롯데하이마트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 대치하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.
당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석22참조).한편, 당사는 자기주식 472,000주를 취득하여 당사 발행주식의 2.0%를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. ① 매출채권: 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. ② 금융기관예치금: 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 보증: 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.	이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다.	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다.	당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 채무상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	매출채권: 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.	당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.	당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	87,282,286	49,406,594	139,897,326	276,586,206

신용위험에 대한 최대 노출정도	신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	87,282,286	49,406,594	28,297,817	164,986,697

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	111,599,509	111,599,509

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	94,319,309	43,905,467	145,521,492	283,746,268

신용위험에 대한 최대 노출정도	신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	94,319,309	43,905,467	30,038,713	168,263,489

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	115,482,779	115,482,779

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	199,622,659	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	45,208,951	15,311,526	0	0	0

회사채, 미할인현금흐름	3,802,711	114,400,849	190,801,850	80,788,633	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	771,000	272,599	800,900	2,088,600	650,000

리스부채, 미할인현금흐름	17,491,107	36,605,163	37,950,584	64,572,440	7,804,934

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	149,158,642	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	70,645,988	85,665,411	0	0	0

회사채, 미할인현금흐름	84,106,838	9,252,113	164,097,563	134,275,033	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	537,999	60,000	814,000	1,535,600	800,000

리스부채, 미할인현금흐름	18,838,552	51,285,312	40,197,621	63,646,763	18,871,549

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	50,000,000

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	40,000,000

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 부채	40,000

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	변동이자부 금융부채 중 40,000백만원은 기업어음으로서 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

금융상품에서 발생하는 환위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

자산	44,670

부채	830,982

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

자산	37,291

부채	1,786,849

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채(A)	909,206,028

자본(B)	940,489,829

현금과예금(C)	112,903,218

차입금(D)	427,293,752

부채비율(A/B)	0.9667

순차입금비율((D-C)/B)	0.3343

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채(A)	960,994,908

자본(B)	927,594,552

현금과예금(C)	119,927,239

차입금(D)	518,895,162

부채비율(A/B)	1.0360

순차입금비율((D-C)/B)	0.4301

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

## 5. 금융상품

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

금융자산	87,603,218	49,406,594	114,877,711	104,210	47,666,475	19,616	299,677,824

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

금융자산	94,627,239	43,905,467	120,492,242	104,210	48,448,258	29,249	307,606,665

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	199,622,659	60,000,000	367,293,752	6,464,330	149,886,759	783,267,500

금융부채의 범주별 분류에 대한 기술	종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	149,158,642	154,620,023	364,275,139	6,308,013	175,659,188	850,021,005

금융부채의 범주별 분류에 대한 기술	종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	47,666,475	47,666,475	0	19,616	0	19,616

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	48,448,258	48,448,258	0	29,249	0	29,249

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	48,448,258

매도	(1,713,035)

당기손익에 포함된 손익	931,252

기말 자산	47,666,475

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	46,306,159

매도	(2,801,162)

당기손익에 포함된 손익	4,943,261

기말 자산	48,448,258

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(임차보증금)	1,000,470	3,042,551

이자수익(리스채권)	29,773	86,656

이자수익	513,264	1,807,141

대손충당금환입(대손상각비)	38,406	(165,303)

기타의대손상각비	(15,395)	(23,284)

기타대손충당금환입

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(133,079)	(263,035)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	931,252

배당금수익(금융수익)	0	507

이자비용(수입보증금)	(31,909)	(91,380)

이자비용(리스부채)	(1,597,142)	(5,044,489)

이자비용(차입금 및 사채)	(4,508,598)	(15,855,716)

차입금중도상환수수료	0	(59,178)

외환차익	(10,086)	11,410

외환차손

외화환산손실	9,414	5,484

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	31,601	(9,634)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(임차보증금)	998,429	3,021,313

이자수익(리스채권)	34,142	97,499

이자수익	1,417,431	5,185,897

대손충당금환입(대손상각비)	(4,268,523)	(4,288,927)

기타의대손상각비

기타대손충당금환입	1,583	11,378

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	0	57,213

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	3,842,292

배당금수익(금융수익)	0	507

이자비용(수입보증금)	(27,160)	(75,498)

이자비용(리스부채)	(1,851,785)	(5,941,465)

이자비용(차입금 및 사채)	(6,956,086)	(20,919,767)

차입금중도상환수수료	0	0

외환차익

외환차손	(15,134)	(71,973)

외화환산손실	(2,957)	(3,323)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(97,786)	(207,987)

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	47,620,880	(4,628,606)	42,992,274

미수금	9,175,742	(2,761,422)	6,414,320

매출채권및기타채권에 대한 기술	상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	43,190,235	(4,463,303)	38,726,932

미수금	7,916,673	(2,738,138)	5,178,535

매출채권및기타채권에 대한 기술	상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,463,303)	(2,738,138)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(165,303)	(23,284)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	기대신용손실전입, 금융자산	(203,709)	(23,284)

기대신용손실환입, 금융자산	38,406	0

기말금융자산	(4,628,606)	(2,761,422)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(171,436)	(2,622,203)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(4,291,867)	(115,935)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	기대신용손실전입, 금융자산	(4,298,916)	(127,313)

기대신용손실환입, 금융자산	7,049	11,378

기말금융자산	(4,463,303)	(2,738,138)

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	28,297,817

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	300,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	25,000,000

유동 미수수익	14,628

유동 보증금	2,147,825

유동 리스채권	835,364

유동 위험회피파생상품자산	0

기타비유동금융자산	134,370,194

기타비유동금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	22,666,475

비유동 금융기관예치금	7,500

비유동 보증금	109,192,836

비유동 리스채권	2,379,557

비유동 위험회피파생상품자산	19,616

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	30,038,713

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	300,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	25,000,000

유동 미수수익	2,698

유동 보증금	3,859,075

유동 리스채권	847,691

유동 위험회피파생상품자산	29,249

기타비유동금융자산	139,035,246

기타비유동금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	23,448,258

비유동 금융기관예치금	7,500

비유동 보증금	112,803,042

비유동 리스채권	2,672,236

비유동 위험회피파생상품자산	0

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	300,000	7,500	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금-IBK기업은행	담보제공-신한은행	당좌개설보증금-KB국민은행 외

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	300,000	7,500	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금-IBK기업은행	담보제공-신한은행	당좌개설보증금-KB국민은행 외

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	396,494,875	(5,269,057)	391,225,818

미착품	730,111	0	730,111

반품예정자산

재고자산	397,224,986	(5,269,057)	391,955,929

반품예정자산에 대한 기술	당분기 반품예정자산을 재고자산에서 기타자산으로 재분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	372,399,301	(6,512,997)	365,886,304

미착품	1,690,798	0	1,690,798

반품예정자산	215,284	0	215,284

재고자산	374,305,383	(6,512,997)	367,792,386

반품예정자산에 대한 기술

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(1,244)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(46)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	28,383

유동부가세대급금	0

유동선급비용	1,668,103

유동반품예정자산	230,932

유동기타자산 합계	1,927,418

비유동선급비용	12,026

비유동기타자산 합계	12,026

반품예정자산에 대한 기술	당분기 반품예정자산을 재고자산에서 기타자산으로 재분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	13,709

유동부가세대급금	2,366,129

유동선급비용	2,794,009

유동반품예정자산	0

유동기타자산 합계	5,173,847

비유동선급비용	0

비유동기타자산 합계	0

반품예정자산에 대한 기술

## 10. 매각예정자산

매각예정자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 2025년 2월 5일 경영진의 승인에 의하여 (舊) 어곡물류를 매각하기로 결정하였고, 2025년 5월 28일 토지 및 건물을 매각하였습니다. 당사는 2024년 12월 19일 경영진의 승인에 의하여 사당점 및 수지점의 자산을 매각하기로 결정하였고, 2025년 6월 25일 수지점 토지 및 건물을 매각하였습니다. 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

매각예정비유동자산	5,540,400	411,163	5,951,563

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 2024년 12월 19일 경영진의 승인에 의하여 사당점 및 수지점의 자산을 매각하기로 결정하였습니다. 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

매각예정비유동자산	9,288,240	1,752,935	11,041,175

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	렌탈	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초금액	201,017,782	0	201,017,782	271,641,783	(146,522,879)	125,118,904	288,624,720	(233,287,298)	55,337,422	686,807	0	686,807	382,160,916

취득금액	0	0	0	261,867	261,867	10,592,918	(328,282)	10,264,636	27,109	27,109	1,043,566	0	1,043,566	11,597,178

감가상각비	0	0	0	0	(9,300,911)	(9,300,911)	0	(17,111,301)	36,988	(17,074,313)	(1,806)	(1,806)	0	0	0	(26,377,030)

처분금액	(458,276)	0	(458,276)	(1,916,045)	1,910,859	(5,186)	(15,600,854)	15,072,272	(528,582)	0	0	0	0	0	0	(992,044)

손상차손

기타증(감)액	(3,074,719)	0	(3,074,719)	(3,771,582)	2,244,914	(1,526,668)	298,836	0	298,836	0	0	0	(375,587)	0	(375,587)	(4,678,138)

기말금액	197,484,787	0	197,484,787	266,216,023	(151,668,017)	114,548,006	283,915,620	(235,326,327)	(291,294)	48,297,999	27,109	(1,806)	25,303	1,354,786	0	1,354,786	361,710,881

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	렌탈	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초금액	226,479,683	0	226,479,683	300,256,461	(151,399,431)	148,857,030	287,264,208	(225,207,270)	62,056,938	860,218	0	860,218	438,253,869

취득금액	0	0	0	90,772	0	90,772	20,927,278	0	20,927,278	1,239,073	0	1,239,073	22,257,123

감가상각비	0	0	0	0	(13,491,297)	(13,491,297)	0	(24,396,017)	(24,396,017)	0	0	0	(37,887,314)

처분금액	0	0	0	(12,344,709)	12,133,930	(210,779)	(19,410,851)	17,571,184	(1,839,667)	0	0	0	(2,050,446)

손상차손	0	0	0	0	(560,795)	(560,795)	0	(1,394,971)	(1,394,971)	0	0	0	(1,955,766)

기타증(감)액	(25,461,901)	0	(25,461,901)	(16,360,741)	6,794,714	(9,566,027)	(155,915)	139,776	(16,139)	(1,412,484)	0	(1,412,484)	(36,456,551)

기말금액	201,017,782	0	201,017,782	271,641,783	(146,522,879)	125,118,904	288,624,720	(233,287,298)	55,337,422	686,807	0	686,807	382,160,916

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	47

담보설정금액	9,228,000

제공받은자	토지소유주

담보권자	농협은행㈜외2

전기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	47

담보설정금액	9,228,000

제공받은자	토지소유주

담보권자	농협은행㈜외2

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	169,688,737	516,461	170,205,198

증가	37,997,827	313,536	38,311,363

감소	(7,715,106)	(77,560)	(7,792,666)

감가상각비	(52,757,140)	(239,158)	(52,996,298)

손상차손	0	0	0

기말	147,214,318	513,279	147,727,597

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	197,057,747	323,110	197,380,857

증가	56,608,520	506,390	57,114,910

감소	(5,356,337)	(55,552)	(5,411,889)

감가상각비	(73,382,498)	(257,487)	(73,639,985)

손상차손	(5,238,695)	0	(5,238,695)

기말	169,688,737	516,461	170,205,198

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	23,912,725	0	23,912,725	20,877,941	(10,755,169)	10,122,772	34,035,498

취득금액	0	0	0	39,214	0	39,214	39,214

처분금액	0	0	0	(1,529,978)	1,529,978	0	0

감가상각비	0	0	0	0	(581,159)	(581,159)	(581,159)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액	453,812	0	453,812	1,626,053	(1,071,427)	554,626	1,008,438

기말금액	24,366,537	0	24,366,537	21,013,230	(10,877,777)	10,135,453	34,501,990

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	7,739,065	0	7,739,065	7,532,878	(4,910,345)	2,622,533	10,361,598

취득금액	0	0	0	0	0	0	0

처분금액	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	0	0	0	(201,707)	(201,707)	(201,707)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0	0	0	0	(111,146)	(111,146)	(111,146)

기타증(감)액	16,173,660	0	16,173,660	13,345,063	(5,531,971)	7,813,092	23,986,752

기말금액	23,912,725	0	23,912,725	20,877,941	(10,755,169)	10,122,772	34,035,498

투자부동산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 영업권과 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	388,731	(338,956)	49,775	4,743,136	(904,031)	3,839,105	554,301	0	554,301	74,412,445	(61,116,215)	13,296,230	590,639,807

취득금액	0	0	0	25,367	0	25,367	0	0	0	383,282	0	383,282	1,661,412	0	1,661,412	2,070,061

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	0	0	0	(15,607)	(15,607)	0	0	0	0	0	0	0	(3,514,556)	(3,514,556)	(3,530,163)

기타증(감)액	0	0	0	3,161	0	3,161	0	0	0	(507,584)	0	(507,584)	501,035	0	501,035	(3,388)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	417,259	(354,563)	62,696	4,743,136	(904,031)	3,839,105	429,999	0	429,999	76,574,892	(64,630,771)	11,944,121	589,176,317

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(317,845)	49,510	4,763,372	(933,508)	3,829,864	0	0	0	66,037,517	(56,794,631)	9,242,886	850,701,929

취득금액	0	0	0	19,316	19,316	150,234	0	150,234	0	0	0	7,527,509	0	7,527,509	7,697,059

처분	0	0	0	0	0	0	(170,470)	9,064	(161,406)	0	0	0	0	0	0	(161,406)

무형자산상각비	0	0	0	0	(21,111)	(21,111)	0	0	0	0	0	0	0	(4,321,584)	(4,321,584)	(4,342,695)

기타증(감)액	0	0	0	2,060	0	2,060	0	0	0	554,301	0	554,301	847,419	0	847,419	1,403,780

손상차손	0	(264,679,273)	(264,679,273)	0	0	0	0	20,413	20,413	0	0	0	0	0	0	(264,658,860)

기말금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	388,731	(338,956)	49,775	4,743,136	(904,031)	3,839,105	554,301	0	554,301	74,412,445	(61,116,215)	13,296,230	590,639,807

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	158,514,270

미지급금	52,170,439

합계	210,684,709

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	110,517,989

미지급금	49,395,585

합계	159,913,574

공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분

공급자금융약정에 대한 기술	① 당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있고, 조기결제를 촉진하기 위하여 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 동 공급자금융약정은 당사가 공급자의 청구서상 명시된 지급일자에 전체 청구금액을 금융기관에 지급하도록 요구하며, 청구서상 일자보다 늦은 시점에 금융기관에 지급할 수 있는 지급연장을 허용하지 않습니다.또한 당사는 정상영업주기 이내에 금융기관에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 제공하는 담보가 없습니다.따라서 해당 공급자금융약정 부채 금액을 매입채무 및 기타채무로 표시하고, 금융기관에 대금을 지급하는 때에 영업활동 현금흐름의 유출로 인식합니다.② 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다.당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,766	553,463

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분

공급자금융약정에 대한 기술	① 당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있고, 조기결제를 촉진하기 위하여 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 동 공급자금융약정은 당사가 공급자의 청구서상 명시된 지급일자에 전체 청구금액을 금융기관에 지급하도록 요구하며, 청구서상 일자보다 늦은 시점에 금융기관에 지급할 수 있는 지급연장을 허용하지 않습니다.또한 당사는 정상영업주기 이내에 금융기관에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 제공하는 담보가 없습니다.따라서 해당 공급자금융약정 부채 금액을 매입채무 및 기타채무로 표시하고, 금융기관에 대금을 지급하는 때에 영업활동 현금흐름의 유출로 인식합니다.② 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다.당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	0	1,478,673

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시
당분기말

하위범위	상위범위

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일	25일	90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일	10일	30일

전기말

하위범위	상위범위

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일	25일	90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일	10일	30일

## 16. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	우리은행-일반	NH투자증권-기업어음1	하나은행-일반	NH투자증권-기업어음2	신한은행-기업어음2	우리은행-일반2	하나은행-일반2	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025-11-16	2026-06-26	2026-06-09

차입금, 이자율	0.0416

차입금, 기준이자율	91일 CD금리	금융채 6개월금리

차입금, 기준이자율 조정	0.01450	0.01682

명목금액	40,000,000	10,000,000	10,000,000	60,000,000

현재가치할인차금	0

총 장부금액	60,000,000

차입금에 대한 기술	하나은행 단기차입금 10,000백만원에 대해 당기말 이내에 5,000백만원을 분할상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	우리은행-일반	NH투자증권-기업어음1	하나은행-일반	NH투자증권-기업어음2	신한은행-기업어음2	우리은행-일반2	하나은행-일반2	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025-01-17	2025-06-27	2025-04-29	2025-06-09	2025-02-03

차입금, 이자율	0.0439	0.0456	0.0369	0.0532	0.0375

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

명목금액	40,000,000	40,000,000	30,000,000	15,000,000	30,000,000	155,000,000

현재가치할인차금	(379,977)

총 장부금액	154,620,023

차입금에 대한 기술

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	60,000,000	0	60,000,000

유동성장기차입금	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	110,000,000	0	110,000,000

유동성장기차입금	45,000,000	(379,977)	44,620,023

기업어음차입 준수사항

신한은행-기업어음등급1	신한은행-회사채등급1

현재등급	A2+	A+

특약등급	A20	A0

비고	약정 해지	약정 해지

## 17. 회사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제 9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

차입금, 만기	2025-02-03	2026-02-03	2026-04-16	2027-04-16	2026-10-23	2027-10-22	2027-03-30	2027-09-30

차입금, 이자율	0.0511	0.0518	0.0441	0.0446	0.0378	0.0395	0.0340	0.0343

사채, 명목금액	0	55,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	63,000,000	368,000,000

사채할인발행차금	(706,248)

총 장부금액	367,293,752

전기말 (단위 : 천원)

제 9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액	80,000,000	55,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	365,000,000

사채할인발행차금	(724,861)

총 장부금액	364,275,139

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	105,000,000	(71,819)	104,928,181

장부금액	263,000,000	(634,429)	262,365,571

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	80,000,000	(7,166)	79,992,834

장부금액	285,000,000	(717,695)	284,282,305

원화사채 준수사항

제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채

재무비율 유지	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하

지급보증 및 담보권 설정제한	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하

자산매각 한도	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만

지배구조 변경제한	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

## 18. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	2,383,531

유동수입보증금	1,033,013

유동기타금융부채 합계	3,416,544

비유동수입보증금	3,047,786

비유동기타금융부채 합계	3,047,786

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	3,074,550

유동수입보증금	596,065

유동기타금융부채 합계	3,670,615

비유동수입보증금	2,637,397

비유동기타금융부채 합계	2,637,397

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	86,678,518

유동선수수익	10,426

유동예수금	5,676,757

유동부가세예수금	2,517,573

유동기타부채 합계	94,883,274

비유동선수수익	470,648

비유동기타부채 합계	470,648

선수금 및 선수수익에 대한 기술	선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석 26참조).

선수수익에 대한 기술	선수수익 잔액에는 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	73,029,395

유동선수수익	2,146

유동예수금	5,378,424

유동부가세예수금	0

유동기타부채 합계	78,409,965

비유동선수수익	496,289

비유동기타부채 합계	496,289

선수금 및 선수수익에 대한 기술	선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석 26참조).

선수수익에 대한 기술	선수수익 잔액에는 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

## 20. 퇴직급여부채및기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	146,725,913	5,737,196	152,463,109

사외적립자산의 공정가치	(167,304,543)

순확정급여부채(자산)	(14,841,434)

전기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	148,620,918	2,830,533	151,451,451

사외적립자산의 공정가치	(168,817,127)

순확정급여부채(자산)	(17,365,676)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,531,055

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,720,505

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	12,707,763

확정급여제도	당기근무원가	13,282,159

순이자원가	(574,396)

확정기여제도	1,173,020

기타장기종업원급여	183,950

종업원 급여에 포함된 총 비용	14,064,733

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	8,234,133

확정급여제도	당기근무원가	10,032,289

순이자원가	(1,798,156)

확정기여제도	1,195,201

기타장기종업원급여	191,352

종업원 급여에 포함된 총 비용	9,620,686

## 21. 우발채무와 약정사항

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

기타우발부채

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	300

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 300백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 16,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 16,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니 다. 당분기말 현재 사용액은 553백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 4,700천의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 4,601천입니다.	당분기말 현재 당사는 신한은행과 40,000백만원의 기업어음 인수 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 롯데카드와 150,000백만원 한도로 구매카드 약정을 체결하고 있습니다.

약정처	(주)국민은행	㈜신한은행 외 2개 금융기관	(주)하나은행 외 2개 금융기관	(주)신한은행	신한은행	롯데카드

총 대출약정금액	10,000	16,000	200,000	350,000	40,000	150,000

약정금액(USD) [USD, 천]	4,700

매입채무및기타채무	553

단기차입금

차입금(USD) [USD, 천]	4,601

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,923백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

보증한도	1,923

보증처	서울보증보험(주)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	8	6

소송 금액	1,887	618

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피소된 소송 건 중에는 부당해고 관련 1건(소송가액 50백만원)이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 253백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

법적소송충당부채	253

## 22. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	445,215,227

납입자본 합계	563,253,787

주식발행초과금의 변동에 대한 기술	주식발행초과금 300,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	745,215,227

납입자본 합계	863,253,787

주식발행초과금의 변동에 대한 기술

## 23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

## 24. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	(90,642)	(277,489)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	(83,104)	(269,951)

## 25. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	25,247,652

미처분이익잉여금	360,466,813

합계	385,714,465

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	24,553,580

미처분이익잉여금	48,258,069

합계	72,811,649

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

## 26. 매출 및 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	650,255,759	1,769,613,808	2,217,141	6,077,670	652,472,900	1,775,691,478

매출	고객과의 계약에서 생기는 수익	650,892,252	1,771,427,703

임대수익 등	1,580,648	4,263,775

매출원가	458,734,483	1,241,455,406

매출원가	상품매출원가	455,037,925	1,229,532,229

기타매출원가	3,696,558	11,923,177

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	684,243,254	1,795,699,215	1,638,365	4,592,603	685,881,619	1,800,291,818

매출	고객과의 계약에서 생기는 수익	684,829,943	1,797,249,829

임대수익 등	1,051,676	3,041,989

매출원가	465,143,246	1,283,804,818

매출원가	상품매출원가	460,848,376	1,271,920,547

기타매출원가	4,294,870	11,884,271

고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	230,932

환불부채-예상고객환불	435,101

계약부채 합계	82,894,082

계약부채 합계	계약부채-고객충성제도	243

계약부채-선수금	82,893,839

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	전기에서 이월된 계약부채는 당분기 중에 수행의무를 이행하여 전액 수익으로 인식하였습니다. 또한 당분기말 현재 계약부채 잔액은 보고기간 말 이후 1년 이내에 수행의무가 이행될 것으로 예상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	215,284

환불부채-예상고객환불	302,046

계약부채 합계	72,943,457

계약부채 합계	계약부채-고객충성제도	263

계약부채-선수금	72,943,194

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술

## 27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	53,513,066	165,695,116

퇴직급여	4,625,422	13,880,783

장기종업원급여	61,316	183,950

복리후생비	10,046,188	30,778,119

광고선전비	4,149,459	15,350,086

판매촉진비	323,588	1,170,129

지급수수료	32,456,675	95,097,279

운반비	20,902,391	54,472,577

설치비	11,124,269	25,852,137

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(38,406)	165,303

지급임차료	2,423,744	5,532,672

감가상각비	26,452,255	79,952,682

무형자산상각비	1,154,263	3,530,163

수도광열비	4,509,567	11,892,914

세금과공과	18,154	4,120,817

여비교통비	693,154	2,079,125

통신비	165,726	499,644

수선비	621,805	1,002,707

소모품비	830,824	2,296,180

도서인쇄비	38,201	127,066

교육비	299,630	810,098

보험료	251,881	828,222

차량유지비	78,154	230,370

접대비	70,244	270,544

잡비	15,167	39,056

합계	174,786,737	515,857,739

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	56,240,099	140,718,012

퇴직급여	3,918,287	9,429,334

장기종업원급여	63,784	191,352

복리후생비	9,871,705	25,025,362

광고선전비	4,985,217	13,706,660

판매촉진비	331,949	1,317,699

지급수수료	37,425,281	103,877,942

운반비	19,969,271	51,396,899

설치비	10,757,372	23,063,488

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	4,268,523	4,288,927

지급임차료	3,159,618	6,355,693

감가상각비	27,153,399	83,609,756

무형자산상각비	1,089,921	3,174,013

수도광열비	4,934,612	12,822,105

세금과공과	438,246	4,527,076

여비교통비	676,397	2,159,981

통신비	184,247	528,045

수선비	2,284,760	6,771,100

소모품비	892,781	2,768,196

도서인쇄비	41,361	125,537

교육비	319,535	1,146,759

보험료	332,813	1,029,272

차량유지비	72,759	226,533

접대비	59,998	180,079

잡비	36,922	74,058

합계	189,508,857	498,513,878

## 28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 매입	417,581,857	1,251,272,050

재고자산의 변동	36,610,343	(24,163,543)

종업원급여	68,245,993	210,537,969

종업원급여	급여 및 임금	53,277,816	164,990,281

상여금	235,251	704,836

퇴직급여	4,625,422	13,880,783

장기종업원급여	61,316	183,950

복리후생비	10,046,188	30,778,119

감가상각비	26,453,553	79,954,487

무형자산상각비	1,154,263	3,530,163

운반비	20,902,391	54,472,577

설치비	11,124,269	25,852,137