지역난방공사 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년 1분기 말	매출채권	664,103	(932)	0.14%

미수금	65,136	(936)	1.44%

합계	729,239	(1,868)	0.26%

2022년 말	매출채권	850,756	(966)	0.11%

미수금	109,628	(886)	0.81%

합계	960,384	(1,852)	0.19%

2021년 말	매출채권	546,094	(1,104)	0.20%

미수금	74,758	(941)	1.26%

합계	620,852	(2,045)	0.33%

주) ( )는 음의 표시임(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	2023년 1분기 말	2022년 말	2021년 말

기초금액	1,852	2,045	2,320

손상된 채권에 대한 대손상각비	40	(195)	(271)

매출채권 및 기타채권 제각	(24)	2	(4)

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	1,868	1,852	2,045

주) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기 말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	661,726	1,432	102	843	664,103

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%	-

구성비율	99.7%	0.2%	0.0%	0.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년1분기 말	2022년 말	2021년 말

열,전기 및 냉수	원재료	35,487	54,982	34,897

저장품	5,143	5,039	4,239

미착재고	2	2	1

소 계	40,632	60,023	39,137

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.56%	0.80%	0.60%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	136.99	90.04	61.17

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용(저장품) ○ 해당사항 없음□ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항 없음□ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음 라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023년 1분기 말	2022년 말	2021년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,926,855	11,926,855	39,040,920	39,040,920	16,577,944	16,577,944

매출채권및기타채권

매출채권	663,170,171	663,170,171	849,789,564	849,789,564	544,990,228	544,990,228

미수금	64,199,485	64,199,485	108,742,469	108,742,469	73,817,181	73,817,181

미수수익	54,450	54,450	64,220	64,220	24,949	24,949

보증금	54,471,914	54,471,914	55,825,977	55,825,977	52,103,304	52,103,304

단기금융상품	2,400,015	2,400,015	2,900,015	2,900,015	2,000,015	2,000,015

당기손익-공정가치측정금융자산	88,968	88,968	51,468	51,468	569,227	569,227

파생상품자산	11,074,691	11,074,691	14,536,648	14,536,648	5,939,345	5,939,345

대여금	90,583,120	90,583,120	90,163,961	90,163,961	73,202,072	73,202,072

합 계	897,969,669	897,969,669	1,161,115,242	1,161,115,242	769,224,265	769,224,265

금융부채 :

차입금	660,104,758	660,104,758	532,950,000	532,950,000	470,288,014	470,288,014

사채	3,027,006,736	2,877,470,122	2,926,952,125	2,685,356,104	2,417,427,940	2,404,994,843

파생상품부채	2,088,082	2,088,082	-	-	901,394	901,394

매입채무및기타채무

매입채무	629,791,554	629,791,554	1,003,402,343	1,003,402,343	507,422,624	507,422,624

미지급금	64,544,901	64,544,901	62,679,651	62,679,651	61,661,265	61,661,265

미지급비용	14,679,686	14,679,686	13,187,208	13,187,208	10,311,639	10,311,639

보증금	1,009	1,009	1,009	1,009	-	-

합 계	4,398,216,726	4,248,680,112	4,539,172,336	4,297,576,315	3,468,012,876	3,455,579,779

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기 말	2022년 말	2021년 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	11,074,691	-	11,074,691	-	14,536,648	-	14,536,648	-	5,939,345	-	5,939,345

파생상품부채	-	2,088,082	-	2,088,082	-	-	-	-	-	901,394	-	901,394

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	88,968	88,968	-	-	51,468	51,468	-	517,759	51,468	569,227

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치가 공시되는 자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금)	88,968	3	과거 거래 이용법	관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수.,

파생상품

이자율스왑	파생상품자산	11,074,691	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	2,088,082	2	DCF모형	할인율, 변동성 등