롯데하이마트 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.

당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다(주석21참조).한편, 당사는 자기주식 472,000주를 취득하여 당사 발행주식의 2.0%를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 .동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리

신용위험에 대한 공시
(1) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.① 매출채권당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.② 금융기관예치금당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	74,467,449	65,948,260	129,601,109	125,256,517	395,273,335

현금이 신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 사유에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 기타비유동금융자산에 대한 기술	당분기와 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	120,891,705	60,270,069	131,097,389	125,164,844	437,424,007

현금이 신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 사유에 대한 기술	금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

신용위험에 대한 노출금액에서 제외된 기타비유동금융자산에 대한 기술	당분기와 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	208,134,773	0	0	0	0

차입금	146,270,882	108,510,315	116,140,220	0	0

회사채	142,417,264	85,204,738	57,848,450	0	0

기타금융부채	6,961,673	520,440	388,600	1,508,100	800,000

리스부채	20,446,728	51,413,482	50,785,465	69,905,360	27,118,043

비파생금융부채의 현금흐름에 대한 기술	상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	177,797,823	0	0	0	0

차입금	71,261,970	183,676,554	117,255,653	0	0

회사채	2,424,763	145,892,698	83,871,250	55,712,113	0

기타금융부채	7,440	520,959	339,200	1,395,600	800,000

리스부채	21,029,745	54,458,168	53,779,915	70,551,005	28,126,003

비파생금융부채의 현금흐름에 대한 기술	상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율 유형

변동이자율

금융부채, 분류

기업어음

금융부채	70,000,000

관리되는 위험에 대한 기술	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

이자율 유형

변동이자율

금융부채, 분류

기업어음

금융부채	70,000,000

관리되는 위험에 대한 기술	전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 기업어음으로서 전액 이자율변동위험을 헷지하였습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산	67,732	0	0

부채	992,830	0	0

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.	이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.	당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 채무상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산	0	0	0

부채	882,035	21,301	71

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.	이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.	당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 채무상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	1,169,174,649

자본(B)	1,218,999,077

현금과예금(C)	200,266,511

차입금(D)	635,321,896

부채비율(A/B)	0.9591

순차입금비율((D-C)/B)	0.3569

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	1,120,890,822

자본(B)	1,249,790,124

현금과예금(C)	246,678,625

차입금(D)	633,027,756

부채비율(A/B)	0.8969

순차입금비율((D-C)/B)	0.3091

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.

## 5. 금융상품

금융자산의 공시
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

합계	0	0	74,966,511	65,948,260	229,565,861	370,480,632	0	0	0	0	104,210	104,210	20,143,372	0	0	0	25,000,000	45,143,372	0	291,764	0	0	0	291,764	20,143,372	291,764	74,966,511	65,948,260	254,670,071	416,019,978

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

합계	0	0	121,378,625	60,270,069	230,970,327	412,619,021	0	0	0	0	104,210	104,210	21,306,159	0	0	0	25,000,000	46,306,159	0	291,905	0	0	0	291,905	21,306,159	291,905	121,378,625	60,270,069	256,074,537	459,321,295

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가 측정금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

합계	208,134,773	360,553,918	274,767,978	11,103,819	198,970,398	1,053,530,886	208,134,773	360,553,918	274,767,978	11,103,819	198,970,398	1,053,530,886

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가 측정금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무및기타채무	차입금	회사채	기타금융부채	리스 부채

합계	177,797,823	358,327,863	274,699,892	4,005,750	207,090,053	1,021,921,381	177,797,823	358,327,863	274,699,892	4,005,750	207,090,053	1,021,921,381

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	자산의 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	20,143,372	20,143,372	0	291,764	0	291,764	0	291,764	20,143,372	20,435,136

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	자산의 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	21,306,159	21,306,159	0	291,905	0	291,905	0	291,905	21,306,159	21,598,064

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하는 요소에 대한 기술
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 이자율 지수를 바탕으로 산출하였습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가기법

순자산가치

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	21,306,159

취득	0

매도	(1,162,787)

당기손익에 포함된 손익	0

기말 자산	20,143,372

전기말 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	28,877,869

취득	6,912,442

매도	(93,041)

당기손익에 포함된 손익	(14,391,111)

기말 자산	21,306,159

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품

이자수익(임차보증금)	971,749

이자수익(리스채권)	27,693

이자수익	1,955,296

대손충당금환입(대손상각비)	1,485

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	9,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	57,213

이자비용(수입보증금)	(24,419)

이자비용(리스부채)	(2,015,919)

이자비용(복구충당부채)	(120,140)

이자비용(차입금 및 사채)	(6,736,342)

외환차손	(20,084)

외화환산이익(손실)	(1,666)

파생상품평가손익(기타포괄손익)	(141)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품

이자수익(임차보증금)	838,896

이자수익(리스채권)	17,062

이자수익	1,300,042

대손충당금환입(대손상각비)	(5,643)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	(2,318)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0

이자비용(수입보증금)	(11,815)

이자비용(리스부채)	(1,711,833)

이자비용(복구충당부채)	(114,549)

이자비용(차입금 및 사채)	(5,827,261)

외환차손	(66,578)

외화환산이익(손실)	(3,957)

파생상품평가손익(기타포괄손익)	(671,429)

파생상품평가손익(기타포괄손익)에 대한 각주
해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	55,849,720	(169,951)	55,679,769	12,880,983	(2,612,492)	10,268,491	65,948,260

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	55,891,043	(171,436)	55,719,607	7,172,664	(2,622,203)	4,550,461	60,270,069

매출채권및기타채권에 대한 설명
상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

기초금액	171,436	2,622,203

대손상각비	0	0

환입	(1,485)	(9,711)

기말금액	169,951	2,612,492

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

기초금액	204,174	2,609,861

대손상각비	20,953	18,738

환입	(53,691)	(6,396)

기말금액	171,436	2,622,203

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융기관예치금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	미수수익	당좌개설보증금	보증금	리스채권	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

유동	100,300,000	0	25,000,000	1,074,633	0	2,516,679	709,797	0	129,601,109

비유동	0	104,210	20,143,372	0	7,500	121,627,217	3,330,036	291,764	145,504,098

전기말 (단위 : 천원)

금융기관예치금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	미수수익	당좌개설보증금	보증금	리스채권	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

유동	100,300,000	0	25,000,000	1,069,552	0	4,202,851	524,986	0	131,097,389

비유동	0	104,210	21,306,159	0	7,500	122,296,351	2,569,087	291,905	146,575,212

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동금융기관예치금	유동금융기관예치금	현금및현금성자산	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	7,500	300,000	21,000	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금	당좌개설보증금	담보제공	당사의 현금및현금성자산에서 사용이 제한된 예금은 21백만원입니다.

은행명칭	IBK기업은행	KB국민은행 외	신한은행

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동금융기관예치금	유동금융기관예치금	현금및현금성자산	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	25,000,000	7,500	300,000	25,307,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력기금	당좌개설보증금	담보제공

은행명칭	IBK기업은행	KB국민은행 외	신한은행

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

취득원가	411,896,836	(5,715,671)

미착품	894,197

반품예정자산	204,862

합계	407,280,223

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

취득원가	348,275,268	(5,865,881)

미착품	636,988

반품예정자산	215,292

합계	343,261,667

재고자산평가손실환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	150

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	2,285

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,159,833

유동부가세대급금	10,167,948

유동선급비용	3,373,946

유동기타자산 합계	14,701,727

비유동선급금	0

비유동부가세대급금	0

비유동선급비용	0

비유동기타자산 합계	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	979,489

유동부가세대급금	0

유동선급비용	2,722,454

유동기타자산 합계	3,701,943

비유동선급금	0

비유동부가세대급금	0

비유동선급비용	0

비유동기타자산 합계	0

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	비품	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	226,479,683	0	226,479,683	300,256,461	(151,399,431)	148,857,030	287,264,208	(225,207,270)	62,056,938	860,218	0	860,218	814,860,570	(376,606,701)	438,253,869

취득금액	0	87,891	4,887,065	1,442,853	6,417,809

감가상각비	0	(3,408,068)	(6,300,964)	0	(9,709,032)

처분금액	0	0	(284,096)	284,080	(2,371,105)	2,198,527	0	0	(2,655,201)	2,482,607

손상차손

기타증(감)액	0	0	(1,425,548)	1,425,548	0	0	(155,146)	0	(1,580,694)	1,425,548

기말금액	226,479,683	0	226,479,683	298,634,708	(153,097,871)	145,536,837	289,780,168	(229,309,707)	60,470,461	2,147,925	0	2,147,925	817,042,484	(382,407,578)	434,634,906

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	비품	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	229,100,591	0	229,100,591	314,572,715	(151,191,016)	163,381,699	306,555,254	(226,417,692)	80,137,562	2,092,676	0	2,092,676	852,321,236	(377,608,708)	474,712,528

취득금액	0	4,681,433	13,460,493	313,758	18,455,684

감가상각비	0	(14,113,213)	(28,575,474)	0	(42,688,687)

처분금액	0	0	(12,790,359)	12,689,751	(32,206,761)	30,781,976	0	0	(44,997,120)	43,471,727

손상차손	0	(2,176,411)	(2,623,401)	0	(4,799,812)

기타증(감)액	(2,620,908)	0	(6,207,328)	3,391,458	(544,778)	1,627,321	(1,546,216)	0	(10,919,230)	5,018,779

기말금액	226,479,683	0	226,479,683	300,256,461	(151,399,431)	148,857,030	287,264,208	(225,207,270)	62,056,938	860,218	0	860,218	814,860,570	(376,606,701)	438,253,869

유형자산 기타증감에 대한 기술
투자부동산의 대체 및 건설중인 자산의 본계정 대체등으로 구성되어 있습니다.

당사를 위해 제공된 유형자산 담보내역에 대한 기술
당분기말과 전기말 현재 당사를 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 없습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	85

담보설정금액	12,538,000

제공받은자	토지소유주

관련 차입액	0

담보권자	농협은행(주)외4

전기말 (단위 : 천원)

건물

담보로 제공된 유형자산	85

담보설정금액	12,538,000

제공받은자	토지소유주

관련 차입액	0

담보권자	농협은행(주)외4

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	197,057,747	323,110	197,380,857

증가	14,722,627	0	14,722,627

감소	(1,354,383)	(3,910)	(1,358,293)

감가상각비	(18,568,897)	(66,455)	(18,635,352)

손상차손

기말	191,857,094	252,745	192,109,840

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초	214,602,499	493,138	215,095,637

증가	75,364,199	338,985	75,703,184

감소	(8,409,341)	(154,241)	(8,563,582)

감가상각비	(76,324,163)	(354,772)	(76,678,935)

손상차손	(8,175,447)	0	(8,175,447)

기말	197,057,747	323,110	197,380,857

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	7,739,065	0	7,739,065	7,532,878	(4,910,345)	2,622,533	15,271,943	(4,910,345)	10,361,598

감가상각비	0	(37,039)	(37,039)

기타증(감)액	0	0	1,425,548	(1,425,548)	1,425,548	(1,425,548)

기말금액	7,739,065	0	7,739,065	8,958,426	(6,372,932)	2,585,494	16,697,491	(6,372,932)	10,324,559

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	5,118,157	0	5,118,157	3,784,279	(2,205,409)	1,578,870	8,902,436	(2,205,409)	6,697,027

감가상각비	0	(87,039)	(87,039)

기타증(감)액	2,620,908	0	3,748,599	(2,617,897)	6,369,507	(2,617,897)

기말금액	7,739,065	0	7,739,065	7,532,878	(4,910,345)	2,622,533	15,271,943	(4,910,345)	10,361,598

투자부동산 기타증감에 대한 기술
유형자산의 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

## 13. 영업권과 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	상표권	회원권	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(317,845)	49,510	4,763,372	(933,508)	3,829,864	66,037,517	(56,794,631)	9,242,886	1,754,492,322	(903,790,393)	850,701,929

취득금액	0	0	147,000	388,959	535,959

처분	0	0	0	0	(170,469)	9,064	0	0	(170,469)	9,064

기타증(감)액	0	0	0	152,460	152,460

무형자산상각비	0	(5,212)	0	(1,017,766)	(1,022,978)

손상차손(환입)

기말금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(323,057)	44,298	4,739,903	(924,444)	3,815,459	66,578,936	(57,812,397)	8,766,539	1,755,010,272	(904,804,307)	850,205,965

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	상표권	회원권	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	353,605	(295,277)	58,328	4,804,999	(1,072,676)	3,732,323	64,113,076	(52,364,012)	11,749,064	1,752,595,758	(899,476,374)	853,119,384

취득금액	0	13,235	153,300	1,636,769	1,803,304

처분	0	0	0	0	(194,927)	15,229	(3,872)	969	(198,799)	16,198

기타증(감)액	0	0	515	(163)	0	0	291,544	163	292,059	0

무형자산상각비	0	(22,405)	0	(4,431,751)	(4,454,156)

손상차손(환입)	0	0	123,939	0	123,939

기말금액	1,683,324,078	(845,744,409)	837,579,669	367,355	(317,845)	49,510	4,763,372	(933,508)	3,829,864	66,037,517	(56,794,631)	9,242,886	1,754,492,322	(903,790,393)	850,701,929

무형자산 기타증감에 대한 기술
건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	162,293,628

미지급금	52,594,107

합계	214,887,735

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	116,985,105

미지급금	67,445,164

합계	184,430,269

## 15. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	NH투자증권-기업어음_1	NH투자증권-기업어음_2	한국투자증권-기업어음	하나은행-일반차입	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0353	0.0369	0.0520	0.0532

차입금, 기준이자율	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.013

차입금, 만기	2024년 4월 17일	2024년 4월 29일	2025년 4월 29일	2024년 10월 28일	2025년 6월 9일

명목금액	70,000,000	70,000,000	30,000,000	100,000,000	95,000,000

현재가치할인차금	(4,446,082)

총 장부금액	360,553,918

단기차입금	70,000,000

유동성장기차입금	180,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	(3,191,978)

장기차입금	115,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(1,254,103)

장부금액	113,745,897

차입금에 대한 기술	하나은행 장기차입금 95,000백만원에 대해 1년 이내 2회에 걸쳐 각 5,000백만원씩 분할상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

신한은행-기업어음	NH투자증권-기업어음_1	NH투자증권-기업어음_2	한국투자증권-기업어음	하나은행-일반차입	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

명목금액	70,000,000	70,000,000	30,000,000	100,000,000	95,000,000

현재가치할인차금	(6,672,137)

총 장부금액	358,327,863

단기차입금	70,000,000

유동성장기차입금	180,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	(5,134,403)

장기차입금	115,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(1,537,734)

장부금액	113,462,266

차입금에 대한 기술	하나은행 장기차입금 95,000백만원에 대해 1년 이내 2회에 걸쳐 각 5,000백만원씩 분할상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.

기업어음 약정에 대한 기술
당분기말 현재 당사는 신한은행 70,000백만원, 한국투자증권 100,000백만원, NH투자증권 100,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.

차입금 관련 약정사항에 대한 공시
(단위 : 백만원)

거래상대방

신한은행	한국투자증권	NH투자증권

계약의 유형

기업어음약정

총 대출약정금액	70,000	100,000	100,000

기업어음차입 준수사항

신한은행-기업어음_1	신한은행-기업어음_2	신한은행-회사채_1	신한은행-회사채_2	한국투자증권-기업어음

현재등급	A2+	A2+	A+	A+	A2+

특약등급	A2+	A20	A+	A0	A1~A3 유지

비고	약정조건 재협의	약정 해지	약정조건 재협의	약정 해지	약정 해지

## 16. 회사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	회사채 합계

확정금리 원화사채-제8회 무기명식 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제9-2회 무기명식 무보증 공모사채

이자율 유형

고정이자율

차입금, 만기	2024년 6월28일	2025년 2월3일	2026년 2월3일

차입금, 이자율	0.0197	0.0511	0.0518

소계	140,000,000	80,000,000	55,000,000	275,000,000

사채할인발행차금	(232,022)

총 장부금액	274,767,978

유동성사채	220,000,000

유동성사채할인발행차금	(97,530)

사채 장부금액	54,865,508

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	회사채 합계

확정금리 원화사채-제8회 무기명식 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제9-2회 무기명식 무보증 공모사채

이자율 유형

고정이자율

차입금, 만기

차입금, 이자율

소계	140,000,000	80,000,000	55,000,000	275,000,000

사채할인발행차금	(300,108)

총 장부금액	274,699,892

유동성사채	140,000,000

유동성사채할인발행차금	(62,023)

사채 장부금액	134,761,915

원화사채 준수사항

제8회 무기명식 무보증 공모사채	제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	제9-2회 무기명식 무보증 공모사채

재무비율 유지	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하	부채비율 300% 이하

지급보증 및 담보권 설정제한	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자기자본의 300% 이하

자산매각 한도	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만	자산총계의 50% 미만

지배구조 변경제한	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.	「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 14조에 따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

## 17. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	1,444,456

유동미지급배당금	6,940,714

유동수입보증금	533,455

유동기타금융부채 합계	8,918,625

비유동미지급비용	0

비유동미지급배당금	0

비유동수입보증금	2,185,194

비유동기타금융부채 합계	2,185,194

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	1,440,089

유동미지급배당금	0

유동수입보증금	517,909

유동기타금융부채 합계	1,957,998

비유동미지급비용	0

비유동미지급배당금	0

비유동수입보증금	2,047,752

비유동기타금융부채 합계	2,047,752

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	86,555,989

유동선수수익	8,207

유동예수금	4,514,191

유동부가세예수금	0

유동기타부채 합계	91,078,387

비유동선수금	0

비유동선수수익	503,945

비유동예수금	0

비유동부가세예수금	0

비유동기타부채 합계	503,945

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	68,586,490

유동선수수익	10,768

유동예수금	5,363,085

유동부가세예수금	740,591

유동기타부채 합계	74,700,934

비유동선수금	0

비유동선수수익	481,137

비유동예수금	0

비유동부가세예수금	0

비유동기타부채 합계	481,137

선수금 및 선수수익에 대한 설명
당분기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다(주석25 참조).

선수수익에 대한 설명
수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.

## 19. 퇴직급여부채및기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	133,268,395	96,668	133,365,063

사외적립자산의 공정가치	(174,141,357)

재무상태표상 자산	(40,776,294)

전기말 (단위 : 천원)

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	125,348,182	385,376	125,733,558

사외적립자산의 공정가치	(174,570,698)

재무상태표상 자산	(48,837,140)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,880,062

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	1,816,278

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,958,905

순이자원가	(599,385)

소계	2,359,520

확정기여제도	398,395

기타장기종업원급여	63,784

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,821,699

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	3,213,749

순이자원가	(913,461)

소계	2,300,288

확정기여제도	352,861

기타장기종업원급여	85,736

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,738,885

## 20. 우발채무와 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보로 제공된 금융자산	당좌차월	여신거래약정	전자단기사채 발행 약정	외상매출채권담보대출 약정	내국신용장 개설 약정	제공받은 지급보증	기업어음 약정	구매카드 약정

총 약정금액	10,000	50,000	200,000	350,000	6,503	270,000	150,000

총 약정금액, 외화	USD 10백만

약정 실행액	0	0	0	1,266

약정 실행액, 외화	USD 2,285천

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	300

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 300백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).	당분기말 현재 당사는 ㈜국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 ㈜신한은행 외 3개 금융기관과 50,000백만원 한도의 여신거래약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 사용 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니 다. 당분기말 현재 사용액은 1,266백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.	당분기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 2,285천입니다.	당분기말 현재 당사는 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,503백만원의 보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 NH투자증권 외 2개 금융기관과 270,000백만원 한도로 기업어음 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 당사는 롯데카드와 150,000백만원 한도로 구매카드 약정을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

우발부채의 추정재무영향	1,373

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 8건(관련금액 1,373백만원)과 당사가 제소한 5건(관련금액 641백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.한편, 상기 당사가 원고인 소송 건중에는 부당보직해임과 관련하여 당분기말 현재 1건(소송가액 300백만원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 77백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

우발자산의 추정재무영향	641

## 21. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	745,215,227

납입자본 합계	863,253,787

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	100,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

발행주식수(주)	23,607,712

자본금	118,038,560

주식발행초과금	1,045,215,227

납입자본 합계	1,163,253,787

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환권대가	10,459,827

자기주식	(18,660,761)

합계	(8,200,934)

## 23. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누적액	(186,847)	125,199	(61,648)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누적액	(186,847)	125,311	(61,536)

## 24. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	24,553,580

미처분이익잉여금	339,454,292

합계	364,007,872

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	23,859,508

미처분이익잉여금	70,939,299

합계	94,798,807

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

## 25. 매출 및 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	524,125,982

임대수익 등	930,974

기타수익(매출액)	26,036

매출 계	525,082,992

상품매출원가	389,932,097

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,882,366

매출원가 계	392,814,463

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	625,313,917

임대수익 등	746,328

기타수익(매출액)	13,419

매출 계	626,073,664

상품매출원가	483,597,720

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,954,161

매출원가 계	486,551,881

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	523,700,512	1,356,444	525,056,956

기타수익(매출액)	26,036

영업수익	525,082,992

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	624,626,129	1,434,116	626,060,245

기타수익(매출액)	13,419

영업수익	626,073,664

고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	204,862

환불자산 합계	204,862

환불부채-예상고객환불	288,138

환불부채 합계	288,138

고객충성제도	467

선수금	86,471,142

계약부채 합계	86,471,609

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불자산-예상고객환불	215,292

환불자산 합계	215,292

환불부채-예상고객환불	290,231

환불부채 합계	290,231

고객충성제도	517

선수금	68,500,412

계약부채 합계	68,500,929

## 26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	41,995,823

퇴직급여	2,757,915

장기종업원급여	63,784

복리후생비	6,589,699

광고선전비	4,205,397

판매촉진비	347,233

지급수수료	33,677,687

운반비	14,488,481

설치비	2,289,569

대손상각비(대손충당금환입)	(1,485)

지급임차료	1,922,988

감가상각비, 판관비	28,381,423

무형자산상각비, 판관비	1,022,978

수도광열비	4,567,325

세금과공과	244,721

여비교통비	795,958

통신비, 판관비	168,965

수선비	2,958,884

소모품비	971,040

도서인쇄비	47,769

교육비	276,753

보험료, 판관비	369,657

차량유지비	75,639

접대비	66,479

잡비	21,363

합계	148,306,045

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	42,798,975

퇴직급여	2,653,149

장기종업원급여	85,736

복리후생비	8,129,636

광고선전비	4,927,177

판매촉진비	322,823

지급수수료	40,231,380

운반비	18,238,667

설치비	2,382,661

대손상각비(대손충당금환입)	5,643

지급임차료	4,967,442

감가상각비, 판관비	30,508,409

무형자산상각비, 판관비	1,158,414

수도광열비	4,962,373

세금과공과	195,958

여비교통비	698,114

통신비, 판관비	180,053

수선비	1,057,660

소모품비	733,930

도서인쇄비	51,652

교육비	436,109

보험료, 판관비	438,995

차량유지비	83,540

접대비	57,339

잡비	21,124

합계	165,326,959

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 매입	453,381,451

재고자산의 변동	(64,018,557)

종업원급여	51,407,222

종업원급여	급여 및 임금	41,857,823

상여금	138,000

퇴직급여	2,757,915

장기종업원급여	63,784

복리후생비	6,589,699

감가상각비	28,381,423

무형자산상각비	1,022,978

운반비	14,488,481

설치비	2,289,569

광고비 및 판매촉진비	5,121,832

지급임차료	1,922,988

지급수수료	36,560,052

수도광열비	4,567,325

기타의 비용	5,995,744

매출원가 및 판매관리비 합계	541,120,508

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 매입	513,785,589

재고자산의 변동	(32,098,629)

종업원급여	53,667,496

종업원급여	급여 및 임금	42,813,238

상여금	(14,263)

퇴직급여	2,653,149

장기종업원급여	85,736

복리후생비	8,129,636

감가상각비	30,508,409

무형자산상각비	1,158,414

운반비	18,238,667

설치비	2,382,661

광고비 및 판매촉진비	7,160,759

지급임차료	4,967,442

지급수수료	43,185,541

수도광열비	4,962,373

기타의 비용	3,960,118

매출원가 및 판매관리비 합계	651,878,840

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수입수수료	10,030

유형자산처분이익	3,010

사용권자산처분이익	1,097,719

무형자산처분이익	5,394

외환차익	992

외화환산이익	2,109

기타대손충당금환입	9,712

배당금수익	507

보험차익	415

잡이익	400,570

기타이익 합계	1,530,458

유형자산처분손실	172,045

사용권자산처분손실	9,939

외환차손	21,076

외화환산손실	3,775

기타의대손상각비	0

기부금	506,408

보험차손	4,626

잡손실	376,728

기타손실 합계	1,094,597

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수입수수료	323,864

유형자산처분이익	61,819

사용권자산처분이익	1,788,319

무형자산처분이익	13,030

외환차익	33,477

외화환산이익	137

기타대손충당금환입	0

배당금수익	2,515

보험차익	1,314

잡이익	551,121

기타이익 합계	2,775,596

유형자산처분손실	336,602

사용권자산처분손실	55,181

외환차손	100,055

외화환산손실	4,094

기타의대손상각비	2,318

기부금	32,371

보험차손	4,340

잡손실	306,850

기타손실 합계	841,811

## 29. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	8,896,820

금융비용 소계	8,896,820

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,954,739

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	57,213

금융수익 소계	3,011,952

순금융원가	5,884,868

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	7,665,458

금융비용 소계	7,665,458

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,156,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0

금융수익 소계	2,156,000

순금융원가	5,509,458

## 30. 법인세비용

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다.

## 31. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순손실	(19,531,153)

보통주분기순손실	(19,531,153)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

기본주당손실(단위:원)	(844)

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순손실	(18,091,588)

보통주분기순손실	(18,091,588)

가중평균유통보통주식수(주)	23,135,712

기본주당손실(단위:원)	(782)

발행주식수(주)	23,607,712

가중평균자기주식수(주)	(472,000)

희석주당이익에 대한 기술
당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순손실	(19,531,153)

법인세수익	(1,955,370)

감가상각비	28,381,423

퇴직급여	2,359,520

장기종업원급여	63,784

무형자산상각비	1,022,978

이자비용	8,896,820

유형자산처분손실	181,984

지급수수료	2,688

외화환산손실	3,775

대손상각비

대손충당금환입	(1,485)

기타의 대손상각비	0

유형자산처분이익	(1,100,729)

무형자산처분이익	(5,394)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,213)

이자수익	(2,954,739)

임대수익	(26,035)

외화환산이익	(2,109)

배당금수익	(507)

기타의대손충당금환입	(9,712)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,446,488)

기타자산의 증가	(11,367,312)

재고자산의 증가	(64,018,557)

매입채무및기타채무의 증가	33,700,591

기타부채의 증가	16,379,965

충당부채의 감소	(30,378)

퇴직급여의 지급	(1,483,883)

사외적립자산의 감소(증가)	1,859,186

국민연금전환금의 감소	3,093

장기종업원급여채무의 지급	0

영업에서 창출된 현금흐름	(14,135,257)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순손실	(18,091,588)

법인세수익	(11,289,261)

감가상각비	30,508,409

퇴직급여	2,300,288

장기종업원급여	85,736

무형자산상각비	1,158,414

이자비용	7,665,458

유형자산처분손실	391,783

지급수수료	127,773

외화환산손실	4,094

대손상각비	5,643

대손충당금환입

기타의 대손상각비	2,318

유형자산처분이익	(1,850,138)

무형자산처분이익	(13,030)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0

이자수익	(2,156,000)

임대수익	(13,419)

외화환산이익	(137)

배당금수익	(2,515)

기타의대손충당금환입	0

매출채권및기타채권의 감소(증가)	28,099,037

기타자산의 증가	(9,739,767)

재고자산의 증가	(32,098,629)

매입채무및기타채무의 증가	37,695,506

기타부채의 증가	9,411,432

충당부채의 감소	(603,562)

퇴직급여의 지급	(2,106,268)

사외적립자산의 감소(증가)	7,378,818

국민연금전환금의 감소	11,289

장기종업원급여채무의 지급	(346,400)

영업에서 창출된 현금흐름	46,535,284

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	152,459

유무형자산의 비현금 취득	2,254,190

리스부채의 설정(감소)	11,140,563

임차보증금의 유동성 대체	634,198

사채의 유동성 대체	80,000,000

배당금의 미지급	6,940,714

복구충당부채의 설정	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	300,000,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	742,108

유무형자산의 비현금 취득	278,815

리스부채의 설정(감소)	(206,695)

임차보증금의 유동성 대체	0

사채의 유동성 대체	0

배당금의 미지급	6,940,714

복구충당부채의 설정	126,652

자본준비금의 이익잉여금 전입	0

## 33. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

특수관계자와의 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출	174,872	0	0	0	5,430	0	5,726	32,851	36,691	1,136	0	0	0	61,698	318,404

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	695	0	3,695	4,390

유,무형자산 취득	328,502	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	799,160	0	1,127,662

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	35,681	0	0	0	35,681

기타비용	6,636,584	1,713,130	78,550	7,690,418	10,385	325,152	61,594	21,999	1,210,209	428,862	1,143,667	16,149	3,801,189	477,043	23,614,931

상품권 매입, 특수관계자거래	5,631,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드(주)	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데렌탈(주)	롯데멤버스(주)	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출	162,364	0	0	0	1,570	0	12,461	40,955	718	0	0	0	0	46,081	264,149

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	191,624	0	0	191,624

유,무형자산 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	222,980	7,599	230,579

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50,825	141	0	0	50,966

기타비용	8,934,419	650,650	650,197	8,423,037	33,153	404,981	55,308	19,360	2,633,081	646,582	1,303,806	0	3,847,754	238,536	27,840,863

상품권 매입, 특수관계자거래	6,506,000

기타비용에 대한 각주
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드㈜	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데렌탈㈜	롯데멤버스㈜	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출채권	6,261,374	0	399,630	0	1,991	87,149	0	1,149	0	0	1,168,121	0	0	21,027	7,940,441

기타채권	4,185,595	0	0	1,970,350	0	0	288,900	0	596,056	0	11,227	0	0	2,276	7,054,404

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	474	0	34,901	35,375

기타채무	28,938,623	720,062	2,827	10,132,825	3,920	1,768,446	11,082	7,604	1,025,722	777,165	35,673	4,475	2,597,919	266,622	46,292,965

특수관계자거래에 대한 기술	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 25,997백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 25,997백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 25,997백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.

리스부채	25,997,000

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데지주㈜	(주)우리홈쇼핑	롯데카드㈜	(주)그린카	(주)대홍기획	(주)호텔롯데	롯데건설(주)	롯데글로벌로지스㈜	롯데렌탈㈜	롯데멤버스㈜	롯데알미늄(주)	롯데이노베이트(주) (구,롯데정보통신(주))	롯데웰푸드(주) 등

매출채권	8,405,984	0	505,337	0	1,991	0	0	4,004	7,259	0	956,135	0	0	11,511	9,892,221

기타채권	4,154,095	0	0	3,202,291	0	0	308,700	0	596,056	0	14,600	0	0	1,028	8,276,770

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	44,795	44,795

기타채무	35,520,672	228,722	4,873	12,906,987	3,834	2,233,123	3,391	6,939	1,446,532	913,323	39,062	6,697	4,056,710	136,763	57,507,628

특수관계자거래에 대한 기술	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 30,833백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.	당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 30,833백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 30,833백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.	고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.

리스부채	30,833,000

특수관계자 리스 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데렌탈(주)	롯데글로벌로지스(주)

리스부채의 지급	5,276,782	69,854	298,028	5,644,664

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데렌탈(주)	롯데글로벌로지스(주)

리스부채의 지급	6,973,701	88,052	292,547	7,354,300

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 기타종업원급여	408,320

퇴직급여	51,015

합계	459,335

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 기타종업원급여	365,781

퇴직급여	24,260

합계	390,041

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

특수관계자의 자금거래에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

롯데쇼핑㈜	롯데스타트업1호	롯데-KDB오픈이노베이션펀드

출차원금회수, 특수관계자거래	20	1,200

## 34. 보고기간후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

사채의 발행	자산의 기타 처분

사채의 발행, 무기명식 공모사채 10-1회	사채의 발행, 무기명식 공모사채 10-2회

발행일	2024-04-16

발행금액	50,000	50,000

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 4월 16일 10-1회 무기명식 공모사채 50,000백만원, 10-2회 무기명식 공모사채 50,000백만원을 발행하였습니다.