로체시스템즈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제19기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회 사의 개요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 47.67%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 4,112백만원입니다.

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 반도체용 Clean Robot을 비롯하여 LCD용 Clean Robot, Indexer, EFEM, Laser를 이용한 Glass CuttingSystem 제조 및 판매로 인한 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	50,830,589	23,660,917

아시아	2,360,329	24,211,023

미국	2,461,024	2,241,082

합계	55,651,942	50,113,022

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	9,094,389	8,904,455

차감: 대손충당금	(91,143)	(93,994)

매출채권(순액)	9,003,246	8,810,461

미청구공사	5,510,612	4,419,615

차감: 대손충당금	(72,416)	(45,705)

미청구공사(순액)	5,438,196	4,373,910

미수금	7,041	112,488

차감: 대손충당금	(7,041)	(8,095)

미수금(순액)	0	104,393

미수수익	17,511	13,848

합계	14,458,953	13,302,612

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사는 상기 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에, 과거 경험상 채권 발생일로부터 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 1년 초과 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

미수수익	17,511	-	-	17,511

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

미수수익	13,848	-	-	13,848

한편, 상기 손상되지 않은 매출채권및기타채권 중 연체된 건은 존재하지 않습니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	8,182,954	911,435	9,094,389

미청구공사	4,786,449	724,163	5,510,612

미수금	0	7,041	7,041

합계	12,969,403	1,635,598	7,041	14,612,042

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	8,307,685	591,770	5,000	8,904,455

미청구공사	4,276,225	143,390	-	4,419,615

미수금	105,447	-	7,041	112,488

합계	12,689,357	735,160	12,041	13,436,558

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	합계

기초 금액	93,994	45,705	8,095	147,794

손상차손 인식금액	-	26,711	-	26,711

당기제각	(5,000)	-	-	(5,000)

손상차손 환입	2,149	-	(1,054)	1,095

기말 금액	91,143	72,416	7,041	170,600

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	합계

기초 금액	155,973	28,024	7,198	191,195

손상차손 인식금액	185,887	6,803	1,307	193,997

제각	-	-	-	-

기말 금액	341,860	34,827	8,505	385,192

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	-	-	-	-

비상장주식	-	114,467	-	114,467

합계	-	114,467	-	114,467

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선물거래예치금	-	381,676

상각후원가로 측정된 대여금

단기대여금	79,748	79,748

장기대여금	-	-

소계	79,748	79,748

임차보증금	3,339,363	1,559,549

총계	3,419,111	2,020,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	79,748	461,424

비유동자산	3,339,363	1,559,549

합계	3,419,111	2,020,973

당분기말 및 전기말 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,007,970	(73,650)	934,320	1,039,991	(72,796)	967,195

재공품	4,485,735	-	4,485,735	3,689,623	(132,634)	3,556,989

원재료	3,619,033	(147,581)	3,471,452	2,151,482	(145,894)	2,005,588

미착품	-	-	0	37,908	-	37,908

합계	9,112,738	(221,231)	8,891,507	6,919,004	(351,324)	6,567,680

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 2,540천원 및 86,782천원이 포함되어 있습니다.한편, 당기말 재고자산에 대하여 KB손해보험㈜에 5,000,000천원의 재산종합보험이가입되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,022,282	110,678

선급비용	64,171	263,050

합계	1,086,453	373,728

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,718,892	-	14,718,892

건물	10,974,527	(2,989,326)	7,985,201

구축물	161,208	(42,749)	118,459

기계장치	2,871,828	(2,122,106)	749,722

공구기구	586,409	(534,583)	51,826

차량운반구	452,729	(232,694)	220,035

집기비품	2,425,114	(1,983,742)	441,372

건설중인자산	110,000	-	110,000

합계	32,300,707	(7,905,200)	24,395,507

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,561,685	-	14,561,685

건물	10,670,569	(2,786,644)	7,883,925

구축물	161,208	(39,726)	121,482

기계장치	2,871,828	(1,746,538)	1,125,290

공구기구	586,555	(580,525)	6,030

차량운반구	447,026	(299,555)	147,471

집기비품	2,482,451	(2,069,739)	412,712

합계	31,781,322	(7,522,727)	24,258,595

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체(주)	감가상각비	기말 금액

토지	14,561,685	157,207	-	-	-	14,718,892

건물	7,883,925	303,958	-	-	(202,682)	7,985,201

구축물	121,482	-	-	-	(3,023)	118,459

기계장치	1,125,290	-	-	-	(375,568)	749,722

공구기구	6,030	52,800	(1)	-	(7,003)	51,826

차량운반구	147,471	122,732	(1)	-	(50,167)	220,035

집기비품	412,712	168,966	(86)	-	(140,220)	441,372

건설중인자산	-	110,000	-	-	-	110,000

합계	24,258,595	805,663	(88)	0	(778,663)	24,395,507

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체(주)	감가상각비	기말 금액

토지	14,561,685	-	-	-	-	14,561,685

건물	8,150,689	-	-	-	(200,073)	7,950,616

구축물	125,512	-	-	-	(3,022)	122,490

기계장치	1,034,766	-	-	-	(282,208)	752,558

공구기구	19,404	-	-	-	(10,161)	9,243

차량운반구	15,051	168,239	(2)	-	(23,131)	160,157

집기비품	338,026	98,548	-	-	(113,154)	323,420

합계	24,245,133	266,787	(2)	0	(631,749)	23,880,169

11 . 건 설형 공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	45,019,667	13,508,074

가산: 누적이익	12,138,598	2,790,533

차감: 누적손실	-526,350	-1,711,002

누적공사수익 합계	56,631,915	14,587,605

차감: 진행청구액	-51,121,302	-10,167,990

소계	5,510,613	4,419,615

추정공사손실 차감액	-	-

미청구공사	5,510,613	4,419,615

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액 및 선수금은 없으며, 당분기말 선수금은 1,015,119천원(전기말: 733,998천원)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미청구공사

당분기말	전기말

손상전 장부금액	5,510,613	4,419,615

대손충당금	(72,416)	(45,705)

기말 장부금액	5,438,197	4,373,910

(3) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(당분기) (단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상	진행률	미청구공사(*3)	매출채권

납품기한(*2)	총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2016-02-26	2016-12-31	75.54%	-	-	-

디스플레이 제조장비	2016-03-30	2016-12-31	82.97%	-	-	-

디스플레이 제조장비	2016-05-26	2016-12-31	86.68%	-	-	-

디스플레이 제조장비	2016-06-16	2016-12-31	88.36%	3,711,321	-	-	-

디스플레이 제조장비	2016-08-12	2016-03-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분 류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/ 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치 일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 미청구공사는 모두 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*4) 당사는 발주처와의 계약상 비밀준수의무에 의거하여 발주처가 해당항목의 공시 를 동의하지 않음에 따라 이를 감사에게 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다.(4) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다.

12 . 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체	감가상각비	분기말 금액

산업재산권	569	-	-	-	(491)	78

소프트웨어	526,998	122,960	-	-	(107,493)	542,465

회원권	217,843	19,980	-	-	(86,823)	151,000

합계	745,410	142,940	0	0	(194,807)	693,543

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체	감가상각비	분기말 금액

산업재산권	3,188	-	-	-	(2,229)	959

소프트웨어	276,153	61480	-	341,000	(113,711)	564,922

회원권	233,236	-	-	-	-	233,236

건설중인자산	238,700	102,300	-	(341,000)	-	0

합계	751,277	163,780	0	0	(115,940)	799,117

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,214,961	3,229,155

미지급금	310,349	330,301

미지급비용	223,531	399,597

합계	12,748,841	3,959,053

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,000,000	-	6,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

산업시설 및 운영대출	한국산업은행	1.18%~1.34%	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	기업은행	4.356%	-	2,000,000

합계	4,000,000	6,000,000

15 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 2016년 10월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기	전기말

할인률	2.60	2.60

기대임금상승률	5.00	5.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,123,923	4,726,421

사외적립자산의 공정가치	(3,364,032)	(3,340,699)

국민연금전환금	(6,370)	(6,370)

순확정급여부채	1,753,521	1,379,352

(3) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

당기초	4,723,421	(3,340,699)	(6,370)	1,376,352

당기근무원가	576,693	-	-	576,693

이자비용(이자수익)	73,377	(67,134)	-	6,243

소계	5,376,491	(3,407,833)	(6,370)	1,962,288

재측정요소	-	-	0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	27,284	-	27,284

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	0

소계	27,284	-	27,284

기업이 납부한 기여금	(200,000)	-	(200,000)

지급액	(252,568)	-	(252,568)

당분기말	5,123,923	(3,364,031)	(6,370)	1,753,522

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

전기초	4,147,796	(2,515,416)	(6,370)	1,626,010

당기근무원가	518,178	-	-	518,178

이자비용(이자수익)	74,303	(58,016)	-	16,287

소 계	4,740,277	(2,573,432)	(6,370)	2,160,475

재측정요소	-	-	-	0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	18,719	-	18,719

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	174,836	-	-	174,836

소 계	174,836	18,719	-	193,555

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	-	(300,000)

지급액	(318,975)	294,747	-	(24,228)

전분기말	4,596,138	(2,559,966)	(6,370)	2,029,802

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 297,393천 원 (전분기: 306,195천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	46,205	240

단기금융상품	3,317,826	3,340,459

합계	3,364,031	3,340,699

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 39,850천원입니다(전분기: 39,296천원).

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판 매보증충당부채	676,941	634,392

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	634,392	1,335,243	(1,292,694)	676,941	676,941	-

( 전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	302,657	826,114	-525,010	603,761	-	603,761

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예 수 금	327,150	89,738

선수금	1,015,120	733,998

부가가치세예수금	145,347	228,972

합계	1,487,617	1,052,708

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	20,000,000주	8,224,402주	500원	4,112,201	4,112,201

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,041,069	8,041,069

자기주식 처분	103,333	-

기말	8,144,402	8,041,069

19. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,235,226	7,235,226

자기주식	(282,490)	(647,373)

자기주식처분손실	-	(154,720)

자기주식처분이익	576,129

합계	7,528,865	6,433,133

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 금액	183,333	647,373	183,333	647,373

자기주식처분	(103,333)	(364,883)	-	-

기말 금액	80,000	282,490	183,333	647,373

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	195,692	195,692

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	24,639,028	25,168,650

합계	32,458,272	32,987,894

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	32,987,894	31,421,685

당기순이익(손실)	(508,340)	1,412,033

배당금 지급	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(27,284)	(193,555)

법인세효과	6,002	42,582

기말 금액	32,458,272	32,682,745

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

21 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	554,524	1,702,954	1,074,466	2,361,998

용역의 제공으로 인한 수익	580,205	1,630,385	767,001	1,981,705

주문예약매출	38,235,239	52,318,603	25,129,776	45,769,318

합계	39,369,968	55,651,942	26,971,243	50,113,021

22 . 판매 비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	156,410	239,018	662,674	719,205

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,415,785	2,607,744	857,459	2,094,099

퇴직급여	133,701	285,542	64,645	228,270

복리후생비	84,567	245,408	73,735	227,988

여비교통비	81,268	186,233	39,194	102,166

세금과공과	107,068	155,160	114,441	179,333

감가상각비	62,927	181,189	44,401	150,707

수선비	46,222	100,986	40,840	108,914

접대비	20,912	76,282	25,824	71,961

지급수수료	122,842	439,619	185,979	513,115

무형자산상각비	36,947	107,984	44,193	115,941

대손상각비(환입)	85,725	27,806	153,786	193,997

판매보증비	399,634	1,335,244	250,401	826,114

기타	54,935	183,717	84,457	215,958

합계	2,652,533	5,932,914	1,979,355	5,028,563

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	528,664	1,447,388	321,421	1,044,055

23 . 금융 이 익 및 금융원가 ( 1) 당분 기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	이자수익	18,384	66,927	4,705	14,167

장기금융상품평가이익	7,627	11,728	391	10,871

외화차입금 외화환산이익	-	-	-	-

합계	26,011	78,655	5,096	25,038

금융원가	이자비용	12,957	46,749	37,920	49,769

장기금융상품평가손실	-	-	1,861	12,350

외화차입금 외화환산손실	-	-	166,800	166,800

합계	12,957	46,749	206,581	228,919

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 (원 가 )의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

금융이익

대여금및수취채권	8,530	14,438	3,885	14,269

금융원가

차입금	-	46,749	-	10,489

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	외환차익	3,142	64,048	171,685	241,183

외화환산이익	-17,613	17,764	365,959	419,514

기타대손충당금환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	18,181	22,453	22,453

파생상품거래이익	112,461	304,432	-	-

잡이익	13,097	14,781	541	13,090

합계	111,087	419,206	560,638	696,240

기타영업외비용	외환차손	83,216	195,322	20,169	50,291

외화환산손실	177,724	292,464	41,074	52,085

장기금융상품처분손실	-	-	-	-

기부금	3,000	10,100	1,500	4,500

유형자산처분손실	-	87	-	-

파생상품거래손실	-	-	1,718,252	1,818,720

잡손실	43	2,209	1	7,413

무형자산손상차손	-	86,823	-	-

합계	263,983	587,005	1,780,996	1,933,009

25 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	-	-

세무조사 추징세액	-	-

(2) 이연법인세비용	-127,477	381,205

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-80,136	-231,900

세무상결손금의 발생으로 인한 금액	-47,341	613,105

이월세액공제로 인한 이연법인세비용	-	-

영업과 관련된 법인세비용(수익)((1)+(2))	-127,477	381,205

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	6,002	42,582

확정급여제도의 재측정요소	6,002	42,582

영업과 관련된 총 법인세비용(수익)((1)+(2)+(3))	-121,475	423,787

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	-629,815	1,835,820

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	-138,559	403,880

조정사항	17,084	19,907

비공제비용으로 인한 효과	17,084	19,501

이연법인세자산 인식 이월세액공제	-	-

전기세무조정오류	-	-

기타(세율차이, 법인세추납액 등)	-	406

법인세비용(수익)	-121,475	423,787

유효세율	-	23.08%

(주1) 상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.(주2) 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

26 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 손상 차손(환입)( 주석 5 )	68,480	-2,851	187,997	185,887

미청구공사 손상차손(환입)(주석 5)	12,245	26,711	-33,497	6,803

미수금 손상차손(환입)(주석 5)	-	-1,054	-714	1,307

손상차손(환입) 계	80,725	22,806	153,786	193,997

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	528,664	1,447,387	321,420	1,044,054

제조원가	-	-	8,780	23,749

합계	528,664	1,447,387	330,200	1,067,803

( 3) 종업원급여비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여( 주석 15 )	194,311	582,935	178,155	534,466

기타종업원급여(유급휴가)	-	-	-534

합계	194,311	582,935	178,155	533,932

27 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	32,873	32,873

재공품	-	-	-928,745	-928,745

원재료매입 등	-	-	28,157,168	28,157,168

상품매입 등	-	-	1,870,611	1,870,611

급여	2,607,744	-	4,522,216	7,129,960

퇴직급여	285,542	-	297,393	582,935

복리후생비	245,408	-	603,648	849,056

여비교통비	186,233	-	626,820	813,053

감가상각비	181,189	-	504,114	685,303

소모품비	26,634	-	466,198	492,832

외주용역비	-	-	1,025,965	1,025,965

지급수수료	439,619	-	750,073	1,189,692

무형자산상각비	107,984	-	-	107,984

판매보증비	1,335,244	-	-	1,335,244

연구개발비	-	1,447,388	-	1,447,388

운반비	239,018	-	128,994	368,012

기타	517,316	-	10,469,217	10,986,533

합계	6,171,931	1,447,388	48,526,545	56,145,864

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	69,857	69,857

재공품	-	-	-7,273,049	-7,273,049

원재료매입 등	-	-	35,165,564	35,165,564

상품매입 등	-	-	1,654,747	1,654,747

급여	2,094,099	-	3,972,110	6,066,209

퇴직급여	228,270	-	306,195	534,465

복리후생비	227,988	-	582,725	810,713

여비교통비	102,166	-	764,467	866,633

감가상각비	150,707	-	481,043	631,750

소모품비	28,490	-	478,611	507,101

외주용역비	-	-	2,787,470	2,787,470

지급수수료	513,115	-	352,371	865,486

무형자산상각비	115,941	-	-	115,941

판매보증비	826,113	-	-	826,113

경상연구개발비	-	1,044,054	23,749	1,067,803

운반비	719,205	-	107,107	826,312

기타	741,674	-	571,761	1,313,435

합 계	5,747,768	1,044,054	40,044,728	46,836,550

28. 주 당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	219	-63	185	176

(2) 기본주당손 익보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,771,833	-508,340	1,490,385	1,412,033

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	8,073	8,052	8,041	8,041

(3) 희석주당손익 당사의 잠재적 보통주식은 모두 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당손익은 보통주주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	20,666,920	13,025,505

자본	44,099,338	43,533,229

부채비율	46.86%	29.92%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	-	10,639,088	-	-

단기금융상품	-	200,000	-	-

매출채권및기타채권	-	14,458,953	114,467	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,419,111	-	-

장기금융상품	-	651,009	-	-

합계	0	29,368,161	114,467	0

(당분기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	12,748,841	-	-

차입금	-	4,000,000	-	-

합계	0	16,748,841	0	0

(전기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	-	8,512,599	-	-

매출채권및기타채권	-	13,302,612	-	-

매도가능금융자산	-	-	114,467	-

기타금융자산	-	2,020,973	-	-

단기금융상품	-	20,000	-	-

장기금융상품	-	561,080	-	-

합계	0	24,417,264	114,467	0

(전기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	3,959,053	-	-

차입금	-	6,000,000	-	-

합계	0	9,959,053	0	0

(4) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

대여금및수취채권	123,232	-1,603,811

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	12,960	-266,333

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	-	922	916,084	523,156

USD	8,343,093	8,074,388	10,676	7,489

EUR	-	-	-	-

CNY	923	1,586	18,154	34,801

NTD	4,399	-	-	-

합계	8,348,415	8,076,896	944,914	565,446

ㄱ. 외화민감도 분석 당사는 주로 JPY 및 USD에 노출되어 있습니다. 다음 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	-91,608	91,608	-52,223	52,223

USD	833,242	-833,242	806,690	-806,690

EUR	0	0	-	-

CNY	-1,723	1,723	-3,322	3,322

NTD	440	-440	-	-

합계	740,351	-740,351	751,145	-751,145

ㄴ. 통화선물계약 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물(매도포지션)	-	-	USD 7,250,000	1USD 당1,173.2

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익을 304,432천원 및 파생상품거래손실을 1,818,,719천원을 인식하였습니다..나. 이자율위험관리

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	18,843,541	16,019,132

금융부채	12,748,841	3,959,053

변동이자율

금융부채	4,000,000	6,000,000

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(20,000)	(20,000)	20,000	20,000

전기말	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

고정금리부 부채	12,748,841	-	-	12,748,841

변동금리부 부채	4,001,561	-	-	4,001,561

합계	16,750,402	0	0	16,750,402

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

고정금리부 부채	3,959,053	-	-	3,959,053

변동금리부 부채	6,004,379	-	-	6,004,379

합계	9,963,432	-	-	9,963,432

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

외환은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	5,000,000

소계	5,000,000

한국산업은행	일반자금대출	사용 금액	4,000,000

미사용 금액	-

소계	4,000,000

사용 금액 합계	4,000,000

미사용 금액 합계	5,000,000

합계	9,000,000

(6) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,639,088	10,639,088	8,512,559	8,512,559

단기금융상품	200,000	200,000	20,000	20,000

매출채권및기타채권	14,458,953	14,458,953	13,302,612	13,302,612

매도가능금융자산	114,467	114,467	114,467	114,467

기타금융자산	3,419,111	3,419,111	2,020,973	2,020,973

장기금융상품	651,009	651,009	561,080	561,080

금융부채

매입채무및기타채무	12,748,841	12,748,841	3,959,053	3,959,053

단기차입금	4,000,000	4,000,000	6,000,000	6,000,000

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계를 공시하지 않은 금융자산과의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	114,467	114,467

(주1) 활성시장에서 공시되는 공정가격이 없음

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 Rorze International PTE.,LTD.사(당기와 전기에 각각 지분 율 47.67% 및 47.67%이며 최상위지배자는 일본국 로체(주)입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

관계기업	(주)에이마크	(주)에이마크

관계기업	(주)윈텔	(주)윈텔

최상위지배자	일본국 로체(주)	일본국 로체(주)

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	RORZE TECHNOLOGY

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배자	일본국 로체(주)	695	2,660,750

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	18,942

관계기업	(주)에이마크	4,488,180	962,215

관계기업	(주)윈텔	19,475	902,127

합계	19,637	7,168,405	1,864,342

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배자	일본국 로체(주)	-	2,522,620	3,933

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	212,484	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	716	-	-

관계기업	(주)에이마크	-	1,686,102	3,101,750

관계기업	(주)윈텔	-	32,490	734,385

합계	213,200	4,241,212	3,840,068

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권	선급금 등	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배자	일본국 로체(주)	-	671	-	-	918,945	522,211	554,053	-

관계기업	(주)에이마크	-	-	556,613	366	1,062,500	237,366	-	-

관계기업	(주)윈텔	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	-	4,598	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	-	-	-	-	-	-	-

합계	0	5,269	556,613	366	1,981,445	759,577	554,053	0

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,285,414	720,097

퇴직급여	81,698	113,857

합계	1,367,112	833,954

(7) 당분기 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

31 . 현 금 및 현금 성자 산

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

32 . 운용리스계약

(1) 당분기 및 전분기 현재 당사는 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 운용리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스료	-	2,471

33. 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 일본국 로체(주)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.동 기술도입계약에 의하면, 일본국 로체(주)는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있습니다.

(2) 기타 약정사항(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역

KEB 하나은행	USD 862,000	-	수입신용장 발행(포괄)(주1)

〃	1,000,000	USD 200,503	외화지급보증(포괄)(주1)

〃	5,000,000	-	기업일반자금회전대

(주1) 포괄한도액은 총 7,000,000천원입니다. (주2) 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금액은 5,800천원 입니다.