롯데하이마트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,038,560천원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석20참조).

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 교 보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

제 30(당) 기 1분기

매입채무및기타채무	337,189,777	-	-	-	-

차입금	70,000,000	-	-	-	-

회사채	3,924,650	11,773,950	165,698,600	478,942,000	41,890,000

기타금융부채	10,151,316	-	850,000	700,000	-

제 29(전) 기

매입채무및기타채무	279,520,506	-	-	-	-

차입금	100,576,900	-	-	-	-

회사채	187,810,614	8,830,800	11,774,400	445,248,400	42,160,000

기타금융부채	-	-	850,000	700,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 및 이자율스왑계약의 체결 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

금융부채	-	35,151,010

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	-	1,467,282	-	35,151,010

전기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성부채는 외화사채로서 전액 환위험을 헷지하였습니다.

(5) 가격위험관리당사의 매도가능지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며,유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

총차입금

- 차입금	70,000,000	99,876,383

- 회사채	648,651,268	654,077,137

차감

- 현금및현금성자산	(76,458,093)	(129,790,642)

- 금융기관예치금	(10,500,000)	(500,000)

순부채(A)	631,693,175	623,662,878

자본총계	1,789,622,231	1,782,827,719

총자본(B)	2,421,315,406	2,406,490,597

자본조달비율(A/B)	26%	26%

5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	51,588,332	-	51,588,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	76,458,093	-	-	76,458,093

매출채권및기타채권	86,321,376	-	-	86,321,376

기타금융자산	88,652,303	350,710	-	89,003,013

합 계	251,431,772	51,939,042	-	303,370,814

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	337,189,777	337,189,777

차입금	-	-	70,000,000	70,000,000

회사채	-	-	648,651,268	648,651,268

기타금융부채	-	-	13,844,585	13,844,585

합 계	-	-	1,069,685,630	1,069,685,630

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	51,588,332	-	-	51,588,332

통화스왑자산	-	-	1,499,978	-	1,499,978

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	129,790,642	-	-	-	129,790,642

매출채권및기타채권	69,298,579	-	-	-	69,298,579

기타금융자산	76,424,542	350,710	-	-	76,775,252

합 계	275,513,763	51,939,042	1,499,978	-	328,952,783

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	279,520,506	279,520,506

차입금	-	-	-	99,876,383	99,876,383

회사채	-	-	-	654,077,137	654,077,137

기타금융부채	-	-	-	3,356,380	3,356,380

합 계	-	-	-	1,036,830,406	1,036,830,406

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	51,588,332	51,588,332

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	51,588,332	51,588,332

통화스왑자산	-	1,499,978	-	1,499,978

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익(임차보증금)	780,511	880,066

이자수익	957,966	334,796

대손충당금환입(대손상각비)	3,379	3,998

위험회피목적파생상품

통화스왑평가이익(당기손익)	-	174,000

통화스왑거래손실(당기손익)	(374,139)	-

현금흐름위험회피-평가손익(기타포괄손익)(*)	-	60,678

현금흐름위험회피-재분류조정(기타포괄손익)(*)	89,161	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(수입보증금)	(19,754)	(34,520)

이자비용	(5,414,512)	(5,691,498)

외환차익(차손)	384,233	-

외화환산이익(손실)	31,906	(173,754)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

매출채권	64,546,806	53,069,684

대손충당금	(190,746)	(194,125)

매출채권 순장부금액	64,356,060	52,875,559

미수금	23,856,541	18,314,245

대손충당금	(1,891,225)	(1,891,225)

미수금 순장부금액	21,965,316	16,423,020

합 계	86,321,376	69,298,579

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	194,125	1,891,225	721,602	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	-	1,891,225

환입	(3,379)	-	(33,444)	-

제각	-	-	(494,033)	-

기말금액	190,746	1,891,225	194,125	1,891,225

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	64,343,250	21,479,893	52,860,234	15,936,492

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,272	10,300	7,758	2,922

3개월 초과 6개월 이하	3,728	1,235	564	22

6개월 초과	6,810	8,848	7,003	18,544

소계	12,810	20,383	15,325	21,488

손상채권

6개월 초과	190,746	2,356,265	194,125	2,356,265

합계	64,546,806	23,856,541	53,069,684	18,314,245

매출채권및기타채권에 대한 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*)	10,500,000	-	500,000	-

매도가능금융자산	-	51,939,042	-	51,939,042

미수수익	114,660	-	65,831	-

통화스왑자산	-	-	1,499,978	-

당좌개설보증금(*)	-	8,000	-	8,000

보증금	-	78,029,643	-	75,850,711

합계	10,614,660	129,976,685	2,065,809	127,797,753

(*) 당분기말 현재 금융기관예치금 중 500백만원은 수입보증금과 관련하여 건물임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

상품취득원가	476,790,341	418,571,122

평가손실충당금	(2,372,192)	(2,490,584)

미착품	1,499,188	142,023

합 계	475,917,337	416,222,561

재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실환입은 118,392천원(전분기: 평가손실환입 1,222,213천원)입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	23,786,307	-	21,266,157	-

선급비용(*)	3,426,475	7,086,137	1,733,340	7,645,099

부가세대급금	1,973,398	-	-	-

합 계	29,186,180	7,086,137	22,999,497	7,645,099

(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

취득금액	-	655,562	-	-	5,642,203	76,218	6,373,983

처분금액	-	(1,692,434)	-	-	(314,282)	-	(2,006,716)

기타증(감)액	-	1,059,319	-	-	196,835	(2,275,554)	(1,019,400)

기말금액	210,587,309	257,395,696	50,000	104,545	254,363,130	81,050	722,581,730

감가상각누계액

기초금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

감가상각비	-	(3,687,534)	(313)	-	(8,227,193)	-	(11,915,040)

처분금액	-	1,692,416	-	-	311,862	-	2,004,278

기타증(감)액	-	(20,692)	-	-	20,692	-	-

기말금액	-	(132,723,904)	(14,425)	(104,544)	(174,576,998)	-	(307,419,871)

장부금액

기초금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

기말금액	210,587,309	124,671,792	35,575	1	79,786,132	81,050	415,161,859

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	200,561,051	253,102,553	50,000	104,545	235,521,513	3,552,423	692,892,085

취득금액	1,336,797	4,988,636	-	-	19,325,273	6,045,681	31,696,387

처분금액	-	(4,901,715)	-	-	(6,222,212)	-	(11,123,927)

기타증(감)액	8,689,461	4,183,775	-	-	213,800	(7,317,718)	5,769,318

기말금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

감가상각누계액

기초금액	-	(118,995,258)	(12,862)	(104,544)	(139,233,824)	-	(258,346,488)

감가상각비	-	(16,302,063)	(1,250)	-	(33,065,795)	-	(49,369,108)

처분금액	-	4,901,637	-	-	5,617,260	-	10,518,897

기타증(감)액	-	(312,410)	-	-	-	-	(312,410)

기말금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

장부금액

기초금액	200,561,051	134,107,295	37,138	1	96,287,689	3,552,423	434,545,597

기말금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 2,970백만원의 건물을 토지소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액: 43,913백만원)하고 있습니다.

11. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,602,661	622,596	3,225,257

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(129,842)	(129,842)

감가상각비	-	(3,891)	(3,891)

기말금액	-	(133,733)	(133,733)

장부금액:

기초금액	2,602,661	492,754	3,095,415

기말금액	2,602,661	488,863	3,091,524

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	10,214,514	4,593,609	14,808,123

처분금액	(960,000)	(2,240,000)	(3,200,000)

기타증(감)액	(6,651,853)	(1,731,013)	(8,382,866)

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(896,179)	(896,179)

감가상각비	-	(45,393)	(45,393)

처분금액	-	499,320	499,320

기타증(감)액	-	312,410	312,410

기말금액	-	(129,842)	(129,842)

장부금액:

기초금액	10,214,514	3,697,430	13,911,944

기말금액	2,602,661	492,754	3,095,415

12. 영업권과 무형자산당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

취득금액	-	90,200	285,000	-	2,950,307	3,325,507

기타증감	-	-	-	-	1,019,400	1,019,400

기말금액	1,683,324,078	164,572	4,959,964	345,000	29,982,661	1,718,776,275

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

무형자산상각비	-	(6,077)	-	(12,384)	(1,269,162)	(1,287,623)

기말금액	-	(34,575)	(1,902,937)	(148,551)	(9,059,753)	(11,145,816)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

기말금액	1,683,324,078	129,997	3,057,027	196,449	20,922,908	1,707,630,459

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	49,510	4,468,697	345,000	12,375,845	1,700,563,130

취득금액	-	19,234	206,267	-	11,029,189	11,254,690

기타증(감)액	-	5,628	-	-	2,607,920	2,613,548

기말금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(18,833)	(1,943,618)	(86,629)	(4,878,297)	(6,927,377)

무형자산상각비	-	(9,665)	-	(49,538)	(2,912,294)	(2,971,497)

손상차손환입(손상차손)	-	-	40,681	-	-	40,681

기말금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	30,677	2,525,079	258,371	7,497,548	1,693,635,753

기말금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

매입채무	274,417,013	193,365,846

미지급금	62,772,764	86,154,660

합 계	337,189,777	279,520,506

14. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기

내역	차입처	이자율(%)	금액

단기차입금	전자단기사채	NH투자증권(주)	1.76	70,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

차입처	만기	이자율(%)	금액	금액

장기차입금	미즈호은행 서울지점	2016년 3월 28일	2.32	-	100,000,000

현재가치할인차금	-	(123,617)

총 장부금액	-	99,876,383

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성현재가치할인차금	-	(123,617)

장부금액	-	-

15. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

확정금리 원화사채	제3-1회 무기명식 무보증 공모사채	2016년 3월 4일	2.9	-	150,000,000

확정금리 원화사채	제3-2회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 3월 4일	3.0	150,000,000	150,000,000

확정금리 원화사채	제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	2018년10월 28일	2.1	180,000,000	180,000,000

확정금리 원화사채	제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	2020년 10월 28일	2.4	100,000,000	100,000,000

확정금리 원화사채	제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	2022년 10월 28일	2.7	40,000,000	40,000,000

확정금리 원화사채	제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	2019년 1월 28일	2.1	130,000,000	-

확정금리 원화사채	제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 1월 28일	2.4	50,000,000	-

변동금리 외화사채	외화사모사채	2016년 3월 29일	3M USD Libor+0.5	-	35,160,000

소 계	650,000,000	655,160,000

사채할인발행차금	(1,348,732)	(1,082,862)

총 장부금액	648,651,268	654,077,138

유동성사채	-	185,160,000

유동성사채할인발행차금	-	(38,333)

장부금액	648,651,268	468,955,471

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 당사가 해당 사채의 원리금지급의무의 이행이 완료될 때까지 재무약정사항(제3-2회 부채비율 200% 이하, 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 부채비율 500% 이하, 제5-1회, 제5-2회 부채비율 300%이하)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,305,392	-	1,988,257	-

미지급배당금	10,151,316	-	-	-

수입보증금	-	1,387,878	-	1,368,123

합 계	12,456,708	1,387,878	1,988,257	1,368,123

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	33,802,305	-	33,147,058	-

선수수익(*)	6,642,157	147,561	7,802,794	165,371

예수금	2,756,326	-	2,236,617	-

부가세예수금	-	-	5,716,550	-

합 계	43,200,788	147,561	48,903,019	165,371

(*) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	78,438,275	73,471,881

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,150,123	547,404

소 계	79,588,398	74,019,285

사외적립자산의 공정가치	(63,389,286)	(63,908,056)

재무상태표 상 부채	16,199,112	10,111,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	2,010,644	1,935,311

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기초금액	74,019,285	62,143,282

당기근무원가	3,392,870	12,863,513

이자비용	595,336	2,858,621

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,152,295)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	12,130,881

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,671,789	(734,714)

관계사 전(출)입	-	678,482

급여의 지급	(1,090,882)	(6,768,485)

기말금액	79,588,398	74,019,285

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기초금액	63,908,056	55,658,971

이자수익	491,023	2,123,300

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(175,824)	(1,129,224)

기여금:

- 사용자	-	13,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(833,969)	(5,744,991)

기말금액	63,389,286	63,908,056

당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 315백만원(전분기:122백만원) 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

확정급여제도

당기근무원가	3,392,870	3,123,954

순이자원가	104,313	93,432

소 계	3,497,183	3,217,386

확정기여제도	493,110	545,300

기타장기종업원급여	75,333	306,572

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,065,626	4,069,258

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

지분상품	29,983,324	19,004,869

채무상품	31,944,258	30,930,743

기타(예치금)	1,461,704	13,972,444

합 계	63,389,286	63,908,056

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액: 500백만원)과 유형자산 및 투자부동산 (총 장부가액: 1,436백만원, 채권최고액: 720백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 30,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행 외 3개 금융기관과 190,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행하고 있으 며, NH투자증권(주)를 모집인으로 하여 발행한 금액은 70,000백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 130,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며 미결제잔액은 56,914백만원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 미결제잔액은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,925백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 83,594백만원(전기말: 83,280백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당분기의 지급임차료는 23,814백만원(전분기: 23,365백만원)입니다.

(8) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 7건(관련금액 1,590백만원)과 당사가 제소한 5건(관련금액 2,827백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(9) 당사는 전기말 현재 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 미즈호은행 서울지점(Mizuho Bank, Ltd. Seoul Branch.)과 USD 30백만의 통화스왑 (Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 계약기간이 종료하였으며, 당사는 통화스왑거래손실 374백만원을 인식하였습니다.

20. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

현금흐름위험회피	-	(67,584)

매도가능금융자산평가손익	1,218,577	1,218,577

합계	1,218,577	1,150,993

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

법정적립금	6,097,046	5,081,915

미처분이익잉여금	608,592,994	602,881,197

합 계	614,690,040	607,963,112

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

급여	43,761,298	42,323,574

퇴직급여	3,990,293	3,762,686

장기종업원급여	75,333	306,572

복리후생비	10,603,646	10,733,449

광고선전비	14,504,670	15,632,985

판매촉진비	6,676,149	3,728,078

지급수수료	32,567,340	28,846,423

운반비	18,666,314	17,453,965

설치비	1,890,291	2,477,774

대손상각비(대손충당금환입)	(3,379)	(3,998)

지급임차료	29,072,325	28,832,256

감가상각비	11,918,931	12,596,716

무형자산상각비	1,287,623	598,583

수도광열비	5,099,692	5,235,318

세금과공과	870,902	953,414

여비교통비	1,024,840	1,008,174

통신비	455,879	445,238

수선비	921,194	728,316

소모품비	1,496,796	1,055,028

도서인쇄비	146,509	137,332

교육비	967,761	449,354

보험료	613,310	557,819

차량유지비	96,555	97,605

접대비	249,046	154,386

잡비	17,575	3,315

합 계	186,970,893	178,114,362

24. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

재고자산의 매입	729,449,017	708,875,502

재고자산의 변동	(59,694,776)	(66,279,741)

종업원급여	52,099,956	50,515,411

감가상각비	11,918,931	12,596,716

무형자산상각비	1,287,623	598,583

운반비	18,666,314	17,453,965

설치비	1,890,291	2,477,774

광고비	21,180,819	19,361,063

지급임차료	29,072,325	28,832,256

지급수수료	35,579,812	31,666,409

수도광열비	5,099,692	5,235,318

기타비용	13,187,603	12,196,853

매출원가 및 판매관리비 합계	859,737,607	823,530,109

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

급여 및 임금	37,201,066	35,683,448

상여금	6,560,232	6,640,126

퇴직급여	3,990,293	3,762,686

장기종업원급여	75,333	306,572

복리후생비	4,273,032	4,122,579

합 계	52,099,956	50,515,411

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

기타수익:

수입수수료	543,300	184,401

유형자산처분이익	1,065	35,117

투자부동산처분이익	-	699,319

무형자산손상차손환입	-	68,862

배당금수익	507	507

외환차익	42,159	-

외화환산이익	31,906	-

잡이익	402,316	676,555

합 계	1,021,253	1,664,761

기타비용:

유형자산처분손실	1,423	196,753

기부금	184,554	351,810

보험차손	-	11,587

외환차손	33,354	-

잡손실	66,808	62,548

합 계	286,139	622,698

26. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

금융원가:

이자비용	5,434,266	5,726,018

외화환산손실	-	173,754

통화스왑거래손실	374,139	-

금융원가 소계	5,808,405	5,899,772

금융수익:

이자수익	1,738,477	1,214,862

외환차익	375,429	-

통화스왑평가이익	-	174,000

금융수익 소계	2,113,906	1,388,862

순금융원가	3,694,499	4,510,910

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.9%(전분기: 23.5%)입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

분기순이익	19,036,736	24,405,335

보통주분기순이익	19,036,736	24,405,335

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,607,712	23,607,712

기본주당이익(단위:원)	806	1,034

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주식수 변동내역	기 간	주식수	일수	적수

2016년	기초 이월 유통보통주식수	2016.01.01 ~ 2016.03.31	23,607,712	91	2,148,301,792

2015년	기초 이월 유통보통주식수	2015.01.01 ~ 2015.03.31	23,607,712	90	2,124,694,080

당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,148,301,792주÷91일 = 23,607,712주전분기 가중평균유통보통주식수 : 2,124,694,080주÷90일 = 23,607,712주

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

분기순이익	19,036,736	24,405,335

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세비용	5,966,969	7,488,845

감가상각비	11,918,931	12,596,716

퇴직급여	3,497,183	3,217,386

장기종업원급여	75,333	306,572

무형자산상각비	1,287,623	598,583

이자비용	5,434,266	5,726,018

유형자산처분손실	1,423	196,753

임차료	714,274	839,379

통화스왑거래손실	374,139	-

외화환산손실	-	173,754

대손상각비(대손충당금환입)	(3,379)	(3,998)

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(1,065)	(35,117)

투자부동산처분이익	-	(699,319)

무형자산손상차손환입	-	(68,862)

외환차익	(375,429)	-

외화환산이익	(31,906)	-

이자수익	(1,738,477)	(1,214,862)

임대수익	(17,810)	(33,774)

통화스왑평가이익	-	(174,000)

배당금수익	(507)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(17,018,911)	(38,665,325)

기타자산의 감소(증가)	(6,173,663)	1,860,514

재고자산의 감소(증가)	(59,694,776)	(66,279,741)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	49,954,206	(46,325,397)

기타부채의 증가(감소)	(5,702,231)	11,850,402

충당부채의 증가(감소)	101,704	(36,177)

퇴직급여의 지급	(1,090,882)	(1,538,654)

관계사전출입	-	678,482

사외적립자산의 감소(증가)	833,969	758,213

기타금융부채의 증가(감소)	-	(499,344)

영업으로부터 창출된 현금	7,347,720	(84,878,125)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,275,554	940,227

유무형자산의 비현금 취득	4,121,805	1,878,624

사채의 유동성 대체	-	183,025,532

장기차입금의 유동성 대체	-	99,490,502

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

기타특수관계자	롯데카드(주)	롯데카드(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)대홍기획	(주)대홍기획	롯데쇼핑(주)의 관계기업

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	롯데쇼핑(주)의 주주

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*)

롯데로지스틱스(주)	롯데로지스틱스(주)	(*)

(주)롯데닷컴	(주)롯데닷컴	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데손해보험(주) 등	롯데손해보험(주) 등

(*) 독점거래 및 공정거래에 관한 법률상 롯데그룹에 속한 계열회사입니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	50,433	-	-	-	10,583,249

기타특수관계자	롯데카드(주)	-	-	-	-	4,815,907

(주)대홍기획	-	-	90,200	-	2,587,442

롯데정보통신(주)	-	-	3,627,893	-	1,277,399

롯데알미늄(주)	19,907	1,318,992	879,125	-	845,975

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	895,126

(주)롯데닷컴	15,691	-	621,500	-	248,411

롯데멤버스(주)	-	-	-	80,866	1,612,196

(주)우리홈쇼핑	9,934	-	-	-	264,838

롯데손해보험(주) 등	774,659	88,253	-	-	2,225,825

합 계	870,624	1,407,245	5,218,718	80,866	25,356,368

② 제 29(전) 기 1분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	172,628	-	-	-	9,928,630

기타특수관계자	롯데카드(주)	-	-	-	-	5,168,131

(주)대홍기획	-	-	-	-	1,684,604

롯데정보통신(주)	-	-	1,143,036	-	484,182

롯데알미늄(주)	4,276	164,391	196,861	-	825,267

롯데로지스틱스(주)	5,730	-	-	-	735,246

(주)롯데닷컴	336	-	1,209,239	-	170,961

롯데멤버스(주)	-	-	-	48,509	715,511

(주)우리홈쇼핑	-	-	-	-	107,214

롯데손해보험(주) 등	188,999	87,386	6,480	-	1,545,137

합 계	371,969	251,777	2,555,616	48,509	21,364,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 1분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,626,005	531,000	-	3,882,707

기타특수관계자	롯데카드(주)	2,052,876	-	-	3,974,130

(주)대홍기획	-	-	-	8,884,511

롯데정보통신(주)	-	-	-	1,780,644

롯데알미늄(주)	1,291	-	1,122,605	920,616

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	320,395

(주)롯데닷컴	1,139,051	1,363	-	704,300

롯데멤버스(주)	-	28,489	-	977,152

(주)우리홈쇼핑	964,197	-	-	5,342

롯데손해보험(주) 등	2,692	477	57,474	1,050,679

합 계	7,786,112	561,329	1,180,079	22,500,476

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	4,553,081	531,000	-	11,941,075

기타특수관계자	롯데카드(주)	1,678,323	-	-	5,621,604

(주)대홍기획	-	-	-	9,593,317

롯데정보통신(주)	-	-	-	3,230,884

롯데알미늄(주)	-	-	880,222	1,675,175

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	416,404

(주)롯데닷컴	1,530,205	-	-	2,240,559

롯데멤버스(주)	-	35,790	-	1,409,517

(주)우리홈쇼핑	1,945,833	-	-	-

롯데손해보험(주) 등	389,888	-	68,497	2,139,188

합 계	10,097,330	566,790	948,719	38,267,723

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기 1분기

급여 및 기타단기종업원급여	259,838	230,775

퇴직급여	48,706	59,111

합 계	308,544	289,886

31. 보고기간 후 사건당사는 2016년 5월 3일자 이사회에서 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 98억원을 추가 출자하기로 결정하였습니다.