지역난방공사 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

일반사항
1. 일반사항한국지역난방공사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결실체')의 현황은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술
연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회계정책과 공시의 변경
연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 영업부문별 보고 - 연결 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결실체의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나, 연결실체의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 연결실체의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

열	전기	냉수	보고부문 합계

수익(매출액)	730,122,319	639,832,481	4,633,420	1,374,588,220

영업이익(손실)	136,207,953	73,920,623	(1,576,940)	208,551,636

감가상각비 및 무형자산상각비 (부문별)	57,082,918	22,317,525	2,868,328	82,268,771

전분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

열	전기	냉수	보고부문 합계

수익(매출액)	628,797,018	1,026,271,200	4,397,697	1,659,465,915

영업이익(손실)	(96,387,321)	10,081,368	(1,415,547)	(87,721,500)

감가상각비 및 무형자산상각비 (부문별)	51,912,248	21,250,924	2,863,508	76,026,680

영업의 계절적 특성
연결실체의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

한국전력거래소 (매출의 10% 초과)	기타 고객 (매출의 10% 이하)	고객 합계

수익(매출액)	609,320	765,268	1,374,588

전분기 (단위 : 백만원)

한국전력거래소 (매출의 10% 초과)	기타 고객 (매출의 10% 이하)	고객 합계

수익(매출액)	996,820	662,646	1,659,466

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	1,374,588,220

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가

수익(매출액)	1,659,465,915

## 4. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권 합계	646,980,080	(1,182,148)	645,797,932	68,345,167	(1,895)	(1,147,059)	67,196,213	712,994,145

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	646,980,080	(1,182,148)	645,797,932	645,797,932

기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금	68,345,167	(1,895)	(1,147,059)	67,196,213	67,196,213

장기매출채권 및 기타비유동채권	34,698,439	(2,576,258)	32,122,181	32,122,181

장기매출채권 및 기타비유동채권	기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금	34,698,439	(2,576,258)	32,122,181	32,122,181

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권 합계	708,752,309	(1,304,637)	707,447,672	78,712,082	(3,032)	(1,086,121)	77,622,929	785,070,600

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	708,752,309	(1,304,637)	707,447,672	707,447,672

기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금	78,712,082	(3,032)	(1,086,121)	77,622,929	77,622,929

장기매출채권 및 기타비유동채권	39,729,409	(2,719,849)	37,009,560	37,009,560

장기매출채권 및 기타비유동채권	기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금	39,729,409	(2,719,849)	37,009,560	37,009,560

## 5. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,052,708,143	545,505,352	181,029,715	3,659,604,301	770,223	685,429,900	14,054,553	15,077,126	64,468	6,154,243,781

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,100	47,027	3,797,333	189,540,012	221,503	1,304,621	194,913,596

처분, 유형자산	(38,742)	(6,752)	(2,856,666)	(65,159)	(1,520)	(28)	(2,968,867)

감가상각비, 유형자산	(4,988,069)	(2,781,547)	(65,422,430)	(125,541)	(1,423,133)	(1,509,518)	(17,332)	(76,267,570)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	663,973	4,796	33,479,373	(34,353,951)	5,300	109,327	(91,182)

기말 유형자산	1,052,711,243	541,142,514	178,293,239	3,628,601,911	644,682	840,550,802	12,856,703	14,981,528	47,136	6,269,829,758

선급금 및 미지급금의 변동	10,767,638	10,767,638

자본화된 차입원가	4,932,277	4,932,277

무형자산으로 대체	(91,182)	(91,182)

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	집기와비품	공구와기구	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,052,884,397	548,360,161	173,598,014	3,414,409,402	1,341,461	580,627,617	15,430,503	12,761,296	114,037	5,799,526,888

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,026	67	1,012,016	122,636,127	127,824	1,225,412	125,004,472

처분, 유형자산	(22,997)	(1,343,759)	(26,972)	(1,580)	(1,000)	(1,396,308)

감가상각비, 유형자산	(4,875,378)	(2,706,674)	(59,420,723)	(149,004)	(1,563,585)	(1,391,481)	(15,589)	(70,122,434)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	286,127	(44,330)	43,241,237	(43,598,636)	4	(115,598)

기말 유형자산	1,052,887,423	543,747,913	170,847,077	3,397,898,173	1,192,457	659,638,136	13,993,166	12,594,227	98,448	5,852,897,020

선급금 및 미지급금의 변동	6,352,252	6,352,252

자본화된 차입원가	3,662,452	3,662,452

무형자산으로 대체	(115,595)	(115,595)

담보로 제공한 유형자산
당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.채무금액은 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.토지이용권의 장부금액은 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

담보로 제공한 유형자산
(단위 : 천원)

건설중인자산	유형자산 합계

담보제공처	한국수출입은행

담보제공자산	토지이용권

대상채무	7,000,000	7,000,000

장부금액	6,482,000	6,482,000

채권최고액	9,100,000	9,100,000

## 6. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설이용권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	61,175,797	(49,967,489)	11,208,308	347,116	(126,002)	221,114	636,699	(314,410)	322,289	129,619,889	(65,719,133)	(9,679)	(142,197)	(9,052,597)	54,696,283	3,718,399	(889,526)	2,828,873	1,846,108	(1,312,848)	533,260	69,810,125

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	48,137	48,137	0	16,553	16,553	0	0	0	64,690

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	(212,243)	(212,243)	(126,300)	(126,300)	0	(338,543)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,173,341)	(1,173,341)	(4,324)	(4,324)	(14,861)	(14,861)	(1,464,031)	9,650	180,403	(1,273,978)	0	(27,534)	(27,534)	(2,494,038)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	91,182	91,182	0	0	0	0	0	91,182

기말 영업권 이외의 무형자산	61,315,116	(51,140,830)	10,174,286	347,116	(130,326)	0	0	0	216,790	653,252	(329,271)	0	0	0	323,981	129,407,646	(67,183,164)	(9,679)	(132,547)	(8,872,194)	53,210,062	3,592,099	0	(889,526)	0	0	2,702,573	1,846,108	(1,340,382)	0	0	0	505,726	67,133,418

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	라이선스와 프랜차이즈	산업재산권	시설이용권	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	공사부담금	국고보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	58,340,002	(45,426,506)	12,913,496	256,126	(75,636)	180,490	815,182	(395,932)	419,250	129,619,889	(59,790,582)	(9,679)	(392,008)	(9,774,210)	59,653,410	3,974,099	(868,126)	3,105,973	1,846,108	(1,202,711)	643,397	76,916,016

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	124,774	124,774	0	10,718	10,718	0	0	0	135,492

처분, 영업권 이외의 무형자산	(316,867)	316,862	(5)	0	(242,396)	140,237	(102,159)	(77,000)	(77,000)	0	(179,164)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,125,529)	(1,125,529)	(3,548)	(3,548)	(15,630)	(15,630)	(1,492,761)	62,453	180,403	(1,249,905)	0	(27,536)	(27,536)	(2,422,148)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	115,595	115,595	0	0	0	0	0	115,595

기말 영업권 이외의 무형자산	58,263,504	(46,235,173)	0	0	0	12,028,331	256,126	(79,184)	0	0	0	176,942	583,504	(271,325)	0	0	0	312,179	129,619,889	(61,283,343)	(9,679)	(329,555)	(9,593,807)	58,403,505	3,897,099	0	(868,126)	0	0	3,028,973	1,846,108	(1,230,247)	0	0	0	615,861	74,565,791

대체된 자산
대체에 따른 증감은 유형자산에서 대체되었습니다.

## 7. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산의 변동 내역
당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 신규로 취득한 리스자산은 없습니다.

사용권자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

토지_사용권자산	건물_사용권자산	기계장치_사용권자산	차량운반구_사용권자산	자산 합계

기초 사용권자산	110,737,437	2,312,914	28,647,223	1,823,712	143,521,286

사용권자산감가상각비	(1,892,688)	(124,493)	(1,277,649)	(212,333)	(3,507,163)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(487,896)	233	0	524,916	37,253

기말 사용권자산	108,356,853	2,188,654	27,369,574	2,136,295	140,051,376

신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산	524,916

전분기 (단위 : 천원)

토지_사용권자산	건물_사용권자산	기계장치_사용권자산	차량운반구_사용권자산	자산 합계

기초 사용권자산	114,616,349	942,542	30,605,973	2,325,830	148,490,694

사용권자산감가상각비	(1,861,288)	(102,725)	(1,330,891)	(187,194)	(3,482,098)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(1,436,372)	50,566	3,205,090	(106,037)	1,713,247

기말 사용권자산	111,318,689	890,383	32,480,172	2,032,599	146,721,843

신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산

리스부채 장부금액의 변동내역
당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	118,869,692	118,869,692

리스부채에 대한 이자비용	783,787	783,787

지급리스료	(8,895,739)	(8,895,739)

금융리스부채의 증가(감소)	37,253	37,253

기말 리스부채	110,794,993	110,794,993

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	72,374	72,374

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	127,952	127,952

리스 현금유출	9,096,065	9,096,065

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	120,270,498	120,270,498

리스부채에 대한 이자비용	779,623	779,623

지급리스료	(8,108,903)	(8,108,903)

금융리스부채의 증가(감소)	1,710,526	1,710,526

기말 리스부채	114,651,744	114,651,744

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	63,793	63,793

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	118,715	118,715

리스 현금유출	8,292,679	8,292,679

## 8. 관계기업 및 공동기업투자지분(타 기업에 대한 지분의 공시, 종속기업 현황 포함) - 연결 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

종속기업의 명칭	지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

주요 사업	열수송관 점검, 진단	경비업, 청소업	바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영

종속기업의 설립지 국가	대한민국	대한민국	대한민국

자산, 종속기업	8,607,147	3,780,681	9,743,187

부채, 종속기업	4,316,131	2,297,663	3,803

수익(매출액), 종속기업	3,941,959	4,129,092	0

당기순이익(손실), 종속기업

분기순이익(손실), 종속기업	238,074	167,746	(11,674)

자본금, 종속기업	900,000	400,000	10,000,000

총 발행주식수	180,000	80,000	2,000,000

투자주식수(주수)	180,000	80,000	1,020,000

종속기업에 대한 소유지분율(%)	100	100	51

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시

전기말 (단위 : 천원)

지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

종속기업의 명칭	지역난방안전(주)	지역난방플러스(주)	(주)힘이되는나무

주요 사업	열수송관 점검, 진단	경비업, 청소업	바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영

종속기업의 설립지 국가	대한민국	대한민국	대한민국

자산, 종속기업	8,773,777	4,359,669	9,751,351

부채, 종속기업	4,720,835	3,044,397	293

수익(매출액), 종속기업	16,543,359	16,354,104	0

당기순이익(손실), 종속기업	516,669	30,506	(37,666)

분기순이익(손실), 종속기업

자본금, 종속기업	900,000	400,000	10,000,000

총 발행주식수	180,000	80,000	2,000,000

투자주식수(주수)	180,000	80,000	1,020,000

종속기업에 대한 소유지분율(%)	100	100	51

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시

관계기업및공동기업투자지분

관계기업및공동기업투자지분
당분기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)	전체 관계기업 투자금액 합계

주요 영업활동	집단에너지생산	연료전지발전	풍력발전사업	가연성폐기물 연료화사업	작물재배 및 포장판매	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	기술용역사업

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율(%)	49	15	10	17	30	28	50

취득원가	24,500,000	900,000	4,173,000	4,099,420	300,000	6,670,000	400,000	41,042,420

관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액	14,477,790	2,099,934	971,564	17,549,288

기초 지분법적용 투자지분	1,326,851	390,658	4,215,000	8,430,392	14,362,901

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취	(982,000)	(982,000)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(45,861)	(10,691)	(343,038)	483,082	83,492

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

지분법 이익잉여금 변동

기타

기말 지분법적용 투자지분	1,280,990	379,967	3,871,962	7,931,474	13,464,393

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.

전분기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)	전체 관계기업 투자금액 합계

주요 영업활동	집단에너지생산	연료전지발전	풍력발전사업	가연성폐기물 연료화사업	작물재배 및 포장판매	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	기술용역사업

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율(%)	49	15	10	17	30	28	50

취득원가	24,500,000	900,000	4,173,000	4,099,420	300,000	6,670,000	400,000	41,042,420

관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액	16,849,401	3,053,972	1,763,466	21,666,839

기초 지분법적용 투자지분	1,188,970	413,803	5,221,427	8,947,763	15,771,963

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취	(1,791,000)	(1,791,000)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	63,568	(5,764)	(234,984)	352,692	175,512

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

지분법 이익잉여금 변동

기타

기말 지분법적용 투자지분	1,252,538	408,039	4,986,443	7,509,455	14,156,475

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.	지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.

미실현손익의 변동내역
당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

미실현손익의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

한국지역난방기술(주)	전체 공동기업 합계

기초 미실현손익	5,587,338	5,587,338

미실현손익의 증가	114,842	114,842

미실현손익의 감소	(193,745)	(193,745)

기말 미실현손익	5,508,435	5,508,435

전분기 (단위 : 천원)

한국지역난방기술(주)	전체 공동기업 합계

기초 미실현손익	5,819,518	5,819,518

미실현손익의 증가	113,601	113,601

미실현손익의 감소	(113,693)	(113,693)

기말 미실현손익	5,819,426	5,819,426

관계기업 및 공동기업 지분에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

관계기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)

자산, 관계기업	238,657,307	92,261,201	159,552,170	33,190,538	2,462,131	29,806,400	39,263,575

부채, 관계기업	233,586,531	108,268,889	147,943,912	23,430,161	662,449	15,787,231	12,383,755

수익(매출액), 관계기업	21,899,458	12,540,145	4,367,680	2,456,730	58,734	1,911,733	10,685,222

분기순이익(손실), 관계기업 및 공동기업	4,600,811	1,965,881	(458,657)	4,266,665	216,167	(1,242,178)	804,414

전분기 (단위 : 천원)

(주)휴세스	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	한국지역난방기술(주)

자산, 관계기업	238,426,517	82,829,272	169,885,160	32,334,406	2,631,378	25,393,564	41,928,294

부채, 관계기업	241,444,604	105,197,214	158,561,441	27,233,148	550,983	7,339,203	15,270,531

수익(매출액), 관계기업	18,902,289	2,699,139	5,519,259	2,381,955	135,582	448,192	10,134,406

분기순이익(손실), 관계기업 및 공동기업	1,717,211	(3,506,824)	635,741	136,833	442,370	(850,807)	1,629,185

## 9-1. 차입금 및 사채 - 연결 (연결)

차입금 및 사채의 구성내역

차입금 및 사채의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 사채할인발행차금	장부금액 합계

총부채, 차입금 및 사채	4,026,200,000	(3,266,335)	4,022,933,665

총부채, 차입금 및 사채	유동부채, 차입금 및 사채	1,050,000,000	(97,306)	1,049,902,694

유동부채, 차입금 및 사채	단기차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	510,000,000	(97,306)	509,902,694

비유동부채, 차입금 및 사채	2,976,200,000	(3,169,029)	2,973,030,971

비유동부채, 차입금 및 사채	장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동사채	2,970,000,000	(3,169,029)	2,966,830,971

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 사채할인발행차금	장부금액 합계

총부채, 차입금 및 사채	3,986,200,000	(3,170,605)	3,983,029,395

총부채, 차입금 및 사채	유동부채, 차입금 및 사채	1,300,000,000	(192,716)	1,299,807,284

유동부채, 차입금 및 사채	단기차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	760,000,000	(192,716)	759,807,284

비유동부채, 차입금 및 사채	2,686,200,000	(2,977,889)	2,683,222,111

비유동부채, 차입금 및 사채	장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동사채	2,680,000,000	(2,977,889)	2,677,022,111

## 9-2. 차입금 및 사채 - 연결 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

금융기관

금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4	금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입처	신한은행	하나은행	한국에너지공단

차입금, 기준이자율	3M CD + 0.68	3M CD + 0.26 ~ 3M CD +0.57	2.50

차입금, 만기	2024.04.16	2024.04.08 ~ 05.09	2030.09.15 ~ 2031.09.15

명목금액	100,000,000	440,000,000	6,200,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

금융기관

금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4	금융기관1	금융기관2	금융기관3	금융기관4

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입처	신한은행	하나은행	한국에너지공단

차입금, 기준이자율	3M CD + 0.68	3M CD + 0.26 ~ 3M CD +0.57	2.50

차입금, 만기	2024.01.16	2024.01.08 ~ 02.06	2030.09.15 ~ 2031.09.15

명목금액	100,000,000	440,000,000	6,200,000

## 9-3. 차입금 및 사채 - 연결 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채명칭	사채명칭 합계

공모사채

장부금액

범위

상위범위	하위범위

차입금, 기준이자율 조정	5.58	1.46

차입금, 만기	2039년	2025년

명목금액	3,480,000,000

차감: 사채할인발행차금	(3,266,335)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(510,000,000)

사채할인발행차금의 유동성대체	97,306

비유동 사채의 비유동성 부분	2,966,830,971

전기말 (단위 : 천원)

사채명칭	사채명칭 합계

공모사채

장부금액

범위

상위범위	하위범위

차입금, 기준이자율 조정	5.58	1.46

차입금, 만기	2039년	2024년

명목금액	3,440,000,000

차감: 사채할인발행차금	(3,170,605)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(760,000,000)

사채할인발행차금의 유동성대체	192,716

비유동 사채의 비유동성 부분	2,677,022,111

기한의 이익 상실 조건
보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실지배기업의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 지배기업은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 지배기업에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

## 10. 비금융부채 - 연결 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	기타유동부채 합계	57,975,968

기타유동부채 합계	선수금	1,850,721

선수수익	4,010

예수금	7,328,416

공사부담금 관련 이연수익	48,441,243

기타부채	351,578

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타 비유동 부채 합계	1,050,888,189

기타 비유동 부채 합계	장기예수금	7,000,000

공사부담금 관련 장기이연수익	1,043,878,551

기타비유동부채, 기타	9,638

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	기타유동부채 합계	58,205,196

기타유동부채 합계	선수금	1,802,006

선수수익	309,066

예수금	7,829,545

공사부담금 관련 이연수익	47,941,906

기타부채	322,673

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타 비유동 부채 합계	1,048,123,561

기타 비유동 부채 합계	장기예수금	7,000,000

공사부담금 관련 장기이연수익	1,041,113,923

기타비유동부채, 기타	9,638

계약부채 외 이연수익에 대한 변동
당기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채 외 이연수익에 대한 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사부담금 관련 이연수익	1,089,055,829

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가	15,118,360

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소	(11,854,395)

공사부담금 관련 이연수익	1,092,319,794

유동성대체(이연수익)	(48,441,243)

공사부담금 관련 이연수익(비유동)	1,043,878,551

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사부담금 관련 이연수익	1,071,788,485

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가	16,643,413

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소	(11,153,567)

공사부담금 관련 이연수익	1,077,278,331

유동성대체(이연수익)	(45,623,454)

공사부담금 관련 이연수익(비유동)	1,031,654,877

이연수익의 실현내역
당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

이연수익의 실현내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익으로 인식된 공사부담금	11,854,395

감가상각비와 상계된 공사부담금	5,470,181

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익으로 인식된 공사부담금	11,153,567

감가상각비와 상계된 공사부담금	6,225,109

특정사업자 사업보조금
당분기 및 전분기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다.

특정사업자 사업보조금
당분기 (단위 : 천원)

사업정보	보조금 관련 공시금액

사업부처	국토교통부

사업명	태백뉴딜사업

사업내용	지역난방 탄소중립사업

사업수행기간	2019 ~ 2024

예산액	20,585,000

전기이월액(A)	0

증가(B)

증가(B)	교부 및 지급

교부 및 지급	지자체부담금

발생이자

발생이자	지자체부담금

보조금 감소(C)

보조금 감소(C)	집행

집행	지자체부담금

반환

반환	지자체부담금

차기이월분 (E=A+B-C)	0

전분기 (단위 : 천원)

사업정보	보조금 관련 공시금액

사업부처	국토교통부

사업명	태백뉴딜사업

사업내용	지역난방 탄소중립사업

사업수행기간	2019 ~ 2024

예산액	20,585,000

전기이월액(A)	9,930

증가(B)

증가(B)	교부 및 지급

교부 및 지급	지자체부담금	22,600

발생이자

발생이자	지자체부담금

보조금 감소(C)

보조금 감소(C)	집행

집행	지자체부담금	22,600

반환

반환	지자체부담금

차기이월분 (E=A+B-C)	9,930

## 11. 퇴직급여제도 - 연결 (연결)

퇴직급여제도 일반사항
연결실체는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익
당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정기여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	688,820	276,071	106,784	1,071,675

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정기여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	614,856	245,966	88,200	949,022

확정급여제도의 초과(과소)적립액
보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여제도의 초과(과소)적립액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	35,833,079

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	확정급여채무의현재가치	107,101,916

사외적립자산의공정가치	(142,918,783)

국민연금전환금	(16,212)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	38,856,897

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	확정급여채무의현재가치	104,209,616

사외적립자산의공정가치	(143,050,067)

국민연금전환금	(16,446)

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익
당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익(성격별)
당분기 (단위 : 천원)

당기근무원가	순이자원가	성격별 비용 배분 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,855,761	(431,216)	2,424,545

전분기 (단위 : 천원)

당기근무원가	순이자원가	성격별 비용 배분 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,697,077	(705,519)	1,991,558

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 (기능별)
상기 손익은 재무제표에서 다음 항목으로 인식하였습니다.

확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 (기능별)
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정급여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,581,564	554,636	288,345	2,424,545

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타, 확정급여제도	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,302,170	440,742	248,646	1,991,558

## 12. 파생상품 - 연결 (연결)

파생상품의 구성내역
보고기간종료일 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

파생상품의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약

유동파생상품자산	5,558

유동파생상품부채	278

비유동파생상품자산	7,673,036

비유동파생상품부채	2,860,412

전기말 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약

유동파생상품자산

유동파생상품부채

비유동파생상품자산	7,664,719

비유동파생상품부채	5,761,922

통화선도의 구성내역
당분기말 현재 미결제된 통화선도계의 구성내역은 다음과 같습니다.

통화선도의 구성내역
(단위 : 천원)

계약1	계약2	계약3	계약4	계약5	계약6	계약7	계약8	계약9

파생상품 목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적	매매목적

거래상대방	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행

계약일	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,024.03	2,023.03

만기일	2,024.04	2,024.05	2,024.05	2,024.04	2,024.04	2,024.04	2,024.04	2,024.04	2,024.04

계약금액

계약금액	매도금액 (원화)	134,374	249,758	146,222	15,223	468,790	10,120	329,561	12,114	692,002

매입금액 (외화)	USD 101.00	JPY 28,187	JPY 16,415	JPY 1,716	JPY 52,839	JPY 1,141	JPY 37,146	JPY 1,355	JPY 77,823

계약환율 (원/USD, JPY)	1,324.5	8.8607	8.908	8.872	8.872	8.872	8.872	8.94	8.892

이자율스왑의 구성내역
당분기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

이자율스왑의 구성내역
(단위 : 천원)

계약1	계약2	계약3	계약4	계약5	계약6

파생상품 목적	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

거래상대방	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	신한은행

계약일	2,020.10	2,020.11	2,023.02	2,023.02	2,023.10	2,023.01

만기일	2,025.10	2,025.11	2,028.02	2,028.02	2,028.10	2,028.01

이자대상금액	150,000,000	40,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000	100,000,000

계약이자율

계약이자율	매도이자율	1.23	1.38	3.59	3.93	4.71	3.85

매입이자율	3M CD + 0.26	3M CD + 0.33	3M CD + 0.39	3M CD + 0.38	3M CD + 0.57	3M CD + 0.68

파생상품과 관련한 손익
당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

파생상품과 관련한 손익
당분기 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익	5,280	5,280

파생상품거래손익	(134,965)	(134,965)

기타포괄손익	2,909,827	2,909,827

전분기 (단위 : 천원)

통화선도	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익	(4,700)	(4,700)

파생상품거래손익	333,387	333,387

기타포괄손익	(5,545,340)	(5,545,340)

세후파생상품평가손익누계액
한편, 당분기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가이익 2,238백만원(전분기: 파생상품평가이익 4,250백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

## 13. 충당부채 / 14. 우발부채 및 약정사항 - 연결 (연결)

충당부채의 구성내역
보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채

충당부채	유동충당부채	58,909,203	4,184,203	63,093,406

비유동충당부채	8,747,935	19,590	8,767,525

전기말 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채

충당부채	유동충당부채	55,926,908	8,854,355	64,781,263

비유동충당부채	19,590	19,590

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	55,926,909	8,854,354	19,590	64,800,853

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	11,738,449	11,738,449

환입된 충당부채, 기타충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	(8,220)	(4,670,151)	(4,678,371)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

기말 기타충당부채	67,657,138	4,184,203	19,590	71,860,931

전분기 (단위 : 천원)

종업원급여충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	53,140,810	9,116,263	2,207,640	64,464,713

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	11,163,949	11,163,949

환입된 충당부채, 기타충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	(429,994)	(429,994)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

기말 기타충당부채	63,874,765	9,116,263	2,207,640	75,198,668

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채	보증 관련 우발부채	기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	소송에 따른 법적소송충당부채	이행보증 등 제공받은 내역 및 질권으로 설정한 담보주식	주요 자본적 지출 약정

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당기말 현재 (주)한국전력공사가 연결실체에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.	연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 8,802백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다	주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 742,532백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 188,010백만원입니다.

우발부채의 추정재무영향	4,184

변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

추가정보의 공시	이외 진행중인 소송사건 세부사항은 하단 참조

진행중인 소송 세부사항
당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다.

진행중인 소송 세부사항
(단위 : 천원)

소송1	소송2	소송3	소송4	소송5	소송6	소송7	소송8	소송9	소송10	소송11	소송12	소송13	소송14	소송15	소송16	소송17

제소 및 피소 여부	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 피고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건	공사가 원고인 사건

계류법원	서울고등법원	수원지방법원	수원고등법원	대구지방법원	성남지원	성남지원	광주지방법원	서울고등법원	성남지원	수원지방법원	수원지방법원	서울중앙지방법원	성남지원	성남지원	성남지원	서울동부지방법원	수원지방법원

사건내용	손해배상청구	손해배상청구	위약금 청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	열요금 청구	손해배상청구	채무부존재확인	손해배상청구	도로점용허가거부취소

소송가액	68,007,703	2,000	7,864,241	467,931	501,000	4,258,000	7,146,000	7,879,611	223,227	22,632	45,166	200,000	185,942	278,070	122,153	1,073,481	50,000

진행상황	3심 진행중	1심 진행중	2심 진행중 (*)	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

부가설명	(*) 당분기말 현재 (주)한국전력이 연결실체에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.

금융거래의 한도
당분기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.

금융거래의 한도
(단위 : 천원)

운전자금대출	KB상생결제론	기업어음인수약정	할인어음인수약정1	할인어음인수약정2	법인카드1	법인카드2

금융기관명	KB국민은행	KB국민은행	신한은행	신한은행	하나은행	하나카드	KB국민카드

금융거래 한도금액	100,000,000	30,000,000	50,000,000	100,000,000	440,000,000	2,000,000	150,000

실행금액	100,000,000	440,000,000	488,571	33,240

## 15-1. 자본금 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000주

발행주식수

주당 액면가액	5,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기말수량	11,578,744

유통주식수의 기초수량	11,578,744

주주 유형별 자본구성
한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

주주 유형별 자본구성
당분기말 (단위 : 천원)

정부	비정부	주주 유형 합계

자본금, 보통주	20,000,000	37,893,720	57,893,720

전기말 (단위 : 천원)

정부	비정부	주주 유형 합계

자본금, 보통주	20,000,000	37,893,720	57,893,720

## 15-2. 자본금 - 연결 (연결)

신종자본증권의 세부 내역
보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

신종자본증권의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권	신종자본증권 세부내역 합계

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

계약이자율	2.778%	5.06%

발행금액	250,000,000	250,000,000	500,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(336,530)	(534,004)

기말 장부금액	249,802,526	249,663,470	499,465,996

전기말 (단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권	신종자본증권 세부내역 합계

발행일	2020-09-15	2023-09-13

만기일	2050-09-15	2053-09-13

계약이자율	2.778%	5.06%

발행금액	250,000,000	250,000,000	500,000,000

차감: 세후 발행원가	(197,474)	(336,530)	(534,004)

기말 장부금액	249,802,526	249,663,470	499,465,996

주요 발행조건
신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

주요 발행조건
(단위 : 천원)

1회 사모 신종자본증권	2회 공모 신종자본증권

사채 순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기조건	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율 조건	① 최초이자율 : 연 2.778% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.550%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.167%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 6.060%

이자지급 조건	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

열판매로 인한 수익	전기판매로 인한 수익	냉수판매로 인한 수익	공사부담금수익	기타수익

수익(매출액)	719,626,014	638,525,588	3,815,326	11,854,395	766,897	1,374,588,220

수익에 대한 부가설명	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

열판매로 인한 수익	전기판매로 인한 수익	냉수판매로 인한 수익	공사부담금수익	기타수익

수익(매출액)	618,990,152	1,024,667,186	3,579,603	11,153,567	1,075,408	1,659,465,916

수익에 대한 부가설명	기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

## 17. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

판매비와관리비	22,312,443	22,312,443

판매비와관리비	급여, 판관비	10,016,716	10,016,716

퇴직급여, 판관비	833,889	833,889

보험료, 판관비	660,127	660,127

감가상각비, 판관비	1,376,996	1,376,996

무형자산상각비, 판관비	1,170,822	1,170,822

지급수수료, 판관비	4,769,625	4,769,625

광고선전비, 판관비	615,520	615,520

교육훈련비, 판관비	582,485	582,485

세금과공과, 판관비	435,833	435,833

수선비, 판관비	23,603	23,603

경상개발비, 판관비	472,744	472,744

기타판매비와관리비	1,354,083	1,354,083

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

판매비와관리비	23,567,833	23,567,833

판매비와관리비	급여, 판관비	10,905,697	10,905,697

퇴직급여, 판관비	925,507	925,507

보험료, 판관비	708,646	708,646

감가상각비, 판관비	1,389,855	1,389,855

무형자산상각비, 판관비	1,123,282	1,123,282

지급수수료, 판관비	4,501,504	4,501,504

광고선전비, 판관비	631,558	631,558

교육훈련비, 판관비	432,554	432,554

세금과공과, 판관비	386,861	386,861

수선비, 판관비	79,939	79,939

경상개발비, 판관비	520,127	520,127

기타판매비와관리비	1,962,303	1,962,303

## 18. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	장부금액 합계

사용된 원재료	0	1,005,922,958	1,005,922,958

급여	10,016,716	34,203,484	44,220,200

퇴직급여	833,889	2,290,134	3,124,023

보험료	660,127	2,515,023	3,175,150

감가상각비와 무형자산상각비	2,547,818	79,595,009	82,142,827

지급수수료	4,769,625	5,224,398	9,994,023

수선비	23,603	12,018,866	12,042,469

기타 비용	3,460,665	1,954,269	5,414,934

성격별 비용 합계	22,312,443	1,143,724,141	1,166,036,584

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	장부금액 합계

사용된 원재료	0	1,593,308,359	1,593,308,359

급여	10,905,697	32,077,218	42,982,915

퇴직급여	925,507	1,914,580	2,840,087

보험료	708,646	2,649,577	3,358,223

감가상각비와 무형자산상각비	2,513,137	73,418,288	75,931,425

지급수수료	4,501,504	6,786,423	11,287,927

수선비	79,939	11,352,790	11,432,729

기타 비용	3,933,403	2,112,259	6,045,662

성격별 비용 합계	23,567,833	1,723,619,494	1,747,187,327

## 19. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	2,145,306	2,145,306

금융수익	이자수익(금융수익)	2,145,306	2,145,306

금융원가	24,190,672	24,190,672

금융원가	이자비용	24,190,672	24,190,672

가중평균자본화이자율	3.01	3.01

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	987,807	987,807

금융수익	이자수익(금융수익)	987,807	987,807

금융원가	19,939,734	19,939,734

금융원가	이자비용	19,939,734	19,939,734

가중평균자본화이자율	2.74	2.74

## 20. 법인세비용(수익) - 연결 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	과거기간의 당기법인세 조정	(291,816)	(291,816)

당기법인세비용(수익)	9,372,869	9,372,869

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	1,131,611	1,131,611

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,882,657)	(4,882,657)

세무상결손금의 법인세효과	35,319,791	35,319,791

세액공제의 이월로 인한 법인세효과	2,553,377	2,553,377

법인세비용(수익) 합계	43,203,175	43,203,175

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	과거기간의 당기법인세 조정	148,121	148,121

당기법인세비용(수익)	0	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	364,690	364,690

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(6,325,550)	(6,325,550)

세무상결손금의 법인세효과	(18,867,600)	(18,867,600)

세액공제의 이월로 인한 법인세효과	0	0

법인세비용(수익) 합계	(24,680,339)	(24,680,339)

## 21. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	분기순이익(손실)	142,456,262,809

신종자본증권배당	(3,767,138,750)

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	11,578,744

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실)	11,978

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	분기순이익(손실)	(82,310,331,919)

신종자본증권배당	(1,371,560,333)

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	11,578,744

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실)	(7,227)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

기본주당이익과 희석주당이익 차이
희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

## 22-1. 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	5,558	845,343,042	845,348,600

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	120,706,974	120,706,974

매출채권 및 기타유동채권	712,994,145	712,994,145

단기금융상품	2,700,000	2,700,000

유동파생상품자산	5,558	5,558

유동 대여금 및 수취채권	8,941,923	8,941,923

비유동 금융자산 합계	51,468	7,673,036	109,949,358	117,673,862

비유동 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468

장기대여금	77,827,177	77,827,177

기타 비유동채권	32,122,181	32,122,181

비유동파생상품자산	7,673,036	7,673,036

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	810,644,000	810,644,000

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	14,122,778	14,122,778

매출채권 및 기타유동채권	785,070,600	785,070,600

단기금융상품	2,200,000	2,200,000

유동파생상품자산

유동 대여금 및 수취채권	9,250,621	9,250,621

비유동 금융자산 합계	51,468	7,664,719	108,599,411	116,315,598

비유동 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468

장기대여금	71,589,851	71,589,851

기타 비유동채권	37,009,560	37,009,560

비유동파생상품자산	7,664,719	7,664,719

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	278	1,605,008,038	1,605,008,316

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	555,105,344	555,105,344

유동 차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	509,902,694	509,902,694

유동파생상품부채	278	278

비유동 금융부채	2,860,412	2,973,030,971	2,975,891,383

비유동 금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,966,830,971	2,966,830,971

비유동파생상품부채	2,860,412	2,860,412

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	1,887,997,838	1,887,997,838

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	588,190,554	588,190,554

유동 차입금	540,000,000	540,000,000

유동성사채	759,807,284	759,807,284

유동파생상품부채

비유동 금융부채	5,761,922	2,683,222,111	2,688,984,033

비유동 금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	6,200,000	6,200,000

비유동 사채의 비유동성 부분	2,677,022,111	2,677,022,111

비유동파생상품부채	5,761,922	5,761,922

## 22-2. 금융상품 - 연결 (연결)

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,218,869,911	478,952,611	2,412,009,777	847,335,750	4,957,168,049

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	555,105,344	0	0	0	555,105,344

유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	643,002,075	414,359,039	0	0	1,057,361,114

비유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	20,762,492	64,593,572	2,412,009,777	847,335,750	3,344,701,591

## 22-3. 금융상품 - 연결 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치	장부금액 합계

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	120,706,974	120,706,974	120,706,974

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권 및 기타채권 합계	단기매출채권	645,797,932	645,797,932	645,797,932

미수금	43,307,487	43,307,487	43,307,487

미수수익	93,597	93,597	93,597

보증금	55,823,705	55,823,705	55,823,705

기타채권	93,605	93,605	93,605

파생상품자산	7,678,594	7,678,594	7,678,594

단기금융상품	2,700,000	2,700,000	2,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468	51,468

대여금	86,769,100	86,769,100	86,769,100

금융부채

금융부채	차입금	546,200,000	546,200,000	546,200,000

사채	3,476,733,665	3,374,305,064	3,476,733,665

파생상품부채	2,860,690	2,860,690	2,860,690

매입채무및기타채무

매입채무및기타채무	매입채무	473,657,673	473,657,673	473,657,673

미지급금	59,436,641	59,436,641	59,436,641

미지급비용	22,011,030	22,011,030	22,011,030

기타금융부채

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치	장부금액 합계

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	14,122,778	14,122,778	14,122,778

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권 및 기타채권 합계	단기매출채권	707,447,671	707,447,671	707,447,671

미수금	61,973,170	61,973,170	61,973,170

미수수익	81,901	81,901	81,901

보증금	52,484,950	52,484,950	52,484,950

기타채권	92,468	92,468	92,468

파생상품자산	7,664,719	7,664,719	7,664,719

단기금융상품	2,200,000	2,200,000	2,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	51,468	51,468	51,468

대여금	80,840,472	80,840,472	80,840,472

금융부채

금융부채	차입금	546,200,000	546,200,000	546,200,000

사채	3,436,829,395	3,336,237,364	3,436,829,395

파생상품부채	5,761,922	5,761,922	5,761,922

매입채무및기타채무

매입채무및기타채무	매입채무	505,605,865	505,605,865	505,605,865

미지급금	64,304,405	64,304,405	64,304,405

미지급비용	18,280,284	18,280,284	18,280,284

기타금융부채

공정가치에 사용한 측정방법
상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치사채를 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 사채를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일의 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

파생상품자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	7,678,594	7,678,594	51,468	51,468

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 변동성 등	관측가능하지 않은 자산ㆍ 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형	과거거래이용법

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

파생상품자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	7,664,719	7,664,719	51,468	51,468

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 변동성 등	관측가능하지 않은 자산ㆍ 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형	과거거래 이용법

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	2,860,690	2,860,690

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율, 변동성 등

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

전기말 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	5,761,922	5,761,922

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율, 변동성 등

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

## 23. 특수관계자 - 연결 (연결)

연결실체 최상위 지배기업의 명칭
대한민국 정부

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

잡이익

기타수익

연구와 개발 비용

외주용역비	2,494,954

지급수수료, 특수관계자거래	1,486,825	91,865

제공받은용역, 특수관계자거래

판매 및 일반관리비

기타비용

연료비용	9,997	1,207,392	385,423

출자금의 증가

배당금수취	982,000

특수관계자 현황의 변동	관계기업에 해당되었으나 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

잡이익

기타수익

연구와 개발 비용

외주용역비	307,204

지급수수료, 특수관계자거래	147,985	(16,299)

제공받은용역, 특수관계자거래

판매 및 일반관리비

기타비용

연료비용	311,704	274,091

출자금의 증가

배당금수취	1,791,000

특수관계자 현황의 변동	관계기업에 해당되었으나 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.

특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액

특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	미수금	982,000	8,239,375

선급금

미지급금	770,000

매입채무	788,229

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	대손충당금, 단기선급금

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900,000	4,173,000

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업

한국지역난방기술(주)	(주)휴세스	(주)푸르메여주팜	코하이젠(주)	윈드밀파워(주)	노을그린에너지(주)	(주)신안그린에너지	청정빛고을(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	미수금	6,980,304

선급금	724,527

미지급금	254,395	10,000

매입채무	58,809	394,560

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	대손충당금, 단기선급금

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900,000	4,173,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	203,760	203,760

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	14,259	14,259

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	188,550	188,550

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	32,573	32,573

## 24. 현금흐름표 - 연결 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동종업원급여충당부채의 비유동대체	8,747,935

기타비유동비금융자산의 유동성 대체	22,408,909

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동종업원급여충당부채의 비유동대체	8,964,591

기타비유동비금융자산의 유동성 대체

투자활동현금흐름

투자활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	34,353,951

저장품의 기계장치 대체

장기보증금의 건설중인자산 대체

기타무형자산의 소프트웨어 대체

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(9,449,413)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	1,318,225

사용권자산의 추가	37,253

단기대여금의 장기대여금 대체

대여금의 유동성 대체

보증금의 유동성 대체	8,821,800

단기보증금의 장기보증금 대체

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	43,598,636

저장품의 기계장치 대체

장기보증금의 건설중인자산 대체

기타무형자산의 소프트웨어 대체

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(5,781,985)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	570,267

사용권자산의 추가	1,710,526

단기대여금의 장기대여금 대체

대여금의 유동성 대체

보증금의 유동성 대체

단기보증금의 장기보증금 대체	10,519,000

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	비유동차입금의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(95,409)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	비유동차입금의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	250,000,000

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	사채	장기 차입금	리스 부채	미지급배당금

1년 이내	1년 초과

재무활동에서 생기는 기초 부채	540,000,000	759,807,284	2,677,022,111	6,200,000	118,869,692	4,101,899,087

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(250,000,000)	289,575,420	(8,111,952)	31,463,468

기타 비금융변동	95,410	233,440	37,253	366,103

재무활동에서 생기는 기말 부채	540,000,000	509,902,694	2,966,830,971	6,200,000	110,794,993	4,133,728,658

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	사채	장기 차입금	리스 부채	미지급배당금

1년 이내	1년 초과

재무활동에서 생기는 기초 부채	530,000,000	259,862,667	2,667,089,458	2,950,000	120,270,498	3,580,172,623

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	127,154,758	(50,000,000)	149,780,260	(7,329,280)	219,605,738

기타 비금융변동	249,882,938	(249,608,587)	1,710,526	1,984,877

재무활동에서 생기는 기말 부채	657,154,758	459,745,605	2,567,261,131	2,950,000	114,651,744	3,801,763,238

기타 비금융변동의 특성
비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

## 25. 열요금정산손익 - 연결 (연결)

정산손익에 따라 발생한 자산 및 부채
당기말 현재 열요금 정산손익으로 인하여 연결재무제표에 반영한 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

정산손익에 따라 발생한 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동비금융자산

기타유동비금융자산	열요금정산미수금(유동)	43,720,866

현재가치할인차금, 열요금정산미수금(유동)	(584,714)

기타비유동비금융자산

기타비유동비금융자산	열요금정산미수금(비유동)	464,968,512

현재가치할인차금, 열요금정산미수금(비유동)	(32,370,082)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동비금융자산

기타유동비금융자산	열요금정산미수금(유동)	20,727,243

현재가치할인차금, 열요금정산미수금(유동)

기타비유동비금융자산

기타비유동비금융자산	열요금정산미수금(비유동)	429,985,560

현재가치할인차금, 열요금정산미수금(비유동)	(32,783,237)