지역난방공사 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유 의사항 ○ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년 1분기 말	매출채권	627,646	(909)	0.14%

미수금	55,801	(1,127)	2.02%

합계	683,447	(2,036)	0.30%

2021년 말	매출채권	546,094	(1,104)	0.20%

미수금	74,758	(941)	1.26%

합계	620,852	(2,045)	0.33%

2020년 말	매출채권	434,992	(845)	0.19%

미수금	39,411	(1,475)	3.74%

합계	474,403	(2,320)	0.49%

주) ( )는 음의 표시임(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	2022년 1분기 말	2021년 말	2020년 말

기초금액	2,045	2,320	1,888

손상된 채권에 대한 대손상각비	(9)	(271)	432

매출채권 및 기타채권 제각	-	(4)	-

미사용금액 환입	-	-	-

매각예정처분집단 분류	-	-	-

기말금액	2,036	2,045	2,320

주1) ( )는 음의 표시임

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%)

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2022년 1분기 말

정상채권	만기경과후 채권	합계

3개월미만	3개월~ 6개월	6개월초과

매출채권	625,978	753	51	864	627,646

설정률	-	0.1%~5%	80%	100%	-

구성비율	99.73%	0.12%	0.01%	0.14%	100.00%

다 . 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2022년 1분기 말	2021년 말	2020년 말

열,전기 및 냉수	원재료	34,003	34,897	34,531

저장품	4,270	4,239	4,320

미착재고	1	1	2

소 계	38,274	39,137	38,853

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	0.58%	0.60%	0.64%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	151.58	61.17	50.42

(2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 해당사항 없음 □ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 해당사항 없음 □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음

라 . 공정가치 평가절차

(1) 금융상품 보고기 간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 1분기 말	2021년 말	2020년 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	23,664,906	23,664,906	16,577,944	16,577,944	29,604,321	29,604,321

매출채권및기타채권

매출채권	626,736,996	626,736,996	544,990,228	544,990,228	434,146,779	434,146,779

미수금	54,673,958	54,673,958	73,817,181	73,817,181	37,935,992	37,935,992

미수수익	25,535	25,535	24,949	24,949	2,514	2,514

보증금	53,888,304	53,888,304	52,103,304	52,103,304	42,928,157	42,928,157

단기금융상품	2,000,015	2,000,015	2,000,015	2,000,015	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	69,791	69,791	569,227	569,227	181,332	181,332

파생상품자산	11,537,324	11,537,324	5,939,345	5,939,345	1,044,995	1,044,995

대여금	77,577,885	77,577,885	73,202,072	73,202,072	61,997,703	61,997,703

합 계	850,174,714	850,174,714	769,224,265	769,224,265	609,841,793	609,841,793

금융부채 :

차입금	390,000,000	390,000,000	470,288,014	470,288,014	340,000,000	340,000,000

사채	2,637,029,831	2,537,115,034	2,417,427,940	2,404,994,843	2,407,694,320	2,407,694,320

파생상품부채	190,228	190,228	901,394	901,394	4,317,827	4,317,827

매입채무및기타채무

매입채무	593,605,272	593,605,272	507,422,624	507,422,624	231,903,149	231,903,149

미지급금	50,971,379	50,971,379	61,661,265	61,661,265	62,901,459	62,901,459

미지급비용	11,433,711	11,433,711	10,311,639	10,311,639	10,361,223	10,361,223

미지급배당금	9,228,259	9,228,259	-	-	-	-

합 계	3,692,458,680	3,592,543,883	3,468,012,876	3,455,579,779	3,057,177,978	3,057,177,978

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년 1분기 말	2021년 말	2020년 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

파생상품자산	-	11,537,324	-	11,537,324	-	5,939,345	-	5,939,345	-	1,044,995	-	1,044,995

파생상품부채	-	190,228	-	190,228	-	901,394	-	901,394	-	4,317,827	-	4,317,827

공정가치가 공시되는 자산과 부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,323	51,468	69,791	-	517,759	51,468	569,227	-	181,332	-	181,332

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고기간 종료일 현재 기준

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치가 공시되는 자산

당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금)	51,468	3	과거 거래 이용법	관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수

당기손익 - 공정가치측정금융자산(채무증권)	18,323	2	시장접근법	할인율, 채권 및 주식 등기초자산의 가격

파생상품

이자율스왑	파생상품자산	11,537,324	2	DCF모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	190,228	2	DCF모형	할인율, 변동성 등