롯데하이마트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

1. 당사의 개요롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 대치하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.
당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다.(주석21참조)

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대하여 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니 다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2026년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.① 매출채권: 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. ② 금융기관예치금: 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 보증: 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.	이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다.	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다.	당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	매출채권: 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.	당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.	당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	46,894,095	60,110,521	130,504,642	237,509,258

신용위험에 대한 최대 노출정도	신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	46,894,095	60,110,521	19,686,572	126,691,188

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	110,818,070	110,818,070

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	64,441,104	38,836,096	130,974,910	234,252,110

신용위험에 대한 최대 노출정도	신용위험에 대한 최대 노출정도 - 유동	64,441,104	38,836,096	20,872,459	124,149,659

신용위험에 대한 최대 노출정도 - 비유동	110,102,451	110,102,451

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 항목에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	212,657,067	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	110,000,000	0	0	0	0

회사채, 미할인현금흐름	53,082,615	77,121,470	197,008,313	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	7,075,873	675,500	624,440	2,743,103	950,000

리스부채, 미할인현금흐름	17,474,915	45,066,214	44,938,998	59,113,082	9,463,467

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	162,390,091	0	0	0	0

차입금, 미할인현금흐름	40,000,000	0	0	0	0

회사채, 미할인현금흐름	58,794,728	108,145,595	219,066,803	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	100,440	874,179	606,500	2,340,440	950,000

리스부채, 미할인현금흐름	18,148,978	47,681,224	49,270,776	63,969,835	10,948,341

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	40,000,000

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채	40,000,000

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 부채	40,000,000

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

금융상품에서 발생하는 환위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

자산	30,074

부채	739,949

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

자산	19,673

부채	1,004,126

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채(A)	931,962,734

자본(B)	914,121,891

현금과예금(C)	65,901,098

차입금(D)	422,555,497

부채비율(A/B)	1.0195

순차입금비율((D-C)/B)	0.3902

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채(A)	847,931,391

자본(B)	942,935,230

현금과예금(C)	83,424,562

차입금(D)	407,430,663

부채비율(A/B)	0.8992

순차입금비율((D-C)/B)	0.3436

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

## 5. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	47,194,595	60,110,521	112,371,307	219,676,423	104,210	30,302,146	133,335	250,216,114

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	64,718,059	38,836,096	112,867,987	216,422,142	104,210	30,501,909	106,923	247,135,184

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	200,382,651	110,000,000	312,555,497	13,356,675	162,093,895	798,388,718

금융부채의 범주별 분류에 대한 기술	종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	150,534,547	40,000,000	367,430,663	6,691,392	174,894,723	739,551,325

금융부채의 범주별 분류에 대한 기술	종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	30,302,146	30,302,146	0	133,335	0	133,335

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	30,501,909	30,501,909	0	106,923	0	106,923

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	30,501,909

매도	(199,763)

당기손익에 포함된 손익	0

기말 자산	30,302,146

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	48,448,258

매도	(8,713,035)

당기손익에 포함된 손익	(9,233,314)

기말 자산	30,501,909

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(임차보증금)	1,009,061

이자수익(리스채권)	26,405

이자수익	403,484

대손충당금환입(대손상각비)	1,792

기타의대손상각비

기타대손충당금환입	6,658

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(99,763)

배당금수익	507

이자비용(수입보증금)	(39,295)

이자비용(리스부채)	(1,672,396)

이자비용(차입금 및 사채)	(4,133,503)

외환차손	(38,276)

외화환산손익	(749)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	26,412

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(임차보증금)	1,017,402

이자수익(리스채권)	29,315

이자수익	784,351

대손충당금환입(대손상각비)	(19,608)

기타의대손상각비	(5,690)

기타대손충당금환입

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0

배당금수익	507

이자비용(수입보증금)	(27,307)

이자비용(리스부채)	(1,761,843)

이자비용(차입금 및 사채)	(5,700,835)

외환차손	(16,959)

외화환산손익	(16,159)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(29,249)

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	52,882,356	(4,611,648)	48,270,708

미수금	14,874,549	(3,034,736)	11,839,813

매출채권및기타채권에 대한 기술	상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	37,254,090	(4,613,440)	32,640,650

미수금	9,236,840	(3,041,394)	6,195,446

매출채권및기타채권에 대한 기술	상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,613,440)	(3,041,394)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,792	6,658

기대신용손실전(환)입, 금융자산	기대신용손실전입, 금융자산	0	0

기대신용손실환입, 금융자산	1,792	6,658

기말금융자산	(4,611,648)	(3,034,736)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,463,303)	(2,738,138)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(150,137)	(303,256)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	기대신용손실전입, 금융자산	(203,709)	(303,256)

기대신용손실환입, 금융자산	53,572	0

기말금융자산	(4,613,440)	(3,041,394)

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	19,686,573

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	706,503

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	18,000,000

유동 미수수익	11,371

유동 보증금	0

유동 리스채권	835,364

유동 위험회피파생상품자산	133,335

기타비유동금융자산	123,224,426

기타비유동금융자산	비유동 금융기관예치금	7,500

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	12,302,146

비유동 보증금	108,802,511

비유동 리스채권	2,008,059

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	20,872,459

기타유동금융자산	유동 금융기관예치금	706,503

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	18,000,000

유동 미수수익	10,330

유동 보증금	1,213,339

유동 리스채권	835,364

유동 위험회피파생상품자산	106,923

기타비유동금융자산	122,708,570

기타비유동금융자산	비유동 금융기관예치금	7,500

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,210

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	12,501,909

비유동 보증금	107,900,297

비유동 리스채권	2,194,654

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	18,000,000	706,503	7,500	18,714,003

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금-IBK기업은행	담보제공-신한은행	당좌개설보증금-KB국민은행 외

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융기관예치금	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	18,000,000	706,503	7,500	18,714,003

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금-IBK기업은행	담보제공-신한은행	당좌개설보증금-KB국민은행 외

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	418,142,754	(4,431,624)	413,711,130

미착품	1,874,624	0	1,874,624

재고자산	420,017,378	(4,431,624)	415,585,754

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	354,070,018	(4,685,333)	349,384,685

미착품	1,612,244	0	1,612,244

재고자산	355,682,262	(4,685,333)	350,996,929

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(254)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(241)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	105,307

유동부가세대급금	10,074,965

유동선급비용	4,498,646

유동반품예정자산	298,466

유동기타자산 합계	14,977,384

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	78,486

유동부가세대급금	0

유동선급비용	2,769,327

유동반품예정자산	273,756

유동기타자산 합계	3,121,569

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	렌탈	공구와기구	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초금액	191,396,447	0	191,396,447	261,046,266	(151,143,893)	109,902,373	284,144,682	(234,793,522)	(436,332)	48,914,828	43,735	(3,946)	39,789	107,771	(19,221)	88,550	2,875,327	0	2,875,327	353,217,314

취득금액	0	0	0	2,135	2,135	3,489,456	0	3,489,456	14,880	14,880	0	0	888,111	0	888,111	4,394,582

감가상각비	0	0	0	0	(3,001,490)	(3,001,490)	0	(5,742,643)	24,731	(5,717,912)	0	(2,842)	(2,842)	0	(8,756)	(8,756)	0	0	0	(8,731,000)

처분금액	0	0	0	(531,677)	531,665	(12)	(3,649,804)	3,530,608	(119,196)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(119,208)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액	0	0	0	(345,024)	264,238	(80,786)	532,731	0	532,731	0	0	0	0	0	(640,321)	0	(640,321)	(188,376)

기말금액	191,396,447	0	191,396,447	260,171,700	(153,349,480)	106,822,220	284,517,065	(237,005,557)	(411,601)	47,099,907	58,615	(6,788)	51,827	107,771	(27,977)	79,794	3,123,117	0	3,123,117	348,573,312

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	비품	렌탈	공구와기구	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초금액	201,017,782	0	201,017,782	271,641,783	(146,522,879)	125,118,904	288,624,720	(233,287,298)	0	55,337,422	0	0	0	0	0	0	686,807	0	686,807	382,160,915

취득금액	0	0	0	261,867	0	261,867	17,777,033	0	(494,622)	17,282,411	43,735	0	43,735	85,141	0	85,141	2,564,107	0	2,564,107	20,237,261

감가상각비	0	0	0	0	(12,338,688)	(12,338,688)	0	(22,929,049)	58,290	(22,870,759)	0	(3,946)	(3,946)	0	(19,221)	(19,221)	0	0	0	(35,232,614)

처분금액	(458,276)	0	(458,276)	(4,321,975)	4,306,289	(15,686)	(22,555,907)	21,884,048	(671,859)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,145,821)

손상차손	0	0	0	0	(136,470)	(136,470)	0	(461,223)	(461,223)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(597,693)

기타증(감)액	(9,163,059)	0	(9,163,059)	(6,535,409)	3,547,855	(2,987,554)	298,836	0	298,836	0	0	0	22,630	0	22,630	(375,587)	0	(375,587)	(12,204,734)

기말금액	191,396,447	0	191,396,447	261,046,266	(151,143,893)	109,902,373	284,144,682	(234,793,522)	(436,332)	48,914,828	43,735	(3,946)	39,789	107,771	(19,221)	88,550	2,875,327	0	2,875,327	353,217,314

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	47

담보설정금액	9,228,000

제공받은자	토지소유주

담보권자	농협은행(주)외2

전기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	47

담보설정금액	9,228,000

제공받은자	토지소유주

담보권자	농협은행(주)외2

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	174,898,846	444,898	175,343,744

증가	4,454,145	203,490	4,657,635

감소	(21,174)	(66,331)	(87,505)

감가상각비	(17,721,606)	(70,233)	(17,791,839)

손상차손	0	0	0

기말	161,610,211	511,824	162,122,035

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	169,688,737	516,461	170,205,198

증가	87,447,441	315,658	87,763,099

감소	(8,538,401)	(77,560)	(8,615,961)

감가상각비	(71,369,852)	(309,661)	(71,679,513)

손상차손	(2,329,079)	0	(2,329,079)

기말	174,898,846	444,898	175,343,744

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	30,454,876	0	30,454,876	23,777,058	(12,397,591)	11,379,467	41,834,343

취득금액	0	0	0	233	0	233	233

처분금액	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	0	0	0	(242,380)	(242,380)	(242,380)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액	0	0	0	452,614	(264,237)	188,377	188,377

기말금액	30,454,876	0	30,454,876	24,229,905	(12,904,208)	11,325,697	41,780,573

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	23,912,725	0	23,912,725	20,877,941	(10,755,169)	10,122,772	34,035,497

취득금액	0	0	0	39,214	0	39,214	39,214

처분금액	0	0	0	(1,529,978)	1,529,978	0	0

감가상각비	0	0	0	0	(798,030)	(798,030)	(798,030)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액	6,542,151	0	6,542,151	4,389,881	(2,374,370)	2,015,511	8,557,662

기말금액	30,454,876	0	30,454,876	23,777,058	(12,397,591)	11,379,467	41,834,343

투자부동산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

건물

담보제공처

케이지모빌리티주식회사

담보로 제공된 투자부동산	169,370

담보설정금액	200,000

담보내용	전세권

## 13. 영업권과 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	421,168	(360,031)	61,137	4,743,136	(1,062,516)	3,680,620	919,441	0	919,441	77,453,621	(65,798,379)	11,655,242	589,216,836

취득금액	0	0	0	3,216	0	3,216	0	0	0	255,016	0	255,016	281,560	0	281,560	539,792

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	0	0	0	(5,316)	(5,316)	0	0	0	0	0	0	0	(1,169,356)	(1,169,356)	(1,174,672)

기타증(감)액	0	0	0	4,630	0	4,630	0	0	0	(401,190)	0	(401,190)	396,560	0	396,560	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	429,014	(365,347)	63,667	4,743,136	(1,062,516)	3,680,620	773,267	0	773,267	78,131,741	(66,967,735)	11,164,006	588,581,956

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	상표권	회원권	건설중인 무형자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	388,731	(338,956)	49,775	4,743,136	(904,031)	3,839,105	554,301	0	554,301	74,412,445	(61,116,215)	13,296,230	590,639,807

취득금액	0	0	0	28,164	28,164	0	0	0	895,911	0	895,911	2,540,697	0	2,540,697	3,464,772

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	0	0	0	(21,075)	(21,075)	0	0	0	0	0	0	0	(4,682,164)	(4,682,164)	(4,703,239)

기타증(감)액	0	0	0	4,273	0	4,273	0	0	0	(530,771)	0	(530,771)	500,479	0	500,479	(26,019)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	(158,485)	(158,485)	0	0	0	0	0	0	(158,485)

기말금액	1,683,324,078	(1,110,423,682)	572,900,396	421,168	(360,031)	61,137	4,743,136	(1,062,516)	3,680,620	919,441	0	919,441	77,453,621	(65,798,379)	11,655,242	589,216,836

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	159,241,523

미지급금	53,415,544

합계	212,657,067

공급자금융약정에 대한 기술	공급자금융약정에 해당하는 매입채무를 보유하고 있지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	104,085,728

미지급금	58,304,363

합계	162,390,091

공급자금융약정에 대한 기술

## 15. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	KB증권-기업어음	삼성증권-기업어음	부국증권-기업어음	부국증권-전자단기사채	DB증권-기업어음	KB증권-기업어음	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-11-14	2026-04-29	2026-04-29	2026-04-30	2026-05-27	2026-04-30	2026-06-18

차입금, 이자율	0.03650	0.03790	0.03790	0.03800	0.03800	0.03820

차입금, 기준이자율	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.01450

명목금액	40,000,000	10,000,000	30,000,000	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000	110,000,000

현재가치할인차금	0

총 장부금액	110,000,000

전기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	KB증권-기업어음	삼성증권-기업어음	부국증권-기업어음	부국증권-전자단기사채	DB증권-기업어음	KB증권-기업어음	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

명목금액	40,000,000	0	0	0	0	0	0	40,000,000

현재가치할인차금	0

총 장부금액	40,000,000

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	110,000,000	0	110,000,000

유동성장기차입금	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

단기차입금	40,000,000	0	40,000,000

유동성장기차입금	0	0	0

기업어음차입 준수사항

신한은행-기업어음등급1	신한은행-회사채등급1

현재등급	A2+	A+

특약등급	A20	A0

비고	약정 해지	약정 해지

## 16. 회사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

차입금, 만기	2026-02-03	2026-04-16	2027-04-16	2026-10-23	2027-10-22	2027-03-30	2027-09-30

차입금, 이자율	0.0518	0.0441	0.0446	0.0378	0.0395	0.0340	0.0343

사채, 명목금액	0	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	63,000,000	313,000,000

사채할인발행차금	(444,503)

총 장부금액	312,555,497

전기말 (단위 : 천원)

제 9-2회 무기명식 무보증 공모사채	제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

사채의 종류	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채	확정금리 원화사채

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액	55,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	63,000,000	368,000,000

사채할인발행차금	(569,337)

총 장부금액	367,430,663

사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	120,000,000	(132,407)	119,867,593

장부금액	193,000,000	(312,096)	192,687,904

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금

유동성사채	155,000,000	(122,430)	154,877,570

장부금액	213,000,000	(446,907)	212,553,093

원화사채 준수사항

제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	제12-1회 무기명식 무보증 공모사채	제12-2회 무기명식 무보증 공모사채

재무비율 유지	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하

지급보증 및 담보권 설정제한	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하

자산매각 한도	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만

지배구조 변경제한	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

## 17. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	1,887,883

유동 미지급 배당금	6,940,714

유동수입보증금	799,138

유동기타금융부채 합계	9,627,735

비유동수입보증금	3,728,940

비유동기타금융부채 합계	3,728,940

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	2,361,513

유동 미지급 배당금	0

유동수입보증금	963,960

유동기타금융부채 합계	3,325,473

비유동수입보증금	3,365,918

비유동기타금융부채 합계	3,365,918

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	94,802,672

유동선수수익	11,339

유동예수금	5,483,308

유동부가세예수금	0

유동기타부채 합계	100,297,319

비유동선수수익	564,008

비유동기타부채 합계	564,008

선수금 및 선수수익에 대한 기술	선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다.(주석25참조)

선수수익에 대한 기술	선수수익 잔액에는 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	69,423,431

유동선수수익	10,404

유동예수금	5,381,747

유동부가세예수금	519,470

유동기타부채 합계	75,335,052

비유동선수수익	508,426

비유동기타부채 합계	508,426

선수금 및 선수수익에 대한 기술	선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다.(주석25참조)

선수수익에 대한 기술	선수수익 잔액에는 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

## 19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	143,156,424	230,466	143,386,890

사외적립자산의 공정가치	(165,960,737)

순확정급여부채(자산)	(22,573,847)

전기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	131,735,157	6,382,567	138,117,724

사외적립자산의 공정가치	(166,215,269)

순확정급여부채(자산)	(28,097,545)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	2,033,052

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,962,517

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	3,333,742

확정급여제도	당기근무원가	3,668,836

순이자원가	(335,094)

확정기여제도	377,450

기타장기종업원급여	70,535

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,781,727

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도	4,235,921

확정급여제도	당기근무원가	4,427,386

순이자원가	(191,465)

확정기여제도	378,927

기타장기종업원급여	61,317

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,676,165

## 20. 우발채무와 약정사항

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

기타우발부채

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	707

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 707백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석7참조)

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7	약정8

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 50,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 2개 금융기관과 50,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 부국증권과 5,000백만원의 전자단기사채 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이를 단기차입금으로 인식하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용액은 520백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 8,573천입니다.	당분기말 현재 당사는 삼성증권 외 3개 금융기관과 65,000백만원의 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 신한은행과 40,000백만원의 기업어음 인수 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 롯데카드와 150,000백만원 한도로 구매카드 약정을 체결하고 있습니다.

약정처	(주)국민은행	㈜신한은행 외 2개 금융기관	부국증권	(주)하나은행 외 2개 금융기관	(주)신한은행	삼성증권 외 3개 금융기관	신한은행	롯데카드

총 대출약정금액	10,000	50,000	200,000	350,000	65,000	40,000	150,000

약정금액(USD) [USD, 천]	10,000

단기차입금	5,000

매입채무및기타채무	520

차입금(USD) [USD, 천]	8,573

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,813백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

보증한도	1,813

보증처	서울보증보험(주)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	10	8

소송 금액	2,024	2,577

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피소된 소송 건 중에는 부당해고 관련 1건 (소송가액 50백만원)이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 298백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

법적소송충당부채	298

## 21. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	445,215,227

납입자본 합계	563,253,787

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	445,215,227

납입자본 합계	563,253,787

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

## 23. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	140,848	(45,999)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누계액	(186,847)	95,244	(91,603)

## 24. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	25,941,723

미처분이익잉여금	333,173,314

합계	359,115,037

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	25,247,652

미처분이익잉여금	362,726,328

합계	387,973,980

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

## 25. 매출 및 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출	494,662,647	2,245,035	496,907,682

매출	고객과의 계약에서 생기는 수익	495,063,719

임대수익 등	1,843,963

매출원가	359,888,549

매출원가	상품매출원가	356,400,083

기타매출원가	3,488,466

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

매출	527,121,972	1,893,927	529,015,899

매출	고객과의 계약에서 생기는 수익	527,771,658

임대수익 등	1,244,241

매출원가	377,360,340

매출원가	상품매출원가	373,962,598

기타매출원가	3,397,742

고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	298,466

환불부채-예상고객환불	610,307

계약부채 합계	94,718,934

계약부채 합계	계약부채-선수금	94,718,934

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	전기에서 이월된 계약부채는 당분기 중에 수행의무를 이행하여 전액 수익으로 인식하였습니다. 또한 당분기말 현재 계약부채 잔액은 보고기간말 이후 1년 이내에 수행의무가 이행될 것으로 예상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	273,756

환불부채-예상고객환불	535,296

계약부채 합계	68,932,325

계약부채 합계	계약부채-선수금	68,932,325

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술

## 26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	52,910,775

퇴직급여	3,711,192

장기종업원급여	70,535

복리후생비	9,631,586

광고선전비	3,889,906

판매촉진비	217,465

지급수수료	27,638,807

운반비	14,429,627

설치비	2,524,366

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(1,792)

지급임차료	1,819,042

감가상각비	26,753,621

무형자산상각비	1,174,672

수도광열비	3,958,400

세금과공과	426,142

여비교통비	748,851

통신비	154,358

수선비	369,504

소모품비	627,584

도서인쇄비	56,015

교육비	215,121

보험료	342,582

차량유지비	69,728

접대비	55,695

잡비	5,010

합계	151,798,792

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	56,968,653

퇴직급여	4,614,848

장기종업원급여	61,317

복리후생비	9,984,309

광고선전비	4,662,980

판매촉진비	274,360

지급수수료	31,097,507

운반비	15,493,134

설치비	3,480,897

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	19,608

지급임차료	1,543,573

감가상각비	26,625,958

무형자산상각비	1,202,727

수도광열비	4,353,388

세금과공과	281,731

여비교통비	651,160

통신비	169,279

수선비	(78,169)

소모품비	593,403

도서인쇄비	48,936

교육비	196,364

보험료	322,709

차량유지비	74,482

접대비	58,480

잡비	18,386

합계	162,720,020

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 매입	420,456,406

재고자산의 변동	(64,588,825)

종업원급여	66,324,088

종업원급여	급여 및 임금	52,460,775

상여금	450,000

퇴직급여	3,711,192

장기종업원급여	70,535

복리후생비	9,631,586

감가상각비	26,765,220

무형자산상각비	1,174,672

운반비	14,429,627

설치비	2,524,366

광고비 및 판매촉진비	4,639,874

지급임차료	1,819,042

지급수수료	31,124,431

수도광열비	3,958,400

세금과공과	426,142

기타의 비용	2,633,897

매출원가 및 판매관리비 합계	511,687,340

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 매입	446,528,264

재고자산의 변동	(73,316,226)

종업원급여	71,629,127

종업원급여	급여 및 임금	56,734,319

상여금	234,334

퇴직급여	4,614,848

장기종업원급여	61,317

복리후생비	9,984,309

감가상각비	26,625,987

무형자산상각비	1,202,727

운반비	15,493,134

설치비	3,480,897

광고비 및 판매촉진비	5,687,900

지급임차료	1,543,573

지급수수료	34,495,220

수도광열비	4,353,388

세금과공과	281,731

기타의 비용	2,074,637

매출원가 및 판매관리비 합계	540,080,359

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수입수수료	0

유형자산처분이익	12,338

사용권자산처분이익	133,018

외환차익	17,046

외화환산이익	834

기타대손충당금환입	6,658

배당금수익	507

보험차익	15,240

잡이익	83,823

기타수익 합계	269,464

유형자산처분손실	117,075

사용권자산처분손실	4,379

외환차손	55,321

외화환산손실	1,583

기타의대손상각비	0

기부금	203,000

보험차손	4,892

잡손실	85,888

기타비용 합계	472,138

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수입수수료	6,660

유형자산처분이익	2,352,266

사용권자산처분이익	216,764

외환차익	14,396

외화환산이익	866

기타대손충당금환입	0

배당금수익	507

보험차익	0

잡이익	188,160

기타수익 합계	2,779,619

유형자산처분손실	40,681

사용권자산처분손실	505,514

외환차손	31,356

외화환산손실	17,025

기타의대손상각비	5,690

기부금	603,000

보험차손	1,778

잡손실	8,897

기타비용 합계	1,213,941

## 29. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	5,966,774

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	99,763

금융비용 소계	6,066,537

유효이자율법 적용 이자수익	1,438,950

금융수익 소계	1,438,950

순금융원가	4,627,587

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	7,604,571

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0

금융비용 소계	7,604,571

유효이자율법 적용 이자수익	1,831,067

금융수익 소계	1,831,067

순금융원가	5,773,504

## 30. 법인세비용

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

법인세비용 산출방법에 대한 기술	법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다.

전분기

공시금액

법인세비용 산출방법에 대한 기술	법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다.

## 31. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순손실	(20,402,715)

보통주분기순손실	(20,402,715)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

기본주당이익(손실)	(882)

희석주당이익(손실)	(882)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순손실	(13,796,362)

보통주분기순손실	(13,796,362)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

기본주당이익(손실)	(596)

희석주당이익(손실)	(596)

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

전분기

공시금액

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(20,402,715)

법인세비용 조정	792,794

감가상각비에 대한 조정	26,765,220

퇴직급여	3,333,742

장기종업원급여 조정	70,535

무형자산상각비에 대한 조정	1,174,672

이자비용에 대한 조정	5,966,774

유형자산및사용권자산처분손실 조정	121,453

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	99,763

지급수수료 조정	0

외화환산손실	1,583