지역난방공사 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한국지역난방공사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결실체')의 현황은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.
1-2 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1-3 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (연결)

2-1 연결재무제표의 작성기준연결실체의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-4 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-5 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나, 연결실체의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 연결실체의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

열	전기	냉수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	146,966	1,262,239	597,380	1,670,776	13,854	25,100	758,200	2,958,115

영업이익(손실)	38,203	165,771	52,866	245,263	(1,696)	(7,439)	89,373	403,595

감가상각비와 상각비	46,102	174,815	42,826	89,812	2,972	8,788	91,900	273,415

중요한 조정사항에 대한 기술	(*) 당분기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 5,432백만원 및 매출원가 3,346백만원과 전기 판매 매출액 11,066백만원 및 매출원가 7,191백만원이 포함되어 있습니다.

영업의 계절적 특성	연결실체의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

열	전기	냉수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	145,650	1,090,578	425,485	1,375,779	13,946	25,660	585,081	2,492,017

영업이익(손실)	11,884	129,173	17,538	89,958	(556)	(5,067)	28,866	214,064

감가상각비와 상각비	55,075	167,894	24,760	70,804	2,940	8,730	82,775	247,428

중요한 조정사항에 대한 기술	(*) 전분기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 21,532백만원 및 매출원가 26,020백만원과 전기 판매 매출액 15,813백만원 및 매출원가 17,001백만원이 포함되어 있습니다.

영업의 계절적 특성	연결실체의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전기 제품 관련 고객

수익(매출액)	1,590,462

전분기 (단위 : 백만원)

전기 제품 관련 고객

수익(매출액)	1,293,077

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	2,958,115

전분기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	2,492,017

## 4. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	297,758	(2,100)	295,658

기타 유동채권	67,112	(2)	(2,454)	64,656

매출채권 및 기타유동채권 합계	364,870	(2)	(4,554)	360,314

기타 비유동채권	48,917	(3,063)	45,854

매출채권 및 기타채권 합계	413,787	(3,065)	(4,554)	406,168

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	725,835	(1,934)	723,901

기타 유동채권	97,063	(2)	(2,208)	94,853

매출채권 및 기타유동채권 합계	822,898	(2)	(4,142)	818,754

기타 비유동채권	34,785	(2,974)	31,811

매출채권 및 기타채권 합계	857,683	(2,976)	(4,142)	850,565

## 5-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와 비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,053,808	626,530	230,529	3,869,634	423	690,455	11,547	16,266	9	6,499,201

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	34	3	361	25,755	392	216,664	1,290	4,668	249,167

처분, 유형자산	(927)	(13)	(234)	(2,736)	(474)	(10)	(1)	(4,395)

감가상각비, 유형자산	(17,607)	(10,087)	(221,499)	(220)	(3,650)	(4,540)	(9)	(257,612)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	431	67,244	24,236	383,679	(476,534)	542	3	(399)

기말 유형자산	1,053,346	676,157	244,805	4,054,833	595	430,111	9,719	16,396	6,485,962

취득에 대한 각주	(*1) 미지급금 및 선급금 등의 변동 18,069백만원, 차입원가 자본화 8,386백만원 등이 포함되어 있습니다.

처분에 대한 각주	(*2) 종속회사 청산이 완료되면서 비지배지분에게 토지 927백만원을 잔여 배당으로 지급하였습니다.

대체에 대한 각주	(*3) 유형자산 중 399백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와 비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,052,708	545,505	181,030	3,659,604	770	685,430	14,055	15,077	64	6,154,243

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3	92	12,921	63	461,602	2,011	5,261	481,953

처분, 유형자산	(47)	(7)	(3,814)	(337)	(6)	(2)	(4,213)

감가상각비, 유형자산	(15,088)	(8,346)	(197,581)	(350)	0	(4,268)	(4,551)	(48)	(230,232)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	30,368	9	185,866	(216,623)	1	131	(248)

기말 유형자산	1,052,711	560,738	172,778	3,656,996	483	930,072	11,793	15,916	16	6,401,503

취득에 대한 각주	(*1) 선급금 및 미지급금의 변동 197백만원, 차입원가 자본화 17,660백만원 등이 포함되어 있습니다.

처분에 대한 각주

대체에 대한 각주	(*2) 유형자산 중 248백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

## 5-2. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공처

한국수출입은행

자산

토지이용권

담보로 제공된 유형자산	7,000

대상채무	6,482

채권최고액	9,100

담보에 대한 각주	(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

## 6. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설물이용권	회원권	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	9,338	204	320	48,965	2,549	423	61,799

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	424	53	477

처분, 영업권 이외의 무형자산	(1)	(2)	(3)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(3,168)	(13)	(44)	(3,628)	(82)	(6,935)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	399	399

기말 영업권 이외의 무형자신	6,993	191	328	45,335	2,549	341	55,737

전분기 (단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설물이용권	회원권	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	11,208	221	322	54,696	2,829	533	69,809

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	411	29	440

처분, 영업권 이외의 무형자산	(1,300)	(126)	(1,426)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(3,486)	(13)	(44)	(3,787)	(83)	(7,413)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	248	248

기말 영업권 이외의 무형자신	8,381	208	307	49,609	2,703	450	61,658

## 7-1. 리스(자산및부채) (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	106,867	2,050	24,944	2,039	135,900

사용권자산의 추가	138	802	940

사용권자산감가상각비	(5,704)	(398)	(1,976)	(788)	(8,866)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(243)	(66)	0	(1)	(310)

기말 사용권자산	100,920	1,724	22,968	2,052	127,664

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	619

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	90

리스 현금유출	11,574

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	110,737	2,313	28,647	1,824	143,521

사용권자산의 추가	258	1,044	1,302

사용권자산감가상각비	(5,658)	(372)	(3,026)	(726)	(9,782)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(443)	(17)	1,235	(6)	769

기말 사용권자산	104,636	2,182	26,856	2,136	135,810

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	416

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	136

리스 현금유출	11,432

## 7-2. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 리스부채	116,428

리스부채에 대한 이자비용	2,246

리스부채의 지급	(10,865)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	631

기말 리스부채	108,440

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 리스부채	118,870

리스부채에 대한 이자비용	2,268

리스부채의 지급	(10,881)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	2,063

기말 리스부채	112,320

## 8. 타 기업에 대한 지분의 공시 (연결)

8-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.
8-2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기
8-3 미실현손익의 변동내역
당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기
8-4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(2) 전분기

## 9-1. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

단기차입금 KB국민은행	단기차입금 신한은행	단기차입금 KEB하나은행1	단기차입금 KEB하나은행2	단기차입금 KEB하나은행3	단기차입금 KEB하나은행4	단기차입금 KEB하나은행5	단기차입금 한양증권	단기차입금 부국증권	유동성장기차입금 한국에너지공단1	유동성장기차입금 한국에너지공단2	유동성장기차입금 한국에너지공단3	유동성장기차입금 한국에너지공단4	유동성장기차입금 한국에너지공단5	장기차입금 한국에너지공단1	장기차입금 한국에너지공단2	장기차입금 한국에너지공단3	장기차입금 한국에너지공단4	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0258	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175

차입금, 기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0068	0.0026	0.0033	0.0038	0.0039	0.0057

차입금, 만기	2025-01-01	2025-10-16	2025-10-20	2025-11-17	2025-10-13	2025-11-07	2025-10-15	2025-01-07	2025-10-23	2025-12-15	2026-03-15	2026-06-15	2026-09-15	2026-09-15	2030-09-15	2031-06-15	2031-09-15	2033-06-15

단기차입금	100,000	150,000	40,000	100,000	100,000	50,000	20,000	560,000

유동성장기차입금	148	148	147	147	128	718

장기차입금	2,360	2,422	700	2,350	7,832

전기말 (단위 : 백만원)

단기차입금 KB국민은행	단기차입금 신한은행	단기차입금 KEB하나은행1	단기차입금 KEB하나은행2	단기차입금 KEB하나은행3	단기차입금 KEB하나은행4	단기차입금 KEB하나은행5	단기차입금 한양증권	단기차입금 부국증권	유동성장기차입금 한국에너지공단1	유동성장기차입금 한국에너지공단2	유동성장기차입금 한국에너지공단3	유동성장기차입금 한국에너지공단4	유동성장기차입금 한국에너지공단5	장기차입금 한국에너지공단1	장기차입금 한국에너지공단2	장기차입금 한국에너지공단3	장기차입금 한국에너지공단4	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0427	0.0350	0.0175	0.0175	0.0175	0.0175

차입금, 기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0068	0.0026	0.0033	0.0038	0.0039	0.0057

차입금, 만기	2025-01-01	2025-01-16	2025-01-06	2025-01-06	2025-01-10	2025-02-06	2025-01-14	2025-01-07	2025-01-07	2025-12-15	2026-03-15	2026-06-15	2026-06-15	2026-06-15	2030-09-15	2031-06-15	2031-09-15	2031-09-15

단기차입금	3,727	100,000	150,000	40,000	100,000	100,000	50,000	60,000	603,727

유동성장기차입금	148	148

장기차입금	2,803	2,550	700	6,053

## 9-2. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

공모사채

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0146	0.0558

차입금, 만기	2025년	2039년

명목금액	3,480,000

사채할인발행차금	(2,475)

사채	3,477,525

사채의 유동성대체, 총액	(930,000)

사채할인발행차금 : 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	245

비유동 사채의 비유동성 부분	2,547,770

기한의 이익 상실	보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 지배기업은 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 지배기업의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 지배기업은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 지배기업에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

공모사채

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0146	0.0558

차입금, 만기	2024년	2039년

명목금액	3,610,000

사채할인발행차금	(3,406)

사채	3,606,594

사채의 유동성대체, 총액	(370,000)

사채할인발행차금 : 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	117

비유동 사채의 비유동성 부분	3,236,711

기한의 이익 상실	보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 지배기업은 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 지배기업의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 지배기업은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 지배기업에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

## 10-1. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	92

단기선수수익	41

단기예수금	18,448

단기이연수익	50,389

기타유동비금융부채	40

장기예수금	7,000

장기이연수익	1,031,626

기타비유동비금융부채	113

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	658

단기선수수익	4

단기예수금	15,027

단기이연수익	49,700

기타유동비금융부채	385

장기예수금	7,000

장기이연수익	1,039,925

기타비유동비금융부채	11

## 10-2. 기타채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이연수익	1,089,625

이연수익의 증가	29,537

이연수익의 감소	(37,147)

기말 이연수익	1,082,015

비유동 이연수익의 유동성 대체	(50,389)

유동 이연수익	1,031,626

수익으로 인식된 공사부담금	37,147

감가상각비와 상계된 공사부담금	16,340

특정사업자 사업보조금	보고기간종료일 현재 예수금 계정 내의 정부 직접수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금은 없습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이연수익	1,089,056

이연수익의 증가	38,277

이연수익의 감소	(36,045)

기말 이연수익	1,091,288

비유동 이연수익의 유동성 대체	(49,372)

유동 이연수익	1,041,916

수익으로 인식된 공사부담금	36,045

감가상각비와 상계된 공사부담금	16,407

특정사업자 사업보조금	보고기간종료일 현재 예수금 계정 내의 정부 직접수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금은 없습니다.

## 11. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	123,516

사외적립자산, 공정가치	(130,670)

국민연금전환금, 공정가치	(16)

순확정급여자산	(7,170)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	123,116

사외적립자산, 공정가치	(142,614)

국민연금전환금, 공정가치	(16)

순확정급여자산	(19,514)

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	9,445

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(615)

퇴직급여비용, 확정급여제도	8,830

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,538

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(1,291)

퇴직급여비용, 확정급여제도	7,247

종업원급여비용에 대한 공시

종업원급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,489	753	380	3,622

퇴직급여비용, 확정급여제도	5,648	2,135	1,047	8,830

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,180	971	318	3,469

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,729	1,655	863	7,247

## 12. 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융자산	1

금융자산	유동파생상품자산	1

비유동파생상품자산

전기말 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융자산	2,993

금융자산	유동파생상품자산	2,993

비유동파생상품자산

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융부채	1	7,759

금융부채	유동파생상품부채	1

비유동파생상품부채	7,759

전기말 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약

금융부채	7,945

금융부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채	7,945

금융상품에 대한 세부 정보 공시(통화선도)

금융상품에 대한 세부 정보 공시(통화선도)
(단위 : 백만원)

금융상품

선도계약

거래상대방

KEB 하나은행 1	KEB 하나은행 2	KEB 하나은행 3

보유목적	매매목적	매매목적	매매목적

계약일	2025-09-18	2025-09-18	2025-09-25

만기일	2025-10-17	2025-10-17	2025-10-24

계약매도금액(원화)	175	105	12

계약매입금액(USD) [USD, 천]	9

계약매입금액(JPY) [JPY, 천]	18,521	11,138

계약환율(원/JPY)	9.4440	9.4390

계약환율(원/USD)	1,399.7000

금융상품에 대한 세부 정보 공시(이자율스왑)

금융상품에 대한 세부 정보 공시(이자율스왑)
(단위 : 백만원)

금융상품

이자율스왑 계약

거래상대방

KEB 하나은행 1	KEB 하나은행 2	KEB 하나은행 3	KEB 하나은행 4	KEB 하나은행 5	신한은행

보유목적	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피	현금흐름 위험회피

계약일	2020-10-20	2020-11-17	2023-02-09	2023-02-28	2023-10-31	2023-01-16

만기일	2025-10-20	2025-11-17	2028-02-09	2028-02-28	2028-10-31	2028-01-17

이자대상금액	150,000	40,000	100,000	100,000	50,000	100,000

계약지급이자율	0.0123	0.0138	0.0359	0.0393	0.0471	0.0385

계약수취이자율

계약수취이자율	기준이자율	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD	3M CD

기준이자율 조정	0.0026	0.0033	0.0039	0.0038	0.0057	0.0068

파생상품 관련 손익에 대한 세부 정보 공시

파생상품 관련 손익에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약	금융상품 합계

파생상품평가순이익(손실)	(1)	(1)

파생상품거래손익, 당기손익	79	79

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	(2,807)	(2,807)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,159)	(2,159)

전분기 (단위 : 백만원)

통화선도	이자율스왑 계약	금융상품 합계

파생상품평가순이익(손실)	(2)	(2)

파생상품거래손익, 당기손익	(236)	(236)

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	(5,612)	(5,612)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(4,315)	(4,315)

## 13. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 (연결)

기타충당부채 구성내역에 대한 공시

기타충당부채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 종업원급여충당부채	61,058

유동 그 밖의 기타충당부채	21

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 종업원급여충당부채	64,174

유동 그 밖의 기타충당부채	21

기타충당부채 변동내역에 대한 공시

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	64,174	21	64,195

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	34,979	34,979

사용된 충당부채, 기타충당부채	(38,095)	(38,095)

기말 기타충당부채	61,058	21	61,079

전분기 (단위 : 백만원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	55,927	8,854	20	64,801

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	38,386	(4,184)	34,202

사용된 충당부채, 기타충당부채	(39,410)	(4,670)	(44,080)

기말 기타충당부채	54,903	0	20	54,923

## 14. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

피고인 사건1	피고인 사건2	피고인 사건3	피고인 사건4	피고인 사건5	원고인 사건1	원고인 사건2	원고인 사건3	원고인 사건4	원고인 사건5	원고인 사건6	원고인 사건7

계류법원	대구지방법원	성남지원	성남지원	서울중앙지방법원	성남지원	성남지원	광주지방법원	성남지원	서울고등법원	서울행정법원	서울행정법원	서울행정법원

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	채무부존재확인	손해배상청구	중앙노동위원회판정취소	중앙노동위원회판정취소	조세심판판정취소

소송 금액	468	501	128	27,898	19,590	6,000	7,146	122	33	50	50	280	62,266

진행 상황	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	한편, 충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정	카드	자본적지출약정

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드	국민카드	KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드	국민카드	KB국민은행 1	KB국민은행 2	신한은행	KEB 하나은행	하나카드	국민카드

총 대출약정금액	100,000	30,000	100,000	440,000	670,000

차입금(사채 포함)	100,000	440,000	540,000

약정 금액	2,000	120	2,120	459,596

약정 잔액	1,259	67	1,326	245,632

실행금액	741	53	794	213,964

약정에 대한 설명	운전자금대출	KB상생결제론, 연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 공급자금융약정은 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 약정입니다.이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 일반매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정으로 인해 매입채무에 포함된 금액은 없습니다. 금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.	할인어음 약정한도	할인어음 약정한도	법인카드	법인카드

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	7,344

보증처	서울보증보험 주식회사

## 15. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수	40,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	11,578,744

자본금 합계	57,894

자본금 합계	정부	20,000

비정부	37,894

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수	40,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	11,578,744

자본금 합계	57,894

자본금 합계	정부	20,000

비정부	37,894

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제1회 사모신종자본증권	제2회 공모신종자본증권	금융상품 합계

신종자본증권, 액면금액	250,000	250,000

세후발행원가	(337)

신종자본증권	249,663

발행일	2023-09-13

만기일	2053-09-13

이자율	0.05060

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기 조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 5.060%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

옵션에 관한 사항	1. 발행자의 조기상환 청구권(Call option) :다음 조건이 충족되는 경우 연결실체의 선택에 의해 원리금 조기상환 가능① 발행일로부터 5년이 경과한 날 또는 그 이후 매 이자 지급일이 도래한 경우② 발행액의 전부 또는 일부를 회계기준에 의하여 자본으로 인정받지 못하는 경우③ 국내 신용평가사 3사 중 어느 한곳으로부터 자본으로 인정받지 못하는 경우 ④ 신종자본증권 이자에 대한 법인세 손금을 인정받지 못하는 경우⑤ 대주주가 변경되는 경우

전기말 (단위 : 백만원)

제1회 사모신종자본증권	제2회 공모신종자본증권	금융상품 합계

신종자본증권, 액면금액	250,000	250,000	500,000

세후발행원가	(534)

신종자본증권	499,466

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

이자율	0.02778	0.05060

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기 조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

옵션에 관한 사항	1. 발행자의 조기상환 청구권(Call option) :다음 조건이 충족되는 경우 연결실체의 선택에 의해 원리금 조기상환 가능① 발행일로부터 5년이 경과한 날 또는 그 이후 매 이자 지급일이 도래한 경우② 발행액의 전부 또는 일부를 회계기준에 의하여 자본으로 인정받지 못하는 경우③ 국내 신용평가사 3사 중 어느 한곳으로부터 자본으로 인정받지 못하는 경우 ④ 신종자본증권 이자에 대한 법인세 손금을 인정받지 못하는 경우⑤ 대주주가 변경되는 경우	1. 발행자의 조기상환 청구권(Call option) :다음 조건이 충족되는 경우 연결실체의 선택에 의해 원리금 조기상환 가능① 발행일로부터 5년이 경과한 날 또는 그 이후 매 이자 지급일이 도래한 경우② 발행액의 전부 또는 일부를 회계기준에 의하여 자본으로 인정받지 못하는 경우③ 국내 신용평가사 3사 중 어느 한곳으로부터 자본으로 인정받지 못하는 경우 ④ 신종자본증권 이자에 대한 법인세 손금을 인정받지 못하는 경우⑤ 대주주가 변경되는 경우

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

열판매로 인한 수익	135,805	1,229,105

전기판매로 인한 수익	593,451	1,658,758

냉수판매로 인한 수익	13,163	22,718

공사부담금수익(영업외)	12,396	37,147

기타수익(매출액)	3,385	10,387

고객과의 계약에서 생기는 구분된 수익에 대한 공시와 보고부문별 수익정보의 관계에 관한 정보	(*) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.	(*) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

열판매로 인한 수익	134,877	1,058,655

전기판매로 인한 수익	417,505	1,360,675

냉수판매로 인한 수익	13,100	23,160

공사부담금수익(영업외)	12,160	36,045

기타수익(매출액)	7,439	13,482

고객과의 계약에서 생기는 구분된 수익에 대한 공시와 보고부문별 수익정보의 관계에 관한 정보	(*) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.	(*) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

## 17. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	11,159	33,165

퇴직급여, 판관비	1,012	2,888

보험료, 판관비	649	2,211

감가상각비, 판관비	1,045	3,388

무형자산상각비, 판관비	951	3,180

지급수수료, 판관비	4,650	15,752

광고선전비, 판관비	759	1,589

교육훈련비, 판관비	416	1,162

세금과공과, 판관비	799	1,751

수선비, 판관비	57	233

경상개발비, 판관비	1,748	2,957

기타판매비와관리비	1,671	5,242

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	11,105	32,602

퇴직급여, 판관비	963	2,570

보험료, 판관비	658	1,930

감가상각비, 판관비	1,359	4,160

무형자산상각비, 판관비	1,148	3,478

지급수수료, 판관비	5,232	14,943

광고선전비, 판관비	244	1,330

교육훈련비, 판관비	379	1,367

세금과공과, 판관비	681	1,572

수선비, 판관비	99	151

경상개발비, 판관비	1,159	2,810

기타판매비와관리비	1,726	4,994

## 18. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	1,971,191	1,971,191

임금	33,165	105,736	138,901

퇴직급여	2,888	8,134	11,022

보험료	2,211	7,994	10,205

감가상각비와 상각비	6,568	266,122	272,690

지급수수료	15,752	13,759	29,511

수선비	233	77,034	77,267

기타 비용	12,701	31,032	43,733

성격별 비용 합계	73,518	2,481,002	2,554,520

전분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	1,744,380	1,744,380

임금	32,602	104,427	137,029

퇴직급여	2,570	6,771	9,341

보험료	1,930	7,347	9,277

감가상각비와 상각비	7,638	239,414	247,052

지급수수료	14,943	11,230	26,173

수선비	151	64,726	64,877

기타 비용	12,073	27,751	39,824

성격별 비용 합계	71,907	2,206,046	2,277,953

## 19. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,829	9,789

금융수익	이자수익(금융수익)	2,829	9,787

배당금수익	2

금융원가	28,223	85,132

금융원가	이자비용(금융원가)	28,223	85,132

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,941	6,592

금융수익	이자수익(금융수익)	1,941	6,592

배당금수익

금융원가	24,973	71,875

금융원가	이자비용(금융원가)	24,973	71,875

차입원가 자본화에 대한 공시

차입원가 자본화에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	8,386

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0298

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	17,660

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0304

## 20. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	9,719

과거기간의 당기법인세 조정	(2,462)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	3,324

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	6,009

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	58,477

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	54,426

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	4,051

법인세비용(수익) 합계	75,067

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	753

과거기간의 당기법인세 조정	(8,722)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	3,395

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	123,954

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	(82,740)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(79,269)

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	(3,471)

법인세비용(수익) 합계	36,640

## 21. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	49,021	260,938

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	(3,530)	(11,064)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	45,491	249,874

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실) 합계	3,928	21,580

희석주당이익(손실) 합계	3,928	21,580

전분기 (단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	32,549	143,414

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	(3,767)	(11,301)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	28,782	132,112

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실) 합계	2,486	11,410

희석주당이익(손실) 합계	2,486	11,410

## 22-1. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	52	514,201	514,253

금융자산	현금및현금성자산	31,048	31,048

매출채권 및 기타유동채권	360,314	360,314

단기금융상품	3,900	3,900

단기대여금	6,225	6,225

유동파생상품자산	1	1

당기손익-공정가치측정유가증권	51	51

장기대여금	66,860	66,860

장기기타채권	45,854	45,854

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	51	2,993	939,343	942,387

금융자산	현금및현금성자산	6,889	6,889

매출채권 및 기타유동채권	818,754	818,754

단기금융상품	2,500	2,500

단기대여금	5,747	5,747

유동파생상품자산	2,993	2,993

당기손익-공정가치측정유가증권	51	51

장기대여금	73,642	73,642

장기기타채권	31,811	31,811

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	위험회피수단	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1	7,759	4,388,195	4,395,955

금융부채	유동성장기차입금	718	718

매입채무 및 기타유동채무	342,119	342,119

단기차입금	560,000	560,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	929,756	929,756

유동파생상품부채	1	1

장기차입금	7,832	7,832

비유동 사채의 비유동성 부분	2,547,770	2,547,770

비유동파생상품부채	7,759	7,759

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	위험회피수단	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	7,945	4,792,571	4,800,516

금융부채	유동성장기차입금	148	148

매입채무 및 기타유동채무	576,049	576,049

단기차입금	603,727	603,727

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	369,883	369,883

유동파생상품부채

장기차입금	6,053	6,053

비유동 사채의 비유동성 부분	3,236,711	3,236,711

비유동파생상품부채	7,945	7,945

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,169,960	757,073	2,079,776	728,473	4,735,282

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	342,119	342,119

유동금융부채, 미할인현금흐름	809,924	699,502	1,509,426

비유동금융부채, 미할인현금흐름	17,917	57,571	2,079,776	728,473	2,883,737

## 22-2. 공정가치측정 (연결)

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	보증금	기타채권	파생상품자산	단기금융자산	당기손익-공정가치측정지분증권	대여금	금융자산, 분류 합계

금융자산	31,048	295,658	51,131	71	59,214	94	1	3,900	51	73,085	514,253

금융자산, 공정가치	31,048	295,658	51,131	71	59,214	94	1	3,900	51	73,085	514,253

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	상기 금융자산의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	보증금	기타채권	파생상품자산	단기금융자산	당기손익-공정가치측정지분증권	대여금	금융자산, 분류 합계

금융자산	6,889	723,900	70,662	84	55,816	103	2,993	2,500	51	79,389	942,387

금융자산, 공정가치	6,889	723,900	70,662	84	55,816	103	2,993	2,500	51	79,389	942,387

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	상기 금융자산의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채	파생상품 금융부채	매입채무	미지급금	미지급비용	금융부채, 분류 합계

금융부채	568,550	3,477,526	7,760	258,851	66,320	16,948	4,395,955

금융부채, 공정가치	568,550	3,479,038	7,760	258,851	66,320	16,948	4,397,467

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	상기 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채	파생상품 금융부채	매입채무	미지급금	미지급비용	금융부채, 분류 합계

금융부채	609,928	3,606,594	7,945	503,644	52,420	19,985	4,800,516

금융부채, 공정가치	609,928	3,572,430	7,945	503,644	52,420	19,985	4,766,352

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	상기 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. ­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1	1	51	51	52

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 중 공정가치. 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	2,993	2,993	51	51	3,044

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	7,760

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당분기 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	7,945

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

## 23. 특수관계자 (연결)

23-1 특수관계자 현황
당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술㈜	(주)휴세스	코하이젠㈜	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래에 대한 기술	기타수익, 외주비	제조경비	기타수익	제조경비, 지급수수료	지급수수료	연료비

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	6	6

제공받은용역, 특수관계자거래	3,108	8,016	309	931	12,364

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술㈜	(주)휴세스	코하이젠㈜	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래에 대한 기술	기타수익, 지급수수료, 외주비	기타수익, 제조경비관계기업에 해당되었으나 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.	기타수익	제조경비, 지급수수료	지급수수료	연료비, 소송비용

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	3	1	34	38

제공받은용역, 특수관계자거래	4,422	4,109	8,726	201	5,643	23,101

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술㈜	노을그린에너지(주)	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	미수금, 선급금, 미지급금	미수금, 매입채무, 미지급금	매입채무

수취채권, 특수관계자거래	2,030	17,581	19,611

채무액, 특수관계자거래	235	72	307

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술㈜	노을그린에너지(주)	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	미지급비용, 미지급금	미수금, 매입채무, 미지급금	선급금, 매입채무

수취채권, 특수관계자거래	14,357	14,357

채무액, 특수관계자거래	236	384	112	732

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

한국지역난방기술㈜

배당금수익	519

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

한국지역난방기술㈜

배당금수익	982

특수관계자 지급보증 및 담보제공에 관한 공시

특수관계자 지급보증 및 담보제공에 관한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지

담보제공처

KEB하나은행	새마을금고 외2	KEB하나은행	새마을금고 외2

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900	4,173

담보제공자산명	노을그린에너지㈜ 주식	㈜신안그린에너지 주식

주요 경영 보상에 관한 공시

주요 경영 보상에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	650

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	40

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	635

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	43

## 24. 현금흐름표 (연결)

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	476,534

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(11,656)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	6,414

사용권자산의 증감	627

사채의 유동성 대체	689,873

단기대여금의 장기대여금 대체	(483)

단기보증금의 장기보증금 대체	6,121

종속기업 청산배당에 따른 유형자산 처분	927

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	216,623

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	2,500

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	2,697

사용권자산의 증감	2,135

사채의 유동성 대체	130,000

단기대여금의 장기대여금 대체	1,775

단기보증금의 장기보증금 대체	(10,805)

종속기업 청산배당에 따른 유형자산 처분

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성사채	유동성장기차입금	장기 차입금	비유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	603,727	369,883	148	6,053	3,236,711	116,426	4,332,948

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(43,727)	(130,000)	0	2,350	(8,619)	(179,996)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	689,873	570	(571)	(688,941)	633	1,564

재무활동에서 생기는 기말 부채	560,000	929,756	718	7,832	2,547,770	108,440	4,154,516

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성사채	유동성장기차입금	장기 차입금	비유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	540,000	759,807	6,200	2,677,022	118,870	4,101,899

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(560,000)	579,026	(8,613)	10,413

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	130,083	(129,089)	2,063	3,057

재무활동에서 생기는 기말 부채	540,000	329,890	6,200	3,126,959	112,320	4,115,369

## 25. 열요금 정산손익 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 열요금 정산 미수금	71,477	(1,318)	70,159

비유동 열요금 정산 미수금	590,612	(30,098)	560,514

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 열요금 정산 미수금	174,897	(2,247)	172,650

비유동 열요금 정산 미수금	405,542	(18,707)	386,835