인피니트헬스케어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 분기 2016년 09월 30일로 종료되는 회계연도
제 14(전) 분기 2015년 09월 30일로 종료되는 회계연도
주식회사 인피니트헬스케어와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인피니트헬스케어(이하 "당사")와 (주)제론헬스케어 등 종속기업(이하 주식회사 인피니트헬스케어와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)한국원격영상의학원 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요

주식회사 인피니트헬스케어(이하 "당사")는 2002년 12월 30일자로 주식회사 메디페이스와 주식회사 쓰리디메드의 신설합병을 통해 설립된 회사입니다. 당사는 의료영상처리시스템인 PACS(Picture Archiving and Communications Systems)의 제조 및 판매, 기타 부대되는 관련사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 2009년 9월 2일 회사명을 인피니트테크놀로지에서 인피니트헬스케어로 변경하였습니다. 당사의 발행주식은 2010년 5월 26일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.

당기 보고기간종료일 현재 자본금은 12,198백만원이고 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)솔본 및 특수관계자	11,092,764	45.5%

기 타	13,303,694	54.5%

합 계	24,396,458	100.0%

(2) 종속기업의 현황당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	지분율	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

(주)제론헬스케어	98.64%	98.64%	한국	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

테크하임(주)	98.02%	98.02%	한국	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Japan Co., Ltd.	100.00%	100.00%	일본	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt North America, Inc.	98.00%	98.00%	미국	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Shanghai Co., Ltd.	94.10%	94.10%	중국	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Taiwan Co., Ltd.	98.12%	98.12%	대만	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Europe GmbH Co., Ltd	100.00%	100.00%	독일	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd	100.00%	100.00%	말레이시아	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt UK Ltd.	78.37%	78.37%	영국	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Mea DMCC	100.00%	100.00%	아랍에미레이트	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

Infinitt Do Brasil Part. Ltda.	100.00%	100.00%	브라질	9월30일	소프트웨어개발 및 공급업

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

종 속 기 업 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)제론헬스케어	3,591,241	3,678,237	(86,996)	8,102	(127,915)

테크하임(주)	1,353,604	982,129	371,475	2,564,534	14,457

Infinitt Japan Co., Ltd.	3,969,537	3,440,964	528,573	4,321,849	(56,429)

Infinitt North America, Inc.	10,253,975	5,994,981	4,258,993	16,094,191	372,868

Infinitt Shanghai Co., Ltd.	2,782,805	1,995,360	787,444	1,450,583	(40,983)

Infinitt Taiwan Co., Ltd.	2,268,007	2,244,709	23,298	1,194,396	(91,142)

Infinitt Europe GmbH Co., Ltd	1,072,345	1,092,148	(19,803)	1,229,165	(146,865)

Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd	1,600,830	543,540	1,057,290	2,150,674	607,985

Infinitt UK Ltd.	999,081	1,992,300	(993,218)	1,557,588	283,334

Infinitt Mea DMCC	692,023	1,190,123	(498,100)	612,588	46,464

Infinitt Do Brasil Part. Ltda.	194,007	126,364	67,642	85,226	26,096

나. 전기

(단위:천원)

종 속 기 업 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)제론헬스케어	3,848,477	3,807,559	40,918	618,644	(241,434)

테크하임(주)	1,374,390	1,017,371	357,018	3,502,132	244,577

Infinitt Japan Co., Ltd.	3,844,959	3,319,642	525,317	4,832,493	59,226

Infinitt North America, Inc.	9,797,236	5,620,348	4,176,887	18,348,205	486,443

Infinitt Shanghai Co., Ltd.	2,895,427	1,996,797	898,631	2,150,231	(362,254)

Infinitt Taiwan Co., Ltd.	2,662,229	2,548,259	113,970	1,895,513	(154,797)

Infinitt Europe GmbH Co., Ltd	1,559,148	1,434,636	124,512	1,831,396	(58,619)

Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd	990,992	488,239	502,753	1,743,364	(75,358)

Infinitt UK Ltd.	1,243,354	2,759,105	(1,515,752)	1,955,869	72,927

Infinitt Mea DMCC	630,372	1,209,747	(579,375)	922,520	(79,113)

Infinitt Do Brasil Part. Ltda.	163,430	127,391	36,039	108,830	(31,150)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

분기연결재무제표는 공정가치로 측정하는 파생상품, 당기손익인식금융상품, 매도가능금융상품, 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책 변경

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 열결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	17,517,262	20,812,249

자본총계(B)	68,126,849	61,861,512

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	34,866,099	33,434,805

차입금(D)	6,365,870	6,847,175

부채비율(A÷B)	25.71%	33.64%

순차입금비율(D-C)÷B	-41.83%	-42.98%

(2) 금융(시장)위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리

연결실체는 제품판매 및 원재료 매입 등과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

현금및현금성자산	20,765,592	21,980,648

매출채권및기타채권	13,250,258	13,237,303

합 계	34,015,850	35,217,951

부 채

매입채무및기타채무	-	2,676

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 세전손익은 각각 3,401,585 천원 및 3,317,820천원 증가 (감소) 하였을 것입니다.

② 유동성위험 관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	34,821,618	-	34,821,618

단기금융상품	44,481	-	44,481

매출채권및기타채권	19,851,023	-	19,851,023

장기금융상품	-	27,818	27,818

장기매출채권및기타채권	-	2,667,543	2,667,543

매도가능금융자산	-	318,844	318,844

합 계	54,717,122	3,014,205	57,731,327

전기말:

현금및현금성자산	33,375,392	-	33,375,392

단기금융상품	59,413	-	59,413

매출채권및기타채권	17,638,296	-	17,638,296

장기금융상품	-	50,500	50,500

장기매출채권및기타채권	-	1,298,575	1,298,575

매도가능금융자산	-	318,561	318,561

합 계	51,073,101	1,667,636	52,740,737

보고기간종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	4,909,466	-	4,909,466

단기차입금	6,365,870	-	6,365,870

장기매입채무및기타채무	-	885,814	885,814

합 계	11,275,336	885,814	12,161,150

전기말:

매입채무및기타채무	7,895,331	-	7,895,331

단기차입금	6,822,175	-	6,822,175

장기매입채무및기타채무	-	746,240	746,240

장기차입금	-	25,000	25,000

합 계	14,717,506	771,240	15,488,746

③ 신용위험 관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,821,618	33,375,392

단기금융상품	44,481	59,413

매출채권및기타채권	19,851,023	17,638,296

장기금융상품	27,818	50,500

장기매출채권및기타채권	2,667,543	1,298,575

합 계	57,412,483	52,422,176

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 및 전분기 세전손익은 각각 47,369천원 및 50,401천원 감소(증가)하였을 것입니다. ⑤ 가격위험관리연결실체는 당기손익인식금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전분기 및 당기말 현재 보유중인 당기손익인식금융자산은 없습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수,

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

③ 열결실체는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	34,821,618	-	-	-	34,821,618

단기금융상품	44,481	-	-	-	44,481

매출채권및기타채권	19,851,023	-	-	-	19,851,023

비유동자산

장기금융상품	27,818	-	-	-	27,818

장기매출채권및기타채권	2,667,543	-	-	-	2,667,543

매도가능금융자산	-	-	318,844	-	318,844

합 계	57,412,483	-	318,844	-	57,731,327

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	4,909,466	4,909,466

단기차입금	-	6,365,870	6,365,870

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	885,814	885,814

합 계	-	12,161,150	12,161,150

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	33,375,392	-	-	-	33,375,392

단기금융상품	59,413	-	-	-	59,413

매출채권및기타채권	17,638,296	-	-	-	17,638,296

비유동자산

장기금융상품	50,500	-	-	-	50,500

장기매출채권및기타채권	1,298,575	-	-	-	1,298,575

매도가능금융자산	-	-	318,561	-	318,561

합 계	52,422,176	-	318,561	-	52,740,737

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	7,895,331	7,895,331

단기차입금	-	6,822,175	6,822,175

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	746,240	746,240

장기차입금	-	25,000	25,000

합 계	-	15,488,746	15,488,746

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,302,414	2,222,044

요구불예금	32,943,535	31,614,013

소 계	35,245,949	33,836,057

정부보조금	(424,332)	(460,665)

합 계	34,821,617	33,375,392

7. 사용제한 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	신한은행	-	45,000	질권설정

장기금융상품	국민은행외	3,000	5,500	당좌개설보증금

합 계	3,000	50,500

8. 매출채권및기타채권매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 및 보증금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,377,717	18,761,612

차감: 대손충당금 및 현재가치할인차금	(1,120,618)	(1,400,620)

매출채권(순액)	18,257,099	17,360,992

금융리스채권	284,998	-

미수금	1,531,432	404,999

차감: 대손충당금	(257,383)	(170,066)

미수금(순액)	1,274,049	234,933

단기대여금	2,182	2,182

차감: 대손충당금	(2,182)	(2,182)

단기대여금(순액)	-	-

미수수익	4,085	12,859

보증금	30,793	29,511

합 계	19,851,024	17,638,295

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융리스채권	1,093,715	-

장기대여금	142,505	142,505

차감: 대손충당금	(114,544)	(114,544)

장기대여금(순액)	27,961	27,961

보증금	1,545,868	1,280,614

차감: 대손충당금	-	(10,000)

보증금	1,545,868	1,270,614

합 계	2,667,544	1,298,575

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만 정상채권	17,095,168	16,468,094

1년이상 2년미만	1,405,914	1,010,892

2년이상 3년미만	242,897	640,984

3년이상	633,739	641,642

대손충당금	(1,120,618)	(1,400,620)

합 계	18,257,100	17,360,992

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,400,620	2,229,425

손상차손인식	(206,111)	129,825

제각	(43,644)	(38,943)

기타변동(*)	(30,247)	34,629

분기말금액	1,120,618	2,354,936

(*) 연결범위의 변동 및 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	318,561	305,356

취득 등	1,385,957	15,061

자본으로 계상한 평가손익	-	229

처 분	(1,385,674)	(2,085)

기 말	318,844	318,561

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액