지역난방공사 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 사유 등 유의사항 ○ 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 관련사항 ○ 해당사항 없음

다. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2025년 반기말	매출채권	276,679	(2,157)	0.80%

미수금	72,177	(2,220)	3.10%

합계	348,856	(4,377)	1.30%

2024년말	매출채권	725,835	(1,934)	0.30%

미수금	72,869	(2,208)	3.00%

합계	798,704	(4,142)	0.50%

2023년 말	매출채권	708,752	(1,305)	0.18%

미수금	63,059	(1,086)	1.72%

합계	771,811	(2,391)	0.31%

주1) ( )는 음의 표시입니다. 주2) 2025년 반기말 미수금 72,177백만원 및 2024년말 미수금 72,869백만원은 각각 현재가치할인차금 2,397백만원 및 2,904백만원을 차감한 후 미수금입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	2025년 반기말	2024년 말	2023년 말

기초금액	4,142	2,391	1,852

손상된 채권에 대한 대손상각비	306	1,871	563

매출채권 및 기타채권 제각	(71)	(120)	(24)

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	4,377	4,142	2,391

주) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2025년 반기말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월 미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	272,872	1,568	527	1,712	276,679

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%

구성비율	98.6%	0.6%	0.2%	0.6%	100.0%

라. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2025년 반기말	2024년 말	2023년 말

열,전기 및 냉수	원재료	7,326	18,606	54,529

저장품	7,104	7,245	6,744

미착재고	1	1	-

소 계	14,431	25,852	61,273

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.18%	0.31%	0.77%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	182.42	72.02	58.37

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용(저장품) ○ 해당사항 없음□ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항 없음□ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음 마 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분	2025년 반기말	2024년 말	2023년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	330,852,318	330,852,318	6,889,071	6,889,071	14,122,778	14,122,778

매출채권및기타채권

매출채권	274,521,760	274,521,760	723,900,464	723,900,464	707,447,671	707,447,671

미수금	69,956,618	69,956,618	70,661,785	70,661,785	61,973,170	61,973,170

미수수익	64,144	64,144	83,861	83,861	81,901	81,901

보증금	58,976,174	58,976,174	55,815,719	55,815,719	52,484,950	52,484,950

기타채권	105,089	105,089	103,312	103,312	92,468	92,468

단기금융상품	3,700,000	3,700,000	2,500,000	2,500,000	2,200,000	2,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468	51,468	51,468	51,468	51,468

파생상품자산	906,899	906,899	2,993,019	2,993,019	7,664,719	7,664,719

대여금	75,870,206	75,870,206	79,388,758	79,388,758	80,840,472	80,840,472

합 계	815,004,676	815,004,676	942,387,457	942,387,457	926,959,597	926,959,597

금융부채 :

차입금	546,200,000	546,200,000	609,927,152	609,927,152	546,200,000	546,200,000

사채	3,567,226,547	3,563,265,318	3,606,593,895	3,572,429,817	3,436,829,395	3,336,237,364

파생상품부채	9,528,434	9,528,434	7,944,795	7,944,795	5,761,922	5,761,922

매입채무및기타채무

매입채무	175,274,790	175,274,790	503,643,871	503,643,871	505,605,865	505,605,865

미지급금	109,919,726	109,919,726	52,420,077	52,420,077	64,304,405	64,304,405

미지급비용	26,392,099	26,392,099	19,984,834	19,984,834	18,280,284	18,280,284

기타	-	-	-	-	-	-

합 계	4,434,541,596	4,430,580,367	4,800,514,624	4,766,350,546	4,576,981,871	4,476,389,840

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2025년 반기말	2024년 말	2023년 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	906,899	-	906,899	-	2,993,019	-	2,993,019	-	7,664,719	-	7,664,719

파생상품부채	-	9,528,434	-	9,528,434	-	7,944,795	-	7,944,795	-	5,761,922	-	5,761,922

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,468	51,468	-	-	51,468	51,468	-	-	51,468	51,468

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치가 공시되는 자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금)	51,468	3	과거 거래 이용법	관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수

파생상품

이자율스왑	파생상품자산	906,899	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	9,528,434	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

바. 진행률 기준 수주계약 현황 ○ 해당사항 없음 ※공시기준 : 직전사업연도 재무제표 상 매출액의 5% 이상인 수주계약