로체시스템즈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 27(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회사의 개요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구:재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	21,150,254	33,547,482

단기금융상품	외화발행어음	1,366,396	-

합 계	22,516,650	33,547,482

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,107,449	14,191,857

차감: 대손충당금	(650,065)	(101,167)

매출채권(순액)	15,457,384	14,090,690

계약자산	1,676,424	102,668

차감: 대손충당금	-	-

계약자산(순액)	1,676,424	102,668

미수금	2,323,323	681,683

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	2,256,082	614,442

미수수익	77,840	44,817

합계	19,467,731	14,852,617

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	13,906,529	611,002	439,245	577,325	573,348	16,107,449

계약자산	756,807	919,617	-	-	-	1,676,424

기타채권(주1)	2,287,401	978	14,312	9,858	88,614	2,401,163

합계	16,950,737	1,531,597	453,557	587,183	661,962	20,185,036

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	11,288,249	1,637,019	448,032	748,438	70,119	14,191,857

계약자산	102,668	-	-	-	-	102,668

기타채권(주1)	634,543	779	432	2,562	88,183	726,499

합계	12,025,460	1,637,798	448,464	751,000	158,302	15,021,024

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	기타채권

기초 금액	101,167	-	67,241

설정(환입)	134,131	414,767	-

기말 금액	235,298	414,767	67,241

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	기타채권

기초 금액	108,448	-	67,241

설정(환입)	(7,281)	-	-

기말 금액	101,167	-	67,241

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)베스테크(주1)	1,050,000	-

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션	18,329	18,329

합계	1,085,544	35,544

(주1) 당분기 중 당사는 주식회사 베스테크 보통주 15,000주(지분율 13.04%)를 취득하였습니다. 해당 주식의 공정가치는 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인을 준용하여 취득원가로 계상되었습니다.당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하였습니다.

7. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	장비제작 및 설치용역 등	베트남	100%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기(주1)

유동자산	2,682,207	6,119,747

비유동자산	6,641,800	3,968,031

자산 합계	9,324,007	10,087,778

유동부채	3,158,096	2,923,787

비유동부채	3,315,160	3,249,190

부채 합계	6,473,256	6,172,977

자본 합계	2,850,751	3,914,801

매출	2,698,515	6,774,394

영업손익	(678,195)	160,199

분기순이익	(1,099,686)	(74,413)

(주1) 자산 및 부채는 전기말 금액이며, 매출, 영업손익, 분기순손익은 전분기 금액입니다.상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	1,845,281	2,252,856

단기대여금(주1)	2,936,312	2,625,912

장기대여금(주1)	8,094,945	3,277,125

보증금	2,558,825	3,678,261

현재가치할인차금(보증금)	(12,703)	(61,824)

합계	15,422,660	11,772,330

(주1) ㈜베스테크에 대여한 대여금 50억원에 대해 ㈜베스테크 소유의 토지 및 건물을 채권최고액 50억원으로 근저당권 설정하여 담보를 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,781,593	4,878,768

비유동자산	10,641,067	6,893,562

합계	15,422,660	11,772,330

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	301,514	(235,399)	66,115	287,751	(267,517)	20,234

재공품	31,934,992	(2,510,851)	29,424,141	16,021,947	(3,446,249)	12,575,698

원재료	9,276,621	(3,053,116)	6,223,505	9,592,202	(3,728,468)	5,863,734

미착품	1,326,678	-	1,326,678	6,363	-	6,363

합계	42,839,805	(5,799,366)	37,040,439	25,908,263	(7,442,234)	18,466,029

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가 손실(환입)이 각각 (-)1,642,867천원 및 445,224천원이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,927,768	2,849,202

선급비용	138,082	342,798

합계	6,065,850	3,192,000

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,967,004	-	14,967,004

건물	31,240,373	(3,204,152)	28,036,221

구축물	4,500	(497)	4,003

기계장치	11,079,126	(7,086,519)	3,992,607

공구기구	254,898	(203,346)	51,552

차량운반구	829,711	(630,877)	198,834

집기비품	2,855,811	(2,447,207)	408,604

사용권자산	101,323	(78,649)	22,674

합계	61,332,746	(13,651,247)	47,681,499

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,456,188	-	14,456,188

건물	29,670,589	(2,632,668)	27,037,921

구축물	4,500	(413)	4,087

기계장치	11,079,126	(6,233,822)	4,845,304

공구기구	254,898	(190,739)	64,159

차량운반구	774,993	(531,170)	243,823

집기비품	2,731,471	(2,286,113)	445,358

사용권자산	181,332	(114,080)	67,252

합계	59,153,097	(11,989,005)	47,164,092

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	감가상각비	기말 금액

토지	14,456,188	510,816	-	-	14,967,004

건물	27,037,921	1,569,785	-	(571,485)	28,036,221

구축물	4,087	-	-	(84)	4,003

기계장치	4,845,304	-	-	(852,697)	3,992,607

공구기구	64,160	-	-	(12,608)	51,552

차량운반구	243,823	91,173	(1)	(136,161)	198,834

집기비품	445,358	124,340	-	(161,094)	408,604

사용권자산	67,252	11,415	-	(55,993)	22,674

합계	47,164,093	2,307,529	(1)	(1,790122)	47,681,499

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	14,170,482	-	-	285,705	-	14,456,187

건물	25,325,527	-	-	2,444,025	(546,178)	27,223,374

구축물	10,973	-	(6,756)	-	(101)	4,116

기계장치	6,020,680	-	(2)	-	(891,142)	5,129,536

공구기구	41,738	-	-	-	(12,649)	29,089

차량운반구	420,264	-	-	-	(132,331)	287,933

집기비품	620,333	93,106	-	-	(215,340)	498,099

사용권자산	106,756	61,374	-	-	(78,385)	89,745

건설중인자산(주1)	2,587,379	142,351	-	(2,729,730)	-	-

합계	49,304,132	296,831	(6,758)	-	(1876126)	47,718,079

(주1) 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	55,993

리스부채에 대한 이자비용	249

현재가치할인차금에 대한 이자수익	49,332

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	19,234

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 약정 금액은 21,890천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 25,534천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기초 금액	증가	감소	이자비용	기말 금액

11,101	20,379	(18,485)	249	13,244

(전분기) (단위: 천원)

기초 금액	증가	감소	이자비용	기말 금액

13,605	23,338	(24,033)	228	13,138

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	115,727	(85,325)	-	30,402

소프트웨어	2,697,351	(2,464,273)	-	233,078

회원권	784,091	(86,823)	697,268

합계	3,597,169	(2,549,598)	(86,823)	960,748

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	115,727	(78,126)	-	37,601

소프트웨어	2,509,682	(2,409,319)	-	100,363

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,335,601	(2,487,445)	(86,823)	761,333

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	37,601	-	(7,199)	30,402

소프트웨어	100,364	187,669	(54,955)	233,078

회원권	623,368	73,900	-	697,268

합계	761,333	261,569	(62,154)	960,748

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	32,297	14,268	(6,565)	40,000

소프트웨어	171,677	-	(55,661)	116,016

회원권	623,369	-	-	623,369

합계	827,343	14,268	(62,226)	779,385

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,961,911	7,439,678

미지급금	632,208	1,001,217

미지급비용	569,772	1,785,166

합계	16,163,891	10,226,061

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	550,000	-	2,200,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	550,000	2,200,000

유동성대체	( 550,000)	(2,200,000)

차감후잔액	-	-

(주1) 해당 차입 금액은 전액 특수관계자인 RORZE CORPORATION에서 보증 받고 있습니다(주석32 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년	550,000

합계	550,000

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,596,285	9,138,164

사외적립자산의 공정가치	(9,657,596)	(10,087,438)

국민연금전환금	(1,758)	(3,090)

순확정급여부채(자산)	(63,069)	(952,364)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	9,138,164	(10,087,438)	(3,090)	(952,364)

당기근무원가	815,370	-	-	815,370

이자비용(이자수익)	299,566	(332,151)	-	(32,585)

소 계	10,253,100	(10,419,589)	(3,090)	(169,579)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	83,442	-	83,442

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	83,442	-	83,442

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(656,815)	678,551	1,332	23,068

당기말	9,596,285	(9,657,596)	(1,758)	(63,069)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	7,464,972	(7,980,615)	(3,090)	(518,733)

당기근무원가	708,710	-	-	708,710

이자비용(이자수익)	284,233	(304,904)	-	(20,671)

소 계	8,457,915	(8,285,519)	(3,090)	169,306

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	74,773	-	74,773

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	136,001	-	-	136,001

소 계	136,001	74,773	-	210,774

기업이 납부한 기여금	-	(800,000)	-	(800,000)

지급액	(415,897)	228,034	-	(187,863)

전기말	8,178,019	(8,782,712)	(3,090)	(607,783)

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	815,370	708,710

순이자손익	(32,585)	(20,671)

합계	782,785	688,039

(4) 당분기 및 전분기 증 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	543,597	502,464

판매비와관리비	239,188	185,575

합계	782,785	688,039

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	618	163

단기금융상품	9,656,978	10,087,275

합 계	9,657,596	10,087,438

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.58%	4.58%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당사는 사외적립자산의 확정급여채무를 초과하는 금액 63,069천원을 비유동자산으로 표시하였습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	1,465,244	1,166,921

(주1) 제품보증관련 충당부채는 당사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,166,921	1,003,702	(705,379)	1,465,244	1,465,244	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,611,796	675,856	(812,446)	1,475,206	1,475,206	-

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	258,481	185,280

선수금(주1)	12,118,787	10,123,348

합계	12,377,268	10,308,628

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	59,706	59,706

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	445,838	371,258

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,553	7,523,553

미처분이익잉여금	85,711,268	73,682,075

합 계	93,780,659	81,676,886

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	81,676,886	73,946,284

당기순이익	12,915,579	7,327,438

배당금지급	(745,803)	(745,803)

확정급여제도의 재측정요소	(83,442)	(210,774)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세	17,439	44,052

기말 금액	93,780,659	80,361,197

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(520,461)	247,459

당기변동	(83,442)	(970,822)

법인세 효과	17,439	202,902

기말금액	(586,464)	(520,461)

21. 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	80,907,675	71,299,813

설치 용역기준	4,596,289	5,639,472

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	4,921,714	3,139,510

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	1,610,133	1,589,828

합계	92,035,811	81,668,623

(2) 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 이전하는 재화	85,829,390	74,439,323

기간에 걸쳐 이전하는 용역(주1)	6,206,423	7,229,300

합계	92,035,813	81,668,623

(주1) 당사의 용역매출은 국내외에 납품한 장비에 대하여 설치 및 AS용역을 제공하는 수행의무에 대해 수익을 인식한 것이며, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없어 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

계약자산(주1)	1,676,424	102,668

계약부채(주1)(주2)	12,118,787	10,123,348

합계	13,795,211	10,226,016

(주1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다(주석5,17 참조).(주2) 전기말 계약부채 잔액 10,123,348천원 중 당분기에 인식한 수익은 9,259,756천원이며, 잔액은 863,592천원입니다.

22. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	280,120	728,934	172,568	504,661

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,144	2,383,262	625,242	1,893,647

퇴직급여	103,699	239,188	62,978	185,575

복리후생비	110,651	348,699	113,128	340,519

여비교통비	78,492	256,484	55,844	214,099

세금과공과	179,916	317,951	378,133	935,000

감가상각비	121,601	384,031	140,669	436,870

접대비	51,667	138,591	37,720	114,258

지급수수료	389,156	924,701	204,749	736,043

무형자산상각비	25,637	62,155	20,106	62,226

판매보증비	233,568	1,003,702	69,647	675,856

기타	173,250	1,008,210	119,691	415,761

합계	2,416,781	7,066,974	1,827,907	6,009,854

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	276,770	759,597	100,434	600,517

23. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	197,166	537,083	107,360	189,396

외환차익	246,163	1,259,262	215,740	1,201,995

외화환산이익	(940,563)	214,773	538,375	907,213

합계	(497,233)	2,011,118	861,475	2,298,604

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금과 리스부채에 대한 이자비용	3,645	18,109	11,262	43,320

외환차손	306,393	672,980	82,186	796,234

외화환산손실	551,186	552,514	(41,607)	6,692

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 처분손실	-	5,481	-	-

파생상품거래손실	(2,585,158)	36,368	1,665,661	3,486,855

합계	(1,723,934)	1,285,452	1,717,502	4,333,101

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	유형자산처분이익	-	7,272	1,062	1,785

잡이익	145,909	321,065	75,775	773,451

합계	145,909	328,337	76,837	775,236

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	-	4,156

잡손실	-	186	33	206

합계	-	186	33	4,362

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(28,793,752)	4,719,946

원재료매입 등	79,477,234	42,658,865

급여	10,185,789	8,972,095

퇴직급여	782,785	688,039

복리후생비	1,545,406	1,688,382

여비교통비	922,406	802,591

세금과공과	362,550	980,673

감가상각비	1,790,122	1,837,680

소모품비	556,430	332,549

외주용역비	3,281,762	3,659,443

지급수수료	1,789,695	1,409,891

무형자산상각비	62,155	62,226

판매보증비	1,003,702	675,856

운반비	826,092	552,682

기타	2,941,214	2,005,034

합계	76,733,590	71,045,952

27. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,085,544	1,085,544	35,544	35,544

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,085,544	1,085,544

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

28. 특수관계자(1) 특수관계자의 현황1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	RORZE CORPORATION

지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래(주1)	재고자산매입	기타거래(주2)

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	1,015,254	-	11,228,908	8,714

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	134,514	208,959	1,710,356	596,514

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	-	-	-	3,449

합계	1,149,768	208,959	12,939,264	608,677

(주1) 기타거래에는 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.(주2) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	1,065,148	-	7,019,709	8,787

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	45,691	4,886,037	1,731,510

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	4,700	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	616	-	-	-

합계	1,070,464	45,691	11,905,746	1,740,297

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	미수수익	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	-	-	4,677,575	1,305,703	1,036	1,004

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	19,707	19,662	518,894	675,157	-	607

합계	19,707	19,662	5,196,469	1,980,860	1,036	1,611

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	2,578,800	60,400	-	2,639,200

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	장기대여금	3,223,500	75,500	-	3,299,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	-	3,262,000	-	3,362,000

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,259,923	1,123,166

퇴직급여	259,288	104,252

합계	1,519,211	1,227,418

(7) 당분기말 현재 당사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 550백만원에 대하여 RORZE CORPORATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,729,729

장기차입금의 유동성 대체	-	550,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성장기부채	2,200,000	(1,650,000)	-	550,000

리스부채	11,100	(9,310)	11,454	13,244

합계	2,211,100	(1,659,310)	11,454	563,244

30. 주요 약정사항(1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPORATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다. 동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPORATION는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당기 중 당사가 지급한기술도입료는 없습니다.

또한 2020년 7월 31일자로 기존 계약 외의 추가 기술 도입계약을 체결하였으며, 도입된 기술을 사용하여 제조 판매하는 장비에 대하여 제품 순매출액의 1.95%의 기술도입료를 지급하기로 되어 있으며 당기중 당사가 지급한 기술도입료는 64천원 입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	USD 2,000,000	USD 216,000	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	1,000,000	-	외담대

하나은행	3,000,000	-	무역금융

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재보증금액은 1,519,691천원입니다.

(3) 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출 (무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	550,000

미사용 금액	-

소계	550,000

사용 금액 합계	550,000

미사용 금액 합계	3,000,000

총 한도 금액 합계	3,550,000

(4) 통화선물계약당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물(매도포지션)	USD 42,000,000	1,317.1	USD 37,000,000	1,292.1

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실을 36,368천원, 3,486,854천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 미수금으로 445,200천원 및 전기말 177,600천원을 계상하였습니다.

31. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형당사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보당사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발ㆍ공급하여 수익을 창출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	52,939,644	48,811,978

아시아	29,292,841	24,284,268

미국	9,803,327	8,572,377

합계	92,035,812	81,668,623

당사의 수익(당분기 : 65,000,804천원, 전분기 : 56,673,639천원)의 10%이상을 차지하는주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	47,091,659	42,017,639

B사	34,432,785	18,790,808

합계	81,524,444	60,808,447

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.