로체시스템즈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제23(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 로체시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 회 사의 개 요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 로체시스템즈 주식회사(이하 '당사')는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업 종	최대주주	지분율(%)

당분기말	전기말

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	베트남	기계장비 설치	로체시스템즈(주)	100	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순이익

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	2,326,787	879,266	1,447,521	3,632,306	1,055,559	827,788

(전기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손실	당기순손실

RORZE SYSTEMS VINA CO.,LTD.	1,103,773	478,586	625,187	3,460,830	129,397	99,456

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결회사는 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 업체 로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보 반도체용 Clean Robot을 비롯하여 LCD용 Clean Robot, Indexer, EFEM, Laser를 이용한 Glass Cutting System 제조 및 판매로 인한 당 분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	67,879,171	30,015,958

아시아	70,034,947	16,786,531

미국	10,225,597	13,519,116

합계	148,139,715	60,321,605

연결회사의 수익(당분기 : 148,218,848천원, 전분기 : 60,423,718천원)의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기	전분기

A사	55,273,613	6,087,063

B사	51,416,865	18,345,111

C 사	-	9,487,722

합계	106,690,478	33,919,896

(주1) 고객사명은 별도 기재하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	16,461,152	27,884,262

차감: 대손충당금	(640,064)	(1,205,506)

매출채권(순액)	15,821,088	26,678,756

미수금	1,326,033	981,236

차감: 대손충당금	(67,241)	(67,241)

미수금(순액)	1,258,792	913,995

미수수익	20,473	19,413

합계	17,100,354	27,612,164

( 주1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 각각 1,049,700천원, 762,160천원으로 매출채권 잔액에 포함되어 있으며, 이 계약자산과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습 니다 .

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	10,012,840	1,620,257	1,655,315	1,482,975	640,064	15,411,451

계약자산	1,049,700	-	-	-	-	1,049,700

기타채권(주1)	1,276,970	2,295	-	-	67,241	1,346,506

합계	12,339,510	1,622,552	1,655,315	1,482,975	707,305	17,807,657

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	36개월 이하	36개월 초과	합계

매출채권	13,297,334	5,465,092	6,189,689	964,548	1,205,439	27,122,102

계약자산	762,160	-	-	-	-	762,160

기타채권(주1)	933,408	-	-	-	67,241	1,000,649

합계	14,992,902	5,465,092	6,189,689	964,548	1,272,680	28,884,911

(주1) 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	1,205,506	67,241

설정(환입)	(565,442)	-

기말 금액	640,064	67,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초 금액	61,822	69,545

설정(환입)	1,143,684	(2,304)

기말 금액	1,205,506	67,241

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

통화선도자산	983,315	493,206

합계	983,315	493,206

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(비상장주식)

(주)에이마크	17,215	17,215

윈텔코퍼레이션(주)	66,836	66,836

합계	84,051	84,051

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물거래예치금	800,648	509,749

단기대여금	67,112	67,112

임차보증금	1,158,710	1,286,008

현재가치할인차금(보증금)	(12,991)	(12,887)

합계	2,013,479	1,849,982

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	867,760	576,861

비유동자산	1,145,719	1,273,121

합계	2,013,479	1,849,982

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	364,428	(314,649)	49,779	394,874	(322,707)	72,167

재공품	14,163,746	(367,010)	13,796,736	11,360,393	(545,254)	10,815,139

원재료	5,826,353	(2,440,405)	3,385,948	4,727,899	(2,422,087)	2,305,812

미착품	300,194	-	300,194	-	-	0

합계	20,654,721	(3,122,065)	17,532,657	16,483,166	(3,290,047)	13,193,118

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 조정한 평가손실(환입)이 각각 (-)167,982천원 및 (-)65,625천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재고자산에 대하여 메리츠화재보험에 7,000백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,031,207	847,003

선급비용	189,928	190,273

부가가치세대급금	54,821	29,023

합계	2,275,956	1,066,299

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,095,339	-	13,095,339

건물	20,340,911	(557,845)	19,783,066

구축물	12,800	(1,107)	11,693

기계장치	9,184,976	(2,614,241)	6,570,735

공구기구	281,198	(161,137)	120,061

차량운반구	567,094	(420,947)	146,147

집기비품	2,133,589	(1,560,330)	573,259

사용권자산	79,551	(46,983)	32,568

건설중인자산	4,103,973	-	4,103,973

합계	49,799,431	(5,362,590)	44,436,841

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,385,074	-	27,385,074

건물	29,832,352	(3,973,377)	25,858,975

구축물	161,208	(55,847)	105,361

기계장치	8,575,815	(1,711,921)	6,863,894

공구기구	711,020	(596,500)	114,520

차량운반구	494,685	(393,494)	101,191

집기비품	2,527,628	(2,122,264)	405,364

사용권자산	92,873	(56,819)	36,054

건설중인자산	729,373	-	729,373

합계	70,510,028	(8,910,222)	61,599,806

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	처분손익	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	27,385,074	369,564	(286,327)	-	(14,372,972)	-	-	13,095,339

건물	25,858,975	1,546,142	(493,672)	(64,400)	(6,569,887)	(494,379)	287	19,783,066

구축물	105,361	9,000	-	-	(100,864)	(1,804)	-	11,693

기계장치	6,863,893	608,727	-	-	-	(902,933)	1,048	6,570,735

차량운반구	101,191	110,380	(5,000)	4,999	-	(65,424)	-	146,146

집기비품	405,365	370,093	(1,700)	(1,688)	-	(199,069)	259	573,260

공구기구	114,520	23,506	(2,000)	1,892	-	(17,856)	-	120,062

사용권자산	36,054	42,253	-	-	-	(45,740)	-	32,567

건설중인자산	729,373	3,397,247	-	-	(22,647)	-	-	4,103,973

합계	61,599,806	6,476,912	(788,699)	(59,197)	(21,066,370)	(1,727,205)	1,594	44,436,841

(주1) 유형자산으로 분류되었던 일부 토지,건물 및 구축물이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	처분	대체(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환율변동효과	기말 금액

토지	15,010,789	108,331	-	-	-	-	-	15,119,120

건물	8,030,169	136,154	-	-	-	(220,824)	-	7,945,499

구축물	109,391	-	-	-	-	(3,022)	-	106,369

기계장치	1,219,731	-	-	-	-	(256,968)	2,316	965,079

차량운반구	203,786	-	-	-	-	(77,341)	-	126,445

공구기구	136,696	-	-	-	-	(16,632)	-	120,064

집기비품	403,094	40,074	(723)	(34,887)	-	(155,936)	(270)	251,352

사용권자산	-	-	-	-	26,726	(11,327)	-	15,399

건설중인자산(주1)	12,061,000	15,391,141	-	721,132	-	-	-	28,173,273

합계	37,174,656	15,675,700	(723)	686,245	26,726	(742,050)	2,046	52,822,600

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 사용권자산을 기타증감으로 처리하였습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비	45,740

리스부채에 대한 이자비용	507

현재가치할인차금에 대한 이자수익	19,155

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	4,499

연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 및 소액리스 약정 금액은 각각 12,000천원 및 8,036천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 21,299천원입니다. (4) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 비품에 대하여 메리츠화재보험에 28,640,000천원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다. 상 기 외에도 연결회사는 삼성생명보험(주)에 직원단체보험이, 메리츠화재, KB손해보험, DB손해보험에 자동차보험이 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,372,972	-	14,372,972

건물	10,448,507	(3,943,044)	6,505,463

구축물	157,408	(57,856)	99,552

합계	24,978,887	(4,00,900)	20,977,987

(2) 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	대체(주1)	감가상각비	기말 금액

토지	-	-	14,372,972	-	14,372,972

건물	-	-	6,592,534	(87,071)	6,505,463

구축물	-	-	100,864	(1,312)	99,552

합계	-	-	21,066,370	(88,383)	20,977,987

(주1) 유형자산으로 분류되었던 일부 토지,건물 및 구축물이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석11 참조).

(3) 당분기 중 투자부동산의 관련손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당분기

투자부동산 관련 임대수익	160,000

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	25,187

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 차입금에 담보로 제공되어 있습니다 (주석33 참조).

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	79,935	(52,247)	-	27,688

소프트웨어	2,379,501	(2,093,439)	-	286,062

회원권	237,823	-	(86,823)	151,000

합계	2,697,259	(2,145,686)	(86,823)	464,750

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	80,621	(51,667)	-	28,954

소프트웨어	2,232,608	(1,994,907)	-	237,701

회원권	237,823	-	(86,823)	151,000

합계	2,551,052	(2,046,574)	(86,823)	417,655

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	환율변동효과	기말 금액

산업재산권	28,954	2,221	(3,487)	-	27,688

소프트웨어	237,701	146,893	(98,542)	10	286,062

회원권	151,000	-	-	-	151,000

합계	417,655	149,114	(102,029)	10	464,750

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득액	상각비	기말 금액

산업재산권	-	12,238	(1,221)	11,017

소프트웨어	413,303	35,980	(161,025)	288,258

회원권	151,000	-	-	151,000

합계	564,303	48,218	(162,246)	450,275

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,250,787	10,335,354

미지급금	881,394	4,580,714

미지급비용	494,708	531,171

합계	17,626,889	15,447,239

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	3,620,000	-

장기차입금	2,200,000	23,830,900	2,200,000	24,752,050

합계	2,200,000	23,830,900	5,820,000	24,752,050

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업시설 및 운영대출	한국산업은행	-	-	3,620,000

합계	-	3,620,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

관계회사 차입	RORZE CORPORATION	0.20	16,680,900	15,952,050

금융기관 차입	MIZUHO BANK(주1)	1.58	9,350,000	11,000,000

합계	26,030,900	26,952,050

유동성대체	(2,200,000)	(2,200,000)

차감후잔액	23,830,900	24,752,050

(주1) 차입금과 관련하여 당사는 RORZE CORPORATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2020년	550,000

2021년	18,880,900

2022년	2,200,000

2023년	2,200,000

2024년	2,200,000

합계	26,030,900

16 . 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,925,577	7,760,210

사외적립자산의 공정가치	(5,248,501)	(4,979,819)

국민연금전환금	(6,370)	(6,370)

순확정급여부채	3,670,706	2,774,021

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변 동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	7,760,210	(4,979,819)	(6,370)	2,774,021

당기근무원가	820,507	-	-	820,507

이자비용(이자수익)	150,743	(84,781)	-	65,962

소 계	8,731,460	(5,036,340)	(6,370)	3,688,750

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	44,861	-	44,861

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	682,340	-	-	-

소 계	682,340	44,861	-	727,201

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	-	(500,000)

지급액	(488,223)	271,238	-	(216,985)

당분기말	8,925,577	(5,248,501)	(6,370)	3,670,706

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

전기초	6,417,682	(4,693,254)	(6,370)	1,718,058

당기근무원가	748,125	-	-	748,125

이자비용(이자수익)	139,591	(88,673)	-	50,918

소 계	7,305,398	(4,781,927)	(6,370)	2,517,101

재측정요소	-	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	24,684	-	24,684

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	24,684	-	24,684

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	-	(300,000)

지급액	(302,829)	166,450	-	(136,379)

전기말	7,002,569	(4,890,793)	(6,370)	2,105,406

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 628,525천원(전분기:577,551천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	28	20,010

단기금융상품	5,248,473	4,959,809

합 계	5,248,501	4,979,819

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 39,920천원입니다(전분기: 63,989천원).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.12%	2.27%

기대임금상승률	4.82%	4.82%

(5) 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 당분기 이후에 500,000천원(전기: 400,000천원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판 매보증충당부채(주1)	1,776,345	972,368

(주1) 제품 보증 관련 충당부채는 연결회사가 납품한 제품에 대한 12개월~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	972,368	1,468,936	(664,959)	1,776,345	1,776,345	-

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	1,017,177	630,907	(674,189)	973,895	973,895	-

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예 수 금	164,472	232,651

선수금(주1)	4,733,157	4,079,486

임대보증금	400,000	-

합계	5,297,629	4,312,137

(주1) 고객에게 이전되지 않은 재화나 용역에 대한 계약부채를 선수금으로 표시하였습니다.

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	7,648,302

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수는 14,916,069주입니다.

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,619,921	20,619,921

자기주식	(1,779,228)	(1,779,228)

자기주식처분이익	415,343	415,343

합계	19,256,036	19,256,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	76,699	76,699

해외사업환산손실(이익)	766	(3,083)

합계	77,465	73,616

(주1) 기준서 제1109호 적용으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 금융상품의 전기 이전에 인식한 손상차손 금액입니다.

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	266,845	266,845

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	37,630,671	30,650,520

합 계	45,521,068	38,540,917

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	38,540,917	37,757,418

분기순이익(손실)	7,547,368	745,918

확정급여제도의 재측정요소	(727,200)	(24,684)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	159,984	5,430

기말 금액	45,521,069	38,484,082

(3) 당분기말 및 전기말 중 확정급여제도 재측정요소 의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(952,910)	(539,609)

당기변동	(727,200)	(529,872)

법인세 효과	159,984	116,572

기말금액	(1,520,126)	(952,910)

22 . 수익(1) 주요 수행의무별 수익 구성내역

(단위: 천원)

구분	주요 수행의무	수행의무 이행시기(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출등	반도체, 디스플레이 제조장비의제조 및 판매, 설치 등	인도기준	48,208,852	134,833,016	20,308,775	51,440,898

완료기준	5,388,211	7,507,730	1,480,095	3,312,583

상품매출	부품 판매 등	인도기준	1,343,702	3,068,800	1,095,417	3,778,494

용역매출	AS용역제공 등	완료기준	930,805	2,730,170	587,550	1,789,630

합계	55,871,570	148,139,716	23,471,837	60,321,605

(주1) 연결회사는 주요 제품 및 용역을 고객에게 인도 및 설치완료한 시점에 수익으로 인식합니다.(2) 미이행 수행의무에 대한 수익

당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격 총액은 다음과 같으며, 연결회사는 차기에 수익으로 인식될 것으로 기대합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조장비의 설치용역	4,854,289	2,736,147

23 . 판매 비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	295,502	916,678	213,777	461,660

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	785,461	2,454,471	687,422	2,055,686

퇴직급여	99,501	257,944	78,539	221,491

복리후생비	132,963	433,757	130,507	341,050

여비교통비	21,238	123,809	84,847	258,178

세금과공과	425,216	1,484,601	412,986	569,315

감가상각비	184,226	425,718	62,683	183,234

수선비	(144,500)	13,391	15,000	35,935

접대비	26,057	70,693	35,190	103,188

지급수수료	366,882	1,100,180	177,012	687,705

무형자산상각비	31,544	102,029	54,310	162,247

판매보증비	493,823	1,468,936	115,824	630,907

기타	123,532	(111,456)	90,901	253,664

합계	2,545,943	7,824,073	1,945,221	5,502,600

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	298,392	878,176	655,381	940,379

24 . 금융 이 익 및 금융원가

당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(금융이익) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	19,127	67,319	37,389	177,466

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	977	18,129

합계	19,127	67,319	38,366	195,595

(금융원가) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	54,898	194,351	25,660	75,406

외화차입금 외화환산손실	(59,850)	728,850	600,750	1,503,300

합계	(4,952)	923,201	626,410	1,578,706

25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	외환차익	31,205	1,290,419	251,401	537,102

외화환산이익	(62,047)	96,265	287,062	553,868

임대료	120,000	160,000	-	-

유형자산처분이익	1,274	8,923	-	3,500

파생상품거래이익	37,711	37,711	-	-

통화선도평가이익	(25,648)	490,109	491,813	1,158,983

잡이익	608	16,044	725	1,320

합계	103,103	2,099,471	1,031,001	2,254,773

기타영업외비용	외환차손	464,518	1,439,445	59,520	223,355

외화환산손실	(143,468)	250,843	(100,296)	55,869

유형자산처분손실	-	68,120	723	723

기부금	1,805	7,129	2,308	7,977

기타의대손상각비	-	-	-	(2,305)

파생상품거래손실	(863,801)	-	647,747	1,117,594

잡손실	4,406	5,111	374	1,623

합계	(536,540)	1,770,650	610,377	1,404,835

26 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	2,320,655	2,047,639

당기법인세부담액	2,320,655	2,047,639

(2) 이연법인세비용	(267,170)	598,154

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(267,170)	(105,501)

세무상결손금으로 인한 금액	-	625,645

이월세액공제로 인한 이연법인세비용	-	78,010

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	2,053,485	2,645,793

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	159,984	5,430

확정급여제도의 재측정요소	159,984	5,430

영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	2,213,469	2,651,223

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,760,837	3,397,141

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	2,127,303	688,736

조정사항	86,166	1,962,487

비공제비용으로 인한 효과	134,739	3,129

세액공제	-	78,010

이연법인세자산 인식 이월세액공제	-	-

기타(세율차이, 법인세추납액 등)	(48,573)	1,881,348

법인세비용	2,213,469	2,651,223

유효세율	22.68%	78.04%

(주1) 상기의 2020년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

27 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권손상차손	(13,471)	(565,442)	4,692	7,565

미수금 손상차손환입	-	-	(12,578)	(2,304)

합계	(13,471)	(565,442)	(7,886)	5,261

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구개발비 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	298,392	878,156	655,381	940,379

( 3) 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	295,490	886,469	266,347	799,041

28 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	매출원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	(2,461)	(2,461)

재공품	-	-	(2,981,596)	(2,981,596)

원재료매입 등	-	-	98,522,881	98,522,881

상품매입 등	-	-	4,034,270	4,034,270

급여	2,454,471	-	7,569,359	10,023,830

퇴직급여	257,944	-	628,525	886,469

복리후생비	433,757	-	969,719	1,403,476

여비교통비	123,809	-	1,142,151	1,265,960

세금과공과	1,484,601	-	533	1,485,134

감가상각비	425,718	268,984	1,120,886	1,815,588

소모품비	70,454	-	578,940	649,394

외주용역비	-	-	13,941,264	13,941,264

지급수수료	1,100,180	-	1,634,525	2,734,705

무형자산상각비	102,029	-	-	102,029

판매보증비	1,468,936	-	-	1,468,936

경상연구개발비	-	609,192	-	609,192

운반비	916,678	-	201,483	1,118,161

기타	(97,826)	-	874,931	777,105

합계	8,740,751	878,176	128,235,410	137,854,337

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	7,536	7,536

재공품	-	-	3,358,086	3,358,086

원재료매입 등	-	-	28,928,716	28,928,716

상품매입 등	-	-	2,598,896	2,598,896

급여	2,055,686	-	6,269,282	8,324,968

퇴직급여	221,491	-	577,551	799,042

복리후생비	341,050	-	816,525	1,157,575

여비교통비	258,178	-	1,099,962	1,358,140

세금과공과	569,315	-	27,078	596,393

감가상각비	183,234	199,782	359,034	742,050

소모품비	20,012	-	433,609	453,621

외주용역비	-	-	2,576,747	2,576,747

지급수수료	687,705	-	1,191,346	1,879,051

무형자산상각비	162,247	-	-	162,247

판매보증비	630,907	-	-	630,907

경상개발비	-	740,597	-	740,597

운반비	461,660	-	132,131	593,791

기타	372,776	-	1,110,151	1,482,927

합계	5,964,261	940,379	49,486,650	56,391,290

29. 주 당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익(손실)	249	506	52	50

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손 익 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	3,719,810	7,547,368	768,294	745,149

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	14,916	14,916	14,916	14,916

30. 금융상품

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	56,512,564	54,663,365

자본 (B)	72,347,940	65,371,638

부채비율 (C=A/B)	78.11%	83.62%

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	22,510,942	-	-	-

매출채권및기타채권	16,050,653	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	983,315	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	84,051	-

기타금융자산	2,013,479	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	17,626,889

차입금	-	-	-	26,030,900

리스부채	-	-	-	24,409

합 계	40,575,074	983,315	84,051	43,682,198

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	13,505,719	-	-	-

매출채권및기타채권	26,850,004	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	493,206	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	84,051	-

기타금융자산	1,849,982	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	15,447,239

차입금	-	-	-	30,572,050

리스부채	-	-	-	23,108

합 계	42,205,705	493,206	84,051	46,042,397

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있습니다. 2) 시장위험연결회사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	-	-	19,126,993	17,358,518

USD	15,800,883	23,848,581	455,000	177,634

VND	920,827	33,194	-	449,538

CNY	7,047	4,350	54,435	18,329

합계	16,728,757	23,886,125	19,636,428	18,004,019

ㄱ. 외화민감도 분석 연결회사는 주로 JPY, VND 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(1,912,699)	1,912,699	(1,735,852)	1,735,852

USD	1,534,588	(1,534,588)	2,367,095	(2,367,095)

VND	92,083	(92,083)	(41,634)	41,634

CNY	(4,739)	4,739	(1,398)	1,398

합계	(290,767)	290,767	588,211	(588,211)

ㄴ.통화선물계약연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 27,000,000	1USD 당 1,170.00	USD 16,000,000	1USD 당 1,155.70

위와 관련하여 연결회사는 당분기 파생상품거래이익을 37,711천원 및 전분기 중 파생상품거래손실을 1,117,594천원 인식하였습니다. 또한, 일일결제되어 미정산한 금액은 당분기말 및 전기말 미수금으로 75,600천원 및 59,200천원을 계상하였습니다

ㄷ. 통화선도계약

연결회사는 외화차입금 상환액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으며 당분기말 현재 통화선도계약의 세부사항은 다음과 같습니다.

구분	계약금액	약정환율	만기

JPY 통화선도(매입포지션)	JPY 1,500,000,000	1JPY 당 10.5055	2021년

위와 관련하여 연결회사는 당분기 및 전분기 중 통화선도평가이익을 490,109천원 및1,158,983천원 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	67,112	67,112

금융부채	26,055,309	30,595,158

변동이자율

금융자산	21,528,560	13,160,063

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	107,643	107,643	(107,643)	(107,643)

전기말	65,800	65,800	(65,800)	(65,800)

다. 기타 가격위험요소연결회사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나. 자금조달약정에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년초과	합 계

매입채무및기타채무	17,626,889	-	-	17,626,889

단기차입금	-	-	-	0

장기차입금	2,200,000	21,080,900	2,750,000	26,030,900

리스부채	24,409	-	-	24,409

합계	19,851,298	21,080,900	2,750,000	43,682,198

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년	3년초과	합 계

매입채무및기타채무	15,447,239	-	-	15,447,239

단기차입금	3,620,000	-	-	3,620,000

장기차입금	2,200,000	20,352,050	4,400,000	26,952,050

리스부채	20,326	2,782	-	23,108

합계	21,287,565	20,354,832	4,400,000	46,042,397

나. 자금조달약정

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천엔)

구 분	차입한도 약정

KEB하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액

미사용 금액	3,000,000

소계	3,000,000

국민은행	무역금융대출	사용 금액	-

미사용 금액	6,000,000

소계	6,000,000

MIZUHO BANK	운전자금대출	사용금액	9,350,000

미사용 금액	-

소계	9,350,000

RORZECORPORATION	시설자금대출	사용 금액	JPY 1,500,000

미사용 금액	-

소계	JPY 1,500,000

사용 금액 합계	원화	9,350,000

외화	JPY 1,500,000

미사용 금액 합계	원화	13,000,000

외화	-

총 한도 금액 합계	원화	22,350,000

외화	JPY 1,500,000,

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	983,315	983,315	493,206	493,206

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	84,051	84,051	84,051	84,051

합 계	1,067,366	1,067,366	577,257	577,257

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	983,315	983,315

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	84,051	84,051

합 계	-	-	1,067,366	1,067,366

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	RORZE CORPOPRATION

차상위지배기업	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.	RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	-

기타특수관계자	RORZE AUTOMATION, INC.	RORZE AUTOMATION, INC.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	15,942	7,154,651	35,114

기타특수관계자	RORZE ROBOTECH CO.,LTD.	9,195	7,854	-

기타특수관계자	RORZE CREATECH CO.,LTD	-	-	3,887

합계	25,137	7,162,505	39,001

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	339	4,118,627	34,319

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	4,760	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	474	-	329

합계	5,573	4,118,627	34,648

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자 지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	RORZE CORPOPRATION	-	-	2,433,057	1,404,071	11,211	2,682

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	-	-	7,919	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY INCORPORATED	-	-	-	562	-	-

합 계	-	-	2,440,976	1,404,633	11,211	2,682

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 당분기 및 전기중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가(주1)	감소(주1)	기말

최상위지배기업

RORZE CORPOPRATION	장기차입금	15,952,050	-	(728,850)	16,740,750

(주1) 위 차입거래내역의 증가 및 감소분은 당분기말 환율변동으로 인한 변동분입니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최상위지배기업

RORZE CORPOPRATION	장기차입금	15,197,700	754,350	-	15,952,050

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	916,913	804,543

퇴직급여	103,222	120,335

합계	1,020,135	924,878

(7) 당분기말 현재 연결회사는 MIZUHO BANK로부터 차입한 9,350백만원에 대하여 RORZE CORPOPRATION으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

32 . 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지의 투자부동산 대체	14,372,972	-

건물의 투자부동산 대체	6,592,534	-

구축물의 투자부동산 대체	100,864	-

장기차입금의 유동성 대체	1,650,000	-

재고자산의 건설중인자산 대체	-	721,132

회계정책변경효과(주1)	-	26,723

(주1) 전분기의 회계정책변경효과는 리스회계처리 변경에 따른 사용권자산 인식금액입니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	3,620,000	(3,620,000)	-	0

장기차입금	24,752,050	(1,650,000)	728,850	23,830,900

유동성장기부채	2,200,000	(1,100,000)	1,100,000	2,200,000

리스부채	23,109	(22,200)	23,501	24,410

합계	30,595,159	(6,392,200)	1,852,351	26,055,310

33 . 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약연결회사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 RORZE CORPOPRATION와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.동 기술도입계약에 의하면, RORZE CORPOPRATION는 연결회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결회사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며 당분기 중 연결회사가 지급한 기술도입료는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역(주1)

하나은행	210,000	-	기타외화지급보증(대내)

하나은행	790,000	93,880	기타외화지급보증-대외

하나은행	USD 203,387.00	USD 203,387.00	기타외화지급보증-대외

하나은행	USD 350,000.00	USD 350,000.00	기타외화지급보증-계약이행

하나은행	3,000,000	-	기타외화지급보증-대외

하나은행	1,000,000	-	외담대

국민은행(주2)	6,000,000	-	무역금융

(주1) 차입 및 지급보증 건 별로 건별 약정 한도가 존재합니다. 한편, 연결회사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말현재 보증금액은 103,936천원입니다.(주2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액은 21,044,274천원입니다. 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액(채권최고액)은 7,200,000 천원입니다.