로체시스템즈 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	77,783,250,947	76,727,329,474	70,069,386,370

현금및현금성자산	35,162,488,867	26,959,873,658	31,544,919,081

매출채권 및 기타유동채권	14,840,093,652	18,510,074,311	16,095,388,461

유동재고자산	19,274,688,303	27,044,751,244	19,173,109,588

기타유동금융자산	2,299,968,000	2,947,963,620	1,154,952,000

기타유동자산	6,206,012,125	1,264,666,641	2,101,017,240

비유동자산	58,997,762,965	57,035,803,228	53,479,654,573

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	35,543,968	35,543,968	35,543,968

유형자산	51,065,120,716	49,730,864,724	48,307,691,597

영업권 이외의 무형자산	828,335,669	930,432,366	1,023,578,351

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	952,364,080	518,733,241

기타비유동금융자산	3,670,062,242	3,306,487,951	1,009,070,379

이연법인세자산	2,446,336,290	2,513,740,978	3,103,770,278

자산총계	136,781,013,912	133,763,132,702	123,549,040,943

부채

유동부채	25,148,604,500	27,099,678,761	33,749,182,461

매입채무 및 기타유동채무	9,844,396,377	17,134,549,921	18,660,266,805

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,286,063	13,605,528	18,715,677

기타 유동부채	10,319,154,405	2,979,697,010	7,412,673,532

유동판매보증충당부채	1,166,920,988	1,611,796,203	1,420,260,380

당기법인세부채	1,609,846,667	3,160,030,099	4,037,266,067

비유동부채	2,814,840	2,200,000,000	6,232,630,968

장기차입금	2,200,000,000	4,400,000,000

퇴직급여부채	1,829,843,240

비유동 리스부채	2,814,840	2,787,728

부채총계	25,151,419,340	29,299,678,761	39,981,813,429

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,629,594,572	104,463,453,941	83,567,227,514

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(261,143,377)	(74,846,963)	(49,234,290)

이익잉여금(결손금)	84,986,400,873	77,633,963,828	56,712,124,728

자본총계	111,629,594,572	104,463,453,941	83,567,227,514

자본과부채총계	136,781,013,912	133,763,132,702	123,549,040,943

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	105,268,915,966	144,576,199,490	110,200,154,977

매출원가	83,046,799,784	105,655,226,117	82,731,625,913

매출총이익	22,222,116,182	38,920,973,373	27,468,529,064

판매비와관리비	10,296,071,581	12,485,173,609	14,150,784,321

영업이익(손실)	11,926,044,601	26,435,799,764	13,317,744,743

금융수익	229,499,855	80,266,382	94,650,946

금융원가	52,667,867	123,468,831	156,175,594

기타이익	2,265,639,855	4,770,509,492	4,229,495,022

기타손실	2,690,514,889	5,272,362,279	5,674,091,660

법인세비용차감전순이익(손실)	11,678,001,555	25,890,744,528	11,811,623,457

법인세비용(수익)	2,811,840,528	5,639,719,309	2,354,461,555

당기순이익(손실)	8,866,161,027	20,251,025,219	9,457,161,902

기타포괄손익	(954,216,946)	943,522,588	700,827,573

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(767,920,532)	969,135,261	635,310,992

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(970,822,417)	1,226,753,495	660,455,773

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	202,901,885	(257,618,234)	(145,300,270)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	120,155,489

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(186,296,414)	(25,612,673)	65,516,581

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(186,296,414)	(25,612,673)	65,516,581

총포괄손익	7,911,944,081	21,194,547,807	10,157,989,475

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,866,161,027	20,251,025,219	9,457,161,902

당기총포괄이익(손실)의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,911,944,081	21,194,547,807	10,157,989,475

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	594	1,358	634

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(131,993,363)	46,636,644,823	73,408,988,536	73,408,988,536

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

당기순이익(손실)	9,457,161,902	9,457,161,902	9,457,161,902

기타포괄손익	65,516,581	635,310,992	700,827,573	700,827,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	120,155,489	120,155,489	120,155,489

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(103,162,500)	103,162,500

2021.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(49,234,290)	56,712,124,728	83,567,227,514	83,567,227,514

2022.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(49,234,290)	56,712,124,728	83,567,227,514	83,567,227,514

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(298,321,380)	(298,321,380)	(298,321,380)

당기순이익(손실)	20,251,025,219	20,251,025,219	20,251,025,219

기타포괄손익	(25,612,673)	969,135,261	943,522,588	943,522,588

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(74,846,963)	77,633,963,828	104,463,453,941	104,463,453,941

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(74,846,963)	77,633,963,828	104,463,453,941	104,463,453,941

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	8,866,161,027	8,866,161,027	8,866,161,027

기타포괄손익	(186,296,414)	(767,920,532)	(954,216,946)	(954,216,946)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.12.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(261,143,377)	84,986,400,873	111,629,594,572	111,629,594,572

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	16,832,602,407	4,965,755,771	14,976,396,743

당기순이익(손실)	8,866,161,027	20,251,025,219	9,457,161,902

당기순이익조정을 위한 가감	9,348,068,863	16,583,747,945	11,432,076,340

법인세비용 조정	2,811,840,528	5,639,719,309	2,354,461,555

금융이익	(229,499,855)	(80,266,382)	(94,650,946)

금융원가의 조정	52,667,867	123,468,831	156,640,938

대손상각비 조정	(7,281,017)	(483,227,333)	(6,258,834)

재고자산평가손실 조정	1,030,645,168	2,368,705,833	474,357,880

유형자산처분이익 조정	(1,784,500)	(115,567,156)	(201,126,723)

유형자산처분손실 조정	4,155,625	1,000	32,043,352

통화선도거래손실	367,515,149

파생금융자산거래손실	1,129,540,896	2,747,465,889	2,111,815,846

외화환산이익 조정	(106,189,384)	(85,813,867)	(480,498,525)

외화환산손실 조정	525,806,406	1,022,161,672	24,631,499

판매보증비 조정	476,499,078	1,502,816,212	1,710,399,033

감가상각비에 대한 조정	2,627,821,307	2,671,206,470	2,843,360,217

무형자산상각비에 대한 조정	116,461,660	121,331,195	148,737,418

퇴직급여 조정	917,385,084	1,151,746,272	1,270,042,827

투자부동산처분손실 조정	(1,587,866,619)

투자부동산처분이익 조정	2,308,472,273

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,614,754,649	(25,603,602,317)	(3,007,479,287)

매출채권의 감소(증가)	4,103,716,393	(1,793,041,045)	(2,378,064,713)

미수금의 감소(증가)	293,341,501	(359,710,913)	246,741,045

파생상품자산의 감소(증가)	(481,545,276)	(4,540,477,509)	(2,279,077,096)

재고자산의 감소(증가)	6,739,417,773	(10,240,347,489)	(6,254,726,077)

선급비용의 감소 (증가)	129,009,176	(278,596,889)	264,370,435

선급금의 감소(증가)	(5,015,665,975)	1,350,917,944	(1,317,666,455)

부가세대급금의 감소	80,390,032	(235,970,456)	(187,967,739)

매입채무의 증가(감소)	(6,678,637,638)	(12,863,335)	5,096,129,306

미지급금의 증가(감소)	46,792,477	49,763,253	(920,591,467)

미지급비용의 증가(감소)	(698,308,576)	(1,525,449,709)	2,609,145,466

예수금의 증가(감소)	33,910,972	(1,464,022)	77,864,891

선수금의 증가(감소)	7,305,546,423	(4,431,512,500)	6,655,440,392

판매보증충당부채의 증가(감소)	(921,374,293)	(1,311,280,389)	(2,613,032,158)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,780,509,350)	(931,727,918)	(1,396,046,689)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(541,328,990)	(1,341,841,340)	(613,277,928)

국민연금전환금의 감소	3,279,500

이자수취	147,118,678	37,360,553	72,051,786

이자지급(영업)	(51,783,423)	(118,231,418)	(147,867,073)

법인세납부	(4,091,717,387)	(6,184,544,211)	(2,829,546,925)

투자활동현금흐름	(5,178,684,670)	(6,219,398,091)	19,205,277,843

매도가능금융자산의 취득	168,662,500

단기금융상품의 처분	(238,800,000)

임차보증금의 증가	(490,000,000)	(2,559,681,804)	(637,274,320)

임차보증금의 감소	155,299,195	244,422,195	579,268,385

단기대여금및수취채권의 처분	(873,933,000)	20,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	8,303,291	8,072,061

유형자산의 취득	(317,317,211)	(4,055,877,758)	(766,269,789)

유형자산의 처분	4,387,500	236,800,000	318,142,853

무형자산의 취득	(14,268,372)	(23,132,785)	(248,451,786)

투자부동산의 처분	20,010,000,000

사업결합으로 인한 현금유출	(3,651,156,073)

재무활동현금흐름	(2,965,053,450)	(2,525,321,380)	(18,440,900,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)	(18,013,900,000)

임대보증금의 감소	(400,000,000)

금융리스부채의 지급	(19,250,000)	(27,000,000)	(27,000,000)

배당금지급	(745,803,450)	(298,321,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(486,249,078)	(806,081,723)	304,321,347

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,202,615,209	(4,585,045,423)	16,045,095,933

기초현금및현금성자산	26,959,873,658	31,544,919,081	15,499,823,148

기말현금및현금성자산	35,162,488,867	26,959,873,658	31,544,919,081