로체시스템즈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
로체시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 로체시스템즈 주식회사(이하 '당사')는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업 종	최대주주	지분율(%)

당분기말	전기말

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	베트남	장비제작 및 설치용역 등	로체시스템즈(주)	100	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기순이익

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	9,496,717	7,373,560	2,123,157	1,410,013	(54,196)	(159,695)

(전기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기순이익

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	9,568,967	7,236,002	2,332,965	3,561,652	(1,030,569)	(1,735,331)

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	42,490,631	25,347,676

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,598,413	32,631,909

차감: 대손충당금	(240,295)	(188,818)

매출채권(순액)	13,358,118	32,443,091

계약자산	2,652,899	2,139,835

차감: 대손충당금	(753,594)	(643,444)

계약자산(순액)	1,899,305	1,496,391

미수금	371,013	81,881

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	303,772	14,640

미수수익	82,829	82,078

합계	15,644,024	34,036,200

(2) 매출채권및기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 28를 참고하시기 바랍니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)베스테크(주1)	1,050,000	1,050,000

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	18,329	18,329

합계	1,085,544	1,085,544

(주1) 전기 연결회사는 주식회사 베스테크 보통주 15,000주(지분율 13.04%)를 취득하였습니다. 해당 주식의 공정가치는 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치평가 관련 가이드라인을 준용하여 취득원가로 계상되었습니다.연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하였습니다.

7. 범주별 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	42,490,631	-	-

단기금융상품	1,522,129	-	-

매출채권및기타채권	15,644,024	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,085,544	-

기타금융자산(주1)	10,229,377	-	-

매입채무및기타채무	-	-	13,505,506

합계	69,886,161	1,085,544	13,505,506

(주1) ㈜베스테크에 대여한 대여금 50억원에 대해 ㈜베스테크 소유의 토지 및 건물을채권최고액 50억원으로 근저당권 설정하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	25,347,676	-	-

단기금융상품	1,522,129	-	-

매출채권및기타채권	34,036,200	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,085,544	-

기타금융자산	10,219,280	-	-

매입채무및기타채무	-	-	21,224,465

합계	71,125,285	1,085,544	21,224,465

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	467,213	-	-

외화환산손실	-	-	(138,481)

외환차익	796,727	-	-

외환차손	-	-	(1,213,492)

이자수익	98,424	-	-

이자비용	-	-	(276)

통화선물거래손실	-	(269,354)	-

대손상각비	161,627	-	-

합계	1,523,991	(269,354)	(1,352,249)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

외화환산이익	991,017	-	-

외화환산손실	-	-	(5,983)

외환차익	527,410	-	-

외환차손	-	-	(360,845)

이자수익	45,964	-	-

이자비용	-	-	(8,632)

통화선물거래손실	-	(1,889,443)	-

대손상각비	24,194	-	-

합계	1,588,585	(1,889,443)	(375,460)

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	295,655	(234,629)	61,026	300,200	(235,052)	65,148

재공품	18,345,428	(1,651,216)	16,694,212	19,972,947	(1,400,575)	18,572,372

원재료	7,797,630	(3,292,600)	4,505,030	8,742,929	(3,009,053)	5,733,876

미착품	22,993	-	22,993	323,084	-	323,084

합계	26,461,706	(5,178,445)	21,283,261	29,339,160	(4,644,680)	24,694,480

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실(환입)이 각각 533,766천원 및 (-)213,762천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	227,470	712,797

선급비용	464,017	564,211

부가가치세대급금	140,766	333,121

합계	832,253	1,610,129

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,123,982	-	15,123,982

건물	34,333,394	(3,752,511)	30,580,883

구축물	4,500	(553)	3,947

기계장치	12,257,720	(8,047,683)	4,210,037

공구기구	254,898	(209,465)	45,433

차량운반구	873,156	(711,072)	162,084

집기비품	4,162,480	(2,943,219)	1,219,261

건설중인자산	39,718	-	39,718

합계	67,049,848	(15,664,503)	51,385,345

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,123,982	-	15,123,982

건물	34,495,475	(3,522,668)	30,972,807

구축물	4,500	(525)	3,975

기계장치	12,204,829	(7,727,151)	4,477,678

공구기구	254,898	(206,760)	48,138

차량운반구	873,156	(674,691)	198,465

집기비품	4,003,262	(2,822,020)	1,181,242

건설중인자산	35,739	-	35,739

합계	66,995,841	(14,953,815)	52,042,026

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	15,123,982	-	-	-	-	-	15,123,982

건물	30,972,807	-	-	(142,549)	(230,577)	(18,797)	30,580,883

구축물	3,975	-	-	-	(28)	-	3,947

기계장치	4,477,678	842	-	59,640	(322,867)	(5,257)	4,210,037

차량운반구	198,465	-	-	-	(36,381)	-	45,433

공구기구	48,138	-	-	-	(2,705)	-	162,084

집기비품	1,181,242	83,606	-	82,909	(123,214)	(5,282)	1,219,261

건설중인자산	35,739	8,960	-	(4,981)	-	-	39,718

합계	52,042,026	93,408	-	(4,981)	(715,772)	(29,336)	51,385,345

(주1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 건물에서 기계장치 및 집기비품으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	14,456,188	479,297	-	-	-	-	14,935,485

건물	27,136,346	2,058,990	-	561,939	(224,895)	1,893	29,534,274

구축물	4,087	-	-	-	(29)	-	4,059

기계장치	5,098,550	498,802	-	56,715	(309,098)	5,144	5,350,113

차량운반구	243,823	-	(1)	-	(44,109)	-	199,714

집기비품	460,762	687,620	-	78,844	(81,714)	236	1,145,747

공구기구	64,160	-	-	-	(4,932)	-	59,227

건설중인자산	683,369	-	-	(697,498)	-	14,130	-

합계	48,147,285	3,724,709	(1)	-	(664,777)	21,403	51,228,619

(주1) 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	474,202	469,035

판매비와관리비	241,570	195,742

합계	715,772	664,777

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,463,934	3,391,463

차량운반구	6,426	7,264

합 계	3,470,360	3,398,727

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	40,696	12,912

비유동	335,184	323,933

합 계	375,880	336,845

당분기 중 증가된 사용권자산은 147,198천원(전분기: 11,415천원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	52,740	43,277

리스부채에 대한 이자비용	276	63

현재가치할인차금에 대한 이자수익	16,984	19,872

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(주1)	6,256	5,269

(주1) 연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스 약정 금액은 19,430천원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유 출금액은 13,748천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	130,632	(90,802)	-	39,830

소프트웨어	2,859,076	(2,643,207)	-	215,869

회원권	784,091	-	(86,823)	697,268

합계	3,773,799	(2,734,009)	(86,823)	952,967

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	127,536	(87,865)	-	39,671

소프트웨어	2,855,573	(2,611,161)	-	244,412

회원권	784,091	-	(86,823)	697,268

합계	3,767,200	(2,699,026)	(86,823)	981,351

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	환율변동효과	기말 금액

산업재산권	39,670	3,097	(2,937)	39,830

소프트웨어	244,412	4,600	(32,871)	(272)	215,869

회원권	697,268	-	697,268

합계	981,350	7,697	(35,807)	(272)	952,967

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	환율변동효과	기말 금액

산업재산권	37,601	-	(2,400)	-	35,201

소프트웨어	167,366	5,669	(23,478)	1,352	150,909

회원권	623,368	73,900	-	-	697,268

합계	828,335	79,569	(25,878)	1,352	883,378

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,208,596	17,113,597

미지급금	1,412,732	1,567,824

미지급비용	1,884,179	2,543,044

합계	13,505,507	21,224,465

14. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,248,623	10,955,773

사외적립자산의 공정가치	(11,069,373)	(11,106,195)

국민연금전환금	(1,758)	(1,758)

순확정급여부채(자산)	177,492	(152,180)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	10,955,773	(11,106,196)	(1,758)	(152,181)

당기근무원가	325,830	-	-	325,830

이자비용(이자수익)	105,680	(107,197)	-	(1,517)

과거근무원가	-	-	-	-

소 계	11,387,283	(11,213,393)	(1,758)	172,132

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,975	-	51,975

확정급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	51,975	-	51,975

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(138,660)	92,045	(46,615)

당기말	11,248,623	(11,069,373)	(1,758)	177,492

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	9,138,164	(10,087,438)	(3,090)	(952,364)

당기근무원가	271,790	-	-	271,790

이자비용(이자수익)	99,855	(110,717)	-	(10,862)

소 계	9,509,809	(10,198,155)	(3,090)	(691,436)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	52,230	-	52,230

확정급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	52,230	-	52,230

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(415,231)	106,786	-	(308,445)

전기말	9,094,578	(10,039,139)	(3,090)	(947,651)

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	325,830	271,790

순이자손익	(1,517)	(10,862)

합계	324,313	260,928

(4) 당분기 및 전분기 증 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	238,190	191,689

판매비와관리비	86,123	69,239

합계	324,313	260,928

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,805	41,286

단기금융상품	11,053,568	11,064,910

합 계	11,069,373	11,106,196

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.04%	4.04%

기대임금상승률	5.84%	5.84%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 연금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,500,000천원입니다.

15. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	2,638,003	2,454,352

(주1) 제품보증관련 충당부채는 연결회사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	2,454,352	183,651	-	2,638,003	2,217,303	420,700

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,166,921	272,861	(339,733)	1,100,049	1,100,049	-

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	218,542	358,778

선수금(주1)	6,921,580	8,588,815

합계	7,140,122	8,947,593

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당기와 전기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	(59,706)	(59,706)

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	520,418	445,838

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	97,875,724	94,935,368

합 계	98,496,142	95,481,206

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	95,481,205	84,986,401

당기순이익	3,801,852	1,853,575

배당금지급	(745,803)	(745,803)

확정급여제도의 재측정요소	(51,975)	(52,230)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세	10,862	10,916

기말 금액	98,496,142	86,052,859

(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,393,229)	(520,462)

당기변동	(51,975)	(1,092,056)

법인세 효과	10,863	219,289

기말금액	(1,434,341)	(1,393,229)

20. 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의 제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	26,070,003	18,367,176

설치 용역기준	2,155,234	166,108

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	1,338,646	1,284,452

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	678,768	534,427

합계	30,242,651	20,352,163

(2) 재화나 용역의 이전시기(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 이전하는 재화	27,408,649	19,651,628

기간에 걸쳐 이전하는 용역(주1)	2,834,002	700,535

합계	30,242,651	20,352,163

(주1) 연결회사의 용역매출은 국내외에 납품한 장비에 대하여 설치 및 AS용역을 제공하는 수행의무에 대해 수익을 인식한 것이며, 진행률을 합리적으로 측정하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	1,899,305	1,496,391

계약부채(주1),(주2)	6,921,580	8,588,815

(주1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다(주석5,17 참조).(주2) 전기말 계약부채 잔액 8,588,815천원 중 당기에 인식한 수익은 4,511,243천원이며, 잔액은 4,077,572천원입니다.

21. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	274,445	178,228

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	864,509	805,320

퇴직급여	86,123	69,239

복리후생비	109,176	132,732

여비교통비	65,334	86,211

세금과공과	159,595	107,855

감가상각비	241,569	206,082

접대비	59,663	67,667

지급수수료	334,399	332,350

무형자산상각비	34,365	25,878

판매보증비	831,824	272,860

기타	343,116	207,051

합계	3,129,673	2,313,245

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비	205,569	331,059

22. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	98,424	45,964

외환차익	796,727	527,410

외화환산이익	467,213	991,017

합계	1,362,364	1,564,391

(금융비용) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금과 리스부채에 대한 이자비용	276	8,632

외환차손	1,213,492	360,845

외화환산손실	138,481	5,983

파생상품거래손실	269,354	1,889,443

합계	1,621,603	2,264,903

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	7,272

잡이익	27,151	62,703

합계	27,151	69,975

기타영업외비용	잡손실	459	-

합계	459	-

24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,111,129	-9,501,303

원재료매입 등	10,788,008	16,359,928

급여	3,614,737	3,361,321

퇴직급여	324,313	260,928

복리후생비	505,101	562,490

여비교통비	451,521	322,989

세금과공과	180,606	122,770

감가상각비	768,513	708,055

소모품비	166,716	130,136

외주용역비	2,229,818	844,120

지급수수료	794,942	532,810

무형자산상각비	35,807	25,878

판매보증비	831,824	272,860

대손상각비	161,627	24,194

운반비	292,278	161,589

기타	916,729	1,514,603

합계	25,173,669	15,703,368

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당순이익	255	124

(2) 연결회사는 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	3,801,852	1,853,575

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916,069	14,916,069

27. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,490,631	42,490,631	25,347,676	25,347,676

매출채권및기타채권	13,744,719	13,744,719	32,539,809	32,539,809

기타포괄손익-공장가치측정금융자산	1,085,544	1,085,544	1,085,544	1,085,544

기타금융자산	10,184,295	10,184,295	10,219,280	10,219,280

단기금융상품	1,522,129	1,522,129	1,522,129	1,522,129

소계	69,027,318	69,027,318	70,714,438	70,714,438

금융부채

매입채무및기타채무	11,621,327	11,621,327	18,696,961	18,696,961

소계	11,621,327	11,621,327	18,696,961	18,696,961

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,085,544	1,085,544

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,085,544	1,085,544

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

28. 금융위험관리

연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	선물거래 계약

시장위험 - 이자율	변동금리 예금	민감도 분석	금리 모니터링

신용위험	현금성자산, 매출채권,계약자산, 파생상품	연체율 분석,신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	유동서 모니터링

28.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	417,778	20,396	2,560,048	2,709,064

USD	34,710,769	28,094,425	73,490	277,673

VND	8,419	3,561	4,551	326,443

CNY	446,330	480,397	476,258	4,126

합계	35,583,296	28,598,779	3,114,347	3,317,306

(2) 연결회사의 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국(USD), 일본(JPY), 베트남(VDN)과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 외화민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(214,227)	214,227	(268,867)	268,867

USD	3,463,728	(3,463,728)	2,781,675	(2,781,675)

VND	387	(387)	(326,443)	326,443

CNY	(2,993)	2,993	47,627	(47,627)

합계	(3,246,895)	(3,246,895)	2,233,992	(2,233,992)

(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험을 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험에서 발생합니다. 당사는 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으며, 변동이자율로 차입한 자금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

28.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 전체기간 기대신용손실에 따른 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	13.82%	100.00%	-

매출채권	11,722,632	1,189,355	3,514	513,275	169,353	13,598,129

대손충당금 - 매출채권	19	5	0	70,919	169,353	240,296

계약자산	1,780,147	-	-	119,658	753,378	2,653,183

대손충당금 - 계약자산	3	-	-	212	753,378	753,593

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	3.02%	100.00%	-

매출채권	30,424,808	1,492,516	30,249	514,500	169,609	32,631,682

대손충당금 - 매출채권	43	5	1	19,160	169,609	188,818

계약자산	1,376,758	-	-	119,658	643,419	2,139,835

대손충당금 - 계약자산	1	-	-	24	643,419	643,444

2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	기타채권

기초 금액	188,829	643,434	67,241

설정(환입)	51,467	110,149	-

기말 금액	240,296	753,583	67,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	기타채권

기초 금액	101,161	6	67,241

설정(환입)	87,668	643,428	-

기말 금액	188,829	643,434	67,241

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

28.3 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

28.4 자본위험

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것이며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	26,267,418	35,218,714

자본 (B)	125,252,222	122,250,567

부채비율 (C=A/B)	20.97%	28.81%

29. 특수관계자 (1) 특수관계자의 현황

구 분	당기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	RORZE CORPORATION

지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

기타특수관계자(주1)	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.

RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

(주1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자만 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	902,390	-	2,494,097	3,125

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	6,189	-	-	-

RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	1752	-	-	-

합계	910,331	-	2,494,097	3,125

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPORATION	238	-	3,754,877	2,895

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	-	-	-	3,047

합계	238	-	3,754,877	11,759

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	416,571	2,329	2,558,223	2,703,386	1,070	1,018

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	2,261	1,470	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	1,760	-	-	-	-	-

합계	420,592	3,799	2,558,223	2,703,386	1,070	1,018

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	307,012	307,012

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	405,537	424,615

퇴직급여	56,204	20,803

합계	461,741	445,418

30. 현금흐름표(1) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	696,214

건설중인자산의 무형자산 대체	4,981	-

장기차입금의 유동성 대체	-

장기대여금의 유동성 대체	125,000

임차보증금의 유동성 대체	994,212

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

리스부채	336,844	43,831	(4,794)	375,881

31. 주요 약정사항(1) 기술도입계약연결회사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPORATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.

동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPORATION는 연결회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결회사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당기 중 연결회사가 지급한 기술도입료는 없습니다.

또한 2020년 7월 31일자로 기존 계약 외의 추가 기술 도입계약을 체결하였으며, 도입된 기술을 사용하여 제조 판매하는 장비에 대하여 제품 순매출액의 1.95%의 기술도입료를 지급하기로 되어 있으며 당분기중 당사가 지급한 기술도입료는 64천원 입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	USD 2,000,000	USD 165,000	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	1,000,000	-	외담대

하나은행	3,000,000	-	무역금융

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 연결회사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 722,201천원입니다.

(3) 자금조달약정 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입한도 약정

하나은행	일반자금대출 (무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

사용 금액 합계	원화	-

외화	-

미사용 금액 합계	원화	3,000,000

외화	-

총 한도 금액 합계	원화	3,000,000

외화	-

(4) 통화선물계약 연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물(매도포지션)	USD 40,000,000	1USD 당 1,471.90	USD 40,000,000	1USD 당 1,471.60

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실을 269,354천원, 1,889,443천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 미지급금으로 276,000천원 및 전분기말 미수금 15,500천원을 계상하였습니다.

32. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보연결회사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발ㆍ공급하여 수익을 창출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	14,067,243	8,460,288

아시아	11,756,625	10,544,370

미국	4,418,783	1,347,504

합계	30,242,651	20,352,162

연결회사의 수익(당분기 : 30,242,651천원, 전분기 : 20,352,163천원)의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당기	전기

A사	14,540,149	9,984,363

B사	12,669,717	4,629,454

합계	27,209,867	14,613,817

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.