롯데하이마트 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,038,560천원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석20참조).

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당사는 교 보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과

제 30(당) 기 반기

매입채무및기타채무	343,507,047	-	-	-	-

차입금	70,000,000	-	-	-	-

회사채	3,924,650	11,773,950	164,558,600	476,427,350	41,620,000

기타금융부채	-	850,000	-	600,000	200,000

제 29(전) 기

매입채무및기타채무	279,520,506	-	-	-	-

차입금	100,576,900	-	-	-	-

회사채	187,810,614	8,830,800	11,774,400	445,248,400	42,160,000

기타금융부채	-	-	850,000	700,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 및 이자율스왑계약의 체결 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

금융부채	-	35,151,010

(4) 환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	-	-	-	35,151,010

전기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성부채는 외화사채로서 전액 환위험을 헷지하였습니다.

(5) 가격위험관리당사의 매도가능지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며,유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

나. 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

총차입금

- 차입금	70,000,000	99,876,383

- 회사채	648,780,443	654,077,137

차감

- 현금및현금성자산	(50,272,506)	(129,790,642)

- 금융기관예치금	(500,000)	(500,000)

순부채(A)	668,007,937	623,662,878

자본총계	1,818,974,725	1,782,827,719

총자본(B)	2,486,982,662	2,406,490,597

자본조달비율(A/B)	27%	26%

5. 금융상품(1) 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	58,839,681	-	58,839,681

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	50,272,506	-	-	50,272,506

매출채권및기타채권	95,182,503	-	-	95,182,503

기타금융자산	82,843,512	350,710	-	83,194,222

합 계	228,298,521	59,190,391	-	287,488,912

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	343,507,047	343,507,047

차입금	-	-	70,000,000	70,000,000

회사채	-	-	648,780,443	648,780,443

기타금융부채	-	-	3,795,435	3,795,435

합 계	-	-	1,066,082,925	1,066,082,925

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	51,588,332	-	-	51,588,332

통화스왑자산	-	-	1,499,978	-	1,499,978

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	129,790,642	-	-	-	129,790,642

매출채권및기타채권	69,298,579	-	-	-	69,298,579

기타금융자산	76,424,542	350,710	-	-	76,775,252

합 계	275,513,763	51,939,042	1,499,978	-	328,952,783

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	279,520,506	279,520,506

차입금	-	-	-	99,876,383	99,876,383

회사채	-	-	-	654,077,137	654,077,137

기타금융부채	-	-	-	3,356,380	3,356,380

합 계	-	-	-	1,036,830,406	1,036,830,406

(2) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	58,839,681	58,839,681

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	51,588,332	51,588,332

통화스왑자산	-	1,499,978	-	1,499,978

(3) 공정가치의 측정당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	- 예상 수익 성장률: 3.74%~15.1%- 예상 EBITDA: 3.25%~9.66%- 위험조정 할인율: 7.07%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA는 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(4) 수준 3 공정가치당반기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기

기초잔액	51,588,332

매입(*)	9,799,937

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	(2,548,588)

기말잔액	58,839,681

(*) 당반기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 98억원을 추가 출자하였습니다.(5) 민감도분석수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	25,924,522	(19,465,018)	5,257,106	16,290,916

(6) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익(임차보증금)	743,923	1,524,434	851,027	1,731,094

이자수익	252,329	1,210,295	163,605	498,401

대손충당금환입(대손상각비)	2,762	6,141	3,379	7,377

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가(기타포괄손익)(*)	(2,548,588)	(2,548,588)	3,842,073	3,842,073

위험회피목적파생상품

통화스왑평가이익(당기손익)	-	-	573,000	747,000

통화스왑거래손실(당기손익)	-	(374,139)	-	-

현금흐름위험회피-평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(7,191)	53,487

현금흐름위험회피-재분류조정(기타포괄손익)(*)	-	89,161	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(수입보증금)	(20,252)	(40,006)	(34,364)	(68,884)

이자비용	(4,179,091)	(9,593,603)	(5,807,713)	(11,499,211)

외환차익(차손)	(33,908)	350,325	-	-

외화환산이익(손실)	(31,906)	-	(572,496)	(746,250)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매출채권	68,065,120	53,069,684

대손충당금	(187,984)	(194,125)

매출채권 순장부금액	67,877,136	52,875,559

미수금	29,196,592	18,314,245

대손충당금	(1,891,225)	(1,891,225)

미수금 순장부금액	27,305,367	16,423,020

합 계	95,182,503	69,298,579

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	194,125	1,891,225	721,602	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	-	1,891,225

환입	(6,141)	-	(33,444)	-

제각	-	-	(494,033)	-

기말금액	187,984	1,891,225	194,125	1,891,225

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	67,664,106	26,747,810	52,860,234	15,936,492

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	204,151	14,987	7,758	2,922

3개월 초과 6개월 이하	2,069	108,682	564	22

6개월 초과	6,810	8,848	7,003	18,544

소계	213,030	132,517	15,325	21,488

손상채권

6개월 초과	187,984	2,316,265	194,125	2,356,265

합계	68,065,120	29,196,592	53,069,684	18,314,245

매출채권에 대한 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*)	500,000	-	500,000	-

매도가능금융자산	-	59,190,391	-	51,939,042

미수수익	62,030	-	65,831	-

통화스왑자산	-	-	1,499,978	-

당좌개설보증금(*)	-	8,000	-	8,000

보증금	-	82,273,482	-	75,850,711

합계	562,030	141,471,873	2,065,809	127,797,753

(*) 당반기말 현재 금융기관예치금 중 500백만원은 수입보증금과 관련하여 건물임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

상품취득원가	555,760,446	418,571,122

평가손실충당금	(2,133,552)	(2,490,584)

미착품	407,379	142,023

합 계	554,034,273	416,222,561

재고자산과 관련하여 인식한 당반기 평가손실환입은 357,032천원(전반기: 평가손실환입 1,777,743천원)입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,764,782	-	21,266,157	-

선급비용(*)	3,406,331	6,803,609	1,733,340	7,645,099

부가세대급금	3,313,212	-	-	-

합 계	10,484,325	6,803,609	22,999,497	7,645,099

(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

취득금액	-	705,494	-	-	11,814,755	389,674	12,909,923

처분금액	-	(1,692,434)	-	-	(1,268,642)	-	(2,961,076)

기타증(감)액	-	1,059,319	-	-	196,835	(2,275,554)	(1,019,400)

기말금액	210,587,309	257,445,628	50,000	104,545	259,581,322	394,506	728,163,310

감가상각누계액

기초금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

감가상각비	-	(7,203,785)	(625)	-	(16,508,352)	-	(23,712,762)

처분금액	-	1,692,416	-	-	1,169,305	-	2,861,721

기타증(감)액	-	(20,692)	-	-	20,692	-	-

기말금액	-	(136,240,155)	(14,737)	(104,544)	(182,000,714)	-	(318,360,150)

장부금액

기초금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

기말금액	210,587,309	121,205,473	35,263	1	77,580,608	394,506	409,803,160

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	200,561,051	253,102,553	50,000	104,545	235,521,513	3,552,423	692,892,085

취득금액	1,336,797	4,988,636	-	-	19,325,273	6,045,681	31,696,387

처분금액	-	(4,901,715)	-	-	(6,222,212)	-	(11,123,927)

기타증(감)액	8,689,461	4,183,775	-	-	213,800	(7,317,718)	5,769,318

기말금액	210,587,309	257,373,249	50,000	104,545	248,838,374	2,280,386	719,233,863

감가상각누계액

기초금액	-	(118,995,258)	(12,862)	(104,544)	(139,233,824)	-	(258,346,488)

감가상각비	-	(16,302,063)	(1,250)	-	(33,065,795)	-	(49,369,108)

처분금액	-	4,901,637	-	-	5,617,260	-	10,518,897

기타증(감)액	-	(312,410)	-	-	-	-	(312,410)

기말금액	-	(130,708,094)	(14,112)	(104,544)	(166,682,359)	-	(297,509,109)

장부금액

기초금액	200,561,051	134,107,295	37,138	1	96,287,689	3,552,423	434,545,597

기말금액	210,587,309	126,665,155	35,888	1	82,156,015	2,280,386	421,724,754

(2) 당사의 건물 중 타인 소유 임차토지에 소재한 건물과 관련하여, 토지소유자의 차입거래시 해당 토지와 공동담보제공 목적으로 장부가액 2,727백만원의 건물을 토지소유자의 거래 금융기관에 담보로 제공(채권최고액: 43,930백만원)하고 있습니다.

11. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,602,661	622,596	3,225,257

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(129,842)	(129,842)

감가상각비	-	(7,782)	(7,782)

기말금액	-	(137,624)	(137,624)

장부금액:

기초금액	2,602,661	492,754	3,095,415

기말금액	2,602,661	484,972	3,087,633

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	10,214,514	4,593,609	14,808,123

처분금액	(960,000)	(2,240,000)	(3,200,000)

기타증(감)액	(6,651,853)	(1,731,013)	(8,382,866)

기말금액	2,602,661	622,596	3,225,257

감가상각누계액:

기초금액	-	(896,179)	(896,179)

감가상각비	-	(45,393)	(45,393)

처분금액	-	499,320	499,320

기타증(감)액	-	312,410	312,410

기말금액	-	(129,842)	(129,842)

장부금액:

기초금액	10,214,514	3,697,430	13,911,944

기말금액	2,602,661	492,754	3,095,415

12. 영업권과 무형자산당반기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

취득금액	-	90,200	291,270	-	3,161,958	3,543,428

기타증감	-	-	-	-	1,019,400	1,019,400

기말금액	1,683,324,078	164,572	4,966,234	345,000	30,194,312	1,718,994,196

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

무형자산상각비	-	(13,581)	-	(24,769)	(2,684,180)	(2,722,530)

기말금액	-	(42,079)	(1,902,937)	(160,936)	(10,474,771)	(12,580,723)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

기말금액	1,683,324,078	122,493	3,063,297	184,064	19,719,541	1,706,413,473

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

과 목	영업권	상표권	회원권	임차권리금	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	1,683,324,078	49,510	4,468,697	345,000	12,375,845	1,700,563,130

취득금액	-	19,234	206,267	-	11,029,189	11,254,690

기타증(감)액	-	5,628	-	-	2,607,920	2,613,548

기말금액	1,683,324,078	74,372	4,674,964	345,000	26,012,954	1,714,431,368

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(18,833)	(1,943,618)	(86,629)	(4,878,297)	(6,927,377)

무형자산상각비	-	(9,665)	-	(49,538)	(2,912,294)	(2,971,497)

손상차손환입	-	-	40,681	-	-	40,681

기말금액	-	(28,498)	(1,902,937)	(136,167)	(7,790,591)	(9,858,193)

장부금액

기초금액	1,683,324,078	30,677	2,525,079	258,371	7,497,548	1,693,635,753

기말금액	1,683,324,078	45,874	2,772,027	208,833	18,222,363	1,704,573,175

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매입채무	274,428,942	193,365,846

미지급금	69,078,105	86,154,660

합 계	343,507,047	279,520,506

14. 차입금(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기

내역	차입처	이자율(%)	금액

단기차입금	전자단기사채	삼성증권(주)	1.55	40,000,000

단기차입금	전자단기사채	NH투자증권(주)	1.54	30,000,000

합 계	70,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

차입처	만기	이자율(%)	금액	금액

장기차입금	미즈호은행 서울지점	2016년 3월 28일	2.32	-	100,000,000

현재가치할인차금	-	(123,617)

총 장부금액	-	99,876,383

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성현재가치할인차금	-	(123,617)

장부금액	-	-

15. 회사채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	만기	이자율(%)	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

확정금리 원화사채	제3-1회 무기명식 무보증 공모사채	2016년 3월 4일	2.9	-	150,000,000

확정금리 원화사채	제3-2회 무기명식 무보증 공모사채	2018년 3월 4일	3.0	150,000,000	150,000,000

확정금리 원화사채	제4-1회 무기명식 무보증 공모사채	2018년10월 28일	2.1	180,000,000	180,000,000

확정금리 원화사채	제4-2회 무기명식 무보증 공모사채	2020년 10월 28일	2.4	100,000,000	100,000,000

확정금리 원화사채	제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	2022년 10월 28일	2.7	40,000,000	40,000,000

확정금리 원화사채	제5-1회 무기명식 무보증 공모사채	2019년 1월 28일	2.1	130,000,000	-

확정금리 원화사채	제5-2회 무기명식 무보증 공모사채	2021년 1월 28일	2.4	50,000,000	-

변동금리 외화사채	외화사모사채	2016년 3월 29일	3M USD Libor+0.5	-	35,160,000

소 계	650,000,000	655,160,000

사채할인발행차금	(1,219,557)	(1,082,862)

총 장부금액	648,780,443	654,077,138

유동성사채	-	185,160,000

유동성사채할인발행차금	-	(38,333)

장부금액	648,780,443	468,955,471

(2) 당반기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 당사가 해당 사채의 원리금지급의무의 이행이 완료될 때까지 재무약정사항(제3-2회 부채비율 200% 이하, 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 부채비율 500% 이하, 제5-1회, 제5-2회 부채비율 300% 이하)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,293,000	-	1,988,257	-

수입보증금	-	1,502,435	-	1,368,123

합 계	2,293,000	1,502,435	1,988,257	1,368,123

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	45,368,486	-	33,147,058	-

선수수익(*)	5,240,271	135,293	7,802,794	165,371

예수금	2,273,135	-	2,236,617	-

부가세예수금	-	-	5,716,550	-

합 계	52,881,892	135,293	48,903,019	165,371

(*) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	76,595,092	73,471,881

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,621,377	547,404

소 계	78,216,469	74,019,285

사외적립자산의 공정가치	(61,741,338)	(63,908,056)

재무상태표 상 부채	16,475,131	10,111,229

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	1,945,376	1,935,311

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기초금액	74,019,285	62,143,282

당기근무원가	6,836,095	12,863,513

이자비용	1,226,424	2,858,621

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,152,295)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	12,130,881

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(700,151)	(734,714)

관계사 전(출)입	-	678,482

급여의 지급	(3,165,184)	(6,768,485)

기말금액	78,216,469	74,019,285

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기초금액	63,908,056	55,658,971

이자수익	966,190	2,123,300

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(250,196)	(1,129,224)

기여금:

- 사용자	-	13,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,882,712)	(5,744,991)

기말금액	61,741,338	63,908,056

당반기 중 사외적립자산의 실제수익은 716백만원(전반기 : 600백만원) 입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

확정급여제도

당기근무원가	6,836,095	6,309,234

순이자원가	260,234	247,408

소 계	7,096,329	6,556,642

확정기여제도	969,838	1,075,777

기타장기종업원급여	150,665	613,145

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,216,832	8,245,564

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

원금보장형 보험상품 등	61,610,887	63,774,727

국민연금전환금	130,451	133,329

합 계	61,741,338	63,908,056

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액: 500백만원)과 유형자산 및 투자부동산(총 장부가액: 1,419백만원, 채권최고액: 720백만원)을임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).(2) 당반기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행 외 3개 금융기관과 120,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행하고 있으 며, NH투자증권(주) 외 1개사를 모집인으로 하여 발행한 금액은 70,000백만원 입니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 130,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며 미결제잔액은 80,635백만원입니다.(5) 당반기말 현재 당사는 신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 미결제 잔액은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,367백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당반기말 현재 당사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있으며 87,517백만원(전기말: 83,280백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당반기의 지급임차료는 47,614백만원(전반기: 46,895백만원)입니다.

(8) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 6건(관련금액 1,398백만원)과 당사가 제소한 6건(관련금액 3,131백만원)이 있습니다. 이 중 당사는 당사가 피소된 1건에 대하여 패소가능성을 반영하여 1,117,733천원을 충당부채로 계상하였습니다. 당사의 경영진은 충당부채로 반영한 소송사건 외의 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 전 대표이사의 횡령과 배임혐의와 관련하여 소송사건을 진행중이나, 2016년 6월 30일 서울고등법원의 2심 판결에서 일부 승소하였습니다. 당사는 동 사건과 관련하여 1심 판결과의 차이 1,672,869백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.(9) 당사는 전기말 현재 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 미즈호은행 서울지점(Mizuho Bank, Ltd. Seoul Branch.)과 USD 30백만의 통화스왑 (Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있었습니다. 이와 관련하여 당반기 중 계약기간이 종료하였으며, 당사는 통화스왑거래손실 374백만원을 인식하였습니다.

20. 납입자본

당반기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	23,607,712주	23,607,712주

자본금	118,038,560	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787	1,163,253,787

21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

현금흐름위험회피	-	(67,584)

매도가능금융자산평가손익	(713,252)	1,218,577

합계	(713,252)	1,150,993

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

법정적립금	6,097,046	5,081,915

미처분이익잉여금	639,877,317	602,881,197

합 계	645,974,363	607,963,112

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	44,237,010	87,998,308	44,185,367	86,508,941

퇴직급여	4,075,875	8,066,167	3,869,733	7,632,419

장기종업원급여	75,333	150,665	306,572	613,145

복리후생비	12,837,536	23,441,182	13,604,440	24,337,889

광고선전비	16,404,069	30,908,739	20,183,726	35,816,711

판매촉진비	7,852,653	14,528,802	4,664,238	8,392,316

지급수수료	35,240,125	67,807,465	31,333,845	60,180,269

운반비	21,836,397	40,502,711	20,780,229	38,234,195

설치비	15,635,467	17,525,758	13,100,183	15,577,957

대손상각비(대손충당금환입)	(2,762)	(6,141)	(3,379)	(7,377)

지급임차료	28,625,013	57,697,338	28,281,326	57,113,582

감가상각비	11,801,614	23,720,544	12,453,040	25,049,756

무형자산상각비	1,434,906	2,722,530	660,518	1,259,101

수도광열비	3,367,866	8,467,558	3,383,835	8,619,154

세금과공과	2,477,652	3,348,554	2,532,293	3,485,707

여비교통비	1,038,792	2,063,632	1,138,506	2,146,680

통신비	473,596	929,476	469,537	914,775

수선비	849,379	1,770,574	626,068	1,354,383

소모품비	1,473,011	2,969,807	1,589,463	2,644,491

도서인쇄비	174,643	321,152	169,407	306,740

교육비	616,434	1,584,196	531,639	980,992

보험료	637,234	1,250,544	667,681	1,225,500

차량유지비	110,778	207,333	100,977	198,582

접대비	154,313	403,359	92,477	246,862

잡비	7,139	24,713	1,061	4,374

합 계	211,434,073	398,404,966	204,722,782	382,837,144

24. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	772,735,332	1,502,184,349	769,656,888	1,478,532,390

재고자산의 변동	(78,116,935)	(137,811,711)	(51,863,394)	(118,143,135)

종업원급여	54,184,050	106,284,006	53,489,685	104,005,096

감가상각비	11,801,614	23,720,544	12,453,040	25,049,756

무형자산상각비	1,434,906	2,722,530	660,518	1,259,101

운반비	21,836,397	40,502,711	20,780,229	38,234,195

설치비	15,635,467	17,525,758	13,100,183	15,577,957

광고비	24,256,722	45,437,541	24,847,964	44,209,027

지급임차료	28,625,013	57,697,338	28,281,326	57,113,582

지급수수료	39,010,666	74,590,478	34,827,358	66,493,767

수도광열비	3,367,866	8,467,558	3,383,835	8,619,154

기타비용	15,051,912	28,239,515	16,392,156	28,589,007

매출원가 및 판매관리비 합계	909,823,010	1,769,560,617	926,009,788	1,749,539,897

(2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	38,148,249	75,349,315	38,140,227	73,823,675

상여금	6,088,761	12,648,993	6,045,140	12,685,266

퇴직급여	4,075,875	8,066,167	3,869,733	7,632,419

장기종업원급여	75,333	150,665	306,572	613,145

복리후생비	5,795,832	10,068,866	5,128,013	9,250,591

합 계	54,184,050	106,284,006	53,489,685	104,005,096

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	504,163	1,047,463	663,733	848,133

유형자산처분이익	675	1,740	80,664	115,782

투자부동산처분이익	-	-	-	699,319

무형자산손상차손환입	-	-	-	58,862

배당금수익	-	507	-	507

외환차익	17,283	59,442	-	-

보험차익	71,768	71,768	19,658	19,658

잡이익	2,571,231	2,973,547	268,149	944,703

합 계	3,165,120	4,154,467	1,032,204	2,686,964

기타비용:

유형자산처분손실	88,850	90,273	226,806	423,559

무형자산손상차손	-	-	10,000	-

기부금	1,316,807	1,501,362	314,524	666,334

보험차손	-	-	-	11,587

외환차손	51,192	84,546	-	-

외화환산손실	31,906	-	-	-

잡손실	1,470,146	1,536,953	174,895	237,443

합 계	2,958,901	3,213,134	726,225	1,338,923

26. 순금융원가 당반기와 전반기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	4,199,344	9,633,609	5,842,077	11,568,095

외화환산손실	-	-	572,496	746,250

통화스왑거래손실	-	374,139	-	-

금융비용 소계	4,199,344	10,007,748	6,414,573	12,314,345

금융수익:

이자수익	996,252	2,734,729	1,014,632	2,229,495

외환차익	-	375,429	-	-

통화스왑평가이익	-	-	573,000	747,000

금융수익 소계	996,252	3,110,158	1,587,632	2,976,495

순금융원가	3,203,092	6,897,590	4,826,941	9,337,850

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.9%(전반기: 23.7%)입니다.

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	28,784,766	47,821,502	28,656,629	53,061,964

보통주반기순이익	28,784,766	47,821,502	28,656,629	53,061,964

÷가중평균유통보통주식수(주)(*)	23,607,712	23,607,712	23,607,712	23,607,712

기본주당이익(단위:원)	1,219	2,026	1,214	2,248

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주식수 변동내역	기 간	주식수	일수	적수

2016년	기초 이월 유통보통주식수	2016.01.01 ~ 2016.06.30	23,607,712	182	4,296,603,584

2015년	기초 이월 유통보통주식수	2015.01.01 ~ 2015.06.30	23,607,712	181	4,272,995,872

당반기 가중평균유통보통주식수 : 4,296,603,584주÷182일 = 23,607,712주전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,272,995,872주÷181일 = 23,607,712주

(2) 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

반기순이익	47,821,502	53,061,964

현금유출 없는 비용등의 가산

법인세비용	15,016,344	16,485,438

감가상각비	23,720,544	25,049,756

퇴직급여	7,096,329	6,556,642

장기종업원급여	150,665	613,145

무형자산상각비	2,722,530	1,259,101

이자비용	9,633,609	11,568,095

유형자산처분손실	90,273	423,559

임차료	1,416,161	1,645,968

통화스왑거래손실	374,139	-

외화환산손실	-	746,250

대손상각비(대손충당금환입)	(6,141)	(7,377)

현금유입 없는 수익등의 차감

유형자산처분이익	(1,740)	(115,782)

투자부동산처분이익	-	(699,319)

무형자산손상차손환입	-	(58,862)

외환차익	(375,429)	-

이자수익	(2,734,729)	(2,229,495)

임대수익	(35,774)	(67,031)

통화스왑평가이익	-	(747,000)

배당금수익	(507)	(507)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(25,877,784)	(35,453,760)

기타자산의 감소(증가)	12,531,261	(23,068,822)

재고자산의 감소(증가)	(137,811,711)	(118,143,135)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	67,254,397	(14,155,166)

기타부채의 증가(감소)	3,978,873	627,802

충당부채의 증가(감소)	3,478,115	2,370,610

퇴직급여의 지급	(3,165,184)	(3,502,220)

관계사전출입	-	678,482

장기종업원급여의 지급	(140,600)	(298,100)

사외적립자산의 감소	2,882,712	2,643,698

기타금융부채의 증가(감소)	100,000	(299,934)

영업으로부터 창출된 현금	28,117,855	(75,116,000)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,275,554	4,949,873

유무형자산의 비현금취득	1,734,934	1,947,667

사채의 유동성 대체	-	183,025,533

장기차입금의 유동성 대체	-	99,490,502

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기	비 고

지배회사	롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)	지분율 65.25%

기타특수관계자	롯데카드(주)	롯데카드(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)대홍기획	(주)대홍기획	롯데쇼핑(주)의 관계기업

롯데정보통신(주)	롯데정보통신(주)	롯데쇼핑(주)의 주주

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(*)

롯데로지스틱스(주)	롯데로지스틱스(주)	(*)

(주)롯데닷컴	(주)롯데닷컴	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데멤버스(주)	롯데멤버스(주)	롯데쇼핑(주)의 종속기업

(주)우리홈쇼핑	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)의 종속기업

롯데손해보험(주) 등	롯데손해보험(주) 등

(*) 독점거래 및 공정거래에 관한 법률상 롯데그룹에 속한 계열회사입니다.

(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	1,616,207	-	-	-	20,644,612

기타특수관계자	롯데카드(주)	-	-	-	-	10,394,511

(주)대홍기획	-	-	90,200	-	6,089,901

롯데정보통신(주)	-	-	5,402,380	-	2,669,136

롯데알미늄(주)	111,361	5,828,552	1,490,638	-	1,692,612

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	-	2,459,531

(주)롯데닷컴	36,079	-	621,500	-	496,140

롯데멤버스(주)	1,239	-	-	164,252	2,929,288

(주)우리홈쇼핑	9,934	-	-	-	467,455

롯데손해보험(주) 등	995,511	300,310	2,161	-	4,577,545

합 계	2,770,331	6,128,862	7,606,879	164,252	52,420,731

② 제 29(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유,무형자산 취득	기타의 수익	기타의 비용

지배회사	롯데쇼핑(주)	464,532	-	-	-	20,027,773

기타특수관계자	롯데카드(주)	-	-	-	184,618	10,933,085

(주)대홍기획	-	-	-	-	6,007,405

롯데정보통신(주)	-	-	1,453,971	-	982,587

롯데알미늄(주)	43,711	2,005,726	548,201	-	2,236,848

롯데로지스틱스(주)	5,730	-	-	-	1,971,911

(주)롯데닷컴	680	-	2,789,572	-	337,967

롯데멤버스(주)	11,248	-	-	109,003	1,988,278

(주)우리홈쇼핑	18,650	-	-	-	239,047

롯데손해보험(주) 등	340,248	192,591	8,641	-	2,716,500

합 계	884,799	2,198,317	4,800,385	293,621	47,441,401

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	3,321,680	631,000	-	3,817,074

기타특수관계자	롯데카드(주)	2,384,960	-	-	4,401,168

(주)대홍기획	-	-	-	9,335,588

롯데정보통신(주)	-	-	-	712,547

롯데알미늄(주)	29,018	-	4,231,571	631,926

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	669,060

(주)롯데닷컴	1,513,505	-	-	58,808

롯데멤버스(주)	-	32,484	-	1,139,587

(주)우리홈쇼핑	1,376,184	-	-	-

롯데손해보험(주) 등	28,884	308,700	124,207	961,579

합 계	8,654,231	972,184	4,355,778	21,727,337

② 제 29(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타의 채권	매입채무	기타의 채무

지배회사	롯데쇼핑(주)	4,553,081	531,000	-	11,941,075

기타특수관계자	롯데카드(주)	1,678,323	-	-	5,621,604

(주)대홍기획	-	-	-	9,593,317

롯데정보통신(주)	-	-	-	3,230,884

롯데알미늄(주)	-	-	880,222	1,675,175

롯데로지스틱스(주)	-	-	-	416,404

(주)롯데닷컴	1,530,205	-	-	2,240,559

롯데멤버스(주)	-	35,790	-	1,409,517

(주)우리홈쇼핑	1,945,833	-	-	-

롯데손해보험(주) 등	389,888	-	68,497	2,139,188

합 계	10,097,330	566,790	948,719	38,267,723

(4) 당반기 중 당사는 고객에 대한 판매촉진목적으로 롯데쇼핑(주)로부터 8,258,000천원(전반기1,460,000천원)의 상품권을 매입하였습니다.(5) 당반기 중 당사는 롯데렌탈(주)의 유상증자에 참여하여 9,799,937천원을 추가 출자하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

급여 및 기타단기종업원급여	521,956	410,436

퇴직급여	98,028	105,186

합 계	619,984	515,622