로체시스템즈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제27(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제26(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
로체시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 로체시스템즈 주식회사(이하 '당사')는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업 종	최대주주	지분율(%)

당분기말	전기말

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	베트남	장비제작 및 설치용역 등	로체시스템즈(주)	100	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기순이익

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	5,409,739	582,487	4,827,252	1,981,552	234,681	210,052

(전기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기순이익

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	5,531,028	1,004,768	4,526,260	12,011,211	1,718,667	1,725,065

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보연결회사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발ㆍ공급하여 수익을 창출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,180,188	21,282,596

아시아	7,758,848	10,448,397

미국	3,121,923	7,927,084

합계	21,060,959	39,658,077

연결회사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	4,987,349	14,182,252

B사	3,121,307	7,591,860

C 사	3,104,171	4,829,031

D사	2,403,594	-

합계	13,616,421	26,603,143

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	16,417,586	17,681,964

차감: 대손충당금	(132,137)	(108,448)

매출채권(순액)	16,285,449	17,573,516

미수금	701,571	980,059

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	634,330	912,818

미수수익	24,088	23,740

합계	16,943,867	18,510,075

(주) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 각각 134,175천원, 87,624천원으로 매출채권 잔액에 포함되어 있으며, 이 계약자산과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	14,570,125	993,307	316,011	295,702	108,266	16,283,411

계약자산	134,175	-	-	-	-	134,175

기타채권(주1)	658,358	24	24	12	67,241	725,659

합계	15,362,658	993,331	316,035	295,714	175,507	17,143,245

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	16,889,771	309,698	481	287,424	106,966	17,594,340

계약자산	87,624	-	-	-	-	87,624

기타채권(주1)	929,279	286	6,981	12	67,241	1,003,799

합계	17,906,674	309,984	7,462	287,436	174,207	18,685,763

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	108,448	67,241

설정(환입)	23,689	-

기말 금액	132,137	67,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	591,675	67,241

설정(환입)	(483,227)	-

기말 금액	108,448	67,241

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	18,329	18,329

합계	35,544	35,544

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	35,544	84,051

처분	-	-

기말금액	35,544	35,544

위 금융자산의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류 되었으며,당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	2,455,608	2,900,852

단기대여금	47,112	47,112

장기대여금	59,455	61,928

보증금	3,783,560	3,343,560

현재가치할인차금(보증금)	(114,920)	(99,000)

합계	6,230,815	6,254,452

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,502,720	2,947,964

비유동자산	3,728,095	3,306,488

합계	6,230,815	6,254,452

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	313,246	(235,217)	78,029	313,944	(235,217)	78,727

재공품	26,485,019	(3,681,123)	22,803,896	21,816,377	(2,568,868)	19,247,509

원재료	9,753,291	(3,027,052)	6,726,239	10,933,726	(3,607,503)	7,326,223

미착품	2,240	-	2,240	392,292	-	392,292

합계	36,553,796	(6,943,392)	29,610,404	33,456,339	(6,411,588)	27,044,751

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가 손실(환입)이 각각 531,804천원 및 (27,815)천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 재고자산에 대하여 한화손해보험에 7,480백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,331,839	248,729

선급비용	615,371	549,132

부가가치세대급금	599,647	466,806

합계	3,546,857	1,264,667

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,456,187	-	14,456,187

건물	29,870,399	(2,154,703)	27,715,696

구축물	4,500	(328)	4,172

기계장치	11,911,524	(5,937,729)	5,973,795

공구기구	215,198	(177,676)	37,522

차량운반구	774,993	(398,839)	376,154

집기비품	2,782,456	(2,151,398)	631,058

사용권자산	183,485	(71,890)	111,595

합계	60,198,742	(10,892,563)	49,306,179

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,170,482	-	14,170,482

건물	27,419,893	(1,970,849)	25,449,044

구축물	12,800	(1,827)	10,973

기계장치	12,335,156	(6,046,963)	6,288,193

공구기구	215,198	(173,460)	41,738

차량운반구	774,993	(354,729)	420,264

집기비품	2,727,127	(2,071,091)	656,036

사용권자산	188,669	(81,913)	106,756

건설중인자산	2,587,379	-	2,587,379

합계	60,431,697	(10,700,832)	49,730,865

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	14,170,482	-	-	285,705	-	-	14,456,187

건물	25,449,045	-	-	2,444,025	(181,357)	3,983	27,715,696

구축물	10,973	-	(6,756)	-	(45)	-	4,172

기계장치	6,288,193	-	(2)	-	(322,958)	8,562	5,973,795

공구기구	41,738	-	-	-	(4,216)	-	37,522

차량운반구	420,264	-	-	-	(44,110)	-	376,154

집기비품	656,036	51,834	-	-	(77,839)	1,027	631,058

사용권자산	106,756	37,560	-	-	(32,721)	-	111,595

건설중인자산	2,587,379	142,351	-	(2,729,730)	-	-	-

합계	49,730,866	231,745	(6,758)	-	(663,245)	13,572	49,306,179

(주1) 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	13,259,626	-	-	950,620	-	-	14,210,246

건물	26,231,774	-	-	-	(176,717)	2,464	26,057,521

구축물	11,293	-	-	-	(80)	-	11,213

기계장치	7,754,486	-	-	-	(375,496)	5,497	7,384,487

공구기구	59,105	-	-	-	(4,216)	-	54,889

차량운반구	411,627	32,783	(1)	-	(37,312)	-	407,097

집기비품	442,036	29,934	-	-	(51,308)	1,024	421,686

사용권자산	41,745	16,746	-	-	(14,687)	-	43,804

건설중인자산	96,000	900,350	-	(950,620)	-	-	45,730

합계	48,307,692	979,813	(1)	-	(659,816)	8,985	48,636,673

(주1) 건설중인자산에서 토지로 대체하였습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	32,720

리스부채에 대한 이자비용	74

현재가치할인차금에 대한 이자수익	21,640

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	13,669

연결회사가 당분기 현재 체결하고 있는 단기리스 및 소액리스 약정 금액은 각각 4,800천원 및 14,822천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 26,719천원입니다.(4) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 비품에 대하여 한화손해보험에 38,160,000천원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 상기 외에도 연결회사는 KB손해보험에 직원단체보험이, KB손해보험,삼성화재해상보험,현대해상화재보험에 자동차보험이 가입되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	104,385	(71,090)	-	33,295

소프트웨어	2,661,870	(2,411,864)	-	250,006

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,476,447	(2,482,954)	(86,823)	906,670

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	101,459	(69,162)	-	32,297

소프트웨어	2,656,935	(2,382,168)	-	274,767

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,468,586	(2,451,330)	(86,823)	930,433

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	환율변동효과	기말 금액

산업재산권	32,297	2,926	(1,928)	33,295

소프트웨어	274,767	-	(27,985)	3,224	250,006

회원권	623,369	-	-	-	623,369

합계	930,433	2,926	(29,913)	3,224	906,670

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	환율변동효과	기말 금액

산업재산권	25,326	7,846	(1,864)	31,308

소프트웨어	374,884	7,975	(28,623)	2,305	356,541

회원권	623,369	-	-	-	623,369

합계	1,023,579	15,821	(30,487)	2,305	1,011,218

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,036,009	13,630,817

미지급금	870,056	961,458

미지급비용	1,935,295	2,542,275

합계	12,841,360	17,134,550

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	2,200,000	1,650,000	2,200,000	2,200,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	3,850,000	4,400,000

합계	3,850,000	4,400,000

유동성대체	(2,200,000)	(2,200,000)

차감후잔액	1,650,000	2,200,000

(주1) 차입금과 관련하여 당사는 RORZE CORPORATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년	1,650,000

2024년	2,200,000

합계	3,850,000

14. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,637,817	7,464,972

사외적립자산의 공정가치	(8,017,011)	(7,980,615)

국민연금전환금	(3,090)	(3,090)

순확정급여부채(자산)	(382,284)	(518,733)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	7,464,972	(7,980,615)	(3,090)	(518,733)

당기근무원가	236,237	-	-	236,237

이자비용(이자수익)	94,744	(101,634)	-	(6,890)

소 계	7,795,953	(8,082,249)	(3,090)	(289,386)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	53,180	-	53,180

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	53,180	-	53,180

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(158,136)	12,058	-	(146,078)

당기말	7,637,817	(8,017,011)	(3,090)	(382,284)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	8,738,671	(6,905,737)	(3,090)	1,829,844

당기근무원가	274,222	-	-	274,222

이자비용(이자수익)	62,644	(48,930)	-	13,714

소 계	9,075,537	(6,954,667)	(3,090)	2,117,780

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,793	-	25,793

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	25,793	-	25,793

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(475,840)	192,408	-	(283,432)

전기말	8,599,697	(6,736,466)	(3,090)	1,860,141

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	236,237	274,222

순이자손익	(6,890)	13,714

합계	229,347	287,936

(4) 당분기 및 전분기 증 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	167,866	219,669

판매비와관리비	61,480	68,267

합계	229,346	287,936

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	463	592

단기금융상품	8,016,548	7,980,023

합 계	8,017,011	7,980,615

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 당분기 48,455천원(전분기: 23,138천원)입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	5.35%	2.99%

기대임금상승률	4.58%	3.88%

(7) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 당기 이후에 1,000,000천원(전기: 2,000,000천원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

15. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	1,482,354	1,611,796

(주1) 제품보증관련 충당부채는 연결회사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,611,796	362,047	(491,489)	1,482,354	1,482,354	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,420,260	765,325	(566,678)	1,618,907	1,618,907	-

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	223,318	161,895

선수금(주1)	5,370,393	2,817,802

합계	5,593,711	2,979,697

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	59,706	59,706

해외사업환산손실(이익)	(75,800)	15,141

합계	(16,094)	74,847

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	371,258	296,677

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,553	7,523,552

미처분이익잉여금	71,363,356	69,713,734

합 계	79,358,167	77,633,963

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	77,633,964	56,712,125

당기순이익	2,512,018	5,354,030

배당금지급	(745,803)	(298,321)

확정급여제도의 재측정요소	(53,180)	(25,793)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세	11,168	5,674

기말 금액	79,358,167	61,747,715

(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	247,459	(721,677)

당기변동	(53,180)	1,226,754

법인세 효과	11,168	(257,618)

기말금액	205,447	247,459

20. 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	18,403,736	37,031,412

설치 용역완료기준	844,169	721,570

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	1,250,112	692,228

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	562,942	1,212,868

합계	21,060,959	39,658,078

(주1) 연결회사는 주요 제품 및 용역을 고객에게 인도 및 설치완료한 시점에 수익으로 인식합니다.(2) 미이행 수행의무에 대한 수익

당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 다음과 같으며, 연결회사는 차기에 수익으로 인식될 것으로 기대합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조장비의 설치용역	4,442,686	3,705,691

21. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	152,727	269,730

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	750,990	679,515

퇴직급여	61,480	68,267

복리후생비	100,533	84,495

여비교통비	80,529	57,803

세금과공과	185,212	144,499

감가상각비	164,932	132,824

접대비	56,893	47,637

지급수수료	295,306	265,275

무형자산상각비	29,913	28,450

판매보증비	362,047	765,325

기타	168,233	(318,293)

합계	2,256,068	1,955,797

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비	153,810	197,590

22. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익	32,190	19,836

합계	32,190	19,836

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금과 리스부채에 대한 이자비용	25,396	39,591

합계	25,396	39,591

23. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익	외환차익	679,803	542,906

외화환산이익	570,617	341,723

유형자산처분이익	723	799

파생상품거래이익	-	136,964

잡이익	249,807	6,807

합계	1,500,950	1,029,199

기타영업외비용	외환차손	603,083	360,415

외화환산손실	92,772	65,884

유형자산처분손실	4,156	-

기부금	-	250

파생상품거래손실	982,729	-

잡손실	-	400

합계	1,682,740	426,949

24. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	588,052	880,638

당기법인세부담액	588,052	880,638

(2) 이연법인세비용	30,964	613,375

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	30,964	612,657

이월세액공제로 인한 이연법인세비용	-	718

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	619,017	1,494,013

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	11,168	5,675

확정급여제도의 재측정요소	11,168	5,675

(4) 전기 법인세 관련 당기 조정액	-	-

영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3)+(4))	630,184	1,499,688

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,142,203	6,853,719

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	632,977	1,493,509

조정사항	(2,792)	6,179

비공제비용으로 인한 효과	22,022	16,871

이연법인세자산 인식 이월세액공제	-	718

기타(세율차이, 법인세추납액 등)	(24,815)	(11,410)

법인세비용	630,184	1,499,688

유효세율	20.06%	21.88%

(주1) 상기의 2023년과 2022년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율로 각각 21%, 22%입니다.

25. 영업에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권손상차손	25,689	(457,345)

(2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	153,810	197,590

(3) 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	229,346	287,936

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

상품	698	(13,394)

재공품	(3,556,388)	(2,554,576)

원재료매입 등	11,140,406	24,459,694

상품매입 등	1,405,630	1,509,487

급여	3,207,817	3,124,255

퇴직급여	229,346	287,937

복리후생비	459,627	388,000

여비교통비	302,812	430,507

세금과공과	199,721	161,929

감가상각비	624,049	569,770

소모품비	115,058	160,412

외주용역비	1,766,469	2,920,663

지급수수료	529,615	554,123

무형자산상각비	29,913	28,450

판매보증비	362,047	765,325

경상개발비	153,810	197,590

운반비	161,589	297,022

기타	611,540	99,661

합계	17,743,759	33,386,855

27. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당순이익	168	359

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	2,512,018	5,354,031

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916	14,916

28. 금융상품

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	26,873,414	29,299,679

자본 (B)	106,278,598	104,463,454

부채비율 (C=A/B)	25.29%	28.05%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	23,706,614	-	-

매출채권및기타채권	16,809,692	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,544	-

기타금융자산	6,230,815	-	-

매입채무및기타채무	-	-	12,841,360

차입금	-	-	3,850,000

리스부채	-	-	730

합 계	46,747,121	35,544	16,692,090

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	26,959,874	-	-

매출채권및기타채권	18,422,450	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,544	-

기타금융자산	6,254,452	-	-

매입채무및기타채무	-	-	17,134,550

차입금	-	-	4,400,000

리스부채	13,606

합 계	51,636,776	35,544	21,548,156

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있습니다. 2) 시장위험연결회사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	1,109	2,221	3,546,736	4,547,304

USD	24,022,900	22,077,233	17,781	114,950

VND	403,955	1,589,086	483,826	824,276

CNY	6,656	6,391	7,657	10,532

합계	24,434,620	23,674,931	4,056,000	5,497,062

ㄱ. 외화민감도 분석연결회사는 주로 JPY, VND 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(354,563)	354,563	(454,508)	454,508

USD	2,400,512	(2,400,512)	2,196,228	(2,196,228)

VND	(7,987)	7,987	76,481	(76,481)

CNY	(100)	100	(414)	414

합계	2,037,862	(2,037,862)	1,817,787	(1,817,787)

ㄴ.통화선물계약연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 40,000,000	1USD 당 1,299.40	USD 35,000,000	1USD 당 1,264.00

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실을 982,728천원, 파생상품거래이익 136,964천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 미수금으로 132,000천원 전기말 미수금으로 133,000천원을 계상하였습니다.

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	106,567	109,040

금융부채	3,850,730	4,413,606

변동이자율

금융자산	22,336,524	25,198,370

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	111,683	111,683	(111,683)	(111,683)

전기말	125,992	125,992	(125,992)	(125,992)

다. 기타 가격위험요소연결회사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년초과	합 계

매입채무및기타채무	12,841,360	-	-	12,841,360

장기차입금	2,200,000	1,650,000	-	3,850,000

리스부채	730	-	-	730

합계	15,042,090	1,650,000	0	16,692,090

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년초과	합 계

매입채무및기타채무	17,134,550	-	-	17,134,550

장기차입금	2,200,000	2,200,000	-	4,400,000

리스부채	13,606	-	-	13,606

합계	19,348,156	2,200,000	0	21,548,156

나. 자금조달약정

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	3,850,000

미사용 금액	-

소계	3,850,000

사용 금액 합계	3,850,000

미사용 금액 합계	3,000,000

총 한도 금액 합계	6,850,000

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	35,544	35,544	35,544	35,544

합 계	35,544	35,544	35,544	35,544

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	35,544	35,544

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

29. 특수관계자(1) 특수관계자의 현황1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	RORZE CORPOPRATION

차상위지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	-	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	363,721	3,947,337	2,840

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	616	-

합계	364,337	3,947,337	2,840

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	2,529	5,413,929	2,824

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	5,290	2,285	-

합계	7,819	5,416,214	2,824

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	3,545,668	4,541,951	1,068	877

합 계	3,545,668	4,541,951	1,068	877

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	412,795	630,201

퇴직급여	59,780	60,078

합계	472,575	690,279

(6) 당분기말 현재 연결회사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 3,850백만원에 대하여 RORZE CORPOPRATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,729,729	950,620

투자부동산에서 유형자산 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	2,200,000	2,200,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

장기차입금	2,200,000	(550,000)	1,650,000

유동성장기부채	2,200,000	(2,200,000)	2,200,000	2,200,000

리스부채	13,605	(12,876)	0	729

합계	4,413,605	(2,212,876)	1,650,000	3,850,729

31. 주요 약정사항(1) 기술도입계약연결회사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPOPRATION는 연결회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결회사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당기 중 연결회사가 지급한 기술도입료는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	$2,000,000	$193,000	기타외화지급보증-대외

하나은행	1,000,000	-	외담대

하나은행	3,000,000	-	무역금융

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재보증금액은 3,296,646천원입니다.