로체시스템즈 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 29 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	98,900,449,122	93,537,251,390

현금및현금성자산	37,396,057,879	44,466,972,118

매출채권 및 기타유동채권	18,974,485,464	15,663,973,897

유동재고자산	16,657,490,046	18,921,670,057

기타유동금융자산	23,724,237,660	13,862,546,053

기타유동자산	2,148,178,073	622,089,265

비유동자산	62,598,512,852	64,924,176,587

유형자산	45,283,512,144	45,733,973,136

사용권자산	83,605,364	108,746,857

영업권 이외의 무형자산	3,777,918,266	3,746,353,202

기타비유동금융자산	8,020,592,048	9,147,959,028

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	1,085,543,968

종속기업에 대한 투자자산	853,946,211	853,946,211

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	1,504,364,748	1,954,288,703

이연법인세자산	1,989,030,103	2,293,365,482

자산총계	161,498,961,974	158,461,427,977

부채

유동부채	22,388,455,722	21,698,756,020

매입채무 및 기타유동채무	13,718,037,624	12,700,487,956

유동 리스부채	12,331,479	11,514,921

기타 유동부채	3,767,966,150	5,489,912,438

유동판매보증충당부채	1,460,981,133	1,410,903,640

당기법인세부채	2,664,309,186	2,085,937,065

배당금, 비현금성 자산의 배분	764,830,150

비유동부채	192,597,160	203,908,935

비유동 리스부채	698,281	3,347,526

비유동충당부채	191,898,879	200,561,409

부채총계	22,581,052,882	21,902,664,955

자본

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	22,136,498,197	22,136,498,197

이익잉여금(결손금)	109,192,815,427	106,833,669,357

기타자본구성요소	(59,706,032)	(59,706,032)

자본총계	138,917,909,092	136,558,763,022

자본과부채총계	161,498,961,974	158,461,427,977

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	37,866,013,693	37,866,013,693	30,214,644,489	30,214,644,489

매출원가	31,124,227,330	31,124,227,330	21,802,434,034	21,802,434,034

매출총이익	6,741,786,363	6,741,786,363	8,412,210,455	8,412,210,455

판매비와관리비	2,947,148,407	2,947,148,407	3,289,032,095	3,289,032,095

영업이익(손실)	3,794,637,956	3,794,637,956	5,123,178,360	5,123,178,360

금융수익	4,086,070,279	4,086,070,279	1,426,111,395	1,426,111,395

금융원가	3,800,756,421	3,800,756,421	1,572,462,627	1,572,462,627

기타이익	50,779,828	50,779,828	21,001,150	21,001,150

기타손실	6	6

법인세비용차감전순이익(손실)	4,130,731,636	4,130,731,636	4,997,828,278	4,997,828,278

법인세비용(수익)	944,771,577	944,771,577	1,036,557,252	1,036,557,252

당기순이익(손실)	3,185,960,059	3,185,960,059	3,961,271,026	3,961,271,026

기타포괄손익	(61,983,839)	(61,983,839)	(41,112,222)	(41,112,222)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(61,983,839)	(61,983,839)	(41,112,222)	(41,112,222)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(79,466,460)	(79,466,460)	(51,974,996)	(51,974,996)

기타포괄손익의 법인세효과	17,482,621	17,482,621	10,862,774	10,862,774

총포괄손익	3,123,976,220	3,123,976,220	3,920,158,804	3,920,158,804

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	208	208	266	266

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	93,907,113,121	120,751,744,165

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	3,961,271,026	3,961,271,026

기타포괄손익	(41,112,222)	(41,112,222)

2025.03.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(59,706,032)	97,081,468,475	123,926,099,519

2026.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	22,136,498,197	(59,706,032)	106,833,669,357	136,558,763,022

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(764,830,150)	(764,830,150)

당기순이익(손실)	3,185,960,059	3,185,960,059

기타포괄손익	(61,983,839)	(61,983,839)

2026.03.31 (기말자본)	7,648,301,500	22,136,498,197	(59,706,032)	109,192,815,427	138,917,909,092

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,098,871,938)	18,038,205,385

당기순이익(손실)	3,185,960,059	3,961,271,026

당기순이익조정을 위한 가감	(1,503,194,012)	3,238,611,092

법인세비용 조정	944,771,577	1,036,557,252

금융이익	(401,138,601)	(170,960,581)

금융원가의 조정	111,320	30,717

대손상각비 조정	(174,787,084)	161,626,848

재고자산평가손실 조정	301,778,865	533,765,682

파생금융자산거래손실	276,000,000

파생금융자산거래이익	(704,000,000)

외화환산이익 조정	(2,966,400,216)	(467,212,567)

외화환산손실 조정	49,758,847	90,820,343

판매보증비 조정	568,053,142	831,823,770

감가상각비에 대한 조정	582,701,917	595,465,490

무형자산상각비에 대한 조정	15,282,236	26,381,484

퇴직급여 조정	280,673,985	324,312,654

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,090,304,979)	11,689,521,616

매출채권의 감소(증가)	(1,764,659,775)	18,839,834,217

미청구공사의 감소(증가)	(735,506,926)

미수금의 감소(증가)	23,064,544	(10,783,532)

파생상품자산의 감소(증가)	(623,336,910)	(126,905,671)

재고자산의 감소(증가)	1,962,401,146	2,965,174,286

선급비용의 감소 (증가)	(79,440,169)	19,439,216

선급금의 감소(증가)	(1,091,744,834)	507,473,522

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(354,903,805)

매입채무의 증가(감소)	1,756,397,234	(7,168,434,558)

미지급금의 증가(감소)	249,925,073	(162,691,303)

미지급비용의 증가(감소)	(1,038,529,750)	(670,607,500)

예수금의 증가(감소)	30,774,670	(140,953,793)

선수금의 증가(감소)	(1,752,720,958)	(1,667,234,991)

미지급배당금의 증가(감소)	764,830,150

판매보증충당부채의 증가(감소)	(526,638,179)	(648,172,947)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	380,269,100	92,044,840

퇴직급여채무의 증가(감소)	(290,485,590)	(138,660,170)

이자수취	353,248,450	153,519,699

법인세납부	(44,581,456)	(1,004,718,048)

투자활동현금흐름	(6,772,495,339)	(290,808,946)

임차보증금의 증가	(250,000,000)

임차보증금의 감소	20,845,400

단기대여금및수취채권의 처분	(14,684,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	8,064,062,000

장기대여금및수취채권의 처분	41,203

유형자산의 취득	(109,298,542)	(57,054,346)

유형자산의 처분	3,547,300

무형자산의 취득	(46,847,300)	(4,600,000)

재무활동현금흐름	(768,122,347)	(749,095,647)

금융리스부채의 지급	(3,292,197)	(3,292,197)

배당금지급	(764,830,150)	(745,803,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,639,489,624)	16,998,300,792

기초현금및현금성자산	44,466,972,118	24,851,100,656

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,568,575,385	192,633,654

기말현금및현금성자산	37,396,057,879	42,042,035,102