지역난방공사 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 일반사항한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

## 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2-1 재무제표의 작성기준공사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-4 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-5 중요한 회계추정 및 가정공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 영업부문

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

열	전기	냉

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	262,406,865,621	1,114,911,009,615	353,697,085,276	1,073,395,826,380	6,657,151,272	11,245,749,490	622,761,102,169	2,199,552,585,485

영업이익(손실)	(33,081,339,240)	126,629,645,572	26,013,969,992	190,982,096,224	(3,458,491,066)	(5,700,988,010)	(10,525,860,314)	311,910,753,786

감가상각비와 상각비	64,055,667,374	128,231,935,071	24,098,276,734	46,809,790,237	2,921,411,931	5,794,486,969	91,075,356,039	180,836,212,277

중요한 조정사항에 대한 기술	당반기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 5,432백만원 및 매출원가 3,346백만원과 전기 판매 매출액 11,066백만원 및 매출원가 7,191백만원이 포함되어 있습니다.

영업의 계절적 특성	공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

전반기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

열	전기	냉

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	214,718,298,977	944,840,617,731	310,461,186,185	950,293,667,087	7,080,668,293	11,714,088,417	532,260,153,455	1,906,848,373,235

영업이익(손실)	(19,204,319,711)	116,694,861,240	(1,700,534,439)	72,052,516,700	(2,914,474,924)	(4,487,840,724)	(23,819,329,074)	184,259,537,216

감가상각비와 상각비	55,508,332,378	112,383,168,319	23,630,714,969	45,866,886,707	2,909,679,758	5,767,552,700	82,048,727,105	164,017,607,726

중요한 조정사항에 대한 기술	전반기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 19,779 백만원 및 매출원가 19,175백만원이 포함되어 있습니다

영업의 계절적 특성	공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

주요 고객에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

전기 제품 관련 고객

수익(매출액)	1,023,742,950,898

전반기 (단위 : 원)

전기 제품 관련 고객

수익(매출액)	898,044,191,617

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	2,199,552,585,485

전반기 (단위 : 원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	1,906,848,373,235

## 4. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	276,659,800,037	0	(2,156,847,372)	274,502,952,665

기타 유동채권	89,741,885,849	0	(2,220,367,766)	87,521,518,083

매출채권 및 기타유동채권 합계	366,401,685,886	0	(4,377,215,138)	362,024,470,748

기타 비유동채권	43,629,229,089	(2,396,808,427)	0	41,232,420,662

매출채권 및 기타비유동채권 합계	43,629,229,089	(2,396,808,427)	0	41,232,420,662

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	725,820,114,623	0	(1,934,275,192)	723,885,839,431

기타 유동채권	96,978,104,246	0	(2,207,664,509)	94,770,439,737

매출채권 및 기타유동채권 합계	822,798,218,869	0	(4,141,939,701)	818,656,279,168

기타 비유동채권	34,451,229,089	(2,904,267,906)	0	31,546,961,183

매출채권 및 기타비유동채권 합계	34,451,229,089	(2,904,267,906)	0	31,546,961,183

## 5-1. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와 비품	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	1,051,756,181,751	626,529,813,050	230,528,520,233	3,869,634,166,202	373,067,072	690,455,031,591	11,295,840,237	15,577,867,258	6,496,150,487,394

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,124,834,960	279,324,797	18,722,840,971	193,850,030	165,480,301,192	833,599,257	3,026,355,214	189,661,106,421

처분, 유형자산	(12,811,945)	(632,464)	(1,524,331,013)	(2,000)	(407,583,750)	(4,734,533)	(743,813)	(1,950,839,518)

감가상각비, 유형자산	(11,674,714,580)	(6,707,090,047)	(146,584,986,547)	(137,962,495)	(2,560,770,197)	(2,904,373,543)	(170,569,897,409)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	430,946,294	66,612,729,037	24,236,249,370	359,784,767,982	(451,411,069,148)	343,541,465	2,835,000	0

기말 유형자산	1,053,311,963,005	681,455,015,562	248,336,371,889	4,100,032,457,595	428,952,607	404,116,679,885	9,907,476,229	15,701,940,116	6,513,290,856,888

취득에 대한 각주	(*1) 미지급금 및 선급금 등의 변동 8,776백만원, 차입원가 자본화 6,122백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 종속회사 청산이 완료되면서 토지 1,125백만원을 잔여 배당으로 취득하였습니다.

대체에 대한 각주

전반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와 비품	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	1,050,658,978,473	545,505,352,355	181,029,714,660	3,659,602,160,758	694,339,894	684,628,768,533	13,827,507,078	14,663,411,990	6,150,610,233,741

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	47,026,738	7,816,165,327	63,206,060	361,799,636,267	1,229,177,618	3,075,423,189	374,030,635,199

처분, 유형자산	(38,742,395)	(6,751,768)	(3,610,627,482)	(2,000)	(169,863,556)	(4,377,829)	(152,053)	(3,830,517,083)

감가상각비, 유형자산	(9,976,418,479)	(5,562,607,101)	(131,305,966,768)	(238,984,578)	(2,819,192,605)	(2,928,207,105)	(152,831,376,636)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	675,764,702	7,883,034	69,776,494,115	(70,726,610,729)	(4,074,693)	77,509,573	(193,033,998)

기말 유형자산	1,050,658,978,473	536,165,956,183	175,515,265,563	3,602,278,225,950	518,559,376	975,531,930,515	12,229,039,569	14,887,985,594	6,367,785,941,223

취득에 대한 각주	(*1) 미지급금 및 선급금 등의 변동 6,058백만원, 차입원가 자본화 10,917백만원 등이 포함되어 있습니다.

대체에 대한 각주	(*2) 유형자산 중 193백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

## 5-2. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

한국수출입은행

자산

토지이용권

담보로 제공된 유형자산	6,482,000,000

대상채무	7,000,000,000

채권최고액	9,100,000,000

담보에 대한 각주	장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

## 6. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설물이용권	회원권	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	9,120,360,322	203,816,979	320,175,558	48,964,700,649	2,549,194,000	423,122,803	61,581,370,311

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	183,081,080	41,917,107	224,998,187

처분, 영업권 이외의 무형자산	(1,392,096)	(1,392,096)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,169,908,281)	(8,648,443)	(28,898,803)	(2,381,812,057)	(55,068,412)	(4,644,335,996)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0

기말 영업권 이외의 무형자신	7,133,533,121	195,168,536	331,801,766	46,582,888,592	2,549,194,000	368,054,391	57,160,640,406

전반기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설물이용권	회원권	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	11,037,887,702	221,113,865	322,288,766	54,696,283,112	2,828,873,000	533,259,627	69,639,706,072

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	202,142,561	28,812,695	230,955,256

처분, 영업권 이외의 무형자산	(1,300,165,594)	(126,300,000)	(1,426,465,594)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,283,344,630)	(8,648,443)	(29,645,347)	(2,537,839,144)	(55,068,412)	(4,914,545,976)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	193,033,998	193,033,998

기말 영업권 이외의 무형자신	9,149,719,631	212,465,422	321,456,114	50,858,278,374	2,702,573,000	478,191,215	63,722,683,756

## 7-1. 리스(자산및부채)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	106,867,235,118	541,294,421	24,944,363,988	888,091,464	133,240,984,991

사용권자산의 추가	85,518,180	85,518,180

사용권자산감가상각비	(3,803,195,558)	(97,437,256)	(1,469,805,442)	(251,540,616)	(5,621,978,872)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(264,046,591)	17,921,716	(1,605,946)	(247,730,821)

기말 사용권자산	102,799,992,969	461,778,881	23,474,558,546	720,463,082	127,456,793,478

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	280,881,412

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,391,900

리스 현금유출	10,225,011,119

전반기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	110,737,437,220	713,442,171	28,647,222,873	1,260,880,191	141,358,982,455

사용권자산의 추가

사용권자산감가상각비	(3,775,879,765)	(92,571,732)	(2,151,906,025)	(251,327,592)	(6,271,685,114)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(443,305,384)	232,962	1,235,081,154	792,008,732

기말 사용권자산	106,518,252,071	621,103,401	27,730,398,002	1,009,552,599	135,879,306,073

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	262,552,486

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	8,009,510

리스 현금유출	9,898,360,752

## 7-2. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	113,766,288,090

리스부채에 대한 이자비용	1,455,908,108

리스부채의 지급	(9,940,737,807)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(162,268,829)

기말 리스부채	105,119,189,562

전반기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	116,759,021,754

리스부채에 대한 이자비용	1,464,639,669

리스부채의 지급	(9,627,798,756)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	792,008,732

기말 리스부채	109,387,871,399

## 8,9. 타 기업에 대한 지분의 공시

8. 종속기업투자지분 8-1 종속기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 지역난방안전(주) 열수송관 점검, 진단 대한민국 100 900,000 5,934,853 4,708,800 지역난방플러스(주) 경비업, 청소업 대한민국 100 400,000 1,845,274 1,187,600 (주)힘이되는나무(*) 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리·운영 대한민국 - 5,100,000 - 1,195,903 합 계 6,400,000 7,780,127 7,092,303 (*) 당반기 중 청산이 완료되었습니다. 8-2 종속기업투자지분의 변동내역당반기 및 전반기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 청산 반기말 지역난방안전(주) 4,708,800 1,226,053 - 5,934,853 지역난방플러스(주) 1,187,600 657,674 - 1,845,274 (주)힘이되는나무 1,195,903 - (1,195,903) - 합 계 7,092,303 1,883,727 (1,195,903) 7,780,127 (2) 전반기 (단위:천원) 기업명 기초 지분법손익 반기말 지역난방안전(주) 4,052,941 697,849 4,750,790 지역난방플러스(주) 1,423,868 (61,691) 1,362,177 (주)힘이되는나무 4,973,040 (11,465) 4,961,575 합 계 10,449,849 624,693 11,074,542 8-3 종속기업의 요약 재무정보 당반기 및 전반기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 매출 반기순손익 지역난방안전(주) 10,482,281 4,547,428 9,870,512 1,226,053 지역난방플러스(주) 4,513,646 2,668,372 9,005,763 657,674 (2) 전반기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 매출 반기순손익 지역난방안전(주) 10,138,100 5,387,311 8,827,069 697,849 지역난방플러스(주) 3,923,295 2,561,119 8,233,579 46,905 (주)힘이되는나무 9,730,820 2,240 - (22,479) 9. 관계기업및공동기업투자지분 9-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 관계기업: 노을그린에너지(주)(*1,*2) 연료전지발전 대한민국 15 900,000 - - (주)신안그린에너지(*1) 풍력발전사업 대한민국 10 4,173,000 27,672 52,486 청정빛고을(주)(*1,*3) 가연성폐기물 연료화사업 대한민국 17 4,099,420 - - (주)푸르메여주팜 작물재배 및 포장판매 대한민국 30 300,000 364,121 370,518 코하이젠(주)(*1) 수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영 대한민국 16 6,670,000 4,015,126 4,450,122 소 계 16,142,420 4,406,919 4,873,126 공동기업: 한국지역난방기술(주) 기술용역사업 대한민국 50 400,000 9,285,270 8,375,980 합 계 16,542,420 13,692,189 13,249,106 (*1) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*2) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,268백만원입니다.(*3) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,058백만원입니다. 9-2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당반기 및 전반기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 분 류 기업명 기초 배당 지분법손익 반기말 관계기업 (주)신안그린에너지 52,486 - (24,814) 27,672 (주)푸르메여주팜 370,518 - (6,397) 364,121 코하이젠(주) 4,450,122 - (434,996) 4,015,126 공동기업 한국지역난방기술(주) 8,375,980 (519,000) 1,428,290 9,285,270 합 계 13,249,106 (519,000) 962,083 13,692,189 (2) 전반기 (단위:천원) 분 류 기업명 기초 배당 지분법손익 반기말 관계기업 (주)신안그린에너지 1,326,851 - (292,620) 1,034,231 (주)푸르메여주팜 390,658 - (11,219) 379,439 코하이젠(주) 4,215,000 - (604,687) 3,610,313 공동기업 한국지역난방기술(주) 8,430,392 (982,000) 609,541 8,057,933 합 계 14,362,901 (982,000) (298,985) 13,081,916 9-3 미실현손익의 변동내역 당반기 및 전반기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 기업명 기초 증가 감소 반기말 한국지역난방기술(주) 5,200,025 208,750 (374,766) 5,034,009 (2) 전반기 (단위:천원) 기업명 기초 증가 감소 반기말 한국지역난방기술(주) 5,587,338 207,255 (389,801) 5,404,792 9-4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당반기 및 전반기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 분 류 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 관계기업 노을그린에너지(주) 98,099,298 108,598,654 23,456,325 2,724,941 (주)신안그린에너지 136,234,754 137,160,872 8,363,383 (248,160) 청정빛고을(주) 23,985,114 14,733,056 5,351,623 160,722 (주)푸르메여주팜 2,447,776 806,566 320,308 (87,290) 코하이젠(주) 50,931,600 25,859,634 7,708,017 (2,734,828) 공동기업 한국지역난방기술(주) 41,166,674 12,521,675 20,438,820 2,193,420 (2) 전반기 (단위:천원) 분 류 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 관계기업 노을그린에너지(주) 93,096,912 107,345,923 24,653,715 3,724,558 (주)신안그린에너지 154,746,952 145,606,518 6,443,271 (2,926,480) 청정빛고을(주) 30,764,198 21,209,385 4,619,240 4,061,101 (주)푸르메여주팜 2,499,662 705,268 207,457 (82,162) 코하이젠(주) 30,174,486 17,102,662 3,913,297 (2,189,522) 공동기업 한국지역난방기술(주) 39,551,370 12,625,919 21,330,874 850,209

## 10-1. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 원)

단기차입금 KB국민은행	단기차입금 신한은행	단기차입금 KEB하나은행1	단기차입금 KEB하나은행2	단기차입금 KEB하나은행3	단기차입금 KEB하나은행4	단기차입금 KEB하나은행5	단기차입금 한양증권	유동성장기차입금 한국에너지공단1	유동성장기차입금 한국에너지공단2	유동성장기차입금 한국에너지공단3	장기차입금 한국에너지공단4	장기차입금 한국에너지공단5	장기차입금 한국에너지공단6	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0427	0.0350	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175

차입금, 기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0068	0.0026	0.0033	0.0038	0.0039	0.0057

차입금, 만기	2025-01-01	2025-07-16	2025-07-07	2025-07-07	2025-07-11	2025-08-08	2025-07-16	2025-01-07	2025-12-15	2026-03-15	2026-06-15	2030-09-15	2031-06-15	2031-09-15

단기차입금	100,000,000,000	150,000,000,000	40,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	50,000,000,000	540,000,000,000

유동성장기차입금	147,500,000	147,500,000	147,500,000	442,500,000

장기차입금	2,507,500,000	2,550,000,000	700,000,000	5,757,500,000

전기말 (단위 : 원)

단기차입금 KB국민은행	단기차입금 신한은행	단기차입금 KEB하나은행1	단기차입금 KEB하나은행2	단기차입금 KEB하나은행3	단기차입금 KEB하나은행4	단기차입금 KEB하나은행5	단기차입금 한양증권	유동성장기차입금 한국에너지공단1	유동성장기차입금 한국에너지공단2	유동성장기차입금 한국에너지공단3	장기차입금 한국에너지공단4	장기차입금 한국에너지공단5	장기차입금 한국에너지공단6	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0427	0.0350	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175

차입금, 기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0068	0.0026	0.0033	0.0038	0.0039	0.0057

차입금, 만기	2025-01-01	2025-01-16	2025-01-06	2025-01-06	2025-01-10	2025-02-06	2025-01-14	2025-01-07	2025-12-15	2030-09-15	2031-06-15	2031-09-15

단기차입금	3,727,151,859	100,000,000,000	150,000,000,000	40,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	50,000,000,000	60,000,000,000	603,727,151,859

유동성장기차입금	147,500,000	147,500,000

장기차입금	2,802,500,000	2,550,000,000	700,000,000	6,052,500,000

## 10-2. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

공모사채

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0146	0.0558

차입금, 만기	2025년	2039년

명목금액	3,570,000,000,000

사채할인발행차금	(2,773,453,102)

사채	3,567,226,546,898

사채의 유동성대체, 총액	(880,000,000,000)

사채할인발행차금 : 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	275,551,273

비유동 사채의 비유동성 부분	2,687,502,098,171

기한의 이익 상실	보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 공사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 공사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 공사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

공모사채

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0146	0.0558

차입금, 만기	2,024	2,039

명목금액	3,610,000,000,000

사채할인발행차금	(3,406,106,100)

사채	3,606,593,893,900

사채의 유동성대체, 총액	(370,000,000,000)

사채할인발행차금 : 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	117,430,211

비유동 사채의 비유동성 부분	3,236,711,324,111

기한의 이익 상실	보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 공사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 공사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 공사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

## 11-1. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	321,919,220

단기선수수익	43,528,681

단기예수금	15,846,252,742

단기이연수익	53,012,244,237

기타유동비금융부채	39,527,747

비유동 선수금

장기선수수익

장기예수금	7,000,000,000

장기이연수익	1,033,184,371,437

기타비유동비금융부채	112,216,290

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	496,072,603

단기선수수익	3,528,636

단기예수금	14,286,749,976

단기이연수익	49,699,581,909

기타유동비금융부채	39,931,087

비유동 선수금

장기선수수익

장기예수금	7,000,000,000

장기이연수익	1,039,925,175,781

기타비유동비금융부채	10,789,153

## 11-2. 기타채무

기타 채무에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이연수익	1,089,624,757,690

이연수익의 증가	21,323,148,227

이연수익의 감소	(24,751,290,243)

기말 이연수익	1,086,196,615,674

비유동 이연수익의 유동성 대체	(53,012,244,237)

유동 이연수익	1,033,184,371,437

수익으로 인식된 공사부담금	24,751,290,243

감가상각비와 상계된 공사부담금	10,904,210,425

특정사업자 사업보조금	보고기간종료일 현재 예수금 계정 내의 정부 직접수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금은 없습니다.

전반기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이연수익	1,089,055,828,859

이연수익의 증가	26,474,816,108

이연수익의 감소	(23,885,259,121)

기말 이연수익	1,091,645,385,846

비유동 이연수익의 유동성 대체	(48,915,584,862)

유동 이연수익	1,042,729,800,984

수익으로 인식된 공사부담금	23,885,259,121

감가상각비와 상계된 공사부담금	10,940,363,002

특정사업자 사업보조금	보고기간종료일 현재 예수금 계정 내의 정부 직접수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금은 없습니다.

## 12. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	116,776,453,486

사외적립자산, 공정가치	(125,842,067,070)

국민연금전환금, 공정가치	(15,844,300)

순확정급여부채(자산)	(9,081,457,884)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	116,856,969,146

사외적립자산, 공정가치	(135,248,112,246)

국민연금전환금, 공정가치	(15,977,900)

순확정급여부채(자산)	(18,407,121,000)

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당반기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,421,473,478

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(338,381,322)

퇴직급여비용, 확정급여제도	5,083,092,156

전반기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,957,935,504

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(834,856,422)

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,123,079,082

종업원급여비용에 대한 공시

종업원급여비용에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,652,331,360	497,684,340	246,932,180	2,396,947,880

퇴직급여비용, 확정급여제도	3,033,828,888	1,335,844,740	713,418,528	5,083,092,156

전반기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,398,093,440	472,689,060	213,128,700	2,083,911,200

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,467,819,374	1,072,639,182	582,620,526	4,123,079,082

## 13. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융자산

금융자산	유동파생상품자산	906,899,285

비유동파생상품자산

전기말 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융자산

금융자산	유동파생상품자산	2,993,019,188

비유동파생상품자산

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당반기말 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융부채

금융부채	유동파생상품부채	9,525,431

비유동파생상품부채	9,518,909,022

전기말 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융부채

금융부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채	7,944,794,851

금융상품에 대한 세부 정보 공시(통화선도)

금융상품에 대한 세부 정보 공시(통화선도)
(단위 : 원)

금융상품

선도계약

거래상대방

KEB 하나은행 1	KEB 하나은행 2	KEB 하나은행 3	KEB 하나은행 4	KEB 하나은행 5

보유목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적

계약일	2025-06-09	2025-06-09	2025-06-09	2025-05-13	2025-06-13

만기일	2025-07-04	2025-07-04	2025-07-04	2025-07-10	2025-07-10

계약매도금액(원화)	16,474,500	49,865,958	58,536,252	530,270,548	3,158,804

계약매입금액(USD) [USD, 일]	2,302

계약매입금액(JPY) [JPY, 일]	1,750,000	5,297,000	6,218,000	55,496,656

계약환율(원/JPY)	9.4140	9.4140	9.4140	9.5550

계약환율(원/USD)	1,372.2000

금융상품에 대한 세부 정보 공시(이자율스왑)

금융상품에 대한 세부 정보 공시(이자율스왑)
(단위 : 원)

금융상품

이자율스왑 계약

거래상대방

KEB 하나은행 1	KEB 하나은행 2	KEB 하나은행 3	KEB 하나은행 4	KEB 하나은행 5	신한은행

보유목적	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피

계약일	2020-10-20	2020-11-17	2023-02-09	2023-02-28	2023-10-31	2023-01-16

만기일	2025-10-20	2025-11-17	2028-02-09	2028-02-28	2028-10-31	2028-01-17

이자대상금액	150,000,000,000	40,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	50,000,000,000	100,000,000,000

계약지급이자율	0.0123	0.0138	0.0359	0.0393	0.0471	0.0385

계약수취이자율

계약수취이자율	기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

기준이자율 조정	0.0026	0.0033	0.0039	0.0038	0.0057	0.0068

파생상품 관련 손익에 대한 세부 정보 공시

파생상품 관련 손익에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약	금융상품 합계

파생상품평가순이익(손실)	(9,525,431)	(9,525,431)

파생상품거래손익, 당기손익	98,035,654	98,035,654

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	(3,660,234,074)	(3,660,234,074)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,814,720,002)	(2,814,720,002)

전반기 (단위 : 원)

통화선도	이자율스왑 계약	금융상품 합계

파생상품평가순이익(손실)	(94,700)	(94,700)

파생상품거래손익, 당기손익	(262,335,652)	(262,335,652)

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	403,987,446	403,987,446

현금흐름위험회피파생상품평가손익	310,666,346	310,666,346

## 14. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석

기타충당부채 구성내역에 대한 공시

기타충당부채 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 종업원급여충당부채	61,647,429,942

비유동 종업원급여충당부채	8,511,788,301

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 종업원급여충당부채	63,069,357,556

비유동 종업원급여충당부채

기타충당부채 변동내역에 대한 공시

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	63,069,357,556	63,069,357,556

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	25,297,825,547	25,297,825,547

사용된 충당부채, 기타충당부채	(18,207,964,860)	(18,207,964,860)

기말 기타충당부채	70,159,218,243	70,159,218,243

전반기 (단위 : 원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	54,861,435,539	8,854,354,714	63,715,790,253

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	28,084,148,247	(4,184,203,340)	23,899,944,907

사용된 충당부채, 기타충당부채	(17,707,626,740)	(4,670,151,374)	(22,377,778,114)

기말 기타충당부채	65,237,957,046	65,237,957,046

## 15. 우발부채, 우발자산 및 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

피소(피고)	제소(원고)

피고인 사건1	피고인 사건2	피고인 사건3	피고인 사건4	원고인 사건1	원고인 사건2	원고인 사건3	원고인 사건4	원고인 사건5	원고인 사건6	원고인 사건7	원고인 사건8

계류법원	대구지방법원	성남지원	성남지원	서울중앙지방법원	성남지원	광주지방법원	성남지원	성남지원	서울고등법원	서울행정법원	서울행정법원	서울행정법원

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	열요금 청구	채무부존재확인	손해배상청구	중앙노동위원회판정취소	중앙노동위원회판정취소	조세심판판정취소

소송 금액	467,930,976	128,078,000	501,000,000	27,898,297,605	6,000,000,000	7,146,000,000	185,941,860	122,153,344	33,287,010	50,000,000	50,000,000	280,444,743	42,863,133,538

진행 상황	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	한편, 충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	카드	자본적지출약정

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드	KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드	KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드

총 대출약정금액	100,000,000,000	30,000,000,000	100,000,000,000	440,000,000,000	670,000,000,000

차입금(사채 포함)	100,000,000,000	440,000,000,000	540,000,000,000

약정 금액	2,000,000,000	2,000,000,000	457,074,928,132

약정 잔액	1,401,202,179	1,401,202,179	244,944,502,386

실행금액	598,797,821	598,797,821	212,130,425,746

약정에 대한 설명	운전자금대출	"KB상생결제론(*) 공사는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 공급자금융약정은 공급자가 공사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 약정입니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공사를 대신하여 공사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 공사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 공사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 공사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 공사는 금융부채의 성격과 기능이 일반매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 공급자금융약정으로 인해 매입채무에 포함된 금액은 없습니다. 금융기관에 지급하는 금액은 공사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. "	할인어음 약정한도	할인어음 약정한도	법인카드

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	5,374,642,692

보증처	서울보증보험 주식회사

## 16. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	11,578,744

자본금 합계	57,893,720,000

자본금 합계	정부	20,000,000,000

비정부	37,893,720,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	11,578,744

자본금 합계	57,893,720,000

자본금 합계	정부	20,000,000,000

비정부	37,893,720,000

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

제1회 사모신종자본증권	제2회 공모신종자본증권	금융상품 합계

신종자본증권, 액면금액	250,000,000,000	250,000,000,000	500,000,000,000

세후발행원가	(534,003,940)

신종자본증권	499,465,996,060

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

이자율	0.02778	0.05060

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기 조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

전기말 (단위 : 원)

제1회 사모신종자본증권	제2회 공모신종자본증권	금융상품 합계

신종자본증권, 액면금액	250,000,000,000	250,000,000,000	500,000,000,000

세후발행원가	(534,003,940)

신종자본증권	499,465,996,060

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

이자율	0.02778	0.05060

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기 조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

열판매로 인한 수익	251,376,237,509	1,092,937,734,477

전기판매로 인한 수익	347,512,862,237	1,065,306,859,633

냉수판매로 인한 수익	5,811,604,779	9,554,656,502

공사부담금수익(영업외)	12,419,559,411	24,751,290,243

기타수익(매출액)	5,640,838,233	7,002,044,630

고객과의 계약에서 생기는 구분된 수익에 대한 공시와 보고부문별 수익정보의 관계에 관한 정보	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

열판매로 인한 수익	204,064,833,812	923,690,847,956

전기판매로 인한 수익	304,644,595,620	943,170,182,892

냉수판매로 인한 수익	6,244,272,676	10,059,598,936

공사부담금수익(영업외)	12,030,864,083	23,885,259,121

기타수익(매출액)	5,275,587,264	6,042,484,330

고객과의 계약에서 생기는 구분된 수익에 대한 공시와 보고부문별 수익정보의 관계에 관한 정보	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

## 18. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	11,486,750,018	21,408,697,732

퇴직급여, 판관비	920,449,074	1,833,529,080

보험료, 판관비	866,782,077	1,522,323,883

감가상각비, 판관비	1,097,202,389	2,229,104,508

무형자산상각비, 판관비	1,059,149,422	2,207,648,153

지급수수료, 판관비	5,944,967,619	11,925,099,992

광고선전비, 판관비	475,281,045	830,193,201

교육훈련비, 판관비	277,508,705	740,110,180

세금과공과, 판관비	409,889,162	930,548,489

수선비, 판관비	108,036,983	176,422,596

경상개발비, 판관비	929,960,499	1,209,314,802

기타판매비와관리비	1,917,817,697	3,463,930,147

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	11,186,967,297	20,912,617,893

퇴직급여, 판관비	754,644,309	1,570,277,882

보험료, 판관비	592,046,446	1,237,136,225

감가상각비, 판관비	1,352,803,213	2,659,618,264

무형자산상각비, 판관비	1,145,623,122	2,300,354,865

지급수수료, 판관비	5,574,344,716	10,944,637,266

광고선전비, 판관비	470,438,403	1,085,958,351

교육훈련비, 판관비	402,466,164	984,890,567

세금과공과, 판관비	445,627,075	872,171,035

수선비, 판관비	28,446,456	51,448,966

경상개발비, 판관비	1,178,769,439	1,651,513,839

기타판매비와관리비	1,854,091,453	3,149,247,230

## 19. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	1,508,921,357,619	1,508,921,357,619

임금	21,408,697,732	61,234,820,578	82,643,518,310

퇴직급여	1,833,529,080	4,686,160,248	6,519,689,328

보험료	1,522,323,883	4,830,165,998	6,352,489,881

감가상각비와 상각비	4,436,752,661	175,887,645,222	180,324,397,883

지급수수료	11,925,099,992	14,092,082,453	26,017,182,445

수선비	176,422,596	55,086,016,328	55,262,438,924

기타 비용	7,174,096,819	14,426,660,490	21,600,757,309

성격별 비용 합계	48,476,922,763	1,839,164,908,936	1,887,641,831,699

전반기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	1,374,207,203,980	1,374,207,203,980

임금	20,912,617,893	61,483,149,963	82,395,767,856

퇴직급여	1,570,277,882	3,942,668,304	5,512,946,186

보험료	1,237,136,225	4,179,923,656	5,417,059,881

감가상각비와 상각비	4,959,973,129	158,806,791,854	163,766,764,983

지급수수료	10,944,637,266	17,542,415,494	28,487,052,760

수선비	51,448,966	44,038,593,738	44,090,042,704

기타 비용	7,743,781,022	10,968,216,647	18,711,997,669

성격별 비용 합계	47,419,872,383	1,675,168,963,636	1,722,588,836,019

## 20. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,409,436,481	6,921,807,517

금융수익	이자수익(금융수익)	4,409,436,481	6,921,807,517

금융원가	29,351,845,065	56,852,253,679

금융원가	이자비용	29,351,845,065	56,852,253,679

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,488,823,307	4,622,306,636

금융수익	이자수익(금융수익)	2,488,823,307	4,622,306,636

금융원가	22,679,483,611	46,841,358,824

금융원가	이자비용	22,679,483,611	46,841,358,824

차입원가 자본화에 대한 공시

차입원가 자본화에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	6,121,351,315

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0300

전반기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	10,916,904,834

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0302

## 21. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당반기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	10,070,349,223

과거기간의 당기법인세 조정	(2,461,669,053)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,263,222,500

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(11,752,002,834)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	61,810,237,742

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	57,934,282,087

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	3,875,955,655

법인세비용(수익) 합계	59,930,137,578

전반기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,476,398,283

과거기간의 당기법인세 조정	(288,716,161)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,263,222,500

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	12,738,540,717

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	16,414,163,974

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	15,398,140,837

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	1,016,023,137

법인세비용(수익) 합계	33,603,609,313

## 22. 주당이익

주당이익주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,568,829,718)	211,916,785,445

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	(3,767,138,750)	(7,534,277,500)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(25,335,968,468)	204,382,507,945

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실) 합계	(2,188)	17,652

희석주당이익(손실) 합계	(2,188)	17,652

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(31,591,393,002)	110,758,716,502

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	(3,767,138,750)	(7,534,277,500)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(35,358,531,752)	103,224,439,002

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실) 합계	(3,054)	8,915

희석주당이익(손실) 합계	(3,054)	8,915

## 23-1. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	906,899,285	808,010,264,892	808,917,164,177

금융자산	현금및현금성자산	326,883,168,040	326,883,168,040

매출채권 및 기타유동채권	362,024,470,748	362,024,470,748

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000

단기대여금	5,152,652,685	5,152,652,685

유동파생상품자산	906,899,285	906,899,285

장기대여금	70,717,552,757	70,717,552,757

장기기타채권	41,232,420,662	41,232,420,662

전기말 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	2,993,019,188	933,495,676,993	936,488,696,181

금융자산	현금및현금성자산	1,903,678,471	1,903,678,471

매출채권 및 기타유동채권	818,656,279,168	818,656,279,168

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000

단기대여금	5,746,792,078	5,746,792,078

유동파생상품자산	2,993,019,188	2,993,019,188

장기대여금	73,641,966,093	73,641,966,093

장기기타채권	31,546,961,183	31,546,961,183

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	위험회피수단	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	9,525,431	9,518,909,022	4,426,662,902,277	4,436,191,336,730

금융부채	유동성장기차입금	442,500,000	442,500,000

매입채무 및 기타유동채무	313,236,355,379	313,236,355,379

단기차입금	540,000,000,000	540,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	879,724,448,727	879,724,448,727

유동파생상품부채	9,525,431	9,525,431

장기차입금	5,757,500,000	5,757,500,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,687,502,098,171	2,687,502,098,171

비유동파생상품부채	9,518,909,022	9,518,909,022

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	위험회피수단	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	7,944,794,851	4,792,540,488,652	4,800,485,283,503

금융부채	유동성장기차입금	147,500,000	147,500,000

매입채무 및 기타유동채무	576,019,442,893	576,019,442,893

단기차입금	603,727,151,859	603,727,151,859

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	369,882,569,789	369,882,569,789

유동파생상품부채	0

장기차입금	6,052,500,000	6,052,500,000

비유동 사채의 비유동성 부분	3,236,711,324,111	3,236,711,324,111

비유동파생상품부채	7,944,794,851	7,944,794,851

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	970,984,566,323	859,530,186,300	2,198,439,623,905	750,637,964,504	4,779,592,341,032

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	313,236,355,379	313,236,355,379

유동금융부채, 미할인현금흐름	639,591,062,999	803,303,150,000	1,442,894,212,999

비유동금융부채, 미할인현금흐름	18,157,147,945	56,227,036,300	2,198,439,623,905	750,637,964,504	3,023,461,772,654

## 23-2. 공정가치측정

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당반기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	보증금	파생상품자산	단기금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

금융자산	326,883,168,040	274,502,952,665	69,956,455,101	59,734,425	58,737,749,219	906,899,285	2,000,000,000	75,870,205,442	808,917,164,177

금융자산, 공정가치	326,883,168,040	274,502,952,665	69,956,455,101	59,734,425	58,737,749,219	906,899,285	2,000,000,000	75,870,205,442	808,917,164,177

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	상기 금융자산의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	보증금	파생상품자산	단기금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

금융자산	1,903,678,471	723,885,839,431	70,660,899,424	67,952,277	55,588,549,219	2,993,019,188	2,000,000,000	79,388,758,171	936,488,696,181

금융자산, 공정가치	1,903,678,471	723,885,839,431	70,660,899,424	67,952,277	55,588,549,219	2,993,019,188	2,000,000,000	79,388,758,171	936,488,696,181

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	상기 금융자산의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당반기말 (단위 : 원)

차입금	사채	파생상품 금융부채	매입채무	미지급금	미지급비용	금융부채, 분류 합계

금융부채	546,200,000,000	3,567,226,546,898	9,528,434,453	175,274,789,843	111,647,148,959	26,314,416,577	4,436,191,336,730

금융부채, 공정가치	546,200,000,000	3,563,265,318,206	9,528,434,453	175,274,789,843	111,647,148,959	26,314,416,577	4,432,230,108,038

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	상기 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금	사채	파생상품 금융부채	매입채무	미지급금	미지급비용	금융부채, 분류 합계

금융부채	609,927,151,859	3,606,593,893,900	7,944,794,851	503,643,871,385	52,484,109,236	19,891,462,272	4,800,485,283,503

금융부채, 공정가치	609,927,151,859	3,572,429,816,897	7,944,794,851	503,643,871,385	52,484,109,236	19,891,462,272	4,766,321,206,500

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	상기 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산	906,899,285

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산	2,993,019,188

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	9,528,434,453

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	7,944,794,851

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

## 24. 특수관계자

24-1 특수관계자 현황
당반기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	(주)휴세스	코하이젠㈜	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	지역난방플러스㈜	지역난방안전㈜	㈜힘이되는나무

특수관계자거래에 대한 기술	기타수익, 외주비	제조경비, 지급수수료	지급수수료	연료비	판매관리비, 제조원가	판매관리비, 제조원가	청산

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	6,310,590	1,176,879,079	1,183,189,669

제공받은용역, 특수관계자거래	3,108,249,455	5,990,911,102	257,541,060	772,483,900	9,005,762,901	9,761,983,119	19,024,180	28,915,955,717

전반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	(주)휴세스	코하이젠㈜	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	지역난방플러스㈜	지역난방안전㈜	㈜힘이되는나무

특수관계자거래에 대한 기술	기타수익, 지급수수료, 외주비	제조경비전반기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.	기타수익	제조경비, 지급수수료	지급수수료	연료비, 소송비용청정빛고을(주)가 제기한 손해배상소송으로 인한 지급액 4,670,151천원이 포함되어 있습니다.	판매관리비, 제조원가	판매관리비, 제조원가, 기타수익

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	43,774,000	34,467,520	2,128,000	80,369,520

제공받은용역, 특수관계자거래	3,831,903,300	2,368,137,108	5,125,320,998	149,809,230	5,392,869,924	8,233,578,696	8,739,832,295	33,841,451,551

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	노을그린에너지(주)	청정빛고을(주)	지역난방플러스㈜	지역난방안전㈜

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	미수금, 선급금, 미지급금	미수금, 매입채무, 미지급금	매입채무	미지급금	선급금, 미지급금

수취채권, 특수관계자거래	2,034,300,650	16,243,867,458	18,278,168,108

채무액, 특수관계자거래	346,959,767	138,471,586	1,643,156,686	2,964,364,170	5,092,952,209

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	노을그린에너지(주)	청정빛고을(주)	지역난방플러스㈜	지역난방안전㈜

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	미지급비용, 미지급금	미수금, 매입채무, 미지급금	매입채무	미지급금	미지급금

수취채권, 특수관계자거래	14,356,775,024	14,356,775,024

채무액, 특수관계자거래	235,664,694	383,937,939	111,705,550	1,500,109,683	2,467,653,850	4,699,071,716

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	㈜힘이되는나무

배당금수익	519,000,000	519,000,000

잔여재산분배금	52,044,119	52,044,119

전반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

한국지역난방기술㈜	㈜힘이되는나무

배당금수익	982,000,000	982,000,000

잔여재산분배금

특수관계자 지급보증 및 담보제공에 관한 공시

특수관계자 지급보증 및 담보제공에 관한 공시
(단위 : 원)

전체 특수관계자

관계기업

노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지

담보제공처

KEB 하나은행	새마을금고 외2	KEB 하나은행	새마을금고 외2

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900,000,000	4,173,000,000

담보제공자산명	노을그린에너지㈜ 주식	㈜신안그린에너지 주식

주요 경영 보상에 관한 공시

주요 경영 보상에 관한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	433,223,480

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	26,674,956

전반기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	416,312,350

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	28,518,414

## 25. 현금흐름표

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당반기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	451,411,069,148

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(4,709,222,889)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	4,578,340,007

사용권자산의 증감	(162,268,829)

사채의 유동성 대체	549,841,878,938

단기대여금의 장기대여금 대체	590,065,931

단기보증금의 장기보증금 대체	6,028,800,000

종속기업 청산배당에 따른 유형자산 처분	1,124,834,960

전반기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	70,726,610,729

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(3,404,916,282)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	2,653,095,700

사용권자산의 증감	792,008,732

사채의 유동성 대체	40,000,000,000

단기대여금의 장기대여금 대체	1,119,766,855

단기보증금의 장기보증금 대체	(10,946,800,000)

종속기업 청산배당에 따른 유형자산 처분

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 원)

단기차입금	유동성사채	유동성장기차입금	장기 차입금	비유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	603,727,151,859	369,882,569,789	147,500,000	6,052,500,000	3,236,711,324,111	113,766,288,090	4,330,287,333,849

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(63,727,151,859)	(40,000,000,000)	(8,484,829,699)	(112,211,981,558)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	549,841,878,938	295,000,000	(295,000,000)	(549,209,225,940)	(162,268,829)	470,384,169

재무활동에서 생기는 기말 부채	540,000,000,000	879,724,448,727	442,500,000	5,757,500,000	2,687,502,098,171	105,119,189,562	4,218,545,736,460

전반기 (단위 : 원)

단기차입금	유동성사채	유동성장기차입금	장기 차입금	비유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	540,000,000,000	759,807,284,339	6,200,000,000	2,677,022,110,320	116,759,021,754	4,099,788,416,413

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	90,000,000,000	(350,000,000,000)	289,502,220,000	(8,163,159,087)	21,339,060,913

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	40,161,401,499	(39,497,889,390)	792,008,732	1,455,520,841

재무활동에서 생기는 기말 부채	630,000,000,000	449,968,685,838	6,200,000,000	2,927,026,440,930	109,387,871,399	4,122,582,998,167

## 26. 열요금 정산손익

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 열요금 정산 미수금	38,020,327,701	(614,647,437)	37,405,680,264

비유동 열요금 정산 미수금	534,201,275,262	(28,499,571,522)	505,701,703,740

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 열요금 정산 미수금	174,896,688,942	(2,247,195,078)	172,649,493,864

비유동 열요금 정산 미수금	405,542,198,238	(18,706,873,077)	386,835,325,161