로체시스템즈 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	92,325,197,151	91,541,553,712

현금및현금성자산	51,784,611,941	25,347,676,048

단기금융상품	1,522,129,140

매출채권 및 기타유동채권	9,329,213,885	34,036,199,635

유동재고자산	23,468,734,890	24,694,480,404

기타유동금융자산	2,676,705,113	4,330,940,045

기타유동자산	5,065,931,322	1,610,128,440

비유동자산	64,358,858,787	65,927,727,005

유형자산	49,927,605,447	52,042,025,338

사용권자산	3,139,762,430	3,398,727,304

영업권 이외의 무형자산	925,618,700	981,350,803

기타비유동금융자산	6,648,060,275	5,888,339,680

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	1,085,543,968

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	152,180,398

기타비유동자산	81,239,128

이연법인세자산	2,551,028,839	2,379,559,514

자산총계	156,684,055,938	157,469,280,717

부채

유동부채	23,897,197,694	34,505,687,565

매입채무 및 기타유동채무	12,124,468,203	21,224,465,096

유동 리스부채	45,491,005	12,912,036

기타 유동부채	8,360,470,989	8,947,593,242

유동판매보증충당부채	1,976,212,509	2,065,258,725

당기법인세부채	1,390,554,988	2,255,458,466

비유동부채	1,543,752,646	713,026,365

퇴직급여부채	896,307,007

비유동 리스부채	298,963,725	323,932,933

비유동충당부채	348,481,914	389,093,432

부채총계	25,440,950,340	35,218,713,930

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	131,243,105,598	122,250,566,787

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

이익잉여금(결손금)	104,524,754,028	95,481,205,930

기타포괄손익누계액	(126,279,474)	(75,270,187)

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)

자본총계	131,243,105,598	122,250,566,787

자본과부채총계	156,684,055,938	157,469,280,717

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,919,528,982	83,417,272,406	27,220,412,494	92,311,970,940

매출원가	12,061,714,452	61,295,507,147	16,886,136,102	68,241,234,161

매출총이익	4,857,814,530	22,121,765,259	10,334,276,392	24,070,736,779

판매비와관리비	2,822,720,913	10,096,713,019	3,289,553,437	9,446,708,939

영업이익(손실)	2,035,093,617	12,025,052,240	7,044,722,955	14,624,027,840

금융수익	(1,161,803,626)	3,946,043,379	(120,543,272)	1,823,015,843

금융원가	(759,648,042)	3,499,551,468	(1,606,707,122)	1,403,853,042

기타이익	94,820,404	157,039,097	145,908,855	328,337,102

기타손실	1,243,629	1,714,273	2,462,091	145,359,427

법인세비용차감전순이익(손실)	1,726,514,808	12,626,868,975	8,674,333,569	15,226,168,316

법인세비용(수익)	319,572,306	2,783,120,252	1,810,639,502	3,440,460,952

당기순이익(손실)	1,406,942,502	9,843,748,723	6,863,694,067	11,785,707,364

기타포괄손익	(227,141,220)	(105,406,462)	(4,988,247)	(15,213,809)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(266,116,938)	(54,397,175)	167,067,026	(66,002,678)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(336,431,022)	(68,770,133)	211,209,893	(83,442,071)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	70,314,084	14,372,958	(44,142,867)	17,439,393

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	38,975,718	(51,009,287)	(172,055,273)	50,788,869

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	38,975,718	(51,009,287)	(172,055,273)	50,788,869

총포괄손익	1,179,801,282	9,738,342,261	6,858,705,820	11,770,493,555

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,406,942,502	9,843,748,723	6,863,694,067	11,785,707,364

당기총포괄이익(손실)의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,179,801,282	9,738,342,261	6,858,705,820	11,770,493,555

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	94	660	460	790

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(261,143,377)	84,986,400,873	111,629,594,572	111,629,594,572

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	11,785,707,364	11,785,707,364	11,785,707,364

기타포괄손익	50,788,869	(66,002,678)	(15,213,809)	(15,213,809)

2024.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(210,354,508)	95,960,302,109	122,654,284,677	122,654,284,677

2025.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(134,976,219)	95,481,205,930	122,250,566,787	122,250,566,787

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	9,843,748,723	9,843,748,723	9,843,748,723

기타포괄손익	(51,009,287)	(54,397,175)	(105,406,462)	(105,406,462)

2025.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(185,985,506)	104,524,754,028	131,243,105,598	131,243,105,598

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	26,861,873,691	889,482,297

당기순이익(손실)	9,843,748,723	11,785,707,364

당기순이익조정을 위한 가감	8,830,842,914	7,322,603,799

법인세비용 조정	2,783,120,252	3,440,460,952

이자수익에 대한 조정	(493,942,668)	(534,500,699)

이자비용 조정	4,727,620	668,006,020

대손상각비 조정	433,871,578	548,898,875

재고자산평가손실 조정	617,155,307	(818,744,481)

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)

파생상품거래이익	(180,000,000)

외화환산이익 조정	(305,316,807)

외화환산손실 조정	1,537,483,125

지급수수료	2,729,300

판매보증비 조정	1,075,053,054	1,003,702,007

감가상각비에 대한 조정	2,280,969,049	2,150,322,081

무형자산상각비에 대한 조정	102,055,142	88,945,781

퇴직급여 조정	972,937,962	782,784,990

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,514,136,538	(15,801,397,219)

매출채권의 감소(증가)	23,159,331,672	(5,159,862,142)

미청구공사의 감소(증가)	324,398,802	345,069,395

미수금의 감소(증가)	(580,595,485)	(1,636,718,064)

선물거래예치금의 증가(감소)	1,028,347,950	407,575,080

재고자산의 감소(증가)	499,459,301	(19,991,814,301)

선급비용의 감소 (증가)	101,099,737	56,369,257

선급금의 감소(증가)	(3,290,206,431)	(2,936,437,731)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(392,167,934)	126,693,085

파생상품자산의 감소(증가)	1,123,557,103

매입채무의 증가(감소)	(6,564,714,608)	10,127,826,522

미지급금의 증가(감소)	(802,003,324)	(372,437,647)

미지급비용의 증가(감소)	(1,308,640,204)	(1,221,373,244)

예수금의 증가(감소)	(14,780,146)	68,539,190

선수금의 증가(감소)	(571,018,417)	5,067,484,640

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,204,710,788)	(705,379,076)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	145,439,480	678,550,349

퇴직급여채무의 증가(감소)	(138,660,170)	(656,815,132)

국민연금전환금의 감소	1,332,600

이자수취	480,880,595	237,353,908

이자지급(영업)	(2,806,038)	(31,451,261)

법인세납부	(3,804,929,041)	(2,623,334,294)

투자활동현금흐름	(5,144,455,379)	(11,953,576,032)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(1,424,692,165)

단기금융상품의 처분	11,522,129,140

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

임차보증금의 증가	(250,273,000)	(21,420,000)

임차보증금의 감소	20,000,000	1,140,855,735

단기대여금및수취채권의 취득	(6,309,900,000)

단기대여금및수취채권의 처분	250,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,680,026

유동리스부채의 증가	56,326,121

유형자산의 취득	(411,660,978)	(5,494,235,056)

유형자산의 처분	149,804,700

무형자산의 취득	(21,076,662)	(261,569,272)

재무활동현금흐름	5,710,525,159	(2,405,113,243)

단기차입금의 증가	6,497,782,200

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(41,453,591)	(9,309,793)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,427,943,471	(13,469,206,978)

기초현금및현금성자산	25,347,676,048	35,162,488,867

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(991,007,578)	(150,610,756)

기말현금및현금성자산	51,784,611,941	21,542,671,133