지역난방공사 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제34(당)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제33(전)기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
한국지역난방공사

1. 일반사항 1-1 공사의 개요 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(0.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

1-2 공동지배기업 및 관계기업의 현황 당반기말 현재 공동지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	발행주식수(주)	투자주식수(주)	지분율(%) (*1)

공동지배기업	한국지역난방기술(주)	4,410,000	441,000	220,500	50

관계기업	(주)휴세스	50,000,000	10,000,000	4,900,000	49

수완에너지(주) (*3)	30,000,000	6,000,000	1,740,000	29

위례에너지서비스(주) (*2)	240,000,000	48,000,000	2,320,000	5

윈드밀파워(주)	2,500,000	500,000	135,000	27

노을그린에너지(주) (*2)	6,000,000	1,200,000	180,000	15

(주)신안그린에너지 (*2)	38,514,000	77,028,000	4,890,000	6

청정빛고을(주) (*2)	23,521,010	4,704,202	780,898	17

( *1) 의 결권있는 주식수 기준입니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 보고기간종료일 이후 사건으로 2018년 7월 4일 공사의 수완에너지(주) 투자지 분 전량을 매각하였습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 준거 회계기준공사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-3 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

공사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 공사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 공사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.

새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.공사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 공사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초적용 누적효과를 2018년1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니 다.

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

납입자본	171,607,176	-	171,607,176

이익잉여금	①	1,658,220,879	(2,210,383)	1,656,010,496

기타자본	(95,503)	-	(95,503)

총자본	1,829,732,552	(2,210,383)	1,827,522,169

2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자산

유동자산	553,782,505	-	553,782,505

비유동자산	5,176,911,468	-	5,176,911,468

총자산	5,730,693,973	-	5,730,693,973

부채

매입채무및기타채무	①	200,171,952	3,571,755	203,743,707

매입채무및기타채무외 유동부채	406,340,897	-	406,340,897

비유동부채	3,295,338,220	-	3,295,338,220

총부채	①	3,901,851,069	3,571,755	3,905,422,824

자본

납입자본	171,607,176	-	171,607,176

이익잉여금	①	1,657,932,189	(3,571,755)	1,654,360,434

기타자본	(696,461)	-	(696,461)

총자본	①	1,828,842,904	(3,571,755)	1,825,271,149

2018년 당반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

매출액	①	1,341,481,283	(1,361,372)	1,340,119,911

매출원가	1,225,668,830	-	1,225,668,830

매출총이익	①	115,812,453	(1,361,372)	114,451,081

영업이익	①	70,857,839	(1,361,372)	69,496,467

법인세비용	9,757,383	-	9,757,383

반기순이익	①	32,166,475	(1,361,372)	30,805,103

세후기타포괄이익

지분법적용대상인 관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	196,894	-	196,894

현금흐름위험회피로 인한 손익	(603,735)	-	(603,735)

관계기업투자평가손익	2,777	-	2,777

기타포괄손익 순효과	(404,064)	-	(404,064)

총포괄이익	①	31,762,411	(1,361,372)	30,401,039

2018년 당반기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	보고금액

반기순이익	32,166,475	(1,361,372)	30,805,103

손익조정항목:	138,318,341	-	138,318,341

자산 및 부채의 증감:	252,525,140	1,361,372	253,886,512

미지급비용의 증가	①	(680,686)	1,361,372	680,686

영업활동으로 인한 순현금유입	390,945,811	-	390,945,811

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	(472,477,736)	-	(472,477,736)

재무할동으로 인한 순현금유입	106,700,663	-	106,700,663

2018년 당반기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	보고금액

주당이익

기본	2,778	(118)	2,660

희석	2,778	(118)	2,660

① 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용시 공사의 열, 전기, 냉수 공급은 모두 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별하고 있으며, 공사는 고객에게 열, 전기, 냉수를 기간에 걸쳐 제공합니다. 이는 고객이 공사가 수행하는 대로 공사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함을 뜻합니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다. 공사의 고객과의 계약에는 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 위약금, 지체상금 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 정합니다. 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 때에 누적수익인식금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

2018년 6월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 3,572백만원의 영업부채 증가 및 동 금액만큼 이익잉여금의 감소 효과가 반영되었습니다. 2018년 6월 30일의 6개월 포괄손익계산서 또한 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,361백만원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 감소하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 공사가 기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따라 기업회계기준서 제1109호의 세 가지 측면이 당기 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 한편, 공사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 공사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가를 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 공사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.공사가 보유한 금융자산에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 공사의 단기금융자산, 매출채권 및 기타금융자산을 포함합니다.② 제거손익이 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상 품. 이 범주는 공사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인 식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 공사는 비상장 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손 익-공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행 하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 공사의 해당 비상장지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.공사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.공사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 공사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 공사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 공사가 대여금 및 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 공사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할 인하여 측정합니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호의 적용은 공사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은없습니다.

(c) 위험회피회계

공사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 공사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 공사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 이자율스왑계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 공사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서, 공사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익' 으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 공사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 공사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 공사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문 공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다. 3-2 부문당기손익 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

열	140,985,908	611,824,662	130,964,745	565,476,602	(34,223,265)	887,114	(13,175,174)	43,612,492	32,189,951	66,251,375	32,926,819	67,340,117

전기	265,046,597	719,157,443	121,846,892	412,546,882	117,294	70,319,393	11,659,215	73,783,850	21,128,506	41,005,655	12,698,656	24,296,002

냉수	5,578,581	9,137,806	5,507,416	8,970,882	(904,581)	(1,710,040)	11,809	(135,022)	2,363,770	4,737,361	2,061,018	4,082,713

합 계	411,611,086	1,340,119,911	258,319,053	986,994,366	(35,010,552)	69,496,467	(1,504,150)	117,261,320	55,682,227	111,994,391	47,686,493	95,718,832

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타 요구불예금	58,716,787	33,548,048

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 유동 및 비유동금융자산에 포함된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	15,000,000	-

당기손익 - 공정가치측정금융자산	233,500,000	-	-	-

파생상품자산 (주석 6)	129,524	-	17,730	-

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-

대여금 (*)	40,114	36,080,656	-	31,164,716

합 계	234,669,638	36,080,656	16,017,730	31,164,716

(*) 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

6. 파생상품 6-1 파생상품의 구성내역 보고기간종료일 현재 유동금융자산, 유동금융부채 및 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	129,524	-	17,730	-

파생상품부채:

통화선도	-	-	592	-

이자율스왑	-	796,484	-	-

6-2 통화선도의 구성내역 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단 위:천원, 천JPY , 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY또는USD)

매도금액	매입금액

매매목적	KB국민은행	2018년 06월	2018년 07월	9,805,342	JPY 978,440	10.02

143,850	JPY 14,354	10.02

290,987	JPY 29,037	10.02

5,660	USD 5	1,072

6-3 이자율스왑의 구성내역 당반기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단 위:천 원)

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

매도	매입

현금흐름위험회피	KEB하나은행	2018.02	2023.02	100,000,000	2.65	3M CD + 0.35

6-4 파생상품 관련손익 당반기 및 전반기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

통화선도	129,524	158	(415,787)	198,918	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	(796,484)	-

합 계	129,524	158	(415,787)	198,918	(796,484)	-

한편, 당반기 중 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 604백만원 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

7. 매출채권및기타채권 7-1 매출채권및기타채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	189,443,409	(716,480)	188,726,929	465,349,745	(625,625)	464,724,120

기타채권	27,958,590	(1,312,643)	26,645,947	34,400,076	(1,067,960)	33,332,116

소 계	217,401,999	(2,029,123)	215,372,876	499,749,821	(1,693,585)	498,056,236

비유동자산:

기타채권	20,214,531	-	20,214,531	40,191,931	-	40,191,931

합 계	237,616,530	(2,029,123)	235,587,407	539,941,752	(1,693,585)	538,248,167

7-2 기타채권의 세부내역 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	7,150,972	(1,312,643)	5,838,329	34,376,762	(1,067,960)	33,308,802

미수수익	741,618	-	741,618	23,314	-	23,314

보증금	20,066,000	-	20,066,000	-	-	-

소 계	27,958,590	(1,312,643)	26,645,947	34,400,076	(1,067,960)	33,332,116

비유동자산:

보증금	20,214,531	-	20,214,531	40,191,931	-	40,191,931

합 계	48,173,121	(1,312,643)	46,860,478	74,592,007	(1,067,960)	73,524,047

8. 재고자산 보고기간종 료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	21,582,851	43,086,848

저장품	13,280,527	13,226,973

미착품	1,446	10,011

합 계	34,864,824	56,323,832

9. 비금융자산 보고기간종료일 현재 비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,192,771	-	8,714,571	-

선급비용	3,884,209	17,057,080	3,485,371	18,483,877

기타비금융자산	3,081,400	-	-	-

합 계	10,158,380	17,057,080	12,199,942	18,483,877

10. 유형자산 10-1 유형자산의 변동내역 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.