지역난방공사 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제35(전)기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
한국지역난방공사

1. 일반사항 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준 공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 공사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-3 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-2 에서 설명한 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-4 중요한 회계추정 및 가정

공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 공사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 공사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문 공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

3-2 부문당기손익 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

열	453,622,021	446,709,874	49,580,699	12,362,865	37,659,121	34,818,126

전기	397,325,176	506,653,018	74,035,224	68,767,988	19,254,985	19,463,680

냉수	4,008,405	3,918,653	(816,354)	(1,020,640)	2,481,925	2,756,686

합 계	854,955,602	957,281,545	122,799,569	80,110,213	59,396,031	57,038,492

4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	457,702,230	(624,894)	457,077,336	478,659,298	(652,077)	478,007,221

기타채권(*)	36,177,028	(1,305,694)	34,871,334	41,895,769	(1,218,835)	40,676,934

소 계	493,879,258	(1,930,588)	491,948,670	520,555,067	(1,870,912)	518,684,155

비유동자산:

기타채권(*)	24,204,318	-	24,204,318	32,148,552	-	32,148,552

합 계	518,083,576	(1,930,588)	516,152,988	552,703,619	(1,870,912)	550,832,707

(*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자 산

5-1 유형자산의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,416,242	-	(4,549,846)	-	-	-	1,024,866,396

건물	492,634,127	-	-	(4,426,497)	8,028,383	-	496,236,013

구축물	166,124,369	44,419	-	(2,478,129)	7,750,156	-	171,440,815

기계장치	2,893,174,678	250,422	(869,010)	(45,465,760)	87,482,870	-	2,934,573,200

차량운반구	1,397,579	73,032	(1)	(105,822)	-	-	1,364,788

건설중인자산	342,291,480	68,754,722	-	-	(105,706,606)	(1,792,621)	303,546,975

집기와비품	13,290,196	243,942	(581)	(1,149,737)	52,375	(4,796)	12,431,399

공구와기구	16,640,974	89,162	(3,984)	(1,523,133)	-	-	15,203,019

합 계	4,954,969,645	69,455,699	(5,423,422)	(55,149,078)	(2,392,822)	(1,797,417)	4,959,662,605

(*1) 미지급금의 변동 4,752백만원, 선급금의 변동 2백만원, 차입원가 자본화 1,122백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,364백만원은 무형자산으로, 29백만원은 수선유지비로 대체되었습니다.

(2) 전 분기

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	분기말

토지	973,338,919	-	-	-	-	973,338,919

건물	513,179,418	13,433	-	(4,128,696)	4,740,620	513,804,775

구축물	173,813,053	883	-	(2,300,026)	656,984	172,170,894

기계장치	2,861,720,284	197,451	(133,139)	(45,801,307)	75,806,568	2,891,789,857

차량운반구	821,748	34,000	-	(62,415)	-	793,333

건설중인자산	227,691,107	87,365,270	-	-	(82,148,278)	232,908,099

집기와비품	12,798,891	293,515	(195)	(1,056,205)	411,957	12,447,963

공구와기구	14,882,007	1,499,619	(10,141)	(1,300,834)	5,162	15,075,813

합 계	4,778,245,427	89,404,171	(143,475)	(54,649,483)	(526,987)	4,812,329,653

(*1) 미지급금의 변동 3,960백만원, 선급금의 변동 111백만원, 차입원가 자본화 781백만원 등이 포함되어 있습니다. (*2) 유형자산 중 516백만원은 무형자산으로, 11백만원은 수선유지비로 대체되 었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 리스6 -1 사용권자산의 변동 내역 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	감가상각	손상	증감	분기말

토지	96,398,836	(1,479,079)	(55,651)	(1,373,851)	93,490,255

건물	468,339	(43,101)	-	-	425,238

기계장치	2,653,614	(581,021)	-	-	2,072,593

합 계	99,520,789	(2,103,201)	(55,651)	(1,373,851)	95,988,086

(2) 전분기

구 분	전기말	회계정책변경	기초	감가상각	손상	분기말

토지	-	99,472,401	99,472,401	(1,470,787)	(89,585)	97,912,029

건물	-	640,744	640,744	(43,101)	-	597,643

기계장치	1,642,923	3,334,774	4,977,697	(581,021)	-	4,396,676

합 계	1,642,923	103,447,919	105,090,842	(2,094,909)	(89,585)	102,906,348

6-2 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전기말	100,046,921	1,381,007

회계정책변경	-	103,447,919

기초	100,046,921	104,828,926

이자비용	573,490	599,693

지급리스료	(2,426,539)	(2,463,126)

증감	(1,373,851)	-

분기말	96,820,021	102,965,493

한 편, 당분기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 187백만원과 886백만원이며,동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및 건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당분기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 3,500백만원입니다.

7. 종속기업 투자지분 7 -1 종속기업 투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지역난방안전(주)	열수송관 점검, 진단	100	대한민국	900,000	1,539,098	1,573,974

지역난방플러스(주)	경비업, 청소업	100	대한민국	400,000	798,919	602,958

합 계	1,300,000	2,338,017	2,176,932

7-2 종속기업 투자지분의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	분기말

지역난방안전(주)	1,573,974	(34,876)	1,539,098

지역난방플러스(주)	602,958	195,961	798,919

합 계	2,176,932	161,085	2,338,017

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	분기말

지역난방안전(주)	299,500	(117,297)	182,203

지역난방플러스(주)	398,970	5,285	404,255

합 계	698,470	(112,012)	586,458

7-3 요약 재무정보 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

회사명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	3,402,666	1,863,568	3,605,425	(34,876)

지역난방플러스(주)	2,058,419	1,259,500	2,906,481	195,961

(2) 전분기

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	357,091	174,888	325,667	(117,297)

지역난방플러스(주)	556,541	152,286	1,044,525	5,285

8. 관계기업및공동기업 투자지분

8-1 관계기업및공동기업 투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업 :

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	4,634,511	4,544,448

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	8	4,348,000	2,885,114	2,701, 963

청정빛고을(주)(*2,*3)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

소 계	33,847,420	7,519,625	7,246, 411

공동기업 :

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	1,951,230	2,450,887

합 계	34,247,420	9,470,855	9,697,2 98

(*1) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 13,995백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 전기 중 2,505백만원의 손상차손을 인식하고 지분법적용을 중지하였습니다.(*4) 위례에너지서비스(주)는 전기중에 처분하여 당분기와 전기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

한편, 관계기업인 윈드밀파워(주) 지분의 장부금액은 '0'이며, 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. 8 - 2 관계기업및공동기업 투자지분 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

분 류	기업명	기초	취득	지분법손익	자산손상	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	4,544,448	-	90,063	-	4,634,511

관계기업	(주)신안그린에너지	2,701,963	-	183,151	-	2,885,114

관계기업	청정빛고을(주)	-	194,930	-	(194,930)	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	2,450,887	-	(499,657)	-	1,951,230

합 계	9,697,298	194,930	(226,443)	(194,930)	9,470,855

(2) 전분기

분 류	기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

관계기업	위례에너지서비스(주)	12,310,784	849,767	(6,372)	13,154,179

관계기업	노을그린에너지(주)	4,937,512	1,309,324	-	6,246,836

관계기업	(주)신안그린에너지	1,136,018	196,521	-	1,332,539

관계기업	청정빛고을(주)	2,894,302	(62,375)	-	2,831,927

공동기업	한국지역난방기술(주)	3,001,936	(1,871,494)	-	1,130,442

합 계	24,280,552	421,743	(6,372)	24,695,923

(3) 미실현손익당분기와 전분기 중 한국지역난방기술(주)와의 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	분기말

당분기	8,487,712	-	(267,413)	8,220,299

전분기	8,911,596	-	(299,345)	8,612,251

8 -3 요약 재무정보 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	234,876,723	243,582,632	12,414,284	1,370,098

관계기업	노을그린에너지(주)	124,955,901	101,777,149	9,436,276	403,271

관계기업	(주)신안그린에너지	185,140,511	139,668,098	6,179,006	1,929,486

관계기업	청정빛고을(주)	40,992,674	28,414,727	-	(334,237)

공동기업	한국지역난방기술(주)	36,625,343	16,282,285	6,914,246	(1,237,496)

(2) 전분기

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	238,803,738	244,014,750	11,942,406	(105,689)

관계기업	위례에너지서비스(주)	811,179,762	539,024,340	111,445,585	17,593,141

관계기업	노을그린에너지(주)	149,621,712	119,026,267	13,739,074	2,958,340

관계기업	(주)신안그린에너지	176,444,491	145,802,587	7,637,710	2,220,145

관계기업	청정빛고을(주)	46,037,381	29,130,470	-	(342,787)

공동기업	한국지역난방기술(주)	32,004,002	12,518,615	5,218,332	(1,965,698)

9. 차입금 및 사채

9-1 차입금 및 사채의 구성내역 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	60,000,000

유동성사채	280,000,000	410,000,000

차감:사채할인발행차금	(57,675)	(97,912)

소 계	279,942,325	469,902,088

비유동부채

장기차입금	150,000,000	150,000,000

사채	2,410,000,000	2,310,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,759,400)	(2,651,852)

소 계	2,557,240,600	2,457,348,148

합 계	2,837,182,925	2,927,250,236

9-2 장ㆍ단기차입금의 내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2020.3.31

단기차입금	KTB투자증권	-	-	-	50,000,000

신한은행	-	-	-	10,000,000

장기차입금	KEB하나은행	3M CD+0.35	2023.02.09	100,000,000	100,000,000

3M CD+0.16	2023.10.19	50,000,000	50,000,000

합 계	150,000,000	210,000,000

9-3 사채의 내역 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

2020.3.31

공모사채	1.20~ 2.87	2020년~2039년	2,690,000,000	2,720,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,817,075)	(2,749,764)

소 계	2,687,182,925	2,717,250,236

차감:유동성대체	(280,000,000)	(410,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	57,675	97,912

합 계	2,407,240,600	2,307,348,148

10. 비금융부채 10-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	146,029	-	387,928	-

예수금	8,721,095	10,314,672	6,951,574	10,174,733

이연수익	36,998,517	868,983,609	36,614,952	856,877,483

기타비금융부채	69,647	34,015	85,263	49,995

합 계	45,935,288	879,332,296	44,039,717	867,102,211

10-2 이연수익의 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	893,492,435	833,997,328

증 가	21,691,174	19,791,573

감 소	(9,201,483)	(8,481,175)

소 계	905,982,126	845,307,726

차감:유동성 대체	(36,998,517)	(34,395,596)

합 계	868,983,609	810,912,130

10-3 이연수익의 실현내역 당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익으로 인식된 공사부담금	9,201,483	8,481,175

감가상각비와 상계된 공사부담금	9,723,937	9,763,803

합 계	18,925,420	18,244,978

11. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여 채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

11-1 확정기여형퇴직연금제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	361,454	353,795

판매비와관리비	142,185	140,357

기타	39,296	48,298

합 계	542,935	542,450

11-2 순확정급여부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	111,008,231	106,995,538

사외적립자산의 공정가치	(91,001,345)	(91,732,783)

국민연금전환금	(18,087)	(18,087)

재무상태표 상 순확정급여 부채	19,988,799	15,244,668

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,690,060	3,044,991

순이자원가	80,513	56,488

과거근무원가 및 정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,770,573	3,101,479

상기 손익은 재무제표에 다음과 같이 반 영되었습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,347,171	1,971,300

판매비와관리비	993,200	791,208

기타	430,202	338,971

합 계	3,770,573	3,101,479

12. 파생상품 12-1 파생상품의 구성내역 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 구성내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	21,998	-	-	-

파생상품부채:

통화선도	884	-	-	-

이자율스왑	-	5,280,811	-	4,197,061

12-2 이자율스왑의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

매도	매입

현금흐름위험회피	KEB하나은행	2018.02	2023.02	100,000,000	2.65	3M CD + 0.35

2018.10	2023.10	50,000,000	2.22	3M CD + 0.16

12-3 파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	21,113	1,372	177,852	80,877	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	(1,083,750)	(722,891)

합 계	21,113	1,372	177,852	80,877	(1,083,750)	(722,891)

한편, 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 821백만원 (전분기:548백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

13. 충당부채 13-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채(*1)	46,276,671	2,406,418	38,201,960	-

법적소송충당부채(*2)	-	10,838,356	-	10,838,356

기타충당부채(*3)	13,515,600	2,136,200	9,300,000	15,083

합 계	59,792,271	15,380,974	47,501,960	10,853,439

(*1) 종업원급여충당부채는 연월차수당, 통상임금 및 성과수당 등에 관련된 것입니다.(*2) 법적소송충당부채는 공사 관련 추가 지출에 관련된 것입니다.(*3) 기타충당부채는 SRF처리비용과 RPS의무이행에 관련된 것입니다.

13-2 충당부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	전입	기타	분기말

종업원급여충당부채	38,201,960	10,481,129	-	48,683,089

법적소송충당부채	10,838,356	-	-	10,838,356

기타충당부채	9,315,083	4,215,600	2,121,117	15,651,800

합 계	58,355,399	14,696,729	2,121,117	75,173,245

(2) 전분기

구 분	기초	전입(환입)	기타	분기말

종업원급여충당부채	33,059,910	6,913,759	-	39,973,669

법적소송충당부채	5,128,004	(112,290)	-	5,015,714

기타충당부채	34,647,729	(4,921,650)	74,983	29,801,062

합 계	72,835,643	1,879,819	74,983	74,790,445

14 . 우발부채 및 약정사항

14 -1 계류중인 소송사건 당분기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 6건(공사대금 청구소송 등, 관련 금액 12,011백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 7건(부당이득금 반환청구소송 등, 관련금액 7,909백만원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 충당부채를 계상한 소송사건 1건을 제외하고, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 공사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

14-2 금융거래 한도 당분기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

(주)신한은행	100,000,000	-	할인어음 약정한도

KEB하나은행	150,000,000	150,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	1,700,000	471,075	법인카드

14-3 제공하 거 나 제 공받은 지급보증 당분기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 17,089백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. 14-4 자본적지출 약정 당분기말 현재 주 요 자본적지출 약정의 총계약액은 224,613백만원 이며, 이 중 집행되지 않은 약정 금액은 194,424백만원 입니다. 15. 납입자본

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 공사의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한 편, 당분기와 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동내역은 없습니다.

1 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익	445,679,143	439,450,895

전기판매로 인한 수익	395,794,150	503,853,089

냉수판매로 인한 수익	3,242,240	3,169,846

소 계	844,715,533	946,473,830

공사부담금수익	9,201,483	8,481,175

기타수익 ( * )	1,038,586	2,326,540

합 계	854,955,602	957,281,545

( * ) 당분기 기타수익은 RPS전기판매수입이며, 전분기 기타수익은 RPS전기판매수입 2,273백만원과 문정BTO매출 54백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	10,281,016	9,403,118

퇴직급여	1,171,798	931,565

보험료	443,952	552,906

감가상각비와 무형자산상각비	2,564,122	1,862,447

지급수수료	4,774,436	4,689,593

광고선전비	591,929	319,810

교육훈련비	761,124	840,764

세금과공과	386,981	325,874

수선비	53,020	78,551

경상개발비	4,290,633	1,543,931

기타	1,763,293	1,701,032

합 계	27,082,304	22,249,591

18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	585,364,217	585,364,217	-	743,564,425	743,564,425

급여	10,281,016	26,383,610	36,664,626	9,403,118	23,320,092	32,723,210

퇴직급여	1,171,798	2,871,210	4,043,008	931,565	2,325,095	3,256,660

보험료	443,952	1,492,326	1,936,278	552,906	1,747,777	2,300,683

감가상각비와 무형자산상각비	2,564,122	56,716,094	59,280,216	1,862,447	55,072,405	56,934,852

지급수수료	4,774,436	4,995,341	9,769,777	4,689,593	4,401,790	9,091,383

수선비	53,020	18,357,502	18,410,522	78,551	14,967,947	15,046,498

기타	7,793,960	8,893,428	16,687,388	4,731,411	9,522,209	14,253,620

합 계	27,082,304	705,073,728	732,156,032	22,249,591	854,921,740	877,171,331

19. 금융수익 및 금융원가 19-1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	636,027	779,671

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	298,558

합 계	636,027	1,078,229

19-2 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	14,935,861	14,498,024

한편, 당분기 중 자본화된 이자비용 은 1,122 백만원(전분기:781 백만원 )이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.07 % (전 분기:연 2.14%) 입니다.

20 . 법인 세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세효과 :

법인세 부담액	18,232,351	10,929,634

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	-	1,323,342

이연법인세효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(5,292,082)	(2,260,144)

이월결손금 및 이월세액공제의 증감으로 인한 금액	3,099,156	(313,697)

합 계	16,039,425	9,679,135

21. 주당이 익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(단위:원)	87,627,038,748	56,484,800,762

가중평균유통보통주식수(단위:주)	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(단위:원/주)	7,568	4,878

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

22. 금융상품

22-1 금 융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	55,654,104	55,654,104	-	17,969,672	17,969,672

매출채권및기타채권	-	491,948,670	491,948,670	-	518,684,155	518,684,155

당기손익- 공정가치측정금융자산	9,000,188	-	9,000,188	-	-	-

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

유동파생상품자산	21,998	-	21,998	-	-	-

유동성장기대여금	-	6,204,412	6,204,412	-	4,997,191	4,997,191

소 계	9,022,186	555,807,186	564,829,372	-	543,651,018	543,651,018

비유동자산

대여금	-	45,789,150	45,789,150	-	47,651,891	47,651,891

기타채권	-	24,204,318	24,204,318	-	32,148,552	32,148,552

소 계	-	69,993,468	69,993,468	-	79,800,443	79,800,443

합 계	9,022,186	625,800,654	634,822,840	-	623,451,461	623,451,461

22-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	321,825,291	321,825,291	-	345,712,766	345,712,766

단기차입금	-	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000

유동성사채	-	-	279,942,325	279,942,325	-	409,902,088	409,902,088

유동파생상품부채	884	-	-	884	-	-	-

소 계	884	-	601,767,616	601,768,500	-	815,614,854	815,614,854

비유동부채

장기차입금	-	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

사채	-	-	2,407,240,600	2,407,240,600	-	2,307,348,148	2,307,348,148

비유동파생상품부채	-	5,280,811	-	5,280,811	4,197,061	-	4,197,061

소 계	-	5,280,811	2,557,240,600	2,562,521,411	4,197,061	2,457,348,148	2,461,545,209

합 계	884	5,280,811	3,159,008,216	3,164,289,911	4,197,061	3,272,963,002	3,277,160,063

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	321,825,291	-	-	-	321,825,291

유동리스부채	710,003	7,588,853	-	-	8,298,856

유동금융부채(*)	-	280,000,000	-	-	280,000,000

비유동리스부채	-	-	30,059,219	78,530,864	108,590,083

비유동금융부채(*)	-	-	1,120,000,000	1,440,000,000	2,560,000,000

합 계	322,535,294	287,588,853	1,150,059,219	1,518,530,864	3,278,714,230

(*) 파생상품부채와 이자비용에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

22-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,654,104	55,654,104	17,969,672	17,969,672

매출채권및기타채권

매출채권	457,077,336	457,077,336	478,007,221	478,007,221

미수금	11,417,314	11,417,314	23,899,420	23,899,420

미수수익	4,988	4,988	1,916	1,916

보증금	47,653,350	47,653,350	48,924,150	48,924,150

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,000,188	9,000,188	-	-

파생상품자산	21,998	21,998	-	-

대여금	51,993,562	51,993,562	52,649,082	52,649,082

합 계	634,822,840	634,822,840	623,451,461	623,451,461

금융부채

차입금	150,000,000	150,000,000	210,000,000	210,000,000

사채	2,687,182,925	2,687,182,925	2,717,250,236	2,717,250,236

파생상품부채	5,281,695	5,281,695	4,197,061	4,197,061

매입채무및기타채무

매입채무	238,676,455	238,676,455	272,017,149	272,017,149

미지급금	72,293,628	72,293,628	63,175,624	63,175,624

미지급비용	10,855,208	10,855,208	10,519,993	10,519,993

합 계	3,164,289,911	3,164,289,911	3,277,160,063	3,277,160,063

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정 가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑 : 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도 : 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

22 -4 공정 가치서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부 금 액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	21,998	-	21,998	-	-	-	-

파생상품부채	-	5,281,695	-	5,281,695	-	4,197,061	-	4,197,061

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,000,188	-	9,000,188	-	-	-	-

당 분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 특수관계자 현황

당분기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*)

종속기업	지역난방안전(주), 지역난방플러스(주)

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주)

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*) 공사에 지배력을 행사하고 있으나, 전 분 기 및 당 분 기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.

23-2 특수관계자 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	수익 등	비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

한국지역난방기술(주)	제 조경비, 외주비, 판매관리비	-	-	2,594,751	725,802

(주)휴세스	매출	938,142	127,457	-	-

윈드밀파워(주)	지급수수료	-	-	92,382	102,900

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	1,397,279	1,362,622

(주)신안그린에너지	지급수수료	-	-	223,032	139,026

지역난방플러스(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	7,371	2,884	2,906,481	1,044,525

지역난방안전(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	6,591	2,884	3,605,425	325,667

합 계	952,104	133,225	10,819,350	3,700,542

한편, 공사는 당분기 중 청정빛고을(주)에 추가로 195백만원을 출자하였습니다. 23-3 채권ㆍ채무 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자 에 대한 채권 ㆍ 채무는 다 음과 같습니다(단위:천원).

회사명	채권ㆍ 채무내용	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국지역난방기술(주)	미지급금	-	-	686,762	-

(주)휴세스	매출채권, 매입채무	382,486	96,267	-	-

윈드밀파워(주)	미지급금	-	-	-	482,156

노을그린에너지(주)	미지급금, 매입채무	-	-	241,284	1,522,859

(주)신안그린에너지	미수금, 미지급금	-	310,053	-	102,677

지역난방플러스(주)	미수금 , 미지급금	-	50,059	965,576	861,551

지역난방안전(주)	선급금, 보증금	-	57,876	663,708	863,707

합 계	382,486	514,255	2,557,330	3,832,950

23-4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다(단위:천원).

구 분	회사명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	KEB하나은행 외 1

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,348,000	삼성생명보험 외 6

23-5 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	183,638	176,314

퇴직급여	12,929	11,215

합 계	196,567	187,529

24. 현금흐름표 24-1 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	105,677,734	81,841,339

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	4,751,825	3,960,378

장기차입금과 사채의 유동성 대체	-	130,000,000

24-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	60,000,000	(60,000,000)	-	-

유동성사채	409,902,088	(130,000,000)	40,237	279,942,325

장기차입금	150,000,000	-	-	150,000,000

사채	2,307,348,148	99,752,360	140,092	2,407,240,600

리스부채	100,046,921	(1,853,049)	(1,373,851)	96,820,021

합 계	3,027,297,157	(92,100,689)	(1,193,522)	2,934,002,946

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-

유동성사채	399,870,148	(20,000,000)	129,997,766	509,867,914

장기차입금	150,000,000	-	-	150,000,000

사채	2,157,517,017	149,672,268	(129,801,524)	2,177,387,761

리스부채	1,381,007	(493,470)	23,413,529	24,301,066

합 계	2,738,768,172	99,178,798	23,609,771	2,861,556,741

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.