로체시스템즈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제20기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제19기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회 사의 개 요

로체시스템즈 주식회사(이하"당사")는 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 47.67%를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유·무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 4,112백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당 사 의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류 될 때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호'중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성 당분기말 현재 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 미사용 세무상결손금 7,258,916천원(관련 이연법인세자산 1,596,961천원)과 이월세액공제 225,864천원(관련 이연법인세자산 225,864천원) 전체에 대하여 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경 요인 등을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

3) 유형자산 내용연수

당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 보고기간 중에 경영진이 시장환경 등을 고려하여 유형자산의 추정내용연수를 재검토한 결과 내용연수를 변경할 만한 사유가 발견되지 아니하였으므로 기존 추정내용연수를 계속 적용하기로 결정하였습니다.

4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정내용연수인 무형자산에 대해서는 매년 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분 기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,572,764천원(전기말: 1,379,352천원 )이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주 석 15 에 서 기술하고 있습니다.

6) 금융상품의 공정가치 평가 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. 주석 29는 금융 상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

7) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 반도체용 Clean Robot을 비롯하여 LCD용 Clean Robot, Indexer, EFEM, Laser를 이용한 Glass CuttingSystem 제조 및 판매로 인한 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	7,485,254	6,887,330

아시아	273,692	533,592

미국	1,143,771	786,642

합계	8,902,717	8,207,564

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	5,959,929	8,904,455

차감: 대손충당금	(64,549)	(93,994)

매출채권(순액)	5,895,380	8,810,461

미청구공사	4,899,346	4,419,615

차감: 대손충당금	(48,993)	(45,705)

미청구공사(순액)	4,850,353	4,373,910

미수금	109,931	112,488

차감: 대손충당금	(7,385)	(8,095)

미수금(순액)	102,546	104,393

미수수익	26,338	13,848

합계	10,874,617	13,302,612

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사는 상기 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에, 과거 경험상 채권 발생일로부터 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 1년 초과 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

미수수익	26,338	-	-	26,338

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

미수수익	13,848	-	-	13,848

한편, 상기 손상되지 않은 매출채권및기타채권 중 연체된 건은 존재하지 않습니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	5,370,744	584,185	5,000	5,959,929

미청구공사	4,755,956	143,390	4,899,346

미수금	102,890	0	7,041	109,931

합계	10,229,590	727,575	12,041	10,969,206

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	8,307,685	591,770	5,000	8,904,455

미청구공사	4,276,225	143,390	-	4,419,615

미수금	105,447	-	7,041	112,488

합계	12,689,357	735,160	12,041	13,436,558

3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	합계

기초 금액	93,994	45,705	8,095	147,794

손상차손 인식금액	(29,445)	3,288	(710)	(26,867)

기말 금액	64,549	48,993	7,385	120,927

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	합계

기초 금액	155,973	28,024	7,198	191,195

손상차손 인식금액	18,021	17,681	897	36,599

제각	(80,000)	-	-	(80,000)

기말 금액	93,994	45,705	8,095	147,794

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	-	-	-	-

비상장주식	-	114,467	-	114,467

합계	-	114,467	-	114,467

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선물거래예치금	176,490	381,676

상각후원가로 측정된 대여금

단기대여금	79,748	79,748

장기대여금	-	-

소계	79,748	79,748

임차보증금	1,281,118	1,559,549

총계	1,537,356	2,020,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	256,238	461,424

비유동자산	1,281,118	1,559,549

합계	1,537,356	2,020,973

당분기말 및 전기말 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,003,799	(72,796)	931,003	1,039,991	(72,796)	967,195

재공품	3,216,926	(132,634)	3,084,292	3,689,623	(132,634)	3,556,989

원재료	2,537,331	(145,894)	2,391,437	2,151,482	(145,894)	2,005,588

미착품	-	-	0	37,908	-	37,908

합계	6,758,056	(351,324)	6,406,732	6,919,004	(351,324)	6,567,680

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	42,653	110,678

선급비용	184,934	263,050

합계	227,587	373,728

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,626,571	-	14,626,571

건물	10,778,053	(2,853,559)	7,924,494

구축물	161,208	(40,733)	120,475

기계장치	2,871,828	(1,871,727)	1,000,101

공구기구	558,610	(530,034)	28,576

차량운반구	569,758	(313,351)	256,407

집기비품	2,500,322	(2,113,766)	386,556

합계	32,066,350	(7,723,170)	24,343,180

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,561,685	-	14,561,685

건물	10,670,569	(2,786,644)	7,883,925

구축물	161,208	(39,726)	121,482

기계장치	2,871,828	(1,746,538)	1,125,290

공구기구	586,555	(580,525)	6,030

차량운반구	447,026	(299,555)	147,471

집기비품	2,482,451	(2,069,739)	412,712

합계	31,781,322	(7,522,727)	24,258,595

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체(주)	감가상각비	기말 금액

토지	14,561,685	64,886	-	-	-	14,626,571

건물	7,883,925	107,483	-	-	(66,914)	7,924,494

구축물	121,482	-	-	-	(1,007)	120,475

기계장치	1,125,290	-	-	-	(125,189)	1,000,101

공구기구	6,030	25,000	(1)	-	(2,453)	28,576

차량운반구	147,471	122,731	-	-	(13,795)	256,407

집기비품	412,712	17,871	-	-	(44,027)	386,556

합계	24,258,595	337,971	(1)	0	(253,386)	24,343,180

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체(주)	감가상각비	기말 금액

토지	14,561,685	-	-	-	-	14,561,685

건물	8,150,689	-	-	-	(66,691)	8,083,998

구축물	125,512	-	-	-	(1,008)	124,504

기계장치	1,034,766	-	-	-	(94,070)	940,696

공구기구	19,404	-	-	-	(3,690)	15,714

차량운반구	15,051	43,048	-	-	(5,736)	52,363

집기비품	338,026	16,495	-	-	(40,309)	314,212

합계	24,245,133	59,543	-	-	(211,504)	24,093,172

(3 ) 보험가입자산당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치, 비품에 대하여 KB손해보험(주)에 12,218,095천원의 재산종합보험이 가입되어 있습니다.

11 . 건 설형 공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,843,418	13,508,074

가산: 누적이익	1,458,553	2,790,533

차감: 누적손실	(541,048)	(1,711,002)

누적공사수익 합계	9,760,923	14,587,605

차감: 진행청구액	(4,861,577)	(10,167,990)

소계	4,899,346	4,419,615

추정공사손실 차감액	-	-

미청구공사	4,899,346	4,419,615

당분기말 현재 주문예약매출과 관련된 회수보류액은 없으며 선수금은 7,825,156천원(전기말: 733,998천원)입니다.(2) 총계약원가 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다.

12 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	48,130	(47,774)	356

소프트웨어	1,757,427	(1,265,183)	492,244

회원권	237,823	-	217,843

합계	2,043,380	(1,312,957)	730,423

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	48,130	(47,561)	569

소프트웨어	1,756,657	(1,229,659)	526,998

회원권	217,843	-	217,843

합계	2,022,630	(1,277,220)	745,410

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말 금액

산업재산권	569	-	-	-	(213)	356

소프트웨어	526,998	770	-	-	(35,524)	492,244

회원권	217,843	19,980	-	-	-	237,823

합계	745,410	20,750	-	-	(35,737)	730,423

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말 금액

산업재산권	3,188	-	-	-	(852)	2,336

소프트웨어	276,153	5,360	-	-	(25,204)	256,309

회원권	233,236	-	-	-	-	233,236

건설중인자산	238,700	102,300	-	-	-	341,000

합계	751,277	107,660	-	-	(26,056)	832,881

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,207,355	3,229,155

미지급금	216,027	330,301

미지급비용	223,564	399,597

합계	4,646,946	3,959,053

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,000,000	-	6,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

산업시설 및 운영대출	한국산업은행	1.34%~1.57%	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	기업은행	4.356%	-	2,000,000

합계	4,000,000	6,000,000

15 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 2016년 4월 6일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기	전기말

할인률	-	2.60

기대임금상승률	-	5.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,877,299	4,726,421

사외적립자산의 공정가치	(3,298,165)	(3,340,699)

국민연금전환금	(6,370)	(6,370)

순확정급여부채	1,572,764	1,379,352

(3) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

당기초	4,726,421	(3,340,699)	(6,370)	1,379,352

당기근무원가	192,231	-	-	192,231

이자비용(이자수익)	24,459	(22,378)	-	2,081

소계	4,943,111	(3,363,077)	(6,370)	1,573,664

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,298	-	12,298

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소계	-	12,298	-	12,298

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(65,812)	52,614	-	(13,198)

당분기말	4,877,299	(3,298,165)	(6,370)	1,572,764

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

전기초	4,147,796	(2,515,416)	(6,370)	1,626,010

당기근무원가	172,726	-	-	172,726

이자비용(이자수익)	24,768	(19,338)	-	5,430

소 계	4,345,290	(2,534,754)	(6,370)	1,804,166

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,112	-	8,112

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	0	8,112	-	8,112

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액	(238,797)	121,857	-	(116,940)

전분기말	4,106,493	(2,404,785)	(6,370)	1,695,338

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 113,399천 원 (전분기: 56,333천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	235	240

단기금융상품	3,297,930	3,340,459

합계	3,298,165	3,340,699

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 10,080천원입니다(전분기: 11,227천원).

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판 매보증충당부채	280,195	634,392

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	634,392	466,598	(820,795)	280,195	280,195	-

( 전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말 금액	유동	비유동

판매보증충당부채	302,657	155,160	(175,290)	282,527	-	282,527

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예 수 금	99,586	89,738

선수금	7,825,156	733,998

부가가치세예수금	746,317	228,972

합계	8,671,058	1,052,708

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	20,000,000주	8,224,402주	500원	4,112,201	4,112,201

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,041,069	8,041,069

자기주식 취득	-	-

기말	8,041,069	8,041,069

19. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,235,226	7,235,226

자기주식	(647,373)	(647,373)

자기주식처분손실	(154,720)	(154,720)

합계	6,433,133	6,433,133

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 금액	183,333	647,373	183,333	647,373

매입	-	-	-	-

기말 금액	183,333	647,373	183,333	647,373

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	195,692	195,692

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	23,806,272	25,168,650

합계	31,625,516	32,987,894

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	32,987,894	31,421,685

당기순이익(손실)	(1,352,784)	(681,510)

배당금 지급	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(12,298)	(8,112)

법인세효과	2,705

기말 금액	31,625,517	30,732,063

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(300,654)	(51,116)

당기변동	(12,298)	(8,112)

법인세 효과	2,705	0

기말금액	(310,247)	(59,228)

21 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	642,352	533,592

용역의 제공으로 인한 수익	525,273	786,642

주문예약매출	7,735,092	6,887,331

합계	8,902,717	8,207,565

22 . 판매 비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운반비	31,923	26,715

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	615,655	611,008

퇴직급여	80,912	121,822

복리후생비	82,600	81,227

여비교통비	51,390	40,205

세금과공과	29,513	35,924

감가상각비	56,408	43,547

수선비	53,064	1,221

접대비	17,990	24,793

지급수수료	224,459	179,369

무형자산상각비	35,736	26,056

판매보증비	207,983	155,160

기타	40,494	95,044

합계	1,496,204	1,415,376

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	395,393	238,316

23 . 금융 이 익 및 금융원가 ( 1) 당분 기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

금융이익	이자수익	19,051	6,267

장기금융상품평가이익	4,727	8,436

합계	23,778	14,703

금융원가	이자비용	19,262	3,984

장기금융상품평가손실	-	10,489

합계	19,262	14,473

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 (원 가 )의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융이익

대여금및수취채권	5,471	10,384

금융원가

차입금	19,262	3,984

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익	외환차익	49,599	39,423

외화환산이익	44,112	17,740

기타대손충당금환입	-	12,614

유형자산처분이익	-	76,897

파생상품거래이익	212,058	-

잡이익	713	2,041

합계	306,482	148,715

기타영업외비용	외환차손	35,144	23,748

외화환산손실	227,316	4,814

장기금융상품처분손실	-	-

기부금	3,000	1,500

유형자산처분손실	1	-

잡손실	6	-

합계	265,467	30,062

25 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	-	-

(2) 이연법인세비용	(376,959)	(189,384)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	74,690	(70,504)

세무상결손금의 발생으로 인한 금액	(451,649)	(118,880)

이월세액공제로 인한 이연법인세비용	-	-

영업과 관련된 법인세비용(수익)((1)+(2))	(376,959)	(189,384)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	2,706	-

확정급여제도의 재측정요소	2,706	-

영업과 관련된 총 법인세비용(수익)((1)+(2)+(3))	(374,253)	(189,384)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,727,038)	(870,893)

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	(379,948)	(191,596)

조정사항	5,695	2,212

비공제비용으로 인한 효과	5,695	-

이연법인세자산 인식 이월세액공제	-	1,807

전기세무조정오류	-	405

기타(세율차이, 법인세추납액 등)	-	-

법인세비용(수익)	(374,253)	(189,384)

유효세율	(주2)	(주2)

(주1) 상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 각각의 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.(주2) 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

26 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 손상 차손(환입)( 주석 5 )	(29,445)	(12,614)

미청구공사 손상차손(환입)(주석 5)	3,289	16,055

미수금 손상차손(환입)(주석 5)	(711)	655

손상차손(환입) 계	(26,867)	4,096

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	395,393	238,316

제조원가	-	8,353

합계	395,393	246,669

( 3) 종업원급여비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여( 주석 15 )	194,311	178,156

기타종업원급여(유급휴가)	-	-

합계	194,311	178,156

27 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	36,192	36,192

재공품	-	-	472,697	472,697

원재료매입 등	-	-	4,720,187	4,720,187

상품매입 등	-	-	459,118	459,118

급여	615,654	-	1,305,709	1,921,363

퇴직급여	80,912	-	113,399	194,311

복리후생비	82,600	-	201,425	284,025

여비교통비	51,390	-	246,956	298,346

감가상각비	56,407	31,120	165,860	253,387

소모품비	3,934	-	86,525	90,459

외주용역비	-	-	558,887	558,887

지급수수료	224,459	-	133,183	357,642

무형자산상각비	35,737	-	-	35,737

판매보증비	207,983	-	-	207,983

연구개발비	-	364,273	-	364,273

운반비	31,923	-	23,478	55,401

기타	137,128	-	228,149	365,277

합계	1,528,127	395,393	8,751,765	10,675,285

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	12,016	12,016

재공품	-	-	(2,914,492)	(2,914,492)

원재료매입 등	-	-	7,360,319	7,360,319

상품매입 등	-	-	289,368	289,368

급여	611,008	-	1,203,220	1,814,228

퇴직급여	121,822	-	56,333	178,155

복리후생비	81,227	-	197,638	278,865

여비교통비	40,205	-	236,115	276,320

감가상각비	43,547	-	167,956	211,503

소모품비	13,396	-	111,238	124,634

외주용역비	-	-	600,927	600,927

지급수수료	179,369	-	79,543	258,912

무형자산상각비	26,055	-	-	26,055

판매보증비	155,160	-	-	155,160

경상연구개발비	-	238,316	8,353	246,669

운반비	26,715	-	17,291	44,006

기타	143,587	-	91,109	234,696

합 계	1,442,091	238,316	7,516,934	9,197,341

28. 주 당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익(손실)	(168)	(85)

(2) 기본주당손 익보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,352,784)	(681,510)

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	8,041	8,041

(3) 희석주당손익 당사의 잠재적 보통주식은 모두 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당손익은 보통주주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	19,170,963	13,025,505

자본	42,170,852	43,533,229

부채비율	45.46%	29.92%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

매출채권및기타채권	-	10,874,617	-	-

매도가능금융자산	-	-	114,467	-

기타금융자산	-	1,537,356	-	-

단기금융상품	-	80,000	-	-

장기금융상품	-	591,874	-	-

합계	-	13,083,847	114,467	-

(당분기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	4,646,946	-	-

차입금	-	4,000,000	-	-

합계	-	8,646,946	-	-

(전기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

매출채권및기타채권	-	13,302,612	-	-

매도가능금융자산	-	-	114,467	-

기타금융자산	-	2,020,973	-	-

단기금융상품	-	20,000	-	-

장기금융상품	-	561,080	-	-

합계	-	15,904,665	114,467	-

(전기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	3,959,053	-	-

차입금	-	6,000,000	-	-

합계	-	9,959,053	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

대여금및수취채권	259,643	64,824

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	16,898	(420)

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	706	922	600,672	523,156

USD	7,735,447	8,074,388	68,483	7,489

EUR	-	-	-	-

CNY	4,063	1,586	27,398	34,801

NTD	244	-	-	-

합계	7,740,460	8,076,896	696,553	565,446

ㄱ. 외화민감도 분석 당사는 주로 JPY 및 USD에 노출되어 있습니다. 다음 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(59,997)	59,997	(52,223)	52,223

USD	766,696	(766,696)	806,690	(806,690)

EUR	0	0	-	-

CNY	(2,334)	2,334	(3,322)	3,322

NTD	24	(24)	-	-

합계	704,389	(704,389)	751,145	(751,145)

ㄴ. 통화선물계약 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물(매도포지션)	USD 4,250,000	1USD 당1,144.5	USD 7,250,000	1USD 당1,173.2

위와 관련하여 당사는 당분기 파생상품거래이익을 212,058천원 및 전분기 파생상품거래손실을 76,897천원을 인식하였습니다. 또한 일일결제되어 미정산한 금액을 당분기말 미수금 27,625천원 및 전기말 미지급금 24,650천원을 계상하였습니다.나. 이자율위험관리

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,198,315	16,019,132

금융부채	4,646,946	3,959,053

변동이자율

금융부채	4,000,000	6,000,000

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(20,000)	(20,000)	20,000	20,000

전기말	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

고정금리부 부채	4,646,946	-	-	4,646,946

변동금리부 부채	4,001,594	-	-	4,001,594

합계	8,648,540	-	-	8,648,540

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

고정금리부 부채	3,959,053	-	-	3,959,053

변동금리부 부채	6,004,379	-	-	6,004,379

합계	9,963,432	-	-	9,963,432

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

외환은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	7,000,000

소계	7,000,000

한국산업은행	일반자금대출	사용 금액	4,000,000

미사용 금액	-

소계	4,000,000

사용 금액 합계	4,000,000

미사용 금액 합계	7,000,000

합계	11,000,000

(6) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,978,161	15,978,161	8,512,559	8,512,559

단기금융상품	80,000	80,000	20,000	20,000

매출채권및기타채권	10,874,617	10,874,617	13,302,612	13,302,612

매도가능금융자산	114,467	114,467	114,467	114,467

기타금융자산	1,537,356	1,537,356	2,020,973	2,020,973

장기금융상품	591,874	591,874	561,080	561,080

금융부채

매입채무및기타채무	4,646,946	4,646,946	3,959,053	3,959,053

단기차입금	4,000,000	4,000,000	6,000,000	6,000,000

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계를 공시하지 않은 금융자산과의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	114,467	114,467

(주1) 활성시장에서 공시되는 공정가격이 없음

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 Rorze International PTE.,LTD.사(당기와 전기에 각각 지분 율 47.67% 및 47.67%이며 최상위지배자는 일본국 로체(주)입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

관계기업	(주)에이마크	(주)에이마크

관계기업	(주)윈텔	(주)윈텔

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배자	일본국 로체(주)	696	733,993	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	4,380	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	-	-	-

관계기업	(주)에이마크	-	549,658	230,450

관계기업	(주)윈텔	-	19,475	255,102

합계	5,076	1,303,126	485,552

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주1)

최상위지배자	일본국 로체(주)	409	1,105,439	-

관계기업	(주)에이마크	80,169	-	-

관계기업	(주)윈텔	-	277,910	344,705

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	-	-	212,390

합계	80,578	1,383,349	557,095

(주1) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권	선급금 등	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배자	일본국 로체(주)	677	671	-	-	600,672	522,211	-	-

관계기업	(주)에이마크	-	-	-	366	609,554	237,366	-	-

관계기업	(주)윈텔	-	-	-	-	21,423	-	-	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	4,322	4,598	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,999	5,269	-	366	1,231,649	759,577	-	-

당사는 당분기및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 관계기업에 대한 매출채권 4,998천원 및 5,269천원에 대하여 각각 49천원과 53천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	228,667	215,608

퇴직급여	36,943	50,616

합계	265,610	266,224

(7) 당분기 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

31 . 현 금 및 현금 성자 산

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

32 . 운용리스계약

(1) 당분기 및 전분기 현재 당사는 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 운용리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스료	-	1,109

33. 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 일본국 로체(주)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.동 기술도입계약에 의하면, 일본국 로체(주)는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있습니다.

(2) 기타 약정사항(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역

외환은행	USD 1,000,000	-	수입신용장 발행(포괄)(주1)

〃	2,000,000	USD 410,000	외화지급보증(포괄)(주1)

〃	7,000,000	-	총 포괄한도

〃	1,000,000	-	외상판매자금한도

(주1) 포괄한도액은 총 7,000,000천원입니다. (주2) 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금액은 38,830천원 입니다.