로체시스템즈 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	89,379,642,225	77,783,250,947

현금및현금성자산	21,542,671,133	35,162,488,867

매출채권 및 기타유동채권	19,594,404,117	14,840,093,652

단기금융상품	1,366,395,655

유동재고자산	38,067,849,720	19,274,688,303

기타유동금융자산	2,142,392,920	2,299,968,000

기타유동자산	6,665,928,680	6,206,012,125

비유동자산	65,784,235,618	58,997,762,965

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	35,543,968

유형자산	54,282,335,905	51,065,120,716

영업권 이외의 무형자산	1,001,710,544	828,335,669

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	63,069,202	952,364,080

기타비유동금융자산	7,342,066,955	3,670,062,242

이연법인세자산	2,009,509,044	2,446,336,290

자산총계	155,163,877,843	136,781,013,912

부채

유동부채	32,504,859,742	25,148,604,500

매입채무 및 기타유동채무	16,125,144,338	9,844,396,377

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	550,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,510,318	8,286,063

기타 유동부채	12,383,254,481	10,319,154,405

유동판매보증충당부채	1,465,243,919	1,166,920,988

당기법인세부채	1,972,706,686	1,609,846,667

비유동부채	4,733,424	2,814,840

비유동 리스부채	4,733,424	2,814,840

부채총계	32,509,593,166	25,151,419,340

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	122,654,284,677	111,629,594,572

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(210,354,508)	(261,143,377)

이익잉여금(결손금)	95,960,302,109	84,986,400,873

자본총계	122,654,284,677	111,629,594,572

자본과부채총계	155,163,877,843	136,781,013,912

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,220,412,494	92,311,970,940	25,060,382,288	81,877,897,082

매출원가	16,886,136,102	68,241,234,161	19,403,513,069	63,296,132,465

매출총이익	10,334,276,392	24,070,736,779	5,656,869,219	18,581,764,617

판매비와관리비	3,289,553,437	9,446,708,939	2,402,764,618	7,798,895,253

영업이익(손실)	7,044,722,955	14,624,027,840	3,254,104,601	10,782,869,364

금융수익	(120,543,272)	1,823,015,843	792,100,782	2,216,287,161

금융원가	(1,606,707,122)	1,403,853,042	1,718,347,359	4,405,230,152

기타이익	145,908,855	328,337,102	77,176,618	775,575,464

기타손실	2,462,091	145,359,427	72,194,578	76,602,558

법인세비용차감전순이익(손실)	8,674,333,569	15,226,168,316	2,332,840,064	9,292,899,279

법인세비용(수익)	1,810,639,502	3,440,460,952	575,283,366	2,031,609,614

당기순이익(손실)	6,863,694,067	11,785,707,364	1,757,556,698	7,261,289,665

기타포괄손익	(4,988,247)	(15,213,809)	(73,157,517)	(102,386,639)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	167,067,026	(66,002,678)	(2,884,447)	(166,721,957)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	211,209,893	(83,442,071)	(3,646,583)	(210,773,650)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(44,142,867)	17,439,393	762,136	44,051,693

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(172,055,273)	50,788,869	(70,273,070)	64,335,318

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(172,055,273)	50,788,869	(70,273,070)	64,335,318

총포괄손익	6,858,705,820	11,770,493,555	1,684,399,181	7,158,903,026

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,863,694,067	11,785,707,364	1,757,556,698	7,261,289,665

당기총포괄이익(손실)의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,858,705,820	11,770,493,555	1,684,399,181	7,158,903,026

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	460	790	118	487

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(74,846,963)	77,633,963,828	104,463,453,941	104,463,453,941

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	7,261,289,665	7,261,289,665	7,261,289,665

기타포괄손익	64,335,318	(166,721,957)	(102,386,639)	(102,386,639)

2023.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(10,511,645)	83,982,728,086	110,876,553,517	110,876,553,517

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(261,143,377)	84,986,400,873	111,629,594,572	111,629,594,572

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	11,785,707,364	11,785,707,364	11,785,707,364

기타포괄손익	50,788,869	(66,002,678)	(15,213,809)	(15,213,809)

2024.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(210,354,508)	95,960,302,109	122,654,284,677	122,654,284,677

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	889,482,297	16,069,455,221

당기순이익(손실)	11,785,707,364	7,261,289,665

당기순이익조정을 위한 가감	7,322,603,799	8,494,004,301

법인세비용 조정	3,440,460,952	2,031,609,614

금융이익	(534,500,699)	(143,704,713)

금융원가의 조정	668,006,020	43,320,455

대손상각비 조정	548,898,875	12,146,911

재고자산평가손실 조정	(818,744,481)	445,224,263

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)	(1,784,500)

유형자산처분손실 조정	4,155,625

파생금융자산거래손실	3,486,854,465

외화환산이익 조정	(807,887,975)

외화환산손실 조정	6,692,191

판매보증비 조정	1,003,702,007	675,855,874

감가상각비에 대한 조정	2,150,322,081	1,964,020,919

무형자산상각비에 대한 조정	88,945,781	89,462,359

퇴직급여 조정	782,784,990	688,038,813

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,801,397,219)	5,182,409,424

매출채권의 감소(증가)	(5,159,862,142)	9,852,876,722

미청구공사의 감소(증가)	345,069,395

미수금의 감소(증가)	(1,636,718,064)	906,441,655

파생상품자산의 감소(증가)	407,575,080	(3,139,057,175)

재고자산의 감소(증가)	(19,991,814,301)	7,906,144,443

선급비용의 감소 (증가)	56,369,257	42,328,128

선급금의 감소(증가)	(2,936,437,731)	(5,250,957,299)

부가세대급금의 감소	126,693,085	139,664,311

매입채무의 증가(감소)	10,127,826,522	(7,242,342,848)

미지급금의 증가(감소)	(372,437,647)	212,925,355

미지급비용의 증가(감소)	(1,221,373,244)	(1,921,308,110)

예수금의 증가(감소)	68,539,190	62,382,803

선수금의 증가(감소)	5,067,484,640	5,413,620,217

판매보증충당부채의 증가(감소)	(705,379,076)	(812,445,913)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	678,550,349	(571,965,845)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(656,815,132)	(415,897,020)

국민연금전환금의 감소	1,332,600

이자수취	237,353,908	82,474,951

이자지급(영업)	(31,451,261)	(40,141,204)

법인세납부	(2,623,334,294)	(4,910,581,916)

투자활동현금흐름	(11,953,576,032)	(578,880,029)

단기금융상품의 취득	(1,424,692,165)

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

임차보증금의 증가	(21,420,000)	(490,000,000)

임차보증금의 감소	1,140,855,735	155,299,195

장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,680,026	7,459,980

유형자산의 취득	(5,494,235,056)	(241,758,332)

유형자산의 처분	149,804,700	4,387,500

무형자산의 취득	(261,569,272)	(14,268,372)

재무활동현금흐름	(2,405,113,243)	(2,412,953,450)

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(9,309,793)	(17,150,000)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(150,610,756)	670,941,633

기초현금및현금성자산	35,162,488,867	26,959,873,658

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,619,817,734)	13,748,563,375

기말현금및현금성자산	21,542,671,133	40,708,437,033