지역난방공사 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년 말	매출채권	708,752	(1,305)	0.18%

미수금	63,059	(1,086)	1.72%

합계	771,811	(2,391)	0.31%

2022년 말	매출채권	850,756	(966)	0.11%

미수금	109,628	(886)	0.81%

합계	960,384	(1,852)	0.19%

2021년 말	매출채권	546,094	(1,104)	0.20%

미수금	74,758	(941)	1.26%

합계	620,852	(2,045)	0.33%

주1) ( )는 음의 표시입니다. 주2) 2023년 말 미수금 63,059백만원은 현재가치할인차금 2,641백만원을 포함하고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	2023년 말	2022년 말	2021년 말

기초금액	1,852	2,045	2,320

손상된 채권에 대한 대손상각비	563	(195)	(271)

매출채권 및 기타채권 제각	(24)	2	(4)

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	2,391	1,852	2,045

주) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2023년 말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월 미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	706,482	958	125	1,187	708,752

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%

구성비율	99.7%	0.1%	0.0%	0.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년 말	2022년 말	2021년 말

열,전기 및 냉수	원재료	54,529	54,982	34,897

저장품	6,744	5,039	4,239

미착재고	-	2	1

소 계	61,273	60,023	39,137

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.77%	0.80%	0.60%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	58.37	90.04	61.17

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 2023 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 27일에 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 실시하였습니다. □ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 당사는 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음 라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분	2023년 말	2022년 말	2021년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	14,122,778	14,122,778	39,040,920	39,040,920	16,577,944	16,577,944

매출채권및기타채권

매출채권	707,447,671	707,447,671	849,789,564	849,789,564	544,990,228	544,990,228

미수금	61,973,170	61,973,170	108,742,469	108,742,469	73,817,181	73,817,181

미수수익	81,901	81,901	64,220	64,220	24,949	24,949

보증금	52,484,950	52,484,950	55,825,977	55,825,977	52,103,304	52,103,304

기타채권	92,468	92,468	-	-	-	-

단기금융상품	2,200,000	2,200,000	2,900,015	2,900,015	2,000,015	2,000,015

당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468	51,468	51,468	569,227	569,227

파생상품자산	7,664,719	7,664,719	14,536,648	14,536,648	5,939,345	5,939,345

대여금	80,840,472	80,840,472	90,163,961	90,163,961	73,202,072	73,202,072

합 계	926,959,597	926,959,597	1,161,115,242	1,161,115,242	769,224,265	769,224,265

금융부채 :

차입금	546,200,000	546,200,000	532,950,000	532,950,000	470,288,014	470,288,014

사채	3,436,829,395	3,336,237,364	2,926,952,125	2,685,356,104	2,417,427,940	2,404,994,843

파생상품부채	5,761,922	5,761,922	-	-	901,394	901,394

매입채무및기타채무

매입채무	505,605,865	505,605,865	1,003,402,343	1,003,402,343	507,422,624	507,422,624

미지급금	64,304,405	64,304,405	62,679,651	62,679,651	61,661,265	61,661,265

미지급비용	18,280,284	18,280,284	13,187,208	13,187,208	10,311,639	10,311,639

기타	-	-	1,009	1,009	-	-

합 계	4,576,981,871	4,476,389,840	4,539,172,336	4,297,576,315	3,468,012,876	3,455,579,779

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년 말	2022년 말	2021년 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	7,664,719	-	7,664,719	-	14,536,648	-	14,536,648	-	5,939,345	-	5,939,345

파생상품부채	-	5,761,922	-	5,761,922	-	-	-	-	-	901,394	-	901,394

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,468	51,468	-	-	51,468	51,468	-	517,759	51,468	569,227

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치가 공시되는 자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금)	51,468	3	과거 거래 이용법	관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수.,

파생상품

이자율스왑	파생상품자산	7,664,719	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	5,761,922	2	DCF모형	할인율, 변동성 등