지역난방공사 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유 의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년 3분기 말	매출채권	134,602	(1,041)	0.77%

미수금	80,309	(1,108)	1.38%

합계	214,911	(2,149)	1.00%

2019년 말	매출채권	478,659	(669)	0.14%

미수금	41,821	(1,219)	2.91%

합계	520,480	(1,888)	0.36%

2018년 말	매출채권	497,733	(892)	0.18%

미수금	41,409	(1,369)	3.31%

합계	539,142	(2,261)	0.42%

주) ( )는 음의 표시임(2) 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	2020년 3분기 말	2019년 말	2018년 말

기초금액	1,888	2,261	1,694

손상된 채권에 대한 대손상각비	261	(281)	591

매출채권 및 기타채권 제각	-	(92)	(24)

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	2,149	1,888	2,261

주1) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액: 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2020년 3분기 말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	133,158	389	191	864	134,602

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%	-

구성비율	98.93%	0.29%	0.14%	0.64%	100.00%

다 . 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2020년3분기 말	2019년 말	2018년 말

열,전기 및 냉수	원재료	49,286	22,203	20,581

저장품	12,877	12,548	12,481

미착재고	291	6	16

소 계	62,454	34,757	33,078

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	1.10%	0.59%	0.58%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	36.91	65.55	53.11

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 해당사항 없음 □ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항 없음 □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음

라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기 간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기 말	2019년 말	2018년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	37,403,984	37,403,984	20,441,046	20,441,046	8,122,235	8,122,235

매출채권및기타채권

매출채권	133,560,093	133,560,093	477,989,978	477,989,978	496,841,229	496,841,229

미수금	79,201,806	79,201,806	23,792,493	23,792,493	21,795,140	21,795,140

미수수익	55,884	55,884	1,916	1,916	15,827	15,827

보증금	44,507,377	44,507,377	49,105,618	49,105,618	39,046,943	39,046,943

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	100,547,832	100,547,832	1,971	1,971	43,000,000	43,000,000

파생상품자산	-	-	-	-	437	437

대여금	58,985,347	58,985,347	52,649,082	52,649,082	41,364,796	41,364,796

합 계	456,262,323	456,262,323	625,982,104	625,982,104	651,186,607	651,186,607

금융부채 :

차입금	350,000,000	350,000,000	210,000,000	210,000,000	180,000,000	180,000,000

사채	2,467,537,940	2,467,537,940	2,717,250,236	2,717,250,236	2,557,387,165	2,557,387,165

파생상품부채	5,139,577	5,139,577	4,197,061	4,197,061	2,675,840	2,675,840

매입채무및기타채무

매입채무	67,666,458	67,666,458	272,017,149	272,017,149	369,164,288	369,164,288

미지급금	40,664,418	40,664,418	63,649,389	63,649,389	41,793,273	41,793,273

미지급비용	9,300,191	9,300,191	10,519,993	10,519,993	8,946,314	8,946,314

합 계	2,940,308,584	2,940,308,584	3,277,633,828	3,277,633,828	3,159,966,880	3,159,966,880

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(Level 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(Level 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(Level 3)보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기 말	2019년 말	2018년 말

Level 1	Level 2	Level 3	합계	Level 1	Level 2	Level 3	합계	Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	437	-	437

파생상품부채	-	5,139,577	-	5,139,577	-	4,197,061	-	4,197,061	-	2,675,840	-	2,675,840

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,547,832	-	100,547,832	-	1,971	-	1,971	-	43,000,000	-	43,000,000

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

파생상품자산	통화선도	-	2	DCF모형

파생상품부채	통화선도	212	2	DCF모형

이자율스왑	5,139,365	2	DCF모형

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

□ 기업어음 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국지역난방공사	기업어음증권	사모	2020년 01월 31일	20,000	1.63	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 24일	상환	신한은행

한국지역난방공사	기업어음증권	사모	2020년 07월 20일	130,000	0.99	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 10월 20일	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

□ 전자단기사채 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국지역난방공사	전자단기사채	사모	2020년 7월 13일	70,000	0.60	A1(한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 10월 12일	미상환	KTB투자증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

□ 회사채 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국지역난방공사	회사채	공모	2020.03.03	50,000	1.198	AAA(한국기업평가, NICE신용평가)	2023.03.03	미상환	KB증권

한국지역난방공사	회사채	공모	2020.03.03	50,000	1.462	AAA(한국기업평가, NICE신용평가)	2030.03.03	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	-

□ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한국지역난방공사 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2015.07.20	2022.07.20	100,000	2015.07.16	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제26회 무기명식 이권부 무보증 사채	2015.10.29	2025.10.29	110,000	2015.10.28	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제27회 무기명식 이권부 무보증 사채	2015.11.16	2025.11.16	60,000	2015.11.13	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제28회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.02.26	2026.02.26	80,000	2016.02.25	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제29회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.04.28	2021.04.28	80,000	2016.04.27	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제30-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.07.13	2021.07.13	50,000	2016.07.12	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제30-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.07.13	2031.07.13	90,000	2016.07.12	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제32-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.10.20	2021.10.20	150,000	2016.10.19	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제32-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2016.10.20	2026.10.20	50,000	2016.10.19	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제35-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.02.23	2022.02.23	130,000	2017.02.22	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제35-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.02.23	2027.02.23	70,000	2017.02.22	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제36-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.06.29	2024.06.29	110,000	2017.06.28	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제36-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.06.29	2037.06.29	100,000	2017.06.28	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제37-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.09.22	2027.09.22	100,000	2017.09.21	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제38-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.11.17	2020.11.17	60,000	2017.11.16	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제38-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2017.11.17	2027.11.17	70,000	2017.11.16	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제39-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.04.06	2021.04.06	100,000	2018.04.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제39-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.04.06	2028.04.06	50,000	2018.04.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제39-3회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.04.06	2038.04.06	50,000	2018.04.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제40-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.04.27	2023.04.27	50,000	2018.04.23	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제40-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.04.27	2038.04.27	50,000	2018.04.23	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제41-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.09.07	2021.09.07	50,000	2018.09.06	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제41-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2018.09.07	2028.09.07	50,000	2018.09.06	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제42-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.03.08	2022.03.08	50,000	2019.03.07	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제42-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.03.08	2029.03.08	100,000	2019.03.07	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제43-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.04.26	2029.04.26	100,000	2019.04.25	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제43-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.04.26	2039.04.26	110,000	2019.04.25	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제44-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.11.06	2022.11.06	50,000	2019.11.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제44-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.11.06	2029.11.06	50,000	2019.11.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제44-3회 무기명식 이권부 무보증 사채	2019.11.06	2039.11.06	100,000	2019.11.05	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제45-1회 무기명식 이권부 무보증 사채	2020.03.03	2023.03.03	50,000	2020.03.02	한국예탁결제원

한국지역난방공사 제45-2회 무기명식 이권부 무보증 사채	2020.03.03	2030.03.03	50,000	2020.03.02	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	이행 (부채비율 266.34%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행 (자기자본의 0.38%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 4조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (처분총액 4,829,651천원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경 제한(제38,39,40,41,42,43,44,45회만 해당)

이행현황	이행 (산업통상자원부 지분율 34.55%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.10. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 채 무증권 미상환잔액□ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	130,000	-	-	-	-	100,000	50,000	280,000

합계	-	130,000	-	-	-	-	100,000	50,000	280,000

□ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	70,000	-	-	-	70,000	350,000	130,000

합계	-	70,000	-	-	-	70,000	350,000	130,000

주) 상기의 발행한도는 기업어음과 전자단기사채를 포함한 단기차입금의 한도임 □ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	340,000	430,000	150,000	110,000	-	940,000	500,000	2,470,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	340,000	430,000	150,000	110,000	-	940,000	500,000	2,470,000

□ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	250,000	-	250,000

합계	-	-	-	-	-	250,000	-	250,000

□ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-