지역난방공사 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1.연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	473,341,156,960	1,119,357,783,538

현금및현금성자산	128,636,545,897	39,040,920,463

유동금융자산	13,195,018,655	15,930,489,219

매출채권및기타채권	277,154,756,020	995,041,964,200

재고자산	45,651,559,925	60,022,548,457

당기법인세자산	258,246,703	401,273,011

유동비금융자산	8,445,029,760	8,920,588,188

비유동자산	6,646,674,227,775	6,358,772,096,120

비유동금융자산	95,793,015,172	91,721,603,507

장기기타채권	30,702,603,896	19,380,266,022

유형자산	6,034,009,851,145	5,799,526,887,532

영업권 이외의 무형자산	72,186,319,280	76,916,015,909

사용권자산	142,115,608,833	148,490,694,487

관계기업및공동기업 투자지분	13,915,051,493	15,771,962,689

순확정급여자산	45,952,646,291	53,780,925,714

이연법인세자산	193,565,604,106	139,315,837,674

비유동비금융자산	18,433,527,559	13,867,902,586

자산총계	7,120,015,384,735	7,478,129,879,658

부채

유동부채	1,591,230,290,703	1,995,956,430,903

매입채무및기타채무	269,903,730,886	1,079,270,211,554

유동 리스부채	9,745,991,424	8,519,555,066

유동금융부채	1,199,778,261,963	789,862,667,154

유동비금융부채	56,095,632,877	53,773,438,898

유동충당부채	55,691,573,799	64,445,122,972

당기법인세부채	15,099,754	85,435,259

비유동부채	3,795,592,380,590	3,815,170,347,398

비유동매입채무및기타채무	15,573,413	0

비유동 리스부채	106,300,580,222	111,750,942,970

비유동금융부채	2,642,604,965,817	2,670,039,458,168

비유동비금융부채	1,046,651,671,138	1,033,360,356,260

비유동충당부채	19,590,000	19,590,000

부채총계	5,386,822,671,293	5,811,126,778,301

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,728,445,670,054	1,662,206,626,412

납입자본	171,607,176,452	171,607,176,452

자본금, 보통주	57,893,720,000	57,893,720,000

주식발행초과금	113,713,456,452	113,713,456,452

이익잉여금(결손금)	1,044,508,106,309	1,229,630,353,248

이익준비금	28,946,860,000	28,946,860,000

기타법정적립금	541,480,931,553	541,480,931,553

임의적립금	659,202,434,491	818,291,899,326

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(185,122,119,735)	(159,089,337,631)

신종자본증권	499,364,905,840	249,802,525,840

기타자본구성요소	12,965,481,453	11,166,570,872

기타포괄손익누계액	12,965,481,453	11,166,570,872

비지배지분	4,747,043,388	4,796,474,945

자본총계	1,733,192,713,442	1,667,003,101,357

자본과부채총계	7,120,015,384,735	7,478,129,879,658

## 2-2.연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	607,336,687,738	2,915,226,955,840	710,814,566,143	2,637,104,081,072

매출원가	628,516,289,748	3,024,122,549,890	741,797,872,637	2,836,739,446,588

매출총이익	(21,179,602,010)	(108,895,594,050)	(30,983,306,494)	(199,635,365,516)

판매비와관리비	23,192,687,569	69,720,483,998	26,452,091,575	78,218,421,389

영업이익(손실)	(44,372,289,579)	(178,616,078,048)	(57,435,398,069)	(277,853,786,905)

기타수익	9,885,596,124	12,363,458,425	4,579,329,122	7,758,313,944

기타비용	3,667,255,723	5,495,944,227	1,957,136,219	4,256,500,368

기타이익(손실)	(598,875,933)	(2,217,049,589)	(740,920,033)	(2,219,965,683)

금융수익	1,213,567,699	3,390,216,818	2,451,351,481	4,118,900,179

금융원가	21,946,366,802	63,406,301,131	16,550,518,993	45,690,214,076

관계기업과 공동기업 관련 손익	99,525,671	(65,911,196)	(521,640,500)	2,721,902,382

법인세비용차감전순이익(손실)	(59,386,098,543)	(234,047,608,948)	(70,174,933,211)	(315,421,350,527)

법인세비용(수익)	(13,191,205,202)	(53,367,851,702)	(62,935,641,292)	(82,577,547,155)

분기순이익(손실)	(46,194,893,341)	(180,679,757,246)	(7,239,291,919)	(232,843,803,372)

세후기타포괄손익	2,079,276,448	1,798,910,581	2,112,880,124	10,599,084,593

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	2,079,276,448	1,798,910,581	2,112,880,124	10,599,084,593

현금흐름위험회피로 인한 손익	2,079,276,448	1,798,910,581	2,112,880,124	10,599,084,593

총포괄손익	(44,115,616,893)	(178,880,846,665)	(5,126,411,795)	(222,244,718,779)

분기순손실의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손실	(46,184,398,763)	(180,630,325,689)	(7,252,144,774)	(232,775,636,004)

비지배지분에 귀속되는 순손실	(10,494,578)	(49,431,557)	12,852,855	(68,167,368)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(44,105,122,315)	(178,831,415,108)	(5,139,264,650)	(222,176,551,411)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(10,494,578)	(49,431,557)	12,852,855	(68,167,368)

지배기업 지분에 대한 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,146.00)	(15,988.00)	(740.00)	(20,445.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,146.00)	(15,988.00)	(740.00)	(20,445.0)

## 2-3.연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

납입자본	이익잉여금	신종자본증권	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481	0	1,823,178,843,481

자본의 변동	포괄손익의 변동	분기순이익(손실)	0	(232,775,636,004)	0	0	(232,775,636,004)	(68,167,368)	(232,843,803,372)

기타포괄손익	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	현금흐름위험회피로 인한 손익	0	0	0	10,599,084,593	10,599,084,593	0	10,599,084,593

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	(9,228,258,968)	0	0	(9,228,258,968)	0	(9,228,258,968)

신종자본증권 분배금	0	(3,948,232,500)	0	0	(3,948,232,500)	0	(3,948,232,500)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	4,900,000,000	4,900,000,000

2022.09.30 (기말자본)	171,607,176,452	1,151,995,822,375	249,802,525,840	14,420,275,935	1,587,825,800,602	4,831,832,632	1,592,657,633,234

2023.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,229,630,353,248	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,626,412	4,796,474,945	1,667,003,101,357

자본의 변동	포괄손익의 변동	분기순이익(손실)	0	(180,630,325,689)	0	0	(180,630,325,689)	(49,431,557)	(180,679,757,246)

기타포괄손익	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	현금흐름위험회피로 인한 손익	0	0	0	1,798,910,581	1,798,910,581	0	1,798,910,581

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(4,491,921,250)	0	0	(4,491,921,250)	0	(4,491,921,250)

신종자본증권의 발행	0	0	249,562,380,000	0	249,562,380,000	0	249,562,380,000

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	171,607,176,452	1,044,508,106,309	499,364,905,840	12,965,481,453	1,728,445,670,054	4,747,043,388	1,733,192,713,442

## 2-4.연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(80,488,183,062)	64,039,090,973

분기순이익(손실)	(180,679,757,246)	(232,843,803,372)

비현금항목의 조정	238,908,307,415	183,981,303,617

법인세수익	(53,367,851,702)	(82,577,547,155)

퇴직급여	5,937,043,266	11,837,684,210

감가상각비	224,437,391,726	205,292,004,735

무형자산상각비	7,486,931,168	7,251,219,419

대손상각비	303,429,057	33,608

대손충당금 환입	0	(50,303,803)

기타의 대손상각비	388,961,849	0

기타의 대손충당금환입	(1,987,775,680)	(294,160,162)

외화환산손실	374,262	32,212,223

외화환산이익	(5,284,262)	0

유형자산처분손실	2,331,634,626	2,004,262,473

유형자산처분이익	(277,037,546)	(422,421,244)

무형자산처분손실	140,983,048	819,386

공사부담금수익	(34,031,067,653)	(31,386,507,627)

관계기업및공동기업투자평가이익	(1,018,855,905)	(4,560,051,389)

관계기업및공동기업투자평가손실	1,084,767,101	1,838,149,007

충당부채전입액	27,466,850,299	33,030,460,976

유형자산손상차손	0	483,238,789

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	88,745,616

잡이익	0	(68,594,649)

파생상품평가손실	3,674,180	0

파생상품평가이익	(364,141)	(38,814,729)

이자비용	63,406,301,131	45,601,468,460

이자수익	(3,390,211,178)	(4,118,370,179)

잡손실	0	38,305,652

배당금수익	0	(530,000)

리스변경이익	(1,586,231)	0

자산 및 부채의 변동	(70,302,107,518)	161,238,400,152

매출채권	626,946,813,358	242,892,650,505

미수금	77,026,028,200	41,573,077,296

선급금	1,227,975,014	8,022,603,309

선급비용	(1,752,096,721)	4,759,734,936

재고자산	14,370,988,532	15,709,900,588

단기금융상품	15,000	0

기타유동비금융자산	0	(177,594,560)

매입채무	(794,256,786,116)	(165,597,071,694)

미지급금	(8,580,799,175)	(12,487,109,968)

미지급비용	(598,649,735)	(1,174,694,934)

선수금	(1,804,589,025)	455,629,547

선수수익	65,379	44,610,731

예수금	2,060,240,589	(6,833,054,992)

기타의유동부채	34,214,851	388,049,918

충당부채	(36,220,399,472)	(41,887,381,302)

공사부담금의 수령(이연수익)	49,345,812,694	74,650,985,413

기타의비유동부채	7,822,952	(83,158,794)

퇴직금의 지급	1,891,236,157	981,224,153

이자의 수취	2,719,972,651	1,360,976,690

이자의 지급	(72,944,231,542)	(49,627,404,567)

배당금의 수취	1,791,000,000	1,262,000,000

법인세의 환급(납부)	18,633,178	(1,332,381,547)

투자활동으로 인한 현금흐름	(446,986,351,871)	(386,279,999,632)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(37,500,000)	(10,839,367,626)

단기금융상품의 처분	900,000,000	(900,000,000)

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0

유형자산의 처분	1,006,249,143	1,798,593,931

유형자산의 취득	(451,120,086,685)	(358,793,609,979)

무형자산의 처분	147,681,818	43,801,170

무형자산의 취득	(139,894,524)	(1,220,250,621)

장기보증금 감소	9,513,780,130	4,994,132,720

장기보증금 증가	(7,461,800,000)	(9,431,515,270)

장기대여금의 회수	10,940,402,517	10,002,504,553

장기대여금의 대여	(9,735,184,270)	(18,164,288,510)

관계기업투자지분의 취득	0	(3,770,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	617,070,160,367	330,283,881,537

신종자본증권의 발행	250,000,000,000	0

신종자본증권발행비의 지급	(437,620,000)	0

단기차입금의 차입	1,537,154,757,843	450,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,527,154,757,843)	(580,288,013,825)

유동성사채의 상환	(160,000,000,000)	(280,000,000,000)

장기차입금의 차입	2,550,000,000	0

사채의 발행	530,000,000,000	760,000,000,000

사채발행비의 지급	(960,043,200)	(1,304,280,000)

리스부채의 상환	(8,240,926,433)	(8,586,815,670)

신종자본증권의 분배금	(5,841,250,000)	(5,208,750,000)

배당금 지급	0	(9,228,258,968)

연결범위의 변동	0	4,900,000,000

현금및현금성자산의 증가	89,595,625,434	8,042,972,878

기초현금및현금성자산	39,040,920,463	16,577,943,720

분기말의 현금및현금성자산	128,636,545,897	24,620,916,598