롯데하이마트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 37(당) 기 누적 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 36(전) 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 36(전) 기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
롯데하이마트 주식회사

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석21참조).한편, 당사는 자기주식 472,000주를 취득하여 당사 발행주식의 2.0%를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경 우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 금융기관예치금당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

현금성자산(*1)	75,318,191	76,245,622

매출채권및기타채권	48,518,926	76,311,469

기타금융자산(유동)	178,726,546	28,705,646

기타금융자산(비유동)(*2)	129,668,472	135,309,054

합 계	432,232,135	316,571,791

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 당분기와 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

제 37(당) 기 3분기:

매입채무및기타채무	201,866,920	-	-	-	-

차입금	76,326,855	78,744,355	223,449,822	-	-

회사채	2,424,763	146,582,548	84,894,050	56,424,225	-

기타금융부채	-	24,999	653,000	267,600	1,000,000

리스부채	20,930,343	44,019,311	41,114,397	67,883,621	30,368,113

제 36(전) 기:

매입채무및기타채무	208,939,567	-	-	-	-

차입금	90,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	-

회사채	1,781,850	203,161,550	141,377,810	-	-

기타금융부채	137,559	188,012	507,440	153,000	800,000

리스부채	23,391,928	65,127,478	51,405,810	76,014,484	42,028,331

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

금융부채	70,000,000	70,000,000

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액이자율변동위험을 헷지하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	-	909,652	-	2,012,486

EUR	-	12,346	-	154,923

JPY	-	840	-	1,088

(5) 가격위험관리당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 채무상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

부채(A)	1,130,618,706	1,168,922,512

자본(B)	1,303,188,664	1,295,296,562

현금과예금(C)	251,192,885	101,991,697

차입금(D)	635,718,285	623,693,442

부채비율(A/B)	86.76%	90.24%

순차입금비율((D-C)/B)	29.51%	40.28%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,038,964	-	-	33,038,964

비유동성위험회피파생상품자산	-	-	-	831,123	-	831,123

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	75,892,885	-	-	-	-	75,892,885

매출채권및기타채권	48,518,926	-	-	-	-	48,518,926

기타금융자산	282,563,895	104,210	25,000,000	-	-	307,668,105

합 계	406,975,706	104,210	58,038,964	831,123	-	465,950,003

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	201,866,920	201,866,920

차입금	-	-	-	-	361,086,066	361,086,066

회사채	-	-	-	-	274,632,219	274,632,219

기타금융부채	-	-	-	-	3,035,382	3,035,382

리스부채	-	-	-	-	185,184,187	185,184,187

합 계	-	-	-	-	1,025,804,774	1,025,804,774

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,877,869	-	-	28,877,869

비유동성위험회피파생상품자산	-	-	-	1,035,310	-	1,035,310

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	76,691,697	-	-	-	-	76,691,697

매출채권및기타채권	76,311,469	-	-	-	-	76,311,469

기타금융자산	137,979,390	104,210	25,000,000	-	-	163,083,600

합 계	290,982,556	104,210	53,877,869	1,035,310	-	345,999,945

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	208,939,567	208,939,567

차입금	-	-	-	-	283,968,099	283,968,099

회사채	-	-	-	-	339,725,343	339,725,343

기타금융부채	-	-	-	-	2,032,512	2,032,512

리스부채	-	-	-	-	236,514,712	236,514,712

합 계	-	-	-	-	1,071,180,233	1,071,180,233

(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,038,964	33,038,964

위험회피파생상품자산	-	831,123	-	831,123

합 계	-	831,123	33,038,964	33,870,087

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구 분	제 36(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,877,869	28,877,869

위험회피파생상품자산	-	1,035,310	-	1,035,310

합 계	-	1,035,310	28,877,869	29,913,179

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	순자산가치법	-

(3) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초잔액	28,877,869	55,094,470

취득	6,912,442	1,500,000

매도	(93,041)	-

당기손익에 포함된 손익	(2,658,306)	(27,716,601)

기말잔액	33,038,964	28,877,869

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(임차보증금)	846,481	2,539,627	721,511	2,246,522

이자수익(리스채권)	32,375	77,157	-	383

이자수익	2,153,258	5,488,630	1,011,583	2,014,369

대손충당금환입(대손상각비)	(3,470)	31,222	33,700	2,011

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	4,396	85	(583)	(800)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	(2,658,306)	-	(273,538)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	26,959	26,959	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(수입보증금)	(15,349)	(44,232)	(4,492)	(13,576)

이자비용(리스부채)	(1,703,438)	(5,226,354)	(1,557,576)	(4,786,945)

이자비용(복구충당부채)	(103,401)	(327,562)	-	-

이자비용(차입금 및 사채)	(6,770,173)	(19,761,865)	(3,921,806)	(10,354,333)

외환차손익	(23,337)	(107,505)	(196,828)	(345,061)

외화환산손익	(6,112)	(13,937)	(24,309)	(39,385)

위험회피목적파생상품

파생상품평가손익(기타포괄손익)(*)	56,783	(204,186)	1,110,892	1,962,775

(*)해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

매출채권	46,519,368	63,392,450

대손충당금	(172,952)	(204,174)

매출채권 순장부금액	46,346,416	63,188,276

미수금	4,782,286	15,733,054

대손충당금	(2,609,776)	(2,609,861)

미수금 순장부금액	2,172,510	13,123,193

합 계	48,518,926	76,311,469

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	204,174	2,609,861	199,792	2,611,499

대손상각비	-	-	38,082	902

환입	(31,222)	(85)	(33,700)	(2,540)

기말금액	172,952	2,609,776	204,174	2,609,861

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*)	150,300,000	-	300,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	104,210	-	104,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	25,000,000	33,038,964	25,000,000	28,877,869

미수수익	801,056	-	7,481	-

당좌개설보증금(*)	-	7,500	-	7,500

보증금	2,300,136	126,827,454	3,398,164	134,266,245

리스채권	325,354	2,002,395	-	-

위험회피파생상품자산	-	831,123	-	1,035,310

합 계	178,726,546	162,811,646	28,705,645	164,291,134

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명 칭	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기	사용제한내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	IBK기업은행	25,000,000	25,000,000	상생협력기금

유동금융기관예치금	신한은행	300,000	300,000	담보제공

비유동금융기관예치금	KB국민은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	25,307,500	25,307,500

당사의 현금및현금성자산에서 사용이 제한된 예금은 21백만원입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

취득원가	403,948,198	479,331,166

평가손실충당금	(6,495,449)	(9,103,805)

미착품	788,389	608,482

반품예정자산	170,698	554,309

합 계	398,411,836	471,390,152

재고자산과 관련하여 인식한 당분기 평가손실환입은 2,608백만원 (전분기 : 549백만원)입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,025,547	750,000	377,284	1,590,000

선급비용	1,734,076	-	4,516,113	-

합 계	2,759,623	750,000	4,893,397	1,590,000

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	229,100,591	314,572,715	306,555,254	2,092,676	852,321,236

취득금액	-	222,791	4,959,208	2,739,872	7,921,871

처분금액	-	(11,000,692)	(20,311,285)	-	(31,311,977)

기타증(감)액(*)	-	(2,552,373)	(631,412)	(1,452,572)	(4,636,357)

기말금액	229,100,591	301,242,441	290,571,765	3,379,976	824,294,773

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(151,191,016)	(226,417,692)	-	(377,608,708)

감가상각비	-	(10,582,082)	(21,855,769)	-	(32,437,851)

처분금액	-	11,000,561	19,508,005	-	30,508,566

기타증(감)액(*)	-	773,560	1,664,118	-	2,437,678

기말금액	-	(149,998,977)	(227,101,338)	-	(377,100,315)

장부금액

기초금액	229,100,591	163,381,699	80,137,562	2,092,676	474,712,528

기말금액	229,100,591	151,243,464	63,470,427	3,379,976	447,194,458

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	231,616,086	301,889,145	321,860,680	4,595,897	859,961,808

취득금액	-	22,415,830	27,601,261	2,092,676	52,109,767

처분금액	-	(9,602,125)	(44,276,506)	(2,587)	(53,881,218)

기타증(감)액(*)	(2,515,495)	(130,135)	1,369,819	(4,593,310)	(5,869,121)

기말금액	229,100,591	314,572,715	306,555,254	2,092,676	852,321,236

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(141,884,179)	(233,027,325)	-	(374,911,504)

감가상각비	-	(14,061,641)	(31,011,978)	-	(45,073,619)

손상차손	-	(6,720,174)	(5,196,839)	-	(11,917,013)

처분금액	-	9,513,303	42,787,417	-	52,300,720

기타증(감)액(*)	-	1,961,675	31,033	-	1,992,708

기말금액	-	(151,191,016)	(226,417,692)	-	(377,608,708)

장부금액

기초금액	231,616,086	160,004,966	88,833,355	4,595,897	485,050,304

기말금액	229,100,591	163,381,699	80,137,562	2,092,676	474,712,528

(*) 투자부동산의 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 85천원의 건물을 토지 소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액:12,538백만원)하고 있습니다.

11. 사용권자산

당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	토지와 건물	차량운반구	합 계

기초	214,602,499	493,138	215,095,637

증가	25,754,784	317,184	26,071,968

감소	(7,057,011)	(86,206)	(7,143,217)

감가상각비	(56,961,819)	(275,828)	(57,237,647)

당분기말	176,338,453	448,288	176,786,741

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구 분	토지와 건물	차량운반구	합 계

기초	262,055,920	638,540	262,694,460

증가	71,003,579	303,676	71,307,255

감소	(6,905,245)	(96,302)	(7,001,547)

감가상각비	(86,460,538)	(352,776)	(86,813,314)

기타증(감)액	2,223	-	2,223

손상차손	(25,093,440)	-	(25,093,440)

전기말	214,602,499	493,138	215,095,637

12. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	5,118,157	3,784,279	8,902,436	2,602,661	622,597	3,225,258

기타증(감)액(*)	-	-	-	2,515,496	3,161,682	5,677,178

기말금액	5,118,157	3,784,279	8,902,436	5,118,157	3,784,279	8,902,436

감가상각누계액및손상차손누계액:

기초금액	-	(2,205,409)	(2,205,409)	-	(223,232)	(223,232)

감가상각비	-	(56,111)	(56,111)	-	(20,502)	(20,502)

기타증(감)액(*)	-	-	-	-	(1,961,675)	(1,961,675)

기말금액	-	(2,261,520)	(2,261,520)	-	(2,205,409)	(2,205,409)

장부금액:

기초금액	5,118,157	1,578,870	6,697,027	2,602,661	399,365	3,002,026

기말금액	5,118,157	1,522,759	6,640,916	5,118,157	1,578,870	6,697,027

(*) 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 인한 증가액으로 구성되어 있습니다.

13. 영업권과 무형자산(1) 당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	353,605	4,804,999	64,113,076	1,752,595,758

취득금액	-	2,779	153,300	1,026,372	1,182,451

처분금액	-	-	(194,927)	(3,872)	(198,799)

기타증(감)액(*)	-	515	-	291,545	292,060

기말금액	1,683,324,078	356,899	4,763,372	65,427,121	1,753,871,470

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(845,744,409)	(295,277)	(1,072,676)	(52,364,012)	(899,476,374)

무형자산상각비	-	(17,404)	-	(3,412,244)	(3,429,648)

손상차손	-	-	15,230	968	16,198

기말금액	(845,744,409)	(312,681)	(1,057,446)	(55,775,288)	(902,889,824)

장부금액

기초금액	837,579,669	58,328	3,732,323	11,749,064	853,119,384

기말금액	837,579,669	44,218	3,705,926	9,651,833	850,981,646

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.② 제 36(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	336,478	4,804,999	62,436,126	1,750,901,681

취득금액	-	17,127	-	1,490,061	1,507,189

기타증(감)액(*)	-	-	-	186,889	186,889

기말금액	1,683,324,078	353,605	4,804,999	64,113,076	1,752,595,759

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(412,619,384)	(266,030)	(1,032,446)	(46,407,873)	(460,325,733)

무형자산상각비	-	(29,247)	-	(5,956,139)	(5,985,386)

손상차손	(433,125,025)	-	(40,230)	-	(433,165,255)

기말금액	(845,744,409)	(295,277)	(1,072,676)	(52,364,012)	(899,476,374)

장부금액

기초금액	1,270,704,694	70,448	3,772,553	16,028,253	1,290,575,948

기말금액	837,579,669	58,328	3,732,323	11,749,064	853,119,384

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

매입채무	141,656,451	99,135,388

미지급금	60,210,469	109,804,179

합 계	201,866,920	208,939,567

15. 차입금(1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기일	이자율(%)	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

신한은행	기업어음	2023년 10월 17일	91일 CD금리 + 0.9	70,000,000	70,000,000

키움증권	기업어음	2023년 6월 20일	5.69	-	70,000,000

키움증권	전자단기사채	2023년 1월 31일	5.02	-	10,000,000

NH투자증권	기업어음	2024년 4월 29일	3.53	70,000,000	70,000,000

NH투자증권	기업어음	2025년 4월 29일	3.69	30,000,000	30,000,000

신한은행	일반차입	2023년 7월 5일	6.16	-	25,000,000

우리은행	일반차입	2023년 4월 14일	5.75	-	5,000,000

하나은행	일반차입	2024년 3월 17일	5.66	-	10,000,000

한국투자증권	기업어음	2024년 10월 28일	5.20	100,000,000	-

하나은행(*)	일반차입	2025년 6월 9일	5.32	100,000,000	-

현재가치할인차금	(8,913,934)	(6,031,901)

총 장부금액	361,086,066	283,968,099

단기차입금	70,000,000	190,000,000

유동성장기차입금	80,000,000	-

유동성장기차입금현재가치할인차금	(1,493,350)	-

장기차입금	220,000,000	100,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(7,420,584)	(6,031,901)

장부금액	212,579,416	93,968,099

(*) 하나은행 장기차입금 100,000백만원에 대해 3회에 걸쳐 각 5,000백만원씩 분할상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 신한은행 70,000백만원, NH투자증권 100,000백만원, 한국투자증권 100,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 기업어음차입과 관련하여, 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 약정이 기한 전 해지될 수 있습니다.

구 분	구 분	현재등급	특약등급	비고

신한은행	기업어음등급	A1	A2+	약정조건 재협의

A20	약정 해지

회사채등급	AA-	A+	약정조건 재협의

A0	약정 해지

한국투자증권	기업어음등급	A1	A1~A3 유지	약정 해지

16. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

확정금리 원화사채	제7회 무기명식 무보증 공모사채	2023년 6월11일	2.18	-	200,000,000

확정금리 원화사채	제8회 무기명식 무보증 공모사채	2024년 6월28일	1.97	140,000,000	140,000,000

확정금리 원화사채	제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	2025년 2월3일	5.11	80,000,000	-

확정금리 원화사채	제9-2회 무기명식 무보증 공모사채	2026년 2월3일	5.18	55,000,000	-

소 계	275,000,000	340,000,000

사채할인발행차금	(367,781)	(274,657)

총 장부금액	274,632,219	339,725,343

유동성사채	140,000,000	200,000,000

유동성사채할인발행차금	(93,598)	(88,676)

장부금액	134,725,817	139,814,019

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내역	재무비율 유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도	지배구조변경 제한

제8회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

제9-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,433,965	-	393,468	-

수입보증금	24,958	1,576,459	323,720	1,315,323

합 계	1,458,923	1,576,459	717,188	1,315,323

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	81,281,308	-	74,014,195	-

선수수익(*1),(*2)	690	337,383	2,113	144,769

예수금	3,945,519	-	6,883,565	-

부가세예수금	4,157,527	-	320,229	-

합 계	89,385,044	337,383	81,220,102	144,769

(*1) 당분기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석 25참조).(*2) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	116,937,280	122,451,366

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	309,725	535,238

소 계	117,247,005	122,986,604

사외적립자산의 공정가치	(175,754,642)	(185,664,732)

재무상태표상 자산	(58,507,637)	(62,678,129)

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	2,021,913	2,110,105

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

확정급여제도

당기근무원가	9,641,248	10,543,924

순이자원가	(2,740,384)	(371,052)

소 계	6,900,864	10,172,872

확정기여제도	1,127,861	970,014

기타장기종업원급여	257,208	295,714

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,285,933	11,438,600

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 300백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).(2) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 3개 금융기관과 50,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니 다. 당분기말 현재 사용액은 1,044백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 1,358천입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 7,047백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 6건(관련금액 1,063백만원)과 당사가 제소한 4건(관련금액 1,040백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 NH투자증권 외 2개 금융기관과 270,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사는 롯데카드와 150,000백만원 한도로 구매카드 약정을 체결하고 있습니다.

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

전환권대가	10,459,827	10,459,827

자기주식	(18,660,761)	(18,660,761)

합 계	(8,200,934)	(8,200,934)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(186,847)	(186,847)

현금흐름위험회피	638,099	795,118

합 계	451,252	608,271

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

법정적립금(*)	23,859,509	23,165,438

미처분이익잉여금	123,825,051	116,470,001

합 계	147,684,560	139,635,439

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

고객과의 계약에서 생기는 수익	725,127,623	2,029,301,236	873,123,391	2,600,453,596

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	719,741	2,239,383	677,962	2,012,921

기타 원천으로부터의 수익 : 기타	17,186	50,113	4,547	13,368

매출 계	725,864,550	2,031,590,732	873,805,900	2,602,479,885

매출원가:

상품매출원가	512,993,076	1,488,184,489	667,098,736	1,992,810,379

기타매출원가	4,972,376	11,884,907	4,037,176	10,295,400

매출원가 계	517,965,452	1,500,069,396	671,135,912	2,003,105,779

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	724,558,890	2,027,612,213	872,399,096	2,598,481,137

기간에 걸쳐 이행	1,288,474	3,928,406	1,402,257	3,985,380

소 계	725,847,364	2,031,540,619	873,801,353	2,602,466,517

기타 원천으로부터의 수익 : 기타	17,186	50,113	4,547	13,368

매출 계	725,864,550	2,031,590,732	873,805,900	2,602,479,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

환불자산

환불자산-예상고객환불	170,698	554,310

합 계	170,698	554,310

환불부채

환불부채-예상고객환불	242,651	694,069

합 계	242,651	694,069

계약부채

고객충성제도	650	793

선수금	81,196,435	73,932,644

합 계	81,197,085	73,933,437

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	43,653,934	132,063,849	46,023,994	140,886,212

퇴직급여	2,698,026	8,028,725	3,716,619	11,142,886

장기종업원급여	85,736	257,208	98,571	295,714

복리후생비	8,767,399	24,812,781	11,189,462	30,851,377

광고선전비	4,469,975	14,711,088	6,990,500	25,773,414

판매촉진비	279,702	1,181,975	323,081	1,308,784

지급수수료	38,294,278	117,767,117	48,179,735	145,333,675

운반비	19,314,903	57,217,148	24,365,864	71,147,087

설치비	9,302,873	20,880,797	10,701,001	27,171,098

대손상각비(대손충당금환입)	3,470	(31,222)	(33,700)	(2,011)

지급임차료	4,476,322	13,579,410	5,745,737	14,591,694

감가상각비	29,037,212	89,731,608	32,626,731	100,016,647

무형자산상각비	1,117,511	3,429,648	1,475,512	4,677,601

수도광열비	5,146,792	13,559,851	4,756,977	12,081,314

세금과공과	654,132	4,498,344	768,185	4,677,165

여비교통비	814,314	2,223,867	845,095	2,519,481

통신비	180,089	536,230	197,329	612,999

수선비	1,255,369	3,063,545	1,341,535	4,733,492

소모품비	897,747	2,405,750	1,109,713	4,139,648

도서인쇄비	35,240	124,478	81,234	246,959

교육비	569,806	1,444,603	623,958	1,839,151

보험료	377,606	1,206,124	552,045	1,748,110

차량유지비	78,646	246,665	102,724	309,461

접대비	106,397	236,706	147,893	367,633

잡비	37,871	88,908	53,742	133,431

합 계	171,655,350	513,265,203	201,983,537	606,603,022

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	462,063,753	1,410,503,459	593,205,284	2,002,793,814

재고자산의 변동	49,346,606	72,978,316	69,822,292	(24,086,916)

종업원급여	55,205,095	165,162,563	56,520,453	171,208,863

감가상각비	29,037,212	89,731,608	32,626,731	100,016,647

무형자산상각비	1,117,511	3,429,648	1,475,512	4,677,601

운반비	19,314,903	57,217,148	24,365,864	71,147,087

설치비	9,302,873	20,880,797	10,701,001	27,171,098

광고비 및 판매촉진비	6,332,394	20,595,778	11,384,740	41,185,680

지급임차료	4,476,322	13,579,410	5,745,737	14,591,694

지급수수료	43,266,653	129,652,024	52,216,911	155,629,075

수도광열비	5,146,792	13,559,851	4,756,977	12,081,314

기타의 비용	5,010,688	16,043,996	10,297,948	33,292,845

매출원가 및 판매관리비 합계	689,620,802	2,013,334,598	873,119,450	2,609,708,802

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	43,653,934	132,078,112	38,280,785	117,393,567

상여금	-	(14,263)	7,743,209	23,492,646

퇴직급여	2,698,026	8,028,725	3,716,619	11,142,886

장기종업원급여	85,736	257,208	98,571	295,714

복리후생비	8,767,399	24,812,781	6,681,269	18,884,050

합 계	55,205,095	165,162,563	56,520,453	171,208,863

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	284,562	1,145,967	503,847	1,091,768

유형자산처분이익	2,384,568	6,333,034	35,483	906,605

무형자산처분이익	-	67,183	-	-

외환차익	24,487	82,212	2,766	15,801

외화환산이익	(393)	372	164	255

기타의대손충당금환입	4,396	85	-	-

배당금수익	-	2,515	-	507

보험차익	2,675	3,989	9,210	10,140

잡이익	2,168,127	3,855,370	8,202,717	11,535,553

합 계	4,868,422	11,490,727	8,754,187	13,560,629

기타비용:

유형자산처분손실	386,551	940,877	245,749	1,375,176

무형자산처분손실	-	2,904	-	-

유형자산손상차손	-	-	11,917,013	11,917,013

사용권자산손상차손	-	-	25,093,440	25,093,440

영업권손상차손	-	-	342,767,774	342,767,774

외환차손	47,824	189,717	199,594	360,861

외화환산손실	5,719	14,309	24,473	39,640

기타의대손상각비	-	-	583	800

기부금	3,337	55,433	132,536	1,601,725

보험차손	22,805	27,145	50	4,505

잡손실	422,431	973,577	4,886,780	4,978,633

합 계	888,667	2,203,962	385,267,992	388,139,567

29. 순금융원가 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	8,592,361	25,360,013	5,483,874	15,154,854

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,874,767	-	273,538

금융비용 소계	8,592,361	28,234,780	5,483,874	15,428,392

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	3,032,113	8,105,414	1,733,094	4,261,274

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	216,462	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,959	26,959	-	-

금융수익 소계	3,059,072	8,348,835	1,733,094	4,261,274

순금융원가	5,533,289	19,885,945	3,750,780	11,167,118

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 가중평균적용세율은 20.6%입니다. 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	27,050,284	11,163,878	(370,294,908)	(380,094,804)

보통주분기순이익(손실)	27,050,284	11,163,878	(370,294,908)	(380,094,804)

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,135,712	23,135,712	23,135,712	23,135,712

기본주당이익(손실)(단위:원)	1,169	483	(16,005)	(16,429)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	23,607,712	23,607,712	23,607,712	23,607,712

가중평균자기주식수	(472,000)	(472,000)	(472,000)	(472,000)

가중평균유통보통주식수	23,135,712	23,135,712	23,135,712	23,135,712

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

분기순이익(손실)	11,163,878	(380,094,804)

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세수익	(3,506,923)	(12,880,169)

감가상각비	89,731,608	100,016,647

퇴직급여	6,900,864	10,172,872

장기종업원급여	257,208	295,714

무형자산상각비	3,429,648	4,677,601

이자비용	25,360,013	15,154,854

유형자산처분손실	940,877	1,375,176

무형자산처분손실	2,904	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,874,767	273,538

지급수수료	127,773	-

유형자산손상차손	-	11,917,013

사용권자산손상차손	-	25,093,440

영업권손상차손	-	342,767,774

외화환산손실	14,309	39,640

대손충당금환입	(31,222)	(2,011)

기타의대손상각비(환입)	(85)	800

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(6,333,034)	(906,605)

무형자산처분이익	(67,183)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(26,959)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(216,462)	-

이자수익	(8,105,415)	(4,261,274)

임대수익	(50,113)	(13,368)

외화환산이익	(372)	(255)

배당금수익	(2,515)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소	27,823,850	3,313,220

기타자산의 감소(증가)	233,686	(1,425,100)

재고자산의 감소(증가)	72,978,316	(24,086,916)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,940,259)	38,445,519

기타부채의 증가	8,166,222	3,977,807

충당부채의 감소	(1,651,925)	(1,026,219)

퇴직급여의 지급	(12,849,740)	(5,409,304)

사외적립자산의 감소	15,072,647	5,765,372

국민연금전환금의 감소	21,957	1,216

장기종업원급여채무의 지급	(345,400)	(326,000)

영업으로부터 창출된 현금	229,972,920	132,855,671

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,324,799	4,578,822

유무형자산의 비현금 취득	692,027	2,820,368

리스부채의 설정	12,518,223	24,938,334

차입금의 유동성 대체	80,000,000	-

장기선급금의 임차보증금 대체	840,000	3,080,000

임차보증금의 유동성 대체	5,590,000	-

사채의 유동성 대체	140,000,000	200,000,000

복구충당부채의 증감	126,652	2,544,676

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)	롯데지주(주)	-

기타특수관계자	(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데카드(주)	롯데카드(주)	롯데쇼핑(주)의 관계기업

(주)그린카	(주)그린카	(*)

(주)대홍기획	(주)대홍기획	(*)

(주)코리아세븐	(주)코리아세븐	(*)

(주)호텔롯데	(주)호텔롯데	(*)

롯데건설(주)	롯데건설(주)	(*)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)	(*)

롯데렌탈(주)	롯데렌탈(주)	(*)

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	(*)

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*)

롯데상사(주)	롯데상사(주)	(*)

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	(*)

롯데제과(주) 등	롯데제과(주) 등	(*)

(*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용(*)

지배회사	롯데쇼핑(주)	664,672	-	-	-	23,081,268

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)	45,042	-	-	-	1,925,237

기타특수관계자	(주)우리홈쇼핑	-	-	-	-	1,078,453

롯데카드(주)	45,450	-	-	-	28,855,558

(주)그린카	12,310	-	-	-	77,676

(주)대홍기획	-	-	-	-	1,957,101

(주)호텔롯데	30,995	-	-	-	72,168

롯데건설(주)	104,446	-	-	-	59,148

롯데글로벌로지스(주)	718	-	-	-	8,357,203

롯데렌탈(주)	1,118	-	-	-	1,820,083

롯데멤버스(주)	14,000	-	-	102,061	4,077,353

롯데알미늄(주)	-	612,710	-	541	36,489

롯데정보통신(주)	51,010	-	1,697,094	-	10,631,806

롯데제과(주) 등	245,739	-	11,249	-	1,109,725

합 계	1,215,500	612,710	1,708,343	102,602	83,139,268

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 36(전) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타수익	기타비용(*)

지배회사	롯데쇼핑(주)	264,627	-	94,147	-	27,894,478

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)	10,141	-	-	-	7,850,876

기타특수관계자	(주)우리홈쇼핑	1,568	-	-	-	1,790,503

롯데카드(주)	48,170	-	-	-	27,623,098

(주)그린카	39,267	-	-	-	14,976

(주)대홍기획	-	-	16,590	-	3,395,663

(주)코리아세븐	35,915	-	-	-	-

(주)호텔롯데	72,799	3,805	-	-	67,175

롯데건설(주)	757,022	-	-	-	44,162

롯데글로벌로지스(주)	106,895	-	-	-	10,576,299

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	2,046,727

롯데멤버스(주)	80,708	-	-	477,635	6,601,485

롯데알미늄(주)	7,977	820,246	-	7,164	358,290

롯데상사(주)	8,244	705,809	-	-	113

롯데정보통신(주)	-	-	5,597,044	-	11,461,622

롯데제과(주) 등	458,723	358,086	768,732	2,563	2,647,722

합 계	1,892,056	1,887,946	6,476,513	487,362	102,373,189

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	롯데쇼핑(주) (*1),(*2)	6,378,482	4,173,022	-	15,271,546

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)	9,950	-	-	249,494

기타특수관계자	(주)우리홈쇼핑 (*1)	597,846	-	-	5,764

롯데카드(주) (*1)	4,220,621	-	-	9,786,879

(주)그린카	-	-	-	8,950

(주)대홍기획	-	-	-	1,553,793

(주)호텔롯데	-	308,700	-	3,091

롯데건설(주)	2,941	-	-	7,742

롯데글로벌로지스(주) (*2)	-	596,056	-	2,092,656

롯데렌탈(주)(*2)	-	-	-	1,124,723

롯데멤버스(주)	938,757	10,356	-	35,065

롯데알미늄(주)	-	73	-	15,025

롯데정보통신(주)	-	-	-	1,180,228

롯데제과(주) 등	6,831	1,244	122,710	56,633

합 계	12,155,428	5,089,451	122,710	31,391,589

(*1) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 13,749백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	롯데쇼핑(주) (*1),(*2)	14,092,033	4,169,597	-	39,652,405

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)	-	6,300,641	-	51,053

기타특수관계자	(주)우리홈쇼핑 (*1)	6,483,251	-	-	68,519

롯데카드(주) (*1)	2,546,940	-	-	8,450,716

(주)그린카	-	-	-	6,227

(주)대홍기획	-	-	-	3,849,929

(주)호텔롯데	-	308,700	-	3,221

롯데건설(주)	1,512	426,367	-	6,955

롯데글로벌로지스(주) (*2)	-	585,094	-	3,068,078

롯데렌탈(주) (*2)	-	-	-	1,005,839

롯데멤버스(주) (*1)	2,132,556	30,000	-	64,988

롯데알미늄(주)	-	-	101,857	-

롯데상사(주)	-	-	-	433

롯데정보통신(주)	-	-	-	3,752,499

롯데제과(주) 등	1,856	415	314,734	106,173

합 계	25,258,148	11,820,814	416,591	60,087,035

(*1) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 36,440백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스부채의 지급

지배회사	롯데쇼핑(주)	19,880,042

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	884,949

롯데렌탈(주)	289,610

합 계	21,054,601

② 제 36(전) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스부채의 지급

지배회사	롯데쇼핑(주)	21,146,246

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	782,955

롯데렌탈(주)	238,708

합 계	22,167,909

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

급여 및 기타종업원급여	1,123,125	1,251,383

퇴직급여	124,853	152,287

합 계	1,247,978	1,403,670

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(7) 당분기 중 당사는 롯데쇼핑(주)로부터 21,705백만원(전분기: 8,643백만원)의 상품권을 매입하였습니다.(8) 당분기 중 당사는 아이엠엠하임코인베스트먼트원사모펀드 출자에 참여하여 6,912백만원을 출자하였습니다.(9) 당분기 중 당사는 롯데쇼핑(주)에게 4,621백만원(전분기: 15,403백만원)의 배당금을 지급하였습니다.(10) 당분기 중 당사는 롯데스타트업1호로부터 조합 출자 원금 120백만원을 회수하였습니다.