롯데하이마트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석19참조).

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험관리

신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 금융기관예치금당사는 교 보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

현금성자산(*1)	228,543,892	156,553,786

매출채권및기타채권	83,798,770	90,707,729

기타금융자산(유동)	10,755,553	15,589,172

기타금융자산(비유동)(*2)	99,770,678	87,361,873

합 계	422,868,893	350,212,560

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

제 31(당) 기 3분기

매입채무및기타채무	371,731,137	-	-	-	-

회사채	3,924,650	159,493,950	316,961,700	158,031,000	40,270,000

기타금융부채	-	-	100,000	500,000	200,000

제 30(전) 기

매입채무및기타채무	369,301,715	-	-	-	-

회사채	3,924,650	11,773,950	342,278,600	291,398,050	41,080,000

기타금융부채	-	850,000	-	600,000	200,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 및 이자율스왑계약의 체결 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 없습니다.

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 EUR 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

자산	부채	자산	부채

EUR	-	22,985	-	-

USD	-	-	-	224,805

합 계	-	22,985	-	224,805

(5) 가격위험관리당사의 매도가능지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며,유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

총차입금

- 회사채	649,337,032	648,999,835

차감

- 현금및현금성자산	(229,872,035)	(157,985,838)

- 금융기관예치금	(10,500,000)	(15,500,000)

순부채(A)	408,964,997	475,513,997

자본총계	2,005,231,918	1,895,661,368

총자본(B)	2,414,196,915	2,371,175,365

자본조달비율(A/B)	17%	20%

5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	49,421,287	-	49,421,287

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	229,872,035	-	-	229,872,035

매출채권및기타채권	83,798,770	-	-	83,798,770

기타금융자산	110,526,231	350,710	-	110,876,941

합 계	424,197,036	49,771,997	-	473,969,033

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	371,731,137	371,731,137

회사채	-	-	649,337,032	649,337,032

기타금융부채	-	-	3,037,100	3,037,100

합 계	-	-	1,024,105,269	1,024,105,269

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	59,992,484	-	59,992,484

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	157,985,838	-	-	157,985,838

매출채권및기타채권	90,707,729	-	-	90,707,729

기타금융자산	102,951,044	350,710	-	103,301,754

합 계	351,644,611	60,343,194	-	411,987,805

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	369,301,715	369,301,715

회사채	-	-	648,999,835	648,999,835

기타금융부채	-	-	3,866,700	3,866,700

합 계	-	-	1,022,168,250	1,022,168,250

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	49,421,287	49,421,287

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	59,992,484	59,992,484

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	주주현금흐름할인모형	- 예상 수익 성장률: 3.0%~14.8%
- 자기자본비용: 10.00%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

(3) 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

기초잔액	59,992,484	51,588,332

매입(*)	-	9,799,936

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	(11,934,407)	(1,395,784)

기타	1,363,210	-

기말잔액	49,421,287	59,992,484

(*) 전기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 98억원을 추가 출자하였습니다.(4) 민감도분석당분기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	5,470,976	(4,362,464)	1,409,996	2,996,242

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익(임차보증금)	635,093	1,959,635	712,526	2,236,960

이자수익	1,267,742	2,306,753	672,705	1,883,000

대손충당금환입(대손상각비)	4,712	12,611	3,997	10,138

매도가능금융자산

장기성금융자산손상차손	(474)	(3,813)	-	-

매도가능금융자산평가(기타포괄손익)(*)	(10,373,307)	(11,934,407)	-	(2,548,588)

위험회피목적파생상품

통화스왑거래손실(당기손익)	-	-	-	(374,139)

현금흐름위험회피-재분류조정(기타포괄손익)(*)	-	-	-	89,161

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(수입보증금)	(4,739)	(36,825)	(20,909)	(60,915)

이자비용	(4,048,692)	(12,089,537)	(4,062,744)	(13,656,347)

외환차익(차손)	(552)	1,830	4,552	354,877

외화환산이익(손실)	(177)	38	1,978	1,978

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

매출채권	81,319,880	79,054,868

대손충당금	(166,760)	(179,371)

매출채권 순장부금액	81,153,120	78,875,497

미수금	4,956,610	14,143,192

대손충당금	(2,310,960)	(2,310,960)

미수금 순장부금액	2,645,650	11,832,232

합 계	83,798,770	90,707,729

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	179,371	2,310,960	194,125	1,891,225

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	-	419,735

환입	(12,611)	-	(14,754)	-

기말금액	166,760	2,310,960	179,371	2,310,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	81,019,601	2,007,684	78,731,700	11,024,662

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	84,977	14,277	125,589	139,797

3개월 초과 6개월 이하	40,084	19,479	10,381	69,497

6개월 초과	8,458	179,170	7,827	173,236

소계	133,519	212,926	143,797	382,530

손상채권

3개월 이하	-	-	-	419,735

6개월 초과	166,760	2,736,000	179,371	2,316,265

소계	166,760	2,736,000	179,371	2,736,000

합계	81,319,880	4,956,610	79,054,868	14,143,192

매출채권에 대한 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*)	10,500,000	-	15,500,000	-

매도가능금융자산	-	49,771,997	-	60,343,194

미수수익	255,553	-	89,172	-

당좌개설보증금(*)	-	7,500	-	8,000

보증금	-	99,763,178	-	87,353,873

합계	10,755,553	149,542,675	15,589,172	147,705,067

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명 칭	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기	사용제한내용

유동금융기관예치금	(주)우리은행	500,000	500,000	담보제공

중소기업은행	10,000,000	10,000,000	상생협력기금

비유동금융기관예치금	(주)국민은행 외	7,500	8,000	당좌개설보증금

합계	10,507,500	10,508,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

상품취득원가	552,615,513	463,528,907

평가손실충당금	(3,291,190)	(2,700,879)

미착품	185,066	1,035,723

합 계	549,509,389	461,863,751

재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실은 590백만원(전분기: 평가손실환입 218백만원)입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,139,164	-	2,557,218	-

선급비용(*)	1,881,795	7,913,443	1,309,313	6,697,131

합 계	6,020,959	7,913,443	3,866,531	6,697,131

(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	216,863,366	262,407,088	50,000	104,545	269,086,318	-	1,384,289	749,895,606

취득금액	-	6,628,232	-	-	14,551,172	-	2,438,341	23,617,745

처분금액	-	(10,353,840)	-	-	(5,674,189)	(13,641)	-	(16,041,670)

기타증(감)액(*)	-	1,114,857	-	-	192,914	2,794,365	(1,384,289)	2,717,847

기말금액	216,863,366	259,796,337	50,000	104,545	278,156,215	2,780,724	2,438,341	760,189,528

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(140,831,145)	(15,362)	(104,544)	(195,933,862)	-	-	(336,884,913)

감가상각비	-	(9,198,682)	(938)	-	(23,346,603)	(107,987)	-	(32,654,210)

처분금액	-	10,353,715	-	-	5,415,103	455	-	15,769,273

기말금액	-	(139,676,112)	(16,300)	(104,544)	(213,865,362)	(107,532)	-	(353,769,850)

장부금액

기초금액	216,863,366	121,575,943	34,638	1	73,152,456	-	1,384,289	413,010,693

기말금액	216,863,366	120,120,225	33,700	1	64,290,853	2,673,192	2,438,341	406,419,678

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 설정으로 인한 기타유형자산 증가액으로 구성되어 있습니다.

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

취득금액	6,276,057	7,861,115	-	-	24,002,689	1,384,289	39,524,150

처분금액	-	(3,886,595)	-	-	(3,951,580)	-	(7,838,175)

기타증(감)액	-	1,059,319	-	-	196,835	(2,280,386)	(1,024,232)

기말금액	216,863,366	262,407,088	50,000	104,545	269,086,318	1,384,289	749,895,606

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

감가상각비	-	(13,926,476)	(1,250)	-	(32,841,250)	-	(46,768,976)

손상차손	-	(62,433)	-	-	(54,120)	-	(116,553)

처분금액	-	3,886,550	-	-	3,623,175	-	7,509,725

기타증(감)액	-	(20,692)	-	-	20,692	-	-

기말금액	-	(140,831,145)	(15,362)	(104,544)	(195,933,862)	-	(336,884,913)

장부금액

기초금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

기말금액	216,863,366	121,575,943	34,638	1	73,152,456	1,384,289	413,010,693

(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부 가액 1,620백만원 의 건물을 토지소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액: 44,312백만원 )하고 있습니다.

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,602,661	622,596	3,225,257	2,602,661	622,596	3,225,257

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(145,407)	(145,407)	-	(129,842)	(129,842)

감가상각비	-	(11,673)	(11,673)	-	(15,565)	(15,565)

기말금액	-	(157,080)	(157,080)	-	(145,407)	(145,407)

장부금액:

기초금액	2,602,661	477,189	3,079,850	2,602,661	492,754	3,095,415

기말금액	2,602,661	465,516	3,068,177	2,602,661	477,189	3,079,850

12. 영업권과 무형자산당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	180,442	4,966,234	345,000	30,808,242	1,719,623,996

취득금액	-	40,548	186,351	-	3,334,451	3,561,350

처분금액	-	(858,586)	(50,000)	-	(908,586)

기타증가액	-	618	-	-	75,900	76,518

기말금액	1,683,324,078	221,608	4,293,999	295,000	34,218,593	1,722,353,278

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(58,161)	(2,168,295)	(185,704)	(13,339,357)	(15,751,517)

무형자산상각비	-	(25,462)	-	(35,764)	(4,414,131)	(4,475,357)

손상차손환입	-	-	68,636	-	-	68,636

처분금액	-	-	704,041	33,333	-	737,374

기말금액	-	(83,623)	(1,395,618)	(188,135)	(17,753,488)	(19,420,864)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	122,281	2,797,939	159,296	17,468,885	1,703,872,479

기말금액	1,683,324,078	137,985	2,898,381	106,865	16,465,105	1,702,932,414

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

취득금액	-	101,238	291,270	-	3,775,888	4,168,396

기타증가액	-	4,832	-	-	1,019,400	1,024,232

기말금액	1,683,324,078	180,442	4,966,234	345,000	30,808,242	1,719,623,996

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

무형자산상각비	-	(29,663)	-	(49,537)	(5,548,766)	(5,627,966)

손상차손	-	-	(265,358)	-	-	(265,358)

기말금액	-	(58,161)	(2,168,295)	(185,704)	(13,339,357)	(15,751,517)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

기말금액	1,683,324,078	122,281	2,797,939	159,296	17,468,885	1,703,872,479

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

매입채무	299,854,400	281,453,893

미지급금	71,876,737	87,847,822

합 계	371,731,137	369,301,715

14. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

확정금리 원화사채	제3-2회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 3월 4일	3.0	150,000,000	150,000,000

확정금리 원화사채	제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 10월 28일	2.1	180,000,000	180,000,000

확정금리 원화사채	제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	2020년 10월 28일	2.4	100,000,000	100,000,000

확정금리 원화사채	제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	2022년 10월 28일	2.7	40,000,000	40,000,000

확정금리 원화사채	제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	2019년 1월 28일	2.1	130,000,000	130,000,000

확정금리 원화사채	제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 1월 28일	2.4	50,000,000	50,000,000

소 계	650,000,000	650,000,000

사채할인발행차금	(662,967)	(1,000,165)

총 장부금액	649,337,033	648,999,835

유동성사채	150,000,000	-

유동성사채할인발행차금	(45,557)	-

장부금액	499,382,590	648,999,835

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 당사가 해당 사채의 원리금지급의무의 이행이 완료될 때까지 재무약정사항(제3-2회 부채비율 200% 이하, 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 부채비율 500% 이하, 제5-1회, 제5-2회 부채비율 300% 이하)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,305,658	-	2,322,082	-

수입보증금	-	731,442	827,299	717,318

합 계	2,305,658	731,442	3,149,381	717,318

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	48,769,806	-	34,648,354	-

선수수익(*)	2,669,373	66,351	3,689,883	80,816

예수금	2,832,551	-	2,333,070	-

부가세예수금	9,368,976	-	6,433,046	-

합 계	63,640,706	66,351	47,104,353	80,816

(*) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다. 17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	85,183,581	79,425,366

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,662,431	527,865

소 계	86,846,012	79,953,231

사외적립자산의 공정가치	(68,812,465)	(72,946,512)

재무상태표 상 부채	18,033,547	7,006,719

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	1,977,186	1,829,391

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

기초금액	79,953,231	74,019,285

당기근무원가	9,999,863	13,910,211

이자비용	2,000,362	2,601,847

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(64,186)	(1,096,662)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,665	(247,707)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(226,613)	(2,306,605)

관계사 전(출)입	132,035	-

급여의 지급	(4,957,345)	(6,927,138)

기말금액	86,846,012	79,953,231

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

기초금액	72,946,512	63,908,056

이자수익	1,615,150	1,878,002

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(989,016)	(290,330)

기여금:

- 사용자	-	14,000,000

관계사 전(출)입	132,035	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(4,892,216)	(6,549,216)

기말금액	68,812,465	72,946,512

당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,007백만원(전분기 : 1,043백만원) 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

확정급여제도

당기근무원가	9,999,863	10,340,636

순이자원가	385,212	467,624

소 계	10,385,075	10,808,260

확정기여제도	1,272,337	1,441,829

기타장기종업원급여	377,695	225,998

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,035,107	12,476,087

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

원금보장형 보험상품 등	68,690,646	72,821,367

국민연금전환금	121,819	125,145

합 계	68,812,465	72,946,512

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액: 500백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행 외 3개 금융기관과 100,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행하고 있으 며, 발행된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 450,000백만원, 중소기업은행과 직전사업연도 매출의 1/2을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용액은 61,534백만원이며, 당사는 이를 매입채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 미결제 잔액은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,823백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 107,653백만원(전기말: 94,120백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당분기의 지급임차료는 74,282백만원(전분기: 72,468백만원)입니다.

(8) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 14건(관련금액 4,379백만원)과 당사가 제소한 4건(관련금액 19,625백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(8,885,708)	160,573

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기

법정적립금	7,277,432	6,097,046

미처분이익잉여금	833,126,580	715,690,135

합 계	840,404,012	721,787,181

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	45,705,203	136,487,492	47,649,425	135,647,733

퇴직급여	3,989,711	11,657,412	4,183,922	12,250,089

장기종업원급여	245,123	377,695	75,333	225,998

복리후생비	10,313,920	33,052,616	10,994,640	34,435,822

광고선전비	15,672,254	45,632,295	16,418,676	47,327,415

판매촉진비	11,468,553	35,076,430	8,807,813	23,336,615

지급수수료	44,193,180	122,131,166	39,265,367	107,072,832

운반비	27,020,802	69,938,832	24,629,676	65,132,387

설치비	23,690,711	53,333,142	23,868,694	41,394,453

대손상각비(대손충당금환입)	(4,712)	(12,611)	(3,997)	(10,138)

지급임차료	31,186,294	89,815,469	30,388,439	88,085,778

감가상각비	10,739,910	32,665,883	11,596,624	35,317,168

무형자산상각비	1,580,615	4,475,357	1,434,209	4,156,739

수도광열비	4,657,601	12,814,921	4,904,042	13,371,600

세금과공과	411,074	3,676,743	548,100	3,896,654

여비교통비	1,210,767	3,374,963	893,135	2,956,767

통신비	535,263	1,497,007	505,021	1,434,496

수선비	1,016,980	3,087,223	668,102	2,438,676

소모품비	1,629,045	4,837,905	1,220,530	4,190,337

도서인쇄비	149,324	458,808	145,113	466,265

교육비	942,946	2,260,622	677,172	2,261,368

보험료	726,823	2,105,323	622,270	1,872,814

차량유지비	142,280	395,574	110,968	318,301

접대비	161,417	507,906	224,636	627,995

잡비	8,535	23,361	12,420	37,132

합 계	237,393,619	669,671,534	229,840,330	628,245,296

23. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	848,044,062	2,368,839,731	761,579,190	2,263,763,539

재고자산의 변동	10,588,247	(87,645,639)	59,976,686	(77,835,025)

종업원급여	54,711,639	163,332,228	56,598,021	162,882,027

감가상각비	10,739,910	32,665,883	11,596,624	35,317,168

무형자산상각비	1,580,615	4,475,357	1,434,209	4,156,739

운반비	27,020,802	69,938,832	24,629,676	65,132,387

설치비	23,690,711	53,333,142	23,868,694	41,394,453

광고비	27,140,807	80,708,725	25,226,489	70,664,030

지급임차료	31,186,294	89,815,469	30,388,439	88,085,778

지급수수료	49,329,072	135,492,873	42,922,679	117,513,157

수도광열비	4,657,601	12,814,921	4,904,042	13,371,600

기타비용	12,472,059	40,455,812	11,928,769	40,168,282

매출원가 및 판매관리비 합계	1,101,161,819	2,964,227,334	1,055,053,518	2,824,614,135

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	37,248,903	111,450,124	36,235,610	111,584,925

상여금	8,456,300	25,037,368	11,413,815	24,062,808

퇴직급여	3,989,711	11,657,412	4,183,922	12,250,089

장기종업원급여	245,123	377,695	75,333	225,998

복리후생비	4,771,602	14,809,629	4,689,341	14,758,207

합 계	54,711,639	163,332,228	56,598,021	162,882,027

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	924,768	2,277,459	1,044,354	2,091,817

유형자산처분이익	40,646	1,137,632	54,006	55,745

무형자산처분이익	35,455	35,455	-	-

무형자산손상차손환입	68,636	68,636	-	-

배당금수익	-	507	-	507

외환차익	13,586	37,283	4,552	63,994

외화환산이익	-	38	1,978	1,978

보험차익	6,105	7,947	5,856	77,624

잡이익	936,804	2,115,438	446,238	3,419,786

합 계	2,026,000	5,680,395	1,556,984	5,711,451

기타비용:

유형자산처분손실	129,273	257,276	213,580	303,853

무형자산처분손실	16,667	16,667	-	-

기부금	316,645	2,126,737	636,242	2,137,603

보험차손	638	12,019	-	-

외환차손	14,139	35,454	-	84,546

외화환산손실	177	-	-	-

잡손실	777,467	1,185,433	909,295	2,446,249

합 계	1,255,006	3,633,586	1,759,117	4,972,251

25. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	4,053,431	12,126,362	4,083,653	13,717,262

통화스왑거래손실	-	-	-	374,139

장기성금융자산손상차손	475	3,813	-	-

금융비용 소계	4,053,906	12,130,175	4,083,653	14,091,401

금융수익:

이자수익	1,902,835	4,266,388	1,385,231	4,119,960

외환차익	-	-	-	375,429

금융수익 소계	1,902,835	4,266,388	1,385,231	4,495,389

순금융원가	2,151,071	7,863,787	2,698,422	9,596,012

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.2%(전분기 26.0%)입니다.

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	60,233,473	130,956,504	45,737,841	93,559,342

보통주분기순이익	60,233,473	130,956,504	45,737,841	93,559,342

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,607,712	23,607,712	23,607,712	23,607,712

기본주당이익(단위:원)	2,551	5,547	1,937	3,963

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주식수 변동내역	기 간	주식수	일수	적수

2017년	기초 이월 유통보통주식수	2017.01.01 ~ 2017.09.30	23,607,712	273	6,444,905,376

2016년	기초 이월 유통보통주식수	2016.01.01 ~ 2016.09.30	23,607,712	274	6,468,513,088

당분기 가중평균유통보통주식수 : 6,444,905,376주÷273일 = 23,607,712주전분기 가중평균유통보통주식수 : 6,468,513,088주÷274일 = 23,607,712주

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

분기순이익	130,956,504	93,559,342

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세비용	41,771,579	32,804,765

감가상각비	32,665,883	35,317,168

퇴직급여	10,385,075	10,808,260

장기종업원급여	377,695	225,998

무형자산상각비	4,475,357	4,156,739

이자비용	12,126,362	13,717,262

유형자산처분손실	257,276	303,853

무형자산처분손실	16,667	-

임차료	1,864,041	2,090,227

통화스왑거래손실	-	374,139

장기성금융자산손상차손	3,813	-

대손상각비(대손충당금환입)	(12,611)	(10,138)

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(1,137,632)	(55,745)

무형자산처분이익	(35,455)	-

무형자산손상차손환입	(68,636)	-

외환차익	-	(375,429)

외화환산이익	(38)	(1,978)

이자수익	(4,266,388)	(4,119,960)

임대수익	(32,398)	(54,045)

배당금수익	(507)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	6,917,757	1,807,274

기타자산의 감소(증가)	(2,154,429)	16,786,217

재고자산의 감소(증가)	(87,645,639)	(77,835,025)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,678,876	44,507,117

기타금융부채의 증가(감소)	(850,000)	100,000

기타부채의 증가(감소)	16,554,286	9,064,464

충당부채의 증가(감소)	803,787	1,341,059

퇴직급여의 지급	(4,957,345)	(4,839,390)

장기종업원급여의 지급	(229,900)	(140,600)

사외적립자산의 감소	4,892,216	4,519,549

영업으로부터 창출된 현금	168,356,196	184,050,616

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,384,289	2,280,386

유무형자산의 비현금취득	788,350	2,206,886

복구충당부채의 설정	2,794,365	-

사채의 유동성 대체	149,901,614	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미지급비용	회사채

당기초	2,322,082	648,999,835

재무적현금으로 인한 변동	(11,773,950)	5,185

그 밖의 변동	11,757,526	332,012

당분기말	2,305,658	649,337,032

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

기타특수관계자	롯데카드(주)	롯데카드(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)대홍기획	(주)대홍기획	롯데쇼핑(주)의 관계기업

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	롯데쇼핑(주)의 주주

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*)

롯데로지스틱스(주)	롯데로지스틱스(주)	(*)

(주)롯데닷컴	(주)롯데닷컴	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데렌탈(주)	롯데렌탈(주)	(*)

롯데손해보험(주) 등	롯데손해보험(주) 등	(*)

(*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	6,165,684	-	-	-	35,946,708

기타특수관계자	롯데카드(주)	120,552	-	-	50,000	17,747,158

(주)대홍기획	522	-	462,850	-	10,263,624

롯데정보통신(주)	-	-	8,570,239	-	9,587,210

롯데알미늄(주)	99,388	2,098,005	1,436,611	-	2,987,533

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	4,005,220

(주)롯데닷컴	9,321	-	-	-	3,308,661

롯데멤버스(주)	1,218	-	-	224,813	4,620,087

(주)우리홈쇼핑	680	-	-	-	986,015

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	2,750,392

롯데손해보험(주) 등	788,131	542,216	117,156	-	11,060,666

합 계	7,185,496	2,640,221	10,586,856	274,813	103,263,274

② 제 30(전) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,715,447	298,701	-	-	32,498,965

기타특수관계자	롯데카드(주)	8,364	-	-	-	17,061,404

(주)대홍기획	-	-	90,200	-	9,004,920

롯데정보통신(주)	-	-	6,827,283	-	4,206,564

롯데알미늄(주)	153,551	6,406,189	1,986,702	-	3,869,395

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	3,908,252

(주)롯데닷컴	52,217	-	621,500	-	872,985

롯데멤버스(주)	1,239	-	-	277,270	4,475,364

(주)우리홈쇼핑	9,934	-	-	-	705,969

롯데렌탈(주)	7,460	-	-	-	2,789,598

롯데손해보험(주) 등	1,363,540	489,972	80,220	-	4,142,447

합 계	5,311,752	7,194,862	9,605,905	277,270	83,535,863

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	5,162,919	473,697	-	4,619,773

기타특수관계자	롯데카드(주)	2,430,854	-	-	6,527,608

(주)대홍기획	-	-	-	9,189,543

롯데정보통신(주)	-	-	-	1,231,666

롯데알미늄(주)	-	-	749,735	742,039

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	477,059

(주)롯데닷컴	1,746,512	554	-	1,018,771

롯데멤버스(주)	19,512	-	-	735,039

(주)우리홈쇼핑	2,599,811	-	-	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	587,123

롯데손해보험(주) 등	322,028	727,819	117,459	1,886,107

합 계	12,281,636	1,202,070	867,194	27,014,728

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,836,933	631,855	221,059	9,247,364

기타특수관계자	롯데카드(주)	3,342,087	-	-	5,771,690

(주)대홍기획	-	-	-	12,335,730

롯데정보통신(주)	-	-	-	3,227,567

롯데알미늄(주)	-	-	2,028,766	1,371,489

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	461,988

(주)롯데닷컴	1,665,589	186	-	196,051

롯데멤버스(주)	-	34,051	-	2,041,879

(주)우리홈쇼핑	1,684,002	-	-	25,715

롯데렌탈(주)	-	-	-	1,020,002

롯데손해보험(주) 등	64,848	508,700	165,249	4,101,558

합 계	10,593,459	1,174,792	2,415,074	39,801,033

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 3분기	제 30(전) 기 3분기

급여 및 기타단기종업원급여	1,255,850	764,039

퇴직급여	190,116	147,970

합 계	1,445,966	912,009

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기 중 당사는 고객에 대한 판매촉진 목적으로 롯데쇼핑(주)로부터 19,552 백만원(전분기 11,674백만원)의 상품권을 매입하였습니다.(7) 전기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 9,800백만원을 추가출자하였습니다.