국 내에서 판매되는 모든 회사별 자동차의 가중평균연비가 일정한 수준을 초과할 경우 벌금형태의 세금을 부과하는 제도로서 주로 미국에 중형차를 수출하는 유럽 자동차 업체들에게 불리한 제도입니다. 이러한 CAFE 법안의 강화에 따른 연비개선 효과를 맞추기 위하여, 자동차 제조사는 몇가지 선택을 하지 않을 수 없습니다. 자동차경량화, 엔진의 연비 개선, 전기자동차생산, 하이브리드차 생산 등이 그 방안이 될 수 있습니다. 하지만 자동차 경량화의 한계점, 전기자동차의 양산성 미확보 등으로 현재 가장 가능성이 큰 방안이 바로 엔진자체의 연비 개선이며 엔진자체의 연비를 개선하기 위하여는 바로 터보차저의 장착이 가장 큰 해결과제가 될 것이며, 이 부분이 장차 2025년까지의 터보물량 확대의 큰 배경이 되고 있는 것입니다.나) 디젤승용차의 약진

디젤차는 눈부신 기술혁신을 바탕으로 자동차 공해의 상징처럼 여겨졌던 과거의 부정적인 이미지를 벗고 환경친화적인 자동차로 거듭나고 있습니다. 디젤차가 환경보호의 효과적인 수단이 될 수 있다는 방향으로 인식의 대전환이 일어나고 있으며 특히 서유럽 소비자들은 디젤엔진을 '녹색엔진(green engine)’이라고 부를 정도입니다. 이 때문에 21세기는 디젤승용차 시대가 될 것이라는 평가를 받을 정도로 디젤승용차는 서유럽을 중심으로 빠르게 시장이 확대되고 있습니다.

디젤차가 이렇게 약진하게 된 사유로는 가솔린 엔진이 불꽃을 튀겨 점화하는 방식인데 비해 디젤엔진은 공기를 강하게 압축해 폭발시키는 방식이라는 점입니다. 이러한 차이에서 디젤엔진은 가솔린엔진의 60~70% 연료만 소모하면서도 동일한 출력을 낼 수 있어 연비가 우수합니다. 우수한 연비는 적은 연료로 먼 거리를 갈 수 있다는 뜻으로 지구온난화의 주범인 이산화탄소도 덜 배출하게 공해유발 정도가 작습니다. 디젤엔진은 가솔린엔진보다 엔진의 힘이 월등하다는 장점도 있습니다.

게다가 디젤엔진은 점화플러그 같은 소모성 부품이 없고 엔진의 강도가 뛰어나 내구성도 우수합니다. 일반적인 소형 디젤엔진은 20만 마일 이상 견딜 수 있도록 제작되어 10년 이상을 사용해도 내구에 문제가 없는 것으로 확인되고 있습니다.

디젤승용차는 이러한 장점들을 바탕으로 환경문제에 민감하기로 정평이 나 있는 서유럽시장에서 폭발적인 인기를 얻고 있습니다. 자동차 수요예측 기관인 AID(Automotive Industry Data)에 따르면 2006년 기준 지난해 서유럽 승용차시장에서 디젤승용차가 차지하는 비중은 50%를 넘어섰으며, 국가별로는 오스트리아가 68%, 벨기에가 63%를 기록했으며 프랑스도 62%를 넘어섰습니다.

본격적인 디젤승용차 시대를 맞아 최근 국내에서도 디젤차 규제가 현실화 되었습니다. 이러한 디젤차의 약진으로 국내에서도 디젤차의 판매가 증가하고 있으며 이 부분은 당사의 매출 증대에도 긍정적 효과를 기대하도록 하고 있습니다.

다) 환경규제의 강화EURO(유로)는 유럽연합이 1990년 도입한 경유차 배기가스 규제의 명칭입니다. 유럽각료 이사회는 2007년 5월 30일 유럽의회와 합의한 승용차 및 경량트럭 배기가스 기준을 한층 더 강화하는 법규를 정식 승인하였습니다. 자동차의 새 배기가스 기준을 규정한 EURO5와 EURO6에 따라, 입자상 물질 PM(Particular Matter) 및 질소산화물(NOX) 규제치가 강화되었습니다. 이와 관련하여, EURO5는 2009년 9월부터 이미 적용이 되고 있으며 EURO6는 2014년 하반기 부터 적용되고 있습니다. EURO6에서 규제가 강화된 질소산화물은 인체에 직접적으로 나쁜 영향을 주고 오존 생성의 원인물질이기 때문에 지속적인 저감 노력이 반드시 필요하다고 여겨지는 부분입니다. EURO규제는 EURO1이 최초 도입된1992년 이후 EURO4에서는 약80% 수준까지 낮아졌으나, 최근 EURO5및 EURO6로 추가 강화되고 있는 내용과 관련하여 자동차 업체에서는 기준을 맞추기 위한 엔진개발을 활발하게 진행하고 있습니다.초기에 언급한 바와 같이 터보차저의 중요 효과는 바로 배기가스 감소와 출력향상에 따른 연비 향상이 큰 효과라고 할 수 있습니다. 엔진에서 연소된 배기가스를 바로 외부로 보내지 않고 터보차저를 통하여 배기가스를 다시 압축하여 엔진 실린더 내부에 보냄으로써 2중 연소를 통한 배기가스 감소의 효과는 EURO6 기준을 맞추기 위하여 매우 중요시되고 있으며 CAFE 법안의 강화와 더불어서 터보차저의 사용이 급격하게 증가될 것으로 판단되는 내용이 바로 여기에 있습니다. 마. 경쟁상황 국내 터보차저 모듈업체로는 하니웰코리아, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등 3개사가 현대기아차, GM, 쌍용자동차, 삼성자동차의 전체 생산수량 100%를 공급하고 있습니다.

터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재산업의 특성 및 자동차생산 SYSTEM의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다.

또한 Turbine Housing 및 Center Housing은 아주 작은 품질 결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품이므로 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 검증되지 않은 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 ASSEMBLY 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업이므로 모듈업체는 부품업체를 변경하기 쉽지 않은 사업입니다.

바. 시장점유율 자 동차부품 업체들의 시장점유율에 대한 객관적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에는 어려움이 있습니다. 기존 보고서에는 국내 터보차저 모듈 제조업체의 내부자료를 인용하여 당사의 디젤엔진용 부품의 국내시장 점유율을 추정하였습니다만, 최근 터보차저가 장착되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 국내 공급품의 모듈조립 후 해외 수출 등 부품수급 체계의 다양화, 가솔린 엔진용 터보차저 부품의 공급증가 등으로 단순히 디젤엔진용 부품시장의 점유율로서는 당사에서 공급하는 부품의 전체시장 점유율을 추정할 수 없습니다.참고로 당사에서 공급하는 Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 은 다음과 같습니다.

[ Turbine Housing 및 Center Housing의 출하실적 ]
(단위: EA)

구분	Turbine Housing	합계	Center Housing	합계

국내	수출	국내	수출

2014년	1,493,887	415,345	1,909,232	1,893,636	2,210,754	4,104,390

2015년	1,333,716	1,008,360	2,342,076	2,390,143	2,702,594	5,092,737

2016년	1,176,208	1,327,319	2,503,527	2,565,908	2,532,849	5,098,757

주) 국내와 수출의 구분은 당사에서 제품을 공급하는 터보차저 모듈 제조업체 소재지로 구분하였습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 보고서 제출일 현재 추진중인 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항 당사에서 생산되는 주요제품은 상기에 자세히 설명한 자동차 터보부품 외에, 기타 자동차 부품, 전자Comp 부품, Pump Motor 부품으로 구분할 수 있습니다. 먼저 자동차 터보부품은 터보차저에 장착되는 터빈하우징(Turbine Housing)과 센터하우징(Center Housing)이 있습니다. 자동차 기타부품으로는 제동장치에 장착되는 브레이크 디스크, 캘리퍼하우징 캐리어, Knuckle 등이 있으며 구동장치에 장착되는 Differential Gear Case와 자동변속기용 Carrier 등이 있습니다. 자동차용 에어컨 부품으로 Hub 와 Rotor가 있습니다. 전자Comp 부품으로는 에어컨용 냉매 압축용 Compressor에 장착되는 고정 스크롤과 이동 스크롤, Main Frame 및 Cylinder, Main Bearing, Crank Shaft 등이 있습니다. 또한 Pump 및 Motor에 공급되는 부품으로는 Pump Casing, Pump Body, Motor Frame, Cover, End Shied 등이 있습니다. 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황

(단위: 백만원, %)

품 목	2017년도(제19기 3분기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자동차 터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립)	107,987	68.3%	146,174	64.5%	134,383	61.7%

자동차용 Comp.부품	6,525	4.1%	10,346	4.6%	9,753	4.5%

기타 자동차 부품	22,469	14.2%	40,500	17.9%	44,460	20.4%

전자 Comp.부품 (Scroll Rotary Comp.)	20,479	12.9%	28,743	12.7%	27,662	12.7%

Pump Motor 부품	755	0.5%	843	0.4%	1,677	0.8%

합계	158,215	100.0%	226,605	100.0%	217,935	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

1) 각 제품 설명가) 자동차 터보부품

터보차저는 엔진에 압축된 공기를 인위적으로 불어넣어 연료 연소반응을 촉진, 출력을 높이는 장치입니다. 최근 자동차 업계에서는 엔진 배기량을 줄이는 대신 터보차저를 달아 효율을 높이는 '엔진 다운사이징'이 대세로 자리잡고 있습니다.

자동차 터보차저에 장착되는 당사의 제품은 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 Turbine Housing, Compressor Housing과 Turbine Housing의 중간연결 매체인 Center Housing입니다. 따라서 고온에서 작동하는 터빈하우징은 고온내열성, 내산화성, 내마모성, 우수한 고온 인장강도 등이 특별히 요구되는 제품입니다. 터빈하우징은 사용온도에 따라 재질이 각각 다르게 요구되어 Hi+Si+Mo, Si+Mo+, Si+Mo+Cr, CGI(GJV), D5S, 내열주강 등의 재질이 있으며 제품의 형상에 따라 Manifold 일체형과 분리형으로 구분하기도 합니다.

센터하우징은 Turbine Housing과 Compressor Housing 사이에서 상호연결 역할을 하는 제품입니다. 또한 고속으로 회전하는 샤프트에 윤활제인 엔진오일을 공급하기 위한 오일통로와 제품냉각을 위한 냉각수를 공급하는 물의 이동통로를 동시에 가지고 있는 제품입니다. 따라서 제품의 벽 두께가 얇고, 내부에 오일과 냉각수가 각각 이동할 수 있는 복잡한 내부구조의 특징을 가지고 있습니다. 냉각방식에 따라서 공냉식과 수냉식으로 분류를 할 수 있습니다.

나) 기타 자동차 부품터보차저를 제외한 자동차에 공급되는 부품으로 제동장치, 구동장치, 에어컨 부품 등이 있습니다. 제동장치는 자동차의 속도 감속 및 정지를 위해 브레이크를 밟을 때 작동하는 장치로 캐리퍼하우징 캐릴퍼 캐리어, 브레이크 디스크와 Knuckle 등이 있습니다.

다) 전자Comp. 부품

냉장고와 에어컨에는 냉매를 압축하는 압축기(Compressor)를 장착하여 인위적으로 공기를 냉각시킵니다. 에어컨의 기본원리는 기화열에 의한 냉각입니다. 액체가 기체로 기화할 때 열을 흡수하고 기체가 액체로 응축할 때는 열을 방출합니다. 에어컨은 압축기(Compressor)로 압력을 크게 변화시켜 기체상태였던 냉각제를 액체로 응축한 후 압력을 낮춰서 증발기 안에서 액체상태의 냉각제가 다시 증기로 기화할 때 열을 빼앗아 주위의 온도를 낮추는 원리입니다.

전자제품의 냉매 압축기(Compressor)는 증발기에서 증발한 냉매증기가 응축되기 쉽도록 하기 위하여 냉매의 압력을 높이는 것으로 증기를 압축하는 것입니다. 이러한 Compressor의 작용에 의하여 냉매는 응축과 증발과정을 반복하면서 냉방 사이클 장치 내를 순환하며, 열을 차가운곳에서 따뜻한 곳으로 운반하는 것입니다.

당사는 Compressor 부품 중 고정스크롤과 이동스크롤 및 Main Frame등을 생산하여 공급하고 있습니다. 국내는 LG전자에 에어컨과 냉장고에 필요한 부품을 공급하고 있으며, 중국은 진황도 공장에서 소재 생산후 진황도와 소주공장에서 가공을 실시한 후 중국 현지의 LG전자와 삼성전자로 공급을 하고 있습니다.

라) Pump Motor

당사는 Pump 전문생산업체인 WILO에 산업용과 가정용에 사용되는 Pump, Motor제품을 공급하고 있습니다. Pump 부품으로는 Body, Casing류가 있으며 Motor 부품으로는 Motor Frame과 Bracket등이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품의 개당 평균단가의 추이는 다음과 같습니다. 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 원자재 가격의 변동, 주요 매출처와의 매년 또는 주기적인 원가조정, 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다.

(단위: 원 / Kg)

품목	2017년도(제19기 3분기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

터보차저 부품	수출	3,639	3,743	3,794

내수	5,882	5,976	5,839

자동차용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	2,996	3,096	3,091

내수	3,336	3,317	3,364

기타 자동차 부품	수출	1,976	1,965	1,745

내수	1,687	1,629	1,536

전자용 에어컨 컴프레셔 부품	수출	1,357	1,347	1,412

내수	1,335	1,326	1,393

Pump Motor 부품	내수	1,698	1,754	1,767

주1) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품의 가격은 품목별로 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

3. 주 요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

품목	용도	2015년도(제17기)	2016년도(제18기)	2017년도(제19기 3분기)	주요 매입처	특수관계여부

고철	자동차, 전자제품용 주물제품 제조	11,243,378	12,111,268	10,225,233	하나스텔철강, 영신스틸 외	해당사항 없음

중자	14,392,806	16,012,939	14,315,227	지코, 삼정공업 외	해당사항 없음

니켈	3,001,093	2,873,547	1,023,996	직수입	해당사항 없음

구상화제	2,054,595	1,914,207	1,368,974	씨엔씨메탈 외	해당사항 없음

FE-MO	1,267,500	1,221,600	1,125,350	제일산업 외	해당사항 없음

벤토나이트	1,556,090	1,572,527	1,148,249	암콜코리아 외	해당사항 없음

가탄제	940,400	956,337	615,318	케이지 외	해당사항 없음

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재 무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 : 원,$/Kg)

품목	구분	2015년도(제17기)	2016년도(제18기)	2017년도(제19기 3분기)

고철	국내	329.47	337.20	394.48

중자	국내	767.58	769.15	772.25

니켈	국내	-	-	-

수입	15,157($13.40)	12,265($10.57)	11,947($10.49)

구상화제	국내	2,553.34	2,302.79	2,207.01

FE-MO	국내	13,804.46	12,271.78	14,352.29

벤토나이트	국내	296.76	297.15	295.46

가탄제	국내	725.00	692.54	624.42

주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 원재료 매입단가는 총 구입비용을 총 구매수량으로 나누어서 산정하였습니다.

다. 주요 원재료의 특성 및 가격변동 원인- 고철 : 고철시세는 해외가격과 국내의 수급 상황에 따라 가격이 변동합니다. 해외 가격은 해외 소재제강사 가동률 및 scrap 수출 물량의 영향을 받으며, 국내 가격은 해외 가격의 변동현황과 내수 철Scrap 발생량 대비 국내 전기로 제강사 가동률과 보유 재고의 영향에 따라 시세 변동이 있으며 국내 주물업계 구매 가격에 영향을 줍니다.

- 중자 : Turbo Charger 부품은 제품 내부에 기체가 움직이는 다양한 굴절 공간을 형성해야 하므로 타 생산제품에 비해 중자의 제조 기술이 복잡합니다. 또한 여러 개의 소형 중자를 조립해서 사용하므로 제품 생산을 위한 중자 소요 비용이 기타 자동차 부품, 컴프레셔 부품에 비해 높습니다. 당사의 생산제품 중 Turbo Charger 부품의 생산 비중이 증가하고, 신규 개발 및 양산 제품의 구조가 복잡해지면서 가격이 상승하고 있습니다. 그리고 중자 가격은 고객사와 단가 결정시 중자의 구조 및 소요 수량 등을 감안하여 제품 가격에 반영하고 있습니다.

- 니켈 : 니켈 가격은 LME 니켈 일일 시세와 환율 변동에 따라서 구매 원가가 결정됩니다. 당사의 구매 가격은 니켈 수입 계약시점의 LME price + Premium(약 $350/Ton ~ $500/Ton)에 수입 신용장 결제 시점의 환율에 따라 구매가격이 변동됩니다.

- 구상화제 : 구상화제는 용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철(Ductile Iron)을 제조할 때 흑연조직을 구상화시켜 주철의 기계적 성질을 향상시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료로써 마그네슘(Mg)이 주성분 입니다. 구상화제 가격의 주요 변동 원인은 마그네슘의 국제 시세와 수입시점의 환율 상황으로 볼 수 있습니다.

- Fe-Mo : 페로몰리(Fe-Mo)의 주요 가격 결정은 몰리브덴 산화물(Molybdenum Oxide) 국제시세에 수입환율과 국내 제조업체 제조경비에 따라 가격이 결정됩니다. 당사의 구매품은 중국과 칠레에서 수입된 몰리브덴 산화물을 국내업체에서 가공하여 페로몰리품으로 공급되는 것을 구매하고 있습니다.

- 벤토나이트 : 일종의 점토 광물로서 미국과 중국 원광으로부터의 수입가격 변동과 해상운임, 국내 제조업체 제조원가의 변동 영향을 받습니다. 주요 변동 원인은 국내 벤토나이트 제조사에서 해외로부터 원광 수입시 적용받는 가격에 따라 국내 판매가격이 영향을 받고 있습니다.

- 가탄제 : 당사에서 구매하여 사용되는 가탄제는 Pitch Cokes 가공품으로써 주원료는 일본에서 수입됩니다. 일본으로부터 수입되는 가격의 변동은 크게 없으며 주변동 요인은 수입환율 입니다.

4 . 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2017년	2016년	2015년

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	39,600	39,600	39,600

2공장(진해 마천)	23,375	23,375	23,375

3공장(부산 미음)	3,257,650	3,257,650	3,257,650

2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤, EA)

사업장	일 생산능력	연간 조업일수	연간 생산능력

1공장(부산 사상)	144	275	39,600

2공장(진해 마천)	85	275	23,375

3공장(부산 미음)	11,846	275	3,257,650

주) 일일 24시간 설비 가동, 연 조업일수 275일, 생산설비의 제품 평균 중량 기준임. 1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함. 2. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, EA)

사업부문	사업장	2017년도(제19기 3분기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	17,769	24,103	25,218

2공장(진해 마천)	12,256	17,499	15,545

3공장(부산 미음)	1,964,437	2,724,613	2,443,296

2) 가동률 (단위 : 시간)

사업부문	사업장	당기가동 가능시간(*)	당기실제 가동시간	평균 가동률

자동차부품제조 외	1공장(부산 사상)	4,848	4,385	90.4%

2공장(진해 마천)	4,656	4,310	92.6%

3공장(부산 미음)	4,392	4,026	91.7%

* 당기 가동 가능시간은 [공장별 조업일수 x 1일 조업시간(24시간)] 입니다. 주)1공장 및 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립 공정으로 수량 기준으로 산출함.

다. 생산 설비에 관한 사항(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	31,999,038	23,385,126	566,549	117,929,809	20,195,970	3,548,010	12,702,139	210,326,642

취득	-	71,118	25,313	4,706,328	1,756,060	159,100	14,287,926	21,005,844

대체	-	-	-	8,869,983	-	52,700	(8,922,683)	-

처분	-	-	-	(1,449,809)	(1,792)	(37,293)	-	(1,488,895)

환율변동	-	(1,186,435)	-	(6,257,136)	(705,840)	(93,469)	(2,070,424)	(10,313,305)

전분기말	31,999,038	22,269,809	591,862	123,799,174	21,244,398	3,629,049	15,996,958	219,530,287

당기초	31,999,038	27,068,640	612,710	129,914,138	22,645,887	3,724,873	14,890,744	230,856,030

취득	-	301,464	-	9,170,287	1,434,093	269,574	6,496,991	17,672,409

대체	-	-	-	1,676,156	9,660	-	(1,685,816)	-

처분	-	-	-	(1,847,192)	(18,135)	(80,388)	(3,926,382)	(5,872,097)

환율변동	-	(254,425)	-	(818,271)	(29,693)	(3,108)	(434,808)	(1,540,307)

당분기말	31,999,038	27,115,679	612,710	138,095,117	24,041,811	3,910,952	15,340,728	241,116,035

감가상각누계액 :

전기초	-	8,971,194	335,309	71,062,506	14,352,337	2,476,638	-	97,197,983

감가상각비	-	986,368	21,488	4,349,071	1,513,311	262,822	-	7,133,059

처분	-	-	-	(1,134,408)	(1,613)	(21,683)	-	(1,157,704)

환율변동	-	(463,277)	-	(3,290,922)	(476,788)	(68,180)	-	(4,299,167)

전분기말	-	9,494,286	356,797	70,986,246	15,387,246	2,649,597	-	98,874,171

당기초	-	10,077,522	364,588	73,633,783	16,195,076	2,778,729	-	103,049,697

감가상각비	-	933,441	23,768	5,128,715	1,662,531	295,229	-	8,043,685

처분	-	-	-	(1,094,747)	(16,150)	(66,293)	-	(1,177,190)

환율변동	-	(15,057)	-	(140,710)	(16,750)	(3,254)	-	(175,771)

당분기말	-	10,995,906	388,356	77,527,041	17,824,707	3,004,411	-	109,740,421

순장부금액 :

당분기말	31,999,038	16,119,773	224,354	60,568,076	6,217,104	906,540	15,340,728	131,375,613

전기말	31,999,038	16,991,118	248,122	56,280,355	6,450,811	946,144	14,890,744	127,806,333

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2017년도(제19기 3분기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

제품	터보차저부품	내수	54,865	73,123	67,203

수출	60,632	86,777	76,018

합계	115,497	159,900	143,221

자동차용 Comp 부품	내수	4,766	6,637	6,746

수출	1,759	3,710	3,007

합계	6,525	10,346	9,753

기타 자동차 부품	내수	5,408	6,936	9,090

수출	17,750	35,268	38,150

합계	23,158	42,204	47,240

전자제품용 Comp 부품	내수	5,868	11,000	12,373

수출	17,291	21,891	19,487

합계	23,159	32,891	31,860

모터, 펌프 부품	내수	755	843	1,677

수출	-	-	-

합계	755	843	1,677

상품	터보차저부품 외	내수	164	592	-

수출	5,811	5,657	9,355

합계	5,975	6,250	9,355

기타	저장품 외	내수	-	-	-

수출	-	-	-

합계	-	-	-

내부거래 제거	-	16,854	25,828	25,172

연결기준합계	158,215	226,605	217,935

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 현황

(단위 : 백만원)

업체명	2017년도(제19기 3분기)	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

하니웰유럽	43,542	27.5%	57,704	25.5%	50,345	23.1%

하니웰코리아	32,581	20.6%	39,758	17.5%	36,598	16.8%

서한워너터보시스템즈	18,046	11.4%	28,364	12.5%	25,140	11.5%

현대모비스(중국)	12,960	8.2%	27,890	12.3%	20,976	9.6%

LG전자(주)	14,153	8.9%	20,844	9.2%	19,952	9.2%

삼성전자	4,771	3.0%	6,454	2.8%	7,591	3.5%

기타	32,162	20.3%	45,591	20.2%	57,333	26.3%

합계	158,215	100.0%	226,605	100.0%	217,935	100.0%

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법1) 터보차저 부품

터보차저 부품의 경우는 국내 모듈업체로 판매되는 경우 외에 유럽, 북미, 인도, 일본 등 해외에도 판매가 되고 있습니다. 주요 국내 매출처로는 하니웰코리아유한회사, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등이 있으며, 주요 해외매출처로는 하니웰 프랑스 법인, 이태리 법인, 루마니아 법인, 멕시코 법인, 인도 법인, 일본 법인 등이 있습니다. 당사는 터보차저 부품을 판매하는 데에 있어, 에이전트나 상사를 거치지 않고 직접 영업 및 판매를 진행하고 있습니다.

2) 자동차용 에어컨 Compressor 부품

당사의 차량용 에어컨 Compressor 부품은 국내시장의 경우는 1차 협력사를 통하여 최종고객사로 판매되고 있습니다. 현재 차량용 에어컨 사업은 신규 사업으로 볼 수 있으며 최종고객사는 한온시스템이나 당사의 직접 납품처는 1차 협력사를 통한 판매의 형태를 취하고 있습니다. 현재 한온시스템 국내개발은 소재와 가공을 별도로 분리하여 진행하고 있으며 한온시스템에서 직접 소재업체와 가공업체를 구별하여 개발하고 있습니다. 따라서 당사는 소재부분을, 1차 협력사는 가공부분에 대하여만 견적 및 수주를 진행하고 있습니다. 이후 양산시에 거래관계 단순화를 위하여 1차 협력사인 가공업체로 납품 및 결산을 진행하고 있으나 직접적인 수주, 단가결정, 주요 계약 등은 한온시스템과 직접 진행하고 있으며 1차 협력사는 단순 가공업체의 역할만을 담당하고 있습니다.

국내와는 다르게 해외시장의 경우는 현재 한온시스템의 대련공장 등 해외공장으로 직접 거래를 진행하고 있습니다. 중국 공장뿐만 아니라 이후 유럽법인의 알바공장 및 파멜라공장으로 제품 개발을 협의하고 있으며 양산시에는 직접 한온시스템과 거래하는 것으로 진행되고 있습니다.

3) 제동부품 외 기타 자동차 부품

당사의 제동부품 등 기타 자동차 부품은 종류가 다양하고 고객사가 다변화되어 있어 일일이 열거하기 어려우나 주요 납품처로는 만도, 이래오토모티브시스템, 모비스 등 국내 자동차사의 1차 협력업체가 대부분입니다. 현대기아자동차 등 최종 고객사는 과거 협력업체의 수를 늘려나가던 부분과는 상이하게 최근 들어서는 협력업체의 수를 줄여나가는 데 주력하고 있습니다.

따라서 기존 소재 및 가공업체를 별도로 협력사로 관리하던 최종 고객사 측에서 가공업체를 1차로, 소재업체를 2차로 직렬 배치함으로써 단순한 형태로 거래업체의 수를 관리하고 있는 상황입니다. 자동차 에어컨 부품과 마찬가지로 일반 자동차 부품도 직접적인 개발 및 단가 결정 등 주요사항은 고객사와 당사가 직접 협의하나, 실제 양산시의 거래 모습은 1차 협력사를 통하여 납품하는 방식을 취하고 있습니다.

또한 수출처로는 HALDEX로 최종 납품되는 제품을 IPI로 판매하고 있으며 태국 시암 등으로 일부 제품을 수출하고 있습니다.

4) 전자부품용 에어컨 Compressor 제품 및 PUMP 부품

LG전자의 Compressor 부품 및 PUMP, MOTOR 부품은 모두 당사의 전신인 LG전자와 관계 있는 부품입니다. 해당 제품은 LG전자 창원공장 및 WILO, HIGEN 으로 판매되고 있습니다.

6. 수주현황(단위 : 백만원)

구 분	2017년 09월 현재

Turbo Charger 부품	내수	13,850

수출	10,093

자동차 컴프레셔 부품	내수	1,856

수출	445

기타 자동차 부품	내수	1,627

수출	306

전자용 컴프레셔 부품	내수/수출	3,016

모터/펌프 부품	내수	200

합 계	31,392

주1) 2017년 10월~12월의 판매계획을 근거로 작성되었습니다.주2) 별도 재무제표 기준으로 10월~12월 판매 계획이며 연결 매출 계획은 반영하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1)-1 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.연결기업의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,595,921)	1,595,921	(58,868)	58,868

EUR	3,930,878	(3,930,878)	2,243,672	(2,243,672)

JPY	10,164	(10,164)	6,550	(6,550)

합 계	2,345,121	(2,345,121)	2,191,354	(2,191,354)

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

3개월 미만	3~6개월	6개월 초과

당분기	68,319,673	64,265,361	3,498,278	-	556,034

전 기	60,303,295	56,514,974	3,263,604	-	524,717

주) 각 연도별 K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 30,226,986 5,433,763 - 35,660,749 차입금 798,340 66,287,584 28,631,890 95,717,814 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 196,487 - 3,318,125 3,514,612 합 계 31,221,813 71,721,347 46,950,015 149,893,174 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,787,234 4,438,237 - 38,225,471 차입금 1,402,740 62,466,380 22,683,680 86,552,800 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 35,191,174 66,904,617 22,782,880 124,878,671 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. (4) 자본관리연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현 재 부채비율은 138.92%( 전기말 123.09%) 입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 당분기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,267.60~ 1,338.40 2017.10.10~2018.08.02 17 EUR 6,500,000 주) K-IFRS 연결재 무제표 기준입니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가손실은 244,357천원이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래이익은 68,285천원입니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 각 조직별 주요 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 연구개발 과제 소재개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 내수개발파트(2명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 신사업PJT파트(2명) □ 신규사업 (SUS) 제품개발 □ SUS Turbo 소재관련 주조 요소기술 개발 주물시작파트(4명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 개발지원파트(1명) □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공개발 수출개발파트(3명) □ 수출용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 수출용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 내수개발파트(1명) □ 내수용 T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 내수용 Turbo 가공관련 요소기술 개발 생산기술파트(3명) □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 가공시작파트(2명) □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 1) 자동차 엔진용 D5S 재질 터보 하우징 개발2) 자동차 엔진용 터보 하우징 신소재 개발(Si-Mo-Cr 재질)3) 자동차 엔진용 Manifold 일체형 터보 하우징 개발 4) 자동차 엔진용 CGI (CV주철) 재질 터보 하우징 개발5) 자동차 엔진용 스테인리스 스틸 재질 터보 하우징 개발6) 자동차 엔진용 공냉식 센터 하우징 개발7) 자동차 엔진용 수냉식 센터 하우징 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 1 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 2 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 2006.05.16 2006.12.07 조형기계 특허청 3 특허권 주조장치 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.04.07 주조장치 특허청 4 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 2007.05.04 2008.09.05 조형기계 특허청 5 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 2012.03.26 2013.06.24 주조장치 특허청 6 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 2013.07.02 2013.12.06 주조방안 특허청 7 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 8 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 9 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 10 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 11 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 2013.10.07 2013.12.04 주조장치 특허청 12 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 2015.01.15 2015.06.09 주조장치 특허청 13 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 2015.06.26 2015.12.03 주조장치 특허청 12. 기 업인수목적회사의 합병추진 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결기준 요약 재무정보※ 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제19기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무정보입니다. (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 127,686,697 108,133,340 109,726,317 당좌자산 89,253,042 72,761,036 73,675,263 재고자산 38,433,655 35,372,304 36,051,054 [비유동자산] 139,424,014 135,237,752 119,799,146 투자자산 4,342,694 3,431,637 1,858,139 유형자산 131,375,613 127,806,333 113,128,643 무형자산 3,672,672 3,999,782 4,809,977 기타비유동자산 33,035 - 2,387 자산총계 267,110,711 243,371,092 229,525,463 [유동부채] 102,992,158 103,049,204 109,470,127 [비유동부채] 52,320,977 31,232,317 15,010,368 부채총계 155,313,135 134,281,521 124,480,494 [자본금] 6,186,545 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 14,531,728 14,531,728 14,531,728 [적립금] 76,453,257 71,839,228 67,055,198 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타포괄손익누계액] (478,300) 361,953 1,840,258 [이익잉여금] 17,009,085 18,074,858 17,335,980 지배기업소유주지분 111,797,576 109,089,571 105,044,969 비지배지분 - - - 자본총계 111,797,576 109,089,571 105,044,969 (2017.01.01 ~2017.09.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 158,215,935 226,605,079 217,935,252 영업이익 6,344,873 13,710,279 15,596,216 당기순이익 5,190,461 7,429,423 9,835,871 지배기업의소유주지분 5,190,461 7,429,423 9,835,871 비지배지분 - - - 지배기업의소유주지분기본주당이익(원) 429 614 810 지배기업의소유주지분희석주당이익(원) 406 614 810 연결에 포함된 회사 수 5개 5개 6개 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용일 이후 연결재무제표의 연결대상회사는 아래와 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE A.G. (주1) 100% 스위스 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L (주1) 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 (주1) CASTEC EUROPE 은 유럽지역 판매촉진을 위해 설립된 법인으로 2015년 중 주활동지역 이전으로루마니아 지역에 CASTEC EUROPE S.R.L 을 신규설립하고 CASTEC EUROPE A.G. 는 청산예정입니다. 나. 별도기준 요약 재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제19기 3분기 요약재무정보는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무정보입니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 105,301,457 82,939,969 80,750,331 당좌자산 87,818,241 65,186,389 65,246,229 재고자산 17,483,216 17,753,580 15,504,102 [비유동자산] 137,742,981 134,826,075 123,151,127 투자자산 64,295,977 63,961,780 49,232,805 유형자산 72,515,609 69,776,709 72,494,907 무형자산 931,395 1,087,586 1,423,416 자산총계 243,044,438 217,766,044 203,901,458 [유동부채] 92,444,444 87,931,728 91,134,565 [비유동부채] 42,068,523 25,011,267 13,296,151 부채총계 134,512,967 112,942,995 104,430,716 [자본금] 6,186,545 6,186,545 6,186,545 [자본잉여금] 14,531,728 14,531,728 14,531,728 [자본조정] (1,904,739) (1,904,739) (1,904,739) [기타포괄손익누계액] 59,072 (1,200) - [적립금] 76,453,257 71,839,228 67,055,198 [이익잉여금] 13,205,609 14,171,488 13,602,010 자본총계 108,531,471 104,823,049 99,470,742 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.09.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 117,104,297 157,893,100 151,507,909 영업이익 5,887,325 9,251,098 11,105,496 당기순이익 5,290,355 7,260,023 9,399,578 기본주당이익(원) 437 600 774 희석주당이익(원) 413 600 774 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 3분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 127,686,696,765 108,133,339,786 현금및현금성자산 (주4,25) 13,925,180,001 5,808,562,956 매출채권 및 기타유동채권 (주5,25) 70,301,629,271 63,601,702,348 재고자산 (주6,9) 38,433,654,686 35,372,303,706 기타유동금융자산 (주7,25) 1,060,371,753 1,268,790,093 기타유동자산 (주8) 3,145,815,162 2,081,980,683 당기법인세자산 820,045,892 0 비유동자산 139,424,014,030 135,237,752,445 기타비유동금융자산 (주7,25) 4,342,693,596 3,431,637,423 유형자산 (주9) 131,375,613,394 127,806,332,692 영업권 이외의 무형자산 (주10) 3,672,672,272 3,999,782,330 기타비유동자산 33,034,768 0 자산총계 267,110,710,795 243,371,092,231 부채 유동부채 102,992,157,889 103,049,203,522 매입채무 및 기타유동채무 102,746,672,368 102,094,591,035 단기매입채무 (주11,24,25) 35,660,748,841 38,225,471,203 단기차입금 (주5,12,24,25) 61,892,563,527 58,466,959,832 유동성장기차입금 (주12,24,25) 5,193,360,000 5,402,160,000 기타유동금융부채 (주13,24,25) 196,487,000 1,200,297 기타유동부채 0 26,969,428 당기법인세부채 48,998,521 926,442,762 비유동부채 52,320,977,393 31,232,317,254 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,969,808,146 22,683,680,000 장기차입금 (주12,24,25) 28,631,890,000 22,683,680,000 전환사채 (주12,24,25) 10,337,918,146 0 퇴직급여부채 (주14) 4,318,171,217 3,688,681,206 기타비유동금융부채 (주13,24,25) 3,318,125,000 99,200,000 이연법인세부채 5,714,873,030 4,760,756,048 부채총계 155,313,135,282 134,281,520,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 (주15) 6,186,544,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주15) 14,531,728,000 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주15) (1,904,739,260) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주15) (478,299,912) 361,952,579 이익잉여금(결손금) 93,462,342,185 89,914,085,636 기타법정적립금 (주15) 76,453,257,216 71,839,227,642 미처분이익잉여금(미처리결손금) 17,009,084,969 18,074,857,994 자본총계 111,797,575,513 109,089,571,455 자본과부채총계 267,110,710,795 243,371,092,231 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3) 51,838,405,344 158,215,934,629 51,650,934,224 169,428,875,406 매출원가 45,800,211,085 139,173,284,323 44,585,719,094 143,108,946,330 매출총이익 6,038,194,259 19,042,650,306 7,065,215,130 26,319,929,076 판매비와관리비 (주17) 4,207,381,398 12,697,777,338 4,221,660,895 13,274,494,399 영업이익(손실) 1,830,812,861 6,344,872,968 2,843,554,235 13,045,434,677 기타이익 (주17) 1,625,921,653 5,542,210,033 1,684,251,153 4,157,848,145 기타손실 (주17) 1,308,777,384 4,588,459,424 3,863,891,430 5,907,184,485 금융수익 (주1,23) 449,536,875 1,884,968,548 630,076,612 907,648,515 금융원가 (주17) 1,101,785,799 2,553,524,902 519,467,994 2,048,630,268 법인세비용차감전순이익(손실) 1,495,708,206 6,630,067,223 774,522,576 10,155,116,584 법인세비용 (주18) (128,985,308) 1,439,605,920 258,562,022 2,493,045,268 당기순이익(손실) 1,624,693,514 5,190,461,303 515,960,554 7,662,071,316 기타포괄손익 1,192,582,495 (908,828,175) (3,715,835,494) (4,771,453,614) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (38,792,471) (68,575,684) (11,779,177) (55,543,401) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) (38,792,471) (68,575,684) (11,779,177) (55,543,401) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,231,374,966 (840,252,491) (3,704,056,317) (4,715,910,213) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주17) 1,152,303,214 (900,524,688) (3,704,056,317) (4,715,910,213) 이자율스왑평가손익 (주17) 79,071,752 60,272,197 0 0 총포괄손익 2,817,276,009 4,281,633,128 (3,199,874,940) 2,890,617,702 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,624,693,514 5,190,461,303 515,960,554 7,662,071,316 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,817,276,009 4,281,633,128 (3,199,874,940) 2,890,617,702 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 (주19) 기본주당이익(손실) 134 429 43 633 계속영업기본주당이익(손실) 134 429 43 633 희석주당이익(손실) 139 406 0 0 계속영업희석주당이익(손실) 139 406 0 0 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 1,840,257,675 84,391,178,497 105,044,969,412 105,044,969,412 배당금지급 (주16) (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 당기순이익(손실) 7,662,071,316 7,662,071,316 7,662,071,316 기타포괄손익 (주17) (4,715,910,213) (55,543,401) (4,771,453,614) (4,771,453,614) 2016.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (2,875,652,538) 90,424,077,342 106,361,958,044 106,361,958,044 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 361,952,579 89,914,085,636 109,089,571,455 109,089,571,455 배당금지급 (주16) (1,573,629,070) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 당기순이익(손실) 5,190,461,303 5,190,461,303 5,190,461,303 기타포괄손익 (주17) (840,252,491) (68,575,684) (908,828,175) (908,828,175) 2017.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (478,299,912) 93,462,342,185 111,797,575,513 111,797,575,513 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 2,475,855,158 22,866,052,700 당기순이익(손실) 5,190,461,303 7,662,071,316 당기순이익조정을 위한 가감 (주20) 7,927,630,075 13,768,771,390 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주20) (8,794,234,731) 4,428,710,149 이자수취(영업) 61,639,048 48,135,765 법인세납부(환급) (1,909,640,537) (3,041,635,920) 투자활동현금흐름 (15,105,923,216) (21,944,393,862) 기타유동금융자산의 처분 95,305,240 3,000,000,000 기타유동금융자산의 취득 0 (3,000,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 29,699,910 124,248,254 기타비유동금융자산의 취득 (797,146,083) (818,035,212) 유형자산의 처분 26,054,400 322,533,993 유형자산의 취득 (14,353,897,490) (21,005,663,897) 기타유형자산의 처분 0 (567,477,000) 무형자산의 취득 (105,939,193) 0 재무활동현금흐름 20,516,655,719 (1,920,886,118) 단기차입금의 증가 22,906,601,235 31,918,675,467 단기차입금의 상환 (19,502,133,266) (28,369,312,260) 유동성장기부채의 상환 (4,603,820,000) (1,897,220,000) 사채의 증가 14,848,655,000 장기차입금의 증가 10,343,230,000 장기차입금의 상환 (500,000,000) 기타금융부채의 증가 1,000,000 30,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (7,000,000) 이자지급 (1,890,248,180) (1,522,400,255) 배당금지급 (1,573,629,070) (1,573,629,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,886,587,661 (999,227,280) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 230,029,384 265,594,641 기초현금및현금성자산 (주4) 5,808,562,956 4,374,399,932 기말현금및현금성자산 (주4) 13,925,180,001 3,640,767,293 3. 연결재무제표 주석 1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '지배기업')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국,베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 14.02 신영자산운용 606,689 4.90 (주)예스코 554,417 4.48 자기주식 268,250 2.17 기타 9,209,023 74.43 합 계 12,373,089 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소 재 지 결 산 일 진황도과태공업유한공사 100% 중국 12월 31일 소주과태과기유한공사 100% 중국 12월 31일 CASTEC EUROPE AG 100% 스위스 12월 31일 CASTEC EUROPE S.R.L 100% 루마니아 12월 31일 CASTEC VINA CO., LTD. 100% 베트남 12월 31일 1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 34,497,246 15,400,897 19,096,349 21,042,035 (162,696) (269,078) 소주과태과기유한공사 53,612,264 21,636,765 31,975,499 36,181,848 549,954 399,901 CASTEC EUROPE AG 808,272 554,122 254,150 - - (865) CASTEC EUROPE S.R.L 91,734 79,598 12,135 233,721 (45,589) (42,853) CASTEC VINA CO., LTD. 30,377,988 13,681,868 16,696,120 508,203 (688,507) (1,589,337) (단위 : 천원) 기 업 명 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 진황도과태공업유한공사 39,454,046 20,088,619 19,365,427 39,362,757 394,875 (406,010) 소주과태과기유한공사 54,981,057 23,405,459 31,575,598 51,907,339 35,840 (1,291,455) CASTEC EUROPE AG 287,882 33,742 254,140 - - (873) CASTEC EUROPE S.R.L 152,112 97,123 54,989 535,606 (37,837) (38,895) CASTEC VINA CO., LTD. 26,301,199 8,015,742 18,285,457 - (507,598) (263,743) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 46,137,621 136,981,375 46,921,031 147,218,895 전자부품 5,700,785 21,234,560 4,729,903 22,209,980 합 계 51,838,405 158,215,935 51,650,934 169,428,875 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 24,323,059 78,216,082 22,689,853 79,436,701 유럽 15,660,843 44,076,462 15,289,882 43,155,766 아시아 9,863,860 30,955,556 11,365,859 37,868,179 기타 1,990,644 4,967,834 2,305,341 8,968,230 합 계 51,838,405 158,215,935 51,650,934 169,428,875 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기 중단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 매출은 각각43,541,628천원, 32,581,001천원, 18,046,271천원(전분기 각각 42,938,790천원, 29,195,548천원, 21,884,781천원 )입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 19,747 18,595 단기예금 13,905,433 5,789,968 합 계 13,925,180 5,808,563 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 68,405,661 60,397,623 대손충당금 (85,987) (94,328) 미수금 1,848,107 3,164,558 미수수익 133,849 133,849 합 계 70,301,629 63,601,702 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일입니다. 5-2 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 당분기 68,319,673 64,265,361 3,498,278 - 556,034 전 기 60,303,295 56,514,974 3,263,604 - 524,717 5-3 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,113,946천원이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 12 참조). 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 58,084 179,340 제품 14,443,922 13,750,830 제품평가충당금 (570,812) (552,621) 원재료 7,895,910 7,235,324 재공품 3,520,689 4,115,127 저장품 13,085,864 10,644,304 합 계 38,433,655 35,372,304 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 1,300 1,065,773 96,605 864,132 당기손익인식금융자산 1,059,072 143,610 1,172,185 - 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 보증금 - 3,088,811 - 2,523,005 합 계 1,060,372 4,342,694 1,268,790 3,431,637 7-2 당기손익인식금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 12 참조) 59,072 143,610 172,185 - 주가연계파생결합사채 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,059,072 143,610 1,172,185 - 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금(*1)(*2) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 285,996 97,197 선급비용 935,931 467,806 부가세대급금 1,923,889 1,516,977 합 계 3,145,815 2,081,980 9. 유형자산9-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 : 전기초 31,999,038 23,385,126 566,549 117,929,809 20,195,970 3,548,010 12,702,139 210,326,642 취득 - 71,118 25,313 4,706,328 1,756,060 159,100 14,287,926 21,005,844 대체 - - - 8,869,983 - 52,700 (8,922,683) - 처분 - - - (1,449,809) (1,792) (37,293) - (1,488,895) 환율변동 - (1,186,435) - (6,257,136) (705,840) (93,469) (2,070,424) (10,313,305) 전분기말 31,999,038 22,269,809 591,862 123,799,174 21,244,398 3,629,049 15,996,958 219,530,287 당기초 31,999,038 27,068,640 612,710 129,914,138 22,645,887 3,724,873 14,890,744 230,856,030 취득 - 301,464 - 9,170,287 1,434,093 269,574 6,496,991 17,672,409 대체 - - - 1,676,156 9,660 - (1,685,816) - 처분 - - - (1,847,192) (18,135) (80,388) (3,926,382) (5,872,097) 환율변동 - (254,425) - (818,271) (29,693) (3,108) (434,808) (1,540,307) 당분기말 31,999,038 27,115,679 612,710 138,095,117 24,041,811 3,910,952 15,340,728 241,116,035 감가상각누계액 : 전기초 - 8,971,194 335,309 71,062,506 14,352,337 2,476,638 - 97,197,983 감가상각비 - 986,368 21,488 4,349,071 1,513,311 262,822 - 7,133,059 처분 - - - (1,134,408) (1,613) (21,683) - (1,157,704) 환율변동 - (463,277) - (3,290,922) (476,788) (68,180) - (4,299,167) 전분기말 - 9,494,286 356,797 70,986,246 15,387,246 2,649,597 - 98,874,171 당기초 - 10,077,522 364,588 73,633,783 16,195,076 2,778,729 - 103,049,697 감가상각비 - 933,441 23,768 5,128,715 1,662,531 295,229 - 8,043,685 처분 - - - (1,094,747) (16,150) (66,293) - (1,177,190) 환율변동 - (15,057) - (140,710) (16,750) (3,254) - (175,771) 당분기말 - 10,995,906 388,356 77,527,041 17,824,707 3,004,411 - 109,740,421 순장부금액 : 당분기말 31,999,038 16,119,773 224,354 60,568,076 6,217,104 906,540 15,340,728 131,375,613 전기말 31,999,038 16,991,118 248,122 56,280,355 6,450,811 946,144 14,890,744 127,806,333 9-2 담보제공자산기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 17,000,000 17,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 57,700,000 57,700,000 9-3 보험가입자산기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 분 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 재고자산 157,355,498 157,939,375 연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 30,500,920천원(전기말 30,500,920천원)은 KEB 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다. 10. 무형자산무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 토지사용권 전기시설이용권 기타의무형자산 회원권 합 계 취득원가 : 전기초 7,490,204 1,819,052 99,000 257,573 607,265 10,273,094 환율변동 (387,287) (167,044) - (23,452) (7,163) (584,946) 전분기말 7,102,917 1,652,007 99,000 234,121 600,103 9,688,148 당기초 7,319,919 1,745,605 99,000 247,323 604,116 10,015,964 취득 105,939 105,939 환율변동 (21,256) (9,168) 1,764 (393) (29,054) 당븐기말 7,298,663 1,736,436 99,000 355,027 603,723 10,092,849 상각누계액 : 전기초 4,769,608 361,587 99,000 232,922 - 5,463,118 상각비 483,214 30,209 - 2,925 6,344 522,692 환율변동 (234,735) (35,306) - (21,391) (441) (291,874) 전분기말 5,018,087 356,490 99,000 214,456 5,903 5,693,935 당기초 5,294,775 386,587 99,000 227,503 8,316 6,016,181 상각비 363,520 25,200 18,659 6,031 413,411 환율변동 (7,600) (1,307) (638) 129 (9,415) 당분기말 5,650,695 410,480 99,000 245,524 14,477 6,420,177 순장부금액 : 당분기말 1,647,968 1,325,956 109,502 589,246 3,672,672 전기말 2,025,144 1,359,018 - 19,821 595,800 3,999,782 11. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 14,909,207 21,488,178 미지급금 17,564,791 13,044,268 예수금 110,745 402,200 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 3,073,406 3,288,225 합 계 35,660,749 38,225,471 12. 차입금12-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.54 21,000,000 20,900,000 USANCE 1.75~2.00 620,415 1,408,218 팩토링 - 6,113,946 신한은행 무역금융 2.49 5,500,000 7,000,000 일반금융대출 2.63 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 2.86~2.87 2,465,133 1,677,029 우리은행 무역금융 2.59 3,900,000 4,900,000 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.86 ~1.99 11,759,027 12,019,046 KDB산업은행 시설자금대출 2.28 2,880,000 2,880,000 일반금융대출 1.76~2.65 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행(천진오성지점) 일반금융대출 LIBOR + 2.5 1,654,043 1,682,666 합 계 61,892,564 58,466,960 12-2 장기차입금기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 82,500 307,800 KDB산업은행 시설자금대출 1.55~1.72 3,856,800 4,435,320 KEB 하나은행 운전자금대출 2.55~2.97 6,500,000 4,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 12,200,000 14,000,000 국민은행 운저자금대출 2.72 2,000,000 - 한국수출입은행 일반금융대출 LIBOR + 1.86 ~1.99 9,185,950 4,842,720 합계 33,825,250 28,085,840 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,193,360) (5,402,160) 차감계 28,631,890 22,683,680 12-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 분 기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 15,000,000 차감: 전환권조정 (4,510,737) 차감: 사채할인발행차금 (151,345) 합 계 10,337,918 당분기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 5,618원 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전 환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높 은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다 음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상 증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전 환가액 조정을 적용하기로 한다.본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상 증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 13. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 87,200 - 99,200 파생상품부채(주석 24) 196,487 - 1,200 - 파생상품부채(주석 12) - 3,230,925 - - 합 계 196,487 3,318,125 1,200 99,200 14. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 14-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 15,396,557 13,592,992 사외적립자산의 공정가치 (11,078,386) (9,904,311) 퇴직급여부채 4,318,171 3,688,681 14-2 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전분기 기초 3,688,681 2,777,577 퇴직급여원가 1,892,292 1,090,847 기여금 납입액 (1,200,000) (900,000) 퇴직급여 지급액 (150,720) (9,584) 확정급여제도의 재측정요소 87,918 56,108 기말 4,318,171 3,014,949 15. 자본15-1 자본금지배기업의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 12,373,089주가 발행되어 보통주자본금은 6,186,545천원입니다. 15-2 자본잉여금지배기업은 2014년 코스닥시장 신규상장에 따라 2,575,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 6,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 15,450,000천원에 주식발행과 직접 관련된 비용 918,272천원을 차감한 금액 14,531,728천원을 주식발행초과금에 계상하고 있습니다. 15-3 자기주식기말 현재 지배기업은 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 취득한 자기주식의 취득가액을 기타자본으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 자기주식수(주) 268,250 268,250 취득원가(천원) 1,904,739 1,904,739 15-4 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분법자본변동 34,578 34,578 해외사업환산손익 (571,950) 328,575 이자율스왑평가손익 59,072 (1,200) 합 계 (478,300) 361,953 15-5 적립금기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,109,924 952,561 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,539,924 1,382,561 임의적립금 임의적립금 73,200,000 68,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 413,333 956,667 소 계 74,913,333 70,456,667 합 계 76,453,257 71,839,228 16. 배당금지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제18기) 2015년(제17기) 보통주 배당금 총액 1,573,629,070원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 130원 130원 17. 제손익 및 기타포괄손익17-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 1,143,273 3,273,220 1,045,451 3,005,507 상여금 209,086 629,670 60,261 548,965 퇴직급여 132,876 392,294 145,463 437,523 복리후생비 204,663 611,657 201,689 636,171 여비교통비 114,459 308,785 110,455 328,404 접대비 38,293 142,164 53,340 165,848 통신비 20,680 74,040 25,089 81,110 세금과공과금 229,261 714,442 258,698 1,033,837 감가상각비 64,440 192,045 45,711 138,828 무형자산상각비 74,686 221,129 73,829 232,599 임차료 72,421 216,368 72,344 239,608 수선비 25,700 43,243 36,210 89,859 보험료 11,527 34,270 10,830 34,656 차량유지비 23,481 68,937 18,591 60,256 운반비 536,153 1,949,012 658,926 2,181,883 교육훈련비 17,036 77,055 39,264 107,594 도서인쇄비 3,535 12,709 1,084 3,010 회의비 - 539 610 2,143 포장비 432,445 1,352,691 501,330 1,474,089 소모품비 81,954 254,039 112,057 257,137 지급수수료 610,676 1,697,653 537,645 1,602,192 광고선전비 204 3,127 136 4,976 수출제비용 131,802 364,399 145,795 523,519 잡비 28,730 64,288 66,854 84,782 합 계 4,207,381 12,697,777 4,221,661 13,274,494 17-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 임대료수익 - - 7,461 30,710 외환차익 792,446 1,973,446 934,308 2,437,537 외화환산이익 653,388 2,756,913 248,723 394,971 유형자산처분이익 89 9,965 30,578 30,578 잡이익 180,000 801,885 463,181 1,264,052 합 계 1,625,922 5,542,210 1,684,251 4,157,848 17-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 1,613,447 3,294,456 691,007 1,376,253 기부금 500 5,500 10,000 12,800 외화환산손실 (776,513) 344,236 2,374,515 3,087,963 유형자산처분손실 - 2,393 41,935 50,396 잡손실 475,754 941,874 746,434 1,379,772 합 계 1,313,188 4,588,459 3,863,892 5,907,184 17-4 기중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 32,216 61,639 34,083 48,136 파생상품거래이익 216 68,285 232,224 270,594 파생상품평가이익 417,105 1,755,045 363,770 588,919 합 계 449,537 1,884,969 630,077 907,649 17-5 기중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 794,368 2,019,026 435,838 1,547,122 매출채권처분손실 52,362 212,151 83,630 309,770 파생상품거래손실 77,991 77,991 - 171,294 파생상품평가손실 177,066 244,357 - - 매도가능금융자산 처분손실 - - - 20,445 합 계 1,101,786 2,553,525 519,468 2,048,630 17-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 (20,146) (150,511) (49,547) (261,634) 당기손익인식금융상품 (1,592,781) (254,064) 595,994 688,219 매도가능금융자산 - - - (20,445) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (794,368) (2,019,026) (435,838) (1,547,122) 합 계 (2,407,294) (2,423,601) 110,609 (1,140,982) 17-7 포괄손익계산서에 포함된 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전총액 : 해외사업환산손익 (1,154,519) (6,046,039) 이자율스왑평가손익 (87,918) (71,209) 확정급여제도의 재측정요소 60,272 - 세전총액합계 (1,182,164) (6,117,248) 법인세효과 : 해외사업환산손익 253,994 1,330,129 확정급여제도의 재측정요소 19,342 15,666 법인세효과 합계 273,336 1,345,795 법인세효과 차감후 순액 : 해외사업환산손익 (900,525) (4,715,910) 이자율스왑평가손익 (68,576) (55,543) 확정급여제도의 재측정요소 60,272 - 법인세효과 차감후 순액 합계 : (908,828) (4,771,454) 18. 법인세법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 212,150 2,300,442 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 954,117 (1,153,192) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 17 참조) 273,339 1,345,795 법인세비용 1,439,606 2,493,045 19. 주당이익19-1 기본주당이익지배기업의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 1,624,693,514원 5,190,461,303원 515,960,554원 7,662,071,316원 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 134원 429원 43원 633원 19-2 희석주당이익지배기업의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 3분기 누적 보통주 분기순이익 1,624,693,514원 5,190,461,303원 전환사채 발생이익 235,815,954원 235,815,954원 보통주 희석분기순이익 1,860,509,468원 5,426,277,257원 가중평균유통보통주식수 13,379,770주 13,379,770주 희석주당이익 139원 406원 전분기에는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 20. 현금흐름표20-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (2,756,913) (423,933) 외화환산손실 344,236 3,125,380 유형자산처분이익 (9,942) - 유형자산처분손실 6,850 8,461 파생상품평가이익 (1,755,045) - 파생상품평가손실 244,357 - 감가상각비 8,043,685 7,133,059 무형자산상각비 413,411 522,692 금융비용: 이자비용 2,019,026 1,547,122 금융수익: 이자수익 (61,639) (48,136) 법인세비용 1,439,606 2,493,045 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 7,927,630 13,768,771 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (5,370,133) 4,679,886 기타채권 2,285,329 (445,984) 기타유동자산 (1,065,255) (640,130) 기타금융자산 172,185 118,990 재고자산 (3,061,351) 1,574,206 매입채무 (6,578,971) 1,565,603 기타채무 4,360,968 (3,134,421) 기타유동부채 (26,969) 31,656 기타금융부채 (18,575) - 퇴직급여부채 541,572 676,517 기타비유동자산 (33,035) 2,387 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (8,794,235) 4,428,710 20-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 건설중인 자산의 기계장치 대체 1,676,156 8,869,983 미지급금에 의한 유형자산 취득 119,318 567,477 장기차입금의 유동성 대체 4,395,020 1,897,220 합 계 6,190,494 11,334,680 21. 특수관계자21-1 기말 현재 연결기업과 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 지분율 당 분 기 전 기 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 기중 연결기업과 특수관계회사와의 거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계회사와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. 21-3 주요 경영진에 대한 급여지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 569,105 568,382 장기급여 123,187 103,792 합 계 692,292 672,174 22. 제공받은 보증 및 주요 약정사항22-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 22-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 3,448,853 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 6,000,000 3,000,000 시설자금대출 신한은행 88,000 88,000 KEB 하나은행 4,000,000 4,000,000 외상채권담보대출 등 신한은행 500,000 - KEB 하나은행 7,500,000 2,218,720 우리은행 600,000 - 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 541,044 무역금융 신한은행 7,000,000 5,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 23,000,000 우리은행 5,000,000 2,900,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 5,000,000 EUR 4,523,931 합 계 KRW 60,682,500 45,607,456 USD USD 2,000,000 USD 541,044 EUR EUR 5,000,000 EUR 4,523,931 23. 파생상품계약23-1 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당분기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 23-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,267.60~ 1,338.40 2017.10.10~2018.08.02 17 EUR 6,500,000 23-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,300.00~1,368.37 2017.01.09~ 2017.11.09 16 EUR 3,750,000 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가손실은 244,357천원이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래이익은 68,285천원입니다. 23-3 이자율스왑계약연결기업은 변동금리조건의 장기차입금(우리은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 연결기업은 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품부채(유동부채) 59,072천원을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 59,072천원입니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,595,921) 1,595,921 (58,868) 58,868 EUR 3,930,878 (3,930,878) 2,243,672 (2,243,672) JPY 10,164 (10,164) 6,550 (6,550) 합 계 2,345,121 (2,345,121) 2,191,354 (2,191,354) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석5에서 기술하고 있습니다.24-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 30,226,986 5,433,763 - 35,660,749 차입금 798,340 66,287,584 28,631,890 95,717,814 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 196,487 - 3,318,125 3,514,612 합 계 31,221,813 71,721,347 46,950,015 149,893,174 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 33,787,234 4,438,237 - 38,225,471 차입금 1,402,740 62,466,380 22,683,680 86,552,800 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 35,191,174 66,904,617 22,782,880 124,878,671 24-4 자본관리연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 138.92%(전기말 123.09%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 금융상품의 공정가치25-1 기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산: 기타금융자산(파생상품) 143,610 172,185 143,610 172,185 기타금융자산(파생결합사채) 1,059,072 1,000,000 1,059,072 1,000,000 소계 1,202,682 1,172,185 1,202,682 1,172,185 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 13,925,180 5,808,563 13,925,180 5,808,563 매출채권및기타채권 70,301,629 63,601,702 70,301,629 63,601,702 기타금융자산(예금상품) 1,067,073 960,738 1,067,073 960,738 기타금융자산(보증금) 3,088,811 2,523,004 3,088,811 2,523,004 소계 88,382,693 72,894,007 88,382,693 72,894,007 매도가능금융자산: 기타금융자산(지분증권) 44,500 44,500 44,500 44,500 소계 44,500 44,500 44,500 44,500 금융자산 총계 89,629,875 74,110,692 89,629,875 74,110,692 당기손익인식금융부채: 기타금융부채(파생상품) 3,427,412 1,200 3,427,412 1,200 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 35,660,749 38,225,471 35,660,749 38,225,471 단기차입금 61,892,564 58,446,960 61,892,564 58,446,960 장기차입금(유동성장기부채 포함) 33,825,250 28,085,840 33,825,250 28,085,840 전환사채 10,337,918 - 10,337,918 - 기타금융부채(임대보증금) 87,200 99,200 87,200 99,200 소계 141,803,681 124,857,471 141,803,681 124,857,471 금융부채 총계 145,231,093 124,858,671 145,231,093 124,858,671 25-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 143,610 - 143,610 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,059,072 - 1,059,072 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 13,925,180 19,747 13,905,433 - -매출채권및기타채권 70,301,629 - - 70,301,629 -기타금융자산(예금상품) 1,067,073 - 1,067,073 - -기타금융상품(보증금) 3,088,811 - - 3,088,811 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 3,427,412 - 3,427,412 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 35,660,749 - - 35,660,749 -단기차입금 61,892,564 - 61,892,564 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 33,825,250 - 33,825,250 - -사채 10,337,918 - 10,337,918 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 5,805,563 18,595 5,789,968 - -매출채권및기타채권 63,601,702 - - 63,601,702 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융상품(보증금) 2,523,004 - - 2,523,004 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 38,225,471 - - 38,225,471 -단기차입금 58,446,960 - 58,446,960 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 28,085,840 - 28,085,840 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외화현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 105,301,457,200 82,939,969,103 현금및현금성자산 (주4,26) 10,447,750,467 172,130,074 매출채권 및 기타유동채권 (주5,22,26) 74,242,067,352 62,805,496,303 재고자산 (주6) 17,483,216,007 17,753,579,720 기타유동금융자산 (주7,24,26) 1,060,371,753 1,268,790,093 기타유동자산 (주8,22) 1,248,005,729 939,972,913 당기법인세자산 820,045,892 비유동자산 137,742,981,187 134,826,074,524 기타비유동금융자산 (주7,26) 1,286,531,889 952,334,522 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주9) 63,009,445,176 63,009,445,176 유형자산 (주10) 72,515,608,971 69,776,708,848 영업권 이외의 무형자산 (주11) 931,395,151 1,087,585,978 자산총계 243,044,438,387 217,766,043,627 부채 유동부채 92,444,444,176 87,931,727,631 매입채무 및 기타유동채무 92,247,957,176 86,948,908,084 단기매입채무 (주12,22,25,26) 38,575,103,459 36,781,500,920 단기차입금 (주5,13,25,26) 48,479,493,717 44,765,247,164 유동성장기차입금 (주13,25,26) 5,193,360,000 5,402,160,000 기타유동금융부채 (주14,25,26) 196,487,000 1,200,297 기타유동부채 0 26,969,428 당기법인세부채 0 954,649,822 비유동부채 42,068,522,903 25,011,267,226 장기매입채무 및 기타비유동채무 29,783,858,146 17,840,960,000 장기차입금 (주13,25,26) 19,445,940,000 17,840,960,000 전환사채 (주13,25,26) 10,337,918,146 0 퇴직급여부채 (주15) 4,318,171,217 3,688,681,206 기타비유동금융부채 (주14,25,26) 3,318,125,000 99,200,000 이연법인세부채 (주19) 4,648,368,540 3,382,426,020 부채총계 134,512,967,079 112,942,994,857 자본 자본금 (주16) 6,186,544,500 6,186,544,500 자본잉여금 (주16) 14,531,728,000 14,531,728,000 기타자본구성요소 (주16) (1,904,739,260) (1,904,739,260) 기타포괄손익누계액 (주16) 59,071,900 (1,200,297) 이익잉여금(결손금) 89,658,866,168 86,010,715,827 기타법정적립금 (주16) 76,453,257,216 71,839,227,642 미처분이익잉여금(미처리결손금) 13,205,608,952 14,171,488,185 자본총계 108,531,471,308 104,823,048,770 자본과부채총계 243,044,438,387 217,766,043,627 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,22) 38,946,205,718 117,104,296,600 35,859,653,826 119,074,204,031 매출원가 (주22) 34,404,055,221 103,313,733,785 31,437,400,101 101,318,181,123 매출총이익 4,542,150,497 13,790,562,815 4,422,253,725 17,756,022,908 판매비와관리비 (주18,22) 2,614,262,856 7,903,237,459 2,512,021,280 8,388,121,494 영업이익(손실) 1,927,887,641 5,887,325,356 1,910,232,445 9,367,901,414 기타이익 (주18,22) 1,615,925,023 5,358,704,154 1,782,976,822 5,352,839,009 기타손실 (주18) 1,186,681,362 4,371,598,342 3,386,774,525 5,254,393,928 금융수익 (주18,22,24) 466,841,868 1,950,703,396 624,724,872 953,689,226 금융원가 (주18) 992,641,978 2,220,752,379 525,780,262 1,776,664,781 법인세비용차감전순이익(손실) 1,831,331,192 6,604,382,185 405,379,352 8,643,370,940 법인세비용 (주19) (20,717,415) 1,314,027,090 42,704,588 1,695,464,739 당기순이익(손실) 1,852,048,607 5,290,355,095 362,674,764 6,947,906,201 기타포괄손익 40,279,281 (8,303,487) (11,779,177) (55,543,401) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (38,792,471) (68,575,684) (11,779,177) (55,543,401) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18) (38,792,471) (68,575,684) (11,779,177) (55,543,401) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 79,071,752 60,272,197 0 0 이자율스왑평가손익 (주18) 79,071,752 60,272,197 0 0 총포괄손익 1,892,327,888 5,282,051,608 350,895,587 6,892,362,800 주당이익 기본주당이익(손실) (주20) 153 437 30 574 계속영업기본주당이익(손실) 153 437 30 574 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (주20) 156 413 0 0 계속영업희석주당이익(손실) 156 413 0 0 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 0 0 자본변동표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 0 80,657,208,563 99,470,741,803 배당금지급 (주17) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 당기순이익(손실) 6,947,906,201 6,947,906,201 기타포괄손익 (주18) 0 (55,543,401) (55,543,401) 2016.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 0 85,975,942,293 104,789,475,533 2017.01.01 (기초자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) (1,200,297) 86,010,715,827 104,823,048,770 배당금지급 (주17) (1,573,629,070) (1,573,629,070) 당기순이익(손실) 5,290,355,095 5,290,355,095 기타포괄손익 (주18) 60,272,197 (68,575,684) (8,303,487) 2017.09.30 (기말자본) 6,186,544,500 14,531,728,000 (1,904,739,260) 59,071,900 89,658,866,168 108,531,471,308 현금흐름표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 132,861,627 16,739,655,330 당기순이익(손실) 5,290,355,095 6,947,906,201 당기순이익조정을 위한 가감 (주21) 2,852,841,767 9,077,375,228 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21) (6,246,936,236) 3,309,076,902 이자수취(영업) 40,039,425 94,176,476 법인세납부(환급) (1,803,438,424) (2,688,879,477) 투자활동현금흐름 (6,581,292,037) (16,166,482,959) 기타유동금융자산의 처분 29,699,910 70,000,000 기타유동금융자산의 취득 (220,287,277) (216,399,220) 기타비유동금융자산의 처분 95,305,240 0 유형자산의 처분 46,000 15,590,909 유형자산의 취득 (6,486,055,910) (8,679,398,374) 기타유형자산의 처분 0 (567,477,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,788,799,274) 재무활동현금흐름 16,723,674,793 (456,757,472) 단기차입금의 증가 22,906,601,236 31,918,675,467 단기차입금의 상환 (19,213,490,408) (27,128,127,794) 유동성장기부채의 상환 (4,603,820,000) (1,897,220,000) 사채의 증가 14,848,655,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 장기차입금의 상환 (500,000,000) 기타금융부채의 증가 1,000,000 30,000,000 기타금융부채의 감소 (13,000,000) (7,000,000) 이자지급 (1,628,641,965) (1,299,456,075) 배당금지급 (1,573,629,070) (1,573,629,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,275,244,383 116,414,899 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 376,010 (218,633) 기초현금및현금성자산 (주4) 172,130,074 457,752,479 기말현금및현금성자산 (주4) 10,447,750,467 573,948,745 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 캐스텍코리아(이하 '당사')는 1999년 1월 2일자로 LG전자주식회사로부터 종업원 지주제로 분사 후 설립되어 자동차 엔진부, 제동부, 구동부 부분품 및 전기전자부품의 제조ㆍ판매업 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 사상구 학장로 63번길 24이며, 본점 이외에 경상남도 창원시 진해구 소재 마천공장 및 부산광역시 강서구 소재 미음공장을 가동하고 있으며 중국, 베트남, 루마니아 및 스위스에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2014년 5월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윤상원(대표이사) 1,734,710 14.02 신영자산운용 606,689 4.90 (주)예스코 554,417 4.48 자기주식 268,250 2.17 기타 9,209,023 74.43 합 계 12,373,089 100.00 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-4 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다.3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 자동차부품 35,512,985 103,936,786 32,629,778 105,061,993 전자부품 3,433,220 13,167,510 3,229,876 14,012,211 합 계 38,946,206 117,104,297 35,859,654 119,074,204 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 24,332,474 78,216,082 22,173,883 78,889,396 유럽 6,264,525 18,522,017 6,032,193 16,062,849 아시아 6,463,675 16,492,845 6,075,945 17,746,354 기타 1,885,532 3,873,353 1,577,634 6,375,606 합 계 38,946,206 117,104,297 35,859,654 119,074,204 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당분기중단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 4개사(전분기5개사)로서 해당 매출은 각각 28,974,921천원, 18,265,956천원, 18,046,271천원, 12,945,101천원 (전분기 26,127,622천원 및 21,884,781천원, 15,838,714천원, 13,647,626천원, 12,717,107천원)입니다. 4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 50 939 단기예금 10,447,701 171,191 합 계 10,447,750 172,130 5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 63,439,356 54,149,608 대손충당금 (85,987) (94,328) 미수금 10,754,850 8,616,367 미수수익 133,849 133,849 합 계 74,242,067 62,805,496 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일입니다.5-2 기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 당분기 63,353,369 60,819,765 2,189,359 - 344,245 전 기 54,055,280 50,770,030 2,941,005 - 344,245 5-3 매출채권의 양도거래로서 제거조건을 충족시키지 못하여 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,113,946천원이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 13 참조).6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 62,143 193,117 제품 7,080,696 7,740,457 제품평가충당금 (570,812) (552,621) 원재료 3,369,817 3,091,639 재공품 2,987,002 3,578,871 저장품 4,554,370 3,702,117 합 계 17,483,216 17,753,580 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예금상품 1,300 1,065,773 96,605 864,133 당기손익인식금융자산 1,059,072 143,610 1,172,185 - 매도가능금융자산 - 44,500 - 44,500 보증금 - 32,649 - 43,702 합 계 1,060,372 1,286,532 1,268,790 952,335 7-2 당기손익인식금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주석 13 참조) 59,072 143,610 172,185 - 주가연계파생결합사채 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,059,072 143,610 1,172,185 - 7-3 매도가능금융자산기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 마천주물공단 사업협동조합 출자금(*1) 38,500 38,500 마천지방산업단지 관리공단 출자금(*1) 4,000 4,000 밀양하남기계소재공단 사업협동조합 출자금 (*1)(*2) 2,000 2,000 합 계 44,500 44,500 (*1) 당해 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 당해 매도가능금융자산은 밀양하남기계소재공단 사업협동조합의 차입금과 관련하여 다른 조합원 들의 출자금과 함께 경남은행 등에 근질권 설정(채권최고액: 900억원)되어 있습니다. 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 143,806 32,043 선급비용 138,262 50,792 부가세대급금 965,938 857,138 합 계 1,248,006 939,973 9. 종속기업 및 관계기업투자주식기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당분기말 현재 지분율 장부금액 당분기 전 기 종속기업투자주식: 진황도과태공업유한공사 중국 100% 14,477,153 14,477,153 소주과태과기유한공사 중국 100% 29,698,620 29,698,620 CASTEC EUROPE AG 스위스 100% 155,162 155,162 CASTEC EUROPE S.R.L 루마니아 100% 89,679 89,679 CASTEC VINA CO., LTD. 베트남 100% 18,588,831 18,588,831 종속기업 투자 합계 63,009,445 63,009,445 관계기업투자주식: 천진주원전자유한공사 중국 40% - - 당사는 전기이전 상기 관계기업투자주식에 대한 손상차손이 발생하여 장부금액과 회수가능액의 차이인 442,869천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산10-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 : 전기초 31,999,038 10,507,425 566,549 56,684,332 12,966,993 2,532,802 9,472,600 124,729,739 취득 - 15,500 25,313 207,051 1,302,254 94,267 6,976,414 8,620,799 대체 - - - 627,946 - 52,700 (8,375,800) (7,695,154) 처분 - - - (22,310) - (36,359) - (58,669) 전분기말 31,999,038 10,522,925 591,862 57,497,019 14,269,247 2,643,409 8,073,214 125,596,714 당기초 31,999,038 10,522,925 612,710 57,424,995 14,875,788 2,668,384 8,775,052 126,878,891 취득 - 3,900 - 217,947 1,007,715 75,221 2,772,268 4,077,051 대체 - - - 1,676,156 9,660 - 1,103,635 2,789,451 처분 - - - (647,548) - (39,307) - (686,855) 당분기말 31,999,038 10,526,825 612,710 58,671,550 15,893,162 2,704,298 12,650,955 133,058,538 감가상각누계액 : 전기초 - 4,252,289 335,309 36,350,639 9,522,954 1,773,641 - 52,234,832 감가상각비 - 556,041 21,488 1,809,510 1,161,178 209,493 - 3,757,709 처분 - - - (15,274) - (20,843) - (36,117) 전분기말 - 4,808,330 356,797 38,144,875 10,684,132 1,962,291 - 55,956,424 당기초 - 4,958,757 364,588 38,643,099 11,097,370 2,038,369 - 57,102,182 감가상각비 - 399,000 23,768 1,804,367 1,294,880 225,094 - 3,747,110 처분 - - - (267,075) - (39,288) - (306,363) 당분기말 - 5,357,757 388,356 40,180,391 12,392,250 2,224,175 - 60,542,929 순장부금액 : 당분기말 31,999,038 5,169,068 224,354 18,491,159 3,500,912 480,123 12,650,955 72,515,609 전기말 31,999,038 5,564,168 248,122 18,781,896 3,778,417 630,015 8,775,052 69,776,708 10-2 담보제공자산기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 또는 담보설정액 등 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 17,000,000 17,000,000 신한은행 9,000,000 9,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 기계장치 3,900,000 3,900,000 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 10,800,000 10,800,000 합 계 57,700,000 57,700,000 10-3 보험가입자산 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당 분 기 전 기 화재보험 건물, 구축물, 기계장치 등 유형자산 및 저장품 48,812,073 48,707,324 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 30,500,920천원(전기말 30,500,920천원)은KEB 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 전기시설이용권 회원권 합 계 취득원가 : 전기초 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 전분기말 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 당기초 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 당분기말 3,081,690 99,000 529,268 3,709,958 상각누계액 : 전기초 2,187,542 99,000 - 2,286,542 상각비 265,131 - - 265,131 전분기말 2,452,674 99,000 - 2,551,674 당기초 2,523,372 99,000 - 2,622,372 상각비 156,191 - - 156,191 당분기말 2,679,563 99,000 - 2,778,563 순장부금액 : 당분기말 402,127 - 529,268 931,395 전기말 558,318 - 529,268 1,087,586 12. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 7,994,206 10,420,211 미지급금 28,173,799 23,612,611 예수금 110,745 402,200 예수보증금 2,600 2,600 미지급비용 2,293,754 2,343,879 합 계 38,575,103 36,781,501 13. 차입금 및 사채13-1 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말연이자율(%) 당 분 기 전 기 KEB 하나은행 무역금융 2.54 21,000,000 20,900,000 USANCE 1.75~2.00 620,415 1,408,218 팩토링 - 6,113,946 - 신한은행 무역금융 2.49 5,500,000 7,000,000 일반금융대출 2.63 3,000,000 3,000,000 구매자금대출 2.86~2.87 2,465,133 1,677,029 우리은행 무역금융 2.59 3,900,000 4,900,000 KDB산업은행 시설자금대출 2.28 2,880,000 2,880,000 일반금융대출 1.76~2.65 3,000,000 3,000,000 합 계 48,479,494 44,765,247 13-2 장기차입금기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 시설자금대출 1.50 82,500 307,800 KDB산업은행 시설자금대출 1.55~1.72 3,856,800 4,435,320 KEB 하나은행 운전자금대출 2.55~2.97 6,500,000 4,500,000 우리은행 운전자금대출 3.23 12,200,000 14,000,000 국민은행 운전자금대출 2.72 2,000,000 - 합계 24,639,300 23,243,120 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) (5,193,360) (5,402,160) 차감계 19,445,940 17,840,960 13-3 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 분 기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-09 2022-06-09 - 15,000,000 차감: 전환권조정 (4,510,737) 차감: 사채할인발행차금 (151,345) 합 계 10,337,918 당분기 중 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 가. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 9일에 권 면금액의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.나. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 전환청구기간 2018년 6월 9일부터 2022년 5월 9일까지 행사비율 권면금액의 100% 전환가액 5,618원 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전 환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높 은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다 음과 같이 본 사채의 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 유상증자와 무상 증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전 환가액 조정을 적용하기로 한다.본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상 증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.나. 상기 가. 항에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산 정한다. 1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발 행주식 총수로 한다. 2) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당 해 사채 발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 당해 사채 전부가 주식 으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 3) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하 고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 4) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권 리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 사채권자가 인수할 수 있었던 신주 발행주식수를 산출할 수 있 는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합 병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일 로 한다. 단,본 항에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서 는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 " 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의 하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액")이 액면가액 미만이 면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액 을 액면가액 미만으로 조정할 수있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환 가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만 큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 가.항 내지 다.항에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 인 2017년 6월 9일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 19회, 이하 "전환가 액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정 일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가 액으로 한다. 본 라.항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본 사채의 발행 당 시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가.항 내지 다.항에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 80% 이상에해당하는 가격으로 한다.마. 본항에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 를 전환가액으로 한다.바. 본항에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 9 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일 부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은 행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.나. 발행회사의 매도청구권 본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(C all Option)가 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 87,200 - 99,200 파생상품부채(주석 24) 196,487 - 1,200 - 파생상품부채(주석 13) - 3,230,925 - - 합 계 196,487 3,318,125 1,200 99,200 15. 퇴직급여 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 15,396,557 13,592,992 사외적립자산의 공정가치 (11,078,386) (9,904,311) 퇴직급여부채 4,318,171 3,688,681 15-2 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 3,688,681 2,777,577 퇴직급여원가 1,892,292 1,090,847 기여금 납입액 (1,200,000) (900,000) 퇴직급여 지급액 (150,720) (9,584) 확정급여제도의 재측정요소 87,918 56,108 기말 4,318,171 3,014,949 16. 자본16-1 자본금당사의 수권주식수는 30,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 12,373,089주가 발행되어 보통주자본금은 6,186,545천원입니다.16-2 자본잉여금당사는 2014년 코스닥시장 신규상장에 따라 2,575,000주의 보통주를 발행하였으며,발행가액(주당 6,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 15,450,000천원에 주식발행과직접 관련된 비용 918,272천원을 차감한 금액 14,531,728천원을 주식발행초과금에 계상하고 있습니다. 16-3 자기주식기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식의 취득가액을 기타자본으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 자기주식수(주) 268,250 268,250 취득원가(천원) 1,904,739 1,904,739 16-4 기타포괄손익누계액16-4-1 기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이자율스왑평가손익 59,072 (1,200) 16-4-2 보고기간중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이자율스왑평가손익 (1,200) 60,272 - 59,072 16-5 적립금기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금 1,109,924 952,561 기업발전적립금 430,000 430,000 소 계 1,539,924 1,382,561 임의적립금 임의적립금 73,200,000 68,200,000 사업확장적립금 1,300,000 1,300,000 연구및인력개발준비금 413,333 956,667 소 계 74,913,333 70,456,667 합 계 76,453,257 71,839,228 17. 배당금기중의 주주총회의 승인을 득하여 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제18기) 2015년(제17기) 보통주주식 배당금 총액 1,573,629,070원 1,573,629,070원 배당 대상 주식수 12,104,839주 12,104,839주 1주당 배당금 130원 130원 18. 제손익 및 기타포괄손익18-1 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 750,581 2,111,255 672,986 1,973,276 상여금 209,086 629,670 60,261 548,965 퇴직급여 132,876 392,294 145,463 437,523 복리후생비 91,012 295,908 93,959 309,214 여비교통비 73,939 192,705 74,805 180,936 접대비 15,881 101,071 43,473 118,751 통신비 14,494 45,584 15,668 47,224 세금과공과금 43,378 168,024 23,864 197,497 감가상각비 39,827 121,331 38,971 114,550 임차료 56,296 168,857 56,837 189,098 수선비 17,452 30,489 36,210 89,859 보험료 4,825 15,415 4,722 12,544 차량유지비 13,953 40,940 7,721 29,923 운반비 283,535 899,846 270,336 947,940 교육훈련비 16,662 76,589 39,211 107,542 도서인쇄비 234 3,477 1,084 3,010 회의비 539 610 2,143 포장비 376,971 1,079,042 394,668 1,148,187 소모품비 19,867 69,625 72,372 114,221 지급수수료 325,633 1,104,445 321,124 1,335,834 광고선전비 204 3,127 136 4,976 수출제비용 126,376 345,325 134,560 464,192 잡비 1,180 7,676 2,980 10,720 합 계 2,614,263 7,903,237 2,512,021 8,388,121 18-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 임대료수익 - - 7,461 30,710 외환차익 646,730 1,335,365 846,296 2,312,996 외화환산이익 653,388 2,756,913 248,723 394,971 유형자산처분이익 23 23 1,499 1,499 로얄티수입 242,165 708,624 221,621 1,395,615 잡이익 73,619 557,779 457,376 1,217,048 합 계 1,615,925 5,358,704 1,782,977 5,352,839 18-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 1,521,936 3,116,046 690,411 1,358,471 기부금 500 5,500 10,000 12,800 외화환산손실 (776,513) 344,236 2,374,515 3,087,963 유형자산처분손실 - - - 8,461 잡손실 440,758 905,817 332,293 786,698 합 계 1,186,681 4,371,598 3,407,219 5,254,394 18-4 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 49,521 127,374 28,731 94,176 파생상품거래이익 216 68,285 232,224 270,594 파생상품평가이익 417,105 1,755,045 363,770 588,919 합 계 466,842 1,950,703 624,725 953,689 18-5 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 685,224 1,686,254 421,706 1,275,156 매출채권처분손실 52,362 212,151 83,630 309,770 파생상품거래손실 77,991 77,991 - 171,294 파생상품평가손실 177,066 244,357 - - 매도가능금융자산 처분손실 - - - 20,445 합 계 992,642 2,220,752 505,336 1,776,665 18-6 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 대여금및수취채권 (2,841) (84,777) (54,899) (215,594) 당기손익인식금융상품 (1,592,781) (254,064) 595,994 688,219 매도가능금융자산 - - - (20,445) 상각후원가를 장부금액 으로 하는 금융부채 (685,224) (1,686,254) (421,706) (1,275,156) 합 계 (2,280,845) (2,025,094) 119,389 (822,976) 18-7 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 확정급여제도의 재측정요소(주석 15 참조) (87,918) (71,209) 세전 이자율스왑평가손익 60,272 차감 : 법인세효과 19,342 15,666 세후 기타포괄손익 (8,303) (55,543) 19. 법인세법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 28,743 1,615,340 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,265,943 25,076 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18 참조) 19,342 12,344 법인세비용 1,314,027 1,652,760 20. 주당이익20-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 2분기 누적 보통주분기순이익 1,852,048,607원 5,290,355,095원 362,674,764원 6,947,906,201원 가중평균유통보통주식수 12,104,839주 12,104,839주 12,104,839주 12,104,839주 기본주당이익 153원 437원 30원 574원 20-2 희석주당이익당사의 보통주에 대한 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 3분기 누적 보통주 분기순이익 1,852,048,607원 5,290,355,095원 전환사채 이자비용(세후) 235,815,954원 235,815,954원 보통주 희석분기순이익 2,087,864,561원 5,526,171,049원 가중평균유통보통주식수 13,379,770주 13,379,770주 희석주당이익 156원 413원 전분기에는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 현금흐름표21-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목 : 외화환산이익 (2,756,913) (423,933) 외화환산손실 344,236 3,125,380 유형자산처분이익 - (1,499) 유형자산처분손실 - 8,461 감가상각비 3,747,110 3,757,709 무형자산상각비 156,191 265,131 파생상품평가이익 (1,755,045) (588,919) 파생상품평가손실 244,357 - 금융비용: 이자비용 1,686,254 1,275,156 금융수익: 이자수익 (127,374) (94,176) 법인세비용 1,314,027 1,695,465 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 2,852,842 9,018,775 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (6,643,502) 2,638,812 기타채권 (2,045,498) 39,164 기타금융자산 172,185 118,990 기타유동자산 (309,454) (514,528) 재고자산 270,364 (535,358) 매입채무 (2,426,005) (353,386) 기타채무 4,530,401 1,423,703 기타유동부채 (318,425) (184,838) 기타금융부채 (18,575) - 퇴직급여부채 541,572 676,517 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (6,246,936) 3,309,077 21-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 건설중인 자산의 기계장치 대체 1,676,156 627,946 미지급금에 의한 유형자산 취득 119,318 567,477 건설중인 자산의 종속기업투자주식 대체 - 7,695,154 장기차입금의 유동성 대체 4,395,020 1,897,220 합 계 6,190,494 10,787,797 22. 특수관계자와의 거래22-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 100% 100% 소주과태과기유한공사 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE AG 종속기업 100% 100% CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 100% 100% CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 100% 100% 천진주원전자유한공사 관계기업 40% 40% 22-2 거래내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 201,648 516,702 이자수익 78,996 55,465 로열티수입 - 592,376 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 12,945,101 13,647,626 매입 11,606 60,866 로열티수입 708,624 803,239 CASTEC EUROPE AG 종속기업 수수료지급액 - 11,869 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 233,721 434,550 CASTEC VINA Co., Ltd. 종속기업 유형자산매각 380,473 - 매출 20,191 - 매입 2,970 - 22-3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 991,190 2,162,045 미지급금 75,068 248,453 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 5,032,907 4,232,730 미수금 3,978,284 2,558,753 미지급금 10,618,906 10,625,411 CASTEC EUROPE A.G 종속기업 선급금 27,548 27,548 미수금 520,380 - CASTEC VINA CO., LTD. 종속기업 미수금 4,036,778 2,482,788 미지급금 17,044 - 합 계 자산합계 14,587,088 11,463,864 부채합계 10,711,019 10,873,864 22-4 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,400,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA CO., LTD. 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 KEB 하나은행 (싱가폴지점) USD 4,000,000 - 합 계 USD 19,680,000 USD 15,400,000 22-5 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 569,105 568,382 장기급여 123,187 103,792 합 계 692,292 672,174 23. 제공받은 보증 및 주요 약정사항23-1 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.23-2 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 3,448,853 운전자금대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 KEB 하나은행 6,000,000 3,000,000 시설자금대출 신한은행 88,000 88,000 KEB 하나은행 4,000,000 4,000,000 외상채권담보대출 등 신한은행 500,000 - KEB 하나은행 7,500,000 2,218,720 우리은행 600,000 - 수입신용장(연지급) KEB 하나은행 USD 2,000,000 USD 541,044 무역금융 신한은행 7,000,000 5,000,000 KEB 하나은행 23,000,000 23,000,000 우리은행 5,000,000 2,900,000 수출채권매입 KEB 하나은행 EUR 5,000,000 EUR 4,523,931 합 계 KRW 60,682,500 45,607,456 USD USD 2,000,000 USD 541,044 EUR EUR 5,000,000 EUR 4,523,931 24. 파생상품계약24-1 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락위험을 회피하기 위하여 당분기 중 통화선도매도계약을 체결하였는 바, 기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 24-1 당분기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,267.60~ 1,338.40 2017.10.10~2018.08.02 17 EUR 6,500,000 24-2 전기 거래상대방 포지션 약정환율(원) 만기 약정의 수 약정금액 KEB 하나은행 매도 1,300.00~1,368.37 2017.01.09~ 2017.11.09 16 EUR 3,750,000 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 계상한 파생상품평가손실은 244,357천원이며, 당분기 중 정산된 파생상품계약을 통해 인식한 거래이익은 68,285천원입니다. 24-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금(우리은행)의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 09월 23일 2016년 09월 23일 만기일 2021년 09월 23일 2021년 09월 23일 계약금액 및 원금 14,600백만원 14,600백만원 고정이자율 - 3.23% 변동이자율 기준금리 + 1.62% 기준금리 + 1.62% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 파생상품의 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 59,072천원을 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 59,072천원입니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.25-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,264,317 (1,264,317) 968,208 (968,208) EUR 3,405,041 (3,405,041) 1,734,442 (1,734,442) JPY 10,186 (10,186) 6,469 (6,469) 합 계 4,679,544 (4,679,544) 2,709,119 (2,709,119) 25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고 있습니다. 25-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 38,575,103 - - 38,575,103 차입금 798,340 52,874,514 19,445,940 73,118,794 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 196,487 - 3,318,125 3,514,612 합 계 39,569,930 52,874,514 37,764,065 130,208,509 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 36,781,501 - - 36,781,501 차입금 1,402,740 48,764,667 17,840,960 68,008,367 기타금융부채 1,200 - 99,200 100,400 합 계 38,185,441 48,764,667 17,940,160 104,890,268 25-4 자본관리당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 123.94%(전기말 107.75%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산: 기타금융자산(파생상품) 143,610 172,185 143,610 172,185 기타금융자산(파생결합사채) 1,059,072 1,000,000 1,059,072 1,000,000 소계 1,202,682 1,172,185 1,202,682 1,172,185 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 10,447,750 172,130 10,447,750 172,130 매출채권및기타채권 74,242,067 62,805,496 74,242,067 62,805,496 기타금융자산(예금상품) 1,067,073 960,738 1,067,073 960,738 기타금융자산(보증금) 32,649 43,702 32,649 43,702 소계 85,789,540 63,982,065 85,789,540 63,982,065 매도가능금융자산: 기타금융자산(지분증권) 44,500 44,500 44,500 44,500 소계 44,500 44,500 44,500 44,500 금융자산 총계 87,036,721 65,198,750 87,036,721 65,198,750 당기손익인식금융부채: 기타금융부채(파생상품) 3,427,412 1,200 3,427,412 1,200 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 38,575,103 36,781,501 38,575,103 36,781,501 단기차입금 48,479,494 44,765,247 48,479,494 44,765,247 장기차입금(유동성장기부채 포함) 24,639,300 23,243,120 24,639,300 23,243,120 전환사채 10,337,918 - 10,337,918 - 기타금융부채(임대보증금) 87,200 99,200 87,200 99,200 소계 122,119,015 104,890,268 122,119,015 104,890,268 금융부채 총계 125,546,427 104,891,468 125,546,427 104,891,468 26-2 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 143,610 - 143,610 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,059,072 - 1,059,072 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 10,447,800 50 10,447,750 - -매출채권및기타채권 74,242,067 - - 74,242,067 -기타금융자산(예금상품) 1,067,073 - 1,067,073 - -기타금융자산(보증금) 32,649 - - 32,649 -기타금융자산(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 3,427,412 - 3,427,412 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 38,575,103 - - 38,575,103 -단기차입금 48,479,494 - 48,479,494 - -장기차입금(유동성장기부채 포함) 24,639,300 - 24,639,300 - -사채 10,337,918 - 10,337,918 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 172,130 939 171,191 - -매출채권및기타채권 62,805,496 - - 62,805,496 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융자산(보증금) 43,702 - - 43,702 -기타금융자산(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 36,781,501 - - 36,781,501 -단기차입금 44,765,247 - 44,765,247 - -장기차입금(유동성장기부채 포함) 23,243,120 - 23,243,120 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기(2017년 9월) 매출채권 68,405,661 85,987 0.1% 미수금 1,848,107 - 미수수익 133,849 - 합 계 70,387,617 85,987 0.1% 제18기(2016년) 매출채권 60,397,623 94,328 0.2% 미수금 3,164,558 - - 미수수익 133,849 - - 합 계 63,696,030 94,328 0.2% 제17기(2015년) 매출채권 64,850,670 856,103 1.3% 미수금 3,175,450 - - 미수수익 133,849 - - 합 계 68,159,969 856,103 1.3% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기 (2017년 9월) 제18기 (2016년) 제17기 (2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 94,328 856,103 613,315 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (8,341) (761,775) 267,079 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (24,291) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 85,987 94,328 856,103 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 3개월 미만 3~6개월 6개월 초과 합 계 금액 일반 64,265,361 3,498,278 - 556,034 68,319,673 특수관계자 - - - - - 계 64,265,361 3,498,278 - 556,034 68,319,673 구성비율 94.1% 5.1% - 0.8% 100.0% 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현 황 등 1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 17년 9월 16년 15년 상품 58,084 179,340 48,319 제품 14,443,922 13,750,830 17,691,013 제품평가충당금 (570,812) (552,621) (561,650) 원재료 7,895,910 7,235,324 7,497,719 재공품 3,520,689 4,115,127 2,448,425 저장품 13,085,864 10,644,304 8,927,228 합 계 38,433,655 35,372,304 36,051,054 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.3% 14.5% 15.7% 재고자산회전율(회) 5.0회 5.4회 5.2회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2017년 09월 30일 현재 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다. (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 14,443,922 14,443,922 (570,812) 13,873,110 - 계 14,443,922 14,443,922 (570,812) 13,873,110 - (3) 재고자산의 담보제공 해 당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 143,610 - 143,610 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,059,072 - 1,059,072 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 13,925,180 19,747 13,905,433 - -매출채권및기타채권 70,301,629 - - 70,301,629 -기타금융자산(예금상품) 1,067,073 - 1,067,073 - -기타금융상품(보증금) 3,088,811 - - 3,088,811 -기타금융상품(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 3,427,412 - 3,427,412 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 35,660,749 - - 35,660,749 -단기차입금 61,892,564 - 61,892,564 - -장기차입금(유동성장기부채포함) 33,825,250 - 33,825,250 - -사채 10,337,918 - 10,337,918 - -기타금융부채(임대보증금) 87,200 - - 87,200 (단위 : 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산: -기타금융자산(파생상품) 172,185 - 172,185 - -기타금융자산(파생결합사채) 1,000,000 - 1,000,000 - 공정가치가 공시되는 자산: -현금및현금성자산 172,130 939 171,191 - -매출채권및기타채권 62,805,496 - - 62,805,496 -기타금융자산(예금상품) 960,738 - 960,738 - -기타금융자산(보증금) 43,702 - - 43,702 -기타금융자산(지분증권) 44,500 - - 44,500 공정가치로 측정되는 부채: -기타금융부채(파생상품) 1,200 - 1,200 - 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무및기타채무 36,781,501 - - 36,781,501 -단기차입금 44,765,247 - 44,765,247 - -장기차입금(유동성장기부채 포함) 23,243,120 - 23,243,120 - -기타금융부채(임대보증금) 99,200 - - 99,200 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계 약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가 기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약당사자의 신용도, 외화현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금 리곡선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 2017.06.09 15,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022.06.09 부 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000 - - - 합계 - - - - 15,000 - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 위 사항은 별도 및 연결이 동일합니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 9월(제19기 3분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2015년 (제17기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 9월(제19기 3분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2016년 (제18기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2015년 (제17기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년 9월 (제19기 3분기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 75,000 360 / - / - 2016년 (제18기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 73,000 343 / 206 / 678 2015년 (제17기) 한영회계법인 반기 검토 / 중간감사 / 기말감사 70,000 356 / 170 / 487 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년 9월 (제19기 3분기) - - - - - 2016년 (제18기) 2017.01.02 세무조정 용역 17.01.02 ~ 17.03.31 10,000 - 2015년 (제17기) 2016.01.04 세무조정 용역 16.01.04 ~ 16.03.31 10,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 조 항 소집 및 소집권자 제 7 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다 ② 정기이사회는 분기1회 개최를 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 8 조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장 또는 의장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 의결 및 의결권의 제한 제 10 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. (의결권의 제한) - 없음 부의사항 "이사회의 권한내용" 참조 의사록 제 14 조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. (3) 이사회의 권한내용당사의 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 주주총회 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 경영일반 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 라. 주요한 사업의 진출 조직 및 내규 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경나. 이사회 규정, 집행이사 규정다. 집행이사의 선임 및 해임 자산 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 장기자금조달 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 기타 가. 법령, 정관에 정한 사항 나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 정동수(54.10.02) □ 09.02~11.02 : 부산지방국세청 세원관리 과장 □ 11.02~12.12 : 부산진세무서 법인세 과장 □ 13.01~현재 : 세무법인 시우 대표 없음- 대표이사와 친인척 관계가 아닌 제3자임 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.01.19 의안제목 : 파생상품보증금면제 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 파생상품보증금면제 (10억원) 가결 - 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.04.10 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 매입외환 약정의 건 (500만유로) 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.07.31 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (40억원) 가결 - 17.08.18 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (11억원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.08.28 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 기업시설자금대출의 건 (40억원) 가결 - 17.08.28 의안제목 : 여신거래약정 및 차입의 건주요내용 : KEB하나은행 사상중앙지점 파생상품보증금면제의 건 (1억원) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 기재경 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 상법 제542조의 11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 기재경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제47조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17.02.07 의안제목 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건주요내용 : 내부회계관리제도 운영실태의 평가 가결 - 17.02.17 의안제목 : 제18기(2016년)현금 배당의 건주요내용 : 1주당 130원 현금 배당 (1,574 백만원) 가결 - 17.02.28 의안제목 : 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용 : 정기주주총회 소집 가결 - 17.03.06 의안제목 : 운영자금 차입의 건주요내용 : 한국산업은행 운영자금 대출(10억원) 가결 - 17.03.17 의안제목 : 자기주식취득 신탁계약 해지의 건주요내용 : 신영증권 자기주식취득 신탁계약 해지(20억원) 가결 - 17.03.24 의안제목 : 대표이사 변경의 건주요내용 : 주주총회 결과에 따른 대표이사 변경 가결 - 17.05.15 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 싱가폴지점 베트남법인 차입금 (4백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.17 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : KEB하나은행 천진오성지점 진황도법인 차입금(168만불) 연대보증의 건 가결 - 17.05.22 의안제목 : 시설자금대출 연장의 건주요내용 : 한국산업은행 산업시설자금대출(28억8천만원)연장의 건 가결 - 17.06.12 의안제목 : 차입금 연대보증의 건주요내용 : 한국수출입은행 진황도법인 차입금(6백만불) 연대보증의 건 가결 - 17.07.31 의안제목 : 유형자산 취득 변경의 건주요내용 : 밀양하남일반산업단지 내 토지 취득 변경의 건 (취득금액 : 변경 전 - 일백사십억원, 변경 후 - 구십일억구십오만원) 가결 - 17.08.24 의안제목 : 종속회사 자본금 증자의 건주요내용 : CASTEC VINA CO.,LTD 자본금 증자의 건 (2,400 만불) 가결 - 17.09.26 의안제목 : 법인연대보증에 관한 건주요내용 : 소주과태과기유한공사 사업자금대출(미화 4백만불)연대보증 연장 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이에 대한 근거는 아래와 같습니다. 관련조항 정관내용 이사의 선임 [정관 제33조] ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤상원 본인 보통주 1,734,710 14.02 1,734,710 14.02 - 정보경 형수 보통주 222,906 1.80 222,906 1.80 - 윤호성 자 보통주 138,010 1.12 185,310 1.50 - 윤호재 자 보통주 138,010 1.12 138,010 1.12 - 윤호석 조카 보통주 133,408 1.08 86,108 0.70 - 이봉렬 등기 임원 보통주 241,859 1.95 241,859 1.95 - 김종윤 등기 임원 보통주 172,303 1.39 172,303 1.39 - 임창영 미등기 임원 보통주 73,265 0.59 73,265 0.59 - 이봉균 미등기 임원 보통주 34,072 0.28 34,072 0.28 - 이광춘 관계사 임원 보통주 20,334 0.16 20,334 0.16 - 전동혁 관계사 임원 보통주 3,601 0.03 3,601 0.03 - 김경태 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 이인혁 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 조을제 관계사 임원 보통주 3,502 0.03 3,502 0.03 - 오민희 관계사 임원 보통주 2,694 0.02 2,694 0.02 - 계 - - - - - - 보통주 2,924,062 23.63 2,924,062 23.63 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요사항 직위 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 윤상원 □ 75.02: 한양대학교 금속공학과 졸업 □ 94.01~95.06: LG전자(주) 상무이사 □ 95.07~98.12: LG전선(주) 상무이사 □ 99.01~현재: 당사 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최 대주주 변동사항당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤 상 원 1,734,710 14.02% 보통주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현 황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,894 99.31% 6,988,528 56.47% - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%미만 보유자를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의100분의20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.castec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주 가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 9월 2017년 8월 2017년 7월 2017년 6월 2017년 5월 2017년 4월 보통주 주가 최고 4,885 5,300 5,600 5,650 5,690 5,800 최저 4,160 4,630 4,830 5,220 5,500 5,580 평균 4,520 4,869 5,258 5,497 5,601 5,685 거래량 최고 89,163 3,651,495 53,144 89,189 52,101 35,007 최저 5,192 5,244 4,310 6,678 3,742 4,786 월간 41,841 225,030 18,324 22,664 23,054 22,090 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤상원 남 1947.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ LG전자(주) 상무이사 □ LG전선(주) 상무이사□ 당사 대표이사 1,734,710 - 18년9개월 2020.03.23 이봉렬 남 1953.05 전무이사 등기임원 상근 관리부문장 □ LG전자(주) 경리과장 □ 당사 기획실장 □ 당사 관리부문장 241,859 - 12년6개월 2019.03.24 김종윤 남 1960.02 상무이사 등기임원 상근 베트남법인장 □ LG전자(주) 영업부장 □ 당사 중국진황도법인 법인장□ 당사 베트남법인 법인장 172,303 - 12년6개월 2020.03.23 이봉균 남 1961.12 상무이사 미등기임원 상근 중국법인장 □ LG전자(주) 생산관리부 □ 당사 영업팀장 □ 당사 중국소주법인 동사장 34,072 - 9년6개월 - 임창영 남 1964.10 이사 미등기임원 상근 재무부문장 □ LG전자(주) 경리과 □ 당사 기획실 재무팀장□ 당사 재무부문장 73,265 - 5년6개월 - 윤호성 남 1975.09 이사 미등기임원 상근 전략기획실장 □ (주)KT 종합기술원 팀장 185,310 - 2년7개월 - 윤호석 남 1970.06 이사 미등기임원 상근 영업부문장 □ 당사 유럽법인 법인장□ 당사 영업부문장 86,108 - 1년2개월 - 오성우 남 1961.10 이사 미등기임원 상근 품질부문장 □ 콘티넬탈 오토모티브 품질책임자□ 동아화성(주)품질보증 총괄임원□ 당사 품질부문장 - - 1년3개월 - 정동수 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 □ 부산국세청 세원관리 과장□ 부산국세청 법인세 과장 □ 세무법인 시우 대표 - - 4년6개월 2019.03.24 기재경 남 1952.02 감사 등기임원 상근 상근감사 □ (주)평화산업 부사장□ (주)현대자동차 전무이사 - - 1년6개월 2019.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품/제조 남 343 - 4 - 347 8년8개월 13,749,639 39,624 - 자동차부품/제조 여 14 - - - 14 4년11개월 344,423 24,602 - 합 계 357 - 4 - 361 - 14,094,062 39,042 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 623,158 124,632 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 569,105 189,702 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,054 9,054 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45,000 45,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 기재를 생략합니다 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진황도과태공업유한공사 02.09.17 Economic Technical Development 3-Zone, Qinhuangdao, Hebei, China 자동차부품, 전자부품용 주물제품 생산 및 가공 39,454,046 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 소주과태과기유한공사 07.01.15 633 RUYUAN ROAD,XIANGCHENG, SUZHOU,JIANGSU, CHINA 자동차부품용 주물제품 가공 54,981,057 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 CASTEC EUROPE A.G. (주1) 04.02.25 Bahnhofstrasse 13 CH-6340 Baar, Switzerland 유럽 매출처 마케팅 및 현지 A/S 287,882 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC EUROPE S.R.L (주1) 15.01.16 JANDARMERIEI 14, 5A22, DISTRICT 1, RO-013896 BUCHAREST, ROMANIA 유럽 매출처 마케팅 및 현지 A/S 152,112 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 부 CASTEC VINA CO., LTD. 15.04.01 C_2A_CN, My Phuoc Industrial ParkⅢ, Ben Cat District, Binh Duong Province, Vietnam 자동차부품 주물제품 가공 26,301,199 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 5~18) 지배회사 자산총액10% 이상 (주1)CASTEC EUROPE 은 유럽지역 판매촉진을 위해 설립된 법인으로 2015년 중 주활동지역 이전으로 루마니아 지역에 CASTEC EUROPE S.R.L 을 신규설립하고 CASTEC EUROPE A.G. 는 청산예정입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진황도과태공업유한공사(비상장) 2002.09.17 종속회사 14,477,153 - 100% 14,477,153 - - - - 100% 14,477,153 39,454,046 394,875 소주과태기계공업유한공사(비상장)(*주1) 2004.02.25 종속회사 9,659,125 - - - - - - - - - - - 소주과태과기유한공사(비상장)(*주1) 2007.01.15 종속회사 13,333,210 - 100% 29,698,620 - - - - 100% 29,698,620 54,981,057 35,840 CASTEC EUROPE A.G.(비상장) 2004.02.25 종속회사 155,162 - 100% 155,162 - - - - 100% 155,162 287,882 - CASTEC EUROPE S.R.L(비상장) 2015.01.16 종속회사 89,679 - 100% 89,679 - - - - 100% 89,679 152,112 -37,837 CASTEC VINA CO., LTD.(비상장) 2015.04.01 종속회사 4,104,878 - 100% 18,588,831 - - - - 100% 18,588,831 26,301,199 -507,598 천진주원전자유한공사(비상장) 2002.12.02 투자 1,297,143 - 40% - - - - - 40% - 1,565,929 -181,155 합 계 - - 63,009,445 - - - - - 63,009,445 122,742,225 -295,875 (주1) 전기 중 소주과태과기유한공사가 소주과태기계공업유한공사를 흡수합병 하였으며, 당분기 보고서에는 소주과태기계공업유한공사가 연결에서 제외되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 본 보고서 제출일 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 주채무자 채권자 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 한국수출입은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) USD 1,680,000 USD 1,400,000 소주과태과기유한공사 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CASTEC VINA Co.,LTD. 한국수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 KEB 하나은행 (싱가폴지점) USD 4,000,000 - 합 계 USD 19,680,000 USD 15,400,000 라. 매출, 매입 등 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 분 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 매입 201,648 516,702 이자수익 78,996 55,465 로열티수입 - 592,376 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 12,945,101 13,647,626 매입 11,606 60,866 로열티수입 708,624 803,239 CASTEC EUROPE AG 종속기업 수수료지급액 - 11,869 CASTEC EUROPE S.R.L 종속기업 수수료지급액 233,721 434,550 CASTEC VINA CO ., LTD. 종속기업 유형자산매각 380,473 - 매출 20,191 - 매입 2,970 - 합 계 수익합계 14,133,384 15,098,707 비용합계 449,945 1,023,988 마. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 분 기 전 기 진황도과태공업유한공사 종속기업 미수금 991,190 2,162,045 미지급금 75,068 248,453 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 5,032,907 4,232,730 미수금 3,978,284 2,558,753 미지급금 10,618,906 10,625,411 CASTEC EUROPE AG 종속기업 선급금 27,548 27,548 미수금 520,380 - CASTEC VINA CO ., LTD. 종속기업 미수금 4,036,778 2,482,788 미지급금 17,044 - 합 계 자산합계 14,587,088 11,463,864 부채합계 10,711,019 10,873,864 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항이 없습니다. 아. 차입금 내역해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 11.03.24 정기 주주총회 - 제12기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 12.03.29 정기 주주총회 - 제13기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.03.29 정기 주주총회 - 제14기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13.12.03 임시주주총회 - 제14기 재무제표 및 연결재무제표(재작성) 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 가결 - 14.03.27 정기 주주총회 - 제15기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 15.03.27 정기 주주총회 - 제16기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 16.03.25 정기 주주총회 - 제17기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 당기 이사 보수 한도 승인의 건- 당기 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 17.03.24 정기 주주총회 - 제18기 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 이사 선임의 건- 당기 이사 보수한도 승인의 건- 당기 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : USD) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 제출일현재 잔액 진황도과태공업유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 7,680,000 KEB 하나은행 (천진오성지점) 소주과태과기유한공사 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 상환시까지 USD 4,000,000 CASTEC VINA CO.,LTD. 특수관계자 한국수출입은행 차입신용보증 2016.10.07~2019.10.06 USD 4,000,000 KEB 하나은행(싱가폴 지점) 상환시까지 USD 4,000,000 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다. 3. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2017년 06월 09일 15,000 운영자금 : 5,000타법인 증권취득 : 10,000 운영자금 : 5,000 (차입금 상환) - -향후 사용예정 4. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 내역해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항전기 결산일 이후 본 보고서 제출일 사이에 새로이 발생한 투자자등 이용자의 의사결정에 중요한 사항은 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 2017년 캐스텍코리아 중소기업확인서.jpg 2017년 캐스텍코리아 중소기업확인서 마. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」시행령 제42조 제5항에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ에너지 배출권 관리업체에 해당합니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.[ 온실가스 배출량 및 에너지사용량] 연 도 사업장명 연간 온실가스 배출량(tCO2eq) 연간 에너지 사용량 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총량 전기사용량(Mwh) 경유사용량(ton) LNG/LPG사용량(kg) 총량 2012 (주)캐스텍코리아 4,664 26,400 31,064 56,617 58,858 109,625 225,100 해당하지않음 2013 5,064 27,684 32,748 59,370 59,217 94,594 213,181 2014 5,024 27,468 32,492 58,758 56,102 92,683 207,543 2015 5,051 27,453 32,504 58,880 65,962 95,404 220,246 2016 5,004 27,276 32,280 58,501 73,813 103,453 235,767 ※ 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 저탄소 녹색성장 기본법 제44조 제1항에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서의 내용입니다. (소수점 반올림) 당사는 온실가스ㆍ에너지 배출권 거래제를 통한 목표설정 및 계획, 이행, 실적보고를국가온실가스종합관리시스템을 통해 보고를 하고 있습니다. 당사는 노후화된 설비에대한 보수 및 에너지 관리 활동을 통하여 온실가스 저감 및 에너지 사용 감축노력을 지속 할 것입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.