지역난방공사 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제33(당)기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제32(전)기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
한국지역난방공사

1. 일반사항 1-1 공사의 개요 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.6%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

1-2 공동지배기업 및 관계기업의 현황 당분기말 현재 공동지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	발행주식수(주)	투자주식수(주)	지분율(%)(*1)

공동지배기업	한국지역난방기술(주)	4,410,000	441,000	220,500	50

관계기업	(주)휴세스	50,000,000	10,000,000	4,900,000	49

수완에너지(주)	30,000,000	6,000,000	1,740,000	29

위례에너지서비스(주) (*2)	240,000,000	48,000,000	2,320,000	5

윈드밀파워(주)	2,500,000	500,000	135,000	27

서남바이오에너지(주)	3,870,000	774,000	299,280	39

노을그린에너지(주) (*2)	6,000,000	1,200,000	180,000	15

신안그린에너지(주) (*2)	38,514,000	77,028,000	4,890,000	6

청정빛고을(주) (*2)	23,521,010	4,704,202	780,898	17

( *1) 의 결권있는 주식수 기준입니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 준거 회계기준공사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-3 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 공사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로, 공사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 공사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 공사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 공사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 위 기준서의 적용이 공사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 공사가 조기적용한 기준서또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다. 3-2 부문당기손익 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

열	434,511,857	489,267,526	56,787,666	124,379,612	34,413,298	24,631,481

전기	290,699,991	276,668,190	62,124,634	52,720,177	11,597,346	20,441,498

냉수	3,463,465	3,422,763	(146,830)	(453,859)	2,021,695	2,176,360

합 계	728,675,313	769,358,479	118,765,470	176,645,930	48,032,339	47,249,339

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타 요구불예금	19,226,366	5,432,857

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산 (주석 6)	-	-	15,222	-

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-

대여금 (*)	-	29,556,455	-	28,679,314

매도가능금융자산	-	490	-	490

합 계	1,000,000	29,556,945	1,015,222	28,679,804

(*) 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

6. 파생상품 6-1 파생상품의 구성내역보고기간종료일 현재 유동금융자산 및 유동금융부채에 포함된 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산:

통화선도	-	15,222

파생상품부채:

통화선도	285	-

6-2 통화선도의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단 위:천원, 천JPY )

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY)

매도금액	매입금액

매매목적	KB국민은행	2017년 03월	2017년 04월	195,159	JPY 19,516	10.000

6-3 파생상품 관련손익당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	(285)	(38,129)	(58,594)	(36,371)	-	-

통화스왑	-	970,000	-	-	-	(684,665)

합 계	(285)	931,871	(58,594)	(36,371)	-	(684,665)

한편, 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 519백만원은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

7. 매출채권및기타채권 7-1 매출채권및기타채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	378,975,030	(574,253)	378,400,777	369,058,825	(836,444)	368,222,381

기타채권	9,772,583	(638,066)	9,134,517	15,686,537	(642,848)	15,043,689

소 계	388,747,613	(1,212,319)	387,535,294	384,745,362	(1,479,292)	383,266,070

비유동자산:

기타채권	37,779,349	-	37,779,349	36,765,849	-	36,765,849

합 계	426,526,962	(1,212,319)	425,314,643	421,511,211	(1,479,292)	420,031,919

7-2 기타채권의 세부내역 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	9,771,733	(638,066)	9,133,667	15,686,537	(642,848)	15,043,689

미수수익	850	-	850	-	-	-

소 계	9,772,583	(638,066)	9,134,517	15,686,537	(642,848)	15,043,689

비유동자산:

보증금	37,779,349	-	37,779,349	36,765,849	-	36,765,849

합 계	47,551,932	(638,066)	46,913,866	52,452,386	(642,848)	51,809,538

8. 재고자산 보고기간종 료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	9,913,064	26,716,179

저장품	10,412,341	10,466,562

미착품	987,427	-

합 계	21,312,832	37,182,741

9. 비금융자산 보고기간종료일 현재 비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,593,823	-	12,785,897	-

선급비용	3,176,324	1,461,007	3,087,892	1,461,007

합 계	15,770,147	1,461,007	15,873,789	1,461,007

10. 유형자산 10-1 유형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.