지역난방공사 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재
제 38(전) 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
한국지역난방공사

1. 일반사항한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준공사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-4 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

3-2 부문당기손익 당반기 및 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업손실	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열(*)	201,012,060	829,809,078	(44,120,802)	(141,343,486)	50,895,792	102,607,128

전기(*)	440,515,890	1,466,787,090	(477,868)	9,690,872	22,950,923	44,119,601

냉수	6,836,474	11,234,172	(2,134,874)	(3,562,690)	2,920,105	5,772,531

합 계	648,364,424	2,307,830,340	(46,733,544)	(135,215,304)	76,766,820	152,499,260

(*) 당반기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 1,793백만원 및 매출원가 2,662백만원과 전기 판매 매출액 2,501백만원 및 매출원가 4,086백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업손실	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열	162,849,664	689,132,241	(78,939,123)	(206,529,591)	46,496,077	93,249,874

전기	375,230,890	1,226,090,363	(31,572,318)	(13,314,502)	21,520,577	41,184,162

냉수	6,686,237	11,066,911	(1,206,107)	(1,862,090)	2,688,304	5,295,857

합 계	544,766,791	1,926,289,515	(111,717,548)	(221,706,183)	70,704,958	139,729,893

3-3 영업의 계절적 특성

공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전기 제품과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 1,416,036백만원(전반기: 1,184,164백만원)입니다.

3-5 지역정보공사의 수익은 전액 국내에서 발생하였습니다.

4. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	243,924,047	(1,289,515)	242,634,532	850,755,734	(966,170)	849,789,564

기타채권(*)	105,826,350	(958,423)	104,867,927	146,271,988	(885,831)	145,386,157

소 계	349,750,397	(2,247,938)	347,502,459	997,027,722	(1,852,001)	995,175,721

비유동자산:

기타채권(*)	32,112,754	-	32,112,754	19,082,245	-	19,082,245

합 계	381,863,151	(2,247,938)	379,615,213	1,016,109,967	(1,852,001)	1,014,257,966

(*) 기타채권은 미수금과 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자산

5-1 유형자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	반기말

토지	1,050,838,259	1,405	-	-	-	1,050,839,664

건물	548,360,161	-	(22,998)	(9,752,030)	285,283	538,870,416

구축물	173,598,014	28,367	(18,092)	(5,381,253)	(27,428)	168,199,608

기계장치	3,414,399,946	4,446,335	(1,634,257)	(119,772,535)	186,904,948	3,484,344,437

차량운반구	1,238,003	-	-	(284,219)	-	953,784

건설중인자산	579,918,145	312,260,713	(177,996)	-	(190,800,059)	701,200,803

집기와비품	15,137,805	322,631	(2,249)	(3,078,196)	838,507	13,218,498

공구와기구	12,286,089	3,022,510	(5,327)	(2,719,951)	-	12,583,321

합 계	5,795,776,422	320,081,961	(1,860,919)	(140,988,184)	(2,798,749)	5,970,210,531

(*1) 미지급금 및 선급금 등의 변동 30,230백만원, 차입원가 자본화 7,910백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,799백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	반기말

토지	1,029,014,929	-	(17,518)	-	2,253,329	-	1,031,250,740

건물	505,751,200	-	(188,985)	(8,874,841)	2,565,249	-	499,252,623

구축물	169,794,877	18,334	(382,021)	(5,146,444)	239,986	-	164,524,732

기계장치	3,182,073,678	11,160,046	(919,238)	(108,267,904)	81,929,806	(389,087)	3,165,587,301

차량운반구	1,639,915	50,082	(2)	(283,963)	-	-	1,406,032

건설중인자산	428,115,010	219,259,912	-	-	(89,841,803)	(69,649)	557,463,470

집기와비품	17,443,316	941,022	(5,967)	(3,198,741)	145,854	(4,299)	15,321,185

공구와기구	13,319,286	1,556,708	(785)	(2,841,385)	(33)	(20,203)	12,013,588

합 계	5,347,152,211	232,986,104	(1,514,516)	(128,613,278)	(2,707,612)	(483,238)	5,446,819,671

(*1) 미지급금 등의 변동 10,987백만원, 차입원가 자본화 4,259백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,708백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 영업권이외의무형자산

당반기 및 전반기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	반기말

소프트웨어	12,641,646	124,774	(5)	(2,347,444)	2,798,749	13,217,720

라이선스와프랜차이즈	180,490	-	-	(7,097)	-	173,393

산업재산권	419,250	12,181	(102,160)	(29,083)	-	300,188

시설이용권	59,653,411	-	-	(2,487,323)	-	57,166,088

회원권	3,105,973	-	(77,000)	-	-	3,028,973

기타	643,396	-	-	(55,068)	-	588,328

합 계	76,644,166	136,955	(179,165)	(4,926,015)	2,798,749	74,474,690

(*) 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	반기말

소프트웨어	11,788,422	444,041	(2,274,169)	2,585,123	12,543,417

라이선스와프랜차이즈	194,684	-	(7,097)	-	187,587

산업재산권	410,796	39,926	(36,667)	-	414,055

시설이용권	63,868,787	47,654	(2,435,223)	122,488	61,603,706

회원권	2,778,125	392,448	-	-	3,170,573

기타	753,533	-	(55,068)	-	698,465

합 계	79,794,347	924,069	(4,808,224)	2,707,611	78,617,803

(*) 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

7. 리스7-1 사용권자산의 변동 내역

당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	반기말

토지	114,616,349	(3,720,585)	(38,039)	110,857,725

건물	355,837	(56,071)	506,244	806,010

기계장치	30,605,973	(2,608,540)	3,205,089	31,202,522

차량운반구	1,577,953	(199,864)	134,118	1,512,207

합 계	147,156,112	(6,585,060)	3,807,412	144,378,464

한편, 당반기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 259백만원입니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	반기말

토지	110,098,353	(3,521,560)	1,790,166	108,366,959

건물	505,700	(89,151)	29,406	445,955

기계장치	35,905,927	(2,697,677)	112,747	33,320,997

합 계	146,509,980	(6,308,388)	1,932,319	142,133,911

한편, 전반기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 11백만원입니다.

7-2 리스부채당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	118,944,829	116,350,390

이자비용	1,488,982	1,254,758

지급리스료	(8,968,478)	(9,102,454)

증감	3,807,412	1,932,320

반기말	115,272,745	110,435,014

한편, 당반기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 229백만원(전반기: 241백만원)과 9백만원(전반기: 276백만원)이며, 동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당반기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 9,206백만원(전반기: 9,620백만원)입니다.

8. 종속기업투자지분

8-1 종속기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지역난방안전(주)	열수송관 점검, 진단	대한민국	100	900,000	4,271,479	3,645,148

지역난방플러스(주)	경비업, 청소업	대한민국	100	400,000	1,533,280	1,311,999

(주)힘이되는나무	바이오매스발전시설의 건설및 관리·운영	대한민국	51	5,100,000	4,951,723	4,992,249

합 계	6,400,000	10,756,482	9,949,396

8-2 종속기업투자지분의 변동내역당반기 및 전반기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	반기말

지역난방안전(주)	3,645,148	626,331	4,271,479

지역난방플러스(주)	1,311,999	221,281	1,533,280

(주)힘이되는나무	4,992,249	(40,526)	4,951,723

합 계	9,949,396	807,086	10,756,482

(2) 전반기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	반기말

지역난방안전(주)	3,468,984	-	323,937	3,792,921

지역난방플러스(주)	790,937	-	735,328	1,526,265

(주)힘이되는나무	-	5,100,000	(84,327)	5,015,673

합 계	4,259,921	5,100,000	974,938	10,334,859

8-3 종속기업의 요약 재무정보 당반기 및 전반기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

지역난방안전(주)	7,617,492	3,346,013	8,867,609	626,331

지역난방플러스(주)	4,244,502	2,711,222	8,384,088	244,396

(주)힘이되는나무	9,730,397	21,135	-	(79,463)

(2) 전반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

지역난방안전(주)	7,233,579	3,440,658	8,986,047	323,937

지역난방플러스(주)	4,066,070	2,539,805	8,425,652	699,967

(주)힘이되는나무	9,906,052	71,399	-	(165,347)

9. 관계기업및공동기업투자지분

9-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

관계기업:

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2,*3)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	-	-

윈드밀파워(주)(*4,*5)	전기, 가스, 증기 및 공기 조절 공급업	대한민국	27	675,000	-	-

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	10	4,173,000	1,033,957	1,188,970

청정빛고을(주)(*2,*6)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

(주)푸르메여주팜	작물재배 및 포장판매	대한민국	30	300,000	428,020	413,803

코하이젠(주)	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	대한민국	28	6,670,000	4,749,699	5,221,427

소 계	41,317,420	6,211,676	6,824,200

공동기업:

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	7,603,850	8,947,763

합 계	41,717,420	13,815,526	15,771,963

(*1) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 17,101백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 3,490백만원입니다.(*4) 당반기 중 매각예정자산에서 관계기업투자지분으로 재분류되었습니다.(*5) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 2,441백만원입니다.(*6) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,703백만원입니다.

9-2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당반기 및 전반기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	배당	지분법손익	반기말

관계기업	(주)신안그린에너지	1,188,970	-	(155,013)	1,033,957

(주)푸르메여주팜	413,803	-	14,217	428,020

코하이젠(주)	5,221,427	-	(471,728)	4,749,699

공동기업	한국지역난방기술(주)	8,947,763	(1,791,000)	447,087	7,603,850

합 계	15,771,963	(1,791,000)	(165,437)	13,815,526

(2) 전반기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득	배당	지분법손익	반기말

관계기업	노을그린에너지(주)	2,450,591	-	-	(182,692)	2,267,899

(주)신안그린에너지	998,627	-	-	47,042	1,045,669

(주)푸르메여주팜	179,669	-	-	196,083	375,752

코하이젠(주)	2,283,511	3,770,000	-	(355,261)	5,698,250

공동기업	한국지역난방기술(주)	7,076,365	-	(1,262,000)	3,538,371	9,352,736

합 계	12,988,763	3,770,000	(1,262,000)	3,243,543	18,740,306

9-3 미실현손익의 변동내역

당반기 및 전반기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	반기말

한국지역난방기술(주)	5,819,518	216,525	(314,411)	5,721,632

(2) 전반기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	반기말

한국지역난방기술(주)	6,000,342	731,354	(402,745)	6,328,951

9-4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당반기 및 전반기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

관계기업	(주)휴세스	233,298,293	236,028,615	27,771,845	2,004,974

노을그린에너지(주)	83,417,720	108,695,678	4,599,423	(6,416,841)

윈드밀파워(주)	13,811,811	22,853,873	1,725,901	321,740

(주)신안그린에너지	165,372,128	156,234,434	7,976,982	(1,550,283)

청정빛고을(주)	30,925,907	25,466,553	4,757,584	494,928

(주)푸르메여주팜	2,858,496	578,301	293,127	642,170

코하이젠(주)	24,580,339	7,383,152	1,041,713	(1,707,981)

공동기업	한국지역난방기술(주)	43,088,946	16,437,982	21,093,468	1,622,386

(2) 전반기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

관계기업	(주)휴세스	232,787,771	236,945,911	21,782,487	(966,984)

노을그린에너지(주)	108,625,036	96,332,703	16,654,208	(763,238)

윈드밀파워(주)	14,762,086	24,735,682	1,533,317	(191,483)

(주)신안그린에너지	172,668,356	163,413,532	9,262,461	470,462

청정빛고을(주)	35,596,959	29,271,574	1,169,761	(1,703,481)

(주)푸르메여주팜	1,935,189	177,669	73,453	765,239

코하이젠(주)	22,542,808	1,911,213	-	(1,248,637)

공동기업	한국지역난방기술(주)	49,700,992	18,337,619	30,086,150	7,869,047

10. 차입금 및 사채10-1 차입금 및 사채의 구성내역

보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	540,000,000	530,000,000

유동성사채	620,000,000	260,000,000

차감:사채할인발행차금	(270,406)	(137,333)

소 계	1,159,729,594	789,862,667

비유동부채

장기차입금	5,500,000	2,950,000

사채	2,740,000,000	2,670,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,162,423)	(2,910,542)

소 계	2,742,337,577	2,670,039,458

합 계	3,902,067,171	3,459,902,125

10-2 장ㆍ단기차입금의 구성내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

2023.6.30

단기차입금	신한은행	3M CD + 0.68	2023.07.17	100,000,000	-

하나은행	-	-	-	100,000,000

3M CD + 0.16	2023.08.08	50,000,000	50,000,000

3M CD + 0.26	2023.07.10	150,000,000	150,000,000

3M CD + 0.33	2023.07.10	40,000,000	40,000,000

3M CD + 0.38	2023.07.13	100,000,000	-

3M CD + 0.39	2023.08.08	100,000,000	-

한양증권 외	-	-	-	110,000,000

케이프증권 외	-	-	-	80,000,000

장기차입금	한국에너지공단	2.25	2030.09.15	2,950,000	2,950,000

2.25	2031.06.15	2,550,000	-

합 계	545,500,000	532,950,000

10-3 사채의 구성내역보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

2023.6.30

공모사채	1.46~5.65	2024년~2039년	3,360,000,000	2,930,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,432,829)	(3,047,875)

소 계	3,356,567,171	2,926,952,125

차감:유동성대체	(620,000,000)	(260,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	270,406	137,333

합 계	2,736,837,577	2,667,089,458

10-4 기한의 이익 상실보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 공사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 공사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 공사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

11. 비금융부채 11-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,273,759	-	2,035,343	-

선수수익	2,614	-	11,640	-

예수금	8,491,312	7,000,000	5,239,339	7,000,000

이연수익	46,756,679	1,033,231,922	45,451,814	1,026,336,671

기타비금융부채	55,936	28,544	55,185	23,685

합 계	58,580,300	1,040,260,466	52,793,321	1,033,360,356

11-2 이연수익의 변동내역당반기 및 전반기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,071,788,485	1,018,887,233

증 가	30,654,313	48,510,546

감 소	(22,454,197)	(20,700,084)

소 계	1,079,988,601	1,046,697,695

차감:유동성 대체	(46,756,679)	(43,656,346)

합 계	1,033,231,922	1,003,041,349

11-3 이연수익의 실현내역당반기 및 전반기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

수익으로 인식된 공사부담금	22,454,197	20,700,084

감가상각비와 상계된 공사부담금	12,216,176	13,958,139

합 계	34,670,373	34,658,223

11-4 특정사업자 사업보조금당반기 및 전반기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	20,585,000	9,930	-	22,600	-	-	154	-	-	22,600	-	-	-	-	-	10,084

(2) 전반기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	20,585,000	5,894,498	-	-	-	-	2,487	-	-	-	-	-	-	-	-	5,896,985

12. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

12-1 확정기여형퇴직연금제도 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,240,253	895,624

판매비와관리비	737,662	383,570

기타	203,501	107,516

합 계	2,181,416	1,386,710

12-2 순확정급여부채(자산)의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	88,391,962	87,271,536

사외적립자산의 공정가치	(135,048,889)	(140,024,229)

국민연금전환금	(16,446)	(16,446)

재무상태표 상 순확정급여자산	(46,673,373)	(52,769,139)

한편, 당반기 및 전반기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,605,574	7,255,712

순이자원가	(1,371,531)	(217,640)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,234,043	7,038,072

상기 손익은 재무제표에 다음과 같이 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,919,299	4,358,864

판매비와관리비	823,406	1,869,792

기타	491,338	809,416

합 계	3,234,043	7,038,072

13. 파생상품13-1 파생상품의 구성내역

보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

이자율스왑	174,728	14,117,765	675,381	13,861,267

파생상품부채:

통화선도	5,101	-	-	-

이자율스왑	-	139,332	-	-

13-2 통화선도의 구성내역 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천JPY)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY)

매도금액	매입금액

매매목적	하나은행	2023.06	2023.07	9,150	JPY 1,000.00	9.1495

2023.06	2023.07	6,437	JPY 706.00	9.1175

2023.06	2023.07	3,406,171	JPY 375,005.06	9.0830

13-3 이자율스왑의 구성내역 당반기말 현재 미결제된 이자율스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

지급	수취

현금흐름위험회피	하나은행	2018.10	2023.10	50,000,000	2.22%	3M CD + 0.16

2020.10	2025.10	150,000,000	1.23%	3M CD + 0.26

2020.11	2025.11	40,000,000	1.38%	3M CD + 0.33

2023.02	2028.02	100,000,000	3.59%	CD 91D + 0.39

2023.02	2028.02	100,000,000	3.93%	CD 91D + 0.38

신한은행	2023.01	2028.01	100,000,000	3.85%	CD 91D + 0.68

13-4 파생상품 관련 손익당반기 및 전반기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

통화선도	(5,101)	171	513,296	(472,815)	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	(383,487)	11,195,520

합 계	(5,101)	171	513,296	(472,815)	(383,487)	11,195,520

한편, 당반기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가손실 280백만원(전반기: 파생상품평가이익 8,486백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

14. 충당부채 14-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	43,838,117	8,111,123	51,984,802	-

법적소송충당부채	4,184,203	-	9,116,263	-

기타충당부채	2,188,050	-	2,188,050	-

합 계	50,210,370	8,111,123	63,289,115	-

14-2 충당부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	전입	사용	반기말

종업원급여충당부채	51,984,802	17,414,938	(17,450,500)	51,949,240

법적소송충당부채	9,116,263	-	(4,932,060)	4,184,203

기타충당부채	2,188,050	-	-	2,188,050

합 계	63,289,115	17,414,938	(22,382,560)	58,321,493

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	반기말

종업원급여충당부채	41,959,015	23,986,479	(17,360,256)	48,585,238

법적소송충당부채	9,339,286	-	(223,023)	9,116,263

기타충당부채	7,308,062	(312,318)	(3,740,982)	3,254,762

합 계	58,606,363	23,674,161	(21,324,261)	60,956,263

15. 우발부채 및 약정사항

15-1 계류중인 소송사건당반기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 8건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 50,220백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 9건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 24,513백만원)의 소송사건이 존재합니다. 상기 소송사건은 당반기말 현재 진행 중에 있으며, 공사는 1건의 소송사건에 대해 4,184백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 공사는 그 외 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

15-2 금융거래 한도 당반기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

신한은행	50,000,000	-	기업어음 인수약정

100,000,000	100,000,000	할인어음 약정한도

하나은행	440,000,000	440,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	2,000,000	534,192	법인카드

15-3 제공하거나 제공받은 지급보증당반기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 8,262백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다(주석 24-5 참조).15-4 자본적지출 약정당반기말 현재 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 889,936백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 433,675백만원입니다.

16. 자본16-1 자본금

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 공사의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한편, 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

16-2 신종자본증권보고기간종료일 현재 공사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 사모신종자본증권	2020.09.15	2050.09.15	2.778	250,000,000	250,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(197,474)

합 계	249,802,526	249,802,526

한편, 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%

이자지급	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익	191,058,482	810,048,634	153,717,977	671,109,261

전기판매로 인한 수익(*1)	433,147,344	1,457,814,529	370,987,484	1,221,288,943

냉수판매로 인한 수익(*1)	6,018,381	9,597,984	5,868,143	9,430,723

소 계	630,224,207	2,277,461,147	530,573,604	1,901,828,927

공사부담금수익	11,300,630	22,454,197	10,473,070	20,700,084

기타수익(*2)	6,839,587	7,914,996	3,720,117	3,760,504

합 계	648,364,424	2,307,830,340	544,766,791	1,926,289,515

(*1) 당반기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 1,793백만원 및 전기 판매 매출액 2,501백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

18. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,425,943	19,005,883	11,846,848	22,848,048

퇴직급여	666,927	1,544,238	1,051,292	2,314,298

보험료	791,748	1,484,509	771,714	1,517,740

감가상각비와 무형자산상각비	2,598,708	5,026,495	2,514,850	4,989,826

지급수수료	5,167,166	10,320,451	5,126,138	10,413,655

광고선전비	535,477	1,166,754	661,757	1,122,372

교육훈련비	407,224	839,738	320,663	954,335

세금과공과	404,414	782,813	450,807	827,268

수선비	84,345	164,284	88,102	154,671

경상개발비	1,583,477	2,103,604	2,126,464	2,476,844

기타	2,368,279	4,242,966	2,605,903	4,526,467

합 계	23,033,708	46,681,735	27,564,538	52,145,524

19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	2,127,957,096	2,127,957,096	-	1,830,419,730	1,830,419,730

급여	19,005,883	50,168,339	69,174,222	22,848,048	56,749,692	79,597,740

퇴직급여	1,544,238	3,109,719	4,653,957	2,314,298	5,397,764	7,712,062

보험료	1,484,509	4,810,189	6,294,698	1,517,740	5,336,173	6,853,913

감가상각비와 무형자산상각비	5,026,495	147,131,727	152,158,222	4,989,825	134,536,837	139,526,662

지급수수료	10,320,451	14,046,169	24,366,620	10,413,655	9,431,273	19,844,928

수선비	164,284	38,394,022	38,558,306	154,671	44,366,456	44,521,127

기타	9,135,875	10,746,648	19,882,523	9,907,287	9,612,249	19,519,536

합 계	46,681,735	2,396,363,909	2,443,045,644	52,145,524	2,095,850,174	2,147,995,698

20. 금융수익 및 금융원가 20-1 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,100,270	2,055,138	841,320	1,659,792

기타	6	6	-	-

합 계	1,100,276	2,055,144	841,320	1,659,792

20-2 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,507,286	41,432,695	15,099,920	29,126,512

한편, 당반기 중 자본화된 이자비용은 7,910백만원(전반기: 4,259백만원)이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.76%(전반기: 연 2.11%)입니다.

21. 법인세비용(수익)

당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세효과 :

법인세 부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	148,126	(475)

자본에 직접 가감되는 법인세	802,147	840,345

이연법인세효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(6,251,593)	(4,168,049)

이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(35,076,596)	(16,272,657)

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	-	(292,496)

합 계	(40,377,916)	(19,893,332)

22. 주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(52,170,922,223)	(134,445,799,722)	(106,380,597,819)	(225,524,525,388)

신종자본증권 분배금	(1,298,792,167)	(2,670,352,500)	(1,316,077,500)	(2,632,155,000)

기본주당이익 계산에 사용된 순손실	(53,469,714,390)	(137,116,152,222)	(107,696,675,319)	(228,156,680,388)

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744	11,578,744	11,578,744

기본주당손실	(4,618)	(11,842)	(9,301)	(19,705)

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실이 동일합니다.

23. 금융상품

23-1 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	10,175,628	10,175,628	-	28,178,878	28,178,878

매출채권및기타채권	-	347,502,459	347,502,459	-	995,175,721	995,175,721

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,015	2,000,015

유동성장기대여금	-	10,084,246	10,084,246	-	12,355,093	12,355,093

유동파생상품자산	174,728	-	174,728	675,381	-	675,381

소 계	174,728	369,762,333	369,937,061	675,381	1,037,709,707	1,038,385,088

비유동자산

대여금	-	79,323,520	79,323,520	-	77,808,868	77,808,868

기타채권	-	32,112,754	32,112,754	-	19,082,245	19,082,245

비유동파생상품자산	14,117,765	-	14,117,765	13,861,267	-	13,861,267

소 계	14,117,765	111,436,274	125,554,039	13,861,267	96,891,113	110,752,380

합 계	14,292,493	481,198,607	495,491,100	14,536,648	1,134,600,820	1,149,137,468

23-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	311,916,728	311,916,728	1,078,605,122	1,078,605,122

단기차입금	-	-	540,000,000	540,000,000	530,000,000	530,000,000

유동성사채	-	-	619,729,594	619,729,594	259,862,667	259,862,667

유동파생상품부채	5,101	-	-	5,101	-	-

소 계	5,101	-	1,471,646,322	1,471,651,423	1,868,467,789	1,868,467,789

비유동부채

장기차입금	-	-	5,500,000	5,500,000	2,950,000	2,950,000

사채	-	-	2,736,837,577	2,736,837,577	2,667,089,458	2,667,089,458

비유동파생상품부채	-	139,332	-	139,332	-	-

소 계	-	139,332	2,742,337,577	2,742,476,909	2,670,039,458	2,670,039,458

합 계	5,101	139,332	4,213,983,899	4,214,128,332	4,538,507,247	4,538,507,247

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	311,916,728	-	-	-	311,916,728

유동금융부채(*)	600,000,000	560,000,000	-	-	1,160,000,000

비유동금융부채(*)	-	-	1,840,000,000	905,500,000	2,745,500,000

합 계	911,916,728	560,000,000	1,840,000,000	905,500,000	4,217,416,728

(*) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

23-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,175,628	10,175,628	28,178,878	28,178,878

매출채권및기타채권

매출채권	242,634,532	242,634,532	849,789,564	849,789,564

미수금	82,017,660	82,017,660	108,893,809	108,893,809

미수수익	42,857	42,857	46,728	46,728

보증금	54,920,165	54,920,165	55,527,865	55,527,865

파생상품자산	14,292,493	14,292,493	14,536,648	14,536,648

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,015	2,000,015

대여금	89,407,766	89,407,766	90,163,961	90,163,961

합 계	495,491,101	495,491,101	1,149,137,468	1,149,137,468

금융부채

차입금	545,500,000	545,500,000	532,950,000	532,950,000

사채	3,356,567,171	3,176,632,577	2,926,952,125	2,685,356,104

파생상품부채	144,433	144,433	-	-

매입채무및기타채무

매입채무	206,859,735	206,859,735	1,003,402,343	1,003,402,343

미지급금	87,404,110	87,404,110	62,211,460	62,211,460

미지급비용	17,652,883	17,652,883	12,991,319	12,991,319

합 계	4,214,128,332	4,034,193,738	4,538,507,247	4,296,911,226

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

23-4 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	14,292,493	-	14,292,493	-	14,536,648	-	14,536,648

파생상품부채	-	144,433	-	144,433	-	-	-	-

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

24. 특수관계자거래 24-1 특수관계자 현황

당반기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*)

종속기업	지역난방안전(주), 지역난방플러스(주), (주)힘이되는나무

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), (주)푸르메여주팜, 코하이젠(주)

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*) 공사에 지배력을 행사하고 있으나, 당반기 및 전반기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.

24-2 특수관계자 거래내역

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	거래내용	수익 등	비용 등

당반기	전반기	당반기	전반기

한국지역난방기술(주)	기타수익, 지급수수료, 외주비	12,532	23,986	1,056,460	2,048,494

(주)휴세스	매출, 제조경비	-	37,799	1,307,154	628,569

코하이젠(주)	기타수익	16,624	75,995	-	-

윈드밀파워(주)	지급수수료	-	-	426,469	382,517

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	1,426,107	1,401,793

(주)신안그린에너지	지급수수료	-	-	-	2,262

청정빛고을	연료비	-	-	572,032	158,187

지역난방플러스(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	21,835	75,886	8,384,088	8,425,652

지역난방안전(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	22,326	49,236	8,807,681	8,986,047

(주)힘이되는나무	기타수익	16,522	32,686	-	-

합 계	89,839	295,588	21,979,991	22,033,521

24-3 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	채권ㆍ채무내용	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

한국지역난방기술(주)	미수금, 미지급금	19,240	-	130,136	751,927

(주)휴세스	매입채무	-	-	682,449	20,512

코하이젠(주)	미수금	16,624	73,332	-	-

윈드밀파워(주)	미수금, 미지급금	2,858	6,254	155,974	133,105

노을그린에너지(주)	미수금, 매입채무, 미지급금	7,571,259	5,071,332	4,612	1,453,050

(주)신안그린에너지	미지급금	-	-	-	11,526

(주)힘이되는나무	미수금	16,522	74,959	-	-

지역난방플러스(주)	미수금, 미지급금, 보증금	18,367	83,103	1,412,964	1,389,782

지역난방안전(주)	미수금, 미지급금	16,982	75,081	1,763,571	2,419,660

합 계	7,661,852	5,384,061	4,149,706	6,179,562

(*) 당반기말 현재 청정빛고을(주)에 대한 선급금 1,359백만원(전기말: 1,988백만원)은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

24-4 특수관계자와의 자금거래내역

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	기업명	현금출자	배당 수령	기타 (*)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	(주)힘이되는나무	-	5,100,000	-	-	22,600	-

관계기업	코하이젠(주)	-	3,770,000	-	-	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	-	-	1,791,000	1,262,000	-	-

합 계	-	8,870,000	1,791,000	1,262,000	22,600	-

(*) 특정 사업 보조금과 관련하여 태백시로부터 사업 계약자인 공사가 수령한 보조금을 사업 수행자인 종속기업 (주)힘이되는나무에게 지급한 금액이 포함되어 있습니다.

24-5 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	하나은행

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,173,000	새마을금고 외 2

24-6 주요 경영진에 대한 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	326,447	456,562

퇴직급여	26,774	21,715

합 계	353,221	478,277

25. 현금흐름표 25-1 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	190,800,059	89,841,803

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	31,793,297	(10,987,263)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	1,563,768	-

사용권자산의 증감	3,807,412	1,932,320

사채의 유동성 대체	460,000,000	99,998,297

대여금의 유동성 대체	-	2,843,438

단기대여금의 장기대여금 대체	2,313,047	-

보증금의 유동성 대체	-	10,634,285

단기보증금의 장기보증금 대체	11,130,500	-

25-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	반기말

단기차입금	530,000,000	10,000,000	-	540,000,000

유동성사채	259,862,667	(100,000,000)	459,866,927	619,729,594

장기차입금	2,950,000	2,550,000	-	5,500,000

사채	2,667,089,458	529,039,957	(459,291,838)	2,736,837,577

리스부채	118,944,829	(7,479,496)	3,807,412	115,272,745

합 계	3,578,846,954	434,110,461	4,382,501	4,017,339,916

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	반기말

단기차입금	470,288,014	(130,288,014)	-	340,000,000

유동성사채	329,948,301	(180,000,000)	99,998,297	249,946,598

사채	2,087,479,639	648,918,860	(99,573,433)	2,636,825,066

리스부채	116,350,390	(7,847,696)	1,932,320	110,435,014

합 계	3,004,066,344	330,783,150	2,357,184	3,337,206,678

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.