로체시스템즈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제25(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제24(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회 사의 개 요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구:재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 당사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체 로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보 당사는 반도체 및 디스플레이 물류이송장비를 개발 ㆍ 공급하 여 수익 을 창출하고 있습니다. 당 분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	30,742,841	67,879,171

아시아	31,606,421	70,114,080

미국	20,530,706	10,225,597

합계	82,879,968	148,218,848

당사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	18,617,779	-

B사	18,434,731	55,273,613

C사	12,055,650	-

D사	-	51,416,865

합계	49,108,160	106,690,478

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	15,825,939	13,564,972

차감: 대손충당금	(489,704)	(597,934)

매출채권(순액)	15,336,235	12,967,038

미수금	663,295	854,991

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	596,054	787,750

미수수익	47,531	21,957

합계	15,979,820	13,776,745

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 각각 154,085천원, 379,704천원으로 매출채권 잔액에 포함되어 있으며, 이 계약자산과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습 니다 .

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	13,117,668	1,251,243	738,096	79,575	485,272	15,671,854

계약자산	154,085	-	-	-	-	154,085

기타채권(주1)	643,035	550	-	-	67,241	710,826

합계	13,914,788	1,251,793	738,096	79,575	552,513	16,536,765

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	8,954,540	263,864	797,315	2,571,615	597,934	13,185,268

계약자산	379,704	-	-	-	-	379,704

기타채권(주1)	807,412	-	2,295	-	67,241	876,948

합계	10,141,656	263,864	799,610	2,571,615	665,175	14,441,920

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	597,934	67,241

설정(환입)	(108,230)	-

기말 금액	489,704	67,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	1,205,506	67,241

설정(환입)	(607,572)	-

기말 금액	597,934	67,241

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	128,715

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	18,329	66,836

합계	35,544	84,051

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,051	84,051

처분	(48,507)	-

보고기간말 금액	35,544	84,051

위 금융자산의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류 되었으며,당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 종속기업 (1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	설치용역 등	베트남	100%	12월

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	557,289	557,289

기말	557,289	557,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,316,370	1,595,667

비유동자산	568,754	627,766

자산 합계	2,885,124	2,223,433

유동부채	547,554	812,171

부채 합계	547,554	812,171

자본 합계	2,337,570	1,411,262

매출	7,535,804	4,480,827

영업이익	1,020,375	1,001,333

당기순이익	783,313	843,995

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	1,151,880	940,579

단기대여금	47,112	317,352

임차보증금	1,028,301	970,295

현재가치할인차금(보증금)	(17,825)	(6,919)

합계	2,209,468	2,221,307

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,198,992	1,257,931

비유동자산	1,010,476	963,376

합계	2,209,468	2,221,307

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	275,444	(250,751)	24,693	356,224	(321,540)	34,684

재공품	10,312,479	(805,338)	9,507,141	10,229,776	(745,229)	9,484,547

원재료	5,266,246	(2,519,469)	2,746,777	4,729,052	(2,501,755)	2,227,297

미착품	-	-	0	1,075,609	-	1,075,609

합계	15,854,169	(3,575,557)	12,278,611	16,390,661	(3,568,525)	12,822,137

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 조정한 평가손실(환입)이 각각 7,032천원 및 (-)167,981천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 재고자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 7,480백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	220,080	235,880

선급비용	237,847	406,986

합계	457,927	642,866

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,299,526	-	13,299,526

건물	27,375,872	(1,085,726)	26,290,146

구축물	12,800	(1,427)	11,373

기계장치	11,886,863	(4,072,370)	7,814,493

공구기구	281,198	(186,251)	94,947

차량운반구	693,467	(244,230)	449,237

집기비품	2,175,377	(1,753,506)	421,871

사용권자산	79,571	(39,321)	40,250

합계	55,804,674	(7,382,831)	48,421,843

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,259,626	-	13,259,626

건물	26,477,827	(552,303)	25,925,524

구축물	12,800	(1,187)	11,613

기계장치	11,849,863	(2,898,108)	8,951,755

공구기구	281,198	(167,415)	113,783

차량운반구	567,094	(445,426)	121,668

집기비품	2,124,269	(1,610,755)	513,514

사용권자산	71,304	(48,720)	22,584

건설중인자산	699,373	-	699,373

합계	55,343,354	(5,723,914)	49,619,440

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	13,259,626	-	-	39,900	-	13,299,526

건물	25,925,523	-	-	874,096	(509,474)	26,290,145

구축물	11,613	-	-	(240)	11,373

기계장치	8,951,756	-	-	37,000	(1,174,263)	7,814,493

공구기구	113,782	-	-	(18,836)	94,946

차량운반구	121,668	425,659	(4,966)	(93,120)	449,241

집기비품	513,514	51,107	-	(142,750)	421,871

사용권자산	22,585	-	-	61,842	(44,177)	40,250

건설중인자산	699,373	180,139	-	(879,512)	-	-

합계	49,619,440	656,905	(4,966)	133,326	(1,982,860)	48,421,845

(주1) 건설중인자산에서 건물과 기계장치로 각각 842,512천원과 37,000천원이 대체되었으며, 투자부동산으로 분류되었던 일부 토지와 건물 71,484천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석13 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	27,385,074	369,564	(286,327)	(14,372,972)	-	13,095,339

건물	25,858,975	1,386,619	(558,072)	(6,592,534)	(479,544)	19,615,444

구축물	105,361	9,000	(100,864)	(1,804)	11,693

기계장치	6,834,552	210,285	-	(867,049)	6,177,788

공구기구	114,520	23,506	(108)	-	(17,856)	120,062

차량운반구	101,191	110,380	(1)	-	(65,424)	146,146

집기비품	399,597	320,546	(3,388)	-	(189,285)	527,470

사용권자산	36,054	42,253	-	(45,740)	32,567

건설중인자산	729,373	3,374,600	-	-	4,103,973

합계	61,564,697	5,846,753	(847,896)	(21,066,370)	(1,666,702)	43,830,482

(주1) 유형자산으로 분류되었던 일부 토지, 건물 및 구축물이 투자부동산으로 대체 되었습니다(주석13참조). (3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	44,177

리스부채에 대한 이자비용	490

현재가치할인차금에 대한 이자수익	15,604

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	28,530

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 및 소액리스 약정 금액은 각각 4,800천원 및 17,918천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 37,930천원입니다. (4) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 비품에 대하여 현대해상화재보험(주)에38,160,000천원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 상 기 외에도 당사는 삼성생명보험(주)에 직원단체보험이, (주)KB손해보험, DB손해보험(주)에 자동차보험이 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	14,372,972	-	14,372,972

건물	-	-	-	10,448,507	(4,008,347)	6,440,160

구축물	-	-	-	157,408	(58,840)	98,568

합계	-	-	-	24,978,887	(4,067,187)	20,911,700

(2) 당분기 및 전 분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	처분	감가상각비	대체(주1)	기말 금액

토지	14,372,972	(14,333,072)	-	(39,900)	-

건물	6,440,160	(6,300,606)	(107,970)	(31,584)	-

구축물	98,568	(96,928)	(1,640)	-	-

합계	20,911,700	20,730,606	(109,610)	(71,484)	-

(주1) 투자부동산으로 분류되었던 일부 토지,건물이 유형자산으로 대체되었습니다(주석12 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	-	-	14,372,972	-	14,372,972

건물	-	-	6,592,534	(87,071)	6,505,463

구축물	-	-	100,864	(1,312)	99,552

합계	-	-	21,066,370	(88,383)	20,977,987

(주1) 유형자산으로 분류되었던 일부 토지, 건물 및 구축물이 투자부동산으로 대체 되었습니다(주석12 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 관련손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당분기	전분기

투자부동산 관련 임대수익	-	160,000

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	-	25,187

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	86,273	(60,437)	-	25,836

소프트웨어	2,500,860	(2,232,574)	-	268,286

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,297,325	(2,293,011)	(86,823)	917,491

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	82,842	(56,387)	-	26,455

소프트웨어	2,368,348	(2,123,408)	-	244,940

회원권	710,192	-	(86,823)	623,369

합계	3,161,382	(2,179,795)	(86,823)	894,764

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	26,455	3,431	(4,050)	25,836

소프트웨어	244,940	132,512	(109,166)	268,286

회원권	623,369	-	-	623,369

합계	894,764	135,943	(113,216)	917,491

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	28,954	2,221	(3,487)	27,688

소프트웨어	237,701	121,340	(98,010)	261,031

회원권	151,000	-	-	151,000

합계	417,655	123,561	(101,497)	439,719

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,110,670	8,300,471

미지급금	823,199	1,831,115

미지급비용	493,579	1,382,237

합계	8,427,448	11,513,823

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	18,072,700	4,950,000	18,013,900	6,600,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

관계회사 차입	RORZE CORPORATION	0.20	15,872,700	15,813,900

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	7,150,000	8,800,000

합계	23,022,700	24,613,900

유동성대체	(18,072,700)	(18,013,900)

차감후잔액	4,950,000	6,600,000

(주1) 차입금과 관련하여 당사는 RORZE CORPORATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2021년	16,422,700

2022년	2,200,000

2023년	2,200,000

2024년	2,200,000

합계	23,022,700

17 . 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,318,921	8,718,818

사외적립자산의 공정가치	(5,927,787)	(5,486,147)

국민연금전환금	(6,370)	(6,370)

순확정급여부채	3,384,764	3,226,301

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변 동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당분기초	8,718,818	(5,486,147)	(6,370)	3,226,301

당기근무원가	876,284	-	-	876,284

이자비용(이자수익)	171,296	(95,047)	-	76,249

소 계	9,766,398	(5,581,194)	(6,370)	4,178,834

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	69,932	-	69,932

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	(156,926)	-	-	(156,926)

소 계	(156,926)	69,932	-	(86,994)

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	-	(600,000)

지급액	(290,551)	183,475	-	(107,076)

당분기말	9,318,921	(5,927,787)	(6,370)	3,384,764

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전분기초	7,760,210	(4,979,819)	(6,370)	2,774,021

당기근무원가	820,507	-	-	820,507

이자비용(이자수익)	150,743	(84,781)	-	65,962

소 계	8,731,460	(5,064,600)	(6,370)	3,660,490

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	44,861	-	44,861

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	682,340	-	-	682,340

소 계	682,340	44,861	-	727,201

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	-	(500,000)

지급액	(488,223)	271,238	-	(216,985)

전분기말	8,925,577	(5,248,501)	(6,370)	3,670,706

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 755,520천원(전분기: 628,525천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	98	21,411

단기금융상품	5,927,689	5,464,736

합 계	5,927,787	5,486,147

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 25,115천원입니다(전분기: 39,920천원).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.31%	2.31%

기대임금상승률	4.43%	4.43%

(5) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 당분기 이후에 500,000천원(전기: 800,000천원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판 매보증충당부채(주1)	1,564,585	2,322,893

(주1) 제품 보증 관련 충당부채는 당사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	2,322,893	1,625,471	(2,383,779)	1,564,585	1,564,585	-

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	972,368	1,468,936	(664,959)	1,776,345	1,776,345	-

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예 수 금	90,485	80,322

선수금(주1)	1,783,596	593,874

임대보증금	-	400,000

합계	1,874,081	1,074,196

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

20. 당 기손익- 공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	138,922	-

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(주1)	59,706	76,699

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	266,845	266,845

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	44,940,206	37,836,939

합 계	52,830,603	45,727,336

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	45,727,336	38,475,669

분기순이익	6,932,250	6,719,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동	103,162	-

확정급여제도의 재측정요소	86,994	(727,200)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(19,139)	159,984

기말 금액	52,830,603	44,628,033

24 . 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	제품 인도기준	17,266,500	70,474,117	48,208,852	134,833,016

설치용역 완료기준	4,185,426	5,723,661	5,388,211	7,507,730

상품매출	부품 판매 등	상품 인도기준	1,056,551	2,467,759	1,343,702	3,147,932

용역매출	AS용역제공 등	용역 완료기준	2,283,256	4,214,430	930,805	2,730,170

합계	24,791,733	82,879,967	55,871,570	148,218,848

(주1) 당사는 주요 제품 및 용역의 수익을 각각 인도 및 용역 완료 시점에 기준으로 인식합니다.

(2) 미이행 수행의무에 대한 수익

당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격 총액은 다음과 같으며, 당사는 차기에 수익으로 인식될 것으로 기대합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조장비의 설치 등	6,177,848	3,537,950

25 . 판매 비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	193,336	544,376	295,502	916,678

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	609,324	1,864,495	738,811	2,329,591

퇴직급여	(159,180)	197,012	99,501	257,944

복리후생비	116,466	344,083	132,963	433,757

여비교통비	15,679	90,022	21,238	123,809

세금과공과	797,688	1,368,259	425,217	1,484,395

감가상각비	117,441	462,028	174,425	400,451

수선비	-	2,700	(144,500)	13,391

접대비	19,017	55,660	19,672	49,613

지급수수료	274,195	943,254	358,889	1,077,355

무형자산상각비	36,390	113,216	31,011	101,496

판매보증비	(114,900)	1,625,470	493,823	1,468,936

기타	128,943	300,538	95,111	(199,181)

합계	1,841,063	7,366,737	2,446,161	7,541,557

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	538,595	1,787,956	298,392	878,176

26 . 금융 이 익 및 금융원가

당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	41,592	73,073	21,583	73,406

외화차입금 외화환산이익	(482,100)	-	-	-

합계	-440,508	73,073	21,583	73,406

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금과 리스부채에 대한 이자비용	39,760	122,344	54,614	194,067

외화차입금 외화환산손실	58,800	58,800	(59,850)	728,850

합계	98,560	181,144	(5,236)	922,917

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	외환차익	432,503	1,469,704	30,434	1,285,258

외화환산이익	362,659	580,707	(62,366)	95,919

임대료	-	-	120,000	160,000

유형자산처분이익	12,607	57,640	1,274	8,923

투자부동산처분이익	-	1,587,867	-	-

파생상품거래이익	-	-	37,711	37,711

통화선도평가이익	-	-	(25,648)	490,109

잡이익	11,386	17,007	608	16,044

합계	819,155	3,712,925	102,013	2,093,964

기타영업외비용	외환차손	80,813	698,257	462,638	1,428,645

외화환산손실	(38,903)	52,211	(143,466)	250,311

유형자산처분손실	-	-	-	68,120

투자부동산처분손실	-	2,308,472	-	-

기부금	750	2,250	750	3,750

파생상품거래손실	1,516,898	2,151,807	(863,801)	-

통화선도평가손실	(247,202)	267,638	-	-

잡손실	25	40,025	389	650

합계	1,312,381	5,520,660	(543,490)	1,751,476

28 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	3,866,146	2,112,922

당기법인세부담액	3,866,146	2,112,922

(2) 이연법인세비용	(1,755,167)	(267,170)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,755,167)	(267,170)

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	2,110,979	1,845,752

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	(19,139)	159,984

확정급여제도의 재측정요소	(21,969)	159,984

영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	2,091,840	2,005,736

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,024,090	8,725,315

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	1,985,300	1,919,569

조정사항	106,540	86,166

비공제비용으로 인한 효과	178,169	134,739

기타(세율차이, 법인세추납액 등)	(71,629)	(48,573)

법인세비용	2,091,840	2,005,736

유효세율	23.18%	22.99%

(주1) 상기의 2021년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

29 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	5,368	(108,230)	(13,471)	(565,442)

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	538,595	1,787,956	298,392	878,175

( 3) 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	317,510	952,532	295,490	886,469

30. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	9,991	9,991

재공품	-	-	(22,594)	(22,594)

원재료매입 등	-	-	36,684,717	36,684,717

상품매입 등	-	-	3,379,493	3,379,493

급여	1,864,495	-	7,085,251	8,949,746

퇴직급여	197,012	-	755,520	952,532

복리후생비	344,083	-	952,305	1,296,388

여비교통비	90,022	-	1,388,956	1,478,978

세금과공과	1,368,259	-	38,995	1,407,254

감가상각비	462,028	268,984	1,361,458	2,092,470

소모품비	45,215	-	451,186	496,401

외주용역비	-	-	7,759,560	7,759,560

지급수수료	943,254	-	1,421,435	2,364,689

무형자산상각비	113,216	-	-	113,216

판매보증비	1,625,470	-	-	1,625,470

경상연구개발비	-	1,518,972	-	1,518,972

운반비	544,376	-	44,895	589,271

기타	313,682	-	929,834	1,243,516

합계	7,911,112	1,787,956	62,241,002	71,940,070

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	(2,461)	(2,461)

재공품	-	-	(2,737,490)	(2,737,490)

원재료매입 등	-	-	103,044,038	103,044,038

상품매입 등	-	-	2,543,498	2,543,498

급여	2,329,591	-	7,287,186	9,616,777

퇴직급여	257,944	-	628,525	886,469

복리후생비	433,757	-	969,719	1,403,476

여비교통비	123,809	-	1,142,151	1,265,960

세금과공과	1,484,395	-	533	1,484,928

감가상각비	400,451	268,984	1,085,650	1,755,085

소모품비	70,454	-	578,940	649,394

외주용역비	-	-	12,510,621	12,510,621

지급수수료	1,077,355	-	1,634,525	2,711,880

무형자산상각비	101,496	-	-	101,496

판매보증비	1,468,936	-	-	1,468,936

경상개발비	-	609,192	-	609,192

운반비	916,678	-	201,483	1,118,161

기타	(206,632)	-	763,181	556,549

합계	8,458,234	878,176	129,650,099	138,986,509

31. 주 당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	201	465	233	450

(2) 당사는 당분기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	2,997,306	6,932,250	3,478,575	6,719,580

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916	14,916	14,916	14,916

32. 금융상품

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	41,597,831	44,553,515

자본 (B)	79,675,235	72,554,974

부채비율 (C=A/B)	52.21%	61.41%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	37,999,986	-	-	-

매출채권및기타채권	15,809,313	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,544	-	-

기타금융자산	2,209,468	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	8,427,448

차입금	-	-	-	23,022,700

리스부채	-	-	-	28,041

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	138,922	-

합 계	56,018,767	35,544	138,922	31,478,189

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	14,789,555	-	-	-

매출채권및기타채권	13,397,041	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	128,715	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	84,051	-

기타금융자산	2,221,307	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	11,513,823

차입금	-	-	-	24,613,900

리스부채	-	-	-	13,169

합 계	30,407,903	128,715	84,051	36,140,892

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책을 마련하여 운용하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	1,166	738	17,717695	19,025,787

USD	25,310,558	17,793,463	263,271	254,691

CNY	7,196	11,306	13,025	25,068

INR	2,121	-	-	-

합계	25,321,041	17,805,507	17,993,991	19,305,546

ㄱ. 외화민감도 분석 당사는 주로 JPY, VND 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(1,771,653)	1,771,653	(1,902,505)	1,902,505

USD	2,504,729	(2,504,729)	1,753,877	(1,753,877)

CNY	(583)	583	(1,376)	1,376

INR	212	(212)	-	-

합계	732,705	(732,705)	(150,004)	150,004

ㄴ.통화선물계약당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 30,000,000	1USD 당 1,185.10	USD 27,000,000	1USD 당 1,085.50

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실 및 파생상품거래이익을 2,151,806천원 및 37,711천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 및 전기말 각각 미지급금 및 미수금으로 33,000천원 및 159,300천원 을 계상하였습니다

ㄷ. 통화선도계약

당사는 외화차입금 상환액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으며 당분기말 현재 통화선도계약의 세부사항은 다음과 같습니다.

구분	계약금액	약정환율	만기

JPY 통화선도(매입포지션)	JPY 1,500,000,000	1JPY 당 10.5055	2021년

위와 관련하여 당사는 당 분기 및 전분기 중 통화선도평가이익을 267,637천원 및 490,109천원 인식 하였습니다.

나. 이자율위험관리

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	15,047,112	317,352

금융부채	23,050,741	24,627,069

변동이자율

금융자산	22,952,515	14,741,479

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	114,763	114,763	(114,763)	(114,763)

전기말	73,707	73,707	(73,707)	(73,707)

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	8,427,448	-	-	8,427,448

장기차입금	18,072,700	4,400,000	550,000	23,022,700

리스부채	27,646	395	-	28,041

합계	26,527,794	4,400,395	550,000	31,478,189

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,513,823	-	-	11,513,823

장기차입금	18,013,900	4,950,000	1,650,000	24,613,900

리스부채	13,169	-	-	13,169

합계	29,540,892	4,950,000	1,650,000	36,140,892

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천엔)

구 분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	7,150,000

미사용 금액	-

소계	7,150,000

RORZECORPORATION	시설자금대출	사용 금액	JPY 1,500,000

미사용 금액	-

소계	JPY 1,500,000

사용 금액 합계	원화	7,150,000

외화	JPY 1,500,000

미사용 금액 합계	원화	3,000,000

외화	-

총 한도 금액 합계	원화	10,150,000

외화	JPY 1,500,000

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	128,715	128,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	35,544	35,544	84,051	84,051

합 계	35,544	35,544	212,766	212,766

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	138,922	138,922	-	-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,544	35,544

당기손익-공정가치측정금융부채	-	138,922	-	138,922

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	RORZE CORPOPRATION

차상위지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	RORZE AUTOMATION, INC.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래(주1)	재고자산매입	기타거래(주2)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	453,794	-	8,446,850	31,656

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	313	18,419	4,063,620	3,348,026

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	11,705	-	46,758	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	-	-	1,623	237

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	-	-	246	-

합계	465,812	18,419	12,559,097	3,379,919

(주1) 기타거래에는 이자 수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타거래(주1)	재고자산매입	기타거래(주2)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	15,942	-	7,154,651	35,114

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	76,614	6,088	10,717	3,660,937

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	9,195	-	7,854	-

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	-	-	-	3,887

합계	101,751	6,088	7,173,222	3,699,938

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	미수수익	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	1,166	-	-	-	1,834,280	3,209,017	10,715	2,870

종속기업	RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	-	7,052	-	1,127	184,252	86,218	-	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	-	57,908	-	-	-	-	-	-

합계	1,166	64,960	0	1,127	2,018,532	3,295,235	10,715	2,870

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	250,240	1,073,500	(1,323,740)	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	단기대여금	-	269,905	-	269,905

(5) 당분기및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소(주1)	기말

최상위지배기업

RORZE CORPOPRATION	장기차입금	15,813,900	58,800	0	15,872,700

(주1) 위 차입거래내역의 증가분은 환율변동으로 인한 변동분입니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소(주1)	기말

최상위지배기업

RORZE CORPOPRATION	장기차입금	15,952,050	-	138,150	15,813,900

(주1) 위 차입거래내역의 감소분은 환율변동으로 인한 변동분입니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	872,203	916,913

퇴직급여	130,597	103,222

합계	1,002,800	1,020,135

(7) 당분기말 현재 당사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 7,150백만원에 대하여 RORZE CORPOPRATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

34 . 현 금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지의 투자부동산 대체	-	14,372,972

건물의 투자부동산 대체	-	6,592,534

구축물의 투자부동산 대체	-	100,864

투자부동산에서 유형자산 대체	95,433	-

건설중인자산의 유형자산 대체	879,512	-

장기차입금의 유동성 대체	1,650,000	1,650,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

장기차입금	6,600,000	-	(1,650,000)	4,950,000

유동성장기부채	18,013,900	(1,650,000)	1,708,800	18,072,700

리스부채	13,169	(13,200)	28,072	28,041

합계	24,627,069	(1,663,200)	86,872	23,050,741

35 . 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다. 동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPOPRATION는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당분기 중 당사가 지급한 기술도입료는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	210,000	-	기타외화지급보증(대내)

하나은행	790,000	-	기타외화지급보증-대외

하나은행	3,000,000	-	무역금융

하나은행	USD 171,000.00	USD 171,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	USD 180,430.00	USD 180,430.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	USD 175,000.00	USD 175,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	USD 175,000.00	USD 175,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	1,000,000	-	외담대

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재보증금액은 71,711천원입니다.