하이스틸 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요시장의 위험내용

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	143,503,167	121,886,838

자 본	148,952,923	137,827,734

부채비율	96.34%	88.43%

(2) 금융위험관리1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	20,501,928	18,312,923

단기금융자산	4,661,900	1,150,000

매출채권	49,265,290	11,398,423

기타채권	898,306	1,109,414

당기손익-공정가치측정금융자산	1,707,212	3,036,934

장기금융자산	12,000	12,000

기타비유동금융자산	1,983,778	1,539,449

합 계	79,030,414	36,559,143

(*) 현금시재액으로 2,866천원 (전기말 : 2,052천원) 이 제외된 금액 입니다.

② 당기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 철강업 및 유통업등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산의 규모는 1년이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 41.70%(전기말 : 39.01%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.

당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 28,638,433 28,638,433 - - - 단기차입금 57,200,000 57,200,000 - - - 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 - - - 기타금융부채 595,205 595,205 - - - 리스부채 347,122 178,344 91,025 77,753 - 장기차입금 9,929,800 - 8,513,900 1,382,600 33,300 사채 23,865,554 - 23,865,554 - - 합 계 123,728,914 89,764,782 32,470,479 1,460,353 33,300 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,055,021 15,055,021 - - - 단기차입금 45,000,000 45,000,000 - - - 유동성장기부채 4,902,800 4,902,800 - - - 기타금융부채 634,706 634,706 - - - 리스부채 289,154 112,388 68,276 108,490 - 장기차입금 13,082,600 - 3,152,800 9,919,600 10,200 사채 22,198,929 - - 22,198,929 - 합 계 101,163,210 65,704,915 3,221,076 32,227,019 10,200 3) 환위험 ① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 37,899,818 6,628,060 24,186,039 14,506,185 EUR 159,587 - 91,426 - JPY 144,078,659 - 20,813,549 - CNY 405,361 - 405,321 - KWD 2,172 - 2,172 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 1,900 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손 익 변 동 4,130,271 (4,130,271) 1,189,707 (1,189,707) 4) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금 관련 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손익 변동 (597,826) 597,826 (505,110) 505,110 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결실체의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손익 변동 26,975 (26,975) 33,232 (33,232) 6) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 20,504,794 20,504,794 18,314,975 18,314,975 단기금융자산 4,661,900 4,661,900 1,150,000 1,150,000 매출채권및기타채권 50,163,596 50,163,596 12,507,836 12,507,836 파생상품자산 2,973,794 2,973,794 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 1,707,212 3,036,934 3,036,934 장기금융자산 12,000 12,000 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 539,502 664,647 664,647 비유동기타금융자산 1,983,778 1,983,778 1,539,449 1,539,449 합계 82,546,576 82,546,576 37,225,841 37,225,841 부채 : 매입채무및기타채무 28,638,433 28,638,433 15,055,021 15,055,021 단기차입금 57,200,000 57,200,000 45,000,000 45,000,000 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 4,902,800 4,902,800 파생상품부채 65,101 65,101 47,019 47,019 기타금융부채 595,205 595,205 634,706 634,706 리스부채 347,123 347,123 289,154 289,154 장기차입금 9,929,800 9,929,800 13,082,600 13,082,600 사채 23,865,554 23,865,554 22,198,929 22,198,929 합계 123,794,016 123,794,016 101,210,229 101,210,229 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,707,212 - 1,707,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 - - 539,502 파생상품자산 - 2,973,794 - 2,973,794 부채 파생상품부채 - 65,101 - 65,101 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,036,934 - 3,036,934 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 664,647 - - 664,647 부채 파생상품부채 - 47,019 - 47,019 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 2,973,794 - 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 부채 파생상품부채 65,101 47,019 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.- 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익(비용)으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익(비용)에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 다. 제재 및 소송으로 인한 위험성당기말 현재 연결실체가 국내에서 계류중인 소송사건은 지배기업이 피소된 1건(원고: 한국가스공사, 관련금액 64,165백만원)이 있습니다. 상기 소송의 전망은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 미국 상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 10.24%의 반덤핑 관세율 판정에 불복하여 2022년 5월 미국 국제무역법원(CIT)에 항소하였고, 재판정 결과에 따라 지배기업 재무제표에 그 영향을 반영할 예정이며, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 - 해당사항 없음나. 연구개발활동 [지배회사의 내용]■ (주)하이스틸당사는 SAW 및 ERW 용접강관을 제조하는 강관 제조 전문업체로써 일반 구조용 강관 또는 저압 배관용 강관을 지양하고 고강도 고부가가치 용접강관을 개발하기 위해 자체 기술연구소를 운용하고 있습니다. 연구소에서는 내SOUR용 SAW 용접강관, 해저 및 셰일가스용 용접강관, 액화천연가스 수송 및 보관이 가능한 극저온용 용접강관 개발과 같은 연구를 진행하고 있습니다. [종속회사의 내용]■ HISTEEL PIPE INC - 해당사항 없음 ■ (주)하이파워 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 특허번호 취득일 내용 특허 기간 특허권 제 10-1836873호 2018.03.05 금형 교체가 필요없는 내진용 각관 성형방법 ~2036.12.05 제 10-1999308호 2019.07.05 각형 강관의 잔류 가공유 제거 장치 및 이를 이용한 각형 강관의 잔류 가공유 제거 방법 ~2038.02.26 제 10-2214407호 2021.02.03 조선해양플랜트용 극저온용 고망간 SAW강관의 제조방법 및 그에 따른 조선해양플랜트용 극저온용 고망간 SAW강관 ~2039.07.12 제 10-2372361호 2022.03.03 CFT기둥과 이의 제작방법 ~2041.06.21 상표권 40-0585364-0000 2004.06.18 주식회사 하이스틸 HISTEEL CO., LTD ~2024.06.18 40-18350260-0000 2022.02.18 하이스퀘어 ~2032.02.18 40-18350250-0000 2022.02.18 HI-SQUARE ~2032.02.18 나. 업계의 현황 [지배회사의 내용]■ (주)하이스틸 지난 해 철강산업은 3년째 계속되고 있는 코로나와 미국을 비롯한 주요국들의 높은 인플레이션 억제를 위한 통화긴축, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 에너지 위기 등 각종 악재가 지속되면서 크게 위축되었으며, 이에 따라 2022년 세계 조강 생산이 전년 대비 4.3% 감소했습니다. 국내 철강산업 역시 코로나19 기저효과가 줄어들고, 철강 수요 확대도 정점을 지나면서 수요가 감소하였으며, 특히, 현대제철 및 화물연대의 파업과 지난해 9월 태풍 힌남노 피해가 조강 생산량 감소에 큰 영향을 끼쳤습니다. 이러한 영향으로 2022년 국내 조강 생산은 6,574만6천톤으로 2021년 동기 대비 6.6%가 감소하였습니다. 지난 해 철강산업의 침체와 더불어 강관시장은 러시아-우크라이나 전쟁과 국내 건설경기 침체로, 국내 강관회사들의 강관 생산량은 458만 톤으로 전년대비 1% 감소하였으며, 또한 강관 판매량도 452만 톤으로 전년 대비 0.3% 감소한 것으로 조사됐습니다. 강관 판매에 있어서는 내수와 수출에서 엇갈린 실적을 낸 것으로 나타났습니다. 지난해 강관 내수는 건설경기 침체 및 물가상승으로 인해 전년 대비 4.5% 감소한 292만 톤을 기록한 반면, 강관 수출량은 162만톤으로, 2021년 대비 8.9% 증가한 것으로 조사됐습니다. 특히 2022년 북미 강관 수출은 120만톤으로 가장 큰 비중을 차지한 가운데, 미국, 캐나다 순으로 수출 비중이 높은 것으로 집계되었습니다. 국내 경기 침체속에서도 강관수출이 확대된 것은 미국이 고금리와 인플레이션이 지속되었음에도 불구하고, 에너지산업 경기 호조와 자동차산업 회복으로 구조용 강관, 유정용 및 송유관 수요가 크게 증가한데 따른 것으로 분석되고 있습니다. 올 해는 환율, 고금리와 원·부자재 및 전기료 상승 등 제조원가의 급등으로 인해 어려운 상황이 계속될 것으로 전망됩니다. 그동안 계속되는 부동산 경기 침체로 인한 건설경기 악화로 국내 철강수요는 줄어들 것으로 예상되며, 미국, 유럽을 중심으로 한 탄소배출규제 및 신보호무역주의에 따른 수출여건의 악화와 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 에너지 위기 및 공급망 충격, 수요산업 부진 등이 겹치면서, 주요시장인 EU시장 또한 철강 소비와 수요산업 생산이 모두 감소할 것이라는 전망이 나오고 있습니다. 하지만, 이러한 상황속에서도 기회 또한 있을 것으로 보입니다. 북미시장은 에너지산업 경기 호조와 인프라 투자 확대로 철강 수요가 증가할 것으로 보이며, 아세안과 인도, 중동시장은 고유가에 따른 오일가스산업 투자 및 신규 자원개발 확대, 재생에너지 및 그린수소산업 성장에 따른 정부의 대규모 인프라 투자 확대 등으로 인해 조강 생산이 증가할 것으로 보입니다. 또한, 튀르키에 지진에 따른 복구 및 재건에 따른 철강수요 또한 늘어날 것으로 보입니다. [종속회사의 내용]■ HISTEEL PIPE INC.1) 산업의 특성 지배회사의 생산된 강관제품 및 철강 제품을 미국 및 북미 지역 판매를 목적으로 설립된 신설법인으로, 지주회사의 미국시장 공략 및 마케팅 강화를 위한 일환으로 설립되었습니다.2) 기타 내용등은 지배회사의 내용과 같습니다. ■ (주)하이파워1) 산업의 특성 (주)하이파워가 영위하는 열처리 산업은 시장규모가 크지 않습니다. 일반적으로 철로 제조된 제품의 열처리 가공을 통해 물질적 성질을 우수하게 하기 위한 공정으로 주요 강관 제조사에는 기본적인 시설을 보유하고 있는 후처리 공정에 해당합니다.국내외 정유, 석유화학 플랜트에는 배관용 파이프가 상당히 많이 사용됩니다. 플랜트 1기당 5,000톤에서 30,000톤의 배관 파이프가 사용되며, 강관에 대한 사양은 해당 Plant 설계 시 안에 흐르는 유체의 특성, 사용 압력, 사용 환경 등 여러 요인을 감안하여 검토 및 결정됩니다. (주)하이파워가 설치하여 운영하고자 하는 용접 후 열처리(PWHT: Post Weld Heat Treatment)방식은 강관의 성형 및 용접 후 내재된 잔류응력 제거(Stress Relieve)가 주 목적으로, 잔류응력 잔존 시 시공/설치 후 사용 중 작은 힘에 의해서도 제품이 파괴될 수 있고 대형 사고로 이어질 수 있어, 통상 미국 배관 규격인 ASTM에 의거하여 플랜트 설계과정에서 열처리 과정을 반드시 반영되도록 하고 있습니다.2) 산업의 성장성 및 기타 내용 열처리라 함은 제품의 품질과 수명을 높여주기 위해 행해지는 작업이며 제품의 강도를 높여주는 담금질, 제품 내의 응력(스트레스)을 제거해 주는 풀림, 제품에 조직을균일하게 하여 인성(질긴 성질)을 주는 불림 등 이러한 작업을 통해 제품의 품질과 수명을 높여주기 위해 행하는 작업을 열처리라 합니다. 당사가 보유한 설비는 생산된 파이프 내에 있는 응력을 제거하여 PIPE의 조직을 균일하게 함으로써 고품질의 API강관을 생산하기 위해 PIPE를 소둔 열처리를 하기 위한 설비입니다. 열처리산업은 철강산업과 밀접한 관계가 있으며, 철강산업의 시황에 따라 매출에 직접적인 영향을 미칩니다. 열처리 산업의 특성상 철강산업이 호황일 경우 가공 물량이 증가할 수 있으나, 가스 및 전기요금의 상승과 인건비 상승 등 제조경비 증가로 인해 수익 실현이 어려운 상황입니다. 하지만, 하이파워는 외주 임가공 물량확보를 위해 최선의 노력을 경주함과 동시에, 지주회사 강관의 열처리를 지속적으로 공급받을 계획으로 있습니다. 하이파워는 2021년부터 주유소를 인수하였으며,이를 통한 임대수익을 창출하는 등 사업다각화에 노력을 다하고 있습니다.다. 회사의 현황 [지배회사의 내용]■ 하이스틸 (1) 시장점유율 주요 강관사 2022년 3분기 실적 (단위: 백만원) 구분 매출액 영업이익 2022년 3분기 2021년 3분기 2022년 3분기 2021년 3분기 금강공업 108,749 109,461 9,098 11,933 동양철관 151,612 94,664 3,893 - 3,818 세아제강 1,376,547 1,045,117 177,805 88,168 하이스틸 221,271 167,520 7,514 19,984 휴스틸 569,612 376,728 74,050 32,016 ※ 연결재무제표로 작성된 강관사의 실적은 별도 재무제표를 기준으로 작성되어 있으며, 금강공업의 경우에는 사업부문별 실적중 강관사업부문만을 적용하였습니다.회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 일부 절대 비교치에 차이가 있을 수 있습니다. 2022년 3분기 주요 강관사 매출 실적.jpg 2022년 3분기 주요 강관사 매출 실적 2022년 3분기에는 금강공업이 전년 동기 대비 -0.65%가 감소한 1,087억원의 매출액을 달성하였으나, 다른 주요 강관사들은 전년 동기 대비 약 30% 이상 매출액이 크게 증가하였습니다. 국내 경기는 건설,자동차산업의 침체속에서 낮은 성장을 이어갔으나, 미국을 비롯한 북미 시장이 고금리와 인플레이션이 지속되었음에도 불구하고,에너지산업 경기 호조와 자동차산업 회복으로 구조용 강관 및 유정용 및 송유관 수요가 크게 증가한데 따른 것으로 분석되고 있습니다. 특히, 미국을 중심으로 한 셰일가스용 유정용 강관의 수요가 크게 증가하였으며, 유럽 및 대만의 풍력 및 태양광 관련 구조용 강관의 수요가 늘어나 강관수출을 견인하였습니다. 세아제강의 재생에너지용수출 및 휴스틸의 유정용 강관 수출이 크게 증가한 것이 전체 강관시장의 확대를 이루었습니다. 2022년 3분기 주요 강관사 영업 이익.jpg 2022년 3분기 주요 강관사 영업 이익 영업이익은 금강공업과 하이스틸이 지난해 동기 대비 큰폭의 감소를 기록했습니다.금강공업은 지난해 전년 대비 (-)23.76%가 감소한 119억3천3백만원을 기록하였고,하이스틸은 전년 동기 대비 (-)62.4%가 감소한 75억원의 영업이익을 달성하였습니다. 한편, 동양철관은 전년 동기 대비 201.9%, 휴스틸은 131.3%, 세아제강은 101.7%가 증가하는 등 다른 주요 강관사들은 큰 폭의 영업이익을 달성하였습니다. 2022년에는 국내 철강재 가격 하락의 영향으로 강관 판매 가격이 하락하면서, 국내 시장이 비중이 큰 기업들은 영업이익이 크게 감소하였으나, 에너지용 유정용강관 수출과신재생에너지를 주력으로 한 세아제강과 휴스틸은 전년 동기 대비 영업이익이 크게 증가하였습니다. 하이스틸은 건설경기 침체 및 높은 물가상승의 어려움 속에서도, 한국가스공사 수주 및 해외 대형 프로젝트의 수주 등을 통해 매출은 큰폭의 성장을 이루었으나, 영업이익 측면에서는 아쉬운 점이 많았습니다. 하이스틸은 함안공장의 대구경각관을 전략품목으로 건설시장 확대를 올 해 중점으로 두고 있으며, 고망간강관등 고부가가치 제품을 통한 신규 시장 개척을 위해 꾸준히 노력을 계속할 예정입니다. (2) 시장의 특성 - 철강 수요산업은 건설업과 자동차, 조선, 전자, 기계 등의 제조업으로 대별할 수 있으며, 이러한 수요산업 및 수출산업의 경기에 직접적으로 영향을 받으며 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. - 또한 대기업과 중소기업이 공존하고 있으며, 국내 강관의 83%가 ERW제품이며, 그 중 중소구경 강관이 82%를 차지하여 저부가가치 제품의 경우 시장 경쟁이 치열한상태입니다.- 대기업의 경우 신 성장동력 및 저탄소 녹색성장을 위한 새로운 시장 개척에 역점을 두고 있으며, 고부가가치, 고성장이 기대되는 라인파이프 및 내지진강관, 티타늄 튜브와 같은 신수요, 신소재 분야의 강관분야 진출에 많은 노력을 하고 있으나, 중소기업은 자본 및 인력 부족으로 인해 새로운 분야로의 진출이 어려운 것이 사실입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 함안공장 2022년 하반기에 2차 설비투자를 완료하였으며, 본격적인 대구경 구조용 각관 생산을 시작하였습니다. 2023년에는 추가적으로 공장 증설을 계획하고 있습니다.(4) 조직도 조직도.jpg 조직도 [종속회사의 내용]■ HISTEEL PIPE INC. (1) 시장점유율 당사는 지배회사인 (주)하이스틸의 철강제품 판매를 위한 해외법인으로써 미국 휴스턴에 있습니다. 세아제강, 현대제철, 아주베스틸 등 국내 주요 강관사들의 해외법인에 비해 2017년 말부터 사업을 영위하는 후발 판매법인으로 현재 시장점유율을 예측하기 힘듭니다. (2) 시장의 특성 - 지배회사 (주)하이스틸이 영위하고 있는 강관제품은 국내는 물론, 전세계 30여국에 공급하고 있습니다. 강관수요가 가장 큰 시장은 미국이며, 미국으로 수출되는 철강제품의 약 50% 이상이 강관제품입니다. 그만큼 미국시장은 강관회사로서는 가장 중요한 시장이며, 미국시장에서의 시장확대가 매우 중요합니다. 당사는 미국정부의 반덤핑, 상계관세, 세이프가드등 무역장벽과 보호무역주의로 수출이 점점 힘들어 지고 있는 미국 등 북미시장 공략을 위해 철강제품 해외 판매법인을 설립하였습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 HISTEEL PIPE TUBE INC.는 2018년부터 강관시장 확대를 위한 미국시장 공략을 위한 마케팅을 진행할 예정으로 되어 있습니다. 새로운 신규사업은 없습니다.■ (주)하이파워 (1) 시장점유율 주요 강관 제조사에는 기본적인 시설을 보유하고 있는 후처리 공정에 해당합니다. 주요 강관사인 세아제강, 현대제철, 동양철관, EEW Korea, 현대RB 등 주요 강관사는 후공정으로 열처리 설비를 갖추고 있습니다. 기존 강관회사 외에 열처리만을 전문으로 하는 외주 업체는 태양산업, 신성테크, 금호열처리 등이며 대부분 중소기업입니다. 시장점유율은 강관회사의 수주 물량에 따라 증감되므로, 점유율을 예측하기 힘듭니다. (2) 시장의 특성 열처리산업은 주로 철강제품의 후공정을 담당하는 산업으로 열처리설비를 자체 보유한 업체와 열처리전문업체로 구분되며, 대부분 철강시황에 따라 변동되는 만큼 철강산업의 직접적인 영향을 받습니다. 플랜트 시설의 경우 1기당 5천톤 ~ 3만톤의 배관 파이프가 소요되고 그 대부분이 열처리를 필요로 합니다. 지주회사인 하이스틸은 2011년 이후 관련 석유화학 플랜트 열처리(PWHT)된 배관용 파이프 공급 실적이 약 70,000톤 수준이며, 전량 외주 처리하였으나 2018년부터는 자회사인 (주)하이파워를 통해 자체 처리하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 하이파워는 침체된 열처리업계 상황을 극복하고자 사업다각화를 추진하였으며, 2021년 5월 증자를 통해 30억원의 자금을 확보하여 부천 소재 주유소를 인수하였고, 인수한 주유소로부터 지속적인 임대수익과 향후 가치상승을 기대하고 있습니다. 라. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소(*) 기말잔액 비고 은 행 62,985 73,500 66,203 70,282 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 62,985 73,500 66,203 70,282 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 62,985 73,500 66,203 70,282 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 - 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 증감 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) 22,199 - 1,667 23,866 - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 22,199 - 1,667 23,866 - ※ 외화평가등에 따른 증감분임. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제20기, 제19기, 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 1) 연결 요약재무제표 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 126,766,299,783 92,573,564,706 86,466,302,440 현금및현금성자산 20,504,794,424 18,314,974,539 18,280,683,621 단기금융자산 4,661,900,000 1,150,000,000 3,200,000,000 매출채권 및 기타채권 50,163,596,017 12,507,836,431 27,563,316,236 당기법인세자산 30,747,950 22,622,545 418,772,784 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,339,572,070 파생상품자산 382,046,882 - - 기타유동자산 1,655,056,780 1,809,293,835 448,720,535 재고자산 49,368,157,730 58,768,837,356 28,215,237,194 비유동자산 165,689,790,320 167,141,007,022 153,192,032,209 장기금융자산 12,000,000 12,000,000 13,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,707,211,870 3,036,933,787 1,294,268,347 유형자산 153,727,227,176 155,675,222,562 145,815,152,245 무형자산 1,400,304,566 1,449,304,566 898,304,566 사용권자산 347,123,027 289,154,184 231,707,156 종속기업및관계기업투자 3,228,636,900 3,189,479,556 2,798,924,967 기타포괄손익-공정가치금융자산 539,502,161 664,646,550 909,856,320 비유동파생상품자산 2,591,747,112 - - 기타금융자산 1,983,777,690 1,539,449,035 1,167,575,601 이연법인세자산 152,259,818 1,284,816,782 63,243,007 자산총계 292,456,090,103 259,714,571,728 239,658,334,649 부채 유동부채 92,989,182,233 68,774,868,097 84,869,119,311 매입채무 및 기타채무 28,638,433,078 15,055,021,299 16,458,672,587 단기차입금 57,200,000,000 45,000,000,000 41,000,000,000 유동성장기부채 3,152,800,000 4,902,800,000 3,509,600,000 유동성사채 - - 21,634,528,740 당기법인세부채 894,516,798 1,269,114,593 - 파생상품부채 65,100,673 47,019,171 1,118,865,751 기타부채 790,677,042 797,733,712 470,121,285 유동리스부채 178,344,276 112,387,768 131,648,074 계약부채 2,069,310,366 1,590,791,554 545,682,874 비유동부채 50,513,984,773 53,111,969,819 28,744,271,032 장기차입금 9,929,800,000 13,082,600,000 12,174,400,000 사채 23,865,553,883 22,198,928,558 - 순확정급여부채 1,023,008,808 1,804,798,197 2,074,485,759 비유동리스부채 168,778,750 176,766,416 100,059,082 이연법인세부채 15,526,843,332 15,848,876,648 14,395,326,191 부채총계 143,503,167,006 121,886,837,916 113,613,390,343 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 148,952,923,097 137,827,733,812 126,044,944,306 자본금 10,095,735,500 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,995,272,502 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 852,295,816 925,181,174 406,358,093 이익잉여금(결손금) 90,009,619,279 79,611,545,782 68,347,579,357 자본총계 148,952,923,097 137,827,733,812 126,044,944,306 자본과부채총계 292,456,090,103 259,714,571,728 239,658,334,649 ※ 연결 대상 회사 지분율 100%로 소수주주지분, 지배기업지분 순이익 미기재※ 연결대상회사의 변동내용 - 변동사항 없음 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 316,413,941,902 226,150,662,388 161,686,462,860 영업이익(손실) 16,870,680,824 14,638,314,816 290,643,343 법인세비용차감전순이익(손실) 14,268,749,588 13,944,409,653 (1,213,549,399) 당기순이익(손실) 11,510,796,611 11,512,024,632 (1,259,003,290) 지배회사지분순이익 11,510,796,611 11,512,024,632 (1,259,003,290) 소수주주지분순이익 - - - 기타포괄손익 (480,640,472) 266,366,361 (158,091,095) 총포괄손익 11,030,156,139 11,778,390,993 (1,417,094,385) 주당이익 574 576 (630) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무제표중 제20기, 제19기, 제18기 재무제표는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. 2) 별도 요약재무제표 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 주식회사 하이스틸 (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 125,726,527,266 110,793,006,784 85,786,453,303 현금및현금성자산 19,240,746,030 17,705,959,265 17,193,430,491 단기금융자산 4,661,900,000 1,150,000,000 3,200,000,000 매출채권 및 기타채권 51,251,393,695 39,314,886,560 27,977,406,009 당기법인세자산 - - 413,164,124 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,339,572,070 파생상품자산 382,046,882 - - 기타유동자산 1,652,026,191 1,808,034,834 447,643,415 재고자산 48,538,414,468 50,814,126,125 28,215,237,194 비유동자산 160,394,060,100 160,730,935,372 153,716,198,054 장기금융자산 10,000,000 10,000,000 11,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,707,211,870 3,036,933,787 1,294,268,347 유형자산 144,285,243,944 146,167,386,952 145,045,257,780 무형자산 1,400,304,566 1,449,304,566 898,304,566 사용권자산 251,359,239 276,943,653 193,605,766 종속기업및관계기업투자 7,632,886,900 7,593,729,556 4,203,174,967 기타포괄손익-공정가치금융자산 539,502,161 664,646,550 909,856,320 비유동파생상품자산 2,591,747,112 - - 기타금융자산 1,975,804,308 1,531,990,308 1,160,730,308 자산총계 286,120,587,366 271,523,942,156 239,502,651,357 부채 유동부채 92,005,112,986 81,894,629,846 84,650,574,455 매입채무 및 기타채무 28,363,105,110 28,527,073,569 16,423,661,309 단기차입금 57,200,000,000 45,000,000,000 41,000,000,000 유동성장기부채 3,152,800,000 4,902,800,000 3,389,600,000 유동성사채 - - 21,634,528,740 당기법인세부채 894,516,798 1,269,114,593 - 파생상품부채 65,100,673 47,019,171 1,118,865,751 기타부채 478,396,852 457,653,722 433,482,805 유동리스부채 131,905,807 100,177,237 104,752,976 계약부채 1,719,287,746 1,590,791,554 545,682,874 비유동부채 44,406,666,445 47,054,214,991 28,382,624,651 장기차입금 3,929,800,000 7,082,600,000 11,874,400,000 사채 23,865,553,883 22,198,928,558 - 순확정급여부채 965,015,798 1,747,043,369 2,024,045,670 비유동리스부채 119,453,432 176,766,416 88,852,790 이연법인세부채 15,526,843,332 15,848,876,648 14,395,326,191 부채총계 136,411,779,431 128,948,844,837 113,033,199,106 자본 자본금 10,095,735,500 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,995,272,502 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 1,061,034,409 1,176,898,894 720,609,812 이익잉여금(결손금) 90,556,765,524 84,107,191,569 68,457,835,583 자본총계 149,708,807,935 142,575,097,319 126,469,452,251 자본과부채총계 286,120,587,366 271,523,942,156 239,502,651,357 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 주식회사하이스틸 (단위 : 원) 과목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 302,739,816,467 238,750,249,686 156,632,187,890 영업이익(손실) 11,808,013,224 20,326,681,477 197,077,998 법인세비용차감전순이익(손실) 9,091,782,715 19,551,372,989 (1,325,910,901) 당기순이익(손실) 7,562,297,069 15,897,414,193 (1,362,471,474) 기타포괄손익 (523,619,599) 203,832,362 (22,535,864) 총포괄손익 7,038,677,470 16,101,246,555 (1,385,007,338) 주당이익 377 795 (682) ※ 상기 재무제표중 제20기, 제19기, 제18기 재무제표는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 126,766,299,783 92,573,564,706 86,466,302,440 현금및현금성자산 20,504,794,424 18,314,974,539 18,280,683,621 단기금융자산 4,661,900,000 1,150,000,000 3,200,000,000 매출채권 및 기타채권 50,163,596,017 12,507,836,431 27,563,316,236 당기법인세자산 30,747,950 22,622,545 418,772,784 당기손익-공정가치금융자산 0 0 8,339,572,070 파생상품자산 382,046,882 0 0 기타유동자산 1,655,056,780 1,809,293,835 448,720,535 재고자산 49,368,157,730 58,768,837,356 28,215,237,194 비유동자산 165,689,790,320 167,141,007,022 153,192,032,209 장기금융자산 12,000,000 12,000,000 13,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,707,211,870 3,036,933,787 1,294,268,347 유형자산 153,727,227,176 155,675,222,562 145,815,152,245 무형자산 1,400,304,566 1,449,304,566 898,304,566 사용권자산 347,123,027 289,154,184 231,707,156 종속기업및관계기업투자 3,228,636,900 3,189,479,556 2,798,924,967 기타포괄손익-공정가치금융자산 539,502,161 664,646,550 909,856,320 비유동파생상품자산 2,591,747,112 0 0 기타금융자산 1,983,777,690 1,539,449,035 1,167,575,601 이연법인세자산 152,259,818 1,284,816,782 63,243,007 자산총계 292,456,090,103 259,714,571,728 239,658,334,649 부채 유동부채 92,989,182,233 68,774,868,097 84,869,119,311 매입채무 및 기타채무 28,638,433,078 15,055,021,299 16,458,672,587 단기차입금 57,200,000,000 45,000,000,000 41,000,000,000 유동성장기부채 3,152,800,000 4,902,800,000 3,509,600,000 유동성사채 0 0 21,634,528,740 당기법인세부채 894,516,798 1,269,114,593 0 파생상품부채 65,100,673 47,019,171 1,118,865,751 기타부채 790,677,042 797,733,712 470,121,285 유동리스부채 178,344,276 112,387,768 131,648,074 계약부채 2,069,310,366 1,590,791,554 545,682,874 비유동부채 50,513,984,773 53,111,969,819 28,744,271,032 장기차입금 9,929,800,000 13,082,600,000 12,174,400,000 사채 23,865,553,883 22,198,928,558 0 순확정급여부채 1,023,008,808 1,804,798,197 2,074,485,759 비유동리스부채 168,778,750 176,766,416 100,059,082 이연법인세부채 15,526,843,332 15,848,876,648 14,395,326,191 부채총계 143,503,167,006 121,886,837,916 113,613,390,343 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 148,952,923,097 137,827,733,812 126,044,944,306 자본금 10,095,735,500 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,995,272,502 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 852,295,816 925,181,174 406,358,093 이익잉여금(결손금) 90,009,619,279 79,611,545,782 68,347,579,357 자본총계 148,952,923,097 137,827,733,812 126,044,944,306 자본과부채총계 292,456,090,103 259,714,571,728 239,658,334,649 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출 316,413,941,902 226,150,662,388 161,686,462,860 매출원가 287,742,052,086 196,166,560,869 150,533,219,146 매출총이익 28,671,889,816 29,984,101,519 11,153,243,714 판매비와관리비 11,801,208,992 15,345,786,703 10,862,600,371 영업이익(손실) 16,870,680,824 14,638,314,816 290,643,343 기타영업외수익 4,692,046,137 1,783,455,301 1,094,224,987 기타영업외비용 5,152,332,617 413,355,517 1,072,614,737 관계기업의 손익에 대한 지분 131,699,621 63,677,683 141,871,958 금융수익 3,964,783,960 850,538,346 2,519,990,558 금융비용 6,238,128,337 2,978,220,976 4,187,665,508 법인세비용차감전순이익(손실) 14,268,749,588 13,944,409,653 (1,213,549,399) 법인세비용(수익) 2,757,952,977 2,432,385,021 45,453,891 당기순이익(손실) 11,510,796,611 11,512,024,632 (1,259,003,290) 기타포괄손익 (480,640,472) 266,366,361 (158,091,095) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (435,238,218) (123,044,544) (38,776,023) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (27,483,104) 129,412,176 (42,689,876) 순확정급여부채의 재측정손익 (407,755,114) (252,456,720) 3,913,853 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (45,402,254) 389,410,905 (119,315,072) 관계기업의 기타포괄손익 (92,542,277) 326,876,906 16,240,159 해외사업환산손익 47,140,023 62,533,999 (135,555,231) 총포괄손익 11,030,156,139 11,778,390,993 (1,417,094,385) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 574 576 (630) 연결 자본변동표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 568,363,041 69,802,583,994 127,661,953,891 127,661,953,891 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,259,003,290) (1,259,003,290) (1,259,003,290) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (42,689,876) 0 (42,689,876) (42,689,876) 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 16,240,159 0 16,240,159 16,240,159 해외사업환산손익 0 0 (135,555,231) 0 (135,555,231) (135,555,231) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 3,913,853 3,913,853 3,913,853 2020.12.31 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 406,358,093 68,347,579,357 126,044,944,306 126,044,944,306 2021.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 406,358,093 68,347,579,357 126,044,944,306 126,044,944,306 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 11,512,024,632 11,512,024,632 11,512,024,632 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 129,412,176 204,313,713 333,725,889 333,725,889 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 326,876,906 0 326,876,906 326,876,906 해외사업환산손익 0 0 62,533,999 0 62,533,999 62,533,999 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (252,456,720) (252,456,720) (252,456,720) 2021.12.31 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 925,181,174 79,611,545,782 137,827,733,812 137,827,733,812 2022.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 925,181,174 79,611,545,782 137,827,733,812 137,827,733,812 유상증자 96,015,500 703,985,646 0 0 800,001,146 800,001,146 배당금지급 0 0 0 (799,660,800) (799,660,800) (799,660,800) 당기순이익(손실) 0 0 0 11,510,796,611 11,510,796,611 11,510,796,611 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (27,483,104) 94,692,800 67,209,696 67,209,696 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 (92,542,277) 0 (92,542,277) (92,542,277) 해외사업환산손익 0 0 47,140,023 0 47,140,023 47,140,023 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (407,755,114) (407,755,114) (407,755,114) 2022.12.31 (기말자본) 10,095,735,500 47,995,272,502 852,295,816 90,009,619,279 148,952,923,097 148,952,923,097 연결 현금흐름표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 515,848,984 578,762,682 2,826,514,226 당기순이익(손실) 11,510,796,611 11,512,024,632 (1,259,003,290) 손익조정 12,408,913,788 14,721,214,845 6,886,521,836 운전자본의 증감 (19,334,633,147) (21,966,149,988) (1,227,890,708) 배당금의 수취 14,478,846 8,821,160 1,072,500 이자수취(영업) 1,044,606,032 (269,515,218) 622,728,033 이자지급(영업) (2,924,266,468) (2,595,961,594) (2,194,482,095) 법인세환급(납부) (2,204,046,678) (831,671,155) (2,432,050) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,155,554,744) (6,788,107,409) (7,882,299,042) 단기금융상품의 처분 1,150,000,000 3,600,000,000 5,000,000,000 단기금융상품의 취득 (5,125,004,300) (1,550,000,000) (3,200,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 714,175,876 6,688,555,184 (2,021,057,905) 장기금융상품의 감소 0 1,000,000 0 파생상품자산(부채)의 감소(증가) 207,472,581 (693,347,506) 112,313,675 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 294,079,140 645,640,570 49,350 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (109,476,700) (30,204,040) (576,590,900) 유형자산의 처분 1,837,277,273 56,785,218 0 유형자산의 취득 (4,124,078,614) (14,906,536,835) (6,706,013,262) 무형자산의 취득 0 (600,000,000) (491,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,953,876,864 6,158,097,460 4,408,943,938 단기차입금의 증가 73,500,000,000 49,878,454,000 50,030,169,000 장기차입금의 증가 0 6,111,000,000 7,000,000,000 사채의 증가 0 22,139,415,990 0 유상증자 800,001,146 0 0 단기차입금의 상환 (61,300,000,000) (45,878,454,000) (50,380,169,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,902,800,000) (3,809,600,000) (1,720,000,000) 유동성사채의 상환 0 (21,760,000,000) 0 리스부채의 지급 (343,663,482) (322,803,330) (321,140,862) 배당금지급 (799,660,800) (199,915,200) (199,915,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (124,351,219) 85,538,185 (364,805,939) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,189,819,885 34,290,918 (1,011,646,817) 기초현금및현금성자산 18,314,974,539 18,280,683,621 19,292,330,438 기말현금및현금성자산 20,504,794,424 18,314,974,539 18,280,683,621 3. 연결재무제표 주석 제20기 2022년 12월 31일 현재 제19기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 하이스틸(이하 "지배기업"이라 함)은 한일철강(주)가 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문과 판재류 사업부문을 인적분할하여, 2003년 1월 3일자로 분할존속회사인 한일철강(주)와 분할신설회사인 지배기업으로 분할등기를 완료함으로서 설립된 강관류 제조 및 판매회사이며, 주요 사업장은 다음과 같습니다. 사업장 소재지 본사/당진공장 충청남도 당진시 송악읍 부곡공단4길 28-252, 28-129 인천공장 인천광역시 남동구 남동대로 139 , 남동동로78번길 6 함안공장 경상남도 함안군 군북면 함안산단5길 19 서울사무소 서울특별시 중구 퇴계로 27길 28 부산사무소 부산시 사상구 광장로56번길 52 신우사B동 3층 광주사무소 광주시 광산구 장신로 52 BYC수완비스타 오피스텔 13층 1311호 또한, 지배기업은 유가증권시장상장규정 제15조의2에 의거 재상장 심사를 거쳐 2003년 2월 17일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 6,182백만원이었으나, 2004년에 실시된 주식배당과 2012년 11월 16일 실시된 유상증자 및 2021년 4월 5일 액면분할, 2022년 8월 27일에 3자배정 유상증자로 당기말 현재 납입자본금은 10,096백만원이고, 2022년 9월 8일 3자배정하여 재상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 7,563,330 37.46 한일철강 3,045,790 15.08 기타 9,582,351 47.46 합 계 20,191,471 100.00 (2) 종속회사의 개요 1) 종속회사의 현황 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 당기말 전기말 HISTEEL PIPE TUBE INC. 100 100 미국 12월 판매 의결권과반수보유 주식회사 하이파워 100 100 한국 12월 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 종속회사 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총 포괄손익 HISTEEL PIPE TUBE INC. 7,927,966 7,335,309 592,657 39,426,621 167,427 191,937 주식회사 하이파워 9,894,158 6,429,498 3,464,660 364,585 (94,571) (94,571) (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총 포괄손익 HISTEEL PIPE TUBE INC. 15,225,594 14,824,874 400,720 19,640,079 43,491 76,367 주식회사 하이파워 9,941,104 6,381,873 3,559,231 274,981 (53,908) (53,908) 2. 제무재표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품(주석 19 참조). 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(주석 4 참조). 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(주석 10 참조). 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(주석 22 참조)(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.. 주석 8 : 신용위험 - 매출채권의 기대신용손실 측정. 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정. 주석 32 : 이연법인세자산의 인식. 주석 36 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (아래 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’)을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결실체는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익(비용)으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익(비용)에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익(비용)'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다.(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 16 ~ 30 년 구축물 5 ~ 30 년 기계장치 5 ~ 23 년 차량운반구 5 ~ 17 년 기타유형자산 2 ~ 15 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(11) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 (12) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 종업원급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(19) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 강관 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수익은 재화를 인도하였을 때 인식하고 있습니다. 이는 재화를 인도하는 시점(통제의이전)부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 발생하기 때문입니다.2) 운송용역연결실체는 고객과의 철강제품 수출 계약 일부에 운송서비스 등을 포함하여 제공하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (20) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(21) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다. 이 개정에 따라, 연결실체는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것이며 이 개정안의 적용으로 이익잉여금에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 연결실체는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.3) 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' )- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ) 4. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 143,503,167 121,886,838 자 본 148,952,923 137,827,734 부채비율 96.34% 88.43% (2) 금융위험관리1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. ① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 20,501,928 18,312,923 단기금융자산 4,661,900 1,150,000 매출채권 49,265,290 11,398,423 기타채권 898,306 1,109,414 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 장기금융자산 12,000 12,000 기타비유동금융자산 1,983,778 1,539,449 합 계 79,030,414 36,559,143 (*) 현금시재액으로 2,866천원 (전기말 : 2,052천원) 이 제외된 금액 입니다. ② 당기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 철강업 및 유통업등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산의 규모는 1년이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 41.70%(전기말 : 39.01%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 28,638,433 28,638,433 - - - 단기차입금 57,200,000 57,200,000 - - - 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 - - - 기타금융부채 595,205 595,205 - - - 리스부채 347,122 178,344 91,025 77,753 - 장기차입금 9,929,800 - 8,513,900 1,382,600 33,300 사채 23,865,554 - 23,865,554 - - 합 계 123,728,914 89,764,782 32,470,479 1,460,353 33,300 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,055,021 15,055,021 - - - 단기차입금 45,000,000 45,000,000 - - - 유동성장기부채 4,902,800 4,902,800 - - - 기타금융부채 634,706 634,706 - - - 리스부채 289,154 112,388 68,276 108,490 - 장기차입금 13,082,600 - 3,152,800 9,919,600 10,200 사채 22,198,929 - - 22,198,929 - 합 계 101,163,210 65,704,915 3,221,076 32,227,019 10,200 3) 환위험 ① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 37,899,818 6,628,060 24,186,039 14,506,185 EUR 159,587 - 91,426 - JPY 144,078,659 - 20,813,549 - CNY 405,361 - 405,321 - KWD 2,172 - 2,172 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 1,900 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손 익 변 동 4,130,271 (4,130,271) 1,189,707 (1,189,707) 4) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금 관련 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손익 변동 (597,826) 597,826 (505,110) 505,110 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결실체의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손익 변동 26,975 (26,975) 33,232 (33,232) 6) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 20,504,794 20,504,794 18,314,975 18,314,975 단기금융자산 4,661,900 4,661,900 1,150,000 1,150,000 매출채권및기타채권 50,163,596 50,163,596 12,507,836 12,507,836 파생상품자산 2,973,794 2,973,794 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 1,707,212 3,036,934 3,036,934 장기금융자산 12,000 12,000 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 539,502 664,647 664,647 비유동기타금융자산 1,983,778 1,983,778 1,539,449 1,539,449 합계 82,546,576 82,546,576 37,225,841 37,225,841 부채 : 매입채무및기타채무 28,638,433 28,638,433 15,055,021 15,055,021 단기차입금 57,200,000 57,200,000 45,000,000 45,000,000 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 4,902,800 4,902,800 파생상품부채 65,101 65,101 47,019 47,019 기타금융부채 595,205 595,205 634,706 634,706 리스부채 347,123 347,123 289,154 289,154 장기차입금 9,929,800 9,929,800 13,082,600 13,082,600 사채 23,865,554 23,865,554 22,198,929 22,198,929 합계 123,794,016 123,794,016 101,210,229 101,210,229 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,707,212 - 1,707,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 - - 539,502 파생상품자산 - 2,973,794 - 2,973,794 부채 파생상품부채 - 65,101 - 65,101 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,036,934 - 3,036,934 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 664,647 - - 664,647 부채 파생상품부채 - 47,019 - 47,019 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 2,973,794 - 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 부채 파생상품부채 65,101 47,019 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 20,727,007 16,532,665 제품매출 284,396,904 205,553,134 용역매출 10,670,494 3,402,112 임가공매출 619,537 662,751 합 계 316,413,942 226,150,662 (3) 매출할인 연결실체는 해당 고객의 구매 특성상 수익의 일부가 환원되지 않을 가능성이 매우 높지 않다고 판단하여, 당기에 고객과의 계약과 관련한 매출할인 204,570천원을 수익으로 인식하지 않았습니다. (4) 당기말 및 전기말 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 예상 매출할인 204,570 196,143 계약부채 - 수익인식 166,457 - 계약부채 - 선수금 1,698,283 1,394,648 합 계 2,069,310 1,590,791 (5) 당기와 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 166,278,767 156,534,602 수 출 150,135,175 69,616,060 합 계 316,413,942 226,150,662 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지정) 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 20,504,794 20,504,794 단기금융자산 - - 4,661,900 4,661,900 매출채권 및 기타채권 - - 50,163,596 50,163,596 파생상품자산 2,973,794 - - 2,973,794 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 - - 1,707,212 장기금융자산 - - 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 539,502 - 539,502 기타금융자산 - - 1,983,778 1,983,778 합계 4,681,006 539,502 77,326,068 82,546,576 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지정) 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 18,314,975 18,314,975 단기금융자산 - - 1,150,000 1,150,000 매출채권 및 기타채권 - - 12,507,836 12,507,836 당기손익-공정가치측정금융자산 3,036,934 - - 3,036,934 장기금융자산 - - 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 664,647 - 664,647 기타금융자산 - - 1,539,449 1,539,449 합계 3,036,934 664,647 33,524,260 37,225,841 (2) 당기말 및 전기말 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무및기타채무 - 28,638,433 - 28,638,433 단기차입금 - 57,200,000 - 57,200,000 유동성장기부채 - 3,152,800 - 3,152,800 파생상품부채 65,101 - - 65,101 기타금융부채 - 595,205 - 595,205 리스부채 - - 347,123 347,123 장기차입금 - 9,929,800 - 9,929,800 사채 - 23,865,554 - 23,865,554 합 계 65,101 123,381,792 347,123 123,794,016 (*) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무및기타채무 - 15,055,021 - 15,055,021 단기차입금 - 45,000,000 - 45,000,000 유동성장기부채 - 4,902,800 - 4,902,800 파생상품부채 47,019 - - 47,019 기타금융부채 - 634,706 - 634,706 리스부채 - - 289,154 289,154 장기차입금 - 13,082,600 - 13,082,600 사채 - 22,198,929 - 22,198,929 합 계 47,019 100,874,056 289,154 101,210,229 (*) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함합니다. 7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 2,866 2,052 당좌예금 101,182 426,690 보통예금 218,721 76,888 외화예금 2,227,717 4,006,524 특정금전신탁 12,373,184 10,363,092 MMDA예금 3,204 - 외화환매조건부채권 5,577,920 3,439,728 합 계 20,504,794 18,314,974 (2) 당기말 및 전기말 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종별 당기말 전기말 사용제한 단기금융자산 정기예금 3,801,900 1,150,000 일반차입금담보 장기금융자산 별단예금 12,000 12,000 당좌개설보증금 합계 3,813,900 1,162,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 50,169,191 (903,902) 49,265,289 12,613,402 (1,214,980) 11,398,422 미수금 256,028 (2,577) 253,451 112,429 (1,145) 111,284 미수수익 644,856 - 644,856 998,130 - 998,130 합 계 51,070,075 (906,479) 50,163,596 13,723,961 (1,216,125) 12,507,836 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,216,125 2,900,539 설정(환입) (302,744) 284,966 회수/제각 (6,902) (1,969,380) 기말잔액 906,479 1,216,125 (3) 연결실체의 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회수기일 미도래 49,460,071 12,204,073 3개월이상 709,120 409,329 합 계 50,169,191 12,613,402 연결실체는 180일 이상된 채권 및 특수관계인에 대한 채권에 대해서는 개별분석을 통해 대손을 설정하고 있으며, 180일 미만 채권에 대해서는 집합적으로 기대신용손실을 고려한 대손실적률을 기초로 대손을 설정하고 있습니다. 9. 기타금융자산당기말 및 전기말 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 [비유동자산] 임차보증금 297,869 305,984 영업보증금 1,685,909 1,233,465 합 계 1,983,778 1,539,449 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 539,502 664,646 (2) 당기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당기말 전기말 취득원가 시가해당액 취득원가 시가해당액 한일철강 246,447 422,250 246,447 401,250 현대제철 89,133 39,780 83,439 47,970 GV(DB라이텍) 117,142 - 117,142 - 미주제강 1,128 - 1,128 - LS ELECTRIC 18,115 11,280 18,115 11,160 노블엠앤비 1,871 898 5,233 939 대동스틸 2,598 2,355 113,001 109,785 동양철관 11,992 4,726 11,992 6,440 미래에셋맵스리츠 83,880 58,213 88,880 87,102 합 계 572,306 539,502 685,377 664,646 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 [기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익] 평가손익 27,601 (18,828) (16,407) (7,634) 법인세효과 (6,072) 4,142 3,610 1,680 법인세효과반영후 21,529 (14,686) (12,797) (5,954) (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 [기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익] 평가손익 (138,312) 157,700 8,213 27,601 법인세효과 30,429 (34,694) (1,807) (6,072) 법인세효과반영후 (107,883) 123,006 6,406 21,529 11. 기타유동자산당기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 416,535 108,028 선급비용 278,105 138,870 부가세환급금 960,416 1,562,396 합 계 1,655,056 1,809,294 12. 재고자산당기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 768,181 (66,235) 701,946 1,242,621 (40,108) 1,202,513 제품 33,151,801 (3,228,218) 29,923,583 37,597,446 (2,634,478) 34,962,968 반제품 3,649,570 (156,501) 3,493,069 3,774,703 (400,369) 3,374,334 원재료 15,757,919 (685,033) 15,072,886 20,920,001 (1,787,085) 19,132,916 저장품 165,327 - 165,327 90,291 - 90,291 미착품 11,346 - 11,346 5,815 - 5,815 합 계 53,504,144 (4,135,987) 49,368,157 63,630,877 (4,862,040) 58,768,837 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 726,053천원이 포함되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산평가손실 3,948,148천원이 포함되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부가액 취득원가 순자산지분액 장부가액 강음한일강철유한공사 40 7,557,849 3,229,317 3,228,637 7,557,849 3,190,588 3,189,480 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초평가액 지분법손익 기타 증감액 기말 평가액 당 기 3,189,480 131,700 (92,543) 3,228,637 전 기 2,798,925 63,678 326,877 3,189,480 (3) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 전기말 비 고 강음한일강철유한공사 680 1,109 유형자산 (4) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 총포괄손익 강음한일강철유한공사 당 기 말 8,231,655 4,573,473 4,731,837 - 12,561,221 328,176 96,820 전 기 말 7,813,528 5,013,167 4,850,224 - 10,820,597 157,916 975,108 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 109,694,493 20,873,046 5,355,976 91,142,140 646,449 2,216,988 149,200 230,078,292 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 환율차이 - - - - 903 30 - 933 감가상각누계액 - (12,102,848) (3,019,528) (57,350,636) (558,660) (1,804,326) - (74,835,998) 장부금액 108,178,493 8,770,198 2,336,448 33,791,504 88,692 412,692 149,200 153,727,227 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 108,110,066 19,469,188 5,310,976 91,071,870 638,503 2,180,192 40,000 226,820,795 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (11,514,171) (2,841,981) (53,053,904) (518,537) (1,700,979) - (69,629,572) 장부금액 106,594,066 7,955,017 2,468,995 38,017,966 119,966 479,213 40,000 155,675,223 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 106,594,066 7,955,017 2,468,995 38,017,966 119,966 479,213 40,000 155,675,223 취득액 1,584,427 1,585,216 45,000 31,070 19,144 36,796 148,400 3,450,053 감가상각비 - (770,034) (177,548) (4,296,732) (50,966) (102,991) - (5,398,271) 대체 - - - 39,200 - - (39,200) - 환율차이 - - - - 548 (326) - 222 기말금액 108,178,493 8,770,199 2,336,447 33,791,504 88,692 412,692 149,200 153,727,227 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 98,061,235 8,278,471 2,244,593 36,139,816 130,543 450,994 509,500 145,815,152 취득액 - 11,000 - 240,000 46,063 22,581 14,527,393 14,847,037 감가상각비 - (728,864) (167,598) (3,935,642) (57,350) (98,355) - (4,987,809) 대체 8,532,831 394,410 392,000 5,573,792 - 103,860 (14,996,893) - 환율차이 - - - - 710 133 - 843 기말금액 106,594,066 7,955,017 2,468,995 38,017,966 119,966 479,213 40,000 155,675,223 (3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 5,249,577 4,696,283 판매비와관리비 148,694 291,526 합 계 5,398,271 4,987,809 (4) 당기말 및 전기말 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (관련 주석 36 (1) 참조). (단위: USD, 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 담보설정 장부가액 담보설정 공장부지 등 111,180,083 80,479,000 112,005,960 80,480,000 USD4,000,000 USD 4,000,000 (5) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 보험기간 한화손해보험㈜ 재산종합보험 23,600,000 22.10.30~23.10.30 KB손해보험㈜ 공장화재보험 1,003,289 22.06.23~23.06.23 KB손해보험㈜ 종합보험 1,320,000 22.12.18~23.12.18 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 1,008,200 22.02.01~23.02.01 삼성화재해상보험㈜ 종합보험 1,250,000 22.01.31~23.01.31 합 계 28,181,489 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 산업재산권 계 시설이용권 산업재산권 계 취득원가 1,392,138 245,000 1,637,138 1,392,138 245,000 1,637,138 상각누계액 - (236,833) (236,833) - (187,833) (187,833) 장부금액 1,392,138 8,167 1,400,305 1,392,138 57,167 1,449,305 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 당기 시설이용권 1,392,138 - - 1,392,138 산업재산권 57,167 - (49,000) 8,167 계 1,449,305 - (49,000) 1,400,305 전기 시설이용권 792,138 600,000 - 1,392,138 산업재산권 106,167 - (49,000) 57,167 계 898,305 600,000 (49,000) 1,449,305 (3) 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매기 손상검토를 하고 있습니다.(4) 당기 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 370,205천원(전기: 97,036천원)입니다. 16. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 325,413 342,696 668,109 264,837 437,256 702,093 감가상각누계액 (176,878) (144,108) (320,986) (236,051) (176,887) (412,938) 장부금액 148,535 198,588 347,123 28,786 260,369 289,155 (2) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 계 건물 차량운반구 계 기초금액 28,786 260,369 289,155 54,676 177,031 231,707 증 가 359,954 38,894 398,848 201,294 179,065 380,359 감가상각 (240,205) (100,675) (340,880) (227,184) (95,619) (322,803) 대 체 - - - - (108) (108) 기말금액 148,535 198,588 347,123 28,786 260,369 289,155 (3) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 340,880 322,803 건물 240,205 227,184 차량운반구 100,675 95,619 단기리스 관련 비용 13,392 30,792 소액자산리스 관련 비용 17,377 13,297 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 371,649천원(전기 : 366,892천원)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 178,344 112,388 비 유 동 168,779 176,766 합 계 347,123 289,154 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 178,344 112,388 1년 초과 5년 이내 168,779 176,766 합 계 347,123 289,154 17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 21,436,586 8,458,062 미지급금 4,923,067 5,047,774 미지급비용 2,278,780 1,549,185 합 계 28,638,433 15,055,021 18. 기타부채 당기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타금융부채] 단기종업원부채 295,205 274,706 예수보증금 300,000 360,000 합 계 595,205 634,706 [기타유동부채] 예수금 195,472 163,028 합 계 195,472 163,028 19. 파생상품(1) 당기말 현재 환율 및 이자율 변동에 대한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 회피대상위험 계약금액 계약일 만기일 통화선도 환율변동 1,000,000 2022-08-19 2023-01-31 1,000,000 2022-08-22 2023-01-31 400,000 2022-10-12 2023-01-10 1,000,000 2022-11-10 2023-02-28 1,000,000 2022-11-10 2023-03-31 1,000,000 2022-12-06 2023-02-10 1,000,000 2022-12-06 2023-02-10 통화 및 이자율 스왑 환율변동 및 변동금리(*) 19,000,000 2021-11-23 2024-11-22 (*) 이자율스왑 조건으로 3M LIBOR + 0.80%를 수취하고 고정금리 2.00%를 지급합니다. (3) 당기말 및 전기말 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 382,047 65,101 - - 통화 및 이자율스왑 2,591,747 - - 47,019 합 계 2,973,794 65,101 - 47,019 (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금 융 수 익 3,519,319 472,682 금 융 비 용 356,134 94,183 20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 57,200,000 - 45,000,000 - 유동성장기부채 3,152,800 - 4,902,800 - 장기차입금 - 9,929,800 - 13,082,600 합 계 60,352,800 9,929,800 49,902,800 13,082,600 (2) 당기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반회전대출 산업은행 외 3.83 ~ 5.84 46,200,000 31,000,000 무역금융대출 하나은행 외 5.00 ~ 5.41 11,000,000 12,000,000 기업구매자금대출 하나은행 - - 2,000,000 계 57,200,000 45,000,000 (3) 당기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 외 2.68 ~ 4.67 12,832,600 15,735,400 일반회전대출 국민은행 3.29 250,000 2,250,000 소계 13,082,600 17,985,400 차감: 유동성대체 (3,152,800) (4,902,800) 장기차입금 잔액 9,929,800 13,082,600 (4) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환기간 상환금액 2024년 8,513,900 2025년 1,325,000 2026년 35,400 2027년 이후 55,500 합 계 9,929,800 21. 사채 (1) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 액면가액 24,078,700 사채할인발행차금 (213,146) 장부가액 23,865,554 (2) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 외화 회사채(FRN) 발행가액 USD 19,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.80% 발행일 2021년 11월 23일 만기일 2024년 11월 22일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법(*) 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 USD 19,000,000을 고정원화환율(1,183원)로 계산한 22,477,000천원을 일시 상환 (*) 연결실체는 사채의 발행 및 상환과 관련하여 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하였습니다(주석 19 참조). (3) 당기말 현재 연결실체는 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 차입금융기관 토지, 건물 등 18,952,626 22,000,000 23,865,554 신한은행 (4) 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 USD 19,000,000 및 대표이사로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 당기말 및 전기말 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,335,208 5,910,996 사외적립자산의 공정가치 (5,312,199) (4,106,198) 확정급여제도의 부채 인식액 1,023,009 1,804,798 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 808,932 825,102 이자원가 190,462 88,088 사외적립자산의 기대수익 (130,713) (53,334) 합 계 868,681 859,856 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 5,910,996 5,193,112 근무원가 808,932 825,101 이자원가 190,462 88,088 재측정손익 452,872 298,909 지급액 (1,028,054) (494,214) 기말확정급여채무 6,335,208 5,910,996 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산 4,106,198 3,118,626 사외적립자산의 이자수익 130,713 53,334 사외적립자산 납입액 1,600,000 1,210,000 재측정손익 (69,891) (24,754) 지급액 (454,821) (251,008) 기말사외적립자산 5,312,199 4,106,198 (5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 5,312,199 4,106,198 (6) 보험수리적 가정의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.24 2.47 임금상승률 4.06 3.37 (7) 당기 및 전기 중 재측정손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 (1,647,868) (1,395,411) 당 기 변 동 (522,763) (323,662) 법인세 효 과 115,008 71,206 기 말 금 액 (2,055,623) (1,647,867) (8) 당기말 현재 주요 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 [할인율] 1% 증가 (258,267) (38,413) 1% 감소 283,878 43,136 [임금상승률] 1% 증가 293,056 53,041 1% 감소 (270,856) (47,924) (9) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.53년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 퇴직급여예상액(*) 1년미만 908,296 2년미만 942,215 3년미만 1,080,089 4년미만 2,843,606 5년미만 498,592 5년이상 ~ 10년미만 2,812,349 10년이상 ~ 20년미만 5,928,589 20년이상 2,289,372 (*) 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액(현재가치 아님)입니다.(10) 당기 중 인식한 확정급여형 퇴직연금제도 외 퇴직급여는 8,429천원(전기 : 26,898천원)입니다. 23. 납입자본금당기말 및 전기말 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 20,191,471주 19,999,440주 보통주자본금 10,095,736 9,999,720 24. 기타불입자본당기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 48,010,247 47,306,261 자기주식 (14,974) (14,974) 합 계 47,995,273 47,291,287 25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 811,000 731,000 미처분이익잉여금(*2) 89,198,619 78,880,546 합 계 90,009,619 79,611,546 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 54,769,222천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 79,611,546 68,347,579 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익 94,693 204,314 당기순이익 11,510,797 11,512,025 순확정급여부채 재측정손익 (407,756) (252,457) 배당금 지급 (799,661) (199,915) 기말금액 90,009,619 79,611,546 26. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,954) 21,529 관계기업기타포괄손익 지분변동액 1,062,758 1,155,300 해외사업환산손익 (204,508) (251,648) 합 계 852,296 925,181 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 연결실체의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,430,808 3,150,844 퇴직급여 285,791 307,072 복리후생비 295,822 231,549 접대비 170,198 125,153 감가상각비 148,694 291,526 무형자산상각비 49,000 49,000 세금과공과 244,148 237,690 대손상각비 (304,085) 285,944 운반비 2,610,875 2,166,992 수출비용 2,706,502 5,596,577 기타 2,163,457 2,903,440 합 계 11,801,210 15,345,787 28. 기타손익당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 2,751,868 978,564 외화환산이익 130,991 177,001 임대료 315,162 192,352 유형자산처분이익 1,162,844 1,182 잡이익 331,181 434,356 소 계 4,692,046 1,783,455 기타영업외비용 외환차손 1,986,648 385,641 외화환산손실 3,164,294 16,806 기타의 대손상각비(환입) 1,372 (550) 유형자산처분손실 - 3,897 기부금 - 7,554 잡손실 18 8 소 계 5,152,332 413,356 29. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 428,889 254,864 배당수익 14,479 8,821 외환차익 514 2,652 외화환산이익 1,583 13,315 통화선도거래이익 498,506 472,682 통화선도평가이익 3,020,813 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 34,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 63,488 합 계 3,964,784 850,538 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 98,204 파생상품자산 3,519,319 472,682 상각후원가측정금융자산 430,986 270,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,479 8,821 합 계 3,964,784 850,538 30. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,108,195 2,731,270 외환차손 935 96,115 외화환산손실 2,157,318 50,098 통화선도거래손실 291,033 47,164 통화선도평가손실 65,101 47,019 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 599,475 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,071 6,555 합 계 6,238,128 2,978,221 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 615,546 6,555 상각후원가측정금융자산 604,054 146,213 파생상품자산 291,033 47,164 소 계 1,510,633 199,932 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 4,662,394 2,731,270 파생상품부채 65,101 47,019 소 계 4,727,495 2,778,289 합 계 6,238,128 2,978,221 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 5,340,650 (23,332,623) 사용된 원재료 226,942,199 178,358,347 상품매입액 등 11,758,071 11,154,979 종업원급여 12,148,377 11,210,207 감가상각비 5,398,271 4,987,809 무형자산상각비 49,000 49,000 물류비 16,361,983 11,457,466 기타 21,544,710 17,627,162 합 계 299,543,261 211,512,347 32. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [당기법인세] 당기손익에 대한 당기법인세 1,884,676 2,165,703 [이연법인세] 일시적차이 변동액 750,517 231,977 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 122,760 34,705 총 이연법인세 873,277 266,682 법인세비용 2,757,953 2,432,385 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 14,268,750 13,944,410 적용세율에 따른 법인세비용 2,996,437 3,045,770 조정 : 세무상 차감되지 않는 비용 9,916 58,204 이연법인세 미인식 일시적 차이 (42,262) (690,018) 이연법인세미반영 120,878 - 이연법인세율차이 (720,404) - 토지등 양도소득세 244,077 기타 149,311 18,429 법인세비용 2,757,953 2,432,385 유효세율 16.82% 17.44% (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (35,235) (7,752) (27,483) 재측정손익 (522,763) (115,008) (407,755) (단위: 천원) 구 분 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 165,913 36,501 129,412 재측정손익 (323,662) (71,205) (252,457) (5) 연결실체는 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 21%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대하여 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 법인세수익(비용) 기타포괄손익 이익잉여금 기말잔액 대손충당금 177,901 (107,448) - - 70,453 감가상각비 (1,987,401) 1,188 - - (1,986,213) 순확정급여채무 390,382 (302,736) - 115,008 202,654 미수수익 (152) (5,731) - - (5,883) 단기종업원부채 60,217 444 - - 60,661 재고자산평가손실 1,069,649 (201,093) - - 868,556 기타포괄-공정가치금융자산 (25,814) 820 7,752 - (17,242) 토지재평가차액 (648,712) 29,487 - - (619,225) 정부보조금 333,520 (15,160) - - 318,360 압축기장충당금 (333,520) 15,160 - - (318,360) 재평가잉여금(토지) (15,447,729) 702,170 - - (14,745,559) 파생상품평가부채 10,344 (10,344) - - - 계약부채 43,152 (192) - - 42,960 미지급비용 263,342 110,648 - - 373,990 기타 1,470,754 (1,090,490) - - 380,264 합 계 (14,624,067) (873,277) 7,752 115,008 (15,374,584) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 법인세수익(비용) 기타포괄손익 이익잉여금 기말잔액 대손충당금 564,427 (386,526) - - 177,901 감가상각비 (1,892,649) (94,752) - - (1,987,401) 순확정급여채무 451,322 (132,146) - 71,206 390,382 미수수익 (329) 177 - - (152) 단기종업원부채 54,988 5,229 - - 60,217 재고자산평가손실 201,056 868,593 - - 1,069,649 기타포괄-공정가치금융자산 31,988 (21,301) (36,501) - (25,814) 토지재평가차액 (648,712) - - - (648,712) 정부보조금 333,520 - - - 333,520 압축기장충당금 (333,520) - - - (333,520) 재평가잉여금(토지) (15,447,729) - - - (15,447,729) 파생상품평가부채 246,151 (235,807) - - 10,344 계약부채 27,604 15,548 - - 43,152 미지급비용 37,031 226,311 - - 263,342 이월결손금 1,692,365 (1,632,358) - - 60,007 기타 350,402 1,120,352 - - 1,470,754 합 계 (14,332,085) (266,680) (36,501) 71,206 (14,564,060) (8) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 사 유 관계기업투자주식 6,010,203 6,049,361 처분하지 않을 예정 건설자금이자 49,403 49,403 처분하지 않을 예정 합 계 6,059,606 6,098,764 (9) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 이연법인세자산 3,500,423 4,691,587 이연법인세부채 18,875,006 19,255,646 당기법인세자산 860,039 932,828 당기법인세부채 1,723,807 2,179,320 33. 주당손익(1) 연결실체의 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 보통주당기순이익 11,510,797 11,512,025 가중평균유통보통주식수 (*) 20,058,336 주 19,991,520 주 기본주당순이익 574 원/주 576 원/주 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 항 목 당 기 전 기 기초유통보통주식수 19,991,520 19,991,520 유상증자 효과 66,816 - 가중평균유통보통주식수 20,058,336 19,991,520 (2) 희석주당손익당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자거래연결실체의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 강음한일강철유한공사 강음한일강철유한공사 - 기 타 한일철강 한일철강 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 한영빌딩 한영빌딩 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 자가 공동지배 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 각각 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당기 전기 수익(*) 비용(*) 수익(*) 비용(*) 유형자산 매입 기타 한일철강 1,837,830 1,255,792 9,888 1,319,145 - 한영빌딩 - 215,960 - 207,645 - 기타주주 - - - - 8,400,000 합계 1,837,830 1,471,752 9,888 1,526,790 8,400,000 (*) 수익에는 상품매출과 수수료수익이 포함되며, 비용에는 매입, 외주가공비, 임차료, 차량유지비 및 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.(3) 당기말 및 전기말 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채 권(*) 채 무(*) 채 권(*) 채 무(*) 기타 한일철강 - 66,144 - 152,999 한영빌딩 117,270 - 110,500 - (*) 채권에는 매출채권 및 보증금이 포함되며, 채무에는 매입채무 및 예수보증금 등이 포함된 금액입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 각각 56,115,000천원 및 USD 32,284,686의 지급보증을 제공받고 있으며, 사채와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고있습니다.(5) 당기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기종업원급여 (*) 퇴직급여 합 계 등기임원 844,060 859,571 1,703,631 비등기임원 759,304 69,746 829,050 합 계 1,603,364 929,317 2,532,681 (*) 급여, 상여금, 국민연금 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 5,398,271 4,987,809 무형자산상각비 49,000 49,000 사용권상각 343,663 322,803 재고자산평가손실(환입) (726,053) 3,948,147 퇴직급여 877,109 882,615 대손상각비(환입) (304,084) 285,944 기타의대손상각비(환입) 1,372 (551) 유형자산처분손실 - 3,897 통화선도평가손실 65,101 47,019 통화선도거래손실 291,033 47,164 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 599,475 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,071 6,555 외화환산손실(기타영업외비용) 3,164,294 16,806 관계기업투자손실(이익) (131,700) (63,678) 이자비용(금융비용) 3,108,195 2,731,270 외화환산손실(금융비용) 2,157,318 50,098 법인세비용 2,757,953 2,432,385 외화환산이익(기타영업외수익) (130,991) (177,001) 통화선도평가이익 (3,020,813) - 통화선도거래이익 (498,506) (472,682) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (34,716) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (63,487) 유형자산처분이익 (1,162,844) (1,182) 이자수익 (428,889) (254,864) 배당금수익 (14,479) (8,821) 외화환산이익(금융수익) (1,583) (13,315) 합 계 12,408,913 14,721,215 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (12,553,941) 18,585,312 대여금및수취채권의 증가 (135,459) (49,661) 기타금융자산의 증가 (349,582) (283,093) 기타유동자산의 감소(증가) 154,324 (1,029,244) 재고자산의 감소(증가) 11,097,119 (34,501,748) 매입채무의 감소 (16,052,494) (5,942,205) 기타지급채무의 증가 218,013 1,360,611 기타금융부채의 증가(감소) (36,756) 303,683 기타유동부채의 증가 377,308 21,054 계약부채의 증가 128,496 1,045,109 퇴직금의 지급 (1,036,483) (516,974) 사외적립자산의 증가 (1,145,178) (958,992) 합 계 (19,334,633) (21,966,148) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 39,200 14,996,893 장기차입금의 유동성 대체 3,152,800 4,902,800 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 기타증감 단기차입금 45,000,000 12,200,000 - - 57,200,000 유동성장기부채 4,902,800 (4,902,800) 3,152,800 - 3,152,800 장기차입금 13,082,600 - (3,152,800) - 9,929,800 사채 22,198,929 - - 1,666,624 23,865,553 리스부채 289,154 (343,663) - 401,632 347,123 합 계 85,473,483 6,953,537 - 2,068,256 94,495,276 36. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌대출 300,000,000 - 무역금융대출 10,800,000,000 6,000,000,000 구매자금대출 2,100,000,000 - 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일람불수입신용장 USD 4,000,000 USD 3,295,304 외환파생상품 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출(*1) 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출(*2) 9,750,000,000 9,750,000,000 외환파생상품 USD 500,000 USD 225,100 외환파생상품(통화스왑) USD 3,042,600 USD 2,437,469 외화지급보증 USD 987,239 USD 987,239 수입신용장 USD 4,000,000 - 농협은행 일반자금대출(3) 6,200,000,000 3,200,000,000 우리은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 기업은행 일반자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,153,200 국민은행 일반자금대출 250,000,000 250,000,000 수출입은행 수출성장자금대출(*4) 8,000,000,000 5,000,000,000 외화지급보증 USD 7,952,924 USD 7,952,924 산업은행 일반자금대출 27,500,000,000 26,000,000,000 시설자금대출(*5) 3,082,600,000 3,082,600,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 - (*1) 인천3공장 토지,건물에 22,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (*2) 당진2공장 토지,건물에 7,680,000천원과 함안공장 토지,건물에 6,000,000천원 의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*3) 외화정기예금(USD 3,000,000)이 담보로 설정되어 있습니다.(*4) 재고자산 10,400,000천원이 양도담보로 설정되어 있습니다.(*5) 인천1공장 토지,건물에 9,599,000천원과 당진1공장 토지,건물 등에 28,000,000 천원 및 USD 4,000,000의 근저당권이 설정되어있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 외 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 지급보증 내용 제공자 한도액 실행액 외화지급보증 신한은행 USD 19,987,239 USD 19,987,239 수출입은행 USD 7,952,924 USD 7,952,924 (3) 당기말 현재 연결실체가 국내에서 계류중인 소송사건은 지배기업이 피소된 1건(원고: 한국가스공사, 관련금액 64,165백만원)이 있습니다. 상기 소송의 전망은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 미국 상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 10.24%의 반덤핑 관세율 판정에 불복하여 2022년 5월 미국 국제무역법원(CIT)에 항소하였고, 재판정 결과에 따라 지배기업 재무제표에 그 영향을 반영할 예정이며, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 125,726,527,266 110,793,006,784 85,786,453,303 현금및현금성자산 19,240,746,030 17,705,959,265 17,193,430,491 단기금융자산 4,661,900,000 1,150,000,000 3,200,000,000 매출채권 및 기타채권 51,251,393,695 39,314,886,560 27,977,406,009 당기법인세자산 0 0 413,164,124 당기손익-공정가치금융자산 0 0 8,339,572,070 파생상품자산 382,046,882 0 0 기타유동자산 1,652,026,191 1,808,034,834 447,643,415 재고자산 48,538,414,468 50,814,126,125 28,215,237,194 비유동자산 160,394,060,100 160,730,935,372 153,716,198,054 장기금융자산 10,000,000 10,000,000 11,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,707,211,870 3,036,933,787 1,294,268,347 유형자산 144,285,243,944 146,167,386,952 145,045,257,780 무형자산 1,400,304,566 1,449,304,566 898,304,566 사용권자산 251,359,239 276,943,653 193,605,766 종속기업및관계기업투자 7,632,886,900 7,593,729,556 4,203,174,967 기타포괄손익-공정가치금융자산 539,502,161 664,646,550 909,856,320 비유동파생상품자산 2,591,747,112 0 0 기타금융자산 1,975,804,308 1,531,990,308 1,160,730,308 자산총계 286,120,587,366 271,523,942,156 239,502,651,357 부채 유동부채 92,005,112,986 81,894,629,846 84,650,574,455 매입채무 및 기타채무 28,363,105,110 28,527,073,569 16,423,661,309 단기차입금 57,200,000,000 45,000,000,000 41,000,000,000 유동성장기부채 3,152,800,000 4,902,800,000 3,389,600,000 유동성사채 0 0 21,634,528,740 당기법인세부채 894,516,798 1,269,114,593 0 파생상품부채 65,100,673 47,019,171 1,118,865,751 기타부채 478,396,852 457,653,722 433,482,805 유동리스부채 131,905,807 100,177,237 104,752,976 계약부채 1,719,287,746 1,590,791,554 545,682,874 비유동부채 44,406,666,445 47,054,214,991 28,382,624,651 장기차입금 3,929,800,000 7,082,600,000 11,874,400,000 사채 23,865,553,883 22,198,928,558 0 순확정급여부채 965,015,798 1,747,043,369 2,024,045,670 비유동리스부채 119,453,432 176,766,416 88,852,790 이연법인세부채 15,526,843,332 15,848,876,648 14,395,326,191 부채총계 136,411,779,431 128,948,844,837 113,033,199,106 자본 자본금 10,095,735,500 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,995,272,502 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 1,061,034,409 1,176,898,894 720,609,812 이익잉여금(결손금) 90,556,765,524 84,107,191,569 68,457,835,583 자본총계 149,708,807,935 142,575,097,319 126,469,452,251 자본과부채총계 286,120,587,366 271,523,942,156 239,502,651,357 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출 302,739,816,467 238,750,249,686 156,632,187,890 매출원가 279,941,161,737 204,857,886,690 145,962,011,637 매출총이익 22,798,654,730 33,892,362,996 10,670,176,253 판매비와관리비 10,990,641,506 13,565,681,519 10,473,098,255 영업이익(손실) 11,808,013,224 20,326,681,477 197,077,998 기타영업외수익 4,360,588,445 1,292,937,191 1,111,379,740 기타영업외비용 5,152,332,617 412,681,590 1,075,111,532 관계기업의 손익에 대한 지분 131,699,621 63,677,683 141,871,958 금융수익 3,958,405,398 849,265,281 2,473,500,854 금융비용 6,014,591,356 2,568,507,053 4,174,629,919 법인세비용차감전순이익(손실) 9,091,782,715 19,551,372,989 (1,325,910,901) 법인세비용(수익) 1,529,485,646 3,653,958,796 36,560,573 당기순이익(손실) 7,562,297,069 15,897,414,193 (1,362,471,474) 기타포괄손익 (523,619,599) 203,832,362 (22,535,864) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (435,238,218) (123,044,544) (38,776,023) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (27,483,104) 129,412,176 (42,689,876) 순확정급여부채의 재측정손익 (407,755,114) (252,456,720) 3,913,853 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (88,381,381) 326,876,906 16,240,159 관계기업의 기타포괄손익 (92,542,277) 326,876,906 16,240,159 해외사업환산손익 4,160,896 0 0 총포괄손익 7,038,677,470 16,101,246,555 (1,385,007,338) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 377 795 (682) 자본변동표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 747,059,529 70,016,308,404 128,054,374,789 유상증자 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,362,471,474) (1,362,471,474) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (42,689,876) 0 (42,689,876) 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 16,240,159 0 16,240,159 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 3,913,853 3,913,853 2020.12.31 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 720,609,812 68,457,835,583 126,469,452,251 2021.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 720,609,812 68,457,835,583 126,469,452,251 유상증자 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 15,897,414,193 15,897,414,193 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 129,412,176 204,313,713 333,725,889 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 326,876,906 0 326,876,906 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (252,456,720) (252,456,720) 2021.12.31 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,176,898,894 84,107,191,569 142,575,097,319 2022.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,176,898,894 84,107,191,569 142,575,097,319 유상증자 96,015,500 703,985,646 0 0 800,001,146 배당금지급 0 0 0 (799,660,800) (799,660,800) 당기순이익(손실) 0 0 0 7,562,297,069 7,562,297,069 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (27,483,104) 94,692,800 67,209,696 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 (92,542,277) 0 (92,542,277) 해외사업환산손익 0 0 4,160,896 0 4,160,896 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (407,755,114) (407,755,114) 2022.12.31 (기말자본) 10,095,735,500 47,995,272,502 1,061,034,409 90,556,765,524 149,708,807,935 현금흐름표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (165,673,157) 875,803,513 3,883,753,545 당기순이익(손실) 7,562,297,069 15,897,414,193 (1,362,471,474) 손익조정 10,790,719,954 15,437,297,267 6,863,413,728 운전자본의 증감 (14,765,296,050) (27,194,606,814) (11,159,051) 배당금의 수취 14,478,846 8,821,160 1,072,500 이자수취(영업) 1,038,227,470 (270,788,283) 576,238,329 이자지급(영업) (2,702,743,186) (2,187,676,740) (2,180,375,677) 법인세환급(납부) (2,103,357,260) (814,657,270) (2,964,810) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,153,766,748) (980,374,079) (7,882,299,042) 단기금융상품의 취득 (5,125,004,300) (1,550,000,000) (3,200,000,000) 단기금융상품의 처분 1,150,000,000 3,600,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 714,175,876 6,688,555,184 (2,021,057,905) 장기금융상품의 감소 0 1,000,000 0 파생상품자산(부채)의 감소(증가) 207,472,581 (693,347,506) 112,313,675 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 294,079,140 645,640,570 49,350 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (109,476,700) (30,204,040) (576,590,900) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,000,000,000) 0 유형자산의 처분 1,837,277,273 56,785,218 0 유형자산의 취득 (4,122,290,618) (6,098,803,505) (6,706,013,262) 무형자산의 취득 0 (600,000,000) (491,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,988,825,442 606,381,562 4,558,420,211 단기차입금의 증가 73,500,000,000 49,878,454,000 50,030,169,000 장기차입금의 증가 0 111,000,000 7,000,000,000 사채의 증가 0 22,139,415,990 0 유상증자 800,001,146 0 0 단기차입금의 상환 (61,300,000,000) (45,878,454,000) (50,380,169,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,902,800,000) (3,389,600,000) (1,600,000,000) 유동성사채의 상환 0 (21,760,000,000) 0 리스부채의 지급 (308,714,904) (294,519,228) (291,664,589) 배당금지급 (799,660,800) (199,915,200) (199,915,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (134,598,772) 10,717,778 (237,409,961) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,534,786,765 512,528,774 322,464,753 기초현금및현금성자산 17,705,959,265 17,193,430,491 16,870,965,738 기말현금및현금성자산 19,240,746,030 17,705,959,265 17,193,430,491 5. 재무제표 주석 제20기 2022년 12월 31일 현재 제19기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 하이스틸 1. 일반사항 주식회사 하이스틸(이하 "당사" 라 함)은 한일철강(주)가 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문과 판재류 사업부문을 인적분할하여, 2003년 1월 3일자로 분할존속회사인 한일철강(주)와 분할신설회사인 당사로 분할등기를 완료함으로서 설립된 강관류 제조 및 판매회사이며, 주요 사업장은 다음과 같습니다. 사업장 소재지 본사/당진공장 충청남도 당진시 송악읍 부곡공단4길 28-252, 28-129 인천공장 인천광역시 남동구 남동대로 139 , 남동동로78번길 6 함안공장 경상남도 함안군 군북면 함안산단5길 19 서울사무소 서울특별시 중구 퇴계로 27길 28 부산사무소 부산시 사상구 광장로56번길 52 신우사B동 3층 광주사무소 광주시 광산구 장신로 52 BYC수완비스타 오피스텔 13층 1311호 또한, 당사는 유가증권시장상장규정 제15조의2에 의거 재상장 심사를 거쳐 2003년 2월 17일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 6,182백만원이었으나, 2004년에 실시된 주식배당과 2012년 11월 16일 실시된 유상증자 및 2021년 4월 5일 액면분할, 2022년 8월 26일에 3자배정 유상증자로 당기말 현재 납입자본금은 10,096백만원이고, 2022년 9월 8일 3자배정하여 재상장하였습니다.당기말 현재 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 7,563,330 37.46 한일철강㈜ 3,045,790 15.08 기 타 9,582,351 47.46 합 계 20,191,471 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다당사의 재무제표는 2023년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품(주석 19 참조). 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(주석 4 참조). 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(주석 10 참조). 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(주석 22 참조)(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.. 주석 8 : 신용위험 - 매출채권의 기대신용손실 측정. 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정. 주석 32 : 이연법인세자산의 인식. 주석 36 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (아래 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’)을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 당사의 종속기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익(비용)으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익(비용)에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익(비용)'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다.(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 16 ~ 30 년 구축물 5 ~ 30 년 기계장치 5 ~ 23 년 차량운반구 5 ~ 17 년 기타유형자산 2 ~ 15 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(11) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 (12) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(19) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 재화의 판매 당사는 강관 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수익은 재화를 인도하였을 때 인식하고 있습니다. 이는 재화를 인도하는 시점(통제의이전)부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 발생하기 때문입니다. 2) 운송용역당사는 고객과의 철강제품 수출 계약 일부에 운송서비스 등을 포함하여 제공하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (20) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (21) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다. 이 개정에 따라, 당사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것이며 이 개정안의 적용으로 이익잉여금에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 당사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.3) 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' )- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ') 4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 136,411,779 128,948,845 자 본 149,708,808 142,575,097 부채비율 91.12% 90.44% (2) 금융위험관리1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. ① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 19,237,880 17,703,907 단기금융자산 4,661,900 1,150,000 매출채권 50,822,561 38,439,815 기타채권 428,833 875,072 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 장기금융자산 10,000 10,000 기타비유동금융자산 1,975,804 1,531,990 합 계 78,844,190 62,747,718 (*) 현금시재액으로 2,866천원 (전기말 : 2,052천원) 이 제외된 금액 입니다. 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 당사는 신용위험에 노출되어 있으며 피보증인의 청구에 따라 부담하여야 할 보증의 최대금액은 3,400백만원입니다.(주석34 참조)② 당기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 거래처 대부분 철강업 및 유통업 등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당기말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 단기금융자산의 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 39.60% (전기말 : 37.79%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 28,363,105 28,363,105 - - - 단기차입금 57,200,000 57,200,000 - - - 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 - - - 기타금융부채 288,855 288,855 - - - 리스부채 251,359 131,906 58,345 61,108 - 장기차입금 3,929,800 - 2,513,900 1,382,600 33,300 사채 23,865,554 - 23,865,554 - - 합 계 117,051,473 89,136,666 26,437,799 1,443,708 33,300 (단위: 천원, USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 28,527,074 28,527,074 - - - 단기차입금 45,000,000 45,000,000 - - - 유동성장기부채 4,902,800 4,902,800 - - - 기타금융부채 332,783 332,783 - - - 리스부채 276,943 100,177 68,276 108,490 - 장기차입금 7,082,600 - 3,152,800 3,919,600 10,200 사채 22,198,929 - - 22,198,929 - 합 계 108,321,129 78,862,834 3,221,076 26,227,019 10,200 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고있으며, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.3) 환위험 ① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 33,136,336 1,426,028 23,159,049 2,040,820 EUR 159,587 - 91,426 - JPY 144,078,659 - 20,813,549 - CNY 405,361 - 405,321 - KWD 2,172 - 2,172 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 1,900 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손 익 변 동 4,185,849 (4,185,849) 2,545,727 (2,545,727) 4) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금 관련 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손 익 변 동 (537,826) 537,826 (505,110) 505,110 5) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른모든 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손 익 변 동 26,975 (26,975) 33,232 (33,232) (3) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 19,240,746 19,240,746 17,705,959 17,705,959 단기금융자산 4,661,900 4,661,900 1,150,000 1,150,000 매출채권및기타채권 51,251,394 51,251,394 39,314,887 39,314,887 파생상품자산 2,973,794 2,973,794 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 1,707,212 3,036,934 3,036,934 장기금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 539,502 664,647 664,647 비유동기타금융자산 1,975,804 1,975,804 1,531,990 1,531,990 합 계 82,360,352 82,360,352 63,414,417 63,414,417 부채 : 매입채무및기타채무 28,363,105 28,363,105 28,527,074 28,527,074 단기차입금 57,200,000 57,200,000 45,000,000 45,000,000 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 4,902,800 4,902,800 파생상품부채 65,101 65,101 47,019 47,019 기타금융부채 288,855 288,855 332,783 332,783 리스부채 251,359 251,359 276,944 276,944 장기차입금 3,929,800 3,929,800 7,082,600 7,082,600 사채 23,865,554 23,865,554 22,198,929 22,198,929 합 계 117,116,574 117,116,574 108,368,149 108,368,149 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,707,212 - 1,707,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 - - 539,502 파생상품자산 - 2,973,794 - 2,973,794 부채 파생상품부채 - 65,101 - 65,101 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,036,934 - 3,036,934 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 664,647 - - 664,647 부채 파생상품부채 - 47,019 - 47,019 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 2,973,794 - 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 부채 파생상품부채 65,101 47,019 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 20,727,007 16,242,162 제품매출 270,722,779 217,736,044 용역매출 10,670,494 4,109,293 임가공매출 619,537 662,751 합 계 302,739,817 238,750,250 (2) 매출할인 당사는 해당 고객의 구매 특성상 수익의 일부가 환원되지 않을 가능성이 매우 높지 않다고 판단하여, 당기에 고객과의 계약과 관련한 매출할인 204,570천원을 수익으로 인식하지 않았습니다. (3) 당기말 및 전기말 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 예상 매출할인 204,570 196,143 계약부채 - 수익인식 166,457 - 계약부채 - 선수금 1,348,261 1,394,648 계약부채 합계 1,719,288 1,590,791 (4) 당기와 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 166,278,767 156,534,602 수 출 136,461,049 82,215,648 합 계 302,739,816 238,750,250 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 19,240,746 19,240,746 단기금융자산 - - 4,661,900 4,661,900 매출채권 및 기타채권 - - 51,251,394 51,251,394 파생상품자산 2,973,794 - - 2,973,794 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 - - 1,707,212 장기금융자산 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 539,502 - 539,502 기타금융자산 - - 1,975,804 1,975,804 합계 4,681,006 539,502 77,139,844 82,360,352 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 17,705,959 17,705,959 단기금융자산 - - 1,150,000 1,150,000 매출채권 및 기타채권 - - 39,314,887 39,314,887 당기손익-공정가치측정금융자산 3,036,934 - - 3,036,934 장기금융자산 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 664,647 - 664,647 기타금융자산 - - 1,531,990 1,531,990 합계 3,036,934 664,647 59,712,836 63,414,417 (2) 당기말 및 전기말 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무및기타채무 - 28,363,105 - 28,363,105 단기차입금 - 57,200,000 - 57,200,000 유동성장기부채 - 3,152,800 - 3,152,800 파생상품부채 65,101 - - 65,101 기타금융부채 - 288,855 - 288,855 리스부채 - - 251,359 251,359 장기차입금 - 3,929,800 - 3,929,800 사채 - 23,865,554 - 23,865,554 합계 65,101 116,800,114 251,359 117,116,574 (*) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무및기타채무 - 28,527,074 - 28,527,074 단기차입금 - 45,000,000 - 45,000,000 유동성장기부채 - 4,902,800 - 4,902,800 파생상품부채 47,019 - - 47,019 기타금융부채 - 332,783 - 332,783 리스부채 - - 276,944 276,944 장기차입금 - 7,082,600 - 7,082,600 사채 - 22,198,929 - 22,198,929 합계 47,019 108,044,186 276,944 108,368,149 (*) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함합니다. 7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,866 2,052 당좌예금 101,115 426,665 보통예금 218,711 76,878 외화예금 1,277,880 3,774,256 특정금전신탁 12,059,050 9,986,380 MMDA예금 3,204 - 외화환매조건부채권 5,577,920 3,439,728 합계 19,240,746 17,705,959 (2) 당기말 및 전기말 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종별 당기말 전기말 사용제한 단기금융자산 정기예금 3,801,900 1,150,000 일반차입금담보 장기금융자산 별단예금 10,000 10,000 당좌개설보증금 합계 3,811,900 1,160,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 51,674,803 (852,242) 50,822,561 39,644,943 (1,205,128) 38,439,815 미수금 164,472 (1,645) 162,827 27,293 (273) 27,020 미수수익 266,006 - 266,006 848,052 - 848,052 합 계 52,105,281 (853,887) 51,251,394 40,520,288 (1,205,401) 39,314,887 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,205,401 2,874,170 설정(환입) (344,612) 300,611 회수/제각 (6,902) (1,969,380) 기말잔액 853,887 1,205,401 (3) 당사의 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회수기일 미도래 51,142,611 39,235,614 3개월 이상 532,192 409,329 합 계 51,674,803 39,644,943 당사는 180일 이상된 채권 및 특수관계인에 대한 채권에 대해서는 개별분석을 통해 대손을 설정하고 있으며, 180일 미만 채권에 대해서는 집합적으로 기대신용손실을 고려한 대손실적률을 기초로 대손을 설정하고 있습니다. 9. 기타금융자산당기말 및 전기말 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [비유동자산] 임차보증금 289,895 298,525 영업보증금 1,685,909 1,233,465 합 계 1,975,804 1,531,990 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 539,502 664,646 (2) 당기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한일철강 246,447 422,250 246,447 401,250 현대제철 89,133 39,780 83,439 47,970 GV(DB라이텍) 117,142 - 117,142 - 미주제강 1,128 - 1,128 - LS ELECTRIC 18,115 11,280 18,115 11,160 노블엠앤비 1,871 898 5,233 939 대동스틸 2,598 2,355 113,001 109,785 동양철관 11,992 4,726 11,992 6,440 미래에셋맵스리츠 83,880 58,213 88,880 87,102 합 계 572,306 539,502 685,377 664,646 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 [기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익] 평가손익 27,601 (18,828) (16,407) (7,634) 법인세효과 (6,072) 4,142 3,610 1,680 법인세효과반영후 21,529 (14,686) (12,797) (5,954) (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기말 [기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익] 평가손익 (138,312) 157,700 8,213 27,601 법인세효과 30,429 (34,694) (1,807) (6,072) 법인세효과반영후 (107,883) 123,006 6,406 21,529 11. 기타유동자산당기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 416,535 108,028 선급비용 275,075 137,611 부가세환급금 960,416 1,562,396 합 계 1,652,026 1,808,035 12. 재고자산당기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 768,181 (66,235) 701,946 1,242,621 (40,109) 1,202,512 제품 32,322,058 (3,228,218) 29,093,840 29,642,735 (2,634,478) 27,008,257 반제품 3,649,570 (156,501) 3,493,069 3,774,703 (400,369) 3,374,334 원재료 15,757,919 (685,033) 15,072,886 20,920,001 (1,787,085) 19,132,916 저장품 165,327 - 165,327 90,292 - 90,292 미착품 11,346 - 11,346 5,815 - 5,815 합 계 52,674,401 (4,135,987) 48,538,414 55,676,167 (4,862,041) 50,814,126 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 726,053천원이 포함되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산평가손실 3,948,148천원이 포함되어 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부가액 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 HISTEEL PIPE INC 100 604,250 592,657 604,250 604,250 400,720 604,250 주식회사 하이파워 100 3,800,000 3,464,660 3,800,000 3,800,000 3,559,231 3,800,000 관계기업 강음한일강철유한공사 40 7,557,849 3,229,317 3,228,637 7,557,849 3,190,588 3,189,480 합 계 11,962,099 7,286,634 7,632,887 11,962,099 7,150,539 7,593,730 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초평가액 지분법손익 기타포괄손익 기말평가액 당기 3,189,480 131,700 (92,543) 3,228,637 전기 2,798,925 63,678 326,877 3,189,480 (3) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 비고 강음한일강철유한공사 680 1,109 유형자산 (4) 당기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회 사 명 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 총포괄손익 종속기업 HISTEEL PIPE INC 당기말 7,837,007 90,959 7,285,983 49,325 39,426,621 167,427 191,937 전기말 15,202,572 23,022 14,824,874 - 19,640,079 43,491 76,367 주식회사 하이파워 당기말 393,846 9,500,313 371,505 6,057,993 364,585 (94,571) (94,571) 전기말 403,905 9,537,199 324,118 6,057,755 274,981 (53,908) (53,908) 관계기업 강음한일강철유한공사 당기말 8,231,655 4,573,473 4,731,837 - 12,561,221 328,176 96,820 전기말 7,813,528 5,013,167 4,850,224 - 10,820,597 157,916 975,108 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 101,161,662 20,620,136 5,355,975 90,230,148 590,645 2,205,890 149,200 220,313,656 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 환율차이 - - - - 903 30 - 933 감가상각누계액 - (12,081,600) (3,019,528) (57,114,362) (502,856) (1,794,999) - (74,513,345) 장부금액 99,645,662 8,538,536 2,336,447 33,115,786 88,692 410,921 149,200 144,285,244 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 99,577,235 19,216,277 5,310,975 90,159,878 586,301 2,171,289 40,000 217,061,955 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (11,505,744) (2,841,980) (52,868,429) (468,945) (1,693,470) - (69,378,568) 장부금액 98,061,235 7,710,533 2,468,995 37,291,449 117,356 477,819 40,000 146,167,387 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 98,061,235 7,710,533 2,468,995 37,291,449 117,356 477,819 40,000 146,167,387 취득(처분)액 1,584,427 1,585,215 45,000 31,070 19,144 34,601 148,400 3,447,857 감가상각비 - (757,212) (177,548) (4,245,933) (48,122) (101,514) - (5,330,329) 대체 - - - 39,200 - - (39,200) - 환율차이 - - - - 314 15 - 329 기말금액 99,645,662 8,538,536 2,336,447 33,115,786 88,692 410,921 149,200 144,285,244 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 98,061,235 8,278,471 2,244,593 35,385,225 118,566 447,667 509,500 145,045,257 취득(처분)액 - - - 240,000 46,063 22,581 5,730,660 6,039,304 감가상각비 - (720,438) (167,598) (3,885,576) (47,273) (96,289) - (4,917,174) 대체 - 152,500 392,000 5,551,800 - 103,860 (6,200,160) - 기말금액 98,061,235 7,710,533 2,468,995 37,291,449 117,356 477,819 40,000 146,167,387 (3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 5,225,277 4,647,683 판매비와관리비 105,052 269,491 합 계 5,330,329 4,917,174 (4) 당기말 및 전기말 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (관련 주석 36 (1) 참조). (단위: USD, 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 담보설정 장부가액 담보설정 공장부지 등 102,397,263 73,279,000 103,208,119 73,280,000 USD4,000,000 USD4,000,000 (5) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 보험기간 한화손해보험㈜ 재산종합보험 23,600,000 22.10.30~23.10.30 KB손해보험㈜ 공장화재보험 1,003,289 22.06.23~23.06.23 KB손해보험㈜ 종합보험 2,320,000 22.12.18~23.12.18 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 1,008,200 22.02.01~23.02.01 삼성화재해상보험㈜ 종합보험 1,250,000 22.01.31~23.01.31 합 계 29,181,489 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 산업재산권 합 계 시설이용권 산업재산권 합 계 취득원가 1,392,138 245,000 1,637,138 1,392,138 245,000 1,637,138 상각누계액 - (236,833) (236,833) - (187,833) (187,833) 장부가액 1,392,138 8,167 1,400,305 1,392,138 57,167 1,449,305 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 당기 시설이용권 1,392,138 - - 1,392,138 산업재산권 57,167 - (49,000) 8,167 합 계 1,449,305 - (49,000) 1,400,305 전기 시설이용권 792,138 600,000 - 1,392,138 산업재산권 106,167 - (49,000) 57,167 합 계 898,305 600,000 (49,000) 1,449,305 (3) 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매기 손상검토를 하고 있습니다.(4) 당기 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 370,205천원(전기: 97,036천원)입니다. 16. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 211,086 342,696 553,782 198,900 437,256 636,156 감가상각누계액 (158,315) (144,108) (302,423) (182,325) (176,887) (359,212) 장부금액 52,771 198,588 251,359 16,575 260,369 276,944 (2) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초금액 16,575 260,369 276,944 16,575 177,031 193,606 증 가 244,236 38,894 283,130 198,900 179,065 377,965 감가상각 (208,040) (100,675) (308,715) (198,900) (95,619) (294,519) 대 체 - - - - (108) (108) 기말금액 52,771 198,588 251,359 16,575 260,369 276,944 (3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 308,715 294,519 건물 208,040 198,900 차량운반구 100,675 95,619 단기리스 관련 비용 13,392 13,392 소액자산리스 관련 비용 16,757 12,577 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 338,864천원(전기 : 320,488천원)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 131,906 100,177 비 유 동 119,453 176,766 합 계 251,359 276,943 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 131,906 100,177 1년 초과 5년 이내 119,453 176,766 합 계 251,359 276,943 17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 21,436,586 22,003,209 미지급금 4,941,492 5,025,160 미지급비용 1,985,027 1,498,705 합 계 28,363,105 28,527,074 18. 기타부채당기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타금융부채] 단기종업원부채 288,855 272,783 예수보증금 - 60,000 소 계 288,855 332,783 [기타유동부채] 예수금 189,542 124,870 소 계 189,542 124,870 합 계 478,397 457,653 19. 파생상품(1) 당기말 현재 환율 및 이자율 변동에 대한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 회피대상위험 계약금액 계약일 만기일 통화선도 환율변동 1,000,000 2022-08-19 2023-01-31 1,000,000 2022-08-22 2023-01-31 400,000 2022-10-12 2023-01-10 1,000,000 2022-11-10 2023-02-28 1,000,000 2022-11-10 2023-03-31 1,000,000 2022-12-06 2023-02-10 1,000,000 2022-12-06 2023-02-10 통화 및 이자율 스왑 환율변동 및 변동금리(*) 19,000,000 2021-11-18 2024-11-22 (*) 이자율스왑 조건으로 3M LIBOR + 0.80%를 수취하고 고정금리 2.00%를 지급합니다.(3) 당기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 파생상품 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 382,047 65,101 - - 통화 및 이자율스왑 2,591,747 - - 47,019 합 계 2,973,794 65,101 - 47,019 (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금 융 수 익 3,519,319 472,682 금 융 비 용 356,134 94,183 20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 57,200,000 - 45,000,000 - 유동성장기부채 3,152,800 - 4,902,800 - 장기차입금 - 3,929,800 - 7,082,600 합 계 60,352,800 3,929,800 49,902,800 7,082,600 (2) 당기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반회전대출 산업은행 외 3.83 ~ 5.84 46,200,000 31,000,000 무역금융대출 하나은행 외 5.00 ~ 5.41 11,000,000 12,000,000 기업구매자금대출 하나은행 - - 2,000,000 합 계 57,200,000 45,000,000 (3) 당기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 외 2.68 ~ 4.67 6,832,600 9,735,400 일반회전대출 국민은행 3.29 250,000 2,250,000 소계 7,082,600 11,985,400 차감: 유동성대체 (3,152,800) (4,902,800) 장기차입금 잔액 3,929,800 7,082,600 (4) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 상환금액 2024년 2,513,900 2025년 1,325,000 2026년 35,400 2027년 이후 55,500 합 계 3,929,800 21. 사채(1) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 액면가액 24,078,700 사채할인발행차금 (213,146) 장부가액 23,865,554 (2) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 외화 회사채(FRN) 발행가액 USD 19,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.80% 발행일 2021년 11월 23일 만기일 2024년 11월 22일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법(*) 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 USD 19,000,000을 고정원화환율(1,183원)로 계산한 22,477,000천원을 일시 상환 (*) 당사는 사채의 발행 및 상환과 관련하여 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하였습니다(주석 19 참조). (3) 당기말 현재 당사가 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 차입금융기관 토지, 건물 등 18,952,626 22,000,000 23,865,554 신한은행 (4) 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 USD 19,000,000 및 대표이사로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 당기말 및 전기말 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,277,215 5,853,242 사외적립자산의 공정가치 (5,312,199) (4,106,198) 확정급여제도의 순부채 인식액 965,016 1,747,044 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 781,153 811,751 이자원가 190,462 88,088 사외적립자산의 이자수익 (130,713) (53,334) 합 계 840,902 846,505 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 5,853,242 5,142,672 당기근무원가 781,154 811,751 이자원가 190,462 88,088 재측정손익 452,871 298,909 지급액 (1,000,514) (488,178) 기말확정급여채무 6,277,215 5,853,242 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산 4,106,198 3,118,626 사외적립자산의 이자수익 130,713 53,334 사외적립자산 납입액 1,600,000 1,210,000 재측정손익 (69,891) (24,754) 지급액 (454,821) (251,008) 기말사외적립자산 5,312,199 4,106,198 (5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 5,312,199 4,106,198 (6) 보험수리적 가정의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.24 2.47 임금상승률 4.06 3.37 (7) 당기 및 전기 중 재측정손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 (1,647,868) (1,395,411) 당 기 변 동 (522,763) (323,662) 법인세 효 과 115,008 71,205 기 말 금 액 (2,055,623) (1,647,868) (8) 당기말 현재 주요 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 [할인율] 1% 증가 (258,267) (38,413) 1% 감소 283,878 43,136 [임금상승률] 1% 증가 293,056 53,041 1% 감소 (270,856) (47,924) (9) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.53년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 퇴직급여예상액(*) 1년미만 908,296 2년미만 942,215 3년미만 1,080,089 4년미만 2,843,606 5년미만 498,592 5년이상 ~ 10년미만 2,812,349 10년이상 ~ 20년미만 5,928,589 20년이상 2,289,372 (*) 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액(현재가치 아님)입니다.(10) 당기 중 인식한 확정급여형 퇴직연금제도 외 퇴직급여는 8,429천원(전기 : 26,898천원)입니다. 23. 납입자본금당기말 및 전기말 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 20,191,471주 19,999,440주 보통주자본금 10,095,736 9,999,720 24. 기타불입자본당기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 48,010,247 47,306,261 자기주식 (14,974) (14,974) 합 계 47,995,273 47,291,287 25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 811,000 731,000 미처분이익잉여금(*2) 89,745,766 83,376,192 합 계 90,556,766 84,107,192 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 54,769,222천원은 과거 기준에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 84,107,192 68,457,836 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 94,693 204,314 당기순이익 7,562,297 15,897,414 순확정급여부채 재측정손익 (522,763) (323,662) 법인세효과 115,008 71,205 배당금 지급 (799,661) (199,915) 기말금액 90,556,766 84,107,192 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2023년 3월 23일 처분확정일: 2022년 3월17일 미처분이익잉여금 89,745,766 83,376,192 전기이월미처분이익잉여금 82,496,531 67,526,921 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 94,693 204,314 당기순이익(손실) 7,562,297 15,897,414 재측정손익 (407,755) (252,457) 이익잉여금처분액 444,671 879,661 이익준비금 41,000 80,000 배당금 403,671 799,661 차기이월미처분이익잉여금 89,301,095 82,496,531 26. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,954) 21,529 관계기업기타포괄손익 지분변동액 1,062,758 1,155,301 해외사업환산손익 4,230 69 합 계 1,061,034 1,176,899 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 당사의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,952,951 2,874,463 퇴직급여 262,084 296,483 복리후생비 249,924 197,417 접대비 164,709 117,075 감가상각비 105,052 269,491 무형자산상각비 49,000 49,000 세금과공과 202,356 193,306 대손상각비(환입) (345,984) 301,837 운반비 2,610,875 2,166,992 수출비용 2,706,502 4,288,564 기타 2,033,172 2,811,053 합 계 10,990,641 13,565,681 28. 기타손익당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [기타영업외수익] 외환차익 2,751,868 978,564 외화환산이익 130,991 177,001 임대료 32,562 34,752 유형자산처분이익 1,162,844 1,182 잡이익 282,323 101,438 소 계 4,360,588 1,292,937 [기타영업외비용] 외환차손 1,986,648 385,641 외화환산손실 3,164,294 16,806 유형자산처분손실 - 3,897 기타의 대손상각비 1,372 (1,225) 기부금 - 7,554 잡손실 18 8 소 계 5,152,332 412,681 29. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 422,510 253,591 배당수익 14,479 8,821 외환차익 514 2,652 외화환산이익 1,583 13,315 통화선도거래이익 498,506 472,682 통화선도평가이익 3,020,813 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 34,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 63,488 합 계 3,958,405 849,265 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 98,204 파생상품자산 3,519,319 472,682 상각후원가측정금융자산 424,607 269,558 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,479 8,821 합 계 3,958,405 849,265 30. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,884,658 2,321,556 외환차손 935 96,115 외화환산손실 2,157,318 50,098 통화선도거래손실 291,033 47,164 통화선도평가손실 65,101 47,019 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 599,475 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,071 6,555 합 계 6,014,591 2,568,507 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 615,546 6,555 상각후원가측정금융자산 604,054 146,213 파생상품자산 291,033 47,164 소 계 1,510,633 199,932 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 4,438,857 2,321,556 파생상품부채 65,101 47,019 소 계 4,503,958 2,368,575 합 계 6,014,591 2,568,507 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,784,318) (15,369,702) 사용된 원재료 226,942,199 180,063,458 상품매입액 등 11,758,071 11,154,979 종업원급여 11,523,339 10,779,747 감가상각비 5,330,329 4,917,174 무형자산상각비 49,000 49,000 물류비 16,361,982 10,856,633 기타 20,751,200 15,972,279 합 계 290,931,802 218,423,568 32. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [당기법인세] 당기손익에 대한 당기법인세 1,728,759 2,165,704 [이연법인세] 일시적차이 변동액 (322,033) 1,453,550 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 122,760 34,705 총 이연법인세 (199,273) 1,488,255 법인세비용 1,529,486 3,653,959 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,091,783 19,551,373 적용세율에 따른 법인세비용 1,909,274 4,279,302 조정 : 세무상 차감되지 않는 비용 9,916 58,204 이연법인세 미인식 일시적 차이 (42,262) (696,294) 이연법인세미반영 120,878 - 이연법인세율차이 (720,404) - 토지등 양도소득세 244,077 - 기타 8,007 12,747 법인세비용 1,529,486 3,653,959 유효세율 16.82% 18.69% (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (35,235) (7,752) (27,483) 재측정손익 (522,763) (115,008) (407,755) (단위: 천원) 구 분 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 165,913 36,501 129,412 재측정손익 (323,662) (71,205) (252,457) (5) 당사는 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 21%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 법인세수익(비용) 기타포괄손익 이익잉여금 기말잔액 대손충당금 177,900 (107,447) - - 70,453 감가상각비 (1,987,401) 1,188 - - (1,986,213) 순확정급여채무 384,350 (296,704) - 115,008 202,654 미수수익 (152) (5,731) - - (5,883) 단기종업원부채 60,014 647 - - 60,661 재고자산평가손실 1,069,648 (201,092) - - 868,556 기타포괄-공정가치금융자산 (25,815) 821 7,752 - (17,242) 토지재평가차액 (648,712) 29,487 - - (619,225) 정부보조금 333,520 (15,160) - - 318,360 압축기장충당금 (333,520) 15,160 - - (318,360) 재평가잉여금(토지) (15,447,729) 702,170 - - (14,745,559) 파생상품평가부채 10,344 (10,344) - - - 계약부채 43,151 (192) - - 42,959 미지급비용 263,341 110,649 - - 373,990 기타 252,184 (24,178) - - 228,006 합 계 (15,848,877) 199,274 7,752 115,008 (15,526,843) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 법인세수익(비용) 기타포괄손익 이익잉여금 기말잔액 대손충당금 564,427 (386,526) - - 177,901 감가상각비 (1,892,649) (94,752) - - (1,987,401) 순확정급여채무 445,290 (132,146) - 71,206 384,350 미수수익 (329) 177 - - (152) 단기종업원부채 54,783 5,229 - - 60,012 재고자산평가손실 201,056 868,593 - - 1,069,649 기타포괄-공정가치금융자산 31,988 (21,301) (36,501) - (25,814) 토지재평가차액 (648,712) - - - (648,712) 정부보조금 333,520 - - - 333,520 압축기장충당금 (333,520) - - - (333,520) 재평가잉여금(토지) (15,447,729) - - - (15,447,729) 파생상품평가부채 246,151 (235,807) - - 10,344 계약부채 27,604 15,548 - - 43,152 미지급비용 37,031 226,311 - - 263,342 이월결손금 1,635,359 (1,635,359) - - - 기타 350,403 (98,222) - - 252,181 합 계 (14,395,327) (1,488,255) (36,501) 71,206 (15,848,877) (7) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 사 유 관계기업투자주식 6,010,203 6,049,361 처분하지 않을 예정 건설자금이자 49,403 49,403 처분하지 않을 예정 합 계 6,059,606 6,098,764 (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 이연법인세자산 3,348,163 3,406,770 이연법인세부채 18,875,006 19,255,646 당기법인세자산 829,291 910,205 당기법인세부채 1,723,807 2,179,320 33. 주당손익(1) 당사의 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 보통주당기순이익 7,562,297 15,897,414 가중평균유통보통주식수 (*) 20,058,336 주 19,991,520 주 기본주당순이익 377 원/주 795 원/주 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 항 목 당 기 전 기 기초유통보통주식수 19,991,520 19,991,520 유상증자 효과 66,816 - 가중평균유통보통주식수 20,058,336 19,991,520 (2) 희석주당손익당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC. HISTEEL PIPE TUBE INC. - 주식회사 하이파워 주식회사 하이파워 - 관계기업 강음한일강철유한공사 강음한일강철유한공사 - 기 타 한일철강 한일철강 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 한영빌딩 한영빌딩 당사에 유의적 영향력을 행사하는 자가 공동지배 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 수익(*) 비용(*) 수익(*) 비용(*) 증자 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC 25,752,495 - 32,843,256 - - 주식회사 하이파워 29,196 364,585 39,905 504,485 3,000,000 기 타 한일철강 1,837,830 1,255,792 9,888 1,319,145 - 한영빌딩 - 215,960 - 207,645 - 합 계 27,619,521 1,836,337 32,893,049 2,031,275 3,000,000 (*) 수익에는 상품매출과 수수료수익이 포함되며, 비용에는 매입, 외주가공비, 임차료, 차량유지비 및 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채 권(*) 채 무(*) 채 권(*) 채 무(*) 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC 6,592,535 - 14,486,309 - 주식회사 하이파워 1,719 79,165 2,119 27,238 기 타 한일철강 - 66,144 - 152,999 한영빌딩 117,270 - 110,500 - 합 계 6,711,524 145,309 14,598,928 180,237 (*) 채권에는 매출채권 및 보증금이 포함되며, 채무에는 매입채무 및 예수보증금 등이 포함된 금액입니다. (4) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 각각 48,915,000천원 및 USD 32,284,686의 지급보증을 제공받고 있으며, 사채와 관련하여 대표이사로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 종속회사인 하이파워의 차입금 3,400백만원에 대하여 신한은행에 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기종업원급여(*) 퇴직급여 합 계 등기임원 750,168 854,495 1,604,663 비등기임원 715,004 64,752 779,756 합 계 1,465,172 919,247 2,384,419 (*) 급여, 상여금, 국민연금 당사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,330,329 4,917,174 무형자산상각비 49,000 49,000 사용권자산상각비 308,715 294,519 재고자산평가손실(환입) (726,053) 3,948,147 퇴직급여 849,331 869,264 대손상각비(환입) (345,984) 301,837 기타의 대손상각비(환입) 1,372 (1,225) 유형자산처분손실 - 3,897 통화선도평가손실 65,101 47,019 통화선도거래손실 291,033 47,164 당기손익-공정가치평가손실 599,475 - 당기손익-공정가치처분손실 16,071 6,555 외화환산손실(기타영업외비용) 3,164,294 16,806 관계기업투자손실(이익) (131,700) (63,678) 이자비용 2,884,658 2,321,556 외화환산손실(금융비용) 2,157,318 50,098 법인세비용 1,529,486 3,653,959 외화환산이익(기타영업외수익) (130,991) (177,001) 통화선도평가이익 (3,020,813) - 통화선도거래이익 (498,506) (472,682) 당기손익-공정가치평가이익 - (34,716) 당기손익-공정가치처분이익 - (63,487) 유형자산처분이익 (1,162,844) (1,182) 이자수익 (422,510) (253,591) 배당금수익 (14,479) (8,821) 외화환산이익(금융수익) (1,583) (13,315) 합 계 10,790,720 15,437,297 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (15,140,000) (11,152,493) 대여금및수취채권의 감소(증가) (137,179) 122,524 기타금융자산의 증가 (349,582) (283,093) 기타유동자산의 감소(증가) 156,009 (1,029,159) 재고자산의 감소(증가) 3,001,765 (26,547,037) 매입채무의 증가(감소) (566,623) 10,796,925 기타지급채무의 증가 275,196 1,298,377 기타금융부채의 증가(감소) (43,928) 3,117 기타유동부채의 증가 64,671 21,054 계약부채의 증가 128,496 1,045,109 퇴직금의 지급 (1,008,943) (510,938) 사외적립자산의 증가 (1,145,178) (958,992) 합 계 (14,765,296) (27,194,606) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 39,200 6,200,160 장기차입금의 유동성 대체 3,152,800 4,902,800 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 기타증감 단기차입금 45,000,000 12,200,000 - - 57,200,000 유동성장기부채 4,902,800 (4,902,800) 3,152,800 - 3,152,800 장기차입금 7,082,600 - (3,152,800) - 3,929,800 사채 22,198,929 - - 1,666,625 23,865,554 리스부채 276,944 (308,715) - 283,130 251,359 합 계 79,461,273 6,988,485 - 1,949,755 88,399,513 36. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌대출 300,000,000 - 무역금융대출 10,800,000,000 6,000,000,000 구매자금대출 2,100,000,000 - 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일람불수입신용장 USD 4,000,000 USD 3,295,304 외환파생상품 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출(*1) 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출(*2) 3,750,000,000 3,750,000,000 외환파생상품 USD 500,000 USD 225,100 외환파생상품(통화스왑) USD 3,042,600 USD 2,437,469 외화지급보증 USD 987,239 USD 987,239 수입신용장 USD 4,000,000 - 농협은행 일반자금대출(*3) 6,200,000,000 3,200,000,000 우리은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 기업은행 일반자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,153,200 국민은행 일반자금대출 250,000,000 250,000,000 수출입은행 수출성장자금대출(*4) 8,000,000,000 5,000,000,000 외화지급보증 USD 7,952,924 USD 7,952,924 산업은행 일반자금대출 27,500,000,000 26,000,000,000 시설자금대출(*5) 3,082,600,000 3,082,600,000 일람불수입신용장 USD 3,000,000 - (*1) 인천3공장 토지,건물에 22,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (*2) 당진2공장 토지,건물에 7,680,000천원과 함안공장 토지,건물에 6,000,000천원 의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*3) 외화정기예금(USD 3,000,000)이 담보로 설정되어 있습니다.(*4) 재고자산 10,400,000천원이 양도담보로 설정되어 있습니다.(*5) 인천1공장 토지,건물에 9,599,000천원과 당진1공장 토지,건물 등에 28,000,000 천원 및 USD 4,000,000의 근저당권이 설정되어있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 지급보증 내용 제공자 한도액 실행액 외화지급보증 신한은행 USD 19,987,239 USD 19,987,239 수출입은행 USD 7,952,924 USD 7,952,924 (3) 당기말 현재 당사가 국내에서 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(원고: 한국가스공사, 관련금액 64,165백만원)이 있습니다. 상기 소송의 전망은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 미국 상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 10.24%의 반덤핑 관세율 판정에 불복하여 2022년 5월 미국 국제무역법원(CIT)에 항소하였고, 재판정 결과에 따라 당사 재무제표에 그 영향을 반영할 예정이며, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 최근 3 사업년도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 11,511 12,341 -1,259 (별도)당기순이익(백만원) 7,562 15,897 -1,362 (연결)주당순이익(원) 574 617 -630 현금배당금총액(백만원) 404 799 199 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - 0.60 14.47 0.52 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 20 40 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있 으며, 제18기에는 1주당 100원, 제19기에는 40원의 현금배당을 지급하였습니다. 제20기에는 20원을 현금배당할 예정입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 5.20 3.22 ※ 당사는 결산 배당을 실시하고 있으며 중간 배당은 하지 않습니다. ※ 최근 3년 간 배당 현황은 제18기에는 100원, 제19기에는 40원의 현금배당을 실시 했고,제20기에는 20원의 현금배당을 실시할 예정입니다.※ 최근 5년 간 배당 현황은 제16기에는 현금배당을 하지 않았으며, 제17기,제18기, 제19기,제20기 현금배당을 포함한 내용입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 02월 17일 - 보통주 1,236,358 5,000 5,000 설립자본금 2005년 03월 11일 주식배당 보통주 123,586 5,000 5,000 주식배당 2012년 11월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 640,000 5,000 19,700 유상증자 2022년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 192,031 500 4,166 보호예수 1년 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 08월 27일 운영자금 800 - - 향후 운영자금으로 사용예정 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 800 - - 계 800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 매출채권 50,169,191 903,902 1.80% 미수금 256,028 2,577 1.01% 합 계 50,425,219 906,479 1.80% 제19기 매출채권 12,613,402 1,214,980 9.63% 미수금 112,429 1,145 1.02% 합 계 12,725,831 1,216,125 9.56% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,216,125 2,900,539 2. 순대손처리액(①－②±③) 6,902 1,969,380 ① 대손처리액(상각채권액) 6,902 1,969,380 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (302,744) 284,966 4. 기말 대손충당금 잔액합계 906,479 1,216,125 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거 실제 대손발생 경험과 장래의 대손가능성에 대한 추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다.대손충당율을 산정함에 있어 A등급은 거래처가 매출채권을 분할 입금하거나 담보가확보되어 있는 거래처이며, B등급은 조기회수가 가능한 거래처들이며, C등급은 회수 가능성은 있으나 잔액 회수에 장기간 소요되는 거래처이며, D등급은 회수가능성이 희박한 거래처로서 A,B등급은 과거 대손경험율에 의하고 C등급과 D등급은 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 49,628,484 302,584 - 238,123 50,169,191 특수관계자 - - - - - 계 49,628,484 302,584 - 238,123 50,169,191 구성비율 98.92% 0.60% - 0.47% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 강관 상 품 701,946 1,202,512 632,316 제 품 29,093,840 27,008,258 13,554,123 반제품 3,493,069 3,374,334 2,028,527 원재료 15,072,886 19,132,916 11,903,729 기 타 176,673 96,106 96,542 계 48,538,414 50,814,126 28,215,237 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.96% 18.71% 11.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.64회 5.18회 5.26회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2022년 12월 17일 - 당사는 매 분기말 재고조사를 실시하고 있습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고조사에는 외부감사인 공인회계사들이 참여하였습니다.(다) 장기체화재고 현황 - 당사의 재고부분은 판매부진, 재고관리 미흡으로 인한 장기체화 성격보다는 철강 원재료 및 제품 가격 상승을 고려한 원재료 확보 및 제품 출하 시기 조절에 따른 재고로 재무상 미치는 영향은 크지 않습니다. 2022년 12월 17일자로 재고실사를 실시한 결과 원재료 중 1년 이상 미사용된 장기재고자산(원재료,제품)은 117억원이 있는 것으로 파악되었으며, 2022년 당기말 재고자산을 평가하여 15.5억원을 손실로 반영하였습니다. 현황> (단위: 억원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 장부가액 비고 원재료 19.22 1.05 18.17 - 제품 97.78 14.41 83.37 - 합계 117.00 15.46 101.54 - 라. 공정가치 평가방법 및 내역 1) 공정가치 ① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 20,504,794 20,504,794 18,314,975 18,314,975 단기금융자산 4,661,900 4,661,900 1,150,000 1,150,000 매출채권및기타채권 50,163,596 50,163,596 12,507,836 12,507,836 파생상품자산 2,973,794 2,973,794 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 1,707,212 3,036,934 3,036,934 장기금융자산 12,000 12,000 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 539,502 664,647 664,647 비유동기타금융자산 1,983,778 1,983,778 1,539,449 1,539,449 합계 82,546,576 82,546,576 37,225,841 37,225,841 부채 : 매입채무및기타채무 28,638,433 28,638,433 15,055,021 15,055,021 단기차입금 57,200,000 57,200,000 45,000,000 45,000,000 유동성장기부채 3,152,800 3,152,800 4,902,800 4,902,800 파생상품부채 65,101 65,101 47,019 47,019 기타금융부채 595,205 595,205 634,706 634,706 리스부채 347,123 347,123 289,154 289,154 장기차입금 9,929,800 9,929,800 13,082,600 13,082,600 사채 23,865,554 23,865,554 22,198,929 22,198,929 합계 123,794,016 123,794,016 101,210,229 101,210,229 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,707,212 - 1,707,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 539,502 - - 539,502 파생상품자산 - 2,973,794 - 2,973,794 부채 파생상품부채 - 65,101 - 65,101 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,036,934 - 3,036,934 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 664,647 - - 664,647 부채 파생상품부채 - 47,019 - 47,019 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,707,212 3,036,934 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 2,973,794 - 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 부채 파생상품부채 65,101 47,019 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난 해 철강산업의 침체와 더불어 강관시장은 러시아-우크라이나 전쟁과 국내 건설경기 침체로, 국내 강관회사들의 강관 생산량은 458만 톤으로 전년대비 1% 감소하였으며, 또한 강관 판매량도 452만 톤으로 전년 대비 0.3% 감소한 것으로 조사됐습니다. 강관 판매에 있어서는 내수와 수출에서 엇갈린 실적을 낸 것으로 나타났습니다. 지난해 강관 내수는 건설경기 침체 및 물가상승으로 인해 전년 대비 4.5% 감소한 292만 톤을 기록한 반면, 강관 수출량은 162만톤으로, 2021년 대비 8.9% 증가한 것으로 조사됐습니다. 특히 2022년 북미 강관 수출은 120만톤으로 가장 큰 비중을 차지한 가운데, 미국, 캐나다 순으로 수출 비중이 높은 것으로 집계되었습니다. 국내 경기 침체속에서도 강관수출이 확대된 것은 미국이 고금리와 인플레이션이 지속되었음에도 불구하고, 에너지산업 경기 호조와 자동차산업 회복으로 구조용 강관, 유정용 및 송유관 수요가 크게 증가한데 따른 것으로 분석되고 있습니다. 올 해는 환율, 고금리와 원·부자재 및 전기료 상승 등 제조원가의 급등으로 인해 어려운 상황이 계속될 것으로 전망됩니다. 그동안 계속되는 부동산 경기 침체로 인한 건설경기 악화로 국내 철강수요는 줄어들 것으로 예상되며, 미국, 유럽을 중심으로 한 탄소배출규제 및 신보호무역주의에 따른 수출여건의 악화와 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 에너지 위기 및 공급망 충격, 수요산업 부진 등이 겹치면서, 주요시장인 EU시장 또한 철강 소비와 수요산업 생산이 모두 감소할 것이라는 전망이 나오고 있습니다. 하지만, 이러한 상황속에서도 기회 또한 있을 것으로 보입니다. 북미시장은 에너지산업 경기 호조와 인프라 투자 확대로 철강 수요가 증가할 것으로 보이며, 아세안과 인도, 중동시장은 고유가에 따른 오일가스산업 투자 및 신규 자원개발 확대, 재생에너지 및 그린수소산업 성장에 따른 정부의 대규모 인프라 투자 확대 등으로 인해 조강 생산이 증가할 것으로 보입니다. 또한, 튀르키에 지진에 따른 복구 및 재건에 따른 철강수요 또한 늘어날 것으로 보입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 20 기 제 19 기 전년대비 증감율 자산 유동자산 126,766,299,783 92,573,564,706 36.94 비유동자산 165,689,790,320 167,141,007,022 - 0.87 자산총계 292,456,090,103 259,714,571,728 12.61 부채 유동부채 92,989,182,233 68,774,868,097 35.21 비유동부채 50,513,984,773 53,111,969,819 - 4.89 부채총계 143,503,167,006 121,886,837,916 17.73 자본 자본금 10,095,735,500 9,999,720,000 0.96 기타불입자본 47,995,272,502 47,291,286,856 1.49 기타자본구성요소 852,295,816 925,181,174 - 7.88 이익잉여금(결손금) 90,009,619,279 79,611,545,782 13.06 자본총계 148,952,923,097 137,827,733,812 8.07 자본과부채총계 292,456,090,103 259,714,571,728 12.61 - 당사의 자산총계는 전년대비 12.61% 증가한 2,925억원으로, 유동자산은 36.94% 증가한 1,268억원이며, 비유동자산은 - 0.87% 감소한 1,657억원입니다. 자산의 증가는 단기예금의 금융자산과 매출채권의 증가에 따른 것입니다.- 유동부채는 전년대비 35.21% 증가한 930억원이며, 비유동부채는 전년대비 - 4.89% 감소한 505억원입니다. 부채의 증가요인은 해외 수주에 대한 원부자재 매입을 위한 차입금의 증가에 따른 것입니다. 나. 영업실적 - 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 연간 제19기 연간 증감율(%) 금액 금액 강관 제품 강관 수출 122,303 77,863 57.07% 내수 148,420 139,873 6.11% 합계 270,723 217,736 24.34% 상품 강관 수출 3,488 244 1329.51% 내수 17,239 15,998 7.76% 합계 20,727 16,242 27.61% 용역 강관류 수출 10,670 4,109 159.67% 내수 620 663 - 6.49% 합계 11,290 4,772 136.59% 합 계 수출 136,461 82,216 65.98% 내수 166,279 156,535 6.22% 합계 302,740 238,750 26.80% ※영업실적은 별도재무제표입니다.- 2022년 매출액은 제품, 상품, 용역으로 구성되어 있으며, 전년 대비 26.80% 증가한 3,027억원을 달성하였습니다. - 당기 매출액을 사업부문별로 보면 제품부문이 89.4%, 상품부문이 6.9%, 용역 3.7% 로 구성되어 있습니다. - 국내 영업부문의 매출은 전년도 1,565억원에서 1,663억원을 달성하여 전년대비 6.22%가 증가하였고, 해외 매출은 전년도 822억원에서 1,365억원으로 전년 대비 65.98가 증가하였습니다. 내수 부문은 건설 경기 하락과 판매 경쟁 과열로 어려운 한 해였음에도 매출이 다소 증가하였습니다. 수출의 경우 세계 각 국의 재정적자를 통한 경기활성화와 하반기 중국 철강 가격의 상승에 따른 반대 급부 및 프로젝트 수주 효과로 수출 환경이 우호적으로 개선되었습니다. 다. 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %, %p) 구분 제20기 제19기 증감 매출액 302,740 238,750 26.80 영업이익 11,808 20,327 -41.91 당기순이익 7,562 15,897 -52.43 자산 286,121 271,524 5.38 부채 136,412 128,949 5.79 자본 149,709 142,575 5.00 부채비율 91.12 90.44 0.68 유동자산 125,727 110,793 13.48 유동부채 92,005 81,895 12.35 유동비율 136.65 135.29 1.37 ※ 주요 경영지표는 별도재무제표입니다.라. 신규 사업 및 중단 사업당사는 공시대상기간 내에 기존 운영중인 사업에 대하여 신규로 추진하거나 중단한 사업은 없습니다.마. 경영합리화당사는 공시대상기간 내에 경영합리화로 분류할만한 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등은 이루어지지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 (1) 당기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 57,200,000 - 45,000,000 - 유동성장기부채 3,152,800 - 4,902,800 - 장기차입금 - 9,929,800 - 13,082,600 합 계 60,352,800 9,929,800 49,902,800 13,082,600 (2) 당기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반회전대출 산업은행 외 3.83 ~ 5.84 46,200,000 31,000,000 무역금융대출 하나은행 외 5.00 ~ 5.41 11,000,000 12,000,000 기업구매자금대출 하나은행 - - 2,000,000 계 57,200,000 45,000,000 (3) 당기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 외 2.68 ~ 4.67 12,832,600 15,735,400 일반회전대출 국민은행 3.29 250,000 2,250,000 소계 13,082,600 17,985,400 차감: 유동성대체 (3,152,800) (4,902,800) 장기차입금 잔액 9,929,800 13,082,600 (4) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환기간 상환금액 2024년 8,513,900 2025년 1,325,000 2026년 35,400 2027년 이후 55,500 합 계 9,929,800 5. 부의채무에 관한사항 가. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 당좌대출 300,000,000 - 무역금융대출 10,800,000,000 6,000,000,000 구매자금대출 2,100,000,000 - 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일람불수입신용장 USD 4,000,000 USD 3,295,304 외환파생상품 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출(*1) 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출(*2) 9,750,000,000 9,750,000,000 외환파생상품 USD 500,000 USD 225,100 외환파생상품(통화스왑) USD 3,042,600 USD 2,437,469 외화지급보증 USD 987,239 USD 987,239