롯데하이마트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 31(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
롯데하이마트 주식회사

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다.(주석20 참조)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 부문에 배분될 자산에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문은 가전제품 도ㆍ소매업 단일영업부문입니다.(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 것을 명시하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성 자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식하는 날의 환율을 적용하도록 명시하고 있습니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 각각의 환율을 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 재작성하지 않았습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미친 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	93,200	93,200

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	329,406	329,406

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	122,485	122,485

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	48,376	48,376

총 금융자산	593,467	593,467

지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산(보증금 등)으로 구성됩니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 건물 등에 대해 사용권자산 및 리스부채가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.(3) 당사가 전기 조기적용한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 관련하여 당분기 및 비교 표시된 전분기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 전기 12월 중 기업회계기준서 제1115호를 조기도입하였습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 다만, 이전 보고된 2017년 3분기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에 따라 작성되었습니다. 이전 보고된 전분기 포괄손익계산서와의 차이 및 유의적인 변경은 다음과 같습니다.

① 포괄손익계산서

(단위:백만원)

계정과목	이전 보고금액(A)	조정액(B)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(A+B)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,182,052	3,142,772	(2,370)	(6,104)	1,179,682	3,136,668

매출원가	863,768	2,294,556	5,838	21,019	869,606	2,315,575

매출총이익	318,284	848,216	(8,208)	(27,123)	310,076	821,093

판매비와관리비	237,393	669,671	(8,208)	(27,123)	229,185	642,548

영업이익	80,891	178,545	-	-	80,891	178,545

기타손익	771	2,047	-	-	771	2,047

순금융원가	(2,151)	(7,864)	-	-	(2,151)	(7,864)

법인세차감전순이익	79,511	172,728	-	-	79,511	172,728

법인세비용	19,277	41,771	-	-	19,277	41,771

분기순이익	60,234	130,957	-	-	60,234	130,957

② 매출당사는 고객에게 제조사로부터 매입한 상품을 판매하는 가전제품 도ㆍ소매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 당사의 재화와 용역을 제공시 함께 제공하는 고객선택권에 대해 중요한 권리를 고객에게 제공하는 경우 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 특정고객에게 지급되는 경품이나 타사상품권 등의 판촉수단을 고객에게 중요한 권리를부여하는 것으로 보아 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 이로 인하여 전분기 포괄손익계산서상 매출원가는 28,170백만원 증가하였으며, 판매관리비는 28,170백만원 감소하였습니다.

또한 당사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였으며, 물류원가를 판매관리비에 가산하였습니다. 이로 인하여 전분기 포괄손익계산서상 수익은 3,726백만원 감소하였고, 관련원가는 7,151백만원 감소하였으며, 판매관리비는 3,425백만원 증가하였습니다.

③ 가격할인당사는 고객에게 판매시 가격할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격에서 차감하여 회계처리 합니다. 이로 인하여 전분기 포괄손익계산서상 수익은 2,378백만원 감소하였으며, 관련 판매관리비는 2,378백만원 감소하였습니다.

④ 반품, 환불당사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를자산으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식합 니다.4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 에측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.② 금융기관예치금당사는 케이비증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

현금성자산(*1)	476,760,762	327,602,846

매출채권및기타채권	127,769,126	93,199,586

기타금융자산(유동)	21,955,441	20,975,959

기타금융자산(비유동)(*2)	114,566,621	101,509,311

합 계	741,051,950	543,287,702

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기:매도가능금융자산) 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

제 32(당) 기 3분기

매입채무및기타채무	427,375,187	-	-	-	-

차입금	858,890	2,586,110	18,476,281	116,387,793	-

회사채	183,918,650	137,579,050	9,204,500	378,168,500	-

기타금융부채	-	150,000	600,000	300,000	200,000

제 31(전) 기

매입채무및기타채무	396,959,869	-	-	-	-

회사채	153,924,650	188,353,950	135,344,175	197,133,875	-

기타금융부채	-	-	650,000	250,000	200,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 없습니다.

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	-	1,155,231	-	54,163

(5) 가격위험관리당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

총차입금

- 차입금	130,000,000	-

- 회사채	679,281,977	649,449,059

차감

- 현금및현금성자산	(478,401,377)	(329,405,560)

- 금융기관예치금	(20,500,000)	(20,500,000)

순부채(A)	310,380,600	299,543,499

자본총계	2,105,396,138	2,025,778,462

총자본(B)	2,415,776,738	2,325,321,961

자본조달비율(A/B)	13%	13%

5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	45,963,429	-	-	45,963,429

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	800,000	-	800,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	478,401,377	-	-	-	478,401,377

매출채권및기타채권	127,769,126	-	-	-	127,769,126

기타금융자산	136,522,062	-	-	-	136,522,062

합 계	742,692,565	45,963,429	800,000	-	789,455,994

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	427,375,187	427,375,187

차입금	-	-	-	130,000,000	130,000,000

회사채	-	-	-	679,281,977	679,281,977

기타금융부채	-	-	-	4,478,129	4,478,129

합 계	-	-	-	1,241,135,293	1,241,135,293

(*) 당사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류한 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	48,025,130	-	48,025,130

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	329,405,560	-	-	329,405,560

매출채권및기타채권	93,199,586	-	-	93,199,586

기타금융자산	122,485,270	350,710	-	122,835,980

합 계	545,090,416	48,375,840	-	593,466,256

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	396,959,869	396,959,869

회사채	-	-	649,449,059	649,449,059

기타금융부채	-	-	3,338,685	3,338,685

합 계	-	-	1,049,747,613	1,049,747,613

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,963,429	45,963,429

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	800,000	800,000

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	48,025,130	48,025,130

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	주주현금흐름 할인모형	- 예상 수익 성장률: 8.0%~13.1%- 자기자본비용: 10.14%, 10.29%- 영구성장률: 1.0%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

(3) 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초잔액	48,025,130	59,992,484

기타	350,710	-

취득	1,095,940	1,423,092

기타포괄손익에 포함된 손익	(2,708,351)	(13,390,446)

기말잔액	46,763,429	48,025,130

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익(임차보증금)	667,359	1,983,208	635,093	1,959,635

이자수익	2,493,632	4,686,630	1,267,742	2,306,753

대손충당금환입(대손상각비)	2,613	(5,046)	4,712	12,611

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	1	(114,242)	-	-

매도가능금융자산

장기성금융자산손상차손	-	-	(474)	(3,813)

매도가능금융자산평가(기타포괄손익)(*)	-	-	(10,373,307)	(11,934,407)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	(341,674)	(2,708,351)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(수입보증금)	(7,521)	(22,239)	(4,739)	(36,825)

이자비용	(4,870,540)	(12,519,272)	(4,048,692)	(12,089,537)

외환차손익	(8,401)	(7,881)	(552)	1,830

외화환산손익	18,073	14,157	(177)	38

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매출채권	126,819,104	90,599,231

대손충당금	(168,826)	(163,780)

매출채권 순장부금액	126,650,278	90,435,451

미수금	3,991,969	5,523,014

대손충당금	(2,873,121)	(2,758,879)

미수금 순장부금액	1,118,848	2,764,135

합 계	127,769,126	93,199,586

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	163,780	2,758,879	179,371	2,310,960

대손상각비	5,046	114,242	-	447,919

환입	-	-	(15,591)	-

기말금액	168,826	2,873,121	163,780	2,758,879

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	20,500,000	-	20,500,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	-	45,963,429	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	800,000	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	-	48,375,840

미수수익	1,455,441	-	475,959	-

당좌개설보증금(*1)	-	7,500	-	7,500

보증금	-	114,559,121	-	101,501,811

합계	21,955,441	161,330,050	20,975,959	149,885,151

(*1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명 칭	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기	사용제한내용

유동금융기관예치금	(주)우리은행	500,000	500,000	담보제공

중소기업은행	20,000,000	20,000,000	상생협력기금

비유동금융기관예치금	(주)국민은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

합계	20,507,500	20,507,500

(*2) 당사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류한 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

상품취득원가	560,347,939	479,731,095

평가손실충당금	(3,735,419)	(3,373,741)

반품예정자산	648,812	1,132,032

미착품	1,563,408	464,833

합계	558,824,740	477,954,219

재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실은 362백만원(전분기: 590백만원)입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,126,026	4,185,000	7,590,564	-

선급비용(*)	1,669,753	8,649,218	874,849	7,644,461

합계	3,795,779	12,834,218	8,465,413	7,644,461

(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	216,863,366	255,049,395	50,000	104,545	288,204,341	1,463,678	761,735,325

취득금액	-	7,852,636	-	-	16,927,532	7,548,816	32,328,984

처분금액	-	(6,180,854)	-	-	(7,629,636)	-	(13,810,490)

기타증(감)액(*)	(721,007)	(275,157)	-	-	2,111,166	(904,211)	210,791

기말금액	216,142,359	256,446,020	50,000	104,545	299,613,403	8,108,283	780,464,610

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(137,784,922)	(16,612)	(104,544)	(221,035,703)	-	(358,941,781)

감가상각비	-	(7,729,935)	(937)	-	(22,887,398)	-	(30,618,270)

처분금액	-	6,180,760	-	-	6,954,585	-	13,135,345

기타증(감)액(*)	-	75,890	-	-	-	-	75,890

기말금액	-	(139,258,207)	(17,549)	(104,544)	(236,968,516)	-	(376,348,816)

장부금액

기초금액	216,863,366	117,264,473	33,388	1	67,168,638	1,463,678	402,793,544

기말금액	216,142,359	117,187,813	32,451	1	62,644,887	8,108,283	404,115,794

(*) 투자부동산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 증감으로 인한 기타유형자산 증감액으로 구성되어 있습니다.

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	216,863,366	262,407,088	50,000	104,545	269,086,318	1,384,289	749,895,606

취득금액	-	6,628,232	-	-	22,146,066	1,463,678	30,237,976

처분금액	-	(15,100,782)	-	-	(6,410,575)	-	(21,511,357)

기타증(감)액(*)	-	1,114,857	-	-	3,382,532	(1,384,289)	3,113,100

기말금액	216,863,366	255,049,395	50,000	104,545	288,204,341	1,463,678	761,735,325

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(140,831,145)	(15,362)	(104,544)	(195,933,862)	-	(336,884,913)

감가상각비	-	(11,929,388)	(1,250)	-	(31,162,962)	-	(43,093,600)

손상차손	-	(124,958)	-	-	(12,750)	-	(137,708)

처분금액	-	15,100,569	-	-	6,073,871	-	21,174,440

기말금액	-	(137,784,922)	(16,612)	(104,544)	(221,035,703)	-	(358,941,781)

장부금액

기초금액	216,863,366	121,575,943	34,638	1	73,152,456	1,384,289	413,010,693

기말금액	216,863,366	117,264,473	33,388	1	67,168,638	1,463,678	402,793,544

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 증감으로 인한 기타유형자산 증감액으로 구성되어 있습니다.(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 1,159백만원의 건물을 토지소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액: 30,852백만원)하고 있습니다.

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,602,661	622,596	3,225,257	2,602,661	622,596	3,225,257

기타증(감)액(*)	721,007	321,588	1,042,595	-	-	-

기말금액	3,323,668	944,184	4,267,852	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(160,972)	(160,972)	-	(145,407)	(145,407)

감가상각비	-	(16,363)	(16,363)	-	(15,565)	(15,565)

기타증(감)액(*)	-	(75,890)	(75,890)	-	-	-

기말금액	-	(253,225)	(253,225)	-	(160,972)	(160,972)

장부금액:

기초금액	2,602,661	461,624	3,064,285	2,602,661	477,189	3,079,850

기말금액	3,323,668	690,959	4,014,627	2,602,661	461,624	3,064,285

(*) 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 인한 증가액으로 구성되어 있습니다.

12. 영업권과 무형자산당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	221,710	4,293,999	295,000	40,846,014	1,728,980,801

취득금액	-	2,402	-	-	2,139,423	2,141,825

기타증(감)액	-	20,000	-	-	223,065	243,065

기말금액	1,683,324,078	244,112	4,293,999	295,000	43,208,502	1,731,365,691

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(93,657)	(1,356,060)	(198,436)	(19,341,963)	(20,990,116)

무형자산상각비	-	(32,651)	-	(29,116)	(5,411,640)	(5,473,407)

기말금액	-	(126,308)	(1,356,060)	(227,552)	(24,753,603)	(26,463,523)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	128,053	2,937,939	96,564	21,504,051	1,707,990,685

기말금액	1,683,324,078	117,804	2,937,939	67,448	18,454,899	1,704,902,168

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	180,442	4,966,234	345,000	30,808,242	1,719,623,996

취득금액	-	40,650	186,351	-	9,961,872	10,188,873

처분금액	-	-	(858,586)	(50,000)	-	(908,586)

기타증(감)액	-	618	-	-	75,900	76,518

기말금액	1,683,324,078	221,710	4,293,999	295,000	40,846,014	1,728,980,801

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(58,161)	(2,168,295)	(185,704)	(13,339,357)	(15,751,517)

무형자산상각비	-	(35,496)	-	(46,065)	(6,002,606)	(6,084,167)

손상차손환입	-	-	108,194	-	-	108,194

처분금액	-	-	704,041	33,333	-	737,374

기말금액	-	(93,657)	(1,356,060)	(198,436)	(19,341,963)	(20,990,116)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	122,281	2,797,939	159,296	17,468,885	1,703,872,479

기말금액	1,683,324,078	128,053	2,937,939	96,564	21,504,051	1,707,990,685

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매입채무	339,296,531	285,969,398

미지급금	88,078,656	110,990,471

합 계	427,375,187	396,959,869

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

장기차입금	미즈호은행 서울지점	2021년 3월 5일	2.65	130,000,000	-

동 차입금은 2020년 9월 및 12월에 각각 15,000백만원을 상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

미즈호은행 장기차입금	부채비율 200% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

15. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

확정금리 원화사채	제3-2회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 3월 4일	3.0	-	150,000,000

확정금리 원화사채	제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 10월 28일	2.1	180,000,000	180,000,000

확정금리 원화사채	제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	2020년 10월 28일	2.4	100,000,000	100,000,000

확정금리 원화사채	제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	2022년 10월 28일	2.7	40,000,000	40,000,000

확정금리 원화사채	제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	2019년 1월 28일	2.1	130,000,000	130,000,000

확정금리 원화사채	제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 1월 28일	2.4	50,000,000	50,000,000

확정금리 원화사채	제6회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 7월 5일	2.5	180,000,000	-

소 계	680,000,000	650,000,000

사채할인발행차금	(718,023)	(550,941)

총 장부금액	679,281,977	649,449,059

유동성사채	310,000,000	330,000,000

유동성사채할인발행차금	(44,965)	(149,643)

장부금액	369,326,942	319,598,702

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제6회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,297,509	-	2,322,082	-

수입보증금	147,653	1,032,967	-	1,016,602

합 계	3,445,162	1,032,967	2,322,082	1,016,602

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	61,998,648	-	64,622,191	-

선수수익(*1,2)	827,045	64,635	2,305,205	81,100

예수금	2,685,763	-	2,360,847	-

부가세예수금	11,962,917	-	11,770,210	-

합 계	77,474,373	64,635	81,058,453	81,100

(*1) 당분기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석23 참조).(*2) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

18. 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	90,398,525	81,777,073

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,660,958	2,170,082

소 계	94,059,483	83,947,155

사외적립자산의 공정가치	(74,916,819)	(77,694,060)

재무상태표 상 부채	19,142,664	6,253,095

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	1,850,749	1,858,448

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초금액	83,947,155	79,953,231

당기근무원가	10,050,065	13,544,002

이자비용	1,887,253	2,745,322

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(685,052)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(3,077,609)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,087,902	(2,358,618)

관계사 전(출)입	(145,436)	132,035

급여의 지급	(3,767,456)	(6,306,156)

기말금액	94,059,483	83,947,155

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초금액	77,694,060	72,946,512

이자수익	1,853,282	2,136,921

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(778,097)	(1,324,806)

기여금:

- 사용자	-	10,000,000

관계사 전(출)입	(145,436)	132,035

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,706,990)	(6,196,602)

기말금액	74,916,819	77,694,060

당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,075백만원(전분기 : 1,007백만원) 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

확정급여제도

당기근무원가	10,050,065	9,999,863

순이자원가	33,971	385,212

소 계	10,084,036	10,385,075

확정기여제도	1,186,963	1,272,337

기타장기종업원급여	200,801	377,695

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,471,800	12,035,107

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

원금보장형 보험상품 등	74,796,694	77,572,241

국민연금전환금	120,125	121,819

합 계	74,916,819	77,694,060

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 500백만원)과 유형자산(총 장부가액 : 2,217백만원, 채권최고액 : 400백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다. ( 주석 7,10참조)(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행 외 3개 금융기관과 60,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행가능하며, 발행된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 450,000백만원, 중소기업은행과 직전사업연도 매출의 1/2을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 사용액은 158,272백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 1,452천입니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,946백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 123,498백만원(전기말: 109,108백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당분기의 지급임차료는 74,953백만원(전분기: 74,282백만원)입니다.

(8) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 12건(관련금액 7,396백만원)과 당사가 제소한 4건(관련금액 18,729백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(12,042,316)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(9,989,386)

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

법정적립금	11,644,859	7,277,432

미처분이익잉여금	932,079,981	854,776,801

합 계	943,724,840	862,054,233

23. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,112,567,196	3,151,276,119	1,179,430,727	3,135,847,481

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	396,300	1,118,042	246,228	788,506

기타 원천으로부터의 수익 : 기타	7,520	22,378	4,823	32,399

매출 계	1,112,971,016	3,152,416,539	1,179,681,778	3,136,668,386

매출원가:

상품매출원가	807,310,977	2,301,775,231	865,838,022	2,305,638,324

기타매출원가	3,401,250	9,912,042	3,767,549	9,936,782

매출원가 계	810,712,227	2,311,687,273	869,605,571	2,315,575,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

계약자산

환불자산	648,812	1,132,033

합 계	648,812	1,132,033

계약부채

환불부채	921,562	1,536,052

고객충성제도	824,738	2,305,205

선수금	61,821,917	64,476,309

합 계	63,568,217	68,317,566

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	51,495,968	147,293,217	45,705,203	136,487,492

퇴직급여	3,757,707	11,270,999	3,989,711	11,657,412

장기종업원급여	66,934	200,801	245,123	377,695

복리후생비	10,821,034	33,742,758	10,313,920	33,052,616

광고선전비	14,038,882	43,043,352	15,658,732	45,526,201

판매촉진비	2,644,687	7,828,429	1,905,452	4,634,284

지급수수료	47,027,446	134,551,816	44,193,180	122,131,166

운반비	27,029,318	75,487,501	28,389,145	73,363,757

설치비	25,958,182	50,562,311	23,690,711	53,333,142

대손상각비(대손충당금환입)	(2,613)	5,046	(4,712)	(12,611)

지급임차료	30,718,040	90,463,065	31,186,294	89,815,469

감가상각비	10,107,001	30,634,633	10,739,910	32,665,883

무형자산상각비	1,873,695	5,473,407	1,580,615	4,475,357

수도광열비	4,678,824	13,128,916	4,657,601	12,814,921

세금과공과	393,874	4,124,350	411,074	3,676,743

여비교통비	1,171,589	3,424,040	1,210,767	3,374,963

통신비	338,926	1,015,638	535,263	1,497,007

수선비	1,641,209	4,532,181	1,016,980	3,087,223

소모품비	1,665,726	4,771,423	1,629,045	4,837,905

도서인쇄비	119,732	422,395	149,324	458,808

교육비	1,025,177	2,689,947	942,946	2,260,622

보험료	642,763	2,002,299	726,823	2,105,323

차량유지비	155,098	458,812	142,280	395,574

접대비	161,303	550,100	161,417	507,906

잡비	6,027	17,451	8,535	23,361

합 계	237,536,529	667,694,887	229,185,339	642,548,219

25. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	750,816,649	2,357,103,565	846,091,696	2,365,754,781

재고자산의 변동	47,773,237	(80,870,521)	11,072,478	(88,286,369)

종업원급여	60,665,689	174,444,200	54,711,639	163,332,228

감가상각비	10,107,001	30,634,633	10,739,910	32,665,883

무형자산상각비	1,873,695	5,473,407	1,580,615	4,475,357

운반비	27,029,318	75,487,501	28,389,145	73,363,757

설치비	25,958,182	50,562,311	23,690,711	53,333,142

광고비	25,404,660	76,413,969	26,238,033	78,330,396

지급임차료	30,718,040	90,463,065	31,186,294	89,815,469

지급수수료	50,428,695	144,463,857	47,960,729	132,067,948

수도광열비	4,678,824	13,128,916	4,657,601	12,814,921

기타비용	12,794,766	42,077,257	12,472,059	40,455,812

매출원가 및 판매관리비 합계	1,048,248,756	2,979,382,160	1,098,790,910	2,958,123,325

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	41,050,797	118,163,614	37,248,903	111,450,124

상여금	10,445,172	29,129,602	8,456,300	25,037,368

퇴직급여	3,757,707	11,270,999	3,989,711	11,657,412

장기종업원급여	66,934	200,801	245,123	377,695

복리후생비	5,345,079	15,679,184	4,771,602	14,809,629

합 계	60,665,689	174,444,200	54,711,639	163,332,228

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	443,547	1,894,886	924,768	2,277,459

유형자산처분이익	2,726	74,009	40,646	1,137,632

무형자산손상차손환입	-	-	68,636	68,636

무형자산처분이익	-	-	35,455	35,455

배당금수익	-	507	-	507

외환차익	10,404	29,846	13,586	37,283

외화환산이익	18,073	14,157	-	38

보험차익	275	1,758	6,105	7,947

잡이익	974,801	1,633,830	936,804	2,115,438

합 계	1,449,826	3,648,993	2,026,000	5,680,395

기타비용:

유형자산처분손실	338,947	669,424	129,273	257,276

무형자산처분손실	-	-	16,667	16,667

기부금	615,198	1,839,717	316,645	2,126,737

보험차손	-	716	638	12,019

외환차손	18,805	37,727	14,139	35,454

외화환산손실	-	-	177	-

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	(1)	114,242	-	-

잡손실	66,049	349,209	777,467	1,185,433

합 계	1,038,998	3,011,035	1,255,006	3,633,586

27. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	4,878,061	12,541,511	4,053,431	12,126,362

장기성금융자산손상차손	-	-	475	3,813

금융비용 소계	4,878,061	12,541,511	4,053,906	12,130,175

금융수익:

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	3,160,991	6,669,838	1,902,835	4,266,388

금융수익 소계	3,160,991	6,669,838	1,902,835	4,266,388

순금융원가	1,717,070	5,871,673	2,151,071	7,863,787

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.0%(전분기: 24.2%)입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	48,183,593	127,517,301	60,233,473	130,956,504

보통주분기순이익	48,183,593	127,517,301	60,233,473	130,956,504

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,607,712	23,607,712	23,607,712	23,607,712

기본주당이익(단위:원)	2,042	5,402	2,551	5,547

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주식수 변동내역	기 간	주식수	일수	적수

2018년	기초 이월 유통보통주식수	2018.01.01~2018.09.30	23,607,712	273	6,444,905,376

2017년	기초 이월 유통보통주식수	2017.01.01~2017.09.30	23,607,712	273	6,444,905,376

당분기 가중평균유통보통주식수 : 6,444,905,376주÷273일 = 23,607,712주전분기 가중평균유통보통주식수 : 6,444,905,376주÷273일 = 23,607,712주

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

분기순이익	127,517,301	130,956,504

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세비용	40,283,363	41,771,579

감가상각비	30,634,633	32,665,883

퇴직급여	10,084,036	10,385,075

장기종업원급여	200,801	377,695

무형자산상각비	5,473,407	4,475,357

이자비용	12,541,511	12,126,362

유형자산처분손실	669,424	257,276

무형자산처분손실	-	16,667

임차료	1,935,553	1,864,041

장기성금융자산상차손	-	3,813

대손상각비(대손충당금환입)	5,046	(12,611)

기타의대손상각비	114,242	-

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(74,009)	(1,137,632)

무형자산처분이익	-	(35,455)

무형자산손상차손환입	-	(68,636)

이자수익	(6,669,838)	(4,266,388)

임대수익	(22,378)	(32,398)

외화환산이익	(14,157)	(38)

배당금수익	(507)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(34,688,828)	6,917,757

기타자산의 감소(증가)	484,635	(2,154,429)

재고자산의 감소(증가)	(80,870,521)	(88,286,369)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	35,124,176	5,678,876

기타부채의 증가(감소)	(3,586,387)	16,554,286

충당부채의 증가(감소)	(26,204)	1,444,517

퇴직급여의 지급	(3,767,456)	(4,957,345)

사외적립자산의 감소	3,706,990	4,892,216

장기종업원급여채무의 지급	(208,500)	(229,900)

기타금융부채의 증가(감소)	150,000	(850,000)

영업으로부터 창출된 현금	138,996,333	168,356,196

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	904,211	1,384,289

유형자산의 투자부동산 대체	966,705	-

유무형자산의 비현금취득	3,714,023	788,350

매도가능금융자산의 취득(출자전환 등)	-	3,813

사채의 유동성 대체	129,903,109	149,901,614

복구충당부채의 설정	1,496,451	2,794,365

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부 채	자 본

회 사 채	차 입 금	이익잉여금

당기초	649,449,059	-	862,054,233

재무현금흐름에서 생기는 변동

장기차입금의 차입	-	130,000,000	-

사채의 발행	179,519,680	-	-

사채의 상환	(150,000,000)	-	-

이자의 지급	(9,493,950)	(1,736,658)	-

배당금의 지급	-	-	(43,674,267)

부채관련 그 밖의 변동

이자비용	9,807,188	1,736,658	-

자본관련 그 밖의 변동	-	-	125,344,874

당분기말	679,281,977	130,000,000	943,724,840

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

기타특수관계자	롯데지주(주)	롯데지주(주)	(*1)

롯데카드(주)	롯데카드(주)	(*1)

(주)대홍기획	(주)대홍기획	(*1),(*3)

롯데아이티테크(주)	롯데아이티테크(주)(구, 롯데정보통신(주))	(*1),(*2)

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	(*1),(*2)

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*1)

롯데로지스틱스(주)	롯데로지스틱스(주)	(*1),(*3)

(주)롯데닷컴	(주)롯데닷컴	(*1),(*4)

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	(*1)

(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데렌탈(주)	롯데렌탈(주)	(*1)

(주)호텔롯데	(주)호텔롯데	(*1)

(주)그린카	(주)그린카	(*1)

(주)코리아세븐	(주)코리아세븐	(*1)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)	(*1)

롯데손해보험(주) 등	롯데손해보험(주) 등	(*1),(*3)

(*1) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자인 롯데아이티테크(주)(구, 롯데정보통신(주))는 2017년 11월 1일자로 롯데정보통신(주)를 물적분할 신설하였으며, 분할존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 롯데아이티테크(주)는 2018년 4월 1일로 롯데지주(주)와 합병하였습니다.

(*3) 당사의 기타특수관계자인 (주)대홍기획, 롯데로지스틱스(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주)는 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문을 2018년 4월 1일로 롯데지주(주)에 흡수합병하였습니다.

(*4) 당사의 기타특수관계자인 (주)롯데닷컴은 2018년 8월 1일로 롯데쇼핑(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	9,519	20,056	-	-	31,660,799

기타특수관계자	롯데지주(주)	-	-	-	44,165	7,075,686

롯데카드(주)	109,508	-	-	-	20,296,056

(주)대홍기획(분할전)	-	-	367,039	-	2,235,406

(주)대홍기획(분할신설)	-	-	-	-	6,924,996

롯데정보통신(주)	42,545	-	4,828,654	-	12,763,089

롯데알미늄(주)	8,791	790,899	2,612,089	33,794	3,513,608

롯데로지스틱스(주)(분할전)	6,064	62,018	-	-	771,559

롯데로지스틱스(주)(분할신설)	33,664	-	-	-	2,200,807

(주)롯데닷컴	10,477	1,183,777	-	-	2,436,762

롯데멤버스(주)	-	-	-	18,941	5,316,937

(주)우리홈쇼핑	90	-	-	-	868,414

롯데렌탈(주)	3,182	-	-	-	2,581,652

(주)호텔롯데	37,808	-	-	-	78,184

(주)그린카	84,440	-	-	-	-

(주)코리아세븐	128,859	-	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	-	-	8,629,308

롯데손해보험(주) 등	2,153,974	286,614	324,355	-	4,771,780

합 계	2,628,921	2,343,364	8,132,137	96,900	112,125,043

② 제 31(전) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	144,004	-	-	-	35,946,708

기타특수관계자	롯데카드(주)	120,552	-	-	50,000	17,747,158

(주)대홍기획	522	-	462,850	-	10,263,624

롯데아이티테크(주)	-	-	8,570,239	-	9,587,210

롯데알미늄(주)	99,388	2,098,005	1,436,611	-	2,987,533

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	4,005,220

(주)롯데닷컴	9,321	-	-	-	3,308,661

롯데멤버스(주)	1,218	-	-	224,813	4,620,087

(주)우리홈쇼핑	680	-	-	-	986,015

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	2,750,392

(주)호텔롯데	242,933	-	-	-	36,557

(주)그린카	100,340	-	-	-	-

(주)코리아세븐	129,415	-	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	-	-	6,767,187

롯데손해보험(주) 등	315,443	542,216	117,156	-	4,256,922

합 계	1,163,816	2,640,221	10,586,856	274,813	103,263,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	롯데쇼핑(주) (*)	5,954,771	468,703	-	5,253,498

기타특수관계자	롯데지주(주)	-	6,108	-	2,713

롯데카드(주) (*)	10,790,821	-	-	10,444,897

(주)대홍기획(분할신설)	-	-	-	8,785,120

롯데정보통신(주)	-	-	-	870,070

롯데알미늄(주)	-	-	1,165,204	1,024,391

롯데로지스틱스(주)(분할신설)	-	-	-	307,425

롯데멤버스(주)	14,522	565	-	3,141,179

(주)우리홈쇼핑 (*)	2,262,886	-	-	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	885,003

(주)호텔롯데	2,359	308,700	-	5,777

(주)그린카	9,900	-	-	-

(주)코리아세븐	98,989	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	219,120	74,055	1,676,774

롯데손해보험(주) 등	1,776,137	200,000	108,081	473,138

합 계	20,910,385	1,203,196	1,347,340	32,869,985

(*) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	롯데쇼핑(주) (*)	6,012,030	467,863	9,341	8,717,632

기타특수관계자	롯데카드(주) (*)	1,987,355	-	-	7,172,561

(주)대홍기획	-	-	-	12,863,761

롯데정보통신(주)	-	-	-	9,423,374

롯데알미늄(주)	12,525	-	1,264,947	1,162,058

롯데로지스틱스(주)	4,224	-	264,903	532,287

(주)롯데닷컴 (*)	3,174,316	-	-	1,833,579

롯데멤버스(주)	-	6,238	-	1,173,099

(주)우리홈쇼핑 (*)	1,955,474	-	-	-

롯데렌탈(주)	-	-	-	972,502

(주)호텔롯데	201,354	308,700	-	2,876

(주)코리아세븐	-	-	-	3,948

롯데글로벌로지스(주)	-	219,120	43,939	1,668,193

롯데손해보험(주) 등	54,205	205,162	74,942	1,002,351

합 계	13,401,483	1,207,083	1,658,072	46,528,221

(*) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

급여 및 기타단기종업원급여	1,430,371	1,255,850

퇴직급여	249,709	190,116

합 계	1,680,080	1,445,966

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기 중 당사는 고객에 대한 판매촉진 목적으로 롯데쇼핑(주)로부터 18,200백만원(전분기 19,552백만원)의 상품권을 매입하였습니다.

(7) 당분기 중 당사는 롯데스타트업펀드 1호 조합 출자에 참여하여 800백만원을 출자하였습니다.

32. 보고기간 후 사건당사는 2018년 10월 10일 보유중이던 롯데렌탈(주)의 주식 전량을 (주)호텔롯데에 45,613백만원에 매도하였습니다. 또한 당사는 2018년 10월 29일 제4-1회 무기명식 공모사채 180,000백만원을 만기상환하였습니다.