지역난방공사 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유 의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년 반기 말	매출채권	177,646	(1,075)	0.61%

미수금	66,390	(1,406)	2.12%

합계	244,036	(2,481)	1.02%

2020년 말	매출채권	434,992	(845)	0.19%

미수금	39,411	(1,475)	3.74%

합계	474,403	(2,320)	0.49%

2019년 말	매출채권	478,659	(669)	0.14%

미수금	25,011	(1,219)	4.87%

합계	520,480	(1,888)	0.36%

주) ( )는 음의 표시임(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	2021년 반기 말	2020년 말	2019년 말

기초금액	2,320	1,888	2,261

손상된 채권에 대한 대손상각비	161	432	(281)

매출채권 및 기타채권 제각	-	-	(92)

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	2,481	2,320	1,888

주1) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기 말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	175,933	587	298	828	177,646

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%	-

구성비율	99.04%	0.33%	0.17%	0.46%	100.00%

다 . 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2021년반기 말	2020년 말	2019년 말

열,전기 및 냉수	원재료	32,857	34,531	22,203

저장품	4,001	4,320	12,548

미착재고	-	2	6

소 계	36,858	38,853	34,757

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.61%	0.64%	0.59%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	56.43	50.42	65.55

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 해당사항 없음 □ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항 없음 □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음

라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기 간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 반기 말	2020년 말	2019년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	26,205,740	26,205,740	29,604,321	29,604,321	20,441,046	20,441,046

매출채권및기타채권

매출채권	176,570,768	176,570,768	434,146,779	434,146,779	477,989,978	477,989,978

미수금	64,984,085	64,984,085	37,935,992	37,935,992	23,792,493	23,792,493

미수수익	247	247	2,514	2,514	1,916	1,916

보증금	47,153,565	47,153,565	42,928,157	42,928,157	49,105,618	49,105,618

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	21,482	21,482	181,332	181,332	1,971	1,971

파생상품자산	4,918,084	4,918,084	1,044,995	1,044,995	-	-

대여금	68,205,078	68,205,078	61,997,703	61,997,703	52,649,082	52,649,082

합 계	390,059,064	390,059,064	609,841,793	609,841,793	625,982,104	625,982,104

금융부채 :

차입금	500,000,000	500,000,000	340,000,000	340,000,000	210,000,000	210,000,000

사채	2,227,976,346	2,227,976,346	2,407,694,320	2,407,694,320	2,717,250,236	2,717,250,236

파생상품부채	2,276,588	2,276,588	4,317,827	4,317,827	4,197,061	4,197,061

매입채무및기타채무

매입채무	108,283,668	108,283,668	231,903,149	231,903,149	272,017,149	272,017,149

미지급금	48,618,781	48,618,781	62,901,459	62,901,459	63,649,389	63,649,389

미지급비용	11,918,295	11,918,295	10,361,223	10,361,223	10,519,993	10,519,993

합 계	2,899,073,678	2,899,073,678	3,057,177,978	3,057,177,978	3,277,633,828	3,277,633,828

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(Level 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(Level 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(Level 3)보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021년 반기 말	2020년 말	2019년 말

Level 1	Level 2	Level 3	합계	Level 1	Level 2	Level 3	합계	Level 1	Level 2	Level 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	4,918,084	-	4,918,084	-	1,044,995	-	1,044,995	-	-	-	-

파생상품부채	-	2,276,588	-	2,276,588	-	4,317,827	-	4,317,827	-	4,197,061	-	4,197,061

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,482	-	21,482	-	181,332	-	181,332	-	1,971	-	1,971

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

파생상품자산	통화선도	3,906	2	DCF모형

이자율스왑	4,914,178	2	DCF모형

파생상품부채	통화선도	244	2	DCF모형

이자율스왑	2,276,344	2	DCF모형