로체시스템즈 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	89,872,262,056	74,936,897,286

현금및현금성자산	21,150,254,246	33,547,482,483

매출채권 및 기타유동채권	19,467,731,027	14,852,616,717

단기금융상품	1,366,395,655

유동재고자산	37,040,438,124	18,466,029,303

기타유동금융자산	4,781,592,920	4,878,768,000

기타유동자산	6,065,850,084	3,192,000,783

비유동자산	63,295,382,026	59,107,177,595

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	35,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211

유형자산	47,681,498,878	47,164,091,611

영업권 이외의 무형자산	960,747,768	761,333,193

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	63,069,202	952,364,080

이연법인세자산	2,009,509,044	2,446,336,290

기타비유동자산	10,641,066,955	6,893,562,242

자산총계	153,167,644,082	134,044,074,881

부채

유동부채	32,537,620,642	25,519,742,854

매입채무 및 기타유동채무	16,163,891,510	10,226,060,982

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	550,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,510,318	8,286,063

기타 유동부채	12,377,268,209	10,308,628,154

유동판매보증충당부채	1,465,243,919	1,166,920,988

당기법인세부채	1,972,706,686	1,609,846,667

비유동부채	4,733,424	2,814,840

비유동 리스부채	4,733,424	2,814,840

부채총계	32,542,354,066	25,522,557,694

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)

이익잉여금(결손금)	93,780,658,972	81,676,886,143

자본총계	120,625,290,016	108,521,517,187

자본과부채총계	153,167,644,082	134,044,074,881

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,035,008,754	92,035,812,451	24,994,984,219	81,668,623,265

매출원가	16,835,782,012	68,178,085,199	19,400,130,761	63,930,920,641

매출총이익	10,199,226,742	23,857,727,252	5,594,853,458	17,737,702,624

판매비와관리비	2,973,671,377	8,555,504,777	2,100,909,172	7,115,032,046

영업이익(손실)	7,225,555,365	15,302,222,475	3,493,944,286	10,622,670,578

금융수익	(671,233,379)	2,011,118,070	861,474,469	2,298,604,013

금융원가	(1,723,934,741)	1,285,451,727	1,717,501,812	4,333,101,072

기타이익	319,908,855	328,337,102	76,836,608	775,235,454

기타손실	186,011	33,067	4,361,847

법인세비용차감전순이익(손실)	8,598,165,582	16,356,039,909	2,714,720,484	9,359,047,126

법인세비용(수익)	1,810,639,502	3,440,460,952	608,591,068	2,031,609,614

당기순이익(손실)	6,787,526,080	12,915,578,957	2,106,129,416	7,327,437,512

기타포괄손익	167,067,026	(66,002,678)	(2,884,447)	(166,721,957)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	167,067,026	(66,002,678)	(2,884,447)	(166,721,957)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	211,209,893	(83,442,071)	(3,646,583)	(210,773,650)

기타포괄손익의 법인세효과	(44,142,867)	17,439,393	762,136	44,051,693

총포괄손익	6,954,593,106	12,849,576,279	2,103,244,969	7,160,715,555

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	455	866	141	491

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	7,327,437,512	7,327,437,512

기타포괄손익	(166,721,957)	(166,721,957)

2023.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	80,361,195,797	107,205,826,841

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	81,676,886,143	108,521,517,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	12,915,578,957	12,915,578,957

기타포괄손익	(66,002,678)	(66,002,678)

2024.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	93,780,658,972	120,625,290,016

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(891,486,661)	19,349,672,139

당기순이익(손실)	12,915,578,957	7,327,437,512

당기순이익조정을 위한 가감	6,620,873,147	8,233,854,967

법인세비용 조정	3,440,460,952	2,031,609,614

금융이익	(751,856,531)	(189,395,692)

금융원가의 조정	570,622,327	43,320,454

대손상각비 조정	548,898,875	12,146,911

재고자산평가손실 조정	(818,744,481)	445,224,263

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)	(1,784,500)

유형자산처분손실 조정	4,155,625

파생금융자산거래손실	3,486,854,465

외화환산이익 조정	(907,213,203)

외화환산손실 조정	6,692,191

판매보증비 조정	1,003,702,007	675,855,874

감가상각비에 대한 조정	1,790,122,038	1,876,124,570

무형자산상각비에 대한 조정	62,154,697	62,225,582

퇴직급여 조정	782,784,990	688,038,813

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,247,899,152)	7,642,448,865

매출채권의 감소(증가)	(5,019,165,671)	9,615,672,398

미청구공사의 감소(증가)	345,069,395

미수금의 감소(증가)	(1,641,640,160)	910,970,493

파생상품자산의 감소(증가)	407,575,080	(3,139,057,175)

재고자산의 감소(증가)	(19,777,157,964)	6,881,282,493

선급비용의 감소 (증가)	204,716,281	19,216,195

선급금의 감소(증가)	(5,417,415,582)	(1,625,395,137)

매입채무의 증가(감소)	9,782,576,038	(6,981,400,798)

미지급금의 증가(감소)	(369,008,750)	205,063,418

미지급비용의 증가(감소)	(1,221,822,603)	(1,917,589,111)

예수금의 증가(감소)	73,201,403	60,374,650

선수금의 증가(감소)	5,067,484,640	5,413,620,217

판매보증충당부채의 증가(감소)	(705,379,076)	(812,445,913)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	678,550,349	(571,965,845)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(656,815,132)	(415,897,020)

국민연금전환금의 감소	1,332,600

이자수취	454,725,811	119,835,792

이자지급(영업)	(11,431,130)	(40,141,203)

법인세납부	(2,623,334,294)	(3,933,763,794)

투자활동현금흐름	(8,897,987,947)	(3,834,354,609)

단기금융상품의 취득	(1,424,692,165)

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

임차보증금의 증가	(21,420,000)	(490,000,000)

임차보증금의 감소	1,140,855,735	155,299,195

단기대여금및수취채권의 취득	(897,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	897,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000,000)	(3,261,775,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,680,026	7,459,980

유형자산의 취득	(2,296,114,998)	(235,457,912)

유형자산의 처분	7,272,727	4,387,500

무형자산의 취득	(261,569,272)	(14,268,372)

재무활동현금흐름	(2,405,113,243)	(2,412,953,450)

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(9,309,793)	(17,150,000)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(202,640,386)	675,882,680

기초현금및현금성자산	33,547,482,483	25,247,659,707

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,397,228,237)	13,778,246,760

기말현금및현금성자산	21,150,254,246	39,025,906,467