위니아 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

( 1) 감사위원회당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회를 별도로 두고 있으며, 주주총회 결의에 의해선임된 사외이사 3명이 감사위원회 업무를 수행하고 있습니다.

1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전군표	예	- 홍익대학교 경영대학원 졸업- ㈜위니아 사외이사, 감사위원('20~현재)- 삼표시멘트 사외이사('19~'23.3)- 광교 세무법인 회장('17~현재)- 국세청장('06~'07)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	- 제16대 국세청장('06~'07)- 국세청('00~'06)

정학붕	예	- 중앙대학교 무역학과 졸업- ㈜위니아 사외이사/감사위원('22.~현재)- ㈜대유플러스 사외이사('16~'22.3)- 한국거래소 유가증권시장본부 상무('05~'08)	-	-	-

김종태	예	- 고려대학교 통계학과 졸업- ㈜위니아 사외이사/감사위원('22.~현재)- ㈜대유에이피 사외이사('17.09~'23.03)- ㈜워트랩생활환경연구원 대표이사('12.07~'15.06)- ㈜제너시스비비큐 대표이사('10.04~'11.05)- 오비맥주㈜ 부사장('05.10~'08.12)	예	회계·재무분야 학위보유자	- 고려대학교 통계학과 졸업

주1) 전 군표, 정학붕, 김종태 감사위원은 2024년 3월부로 임기가 만료되었으나, 후임자가 취임할 때까지 감사위원으로서의 권리의무가 있습니다.

2) 감사위원회 구성방법[ 감사위원회 구성과 관련하여 정관에 규정된 사항 ] ▷ 정관 제32조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제29조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 상법 등 관련 법률이 정한 의결방법에 따라 의결한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.3) 감사위원회 권한과 책임▷ 감사위원회 규정 제6조 (직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표 (연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 수익인식기준 1115호의 적용과 관련한 매출 및 재고내용 승인 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제7조 (의무) ① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행 하여야 한다. ② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조 (책임) ① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리 한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다. ② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원 은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회 위원 전원을 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선임기준의 주요내용	선임기준의 충족 여부	관계 법령

3인 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	「상법」 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2인)	「상법」 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (전군표 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	「상법」 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원의 성명

전군표(출석률: 67%)	정학붕(출석률: 100%)	김종태(출석률: 100%)

찬반 여부

1	25.03.26	[보고사항] 외부감사인과의 커뮤니케이션	-	참석	참석	참석

2	25.03.28	[보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	참석	참석	참석

3	26.03.27	[보고사항] 내부회계관리제도 미운영 보고	-	불참	참석	참석

주1) 전군표, 정학붕, 김종태 감사위원은 2024년 3월부로 임기가 만료되었으나, 후임자가 취임할 때까지 감사위원으로서의 권리의무가 있습니다.

(4) 교육실시 현황- 당사는 공시대상기간 중 감사위원을 대상으로 실시한 교육이 없습니다.

【 감사위원회 교육 미실시 내역 】

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사 감사위원들은 금융 및 세무, 법제도, 경영 전문가로서해당분야의 다양한 경험과 충분한 전문지식을 보유하고 있는 것으로 보고 있습니다. 향후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황

- 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 재무담당 산하 회계팀에서 회계정보 작성 등을 지원하고 있습니다.(6) 준법지원인 등- 보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다.