롯데하이마트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.
당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석21참조).한편, 당사는 자기주식 472,000주를 취득하여 당사 발행주식의 2.0%를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리

신용위험에 대한 공시
가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.② 금융기관예치금당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	175,749,829	54,751,244	151,893,001	382,394,074

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	175,749,829	54,751,244	29,874,975

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	122,018,026

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	120,891,705	60,270,069	256,262,233	437,424,007

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	120,891,705	60,270,069	131,097,389

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	125,164,844

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	204,752,583	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	176,644,415	158,169,339	0	0	0

회사채, 미할인현금흐름	2,843,038	86,483,513	110,305,600	51,671,000	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	500,000	67,999	442,100	1,551,900	970,000

리스부채, 미할인현금흐름	17,838,168	46,735,065	41,310,728	63,763,183	21,616,229

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	177,797,823	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	71,261,970	183,676,554	117,255,653	0	0

회사채, 미할인현금흐름	2,424,763	145,892,698	83,871,250	55,712,113	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	7,440	520,959	339,200	1,395,600	800,000

리스부채, 미할인현금흐름	21,029,745	54,458,168	53,779,915	70,551,005	28,126,003

(3) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

변동이자율

금융부채	70,000,000

관리되는 위험에 대한 기술	당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

변동이자율

금융부채	70,000,000

관리되는 위험에 대한 기술	당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

(4) 환위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY

자산	43,334	0	0

부채	1,809,176	0	0

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY

자산	0	0	0

부채	882,035	21,301	71

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

(5) 가격위험관리당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 채무상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.나. 자본위험관리

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	1,073,534,332

자본(B)	1,247,683,572

현금과예금(C)	201,368,441

차입금(D)	563,537,190

부채비율(A/B)	0.8604

순차입금비율((D-C)/B)	0.2903

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	1,120,890,822

자본(B)	1,249,790,124

현금과예금(C)	246,678,625

차입금(D)	633,027,756

부채비율(A/B)	0.8969

순차입금비율((D-C)/B)	0.3091

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

## 5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산	176,068,441	54,751,244	126,809,083	104,210	23,985,663	25,000,000	83,918	406,802,559

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산	121,378,625	60,270,069	230,970,327	104,210	21,306,159	25,000,000	291,905	459,321,295

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	204,752,583	328,940,059	234,597,131	5,351,542	172,992,680	946,633,995

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	177,797,823	358,327,863	274,699,892	4,005,750	207,090,053	1,021,921,381

(2) 공정가치 서열체계

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	23,985,663	23,985,663	0	83,918	0	83,918

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	21,306,159	21,306,159	0	291,905	0	291,905

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하는 요소에 대한 기술
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

(3) 수준3 공정가치

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	21,306,159

취득	0

매도	(1,162,788)

당기손익에 포함된 손익	3,842,292

기말 자산	23,985,663

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	28,877,869

취득	6,912,442

매도	(93,041)

당기손익에 포함된 손익	(14,391,111)

기말 자산	21,306,159

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(임차보증금)	998,429	3,021,313

이자수익(리스채권)	34,142	97,499

이자수익	1,417,431	5,185,897

대손충당금환입(대손상각비)	(4,268,523)	(4,288,927)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,583	11,378

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	0	57,213

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	3,842,292

이자비용(수입보증금)	(27,160)	(75,498)

이자비용(리스부채)	(1,851,785)	(5,941,465)

이자비용(복구충당부채)	(105,724)	(338,716)

이자비용(차입금 및 사채)	(6,956,086)	(20,919,767)

외환차손	(15,134)	(71,973)

외화환산손실	(2,957)	(3,323)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(97,786)	(207,987)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(임차보증금)	846,481	2,539,627

이자수익(리스채권)	32,375	77,157

이자수익	2,153,258	5,488,630

대손충당금환입(대손상각비)	(3,470)	31,222

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	4,396	85

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	26,959	26,959

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	(2,658,306)

이자비용(수입보증금)	(15,349)	(44,232)

이자비용(리스부채)	(1,703,438)	(5,226,354)

이자비용(복구충당부채)	(103,401)	(327,562)

이자비용(차입금 및 사채)	(6,770,173)	(19,761,865)

외환차손	(23,337)	(107,505)

외화환산손실	(6,112)	(13,937)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	56,783	(204,186)

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	53,972,516	(4,460,362)	49,512,154

미수금	7,849,915	(2,610,825)	5,239,090

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	55,891,043	(171,436)	55,719,607

미수금	7,172,664	(2,622,203)	4,550,461

매출채권및기타채권에 대한 설명
상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

기초금액	171,436	2,622,203

대손상각비	4,295,060	0

환입	(6,134)	(11,378)

기말금액	4,460,362	2,610,825

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

기초금액	204,174	2,609,861

대손상각비	20,953	18,738

환입	(53,691)	(6,396)

기말금액	171,436	2,622,203

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	29,874,976

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	300,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	25,000,000

유동 미수수익	70,589

유동 보증금	3,676,645

유동 리스채권	743,824

유동 위험회피파생상품자산	83,918

기타비유동금융자산	146,107,899

기타비유동금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	23,985,663

비유동 당좌개설보증금	7,500

비유동 보증금	119,055,712

비유동 리스채권	2,954,814

비유동 위험회피파생상품자산	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	131,097,389

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	100,300,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	25,000,000

유동 미수수익	1,069,552

유동 보증금	4,202,851

유동 리스채권	524,986

유동 위험회피파생상품자산	0

기타비유동금융자산	146,575,212

기타비유동금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	21,306,159

비유동 당좌개설보증금	7,500

비유동 보증금	122,296,351

비유동 리스채권	2,569,087

비유동 위험회피파생상품자산	291,905

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	21,000

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	300,000	7,500	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금	담보제공	당좌개설보증금

은행명칭	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행 외

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 현금 및 현금성자산

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	300,000	7,500	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금	담보제공	당좌개설보증금

은행명칭	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행 외

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	402,899,134	(5,819,743)	397,079,391

미착품	1,715,174	0	1,715,174

반품예정자산	235,491	0	235,491

재고자산	404,849,799	(5,819,743)	399,030,056

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	348,275,268	(5,865,881)	342,409,387

미착품	636,988	0	636,988

반품예정자산	215,292	0	215,292

재고자산	349,127,548	(5,865,881)	343,261,667

재고자산평가손실환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	46

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	2,608

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	113,295

유동선급비용	1,438,060

유동기타자산 합계	1,551,355

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	979,489

유동선급비용	2,722,454

유동기타자산 합계	3,701,943

## 10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	226,479,683	0	226,479,683	300,256,461	(151,399,431)	148,857,030	287,264,208	(225,207,270)	62,056,938	860,218	0	860,218	438,253,870

취득금액	0	0	0	90,772	90,772	15,414,409	15,414,409	3,090,071	0	3,090,071	18,595,252

감가상각비	0	0	0	0	(10,188,007)	(10,188,007)	0	(18,473,850)	(18,473,850)	0	0	0	(28,661,857)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

처분금액	0	0	0	(2,982,864)	2,982,792	(72)	(10,422,800)	9,767,460	(655,340)	0	0	0	(655,412)

기타증(감)액	0	0	0	(1,425,548)	1,425,548	0	6,016	0	6,016	(3,048,238)	0	(3,048,238)	(3,042,222)

기말금액	226,479,683	0	226,479,683	295,938,821	(157,179,098)	138,759,723	292,261,833	(233,913,660)	58,348,173	902,051	0	902,051	424,489,630

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	229,100,591	0	229,100,591	314,572,715	(151,191,016)	163,381,699	306,555,254	(226,417,692)	80,137,562	2,092,676	0	2,092,676	474,712,528

취득금액	0	0	0	4,681,433	0	4,681,433	13,460,493	0	13,460,493	313,758	0	313,758	18,455,684

감가상각비	0	0	0	0	(14,113,213)	(14,113,213)	0	(28,575,474)	(28,575,474)	0	0	0	(42,688,687)

손상차손	0	0	0	0	(2,176,411)	(2,176,411)	0	(2,623,401)	(2,623,401)	0	0	0	(4,799,812)

처분금액	0	0	0	(12,790,359)	12,689,751	(100,608)	(32,206,761)	30,781,976	(1,424,785)	0	0	0	(1,525,393)

기타증(감)액	(2,620,908)	0	(2,620,908)	(6,207,328)	3,391,458	(2,815,870)	(544,778)	1,627,321	1,082,543	(1,546,216)	0	(1,546,216)	(5,900,451)

기말금액	226,479,683	0	226,479,683	300,256,461	(151,399,431)	148,857,030	287,264,208	(225,207,270)	62,056,938	860,218	0	860,218	438,253,870

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사를 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위해 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	85

담보설정금액	12,588,000

제공받은자	토지소유주

관련 차입액	0

담보권자	농협은행(주)외4

전기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	85

담보설정금액	12,538,000

제공받은자	토지소유주

관련 차입액	0

담보권자	농협은행(주)외4

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	197,057,747	323,110	197,380,857

증가	31,200,496	272,496	31,472,992

감소	(4,375,745)	(55,552)	(4,431,297)

감가상각비	(54,639,494)	(197,286)	(54,836,780)

손상차손	0	0	0

기말	169,243,004	342,768	169,585,773

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	214,602,499	493,138	215,095,637

증가	75,364,199	338,985	75,703,184

감소	(8,409,341)	(154,241)	(8,563,582)

감가상각비	(76,324,163)	(354,772)	(76,678,935)

손상차손	(8,175,447)	0	(8,175,447)

기말	197,057,747	323,110	197,380,857

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	7,739,065	0	7,739,065	7,532,878	(4,910,345)	2,622,533	10,361,598

감가상각비	0	0	0	0	(111,118)	(111,118)	(111,118)

기타증(감)액	0	0	0	1,425,548	(1,425,548)	0	0

기말금액	7,739,065	0	7,739,065	8,958,426	(6,447,011)	2,511,415	10,250,480

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	5,118,157	0	5,118,157	3,784,279	(2,205,409)	1,578,870	6,697,027

감가상각비	0	0	0	0	(87,039)	(87,039)	(87,039)

기타증(감)액	2,620,908	0	2,620,908	3,748,599	(2,617,897)	1,130,702	3,751,610

기말금액	7,739,065	0	7,739,065	7,532,878	(4,910,345)	2,622,533	10,361,598

투자부동산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 영업권과 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(317,845)	49,510	4,763,372	(933,508)	3,829,864	0	0	0	66,037,517	(56,794,631)	9,242,886	850,701,929

취득금액	0	0	0	16,345	0	16,345	150,234	0	150,234	0	0	0	2,369,925	0	2,369,925	2,536,504

처분	0	0	0	0	0	0	(170,470)	9,064	(161,406)	0	0	0	0	0	0	(161,406)

무형자산상각비	0	0	0	0	(15,870)	(15,870)	0	0	0	0	0	0	0	(3,158,143)	(3,158,143)	(3,174,013)

기타증(감)액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,738,574	0	2,738,574	300,960	0	300,960	3,039,534

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	383,700	(333,715)	49,985	4,743,136	(924,444)	3,818,692	2,738,574	0	2,738,574	68,708,402	(59,952,774)	8,755,628	852,942,548

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	353,605	(295,277)	58,328	4,804,999	(1,072,676)	3,732,323	0	0	0	64,113,076	(52,364,012)	11,749,064	853,119,384

취득금액	0	0	0	13,235	13,235	153,300	0	153,300	0	0	0	1,636,769	0	1,636,769	1,803,304

처분	0	0	0	0	0	0	(194,927)	15,229	(179,698)	0	0	0	(3,872)	969	(2,903)	(182,601)

무형자산상각비	0	0	0	0	(22,405)	(22,405)	0	0	0	0	0	0	0	(4,431,751)	(4,431,751)	(4,454,156)

기타증(감)액	0	0	0	515	(163)	352	0	0	0	0	0	0	291,544	163	291,707	292,059

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	123,939	123,939	0	0	0	0	0	0	123,939

기말금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(317,845)	49,510	4,763,372	(933,508)	3,829,864	0	0	0	66,037,517	(56,794,631)	9,242,886	850,701,929

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	166,679,016

미지급금	45,302,079

합계	211,981,095

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	116,985,105

미지급금	67,445,164

합계	184,430,269

## 15. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6	차입금명칭 합계

차입처	신한은행	우리은행	NH투자증권	NH투자증권	한국투자증권	하나은행

차입금의 종류	기업어음	일반차입	기업어음	기업어음	기업어음	일반차입

차입금, 만기	2024-10-17	2025-06-27	2024-04-29	2025-04-29	2024-10-28	2025-06-09

차입금, 이자율	0.0456	0.0353	0.0369	0.0520	0.0532

차입금, 기준이자율	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.013

명목금액	70,000,000	40,000,000	0	30,000,000	100,000,000	90,000,000	330,000,000

현재가치할인차금	(1,059,941)

총 장부금액	328,940,059

차입금에 대한 기술	하나은행 유동성장기차입금 90,000백만원에 대해 당기말 이내에 5,000백만원을 분할상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6	차입금명칭 합계

차입처	신한은행	우리은행	NH투자증권	NH투자증권	한국투자증권	하나은행

차입금의 종류	기업어음	일반차입	기업어음	기업어음	기업어음	일반차입

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

명목금액	70,000,000	0	70,000,000	30,000,000	100,000,000	95,000,000	365,000,000

현재가치할인차금	(6,672,137)

총 장부금액	358,327,863

차입금에 대한 기술

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	110,000,000	0	110,000,000

유동성장기차입금	220,000,000	(1,059,941)	218,940,059

장기차입금	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	70,000,000	0	70,000,000

유동성장기차입금	180,000,000	(5,134,403)	174,865,597

장기차입금	115,000,000	(1,537,734)	113,462,266

당분기말 현재 당사는 신한은행 70,000백만원, 한국투자증권 100,000백만원, NH투자증권 30,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.

차입금 관련 약정사항에 대한 공시
(단위 : 백만원)

계약의 유형

기업어음증권

거래상대방

신한은행	NH투자증권	한국투자증권

총 대출약정금액	70,000	30,000	100,000

기업어음차입 준수사항

신한은행-기업어음_1	신한은행-기업어음_2	신한은행-회사채_1	신한은행-회사채_2	한국투자증권-기업어음

현재등급	A2+	A2+	A+	A+	A2+

특약등급	A2+	A20	A+	A0	A1~A3 유지

비고	약정조건 재협의	약정 해지	약정조건 재협의	약정 해지	약정 해지

## 16. 회사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채1	사채2	사채3	사채4	사채5	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

사채의 내역	제 8회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채

차입금, 만기	2024-06-28	2025-02-03	2026-02-03	2026-04-16	2027-04-16

차입금, 이자율	0.0197	0.0511	0.0518	0.0441	0.0446

사채, 명목금액	0	80,000,000	55,000,000	50,000,000	50,000,000	235,000,000

사채할인발행차금	(402,869)

총 장부금액	234,597,131

전기말 (단위 : 천원)

사채1	사채2	사채3	사채4	사채5	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

사채의 내역	제 8회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액	140,000,000	80,000,000	55,000,000	0	0	275,000,000

사채할인발행차금	(300,108)

총 장부금액	274,699,892

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	80,000,000	(26,976)	79,973,024

장부금액	154,624,107

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	140,000,000	(62,023)	139,937,977

장부금액	134,761,915

원화사채 준수사항

제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채

재무비율 유지	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하

지급보증 및 담보권 설정제한	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하

자산매각 한도	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만

지배구조 변경제한	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

## 17. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	2,334,818

유동수입보증금	565,003

유동기타금융부채 합계	2,899,821

비유동미지급비용	0

비유동수입보증금	2,451,721

비유동기타금융부채 합계	2,451,721

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	1,440,089

유동수입보증금	517,909

유동기타금융부채 합계	1,957,998

비유동미지급비용	0

비유동수입보증금	2,047,752

비유동기타금융부채 합계	2,047,752

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	96,433,817

유동선수수익	3,373

유동예수금	5,649,219

유동부가세예수금	91,321

유동기타부채 합계	102,177,730

비유동선수수익	498,518

비유동기타부채 합계	498,518

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	68,586,490

유동선수수익	10,768

유동예수금	5,363,085

유동부가세예수금	740,591

유동기타부채 합계	74,700,934

비유동선수수익	481,137

비유동기타부채 합계	481,137

선수금 및 선수수익에 대한 설명
당분기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석25 참조).

선수수익에 대한 설명
수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

## 19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	134,525,649	1,205,057	135,730,706

사외적립자산의 공정가치	(171,431,861)

재무상태표상 자산	(35,701,155)

전기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	125,348,182	385,376	125,733,558

사외적립자산의 공정가치	(174,570,698)

재무상태표상 자산	(48,837,140)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,675,331

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,816,278

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	8,234,133

확정급여제도	당기근무원가	10,032,289

순이자원가	(1,798,156)

확정기여제도	1,195,201

기타장기종업원급여	191,352

종업원 급여에 포함된 총 비용	9,620,686

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	6,900,864

확정급여제도	당기근무원가	9,641,248

순이자원가	(2,740,384)

확정기여제도	1,127,861

기타장기종업원급여	257,208

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,285,933

## 20. 우발채무와 약정사항

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

기타우발부채

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	300

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 300백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 ㈜국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, ㈜신한은행 외 2개 금융기관과 35,000백만원 한도의 여신거래약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 ㈜국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, ㈜신한은행 외 2개 금융기관과 35,000백만원 한도의 여신거래약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니 다. 당분기말 현재 사용액은 811백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 3백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 2,102천입니다.	당분기말 현재 당사는 NH투자증권 외 2개 금융기관과 200,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 롯데카드와 150,000백만원 한도로 구매카드 약정을 체결하고 있습니다.

약정처	(주)국민은행	㈜신한은행 외 2개 금융기관	(주)하나은행 외 2개 금융기관	(주)신한은행	NH투자증권 외 2개 금융기관	롯데카드

약정 금액	10,000	35,000	200,000	350,000	200,000	150,000

약정금액(USD)	3

매입채무및기타채무	811

차입금(USD)	2

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,615백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

보증한도	2,615

보증처	서울보증보험(주)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	8	5

소송 금액	1,362	358

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.	부당보직해임과 관련하여 당분기말 현재 1건(소송가액 300백만원)의 소송이 존재하며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 77백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

법적소송충당부채	77

## 21. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	745,215,227

납입자본 합계	863,253,787

주식발행초과금의 변동에 대한 기술	당분기 중 주식발행초과금 300,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787

주식발행초과금의 변동에 대한 기술

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

## 23. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	(39,441)	(226,288)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	125,311	(61,536)

## 24. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	24,553,580

미처분이익잉여금	368,303,426

합계	392,857,006

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	23,859,508

미처분이익잉여금	70,939,299

합계	94,798,807

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

## 25. 매출 및 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

영업수익	685,881,619	1,800,291,818

영업수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	684,829,943	1,797,249,829

임대수익 등	1,022,344	2,958,793

기타수익	29,332	83,196

매출원가	465,143,246	1,283,804,818

매출원가	상품매출원가	460,848,376	1,271,920,547

기타매출원가	4,294,870	11,884,271

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

영업수익	725,864,550	2,031,590,732

영업수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	725,127,623	2,029,301,236

임대수익 등	719,741	2,239,383

기타수익	17,186	50,113

매출원가	517,965,452	1,500,069,396

매출원가	상품매출원가	512,993,076	1,488,184,489

기타매출원가	4,972,376	11,884,907

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	684,243,254	1,795,699,215	1,638,365	4,592,603	685,881,619	1,800,291,818

전분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	724,558,890	2,027,612,213	1,305,660	3,978,519	725,864,550	2,031,590,732

고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	235,491

환불부채-예상고객환불	340,078

계약부채 합계	96,348,295

계약부채 합계	계약부채-고객충성제도	464

계약부채-선수금	96,347,831

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	215,292

환불부채-예상고객환불	290,231

계약부채 합계	68,500,929

계약부채 합계	계약부채-고객충성제도	517

계약부채-선수금	68,500,412

## 26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	56,240,099	140,718,012

퇴직급여	3,918,287	9,429,334

장기종업원급여	63,784	191,352

복리후생비	9,871,705	25,025,362

광고선전비	4,985,217	13,706,660

판매촉진비	331,949	1,317,699

지급수수료	37,425,281	103,877,942

운반비	19,969,271	51,396,899

설치비	10,757,372	23,063,488

대손상각비(대손충당금환입)	4,268,523	4,288,927

지급임차료	3,159,618	6,355,693

감가상각비	27,153,399	83,609,756

무형자산상각비	1,089,921	3,174,013

수도광열비	4,934,612	12,822,105

세금과공과	438,246	4,527,076

여비교통비	676,397	2,159,981

통신비	184,247	528,045

수선비	2,284,760	6,771,100

소모품비	892,781	2,768,196

도서인쇄비	41,361	125,537

교육비	319,535	1,146,759

보험료	332,813	1,029,272

차량유지비	72,759	226,533

접대비	59,998	180,079

잡비	36,922	74,058

합계	189,508,857	498,513,878

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	43,653,934	132,063,849

퇴직급여	2,698,026	8,028,725

장기종업원급여	85,736	257,208

복리후생비	8,767,399	24,812,781

광고선전비	4,469,975	14,711,088

판매촉진비	279,702	1,181,975

지급수수료	38,294,278	117,767,117

운반비	19,314,903	57,217,148

설치비	9,302,873	20,880,797

대손상각비(대손충당금환입)	3,470	(31,222)

지급임차료	4,476,322	13,579,410

감가상각비	29,037,212	89,731,608

무형자산상각비	1,117,511	3,429,648

수도광열비	5,146,792	13,559,851

세금과공과	654,132	4,498,344

여비교통비	814,314	2,223,867

통신비	180,089	536,230

수선비	1,255,369	3,063,545

소모품비	897,747	2,405,750

도서인쇄비	35,240	124,478

교육비	569,806	1,444,603

보험료	377,606	1,206,124

차량유지비	78,646	246,665

접대비	106,397	236,706

잡비	37,871	88,908

합계	171,655,350	513,265,203

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 매입	437,140,271	1,325,990,885

재고자산의 변동	23,152,684	(55,768,390)

종업원급여	70,093,876	175,364,061

종업원급여	급여 및 임금	56,036,099	140,238,012

상여금	204,000	480,000

퇴직급여	3,918,287	9,429,334

장기종업원급여	63,784	191,352

복리후생비	9,871,705	25,025,362

감가상각비	27,153,399	83,609,756

무형자산상각비	1,089,921	3,174,013

운반비	19,969,271	51,396,899

설치비	10,757,372	23,063,488

광고비 및 판매촉진비	5,872,587	16,722,411

지급임차료	3,159,618	6,355,693

지급수수료	41,720,151	115,762,213

수도광열비	4,934,612	12,822,105

기타의 비용	9,608,341	23,825,562

매출원가 및 판매관리비 합계	654,652,103	1,782,318,696

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 매입	462,063,753	1,410,503,459

재고자산의 변동	49,346,606	72,978,316

종업원급여	55,205,095	165,162,563

종업원급여	급여 및 임금	43,653,934	132,078,112

상여금	0	(14,263)

퇴직급여	2,698,026	8,028,725

장기종업원급여	85,736	257,208

복리후생비	8,767,399	24,812,781

감가상각비	29,037,212	89,731,608

무형자산상각비	1,117,511	3,429,648

운반비	19,314,903	57,217,148

설치비	9,302,873	20,880,797

광고비 및 판매촉진비	6,332,394	20,595,778

지급임차료	4,476,322	13,579,410

지급수수료	43,266,653	129,652,024

수도광열비	5,146,792	13,559,851

기타의 비용	5,010,688	16,043,996

매출원가 및 판매관리비 합계	689,620,802	2,013,334,598

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수입수수료	16,975	36,965

유형자산처분이익	847	55,160

사용권자산처분이익	7,108	3,147,066

무형자산처분이익	0	5,394

외환차익	19,756	26,964

외화환산이익	(3,682)	1,156

기타대손충당금환입	1,583	11,378

배당금수익	0	507

보험차익	82,299	111,213

잡이익	2,236,299	3,129,606

기타수익 합계	2,361,185	6,525,409

유형자산처분손실	304,423	654,033

사용권자산처분손실	0	25,227

무형자산처분손실	0	0

외환차손	34,889	98,938

외화환산손실	(725)	4,478

기부금	9,703	600,310

보험차손	0	4,626

잡손실	90,955	582,989

기타비용 합계	439,245	1,970,601

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수입수수료	284,562	1,145,967

유형자산처분이익	410,780	472,602

사용권자산처분이익	1,973,788	5,860,432

무형자산처분이익	0	67,183

외환차익	24,487	82,212

외화환산이익	(393)	372

기타대손충당금환입	4,396	85

배당금수익	0	2,515

보험차익	2,675	3,989

잡이익	2,168,127	3,855,370

기타수익 합계	4,868,422	11,490,727

유형자산처분손실	351,360	794,094

사용권자산처분손실	35,191	146,783

무형자산처분손실	0	2,904

외환차손	47,824	189,717

외화환산손실	5,719	14,309

기부금	3,337	55,433

보험차손	22,805	27,145

잡손실	422,431	973,577

기타비용 합계	888,667	2,203,962

## 29. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용	8,940,754	27,275,445

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	80,804

금융비용 소계	8,940,754	27,356,249

유효이자율법 적용 이자수익	2,450,001	8,304,709

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	3,923,095

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	57,213

금융수익 소계	2,450,001	12,285,017

순금융원가	6,490,753	15,071,232

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용	8,592,361	25,360,013

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	2,874,767

금융비용 소계	8,592,361	28,234,780

유효이자율법 적용 이자수익	3,032,113	8,105,414

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	216,462

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,959	26,959

금융수익 소계	3,059,072	8,348,835

순금융원가	5,533,289	19,885,945

## 30. 법인세비용

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

가중평균적용세율	0.2060

전분기

공시금액

가중평균적용세율	0.2060

## 31. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	26,752,117	8,669,968

보통주분기순이익	26,752,117	8,669,968

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712	23,135,712

기본주당이익(단위:원)	1,156	375

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	27,050,284	11,163,878

보통주분기순이익	27,050,284	11,163,878

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712	23,135,712

기본주당이익(단위:원)	1,169	483

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

전분기

공시금액

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

희석주당이익에 대한 기술
당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	8,669,968

법인세비용 조정	(1,213,270)

감가상각비에 대한 조정	83,609,756

퇴직급여	8,234,134

장기종업원급여 조정	191,352

무형자산상각비에 대한 조정	3,174,013

이자비용에 대한 조정	27,275,445

유형자산처분손실 조정	679,260

무형자산처분손실 조정	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정	80,804

지급수수료 조정	2,688

외화환산손실	4,478

대손상각비	4,288,927

대손충당금환입 조정

유형자산처분이익 조정	(3,202,226)

무형자산처분이익 조정	(5,394)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(57,213)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(3,923,095)

이자수익에 대한 조정	(8,304,709)

임대수익에 대한 조정	(83,196)

외화환산이익 조정	(1,156)

배당수익에 대한 조정	(507)

기타의대손충당금환입 조정	(11,378)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,137,389

기타자산의 증가	1,783,076

재고자산의 감소(증가)	(55,768,390)

매입채무및기타채무의 증가	31,299,573

기타부채의 증가	27,484,138

충당부채의 감소	(357,114)

퇴직급여의 지급	(6,120,695)

사외적립자산의 감소	6,495,998

국민연금전환금의 감소	7,078

장기종업원급여채무의 지급	(327,316)

영업에서 창출된 현금흐름	125,042,418

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	11,163,878

법인세비용 조정	(3,506,923)

감가상각비에 대한 조정	89,731,608

퇴직급여	6,900,864

장기종업원급여 조정	257,208

무형자산상각비에 대한 조정	3,429,648

이자비용에 대한 조정	25,360,013

유형자산처분손실 조정	940,877

무형자산처분손실 조정	2,904

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정	2,874,767

지급수수료 조정	127,773

외화환산손실	14,309

대손상각비

대손충당금환입 조정	(31,222)

유형자산처분이익 조정	(6,333,034)

무형자산처분이익 조정	(67,183)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(26,959)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(216,462)

이자수익에 대한 조정	(8,105,415)

임대수익에 대한 조정	(50,113)

외화환산이익 조정	(372)

배당수익에 대한 조정	(2,515)

기타의대손충당금환입 조정	(85)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	27,823,850

기타자산의 증가	233,686

재고자산의 감소(증가)	72,978,316

매입채무및기타채무의 증가	(1,940,259)

기타부채의 증가	8,166,222

충당부채의 감소	(1,651,925)

퇴직급여의 지급	(12,849,740)

사외적립자산의 감소	15,072,647

국민연금전환금의 감소	21,957

장기종업원급여채무의 지급	(345,400)

영업에서 창출된 현금흐름	229,972,920

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	3,045,550

유무형자산의 비현금 취득	1,741,926

리스부채의 설정	21,013,016

차입금의 유동성 대체	115,000,000

장기선급금의 임차보증금 대체	0

임차보증금의 유동성 대체	2,334,198

사채의 유동성 대체	80,000,000

복구충당부채의 증감	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	300,000,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	1,324,799

유무형자산의 비현금 취득	692,027

리스부채의 설정	12,518,223

차입금의 유동성 대체	80,000,000

장기선급금의 임차보증금 대체	840,000

임차보증금의 유동성 대체	5,590,000

사채의 유동성 대체	140,000,000

복구충당부채의 증감	126,652

자본준비금의 이익잉여금 전입	0

## 33. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

특수관계자와의 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출	436,730	20,127	0	0	16,730	0	106,239	93,365	89,981	1,136	0	0	1,950	223,310	989,568

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	695	0	43,598	44,293

유,무형자산 취득	2,383,792	0	0	0	0	155,610	0	0	0	0	0	0	2,380,515	0	4,919,917

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	91,891	0	0	0	91,891

기타비용	18,837,425	5,792,105	153,010	24,987,310	19,289	1,199,404	77,040	69,144	5,121,952	1,301,025	3,556,479	16,149	9,759,139	2,093,213	72,982,684

상품권 매입	11,141,000

배당금 지급	4,621,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출	664,672	45,042	0	45,450	12,310	0	30,995	104,446	718	1,118	14,000	0	51,010	245,739	1,215,500

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	612,710	0	0	612,710

유,무형자산 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,697,094	11,249	1,708,343

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	102,061	541	0	0	102,602

기타비용	23,081,268	1,925,237	1,078,453	28,855,558	77,676	1,957,101	72,168	59,148	8,357,203	1,820,083	4,077,353	36,489	10,631,806	1,109,725	83,139,268

상품권 매입	21,705,000

배당금 지급	4,621,000

기타비용에 대한 각주
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	4,846,351	11,070	305,109	0	0	0	0	0	52	0	613,584	0	2,145	6,555	5,784,866

기타채권	4,125,235	0	0	10,840,810	0	0	288,900	0	0	0	13,054	0	0	112,676	15,380,675

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9,233	9,233

기타채무	18,420,796	789,438	2,277	5,538,775	1,356	1,535,551	2,832	9,073	785,541	698,293	20,688	0	1,130,698	375,384	29,310,702

기타부채에 포함되어 있는 리스부채 잔액	16,252,000

특수관계자거래에 대한 기술	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권	8,405,984	0	505,337	0	1,991	0	0	4,004	7,259	0	956,135	0	0	11,511	9,892,221

기타채권	4,154,095	0	0	3,202,291	0	0	308,700	0	596,056	0	14,600	0	0	1,028	8,276,770

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	44,795	44,795

기타채무	35,520,672	228,722	4,873	12,906,987	3,834	2,233,123	3,391	6,939	1,446,532	913,323	39,062	6,697	4,056,710	136,763	57,507,628

기타부채에 포함되어 있는 리스부채 잔액	30,833,000

특수관계자거래에 대한 기술	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.

특수관계자 리스 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데렌탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)한샘	롯데자산개발(주)

리스부채의 지급	13,542,222	194,869	492,213	47,385	1,429	14,278,118

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데렌탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)한샘	롯데자산개발(주)

리스부채의 지급	19,880,042	289,610	884,949	21,054,601

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 기타종업원급여	1,238,474

퇴직급여	153,044

합계	1,391,518

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 기타종업원급여	1,123,125

퇴직급여	124,853

합계	1,247,978

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 백만원)

롯데스타트업1호	롯데-KDB오픈이노베이션펀드

현금출자, 출자금 회수	20	1,200

## 34. 보고기간후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

사채의 발행

11-1회 무기명식 공모사채	11-2회 무기명식 공모사채

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 10월 23일 11-1회 무기명식 공모사채 50,000백만원, 11-2회 무기명식 공모사채 80,000백만원을 발행하였습니다.	당사는 2024년 10월 23일 11-1회 무기명식 공모사채 50,000백만원, 11-2회 무기명식 공모사채 80,000백만원을 발행하였습니다.

발행금액	50,000	80,000