로체시스템즈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제26(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제25(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회 사의 개 요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구:재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 당사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체 로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보 당사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발ㆍ공급하여 수익을 창출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,282,596	12,566,750

아시아	10,329,526	9,757,508

미국	7,927,084	7,170,437

합계	39,539,206	29,494,695

당사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	14,182,252	-

B사	7,591,860	7,170,436

C사	4,829,031	4,824,870

D사	-	3,555,449

-	3,425,369

합계	26,603,143	18,976,124

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	26,234,814	16,112,491

차감: 대손충당금	(134,330)	(591,675)

매출채권(순액)	26,100,484	15,520,816

미수금	1,002,388	620,348

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	935,147	553,107

미수수익	28,563	22,243

합계	27,064,194	16,096,166

(주) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 각각 290,686천원, 233,756천원으로 매출채권 잔액에 포함되어 있으며, 이 계약자산과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	24,133,158	982,855	524,670	190,701	112,744	25,944,128

계약자산	290,686	-	-	-	-	290,686

기타채권(주1)	963,698	12	-	-	67,241	1,030,951

합계	25,387,542	982,867	524,670	190,701	179,985	27,265,765

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	12,473,237	2,637,444	201	186,716	581,138	15,878,736

계약자산	233,755	-	-	-	-	233,755

기타채권(주1)	574,800	-	550	-	67,241	642,591

합계	13,281,792	2,637,444	751	186,716	648,379	16,755,082

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	591,675	67,241

설정(환입)	(457,345)	-

기말 금액	134,330	67,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	597,934	67,241

설정(환입)	(6,259)	-

기말 금액	591,675	67,241

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	18,329	18,329

합계	35,544	35,544

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	35,544	84,051

처분	-	(48,507)

기말금액	35,544	35,544

위 금융자산의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류 되었으며,당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 종속기업 (1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	설치용역 등	베트남	100%	12월

(2) 당분기 및 전기말 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	557,289	557,289

취득	296,657

기말	853,946	557,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,545,665	3,716,476

비유동자산	632,363	657,488

자산 합계	6,178,028	4,373,964

유동부채	3,076,529	1,843,813

부채 합계	3,076,529	1,843,813

자본 합계	3,101,499	2,530,151

매출	2,138,257	8,662,038

영업이익	341,584	1,341,943

당기순이익	267,509	1,053,123

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	2,025,785	1,107,840

단기대여금	955,212	47,112

장기대여금	69,188	-

보증금	1,118,992	1,028,301

현재가치할인차금(보증금)	(29,455)	(19,230)

합계	4,139,722	2,164,023

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,980,997	1,154,952

비유동자산	1,158,725	1,009,071

합계	4,139,722	2,164,023

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	290,985	(251,220)	39,765	277,591	(251,220)	26,371

재공품	15,332,564	(1,103,711)	14,228,853	13,741,469	(1,099,861)	12,641,608

원재료	6,890,176	(2,660,137)	4,230,039	6,226,276	(2,691,801)	3,534,475

미착품	608,359	-	608,359	813,266	-	813,266

합계	23,122,084	(4,015,067)	19,107,016	21,058,602	(4,042,882)	17,015,720

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가 환입이 각각 27,815천원 및 298,671천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 재고자산에 대하여 현대해상화재보험에 7,480백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,239,344	1,548,559

선급비용	233,492	158,187

합계	1,472,836	1,706,746

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,210,246	-	14,210,246

건물	27,320,339	(1,402,613)	25,917,726

구축물	12,800	(1,587)	11,213

기계장치	11,886,863	(4,812,423)	7,074,440

공구기구	215,198	(160,308)	54,890

차량운반구	650,573	(243,476)	407,097

집기비품	2,208,662	(1,841,505)	367,157

사용권자산	85,436	(41,632)	43,804

건설중인자산	45,730	-	45,730

합계	56,635,847	(8,503,544)	48,132,303

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,259,626	-	13,259,626

건물	27,320,338	(1,231,848)	26,088,490

구축물	12,800	(1,507)	11,293

기계장치	11,886,863	(4,452,238)	7,434,625

공구기구	215,198	(156,092)	59,106

차량운반구	642,631	(231,004)	411,627

집기비품	2,178,727	(1,796,616)	382,111

사용권자산	79,471	(37,726)	41,745

건설중인자산	96,000	-	96,000

합계	55,691,654	(7,907,031)	47,784,623

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	13,259,626	-	-	950,620	-	14,210,246

건물	26,088,490	-	-	(170,764)	25,917,726

구축물	11,293	-	-	(80)	11,213

기계장치	7,434,626	-	-	(360,185)	7,074,441

공구기구	59,105	-	-	(4,216)	54,889

차량운반구	411,627	32,783	(1)	-	(37,312)	407,097

집기비품	382,111	29,934	-	-	(44,889)	367,156

사용권자산	41,745	16,746	-	-	(14,687)	43,804

건설중인자산(주1)	96,000	900,350	-	(950,620)	-	45,730

합계	47,784,623	979,813	(1)	-	(632,134)	48,132,302

(주1) 건설중인자산에서 토지로 950,620천원 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	13,259,626	13,259,626

건물	25,925,524	842,512	(167,251)	26,600,785

구축물	11,613	(80)	11,533

기계장치	8,951,755	(390,616)	8,561,139

공구기구	113,783	(6,279)	107,504

차량운반구	121,668	221,804	(4,966)	(21,709)	316,797

집기비품	513,514	17,475	(50,185)	480,804

사용권자산	22,584	24,185	(11,641)	35,128

건설중인자산(주1)	699,373	143,139	(842,512)	0

합계	49,619,440	406,603	(4,966)	-	(647,761)	49,373,316

(주1) 건설중인자산에서 건물로 대체하였습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	14,687

리스부채에 대한 이자비용	95

현재가치할인차금에 대한 이자수익	6,522

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	41,091

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 및 소액리스 약정 금액은 각각 4,800천원 및 14,822천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 94,582천원입니다.(4) 당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 비품에 대하여 현대해상화재보험에 38,160,000 천 원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 상 기 외에도 당사는 KB손해보험에 직원단체보험이, KB손해보험,삼성화재해상보험,현대해상화재보험 에 자동차보험이 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 보유한 투자부동산은 없습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	감가상각비	기말 금액

토지	14,372,972	-	-	-	14,372,972

건물	6,440,160	-	-	(65,303)	6,374,857

구축물	98,568	-	-	(984)	97,584

합계	20,911,700	-	-	(66,287)	20,845,413

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	94,994	(63,686)	-	31,308

소프트웨어	2,508,835	(2,280,286)	-	228,549

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,314,021	(2,343,972)	(86,823)	883,226

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	87,148	(61,822)	-	25,326

소프트웨어	2,500,860	(2,260,395)	-	240,465

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,298,200	(2,322,217)	(86,823)	889,160

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	25,326	7,846	(1,864)	31,308

소프트웨어	240,465	7,975	(19,891)	228,549

회원권	623,369	-	-	623,369

합계	889,160	15,821	(21,755)	883,226

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	26,455	2,412	(1,318)	27,549

소프트웨어	244,940	131,000	(37,122)	338,818

회원권	623,369	623,369

합계	894,764	133,412	(38,440)	989,736

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,510,618	12,135,081

미지급금	1,390,835	911,695

미지급비용	1,662,103	3,995,411

합계	20,563,556	17,042,187

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	2,200,000	3,850,000	2,200,000	4,400,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	6,050,000	6,600,000

합계	6,050,000	6,600,000

유동성대체	(2,200,000)	(2,200,000)

차감후잔액	3,850,000	4,400,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022년	1,650,000

2023년	2,200,000

2024년	2,200,000

합계	6,050,000

16 . 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,599,697	8,738,671

사외적립자산의 공정가치	(6,736,466)	(6,905,737)

국민연금전환금	(3,090)	(3,090)

순확정급여부채	1,860,141	1,829,844

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변 동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	8,738,671	(6,905,737)	(3,090)	1,829,844

당기근무원가	274,222	-	-	274,222

이자비용(이자수익)	62,644	(48,930)	-	13,714

소 계	9,075,537	(6,954,667)	(3,090)	2,117,780

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,793	-	25,793

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	25,793	-	25,793

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(475,840)	192,408	-	(283,432)

당기말	8,599,697	(6,736,466)	(3,090)	1,860,141

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	8,718,818	(5,486,147)	(6,370)	3,226,301

당기근무원가	292,095	0	0	292,095

이자비용(이자수익)	57,098	(31,682)	0	25,416

소 계	9,068,011	(5,517,829)	(6,370)	3,543,812

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	41,440	-	41,440

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	41,440	-	41,440

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(47,819)	27,862	-	(19,957)

전기말	9,020,192	(5,448,527)	(6,370)	3,565,295

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 219,669원(전분기: 226,427천원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	213	118

단기금융상품	6,736,253	6,905,619

합 계	6,736,466	6,905,737

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 23,138천원입니다(전분기: -9,758천원).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.99%	2.99%

기대임금상승률	3.88%	3.88%

(5) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 당분기 이후에 2,000,000천원( 전기: 1,700,000천 원)의 기여금을 납부할 것으로 예측 하고 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판 매보증충당부채(주1)	1,618,907	1,420,260

(주1) 제품 보증 관련 충당부채는 당사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	1,420,260	765,325	(566,678)	1,618,907	1,618,907	-

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	2,322,893	975,564	(1,369,651)	1,928,806	1,928,806	-

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예 수 금	282,886	155,901

선수금(주1)	3,475,193	7,249,314

합계	3,758,079	7,405,215

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	59,706	59,706

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	296,677	266,845

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	51,597,362	46,859,112

합 계	59,517,591	54,749,509

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	54,749,508	45,727,336

당기순이익	5,086,522	1,519,318

배당금지급	(298,321)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실의 이익잉여금 대체	-	103,162

확정급여제도의 재측정요소	(25,793)	(41,440)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세	5,674	9,117

기말 금액	59,517,590	47,317,493

(3) 당분기말 과 전기말 중 확정급여제도 재측정요소 의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(721,677)	(1,236,832)

당기변동	(25,793)	660,455

법인세 효과	5,674	(145,300)

기말금액	(741,796)	(721,677)

22 . 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	37,031,412	26,906,149

설치 용역완료기준	721,570	798,573

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	692,228	664,804

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	1,093,997	1,125,169

합계	39,539,207	29,494,695

(주1) 당사는 주요 제품 및 용역을 고객에게 인도 및 설치완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 미이행 수행의무에 대한 수익

당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 다음과 같으며, 당사는 차기에 수익으로 인식될 것으로 기대합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조장비의 설치용역	7,973,865	5,468,904

23 . 판매 비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	269,730	186,357

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	626,256	676,364

퇴직급여	68,267	91,083

복리후생비	84,495	101,827

여비교통비	57,803	27,937

세금과공과	141,101	249,072

감가상각비	118,306	175,551

접대비	40,805	14,495

지급수수료	245,630	184,291

무형자산상각비	21,755	38,440

판매보증비	765,325	975,564

기타	(347,095)	(21,320)

합계	1,822,648	2,513,304

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비	197,590	777,403

24 . 금융 이 익 및 금융원가

당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익	25,807	13,466

외화차입금 외화환산이익	-	403,950

합계	25,807	417,416

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금 이자비용	25,046	41,474

합계	25,046	41,474

25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익	외환차익	539,359	922,886

외화환산이익	341,723	257,774

임대료	-	120,000

유형자산처분이익	799	45,034

파생상품거래이익	136,964	-

잡이익	6,807	1,957

합계	1,025,652	1,347,651

기타영업외비용	외환차손	360,415	460,703

외화환산손실	65,884	44,590

기부금	250	750

파생상품거래손실	-	927,866

통화선도거래손실	-	430,585

잡손실	400	-

합계	426,949	1,864,494

26 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	823,532	142,463

당기법인세부담액	823,532	142,463

(2) 이연법인세비용	613,375	320,191

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	612,657	320,191

이월세액공제로 인한 이연법인세비용	718	-

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	1,436,907	462,654

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	5,675	9,117

확정급여제도의 재측정요소	5,675	9,117

(4) 전기 법인세 관련 당기 조정액	-	-

영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3)+(4))	1,442,582	471,771

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,529,104	1,991,089

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	1,436,403	438,040

조정사항	6,179	33,732

비공제비용으로 인한 효과	16,871	40,732

법인세 환급액	-	-

세액공제	-	-

이연법인세자산 인식 이월세액공제	718	-

기타(세율차이)	(11,410)	(7,000)

법인세비용	1,442,582	471,772

유효세율	22.09%	23.69%

(주1) 상기의 2022년과 2021년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

27 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권손상차손 (환입)	(457,345)	(160,556)

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	197,590	777,403

( 3) 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	287,936	317,511

합계	287,936	317,511

28 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

상품	(13,394)	5,481

재공품	(1,587,246)	201,566

원재료매입 등	25,771,749	14,811,392

상품매입 등	952,235	756,473

급여	2,940,056	2,932,837

퇴직급여	287,937	317,511

복리후생비	388,000	394,086

여비교통비	430,507	493,885

세금과공과	158,531	260,875

감가상각비	556,181	622,144

소모품비	160,412	233,800

외주용역비	1,728,671	3,196,400

지급수수료	534,477	854,075

무형자산상각비	21,755	38,440

판매보증비	765,325	975,564

경상개발비	197,590	777,403

운반비	297,022	210,456

기타	19,758	280,316

합계	33,609,566	27,362,704

29. 주 당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당순이익	341	102

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	5,086,522	1,519,318

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916	14,916

30. 금융상품

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	37,150,970	38,308,065

자본 (B)	86,362,222	81,594,140

부채비율 (C=A/B)	43.02%	46.95 %

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	19,334,010	-	-	-

매출채권및기타채권	26,773,508	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,544	-

기타금융자산	4,139,722	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	20,563,556

차입금	-	-	-	6,050,000

리스부채	-	-	-	14,848

합 계	50,247,240	-	35,544	26,628,404

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	30,549,163	-	-	-

매출채권및기타채권	15,862,410	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,544	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,164,023	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	17,042,188

매입채무및기타채무	-	-	-	6,600,000

차입금	-	-	-	21,504

리스부채	-	-	-	-

합 계	48,575,596	0	35,544	23,663,692

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	293	3,261	4,427,059	4,958,613

USD	23,815,437	34,139,614	576,785	187,447

CNY	23,498	6,659	11,349	16,534

INR	2,123	2,118	-	-

합계	23,841,351	34,151,652	5,015,193	5,162,594

ㄱ. 외화민감도 분석 당사는 주로 JPY, VND 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(442,677)	442,677	(495,535)	495,535

USD	2,323,865	(2,323,865)	3,395,217	(3,395,217)

CNY	1,215	(1,215)	(988)	988

INR	212	(212)	212	(212)

합계	1,882,615	(1,882,615)	2,898,906	(2,898,906)

ㄴ.통화선물계약당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 45,000,000	1,212.20	USD 25,000,000	1USD 당 1,190.60

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익을 136,964천원 파생상품거래손실 927,865천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 미지급금으로 144,000천원 전기말 미지급금으로 82,500천원을 계상하였습니다.

나. 이자율위험관리

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	47,112	47,112

금융부채	6,064,848	6,621,503

변동이자율

금융자산	19,271,108	30,521,083

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	96,356	96,356	(96,356)	(96,356)

전기말	152,605	152,605	(152,605)	(152,605)

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	20,563,556	-	-	20,563,556

장기차입금	2,200,000	3,300,000	550,000	6,050,000

리스부채	14,848	-	-	14,848

합계	22,778,404	3,300,000	550,000	26,628,404

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	17,042,188	-	-	17,042,188

장기차입금	2,200,000	3,850,000	550,000	6,600,000

리스부채	18,716	2,788	-	21,504

합계	19,260,904	3,852,788	550,000	23,663,692

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	6,050,000

미사용 금액	-

소계	6,050,000

사용 금액 합계	6,050,000

미사용 금액 합계	3,000,000

총 한도 금액 합계	9,050,000

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	35,544	35,544	35,544	35,544

합 계	35,544	35,544	35,544	35,544

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	35,544	35,544

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	RORZE CORPOPRATION

차상위지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	-	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

기타특수관계자	-	RORZE CREATECH CO.,LTD

기타특수관계자	-	RORZE AUTOMATION, INC.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고자산매입	기타거래(주2)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	2,529	5,413,929	2,824

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	2,368,661	585,587

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	5,290	2,285	-

합계	7,819	7,784,875	588,411

(주1) 기타거래에는 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	-	-	3,561,554	10,403

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	313	7,006	1,836,270	791,707

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	-	-	18,394	-

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	-	-	246	-

합계	313	7,006	5,416,464	802,110

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	293	-	-	-	4,426,129	4,957,006	930	953

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	-	5,971	-	535,319	170,064	-	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INC.	-	3,617	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE AUTOMATION, INC.	-	593	-	-	-	-	-	-

합계	293	4,210	5,971	-	4,961,448	5,127,070	930	953

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	-	908,100	-	908,100

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	250,240	1,073,500	(1,323,740)	-

(5) 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최상위지배기업

RORZE CORPOPRATION	장기차입금	15,813,900	403,950	15,409,950

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	630,201	269,654

퇴직급여	60,078	66,746

합계	690,279	336,400

(7) 당분기말 현재 당사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 6,050백만원에 대하여 RORZE CORPOPRATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

32 . 현 금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	950,620	842,512

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

장기차입금	4,400,000	-	(550,000)	3,850,000

유동성장기부채	2,200,000	(550,000)	550,000	2,200,000

리스부채	21,524	(6,750)	-	14,774

합계	6,621,524	(556,750)	-	6,064,774

33 . 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다. 동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPOPRATION는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당기 중 당사가 지급한 기술도입료는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	\ 3,000,000	\ -	무역금융

하나은행	$ 171,000.00	$ 171,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 180,430.00	$ 180,430.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 175,000.00	$ 175,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 175,000.00	$ 175,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 198,000.00	$ 198,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 173,810.00	$ 173,810.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 173,810.00	$ 173,810.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 181,730.00	$ 181,730.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	$ 2,000,000.00	$ -	기타외화지급보증(대외)

하나은행	\ 1,000,000	\ -	WOR외담대 직접익스포져

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합 니다. 한편, 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 107,440천원입니다.