롯데하이마트 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 재작성하지 않았습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미친 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	93,200	93,200

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	329,406	329,406

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	122,485	122,485

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	48,376	48,376

총 금융자산	593,467	593,467

지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산(보증금 등)으로 구성됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'. 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 건물 등에 대해 사용권자산 및 리스부채가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 관련하여 당반기 및 비교 표시된 전반기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 전기 12월 중 기업회계기준서 제1115호를 조기도입하였습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 다만, 이전 보고된 2017년 반기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에 따라 작성되었습니다. 이전 보고된 전반기 포괄손익계산서와의 차이 및 유의적인 변경은 다음과 같습니다.

① 포괄손익계산서

(단위:백만원)

계정과목	이전 보고금액(A)	조정액(B)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(A+B)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,063,756	1,960,720	(2,418)	(3,733)	1,061,338	1,956,987

매출원가	766,172	1,430,788	5,726	15,182	771,898	1,445,970

매출총이익	297,584	529,932	(8,144)	(18,915)	289,440	511,017

판매비와관리비	236,322	432,278	(8,144)	(18,915)	228,178	413,363

영업이익	61,262	97,654	-	-	61,262	97,654

기타손익	1,062	1,276	-	-	1,062	1,276

순금융원가	(2,781)	(5,713)	-	-	(2,781)	(5,713)

법인세차감전순이익	59,543	93,217	-	-	59,543	93,217

법인세비용	14,301	22,494	-	-	14,301	22,494

반기순이익	45,242	70,723	-	-	45,242	70,723

② 매출당사는 고객에게 제조사로부터 매입한 상품을 판매하는 가전제품 도소매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 당사의 재화와 용역을 제공시 함께 제공하는 고객선택권에 대해 중요한 권리를 고객에게 제공하는 경우 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 특정고객에게 지급되는 경품이나 타사상품권 등의 판촉수단을 고객에게 중요한 권리를부여하는 것으로 보아 별도의 수행의무로 식별하였습니다 . 이로 인하여 전반기 포괄손익계산서상 매출원가는 19,496백만원 증가하였으며, 판매관리비는 19,496백만원 감소하였습니다.

또한 당사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였으며, 물류원가를 판매관리비에 가산하였습니다. 이로 인하여 전반기 포괄손익계산서상 수익은 2,257백만원 감소하였고, 관련원가는 4,314백만원 감소하였으며, 판매관리비는 2,057백만원 증가하였습니다.

③ 가격할인당사는 고객에게 판매시 가격할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격에서 차감하여 회계처리 합니다. 이로 인하여 전반기 포괄손익계산서상 수익은 1,476백만원 감소하였으며, 관련 판매관리비는 1,476백만원 감소하였습니다.

④ 반품, 환불당사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를자산으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식합 니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기 반기(2018년 6월말)	매출채권	93,195,970	171,439	0.2%

미수금	6,225,245	2,873,122	46.2%

보증금	110,772,447	617,302	0.6%

합계	210,193,662	3,661,863	1.7%

제31기(2017년)	매출채권	90,599,231	163,780	0.2%

미수금	5,523,014	2,758,879	49.9%

보증금	102,119,113	617,302	0.6%

합계	198,241,358	3,539,961	1.8%

제30기(2016년)	매출채권	79,054,868	179,371	0.2%

미수금	14,143,192	2,310,960	16.3%

보증금	87,971,175	617,302	0.7%

합계	181,169,235	3,107,633	1.7%

제29기(2015년)	매출채권	53,069,684	194,125	0.4%

미수금	18,314,245	1,891,225	10.3%

보증금	75,900,712	50,000	0.1%

합계	147,284,641	2,135,350	1.4%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제32기 반기(2018년)	제31기(2017년)	제30기(2016년)	제29기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	3,539,961	3,107,633	2,135,350	771,602

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	(494,033)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	(494,033)

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	121,902	432,328	972,283	1,857,781

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,661,863	3,539,961	3,107,633	2,135,350

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 제32기 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

계	93,028,506	2,580	7,974	156,910	93,195,970

구성비율	99.8%	0.0%	0.0%	0.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 반기 (18년 6월말)	제31기(17년 12월말)	제30기(16년 12월말)	제29기(15년 12월말)

전자전문점	상품	605,083,416	476,357,354	460,828,028	416,080,538

미착품	592,390	464,833	1,035,723	142,023

반품예정자산	922,171	1,132,032	-	-

합계	606,597,977	477,954,219	461,863,751	416,222,561

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계÷기말자산총계) Ⅹ100]	18.8%	14.9%	15.4%	14.3%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.7	6.5	6.7	7.6

(2) 재고자산의 실사 내역 1) 실시일자- 당사의 각 점포는 매월 재고 실사를 실시합니다.- 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다.- 당사의 재고조사는 보고기간 종료일의 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 수행됩니다. 2) 감사인의 입회여부 - 당사의 외부 감사인 입회하 재고조사는 기말에 실시합니다. 2017년 기말(보고기간 종료일) 기준의 재고조사는 2018년 1월 2일 외부감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 진행(물류센터 3곳, 지점 3곳) 되었으며, 보고기간 종료일과 실사일의 재고자산 차이에 대해서 추후 입출고 내역을 확인하는 방식으로 진행 및 완료하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2018년 반기 기준 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말금액	비고

상품	608,592,681	608,592,681	(3,509,265)	605,083,416	-

미착품	592,390	592,390	592,390	-

반품예정자산	922,171	922,171	922,171	-

합계	610,107,242	610,107,242	(3,509,265)	606,597,977	-

라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	93,200	93,200

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	329,406	329,406

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	122,485	122,485

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	48,376	48,376

총 금융자산	593,467	593,467

지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산(보증금 등)으로 구성됩니다.

(2) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 32(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	46,305,103	-	-	46,305,103

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	800,000	-	800,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	199,595,264	-	-	-	199,595,264

매출채권및기타채권	96,376,654	-	-	-	96,376,654

기타금융자산	130,774,432	-	-	-	130,774,432

합 계	426,746,350	46,305,103	800,000	-	473,851,453

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	394,460,041	394,460,041

차입금	-	-	-	130,000,000	130,000,000

회사채	-	-	-	499,638,412	499,638,412

기타금융부채	-	-	-	3,376,932	3,376,932

합 계	-	-	-	1,027,475,385	1,027,475,385

(*) 당사는 전기에 매도가능금융자산으로 분류한 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	48,025,130	-	48,025,130

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	329,405,560	-	-	329,405,560

매출채권및기타채권	93,199,586	-	-	93,199,586

기타금융자산	122,485,270	350,710	-	122,835,980

합 계	545,090,416	48,375,840	-	593,466,256

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	396,959,869	396,959,869

회사채	-	-	649,449,059	649,449,059

기타금융부채	-	-	3,338,685	3,338,685

합 계	-	-	1,049,747,613	1,049,747,613

(3) 공정가치 평가당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있는 경우 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 수준별로 분석합니다.정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	46,305,103	46,305,103

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	800,000	800,000

② 제 31(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	48,025,130	48,025,130

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	주주현금흐름 할인모형	- 예상 수익 성장률: 6.9%~13.2%- 자기자본비용: 10.14%- 영구성장률: 1.0%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

(3) 수준 3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 32(당) 기 반기	제 31(전) 기

기초잔액	48,025,130	59,992,484

기타	350,710	-

취득	1,095,940	1,423,092

기타포괄손익에 포함된 손익	(2,366,677)	(13,390,446)

기말잔액	47,105,103	48,025,130

(4) 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증사채	2015.10.28	2018.10.28	180,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-2회 무보증사채	2015.10.28	2020.10.28	100,000	2015.10.16	한국증권금융

제4-3회 무보증사채	2015.10.28	2022.10.28	40,000	2015.10.16	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	준수(56.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	준수(0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	준수(0.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 04월 30일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증사채	2016.01.28	2019.01.28	130,000	2016.01.18	한국증권금융

제5-2회 무보증사채	2016.01.28	2021.01.28	50,000	2018.01.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%

이행현황	준수(56.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	준수(0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	준수(0.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 04월 30일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	310,000	-	150,000	-	40,000	-	-	500,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	310,000	-	150,000	-	40,000	-	-	500,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음