로체시스템즈 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	92,727,054,984	92,420,665,785

현금및현금성자산	45,383,929,854	24,851,100,656

단기금융상품	1,522,129,140

매출채권 및 기타유동채권	9,520,711,754	34,055,717,178

유동재고자산	21,344,929,906	23,779,909,076

기타유동금융자산	11,646,121,340	7,123,940,045

기타유동자산	4,831,362,130	1,087,869,690

비유동자산	61,931,637,421	62,940,884,240

유형자산	46,250,906,172	47,865,472,744

사용권자산	132,786,416	91,366,674

영업권 이외의 무형자산	904,884,219	946,779,298

기타비유동금융자산	10,150,905,275	9,563,339,680

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	1,085,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	152,180,398

이연법인세자산	2,552,665,160	2,382,255,267

자산총계	154,658,692,405	155,361,550,025

부채

유동부채	23,192,752,289	34,216,802,243

매입채무 및 기타유동채무	11,469,925,210	20,958,512,097

유동 리스부채	11,769,301	6,109,804

기타 유동부채	8,344,290,281	8,931,463,151

유동판매보증충당부채	1,976,212,509	2,065,258,725

당기법인세부채	1,390,554,988	2,255,458,466

비유동부채	1,251,047,042	393,003,617

퇴직급여부채	896,307,007

비유동 리스부채	6,258,121	3,910,185

비유동충당부채	348,481,914	389,093,432

부채총계	24,443,799,331	34,609,805,860

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

이익잉여금(결손금)	103,370,262,030	93,907,113,121

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)

자본총계	130,214,893,074	120,751,744,165

자본과부채총계	154,658,692,405	155,361,550,025

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,644,506,543	83,699,692,699	27,035,008,754	92,035,812,451

매출원가	13,214,690,562	62,450,593,307	16,835,782,012	68,178,085,199

매출총이익	4,429,815,981	21,249,099,392	10,199,226,742	23,857,727,252

판매비와관리비	2,574,783,850	9,252,714,524	2,973,671,377	8,555,504,777

영업이익(손실)	1,855,032,131	11,996,384,868	7,225,555,365	15,302,222,475

금융수익	(1,097,655,288)	4,117,345,781	(497,233,379)	2,011,118,070

금융원가	(855,058,428)	3,217,541,794	(1,723,934,741)	1,285,451,727

기타이익	94,928,275	151,149,312	145,908,855	328,337,102

기타손실	5	5	186,011

법인세비용차감전순이익(손실)	1,707,363,541	13,047,338,162	8,598,165,582	16,356,039,909

법인세비용(수익)	320,421,582	2,783,988,628	1,810,639,502	3,440,460,952

당기순이익(손실)	1,386,941,959	10,263,349,534	6,787,526,080	12,915,578,957

기타포괄손익	(266,116,938)	(54,397,175)	167,067,026	(66,002,678)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(266,116,938)	(54,397,175)	167,067,026	(66,002,678)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(336,431,022)	(68,770,133)	211,209,893	(83,442,071)

기타포괄손익의 법인세효과	70,314,084	14,372,958	(44,142,867)	17,439,393

총포괄손익	1,120,825,021	10,208,952,359	6,954,593,106	12,849,576,279

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	93	688	455	866

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	81,676,886,143	108,521,517,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	12,915,578,957	12,915,578,957

기타포괄손익	(66,002,678)	(66,002,678)

2024.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	93,780,658,972	120,625,290,016

2025.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	93,907,113,121	120,751,744,165

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	10,263,349,534	10,263,349,534

기타포괄손익	(54,397,175)	(54,397,175)

2025.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	103,370,262,030	130,214,893,074

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	26,973,242,658	(891,486,661)

당기순이익(손실)	10,263,349,534	12,915,578,957

당기순이익조정을 위한 가감	7,794,077,323	6,620,873,147

법인세비용 조정	2,783,988,628	3,440,460,952

이자수익에 대한 조정	(706,192,310)	(751,856,531)

이자비용 조정	288,211	570,622,327

대손상각비 조정	433,871,578	548,898,875

재고자산평가손실 조정	617,155,307	(818,744,481)

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)

파생상품거래이익	(180,000,000)

외화환산이익 조정	(303,964,441)

외화환산손실 조정	1,263,393,963

지급수수료	2,729,300

판매보증비 조정	1,075,053,054	1,003,702,007

감가상각비에 대한 조정	1,760,631,501	1,790,122,038

무형자산상각비에 대한 조정	74,184,570	62,154,697

퇴직급여 조정	972,937,962	782,784,990

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	12,027,614,605	(18,247,899,152)

매출채권의 감소(증가)	23,903,992,396	(5,019,165,671)

미청구공사의 감소(증가)	324,398,802	345,069,395

미수금의 감소(증가)	(15,879,317)	(1,641,640,160)

선물거래예치금의 증가(감소)	1,028,347,950	407,575,080

재고자산의 감소(증가)	1,817,823,863	(19,777,157,964)

선급비용의 감소 (증가)	111,073,348	204,716,281

선급금의 감소(증가)	(3,284,884,023)	(5,417,415,582)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(569,681,765)

매입채무의 증가(감소)	(7,359,429,204)	9,782,576,038

미지급금의 증가(감소)	(816,144,097)	(369,008,750)

미지급비용의 증가(감소)	(1,326,899,000)	(1,221,822,603)

예수금의 증가(감소)	(16,154,453)	73,201,403

선수금의 증가(감소)	(571,018,417)	5,067,484,640

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,204,710,788)	(705,379,076)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	145,439,480	678,550,349

퇴직급여채무의 증가(감소)	(138,660,170)	(656,815,132)

국민연금전환금의 감소	1,332,600

이자수취	693,130,237	454,725,811

이자지급(영업)	(11,431,130)

법인세납부	(3,804,929,041)	(2,623,334,294)

투자활동현금흐름	(4,873,045,844)	(8,897,987,947)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(1,424,692,165)

단기금융상품의 처분	11,522,129,140

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

임차보증금의 증가	(250,000,000)	(21,420,000)

임차보증금의 감소	20,000,000	1,140,855,735

단기대여금및수취채권의 취득	(6,309,900,000)

단기대여금및수취채권의 처분	250,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,680,026

유형자산의 취득	(100,674,984)	(2,296,114,998)

유형자산의 처분	7,272,727

무형자산의 취득	(4,600,000)	(261,569,272)

재무활동현금흐름	(755,680,041)	(2,405,113,243)

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(9,876,591)	(9,309,793)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)	21,344,516,773	(12,194,587,851)

기초현금및현금성자산	24,851,100,656	33,547,482,483

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(811,687,575)	(202,640,386)

기말현금및현금성자산	45,383,929,854	21,150,254,246