지역난방공사 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 2024.12.31 현재
제 39 기 2023.12.31 현재
제 38 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	1,046,898,156,591	899,641,455,783	1,119,357,783,538

현금및현금성자산 (주4,32,33,34)	6,889,070,647	14,122,778,000	39,040,920,463

유동금융자산 (주6,17,32,33,34)	11,239,811,266	11,450,621,139	15,930,489,219

매출채권및기타채권 (주5,32,33,34,35)	818,754,100,345	785,070,600,180	995,041,964,200

재고자산 (주7)	25,852,129,362	61,272,689,421	60,022,548,457

당기법인세자산 (주30)	557,935,438	89,744,310	401,273,011

유동비금융자산 (주8,35,37,38)	183,605,109,533	27,635,022,733	8,920,588,188

비유동자산	7,315,339,620,295	7,068,767,673,495	6,358,772,096,120

비유동금융자산 (주6,17,32,33,34)	73,693,434,393	79,306,038,164	91,721,603,507

장기기타채권 (주5,32,33,34)	31,811,041,367	37,009,560,342	19,380,266,022

유형자산 (주9)	6,499,201,172,800	6,154,243,781,393	5,799,526,887,532

영업권 이외의 무형자산 (주10)	61,799,138,369	69,810,125,496	76,916,015,909

사용권자산 (주11)	135,899,934,111	143,521,286,206	148,490,694,487

관계기업및공동기업투자지분 (주12,35)	13,249,105,357	14,362,901,486	15,771,962,689

순확정급여자산 (주16)	19,514,416,850	38,856,897,294	53,780,925,714

이연법인세자산 (주30)	73,329,746,775	121,744,112,898	139,315,837,674

비유동비금융자산 (주8,38)	406,841,630,273	409,912,970,216	13,867,902,586

자산총계	8,362,237,776,886	7,968,409,129,278	7,478,129,879,658

부채

유동부채	1,688,436,011,189	2,028,292,017,268	1,995,956,430,903

매입채무및기타채무 (주13,32,33,34,35)	576,048,781,771	588,190,553,923	1,079,270,211,554

유동 리스부채 (주11,36)	8,519,635,184	9,123,329,564	8,519,555,066

유동금융부채 (주14,32,33,34,36)	973,757,221,648	1,299,807,284,339	789,862,667,154

유동비금융부채 (주15)	65,772,856,068	58,205,196,005	53,773,438,898

유동충당부채 (주18,19)	64,195,014,867	64,781,263,204	64,445,122,972

당기법인세부채 (주30)	142,501,651	8,184,390,233	85,435,259

비유동부채	4,405,552,606,390	3,846,873,545,145	3,815,170,347,398

비유동 리스부채 (주11,36)	107,908,022,494	109,746,362,454	111,750,942,970

비유동금융부채 (주14,17,32,33,34,36)	3,250,708,618,962	2,688,984,032,090	2,670,039,458,168

비유동비금융부채 (주9,15)	1,046,935,964,934	1,048,123,560,601	1,033,360,356,260

비유동충당부채 (주18)	0	19,590,000	19,590,000

부채총계	6,093,988,617,579	5,875,165,562,413	5,811,126,778,301

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,267,100,154,216	2,088,465,548,026	1,662,206,626,412

납입자본	171,607,176,452	171,607,176,452	171,607,176,452

자본금 (주20)	57,893,720,000	57,893,720,000	57,893,720,000

주식발행초과금	113,713,456,452	113,713,456,452	113,713,456,452

이익잉여금(결손금) (주21)	1,599,832,472,404	1,415,926,699,679	1,229,630,353,248

이익준비금	28,946,860,000	28,946,860,000	28,946,860,000

기타법정적립금	541,480,931,553	541,480,931,553	541,480,931,553

임의적립금	845,605,141,891	659,202,434,491	818,291,899,326

미처분이익잉여금(미처리결손금)	183,799,538,960	186,296,473,635	(159,089,337,631)

신종자본증권 (주22)	499,465,996,060	499,465,996,060	249,802,525,840

기타자본구성요소 (주23)	(3,805,490,700)	1,465,675,835	11,166,570,872

기타포괄손익누계액	(3,805,490,700)	1,465,675,835	11,166,570,872

비지배지분	1,149,005,091	4,778,018,839	4,796,474,945

자본총계	2,268,249,159,307	2,093,243,566,865	1,667,003,101,357

자본과부채총계	8,362,237,776,886	7,968,409,129,278	7,478,129,879,658

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액 (주3,15,24,35)	3,570,309,804,422	3,953,697,605,651	4,173,027,136,426

매출원가 (주3,16,26,35,38)	3,137,397,950,261	3,540,225,711,970	4,464,256,773,241

매출총이익(손실)	432,911,854,161	413,471,893,681	(291,229,636,815)

판매비와관리비 (주3,16,25,26,35)	104,969,825,563	98,752,371,650	112,664,056,945

영업이익(손실) (주3)	327,942,028,598	314,719,522,031	(403,893,693,760)

기타이익 (주27,35)	13,555,937,176	14,907,543,082	16,269,030,476

기타손실 (주27)	6,369,640,807	8,889,320,934	5,544,192,248

기타이익(손실) (주28)	15,325,208,523	(6,198,819,810)	194,438,763,361

금융수익 (주29,32)	8,299,108,337	5,712,684,889	4,569,479,277

금융원가 (주29,32)	97,911,740,723	88,186,733,297	63,978,214,418

관계기업 및 공동기업 관련 손익 (주12)	(131,796,129)	380,732,714	260,675,884

법인세비용차감전순이익(손실)	260,709,104,975	232,445,608,675	(257,878,151,428)

법인세비용(수익) (주30)	50,839,006,884	33,059,762,968	(73,899,232,068)

당기순이익(손실)	209,870,098,091	199,385,845,707	(183,978,919,360)

총포괄손익	(16,463,950,468)	(14,549,790,419)	37,534,646,204

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(11,192,783,933)	(4,848,895,382)	30,189,266,674

확정급여제도의재측정요소 (주16,21)	(11,192,783,933)	(4,850,101,465)	30,174,741,972

관계기업 자본변동지분 (주12)	0	1,206,083	14,524,702

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(5,271,166,535)	(9,700,895,037)	7,345,379,530

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주17,23)	(5,271,166,535)	(9,700,895,037)	7,345,379,530

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0

총포괄손익	193,406,147,623	184,836,055,288	(146,444,273,156)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실)	210,167,111,658	199,404,301,813	(183,875,394,305)

비지배지분에 귀속되는 순이익(손실)	(297,013,567)	(18,456,106)	(103,525,055)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	193,703,161,190	184,854,511,394	(146,340,748,101)

비지배지분에 귀속되는 자본	(297,013,567)	(18,456,106)	(103,525,055)

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16,850.0	16,508.0	(16,347.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

납입자본	이익잉여금	신종자본증권	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481	0	1,823,178,843,481

포괄손익	(146,444,273,156)

당기순이익(손실)	(183,875,394,305)	(183,875,394,305)	(103,525,055)	(183,978,919,360)

확정급여제도의재측정요소	30,174,741,972	30,174,741,972	30,174,741,972

관계기업 자본변동지분	14,524,702	14,524,702	14,524,702

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	7,345,379,530	7,345,379,530	7,345,379,530

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

배당	0	(9,228,258,968)	0	0	(9,228,258,968)	0	(9,228,258,968)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(5,403,210,000)	0	0	(5,403,210,000)	0	(5,403,210,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	4,900,000,000	4,900,000,000

2022.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,229,630,353,248	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,626,412	4,796,474,945	1,667,003,101,357

2023.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,229,630,353,248	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,626,412	4,796,474,945	1,667,003,101,357

포괄손익	184,836,055,288

당기순이익(손실)	199,404,301,813	199,404,301,813	(18,456,106)	199,385,845,707

확정급여제도의재측정요소	(4,850,101,465)	(4,850,101,465)	(4,850,101,465)

관계기업 자본변동지분	1,206,083	1,206,083	1,206,083

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	(9,700,895,037)	(9,700,895,037)	(9,700,895,037)

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

배당	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권의 발행	249,663,470,220	249,663,470,220	0	249,663,470,220

신종자본증권 분배금	0	(8,259,060,000)	0	0	(8,259,060,000)	0	(8,259,060,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,415,926,699,679	499,465,996,060	1,465,675,835	2,088,465,548,026	4,778,018,839	2,093,243,566,865

2024.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,415,926,699,679	499,465,996,060	1,465,675,835	2,088,465,548,026	4,778,018,839	2,093,243,566,865

포괄손익	193,406,147,623

당기순이익(손실)	210,167,111,658	210,167,111,658	(297,013,567)	209,870,098,091

확정급여제도의재측정요소	(11,192,783,933)	(11,192,783,933)	(11,192,783,933)

관계기업 자본변동지분	0	0	0

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	(5,271,166,535)	(5,271,166,535)	(5,271,166,535)

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

배당	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(15,068,555,000)	0	0	(15,068,555,000)	0	(15,068,555,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	(3,332,000,181)	(3,332,000,181)

2024.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,599,832,472,404	499,465,996,060	(3,805,490,700)	2,267,100,154,216	1,149,005,091	2,268,249,159,307

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	416,719,329,112	(141,804,994,822)	14,612,768,938

당기순이익(손실)	209,870,098,091	199,385,845,707	(183,978,919,360)

비현금항목의 조정	468,579,133,975	432,471,822,293	98,927,749,112

법인세비용(수익)	50,839,006,884	33,059,762,968	(73,899,232,068)

퇴직급여	10,410,602,171	8,230,882,125	16,316,695,821

감가상각비	325,579,836,267	303,535,793,473	276,259,264,325

무형자산상각비	9,868,232,482	9,995,648,240	9,616,628,609

대손상각비	749,871,006	362,409,909	370

대손충당금 환입	0	0	(140,267,590)

기타의 대손상각비	1,121,544,009	200,387,469	0

기타의 대손충당금환입	0	(1,987,775,680)	(465,341,282)

외화환산손실	2,754,103	0	0

외화환산이익	0	(906,653)	(308,193,878)

유형자산처분손실	13,574,582,884	6,265,713,787	5,406,295,321

유형자산처분이익	(60,860,859)	(297,252,837)	(504,229,106)

무형자산처분손실	29,564,272	156,963,594	819,386

공사부담금수익	(48,269,511,342)	(45,808,584,156)	(42,360,321,228)

관계기업및공동기업투자평가이익	(1,277,073,400)	(1,411,510,337)	(3,557,874,795)

관계기업및공동기업투자평가손실	2,768,469,038	1,030,777,623	3,297,198,911

관계기업및공동지배기업투자처분이익	(1,359,599,509)	0	0

잡이익	(2,457,275)	0	(67,397,525)

유형자산손상차손환입	0	0	(197,767,506,726)

무형자산손상차손환입	0	0	(378,098,316)

충당부채전입액	43,588,754,472	36,958,753,648	47,970,612,306

무형자산손상차손	19,800,000	21,400,000	64,600,000

매각예정 또는 소유주 분배예정자산집단 처분이익	(28,538,552,000)	(297,000,000)	0

이자비용	97,911,740,723	88,186,733,297	63,978,214,418

이자수익	(8,299,108,337)	(5,712,679,249)	(4,568,949,277)

잡손실	9,881,600	0	35,361,436

리스변경손실	1,199,977	864,640	0

리스변경이익	(89,543,191)	(18,559,568)	0

배당금수익	0	0	(530,000)

자산 및 부채의 변동	(149,446,901,364)	(678,521,237,691)	166,957,661,729

매출채권	(17,202,663,894)	141,979,482,644	(304,659,068,923)

미수금	(8,071,153,913)	47,262,059,790	(34,778,251,545)

선급금	(3,425,701,083)	5,484,275,577	5,117,485,814

선급비용	(2,950,178,936)	12,862,210,954	(333,385,663)

재고자산	35,420,560,059	(1,250,140,964)	(21,299,173,198)

단기금융상품	0	15,000	0

기타유동비금융자산	(43,605,868,223)	(22,244,275,736)	(210,533,987)

기타비유동비금융자산	(99,228,882,065)	(397,202,322,346)	0

기타비유동채권	0	(37,500,000)	0

매입채무	(1,961,993,356)	(497,796,478,147)	495,979,719,241

미지급금	(12,817,405,174)	2,787,848,972	3,936,993,499

미지급비용	(467,407,663)	2,074,672,473	506,125,010

공사부담금의 수령(이연수익)	48,838,440,173	63,075,927,773	95,261,572,489

선수금	(1,128,003,045)	(1,758,377,384)	390,962,402

예수금	7,197,618,803	1,881,867,090	(14,714,566,453)

선수수익	(305,537,015)	297,425,581	(33,883,941)

기타유동부채	62,236,160	2,740,832	264,013,236

기타비유동부채	1,151,553	(14,047,358)	(83,729,727)

충당부채	(44,195,767,627)	(36,622,613,416)	(43,067,791,877)

사외적립자산	(1,759,711,026)	(1,677,375,962)	(15,060,329,525)

퇴직금의 지급	(3,846,635,092)	2,373,366,936	(258,495,123)

이자수취	5,432,150,280	3,902,978,018	3,158,881,675

이자지급(영업)	(117,217,362,929)	(100,747,866,387)	(70,447,008,753)

배당금수취(영업)	982,000,000	1,791,000,000	1,262,530,000

법인세환급(납부)	(1,479,788,941)	(87,536,762)	(1,268,125,465)

투자활동현금흐름	(624,380,456,023)	(633,635,717,700)	(540,958,373,857)

당기손익-공정가치금융자산의 순증감	0	0	517,758,668

단기금융상품의 처분	0	900,000,000	0

단기금융상품의 취득	(300,000,000)	(200,000,000)	(900,000,000)

유형자산의 처분	539,159,302	1,297,663,439	2,654,751,797

유형자산의 취득	(649,140,981,755)	(640,443,774,497)	(521,080,711,035)

무형자산의 처분	442,557,228	200,901,272	43,801,170

무형자산의 취득	(853,937,439)	(256,963,812)	(1,798,928,637)

보증금의 감소	(9,083,967,000)	11,699,280,130	5,672,426,720

보증금의 증가	5,752,302,870	(8,471,800,000)	(9,668,015,270)

장기대여금의 회수	14,899,992,122	15,234,422,413	12,584,331,240

장기대여금의 대여	(15,174,133,351)	(15,417,446,645)	(25,213,788,510)

관계기업 및 공동기업투자의 취득	0	0	(3,770,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	28,538,552,000	297,000,000	0

선수금의 수령	0	1,525,000,000	0

재무활동현금흐름	200,427,419,558	750,522,570,059	548,808,581,662

신종자본증권의 발행	0	250,000,000,000	0

신종자본증권발행비의 지급	0	(437,620,000)	0

단기차입금의 차입	553,727,151,859	1,657,154,757,843	640,000,000,000

단기차입금의 상환	(490,000,000,000)	(1,647,154,757,843)	(580,288,013,825)

유동성 사채의 상환	(760,000,000,000)	(260,000,000,000)	(330,000,000,000)

장기차입금의 차입	0	3,250,000,000	2,950,000,000

사채의 발행	930,000,000,000	770,000,000,000	840,000,000,000

사채발행비 지급	(1,558,940,000)	(1,318,823,200)	(1,426,840,000)

리스부채의 상환	(8,813,792,120)	(10,230,986,741)	(11,153,305,545)

배당금지급	0	0	(9,228,258,968)

신종자본증권의 분배금	(19,595,000,000)	(10,740,000,000)	(6,945,000,000)

연결범위의 변동	0	0	4,900,000,000

청산으로 인한 잔여재산분배	(3,332,000,181)	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,233,707,353)	(24,918,142,463)	22,462,976,743

기초현금및현금성자산	14,122,778,000	39,040,920,463	16,577,943,720

기말현금및현금성자산	6,889,070,647	14,122,778,000	39,040,920,463