롯데하이마트 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시기간(최근 3사업연도)내에 합병, 분할, 영업양수도 내역이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항① 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없음② 우발채무와 약정사항우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 「20. 우발채무와 약정사항」을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제37기 1분기(당기)	해당사항없음	-

제36기(전기)	해당사항없음	1. 영업권의 손상검사

제35기(전전기)	해당사항없음	1. 영업권의 손상검사

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기 1분기(2023년 3월말)	매출채권	41,636,120	209,817	0.5%

미수금	9,778,890	2,612,179	26.7%

보증금	135,870,044	567,302	0.4%

합계	187,285,054	3,389,299	1.8%

제36기(2022년)	매출채권	63,392,450	204,174	0.3%

미수금	15,733,054	2,609,861	16.6%

보증금	138,231,711	567,302	0.4%

합계	217,357,215	3,381,337	1.6%

제35기(2021년)	매출채권	72,278,981	199,791	0.3%

미수금	5,315,038	2,611,499	49.1%

보증금	143,383,327	567,302	0.4%

합계	220,977,346	3,378,593	1.5%

주1) 상기 보증금 금액은 현재가치 할인을 반영한 금액입니다.주2) 당기말 매출채권의 대손충당금은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 「6. 매출채권및기타채권」기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제37기 1분기(2023년 3월말)	제36기(2022년)	제35기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	3,381,337	3,378,593	3,482,579

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-65,070

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	15,070

③ 기타증감액	-	-	-50,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,962	2,745	-38,916

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,389,299	3,381,337	3,378,593

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(나) 대손충당금 설정 시 이용한 정보1) 대손경험률 : 대손경험률은 실제 대손 발생액을 근거하여 산정 및 설정하고 있습니다.2) 대손예상액 : 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권에 대해서 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.[대손처리기준]기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 주) 대손충당금 관련한 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」 중 「5. 재무제표 주석」을 참고바랍니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

계	41,461,798	2,655	17,448	154,219	41,636,120

구성비율	99.6%	0.0%	0.0%	0.4%	100.00%

주) 상기 매출채권 금액은 대손충당금을 포함하지 않은 총액기준입니다.

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 1분기(2023년 3월말)	제36기(2022년말)	제35기(2021년말)

전자전문점	상품	502,750,747	470,227,361	520,961,331

미착품	365,627	608,482	365,668

반품예정자산	372,408	554,309	705,310

합계	503,488,781	471,390,152	522,032,309

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100]	19.7%	19.1%	17.7%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.9	5.2	5.8

(2) 재고자산의 실사내용① 실시일자- 당사의 각 점포는 매월 재고 실사를 실시합니다.- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다.- 당사의 재고조사는 보고기간 종료일의 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 수행됩니다.- 외부감사인 입회 하의 재고조사는 기말에 실시하며, 제36기에 대한 실사는 2023년 1월 2일에 진행되었습니다.② 감사인의 입회여부- 당사의 외부 감사인 입회하 재고조사는 기말에 실시합니다. 2022년 기말(보고기간 종료일) 기준의 재고조사는 2023년 1월 2일 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 진행(물류센터 4곳, 지점 5곳) 되었으며, 보고기간 종료일과 실사일의 재고자산 차이에 대해서 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 진행 및 완료하였습니다.(3) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음(4) 재고자산 평가내용 등

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말금액	비고

상품	509,569,640	509,569,640	(6,818,893)	502,750,747	-

미착품	365,627	365,627	365,627	-

반품예정자산	372,408	372,408	372,408	-

합 계	510,307,674	509,569,640	(6,818,893)	503,488,781	-

주) 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실환입은 2,285백만원(전분기 : 평가손실환입 487백만원)입니다. 라. 진행율적용 수주계약현황해당사항 없음

마. 공정가치평가 방법 및 내역

당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은「Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중「2. 재무제표 작성 기준 - (2)추정과 판단 - ②공정가치 측정」과「5. 금융상품」을 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다 .