로체시스템즈 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	92,420,665,785	74,936,897,286	71,945,002,101

현금및현금성자산	24,851,100,656	33,547,482,483	25,247,659,707

매출채권 및 기타유동채권	34,055,717,178	14,852,616,717	18,278,661,263

단기금융상품	1,522,129,140

유동재고자산	23,779,909,076	18,466,029,303	24,858,417,411

기타유동금융자산	7,123,940,045	4,878,768,000	2,947,963,620

기타유동자산	1,087,869,690	3,192,000,783	612,300,100

비유동자산	62,940,884,240	59,107,177,595	57,359,926,637

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	35,543,968	35,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211	853,946,211

유형자산	47,865,472,744	47,096,840,470	49,304,131,452

사용권자산	946,779,298	761,333,193

영업권 이외의 무형자산	91,366,674	67,251,141	827,342,836

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	152,180,398	952,364,080	518,733,241

기타비유동자산	9,563,339,680	6,893,562,242	3,306,487,951

이연법인세자산	2,382,255,267	2,446,336,290	2,513,740,978

자산총계	155,361,550,025	134,044,074,881	129,304,928,738

부채

유동부채	34,216,802,243	25,519,742,854	26,314,014,002

매입채무 및 기타유동채무	20,958,512,097	10,226,060,982	16,466,915,043

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,200,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	6,109,804	8,286,063	13,605,528

기타 유동부채	8,931,463,151	10,308,628,154	2,973,966,251

유동판매보증충당부채	2,065,258,725	1,166,920,988	1,611,796,203

당기법인세부채	2,255,458,466	1,609,846,667	3,047,730,977

비유동부채	393,003,617	2,814,840	2,200,000,000

장기차입금(사채 포함)	2,200,000,000

비유동 리스부채	3,910,185	2,814,840

비유동충당부채	389,093,432

부채총계	34,609,805,860	25,522,557,694	28,514,014,002

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576	19,256,035,576

이익잉여금(결손금)	93,907,113,121	81,676,886,143	73,946,283,692

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)	(59,706,032)

자본총계	120,751,744,165	108,521,517,187	100,790,914,736

자본과부채총계	155,361,550,025	134,044,074,881	129,304,928,738

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	159,608,131,617	105,045,625,096	143,372,030,756

매출원가	125,695,182,812	83,507,757,727	106,871,041,060

매출총이익	33,912,948,805	21,537,867,369	36,500,989,696

판매비와관리비	13,105,806,805	9,379,493,206	11,783,856,747

영업이익(손실)	20,807,142,000	12,158,374,163	24,717,132,949

금융수익	4,473,139,231	1,693,050,383	103,952,253

금융원가	8,286,803,079	2,649,286,296	88,638,151

기타이익	428,695,914	826,998,958	4,585,626,412

기타손실	186,014	4,362,447	5,267,620,445

법인세비용차감전순이익(손실)	17,421,988,052	12,024,774,761	24,050,453,018

법인세비용(수익)	3,573,190,322	2,780,448,328	5,524,492,463

당기순이익(손실)	13,848,797,730	9,244,326,433	18,525,960,555

기타포괄손익	(872,767,302)	(767,920,532)	969,135,261

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(872,767,302)	(767,920,532)	969,135,261

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,092,056,329)	(970,822,417)	1,226,753,495

기타포괄손익의 법인세효과	219,289,027	202,901,885	(257,618,234)

총포괄손익	12,976,030,428	8,476,405,901	19,495,095,816

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	928	620	1,242

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	54,749,509,256	81,594,140,300

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(298,321,380)	(298,321,380)

당기순이익(손실)	18,525,960,555	18,525,960,555

기타포괄손익	969,135,261	969,135,261

2022.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	73,946,283,692	100,790,914,736

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	9,244,326,433	9,244,326,433

기타포괄손익	(767,920,532)	(767,920,532)

2023.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	81,676,886,143	108,521,517,187

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	81,676,886,143	108,521,517,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	13,848,797,730	13,848,797,730

기타포괄손익	(872,767,302)	(872,767,302)

2024.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	93,907,113,121	120,751,744,165

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	3,149,236,276	18,074,243,759	4,491,172,410

당기순이익(손실)	13,848,797,730	9,244,326,433	18,525,960,555

당기순이익조정을 위한 가감	5,188,128,316	9,123,508,805	16,253,615,298

법인세비용 조정	3,573,190,322	2,780,448,328	5,524,492,463

이자수익에 대한 조정	(711,698,714)	(325,395,996)	(103,952,253)

이자비용 조정	19,551,986	52,667,866	88,638,151

대손상각비 조정	731,096,074	(7,281,017)	(483,227,333)

재고자산평가손실 조정	(2,395,782,949)	1,030,645,168	2,368,705,833

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)	(1,784,500)	(115,567,156)

유형자산처분손실 조정	4,155,625	1,000

파생금융자산거래손실	192,000,000	1,129,540,896	2,747,465,889

외화환산이익 조정	(1,808,171,883)	(106,189,384)	(85,813,867)

외화환산손실 조정	71,117,294	607,243,990	1,017,483,561

외환차익	(217,600,000)

판매보증비 조정	2,103,858,139	476,499,078	1,502,816,212

감가상각비에 대한 조정	2,384,038,996	2,485,295,652	2,555,877,062

무형자산상각비에 대한 조정	87,931,332	80,278,015	84,949,464

퇴직급여 조정	1,165,869,446	917,385,084	1,151,746,272

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,808,613,087)	3,483,992,816	(24,131,517,463)

매출채권의 감소(증가)	(19,817,862,877)	3,067,596,053	(1,560,278,707)

미수금의 감소(증가)	602,716,479	298,265,232	(359,600,145)

파생상품자산의 감소(증가)	(684,459,000)	(481,545,276)	(4,540,477,509)

재고자산의 감소(증가)	(2,918,096,824)	5,361,742,940	(10,211,402,918)

선급비용의 감소 (증가)	(45,281,415)	78,222,601	(262,833,743)

선급금의 감소(증가)	1,979,620,410	(2,657,923,284)	1,357,280,369

매입채무의 증가(감소)	9,496,170,636	(5,618,901,525)	932,869,397

미지급금의 증가(감소)	558,931,729	40,327,508	49,194,033

미지급비용의 증가(감소)	670,981,841	(695,240,703)	(1,520,168,933)

예수금의 증가(감소)	157,368,203	29,115,480	262,840

선수금의 증가(감소)	(1,534,533,206)	7,305,546,423	(4,431,512,500)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(816,426,970)	(921,374,293)	(1,311,280,389)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(677,250,571)	(1,780,509,350)	(931,727,918)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(781,824,122)	(541,328,990)	(1,341,841,340)

국민연금전환금의 감소	1,332,600

이자수취	586,865,894	222,225,192	59,919,256

이자지급(영업)	(21,734,104)	(51,783,422)	(83,400,738)

법인세납부	(2,644,208,473)	(3,948,026,065)	(6,133,404,498)

투자활동현금흐름	(9,278,456,833)	(6,510,874,025)	(6,516,055,015)

단기금융상품의 취득	(1,424,692,165)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(296,656,924)

임차보증금의 증가	(228,966,000)	(490,000,000)	(2,559,681,804)

임차보증금의 감소	1,440,855,735	155,299,195	244,422,195

단기대여금및수취채권의 취득	(2,584,646,000)	(2,622,180,000)	(897,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	2,796,400,000	897,000,000

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000,000)	(3,261,775,000)	(70,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	8,543,451	8,303,291	8,072,061

유형자산의 취득	(3,042,156,236)	(290,640,639)	(4,055,877,758)

유형자산의 처분	7,272,727	4,387,500	236,800,000

무형자산의 취득	(201,068,345)	(14,268,372)	(23,132,785)

재무활동현금흐름	(2,958,405,440)	(2,965,053,450)	(2,525,321,380)

유동성장기차입금의 감소	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

금융리스부채의 지급	(12,601,990)	(19,250,000)	(27,000,000)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)	(298,321,380)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,087,625,997)	8,598,316,284	(4,550,203,985)

기초현금및현금성자산	33,547,482,483	25,247,659,707	30,549,163,236

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	391,244,170	(298,493,508)	(751,299,544)

기말현금및현금성자산	24,851,100,656	33,547,482,483	25,247,659,707