지역난방공사 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
한국지역난방공사

1. 일반사항 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준

공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 공사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제100 1호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-2 에서 설명한 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-4 중요한 회계추정 및 가정

공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 공사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 공사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문 공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

3-2 부문당기손익 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열	100,866,828	723,478,992	(33,756,523)	(19,823,854)	38,536,529	113,995,269

전기	176,403,415	744,638,873	17,893,107	85,222,329	20,475,983	59,608,417

냉수	12,205,173	22,313,133	2,117,548	120,168	2,635,230	7,634,295

합 계	289,475,416	1,490,430,998	(13,745,868)	65,518,643	61,647,742	181,237,981

(2) 전분기

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

열	90,947,303	693,396,166	(44,815,566)	(59,437,900)	33,005,279	101,954,928

전기	259,685,533	972,273,600	8,412,128	65,158,831	22,526,017	62,223,661

냉수	12,502,668	22,465,306	2,984,427	794,635	2,524,286	7,959,922

합 계	363,135,504	1,688,135,072	(33,419,011)	6,515,566	58,055,582	172,138,511

3-3 영업의 계절적 특성공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	134,601,562	(1,041,469)	133,560,093	478,659,298	(652,077)	478,007,221

기타채권(*)	102,604,441	(1,108,113)	101,496,328	41,895,769	(1,218,835)	40,676,934

소 계	237,206,003	(2,149,582)	235,056,421	520,555,067	(1,870,912)	518,684,155

비유동자산:

기타채권(*)	21,975,605	-	21,975,605	32,148,552	-	32,148,552

합 계	259,181,608	(2,149,582)	257,032,026	552,703,619	(1,870,912)	550,832,707

(*) 기타채권은 미수금과 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자산5-1 유형자산의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,416,242	2,452	(4,549,845)	-	1,073,816	-	1,025,942,665

건물	492,634,127	-	(20,847)	(13,306,711)	13,201,491	-	492,508,060

구축물	166,124,369	129,742	-	(7,639,636)	19,491,950	-	178,106,425

기계장치	2,893,174,678	9,743,320	(1,509,176)	(138,246,141)	261,567,439	(2,171,216)	3,022,558,904

차량운반구	1,397,579	704,208	(11)	(377,083)	-	-	1,724,693

건설중인자산	342,291,480	298,086,563	(10,988)	-	(308,950,975)	(2,475,084)	328,940,996

집기와비품	13,290,196	2,206,968	(2,228)	(3,792,348)	6,961,603	(47,474)	18,616,717

공구와기구	16,640,974	2,935,173	(4,546)	(4,600,160)	-	(167,394)	14,804,047

합 계	4,954,969,645	313,808,426	(6,097,641)	(167,962,079)	(6,654,676)	(4,861,168)	5,083,202,507

(*1) 미지급금의 변동 20,181백만원, 선급금의 변동 2백만원, 차입원가 자본화 3,921백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 6,513백만원은 무형자산으로, 142백만원은 수선유지비로 대체되었습니다.

(2) 전 분기

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	분기말

토지	973,338,919	-	-	-	-	973,338,919

건물	513,179,418	13,433	-	(12,391,139)	5,009,435	505,811,147

구축물	173,813,053	62,455	(7,045)	(6,904,658)	656,984	167,620,789

기계장치	2,861,720,284	11,634,329	(1,767,355)	(137,834,434)	176,477,584	2,910,230,408

차량운반구	821,748	988,092	(4)	(225,461)	-	1,584,375

건설중인자산	227,691,107	294,710,215	(5)	-	(183,416,321)	338,984,996

집기와비품	12,798,891	3,263,462	(2,124)	(3,218,307)	418,504	13,260,426

공구와기구	14,882,007	4,302,333	(11,417)	(4,086,755)	5,161	15,091,329

합 계	4,778,245,427	314,974,319	(1,787,950)	(164,660,754)	(848,653)	4,925,922,389

(*1) 미지급금의 변동 315백만원, 선급금의 변동 444백만원, 차입원가 자본화 2,972백만원 등이 포함되어 있습니다. (*2) 유형자산 중 743백만원은 무형자산으로, 105백만원은 수선유지비로 대체되 었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 영업권이외의무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	8,621,940	206,035	-	(3,193,870)	6,512,931	12,147,036

산업재산권	356,071	63,919	-	(43,033)	-	376,957

시설이용권	69,148,639	525,000	-	(3,271,176)	-	66,402,463

회원권	2,023,210	-	-	-	-	2,023,210

기타	1,157,940	35,637	-	(93,511)	-	1,100,066

합 계	81,307,800	830,591	-	(6,601,590)	6,512,931	82,049,732

(*) 소프트웨어 중 6,513백만원은 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전 분기

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	9,867,386	673,341	(3)	(2,844,245)	742,895	8,439,374

산업재산권	388,400	7,868	(1,328)	(38,938)	-	356,002

시설이용권	65,396,084	-	-	(2,987,012)	-	62,409,072

회원권	2,070,378	-	(47,168)	-	-	2,023,210

기타	1,280,011	-	-	(91,553)	-	1,188,458

합 계	79,002,259	681,209	(48,499)	(5,961,748)	742,895	74,416,116

(*) 소프트웨어 중 743백만원은 유형자산에서 대체되었습니다.

7. 리스7 -1 사용권자산의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).(1) 당분기

구 분	기초	감가상각	손상	증감	분기말

토지	96,398,836	(4,558,118)	(13,222)	4,931,884	96,759,380

건물	468,339	(129,304)	-	-	339,035

기계장치	2,653,614	(1,986,889)	-	8,795,850	9,462,575

합 계	99,520,789	(6,674,311)	(13,222)	13,727,734	106,560,990

한편, 당분기중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 15,236백만원입니다.

(2) 전분기

구 분	전기말	회계정책변경	기초	감가상각	손상	분기말

토지	-	99,472,401	99,472,401	(4,418,657)	(89,585)	94,964,159

건물	-	640,744	640,744	(129,304)	-	511,440

기계장치	1,642,923	3,334,774	4,977,697	(1,743,062)	-	3,234,635

합 계	1,642,923	103,447,919	105,090,842	(6,291,023)	(89,585)	98,710,234

7-2 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전기말	100,046,921	1,381,007

회계정책변경	-	103,447,919

기초	100,046,921	104,828,926

이자비용	1,668,020	1,790,918

지급리스료	(9,519,563)	(7,558,094)

증감	13,727,734	-

분기말	105,923,112	99,061,750

한편, 당분기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 220백만원과 203백만원이며, 동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및 건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당분기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 9,943백만원입니다.

8. 종속기업투자지분 8 -1 종속기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지역난방안전(주)	열수송관 점검, 진단	대한민국	100	900,000	3,374,102	1,573,974

지역난방플러스(주)	경비업, 청소업	대한민국	100	400,000	972,447	602,958

합 계	1,300,000	4,346,549	2,176,932

8-2 종속기업투자지분의 변동내역당분기 및 전분기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

지역난방안전(주)	1,573,974	1,796,495	3,633	3,374,102

지역난방플러스(주)	602,958	369,489	-	972,447

합 계	2,176,932	2,165,984	3,633	4,346,549

(2) 전분기

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

지역난방안전(주)	299,500	600,000	367,489	(3,633)	1,263,356

지역난방플러스(주)	398,970	-	400,205	-	799,175

합 계	698,470	600,000	767,694	(3,633)	2,062,531

8-3 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

지역난방안전(주)	5,211,072	1,836,970	12,423,012	1,796,495

지역난방플러스(주)	4,640,502	3,668,056	9,899,851	369,489

(2) 전분기

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

지역난방안전(주)	3,419,753	2,156,397	6,353,502	367,489

지역난방플러스(주)	1,120,797	321,621	6,016,174	400,205

9. 관계기업및공동기업투자지분

9-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업 :

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	4,692,056	4,544,448

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	8	4,348,000	2,478,947	2,701,963

청정빛고을(주)(*2,*3)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

(주)푸르메여주팜(*4)	작물재배 및 포장판매	대한민국	30	300,000	300,000	-

소 계	34,147,420	7,471,003	7,246,411

공동기업 :

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	3,167,127	2,450,887

합 계	34,547,420	10,638,130	9,697,298

(*1) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 17,098백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 전기 중 2,505백만원의 손상차손을 인식하고 지분법적용을 중지하였습니다.(*4) 당분기 중 설립 취득하였습니다.

한편, 관계기업인 윈드밀파워(주) 지분의 장부금액은 '0'이며, 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. 9 - 2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

분 류	기업명	기초	취득	배당	지분법손익	손상	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	4,544,448	-	-	147,608	-	4,692,056

(주)신안그린에너지	2,701,963	-	-	(223,016)	-	2,478,947

청정빛고을(주)	-	194,930	-	-	(194,930)	-

(주)푸르메여주팜	-	300,000	-	-	-	300,000

공동기업	한국지역난방기술(주)	2,450,887	-	(97,500)	813,740	-	3,167,127

합 계	9,697,298	494,930	(97,500)	738,332	(194,930)	10,638,130

(2) 전분기

분 류	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상	자본변동	분기말

관계기업	위례에너지서비스(주)	12,310,784	(13,430,923)	1,005,276	-	114,863	-

노을그린에너지(주)	4,937,512	-	485,943	-	-	5,423,455

(주)신안그린에너지	1,136,018	-	(199,079)	-	-	936,939

청정빛고을(주)	2,894,302	-	(389,449)	(2,504,853)	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	3,001,936	-	(2,479,670)	-	-	522,266

합 계	24,280,552	(13,430,923)	(1,576,979)	(2,504,853)	114,863	6,882,660

9-3 미실현손익의 변동내역 당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	8,487,712	77,202	(2,621,108)	5,943,806

(2) 전분기

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	8,911,596	-	(804,547)	8,107,049

9 -4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	231,583,211	243,620,422	21,864,380	(1,970,255)

노을그린에너지(주)	123,321,733	99,878,274	27,788,003	634,913

(주)신안그린에너지	179,876,636	137,809,962	12,285,802	(1,402,124)

청정빛고을(주)	38,847,115	29,059,751	-	(3,450,574)

(주)푸르메여주팜	300,000	-	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	34,612,877	16,391,012	23,974,284	(3,460,332)

(2) 전분기

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	232,131,451	241,926,488	20,019,329	(4,689,714)

위례에너지서비스(주)	796,998,041	522,049,141	274,902,829	20,814,828

노을그린에너지(주)	143,061,236	116,253,345	28,494,493	(829,215)

(주)신안그린에너지	175,838,448	148,659,741	12,771,506	(1,241,640)

청정빛고을(주)	42,058,240	28,269,737	-	(3,461,196)

공동기업	한국지역난방기술(주)	30,424,419	13,165,788	18,177,211	(4,192,453)

10. 차입금 및 사채

10-1 차입금 및 사채의 구성내역 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	200,000,000	60,000,000

유동성사채	340,000,000	410,000,000

차감:사채할인발행차금	(96,052)	(97,912)

소 계	539,903,948	469,902,088

비유동부채

장기차입금	150,000,000	150,000,000

사채	2,130,000,000	2,310,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,366,008)	(2,651,852)

소 계	2,277,633,992	2,457,348,148

합 계	2,817,537,940	2,927,250,236

10-2 장ㆍ단기차입금의 구성내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2020.9.30

단기차입금	KTB투자증권	0.60	2020.10.12	70,000,000	50,000,000

신한은행	0.99	2020.10.20	130,000,000	10,000,000

장기차입금	KEB하나은행	3M CD+0.35	2023.02.09	100,000,000	100,000,000

3M CD+0.16	2023.10.19	50,000,000	50,000,000

합 계	350,000,000	210,000,000

10-3 사채의 구성내역 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2020.9.30

공모사채	1.20~ 2.87	2020년~2039년	2,470,000,000	2,720,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,462,060)	(2,749,764)

소 계	2,467,537,940	2,717,250,236

차감:유동성대체	(340,000,000)	(410,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	96,052	97,912

합 계	2,127,633,992	2,307,348,148

11. 비금융부채 11-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	449,356	-	387,928	-

예수금	8,017,842	10,314,672	6,951,574	10,174,733

이연수익	38,599,413	897,056,914	36,614,952	856,877,483

기타비금융부채	58,682	32,186	85,263	49,995

합 계	47,125,293	907,403,772	44,039,717	867,102,211

11-2 이연수익의 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	893,492,435	833,997,328

증 가	70,338,365	67,912,978

감 소	(28,174,473)	(26,017,322)

소 계	935,656,327	875,892,984

차감:유동성 대체	(38,599,413)	(35,762,429)

분기말	897,056,914	840,130,555

11-3 이연수익의 실현내역 당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익으로 인식된 공사부담금	28,174,473	26,017,322

감가상각비와 상계된 공사부담금	28,750,099	29,291,410

합 계	56,924,572	55,308,732

12. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여 채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

12-1 확정기여형퇴직연금제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,069,626	1,153,009

판매비와관리비	432,761	477,517

기타	98,225	123,483

합 계	1,600,612	1,754,009

12-2 순확정급여부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	119,223,536	106,995,538

사외적립자산의 공정가치	(91,747,305)	(91,732,783)

국민연금전환금	(18,086)	(18,087)

재무상태표 상 순확정급여 부채	27,458,145	15,244,668

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,004,906	9,111,303

순이자원가	240,489	169,516

종업원급여에 포함된 총 비용	11,245,395	9,280,819

상기 손익은 재무제표에 다음과 같이 반 영되었습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,827,352	5,764,259

판매비와관리비	3,080,508	2,466,930

기타	1,337,535	1,049,630

합 계	11,245,395	9,280,819

13. 파생상품 13-1 파생상품의 구성내역 보고기간종료일 현재 유동 및 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	212	-	-	-

이자율스왑	-	5,139,365	-	4,197,061

13-2 통화선도의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원, 천JPY ).

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY)

매도금액	매입금액

매매목적	KB국민은행	2020.09	2020.10	25,378	JPY 2,263	11.214

13-3 이자율스왑의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

매도	매입

현금흐름위험회피	KEB하나은행	2018.02	2023.02	100,000,000	2.65	3M CD + 0.35

2018.10	2023.10	50,000,000	2.22	3M CD + 0.16

13-4 파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	(212)	7,068	176,026	1,201,777	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	(942,304)	(2,395,057)

합 계	(212)	7,068	176,026	1,201,777	(942,304)	(2,395,057)

한편, 당분기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가손실 714백만원 (전분기:1,815백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

14. 충당부채 14-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	32,704,854	3,411,677	38,201,960	-

법적소송충당부채	-	13,511,167	-	10,838,356

기타충당부채(*)	13,324,350	7,263,054	9,300,000	15,083

합 계	46,029,204	24,185,898	47,501,960	10,853,439

(*) 기타충당부채는 SRF처리비용과 RPS의무이행에 관련된 것입니다.

14-2 충당부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	전입	사용	기타	분기말

종업원급여충당부채	38,201,960	31,226,903	(33,312,332)	-	36,116,531

법적소송충당부채	10,838,356	-	-	2,672,811	13,511,167

기타충당부채	9,315,083	4,024,350	-	7,247,971	20,587,404

합 계	58,355,399	35,251,253	(33,312,332)	9,920,782	70,215,102

(2) 전분기

구 분	기초	전입(환입)	기타	분기말

종업원급여충당부채	33,059,911	(2,536,204)	-	30,523,707

법적소송충당부채	5,128,004	(5,128,004)	-	-

기타충당부채	34,647,729	(12,159,599)	(3,081,531)	19,406,600

합 계	72,835,644	(19,823,807)	(3,081,531)	49,930,307

15 . 우발부채 및 약정사항

15 -1 계류중인 소송사건 당분기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 6건(공사대금 청구소송 등, 관련 금액 15,068백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 6건(부당이득금 반환청구소송 등, 관련 금액 7,510백만원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 충당부채를 계상한 소송사건 1건을 제외하고, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 공사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

15-2 금융거래 한도 당분기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

신한은행	130,000,000	130,000,000	할인어음 약정한도

KEB하나은행	150,000,000	150,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	1,500,000	474,191	법인카드

15-3 제공하 거 나 제 공받은 지급보증 당분기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 18,141백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다(주석 24-5 참조). 15-4 자본적지출 약정 당분기말 현재 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 207,908백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 169,777백만원입니다.

16. 자본16-1 자본금

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 공사의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한 편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.16-2 신종자본증권당분기 중 공사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모신종자본증권	2020.09.15	2050.09.15	2.778	250,000,000	-

차감: 발행원가	(260,520)	-

합 계	249,739,480	-

한편, 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%

이자지급	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

1 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익	92,556,986	699,114,651	83,317,645	671,066,505

전기판매로 인한 수익	172,125,360	734,008,729	252,258,866	959,947,146

냉수판매로 인한 수익	11,421,404	19,990,466	11,744,839	20,207,926

소 계	276,103,750	1,453,113,846	347,321,350	1,651,221,577

공사부담금수익	9,592,540	28,174,473	8,867,852	26,017,321

기타수익( * )	3,779,126	9,142,679	6,946,302	10,896,174

합 계	289,475,416	1,490,430,998	363,135,504	1,688,135,072

( * ) 당분기 기타수익은 RPS전기판매수입이며, 전분기 기타수익은 RPS전기판매수입 10,744백만원과 문정BTO매출 152백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,319,187	31,236,520	9,986,300	28,226,635

퇴직급여	1,335,034	3,717,485	1,057,102	3,099,828

보험료	629,251	1,936,383	566,678	1,906,704

감가상각비와 무형자산상각비	1,168,816	6,383,165	2,045,359	5,761,942

지급수수료	4,148,596	14,111,235	4,134,818	13,993,932

광고선전비	532,767	1,853,688	680,718	1,666,869

교육훈련비	450,490	1,507,257	717,971	2,410,657

세금과공과	702,754	1,456,052	615,968	1,258,879

수선비	68,338	195,902	140,714	301,033

경상개발비	2,472,092	9,715,701	2,302,806	6,204,532

기타	2,417,027	6,214,704	1,886,333	6,276,460

합 계	24,244,352	78,328,092	24,134,767	71,107,471

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	986,709,661	986,709,661	-	1,267,499,804	1,267,499,804

급여	31,236,520	76,780,523	108,017,043	28,226,635	70,728,863	98,955,498

퇴직급여	3,717,485	8,125,451	11,842,936	3,099,828	6,917,526	10,017,354

보험료	1,936,383	6,209,399	8,145,782	1,906,704	6,234,116	8,140,820

감가상각비와 상각비	6,383,165	174,495,969	180,879,134	5,761,942	166,054,650	171,816,592

지급수수료	14,111,235	(1,792,700)	12,318,535	13,993,932	8,527,530	22,521,462

수선비	195,902	76,398,949	76,594,851	301,033	59,709,297	60,010,330

기타	20,747,402	19,657,011	40,404,413	17,817,397	24,840,249	42,657,646

합 계	78,328,092	1,346,584,263	1,424,912,355	71,107,471	1,610,512,035	1,681,619,506

20. 금융수익 및 금융원가 20-1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	613,901	2,301,944	994,850	3,616,286

금융자산처분이익	-	-	1,130,232	1,872,044

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	65,720	65,720	(525,979)	33,030

합 계	679,621	2,367,664	1,599,103	5,521,360

20-2 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,021,893	43,099,383	16,133,556	44,549,558

한편, 당분기 중 자본화된 이자비용은 3,921백만원(전분기:2,972백만원)이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.04%(전분기:연 2.14%)입니다.

21 . 법인 세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세 효과 :

법인세부담액	5,915,378	-

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	(1,361)	4,132,184

이연법인세 효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,123,855)	(3,156,448)

세무상결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,658,054	-

세액공제의 이월로 인한 금액	5,911,280	1,096,572

합 계	7,359,495	2,072,308

22. 주당이 익당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(단위:원)	(22,576,541,269)	11,537,866,328	(43,556,857,471)	(30,110,852,003)

신종자본증권 분배금(단위:원)	(308,666,666)	(308,666,666)	-	-

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)(단위:원)	(22,885,207,935)	11,229,199,662	(43,556,857,471)	(30,110,852,003)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	11,578,744	11,578,744	11,578,744	11,578,744

기본주당이익(손실)(단위:원/주)	(1,976)	970	(3,762)	(2,601)

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

23. 금융상품

23-1 금 융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	33,036,149	33,036,149	-	17,969,672	17,969,672

매출채권및기타채권	-	235,056,421	235,056,421	-	518,684,155	518,684,155

당기손익-공정가치측정금융자산	100,065,720	-	100,065,720	-	-	-

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기대여금	-	7,558,865	7,558,865	-	4,997,191	4,997,191

소 계	100,065,720	277,651,435	377,717,155	-	543,651,018	543,651,018

비유동자산

대여금	-	51,426,482	51,426,482	-	47,651,891	47,651,891

기타채권	-	21,975,605	21,975,605	-	32,148,552	32,148,552

소 계	-	73,402,087	73,402,087	-	79,800,443	79,800,443

합 계	100,065,720	351,053,522	451,119,242	-	623,451,461	623,451,461

23-2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	118,401,842	118,401,842	-	345,712,766	345,712,766

단기차입금	-	-	200,000,000	200,000,000	-	60,000,000	60,000,000

유동성사채	-	-	339,903,948	339,903,948	-	409,902,088	409,902,088

유동파생상품부채	212	-	-	212	-	-	-

소 계	212	-	658,305,790	658,306,002	-	815,614,854	815,614,854

비유동부채

장기기타채무	-	-	78,612	78,612	-	-	-

장기차입금	-	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

사채	-	-	2,127,633,992	2,127,633,992	-	2,307,348,148	2,307,348,148

비유동파생상품부채	-	5,139,365	-	5,139,365	4,197,061	-	4,197,061

소 계	-	5,139,365	2,277,712,604	2,282,851,969	4,197,061	2,457,348,148	2,461,545,209

합 계	212	5,139,365	2,936,018,394	2,941,157,971	4,197,061	3,272,963,002	3,277,160,063

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	118,401,842	-	-	-	118,401,842

유동금융부채(*)	261,500,694	282,073,612	-	-	543,574,306

장기기타채무	-	-	78,612	-	78,612

비유동금융부채(*)	12,032,125	36,096,375	983,248,662	1,607,833,902	2,639,211,064

합 계	391,934,661	318,169,987	983,327,274	1,607,833,902	3,301,265,824

( * ) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

상기 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로,할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다.

23-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,036,149	33,036,149	17,969,672	17,969,672

매출채권및기타채권

매출채권	133,560,093	133,560,093	478,007,221	478,007,221

미수금	79,200,731	79,200,731	23,899,420	23,899,420

미수수익	55,884	55,884	1,916	1,916

보증금	44,215,318	44,215,318	48,924,150	48,924,150

당기손익-공정가치측정금융자산	100,065,720	100,065,720	-	-

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

대여금	58,985,347	58,985,347	52,649,082	52,649,082

합 계	451,119,242	451,119,242	623,451,461	623,451,461

금융부채

차입금	350,000,000	350,000,000	210,000,000	210,000,000

사채	2,467,537,940	2,467,537,940	2,717,250,236	2,717,250,236

파생상품부채	5,139,577	5,139,577	4,197,061	4,197,061

매입채무및기타채무

매입채무	67,666,458	67,666,458	272,017,149	272,017,149

미지급금	41,513,805	41,513,805	63,175,624	63,175,624

미지급비용	9,300,191	9,300,191	10,519,993	10,519,993

합 계	2,941,157,971	2,941,157,971	3,277,160,063	3,277,160,063

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정 가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

23 -4 공정 가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부 금 액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품부채	-	5,139,577	-	5,139,577	-	4,197,061	-	4,197,061

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,065,720	-	100,065,720	-	-	-	-

당 분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

24. 특수관계자거래 24-1 특수관계자 현황

당분기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*)

종속기업	지역난방안전(주), 지역난방플러스(주)

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), (주)푸르메여주팜

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*) 공사에 지배력을 행사하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.

24-2 특수관계자 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	거래내용	수익 등	비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

한국지역난방기술(주)	연 구비, 외주비	-	-	5,742,960	2,049,068

(주)휴세스	매출, 잡이익, 제조경비	1,144,949	127,457	651,493	19,520

윈드밀파워(주)	지급수수료	-	-	491,751	1,451,872

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	5,969,616	9,054,390

(주)신안그린에너지	지급수수료	-	-	674,265	829,276

지역난방플러스(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	21,491	12,161	9,899,851	6,016,174

지역난방안전(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	9,254	11,298	12,423,012	6,353,502

합 계	1,175,694	150,916	35,852,948	25,773,802

24-3 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	채권ㆍ채무내용	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국지역난방기술(주)	선급금, 미지급금	-	-	475,338	-

(주)휴세스	매출채권, 매입채무	-	96,267	321,907	-

윈드밀파워(주)	미지급금	-	-	-	482,156

노을그린에너지(주)	매입채무	-	-	318,390	1,522,859

(주)신안그린에너지	미수금, 미지급금	-	310,053	-	102,677

지역난방플러스(주)	미수금 , 선급금, 미지급금	1,963,457	50,059	1,260,181	861,551

지역난방안전(주)	선급금, 미지급금	-	57,876	2,079,016	863,707

합 계	1,963,457	514,255	4,454,832	3,832,950

24-4 특수관계자와의 자금거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	기업명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	지역난방안전(주)	-	600,000

관계기업	청정빛고을(주)	194,930	-

(주)푸르메여주팜	300,000	-

합 계	494,930	600,000

24-5 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다(단위:천원).

구 분	기업명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	KEB하나은행 외 1

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,348,000	삼성생명보험 외 6

24-6 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	556,035	541,160

퇴직급여	38,788	33,474

합 계	594,823	574,634

25. 현금흐름표 25-1 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	308,809,229	183,416,321

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(20,178,736)	(314,899)

사용권자산의 증가	13,727,734	25,596,166

사채의 유동성 대체	279,903,948	349,881,414

25-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	60,000,000	140,000,000	-	200,000,000

유동성사채	409,902,088	(350,000,000)	280,001,860	339,903,948

장기차입금	150,000,000	-	-	150,000,000

사채	2,307,348,148	99,752,360	(279,466,516)	2,127,633,992

리스부채	100,046,921	(7,851,543)	13,727,734	105,923,112

합 계	3,027,297,157	(118,099,183)	14,263,078	2,923,461,052

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-

유동성사채	399,870,148	(180,000,000)	350,011,266	569,881,414

장기차입금	150,000,000	-	-	150,000,000

사채	2,157,517,017	359,360,228	(349,404,777)	2,167,472,468

리스부채	1,381,007	(1,794,816)	25,596,166	25,182,357

합 계	2,738,768,172	147,565,412	26,202,655	2,912,536,239

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.