로체시스템즈 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	81,984,577,891	77,783,250,947

현금및현금성자산	31,092,719,330	35,162,488,867

매출채권 및 기타유동채권	16,987,637,291	14,840,093,652

유동재고자산	28,827,378,959	19,274,688,303

기타유동금융자산	2,374,123,360	2,299,968,000

기타유동자산	2,702,718,951	6,206,012,125

비유동자산	62,782,323,409	58,997,762,965

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,085,543,968	35,543,968

유형자산	54,162,032,170	51,065,120,716

영업권 이외의 무형자산	883,379,378	828,335,669

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	947,651,217	952,364,080

기타비유동금융자산	3,457,786,392	3,670,062,242

이연법인세자산	2,245,930,284	2,446,336,290

자산총계	144,766,901,300	136,781,013,912

부채

유동부채	31,888,531,404	25,148,604,500

매입채무 및 기타유동채무	15,052,009,150	9,844,396,377

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,650,000,000	2,200,000,000

유동 리스부채	8,327,277	8,286,063

기타 유동부채	12,753,741,580	10,319,154,405

유동판매보증충당부채	1,100,048,669	1,166,920,988

당기법인세부채	1,324,404,728	1,609,846,667

비유동부채	725,056	2,814,840

비유동 리스부채	725,056	2,814,840

부채총계	31,889,256,460	25,151,419,340

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	112,877,644,840	111,629,594,572

자본금	7,648,301,500	7,648,301,500

자본잉여금	19,256,035,576	19,256,035,576

기타자본구성요소	(79,551,268)	(261,143,377)

이익잉여금(결손금)	86,052,859,032	84,986,400,873

자본총계	112,877,644,840	111,629,594,572

자본과부채총계	144,766,901,300	136,781,013,912

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,352,162,931	20,352,162,931	21,060,959,139	21,060,959,139

매출원가	14,388,074,949	14,388,074,949	15,181,155,592	15,181,155,592

매출총이익	5,964,087,982	5,964,087,982	5,879,803,547	5,879,803,547

판매비와관리비	2,822,530,944	2,822,530,944	2,562,604,644	2,562,604,644

영업이익(손실)	3,141,557,038	3,141,557,038	3,317,198,903	3,317,198,903

금융수익	45,964,081	45,964,081	32,189,504	32,189,504

금융원가	8,631,785	8,631,785	25,396,074	25,396,074

기타이익	1,588,401,883	1,588,401,883	1,500,949,742	1,500,949,742

기타손실	2,256,271,011	2,256,271,011	1,682,739,293	1,682,739,293

법인세비용차감전순이익(손실)	2,511,020,206	2,511,020,206	3,142,202,782	3,142,202,782

법인세비용(수익)	657,444,731	657,444,731	630,184,295	630,184,295

당기순이익(손실)	1,853,575,475	1,853,575,475	2,512,018,487	2,512,018,487

기타포괄손익	140,278,243	140,278,243	48,928,741	48,928,741

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(41,313,866)	(41,313,866)	(42,012,097)	(42,012,097)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(52,229,919)	(52,229,919)	(53,179,870)	(53,179,870)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	10,916,053	10,916,053	11,167,773	11,167,773

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	181,592,109	181,592,109	90,940,838	90,940,838

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	181,592,109	181,592,109	90,940,838	90,940,838

총포괄손익	1,993,853,718	1,993,853,718	2,560,947,228	2,560,947,228

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,853,575,475	1,853,575,475	2,512,018,487	2,512,018,487

당기총포괄이익(손실)의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,993,853,718	1,993,853,718	2,560,947,228	2,560,947,228

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	124	124	168	168

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(74,846,963)	77,633,963,828	104,463,453,941	104,463,453,941

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	2,512,018,487	2,512,018,487	2,512,018,487

기타포괄손익	90,940,838	(42,012,097)	48,928,741	48,928,741

2023.03.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	16,093,875	79,358,166,768	106,278,597,719	106,278,597,719

2024.01.01 (기초자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(261,143,377)	84,986,400,873	111,629,594,572	111,629,594,572

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(745,803,450)	(745,803,450)	(745,803,450)

당기순이익(손실)	1,853,575,475	1,853,575,475	1,853,575,475

기타포괄손익	181,592,109	(41,313,866)	140,278,243	140,278,243

2024.03.31 (기말자본)	7,648,301,500	19,256,035,576	(79,551,268)	86,052,859,032	112,877,644,840	112,877,644,840

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	847,949,068	(1,751,565,343)

당기순이익(손실)	1,853,575,475	2,512,018,487

당기순이익조정을 위한 가감	3,437,223,525	3,386,231,928

법인세비용 조정	657,444,731	630,184,295

금융이익	(45,964,081)	(32,189,504)

금융원가의 조정	8,631,785	25,396,074

대손상각비 조정	24,193,573	23,689,771

재고자산평가손실 조정	816,882,874	946,283,091

유형자산처분이익 조정	(7,271,727)	(724,000)

유형자산처분손실 조정	4,156,625

파생금융자산거래손실	1,889,442,733	982,728,954

외화환산이익 조정	(1,179,841,913)	(570,617,152)

외화환산손실 조정	5,983,314	92,771,619

판매보증비 조정	272,860,483	362,046,940

감가상각비에 대한 조정	708,055,485	663,246,159

무형자산상각비에 대한 조정	25,877,938	29,912,785

퇴직급여 조정	260,928,330	229,346,271

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,730,117,137)	(6,251,576,995)

매출채권의 감소(증가)	(1,515,679,685)	1,432,569,508

미수금의 감소(증가)	(397,157,997)	278,488,099

파생상품자산의 감소(증가)	(1,963,598,093)	(537,485,334)

재고자산의 감소(증가)	(10,369,573,530)	(3,511,936,659)

선급비용의 감소 (증가)	(25,853,130)	(66,238,121)

선급금의 감소(증가)	3,828,321,325	(2,083,110,306)

부가세대급금의 감소	(299,175,021)	(132,841,100)

매입채무의 증가(감소)	5,723,538,872	(3,650,510,132)

미지급금의 증가(감소)	142,871,405	(91,402,766)

미지급비용의 증가(감소)	(640,220,270)	(611,359,944)

예수금의 증가(감소)	(1,782,901)	61,422,825

선수금의 증가(감소)	2,436,370,076	2,552,590,680

미지급배당금의 증가(감소)	745,803,450

판매보증충당부채의 증가(감소)	(339,732,802)	(491,489,481)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	106,785,426	12,058,266

퇴직급여채무의 증가(감소)	(415,230,812)	(158,135,980)

이자수취	26,960,362	11,328,555

이자지급(영업)	(8,128,546)	(20,941,636)

법인세납부	(731,564,611)	(1,388,625,682)

투자활동현금흐름	(4,614,951,056)	(631,315,281)

임차보증금의 증가	(20,480,000)	(490,000,000)

임차보증금의 감소	250,000,000	50,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	2,534,365	2,472,367

유형자산의 취득	(3,724,708,876)	(194,186,548)

유형자산의 처분	7,272,727	3,325,000

무형자산의 취득	(79,569,272)	(2,926,100)

매도가능금융자산의 취득	(1,050,000,000)

재무활동현금흐름	(1,297,903,450)	(1,308,753,450)

유동성장기차입금의 감소	(550,000,000)	(550,000,000)

금융리스부채의 지급	(2,100,000)	(12,950,000)

배당금지급	(745,803,450)	(745,803,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	995,135,901	438,374,293

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,069,769,537)	(3,253,259,781)

기초현금및현금성자산	35,162,488,867	26,959,873,658

기말현금및현금성자산	31,092,719,330	23,706,613,877