지역난방공사 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 2023.12.31 현재
제 38 기 2022.12.31 현재
제 37 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	888,301,414,080	1,107,491,690,523	707,117,178,869

현금및현금성자산 (주4,33,34,35)	3,338,948,906	28,178,878,027	12,671,548,485

유동금융자산 (주6,18,33,34,35)	11,250,621,139	15,030,489,219	11,978,733,517

매출채권및기타채권 (주5,33,34,35,36)	784,927,361,195	995,175,721,467	631,646,710,357

재고자산 (주7)	61,272,689,421	60,022,548,457	39,136,995,383

당기법인세자산 (주31)	0	235,596,585	0

유동비금융자산 (주8,36,38,39)	27,511,793,419	8,848,456,768	11,683,191,127

비유동자산	7,071,450,886,978	6,361,609,677,851	5,807,961,118,947

비유동금융자산 (주6,18,33,34,35)	79,254,569,864	91,670,135,207	69,162,697,604

장기기타채권 (주5,33,34,35)	36,784,585,334	19,082,244,678	39,158,518,260

유형자산 (주9)	6,150,610,233,741	5,795,776,421,861	5,347,152,212,156

영업권 이외의 무형자산 (주10)	69,639,706,072	76,644,166,419	79,794,347,542

사용권자산 (주11)	141,358,982,455	147,156,112,317	146,509,980,207

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,812,750,623	25,721,358,977	17,248,682,741

종속기업에 대한 투자자산 (주12,36)	10,449,849,137	9,949,396,288	4,259,920,638

관계기업에 대한 투자자산 (주13,36)	5,932,508,893	6,824,199,973	5,912,397,287

공동기업에 대한 투자자산 (주13,36)	8,430,392,593	8,947,762,716	7,076,364,816

순확정급여자산 (주17)	37,659,242,208	52,769,138,730	15,934,994,760

이연법인세자산 (주31)	121,427,499,662	138,930,162,152	74,946,599,953

비유동비금융자산 (주8,39)	409,903,317,019	13,859,937,510	18,053,085,724

자산총계	7,959,752,301,058	7,469,101,368,374	6,515,078,297,816

부채

유동부채	2,025,828,039,050	1,992,457,833,109	1,512,924,347,079

매입채무및기타채무 (주14,33,34,35,36)	588,353,737,560	1,078,605,122,246	580,230,616,157

유동 리스부채 (주11,37)	8,514,134,228	7,907,607,606	9,573,597,504

유동금융부채 (주15,33,34,35,37)	1,299,807,284,339	789,862,667,154	800,236,314,677

유동비금융부채 (주16)	57,252,702,437	52,793,321,235	63,606,123,143

유동충당부채 (주19,20)	63,715,790,253	63,289,114,868	58,606,362,718

당기법인세부채 (주31)	8,184,390,233	0	671,332,880

비유동부채	3,845,352,480,217	3,814,437,036,057	3,178,975,107,256

비유동 리스부채 (주11,37)	108,244,887,526	111,037,221,629	106,776,792,555

비유동금융부채 (주15,18,33,34,35,37)	2,688,984,032,090	2,670,039,458,168	2,088,381,033,466

비유동비금융부채 (주9,16)	1,048,123,560,601	1,033,360,356,260	983,817,281,235

부채총계	5,871,180,519,267	5,806,894,869,166	4,691,899,454,335

자본

납입자본	171,607,176,452	171,607,176,452	171,607,176,452

자본금 (주21)	57,893,720,000	57,893,720,000	57,893,720,000

주식발행초과금	113,713,456,452	113,713,456,452	113,713,456,452

이익잉여금(결손금) (주22)	1,416,032,933,444	1,229,630,226,044	1,397,947,949,847

이익준비금	28,946,860,000	28,946,860,000	28,946,860,000

기타법정적립금	541,480,931,553	541,480,931,553	541,480,931,553

임의적립금	659,202,434,491	818,291,899,326	803,201,820,152

미처분이익잉여금(미처리결손금)	186,402,707,400	(159,089,464,835)	24,318,338,142

신종자본증권 (주23)	499,465,996,060	249,802,525,840	249,802,525,840

기타자본구성요소 (주24)	1,465,675,835	11,166,570,872	3,821,191,342

기타포괄손익누계액	1,465,675,835	11,166,570,872	3,821,191,342

자본총계	2,088,571,781,791	1,662,206,499,208	1,823,178,843,481

자본과부채총계	7,959,752,301,058	7,469,101,368,374	6,515,078,297,816

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액 (주3,16,25,36)	3,953,632,777,601	4,173,027,136,426	2,536,798,009,719

매출원가 (주3,17,27,36,39)	3,540,375,404,153	4,464,123,110,749	2,385,452,402,891

매출총이익(손실)	413,257,373,448	(291,095,974,323)	151,345,606,828

판매비와관리비 (주3,17,26,27,36)	99,059,387,912	112,855,097,227	113,536,563,590

영업이익(손실) (주3)	314,197,985,536	(403,951,071,550)	37,809,043,238

기타이익 (주28,36)	14,954,425,186	16,601,209,604	60,548,658,681

기타손실 (주28)	8,805,496,808	5,515,846,982	12,639,528,219

기타이익(손실) (주29)	(6,193,572,539)	194,424,429,552	(9,776,085,450)

금융수익 (주30,33)	5,431,484,139	4,364,679,505	2,917,762,994

금융원가 (주30,33)	88,126,221,247	63,936,211,133	51,852,391,179

종속기업, 관계기업 및 공동기업 관련 손익 (주12,13)	896,303,734	297,942,494	1,828,694,304

법인세비용차감전순이익(손실)	232,354,908,001	(257,714,868,510)	28,836,154,369

법인세비용(수익) (주31)	32,942,120,345	(73,839,347,001)	7,377,143,151

당기순이익(손실)	199,412,787,656	(183,875,521,509)	21,459,011,218

총 포괄손익	(14,451,915,293)	37,534,646,204	14,422,827,860

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(4,751,020,256)	30,189,266,674	8,123,636,924

확정급여제도의재측정요소 (주17,22)	(4,737,108,168)	29,622,532,932	8,235,870,518

지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 (주12,13,22)	(13,912,088)	566,733,742	(112,233,594)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(9,700,895,037)	7,345,379,530	6,299,190,936

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주18,24)	(9,700,895,037)	7,345,379,530	6,299,573,410

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	(382,474)

총포괄손익	184,960,872,363	(146,340,875,305)	35,881,839,078

주당이익 (주32)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16,509	(16,347)	1,399

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

납입자본	이익잉여금	신종자본증권	기타자본구성요소	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,384,803,099,665	249,802,525,840	(2,477,999,594)	1,803,734,802,363

포괄손익	당기순이익(손실)	21,459,011,218	21,459,011,218

확정급여제도의재측정요소	8,235,870,518	8,235,870,518

지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	(112,233,594)	(112,233,594)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	6,299,573,410	6,299,573,410

관계기업 기타포괄손익지분	(382,474)	(382,474)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	(11,173,487,960)	0	0	(11,173,487,960)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(5,264,310,000)	0	0	(5,264,310,000)

2021.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481

2022.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,397,947,949,847	249,802,525,840	3,821,191,342	1,823,178,843,481

포괄손익	당기순이익(손실)	(183,875,521,509)	(183,875,521,509)

확정급여제도의재측정요소	29,622,532,932	29,622,532,932

지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	566,733,742	566,733,742

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	7,345,379,530	7,345,379,530

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	(9,228,258,968)	0	0	(9,228,258,968)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권 분배금	0	(5,403,210,000)	0	0	(5,403,210,000)

2022.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,229,630,226,044	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,499,208

2023.01.01 (기초자본)	171,607,176,452	1,229,630,226,044	249,802,525,840	11,166,570,872	1,662,206,499,208

포괄손익	당기순이익(손실)	199,412,787,656	199,412,787,656

확정급여제도의재측정요소	(4,737,108,168)	(4,737,108,168)

지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	(13,912,088)	(13,912,088)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(9,700,895,037)	(9,700,895,037)

관계기업 기타포괄손익지분	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	0

신종자본증권의 발행	0	0	249,663,470,220	0	249,663,470,220

신종자본증권 분배금	0	(8,259,060,000)	0	0	(8,259,060,000)

2023.12.31 (기말자본)	171,607,176,452	1,416,032,933,444	499,364,905,840	1,465,675,835	2,088,571,781,791

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(141,944,804,183)	13,392,303,147	414,148,865,160

당기순이익(손실)	199,412,787,656	(183,875,521,509)	21,459,011,218

비현금항목의 조정	428,836,779,088	95,469,509,986	299,704,884,509

법인세비용(수익)	32,942,120,345	(73,839,347,001)	7,377,143,151

퇴직급여	6,716,934,182	14,576,491,751	15,793,789,377

감가상각비	302,448,054,521	275,365,504,349	254,653,248,302

무형자산상각비	9,886,299,077	9,511,676,921	9,769,825,274

대손상각비	362,409,909	370	262,949,767

대손충당금 환입	0	(140,267,590)	0

기타의 대손상각비	200,387,469	0	1,214,043,496

기타의 대손충당금환입	(1,987,775,680)	(465,341,282)	(534,158,769)

외화환산이익	(906,653)	(308,193,878)	(19,886,802)

유형자산처분손실	6,257,809,647	5,398,813,278	7,183,788,067

유형자산처분이익	(297,252,837)	(482,413,248)	(228,001,421)

무형자산처분손실	156,963,594	819,386	3,984,283

공사부담금수익	(45,808,584,156)	(42,360,321,228)	(39,013,402,057)

종속기업, 관계기업및공동기업투자평가이익	(1,946,290,773)	(3,968,761,594)	(3,748,407,106)

종속기업, 관계기업및공동기업투자평가손실	1,049,987,039	3,670,819,100	2,048,977,404

종속기업, 관계기업및공동지배기업투자처분이익	0	0	(129,264,602)

매각예정 또는 소유주 분배예정자산집단 처분이익	(297,000,000)	0	0

잡손실	0	0	9,907,647

잡이익	0	(30,282,398)	(2,195,869,110)

유형자산손상차손환입	0	(197,767,506,726)	0

유형자산손상차손	0	0	2,995,206,861

사용권자산손상차손	0	2,837,909

무형자산손상차손환입	0	(378,098,316)	(45,000,000)

무형자산손상차손	21,400,000	64,600,000	0

충당부채전입액	36,452,609,865	47,049,786,464	(4,623,860,612)

이자비용	88,126,221,247	63,936,211,133	51,852,391,179

이자수익	(5,431,478,499)	(4,364,679,505)	(2,917,762,994)

리스변경손실	864,640	0	0

리스변경이익	15,993,849	0	7,594,735

자산 및 부채의 변동	(674,876,820,049)	168,867,954,149	159,006,395,622

매출채권	141,979,482,593	(304,659,068,872)	(111,106,399,078)

미수금	47,459,464,093	(34,848,421,563)	(34,771,276,056)

선급금	5,496,786,055	5,116,886,986	(6,868,207,365)

선급비용	12,902,486,491	(333,674,065)	6,345,645,169

재고자산	(1,250,140,964)	(21,299,173,198)	1,248,824,892

단기금융상품	15,000	0	0

기타유동비금융자산	(22,244,275,736)	(211,543,057)	(101,298,069)

기타비유동비금융자산	(397,202,322,346)	0	0

매입채무	(497,796,478,147)	495,979,719,241	275,519,474,752

미지급금	3,841,987,580	2,633,138,187	(6,978,870,292)

미지급비용	2,244,111,473	310,812,010	175,912,888

공사부담금의 수령(이연수익)	63,075,927,773	95,261,572,489	101,164,941,239

선수금	(1,758,359,416)	390,922,734	(352,596,621)

예수금	1,905,312,570	(14,436,560,790)	1,944,575,606

선수수익	297,425,581	(33,883,941)	45,524,011

기타유동비금융부채	(89,451)	(7,726,420)	9,684,800

기타비유동부채	(14,047,358)	(83,729,727)	72,271,701

충당부채	(36,025,934,480)	(42,367,034,314)	(47,434,064,623)

사외적립자산	0	(12,408,000,000)	(18,616,245,131)

퇴직금의 지급	2,211,828,640	(136,281,551)	(1,291,502,201)

이자수취	3,638,194,941	2,979,860,308	1,366,686,818

이자지급(영업)	(100,686,286,844)	(70,405,005,468)	(57,972,528,626)

배당금수취(영업)	1,791,000,000	1,262,000,000	177,000,000

법인세환급(납부)	(60,458,975)	(906,494,319)	(9,592,584,381)

투자활동현금흐름	(634,032,927,396)	(542,309,387,679)	(540,805,327,523)

유형자산의 처분	1,296,990,712	2,575,751,796	2,489,003,772

유형자산의 취득	(640,170,672,433)	(517,816,840,731)	(515,578,626,652)

무형자산의 처분	200,901,272	43,801,170	164,744,797

무형자산의 취득	(249,044,715)	(1,708,054,094)	(4,105,236,107)

정부보조금의 수취	0	0	240,500,000

보증금의 감소	11,635,722,000	5,672,426,720	11,360,468,040

보증금의 증가	(8,385,800,000)	(9,577,015,270)	(20,594,840,040)

장기대여금의 회수	15,234,422,413	12,584,331,240	12,147,889,767

장기대여금의 대여	(15,417,446,645)	(25,213,788,510)	(24,204,231,100)

종속기업의 취득	0	(5,100,000,000)	0

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	175,000,000

관계기업 및 공동기업투자의 취득	0	(3,770,000,000)	(2,900,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	297,000,000	0	0

선수금의 수령	1,525,000,000	0	0

재무활동현금흐름	751,137,802,458	544,424,414,074	111,503,847,543

신종자본증권의 발행	250,000,000,000	0	0

신종자본증권발행비의 지급	(437,620,000)	0	0

단기차입금의 차입	1,657,154,757,843	640,000,000,000	360,288,013,825

단기차입금의 상환	(1,647,154,757,843)	(580,288,013,825)	(230,000,000,000)

장기차입금의 차입	3,250,000,000	2,950,000,000	0

유동성 사채의 상환	(260,000,000,000)	(330,000,000,000)	(430,000,000,000)

사채의 발행	770,000,000,000	840,000,000,000	440,000,000,000

사채발행비 지급	(1,318,823,200)	(1,426,840,000)	(878,900,000)

리스부채의 상환	(9,615,754,342)	(10,637,473,133)	(9,786,778,322)

배당금지급	0	(9,228,258,968)	(11,173,487,960)

신종자본증권 분배금	(10,740,000,000)	(6,945,000,000)	(6,945,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(24,839,929,121)	15,507,329,542	(15,152,614,820)

기초현금및현금성자산	28,178,878,027	12,671,548,485	27,824,163,305

기말현금및현금성자산	3,338,948,906	28,178,878,027	12,671,548,485