로체시스템즈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제21기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제20기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
로체시스템즈 주식회사

1. 회 사의 개요

로체시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 1997년 11월 1일에 자동화시스템의 설계, 판매, 유지보수, 조립 및 제조 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 싱가포르법인인 Rorze International PTE.,LTD.가 40.14% 를 투자하고 있는 외국인투자기업으로 1998년 9월 9일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자기업으로 기획재정부(구: 재정경제부)에 등록하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 7,648백만원입니다.

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 3분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별 주요 내용 및 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으나 그 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 당사는 일반적인 제조 및 판매회사로 동 기업회계기준서의 변경으로 인한 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다.

또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객이 주문한 기계장치를 제작하여 판매하고 있고, 제작 완료까지 일정 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2) 보증당사의 2017년 3분기 건설계약매출은 약 300,963백만원으로 총 수익의 99%에 해당합니다. 당사는 건설계약매출 시 별도 구입옵션을 판매하지 않으며, 고객에게 추가서비스의 제공없이 확신 유형의 보증만을 제공하고 있습니다. 이에 따라, 상기 기준서의 변경이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산·부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 반도체용 Clean Robot을 비롯하여 LCD용 Clean Robot, Indexer, EFEM, Laser를 이용한 Glass Cutting System 제조 및 판매로 인한 당분기 및 전분기 의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	61,755,702	50,830,589

아시아	230,733,464	2,360,329

미국	8,474,830	2,461,024

합계	300,963,996	55,651,942

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	33,087,282	20,384,776

차감: 대손충당금	(55,050)	(94,274)

매출채권(순액)	33,032,232	20,290,502

미수금	1,432,692	240,135

차감: 대손충당금	(7,041)	(7,041)

미수금(순액)	1,425,651	233,094

미수수익	15,776	13,288

합계	36,854,581	20,536,884

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사는 상기 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에, 과거 경험상 채권 발생일로부터 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 1년 초과 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	27,444,912	-	-	27,444,912

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	5,808	531,670	-	537,478

한편, 상기 손상되지 않은 매출채권및기타채권 중 연체된 건은 존재하지 않습니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	-	-	55,050	55,050

미수금	-	-	7,041	7,041

합계	-	-	62,091	62,091

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과	합계

매출채권	-	59,074	35,200	94,274

미수금	-	-	7,041	7,041

합계	0	59,074	42,241	101,315

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초 금액	94,274	7,041	101,315

손상차손 인식금액	(39,224)	-39,224

손상차손 환입	0

당분기말 금액	55,050	7,041	62,091

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초 금액	93,994	8,095	102,089

손상차손 인식	-	-	0

손상차손 환입	(71,331)	(1,054)	-72,385

전분기말 금액	22,663	7,041	29,704

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	84,051	-	84,051

합 계	-	84,051	-	84,051

7. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선물거래예치금	2,093,295	600,927

상각후원가로 측정된 대여금

단기대여금	67,112	67,112

소계	67,112	67,112

임차보증금	3,204,631	3,735,650

총계	5,365,038	4,403,689

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	2,160,407	668,039

비유동자산	3,204,631	3,735,650

합계	5,365,038	4,403,689

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	986,703	(74,470)	912,233	1,014,385	(74,470)	939,915

재공품	3,422,484	3,422,484	2,880,314	-	2,880,314

원재료	5,217,737	(147,670)	5,070,067	7,092,263	(147,670)	6,944,593

미착품	643	-	643	973,911	-	973,911

합계	9,627,567	(222,140)	9,405,427	11,960,873	(222,140)	11,738,733

전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실이 3,020 천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재고자산에 대하여 KB손해보험(주)에 5,000,000천원 의 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	6,779,517	1,843,396

선급비용	47,432	149,128

합계	6,826,949	1,992,524

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말 금액

토지	15,010,789	0	15,010,789

건물	11,671,374	(3,276,474)	8,394,900

구축물	161,208	(46,779)	114,429

기계장치	2,871,828	(2,622,863)	248,965

공구기구	694,520	(548,159)	146,361

차량운반구	528,179	(231,772)	296,407

집기비품	2,723,912	(2,118,345)	605,567

합계	33,661,810	(8,844,393)	24,817,417

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	감가상각누계액	기말 금액

토지	14,839,203	-	14,839,203

건물	11,257,033	(3,058,855)	8,198,178

구축물	161,208	(43,756)	117,452

기계장치	2,871,828	(2,247,296)	624,532

공구기구	607,720	(537,009)	70,711

차량운반구	452,729	(250,880)	201,849

집기비품	2,646,374	(2,044,331)	602,043

합계	32,836,095	(8,182,127)	24,653,968

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	감가상각비	분기말 금액

토지	14,839,203	171,587	-	-	15,010,790

건물	8,198,178	414,340	-	(217,619)	8,394,899

구축물	117,452	-	-	(3,023)	114,429

기계장치	624,532	-	-	(375,567)	248,965

공구기구	70,711	86,800	-	(11,150)	146,361

차량운반구	201,849	212,094	(39,854)	(77,684)	296,405

집기비품	602,043	249,637	(29,320)	(216,793)	605,567

합계	24,653,968	1,134,458	(69,174)	(901,836)	24,817,416

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	처분	감가상각비	분기말 금액

토지	14,561,685	157,207	-	-	14,718,892

건물	7,883,925	303,958	-	(202,682)	7,985,201

구축물	121,482	-	-	(3,023)	118,459

기계장치	1,125,290	-	(375,568)	749,722

공구기구	6,030	52,800	(1)	(7,003)	51,826

차량운반구	147,471	122,732	(1)	(50,167)	220,035

집기비품	412,712	168,966	(86)	(140,220)	441,372

건설중인자산	-	110,000	-	-	110,000

합계	24,258,595	915,663	(88)	(778,663)	24,395,507

11 . 건 설형공사계약

(1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

누적발생원가	80,095,662	18,497,000

가산: 누적이익	21,599,795	7,035,620

차감: 누적손실	(836,280)	(248,156)

누적공사수익 합계	100,859,177	25,284,464

차감: 진행청구액	(91,762,470)	(9,834,996)

소계	9,096,707	15,449,468

추정공사손실 차감액	0	-

미청구공사	9,096,707	15,449,468

대손충당금	(5,974)	(78,373)

미청구공사(순액)	9,090,733	15,371,095

(2) 당기말 및 전기말 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	195,782,492	36,987,646

가산: 누적이익	29,502,501	9,074,388

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	225,284,993	46,062,034

차감: 진행청구액	(228,654,383)	(53,841,028)

소계	(3,369,390)	(7,778,994)

추정공사손실 차감액	-	-

초과청구공사	(3,369,390)	(7,778,994)

(3) 당분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출구분	계약일	계약상납품기한	진행률	미청구공사 (초과청구공사)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2016-02-23	2016-12-31	100.00%	389,328	-	-

디스플레이 제조장비	2016-03-30	2016-12-31

디스플레이 제조장비	2016-05-26	2016-12-31

디스플레이 제조장비	2016-08-12	2017-06-30

디스플레이 제조장비	2017-03-23	2017-12-31

디스플레이 제조장비	2017-02-15	2017-08-31	98.50%	-3,369,390	-	23,556,087	-

디스플레이 제조장비	2017-04-14	2017-08-31

디스플레이 제조장비	2017-04-17	2017-06-30

디스플레이 제조장비	2017-05-08	2017-06-30

디스플레이 제조장비	2017-05-26	2017-07-15

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다.

12 . 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,042,557	(446,510)	-	596,047

회원권	237,823	-	(86,823)	151,000

합계	1,280,380	(446,510)	(86,823)	747,047

( 전기말 ) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	35,790	(35,790)	-	-

소프트웨어	952,863	(353,225)	-	599,638

회원권	237,823	-	(86,823)	151,000

합계	1,226,476	(389,015)	(86,823)	750,638

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	상각비	분기말 금액

소프트웨어	599,638	146,813	(150,405)	596,046

회원권	151,000	-	-	151,000

합계	750,638	146,813	(150,405)	747,046

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	기초 금액	취득액	상각비	분기말 금액

산업재산권	569	-	(491)	78

소프트웨어	526,998	122,960	(107,493)	542,465

회원권	217,843	19,980	(86,823)	151,000

합계	745,410	142,940	(194,807)	693,543

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	17,416,257	18,596,008

미지급금	384,034	551,226

미지급비용	240,356	684,564

초과청구공사	3,369,390	7,778,994

합계	21,410,037	27,610,792

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,000,000	-	8,957,770	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당분기	전기말

산업시설대출	한국산업은행	1.290%	2,000,000	2,000,000

산업운영대출	〃	1.500%	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	KEB 하나은행	3.367%	-	3,000,000

매출채권담보차입	〃	-	-	1,957,770

합계	4,000,000	8,957,770

15 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB 하나은행에 의하여 2017년 10월 20일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기	전기말

할인률	2.66	2.66

기대임금상승률	5.00	5.00

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,534,319	5,415,431

사외적립자산의 공정가치	(3,488,298)	(3,732,924)

국민연금전환금	(6,370)	(6,370)

순확정급여부채	2,039,651	1,676,137

(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변 동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	5,415,432	(3,732,924)	(6,370)	1,676,138

당기근무원가	672,584	-	-	672,584

이자비용(이자수익)	86,170	(76,749)	-	9,421

소 계	6,174,186	(3,809,673)	(6,370)	2,358,143

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	56,185	-	56,185

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	56,185	-	56,185

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	-	(400,000)

지급액	(639,866)	665,189	-	25,324

당분기말	5,534,319	(3,488,298)	(6,370)	2,039,651

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합 계

당기초	4,723,421	(3,340,699)	(6,370)	1,376,352

당기근무원가	576,693	-	-	576,693

이자비용(이자수익)	73,377	(67,134)	-	6,243

소 계	5,373,491	(3,407,833)	(6,370)	1,959,288

재측정요소	0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,284	-	27,284

퇴직급여채무에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	0

소 계	-	27,284	-	27,284

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	-	(200,000)

지급액	(252,568)	-	-	(252,568)

당분기말	5,123,923	(3,364,031)	(6,370)	1,753,522

당분기 인식액 중 319,586천원(전분기: 297,393천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 그 외 금액은 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당 분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산	237	43

단기금융상품	3,488,061	3,732,881

합계	3,488,298	3,732,924

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 20,564천원 입니다(전분기: 39,850천원).

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

판 매보증충당부채(주1)	2,223,845	916,419

(주1) 제품보증관련 충당부채는 당사가 납품한 제품에 대한 24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	당분기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	916,419	2,929,891	(1,622,465)	2,223,845	2,223,845	-

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초 금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	전분기말 금액	유동	비유동

판 매보증충당부채	634,392	1,643,131	(1,361,104)	916,419	916,419	-

17. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예수금	125,347	104,124

선수금	1,410,567	83,359

합계	1,535,914	187,483

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주	15,296,603주	500원	7,648,302	4,112,201

(주1) 당사는 2017년 1월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 2,000,000주를 주당 8,610원의 발행가액으로 유상증자 하였고, 유상증자 후 총 10,224,402주식수에서 자기주식 80,000주를 제외한 10,144,402 주를 기준으로 1주당 0.5주를 무상으로 배정하여 보통주 5,072,201주를 주식발행초과금을 재원으로 무상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,144,402	8,041,069

유상증자	2,000,000	-

무상증자	5,071,667	-

기말	15,216,069	8,041,069

19. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	20,619,921	7,235,226

자기주식	(287,158)	(282,490)

자기주식처분이익	415,342	415,343

합계	20,748,105	7,368,079

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 금액	80,000	282,490	183,333	647,373

자기주식 처분	(103,333)	(364,883)

자기주식 취득	534	4,668	-	-

분기말 금액	80,534	287,158	80,000	282,490

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	236,413	195,692

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	100,000	100,000

토지재평가이익(주3)	7,523,552	7,523,552

미처분이익잉여금	36,090,468	29,081,867

합계	43,950,433	36,901,111

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가모형을 적용하여 발생한 토지재평가이익은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	36,901,111	32,987,894

분기순이익(손실)	7,500,366	(508,340)

배당금의 지급	(407,220)	-

확정급여제도의 재측정요소	(56,184)	(27,284)

법인세효과	12,360	6,002

분기말 금액	43,950,433	32,458,272

(3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,296,603주	80,534주	8,144,402주	50원	407,220,100

21 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	27,199,155	297,633,504	38,235,239	52,318,603

용역의 제공으로 인한 수익	836,715	1,762,824	554,524	1,702,954

주문예약매출	497,446	1,567,668	580,205	1,630,385

합계	28,533,316	300,963,996	39,369,968	55,651,942

22 . 판매 비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	805,609	2,739,100	1,415,785	2,607,744

퇴직급여	232,861	362,419	133,701	285,542

복리후생비	107,320	322,868	84,567	245,408

여비교통비	124,907	312,333	81,268	186,233

운반비	123,868	2,954,277	156,410	239,018

세금과공과	732,133	4,106,150	107,068	155,160

감가상각비	78,141	231,915	62,927	181,189

수선비	37,430	59,498	46,222	100,986

접대비	13,885	40,921	20,912	76,282

지급수수료	215,239	805,881	122,842	439,619

무형자산상각비	50,394	150,405	36,947	107,984

판매보증비	287,278	2,929,892	399,633	1,335,244

연구개발비	451,043	2,066,138	528,664	1,447,388

기타	15,910	182,413	140,661	40,494

합계	3,276,018	17,264,210	3,337,607	7,448,291

23 . 금융 이 익 및 금융원가 ( 1) 당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 및 금 융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	이자수익	37,267	52,210	18,384	66,927

장기금융상품평가이익	(3,869)	20,242	7,627	11,728

외화차입금 외화환산이익

합계	33,398	72,452	26,011	78,655

금융원가	이자비용	18,801	231,592	12,957	46,749

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

외화차입금 외화환산손실	-	-	-	-

합계	18,801	231,592	12,957	46,749

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

대여금및수취채권	33,398	72,452	26,011	78,655

합계	33,398	72,452	26,011	78,655

금융원가

대여금및수취채권	-	-	-	-

차입금	18,801	231,592	-	46,749

합계	18,801	231,592	-	46,749

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익	외환차익	956,054	1,053,888	3,142	64,048

외화환산이익	(812,015)	333,195	(17,613)	17,764

유형자산처분이익	13,821	0	18,181

통화선물거래이익	852,561	1,284,725	112,461	304,432

잡이익	142	2,656	13,097	14,781

합계	996,742	2,688,285	111,087	419,206

기타영업외비용	외환차손	231,352	1,391,392	83,216	195,322

외화환산손실	(20,725)	75,861	177,724	292,464

기부금	1,500	5,000	3,000	10,100

유형자산처분손실	11,320	14,085	0	87

무형자산손상차손	86,823

잡손실	2	2,306	43	2,209

합계	223,449	1,488,644	263,983	587,005

25 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당분기법인세비용	2,340,207	0

분기법인세부담액	0

(2) 이연법인세비용	(259,867)	(127,477)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(259,867)	(80,136)

세무상결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(47,341)

영업과 관련된 법인세비용((1)+(2))	2,080,340	(127,477)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세	12,360	6,002

확정급여제도의 재측정요소	12,360	6,002

영업과 관련된 총 법인세비용(수익)((1)+(2)+(3))	2,092,700	(121,475)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	9,593,066	(629,815)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)(주1)	2,110,475	(138,559)

조정사항	(17,775)	17,084

비공제비용으로 인한 효과	4,225	17,084

기타(세율차이 등)	(22,000)

법인세비용(수익)	2,092,700	(121,475)

유효세율(주2)	21.81%	(주2)

(주1) 상기의 2017년과 2016년의 과세소득에 적용된 각각의 법인세율은 22%입니다.
(주2) 전분기에는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

26 . 영업 에서 발생한 손익

(1) 당분기 및 전분기 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 손상 차손(환입)( 주석 5 )	(56,200)	(39,224)	68,480	(2,851)

미청구공사 손상차손(환입)(주석 5)	(35,127)	(72,398)	12,245	26,711

미수금 손상차손(환입)(주석 5)	-	-	-	(1,054)

손상차손(환입) 계	(91,327)	(111,622)	80,725	22,806

(2 ) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	451,043	2,066,138	528,664	1,447,387

제조원가	-	-	-

합계	451,043	2,066,138	528,664	1,447,387

( 3) 종업원급여비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여( 주석 15 )	227,335	682,005	194,311	582,935

27 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	매출(제조)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	27,681	27,681

재공품	-	-	(542,170)	(7,251,979)

원재료매입 등	-	-	233,811,648	233,811,648

상품매입 등	-	-	1,410,449	1,410,449

급여	2,739,100	-	5,925,334	8,664,434

퇴직급여	362,419	-	319,586	682,005

복리후생비	322,868	-	920,688	1,243,555

여비교통비	312,333	-	3,704,315	4,016,648

세금과공과	4,106,150	-	7,067	4,113,217

감가상각비	231,915	-	576,559	808,474

소모품비	96,234	-	1,997,643	2,093,876

외주용역비	-	-	21,193,543	21,193,543

지급수수료	805,881	-	3,085,571	3,891,452

무형자산상각비	150,405	-	-	150,405

판매보증비	2,929,891	-	-	2,642,613

경상연구개발비	-	2,066,138	2,571	2,068,709

운반비	2,954,277	-	300,069	3,254,345

기타	186,599	-	2,406,666	2,684,593

합계	15,198,072	2,066,138	275,147,220	285,505,668

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비, 관리비	연구개발비	매출(제조)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	32,873	32,873

재공품	-	-	(928,745)	(928,745)

원재료매입 등	-	-	37,082,589	37,082,589

상품매입 등	-	-	1,870,611	1,870,611

급여	2,607,744	-	4,523,556	7,131,300

퇴직급여	285,542	-	297,393	582,935

복리후생비	245,408	-	603,648	849,056

여비교통비	186,233	-	626,820	813,053

세금과공과	155,160	-	3,331	158,490

감가상각비	181,189	-	504,114	685,303

소모품비	26,634	-	466,198	492,832

외주용역비	-	-	1,858,291	1,858,291

지급수수료	439,619	-	750,073	1,189,691

무형자산상각비	107,984	-	-	107,984

판매보증비	1,335,244	-	-	1,335,244

경상연구개발비	-	1,447,388	-	1,447,388

운반비	239,018	-	128,994	368,013

기타	362,157	-	706,800	1,068,956

합계	6,171,932	1,447,388	48,526,546	56,145,864

28. 주 당손 익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익(손실)	(73)	521	147	(42)

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(1,108,386)	7,500,366	1,771,833	(508,340)

(단위: 천주)

구분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	15,216	14,381	12,110	12,078

(주1) 전분기 가중평균유통주식수는 당분기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	34,174,743	40,259,346

자본	72,346,841	48,381,391

부채비율	47.24%	83.21%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	-	14,952,912	-	-

매출채권및기타채권	-	34,473,659	-	-

매도가능금융자산	-	-	84,051	-

기타금융자산	-	2,160,407	-	-

장기금융상품	-	758,351	-	-

합 계	-	52,345,329	84,051	-

(당분기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	14,671,256	-	-

차입금	-	4,000,000	-	-

합계	-	18,671,256	-	-

(전기말 - 금융자산) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	-	8,436,126	-	-

매출채권및기타채권	-	20,536,883	-	-

매도가능금융자산	-	-	84,051	-

기타금융자산	-	4,403,689	-	-

장기금융상품	-	673,030	-	-

합계	-	34,049,728	84,051	-

(전기말 - 금융부채) (단위: 천원)

구분	당기손익인식항목	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무및기타채무	-	19,831,799	-	-

차입금	-	8,957,770	-	-

합계	-	28,789,569	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

대여금및수취채권	1,848,888	(40,154)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	149,580	(10,693)

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있으며당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	2,143,219	-	1,624,215	2,370,043

USD	30,897,182	11,058,859	9,882,368	2,072,325

VND	426	-	-	-

CNY	1,396	5,110	15,578	21,860

NTD	4,755	4,714	-	-

합계	33,046,979	11,068,683	11,522,160	4,464,228

ㄱ. 외화민감도 분석 당사는 주로 JPY 및 USD에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 강세인 경우 법 인세차감전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법 인세차감전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	51,900	(51,900)	(237,004)	237,004

USD	2,101,481	(2,101,481)	898,653	(898,653)

VND	43	(43)	-	-

CNY	(1,418)	1,418	(1,675)	1,675

NTD	476	(476)	471	(471)

합계	2,152,482	(2,152,482)	660,445	(660,445)

ㄴ. 통화선물계약 당사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선물계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

구분	당분기말	전기말

계약금액	약정환율	계약금액	약정환율

일일결제 USD 통화선물 (매도포지션)	USD 33,100,000	1USD 당 1,145.50	USD 10,000,000	1USD 당 1,208.7

위와 관련하여 당사는 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익 1,284,725천원 (전분기 304,432천원)을 인식하였습니다. 또한, 일일 결제되어 미정산한 금액을 당분기말 및 전기말 미수금 260,710천원 (전 기말 15,000천원)으로 계상하였습니다.나. 이자율위험관리당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	20,000	20,000

금융부채	4,000,000	8,957,770

변동이자율

금융자산	14,906,818	8,411,251

ㄱ. 이자율민감도 분석 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한법인세비용차감전순이익은 74,534천원(전기: 42,056천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 당기손익금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익금융자산은 매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하고 있으며, 매년 가격변동액을 손익에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 삼성전자 등의 국내 대기업을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않은 편이며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관의 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 금융부채의 잔존만기분석(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,671,256	-	-	14,671,256

단기차입금	4,001,545	-	-	4,001,545

합계	18,672,801	-	-	18,672,801

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	19,831,798	-	-	19,831,798

단기차입금	8,960,091	-	-	8,960,091

합계	28,791,889	0	0	28,791,889

나. 자금조달약정

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입한도 약정

KEB 하나은행	일반자금대출(무역어음대출)	사용 금액	-

미사용 금액	5,000,000

소계	5,000,000

한국산업은행	일반자금대출	사용 금액	4,000,000

미사용 금액	-

소계	4,000,000

KB국민은행	무역금융대출	사용 금액	-

미사용 금액	10,000,000

소계	10,000,000

미쓰비시은행	운전자금대출	사용 금액	-

미사용 금액	10,000,000

소계	10,000,000

사용 금액 합계	4,000,000

미사용 금액 합계	25,000,000

합계	29,000,000

(6) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,952,912	14,952,912	8,436,126	8,436,126

매출채권및기타채권	34,473,659	34,473,659	20,536,883	20,536,883

매도가능금융자산	84,051	84,051	84,051	84,051

기타금융자산	2,160,407	2,160,407	4,408,680	4,408,680

장기금융상품	758,351	758,351	673,030	673,030

금융부채

매입채무및기타채무	14,671,256	14,671,256	19,831,798	19,831,798

단기차입금	4,000,000	4,000,000	8,957,770	8,957,770

경영진은 분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	84,051	84,051

(주1) 활성시장에서 공시되는 공정가격이 없음

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RORZE INTERNATIONAL PTE.,LTD.(지분율 40.14%)이며, 최상위지배자는 일본국 로체(주)(RORZE CORPORATION)입니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	RORZE ROBOTEC INC.

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY SINGAPORE PTE	RORZE TECHNOLOGY SINGAPORE PTE

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주)

최상위지배자	일본국 로체(주)	4,303	5,282,066	-

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	28,221	-	81,044

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	984	6,618	-

합계	33,508	5,288,684	81,044

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	재고자산매입	기타거래(주)

최상위지배자	일본국 로체(주)	695	2,660,750

관계기업	(주)에이마크	4,488,180	962,215

관계기업	(주)윈텔.	19,475	902,127

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	18,942

합계	19,637	7,168,405	1,864,342

(주) 기타거래에는 용역수수료 지급, 이자지급 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권	선급금 등	매입채무	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배자	일본국 로체(주)	-	-	-	-	741,664	2,354,515	760	545

기타특수관계자	RORZE ROBOTEC INC.	4,647	3,326	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	RORZE TECHNOLOGY	1,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	5,647	3,326	0	0	741,664	2,354,515	760	545

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요 경영진	단기대여금	47,112	-	-	47,112

(5) 당분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

일본국 로체(주)	단기차입금	-	9,686,600	9,686,600	-

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,137,304	1,285,414

퇴직급여	365,492	81,698

합계	1,502,796	1,367,112

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

31 . 현 금및 현금 성자 산

요약3분기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 현재 요약3분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상 현금및현금성자산과 차이가 없습니다.

3 2 . 비현 금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다.

33 . 운용리스계약

당분기 및 전분기 중 당사는 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있지 않습니다.

34 . 주 요 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 1998년 1월 1일자로 특수관계자인 일본국 로체(주)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 1997년 11월 1일로부터 3년 후인 2001년 2월 28일까지이나, 그 이후 기간만료 3개월 전까지 서면에 의한 어떠한 요청이 없을 경우에는 자동적으로 3년간 갱신됩니다.동 기술도입계약에 의하면, 일본국 로체(주)는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 해당 제품 순매출액의 1.5%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있습니다.

(2) 기타 약정사항(단위: USD, 천원)

금융기관명	한도액(주1)	실행액	내역

KEB 하나은행	1,000,000	$ 741,220.00	외화지급보증(주1)

KEB 하나은행	$ 34,200.00	계약이행지급보증(주1)

KEB 하나은행	USD862,000	-	수입신용장발행(주1)

KEB 하나은행	1,000,000	-	외담대

KEB 하나은행	5,000,000	-	기업일반자금회전대(주1)

국민은행	10,000,000	-	무역금융대출

미쓰비시은행	10,000,000	-	운전자금대출

(주1) 총 포괄한도는 자금조달약정25,000,000천원을 포함하여 총 32,000,000천원입니다. (주2) 당사는 상기 약정사항과는 별도로 서울보증보험에 이행하자보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 1,156천원입니다.