로체시스템즈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 26(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회사의 개요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구:재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형당사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보당사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발ㆍ공급하여 수익을 창출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	48,811,978	42,281,557

아시아	24,284,268	41,599,075

미국	8,572,377	28,308,710

합계	81,668,623	112,189,342

당사의 수익(당분기 : 81,668,623천원, 전분기 : 112,189,342천원)의 10%이상을 차지하는주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	24,088,319	27,966,990

B사	9,849,802	27,277,567

C사	8,571,762	22,201,035

합계	42,509,883	77,445,592

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	7,960,618	17,450,662

차감: 대손충당금	(120,594)	(108,448)

매출채권(순액)	7,840,024	17,342,214

미수금	68,978	979,948

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	1,737	912,707

미수수익	31,994	23,740

합계	7,873,755	18,278,661

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 각각 200,497천원, 87,624천원으로 매출채권 잔액에 포함되어 있으며, 이 계약자산과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	6,147,651	1,114,377	59,388	328,978	109,726	7,760,120

계약자산	200,497	-	-	-	-	200,497

기타채권(주1)	9,373	778	703	2,562	87,556	100,972

합계	6,357,521	1,115,155	60,091	331,540	197,282	8,061,589

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	16,658,469	309,698	481	287,424	106,966	17,363,038

계약자산	87,624	-	-	-	-	87,624

기타채권(주1)	929,168	286	6,981	12	67,241	1,003,688

합계	17,675,261	309,984	7,462	287,436	174,207	18,454,350

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	108,448	67,241

설정(환입)	12,146	-

기말 금액	120,594	67,241

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	591,675	67,241

설정(환입)	(483,227)	-

기말 금액	108,448	67,241

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	18,329	18,329

합계	35,544	35,544

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하였습니다.

7. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	장비제작 및 설치용역 등	베트남	100%	12월

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	853,946	557,289

취득	-	296,657

기말	853,946	853,946

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,242,764	5,001,205

비유동자산	489,182	529,823

자산 합계	8,731,946	5,531,028

유동부채	845,508	1,004,768

비유동부채	3,372,120	-

부채 합계	4,217,628	1,004,768

자본 합계	4,514,318	4,526,260

매출	6,774,394	12,011,211

영업이익	160,199	1,718,667

당기순이익	(74,413)	1,725,065

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	2,553,054	2,900,852

단기대여금	47,112	47,112

장기대여금	3,416,468	61,928

보증금	3,678,261	3,343,560

현재가치할인차금(보증금)	(82,613)	(99,000)

합계	9,612,282	6,254,452

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,600,166	2,947,964

비유동자산	7,012,116	3,306,488

합계	9,612,282	6,254,452

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	332,416	(250,881)	81,535	313,944	(235,217)	78,727

재공품	15,773,910	(2,892,599)	12,881,311	20,172,933	(2,568,868)	17,604,065

원재료	8,171,824	(3,713,333)	4,458,491	10,390,836	(3,607,503)	6,783,333

미착품	110,573	-	110,573	392,292	-	392,292

합계	24,388,723	(6,856,813)	17,531,910	31,270,005	(6,411,588)	24,858,417

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가 손실(환입)이 각각 445,224천원 및 2,091,480천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 재고자산에 대하여 한화손해보험에 7,480백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,816,674	191,279

선급비용	401,805	421,021

합계	2,218,479	612,300

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,456,187	0	14,456,187

건물	29,670,589	(2,447,215)	27,223,374

구축물	4,500	(384)	4,116

기계장치	11,079,126	(5,949,590)	5,129,536

공구기구	215,198	(186,109)	29,089

차량운반구	774,993	(487,060)	287,933

집기비품	2,715,988	(2,217,889)	498,099

사용권자산	181,332	(91,587)	89,745

합계	59,097,913	(11,379,833)	47,718,079

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,170,482	-	14,170,482

건물	27,226,563	(1,901,036)	25,325,527

구축물	12,800	(1,827)	10,973

기계장치	11,886,863	(5,866,183)	6,020,680

공구기구	215,198	(173,460)	41,738

차량운반구	774,993	(354,729)	420,264

집기비품	2,622,882	(2,002,549)	620,333

사용권자산	188,669	(81,914)	106,755

건설중인자산	2,587,379	-	2,587,379

합계	59,685,829	(10,381,698)	49,304,131

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	14,170,482	-	-	285,705	-	14,456,187

건물	25,325,527	-	-	2,444,025	(546,178)	27,223,374

구축물	10,973	-	(6,756)	-	(101)	4,116

기계장치	6,020,680	-	(2)	-	(891,142)	5,129,536

공구기구	41,738	-	-	-	(12,649)	29,089

차량운반구	420,264	-	-	-	(132,331)	287,933

집기비품	620,333	93,106	-	-	(215,340)	498,099

사용권자산	106,756	61,374	-	-	(78,385)	89,745

건설중인자산	2,587,379	142,351	-	(2,729,730)	-	-

합계	49,304,132	296,831	(6,758)	-	(1,876,126)	47,718,079

(주1) 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	13,259,626	-	(39,764)	950,620	-	14,170,482

건물	26,088,490	-	(81,467)	-	(511,317)	25,495,706

구축물	11,293	-	-	-	(240)	11,053

기계장치	7,434,626	-	-	-	(1,080,556)	6,354,070

공구기구	59,105	-	-	-	(13,151)	45,954

차량운반구	411,627	169,724	(3)	-	(116,974)	464,374

집기비품	382,111	152,099	-	-	(141,744)	392,466

사용권자산	41,745	110,821	-	-	(50,081)	102,485

건설중인자산(주1)	96,000	2,582,999	-	(950,620)	-	1,728,379

합계	47,784,623	3,015,643	(121,234)	-	(1,914,063)	48,764,969

(주1) 건설중인자산에서 토지로 950,620천원 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	78,385

리스부채에 대한 이자비용	228

현재가치할인차금에 대한 이자수익	61,306

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	5,269

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 및 소액리스 약정 금액은 각각 3,000천원 및 16,394천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 18,319천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기초 금액	증가	감소	이자비용	기말 금액

13,605	23,338	(24,033)	228	13,138

(전분기) (단위: 천원)

기초 금액	증가	감소	이자비용	기말 금액

21,503	24,011	(25,826)	233	19,921

(5) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 비품에 대하여 한화손해보험에 38,160,000천원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 상기 외에도 당사는 KB손해보험에 직원단체보험이, KB손해보험, 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험에 자동차보험이 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	115,727	(75,727)	-	40,000

소프트웨어	2,509,682	(2,393,665)	-	116,017

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,335,601	(2,469,392)	(86,823)	779,386

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	101,459	(69,162)	-	32,297

소프트웨어	2,509,682	(2,338,005)	-	171,677

회원권	710,192	(86,823)	623,369

합계	3,321,333	(2,407,167)	(86,823)	827,343

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	32,297	14,268	(6,565)	40,000

소프트웨어	171,677	-	(55,661)	116,016

회원권	623,369	-	623,369

합계	827,343	14,268	(62,226)	779,385

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	25,326	12,161	(5,497)	31,990

소프트웨어	240,465	8,345	(58,483)	190,327

회원권	623,369	-	-	623,369

합계	889,160	20,506	(63,980)	845,686

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,046,028	13,026,213

미지급금	1,165,953	960,889

미지급비용	565,175	2,479,813

합계	7,777,156	16,466,915

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	2,200,000	550,000	2,200,000	2,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	2,750,000	4,400,000

유동성대체	(2,200,000)	(2,200,000)

차감후잔액	550,000	2,200,000

(주1) 해당 차입 금액은 전액 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION에서 보증 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년	550,000

2024년	2,200,000

합계	2,750,000

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,178,019	7,464,972

사외적립자산의 공정가치	(8,782,712)	(7,980,615)

국민연금전환금	(3,090)	(3,090)

순확정급여부채(자산)	(607,783)	(518,733)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	7,464,972	(7,980,615)	(3,090)	(518,733)

당기근무원가	708,710	-	-	708,710

이자비용(이자수익)	284,233	(304,904)	-	(20,671)

소 계	8,457,915	(8,285,519)	(3,090)	169,306

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	74,773	-	74,773

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	136,001	-	-	136,001

소 계	136,001	74,773	-	210,774

기업이 납부한 기여금	-	(800,000)	-	(800,000)

지급액	(415,897)	228,034	-	(187,863)

당기말	8,178,019	(8,782,712)	(3,090)	(607,783)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	8,738,671	(6,905,737)	(3,090)	1,829,844

당기근무원가	822,666	-	-	822,666

이자비용(이자수익)	187,935	(146,792)	-	41,143

소 계	9,749,272	(7,052,529)	(3,090)	2,693,653

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	54,262	-	54,262

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	(941,033)	-	-	(941,033)

소 계	(941,033)	54,262	-	(886,771)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

지급액	(1,280,253)	977,262	-	(302,991)

전기말	7,527,986	(7,021,005)	(3,090)	503,891

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	708,710	822,666

순이자손익	(20,671)	41,143

합계	688,039	863,809

(4) 당분기 및 전분기 증 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	502,464	621,064

판매비와관리비	185,575	242,746

합계	688,039	863,810

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	745	592

단기금융상품	8,781,967	7,980,023

합 계	8,782,712	7,980,615

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 230,132천원(전분기: 92,530천원)입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	5.18%	5.35%

기대임금상승률	4.59%	4.58%

(7) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 당분기 이후에 1,000,000천원(전기: 2,000,000천원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	1,475,206	1,611,796

(주1) 제품보증관련 충당부채는 당사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,611,796	675,856	(812,446)	1,475,206	1,475,206	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,420,260	1,445,064	(1,113,365)	1,751,959	1,751,959	-

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	216,539	156,164

선수금(주1)	8,231,422	2,817,802

합계	8,447,961	2,973,966

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	59,706	59,706

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	371,258	296,677

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,553	7,523,553

미처분이익잉여금	72,366,385	66,026,054

합 계	80,361,196	73,946,284

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	73,946,284	54,749,508

당기순이익	7,327,438	12,970,296

배당금지급	(745,803)	(298,321)

확정급여제도의 재측정요소	(210,774)	886,771

확정급여제도의 재측정요소의 법인세	44,051	(195,089)

기말 금액	80,361,196	68,113,165

(3) 당분기말 과 전기말 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	247,459	(721,677)

당기변동	(210,774)	1,226,754

법인세 효과	44,051	(257,618)

기말금액	80,736	247,459

21. 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	20,435,325	71,299,813	31,524,106	95,206,052

설치 용역기준	3,012,433	5,639,472	4,412,584	9,290,865

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	1,001,339	3,139,510	2,495,339	4,545,952

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	545,886	1,589,828	1,023,329	3,146,474

합계	24,994,983	81,668,623	39,455,358	112,189,343

(2) 미이행 수행의무에 대한 수익

당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 다음과 같으며, 당사는 차기에 수익으로 인식될 것으로 기대합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조장비의 설치용역	2,891,565	3,705,691

22. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	172,568	504,661	231,171	678,007

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	625,242	1,893,647	814,140	2,040,145

퇴직급여	62,978	185,575	(13,912)	242,746

복리후생비	113,128	340,519	121,048	329,087

여비교통비	55,844	214,099	71,264	233,647

세금과공과	378,133	935,000	894,887	1,229,211

감가상각비	140,669	436,870	127,782	360,188

접대비	37,720	114,258	38,062	121,111

지급수수료	204,749	736,043	196,191	587,481

무형자산상각비	20,106	62,226	20,921	63,980

판매보증비	69,647	675,856	338,213	1,445,064

기타	119,691	415,761	143,367	(87,220)

합계	1,827,907	6,009,854	2,751,963	6,565,440

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	100,434	600,517	324,778	730,698

23. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,360	189,396	43,946	101,656

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금과 리스부채에 대한 이자비용	11,262	43,320	21,192	69,300

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	외환차익	215,740	1,201,995	1,145,724	2,539,845

외화환산이익	538,375	907,213	799,146	1,456,323

유형자산처분이익	1,062	1,785	-	115,567

잡이익	75,775	773,451	643,101	674,909

합계	830,952	2,884,444	2,587,971	4,786,644

기타영업외비용	외환차손	82,186	796,234	102,448	420,519

외화환산손실	(41,607)	6,692	123,490	128,408

유형자산처분손실	-	4,156	-	1

기부금	-	-	-	250

파생상품거래손실	1,665,661	3,486,854	7,199,661	10,181,671

잡손실	33	206	-	415

합계	1,706,273	4,294,142	7,425,599	10,731,264

25. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	1,608,742	3,497,583

당기법인세부담액	1,608,742	3,497,583

(2) 이연법인세비용	376,891	1,151,813

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	376,891	661,552

미환류소득에 대한 법인세	-	490,261

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	1,985,634	4,649,396

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	44,052	(195,090)

확정급여제도의 재측정요소	44,052	(195,090)

(4) 전기 법인세 관련 당기 조정액	1,924	7,143

영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3)+(4))	2,031,610	4,461,450

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,359,047	17,431,746

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	1,956,041	3,834,984

조정사항	75,569	626,466

비공제비용으로 인한 효과	78,174	132,010

법인세 추납액	-	7,143

세액공제	1,924	-

미환류소득에 대한 법인세	-	490,261

기타(세율차이)	(4,530)	(2,948)

법인세비용	2,031,610	4,461,450

유효세율	21.71%	25.59%

(주1) 상기의 2023년과 2022년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20.9%와 22%입니다.

26. 영업에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손(환입)	(11,274)	12,147	18,230	(450,094)

(2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	100,434	600,517	324,778	730,697

(3) 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	229,346	688,039	287,937	863,810

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

상품	(2,808)	(57,711)

재공품	4,722,754	(2,365,690)

원재료매입 등	40,247,006	58,822,205

상품매입 등	2,411,859	3,807,182

급여	8,972,095	9,182,668

퇴직급여	688,039	863,810

복리후생비	1,688,382	1,347,809

여비교통비	802,591	1,240,907

세금과공과	980,673	1,278,476

감가상각비	1,837,680	1,686,205

소모품비	332,549	502,056

외주용역비	3,659,443	7,001,152

지급수수료	1,409,891	1,629,211

무형자산상각비	62,226	63,980

판매보증비	675,856	1,445,064

경상개발비	600,517	730,698

운반비	552,682	729,537

기타	1,404,518	937,773

합계	71,045,953	88,845,332

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	141	491	302	870

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	2,106,129	7,327,437	4,500,841	12,970,296

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916	14,916	14,916	14,916

29. 금융상품

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	21,188,096	28,514,014

자본 (B)	107,205,827	100,790,915

부채비율 (C=A/B)	19.76%	28.29%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	39,025,906	-	-

매출채권및기타채권	7,673,257	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,544	-

기타금융자산	9,612,283	-	-

매입채무및기타채무	-	-	7,777,156

차입금	-	-	2,750,000

리스부채	-	-	13,139

합 계	56,311,446	35,544	10,540,295

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	25,247,660	-	-

매출채권및기타채권	18,191,037	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,544	-

기타금융자산	6,254,452	-	-

매입채무및기타채무	-	-	16,466,915

차입금	-	-	4,400,000

리스부채	-	-	13,606

합 계	49,693,149	35,544	20,880,521

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	1,020	2,221	1,568,719	4,547,304

USD	30,128,309	21,723,028	435,435	334,054

CNY	7,692	6,391	3,884	10,532

합계	30,137,021	21,731,640	2,008,038	4,891,890

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 JPY, VND 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(156,770)	156,770	(454,508)	454,508

USD	2,969,287	(2,969,287)	2,138,897	(2,138,897)

CNY	381	(381)	(414)	414

합계	2,812,898	(2,812,898)	1,683,975	(1,683,975)

ㄴ.통화선물계약당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 47,000,000	1USD 당 1,349.0	USD 35,000,000	1USD 당 1,264.0

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실을 3,486,854천원, 10,181,670천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 미지급금으로 89,300천원 및 전기말 미수금으로 133,000천원을 계상하였습니다.

나. 이자율위험관리

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,463,579	109,040

금융부채	2,763,139	4,413,606

변동이자율

금융자산	38,978,751	25,198,370

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	194,894	194,894	(194,894)	(194,894)

전기말	125,992	125,992	(125,992)	(125,992)

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,777,156	-	-	7,777,156

장기차입금	2,200,000	550,000	-	2,750,000

리스부채	8,245	4,894	-	13,139

합계	9,985,401	554,894	-	10,540,295

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	16,466,915	-	-	16,466,915

장기차입금	2,200,000	2,200,000	-	4,400,000

리스부채	13,606	-	-	13,606

합계	18,680,521	2,200,000	-	20,880,521

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	2,750,000

미사용 금액	-

소계	2,750,000

사용 금액 합계	원화	2,750,000

외화	-

미사용 금액 합계	원화	3,000,000

외화	-

총 한도 금액 합계	원화	5,750,000

외화	-

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	35,544	35,544	35,544	35,544

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	35,544	35,544

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 현황1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	RORZE CORPOPRATION

차상위지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	1,065,148	-	7,019,709	8,787

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	45,691	4,886,037	1,731,510

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	4,700	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	616	-	-	-

합계	1,070,464	45,691	11,905,746	1,740,297

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	193,651	-	15,281,026	8,120

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	42,250	6,307,735	3,563,709

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	5,290	-	122,873	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	6,497	-	-	-

합계	205,438	42,250	21,711,634	3,571,829

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	미수수익	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	-	-	1,567,761	4,541,951	958	877

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	7,203	-	419,722	219,104	-	-

합계	7,203	-	1,987,483	4,761,055	958	877

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	장기대여금	-	3,362,000	-	3,362,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	-	969,675	(969,675)	-

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,123,166	1,385,856

퇴직급여	104,252	128,076

합계	1,227,418	1,513,932

(6) 당분기말 현재 당사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 2,750백만원에 대하여 RORZE CORPOPRATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,729,729	950,620

장기차입금의 유동성 대체	550,000	1,650,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

장기차입금	2,200,000	-	(1,650,000)	550,000

유동성장기부채	2,200,000	(550,000)	550,000	2,200,000

리스부채	13,606	(17,150)	16,683	13,139

합계	4,413,606	(567,150)	(1,083,317)	2,763,139

32. 주요 약정사항(1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다. 동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPOPRATION는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당기 중 당사가 지급한기술도입료는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	$2,000,000	$165,000	기타외화지급보증-대외

하나은행	1,000,000	-	외담대

하나은행	3,000,000	-	무역금융

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재보증금액은 1,612,218천원입니다.