로체시스템즈 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	69,250,216,811	71,945,002,101

현금및현금성자산	39,025,906,467	25,247,659,707

매출채권 및 기타유동채권	7,873,754,317	18,278,661,263

유동재고자산	17,531,910,655	24,858,417,411

기타유동금융자산	2,600,166,330	2,947,963,620

기타유동자산	2,218,479,042	612,300,100

비유동자산	59,143,705,627	57,359,926,637

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	35,543,968	35,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211

유형자산	47,718,079,966	49,304,131,452

영업권 이외의 무형자산	779,385,626	827,342,836

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	607,783,643	518,733,241

이연법인세자산	2,136,849,892	2,513,740,978

기타비유동자산	7,012,116,321	3,306,487,951

자산총계	128,393,922,438	129,304,928,738

부채

유동부채	20,633,201,659	26,314,014,002

매입채무 및 기타유동채무	7,777,155,601	16,466,915,043

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,200,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,244,758	13,605,528

기타 유동부채	8,447,961,118	2,973,966,251

유동판매보증충당부채	1,475,206,164	1,611,796,203

당기법인세부채	724,634,018	3,047,730,977

비유동부채	554,893,938	2,200,000,000

장기차입금	550,000,000	2,200,000,000

비유동 리스부채	4,893,938

부채총계	21,188,095,597	28,514,014,002

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)

이익잉여금(결손금)	80,361,195,797	73,946,283,692

자본총계	107,205,826,841	100,790,914,736

자본과부채총계	128,393,922,438	129,304,928,738

## 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,994,984,219	81,668,623,265	39,455,358,159	112,189,342,475

매출원가	19,400,130,761	63,930,920,641	24,785,131,592	80,871,188,427

매출총이익	5,594,853,458	17,737,702,624	14,670,226,567	31,318,154,048

판매비와관리비	2,100,909,172	7,115,032,046	3,307,911,600	7,974,145,036

영업이익(손실)	3,493,944,286	10,622,670,578	11,362,314,967	23,344,009,012

금융수익	107,359,536	189,395,692	43,945,599	101,656,434

금융원가	11,262,304	43,320,454	21,192,413	69,300,289

기타이익	830,951,541	2,884,443,775	2,587,970,085	4,786,644,118

기타손실	1,706,272,575	4,294,142,465	7,425,599,703	10,731,263,674

법인세비용차감전순이익(손실)	2,714,720,484	9,359,047,126	6,547,438,535	17,431,745,601

법인세비용(수익)	608,591,068	2,031,609,614	2,046,597,788	4,461,449,618

당기순이익(손실)	2,106,129,416	7,327,437,512	4,500,840,747	12,970,295,983

기타포괄손익	(2,884,447)	(166,721,957)	(5,408,139)	691,681,236

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,884,447)	(166,721,957)	(5,408,139)	691,681,236

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,646,583)	(210,773,650)	(6,933,511)	886,770,816

기타포괄손익의 법인세효과	762,136	44,051,693	1,525,372	(195,089,580)

총포괄손익	2,103,244,969	7,160,715,555	4,495,432,608	13,661,977,219

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	141	491	302	870

## 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	54,749,509,256	81,594,140,300

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(298,321,380)	(298,321,380)

당기순이익(손실)	12,970,295,983	12,970,295,983

기타포괄손익	691,681,236	691,681,236

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	68,113,165,095	94,957,796,139

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	7,327,437,512	7,327,437,512

기타포괄손익	(166,721,957)	(166,721,957)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	80,361,195,797	107,205,826,841

## 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	19,349,672,139	(10,503,479,671)

당기순이익(손실)	7,327,437,512	12,970,295,983

당기순이익조정을 위한 가감	8,233,854,967	19,095,586,219

법인세비용 조정	2,031,609,614	4,461,449,618

금융이익	(189,395,692)	(101,656,434)

금융원가의 조정	43,320,454	69,300,289

대손상각비 조정	12,146,911	(450,094,193)

재고자산평가손실 조정	445,224,263	2,091,479,917

유형자산처분이익 조정	(1,784,500)	(115,566,156)

유형자산처분손실 조정	4,155,625

파생금융자산거래손실	3,486,854,465	10,181,670,781

외화환산이익 조정	(907,213,203)	(1,456,323,288)

외화환산손실 조정	6,692,191	128,408,089

판매보증비 조정	675,855,874	1,445,064,243

감가상각비에 대한 조정	1,876,124,570	1,914,063,165

무형자산상각비에 대한 조정	62,225,582	63,980,484

퇴직급여 조정	688,038,813	863,809,704

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,642,448,865	(36,445,792,838)

매출채권의 감소(증가)	9,615,672,398	(7,106,442,665)

미수금의 감소(증가)	910,970,493	(1,569,793,083)

재고자산의 감소(증가)	6,881,282,493	(7,681,054,871)

선급비용의 감소 (증가)	19,216,195	(772,433)

선급금의 감소(증가)	(1,625,395,137)	1,087,879,368

파생상품자산의 감소(증가)	(3,139,057,175)	(12,121,336,958)

매입채무의 증가(감소)	(6,981,400,798)	1,419,792,988

미지급금의 증가(감소)	205,063,418	(216,644,381)

미지급비용의 증가(감소)	(1,917,589,111)	(3,569,581,350)

예수금의 증가(감소)	60,374,650	76,755,510

선수금의 증가(감소)	5,413,620,217	(4,348,239,000)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(812,445,913)	(1,113,365,060)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(571,965,845)	(22,737,833)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(415,897,020)	(1,280,253,070)

이자수취	119,835,792	72,974,930

이자지급(영업)	(40,141,203)	(63,901,807)

법인세납부	(3,933,763,794)	(6,132,642,158)

투자활동현금흐름	(3,834,354,609)	(4,650,931,552)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(296,656,924)

임차보증금의 증가	(490,000,000)	(1,763,681,804)

임차보증금의 감소	155,299,195	162,309,195

단기대여금및수취채권의 취득	(897,000,000)	(897,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	897,000,000	897,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(3,261,775,000)	(70,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	7,459,980	5,626,685

유형자산의 취득	(235,457,912)	(2,904,822,200)

유형자산의 처분	4,387,500	236,800,000

무형자산의 취득	(14,268,372)	(20,506,504)

재무활동현금흐름	(2,412,953,450)	(1,968,571,380)

유동성장기차입금의 감소	(1,650,000,000)	(1,650,000,000)

금융리스부채의 지급	(17,150,000)	(20,250,000)

배당금지급	(745,803,450)	(298,321,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	675,882,680	290,019,085

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,778,246,760	(16,832,963,518)

기초현금및현금성자산	25,247,659,707	30,549,163,236

기말현금및현금성자산	39,025,906,467	13,716,199,718