로체시스템즈 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

*연결기준

1) 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기말	매출채권	11,003,213	76,144	0.69

미수금	951,673	7,041	0.74

미청구공사	-	-	-

합 계	11,954,886	83,185	0.70

제20기말	매출채권	20,384,775	94,274	0.46%

미수금	7,041	7,041	100.00%

미청구공사	15,449,468	78,372	0.51%

합 계	35,841,284	179,687	0.50%

제19기말	매출채권	8,904,455	93,994	1.06%

미수금	112,488	8,095	7.20%

미청구공사	4,419,615	45,705	1.03%

합 계	13,436,558	147,794	1.10%

2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제21기말	제20기말	제19기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	179,688	147,794	191,194

2. 순대손처리액(①－②±③)	-5,000	-80,000

① 대손처리액(상각채권액)	-5,000	-80,000

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	-96,503	36,894	36,600

4. 기말 대손충당금 잔액합계	83,185	179,688	147,794

3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손처리에 관한 규정채권잔액에 대하여 개별분석에 의하여 대손이 예상되는 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 그 분석의 기준은 채권의 회수기간, 거래처별 신용 및 재무상태, 과거경험률에 따라 차등 적용하여 설정합니다.1년 미만의 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 아니하며, 1년 초과 3년 미만의 채권에 대해서는 10%를 설정하고, 3년을 초과하는 채권에 대해서는 전액 대손처리 할 것을 규정하고 있습니다. 다만 1년초과 3년 미만의 채권이라 하더라도 대기업군에 속하는 주거래처에 대해서는 채권의 3%를 대손설정하며, 법인세법 시행령 제 62조 1항 각호에 해당하는 경우에 대해서는 비록 3년미만의 채권이라 하더라도 100% 대손설정 합니다.또한, 대손설정액이 총 매출채권잔액의 1%에 미달하는 경우 불확실한 미래상황에 대비하여 매출채권잔액의 1%를 대손충당금으로 설정합니다

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,634,767	1,090,308	210,943	55,050	10,991,068

특수관계자	12,145	-	-	-	12,145

계	9,646,912	1,090,308	210,943	55,050	11,003,213

구성비율	87.67%	9.91%	1.92%	0.50%	100%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

제 조	상 품	394,601	939,914	967,194

제 품	0	0	0

재공품	11,382,416	2,880,314	3,556,989

원재료	5,067,835	6,944,593	2,005,588

미착품	90,215	973,911	37,908

합 계	16,935,067	11,738,732	6,567,679

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.89%	13.24%	11.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.89회	9.21회	9.32회

6) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자당사는 2017년기말 재무제표를 작성함에 있어서, 2017년 12월31일 공장가동 종료시를 기준으로 2018년 01월 04일 오전 10시에 실시하였습니다.(2) 재고실사자재고실사는 안진회계법인 공인회계사 입회하에 회계담당자 및 재고관리 담당자가 실시하였습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당금	기말잔액	비고

상 품	421,356	421,356	-26,755	394,601	-

재공품	12,392,040	12,392,040	-1,009,624	11,382,416	-

원재료	5,930,492	5,930,492	-862,657	5,067,835	-

미착품	90,215	90,215	-	90,215

합 계	18,834,103	18,834,103	-1,899,036	16,935,067	-

7) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,079,437	20,079,437	8,436,126	8,436,126

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	-	-

매출채권및기타채권	11,891,304	11,891,304	20,536,883	20,536,883

매도가능금융자산	84,051	84,051	84,051	84,051

기타금융자산	3,645,220	3,645,220	4,403,689	4,403,689

장기금융상품	781,681	781,681	673,030	673,030

소계	41,481,693	41,481,693	34,133,779	34,133,779

금융부채

매입채무및기타채무	7,681,467	7,681,467	19,831,799	19,831,799

단기차입금	4,000,000	4,000,000	8,957,770	8,957,770

소계	11,681,467	11,681,467	28,789,569	28,789,569

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	84,051	84,051

(주1) 활성시장에서 공시되는 공정가격이 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음