지역난방공사 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2024년 1분기말	매출채권	646,980	(1,182)	0.20%

미수금	44,455	(1,147)	2.58%

합계	691,435	(2,329)	0.34%

2023년 말	매출채권	708,752	(1,305)	0.18%

미수금	63,059	(1,086)	1.72%

합계	771,811	(2,391)	0.31%

2022년 말	매출채권	850,756	(966)	0.11%

미수금	109,628	(886)	0.81%

합계	960,384	(1,852)	0.19%

주1) ( )는 음의 표시입니다. 주2) 2024년 1분기말 미수금 44,455백만원 및 2023년 말 미수금 63,059백만원은 각각 현재가치할인차금 2,500백만원 및 2,641백만원을 차감한 후 미수금입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	2024년 1분기말	2023년 말	2022년 말

기초금액	2,391	1,852	2,045

손상된 채권에 대한 대손상각비	59	563	(195)

매출채권 및 기타채권 제각	(121)	(24)	2

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	2,329	2,391	1,852

주) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2024년 1분기말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월 미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	643,652	2,141	99	1,088	646,980

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%

구성비율	99.5%	0.3%	0.0%	0.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2024년 1분기말	2023년 말	2022년 말

열,전기 및 냉수	원재료	32,568	54,529	54,982

저장품	6,606	6,744	5,039

미착재고	874	-	2

소 계	40,048	61,273	60,023

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.49%	0.77%	0.80%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	90.30	58.37	90.04

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 해 당사항없음□ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항없음 □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음 라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분	2024년 1분기말	2023년 말	2022년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	120,706,974	120,706,974	14,122,778	14,122,778	39,040,920	39,040,920

매출채권및기타채권

매출채권	645,797,932	645,797,932	707,447,671	707,447,671	849,789,564	849,789,564

미수금	43,307,487	43,307,487	61,973,170	61,973,170	108,742,469	108,742,469

미수수익	93,597	93,597	81,901	81,901	64,220	64,220

보증금	55,823,705	55,823,705	52,484,950	52,484,950	55,825,977	55,825,977

기타채권	93,605	93,605	92,468	92,468	-	-

단기금융상품	2,700,000	2,700,000	2,200,000	2,200,000	2,900,015	2,900,015

당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468	51,468	51,468	51,468	51,468

파생상품자산	7,678,594	7,678,594	7,664,719	7,664,719	14,536,648	14,536,648

대여금	86,769,100	86,769,100	80,840,472	80,840,472	90,163,961	90,163,961

합 계	963,022,462	963,022,462	926,959,597	926,959,597	1,161,115,242	1,161,115,242

금융부채 :

차입금	546,200,000	546,200,000	546,200,000	546,200,000	532,950,000	532,950,000

사채	3,476,733,665	3,374,305,064	3,436,829,395	3,336,237,364	2,926,952,125	2,685,356,104

파생상품부채	2,860,690	2,860,690	5,761,922	5,761,922	-	-

매입채무및기타채무

매입채무	473,657,673	473,657,673	505,605,865	505,605,865	1,003,402,343	1,003,402,343

미지급금	59,436,641	59,436,641	64,304,405	64,304,405	62,679,651	62,679,651

미지급비용	22,011,030	22,011,030	18,280,284	18,280,284	13,187,208	13,187,208

기타	-	-	-	-	1,009	1,009

합 계	4,580,899,699	4,478,471,098	4,576,981,871	4,476,389,840	4,539,172,336	4,297,576,315

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 1분기말	2023년 말	2022년 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	7,678,594	-	7,678,594	-	7,664,719	-	7,664,719	-	14,536,648	-	14,536,648

파생상품부채	-	2,860,690	-	2,860,690	-	5,761,922	-	5,761,922	-	-	-	-

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	51,468	51,468	-	-	51,468	51,468	-	-	51,468	51,468

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치가 공시되는 자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금)	51,468	3	과거 거래 이용법	관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수.,

파생상품

이자율스왑	파생상품자산	7,678,594	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	2,860,690	2	DCF모형	할인율, 변동성 등