지역난방공사 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

일반사항
한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술
공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

회계정책과 공시의 변경
공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

유동성 및 비유동성 분류
공사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 공사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 공사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 공사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 공사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 공사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 공사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 공사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과와 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 공사 지분에 해당하는 몫을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 공사와 동일한회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.관계기업의 손실 중 공사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 공사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 공사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.지분법을 적용한 이후, 공사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 공사는 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업관련 손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 공사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

공정가치 측정
공사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.① 자산이나 부채의 주된 시장 ② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 공사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 공사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격② 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치③ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 공사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 공사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

금융자산
(1) 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 공사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 공사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 공사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 공사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채 무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산① 상각후원가측정 금융자산(채무상품)공사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보 유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)공사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 공사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 공사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.공사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.④ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.① 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나② 공사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 공사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전공사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 공사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 공사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 공사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(4) 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권공사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 공사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 공사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 공사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 공사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

금융부채
(1) 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.공사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 공사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타이익(손실)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타이익(손실)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 공사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 공사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 공사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.① 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도 요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ② 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

현금 및 현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 기타 요구불예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

외화환산
공사는 재무제표를 공사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 공사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 공사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

재고자산
공사의 재고자산은 평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가를 장부금액으로 합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 인식하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과를 전진적으로 인식합니다.

유형자산 내용연수
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

자산별 내용연수

건물	40년

구축물	20년, 40년

기계장치	2~30년

차량운반구	5년

기타의 유형자산	5~12년

리스
공사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 공사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 공사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산공사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 공사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 공사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 공사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.공사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.공사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스공사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 공사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

무형자산
공사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 공사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.(1) 연구개발비공사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 당기손익으로 계상하고 있습니다. 공사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수
한편, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 자산별 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당기

자산별 내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5~10년

시설이용권	20년

기타	20년

전기

자산별 내용연수

소프트웨어

산업재산권

시설이용권

기타

정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 관련 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 공사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

공사부담금
공사는 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

비금융자산 손상(환입)
공사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 공사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보고 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

매각예정비유동자산과 중단영업
공사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

충당부채
공사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 예상되는 지출액의 현재가치를 충당부채로 인식하고 있습니다. 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채를 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채는 현재가치로 평가하는 경우 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

온실가스배출권 및 배출부채
공사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 공사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 공사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 공사는 법률상 의무를 이행하기 위한 목적으로 배출권을 보유하고 있으며, 보유 배출권은 무형자산으로 분류하되 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.공사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 공사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 공사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 정부에 제출하고도 남을 것이 확정된 무상할당 배출권을 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 것으로 주된 목적을 변경하는 경우에는 그 시점에 해당 배출권을 공정가치로 측정하고 공정가치와 장부금액의 차이는 배출원가에서 차감합니다.배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 ①과 ②를 더하여 측정하고 있습니다.① 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액② ①의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는데에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치

수익인식
공사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 공사는 열과 전기 등의 제공을 주요 영업으로 영위하고 있습니다. 공사가 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 공사는 일반적으로 열과 전기 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

퇴직급여
공사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 공사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 및 국민연금전환금의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.공사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.공사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 공사는 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.공사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

열요금 정산손익
(1) 열요금 정산제도공사는 시장기준요금사업자로서 집단에너지사업을 규율하는 '지역냉난방 열요금산정기준 및 상한지정'과 '열공급규정'에 따른 총괄원가 보상방식으로 열요금 제도를 운영하고 있습니다.공사는 국제유가 및 환율 등의 변동으로 인한 연료비 변동을 주기적으로 요금에 반영하되 대체재 가격 변동을 고려하여 연동제를 운영하고 있으며 연료비 연동 적용 시 연료비 발생과 요금 적용 간의 시차에 따른 불일치 해소를 위해 연간 실적 연료비와 요금으로 회수된 연료비의 차액(이하 "열요금 정산손익")에 대하여 정산하는 연료비 정산제를 운영하고 있습니다.(2) 열요금 정산손익 회계정책2023년 열공급규정 개정에 따른 열요금 정산손익은 재무제표 인식에 대한 적용가능한 기준서가 없습니다. 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 기업회계기준서 제1008호에서는 다음을 규정하고 있습니다. - 회계정보는 목적적합하고 신뢰할 수 있어야한다. - 유사한 회계논제를 다루는 회계기준의 규정 및 재무보고를 위한 개념체계를 순차적으로 참조하여 적용 가능성을 고려한다.공사는 연료비 정산손익이 재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며, 개념체계의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다. 이에 따라공사는 연료비 정산손익을 자산(기타비금융자산) 또는 부채(기타비금융부채)로 인식하고 산업관행을 참고하여 열요금 정산손익을 매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 또한 열요금 정산손익의 회수 및 반환 시점을 고려하여 자산 및 부채의 유동/비유동 분류를 하였으며, 비유동으로 분류되는 경우 현재가치 할인을 고려하여 재무제표에 인식하였습니다.

중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
공사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 공사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 34).다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 공사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 충당부채공사는 보고기간종료일 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 소송 및 종업원급여 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금액으로 결정됩니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 공사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 공사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상(환입)공사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상(환입)징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상(환입)징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(6) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(7) 리스 공사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 공사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 공사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.공사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 공사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 공사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 3. 영업부문별 보고 - 별도

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

영업부문에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

열	전기	냉수	부문합계

수익(매출액)	1,494,612,755	2,428,254,417	30,765,606	3,953,632,778

영업이익(손실)	261,283,924	59,028,938	(6,114,876)	314,197,986

감가상각비와 상각비	208,294,686	92,403,466	11,636,202	312,334,354

자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보	당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원 및 매출원가 2,991백만원이 포함되어 있습니다.	당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원 및 매출원가 10,397백만원이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

열	전기	냉수	부문합계

수익(매출액)	1,304,538,198	2,838,497,277	29,991,661	4,173,027,136

영업이익(손실)	(390,758,941)	(11,508,846)	(1,683,285)	(403,951,072)

감가상각비와 상각비	183,304,157	90,790,181	10,782,843	284,877,181

자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보

영업의 계절적 특성
공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기와 하절기의 영업이익 및 순이익의 상당한 차이가 발생하였습니다.

주요 고객에 대한 공시당기 (단위 : 백만원)

한국전력거래소 (매출의 10% 초과)	기타 고객 (매출의 10% 이하)	고객 합계

수익(매출액)	2,318,924	1,634,709	3,953,633

전기 (단위 : 백만원)

한국전력거래소 (매출의 10% 초과)	기타 고객 (매출의 10% 이하)	고객 합계

수익(매출액)	2,753,317	1,419,710	4,173,027

지역에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	지역 합계

수익(매출액)	3,953,632,778	3,953,632,778

전기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	지역 합계

수익(매출액)	4,173,027,136	4,173,027,136

## 4. 현금및현금성자산 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금

기타 요구불예금	3,338,949

현금및현금성자산 합계	3,338,949

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금

기타 요구불예금	28,178,878

현금및현금성자산 합계	28,178,878

사용제한예금
한편, 보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권 - 별도

당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권 합계	708,752,309	(1,304,637)	707,447,672	78,565,810	(1,086,121)	77,479,689	784,927,361

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	708,752,309	(1,304,637)	707,447,672	707,447,672

기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금	78,565,810	(1,086,121)	77,479,689	77,479,689

장기매출채권 및 기타비유동채권	39,425,909	(2,641,324)	36,784,585	36,784,585

장기매출채권 및 기타비유동채권	기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금	39,425,909	(2,641,324)	36,784,585	36,784,585

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권 합계	850,755,734	(966,170)	849,789,564	146,271,988	(885,831)	145,386,157	995,175,721

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	850,755,734	(966,170)	849,789,564	849,789,564

기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금	146,271,988	(885,831)	145,386,157	145,386,157

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,082,245	19,082,245	19,082,245

장기매출채권 및 기타비유동채권	기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금	19,082,245	19,082,245	19,082,245

기타채권 세부내역당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

기타 유동채권	78,565,810	(1,086,121)	77,479,689

기타 유동채권	단기미수금	59,958,833	(1,086,121)	58,872,712

단기미수수익	59,227	59,227

단기보증금자산	18,547,750	18,547,750

기타채권(유동)

기타 비유동채권	39,425,909	(2,641,324)	36,784,585

기타 비유동채권	장기미수금	5,695,716	(2,641,324)	3,054,392

장기보증금	33,730,193	33,730,193

기타채권(비유동)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

기타 유동채권	146,271,988	(885,831)	145,386,157

기타 유동채권	단기미수금	109,521,010	(885,831)	108,635,179

단기미수수익	46,728	46,728

단기보증금자산	36,704,250	36,704,250

기타채권(유동)

기타 비유동채권	19,082,245	19,082,245

기타 비유동채권	장기미수금	258,630	258,630

장기보증금	18,823,615	18,823,615

기타채권(비유동)

신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정됩니다. 열 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 대금청구일로부터 최초 30일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 월 2%의 이자가 부과됩니다. 공사는 과거 경험상 회수기일이 ?180일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로, 180일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 180일 이내 경과 매출채권에 대해서는 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	대손충당금	매출채권

30일 이내	30일 ~ 90일이하	90일 ~ 180일	30일 이내	30일 ~ 90일이하	90일 ~ 180일	180일 초과

매출채권	706,482,082	342,844	597,707	25,038	343	16,901	100,151	1,187,243	(1,304,637)	707,447,672

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	대손충당금	매출채권

30일 이내	30일 ~ 90일이하	90일 ~ 180일	30일 이내	30일 ~ 90일이하	90일 ~ 180일	180일 초과

매출채권	849,039,175	295,087	430,281	25,020	295	10,840	100,080	854,956	(966,170)	849,789,564

당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	966,170	885,831

대손상각비(대손충당금환입)	362,410	200,387

제각을 통한 감소	(23,943)	(97)

금융자산의 기말 대손충당금	1,304,637	1,086,121

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	1,104,189	940,794

대손상각비(대손충당금환입)	(140,267)	(54,963)

제각을 통한 감소	2,248

금융자산의 기말 대손충당금	966,170	885,831

## 6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 구성내역당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산 합계	11,250,621

유동 금융자산 합계	유동파생상품자산

단기금융상품	2,000,000

단기대여금	9,250,621

비유동 금융자산 합계	79,254,570

비유동 금융자산 합계	비유동당기손익인식금융자산

비유동파생상품자산	7,664,719

장기대여금	71,589,851

대여금 구성사항

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산 합계	15,030,489

유동 금융자산 합계	유동파생상품자산	675,381

단기금융상품	2,000,015

단기대여금	12,355,093

비유동 금융자산 합계	91,670,135

비유동 금융자산 합계	비유동당기손익인식금융자산

비유동파생상품자산	13,861,267

장기대여금	77,808,868

대여금 구성사항	현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

대여금의 구성내역
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

학자금대여금	4,277,166

주택자금대여금	76,563,306

대여금 합계	80,840,472

학자금대여금 부가설명	공사는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다.

주택자금대여금 부가설명	공사는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

학자금대여금	4,490,858

주택자금대여금	85,673,103

대여금 합계	90,163,961

학자금대여금 부가설명	공사는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다.

주택자금대여금 부가설명	공사는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다.

## 7. 재고자산 - 별도

당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	54,528,343	54,528,343

저장품	6,744,161	6,744,161

미착품	185	185

총유동재고자산	61,272,689	61,272,689

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	54,981,587	54,981,587

저장품	5,039,349	5,039,349

미착품	1,612	1,612

총유동재고자산	60,022,548	60,022,548

기간동안 비용으로 인식하거나 환입한 재고자산

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,371,481

재고자산평가손실환입

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항	열요금 정산금 제외

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	0

재고자산평가손실환입	1,435

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항

## 8. 기타자산 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기선급금	2,538,075

단기선급비용	2,729,443

유동배출권	1,517,032

단기 열요금 정산 미수금	20,727,243

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금	1,188,903

장기선급비용	11,199,250

장기 열요금 정산 미수금	397,202,323

기타자산, 비유동	312,841

온실가스배출권 발생사유	정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 2022년도 이월 배출권 185,004톤(tCO2-eq)에 대해 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유 목적을 변경하였는 바, 이에 따라 동 배출권의 공정가치 1,517백만원을 기타유동비금융자산으로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기선급금	5,809,811

단기선급비용	3,038,646

유동배출권

단기 열요금 정산 미수금

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금	446,091

장기선급비용	13,101,005

장기 열요금 정산 미수금

기타자산, 비유동	446,091

온실가스배출권 발생사유

## 9. 유형자산 - 별도

유형자산의 구성내역당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	장부금액 합계

토지	1,163,667,630	(113,008,652)	1,050,658,978

건물	862,757,704	(276,132,504)	(286,582)	(40,833,266)	545,505,352

구축물	367,451,360	(179,948,033)	(58,797)	(6,414,815)	181,029,715

기계장치	7,386,319,120	(3,571,616,374)	(12,196,844)	(141,267,842)	(1,635,899)	3,659,602,161

차량운반구	6,194,017	(5,311,439)	(188,238)	694,340

건설중인자산	689,941,425	(5,312,656)	684,628,769

집기와비품	55,096,246	(41,267,712)	(1,027)	13,827,507

공구와기구	60,580,447	(45,917,035)	14,663,412

기타유형자산

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	장부금액 합계

토지	1,163,846,911	(113,008,652)	1,050,838,259

건물	845,170,634	(253,475,375)	(286,582)	(43,048,516)	548,360,161

구축물	350,518,823	(169,721,337)	(58,797)	(7,140,675)	173,598,014

기계장치	6,939,430,598	(3,349,727,718)	(12,196,844)	(161,339,066)	(1,767,024)	3,414,399,946

차량운반구	6,194,017	(4,627,000)	(329,014)	1,238,003

건설중인자산	585,230,801	(5,312,656)	579,918,145

집기와비품	54,309,145	(39,169,193)	(2,147)	15,137,805

공구와기구	54,079,295	(41,793,206)	12,286,089

기타유형자산

유형자산의 변동내역당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,050,838,259	548,360,161	173,598,014	3,414,399,946	1,238,003	579,918,145	15,137,805	12,286,089	5,795,776,422

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,404	10,272	129,306	38,146,490	604,809,707	3,992,316	7,219,772	654,309,267

처분, 유형자산	(180,685)	(308,246)	(35,666)	(6,270,883)	(429,489)	(25,921)	(6,657)	(7,257,547)

감가상각비, 유형자산	(19,654,999)	(10,869,427)	(246,444,692)	(543,663)	(6,115,200)	(5,577,868)	(289,205,849)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	17,098,164	18,207,488	459,771,300	(499,669,594)	838,507	742,076	(3,012,059)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

기말 유형자산	1,050,658,978	545,505,352	181,029,715	3,659,602,161	694,340	684,628,769	13,827,507	14,663,412	6,150,610,234

비현금항목에 관한 기타조정	2,530,589	2,530,589

자본화된 차입원가	16,669,184	16,669,184

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	3,012,059	3,012,059

전기 손상환입사유

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,029,014,929	505,751,201	169,794,877	3,182,073,678	1,639,915	428,115,010	17,443,316	13,319,286	5,347,152,212

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	613,292	71,729	64,261	48,730,926	57,338	468,351,861	2,526,070	4,385,338	524,800,815

처분, 유형자산	(49,204)	(211,405)	(1,097,136)	(5,367,628)	17,330	(739,076)	(19,256)	(997)	(7,467,372)

감가상각비, 유형자산	(17,753,382)	(10,381,694)	(222,008,347)	(554,402)	(6,330,793)	(5,615,251)	(262,643,869)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	20,975,742	43,694,093	6,251,553	390,148,458	2	(466,212,422)	1,393,352	52,207	(3,697,015)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	283,500	16,807,925	8,966,153	20,822,859	77,820	150,402,772	125,116	145,506	197,631,651

기말 유형자산	1,050,838,259	548,360,161	173,598,014	3,414,399,946	1,238,003	579,918,145	15,137,805	12,286,089	5,795,776,422

비현금항목에 관한 기타조정	2,883,988	2,883,988

자본화된 차입원가	9,867,962	9,867,962

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	3,697,017	3,697,017

전기 손상환입사유	공사는 2018년에 광주전남지사 SRF열병합발전소 준공 후 미가동의 사유로 손상을 인식하였으나, 전기말 기준 손상차손환입징후가 발생하여 회수가능금액을 검토한 후 손상차손환입 197,631백만원을 인식하였습니다. 손상차손환입 징후는 광주전남지사 SRF열병합발전소가 전기말 기준 사업개시 신고 수리 및 설비의 정상가동이 가능한 상태라는 점과 연료 사용승인 취소의 효력중지 결정 및 관련 소송의 1심 판결 결과 향후 나주시가 제기할 수 있는 행정절차는 경고, 금지, 개선명령으로 제한되어 향후 연료 사용 중지 및 설비 가동 중지 가능성이 없다는 점입니다. ?따라서 정상 가동을 위한 법적 물리적 조건이 충족되어 손상차손환입하였습니다. 기중 인식한 손상차손환입액은 포괄손익계산서상 영업외수익 항목에 포함되어 있습니다.

담보로 제공한 유형자산
당기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.대상채무는 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.장부금액은 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

(단위 : 천원)

건설중인자산	유형자산 합계

담보제공처	한국수출입은행

담보제공자산	토지이용권

대상채무	7,000,000	7,000,000

장부금액	6,482,000	6,482,000

채권최고액	9,100,000	9,100,000

## 10. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설이용권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	57,875,345	(45,233,699)	12,641,646	256,126	(75,636)	180,490	815,181	(395,931)	419,250	129,619,889	(59,790,582)	(9,679)	(392,008)	(9,774,210)	59,653,410	3,974,099	(868,126)	3,105,973	1,846,108	(1,202,711)	643,397	76,644,166

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	185,131	185,131	63,914	63,914	0	0	249,045

처분, 영업권 이외의 무형자산	(267,753)	267,748	(5)	(242,397)	140,237	(102,160)	(255,700)	(255,700)	0	(357,865)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,744,832)	(4,744,832)	(15,488)	(15,488)	(58,715)	(58,715)	(4,957,127)	(4,957,127)	(110,137)	(110,137)	(9,886,299)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	2,910,498	45,450	2,955,948	90,990	(34,879)	56,111	3,012,059

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(21,400)	(21,400)	(21,400)

기말 영업권 이외의 무형자산	60,703,220	(49,665,332)	11,037,888	347,116	(126,003)	221,113	636,699	(314,410)	322,289	129,619,889	(65,719,133)	(9,679)	(142,197)	(9,052,597)	54,696,283	3,718,399	(889,526)	2,828,873	1,846,108	(1,312,848)	533,260	69,639,706

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설이용권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	52,573,677	(40,785,255)	11,788,422	256,126	(61,442)	194,684	731,146	(320,350)	410,796	129,346,986	(53,651,490)	(563,975)	(766,911)	(10,495,823)	63,868,787	3,581,651	(803,526)	2,778,125	1,846,108	(1,092,574)	753,534	79,794,348

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,183,917	1,183,917	84,035	84,035	47,654	47,654	392,448	392,448	1,708,054

처분, 영업권 이외의 무형자산	(45,359)	738	(44,621)	(44,621)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,444,649)	(4,444,649)	(14,194)	(14,194)	(75,581)	(75,581)	(6,139,830)	176,198	374,903	721,613	(4,867,116)	(110,137)	(110,137)	(9,511,677)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	4,117,751	(3,794)	4,113,956	270,608	270,608	4,384,564

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	378,098	378,098	(64,600)	(64,600)	(313,498)

기말 영업권 이외의 무형자산	57,875,345	(45,233,699)	12,641,646	256,126	(75,636)	180,490	815,181	(395,931)	419,250	129,619,889	(59,790,582)	(9,679)	(392,008)	(9,774,210)	59,653,410	3,974,099	(868,126)	3,105,973	1,846,108	(1,202,711)	643,397	76,644,166

대체된 자산
대체에 따른 증감은 유형자산에서 대체되었습니다.

## 11. 리스 - 별도

리스 일반사항
공사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 30년이며, 건물의 리스기간은 일반적으로 5년, 기계장치의 리스기간은 3년에서 20년입니다. 리스계약에 따른 공사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 공사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.공사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액의 리스를 가지고 있습니다. 공사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산의 구성내역
보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지_사용권자산	143,681,009	(32,943,572)	110,737,437

건물_사용권자산	1,137,504	(424,062)	713,442

기계장치_사용권자산	53,737,129	(25,089,906)	28,647,223

차량운반구_사용권자산	1,745,322	(484,442)	1,260,880

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지_사용권자산	140,084,751	(25,468,402)	114,616,349

건물_사용권자산	1,053,531	(697,694)	355,837

기계장치_사용권자산	50,532,040	(19,926,067)	30,605,973

차량운반구_사용권자산	1,611,203	(33,250)	1,577,953

사용권자산의 변동 내역
당기 중 신규 취득 및 조정으로 인하여 증가한 리스자산은 7,479백만원입니다.전기 중 신규 취득 및 조정으로 인하여 증가한 리스자산은 13,232백만원입니다.

당기 (단위 : 천원)

토지_사용권자산	건물_사용권자산	기계장치_사용권자산	차량운반구_사용권자산	자산 합계

기초 사용권자산	114,616,349	355,837	30,605,973	1,577,953	147,156,112

사용권자산감가상각비	(7,478,537)	(148,638)	(5,163,839)	(451,191)	(13,242,205)

리스자산 손상차손환입 조정

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	3,599,625	506,243	3,205,089	134,118	7,445,075

기말 사용권자산	110,737,437	713,442	28,647,223	1,260,880	141,358,982

신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산	7,478,744

전기 손상차손 환입 사유

전기 (단위 : 천원)

토지_사용권자산	건물_사용권자산	기계장치_사용권자산	차량운반구_사용권자산	자산 합계

기초 사용권자산	110,098,353	505,700	35,905,927	146,509,980

사용권자산감가상각비	(7,096,416)	(179,269)	(5,412,700)	(33,250)	(12,721,635)

리스자산 손상차손환입 조정	135,855	135,855

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	11,478,557	29,406	112,746	1,611,203	13,231,912

기말 사용권자산	114,616,349	355,837	30,605,973	1,577,953	147,156,112

신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산	13,231,912

전기 손상차손 환입 사유	유형자산과 동일한 사유로 손상차손환입하였습니다(주석 9 참조).

리스부채 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	118,944,829	118,944,829

리스부채에 대한 이자비용	2,964,663	2,964,663

리스료	(12,580,418)	(12,580,418)

금융리스부채의 증가(감소)	7,429,948	7,429,948

기말 리스부채	116,759,022	116,759,022

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	11,444	11,444

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	479,552	479,552

리스 현금유출	13,071,414	13,071,414

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	116,350,390	116,350,390

리스부채에 대한 이자비용	2,531,157	2,531,157

리스료	(13,168,630)	(13,168,630)

금융리스부채의 증가(감소)	13,231,912	13,231,912

기말 리스부채	118,944,829	118,944,829

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	389,776	389,776

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	491,018	491,018

리스 현금유출	14,049,424	14,049,424

리스부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 공사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

만기별 지급액	11,309,771	38,611,299	99,443,317	149,364,387

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

만기별 지급액	10,883,934	38,373,464	101,474,624	150,732,022

## 12. 종속기업투자지분 및 13. 관계기업 및 공동기업투자지분 - 별도

종속기업의 지분에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무	전체 종속기업 합계

종속기업의 명칭	지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

주요 사업	열수송관 점검, 진단	경비업, 청소업	바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영

종속기업의 설립지 국가	대한민국	대한민국	대한민국

종속기업에 대한 소유지분율	100	100	51

자산, 종속기업	8,773,777	4,359,669	9,751,351

부채, 종속기업	4,720,835	3,044,397	293

수익(매출액), 종속기업	16,543,359	16,354,104	0

당기순이익(손실), 종속기업	516,669	30,506	(37,666)

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시

취득원가, 종속기업	900,000	400,000	5,100,000	6,400,000

기초 지분법적용 투자지분	3,645,148	1,311,999	4,992,249	9,949,396

종속기업에 대한 투자자산의 취득

지분법 손익	516,668	18,112	(19,209)	515,571

지분법 이익잉여금 변동	(108,875)	93,757	1,206

기말 지분법적용 투자지분	4,052,941	1,423,868	4,973,040	10,449,849

전기 (단위 : 천원)

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무	전체 종속기업 합계

종속기업의 명칭	지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

주요 사업	열수송관 점검, 진단	경비업, 청소업	바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영

종속기업의 설립지 국가	대한민국	대한민국	대한민국

종속기업에 대한 소유지분율	100	100	51

자산, 종속기업	8,384,105	4,774,044	9,866,303

부채, 종속기업	4,738,958	3,462,045	77,579

수익(매출액), 종속기업	16,998,809	16,568,324

당기순이익(손실), 종속기업	(265,870)	375,525	(211,276)

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시

취득원가, 종속기업	900,000	400,000	5,100,000	6,400,000

기초 지분법적용 투자지분	3,468,984	790,937	4,259,921

종속기업에 대한 투자자산의 취득	5,100,000	5,100,000

지분법 손익	(265,870)	410,887	(107,751)	37,266

지분법 이익잉여금 변동	442,034	110,175	14,525

기말 지분법적용 투자지분	3,645,148	1,311,999	4,992,249	9,949,396

관계기업및공동기업투자지분
한편, 매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)는 당기 중 매각 완료되었습니다.이에 따라 매각예정자산의 처분손익은 기타손익으로 인식되었습니다.

당기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)	전체 관계기업 투자금액 합계

주요 영업활동	집단에너지생산	연료전지발전	풍력발전사업	가연성폐기물 연료화사업	작물재배 및 포장판매	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	기술용역사업

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	49	15	10	17	30	28	50

취득원가	24,500,000	900,000	4,173,000	4,099,420	300,000	6,670,000	400,000	41,042,420

관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액	16,324,768	2,394,816	1,696,762

기초 관계기업투자주식	0	1,188,970	413,803	5,221,427	6,824,200

기초 공동기업투자주식	8,947,763	8,947,763

관계기업 투자지분의 취득

관계기업으로부터의 배당금 수취, 투자활동	(1,791,000)	(1,791,000)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	137,881	(23,145)	(1,007,633)	1,273,629	380,732

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

지분법 이익잉여금 변동	1,206	1,206

기타

기말 관계기업투자주식	1,326,851	390,658	4,215,000	0	5,932,509

기말 공동기업투자주식	8,430,392	8,430,393

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.

전기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)	전체 관계기업 투자금액 합계

주요 영업활동	집단에너지생산	연료전지발전	풍력발전사업	가연성폐기물 연료화사업	작물재배 및 포장판매	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	기술용역사업

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	49	15	10	17	30	28	50

취득원가	24,500,000	900,000	4,173,000	4,099,420	300,000	6,670,000	400,000	41,042,420

관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액	17,298,936	2,527,949	1,799,833

기초 관계기업투자주식	2,450,591	998,627	179,669	2,283,510	5,912,397

기초 공동기업투자주식	7,076,365	7,076,365

관계기업 투자지분의 취득	3,770,000	3,770,000

관계기업으로부터의 배당금 수취, 투자활동	(1,262,000)	(1,262,000)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(2,462,266)	190,343	234,134	(834,933)	3,133,398	260,676

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

지분법 이익잉여금 변동	11,675	2,850	14,525

기타

기말 관계기업투자주식	0	1,188,970	413,803	5,221,427	6,824,200

기말 공동기업투자주식	8,947,763	8,947,763

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.

미실현손익의 변동내역
당기 및 전기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

한국지역난방기술(주)	전체 공동기업 합계

기초 미실현손익	5,819,518	5,819,518

미실현손익의 증가	495,019	495,019

미실현손익의 감소	(727,199)	(727,199)

기말 미실현손익	5,587,338	5,587,338

전기 (단위 : 천원)

한국지역난방기술(주)	전체 공동기업 합계

기초 미실현손익	6,000,342	6,000,342

미실현손익의 증가	619,052	619,052

미실현손익의 감소	(799,876)	(799,876)

기말 미실현손익	5,819,518	5,819,518

관계기업 및 공동기업 지분에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)

자산, 관계기업	236,593,808	89,860,502	162,482,069	29,166,349	2,636,309	29,332,112	39,833,799

부채, 관계기업	236,123,843	107,834,071	150,415,154	23,672,637	729,727	14,070,905	11,794,410

수익(매출액), 관계기업	51,234,352	24,017,438	19,737,840	8,943,892	520,509	3,819,713	42,105,422

당기순이익(손실), 관계기업	5,365,157	919,805	1,378,937	529,287	268,557	(3,648,328)	3,183,597

전기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)

자산, 관계기업	242,990,258	82,611,266	171,655,617	32,877,228	2,811,423	23,870,453	41,780,006

부채, 관계기업	247,725,555	101,472,384	160,967,639	27,989,933	673,398	4,965,285	12,245,444

수익(매출액), 관계기업	42,827,984	23,493,371	19,875,928	2,956,703	285,623	106,923	47,424,598

당기순이익(손실), 관계기업	(1,824,178)	(31,970,392)	1,903,615	(3,141,571)	1,145,744	(2,985,384)	6,040,236

## 14. 매입채무 및 기타채무 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	505,605,865

유동미지급금	64,502,039

미지급비용	18,245,834

매입채무및기타채무

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	1,003,402,343

유동미지급금	62,211,460

미지급비용	12,991,319

매입채무및기타채무

## 15. 차입금 및 사채 (1) - 별도

차입금 및 사채의 구성내역당기 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 사채할인발행차금	장부금액 합계

총 금융부채

총 금융부채	유동 금융부채	1,300,000,000	(192,716)	1,299,807,284

유동 금융부채	단기차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	760,000,000	(192,716)	759,807,284

비유동 금융부채	2,686,200,000	(2,977,889)	2,683,222,111

비유동 금융부채	장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,680,000,000	(2,977,889)	2,677,022,111

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 사채할인발행차금	장부금액 합계

총 금융부채

총 금융부채	유동 금융부채	790,000,000	(137,333)

유동 금융부채	단기차입금	530,000,000	530,000,000

유동성사채	260,000,000	(137,333)	259,862,667

비유동 금융부채	2,672,950,000	(2,910,542)

비유동 금융부채	장기차입금	2,950,000	2,950,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,670,000,000	(2,910,542)	2,667,089,458

## 15. 차입금 및 사채 (2) - 별도

당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

금융기관

금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4	금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입처	신한은행	하나은행	한국에너지공단

차입금, 기준이자율	3M CD + 0.68	3M CD + 0.26 ~ 3M CD +0.57	2.50

차입금, 만기	2024.01.16	2024.01.08 ~ 02.06	2030.09.15 ~ 2031.09.15

명목금액	100,000,000	440,000,000	6,200,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

금융기관

금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4	금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입처	하나은행	한양증권 외	케이프증권 외	한국에너지공단

차입금, 기준이자율	3M CD + 0.16 ~ 3M CD + 0.35	4.26	4.75	2.50

차입금, 만기	2023.01.09~02.09	2023.01.06	2023.01.18	2030.09.15

명목금액	340,000,000	110,000,000	80,000,000	2,950,000

## 15. 차입금 및 사채 (3) - 별도

당기 (단위 : 천원)

사채명칭	사채명칭 합계

공모사채

장부금액

범위

상위범위	하위범위

차입금, 기준이자율 조정	5.58	1.46

차입금, 만기	2039년	2024년

명목금액	3,440,000,000

차감: 사채할인발행차금	(3,170,605)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(760,000,000)

사채할인발행차금의 유동성대체	192,716

비유동 사채의 비유동성 부분	2,677,022,111

전기 (단위 : 천원)

사채명칭	사채명칭 합계

공모사채

장부금액

범위

상위범위	하위범위

차입금, 기준이자율 조정	5.65	1.46

차입금, 만기	2039년	2024년

명목금액	2,930,000,000

차감: 사채할인발행차금	(3,047,875)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(260,000,000)

사채할인발행차금의 유동성대체	137,333

비유동 사채의 비유동성 부분	2,667,089,458

기한의 이익 상실 조건
보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실공사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 ? 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 공사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 공사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

## 16. 비금융부채 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	기타유동부채 합계	57,252,702

기타유동부채 합계	선수금	1,801,984

선수수익	309,066

예수금	7,144,652

공사부담금 관련 이연수익	47,941,906

기타부채	55,095

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타 비유동 부채 합계	1,048,123,561

기타 비유동 부채 합계	장기예수금	7,000,000

공사부담금 관련 장기이연수익	1,041,113,923

기타비유동부채, 기타	9,638

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	기타유동부채 합계	52,793,321

기타유동부채 합계	선수금	2,035,343

선수수익	11,640

예수금	5,239,339

공사부담금 관련 이연수익	45,451,814

기타부채	55,185

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타 비유동 부채 합계	1,033,360,356

기타 비유동 부채 합계	장기예수금	7,000,000

공사부담금 관련 장기이연수익	1,026,336,671

기타비유동부채, 기타	23,685

계약부채 외 이연수익에 대한 변동
당기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

공사부담금 관련 이연수익	1,071,788,485

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가	63,075,928

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소	(45,808,584)

공사부담금 관련 이연수익	1,089,055,829

유동성대체(이연수익)	(47,941,906)

공사부담금 관련 이연수익(비유동)	1,041,113,923

전기 (단위 : 천원)

공시금액

공사부담금 관련 이연수익	1,018,887,233

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가	95,261,573

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소	(42,360,321)

공사부담금 관련 이연수익	1,071,788,485

유동성대체(이연수익)	(45,451,814)

공사부담금 관련 이연수익(비유동)	1,026,336,671

이연수익의 실현내역
당기 및 전기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

수익으로 인식한 공사부담금 이연수익	45,808,584

감가상각비와 상계한 공사부담금	23,262,145

전기 (단위 : 천원)

공시금액

수익으로 인식한 공사부담금 이연수익	42,360,321

감가상각비와 상계한 공사부담금	27,185,000

특정사업자 사업보조금
당기 및 전기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

사업정보	보조금 관련 공시금액

사업부처	국토교통부

사업명	태백뉴딜사업

사업내용	지역난방 탄소중립사업

사업수행기간	2019 ~ 2024

예산액	20,585,000

전기이월액(A)	9,930

증가(B)	22,910

증가(B)	교부 및 지급

교부 및 지급	지자체부담금	22,600

발생이자

발생이자	지자체부담금	310

보조금 감소(C)	32,840

보조금 감소(C)	집행

집행	지자체부담금	22,600

반환

반환	지자체부담금	10,240

차기이월분 (E=A+B-C)	0

전기 (단위 : 천원)

사업정보	보조금 관련 공시금액

사업부처	국토교통부

사업명	태백뉴딜사업

사업내용	지역난방 탄소중립사업

사업수행기간	2019 ~ 2024

예산액	20,585,000

전기이월액(A)	5,894,498

증가(B)	343,563

증가(B)	교부 및 지급

교부 및 지급	지자체부담금	338,589

발생이자

발생이자	지자체부담금	4,974

보조금 감소(C)	6,228,131

보조금 감소(C)	집행

집행	지자체부담금	338,589

반환

반환	지자체부담금	5,889,542

차기이월분 (E=A+B-C)	9,930

## 17. 퇴직급여제도 - 별도

퇴직급여제도 일반사항
공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익
당기 및 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정기여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,520,969	1,282,919	428,182	4,232,070

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정기여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,042,691	1,018,504	290,162	3,351,357

확정급여제도의 초과(과소)적립액
보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	37,659,242

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	확정급여채무의현재가치	98,872,179

사외적립자산의공정가치	(136,514,975)

국민연금전환금	(16,446)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	52,769,139

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	확정급여채무의현재가치	87,271,536

사외적립자산의공정가치	(140,024,229)

국민연금전환금	(16,446)

확정급여제도에 대한 공시
당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

순확정급여부채	87,271,536	140,024,229

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	당기근무원가, 확정급여제도	8,856,273

이자비용, 확정급여제도	4,267,933

이자수익, 확정급여제도	6,864,343

정산 손익, 확정급여제도	457,071

퇴직급여비용, 확정급여제도

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(3,340)

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	9,614,604

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(2,688,531)	741,599

기여금 납부액

퇴직금의지급	(8,903,367)	(11,115,196)

순확정급여부채	98,872,179	136,514,975

정산손익에 대한 부가 설명	확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익입니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

순확정급여부채	123,602,767	139,521,093

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	당기근무원가, 확정급여제도	15,012,216

이자비용, 확정급여제도	3,346,891

이자수익, 확정급여제도	3,782,616

정산 손익, 확정급여제도

퇴직급여비용, 확정급여제도

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	874,301

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(38,343,789)

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(2,556,884)	(1,160,018)

기여금 납부액	12,408,000

퇴직금의지급	(14,663,966)	(14,527,462)

순확정급여부채	87,271,536	140,024,229

정산손익에 대한 부가 설명

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	76,197

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	136,438,778

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,738

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	140,020,491

다음 보고기간에 납부할 것으로 예상되는 기여금
공사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 8,295백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익
당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

당기근무원가	순이자원가	성격별 비용 배분 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	9,313,344	(2,596,410)	6,716,934

당기근무원가에 대한 부가설명	확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익 457백만원이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

당기근무원가	순이자원가	성격별 비용 배분 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	15,012,216	(435,724)	14,576,492

당기근무원가에 대한 부가설명

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 (기능별)
상기 손익은 재무제표에서 다음 항목으로 인식하였습니다.

당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정급여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,058,463	1,673,777	984,694	6,716,934

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정급여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	8,889,221	3,751,498	1,935,773	14,576,492

기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소
당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세전 누계액은 10,003백만원(전기말: 16,184백만원)입니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의재측정요소	(4,737,108)

확정급여제도의재측정요소	확정급여부채의 재측정요소	(6,922,733)

사외적립자산의 재측정요소	741,599

법인세 효과	1,444,026

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의재측정요소	29,622,533

확정급여제도의재측정요소	확정급여부채의 재측정요소	40,026,372

사외적립자산의 재측정요소	(1,160,018)

법인세 효과	(9,243,821)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

확정급여제도

공시금액

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	14,939,103	12,406,505

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	12,567,218	15,022,415

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

할인율에 대한 보험수리적 가정	4.45

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	4.00

전기 (단위 : 천원)

보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

확정급여제도

공시금액

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	12,583,363	10,428,101

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	10,633,571	12,553,039

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

할인율에 대한 보험수리적 가정	5.21

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	4.00

확정급여채무의 만기 구성에 관한 정보
보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,180,161	12,178,462	183,869,767	197,228,390

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,149,943	12,369,262	178,117,036	191,636,241

확정급여부채의 가중평균만기
확정급여채무의 가중평균 만기는 14.38년(전기: 13.76년)입니다.

## 18. 파생상품 - 별도

파생상품의 구성내역
보고기간종료일 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

이자율스왑 계약

유동파생상품자산

유동파생상품부채

비유동파생상품자산	7,664,719

비유동파생상품부채	5,761,922

전기 (단위 : 천원)

이자율스왑 계약

유동파생상품자산	675,381

유동파생상품부채

비유동파생상품자산	13,861,267

비유동파생상품부채

이자율스왑의 구성내역
당기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약1	계약2	계약3	계약4	계약5	계약6

파생상품 목적	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

거래상대방	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	신한은행

계약일	2,020.10	2,020.11	2,023.02	2,023.02	2,023.10	2,023.01

만기일	2,025.10	2,025.11	2,028.02	2,028.02	2,028.10	2,028.01

이자대상금액	150,000,000	40,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000	100,000,000

계약이자율

계약이자율	매도이자율	1.23	1.38	3.59	3.93	4.71	3.85

매입이자율	3M CD + 0.26	3M CD + 0.33	3M CD + 0.39	3M CD + 0.38	3M CD + 0.57	3M CD + 0.68

파생상품과 관련한 손익
당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익

파생상품거래손익	113,030	113,030

기타포괄손익	(12,633,851)	(12,633,851)

전기 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익

파생상품거래손익	87,197	87,197

기타포괄손익	9,498,698	9,498,698

세후파생상품평가손익누계액
한편, 당기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가손실 (-)9,701백만원(전기: 파생상품평가이익 7,345백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

## 19. 충당부채 및 20. 우발부채 및 약정사항 - 별도

충당부채의 구성내역당기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채

충당부채	유동충당부채	54,861,436	8,854,354	63,715,790

비유동충당부채

전기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채

충당부채	유동충당부채	51,984,802	9,116,263	2,188,050	63,289,115

비유동충당부채

기타충당부채에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	51,984,802	9,116,263	2,188,050	63,289,115

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	33,970,509	2,482,101	36,452,610

환입된 충당부채, 기타충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	(31,093,875)	(4,932,060)	(36,025,935)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	2,188,050	(2,188,050)

기말 기타충당부채	54,861,436	8,854,354	63,715,790

전기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	41,959,015	9,339,286	7,308,062	58,606,363

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	47,362,104	47,362,104

환입된 충당부채, 기타충당부채	(312,318)	(312,318)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(37,336,317)	(223,023)	(4,807,694)	(42,367,034)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

기말 기타충당부채	51,984,802	9,116,263	2,188,050	63,289,115

우발부채에 대한 공시(단위 : 백만원)

법적소송우발부채	보증 관련 우발부채	기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	소송에 따른 법적소송충당부채	이행보증 등 제공받은 내역 및 질권으로 설정한 담보주식	주요 자본적 지출 약정

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	1. 당기말 현재 청정빛고을(주)가 공사에 대해 제기한 공사의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 공사는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다. 2. 당기말 현재 (주)한국전력공사가 공사에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.	공사는 서울보증보험주식회사로부터 8,916백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다	주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 742,842백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 298,887백만원입니다.

우발부채의 추정재무영향	8,854

변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

추가정보의 공시	이외 진행중인 소송사건 세부사항은 하단 참조

진행중인 소송 세부사항
당기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

소송1	소송2	소송3	소송4	소송5	소송6	소송7	소송8	소송9	소송10	소송11	소송12	소송13	소송14	소송15	소송16	소송17

제소 및 피소 여부	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건

계류법원	서울고등법원	수원지방법원	수원고등법원	인천지방법원	대구지방법원	성남지원	광주지방법원	서울중앙지방법원	성남지원	수원지방법원	수원지방법원	서울중앙지방법원	성남지원	성남지원	성남지원	서울동부지방법원	수원지방법원

사건내용	손해배상청구	손해배상청구	위약금 청구	근저당말소	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	열요금 청구	손해배상청구	채무부존재확인	손해배상청구	도로점용허가거부취소

소송가액	68,007,703	2,000	7,864,241	8,950,000	467,931	4,258,000	7,146,000	8,568,958	223,227	22,632	45,166	200,000	185,942	278,070	122,153	1,073,481	50,000

진행상황	2심 종결 (*1)	1심 진행중	2심 진행중 (*2)	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

부가설명	당기말 현재 청정빛고을(주)가 공사에 대해 제기한 공사의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 공사는 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 공사는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한 청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다.	당기말 현재 (주)한국전력공사가 공사에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.

금융거래의 한도
당기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

운전자금대출	KB상생결제론	할인어음인수약정1	할인어음인수약정2	법인카드1	법인카드2

금융기관명	KB국민은행	KB국민은행	신한은행	하나은행	하나카드

금융거래 한도금액	100,000,000	30,000,000	100,000,000	440,000,000	2,000,000

실행금액	100,000,000	440,000,000	1,210,128

## 21. 자본금 - 별도

주식의 분류에 대한 공시(단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000주

발행주식수

주당 액면가액	5,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기말수량	11,578,744

유통주식수의 기초수량	11,578,744

주주 유형별 자본구성
한편, 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

당기 (단위 : 천원)

정부	비정부	주주 유형 합계

자본금, 보통주	20,000,000	37,893,720	57,893,720

전기 (단위 : 천원)

정부	비정부	주주 유형 합계

자본금, 보통주	20,000,000	37,893,720	57,893,720

## 22. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금 구성내역
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	28,946,860

기타법정적립금	541,480,932

임의적립금	659,202,434

미처분이익잉여금(미처리결손금)	186,402,707

이익잉여금 합계	1,416,032,933

이익준비금 부가설명	공사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기타법정적립금 부가설명	보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	28,946,860

기타법정적립금	541,480,932

임의적립금	818,291,899

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(159,089,465)

이익잉여금 합계	1,229,630,226

이익준비금 부가설명	공사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기타법정적립금 부가설명	보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다.

임의적립금 구성내역
한편, 보고기간종료일 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

기업합리화적립금	3,316,064

사업확장적립금	345,140,887

재무구조개선적립금	310,745,483

임의적립금 합계	659,202,434

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기업합리화적립금	3,316,064

사업확장적립금	504,230,352

재무구조개선적립금	310,745,483

임의적립금 합계	818,291,899

이익잉여금 변동내역
당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이익잉여금	1,229,630,226

당기순이익(손실)	199,412,788

확정급여제도의재측정요소	(4,737,108)

지분법 이익잉여금 변동	(13,913)

배당금지급

신종자본증권배당	(8,259,060)

기말이익잉여금	1,416,032,933

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이익잉여금	1,397,947,950

당기순이익(손실)	(183,875,522)

확정급여제도의재측정요소	29,622,533

지분법 이익잉여금 변동	566,734

배당금지급	(9,228,259)

신종자본증권배당	(5,403,210)

기말이익잉여금	1,229,630,226

당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	186,402,707

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금

순확정급여부채의 재측정요소	(4,737,108)

당기순이익-별도	199,412,788

지분법이익잉여금	(13,913)

신종자본증권배당	(8,259,060)

임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금

사용가능 이익잉여금

이익잉여금 처분액-사업확장적립금	(186,402,707)

차기이월 미처분이익잉여금

이익잉여금 처분 예정일	2024-03-29

이익잉여금 처분 확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	(159,089,465)

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금

순확정급여부채의 재측정요소	29,622,533

당기순이익-별도	(183,875,522)

지분법이익잉여금	566,734

신종자본증권배당	(5,403,210)

임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금	159,089,465

사용가능 이익잉여금

이익잉여금 처분액-사업확장적립금

차기이월 미처분이익잉여금

이익잉여금 처분 예정일

이익잉여금 처분 확정일	2023-03-30

## 23. 신종자본증권 - 별도

신종자본증권의 세부 내역
보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권	신종자본증권 세부내역 합계

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

계약이자율	2.778%	5.06%

발행금액	250,000,000	250,000,000	500,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(336,530)	(534,004)

기말 장부금액	249,802,526	249,663,470	499,465,996

전기 (단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권	신종자본증권 세부내역 합계

발행일	2020-09-15

만기일	2050-09-15

계약이자율	2.778%

발행금액	250,000,000	250,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(197,474)

기말 장부금액	249,802,526	249,802,526

주요 발행조건
신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권

사채 순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 2.778% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.550%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.167%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

## 24. 기타자본구성요소 - 별도

당기 (단위 : 천원)

지분법자본변동	현금흐름위험회피 적립금

지분법자본변동	2,425

이자율스왑평가손익	11,164,146

기중 변동	(9,700,895)

지분법자본변동	2,425

이자율스왑평가손익	1,463,251

전기 (단위 : 천원)

지분법자본변동	현금흐름위험회피 적립금

지분법자본변동	2,425

이자율스왑평가손익	3,818,766

기중 변동	7,345,380

지분법자본변동	2,425

이자율스왑평가손익	11,164,146

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

열판매로 인한 수익	전기판매로 인한 수익	냉수판매로 인한 수익	공사부담금수익	기타수익

수익(매출액)	1,454,206,625	2,408,374,274	27,493,231	45,808,584	17,750,064	3,953,632,778

수익에 대한 부가설명	당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원이 포함되어 있습니다.	당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원이 포함되어 있습니다.	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

열판매로 인한 수익	전기판매로 인한 수익	냉수판매로 인한 수익	공사부담금수익	기타수익

수익(매출액)	1,267,544,139	2,824,216,449	26,719,286	42,360,321	12,186,941	4,173,027,136

수익에 대한 부가설명	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

판매비와관리비	99,059,388

판매비와관리비	급여, 판관비	40,438,609

퇴직급여, 판관비	2,968,525

보험료, 판관비	2,926,103

감가상각비, 판관비	5,509,976

무형자산상각비, 판관비	4,776,467

지급수수료, 판관비	21,347,410

광고선전비, 판관비	2,423,521

교육훈련비, 판관비	1,574,697

세금과공과, 판관비	2,510,666

수선비, 판관비	510,525

경상개발비, 판관비	6,384,377

기타판매비와관리비	7,688,512

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

판매비와관리비	112,855,097

판매비와관리비	급여, 판관비	46,606,571

퇴직급여, 판관비	4,848,340

보험료, 판관비	2,939,177

감가상각비, 판관비	5,855,551

무형자산상각비, 판관비	4,494,359

지급수수료, 판관비	20,465,981

광고선전비, 판관비	3,393,243

교육훈련비, 판관비	1,764,495

세금과공과, 판관비	2,562,043

수선비, 판관비	440,752

경상개발비, 판관비	10,158,539

기타판매비와관리비	9,326,046

## 27. 비용의 성격별 분류 - 별도

당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	장부금액 합계

사용된 원재료	0	2,953,551,545	2,953,551,545

급여	40,438,609	104,507,647	144,946,256

퇴직급여	2,968,525	6,624,635	9,593,160

보험료	2,926,103	9,673,926	12,600,029

감가상각비와 무형자산상각비	10,286,443	301,384,577	311,671,020

지급수수료	21,347,410	37,800,925	59,148,335

수선비	510,525	94,837,740	95,348,265

기타 비용	20,581,773	31,994,409	52,576,182

성격별 비용 합계	99,059,388	3,540,375,404	3,639,434,792

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	장부금액 합계

사용된 원재료	0	3,896,551,076	3,896,551,076

급여	46,606,571	112,944,489	159,551,060

퇴직급여	4,848,340	11,037,560	15,885,900

보험료	2,939,177	10,380,630	13,319,807

감가상각비와 무형자산상각비	10,349,910	274,116,057	284,465,967

지급수수료	20,465,981	35,153,619	55,619,600

수선비	440,752	93,742,251	94,183,003

기타 비용	27,204,366	30,197,429	57,401,795

성격별 비용 합계	112,855,097	4,464,123,111	4,576,978,208

## 28. 기타수익과 기타비용 / 29. 기타이익 및 손실 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타이익	14,954,425	14,954,425

기타이익	잡이익	11,722,497	11,722,497

임대수익	212,687	212,687

연체료수입	303,308	303,308

정부보조금수익	728,157	728,157

기타의 대손충당금환입	1,987,776	1,987,776

기타손실	8,805,497	8,805,497

기타손실	기타의대손상각비	200,387	200,387

기부금	3,615,166	3,615,166

잡손실	4,989,944	4,989,944

기타이익(손실)	(6,193,573)	(6,193,573)

기타이익(손실)	유형자산처분이익	297,253	297,253

파생상품거래이익 조정	1,337,273	1,337,273

유형자산손상차손환입

무형자산손상차손환입

외화환산이익	907	907

외환차익	844,647	844,647

리스변경이익	15,994	15,994

매각예정자산처분이익	297,000	297,000

리스변경손실	(865)	(865)

유형자산처분손실	(6,257,810)	(6,257,810)

무형자산처분손실	(156,964)	(156,964)

파생상품거래손실	(1,224,243)	(1,224,243)

무형자산손상차손	(21,400)	(21,400)

순외환거래손실	(1,325,365)	(1,325,365)

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타이익	16,601,210	16,601,210

기타이익	잡이익	15,371,822	15,371,822

임대수익	227,845	227,845

연체료수입	199,630	199,630

정부보조금수익	336,572	336,572

기타의 대손충당금환입	465,341	465,341

기타손실	5,515,847	5,515,847

기타손실	기타의대손상각비

기부금	4,139,842	4,139,842

잡손실	1,376,005	1,376,005

기타이익(손실)	194,424,430	194,424,430

기타이익(손실)	유형자산처분이익	482,413	482,413

파생상품거래이익 조정	1,132,199	1,132,199

유형자산손상차손환입	197,767,507	197,767,507

무형자산손상차손환입	378,098	378,098

외화환산이익	308,194	308,194

외환차익	1,346,573	1,346,573

리스변경이익

매각예정자산처분이익

리스변경손실

유형자산처분손실	(5,398,813)	(5,398,813)

무형자산처분손실	(819)	(819)

파생상품거래손실	(1,045,002)	(1,045,002)

무형자산손상차손	(64,600)	(64,600)

순외환거래손실	(481,320)	(481,320)

당기 매각예정자산처분이익 부가설명
매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)의 지분을 매각함에 따라 발생한 처분손익입니다.

## 30. 금융수익과 금융비용 - 별도

당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	5,431,484	5,431,484

금융수익	이자수익(금융수익)	5,431,478	5,431,478

배당금수익(금융수익)

기타금융수익	6	6

금융원가	88,126,221	88,126,221

금융원가	이자비용	88,126,221	88,126,221

기타금융비용

가중평균자본화이자율	2.84	2.84

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	4,364,680	4,364,680

금융수익	이자수익(금융수익)	4,364,680	4,364,680

배당금수익(금융수익)

기타금융수익

금융원가	63,936,211	63,936,211

금융원가	이자비용	63,936,211	63,936,211

기타금융비용

가중평균자본화이자율	2.29	2.29

이자수익과 이자비용의 세부 내역당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

이자수익	5,431,478	5,431,478

이자수익	이자수익_현금및현금성자산	1,912,816	1,912,816

이자수익_단기금융상품	927	927

이자수익_대여금 및 수취채권	3,517,735	3,517,735

이자비용	88,126,221	88,126,221

이자비용	이자비용_매입채무및기타채무	29,920	29,920

이자비용_차입금	17,400,110	17,400,110

이자비용_사채	84,400,712	84,400,712

이자비용_리스부채	2,964,663	2,964,663

자본화된 이자원가	(16,669,184)	(16,669,184)

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

이자수익	4,364,680	4,364,680

이자수익	이자수익_현금및현금성자산	1,502,818	1,502,818

이자수익_단기금융상품	4,148	4,148

이자수익_대여금 및 수취채권	2,857,714	2,857,714

이자비용	63,936,211	63,936,211

이자비용	이자비용_매입채무및기타채무	3,841	3,841

이자비용_차입금	8,556,041	8,556,041

이자비용_사채	62,713,134	62,713,134

이자비용_리스부채	2,531,157	2,531,157

자본화된 이자원가	(9,867,962)	(9,867,962)

## 31. 법인세비용(수익) - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	과거기간의 당기법인세 조정	5	5

당기법인세비용(수익)	8,480,441	8,480,441

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,582,030	2,582,030

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(12,773,507)	(12,773,507)

세무상결손금의 법인세효과	51,573,342	51,573,342

세액공제의 이월로 인한 법인세효과	(16,920,191)	(16,920,191)

법인세비용(수익) 합계	32,942,120	32,942,120

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	과거기간의 당기법인세 조정	(475)	(475)

당기법인세비용(수익)	40	40

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	1,541,790	1,541,790

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	28,163,645	28,163,645

세무상결손금의 법인세효과	(86,893,132)	(86,893,132)

세액공제의 이월로 인한 법인세효과	(16,651,215)	(16,651,215)

법인세비용(수익) 합계	(73,839,347)	(73,839,347)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	232,354,908

적용세율	0.2310

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	53,673,984

조정사항

조정사항	단계적 세율적용으로 인한 효과	(462,000)

비과세수익	(414,717)

비공제비용	951,295

이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이	98,272

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(3,771,132)

당기세액공제의 이월효과	(16,920,191)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(213,396)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	5

법인세비용(수익)	32,942,120

평균유효세율(%)	14.18

평균유효세율이 공시되지 않은 사유

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(257,714,869)

적용세율	0.2320

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(59,789,849)

조정사항

조정사항	단계적 세율적용으로 인한 효과

비과세수익	(149,625)

비공제비용	645,056

이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이	(18,500)

세액공제 및 감면으로 인한 효과

당기세액공제의 이월효과	(16,651,215)

세율 변경으로 인한 법인세효과	2,125,261

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	(475)

법인세비용(수익)	(73,839,347)

평균유효세율(%)

평균유효세율이 공시되지 않은 사유	전기 중 법인세수익이 발생하여 평균세율을 산정하지 아니하였습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	4,376,982

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	현금흐름위험회피에서 발생하는 항목	2,932,956

순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목	1,444,026

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,582,030

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	신종자본증권 분배금	2,480,940

신종자본증권 발행에서 발생하는 항목	101,090

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	6,959,012

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(11,397,139)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	현금흐름위험회피에서 발생하는 항목	(2,153,318)

순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목	(9,243,821)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	1,541,790

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	신종자본증권 분배금	1,541,790

신종자본증권 발행에서 발생하는 항목

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(9,855,349)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기 (단위 : 천원)

공사부담금	일시상각충당금	감가상각시부인	유형자산 조정	미지급상여	시설이용권	SRF설비손상	소송충당부채 조정	기타 일시적 차이 조정	미사용 세액공제	미사용 세무상 결손금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세자산(부채)	324,038,437	(277,703,347)	40,925,281	(83,684,273)	11,646,123	(551,725)	2,576,137	3,297,255	86,893,132	31,493,142	138,930,162

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(2,781,516)	13,883,800	1,949,609	364,084	366,173	64,556	(530,781)	(542,418)	(51,573,342)	16,920,191	(21,879,644)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	4,376,982	4,376,982

기말 이연법인세자산(부채)	321,256,921	(263,819,547)	42,874,890	(83,320,189)	12,012,296	(487,169)	2,045,356	7,131,819	35,319,790	48,413,333	121,427,500

전기 (단위 : 천원)

공사부담금	일시상각충당금	감가상각시부인	유형자산 조정	미지급상여	시설이용권	SRF설비손상	소송충당부채 조정	기타 일시적 차이 조정	미사용 세액공제	미사용 세무상 결손금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세자산(부채)	331,782,278	(294,195,771)	31,818,177	(87,291,354)	10,154,082	(613,345)	58,918,672	2,840,461	6,691,473	14,841,927	74,946,600

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(7,743,841)	16,492,424	9,107,104	3,607,081	1,492,041	61,620	(58,918,672)	(264,324)	8,002,922	86,893,132	16,651,215	75,380,702

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(11,397,140)	(11,397,140)

기말 이연법인세자산(부채)	324,038,437	(277,703,347)	40,925,281	(83,684,273)	11,646,123	(551,725)	2,576,137	3,297,255	86,893,132	31,493,142	138,930,162

미인식 이연법인세자산
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.?보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제 및 이월결손금은 없습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	41,887,047

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	41,281,871

## 32. 주당이익 - 별도

주당이익당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	199,412,787,656

신종자본증권배당	(8,259,060,000)

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	11,578,744

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실)	16,509

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	(183,875,521,509)

신종자본증권배당	(5,403,210,000)

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	11,578,744

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실)	(16,347)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

기본주당이익과 희석주당이익 차이
희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실이 동일합니다.

## 33. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	799,516,931	799,516,931

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	3,338,949	3,338,949

매출채권 및 기타유동채권	784,927,361	784,927,361

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

유동파생상품자산	0

유동 대여금 및 수취채권	9,250,621	9,250,621

비유동 금융자산 합계	7,664,719	108,374,436	116,039,155

비유동 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산

장기대여금	71,589,851	71,589,851

기타 비유동채권	36,784,585	36,784,585

비유동파생상품자산	7,664,719	7,664,719

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	675,381	1,037,709,707	1,038,385,088

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	28,178,878	28,178,878

매출채권 및 기타유동채권	995,175,721	995,175,721

단기금융상품	2,000,015	2,000,015

유동파생상품자산	675,381	675,381

유동 대여금 및 수취채권	12,355,093	12,355,093

비유동 금융자산 합계	13,861,267	96,891,113	110,752,380

비유동 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산

장기대여금	77,808,868	77,808,868

기타 비유동채권	19,082,245	19,082,245

비유동파생상품자산	13,861,267	13,861,267

금융부채의 공시당기 (단위 : 천원)

위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	1,888,161,022	1,299,807,284

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	588,353,738	588,353,738

유동 차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	759,807,284	759,807,284

유동파생상품부채

비유동 금융부채	5,761,922	2,683,222,111	2,683,222,111

비유동 금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,677,022,111	2,677,022,111

비유동파생상품부채	5,761,922	5,761,922

전기 (단위 : 천원)

위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	1,868,467,789

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	1,078,605,122	1,078,605,122

유동 차입금	530,000,000	530,000,000

유동성사채	259,862,667	259,862,667

유동파생상품부채

비유동 금융부채	2,670,039,458

비유동 금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	2,950,000	2,950,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,667,089,458	2,667,089,458

비유동파생상품부채

범주별 금융상품 손익당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산 및 부채	대여금 및 수취채권	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	적격자산 제외이자	금융상품 합계

이자수익	1,912,816	3,518,662	5,431,478

배당금수익

파생상품거래손익 조정	113,030	113,030

기타금융수익	6	6

대손충당금환입(대손상각비)	(362,410)	(362,410)

기타의대손상각비	(200,387)	(200,387)

기타대손충당금환입	1,987,776	1,987,776

기중인식 기타포괄손익	(12,633,851)	(12,633,851)

금융부채의 이자비용	(85,191,205)	(2,935,016)	(88,126,221)

외환차손익	(480,718)	(480,718)

외화 환산손익	907	907

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산 및 부채	대여금 및 수취채권	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	적격자산 제외이자	금융상품 합계

이자수익	1,502,818	2,861,862	4,364,680

배당금수익

파생상품거래손익 조정	87,197	87,197

기타금융수익

대손충당금환입(대손상각비)	140,267	140,267

기타의대손상각비

기타대손충당금환입	465,341	465,341

기중인식 기타포괄손익	9,498,698	9,498,698

금융부채의 이자비용	(61,405,054)	(2,531,157)	(63,936,211)

외환차손익	865,253	865,253

외화 환산손익	308,194	308,194

## 34. 위험관리 - 별도

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	공사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 공사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.공사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 공사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석	시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10% 상승시	(4,745)

10% 하락시	4,745

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다.

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	공사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 공사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.공사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 공사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석	시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10% 상승시	(2,622,805)

10% 하락시	2,622,805

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보

신용위험에 대한 공시

신용위험에 대한 공시
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 공사에 재무손실이 발생될 위험입니다.(1) 매출채권 및 수취채권공사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 공사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 공사는 상기 채권에 대하여 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 공사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 공사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 공사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	공시금액	장부금액 합계

금융자산

금융자산	대여금 및 수취채권	904,943,176	(2,390,758)	902,552,418	902,552,418

현금및현금성자산	3,338,949	3,338,949	3,338,949

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정지정금융자산

유동파생상품자산	0

비유동파생상품자산	7,664,719	7,664,719	7,664,719

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	공시금액	장부금액 합계

금융자산

금융자산	대여금 및 수취채권	1,106,273,929	(1,852,002)	1,104,421,927	1,104,421,927

현금및현금성자산	28,178,878	28,178,878	28,178,878

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,015

당기손익-공정가치측정지정금융자산

유동파생상품자산	675,381	675,381	675,381

비유동파생상품자산	13,861,267	13,861,267	13,861,267

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시(단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술	유동성위험은 만기까지 모든 금융계약 상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 공사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 공사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 사채 및 장ㆍ단기차입금의 액면금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 장ㆍ단기차입금의 비율은 32.66%입니다. 공사는 자금조달 집중위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타 채무	588,353,738	0

유동금융부채	795,027,050	517,361,114	1,299,807,284

비유동금융부채	18,749,899	56,257,860	2,021,762,650	954,546,285	2,683,222,111

자본관리
자본관리의 주요 목적은 공사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 공사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 공사의 부채비율은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

부채	5,871,180,519	5,871,180,519

자본	2,088,571,782	2,088,571,782

부채비율	281.11%	281.11%

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

부채	5,806,894,869	5,806,894,869

자본	1,662,206,499	1,662,206,499

부채비율	349.35%	349.35%

## 35. 공정가치 - 별도

금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치	장부금액 합계

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	3,338,949	3,338,949	3,338,949

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권 및 기타채권 합계	단기매출채권	707,447,671	707,447,671	707,447,671

미수금	61,927,105	61,927,105	61,927,105

미수수익	59,227	59,227	59,227

보증금	52,277,943	52,277,943	52,277,943

파생상품자산	7,664,719	7,664,719	7,664,719

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

대여금	80,840,472	80,840,472	80,840,472

금융부채

금융부채	차입금	546,200,000	546,200,000	546,200,000

사채	3,436,829,395	3,336,237,364	3,436,829,395

파생상품부채	5,761,922	5,761,922	5,761,922

매입채무및기타채무

매입채무및기타채무	매입채무	505,605,865	505,605,865	505,605,865

미지급금	64,502,039	64,502,039	64,502,039

미지급비용	18,245,834	18,245,834	18,245,834

기타금융부채

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치	장부금액 합계

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	28,178,878	28,178,878	28,178,878

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권 및 기타채권 합계	단기매출채권	849,789,564	849,789,564	849,789,564

미수금	108,893,809	108,893,809	108,893,809

미수수익	46,728	46,728	46,728

보증금	55,527,865	55,527,865	55,527,865

파생상품자산	14,536,648	14,536,648	14,536,648

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,015

당기손익-공정가치측정금융자산

대여금	90,163,961	90,163,961	90,163,961

금융부채

금융부채	차입금	532,950,000	532,950,000	532,950,000

사채	2,926,952,125	2,685,356,104	2,926,952,125

파생상품부채

매입채무및기타채무

매입채무및기타채무	매입채무	1,003,402,343	1,003,402,343	1,003,402,343

미지급금	62,211,460	62,211,460	62,211,460

미지급비용	12,991,319	12,991,319	12,991,319

기타금융부채

공정가치에 사용한 측정방법
상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.?­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치사채를 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 사채를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

파생상품자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	7,664,719	7,664,719

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 변동성 등

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

파생상품자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	14,536,648	14,536,648

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 변동성 등

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	5,761,922	5,761,922

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	할인율, 변동성 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	DCF모형

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

## 36. 특수관계자 - 별도

연결실체 최상위 지배기업의 명칭
대한민국 정부

특수관계자거래에 대한 공시당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	힘이되는나무(주)	한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

잡이익	28,727	18,974	16,522	12,532	10,208	16,624

기타수익	5,344	2,861

연구와 개발 비용

외주용역비	4,188,009

지급수수료, 특수관계자거래	315,109	2,588,184	813,028	645,832	651,600	16,935

제공받은용역, 특수관계자거래	16,163,422	13,765,920

판매관리비	(545)

기타비용	10,000

연료비용	3,414,303	1,393,401	1,148,408

출자금의 증가

배당금수취	1,791,000

기타 자금거래	22,600

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	힘이되는나무(주)	한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

잡이익	134,770	142,457	107,645	80,590	5,071	149,327

기타수익	30,770	34,363

연구와 개발 비용	1,282,460

외주용역비	4,745,682

지급수수료, 특수관계자거래	21,348	2,663,945	640,057	824,283	245,611	37,394

제공받은용역, 특수관계자거래	16,737,961	13,904,379	57,097

판매관리비	(239,500)	(48)

기타비용	19,550

연료비용	2,254,600	2,130,162	373,071

출자금의 증가	(5,100,000)	(3,770,000)

배당금수취	1,262,000

기타 자금거래	338,589

특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액
윈드밀파워(주)는 관계기업에 해당되었으나 당기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.당기 중 청정빛고을(주)에 대한 선급금 관련 대손충당금 1,988백만원은 SRF소송 관련 불확실성의 해소로 전액 환입되었습니다.

당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무	한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	미수금	6,980,304

선급금	724,527

미지급금	2,357,121	1,423,203	254,395	10,000

매입채무	58,809	394,560

단기예수보증금	558

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	대손충당금, 단기선급금

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900,000	4,173,000

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무	한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	미수금	74,959	73,332	6,254	5,071,332

선급금	1,987,776

미지급금	2,419,660	1,389,223	0	751,927	133,105	1,058,454	11,526

매입채무	20,512	394,596

단기예수보증금	558

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	대손충당금, 단기선급금	(1,987,776)

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	675,000	900,000	4,173,000

주요 경영진에 대한 보상당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	727,178	727,178

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	58,051	58,051

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	876,059	876,059

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	32,573	32,573

## 37. 현금흐름표 - 별도

투자활동현금흐름당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	499,669,594

저장품의 기계장치 대체

장기보증금의 건설중인자산 대체

기타무형자산의 소프트웨어 대체

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(1,550,503)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	980,087

사용권자산의 추가	7,429,948

단기대여금의 장기대여금 대체

대여금의 유동성 대체

보증금의 유동성 대체	18,156,500

단기보증금의 장기보증금 대체

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	466,212,422

저장품의 기계장치 대체

장기보증금의 건설중인자산 대체

기타무형자산의 소프트웨어 대체

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(2,610,413)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	273,574

사용권자산의 추가	13,231,912

단기대여금의 장기대여금 대체

대여금의 유동성 대체

보증금의 유동성 대체	21,187,975

단기보증금의 장기보증금 대체

재무활동현금흐름당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	비유동차입금의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	759,807,284

전기 (단위 : 천원)