지역난방공사 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 2023.12.31 현재
제 38 기 2022.12.31 현재
제 37 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	899,641,455,783	1,119,357,783,538	711,541,147,882

현금및현금성자산 (주4,32,33,34)	14,122,778,000	39,040,920,463	16,577,943,720

유동금융자산 (주6,17,32,33,34)	11,450,621,139	15,930,489,219	12,496,492,185

매출채권및기타채권 (주5,32,33,34,35)	785,070,600,180	995,041,964,200	631,565,541,741

재고자산 (주7)	61,272,689,421	60,022,548,457	39,136,995,383

당기법인세자산 (주30)	89,744,310	401,273,011	0

유동비금융자산 (주8,35,37,38)	27,635,022,733	8,920,588,188	11,764,174,853

비유동자산	7,068,767,673,495	6,358,772,096,120	5,805,821,316,475

비유동금융자산 (주6,17,32,33,34)	79,306,038,164	91,721,603,507	69,214,165,904

장기기타채권 (주5,32,33,34)	37,009,560,342	19,380,266,022	39,370,119,934

유형자산 (주9)	6,154,243,781,393	5,799,526,887,532	5,348,062,807,869

영업권 이외의 무형자산 (주10)	69,810,125,496	76,916,015,909	80,080,274,177

사용권자산 (주11)	143,521,286,206	148,490,694,487	147,526,685,504

관계기업및공동기업투자지분 (주12,35)	14,362,901,486	15,771,962,689	12,988,762,103

순확정급여자산 (주16)	38,856,897,294	53,780,925,714	15,204,482,411

이연법인세자산 (주30)	121,744,112,898	139,315,837,674	75,320,932,849

비유동비금융자산 (주8,38)	409,912,970,216	13,867,902,586	18,053,085,724

자산총계	7,968,409,129,278	7,478,129,879,658	6,517,362,464,357

부채

유동부채	2,028,292,017,268	1,995,956,430,903	1,514,682,108,287

매입채무및기타채무 (주13,32,33,34,35)	588,190,553,923	1,079,270,211,554	579,395,528,083

유동 리스부채 (주11,36)	9,123,329,564	8,519,555,066	10,069,981,805

유동금융부채 (주14,32,33,34,36)	1,299,807,284,339	789,862,667,154	800,236,314,677

유동비금융부채 (주15)	58,205,196,005	53,773,438,898	64,592,467,145

유동충당부채 (주18,19)	64,781,263,204	64,445,122,972	59,542,302,543

당기법인세부채 (주30)	8,184,390,233	85,435,259	845,514,034

비유동부채	3,846,873,545,145	3,815,170,347,398	3,179,501,512,589

비유동 리스부채 (주11,36)	109,746,362,454	111,750,942,970	107,303,197,888

비유동금융부채 (주14,17,32,33,34,36)	2,688,984,032,090	2,670,039,458,168	2,088,381,033,466

비유동비금융부채 (주9,15)	1,048,123,560,601	1,033,360,356,260	983,817,281,235

비유동충당부채 (주18)	19,590,000	19,590,000	0

부채총계	5,875,165,562,413	5,811,126,778,301	4,694,183,620,876

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,088,465,548,026	1,662,206,626,412	1,823,178,843,481

납입자본	171,607,176,452	171,607,176,452	171,607,176,452

자본금 (주20)	57,893,720,000	57,893,720,000	57,893,720,000

주식발행초과금	113,713,456,452	113,713,456,452	113,713,456,452

이익잉여금(결손금) (주21)	1,415,926,699,679	1,229,630,353,248	1,397,947,949,847

이익준비금	28,946,860,000	28,946,860,000	28,946,860,000

기타법정적립금	541,480,931,553	541,480,931,553	541,480,931,553

임의적립금	659,202,434,491	818,291,899,326	803,201,820,152

미처분이익잉여금(미처리결손금)	186,296,473,635	(159,089,337,631)	24,318,338,142

신종자본증권 (주22)	499,465,996,060	249,802,525,840	249,802,525,840

기타자본구성요소 (주23)	1,465,675,835	11,166,570,872	3,821,191,342

기타포괄손익누계액	1,465,675,835	11,166,570,872	3,821,191,342

비지배지분	4,778,018,839	4,796,474,945	0

자본총계	2,093,243,566,865	1,667,003,101,357	1,823,178,843,481

자본과부채총계	7,968,409,129,278	7,478,129,879,658	6,517,362,464,357

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액 (주3,15,24,35)	3,953,697,605,651	4,173,027,136,426	2,536,798,009,719

매출원가 (주3,16,26,35,38)	3,540,225,711,970	4,464,256,773,241	2,385,487,355,041

매출총이익(손실)	413,471,893,681	(291,229,636,815)	151,310,654,678

판매비와관리비 (주3,16,25,26,35)	98,752,371,650	112,664,056,945	111,624,497,430

영업이익(손실) (주3)	314,719,522,031	(403,893,693,760)	39,686,157,248

기타이익 (주27,35)	14,907,543,082	16,269,030,476	60,296,796,208

기타손실 (주27)	8,889,320,934	5,544,192,248	12,852,072,802

기타이익(손실) (주28)	(6,198,819,810)	194,438,763,361	(9,778,018,754)

금융수익 (주29,32)	5,712,684,889	4,569,479,277	2,926,316,637

금융원가 (주29,32)	88,186,733,297	63,978,214,418	51,886,195,941

관계기업 및 공동기업 관련 손익 (주12)	380,732,714	260,675,884	728,889,012

법인세비용차감전순이익(손실)	232,445,608,675	(257,878,151,428)	29,121,871,608

법인세비용(수익) (주30)	33,059,762,968	(73,899,232,068)	7,662,860,390

당기순이익(손실)	199,385,845,707	(183,978,919,360)	21,459,011,218

총 포괄손익	(14,549,790,419)	37,534,646,204	14,422,827,860

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(4,848,895,382)	30,189,266,674	8,123,636,924

확정급여제도의재측정요소 (주16,21)	(4,850,101,465)	30,174,741,972	8,123,229,344

관계기업 자본변동지분 (주12)	1,206,083	14,524,702	407,580

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(9,700,895,037)	7,345,379,530	6,299,190,936

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주17,23)	(9,700,895,037)	7,345,379,530	6,299,573,410

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	(382,474)

총포괄손익	184,836,055,288	(146,444,273,156)	35,881,839,078

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실)	199,404,301,813	(183,875,394,305)	21,459,011,218

비지배지분에 귀속되는 순이익(손실)	(18,456,106)	(103,525,055)	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	184,854,511,394	(146,340,748,101)	35,881,839,078

비지배지분에 귀속되는 자본	(18,456,106)	(103,525,055)	0

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16,508	(16,347)	1,399

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

납입자본	이익잉여금	신종자본증권	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,384,803,099,665	249,802,525,840	(2,477,999,594)	1,803,734,802,363	0	1,803,734,802,363

포괄손익	당기순이익(손실)	21,459,011,218	21,459,011,218	21,459,011,218

확정급여제도의재측정요소	8,123,229,344	8,123,229,344	8,123,229,344

관계기업 자본변동지분	407,580	407,580	407,580

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	6,299,573,410	6,299,573,410	6,299,573,410

관계기업 기타포괄손익지분	(382,474)	(382,474)	(382,474)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	(11,173,487,960)	0	0	(11,173,487,960)	0	(11,173,487,960)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(5,264,310,000)	0	0	(5,264,310,000)	0	(5,264,310,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481	0	1,823,178,843,481

2022.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481	0	1,823,178,843,481

포괄손익	당기순이익(손실)	(183,875,394,305)	(183,875,394,305)	(103,525,055)	(183,978,919,360)

확정급여제도의재측정요소	30,174,741,972	30,174,741,972	30,174,741,972

관계기업 자본변동지분	14,524,702	14,524,702	14,524,702

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	7,345,379,530	7,345,379,530	7,345,379,530

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	(9,228,258,968)	0	0	(9,228,258,968)	0	(9,228,258,968)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(5,403,210,000)	0	0	(5,403,210,000)	0	(5,403,210,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	4,900,000,000	4,900,000,000

2022.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,229,630,353,248	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,626,412	4,796,474,945	1,667,003,101,357

2023.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,229,630,353,248	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,626,412	4,796,474,945	1,667,003,101,357

포괄손익	당기순이익(손실)	199,404,301,813	199,404,301,813	(18,456,106)	199,385,845,707

확정급여제도의재측정요소	(4,850,101,465)	(4,850,101,465)	(4,850,101,465)

관계기업 자본변동지분	1,206,083	1,206,083	1,206,083

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	(9,700,895,037)	(9,700,895,037)

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권의 발행	0	0	249,663,470,220	0	249,663,470,220	0	249,663,470,220

신종자본증권 분배금	0	(8,259,060,000)	0	0	(8,259,060,000)	0	(8,259,060,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,415,926,699,679	499,465,996,060	1,465,675,835	2,088,465,548,026	4,778,018,839	2,093,243,566,865

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(141,804,994,822)	14,612,768,938	417,634,376,077

당기순이익(손실)	199,385,845,707	(183,978,919,360)	21,459,011,218

비현금항목의 조정	432,471,822,293	98,927,749,112	304,792,874,487

법인세비용(수익)	33,059,762,968	(73,899,232,068)	7,662,860,390

퇴직급여	8,230,882,125	16,316,695,821	17,548,371,595

감가상각비	303,535,793,473	276,259,264,325	255,589,576,074

무형자산상각비	9,995,648,240	9,616,628,609	9,818,258,483

대손상각비	362,409,909	370	262,949,767

대손충당금 환입	0	(140,267,590)	0

기타의 대손상각비	200,387,469	0	1,214,043,496

기타의 대손충당금환입	(1,987,775,680)	(465,341,282)	(534,158,769)

외화환산이익	(906,653)	(308,193,878)	(19,886,802)

유형자산처분손실	6,265,713,787	5,406,295,321	7,186,036,234

유형자산처분이익	(297,252,837)	(504,229,106)	(228,001,421)

무형자산처분손실	156,963,594	819,386	3,984,283

공사부담금수익	(45,808,584,156)	(42,360,321,228)	(39,013,402,057)

관계기업및공동기업투자평가이익	(1,411,510,337)	(3,557,874,795)	(2,648,601,814)

관계기업및공동기업투자평가손실	1,030,777,623	3,297,198,911	2,048,977,404

관계기업및공동지배기업투자처분이익	0	0	(129,264,602)

잡이익	0	(67,397,525)	(2,195,869,110)

유형자산손상차손환입	0	(197,767,506,726)	0

유형자산손상차손	0	0	2,995,206,861

사용권자산손상차손	0	0	2,837,909

무형자산손상차손환입	0	(378,098,316)	(45,000,000)

충당부채전입액	36,958,753,648	47,970,612,306	(3,687,920,787)

무형자산손상차손	21,400,000	64,600,000	0

매각예정 또는 소유주 분배예정자산집단 처분이익	(297,000,000)	0	0

이자비용	88,186,733,297	63,978,214,418	51,886,195,941

이자수익	(5,712,679,249)	(4,568,949,277)	(2,926,316,637)

잡손실	0	35,361,436	9,907,647

리스변경손실	864,640	0	0

리스변경이익	(18,559,568)	0	(7,909,598)

배당금수익	0	(530,000)	0

자산 및 부채의 변동	(678,521,237,691)	166,957,661,729	158,049,230,273

매출채권	141,979,482,644	(304,659,068,923)	(111,106,399,067)

미수금	47,262,059,790	(34,778,251,545)	(34,690,107,440)

선급금	5,484,275,577	5,117,485,814	(6,866,148,465)

선급비용	12,862,210,954	(333,385,663)	6,340,451,117

재고자산	(1,250,140,964)	(21,299,173,198)	1,248,824,892

단기금융상품	15,000	0	0

기타유동비금융자산	(22,244,275,736)	(210,533,987)	(101,298,069)

기타비유동비금융자산	(397,202,322,346)	0	0

기타비유동채권	(37,500,000)	0	0

매입채무	(497,796,478,147)	495,979,719,241	275,519,474,752

미지급금	2,787,848,972	3,936,993,499	(6,034,128,066)

미지급비용	2,074,672,473	506,125,010	172,303,188

공사부담금의 수령(이연수익)	63,075,927,773	95,261,572,489	101,164,941,239

선수금	(1,758,377,384)	390,962,402	(352,596,621)

예수금	1,881,867,090	(14,714,566,453)	2,164,119,099

선수수익	297,425,581	(33,883,941)	45,524,011

기타유동부채	2,740,832	264,013,236	9,684,800

기타비유동부채	(14,047,358)	(83,729,727)	72,271,701

충당부채	(36,622,613,416)	(43,067,791,877)	(48,086,734,534)

사외적립자산	0	(15,060,329,525)	(20,054,770,854)

퇴직금의 지급	695,990,974	(258,495,123)	(1,396,181,410)

이자수취	3,902,978,018	3,158,881,675	1,370,005,033

이자지급(영업)	(100,747,866,387)	(70,447,008,753)	(58,006,333,388)

배당금수취(영업)	1,791,000,000	1,262,530,000	177,000,000

법인세환급(납부)	(87,536,762)	(1,268,125,465)	(10,207,411,546)

투자활동현금흐름	(633,635,717,700)	(540,958,373,857)	(541,538,467,042)

당기손익-공정가치금융자산의 순증감	0	517,758,668	(336,427,141)

단기금융상품의 처분	900,000,000	0	0

단기금융상품의 취득	(200,000,000)	(900,000,000)	0

유형자산의 처분	1,297,663,439	2,654,751,797	2,489,003,772

유형자산의 취득	(640,443,774,497)	(521,080,711,035)	(515,733,157,621)

무형자산의 처분	200,901,272	43,801,170	164,744,797

무형자산의 취득	(256,963,812)	(1,798,928,637)	(4,317,417,516)

정부보조금의 수취	0	0	240,500,000

보증금의 감소	11,699,280,130	5,672,426,720	11,365,468,040

보증금의 증가	(8,471,800,000)	(9,668,015,270)	(20,629,840,040)

장기대여금의 회수	15,234,422,413	12,584,331,240	12,147,889,767

장기대여금의 대여	(15,417,446,645)	(25,213,788,510)	(24,204,231,100)

종속기업의 취득	0	(3,770,000,000)	0

관계기업 및 공동기업투자의 처분	0	0	175,000,000

관계기업 및 공동기업투자의 취득	0	0	(2,900,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	297,000,000	0	0

선수금의 수령	1,525,000,000	0	0

재무활동현금흐름	750,522,570,059	548,808,581,662	110,877,713,403

신종자본증권의 발행	250,000,000,000	0	0

신종자본증권발행비의 지급	(437,620,000)	0	0

단기차입금의 차입	1,657,154,757,843	640,000,000,000	360,288,013,825

단기차입금의 상환	(1,647,154,757,843)	(580,288,013,825)	(230,000,000,000)

유동성 사채의 상환	(260,000,000,000)	(330,000,000,000)	(430,000,000,000)

장기차입금의 차입	3,250,000,000	2,950,000,000	0

사채의 발행	770,000,000,000	840,000,000,000	440,000,000,000

사채발행비 지급	(1,318,823,200)	(1,426,840,000)	(878,900,000)

리스부채의 상환	(10,230,986,741)	(11,153,305,545)	(10,412,912,462)

배당금지급	0	(9,228,258,968)	(11,173,487,960)

신종자본증권의 분배금	(10,740,000,000)	(6,945,000,000)	(6,945,000,000)

연결범위의 변동	0	4,900,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(24,918,142,463)	22,462,976,743	(13,026,377,562)

기초현금및현금성자산	39,040,920,463	16,577,943,720	29,604,321,282

기말현금및현금성자산	14,122,778,000	39,040,920,463	16,577,943,720