캐스텍코리아 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	125,227,518,460	121,269,967,655

현금및현금성자산	15,911,465,127	8,910,336,736

매출채권 및 기타유동채권	29,331,528,782	29,626,575,184

유동재고자산	50,356,255,411	53,145,649,045

기타유동금융자산	405,997,708	547,914,838

기타유동자산	8,760,238,828	8,578,121,808

매각예정비유동자산	20,459,761,344	20,459,761,344

당기법인세자산	2,271,260	1,608,700

비유동자산	102,545,531,215	105,662,491,508

기타비유동금융자산	213,025,000	213,025,000

투자부동산	10,497,405,840	10,497,405,840

유형자산	90,225,937,573	93,177,843,852

영업권 이외의 무형자산	715,348,102	712,690,565

기타비유동자산	893,814,700	1,061,526,251

자산총계	227,773,049,675	226,932,459,163

부채

유동부채	136,786,365,810	139,631,685,136

매입채무 및 기타유동채무	101,509,846,852	99,651,168,936

단기매입채무	33,595,415,780	31,363,262,098

유동 차입금	51,755,328,359	56,175,169,874

비유동차입금의 유동성 대체 부분	8,920,000,000	5,420,000,000

유동성전환사채	7,239,102,713	6,692,736,964

기타유동금융부채	1,732,378,157	2,880,436,256

매각예정비유동부채	31,650,000,000	31,650,000,000

기타 유동부채	1,894,140,801	5,450,079,944

비유동부채	10,288,537,200	13,362,048,324

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,615,075,689	10,843,430,952

장기차입금	7,615,075,689	10,843,430,952

기타부채	161,111,258	154,722,524

퇴직급여부채	1,013,892,427	976,889,702

기타비유동금융부채	43,857,542	66,473,817

이연법인세부채	1,454,600,284	1,320,531,329

부채총계	147,074,903,010	152,993,733,460

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,698,146,665	73,938,725,703

자본금	12,264,594,000	8,284,594,000

자본잉여금	35,272,522,898	30,540,217,608

기타자본구성요소	(1,339,613,644)	(1,339,613,644)

기타포괄손익누계액	7,179,460,499	5,520,786,015

이익잉여금(결손금)	27,321,182,912	30,932,741,724

기타법정적립금	35,927,071,398	53,679,824,797

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,605,888,486)	(22,747,083,073)

자본총계	80,698,146,665	73,938,725,703

자본과부채총계	227,773,049,675	226,932,459,163

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	41,843,383,249	83,059,572,546	42,479,822,240	93,910,868,359

매출원가	40,539,817,409	80,230,266,797	41,903,027,223	90,397,465,554

매출총이익	1,303,565,840	2,829,305,749	576,795,017	3,513,402,805

판매비와관리비	3,484,218,230	6,690,754,587	4,514,288,533	8,338,524,425

대손상각비	0	0	9,066,340	78,723,550

영업이익(손실)	(2,180,652,390)	(3,861,448,838)	(3,946,559,856)	(4,903,845,170)

기타이익	3,818,754,892	6,154,523,825	981,928,848	5,764,775,214

기타손실	1,450,427,276	2,717,906,755	691,852,914	2,496,248,703

금융수익	1,148,868,737	1,171,881,912	4,456,734	166,109,488

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	777,779	23,790,954	2,057,612	16,727,440

금융수익-기타	1,148,090,958	1,148,090,958	2,399,122	149,382,048

금융원가	1,724,197,774	4,204,226,892	2,004,888,778	4,046,245,409

법인세비용차감전순이익(손실)	(387,653,811)	(3,457,176,748)	(5,656,915,966)	(5,515,454,580)

법인세비용(수익)	201,269,579	138,314,395	47,217,399	11,456,953

당기순이익(손실)	(588,923,390)	(3,595,491,143)	(5,704,133,365)	(5,526,911,533)

기타포괄손익	222,925,451	1,642,606,815	(1,150,224,059)	1,329,962,940

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	234,790,515	1,658,674,484	(1,156,295,908)	1,373,323,943

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	234,790,515	1,658,674,484	(1,156,295,908)	1,373,323,943

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(11,865,064)	(16,067,669)	6,071,849	(43,361,003)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(11,865,064)	(16,067,669)	6,071,849	(43,361,003)

총포괄손익	(365,997,939)	(1,952,884,328)	(6,854,357,424)	(4,196,948,593)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(588,923,390)	(3,595,491,143)	(5,704,133,365)	(5,526,911,533)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(365,997,939)	(1,952,884,328)	(6,854,357,424)	(4,196,948,593)

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(192)	(350)	(339)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(192)	(350)	(339)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,915,988,509	46,933,959,648	90,335,146,121	90,335,146,121

지분의 발행

당기순이익(손실)	(5,526,911,533)	(5,526,911,533)	(5,526,911,533)

기타포괄손익	1,373,323,943	(43,361,003)	1,329,962,940	1,329,962,940

이자율스왑평가손실

확정급여제도의재측정요소	(43,361,003)	(43,361,003)	(43,361,003)

해외사업환산손익	1,373,323,943	1,373,323,943	1,373,323,943

2023.06.30 (기말자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	7,289,312,452	41,363,687,112	86,138,197,528	86,138,197,528

2024.01.01 (기초자본)	8,284,594,000	30,540,217,608	(1,339,613,644)	5,520,786,015	30,932,741,724	73,938,725,703	73,938,725,703

지분의 발행	3,980,000,000	4,732,305,290	8,712,305,290	8,712,305,290

당기순이익(손실)	(3,595,491,143)	(3,595,491,143)	(3,595,491,143)

기타포괄손익	1,658,674,484	(16,067,669)	1,642,606,815	1,642,606,815

이자율스왑평가손실

확정급여제도의재측정요소	(16,067,669)	(16,067,669)	(16,067,669)

해외사업환산손익	1,658,674,484	1,658,674,484	1,658,674,484

2024.06.30 (기말자본)	12,264,594,000	35,272,522,898	(1,339,613,644)	7,179,460,499	27,321,182,912	80,698,146,665	80,698,146,665

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	8,638,949,982	129,522,281

당기순이익(손실)	(3,595,491,143)	(5,526,911,533)

당기순이익조정을 위한 가감	6,988,140,009	8,727,935,498

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,246,567,240	(3,073,084,132)

이자수취	396,436	2,003,188

법인세환급(납부)	(662,560)	(420,740)

투자활동현금흐름	(3,969,921,820)	(816,474,216)

기타유동금융자산의 처분	551,360,000	409,420,000

기타유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(415,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(5,082,870)	(1,223,440)

유형자산의 처분	457,427,463	131,178,605

유형자산의 취득	(1,063,711,545)	(1,720,043,750)

자산처분 선수금의 감소	(3,500,000,000)	0

무형자산의 취득	(9,914,868)	(33,521,600)

무형자산의 처분	0	20,900,000

매각예정비유동자산의 처분	0	791,815,969

재무활동현금흐름	1,122,010,238	(1,526,858,707)

단기차입금의 증가	19,432,075,172	27,038,594,387

단기차입금의 상환	(23,591,474,407)	(24,290,982,120)

유동성장기부채의 상환	(210,000,000)	(210,000,000)

매각예정비유동부채의 상환	0	(519,641,807)

장기차입금의 증가	6,665,050,000	0

장기차입금의 상환	(6,548,233,055)	0

기타금융부채의 감소	(24,990,000)	(41,940,000)

주식의 발행	8,712,305,290	0

이자지급	(3,312,722,762)	(3,502,889,167)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,791,038,400	(2,213,810,642)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,210,089,991	377,512,146

기초현금및현금성자산	8,910,336,736	3,733,568,029

기말현금및현금성자산	15,911,465,127	1,897,269,533