캐스텍코리아 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	121,269,967,655	138,772,668,812	107,584,409,354

현금및현금성자산	8,910,336,736	3,733,568,029	7,990,632,161

매출채권 및 기타유동채권	29,626,575,184	44,816,666,586	34,810,117,220

유동재고자산	53,145,649,045	62,058,273,443	55,978,984,303

기타유동금융자산	547,914,838	400,864,853	545,298,783

기타유동자산	8,578,121,808	6,150,868,417	8,257,762,097

매각예정비유동자산	20,459,761,344	21,611,322,164

당기법인세자산	1,608,700	1,105,320	1,614,790

비유동자산	105,662,491,508	119,105,725,109	144,106,192,428

기타비유동금융자산	213,025,000	398,537,987	86,149,000

투자부동산	10,497,405,840	10,297,223,860	10,297,223,860

유형자산	93,177,843,852	102,287,160,387	133,026,705,650

영업권 이외의 무형자산	712,690,565	699,750,816	696,113,918

기타비유동자산	1,061,526,251

이연법인세자산	5,423,052,059

자산총계	226,932,459,163	257,878,393,921	251,690,601,782

부채

유동부채	139,631,685,136	156,636,932,417	137,858,424,511

매입채무 및 기타유동채무	99,651,168,936	105,350,681,307	137,434,568,840

단기매입채무	31,363,262,098	35,338,944,473	28,539,458,107

유동 차입금	56,175,169,874	63,937,870,694	98,232,560,904

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,420,000,000	420,000,000	7,725,555,575

유동성전환사채	6,692,736,964	5,653,866,140	2,936,994,254

기타유동금융부채	2,880,436,256	3,769,066,326	83,328,765

매각예정비유동부채	31,650,000,000	35,995,990,356

기타 유동부채	5,450,079,944	11,521,194,428	340,526,906

비유동부채	13,362,048,324	10,906,315,383	18,559,841,158

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,843,430,952	9,969,248,237	12,888,124,915

장기차입금	10,843,430,952	9,969,248,237	7,934,751,633

전환사채	4,953,373,282

기타부채	154,722,524	147,861,881

퇴직급여부채	976,889,702	677,044,056	1,062,027,953

기타비유동금융부채	66,473,817	112,161,209	3,099,822,879

이연법인세부채	1,320,531,329	1,509,865,411

부채총계	152,993,733,460	167,543,247,800	156,418,265,669

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	8,284,594,000	8,284,594,000	8,284,594,000

자본잉여금	30,540,217,608	30,540,217,608	30,540,217,608

기타자본구성요소	(1,339,613,644)	(1,339,613,644)	(1,339,613,644)

기타포괄손익누계액	5,520,786,015	5,915,988,509	5,330,121,860

이익잉여금(결손금)	30,932,741,724	46,933,959,648	52,457,016,289

기타법정적립금	53,679,824,797	61,135,098,120	73,971,355,494

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(22,747,083,073)	(14,201,138,472)	(21,514,339,205)

자본총계	73,938,725,703	90,335,146,121	95,272,336,113

자본과부채총계	226,932,459,163	257,878,393,921	251,690,601,782

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	172,901,541,864	182,019,080,085	141,243,567,304

매출원가	166,551,904,405	176,305,071,813	141,986,513,517

매출총이익	6,349,637,459	5,714,008,272	(742,946,213)

판매비와관리비	15,478,305,235	16,158,579,509	13,961,212,286

대손상각비	76,721,809	319,141,984	2,910,833,712

영업이익(손실)	(9,205,389,585)	(10,763,713,221)	(17,614,992,211)

기타이익	13,066,559,070	8,279,312,354	5,206,985,619

기타손실	3,649,282,692	5,223,313,447	2,396,081,904

금융수익	1,065,521,049	1,331,684,433	369,258,697

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	23,269,014	15,606,393	27,568,318

금융수익-기타	1,042,252,035	1,316,078,040	341,690,379

금융원가	10,662,273,611	6,915,203,659	3,506,453,329

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,384,865,769)	(13,291,233,540)	(17,941,283,128)

법인세비용(수익)	6,716,992,060	(7,110,942,418)	(2,615,736,421)

당기순이익(손실)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)	(15,325,546,707)

기타포괄손익	(294,562,589)	1,243,101,130	9,192,868,712

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(395,202,494)	585,866,649	8,330,413,588

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(395,202,494)	585,866,649	8,305,941,091

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	24,472,497

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	100,639,905	657,234,481	862,455,124

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	100,639,905	657,234,481	862,455,124

총포괄손익	(16,396,420,418)	(4,937,189,992)	(6,132,677,995)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)	(15,325,546,707)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(16,396,420,418)	(4,937,189,992)	(6,132,677,995)

포괄손익, 비지배지분	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(988)	(379)	(940)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(988)	(379)	(940)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	(3,000,291,728)	66,920,107,872	101,405,014,108	101,405,014,108

당기순이익(손실)	(15,325,546,707)	(15,325,546,707)	(15,325,546,707)

기타포괄손익	이자율스왑평가손실	24,472,497	24,472,497	24,472,497

확정급여제도의재측정요소	862,455,124	862,455,124	862,455,124

해외사업환산손익	8,305,941,091	8,305,941,091	8,305,941,091

2021.12.31 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,330,121,860	52,457,016,289	95,272,336,113	95,272,336,113

2022.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,330,121,860	52,457,016,289	95,272,336,113	95,272,336,113

당기순이익(손실)	(6,180,291,122)	(6,180,291,122)	(6,180,291,122)

기타포괄손익	이자율스왑평가손실	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	657,234,481	657,234,481	657,234,481

해외사업환산손익	585,866,649	585,866,649	585,866,649

2022.12.31 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	90,335,146,121

2023.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	90,335,146,121

당기순이익(손실)	(16,101,857,829)	(16,101,857,829)	(16,101,857,829)

기타포괄손익	이자율스왑평가손실

확정급여제도의재측정요소	100,639,905	100,639,905	100,639,905

해외사업환산손익	(395,202,494)	(395,202,494)	(395,202,494)

2023.12.31 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	73,938,725,703

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	21,522,924,655	(1,393,798,036)	(1,575,304,844)

당기순이익(손실)	(16,101,857,829)	(6,180,291,122)	(15,325,546,707)

당기순이익조정을 위한 가감	21,461,041,641	10,129,480,848	14,853,422,403

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	16,161,682,277	(5,339,368,840)	(1,105,021,282)

이자수취	2,561,946	3,220,488	1,204,402

법인세환급(납부)	(503,380)	(6,839,410)	636,340

투자활동현금흐름	(2,417,371,249)	7,984,901,697	(4,142,911,372)

기타유동금융자산의 처분	429,920,000	404,000,000	781,323,859

기타유동금융자산의 취득	(569,000,000)	(400,000,000)	(430,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	1,373,440	15,869,930	7,458,480

기타비유동금융자산의 취득	(1,223,440)	(15,869,930)

유형자산의 처분	635,269,306	11,271,721,924	1,517,303,335

유형자산의 취득	(3,677,091,348)	(3,422,255,822)	(5,983,406,316)

무형자산의 처분	20,900,000	27,700,000

무형자산의 취득	(49,335,176)	(23,734,335)	(47,420,800)

매각예정비유동자산의 처분	791,815,969

정부보조금의 수취	139,300,000

재무활동현금흐름	(14,027,249,699)	(11,377,427,365)	2,060,802,443

단기차입금의 증가	44,427,413,820	43,451,574,926	52,011,087,587

단기차입금의 상환	(55,579,875,335)	(46,734,531,594)	(46,339,126,400)

유동성장기부채의 상환	(420,000,000)	(725,555,575)	(2,564,333,324)

매각예정비유동부채의 상환	350,000,000

전환사채(유동)의 상환 (주23)	(3,000,000,000)

장기차입금의 증가	6,908,088,000	1,363,034,162

장기차입금의 상환	(71,645,312)	(1,625,822,737)

전환사채의 발행 (주23)	7,935,017,760

사채의 상환	(5,541,730,000)

기타금융부채의 감소	(56,930,000)	(68,484,900)	(112,269,562)

이자지급	(8,884,300,872)	(4,300,430,222)	(3,065,055,043)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,078,303,707	(4,786,323,704)	(3,657,413,773)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	98,465,000	529,259,572	1,628,236,987

기초현금및현금성자산	3,733,568,029	7,990,632,161	10,019,808,947

기말현금및현금성자산	8,910,336,736	3,733,568,029	7,990,632,161