지역난방공사 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
한국지역난방공사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국지역난방공사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결실체')의 현황은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다.

1-2 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

기업명	자본금	발행주식수	투자주식수	지분율(%)

지역난방안전(주)	900,000	180,000	180,000	100

지역난방플러스(주)	400,000	80,000	80,000	100

(주)힘이되는나무	10,000,000	2,000,000	1,020,000	51

한편, 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.1-3 종속기업 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

지역난방안전(주)	7,138,535	2,960,078	12,196,206	533,310

지역난방플러스(주)	4,035,270	2,693,740	12,176,267	52,646

(주)힘이되는나무	9,688,309	465	-	(100,881)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 연결재무제표의 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 연결실체의 보고부문연결실체의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나, 연결실체의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 연결실체의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.3-2 부문당기손익 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

열 (*)	134,425,561	964,294,567	(47,641,694)	(187,969,634)	51,172,935	154,184,906

전기 (*)	458,587,492	1,925,374,582	2,923,034	12,544,278	24,673,410	68,967,088

냉수	14,323,635	25,557,807	346,370	(3,190,722)	2,977,022	8,772,329

합 계	607,336,688	2,915,226,956	(44,372,290)	(178,616,078)	78,823,367	231,924,323

(*) 당분기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원 및 매출원가 2,991백만원과 전기 판매 매출액 7,813백만원 및 매출원가 10,397백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

열	115,194,260	804,326,502	(66,888,948)	(272,218,899)	46,712,419	140,257,640

전기	581,620,426	1,807,710,789	6,827,785	(6,409,379)	22,915,953	64,230,556

냉수	13,999,878	25,066,790	2,625,765	774,491	2,742,398	8,055,028

합 계	710,814,564	2,637,104,081	(57,435,398)	(277,853,787)	72,370,770	212,543,224

3-3 영업의 계절적 특성연결실체의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전기 제품과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 1,842,861백만원(전분기: 1,744,702백만원)입니다.

3-5 지역정보연결실체의 수익은 전액 국내에서 발생하였습니다.

4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	223,784,978	(1,245,656)	-	222,539,322	850,755,734	(966,170)	-	849,789,564

기타채권(*)	55,890,218	(1,274,784)	-	54,615,434	146,138,231	(885,831)	-	145,252,400

소 계	279,675,196	(2,520,440)	-	277,154,756	996,893,965	(1,852,001)	-	995,041,964

비유동자산:

기타채권(*)	30,722,606	-	(20,002)	30,702,604	19,403,245	-	(22,979)	19,380,266

합 계	310,397,802	(2,520,440)	(20,002)	307,857,360	1,016,297,210	(1,852,001)	(22,979)	1,014,422,230

(*) 기타채권은 미수금과 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자산

5-1 유형자산의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	분기말

토지	1,052,884,397	4,431	(158,410)	-	-	1,052,730,418

건물	548,360,161	-	(271,761)	(14,670,230)	17,098,164	550,516,334

구축물	173,598,014	48,220	(20,680)	(8,087,964)	18,207,487	183,745,077

기계장치	3,414,409,402	8,579,969	(2,275,329)	(181,844,988)	357,919,722	3,596,788,776

차량운반구	1,341,461	-	-	(445,066)	-	896,395

건설중인자산	580,627,617	439,461,662	(322,173)	-	(397,548,106)	622,219,000

집기와비품	15,430,503	557,863	(6,960)	(4,656,148)	838,507	12,163,765

공구와기구	12,761,296	5,835,180	(5,534)	(4,286,346)	578,221	14,882,817

기타의유형자산	114,037	-	-	(46,768)	-	67,269

합 계	5,799,526,888	454,487,325	(3,060,847)	(214,037,510)	(2,906,005)	6,034,009,851

(*1) 선급금 및 미지급금의 변동 9,255백만원, 차입원가 자본화 12,621백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,906백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,014,929	2,046,138	(49,204)	-	20,974,332	-	1,051,986,195

건물	505,751,201	-	(209,265)	(13,313,579)	2,639,725	-	494,868,082

구축물	169,794,877	57,372	(658,338)	(7,767,368)	853,415	-	162,279,958

기계장치	3,182,090,451	36,268,202	(2,364,490)	(164,659,768)	254,391,381	(389,087)	3,305,336,689

차량운반구	1,748,846	148,176	(55,063)	(447,221)	16	-	1,394,754

건설중인자산	428,115,010	318,463,209	(27,098)	-	(281,179,825)	(69,649)	465,301,647

집기와비품	17,760,877	1,788,687	(9,685)	(4,880,883)	113,758	(4,299)	14,768,455

공구와기구	13,724,091	3,292,507	(7,291)	(4,352,179)	(33)	(20,203)	12,636,892

기타의유형자산	62,526	85,400	-	(16,165)	-	-	131,761

합 계	5,348,062,808	362,149,691	(3,380,434)	(195,437,163)	(2,207,231)	(483,238)	5,508,704,433

(*1) 미지급금의 변동 3,546백만원, 차입원가 자본화 6,902백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,720백만원은 무형자산으로, 장기보증금에서 건설중인자산으로 268백만원, 저장품에서 기계장치로 219백만원이 대체되었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 영업권이외의무형자산 당분기 및 전분기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	12,913,496	127,714	(5)	(3,625,994)	2,849,894	12,265,105

라이선스와프랜차이즈	180,490	-	-	(11,163)	56,111	225,438

산업재산권	419,250	12,181	(102,160)	(42,432)	-	286,839

시설이용권	59,653,410	-	-	(3,724,740)	-	55,928,670

회원권	3,105,973	-	(186,500)	-	-	2,919,473

기타	643,397	-	-	(82,603)	-	560,794

합 계	76,916,016	139,895	(288,665)	(7,486,932)	2,906,005	72,186,319

(*) 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	12,030,568	712,676	-	(3,450,959)	2,641,354	11,933,639

라이선스와프랜차이즈	194,684	-	-	(7,097)	-	187,587

산업재산권	410,796	67,473	-	(56,000)	-	422,269

시설이용권	63,868,787	47,654	(44,621)	(3,651,013)	122,489	60,343,296

회원권	2,778,125	392,448	-	-	-	3,170,573

기타	797,314	-	-	(86,152)	(43,780)	667,382

합 계	80,080,274	1,220,251	(44,621)	(7,251,221)	2,720,063	76,724,746

(*) 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

7. 리스

7-1 사용권자산의 변동 내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	분기말

토지	114,616,349	(5,595,681)	(38,039)	108,982,629

건물	942,542	(338,331)	623,867	1,228,078

기계장치	30,605,973	(3,886,190)	3,205,089	29,924,872

차량운반구	2,325,830	(579,681)	233,881	1,980,030

합 계	148,490,694	(10,399,883)	4,024,798	142,115,609

한편, 당분기 중 신규로 취득한 리스자산은 426백만원입니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	증감	분기말

토지	110,098,353	(5,293,526)	1,790,167	106,594,994

건물	1,230,870	(303,021)	99,710	1,027,559

기계장치	35,905,927	(4,055,189)	112,747	31,963,485

차량운반구	291,536	(203,107)	578,828	667,257

합 계	147,526,686	(9,854,843)	2,581,452	140,253,295

한편, 전분기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 721백만원입니다.

7-2 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	120,270,498	117,373,180

이자비용	2,260,908	1,891,034

지급리스료	(10,501,835)	(10,477,850)

증감	4,017,001	2,578,957

분기말	116,046,572	111,365,321

한편, 당분기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 357백만원(전분기: 669백만원)과 384백만원(전분기: 385백만원)이며, 동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및 건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당분기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 11,243백만원(전분기: 11,531백만원)입니다.

8. 관계기업및공동기업투자지분

8-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업:

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2,*3)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	-	-

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	10	4,173,000	791,278	1,188,970

청정빛고을(주)(*2,*4)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

(주)푸르메여주팜	작물재배 및 포장판매	대한민국	30	300,000	414,140	413,803

코하이젠(주)	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	대한민국	28	6,670,000	4,534,352	5,221,427

소 계	40,642,420	5,739,770	6,824,200

공동기업:

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	8,175,281	8,947,763

합 계	41,042,420	13,915,051	15,771,963

(*1) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 17,830백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 3,946백만원입니다.(*4) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 1,764백만원입니다.

한편, 관계기업인 윈드밀파워(주) 지분의 장부금액은 '0'이며, 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.8-2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	배당	지분법손익	분기말

관계기업	(주)신안그린에너지	1,188,970	-	(397,692)	791,278

(주)푸르메여주팜	413,803	-	337	414,140

코하이젠(주)	5,221,427	-	(687,075)	4,534,352

공동기업	한국지역난방기술(주)	8,947,763	(1,791,000)	1,018,518	8,175,281

합 계	15,771,963	(1,791,000)	(65,912)	13,915,051

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득	배당	지분법손익	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	2,450,591	-	-	(1,247,363)	1,203,228

(주)신안그린에너지	998,627	-	-	(27,314)	971,313

(주)푸르메여주팜	179,669	-	-	184,668	364,337

코하이젠(주)	2,283,511	3,770,000	-	(563,473)	5,490,038

공동기업	한국지역난방기술(주)	7,076,365	-	(1,262,000)	4,375,383	10,189,748

합 계	12,988,763	3,770,000	(1,262,000)	2,721,901	18,218,664

8-3 미실현손익의 변동내역

당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	5,819,518	280,666	(516,248)	5,583,936

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	6,000,342	770,592	(605,590)	6,165,344

8-4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	229,597,122	233,011,738	34,940,759	1,320,681

노을그린에너지(주)	76,987,327	105,298,877	4,863,878	(9,450,432)

(주)신안그린에너지	161,997,057	155,286,381	9,860,522	(3,977,301)

청정빛고을(주)	30,247,589	25,147,006	6,558,562	136,158

(주)푸르메여주팜	2,671,454	530,055	417,265	503,373

코하이젠(주)	24,439,412	8,021,930	2,242,130	(2,487,686)

공동기업	한국지역난방기술(주)	39,342,772	11,824,336	30,506,331	2,489,857

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	233,374,825	239,228,110	27,730,651	(2,662,130)

노을그린에너지(주)	103,182,558	95,787,707	20,628,092	(5,660,721)

(주)신안그린에너지	169,266,947	160,755,753	13,199,480	(273,168)

청정빛고을(주)	33,716,861	28,245,409	1,775,786	(2,557,414)

(주)푸르메여주팜	2,533,925	890,551	142,795	651,093

코하이젠(주)	23,401,853	3,524,128	-	(2,002,508)

공동기업	한국지역난방기술(주)	46,918,007	14,207,821	40,469,674	9,215,860

9. 차입금 및 사채9-1 차입금 및 사채의 구성내역

보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	540,000,000	530,000,000

유동성사채	660,000,000	260,000,000

차감:사채할인발행차금	(225,412)	(137,333)

소 계	1,199,774,588	789,862,667

비유동부채

장기차입금	5,500,000	2,950,000

사채	2,640,000,000	2,670,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,895,034)	(2,910,542)

소 계	2,642,604,966	2,670,039,458

합 계	3,842,379,554	3,459,902,125

9-2 차입금의 구성내역보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2023.9.30.

단기차입금	신한은행	3M CD + 0.68	2023.10.16	100,000,000	-

하나은행	-	-	-	100,000,000

3M CD + 0.16	2023.10.19	50,000,000	50,000,000

3M CD + 0.26	2023.10.10	150,000,000	150,000,000

3M CD + 0.33	2023.10.10	40,000,000	40,000,000

3M CD + 0.38	2023.10.13	100,000,000	-

3M CD + 0.39	2023.11.09	100,000,000	-

한양증권 외	-	-	-	110,000,000

케이프증권 외	-	-	-	80,000,000

장기차입금	한국에너지공단	2.25	2030.09.15	2,950,000	2,950,000

2.25	2031.06.15	2,550,000	-

합 계	545,500,000	532,950,000

9-3 사채의 구성내역보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2023.9.30.

공모사채	1.46~5.65	2024년~2039년	3,300,000,000	2,930,000,000

차감:사채할인발행차금	(3,120,446)	(3,047,875)

소 계	3,296,879,554	2,926,952,125

차감:유동성대체	(660,000,000)	(260,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	225,412	137,333

합 계	2,637,104,966	2,667,089,458

9-4 기한의 이익 상실보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 지배기업은 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실 지배기업의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 지배기업은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 지배기업에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

10. 비금융부채 10-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	230,794	-	2,035,383	-

선수수익	11,705	-	11,640	-

예수금	8,007,918	7,000,000	5,947,678	7,000,000

이연수익	47,483,067	1,039,620,163	45,451,814	1,026,336,671

기타비금융부채	362,149	31,508	326,924	23,685

합 계	56,095,633	1,046,651,671	53,773,439	1,033,360,356

10-2 이연수익의 변동내역당분기 및 전분기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,071,788,485	1,018,887,233

증 가	49,345,813	74,650,986

감 소	(34,031,068)	(31,386,508)

소 계	1,087,103,230	1,062,151,711

차감:유동성 대체	(47,483,067)	(44,644,670)

합 계	1,039,620,163	1,017,507,041

10-3 이연수익의 실현내역당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익으로 인식된 공사부담금	34,031,068	31,386,508

감가상각비와 상계된 공사부담금	17,739,160	20,649,207

합 계	51,770,228	52,035,715

10-4 특정사업자 사업보조금당분기 및 전분기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	20,585,000	9,930	-	22,600	-	-	154	-	-	22,600	-	-	10,084	-	-	-

(2) 전분기

(단위:천원)

부처	세부 사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월분(A)	증가(B)	감소(C)	기타(D)	차기이월분(E=A+B-C+D)

교부 및 지급	발생이자	집행	반환

자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금	자기부담금	지차제부담금	국고보조금

국토교통부	태백뉴딜사업	지역난방 탄소중립사업	2019 ~2024	20,585,000	5,894,498	-	-	-	-	2,487	-	-	-	-	-	-	-	-	5,896,985

11. 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

11-1 확정기여형퇴직연금제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,906,705	1,479,729

판매비와관리비	1,002,018	598,784

기타	307,196	166,787

합 계	3,215,919	2,245,300

11-2 순확정급여부채(자산)의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	95,361,144	91,862,012

사외적립자산의 공정가치	(141,297,344)	(145,626,492)

국민연금전환금	(16,446)	(16,446)

연결재무상태표 상 순확정급여부채(자산)	(45,952,646)	(53,780,926)

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,042,700	12,134,748

순이자원가	(2,105,657)	(297,064)

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,937,043	11,837,684

상기 손익은 연결재무제표에 다음과 같이 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,956,916	7,673,305

판매비와관리비	1,275,268	2,774,587

기타	704,859	1,389,792

합 계	5,937,043	11,837,684

12. 파생상품12-1 파생상품의 구성내역

보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	364	-	-	-

이자율스왑	-	16,857,031	675,381	13,861,267

파생상품부채:

통화선도	3,674	-	-	-

12-2 통화선도의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천JPY, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY,USD)

매도금액	매입금액

매매목적	하나은행	2023.09	2023.10	335,641	JPY 36,924.21	9.09

2023.09	2023.10	77,163	JPY 8,516.90	9.06

2023.09	2023.10	203,438	JPY 22,454.54	9.06

2023.09	2023.10	10,508	USD 7.98	1,316.60

2023.09	2023.10	1,217	USD 0.92	1,316.60

2023.09	2023.10	9,210	USD 6.93	1,328.50

12-3 이자율스왑의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

지급	수취

현금흐름위험회피	하나은행	2020.10	2025.10	150,000,000	1.23	3M CD + 0.26

2020.11	2025.11	40,000,000	1.38	3M CD + 0.33

2023.02	2028.02	100,000,000	3.59	CD 91D + 0.39

2023.02	2028.02	100,000,000	3.93	CD 91D + 0.38

신한은행	2023.01	2028.01	100,000,000	3.85	CD 91D + 0.68

12-4 파생상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	(3,310)	38,815	395,466	(379,902)	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	2,320,383	13,982,961

합 계	(3,310)	38,815	395,466	(379,902)	2,320,383	13,982,961

한편, 당분기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가이익 1,799백만원(전분기: 파생상품평가이익 10,599백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

13. 충당부채 13-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	49,319,321	-	53,140,810	-

법적소송충당부채	4,184,203	-	9,116,263	-

기타충당부채	2,188,050	19,590	2,188,050	19,590

합 계	55,691,574	19,590	64,445,123	19,590

13-2 충당부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입	사용	분기말

종업원급여충당부채	53,140,810	27,466,850	(31,288,339)	49,319,321

법적소송충당부채	9,116,263	-	(4,932,060)	4,184,203

기타충당부채	2,207,640	-	-	2,207,640

합 계	64,464,713	27,466,850	(36,220,399)	55,711,164

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입	사용	분기말

종업원급여충당부채	42,894,955	33,342,778	(36,856,665)	39,381,068

법적소송충당부채	9,339,286	-	(223,023)	9,116,263

기타충당부채	7,308,062	(312,318)	(4,807,693)	2,188,051

합 계	59,542,303	33,030,460	(41,887,381)	50,685,382

14. 우발부채 및 약정사항14-1 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 6건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 85,167백만원)이 존재하며, 연결실체가 제소하여 계류중인 13건(손해배상 청구소송 등, 관련 금액 25,086백만원)의 소송사건이 존재합니다.

상기 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 연결실체는 1건의 소송사건에 대해 4,184백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 연결실체는 그 외 소송의 최종결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 중 관계기업인 청정빛고을(주)가 연결실체에 대해 제기한 연결실체의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였습니다.

14-2 금융거래 한도 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

신한은행	50,000,000	-	기업어음인수약정

100,000,000	100,000,000	할인어음 약정한도

하나은행	440,000,000	440,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	2,000,000	595,256	법인카드

KB카드	210,000	110,967	법인카드

14-3 제공하거나 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 8,376백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다(주석 23-5 참조).14-4 자본적지출 약정당분기말 현재 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 901,101백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 390,627백만원입니다.

15. 자본 15-1 자본금

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동내역은 없습니다.

15-2 신종자본증권보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모신종자본증권	2020.09.15	2050.09.15	2.778	250,000,000	250,000,000

제2회 공모신종자본증권 (*)	2023.09.13	2053.09.13	5.060	250,000,000	-

소 계	500,000,000	250,000,000

차감: 세후 발행원가	(635,094)	(197,474)

합 계	499,364,906	249,802,526

(*) 당분기 중 신규 발행되었습니다.

한편, 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제1회 사모신종자본증권	제2회 공모신종자본증권

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%	① 최초이자율 : 연 5.060%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 6.060%

이자지급	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익 (*1)	124,202,220	934,310,782	105,851,487	776,960,748

전기판매로 인한 수익 (*1)	455,242,570	1,913,057,099	578,003,999	1,799,292,942

냉수판매로 인한 수익	13,505,541	23,103,525	13,181,786	22,612,509

소 계	592,950,331	2,870,471,406	697,037,272	2,598,866,199

공사부담금수익	11,576,871	34,031,068	10,686,423	31,386,508

기타수익 (*2)	2,809,486	10,724,482	3,090,871	6,851,374

합 계	607,336,688	2,915,226,956	710,814,566	2,637,104,081

(*1) 당분기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원 및 전기 판매 매출액 7,813백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,489,154	30,135,984	11,388,515	34,771,746

퇴직급여	639,884	2,276,342	1,095,186	3,452,001

보험료	735,495	2,258,924	716,177	2,263,492

감가상각비와 무형자산상각비	2,637,846	7,843,653	2,561,574	7,660,599

지급수수료	4,309,578	13,338,828	4,542,104	13,603,495

광고선전비	443,913	1,611,348	564,900	1,691,832

교육훈련비	252,760	1,098,903	292,544	1,250,722

세금과공과	674,810	1,476,397	710,043	1,641,785

수선비	143,628	307,912	100,621	258,152

경상개발비	1,101,420	3,205,024	666,878	3,143,722

기타	1,764,200	6,167,169	3,813,550	8,480,875

합 계	23,192,688	69,720,484	26,452,092	78,218,421

18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	2,597,127,387	2,597,127,387	-	2,425,426,537	2,425,426,537

급여	30,135,984	91,419,910	121,555,894	34,771,746	97,475,164	132,246,910

퇴직급여	2,276,342	5,877,561	8,153,903	3,452,001	9,325,307	12,777,308

보험료	2,258,924	8,367,332	10,626,256	2,263,492	9,115,690	11,379,182

감가상각비와 무형자산상각비	7,843,653	223,559,476	231,403,129	7,660,599	204,571,035	212,231,634

지급수수료	13,338,828	15,203,489	28,542,317	13,603,495	(3,785,397)	9,818,098

수선비	307,912	56,370,164	56,678,076	258,152	68,808,009	69,066,161

기타	13,558,841	26,197,231	39,756,072	16,208,936	25,803,102	42,012,038

합 계	69,720,484	3,024,122,550	3,093,843,034	78,218,421	2,836,739,447	2,914,957,868

19. 금융수익 및 금융원가 19-1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,213,568	3,390,211	2,451,351	4,118,370

배당금수익	-	-	-	530

기타	-	6	-	-

합 계	1,213,568	3,390,217	2,451,351	4,118,900

19-2 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,946,367	63,406,301	16,461,773	45,601,468

기타	-	-	88,746	88,746

합 계	21,946,367	63,406,301	16,550,519	45,690,214

한편, 당분기 중 자본화된 이자비용은 12,621백만원(전분기: 6,902백만원)이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.81%(전분기: 연 2.19%)입니다.

20. 법인세비용(수익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세효과 :

법인세 부담액	54,053	166,829

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	148,126	(475)

자본에 직접 가감되는 법인세	1,349,328	1,260,518

이연법인세효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(9,341,084)	(4,036,581)

이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(45,578,274)	(73,390,856)

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	-	(6,576,982)

합 계	(53,367,851)	(82,577,547)

21. 주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(46,184,398,763)	(180,630,325,689)	(7,252,144,774)	(232,775,636,004)

신종자본증권 분배금	(1,821,568,750)	(4,491,921,250)	(1,316,077,500)	(3,948,232,500)

기본주당손실 계산에 사용된 순손실	(48,005,967,513)	(185,122,246,939)	(8,568,222,274)	(236,723,868,504)

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744	11,578,744	11,578,744

기본주당손실	(4,146)	(15,988)	(740)	(20,445)

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실이 동일합니다.

22. 금융상품

22-1 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	128,636,546	128,636,546	-	-	39,040,920	39,040,920

매출채권및기타채권	-	-	277,154,756	277,154,756	-	-	995,041,964	995,041,964

단기금융상품	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	2,900,015	2,900,015

유동파생상품자산	364	-	-	364	-	675,381	-	675,381

유동성장기대여금	-	-	10,194,655	10,194,655	-	-	12,355,093	12,355,093

소 계	364	-	418,985,957	418,986,321	-	675,381	1,049,337,992	1,050,013,373

비유동자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산	88,968	-	-	88,968	51,468	-	-	51,468

대여금	-	-	78,847,016	78,847,016	-	-	77,808,868	77,808,868

장기기타채권	-	-	30,702,604	30,702,604	-	-	19,380,266	19,380,266

비유동파생상품자산	-	16,857,031	-	16,857,031	-	13,861,267	-	13,861,267

소 계	88,968	16,857,031	109,549,620	126,495,619	51,468	13,861,267	97,189,134	111,101,869

합 계	89,332	16,857,031	528,535,577	545,481,940	51,468	14,536,648	1,146,527,126	1,161,115,242

22-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	269,903,731	269,903,731	1,079,270,211	1,079,270,211

단기차입금	-	540,000,000	540,000,000	530,000,000	530,000,000

유동성사채	-	659,774,588	659,774,588	259,862,667	259,862,667

유동파생상품부채	3,674	-	3,674	-	-

소 계	3,674	1,469,678,319	1,469,681,993	1,869,132,878	1,869,132,878

비유동부채

매입채무및기타채무	-	15,573	15,573	-	-

장기차입금	-	5,500,000	5,500,000	2,950,000	2,950,000

사채	-	2,637,104,966	2,637,104,966	2,667,089,458	2,667,089,458

비유동파생상품부채	-	-	-	-	-

소 계	-	2,642,620,539	2,642,620,539	2,670,039,458	2,670,039,458

합 계	3,674	4,112,298,858	4,112,302,532	4,539,172,336	4,539,172,336

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	269,903,731	-	15,573	-	269,919,304

유동금융부채(*)	640,000,000	560,000,000	-	-	1,200,000,000

비유동금융부채(*)	-	-	1,740,000,000	905,500,000	2,645,500,000

합 계	909,903,731	560,000,000	1,740,015,573	905,500,000	4,115,419,304

(*) 파생상품부채와 이자비용에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

22-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	128,636,546	128,636,546	39,040,920	39,040,920

매출채권및기타채권

매출채권	222,539,322	222,539,322	849,789,564	849,789,564

미수금	31,427,882	31,427,882	108,742,469	108,742,469

미수수익	113,183	113,183	64,220	64,220

보증금	53,776,973	53,776,973	55,825,977	55,825,977

파생상품자산	16,857,395	16,857,395	14,536,648	14,536,648

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	2,900,015	2,900,015

당기손익-공정가치측정금융자산	88,968	88,968	51,468	51,468

대여금	89,041,670	89,041,670	90,163,961	90,163,961

합 계	545,481,939	545,481,939	1,161,115,242	1,161,115,242

금융부채

차입금	545,500,000	545,500,000	532,950,000	532,950,000

사채	3,296,879,554	3,099,204,414	2,926,952,125	2,685,356,104

파생상품부채	3,674	3,674	-	-

매입채무및기타채무

매입채무	209,145,557	209,145,557	1,003,402,343	1,003,402,343

미지급금	45,900,565	45,900,565	62,679,651	62,679,651

미지급비용	14,873,182	14,873,182	13,187,208	13,187,208

기타	-	-	1,009	1,009

합 계	4,112,302,532	3,914,627,392	4,539,172,336	4,297,576,315

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

22-4 공정가치서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	16,857,395	-	16,857,395	-	14,536,648	-	14,536,648

파생상품부채	-	3,674	-	3,674	-	-	-	-

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	88,968	88,968	-	-	51,468	51,468

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*1)

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주)(*2), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), (주)푸르메여주팜, 코하이젠(주)

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*1) 연결실체에 지배력을 행사하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.(*2) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

23-2 특수관계자 거래 내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	거래내용	수익 등	비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

한국지역난방기술(주)	기타수익, 지급수수료,외주비	12,532	23,986	1,818,848	4,575,990

(주)휴세스	매출, 기타수익, 제조경비	10,208	37,799	2,894,336	1,931,786

푸르메여주팜(주)	기타비용 차감	-	-	-	(6,488)

코하이젠(주)	기타수익	16,624	75,995	-	-

윈드밀파워(주)(*)	지급수수료	-	-	485,261	572,667

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	3,922,649	1,443,385

(주)신안그린에너지	지급수수료	-	-	7,957	25,868

청정빛고을(주)	연료비	-	-	777,064	227,827

합 계	39,364	137,780	9,906,115	8,771,035

(*) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

23-3 채권ㆍ채무 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	채권ㆍ채무내용	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국지역난방기술(주)	미수금, 미지급금	21,786	-	-	751,927

(주)휴세스	미수금, 매입채무	11,228	-	262,910	20,512

코하이젠(주)	미수금	16,624	73,332	-	-

윈드밀파워(주)(*1)	미수금,미지급금	-	6,254	34,780	133,105

노을그린에너지(주)	미수금, 매입채무,미지급금	9,403,544	5,071,332	-	1,453,050

(주)신안그린에너지	미지급금	-	-	-	11,526

청정빛고을(주)(*2)	선급금	1,133,005	-	-	-

합 계	10,586,187	5,150,918	297,690	2,370,120

(*1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.(*2) 당분기 중 청정빛고을(주)에 대한 선급금 관련 대손충당금 1,988백만원은 SRF소송 관련 불확실성의 해소로 전액 환입되었습니다.

23-4 특수관계자와의 자금거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	기업명	현금출자	배당 수령

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	코하이젠(주)	-	3,770,000	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	-	-	1,791,000	1,262,000

합 계	-	3,770,000	1,791,000	1,262,000

23-5 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)(*)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	하나은행

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,173,000	새마을금고 외 2

(*) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

23-6 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	527,998	684,844

퇴직급여	49,625	32,573

합 계	577,623	717,417

24. 현금흐름표 24-1 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	397,548,106	281,448,251

저장품의 기계장치 대체	-	219,352

장기보증금의 건설중인자산 대체	-	268,426

기타무형자산의 소프트웨어 대체	-	43,780

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(8,195,778)	3,545,914

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	1,060,023	-

사용권자산의 증감	4,024,798	2,581,452

사채의 유동성 대체	560,000,000	159,964,191

단기대여금의 장기대여금 대체	2,208,227	-

대여금의 유동성 대체	-	1,659,183

보증금의 유동성 대체	-	17,459,475

단기보증금의 장기보증금 대체	13,498,000	-

24-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	530,000,000	10,000,000	-	540,000,000

유동성사채	259,862,667	(160,000,000)	559,911,921	659,774,588

장기차입금	2,950,000	2,550,000	-	5,500,000

사채	2,667,089,458	529,039,957	(559,024,449)	2,637,104,966

리스부채	120,270,498	(8,240,927)	4,017,001	116,046,572

합 계	3,580,172,623	373,349,030	4,904,473	3,958,426,126

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	470,288,014	(130,288,014)	-	340,000,000

미지급배당금	-	(9,228,259)	9,228,259	-

유동성사채	329,948,301	(280,000,000)	159,964,191	209,912,492

사채	2,087,479,639	758,695,720	(159,279,242)	2,686,896,117

리스부채	117,373,180	(8,586,816)	2,578,957	111,365,321

합 계	3,005,089,134	330,592,631	12,492,165	3,348,173,930

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.