로체시스템즈 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	77,066,281,755	76,727,329,474

현금및현금성자산	40,708,437,033	26,959,873,658

매출채권 및 기타유동채권	7,866,145,353	18,510,074,311

유동재고자산	18,693,382,538	27,044,751,244

당기법인세자산	864,519,000

기타유동금융자산	2,600,166,330	2,947,963,620

기타유동자산	6,333,631,501	1,264,666,641

비유동자산	55,416,942,037	57,035,803,228

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	35,543,968	35,543,968

유형자산	48,128,771,733	49,730,864,724

영업권 이외의 무형자산	857,876,480	930,432,366

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	607,783,643	518,733,241

기타비유동금융자산	3,650,116,321	3,306,487,951

이연법인세자산	2,136,849,892	2,513,740,978

자산총계	132,483,223,792	133,763,132,702

부채

유동부채	21,051,776,337	27,099,678,761

매입채무 및 기타유동채무	8,187,991,367	17,134,549,921

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,200,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,244,758	13,605,528

기타 유동부채	8,455,700,030	2,979,697,010

유동판매보증충당부채	1,475,206,164	1,611,796,203

당기법인세부채	724,634,018	3,160,030,099

비유동부채	554,893,938	2,200,000,000

장기차입금	550,000,000	2,200,000,000

비유동 리스부채	4,893,938

부채총계	21,606,670,275	29,299,678,761

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	110,876,553,517	104,463,453,941

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(10,511,645)	(74,846,963)

이익잉여금(결손금)	83,982,728,086	77,633,963,828

자본총계	110,876,553,517	104,463,453,941

자본과부채총계	132,483,223,792	133,763,132,702

## 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,060,382,288	81,877,897,082	39,776,857,348	113,150,910,540

매출원가	19,403,513,069	63,296,132,465	24,143,490,264	79,150,823,506

매출총이익	5,656,869,219	18,581,764,617	15,633,367,084	34,000,087,034

판매비와관리비	2,402,764,618	7,798,895,253	3,457,230,114	8,456,696,166

영업이익(손실)	3,254,104,601	10,782,869,364	12,176,136,970	25,543,390,868

금융수익	68,361,330	143,704,713	14,288,660	59,406,888

금융원가	4,085,449	43,320,455	22,264,213	86,060,087

기타이익	800,916,070	2,848,157,912	2,633,733,708	4,865,848,832

기타손실	1,786,456,488	4,438,512,255	7,421,709,981	10,733,848,189

법인세비용차감전순이익(손실)	2,332,840,064	9,292,899,279	7,380,185,144	19,648,738,312

법인세비용(수익)	575,283,366	2,031,609,614	2,187,491,441	4,854,322,639

당기순이익(손실)	1,757,556,698	7,261,289,665	5,192,693,703	14,794,415,673

기타포괄손익	(73,157,517)	(102,386,639)	249,775,136	1,026,721,652

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,884,447)	(166,721,957)	(5,408,139)	691,681,236

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,646,583)	(210,773,650)	(6,933,511)	886,770,816

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	762,136	44,051,693	1,525,372	(195,089,580)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(70,273,070)	64,335,318	255,183,275	335,040,416

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(70,273,070)	64,335,318	255,183,275	335,040,416

총포괄손익	1,684,399,181	7,158,903,026	5,442,468,839	15,821,137,325

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,757,556,698	7,261,289,665	5,192,693,703	14,794,415,673

당기총포괄이익(손실)의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,684,399,181	7,158,903,026	5,442,468,839	15,821,137,325

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	118	487	348	992

## 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(49,234,290)	56,712,124,728	83,567,227,514	83,567,227,514

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(298,321,380)	(298,321,380)	(298,321,380)

당기순이익(손실)	14,794,415,673	14,794,415,673	14,794,415,673

기타포괄손익	335,040,416	691,681,236	1,026,721,652	1,026,721,652

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	285,806,126	71,899,900,257	99,090,043,459	99,090,043,459

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(74,846,963)	77,633,963,828	104,463,453,941	104,463,453,941

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	7,261,289,665	7,261,289,665	7,261,289,665

기타포괄손익	64,335,318	(166,721,957)	(102,386,639)	(102,386,639)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(10,511,645)	83,982,728,086	110,876,553,517	110,876,553,517

## 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	16,069,455,221	(9,667,873,372)

당기순이익(손실)	7,261,289,665	14,794,415,673

당기순이익조정을 위한 가감	8,494,004,301	18,414,137,107

법인세비용 조정	2,031,609,614	4,854,322,639

금융이익	(143,704,713)	(59,406,888)

금융원가의 조정	43,320,455	86,060,087

대손상각비 조정	12,146,911	(450,094,193)

재고자산평가손실 조정	445,224,263	946,283,091

유형자산처분이익 조정	(1,785,500)	(115,566,156)

유형자산처분손실 조정	4,156,625

파생금융자산거래손실	3,486,854,465	10,181,670,781

외화환산이익 조정	(807,887,975)	(1,557,828,287)

외화환산손실 조정	6,692,191	128,408,089

판매보증비 조정	675,855,874	1,445,064,243

감가상각비에 대한 조정	1,964,020,919	2,000,246,257

무형자산상각비에 대한 조정	89,462,359	91,167,740

퇴직급여 조정	688,038,813	863,809,704

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,182,409,424	(36,684,756,765)

매출채권의 감소(증가)	9,852,876,722	(7,073,576,585)

미수금의 감소(증가)	906,441,655	(1,581,597,633)

파생상품자산의 감소(증가)	(3,139,057,175)	(12,121,336,958)

재고자산의 감소(증가)	7,906,144,443	(5,950,075,891)

선급비용의 감소 (증가)	42,328,128	7,864,605

선급금의 감소(증가)	(5,250,957,299)	1,073,916,837

부가세대급금의 감소	139,664,311	(83,033,525)

매입채무의 증가(감소)	(7,242,342,848)	(480,165,360)

미지급금의 증가(감소)	212,925,355	(213,596,395)

미지급비용의 증가(감소)	(1,921,308,110)	(3,579,246,607)

예수금의 증가(감소)	62,382,803	80,685,710

선수금의 증가(감소)	5,413,620,217	(4,348,239,000)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(812,445,913)	(1,113,365,060)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(571,965,845)	(22,737,833)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(415,897,020)	(1,280,253,070)

이자수취	82,474,951	31,918,733

이자지급(영업)	(40,141,204)	(80,661,605)

법인세납부	(4,910,581,916)	(6,142,926,515)

투자활동현금흐름	(578,880,029)	(4,354,274,628)

임차보증금의 증가	(490,000,000)	(1,763,681,804)

임차보증금의 감소	155,299,195	162,309,195

장기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,459,980	5,626,685

유형자산의 취득	(241,758,332)	(2,904,822,200)

유형자산의 처분	4,387,500	236,800,000

무형자산의 취득	(14,268,372)	(20,506,504)

재무활동현금흐름	(2,412,953,450)	(1,968,571,380)

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(17,150,000)	(20,250,000)

배당금지급	(745,803,450)	(298,321,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	670,941,633	630,691,251

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,748,563,375	(15,360,028,129)

기초현금및현금성자산	26,959,873,658	31,544,919,081

기말현금및현금성자산	40,708,437,033	16,184,890,952