롯데하이마트 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석19참조).

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 금융기관예치금당사는 교 보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 보증당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

현금성자산(*1)	173,772,131	156,553,786

매출채권및기타채권	75,391,973	90,707,729

기타금융자산(유동)	10,647,111	15,589,172

기타금융자산(비유동)(*2)	95,432,838	87,361,873

합 계	355,244,053	350,212,560

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

제 31(당) 기 반기

매입채무및기타채무	373,387,642	-	-	-	-

회사채	3,924,650	160,633,950	318,579,225	158,928,125	40,540,000

기타금융부채	-	-	100,000	500,000	200,000

제 30(전) 기

매입채무및기타채무	369,301,715	-	-	-	-

회사채	3,924,650	11,773,950	342,278,600	291,398,050	41,080,000

기타금융부채	-	850,000	-	600,000	200,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 및 이자율스왑계약의 체결 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 없습니다.

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	-	204,607	-	224,805

(5) 가격위험관리당사의 매도가능지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며,유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

총차입금

- 회사채	649,225,647	648,999,835

차감

- 현금및현금성자산	(174,546,453)	(157,985,838)

- 금융기관예치금	(10,500,000)	(15,500,000)

순부채(A)	464,179,194	475,513,997

자본총계	1,953,032,569	1,895,661,368

총자본(B)	2,417,211,763	2,371,175,365

자본조달비율(A/B)	19%	20%

5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	58,431,384	-	58,431,384

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	174,546,453	-	-	174,546,453

매출채권및기타채권	75,391,973	-	-	75,391,973

기타금융자산	106,079,948	351,185	-	106,431,133

합 계	356,018,374	58,782,569	-	414,800,943

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	373,387,642	373,387,642

회사채	-	-	649,225,647	649,225,647

기타금융부채	-	-	3,019,714	3,019,714

합 계	-	-	1,025,633,003	1,025,633,003

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	59,992,484	-	59,992,484

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	157,985,838	-	-	157,985,838

매출채권및기타채권	90,707,729	-	-	90,707,729

기타금융자산	102,951,044	350,710	-	103,301,754

합 계	351,644,611	60,343,194	-	411,987,805

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	369,301,715	369,301,715

회사채	-	-	648,999,835	648,999,835

기타금융부채	-	-	3,866,700	3,866,700

합 계	-	-	1,022,168,250	1,022,168,250

(2) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	58,431,384	58,431,384

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	59,992,484	59,992,484

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	- 예상 수익 성장률: 3.8%~15.0%- 예상 EBITDA: 4.42%~11.24%- 위험조정 할인율: 7.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA는 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(3) 수준 3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초잔액	59,992,484	51,588,332

매입(*)	-	9,799,936

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	(1,561,100)	(1,395,784)

기말잔액	58,431,384	59,992,484

(*) 전기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 9,800백만원을 추가 출자하였습니다.(4) 민감도분석수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	27,817,219	(20,879,638)	10,533,820	22,805,783

(5) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익(임차보증금)	640,952	1,324,542	743,923	1,524,434

이자수익	620,789	1,039,011	252,329	1,210,295

대손충당금환입(대손상각비)	3,901	7,899	2,762	6,141

매도가능금융자산

장기성금융자산손상차손	-	(3,339)	-	-

매도가능금융자산평가(기타포괄손익)(*)	(1,561,100)	(1,561,100)	(2,548,588)	(2,548,588)

위험회피목적파생상품

통화스왑거래손실(당기손익)	-	-	-	(374,139)

현금흐름위험회피-재분류조정(기타포괄손익)(*)	-	-	-	89,161

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(수입보증금)	(10,441)	(32,086)	(20,252)	(40,006)

이자비용	(4,032,449)	(8,040,845)	(4,179,091)	(9,593,603)

외환차익(차손)	(19,141)	2,382	(33,908)	350,325

외화환산이익(손실)	215	215	(31,906)	-

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매출채권	71,855,163	79,054,868

대손충당금	(171,472)	(179,371)

매출채권 순장부금액	71,683,691	78,875,497

미수금	6,019,242	14,143,192

대손충당금	(2,310,960)	(2,310,960)

미수금 순장부금액	3,708,282	11,832,232

합 계	75,391,973	90,707,729

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	179,371	2,310,960	194,125	1,891,225

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	-	419,735

환입	(7,899)	-	(14,754)	-

기말금액	171,472	2,310,960	179,371	2,310,960

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	71,594,576	3,064,830	78,731,700	11,024,662

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	40,623	30,405	125,589	139,797

3개월 초과 6개월 이하	33,561	58,371	10,381	69,497

6개월 초과	14,931	129,636	7,827	173,236

소계	89,115	218,412	143,797	382,530

손상채권

3개월 이하	-	-	-	419,735

6개월 초과	171,472	2,736,000	179,371	2,316,265

소계	171,472	2,736,000	179,371	2,736,000

합계	71,855,163	6,019,242	79,054,868	14,143,192

매출채권및기타채권에 대한 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*)	10,500,000	-	15,500,000	-

매도가능금융자산	-	58,782,569	-	60,343,194

미수수익	147,111	-	89,172	-

당좌개설보증금(*)	-	7,500	-	8,000

보증금	-	95,425,338	-	87,353,873

합계	10,647,111	154,215,407	15,589,172	147,705,067

(*) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명 칭	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기	사용제한내용

유동금융기관예치금	(주)우리은행	500,000	500,000	담보제공

중소기업은행	10,000,000	10,000,000	상생협력기금

비유동금융기관예치금	(주)국민은행 외	7,500	8,000	당좌개설보증금

합계	10,507,500	10,508,000

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

상품취득원가	562,071,331	463,528,907

평가손실충당금	(3,244,211)	(2,700,879)

미착품	1,270,516	1,035,723

합 계	560,097,636	461,863,751

재고자산과 관련하여 인식한 당반기 평가손실은 543백만원(전반기: 평가손실환입 357백만원)입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,889,509	-	2,557,218	-

선급비용(*)	2,927,376	7,368,575	1,309,313	6,697,131

합 계	5,816,885	7,368,575	3,866,531	6,697,131

(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	216,863,366	262,407,088	50,000	104,545	269,086,318	-	1,384,289	749,895,606

취득금액	-	4,208,113	-	-	8,567,962	-	2,463,053	15,239,128

처분금액	-	(7,810,631)	-	-	(3,913,072)	-	-	(11,723,703)

기타증(감)액(*)	-	1,114,857	-	-	192,914	1,801,921	(1,383,671)	1,726,021

기말금액	216,863,366	259,919,427	50,000	104,545	273,934,122	1,801,921	2,463,671	755,137,052

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(140,831,145)	(15,362)	(104,544)	(195,933,862)	-	-	(336,884,913)

감가상각비	-	(6,317,448)	(625)	-	(15,600,118)	-	-	(21,918,191)

처분금액	-	7,810,543	-	-	3,770,221	-	-	11,580,764

기말금액	-	(139,338,050)	(15,987)	(104,544)	(207,763,759)	-	-	(347,222,340)

장부금액

기초금액	216,863,366	121,575,943	34,638	1	73,152,456	-	1,384,289	413,010,693

기말금액	216,863,366	120,581,377	34,013	1	66,170,363	1,801,921	2,463,671	407,914,712

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 설정으로 인한 기타유형자산 증가액으로 구성되어 있습니다.

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

취득금액	6,276,057	7,861,115	-	-	24,002,689	1,384,289	39,524,150

처분금액	-	(3,886,595)	-	-	(3,951,580)	-	(7,838,175)

기타증(감)액	-	1,059,319	-	-	196,835	(2,280,386)	(1,024,232)

기말금액	216,863,366	262,407,088	50,000	104,545	269,086,318	1,384,289	749,895,606

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

감가상각비	-	(13,926,476)	(1,250)	-	(32,841,250)	-	(46,768,976)

손상차손	-	(62,433)	-	-	(54,120)	-	(116,553)

처분금액	-	3,886,550	-	-	3,623,175	-	7,509,725

기타증(감)액	-	(20,692)	-	-	20,692	-	-

기말금액	-	(140,831,145)	(15,362)	(104,544)	(195,933,862)	-	(336,884,913)

장부금액

기초금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

기말금액	216,863,366	121,575,943	34,638	1	73,152,456	1,384,289	413,010,693

(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 1,809백만원의 건물을 토지소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액: 44,312백만원)하고 있습니다.

11. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,602,661	622,596	3,225,257	2,602,661	622,596	3,225,257

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(145,407)	(145,407)	-	(129,842)	(129,842)

감가상각비	-	(7,782)	(7,782)	-	(15,565)	(15,565)

기말금액	-	(153,189)	(153,189)	-	(145,407)	(145,407)

장부금액:

기초금액	2,602,661	477,189	3,079,850	2,602,661	492,754	3,095,415

기말금액	2,602,661	469,407	3,072,068	2,602,661	477,189	3,079,850

12. 영업권과 무형자산당반기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	180,442	4,966,234	345,000	30,808,242	1,719,623,996

취득금액	-	370	181,818	-	138,512	320,700

기타증(감)액	-	-	-	-	75,900	75,900

기말금액	1,683,324,078	180,812	5,148,052	345,000	31,022,654	1,720,020,596

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(58,161)	(2,168,295)	(185,704)	(13,339,357)	(15,751,517)

무형자산상각비	-	(16,512)	-	(24,769)	(2,853,461)	(2,894,742)

기말금액	-	(74,673)	(2,168,295)	(210,473)	(16,192,818)	(18,646,259)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	122,281	2,797,939	159,296	17,468,885	1,703,872,479

기말금액	1,683,324,078	106,139	2,979,757	134,527	14,829,836	1,701,374,337

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

취득금액	-	101,238	291,270	-	3,775,888	4,168,396

기타증(감)액	-	4,832	-	-	1,019,400	1,024,232

기말금액	1,683,324,078	180,442	4,966,234	345,000	30,808,242	1,719,623,996

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

무형자산상각비	-	(29,663)	-	(49,537)	(5,548,766)	(5,627,966)

손상차손	-	-	(265,358)	-	-	(265,358)

기말금액	-	(58,161)	(2,168,295)	(185,704)	(13,339,357)	(15,751,517)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

기말금액	1,683,324,078	122,281	2,797,939	159,296	17,468,885	1,703,872,479

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매입채무	296,601,483	281,453,893

미지급금	76,786,159	87,847,822

합 계	373,387,642	369,301,715

14. 회사채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

확정금리 원화사채	제3-2회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 3월 4일	3.0	150,000,000	150,000,000

확정금리 원화사채	제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 10월 28일	2.1	180,000,000	180,000,000

확정금리 원화사채	제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	2020년 10월 28일	2.4	100,000,000	100,000,000

확정금리 원화사채	제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	2022년 10월 28일	2.7	40,000,000	40,000,000

확정금리 원화사채	제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	2019년 1월 28일	2.1	130,000,000	130,000,000

확정금리 원화사채	제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 1월 28일	2.4	50,000,000	50,000,000

소 계	650,000,000	650,000,000

사채할인발행차금	(774,353)	(1,000,165)

총 장부금액	649,225,647	648,999,835

유동성사채	150,000,000	-

유동성사채할인발행차금	(72,261)	-

장부금액	499,297,908	648,999,835

(2) 당반기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 당사가 해당 사채의 원리금지급의무의 이행이 완료될 때까지 재무약정사항(제3-2회 부채비율 200% 이하, 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 부채비율 500% 이하, 제5-1회, 제5-2회 부채비율 300% 이하)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,293,010	-	2,322,082	-

수입보증금	-	726,703	827,299	717,318

합 계	2,293,010	726,703	3,149,381	717,318

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	69,957,453	-	34,648,354	-

선수수익(*)	2,657,350	71,173	3,689,883	80,816

예수금	2,665,501	-	2,333,070	-

부가세예수금	2,447,846	-	6,433,046	-

합 계	77,728,150	71,173	47,104,353	80,816

(*) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

17. 퇴직급여부채및기타장기급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	83,194,521	79,425,366

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,255,199	527,865

소 계	84,449,720	79,953,231

사외적립자산의 공정가치	(70,190,706)	(72,946,512)

재무상태표 상 부채	14,259,014	7,006,719

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	1,732,064	1,829,391

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초금액	79,953,231	74,019,285

당기근무원가	6,596,076	13,910,211

이자비용	1,297,758	2,601,847

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,096,662)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(247,707)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(348,193)	(2,306,605)

관계사 전(출)입	132,035	-

급여의 지급	(3,181,187)	(6,927,138)

기말금액	84,449,720	79,953,231

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

기초금액	72,946,512	63,908,056

이자수익	1,090,092	1,878,002

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(829,272)	(290,330)

기여금:

- 사용자	-	14,000,000

관계사 전(출)입	132,035	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,148,661)	(6,549,216)

기말금액	70,190,706	72,946,512

당반기 중 사외적립자산의 실제수익은 642백만원(전반기 : 716백만원) 입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

확정급여제도

당기근무원가	6,596,076	6,836,095

순이자원가	207,666	260,234

소 계	6,803,742	7,096,329

확정기여제도	863,959	969,838

기타장기종업원급여	132,572	150,665

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,800,273	8,216,832

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

원금보장형 보험상품 등	70,067,225	72,821,367

국민연금전환금	123,481	125,145

합 계	70,190,706	72,946,512

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액: 500백만원)과 유형자산 및 투자부동산(총 장부가액: 1,353백만원, 채권최고액: 720백만원)을임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).(2) 당반기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행 외 3개 금융기관과 100,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행하고 있으 며, 발행된 금액은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 450,000백만원, 중소기업은행과 직전사업연도 매출의 1/2을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 사용액은 80,835백만원이며, 당사는 이를 매입채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 미결제 잔액은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,789백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 102,788백만원(전기말: 94,120백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당반기의 지급임차료는 48,819백만원(전반기: 47,614백만원)입니다.

(8) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 11건(관련금액 4,124백만원)과 당사가 제소한 4건(관련금액 19,625백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 납입자본

당반기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(1,022,741)	160,573

21. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

법정적립금	7,277,432	6,097,046

미처분이익잉여금	773,064,264	715,690,135

합 계	780,341,696	721,787,181

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	47,988,279	90,782,289	44,237,010	87,998,308

퇴직급여	3,884,424	7,667,701	4,075,875	8,066,167

장기종업원급여	66,286	132,572	75,333	150,665

복리후생비	12,634,552	22,738,696	12,837,536	23,441,182

광고선전비	15,696,363	29,960,041	16,404,069	30,908,739

판매촉진비	11,160,640	23,607,877	7,852,653	14,528,802

지급수수료	42,236,331	77,937,986	35,240,125	67,807,465

운반비	23,778,090	42,918,030	21,836,397	40,502,711

설치비	25,527,233	29,642,431	15,635,467	17,525,758

대손상각비(대손충당금환입)	(3,901)	(7,899)	(2,762)	(6,141)

지급임차료	29,574,123	58,629,175	28,625,013	57,697,338

감가상각비	10,702,894	21,925,973	11,801,614	23,720,544

무형자산상각비	1,440,552	2,894,742	1,434,906	2,722,530

수도광열비	3,184,473	8,157,320	3,367,866	8,467,558

세금과공과	2,555,565	3,265,669	2,477,652	3,348,554

여비교통비	1,212,908	2,164,196	1,038,792	2,063,632

통신비	492,658	961,744	473,596	929,476

수선비	740,469	2,070,243	849,379	1,770,574

소모품비	1,570,787	3,208,860	1,473,011	2,969,807

도서인쇄비	161,933	309,484	174,643	321,152

교육비	672,679	1,317,676	616,434	1,584,196

보험료	726,044	1,378,500	637,234	1,250,544

차량유지비	139,974	253,294	110,778	207,333

접대비	174,232	346,489	154,313	403,359

잡비	4,436	14,826	7,139	24,713

합 계	236,322,024	432,277,915	211,434,073	398,404,966

23. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	822,560,153	1,520,795,670	772,735,332	1,502,184,349

재고자산의 변동	(61,577,692)	(98,233,885)	(78,116,935)	(137,811,711)

종업원급여	57,609,770	108,620,588	54,184,050	106,284,006

감가상각비	10,702,894	21,925,973	11,801,614	23,720,544

무형자산상각비	1,440,552	2,894,742	1,434,906	2,722,530

운반비	23,778,090	42,918,030	21,836,397	40,502,711

설치비	25,527,233	29,642,431	15,635,467	17,525,758

광고비	26,857,003	53,567,918	24,256,722	45,437,541

지급임차료	29,574,123	58,629,175	28,625,013	57,697,338

지급수수료	47,425,266	86,163,801	39,010,666	74,590,478

수도광열비	3,184,473	8,157,320	3,367,866	8,467,558

기타비용	15,411,557	27,983,752	15,051,912	28,239,515

매출원가 및 판매관리비 합계	1,002,493,422	1,863,065,515	909,823,010	1,769,560,617

(2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	38,382,611	74,201,221	38,148,249	75,349,315

상여금	9,605,668	16,581,068	6,088,761	12,648,993

퇴직급여	3,884,424	7,667,701	4,075,875	8,066,167

장기종업원급여	66,286	132,572	75,333	150,665

복리후생비	5,670,781	10,038,026	5,795,832	10,068,866

합 계	57,609,770	108,620,588	54,184,050	106,284,006

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	701,670	1,352,691	504,163	1,047,463

유형자산처분이익	763,682	1,096,986	675	1,740

배당금수익	-	507	-	507

외환차익	1,703	23,697	17,283	59,442

외화환산이익	215	215	-	-

보험차익	149	1,842	71,768	71,768

잡이익	405,152	1,178,633	2,571,231	2,973,547

합 계	1,872,571	3,654,571	3,165,120	4,154,467

기타비용:

유형자산처분손실	61,964	128,003	88,850	90,273

기부금	595,336	1,810,092	1,316,807	1,501,362

보험차손	8,519	11,382	-	-

외환차손	20,844	21,315	51,192	84,546

외화환산손실	-	-	31,906	-

잡손실	123,673	407,966	1,470,146	1,536,953

합 계	810,336	2,378,758	2,958,901	3,213,134

25. 순금융원가 당반기와 전반기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	4,042,890	8,072,931	4,199,344	9,633,609

장기성금융자산손상차손	-	3,339	-	-

통화스왑거래손실	-	-	-	374,139

금융비용 소계	4,042,890	8,076,270	4,199,344	10,007,748

금융수익:

이자수익	1,261,741	2,363,553	996,252	2,734,729

외환차익	-	-	-	375,429

금융수익 소계	1,261,741	2,363,553	996,252	3,110,158

순금융원가	2,781,149	5,712,717	3,203,092	6,897,590

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.1%(전반기: 23.9%)입니다.

27. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	45,241,899	70,723,030	28,784,766	47,821,502

보통주반기순이익	45,241,899	70,723,030	28,784,766	47,821,502

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,607,712	23,607,712	23,607,712	23,607,712

기본주당이익(단위:원)	1,916	2,996	1,219	2,026

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주식수 변동내역	기 간	주식수	일수	적수

2017년	기초 이월 유통보통주식수	2017.01.01 ~ 2017.06.30	23,607,712	181	4,272,995,872

2016년	기초 이월 유통보통주식수	2016.01.01 ~ 2016.06.30	23,607,712	182	4,296,603,584

당반기 가중평균유통보통주식수 : 4,272,995,872주÷181일 = 23,607,712주전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,296,603,584주÷182일 = 23,607,712주

(2) 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

반기순이익	70,723,030	47,821,502

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세비용	22,494,261	15,016,344

감가상각비	21,925,973	23,720,544

퇴직급여	6,803,742	7,096,329

장기종업원급여	132,572	150,665

무형자산상각비	2,894,742	2,722,530

이자비용	8,072,931	9,633,609

유형자산처분손실	128,003	90,273

임차료	1,246,244	1,416,161

통화스왑거래손실	-	374,139

장기성금융자산손상차손	3,339	-

대손상각비(대손충당금환입)	(7,899)	(6,141)

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(1,096,986)	(1,740)

외환차익	-	(375,429)

외화환산이익	(215)	-

이자수익	(2,363,553)	(2,734,729)

임대수익	(9,643)	(35,774)

배당금수익	(507)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	15,319,842	(25,877,784)

기타자산의 감소(증가)	(1,950,355)	12,531,261

재고자산의 감소(증가)	(98,233,885)	(137,811,711)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,405,485	67,254,397

기타부채의 증가(감소)	30,623,798	3,978,873

충당부채의 증가(감소)	2,118,104	3,478,115

퇴직급여의 지급	(3,181,187)	(3,165,184)

장기종업원급여의 지급	(229,900)	(140,600)

사외적립자산의 감소	3,148,661	2,882,712

기타금융부채의 증가(감소)	(650,000)	100,000

영업으로부터 창출된 현금	84,316,597	28,117,855

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,383,671	2,275,554

유무형자산의 비현금취득	1,518,422	1,734,934

사채의 유동성 대체	149,901,614	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미지급비용	회사채

당기초	2,322,082	648,999,835

재무적현금으로 인한 변동	(7,849,290)	5,185

그 밖의 변동	7,820,218	220,627

당반기말	2,293,010	649,225,647

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

기타특수관계자	롯데카드(주)	롯데카드(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)대홍기획	(주)대홍기획	롯데쇼핑(주)의 관계기업

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	롯데쇼핑(주)의 주주

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*)

롯데로지스틱스(주)	롯데로지스틱스(주)	(*)

(주)롯데닷컴	(주)롯데닷컴	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데렌탈(주)	롯데렌탈(주)	(*)

롯데손해보험(주) 등	롯데손해보험(주) 등	(*)

(*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	4,659,904	-	-	-	22,140,794

기타특수관계자	롯데카드(주)	120,552	-	-	-	11,909,262

(주)대홍기획	522	-	20,100	-	7,052,638

롯데정보통신(주)	-	-	1,945,073	-	6,271,013

롯데알미늄(주)	72,686	1,242,100	828,478	-	2,048,715

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	2,359,096

(주)롯데닷컴	6,909	-	-	-	1,591,027

롯데멤버스(주)	1,218	-	-	170,260	2,895,996

(주)우리홈쇼핑	680	-	-	-	630,497

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	1,882,965

롯데손해보험(주) 등	355,997	447,176	103,360	-	6,619,511

합 계	5,218,468	1,689,276	2,897,011	170,260	65,401,514

② 제 30(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	1,616,207	-	-	-	20,644,612

기타특수관계자	롯데카드(주)	-	-	-	-	10,394,511

(주)대홍기획	-	-	90,200	-	6,089,901

롯데정보통신(주)	-	-	5,402,380	-	2,669,136

롯데알미늄(주)	111,361	5,828,552	1,490,638	-	1,692,612

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	2,459,531

(주)롯데닷컴	36,079	-	621,500	-	496,140

롯데멤버스(주)	1,239	-	-	164,252	2,929,288

(주)우리홈쇼핑	9,934	-	-	-	467,455

롯데렌탈(주)	6,791	-	-	-	1,820,442

롯데손해보험(주) 등	988,720	300,310	2,161	-	2,757,103

합 계	2,770,331	6,128,862	7,606,879	164,252	52,420,731

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,684,373	631,000	-	4,083,503

기타특수관계자	롯데카드(주)	1,529,115	-	-	5,210,349

(주)대홍기획	179	-	-	9,054,408

롯데정보통신(주)	-	-	-	1,309,415

롯데알미늄(주)	-	-	857,731	804,131

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	598,962

(주)롯데닷컴	2,687,052	-	-	719,012

롯데멤버스(주)	110,756	36,170	-	29,806

(주)우리홈쇼핑	2,115,136	-	-	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	650,191

롯데손해보험(주) 등	16,223	727,820	138,045	1,944,651

합 계	10,142,834	1,394,990	995,776	24,404,428

② 제 30(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,836,933	631,855	221,059	9,247,364

기타특수관계자	롯데카드(주)	3,342,087	-	-	5,771,690

(주)대홍기획	-	-	-	12,335,730

롯데정보통신(주)	-	-	-	3,227,567

롯데알미늄(주)	-	-	2,028,766	1,371,489

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	461,988

(주)롯데닷컴	1,665,589	186	-	196,051

롯데멤버스(주)	-	34,051	-	2,041,879

(주)우리홈쇼핑	1,684,002	-	-	25,715

롯데렌탈(주)	-	-	-	1,020,002

롯데손해보험(주) 등	64,848	508,700	165,249	4,101,558

합 계	10,593,459	1,174,792	2,415,074	39,801,033

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

급여 및 기타단기종업원급여	851,311	521,956

퇴직급여	122,346	98,028

합 계	973,657	619,984

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당반기 중 당사는 고객에 대한 판매촉진 목적으로 롯데쇼핑(주)로부터 14,432백만원(전반기 8,258백만원)의 상품권을 매입하였습니다.(7) 전기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 9,800백만원을 추가출자하였습니다.