롯데하이마트 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (합병) (1) 합병 관련 주요내용지배회사는 지배구조 단순화 및 경영 효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하기 위해 2013년 10월 21일 지배회사의 이사회 결의에 의거 2014년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 하이마트로지텍(주)와 (주)하이마트쇼핑몰을 합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2013년 11월 21일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 또한, 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 당사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 현재의 재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.두 회사는 롯데하이마트가 지분 100%를 가지고 있던 완전 자회사로서, 재무제표에 미치는 효과는 미미합니다. (2) 합병 관련 공시일 1) 2013.10.21 : 주요사항보고서 2) 2013.11.21 : 기타주요경영사항(자율공시) - 소규모합병 승인 이사회 결의3) 2014.01.02 : 합병등종료보고서 (3) 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(*1)	7,571,081

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*2)

유동자산	18,350,488

비유동자산	448,266

유동부채	(10,782,255)

비유동부채	(445,418)

총 식별가능한 순자산	7,571,081

(*1) 합병기일 기준 별도재무제표상 종속기업투자 장부가액 입니다.(*2) 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 회사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 기준의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 합병 재무제표에 이용 유의사항보고서 제출일 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표는 개별재무제표입니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제30기 3분기(2016년 9월말)	매출채권	65,835,185	183,987	0.3%

미수금	3,741,471	1,891,225	50.5%

보증금	84,652,731	50,000	0.1%

합계	154,229,387	2,125,212	1.4%

제29기(2015년)	매출채권	53,069,684	194,125	0.4%

미수금	18,314,245	1,891,225	10.3%

보증금	75,900,712	50,000	0.1%

합계	147,284,641	2,135,350	1.4%

제28기(2014년)	매출채권	52,686,966	721,602	1.4%

미수금	22,026,199	0	0.0%

보증금	74,333,793	50,000	0.1%

합계	149,046,958	771,602	0.5%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기(2016년 9월말)	제29기(2015년)	제28기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,135,350	771,602	218,698

2. 순대손처리액(①-②±③)	(494,033)

① 대손처리액(상각채권액)	(494,033)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(10,138)	1,857,781	552,904

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,125,212	2,135,350	771,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 제30기 3분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

계	65,643,063	1,328	160,008	30,785	65,835,185

구성비율	99.71%	0.00%	0.24%	0.05%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기(16년 9월말)	제29기(15년 12월말)	제28기(14년 12월말)

전자전문점	상품	493,293,385	415,624,471	356,714,679

전자전문점	미착품	206,503	142,023	-

물류	상품	557,698	456,067	398,800

합계	494,057,587	416,222,561	357,113,479

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100]	16.8%	14.3%	12.9%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.5	7.6	8.1

(2) 재고자산의 실사 내역1) 실시일자- 당사 각 점포는 매월 재고 실사를 실시- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차를 수행- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시2) 감사인의 입회여부- 당사는 분반기에는 외부 감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 외부 감사인 입회하의 재고조사는 기말에 실시합니다.

라. 공정가치평가 내역 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 30(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	58,839,681	-	58,839,681

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	109,455,589	-	-	109,455,589

매출채권및기타채권	67,501,443	-	-	67,501,443

기타금융자산	85,249,449	350,710	-	85,600,159

합 계	262,206,481	59,190,391	-	321,396,872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	321,229,741	321,229,741

회사채	-	-	648,889,791	648,889,791

기타금융부채	-	-	3,829,001	3,829,001

합 계	-	-	973,948,533	973,948,533

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	51,588,332	-	-	51,588,332

통화스왑자산	-	-	1,499,978	-	1,499,978

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	129,790,642	-	-	-	129,790,642

매출채권및기타채권	69,298,579	-	-	-	69,298,579

기타금융자산	76,424,542	350,710	-	-	76,775,252

합 계	275,513,763	51,939,042	1,499,978	-	328,952,783

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	279,520,506	279,520,506

차입금	-	-	-	99,876,383	99,876,383

회사채	-	-	-	654,077,137	654,077,137

기타금융부채	-	-	-	3,356,380	3,356,380

합 계	-	-	-	1,036,830,406	1,036,830,406

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	58,839,681	58,839,681

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	51,588,332	51,588,332

통화스왑자산	-	1,499,978	-	1,499,978

(3) 공정가치의 측정당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	- 예상 수익 성장률: 3.74%~15.1%- 예상 EBITDA: 3.25%~9.66%- 위험조정 할인율: 7.07%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA는 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(4) 수준 3 공정가치당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기

기초잔액	51,588,332

매입(*)	9,799,937

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	(2,548,588)

기말잔액	58,839,681

(*) 당분기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 98억원을 추가 출자하였습니다.(5) 민감도분석수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	25,924,522	(19,465,018)	5,257,106	16,290,916

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데하이마트(주)	회사채	공모	2013.03.04	150,000	2.9	AA- (한신정, 한신평)	2016.03.04	상환	KB 투자증권 한국투자증권

롯데하이마트(주)	회사채	공모	2013.03.04	150,000	3.04	AA- (한신정, 한신평)	2018.03.04	미상환	KB 투자증권 한국투자증권

롯데하이마트(주)	회사채	사모	2013.03.27	33,570	3개월Libor+0.5% (변동) (스왑 금리 2.68% 고정)	-	2016.03.27	상환	미즈호증권 (홍콩)

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.04.19	30,000	2.99	A1(한신정, 한신평)	2013.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.05.02	40,000	2.97	A1(한신정, 한신평)	2013.08.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.05.31	15,000	2.89	A1(한신정, 한신평)	2013.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.06.03	15,000	2.89	A1
(한신정, 한신평)	2013.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.07.02	20,000	2.89	A1(한신정, 한신평)	2013.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.09.30	30,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.09.30	30,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.01	25,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.10.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.11	20,000	2.66	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.11	20,000	2.67	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.25	15,000	2.86	A1(한신정, 한신평)	2013.11.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.10.30	70,000	2.7	A1(한신정, 한신평)	2013.11.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.01	40,000	2.85	A1(한신정, 한신평)	2013.11.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.11	40,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.21	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.11	40,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.28	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.15	10,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.11.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.28	5,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2013.12.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.28	25,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2013.12.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.29	10,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2013.12.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.11.29	40,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2013.12.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.12.13	10,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2013.12.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2013.12.23	70,000	2.85	A1(한신정, 한신평)	2014.01.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.09	15,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.01.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	50,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.02.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	10,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.02.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.01.28	60,000	2.8	A1(한신정, 한신평)	2014.02.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.03	20,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.02.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.06	45,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.02.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.13	70,000	2.56	A1(한신정, 한신평)	2014.02.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.18	70,000	2.54	A1(한신정, 한신평)	2014.02.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.20	50,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2014.03.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.25	70,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.03.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.02.27	50,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.06	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.04	70,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.06	35,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.03.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.06	50,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.03.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.11	70,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.03.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.13	70,000	2.62	A1(한신정, 한신평)	2014.03.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.18	30,000	2.57	A1(한신정, 한신평)	2014.03.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.18	40,000	2.57	A1(한신정, 한신평)	2014.03.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.20	50,000	2.53	A1(한신정, 한신평)	2014.03.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.25	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.25	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.28	50,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.03.28	40,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.04	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.01	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.01	40,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.04	40,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.04	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.08	30,000	2.61	A1(한신정, 한신평)	2014.04.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.11	40,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.11	30,000	2.64	A1(한신정, 한신평)	2014.04.18	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.15	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.04.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.18	30,000	2.59	A1(한신정, 한신평)	2014.04.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.18	30,000	2.59	A1(한신정, 한신평)	2014.04.25	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.22	30,000	2.68	A1(한신정, 한신평)	2014.04.29	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.25	50,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.05.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.25	40,000	2.74	A1(한신정, 한신평)	2014.05.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.29	50,000	2.77	A1(한신정, 한신평)	2014.05.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.04.29	40,000	2.77	A1(한신정, 한신평)	2014.05.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.08	20,000	2.72	A1(한신정, 한신평)	2014.05.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.09	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.05.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.09	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.05.16	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.13	70,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2014.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.13	20,000	2.65	A1(한신정, 한신평)	2014.05.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.16	30,000	2.63	A1(한신정, 한신평)	2014.05.23	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.16	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.23	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.20	40,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.05.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.20	30,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.05.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.23	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.30	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.23	20,000	2.63	A1(한기평, 한신평)	2014.05.30	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.27	40,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.03	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.27	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.03	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.30	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.05.30	30,000	2.64	A1(한기평, 한신평)	2014.06.13	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.02	20,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.09	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	30,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	40,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.03	40,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.10	50,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.17	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.10	30,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.17	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.13	20,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.13	20,000	2.6	A1(한기평, 한신평)	2014.06.20	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.17	60,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.17	30,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.24	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.20	10,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.06.27	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.24	60,000	2.66	A1(한기평, 한신평)	2014.07.01	상환	--

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.24	30,000	2.66	A1(한기평, 한신평)	2014.07.01	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.06.30	40,000	2.68	A1(한기평, 한신평)	2014.07.07	상환	-

롯데하이마트㈜	기업어음증권	사모	2014.06.30	20,000	2.68	A1(한기평, 한신평)	2014.07.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	30,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	20,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.01	70,000	2.65	A1(한기평, 한신평)	2014.07.08	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.07	30,000	2.58	A1(한기평, 한신평)	2014.07.14	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.08	80,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.07.15	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.15	60,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.07.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.15	40,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.07.22	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.22	20,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.07.29	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.22	20,000	2.59	A1(한기평, 한신평)	2014.07.29	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.07.29	10,000	2.62	A1(한기평, 한신평)	2014.08.05	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.31	30,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.07.31	20,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.07	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.61	A1(한기평, 한신평)	2014.08.12	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.08.07	20,000	2.57	A1(한기평, 한신평)	2014.08.14	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.08.14	20,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.08.21	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.09.01	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.11	상환	-

롯데하이마트(주)	기업어음증권	사모	2014.09.01	50,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.15	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.09.15	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.09.22	상환	-

롯데하이마트(주)	전자단기사채	사모	2014.09.30	40,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.10.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.09.30	20,000	2.34	A1(한기평, 한신평)	2014.10.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.07	40,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.10.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.07	20,000	2.32	A1(한기평, 한신평)	2014.10.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.14	10,000	2.3	A1(한기평, 한신평)	2014.10.21	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.14	30,000	2.3	A1(한기평, 한신평)	2014.10.21	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.21	20,000	2.06	A1(한기평, 한신평)	2014.10.28	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.28	10,000	2.1	A1(한기평, 한신평)	2014.11.04	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.31	20,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.10.31	30,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.03	10,000	2.08	A1(한기평, 한신평)	2014.11.10	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.04	10,000	2.05	A1(한기평, 한신평)	2014.11.11	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.07	30,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2014.11.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2014.11.11	10,000	2.09	A1(한기평, 한신평)	2014.11.18	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.02	20,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2015.03.09	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.03	10,000	2.04	A1(한기평, 한신평)	2015.03.10	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.03.31	30,000	1.84	A1(한기평, 한신평)	2015.04.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.04.07	20,000	1.8	A1(한기평, 한신평)	2015.04.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.04.30	50,000	1.81	A1(한기평, 한신평)	2015.05.07	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.05.07	20,000	1.8	A1(한기평, 한신평)	2015.05.14	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.01	50,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.06.08	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.02	60,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.06.09	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.08	40,000	1.78	A1(한기평, 한신평)	2015.06.15	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.09	40,000	1.78	A1(한기평, 한신평)	2015.06.16	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.15	30,000	1.52	A1(한기평, 한신평)	2015.06.22	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.16	30,000	1.53	A1(한기평, 한신평)	2015.06.23	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.25	30,000	1.79	A1(한기평, 한신평)	2015.07.02	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.29	30,000	1.67	A1(한기평, 한신평)	2015.07.06	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.06.30	50,000	1.67	A1(한기평, 한신평)	2015.07.07	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2015.07.07	30,000	1.53	A1(한기평, NICE)	2015.07.14	상환

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	180,000	2.093	AA-(한기평, NICE)	2018.10.28	미상환	KB 투자증권 한국투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	100,000	2.367	AA-(한기평, NICE)	2020.10.28	미상환	KB 투자증권 한국투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2015.10.28	40,000	2.70	AA-(한기평, NICE)	2022.10.28	미상환	KB 투자증권 한국투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2016.01.28	130,000	2.079	AA-(한기평, NICE)	2019.01.28	미상환	신한금융투자 KB투자증권

롯데하이마트㈜	회사채	공모	2016.01.28	50,000	2.443	AA-(한기평, NICE)	2021.01.28	미상환	신한금융투자 KB투자증권

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.03.28	40,000	1.76	A1(한기평, NICE)	2016.04.04	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.03.30	30,000	1.76	A1(한기평, NICE)	2016.04.06	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.04.14	50,000	1.59	A1(한기평, NICE)	2016.04.21	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.04.29	50,000	1.64	A1(한기평, NICE)	2016.05.11	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.02	40,000	1.57	A1(한기평, NICE)	2016.05.09	상환	-

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.10	30,000	1.57	A1(한기평, NICE)	2016.05.17	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.13	30,000	1.55	A1(한기평, NICE)	2016.05.20	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.16	40,000	1.56	A1(한기평, NICE)	2016.05.23	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.23	20,000	1.54	A1(한기평, NICE)	2016.05.30	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.27	50,000	1.57	A1(한기평, NICE)	2016.06.03	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.05.30	50,000	1.58	A1(한기평, NICE)	2016.06.09	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.06.15	50,000	1.33	A1(한기평, NICE)	2016.06.22	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.06.29	40,000	1.55	A1(한기평, NICE)	2016.07.06	상환

롯데하이마트㈜	전자단기사채	사모	2016.06.30	30,000	1.54	A1(한기평, NICE)	2016.07.07	상환

합 계	-	-	-	6,028,570	-	-	-	-	-

및 충족여부 등>사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-2 무보증사채	2013.03.04	2018.03.04	150,000	2013.02.15	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200%

이행현황	준수(63.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250%

이행현황	준수(0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	준수(99백만원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 9월 27일

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증사채	2015.10.28	2018.10.28	180,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-2회 무보증사채	2015.10.28	2020.10.28	100,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-3회 무보증사채	2015.10.28	2022.10.28	40,000	2015.10.16	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	준수(63.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	준수(0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	준수(0.0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 09월 27일

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증사채	2016.01.28	2019.01.28	130,000	2016.01.18	한국증권금융

제5-2회 무보증사채	2016.01.28	2021.01.28	50,000	2016.01.18	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	준수(63.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	준수(0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	준수(0.0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 09월 27일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	150,000	310,000	-	150,000	40,000	-	650,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	150,000	310,000	-	150,000	40,000	-	650,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-