롯데하이마트 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 31 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	1,190,746,462,343	930,000,738,538

현금및현금성자산	478,401,377,125	329,405,560,324

재고자산	558,824,739,958	477,954,219,209

매출채권및기타채권	127,769,125,937	93,199,586,421

기타금융자산	21,955,440,766	20,975,959,224

기타자산	3,795,778,557	8,465,413,360

비유동자산	2,293,216,849,545	2,274,627,401,368

유형자산	404,115,793,535	402,793,543,570

투자부동산	4,014,627,020	3,064,285,361

영업권	1,683,324,077,729	1,683,324,077,729

무형자산	21,578,089,717	24,666,606,863

기타금융자산	161,330,050,284	149,885,150,947

이연법인세자산	6,019,993,744	3,249,275,578

기타자산	12,834,217,516	7,644,461,320

자산총계	3,483,963,311,888	3,204,628,139,906

부채

유동부채	852,650,518,411	846,911,975,057

매입채무및기타채무	427,375,186,550	396,959,869,014

회사채	309,955,034,921	329,850,356,675

기타금융부채	3,445,161,882	2,322,082,428

미지급법인세	32,754,149,315	35,175,907,162

충당부채	1,646,612,902	1,545,307,193

기타부채	77,474,372,841	81,058,452,585

비유동부채	525,916,655,095	331,937,703,249

퇴직급여부채및기타장기급여채무	20,993,413,118	8,111,542,698

차입금	130,000,000,000	0

회사채	369,326,942,345	319,598,702,254

기타금융부채	1,032,966,974	1,016,602,413

충당부채	4,498,697,232	3,129,756,347

기타부채	64,635,426	81,099,537

부채총계	1,378,567,173,506	1,178,849,678,306

자본

납입자본	1,163,253,787,212	1,163,253,787,212

자본금	118,038,560,000	118,038,560,000

주식발행초과금	1,045,215,227,212	1,045,215,227,212

기타자본구성요소	10,459,826,610	10,459,826,610

기타포괄손익누계액	(12,042,315,692)	(9,989,385,600)

이익잉여금	943,724,840,252	862,054,233,378

자본총계	2,105,396,138,382	2,025,778,461,600

자본과부채총계	3,483,963,311,888	3,204,628,139,906

주1) 당사는 회계기준서 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 비교가능성의 제고를 위하여 2017년 조기도입하였습니다. 따라서 상기 제32기(당기)와 제31기(전기)의 재무제표는 K-IFRS 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회계기준서 K-IFRS 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 제31기(전기)의 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.주3) K-IFRS 제1115호 및 K-IFRS 제1109호 도입효과 및 관련한 주요 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석」및「Ⅲ. 재무에 관한 사항-6. 기타 재무에 관한 사항」을 참조바랍니다.

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,112,971,015,907	3,152,416,538,579	1,179,681,777,690	3,136,668,386,120

매출원가	810,712,226,635	2,311,687,273,129	869,605,571,485	2,315,575,105,548

매출총이익	302,258,789,272	840,729,265,450	310,076,206,205	821,093,280,572

판매비와관리비	237,539,142,731	667,689,840,601	229,190,050,806	642,560,829,962

대손상각비(대손충당금환입)	(2,613,311)	5,046,122	(4,711,940)	(12,610,885)

영업이익	64,722,259,852	173,034,378,727	80,890,867,339	178,545,061,495

기타수익	1,449,826,842	3,648,993,320	2,025,823,512	5,680,394,520

기타비용	1,038,998,971	2,896,792,769	1,254,828,716	3,633,586,300

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	(1,005)	114,242,158	0	0

순금융원가	(1,717,069,594)	(5,871,672,865)	(2,151,070,940)	(7,863,787,539)

Ⅰ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	3,160,991,526	6,669,838,447	1,902,835,068	4,266,387,847

Ⅲ.금융비용	4,878,061,120	12,541,511,312	4,053,906,008	12,130,175,386

법인세비용차감전이익	63,416,019,134	167,800,664,255	79,510,791,195	172,728,082,176

법인세비용	15,232,426,545	40,283,363,149	19,277,317,721	41,771,578,651

분기순이익	48,183,592,589	127,517,301,106	60,233,473,474	130,956,503,525

기타포괄손익	(1,349,555,867)	(4,225,357,124)	(8,034,124,379)	(9,582,097,065)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,349,555,867)	(4,225,357,124)	(8,034,124,379)	(9,582,097,065)

확정급여제도의 재측정요소	(1,090,566,718)	(2,172,427,032)	(171,157,589)	(535,816,603)

매도가능금융자산평가손익	(7,862,966,790)	(9,046,280,462)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(258,989,149)	(2,052,930,092)

분기총포괄이익	46,834,036,722	123,291,943,982	52,199,349,095	121,374,406,460

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	2,042	5,402	2,551	5,547

주1) 당사는 회계기준서 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 비교가능성의 제고를 위하여 2017년 조기도입하였습니다. 따라서 상기 제32기(당기)와 제31기(전기)의 재무제표는 K-IFRS 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회계기준서 K-IFRS 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 제31기(전기)의 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.주3) K-IFRS 제1115호 및 K-IFRS 제1109호 도입효과 및 관련한 주요 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석」및「Ⅲ. 재무에 관한 사항-6. 기타 재무에 관한 사항」을 참조바랍니다.

자본변동표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

총자본

납입자본	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	1,163,253,787,212	10,459,826,610	160,572,595	721,787,181,113	1,895,661,367,530

분기순이익	130,956,503,525	130,956,503,525

확정급여제도의 재측정요소	(535,816,603)	(535,816,603)

매도가능금융자산평가	(9,046,280,462)	(9,046,280,462)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

총포괄손익합계	(9,046,280,462)	130,420,686,922	121,374,406,460

연차배당	(11,803,856,000)	(11,803,856,000)

2017.09.30 (기말자본)	1,163,253,787,212	10,459,826,610	(8,885,707,867)	840,404,012,035	2,005,231,917,990

2018.01.01 (기초자본)	1,163,253,787,212	10,459,826,610	(9,989,385,600)	862,054,233,378	2,025,778,461,600

분기순이익	127,517,301,106	127,517,301,106

확정급여제도의 재측정요소	(2,172,427,032)	(2,172,427,032)

매도가능금융자산평가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,052,930,092)	(2,052,930,092)

총포괄손익합계	(2,052,930,092)	125,344,874,074	123,291,943,982

연차배당	(43,674,267,200)	(43,674,267,200)

2018.09.30 (기말자본)	1,163,253,787,212	10,459,826,610	(12,042,315,692)	943,724,840,252	2,105,396,138,382

주1) 당사는 회계기준서 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 비교가능성의 제고를 위하여 2017년 조기도입하였습니다. 따라서 상기 제32기(당기)와 제31기(전기)의 재무제표는 K-IFRS 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회계기준서 K-IFRS 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 제31기(전기)의 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.주3) K-IFRS 제1115호 및 K-IFRS 제1109호 도입효과 및 관련한 주요 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석」및「Ⅲ. 재무에 관한 사항-6. 기타 재무에 관한 사항」을 참조바랍니다.

현금흐름표
제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	94,869,486,687	130,933,218,056

영업에서 창출된 현금흐름	138,996,333,208	168,356,195,796

법인세납부	(44,126,846,521)	(37,422,977,740)

투자활동현금흐름	(50,488,475,152)	(35,474,400,596)

단기금융상품의 감소	0	5,000,000,000

장기금융상품의 감소	0	500,000

유형자산의 처분	79,730,090	1,152,753,159

무형자산의 처분	0	190,000,000

보증금의 감소	2,695,150,000	3,033,785,561

이자수취	3,707,148,602	2,140,371,746

배당금의 수취	507,100	507,100

유형자산의 취득	(33,452,500,995)	(26,803,634,170)

무형자산의 취득	(5,713,009,109)	(3,624,875,652)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(295,940,060)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(800,000,000)	0

보증금의 증가	(16,709,560,780)	(16,563,808,340)

재무활동현금흐름	104,614,805,266	(23,572,621,082)

회사채의 발행	179,519,680,000	0

장기차입금의 차입	130,000,000,000	0

사채발행분담금의 반환	0	5,184,918

유동성회사채의 상환	(150,000,000,000)	0

이자지급	(11,230,607,534)	(11,773,950,000)

배당금지급	(43,674,267,200)	(11,803,856,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	148,995,816,801	71,886,196,378

기초현금및현금성자산	329,405,560,324	157,985,838,224

분기말현금및현금성자산	478,401,377,125	229,872,034,602

주1) 당사는 회계기준서 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 비교가능성의 제고를 위하여 2017년 조기도입하였습니다. 따라서 상기 제32기(당기)와 제31기(전기)의 재무제표는 K-IFRS 제1115호를 적용하여 작성되었습니다.주2) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회계기준서 K-IFRS 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 제31기(전기)의 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.주3) K-IFRS 제1115호 및 K-IFRS 제1109호 도입효과 및 관련한 주요 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석」및「Ⅲ. 재무에 관한 사항-6. 기타 재무에 관한 사항」을 참조바랍니다.