지역난방공사 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 37(전) 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
한국지역난방공사

1. 일반사항한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 공사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 공사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

3-2 부문당기손익 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열	115,194,260	804,326,502	(66,828,306)	(273,357,896)	46,547,399	139,797,273

전기	581,620,426	1,807,710,789	6,878,306	(6,436,197)	22,835,571	64,019,733

냉수	13,999,880	25,066,790	2,639,821	777,731	2,732,732	8,028,589

합 계	710,814,566	2,637,104,081	(57,310,179)	(279,016,362)	72,115,702	211,845,595

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열	98,408,607	739,860,791	(54,301,715)	(42,380,963)	42,393,935	128,876,425

전기	294,985,785	865,197,846	13,619,569	104,823,789	21,980,205	61,717,530

냉수	13,606,805	24,073,421	3,020,376	1,126,564	2,700,812	7,848,021

합 계	407,001,197	1,629,132,058	(37,661,770)	63,569,390	67,074,952	198,441,976

3-3 영업의 계절적 특성

공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전기 제품과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 1,744,702백만원(전분기: 812,008백만원)입니다.

3-5 지역정보공사의 수익은 전액 국내에서 발생하였습니다.

4. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	303,204,015	(1,056,167)	302,147,848	546,094,417	(1,104,189)	544,990,228

기타채권(*)	66,018,301	(897,244)	65,121,057	87,597,276	(940,794)	86,656,482

소 계	369,222,316	(1,953,411)	367,268,905	633,691,693	(2,044,983)	631,646,710

비유동자산:

기타채권(*)	23,168,076	-	23,168,076	39,158,518	-	39,158,518

합 계	392,390,392	(1,953,411)	390,436,981	672,850,211	(2,044,983)	670,805,228

(*) 기타채권은 미수금과 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자산

5-1 유형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,014,929	-	(49,204)	-	20,974,332	-	1,049,940,057

건물	505,751,200	-	(209,265)	(13,313,578)	2,639,725	-	494,868,082

구축물	169,794,877	57,372	(658,338)	(7,767,368)	853,415	-	162,279,958

기계장치	3,182,073,678	36,268,202	(2,364,490)	(164,654,280)	254,391,381	(389,087)	3,305,325,404

차량운반구	1,639,915	59,586	(3)	(418,835)	16	-	1,280,679

건설중인자산	428,115,010	318,463,209	(27,098)	-	(281,179,825)	(69,649)	465,301,647

집기와비품	17,443,316	1,685,480	(9,607)	(4,800,146)	113,758	(4,299)	14,428,502

공구와기구	13,319,286	3,150,337	(830)	(4,235,143)	(33)	(20,203)	12,213,414

합 계	5,347,152,211	359,684,186	(3,318,835)	(195,189,350)	(2,207,231)	(483,238)	5,505,637,743

(*1) 미지급금 등의 변동 3,546백만원, 차입원가 자본화 6,902백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,720백만원은 무형자산으로, 장기보증금에서 건설중인자산으로 268백만원, 저장품에서 기계장치로 219백만원이 대체되었습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,014,929	-	-	-	-	-	1,029,014,929

건물	488,411,715	121,277	(94,342)	(13,391,657)	7,701,059	-	482,748,052

구축물	158,099,299	29,479	(98,665)	(7,319,438)	4,021,037	-	154,731,712

기계장치	3,050,883,690	10,215,481	(2,603,167)	(151,857,908)	185,176,390	-	3,091,814,486

차량운반구	1,541,075	588,634	(7)	(414,068)	-	(514)	1,715,120

건설중인자산	317,938,276	351,978,175	(14,352)	-	(201,446,491)	-	468,455,608

집기와비품	18,498,012	1,458,295	(2,753)	(4,557,989)	1,683,955	-	17,079,520

공구와기구	14,882,431	4,104,147	(3,378)	(4,509,397)	-	-	14,473,803

합 계	5,079,269,427	368,495,488	(2,816,664)	(182,050,457)	(2,864,050)	(514)	5,260,033,230

(*1) 미지급금의 변동 4,174백만원, 차입원가 자본화 4,237백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,864백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 영업권이외의무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	11,788,422	630,096	-	(3,373,058)	2,597,574	11,643,034

산업재산권	410,796	67,473	-	(56,000)	-	422,269

시설이용권	63,868,787	47,654	(44,621)	(3,651,013)	122,489	60,343,296

회원권	2,778,125	392,448	-	-	-	3,170,573

기타	948,217	-	-	(93,248)	-	854,969

합 계	79,794,347	1,137,671	(44,621)	(7,173,319)	2,720,063	76,434,141

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	12,872,157	646,701	-	(3,626,605)	2,501,414	12,393,667

라이선스와프랜차이즈	101,453	-	-	(8,884)	105,664	198,233

산업재산권	373,639	81,993	-	(49,430)	-	406,202

시설이용권	65,306,366	3,003,081	-	(3,626,297)	256,972	64,940,122

회원권	2,552,397	-	-	-	-	2,552,397

기타	962,741	-	(96,105)	(85,569)	-	781,067

합 계	82,168,753	3,731,775	(96,105)	(7,396,785)	2,864,050	81,271,688

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

7. 리스7-1 사용권자산의 변동 내역

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	분기말

토지	110,098,353	(5,293,527)	1,790,167	106,594,993

건물	505,700	(134,210)	29,406	400,896

기계장치	35,905,927	(4,055,189)	112,747	31,963,485

합 계	146,509,980	(9,482,926)	1,932,320	138,959,374

한편, 당분기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 11백만원입니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	분기말

토지	101,158,070	(4,870,259)	2,131,448	98,419,259

건물	295,934	(129,998)	38,683	204,619

기계장치	41,231,899	(3,994,479)	-	37,237,420

합 계	142,685,903	(8,994,736)	2,170,131	135,861,298

한편, 전분기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 130백만원입니다.

7-2 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	116,350,390	110,279,472

이자비용	1,863,929	1,786,443

지급리스료	(10,084,781)	(9,356,197)

증감	1,932,320	2,174,538

분기말	110,061,858	104,884,256

한편, 당분기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 364백만원(전분기: 335백만원)과 333백만원(전분기: 139백만원)이며, 동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및 건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당분기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 10,782백만원(전분기: 9,830백만원)입니다.

8. 종속기업투자지분

8-1 종속기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지역난방안전(주)	열수송관 점검, 진단	대한민국	100	900,000	3,648,175	3,468,984

지역난방플러스(주)	경비업, 청소업	대한민국	100	400,000	1,676,300	790,937

(주)힘이되는나무(*1)	바이오매스 발전시설의 건설 및 관리·운영	대한민국	51	5,100,000	5,029,050	-

합 계	6,400,000	10,353,525	4,259,921

(*1) 2022년 4월 1일자로 신규 설립된 법인으로 공사의 출자금액은 51억원으로, 공사가 51%의 지분율을 취득하여 2022년 4월 1일자로 공사의 종속기업으로 편입되었습니다.

8-2 종속기업투자지분의 변동내역당분기 및 전분기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	분기말

지역난방안전(주)	3,468,984	-	179,191	3,648,175

지역난방플러스(주)	790,937	-	885,363	1,676,300

(주)힘이되는나무	-	5,100,000	(70,950)	5,029,050

합 계	4,259,921	5,100,000	993,604	10,353,525

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	분기말

지역난방안전(주)	2,705,397	1,064,308	3,769,705

지역난방플러스(주)	567,359	595,010	1,162,369

합 계	3,272,756	1,659,318	4,932,074

8-3 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	7,158,678	3,510,503	12,517,235	179,191

지역난방플러스(주)	4,233,159	2,556,859	12,395,137	850,002

(주)힘이되는나무	9,866,830	5,947	-	(139,117)

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	7,176,777	3,407,072	12,909,847	1,251,849

지역난방플러스(주)	3,257,518	2,095,149	11,237,672	574,350

9. 관계기업및공동기업투자지분

9-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업:

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	1,203,228	2,450,591

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	10	4,173,000	971,313	998,627

청정빛고을(주)(*2,*3)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

(주)푸르메여주팜	작물재배 및 포장판매	대한민국	30	300,000	364,337	179,669

코하이젠(주)(*4)	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	대한민국	28	6,670,000	5,490,038	2,283,511

소 계	40,642,420	8,028,916	5,912,398

공동기업:

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	10,189,748	7,076,365

합 계	41,042,420	18,218,664	12,988,763

(*1) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 17,456백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 전기까지 2,700백만원의 손상차손을 인식하였으며, 지분법적용이 중지된 상황입니다. (*4) 당분기 중 3,770백만원을 추가 취득하였습니다.

한편, 관계기업인 윈드밀파워(주) 지분의 장부금액은 '0'이며, 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.9-2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득	배당	지분법손익	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	2,450,591	-	-	(1,247,363)	1,203,228

(주)신안그린에너지	998,627	-	-	(27,314)	971,313

(주)푸르메여주팜	179,669	-	-	184,668	364,337

코하이젠(주)	2,283,511	3,770,000	-	(563,473)	5,490,038

공동기업	한국지역난방기술(주)	7,076,365	-	(1,262,000)	4,375,383	10,189,748

합 계	12,988,763	3,770,000	(1,262,000)	2,721,901	18,218,664

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	자본변동	기타(*)	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	2,144,523	-	-	66,413	-	-	2,210,936

(주)신안그린에너지	2,362,330	(175,000)	-	(1,160,629)	(382)	117,416	1,143,735

(주)푸르메여주팜	294,572	-	-	25,039	-	-	319,611

코하이젠(주)	-	2,900,000	-	(380,245)	-	11,848	2,531,603

공동기업	한국지역난방기술(주)	4,910,423	-	(177,000)	2,270,560	-	-	7,003,983

합 계	9,711,848	2,725,000	(177,000)	821,138	(382)	129,264	13,209,868

(*) 피투자기업에 대한 지분율 하락으로 발생한 지분거래이익(당기이익)입니다.

9-3 미실현손익의 변동내역

당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	6,000,342	770,592	(605,590)	6,165,344

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	6,209,401	522,811	(589,587)	6,142,625

9-4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	233,374,825	239,228,110	27,730,651	(2,662,130)

노을그린에너지(주)	103,182,558	95,787,707	20,628,092	(5,660,721)

(주)신안그린에너지	169,266,947	160,755,753	13,199,480	(273,168)

청정빛고을(주)	33,716,861	28,245,409	1,775,786	(2,557,414)

(주)푸르메여주팜	2,533,925	890,551	142,795	651,093

코하이젠(주)	23,401,853	3,524,128	-	(2,002,508)

공동기업	한국지역난방기술(주)	46,918,007	14,207,821	40,469,674	9,215,860

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	230,344,192	233,072,339	23,717,598	(622,527)

노을그린에너지(주)	111,711,479	96,796,339	27,908,824	515,989

(주)신안그린에너지	178,668,498	168,432,923	9,503,774	(14,003,630)

청정빛고을(주)	35,498,311	30,314,642	-	(3,493,272)

(주)푸르메여주팜	1,329,413	133,299	206,362	228,411

코하이젠(주)	9,910,155	744,005	-	(1,333,850)

공동기업	한국지역난방기술(주)	40,222,704	13,929,490	31,835,723	4,479,987

10. 차입금 및 사채10-1 차입금 및 사채의 구성내역

보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	340,000,000	470,288,014

유동성사채	210,000,000	330,000,000

차감:사채할인발행차금	(87,508)	(51,699)

소 계	549,912,492	800,236,315

비유동부채

사채	2,690,000,000	2,090,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,103,883)	(2,520,361)

소 계	2,686,896,117	2,087,479,639

합 계	3,236,808,609	2,887,715,954

10-2 장ㆍ단기차입금의 구성내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2022.09.30.

단기차입금	국민은행	-	-	-	288,014

신한은행	-	-	-	50,000,000

하나은행	3M CD + 0.26	2022.10.11	150,000,000	150,000,000

3M CD + 0.33	2022.10.11	40,000,000	40,000,000

3M CD + 0.35	2022.11.11	100,000,000	100,000,000

3M CD + 0.16	2022.11.11	50,000,000	50,000,000

키움증권(주) 외	-	-	-	30,000,000

디에스투자증권(주) 외	-	-	-	50,000,000

합 계	340,000,000	470,288,014

10-3 사채의 구성내역보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2022.09.30.

공모사채	1.46~3.98	2023년~2039년	2,900,000,000	2,420,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,191,391)	(2,572,060)

소 계	2,896,808,609	2,417,427,940

차감:유동성대체	(210,000,000)	(330,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	87,508	51,699

합 계	2,686,896,117	2,087,479,639

11. 비금융부채 11-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,100,010	-	1,644,420	-

선수수익	90,135	-	45,524	-

예수금	13,606,093	7,000,000	19,675,900	7,000,000

이연수익	44,644,670	1,017,507,041	42,177,367	976,709,866

기타비금융부채	60,226	24,256	62,912	107,415

합 계	60,501,134	1,024,531,297	63,606,123	983,817,281

11-2 이연수익의 변동내역당분기 및 전분기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,018,887,233	956,735,694

증 가	74,650,986	79,902,891

감 소	(31,386,508)	(28,919,496)

소 계	1,062,151,711	1,007,719,089

차감:유동성 대체	(44,644,670)	(41,426,423)

합 계	1,017,507,041	966,292,666

11-3 이연수익의 실현내역당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익으로 인식된 공사부담금	31,386,508	28,919,496

감가상각비와 상계된 공사부담금	20,649,207	23,856,040

합 계	52,035,715	52,775,536

11-4 특정사업자 사업보조금당분기 및 전분기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	215,500,000	5,894,498	-	-	-	-	2,487	-	-	-	-	-	-	-	-	5,896,985

(2) 전분기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	215,500,000	5,889,542	-	-	-	-	2,471	-	-	-	-	-	-	-	-	5,892,013

12. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

12-1 확정기여형퇴직연금제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,407,792	1,196,705

판매비와관리비	598,784	519,496

기타	166,787	119,891

합 계	2,173,363	1,836,092

12-2 순확정급여부채(자산)의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	129,574,882	123,602,767

사외적립자산의 공정가치	(132,231,567)	(139,521,093)

국민연금전환금	(16,669)	(16,669)

재무상태표 상 순확정급여부채(자산)	(2,673,354)	(15,934,995)

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,859,954	11,699,019

순이자원가	(326,103)	(15,490)

종업원급여에 포함된 총 비용	10,533,851	11,683,529

상기 손익은 재무제표에 다음과 같이 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,425,691	7,123,764

판매비와관리비	2,718,368	3,178,292

기타	1,389,792	1,381,473

합 계	10,533,851	11,683,529

13. 파생상품13-1 파생상품의 구성내역

보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	38,815	-	-	-

이자율스왑	329,345	18,691,567	-	5,939,345

파생상품부채:

통화선도	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	901,394

13-2 통화선도의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천JPY)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY)

매도금액	매입금액

매매목적	하나은행	2022.09	2022.10	1,767,780	JPY 181,887	9.72

13-3 이자율스왑의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

지급	수취

현금흐름위험회피	하나은행	2018.02	2023.02	100,000,000	2.65	3M CD + 0.35

2018.10	2023.10	50,000,000	2.22	3M CD + 0.16

2020.10	2025.10	150,000,000	1.23	3M CD + 0.26

2020.11	2025.11	40,000,000	1.38	3M CD + 0.33

13-4 파생상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	38,815	(6)	(379,902)	695,393	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	13,982,962	7,811,827

합 계	38,815	(6)	(379,902)	695,393	13,982,962	7,811,827

한편, 당분기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가이익 10,599백만원(전분기: 파생상품평가이익 5,921백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

14. 충당부채 14-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	38,217,782	-	41,959,015	-

법적소송충당부채	9,116,263	-	9,339,286	-

기타충당부채	2,188,050	-	7,308,062	-

합 계	49,522,095	-	58,606,363	-

14-2 충당부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	분기말

종업원급여충당부채	41,959,015	33,077,254	(36,818,487)	38,217,782

법적소송충당부채	9,339,286	-	(223,023)	9,116,263

기타충당부채	7,308,062	(312,318)	(4,807,694)	2,188,050

합 계	58,606,363	32,764,936	(41,849,204)	49,522,095

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기타	분기말

종업원급여충당부채	45,010,814	10,758,257	(16,310,437)	-	39,458,634

법적소송충당부채	47,903,328	9,397,238	(9,621,371)	4,575,505	52,254,700

기타충당부채	17,773,444	(6,581,016)	-	(4,449,094)	6,743,334

합 계	110,687,586	13,574,479	(25,931,808)	126,411	98,456,668

15. 우발부채 및 약정사항15-1 계류중인 소송사건

당분기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 5건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 48,842백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 8건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 12,008백만원)의 소송사건이 존재합니다.

상기 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 공사는 2건의 소송사건에 대해 9,116백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 공사는 그 외 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

15-2 금융거래 한도 당분기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

신한은행	50,000,000	-	기업인수어음약정

하나은행	340,000,000	340,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	2,000,000	582,039	법인카드

15-3 제공하거나 제공받은 지급보증당분기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 7,814백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다(주석 24-5 참조).15-4 자본적지출 약정당분기말 현재 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 885,370백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 694,984백만원입니다.

16. 자본16-1 자본금

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 공사의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

16-2 신종자본증권보고기간종료일 현재 공사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모신종자본증권	2020.09.15	2050.09.15	2.778	250,000,000	250,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(197,474)

합 계	249,802,526	249,802,526

한편, 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%

이자지급	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익	105,851,487	776,960,748	89,900,504	714,834,539

전기판매로 인한 수익	578,003,999	1,799,292,942	290,821,209	851,241,283

냉수판매로 인한 수익	13,181,786	22,612,509	12,800,954	21,704,837

소 계	697,037,272	2,598,866,199	393,522,667	1,587,780,659

공사부담금수익	10,686,423	31,386,508	9,824,674	28,919,496

기타수익(*)	3,090,871	6,851,374	3,653,856	12,431,903

합 계	710,814,566	2,637,104,081	407,001,197	1,629,132,058

(*) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,049,754	33,897,802	11,170,774	32,191,596

퇴직급여	1,075,853	3,390,151	1,418,926	4,079,142

보험료	699,797	2,217,537	718,475	2,221,938

감가상각비와 무형자산상각비	2,499,456	7,489,282	2,399,540	7,369,433

지급수수료	4,858,104	15,271,759	4,207,113	14,836,204

광고선전비	564,900	1,687,272	725,376	1,930,660

교육훈련비	291,807	1,246,142	446,380	1,243,318

세금과공과	699,876	1,527,144	663,163	1,441,915

수선비	100,121	254,792	94,636	354,442

경상개발비	666,878	3,143,722	1,976,042	5,978,061

기타	3,716,524	8,242,991	1,934,920	6,383,097

합 계	26,223,070	78,368,594	25,755,345	78,029,806

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	2,425,426,537	2,425,426,537	-	1,109,639,947	1,109,639,947

급여	33,897,802	82,098,924	115,996,726	32,191,596	77,446,000	109,637,596

퇴직급여	3,390,151	8,005,757	11,395,908	4,079,142	8,423,702	12,502,844

보험료	2,217,537	7,978,168	10,195,705	2,221,938	7,624,861	9,846,799

감가상각비와 무형자산상각비	7,489,282	204,044,724	211,534,006	7,369,433	190,748,979	198,118,412

지급수수료	15,271,759	17,611,228	32,882,987	14,836,204	1,283,196	16,119,400

수선비	254,792	69,001,702	69,256,494	354,442	71,280,102	71,634,544

기타	15,847,271	23,584,809	39,432,080	16,977,051	21,086,075	38,063,126

합 계	78,368,594	2,837,751,849	2,916,120,443	78,029,806	1,487,532,862	1,565,562,668

20. 금융수익 및 금융원가 20-1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,320,016	3,979,808	660,085	2,213,206

20-2 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,447,851	45,574,363	12,619,802	39,033,064

당기손익인식금융자산평가손실	88,746	88,746	-	-

합 계	16,536,597	45,663,109	12,619,802	39,033,064

한편, 당분기 중 자본화된 이자비용은 6,902백만원(전분기: 4,237백만원)이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.19%(전분기: 연 1.94%)입니다.

21. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세효과 :

법인세 부담액	-	9,289,605

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	(475)	168,250

자본에 직접 가감되는 법인세	1,260,518	1,260,518

이연법인세효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,083,377)	(7,843,945)

이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(73,390,857)	-

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	(6,576,982)	566,152

합 계	(82,791,173)	3,440,580

22. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(7,252,513,516)	(232,777,038,904)	(33,336,135,110)	27,237,743,201

신종자본증권 분배금	(1,316,077,500)	(3,948,232,500)	(1,316,077,500)	(3,948,232,500)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(8,568,591,016)	(236,725,271,404)	(34,652,212,610)	23,289,510,701

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실)	(740)	(20,445)	(2,993)	2,011

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)이 동일합니다.

23. 금융상품

23-1 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	14,610,977	14,610,977	-	12,671,548	12,671,548

매출채권및기타채권	-	-	367,268,905	367,268,905	-	631,646,710	631,646,710

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,641,469	-	-	9,641,469	-	-	-

유동파생상품자산	38,815	329,345	-	368,160	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,000,015	2,000,015	-	2,000,015	2,000,015

유동성장기대여금	-	-	11,629,714	11,629,714	-	9,978,719	9,978,719

소 계	9,680,284	329,345	395,509,611	405,519,240	-	656,296,992	656,296,992

비유동자산

대여금	-	-	74,114,672	74,114,672	-	63,223,353	63,223,353

기타채권	-	-	23,168,076	23,168,076	-	39,158,518	39,158,518

비유동파생상품자산	-	18,691,567	-	18,691,567	5,939,345	-	5,939,345

소 계	-	18,691,567	97,282,748	115,974,315	5,939,345	102,381,871	108,321,216

합 계	9,680,284	19,020,912	492,792,359	521,493,555	5,939,345	758,678,863	764,618,208

23-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	399,844,631	399,844,631	-	580,230,616	580,230,616

단기차입금	340,000,000	340,000,000	-	470,288,014	470,288,014

유동성사채	209,912,492	209,912,492	-	329,948,301	329,948,301

소 계	949,757,123	949,757,123	-	1,380,466,931	1,380,466,931

비유동부채

장기차입금	-	-	-	-	-

사채	2,686,896,117	2,686,896,117	-	2,087,479,639	2,087,479,639

비유동파생상품부채	-	-	901,394	-	901,394

소 계	2,686,896,117	2,686,896,117	901,394	2,087,479,639	2,088,381,033

합 계	3,636,653,240	3,636,653,240	901,394	3,467,946,570	3,468,847,964

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	399,844,631	-	-	-	399,844,631

유동금융부채(*)	390,896,300	161,446,150	-	-	552,342,450

비유동금융부채(*)	15,767,175	47,301,525	1,844,888,014	1,146,641,375	3,054,598,089

합 계	806,508,106	208,747,675	1,844,888,014	1,146,641,375	4,006,785,170

(*) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

23-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,610,977	14,610,977	12,671,548	12,671,548

매출채권및기타채권

매출채권	302,147,848	302,147,848	544,990,228	544,990,228

미수금	32,279,972	32,279,972	73,898,349	73,898,349

미수수익	39,502	39,502	24,949	24,949

보증금	55,969,659	55,969,659	51,891,702	51,891,702

당기손익-공정가치측정금융자산	9,641,469	9,641,469	-	-

파생상품자산	19,059,727	19,059,727	5,939,345	5,939,345

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,015	2,000,015

대여금	85,744,386	85,744,386	73,202,072	73,202,072

합 계	521,493,555	521,493,555	764,618,208	764,618,208

금융부채

차입금	340,000,000	340,000,000	470,288,014	470,288,014

사채	2,896,808,609	2,622,563,098	2,417,427,940	2,404,994,843

파생상품부채	-	-	901,394	901,394

매입채무및기타채무

매입채무	341,825,552	341,825,552	507,422,624	507,422,624

미지급금	46,977,731	46,977,731	62,496,929	62,496,929

미지급비용	11,041,348	11,041,348	10,311,063	10,311,063

합 계	3,636,653,240	3,362,407,729	3,468,847,964	3,456,414,867

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

23-4 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	19,059,727	-	19,059,727	-	5,939,345	-	5,939,345

파생상품부채	-	-	-	-	-	901,394	-	901,394

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,641,469	-	9,641,469	-	-	-	-

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

24. 특수관계자거래24-1 특수관계자 현황

당분기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*)

종속기업	지역난방안전(주), 지역난방플러스(주), (주)힘이되는나무

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), (주)푸르메여주팜, 코하이젠(주)

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*) 공사에 지배력을 행사하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.

24-2 특수관계자 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	거래내용	수익 등	비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

한국지역난방기술(주)	기타수익, 지급수수료, 연구비, 외주비	23,986	-	4,575,990	4,086,420

(주)휴세스	매출, 잡이익, 제조경비	37,799	11,903	1,931,786	1,281,886

푸르메여주팜(주)	기타비용 차감	-	-	(6,488)	-

코하이젠(주)	기타수익	75,995	80,945	-	-

윈드밀파워(주)	지급수수료	-	-	572,667	495,480

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	1,443,385	6,498,485

(주)신안그린에너지	지급수수료, 잡이익	-	9,375	25,868	410,200

청정빛고을	연료비	-	-	227,827	-

지역난방플러스(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	85,022	56,552	12,395,137	11,237,672

지역난방안전(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	59,690	37,779	12,517,235	12,909,847

(주)힘이되는나무	기타수익	32,686	-	-	-

합 계	315,178	196,554	33,683,407	36,919,990

24-3 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	채권ㆍ채무내용	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국지역난방기술(주)	미지급금	-	-	-	1,389,924

(주)휴세스	매입채무	-	-	449,289	-

푸르메여주팜(주)	미지급금	-	-	-	6,000

코하이젠(주)	미수금	-	178,502	-	-

윈드밀파워(주)	미지급금	-	-	88,916	332,246

노을그린에너지(주)	미수금, 매입채무, 미지급금	2,262,250	1,021,187	84,150	1,527,058

(주)신안그린에너지	미지급금	-	-	652	30,167

지역난방플러스(주)	미수금, 미지급금, 보증금	-	4,329	1,380,067	1,342,239

지역난방안전(주)	미수금, 미지급금	-	76,927	1,668,980	2,980,002

합 계	2,262,250	1,280,945	3,672,054	7,607,636

(*) 당분기말 현재 청정빛고을(주)에 대한 선급금 2,148백만원(전기말: 2,398백만원)은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

24-4 특수관계자와의 자금거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	기업명	현금출자	배당 수령

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)힘이되는나무	5,100,000	-	-	-

관계기업	코하이젠(주)	3,770,000	2,900,000	-	-

(주)신안그린에너지	-	(175,000)	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	-	-	1,262,000	177,000

합 계	8,870,000	2,725,000	1,262,000	177,000

24-5 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	하나은행

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,030,836	새마을금고 외 2

24-6 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	684,844	588,744

퇴직급여	32,573	25,573

합 계	717,417	614,317

25. 현금흐름표 25-1 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	281,448,251	201,446,491

저장품의 기계장치 대체	219,352	-

장기보증금의 건설중인자산 대체	268,426	-

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	3,545,914	(4,174,205)

사용권자산의 증감	1,932,320	2,174,538

사채의 유동성 대체	159,964,191	279,935,976

대여금의 유동성 대체	1,659,183	-

보증금의 유동성 대체	17,459,475	11,398,725

25-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	470,288,014	(130,288,014)	-	340,000,000

미지급배당금	-	(9,228,259)	9,228,259	-

유동성사채	329,948,301	(280,000,000)	159,964,191	209,912,492

사채	2,087,479,639	758,695,720	(159,279,242)	2,686,896,117

리스부채	116,350,390	(8,220,852)	1,932,320	110,061,858

합 계	3,004,066,344	330,958,595	11,845,528	3,346,870,467

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	-	30,000,000	-	30,000,000

유동성사채	429,908,951	(280,000,000)	280,027,025	429,935,976

장기차입금	340,000,000	-	-	340,000,000

사채	1,977,785,369	249,461,540	(279,591,744)	1,947,655,165

리스부채	110,279,472	(7,569,754)	2,174,538	104,884,256

합 계	2,857,973,792	(8,108,214)	2,609,819	2,852,475,397

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.