롯데하이마트 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (합병) (1) 합병 관련 주요내용 지배회사는 지배구조 단순화 및 경영 효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하기 위해 2013년 10월 21일 지배회사의 이사회 결의에 의거 2014년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 하이마트로지텍(주)와 (주)하이마트쇼핑몰을 합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2013년 11월 21일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 또한, 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 당사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 현재의 재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.두 회사는 롯데하이마트가 지분 100%를 가지고 있던 완전 자회사로서, 재무제표에 미치는 효과는 미미합니다. (2)합병관련 공시일 1) 2013.10.21 : 주요사항보고서 2) 2013.11.21 : 기타주요경영사항(자율공시) - 소규모합병 승인 이사회 결의3) 2014.01.02 : 합병등종료보고서 (3) 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(*1)	7,571,081

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*2)

유동자산	18,350,488

비유동자산	448,266

유동부채	(10,782,255)

비유동부채	(445,418)

총 식별가능한 순자산	7,571,081

(*1) 합병기일 기준 별도재무제표상 종속기업투자 장부가액 입니다.(*2) 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 회사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 기준의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 합병 재무제표에 이용 유의사항 당기 말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 위하여 13년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 합병 전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 합병후 재무제표를'Ⅲ.재무의 관한사항'의 '2.연결재무제표'와 '3. 연결재무제표 주석'에 기재합니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기 (2015년)	매출채권	53,069,684	194,125	0.4%

미수금	18,314,245	1,891,225	10.3%

보증금	75,900,712	50,000	0.1%

합계	147,284,641	2,135,350	1.4%

제28기 (2014년)	매출채권	52,686,966	721,602	1.4%

미수금	22,026,199	0	0.0%

보증금	74,333,793	50,000	0.1%

합계	149,046,958	771,602	0.5%

제27기 (2013년)	매출채권	76,008,808	168,698	0.2%

미수금	20,702,985	0	0.0%

보증금	74,002,902	50,000	0.1%

합계	170,714,696	218,698	0.1%

주) K-IFRS 개별기준 재무제표 기준. 연결대상 종속법인이 존재하던 제27기는 K-IFRS 연결기준 재무제표로 작성하였습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 롯데하이마트가 100% 출자한 완전 자회사로, 제 29기와 제 28기 재무제표가 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념입니다.

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제29기(2015년)	제28기(2014년)	제27기(2013년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	771,602	218,698	595,105

2. 순대손처리액(①-②±③)	(494,033)	(376,407)

① 대손처리액(상각채권액)	(494,033)	(376,407)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,857,781	552,904

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,135,350	771,602	218,698

주) K-IFRS 개별기준 재무제표 기준으로 작성, 연결대상 종속법인이 존재하던 제27기는 K-IFRS 연결기준 재무제표로 작성하였습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 롯데하이마트가 100% 출자한 완전 자회사로, 제 29기와 제 28기 재무제표가 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 제29기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

계	52,868,556	6,810	153,394	40,923	53,069,684

구성비율	99.62%	0.01%	0.29%	0.08%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제29기(15년 12월말)	제28기(14년 12월말)	제27기(13년 12월말)

전자전문점	상품	415,624,471	356,714,679	339,401,573

전자전문점	미착품	142,023	-	-

물류	상품	456,067	398,800	327,081

합계	416,222,561	357,113,479	339,728,654

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100]	14.3%	12.9%	12.3%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.6	8.1	8.9

주) 제 27기는 연결기준으로 기재되었습니다. (2) 재고자산의 실사 내역 1) 실시일자 - 당사 각 점포는 매월 재고 실사를 실시- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차를 수행- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시 2) 감사인의 입회여부 - 당사는 분반기에는 외부 감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 외부 감사인 입회하의 재고조사는 기말에 실시합니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있는 경우 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 수준별로 분석합니다.정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 29(당) 기

(단위:천원)

구 분	제 29(당) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	51,588,332	51,588,332

통화스왑자산	-	1,499,978	-	1,499,978

② 제 28(전) 기

(단위:천원)

구 분	제 28(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

통화스왑부채	-	983,566	-	983,566

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	- 예상 수익 성장률: 4.27%~17.4%- 예상 EBITDA: 4.23%~13.65%- 위험조정 할인율: 6.16%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA는 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

통화스왑	시장접근법	-	-

(3) 수준3 공정가치당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 29(당) 기

기초잔액	-

매입	49,980,710

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	1,607,622

기말잔액	51,588,332

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데하이마트(주)	회사채	공모	2013.03.04	150,000	2.90	AA-(한신정, 한신평)	2016.03.04	미상환	KB투자증권한국투자증권

롯데하이마트(주)	회사채	공모	2013.03.04	150,000	3.04	AA-(한신정, 한신평)	2018.03.04	미상환	KB투자증권한국투자증권

롯데하이마트(주)	회사채	사모	2013.03.27	33,570	3개월Libor+0.5%(변동)(스왑금리2.68% 고정)	-	2016.03.27	미상환	미즈호증권(홍콩)

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.04.19	30,000	2.99	A1(한신정, 한신평)	2013.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.05.02	40,000	2.97	A1(한신정, 한신평)	2013.08.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.05.31	15,000	2.89	A1(한신정, 한신평)	2013.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.06.03	15,000	2.89	A1(한신정, 한신평)	2013.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.07.02	20,000	2.89	A1(한신정, 한신평)	2013.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.09.30	30,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.09.30	30,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.01	25,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.11	20,000	2.66	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.11	20,000	2.67	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.25	15,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.11.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.30	70,000	2.70	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.01	40,000	2.85	A1(한신정, 한신평)	2013.11.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.11	40,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.21	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.11	40,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.28	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.15	10,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.28	5,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2013.12.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.28	25,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.12.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.29	10,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2013.12.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.29	40,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2013.12.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.12.13	10,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2013.12.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.12.23	70,000	2.85	A1(한신정, 한신평)	2014.01.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.09	15,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.01.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	50,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.02.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	10,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.02.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	60,000	2.80	A1(한신정, 한신평)	2014.02.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.03	20,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.02.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.06	45,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.02.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.13	70,000	2.56	A1(한신정, 한신평)	2014.02.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.18	70,000	2.54	A1(한신정, 한신평)	2014.02.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.20	50,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2014.03.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.25	70,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.03.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.27	50,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.04	70,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.06	35,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.03.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.06	50,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.03.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.11	70,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.13	70,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2014.03.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.18	30,000	2.57	A1(한신정, 한신평)	2014.03.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.18	40,000	2.57	A1(한신정, 한신평)	2014.03.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.20	50,000	2.53	A1(한신정, 한신평)	2014.03.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.25	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.25	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.28	50,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.28	40,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.01	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.01	40,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.04	40,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.04	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.08	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.11	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.11	30,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.15	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.18	30,000	2.59	A1(한신정, 한신평)	2014.04.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.18	30,000	2.59	A1(한신정, 한신평)	2014.04.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.22	30,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.04.29	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.25	50,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.05.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.25	40,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.05.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.29	50,000	2.77	A1(한신정, 한신평)	2014.05.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.29	40,000	2.77	A1(한신정, 한신평)	2014.05.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.08	20,000	2.72	A1(한신정, 한신평)	2014.05.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.09	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.05.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.09	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.05.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.13	70,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2014.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.13	20,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2014.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.16	30,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.23	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.16	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.23	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.20	40,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.05.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.20	30,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.05.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.23	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.30	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.23	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.30	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.27	40,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.03	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.27	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.03	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.30	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.30	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.02	20,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	30,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	40,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	40,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.10	50,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.17	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.10	30,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.17	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.13	20,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.13	20,000	2.60	A1(한기평, 한신평)	2014.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.17	60,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.17	30,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.20	10,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.24	60,000	2.66	A1(한기평, 한신평)	2014.07.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.24	30,000	2.66	A1(한기평, 한신평)	2014.07.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.30	40,000	2.68	A1(한기평, 한신평)	2014.07.07	상환	-

롯데하이마트㈜	기업어음증권	사모	2014.06.30	20,000	2.68	A1(한기평, 한신평)	2014.07.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	30,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	20,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	70,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.07	30,000	2.58	A1(한기평, 한신평)	2014.07.14	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	80,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.15	60,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.07.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.15	40,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.07.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.22	20,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.07.29	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.22	20,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.07.29	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.07.29	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.08.05	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.31	30,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.31	20,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.12	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.08.07	20,000	2.57	A1(한기평, 한신평)	2014.08.14	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.08.14	20,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.08.21	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.09.01	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.09.01	50,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.15	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.09.15	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.22	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.09.30	40,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.10.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.09.30	20,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.10.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.07	40,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.10.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.07	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.10.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.14	10,000	2.30	A1(한기평, 한신평)	2014.10.21	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.14	30,000	2.30	A1(한기평, 한신평)	2014.10.21	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.21	20,000	2.06	A1(한기평, 한신평)	2014.10.28	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.28	10,000	2.10	A1(한기평, 한신평)	2014.11.04	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.31	20,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.31	30,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.03	10,000	2.08	A1(한기평, 한신평)	2014.11.10	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.04	10,000	2.05	A1(한기평, 한신평)	2014.11.11	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.07	30,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2014.11.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.11	10,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.18	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.02	20,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2015.03.09	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.03	10,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2015.03.10	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.31	30,000	1.84	A1(한기평, 한신평)	2015.04.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.04.07	20,000	1.80	A1(한기평, 한신평)	2015.04.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.04.30	50,000	1.81	A1(한기평, 한신평)	2015.05.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.05.07	20,000	1.80	A1(한기평, 한신평)	2015.05.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.01	50,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.06.08	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.02	60,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.06.09	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.08	40,000	1.78	A1(한기평, 한신평)	2015.06.15	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.09	40,000	1.78	A1(한기평, 한신평)	2015.06.16	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.15	30,000	1.52	A1(한기평, 한신평)	2015.06.22	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.16	30,000	1.53	A1(한기평, 한신평)	2015.06.23	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.25	30,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.07.02	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.29	30,000	1.67	A1(한기평, 한신평)	2015.07.06	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.30	50,000	1.67	A1(한기평, 한신평)	2015.07.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.07.07	30,000	1.53	A1(한기평, NICE)	2015.07.14	상환	-

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	180,000	2.09	AA-한기평, NICE)	2018.10.28	미상환	KB 투자증권한국투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	100,000	2.36	AA-한기평, NICE)	2020.10.28	미상환	KB 투자증권한국투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	40,000	2.70	AA-한기평, NICE)	2022.10.28	미상환	KB 투자증권한국투자증권

합 계	-	-	-	5,298,570	-	-	-	-	-

주) 당사는 2016년 1월 28일자로 차환자금 및 운영자금으로 사용할 목적으로 제 5-1회 및 5-2회 무보증사채를 각각 1,300억원 및 500억원을 발행하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-1회 무보증사채	2013.03.04	2016.03.04	150,000	2013.02.15	한국예탁결제원

제3-2회 무보증사채	2013.03.04	2018.03.04	150,000	2013.02.15	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200%

이행현황	준수 (62.9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250%

이행현황	준수 (0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	준수 (33억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년 10월 02일

주) 재무비율 유지현황, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황의 이행현황은 자본시장법 제 159조 또는 제 160조에 따라 제출한 가장 최근 보고서 (15.09.30 기준 3분기보고서)의 재무제표상 해당내용 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증사채	2015.10.28	2018.10.28	180,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-2회 무보증사채	2015.10.28	2020.10.28	100,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-3회 무보증사채	2015.10.28	2022.10.28	40,000	2015.10.16	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	준수 (62.9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	준수 (0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	준수 (0.10%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주1) 2015년 10월 28일에 발행한 제4-1회 무보증사채, 제4-2회 무보증사채, 제4-3회 무보증사채에 관한이행상황보고서는 2015년 12월 31일 기준으로 제출 전이며, 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 예정입니다. (2016.04.12 제출완료)주2) 재무비율 유지현황, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한형황의 이행현황은 자본시장법 제 159조 또는 제160조에 따라 제출한 가장 최근보고서(15.09.30 기준 3분기보고서)의 재무제표상 해당내용입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	200,000	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	-	330,000	-	100,000	40,000	-	620,000

사모	33,570	-	-	-	-	-	-	33,570

합계	183,570	-	330,000	-	100,000	40,000	-	653,570

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-