지역난방공사 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당 )기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
한국지역난방공사

1. 일반사항 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준 공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 공 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정 공사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 공사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 공사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문별 보고

3-1 공사의 보고부문 공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다.

3-2 부문당기손익 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	보고부문영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

열	481,394,512	453,622,021	61,135,477	49,580,699	43,180,488	37,659,121

전기	362,479,567	397,325,176	73,060,694	74,035,224	19,637,536	19,254,985

냉수	4,178,449	4,008,405	(747,151)	(816,354)	2,536,183	2,481,925

합 계	848,052,528	854,955,602	133,449,020	122,799,569	65,354,207	59,396,031

3-3 영업의 계절적 특성

공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전기 제품과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 343,612백만원(전분기: 380,511백만원)입니다.

3-5 지역정보공사의 수익은 전액 국내에서 발생하였습니다.

4. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	409,885,089	(932,309)	408,952,780	434,992,272	(845,493)	434,146,779

기타채권(*)	60,966,715	(1,768,862)	59,197,853	63,707,730	(1,474,953)	62,232,777

소 계	470,851,804	(2,701,171)	468,150,633	498,700,002	(2,320,446)	496,379,556

비유동자산:

기타채권(*)	29,220,621	-	29,220,621	18,403,072	-	18,403,072

합 계	500,072,425	(2,701,171)	497,371,254	517,103,074	(2,320,446)	514,782,628

(*) 기타채권은 미수금과 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.

5. 유형자 산

5-1 유형자산의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,014,929	-	-	-	-	-	1,029,014,929

건물	488,411,715	-	(77,765)	(4,441,024)	2,241,374	-	486,134,300

구축물	158,099,299	136	-	(2,421,555)	3,380,677	-	159,058,557

기계장치	3,050,883,690	454,448	(708,318)	(49,921,317)	92,474,320	-	3,093,182,823

차량운반구	1,541,075	54,057	-	(128,316)	-	(514)	1,466,302

건설중인자산	317,938,276	121,418,717	-	-	(98,793,874)	-	340,563,119

집기와비품	18,498,012	324,733	(1,506)	(1,467,839)	168,889	-	17,522,289

공구와기구	14,882,431	603,393	(2,080)	(1,496,598)	-	-	13,987,146

합 계	5,079,269,427	122,855,484	(789,669)	(59,876,649)	(528,614)	(514)	5,140,929,465

(*1) 미지급금 등의 변동 445백만원, 차입원가 자본화 1,123백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 529백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전 분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	손상	분기말

토지	1,029,416,242	-	(4,549,846)	-	-	-	1,024,866,396

건물	492,634,127	-	-	(4,426,497)	8,028,383	-	496,236,013

구축물	166,124,369	44,419	-	(2,478,129)	7,750,156	-	171,440,815

기계장치	2,893,174,678	250,422	(869,010)	(45,465,760)	87,482,870	-	2,934,573,200

차량운반구	1,397,579	73,032	(1)	(105,822)	-	-	1,364,788

건설중인자산	342,291,480	68,754,722	-	-	(105,706,606)	(1,792,621)	303,546,975

집기와비품	13,290,196	243,942	(581)	(1,149,737)	52,375	(4,796)	12,431,399

공구와기구	16,640,974	89,162	(3,984)	(1,523,133)	-	-	15,203,019

합 계	4,954,969,645	69,455,699	(5,423,422)	(55,149,078)	(2,392,822)	(1,797,417)	4,959,662,605

(*1) 미지급금 등의 변동 4,750백만원, 차입원가 자본화 1,122백만원 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 2,364백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

5-2 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	대상채무(*1)	장부금액(*2)	채권최고액

한국수출입은행	토지이용권	7,000,000	6,482,000	9,100,000

(*1) 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.(*2) 손상차손 반영 후의 장부금액입니다.

6. 영업권이외의무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권이외의무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	12,872,157	120,973	(1,239,019)	408,175	12,162,286

산업재산권	373,639	43,427	(15,762)	-	401,304

시설이용권	65,306,366	2,823,120	(1,200,475)	120,439	67,049,450

회원권	2,552,397	-	-	-	2,552,397

기타	1,064,194	-	(31,542)	-	1,032,652

합 계	82,168,753	2,987,520	(2,486,798)	528,614	83,198,089

(*) 소프트웨어 중 529백만원은 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전 분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	8,621,940	8,899	(1,009,913)	2,363,949	9,984,875

산업재산권	356,071	15,766	(13,620)	-	358,217

시설이용권	69,148,639	-	(1,089,700)	-	68,058,939

회원권	2,023,210	-	-	-	2,023,210

기타	1,157,940	-	(30,518)	-	1,127,422

합 계	81,307,800	24,665	(2,143,751)	2,363,949	81,552,663

(*) 소프트웨어 중 2,364백만원은 유형자산에서 대체되었습니다.

7. 리스7 -1 사용권자산의 변동 내역

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	손상	증감	분기말

토지	101,158,070	(1,616,165)	-	1,302,023	100,843,928

건물	295,934	(43,101)	-	-	252,833

기계장치	41,231,899	(1,331,493)	-	-	39,900,406

합 계	142,685,903	(2,990,759)	-	1,302,023	140,997,167

한편, 당분기 중 신규로 취득한 리스자산 취득금액은 92백만원입니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각	손상	증감	분기말

토지	96,398,836	(1,479,079)	(55,651)	(1,373,851)	93,490,255

건물	468,339	(43,101)	-	-	425,238

기계장치	2,653,614	(581,021)	-	-	2,072,593

합 계	99,520,789	(2,103,201)	(55,651)	(1,373,851)	95,988,086

7-2 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	110,279,472	100,046,921

이자비용	616,974	573,490

지급리스료	(7,424,093)	(2,426,539)

증감	1,306,430	(1,373,851)

분기말	104,778,783	96,820,021

한 편, 당분기 중에 발생한 소액리스료와 단기리스료는 각각 549백만원(전분기: 187백만원)과 8백만원(전분기: 886백만원)이며, 동 비용은 매출원가, 판매비와관리비 및건설중인자산에 반영되어 있습니다. 그리고 당분기 중 소액리스, 단기리스 및 리스부채로 발생한 총 현금유출액은 7,981백만원(전분기: 3,500백만원)입니다.

8. 종속기업투자지분

8 -1 종속기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지역난방안전(주)	열수송관 점검, 진단	대한민국	100	900,000	3,237,786	2,705,397

지역난방플러스(주)	경비업, 청소업	대한민국	100	400,000	660,547	567,359

합 계	1,300,000	3,898,333	3,272,756

8-2 종속기업투자지분의 변동내역당분기 및 전분기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	분기말

지역난방안전(주)	2,705,397	533,288	(899)	3,237,786

지역난방플러스(주)	567,359	93,188	-	660,547

합 계	3,272,756	626,476	(899)	3,898,333

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	분기말

지역난방안전(주)	1,573,974	(34,876)	1,539,098

지역난방플러스(주)	602,958	195,961	798,919

합 계	2,176,932	161,085	2,338,017

8-3 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	7,231,070	3,993,284	4,790,639	720,830

지역난방플러스(주)	2,907,789	2,247,242	3,580,783	72,527

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

지역난방안전(주)	3,402,666	1,863,568	3,605,425	(34,876)

지역난방플러스(주)	2,058,419	1,259,500	2,906,481	195,961

9. 관계기업및공동기업투자지분

9-1 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업:

(주)휴세스(*1)	집단에너지생산	대한민국	49	24,500,000	-	-

노을그린에너지(주)(*2)	연료전지발전	대한민국	15	900,000	2,037,140	2,144,523

(주)신안그린에너지(*2)	풍력발전사업	대한민국	8	4,348,000	1,656,291	2,362,330

청정빛고을(주)(*2,*3)	가연성폐기물 연료화사업	대한민국	17	4,099,420	-	-

(주)푸르메여주팜	작물재배 및 포장판매	대한민국	30	300,000	280,306	294,572

코하이젠(주)(*4)	수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영	대한민국	29	2,900,000	2,757,348	-

소 계	37,047,420	6,731,085	4,801,425

공동기업:

한국지역난방기술(주)	기술용역사업	대한민국	50	400,000	5,328,351	4,910,423

합 계	37,447,420	12,059,436	9,711,848

(*1) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실액은 12,169백만원입니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다.(*3) 전기까지 2,700백만원의 손상차손을 인식하였으며, 지분법적용이 중지된 상황입니다. (*4) 당분기 중 설립 취득하였습니다.

한편, 관계기업인 윈드밀파워(주) 지분의 장부금액은 '0'이며, 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다. 9 - 2 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득	배당	지분법손익	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	2,144,523	-	-	(107,383)	2,037,140

(주)신안그린에너지	2,362,330	-	-	(706,039)	1,656,291

(주)푸르메여주팜	294,572	-	-	(14,266)	280,306

코하이젠(주)	-	2,900,000	-	(142,652)	2,757,348

공동기업	한국지역난방기술(주)	4,910,423	-	(177,000)	594,928	5,328,351

합 계	9,711,848	2,900,000	(177,000)	(375,412)	12,059,436

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	기초	취득	지분법손익	손상	분기말

관계기업	노을그린에너지(주)	4,544,448	-	90,063	-	4,634,511

(주)신안그린에너지	2,701,963	-	183,151	-	2,885,114

청정빛고을(주)	-	194,930	-	(194,930)	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	2,450,887	-	(499,657)	-	1,951,230

합 계	9,697,298	194,930	(226,443)	(194,930)	9,470,855

9-3 미실현손익의 변동내역

당분기 및 전분기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	6,209,401	174,609	(192,177)	6,191,833

(2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	증가	감소	분기말

한국지역난방기술(주)	8,487,712	-	(267,413)	8,220,299

9 -4 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	233,285,570	233,023,959	13,646,477	2,367,230

노을그린에너지(주)	116,998,128	103,241,634	8,108,507	(642,656)

(주)신안그린에너지	208,457,222	173,797,252	4,517,599	(3,645,857)

청정빛고을(주)	36,649,440	29,115,136	-	(1,142,637)

(주)푸르메여주팜	1,434,404	500,050	9,995	(47,554)

코하이젠(주)	10,564,285	1,056,188	-	(491,902)

공동기업	한국지역난방기술(주)	34,639,968	11,599,601	9,202,918	1,227,141

(2) 전분기

(단위:천원)

분 류	기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	(주)휴세스	234,876,723	243,582,632	12,414,284	1,370,098

노을그린에너지(주)	124,955,901	101,777,149	9,436,276	403,271

(주)신안그린에너지	185,140,511	139,668,098	6,179,006	1,929,486

청정빛고을(주)	40,992,674	28,414,727	-	(334,237)

공동기업	한국지역난방기술(주)	36,625,343	16,282,285	6,914,246	(1,237,496)

10. 차입금 및 사채10-1 차입금 및 사채의 구성내역

보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동금융부채에 포함된 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

유동성사채	610,000,000	430,000,000

차감:사채할인발행차금	(132,004)	(91,049)

소 계	609,867,996	429,908,951

비유동부채

장기차입금	340,000,000	340,000,000

사채	1,800,000,000	1,980,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,021,792)	(2,214,631)

소 계	2,137,978,208	2,317,785,369

합 계	2,747,846,204	2,747,694,320

10-2 차입금의 구성내역 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2021.3.31

장기차입금	하나은행	3M CD + 0.35	2023.02.09	100,000,000	100,000,000

3M CD + 0.16	2023.10.19	50,000,000	50,000,000

3M CD + 0.26	2025.10.20	150,000,000	150,000,000

3M CD + 0.33	2025.11.17	40,000,000	40,000,000

합 계	340,000,000	340,000,000

10-3 사채의 구성내역 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

2021.3.31

공모사채	1.20~ 2.87	2021년~2039년	2,410,000,000	2,410,000,000

차감:사채할인발행차금	(2,153,796)	(2,305,680)

소 계	2,407,846,204	2,407,694,320

차감:유동성대체	(610,000,000)	(430,000,000)

차감:사채할인발행차금 유동성대체	132,004	91,049

합 계	1,797,978,208	1,977,785,369

11. 비금융부채 11-1 비금융부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,843,674	-	1,997,017	-

예수금	19,451,808	7,000,000	17,731,325	7,000,000

이연수익	40,468,646	934,401,623	39,734,764	917,000,930

기타비금융부채	57,412	87,210	53,226	35,144

합 계	61,821,540	941,488,833	59,516,332	924,036,074

11-2 이연수익의 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	956,735,694	893,492,435

증 가	27,646,399	21,691,174

감 소	(9,511,824)	(9,201,483)

소 계	974,870,269	905,982,126

차감:유동성 대체	(40,468,646)	(36,998,517)

합 계	934,401,623	868,983,609

11-3 이연수익의 실현내역 당분기 및 전분기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익으로 인식된 공사부담금	9,511,824	9,201,483

감가상각비와 상계된 공사부담금	8,434,992	9,723,937

합 계	17,946,816	18,925,420

12. 퇴직급여제도

공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여 채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

12-1 확정기여형퇴직연금제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	397,379	361,454

판매비와관리비	165,692	142,185

기타	38,933	39,296

합 계	602,004	542,935

12-2 순확정급여부채(자산)의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	127,544,845	124,318,847

사외적립자산의 공정가치	(123,112,147)	(125,256,779)

국민연금전환금	(17,840)	(17,840)

재무상태표 상 순확정급여 부채(자산)	4,414,858	(955,772)

한편, 당분기 및 전분기 중 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,914,309	3,690,060

순이자원가	(5,182)	80,513

종업원급여에 포함된 총 비용	3,909,127	3,770,573

상기 손익은 재무제표에 다음과 같이 반 영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,427,150	2,347,171

판매비와관리비	1,041,995	993,200

기타	439,982	430,202

합 계	3,909,127	3,770,573

13. 파생상품 13-1 파생상품의 구성내역

보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

이자율스왑	-	3,940,548	-	1,044,995

파생상품부채:

통화선도	1,773	-	-	-

이자율스왑	-	3,174,265	-	4,317,827

13-2 통화선도의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원, 천JPY )

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원/JPY)

매도금액	매입금액

매매목적	KB국민은행	2021.03	2021.04	115,806	JPY 11,100	10.433

13-3 이자율스왑의 구성내역 당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약일	만기일	이자대상금액	계약이자율(%)

매도	매입

현금흐름위험회피	하나은행	2018.02	2023.02	100,000,000	2.65	3M CD + 0.35

2018.10	2023.10	50,000,000	2.22	3M CD + 0.16

2020.10	2025.10	150,000,000	1.23	3M CD + 0.26

2020.11	2025.11	40,000,000	1.38	3M CD + 0.33

13-4 파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	(1,773)	21,113	330,043	177,852	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	4,039,115	(1,083,750)

합 계	(1,773)	21,113	330,043	177,852	4,039,115	(1,083,750)

한편, 당분기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가이익 3,062백만원 (전분기: 파생상품평가손실 821 백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

14. 충당부채 14-1 충당부채의 구성내역 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	46,256,253	8,433,365	45,010,814	-

법적소송충당부채	41,810,067	-	47,903,328	-

기타충당부채(*)	17,773,444	-	17,773,444	-

합 계	105,839,764	8,433,365	110,687,586	-

(*) 기타충당부채는 SRF처리비용 등과 관련된 것입니다.

14-2 충당부채의 변동내역

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입	사용	분기말

종업원급여충당부채	45,010,814	10,275,651	(596,847)	54,689,618

법적소송충당부채	47,903,328	3,136,809	(9,230,070)	41,810,067

기타충당부채	17,773,444	-	-	17,773,444

합 계	110,687,586	13,412,460	(9,826,917)	114,273,129

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	전입	기타	분기말

종업원급여충당부채	38,201,960	10,481,129	-	48,683,089

법적소송충당부채	10,838,356	-	-	10,838,356

기타충당부채	9,315,083	4,215,600	2,121,117	15,651,800

합 계	58,355,399	14,696,729	2,121,117	75,173,245

15 . 우발부채 및 약정사항15 -1 계류중인 소송사건

당분기말 현재 공사가 피소되어 계류중인 소송사건은 6건(공사대금 청구소송 등, 관련 금액 6,704백만원)이 존재하며, 공사가 제소하여 계류중인 8건(부당이득금 반환청구소송 등, 관련 금액 7,450백만원)의 소송사건이 존재합니다.

상기 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 공사는 1건의 소송사건에 대해 41,810백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 공사는 그 외 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

15-2 금융거래 한도 당분기말 현재 공사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원)

금융기관	한도금액	실행금액	내용

KB국민은행	100,000,000	-	운전자금대출

30,000,000	-	KB상생결제론

신한은행	150,000,000	-	할인어음 약정한도

하나은행	340,000,000	340,000,000	할인어음 약정한도

하나카드	1,500,000	426,786	법인카드

15-3 제공하 거 나 제 공받은 지급보증 당분기말 현재 공사는 서울보증보험주식회사로부터 10,435백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다(주석 24-5 참조). 15-4 자본적지출 약정 당분기말 현재 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 731,702백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 664,855백만원입니다.

16. 자본16-1 자본금

보고기간종료일 현재 발행된 주식은 모두 보통주이며 액면금액은 주당 5,000원입니다. 공사의 수권주식수는 40,000,000주이고 발행주식수는 11,578,744주이며, 주주 유형별 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정부	비정부	합 계	정부	비정부	합 계

자본금	20,000,000	37,893,720	57,893,720	20,000,000	37,893,720	57,893,720

한 편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다.16-2 신종자본증권보고기간종료일 현재 공사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모신종자본증권	2020.09.15	2050.09.15	2.778	250,000,000	250,000,000

차감: 발행원가	(197,474)	(197,474)

합 계	249,802,526	249,802,526

한편, 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채순위	보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위

만기	발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능

이자율	① 최초이자율 : 연 2.778%② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0%④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0%

이자지급	3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가

1 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익, 기타이익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

열판매로 인한 수익	473,169,502	445,679,143

전기판매로 인한 수익	360,876,358	395,794,150

냉수판매로 인한 수익	3,397,083	3,242,240

소 계	837,442,943	844,715,533

공사부담금수익	9,511,824	9,201,483

기타수익( * )	1,097,761	1,038,586

합 계	848,052,528	854,955,602

( * ) 기타수익은 RPS전기판매수입입니다.

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,585,531	10,281,016

퇴직급여	1,221,574	1,171,798

보험료	699,443	443,952

감가상각비와 무형자산상각비	2,427,068	2,564,122

지급수수료	5,424,941	4,774,436

광고선전비	646,184	591,929

교육훈련비	574,348	761,124

세금과공과	365,252	386,981

수선비	50,468	53,020

경상개발비	2,231,470	4,290,633

기타	2,354,324	1,763,293

합 계	26,580,603	27,082,304

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

사용된 원재료	-	569,270,547	569,270,547	-	585,364,217	585,364,217

급여	10,585,531	26,689,400	37,274,931	10,281,016	26,383,610	36,664,626

퇴직급여	1,221,574	2,857,881	4,079,455	1,171,798	2,871,210	4,043,008

보험료	699,443	2,358,969	3,058,412	443,952	1,492,326	1,936,278

감가상각비와 상각비	2,427,068	62,813,771	65,240,839	2,564,122	56,716,094	59,280,216

지급수수료	5,424,941	4,062,816	9,487,757	4,774,436	4,995,341	9,769,777

수선비	50,468	18,999,986	19,050,454	53,020	18,357,502	18,410,522

기타	6,171,578	969,535	7,141,113	7,793,960	8,893,428	16,687,388

합 계	26,580,603	688,022,905	714,603,508	27,082,304	705,073,728	732,156,032

20. 금융수익 및 금융원가 20-1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	859,887	636,027

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,309	-

합 계	891,196	636,027

20-2 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	13,572,162	14,935,861

한편, 당분기 중 자본화된 이자비용은 1,123백만원(전분기: 1,122백만원)이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 1.96%(전분기: 연 2.07%)입니다.

21 . 법인 세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세효과 :

법인세 부담액	26,312,622	18,232,351

과거기간의 당기법인세에 대한 당기 인식 조정액	168,250	-

자본에 직접 가감되는 법인세	420,172	-

이연법인세효과 :

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,166,125)	(5,292,082)

이월결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	3,658,054

이월세액공제의 당기 인식으로 인한 금액	2,719,079	(558,898)

합 계	25,453,998	16,039,425

22. 주당이 익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	92,248,549,359	87,627,038,748

신종자본증권 분배금	(1,316,077,500)	-

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	90,932,471,859	87,627,038,748

가중평균유통보통주식수	11,578,744	11,578,744

기본주당이익	7,853	7,568

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

23. 금융상품

23-1 금 융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	103,819,598	103,819,598	-	27,824,163	27,824,163

매출채권및기타채권	-	-	468,150,633	468,150,633	-	496,379,556	496,379,556

당기손익-공정가치측정 금융자산	39,943,049	-	-	39,943,049	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,000,015	2,000,015	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기대여금	-	-	6,797,339	6,797,339	-	7,056,537	7,056,537

소 계	39,943,049	-	580,767,585	620,710,634	-	533,260,256	533,260,256

비유동자산

대여금	-	-	57,735,349	57,735,349	-	54,941,166	54,941,166

기타채권	-	-	29,220,621	29,220,621	-	18,403,072	18,403,072

비유동파생상품자산	-	3,940,548	-	3,940,548	1,044,995	-	1,044,995

소 계	-	3,940,548	86,955,970	90,896,518	1,044,995	73,344,238	74,389,233

합 계	39,943,049	3,940,548	667,723,555	711,607,152	1,044,995	606,604,494	607,649,489

23-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계	위험회피수단지정파생상품	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	336,078,409	336,078,409	-	306,942,052	306,942,052

유동성사채	-	-	609,867,996	609,867,996	-	429,908,951	429,908,951

유동파생상품부채	1,773	-	-	1,773	-	-	-

소 계	1,773	-	945,946,405	945,948,178	-	736,851,003	736,851,003

비유동부채

장기기타채무	-	-	13,465	13,465	-	-	-

장기차입금	-	-	340,000,000	340,000,000	-	340,000,000	340,000,000

사채	-	-	1,797,978,208	1,797,978,208	-	1,977,785,369	1,977,785,369

비유동파생상품부채	-	3,174,265	-	3,174,265	4,317,827	-	4,317,827

소 계	-	3,174,265	2,137,991,673	2,141,165,938	4,317,827	2,317,785,369	2,322,103,196

합 계	1,773	3,174,265	3,083,938,078	3,087,114,116	4,317,827	3,054,636,372	3,058,954,199

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	336,078,409	-	-	-	336,078,409

유동금융부채(*)	182,050,129	433,331,995	-	-	615,382,124

장기기타채무	-	-	13,465	-	13,465

비유동금융부채(*)	11,131,875	33,395,625	1,092,966,299	1,344,067,779	2,481,561,578

합 계	529,260,413	466,727,620	1,092,979,764	1,344,067,779	3,433,035,576

( * ) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

23-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	103,819,598	103,819,598	27,824,163	27,824,163

매출채권및기타채권

매출채권	408,952,780	408,952,780	434,146,779	434,146,779

미수금	41,859,873	41,859,873	37,935,992	37,935,992

미수수익	37,636	37,636	2,440	2,440

보증금	46,520,965	46,520,965	42,697,417	42,697,417

당기손익-공정가치측정금융자산	39,943,049	39,943,049	-	-

파생상품자산	3,940,548	3,940,548	1,044,995	1,044,995

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,000	2,000,000

대여금	64,532,688	64,532,688	61,997,703	61,997,703

합 계	711,607,152	711,607,152	607,649,489	607,649,489

금융부채

차입금	340,000,000	340,000,000	340,000,000	340,000,000

사채	2,407,846,204	2,407,846,204	2,407,694,320	2,407,694,320

파생상품부채	3,176,038	3,176,038	4,317,827	4,317,827

매입채무및기타채무

매입채무	231,693,693	231,693,693	231,903,149	231,903,149

미지급금	81,431,534	81,431,534	64,681,866	64,681,866

미지급비용	11,793,159	11,793,159	10,357,037	10,357,037

미지급배당금	11,173,488	11,173,488	-	-

합 계	3,087,114,116	3,087,114,116	3,058,954,199	3,058,954,199

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정 가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

­비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치

파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

23 -4 공정 가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부 금 액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	3,940,548	-	3,940,548	-	1,044,995	-	1,044,995

파생상품부채	-	3,176,038	-	3,176,038	-	4,317,827	-	4,317,827

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,943,049	-	39,943,049	-	-	-	-

당 분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다.

24. 특수관계자거래 24-1 특수관계자 현황

당분기말 현재 공사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(*)

종속기업	지역난방안전(주), 지역난방플러스(주)

관계기업	(주)휴세스, 윈드밀파워(주), 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), (주)푸르메여주팜, 코하이젠(주)

공동기업	한국지역난방기술(주)

(*) 공사에 지배력을 행사하고 있으나, 당 분 기 및 전 분 기 중 유의적인 특수관계자 거래는 없습니다.

24-2 특수관계자 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	거래내용	수익 등	비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

한국지역난방기술(주)	연 구비, 외주비	-	-	201,132	2,594,751

(주)휴세스	매출	11,903	938,142	-	-

윈드밀파워(주)	지급수수료	-	-	51,450	92,382

노을그린에너지(주)	제조경비, 지급수수료	-	-	1,274,518	1,397,279

(주)신안그린에너지	지급수수료	-	-	87,711	223,032

지역난방플러스(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	8,856	7,371	3,580,783	2,906,481

지역난방안전(주)	판매관리비, 제조원가, 기타수익	-	6,591	4,790,639	3,605,425

합 계	20,759	952,104	9,986,233	10,819,350

24-3 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	채권ㆍ채무내용	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국지역난방기술(주)	미지급금	-	-	-	710,134

윈드밀파워(주)	미지급금	-	-	147,258	299,642

노을그린에너지(주)	미수금, 매입채무, 미지급금	1,357,345	1,350,306	289,431	1,374,420

(주)신안그린에너지	미수금, 미지급금	127,022	454,186	-	209,572

지역난방플러스(주)	미지급금, 보증금	-	-	1,043,969	1,710,345

지역난방안전(주)	미지급금	-	-	2,520,284	2,737,354

합 계	1,484,367	1,804,492	4,000,942	7,041,467

24-4 특수관계자와의 자금거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	기업명	현금출자	배당 수령

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	청정빛고을(주)	-	194,930	-	-

코하이젠(주)	2,900,000	-	-	-

공동기업	한국지역난방기술(주)	-	-	177,000	-

합 계	2,900,000	194,930	177,000	-

24-5 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 공사는 하기 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정계약을 체결하였습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	담보제공자산	출자금액	담보설정액	제공처

관계기업	윈드밀파워(주)	윈드밀파워(주) 주식	675,000	주식담보	농협은행

노을그린에너지(주)	노을그린에너지(주) 주식	900,000	하나은행 외 1

(주)신안그린에너지	(주)신안그린에너지 주식	4,348,000	삼성생명보험 외 6

24-6 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	179,741	183,638

퇴직급여	9,134	12,929

합 계	188,875	196,567

25. 현금흐름표 25-1 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	98,793,873	105,677,734

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	(380,203)	(4,751,825)

유형자산 취득금액 중 선급금 변동	(64,523)	2,070

사용권자산의 증감	1,306,430	(1,373,851)

사채의 유동성 대체	179,867,996	-

보증금의 유동성 대체	6,439,000	26,474,000

25-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

유동성사채	429,908,951	-	179,959,045	609,867,996

장기차입금	340,000,000	-	-	340,000,000

사채	1,977,785,369	-	(179,807,161)	1,797,978,208

리스부채	110,279,472	(6,807,119)	1,306,430	104,778,783

합 계	2,857,973,792	(6,807,119)	1,458,314	2,852,624,987

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	기타 비금융변동(*)	분기말

단기차입금	60,000,000	(60,000,000)	-	-

유동성사채	409,902,088	(130,000,000)	40,237	279,942,325

장기차입금	150,000,000	-	-	150,000,000

사채	2,307,348,148	99,752,360	140,092	2,407,240,600

리스부채	100,046,921	(1,853,049)	(1,373,851)	96,820,021

합 계	3,027,297,157	(92,100,689)	(1,193,522)	2,934,002,946

(*) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.