로체시스템즈 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	74,936,897,286	71,945,002,101	66,522,748,744

현금및현금성자산	33,547,482,483	25,247,659,707	30,549,163,236

매출채권 및 기타유동채권	14,852,616,717	18,278,661,263	16,096,166,456

유동재고자산	18,466,029,303	24,858,417,411	17,015,720,326

기타유동금융자산	4,878,768,000	2,947,963,620	1,154,952,000

기타유동자산	3,192,000,783	612,300,100	1,706,746,726

비유동자산	59,107,177,595	57,359,926,637	53,379,456,209

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	35,543,968	35,543,968	35,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211	557,289,287

유형자산	47,164,091,611	49,304,131,452	47,784,622,782

영업권 이외의 무형자산	761,333,193	827,342,836	889,159,515

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	952,364,080	518,733,241

이연법인세자산	6,893,562,242	2,513,740,978	3,103,770,278

기타비유동자산	2,446,336,290	3,306,487,951	1,009,070,379

자산총계	134,044,074,881	129,304,928,738	119,902,204,953

부채

유동부채	25,519,742,854	26,314,014,002	32,075,433,685

매입채무 및 기타유동채무	10,226,060,982	16,466,915,043	17,042,187,639

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,286,063	13,605,528	18,715,677

기타 유동부채	10,308,628,154	2,973,966,251	7,405,215,911

유동판매보증충당부채	1,166,920,988	1,611,796,203	1,420,260,380

당기법인세부채	1,609,846,667	3,047,730,977	3,989,054,078

비유동부채	2,814,840	2,200,000,000	6,232,630,968

장기차입금	2,200,000,000	4,400,000,000

퇴직급여부채	1,829,843,240

비유동 리스부채	2,814,840	2,787,728

부채총계	25,522,557,694	28,514,014,002	38,308,064,653

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)	(59,706,032)

이익잉여금(결손금)	81,676,886,143	73,946,283,692	54,749,509,256

자본총계	108,521,517,187	100,790,914,736	81,594,140,300

자본과부채총계	134,044,074,881	129,304,928,738	119,902,204,953

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	105,045,625,096	143,372,030,756	110,051,852,206

매출원가	83,507,757,727	106,871,041,060	84,343,253,291

매출총이익	21,537,867,369	36,500,989,696	25,708,598,915

판매비와관리비	9,379,493,206	11,783,856,747	13,732,796,839

영업이익(손실)	12,158,374,163	24,717,132,949	11,975,802,076

금융수익	325,395,996	103,952,253	112,825,119

금융원가	52,667,866	88,638,151	156,053,688

기타이익	2,194,653,345	4,585,626,412	4,203,223,304

기타손실	2,600,980,877	5,267,620,445	5,614,271,289

법인세비용차감전순이익(손실)	12,024,774,761	24,050,453,018	10,521,525,522

법인세비용(수익)	2,780,448,328	5,524,492,463	2,117,670,060

당기순이익(손실)	9,244,326,433	18,525,960,555	8,403,855,462

기타포괄손익	(767,920,532)	969,135,261	635,310,992

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(767,920,532)	969,135,261	635,310,992

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(970,822,417)	1,226,753,495	660,455,773

기타포괄손익의 법인세효과	202,901,885	(257,618,234)	(145,300,270)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	120,155,489

총포괄손익	8,476,405,901	19,495,095,816	9,039,166,454

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	620	1,242	563

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(76,699,021)	45,727,335,791	72,554,973,846

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

당기순이익(손실)	8,403,855,462	8,403,855,462

기타포괄손익	635,310,992	635,310,992

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	120,155,489	120,155,489

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(103,162,500)	103,162,500

2021.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	54,749,509,256	81,594,140,300

2022.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	54,749,509,256	81,594,140,300

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(298,321,380)	(298,321,380)

당기순이익(손실)	18,525,960,555	18,525,960,555

기타포괄손익	969,135,261	969,135,261

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	9,244,326,433	9,244,326,433

기타포괄손익	(767,920,532)	(767,920,532)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	81,676,886,143	108,521,517,187

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	18,074,243,759	4,491,172,410	14,435,825,590

당기순이익(손실)	9,244,326,433	18,525,960,555	8,403,855,462

당기순이익조정을 위한 가감	9,123,508,805	16,253,615,298	11,135,664,305

법인세비용 조정	2,780,448,328	5,524,492,463	2,117,670,060

금융이익	(325,395,996)	(103,952,253)	(112,825,119)

금융원가의 조정	52,667,866	88,638,151	156,519,032

대손상각비 조정	(7,281,017)	(483,227,333)	(6,258,834)

재고자산평가손실 조정	1,030,645,168	2,368,705,833	474,357,880

유형자산처분이익 조정	(1,784,500)	(115,567,156)	(193,443,892)

유형자산처분손실 조정	4,155,625	1,000	32,043,352

통화선도거래손실	367,515,149

파생금융자산거래손실	1,129,540,896	2,747,465,889	2,111,815,846

외화환산이익 조정	(106,189,384)	(85,813,867)	(414,288,571)

외화환산손실 조정	607,243,990	1,017,483,561	22,725,646

판매보증비 조정	476,499,078	1,502,816,212	1,710,399,033

감가상각비에 대한 조정	2,485,295,652	2,555,877,062	2,736,364,105

무형자산상각비에 대한 조정	80,278,015	84,949,464	142,422,137

퇴직급여 조정	917,385,084	1,151,746,272	1,270,042,827

투자부동산처분이익 조정	(1,587,866,619)

투자부동산처분손실 조정	2,308,472,273

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,483,992,816	(24,131,517,463)	(2,539,110,552)

매출채권의 감소(증가)	3,067,596,053	(1,560,278,707)	(2,448,385,136)

미수금의 감소(증가)	298,265,232	(359,600,145)	234,642,256

재고자산의 감소(증가)	5,361,742,940	(10,211,402,918)	(4,667,941,743)

선급비용의 감소 (증가)	78,222,601	(262,833,743)	248,798,832

선급금의 감소(증가)	(2,657,923,284)	1,357,280,369	(1,312,679,396)

파생상품자산의 감소(증가)	(481,545,276)	(4,540,477,509)	(2,279,077,096)

매입채무의 증가(감소)	(5,618,901,525)	932,869,397	3,888,143,227

미지급금의 증가(감소)	40,327,508	49,194,033	(919,419,584)

미지급비용의 증가(감소)	(695,240,703)	(1,520,168,933)	2,604,865,271

예수금의 증가(감소)	29,115,480	262,840	75,579,700

선수금의 증가(감소)	7,305,546,423	(4,431,512,500)	6,655,440,392

판매보증충당부채의 증가(감소)	(921,374,293)	(1,311,280,389)	(2,613,032,158)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,780,509,350)	(931,727,918)	(1,396,046,689)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(541,328,990)	(1,341,841,340)	(613,277,928)

국민연금전환금의 감소	3,279,500

이자수취	222,225,192	59,919,256	90,159,778

이자지급(영업)	(51,783,422)	(83,400,738)	(147,745,167)

법인세납부	(3,948,026,065)	(6,133,404,498)	(2,506,998,236)

투자활동현금흐름	(6,510,874,025)	(6,516,055,015)	19,525,785,752

매도가능금융자산의 취득	168,662,500

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(296,656,924)

임차보증금의 증가	(490,000,000)	(2,559,681,804)	(637,274,320)

임차보증금의 감소	155,299,195	244,422,195	579,268,385

단기대여금및수취채권의 취득	(2,622,180,000)	(897,000,000)	(1,062,100,000)

단기대여금및수취채권의 처분	897,000,000	1,332,340,000

장기대여금및수취채권의 취득	(3,261,775,000)	(70,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	8,303,291	8,072,061

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	(238,800,000)

유형자산의 취득	(290,640,639)	(4,055,877,758)	(758,465,142)

유형자산의 처분	4,387,500	236,800,000	268,972,729

무형자산의 취득	(14,268,372)	(23,132,785)	(136,818,400)

투자부동산의 처분	20,010,000,000

재무활동현금흐름	(2,965,053,450)	(2,525,321,380)	(18,440,900,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)	(18,013,900,000)

임대보증금의 감소	(400,000,000)

금융리스부채의 지급	(19,250,000)	(27,000,000)	(27,000,000)

배당금지급	(745,803,450)	(298,321,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(298,493,508)	(751,299,544)	238,896,779

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,299,822,776	(5,301,503,529)	15,759,608,121

기초현금및현금성자산	25,247,659,707	30,549,163,236	14,789,555,115

기말현금및현금성자산	33,547,482,483	25,247,659,707	30,549,163,236