하이스틸 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

[지배회사의 내용]■ (주)하이스틸 2019년 국내 강관 총생산량은 464만6천톤으로 지난 2018년 500만6천톤 대비 7.2%가 감소하였습니다. 2019년 강관 수급은 470만2천톤으로 2018년 493만7천톤 대비 4.8%로 감소하였습니다. 수출량은 138만2천톤으로 2018년 대비 14.8%가 감소했으나, 내수판매량은 332만톤으로 2018년 331만3천톤으로 전년대비 0.2%로 소폭 증가에 그쳤습니다. 지난해 국내경기의 침체속에서도 내수 판매는 선전하였으나, 수출은 미국 쿼터제와 AD, 미국과 중국의 무역전쟁으로 등으로 인해 강관 전체 생산량과 수출량의 감소를 견인한 것으로 보입니다.

2020년 올 해도 철강산업은 어려울 것으로 보여집니다. 세계철강협회(WSA)는 올 해 전 세계 철강 소비량이 전년대비 1.7% 증가한 18억1천만톤에 그칠 것으로 예상했습니다. 전 세계 철강 최대 소비국인 중국의 올해 철강수요 성장률은 지난해보다 3%하락한 1% 내외에 머무를 것으로 보입니다. 최근 미국과의 무역분쟁으로 부채가 늘어나 적극적인 경기부양 정책 을 추진하기 어려울 것으로 분석되고 있기 때문입니다. 중국의 철강 수요 둔화는 한국 수출 확대로 이어져 국내 철강산업에 부정적으로 작용할 가능성이 높습니다. 한국철강협회에 따르면 지난해 중국으로부터 국내에 유입된 철강재는 총 980만 6천톤으로 전년대비 120만 톤 이상 증가한 것으로 나타났습니다. 중국산 철강재의 국내 수입 확대는 내수 판매 경쟁을 격화시켜 제품 가격의 하방 압력으로 작용할 가능성이 높습니다. 국내 철강 수요 역시 침체될 것으로 전망됩니다. 포스코경영연구원(POSRI)는 철강 주요 산업 부진으로 올해 철강 내수 규모는 전년 5,380만톤 대비 1.1% 감소한 5,320만 톤에 그칠 것으로 예측했습니다.

올 해 상반기 강관 제조업계는 코로나19 및 유가 하락에 해외 수출에 직격탄을 받았습니다. 특히 수출 물량이 감소하면서 설비 가동률도 제대로 확보하지 못한 업체들이실적 회복에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 한국철강협회 자료에 따르면 국내 강관의 수출과 수입은 모두 지난해 상반기에 비해 급감하였습니다. 상반기 전체 강관수출은 80만6,804톤을 기록해, 전년 동기대비 11.5%가 급감한 것으로 나타났습니다. 또한 상반기 전체 강관 수입량은 24만6,374톤을 기록해 수입 역시 전년 동기 대비 13.7%가 감소하였습니다. 수출품목별로는 전기용접강관, 롤벤딩강관, 무계목강관 모두 크게 감소했습니다. 전기용접강관의 경우 송유관이 12만 톤은 42.4% 급감했으며, 유정용 18만 톤, ERW 15만 톤으로 각각 11.5% 3.5% 줄었습니다. 각관(6.3%), 특수강(1.9%)도 수출이 감소했습니다. 롤벤딩강관은 19만 톤으로 1.5% 줄었고, 무계목강관은 6만 톤으로 22.4% 감소했습니다. 반면 스파이럴강관은 3만 톤으로 390.7% 급증했습니다. 수입의 경우 국가별로는 상반기 중국산이 19만1,787톤으로 전년동기대비 8.7%가 감소했고, 일본산 역시 3만1,656톤으로 40.8%나 급감하면서 전체 수입 감소를 주도 하였습니다. 강관 업계는 하반기 주요 수출처인 미국의 코로나19 영향으로 경기 침체로 이어지면서 철강가격 하락에 따른 수익성 확보에 난항을 겪을 것으로 예상되어지며, 이 때문에 일부 업체들은 수익성 악화를 막기 위해 미국 수출의 철강 쿼터분을 반납하고 수출을 통한 손실을 최소화하는데 집중할 것으로 알려졌습니다. 또한, 미국의 유가 폭락에 따른 원유 시추업체 파산까지 이어지고 있어, 에너지용강관 제조업계가 국제 유가 폭락세로 인해 수출 가격 하락을 우려하고 있으며, 올 해 하반기 강관 시장은 위기극복의 큰 시험대가 될 전망입니 다. [종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC.1) 산업의 특성 지배회사의 생산된 강관제품 및 철강 제품을 미국 및 북미 지역 판매를 목적으로 설립된 신설법인으로, 지주회사의 미국시장 공략 및 마케팅 강화를 위한 일환으로 설립되었습니다. 2) 기타 내용등은 지배회사의 내용과 같습니다. ■ (주)하이파워1) 산업의 특성 (주)하이파워가 영위하는 열처리 산업은 시장규모가 크지 않습니다. 일반적으로 철로 제조된 제품의 열처리 가공을 통해 물질적 성질을 우수하게 하기 위한 공정으로 주요 강관 제조사에는 기본적인 시설을 보유하고 있는 후처리 공정에 해당합니다. 국내외 정유, 석유화학 플랜트에는 배관용 파이프가 상당히 많이 사용됩니다. 플랜트 1기당 5,000톤에서 30,000톤의 배관 파이프가 사용되며, 강관에 대한 사양은 해당 Plant 설계 시 안에 흐르는 유체의 특성, 사용 압력, 사용 환경 등 여러 요인을 감안하여 검토 및 결정됩니다. (주)하이파워가 설치하여 운영하고자 하는 용접 후열처리(PWHT: Post Weld Heat Treatment)방식은 강관의 성형 및 용접 후 내재된 잔류응력 제거(Stress Relieve)가 주 목적으로, 잔류응력 잔존 시 시공/설치 후 사용 중 작은 힘에 의해서도 제품이 파괴될 수 있고 대형 사고로 이어질 수 있어, 통상 미국 배관 규격인 ASTM에 의거하여 플랜트 설계과정에서 열처리 과정을 반드시 반영되도록 하고 있습니다.2) 산업의 성장성 및 기타 내용 열처리라 함은 제품의 품질과 수명을 높여주기 위해 행해지는 작업이며 제품의 강도를 높여주는 담금질, 제품 내의 응력(스트레스)을 제거해 주는 풀림, 제품에 조직을균일하게 하여 인성(질긴 성질)을 주는 불림 등 이러한 작업을 통해 제품의 품질과 수명을 높여주기 위해 행하는 작업을 열처리라 합니다. 당사가 보유한 설비는 생산된 파이프 내에 있는 응력을 제거하여 PIPE의 조직을 균일하게 함으로써 고품질의 API강관을 생산하기 위해 PIPE를 소둔 열처리를 하기 위한 설비입니다. 열처리산업은 철강산업과 밀접한 관계가 있으며, 철강산업의 시황에 따라 매출에 직접적인 영향을 미칩니다. 열처리 산업의 특성상 철강산업이 호황일 경우 가공 물량이 증가할 수 있으나, 2018년도에는 철강산업의 어려움으로 인해 시장이 크게 확대되지는 않을 것으로 예상됩니다. 하지만 (주)하이파워는 지주회사 강관의 열처리를 지속적으로 공급받을 계획으로 있으며, 지주회사는 그동안 외주에 의존하던 열처리공정을 자체공장에서 가공함에 따라 비용과 시간을 절감할 수 있을 것으로 예상됩니다.나. 회사의 현황

[지배회사의 내용]■ 하이스틸(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 강관분야의 전문화를 통한 장기적인 경쟁력 강화의 일환으로 2003년 1월에 한일철강(주)으로부터 분할되어 강관 전문회사로 새 출발을 하였으며, 2009년도 당진공장 준공으로 기존 ERW 강관에서 SAW강관까지 생산하는 생산체제를 갖춤으로서, 세경관, 소경관부터 원유, 가스수송이 가능한 60인치 대구경 후육강관까지 다양한 제품을 생산하게 되어 명실공히 강관 전문회사로 발돋움 했습니다. 당사의 연결기준 2020년 3분기 매출실적은 1130억원으로 전기 대비 33.5%가 감소하였고, 영업이익은 -8억원으로 전년 동기 23억원 흑자에서 적자로 전환되었습니다. 당기순이익도 전년동기 15억원 흑자에서 -18억원의 적자를 기록하였습니다. 매 출 감소는 세계경제 침체 및 코로나19 에 따른 수출실적 부진이 가장 큰 요인이며, 철강 수요산업의 내수침체도 매출을 감소시키는 원인이 되었습니다. 전기 대비 영업이익과 당기순이익이 적자 전환하였고, 매출이 크게 감소하는 등, 모든 실적이 좋지 않은 성적을 달성하였습니다. 2020년도 내수경제와 세계경제는 유가 하락과 미국의 쿼터제 시행 등 보호무역주의로 어려운 상황속에서 코로나19라는 팬데믹으로 인한 불확실성이 그 어느때 보다도 커졌으며, 세계각국의 봉쇄정책으로 인해 국내외 경제는 크게 어려울 것으로 예상되어집니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 제1차 철강제조업에 해당되며, 강관제품 제조 ㆍ판매업만을 영위하는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

(2) 시장점유율주요 강관사 2020년 반기 실적

(단위: 백만원)

구분	매출액	영업이익

2020년 반기	2019년 반기	2020년 반기	2019년 반기

금강공업	51,996	58,545	608	3,352

동양철관	79,185	59,290	5,036	90

세아제강	569,577	638,304	33,835	36,856

하이스틸	78,001	135,020	- 1,762	2,757

휴스틸	174,984	255,156	- 5,283	4,096

※ 연결재무제표로 작성된 강관사의 실적은 별도 재무제표를 기준으로 작성되어 있으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 일부 절대 비교치에 차이가 있을 수 있습니다.

2020년 반기에는 동양철관만이 매출액이 증가하였을 뿐, 거의 모든 강관사들의 매출액이 크게 감소하였습니다. 이는 2019년말에 발생한 코로나19의 팬데믹으로 인한경제 봉쇄정책으로 인해 전세계적인 경기침체가 2020년 상반기 내내 이어졌습니다. 또한, 수출의 48%이상을 차지하는 미국의 팬데믹으로 미국수출이 더욱 어려워졌으며, 쿼터제로 받은 수출물량 조차 대부분 강관사들이 쿼터를 달성하지 못하였습니다.에너지 강관의 경우 국제 유가의 급격한 하락으로 인해 송유관이 감소가 가장 크게 나타났습니다.

영업이익은 동양철관만이 지난해 동기 대비 5400% 이상의 큰 이익을 달성하였습니다. 동양철관은 지난해 9천만원에서 50억3천6백만원의 흑자를 기록하여, 강관사전년 동기 대비 가장 높은 이익률을 달성하였습니다. 지난해 369억이었던 세아제강도 영업이익이 8.2%가 줄어들었으며, 33억이었던 금강공업도 영업이익이 81.8%가감소하는 등 이익이 크게 감소하였습니다. 또한, 하이스틸과 휴스틸은 전년 대비 흑자에서 적자로 전환되는 등 영업이익도 동양철관만이 증가하였을 뿐 모두 크게 감소하였습니다. 전년 동기 대비 영업이익이 크게 줄어든 것은, 전세계 경기침체에 따른 매출감소와 코로나19 팬데믹의 영향이 가장 컸으며, 여전히 계속되고 있는 미국의 철강쿼터제 등 각국의 보호무역과 유가하락에 따른 강관수요가 늘어나지 않은 상황이 계속되고 있습니다. 하지만, 어려운 상황에서도 강관업계는 설비 개선을 통해 생산효율성을 높이는 동시에 인도네시아 등 아시아 시장과 친환경 에너지원인 풍력 및 태양열 발전의 신규 시장 개척을 위해 노력하고자 합니다. 또한, HGI강관, 고망간강관, 내지진강관 등 부가가치가 높은 제품위주로 제품을 다양화하여 매출과 이익을 높이는 노력을 계속할 예정입니다.

(3) 시장의 특성

- 철강 수요산업은 건설업과 자동차, 조선, 전자, 기계 등의 제조업으로 대별할 수 있으며, 이러한 수요산업 및 수출산업의 경기에 직접적으로 영향을 받으며 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

- 또한 대기업과 중소기업이 공존하고 있으며, 국내 강관의 83%가 ERW제품이며, 그 중 중소구경 강관이 82%를 차지하여 저부가가치 제품의 경우 시장 경쟁이 치열한상태입니다.- 대기업의 경우 신 성장동력 및 저탄소 녹색성장을 위한 새로운 시장 개척에 역점을 두고 있으며, 고부가가치, 고성장이 기대되는 라인파이프 및 내지진강관, 티타늄 튜브와 같은 신수요, 신소재 분야의 강관분야 진출에 많은 노력을 하고 있으나, 중소기업은 자본 및 인력 부족으로 인해 새로운 분야로의 진출이 어려운 것이 사실입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 2017년말 자회사인 (주)하이파워를 설립하고, 2018년부터는 당진공장내에 위치한 자회사에서 열처리사업을 진행하고 있으며, 추가적인 계획은 아직 없습니다(5) 조직도

[종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC.

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황

당사는 지배회사인 (주)하이스틸이 생산 판매하는 강관 및 철강제품을 판매하는 도소매업 및 무역업을 영위하고 있으며, 당사가 위치한 텍사스주 휴스턴에는 철강제품을 판매 유통하는 국내외 판매법인들이 다수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 : 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 도소매 및 상품중개업에 해당되며, 강관제품의 미국 및 북미지역 판매를 영위하는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다. (2) 시장점유율 당사는 지배회사인 (주)하이스틸의 철강제품 판매를 위한 해외법인으로서 미국 휴스턴에 있습니다. 세아제강, 현대제철, 아주베스틸등 국내 주요 강관사들의 해외법인에비해 2017년말부터 사업을 영위하는 후발 판매법인으로 현재 시장점유율을 예측하기 힘듭니다. (3) 시장의 특성 - 지 배회사 (주)하이스틸이 영위하고 있는 강관제품은 국내는 물론, 전세계 30여국에 공급하고 있습니다. 강관수요가 가장 큰 시장은 미국이며, 미국으로 수출되는 철강제품의 약53% (2017년 기준)가 강관제품입니다. 그만큼 미국시장은 강관회사로서는 가장 중요한 시장이며, 미국시장에서의 시장확대가 매우 중요합니다. 당사는 미국정부의 반덤핑, 상계 관세, 세이프가드등 무역장벽과 보호무역주의로 수출이 점점 힘들어 지고 있는 미국등 북미시장 공략을 위해 철강제품 해외 판매법인을 설립하였습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- HISTEEL PIPE TUBE INC.는 2018년부터 강관시장 확대를 위한 미국시장 공략을 위한 마케팅을 진행할 예정으로 되어 있습니다. 새로운 신규사업은 없습니 다. ■ (주)하이파워

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

당사는 정유, 석유화학 플랜트에 많이 쓰이고 있는 배관용, 플랜트용 강관을 열처리하는 사업을 영위하고 있으며, 지배회사인 하이스틸 당진1공장내에 열처리 설비를 갖추고, 하이스틸에서 생산되는 제품의 열처리 및 외주영업을 통한 열처리가공업을 영위하고 있습니다. 2017년11월 회사설립 및 2018년 3월까지 설비도입을 위한 작업이 진행되었으며, 열처리설비 설치가 완공됨에 따라 2018년 5월부터는 하이스틸에서 생산되는 강관 및 외주 임가공 물량을 진행하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 : 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 금속가공제품제조업에 해당되며, 강관제품의 열처리업 영위하는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다. (2) 시장점유율 주요 강관 제조사에는 기본적인 시설을 보유하고 있는 후처리 공정에 해당합니다.

주요 강관사인 세아제강, 현대제철, 동양철관, EEW Korea, 현대RB, 스틸플라워 등 주요 강관사는 후공정으로 열처리 설비를 갖추고 있습니다. 기존 강관회사외에 열처리만을 전문으로 하는 외주 업체는 태양산업, 신성테크, 금호열처리 등이며 대부분중소기업입니다. 시장점유율은 강관회사의 수주 물량에 따 증감되므로, 점유율을 예측하기 힘듭니다. (3) 시장의 특성 - 열처리산업은 주로 철강제품의 후공정을 담당하는 산업으로 열처리설비를 자체 보유한 업체와 열처리전문업체로 구분되며, 대부분 철강시황에 따라 변동되는 만큼 철강산업의 직접적으로 영향을 받습니다. 플랜트 시설의 경우 1기당 5천톤 ~ 3만톤 의 배관 파이프가 소요되고 그 대부분이 열처리를 필요로 합니다. 지주회사인 하이스틸은 2011년 이후 관련 석유화학 플랜트 열처리(PWHT) 된 배관용파이프 공급 실적이 약 70,000 톤 수준이며, 전량 외주 처리하였으나 2018년부터는 자회사인 (주)하이파워를 통한 자체 처리하고 있습니다.

( 4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 하이파워는 2017년말 설립하고, 2018년4월에 열처리 설비도입이 완료되었으며, 추가적인 신규설비 도입 예정은 계획이 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 [지배회사의 내용] ■ (주)하이스틸 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

강관제조	제품	강관	자동차, 선박기계, 건설,배관, 보일러 및 구조물	하이스틸	96,679(87.19%)

상품	강관	자동차, 선박기계 및 건설	하이스틸	11,472(10.35%)

용역	강관	운송,선적등 대행	하이스틸	2,301(2.08%)

임가공	강관	강관 가공	하이스틸	429(0.38%)

합 계	-	-	110,881(100%)

※ 상기 매출액은 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/톤)

품 목	제18기3분기	제17기 연간	제16기 연간

강관	내수	755,849	761,320	788,805

수출	943,949	1,132,099	1,041,708

(1) 산출기준- 매출액을 기준으로 하여 총 판매 중량으로 나눈 단순 평균단가임 (2) 주요 가격변동원인 - 2020년 코로나19등 내수경기가 완전히 회복되지 못하고 있으나, 중국의 내수경기회복으로 인해 철강 수요가 늘어나고 있으며, 이에 따른 원자재 가격 상승이 계속되고 있어, 하반기에는 제품가격 상승이 이어질 것으로 보입니다. 수출 가격도 풍력,태양광 등 친환경 에너지 수요의 증가로 점차 제품가격도 인상될 것으로 기대되고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

강관제조	원재료	Coil,후판	강관	87,958	(91.70%)

상 품	Pipe	강관	7,965	(8.30%)

계	-	95,923	(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/톤)

품 목	제18기3분기	제17기 연간	제16기 연간

Hot Coil 外	국내	626,365	705,299	740,028

수입	595,387	669,367	681,177

(1) 산출기준

- POSCO, 현대제철 등 공급업체로부터의 총매입액을 중량으로 나눈 단순 평균단가 ( 2 ) 주요 가격변동원인 - 당사의 경우 원자재 가격 인상전 원재료 확보를 통해, 안정적인 원자재 확보를 하고 있으나, 2020년 하반기에는 철강석뿐만아니라 원료탄의 가격도 계속해서 오르고있어, 원재료 가격 상승이 큰폭으로 있을 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따른 포스코와 현대제철의 원재료 가격 상승도 크게 오를 전망입니다. [종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC. - 지배회사가 생산한 강관 및 철강제품을 북미지역에 유통 판매하는 판매법인으로 주요 취급제품은 강관 , 코일 , 후판 등입니다. ■ (주)하이파워 - 지배회사인 (주)하이스틸의 강관 제품을 열처리하는 가공업체로서, 발주처로부터 철강제품을 위탁받아 열처리 후 납품하는 형태의 사업을 영위합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 [지배회사의 내용] ■ (주)하이스틸가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 :톤 )

사업부문	사업소	제18기3분기	제17기 연간	제16기 연간

강관제조	인천1,3공장	120,600	160,800	160,800

당진1,2공장	58,500	78,000	78,000

합 계	179,100	238,800	238,800

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 : 표준생산능력② 산출방법

(단위 : 톤)

제품별	설비명	일생산능력	월생산능력	당분기생산능력	비고

강관(pipe)	조관기(4대)	536	13,400	80,400	인천공장

강관(pipe)	조관기(2대)	260	6,500	39,000	당진공장

합 계	796	19,900	119,400	-

(나) 평균가동시간- 1일 평균 가동시간 8시간

- 월 평균 가동일수 25일, 연간 누적가동일수 300일- 연간 가동시간 2,400시간 가동

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	사업소	제18기3분기	제17기 연간	제16기 연간

강관제조	인천1,3공장	104,337	154,092	137,230

당진1,2공장	21,045	51,842	46,592

합 계	125,382	205,934	183,822

(2) 당반기 가동률(단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)	3분기 가동가능시간	3분기 실제가동시간	평균가동률

인천1공장	1,800	1,256	69.8%

인천3공장	1,050	907	86.4%

당진1공장	1,800	1,460	81.1%

당진2공장	1,800	1,294	71.9%

합 계	6,450	4,917	77.3%

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

[자산항목 :토지 ]	(단위 :백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

인천1공장	자가	인천	26,735	38,073	-	-	-	38,073

인천3공장	자가	인천	13,884	18,604	-	-	-	18,604

사원아파트	자가	당진	72	20	-	-	-	20

사원아파트	자가	당진	51	75	-	-	-	75

사원원룸	자가	당진	224.9	310	-	-	-	310

당진1공장	자가	당진	78,059	32,005	-	-	-	32,005

당진2공장	자가	당진	17,379.5	6,160	-	-	-	6,160

알펜시아 에스테이트	자가	평창	589	259	-	-	-	259

합 계	95,506	-	-	-	95,506

[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(평)	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

인천1공장	자가	인천	5,924	181	-	-	8	173

인천3공장	자가	인천	2,424	298	-	-	20	278

당진1공장	자가	당진	18,323	3,615	-	-	296	3,319

당진2공장	자가	당진	1,451.5	2,067	-	-	97	1,970

사원아파트	자가	당진	31	43	-	-	4	39

사원아파트	자가	당진	24	10	-	-	-	10

사원원룸	자가	당진	378.8	213	-	-	16	197

알펜시아 에스테이트	자가	평창	51.5	494	-	-	22	472

합 계	6,921	-	-	463	6,458

[자산항목 : 구축물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

인천1공장	자가	인천	39점	302	-	-	13	289

인천3공장	자가	인천	4점	29	-	-	7	22

당진1공장	자가	당진	1점	1,820	-	-	80	1,740

당진1공장	자가	당진	1점	84	-	-	16	68

당진 2공장	자가	당진	1점	167	-	-	6	161

합 계	2,402	-	-	122	2,280

[자산항목 : 기계장치]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

인천1공장	자가	인천	자가	2,431	116	-	280	2,267

당진1공장	자가	당진	자가	27,053	30	-	2,069	25,014

당진2공장	자가	당진	자가	9,544	-	-	502	9,042

합 계	39,028	146	-	2,851	36,323

[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

지게차	자가	당진	1,913	-	-	1,913	-	-

포터	자가	인천	3,531	-	-	522	3,009

아반떼	자가	당진	246	-	-	246	-	-

라보	자가	인천	562	-	-	562	-	-

지게차	자가	당진	45,085	-	-	4,889	40,196	-

제네시스G80	자가	당진	36,515	-	-	10,270	26,245	-

렉스턴	자가	당진	30,418	-	5,070	25,348	-

쏘렌토	자가	독일	43,380	-	-	9,522	33,858	-

합 계	161,650	-	-	32,994	128,656	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자

- 현재 진행중인 투자는 없습니다.

(나) 향후 투자계획

- 당진공장에 대형각관 생산을 위한 설비 및 공장 증축을 계획하고 있습니다. [종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC - 강관 및 철강제품을 영업판매하는 법인으로 생산시설이 없습니다. ■ (주)하이파워 - 전기에 신설된 법인으로 열처리설비를 구축하여 생산가동하고 있습니다. - 주요 설비로는 열처리로 1대 보유하고 있습니다.

- 설비가 완공되어 설비능력이 1일 최대 135 TON을 처리할 수 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

[지배회사의 내용] ■ (주)하이스틸가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제18기3분기	제17기 연간	제16기 연간

금액	금액	금액

강관	제품	강관	수출	29,298	84,405	80,107

내수	67,381	92,698	80,027

합계	96,679	177,103	160,134

상품	강관	수출	6,074	20,235	1,375

내수	5,398	5,747	4,562

합계	11,472	25,982	5,937

용역	강관류	수출	2,301	9,738	5,742

내수	429	614	81

합계	2,730	10,352	5,823

합 계	수출	37,673	114,378	87,224

내수	73,208	99,059	84,670

합계	110,881	213,437	171,894

※ 상기 재무제표중 제18기3분기, 제17기 , 제16기 재무제표는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었 습니다 .

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업부는 국내영업팀과 해외영업팀으로 구성하여 내수와 수출을 각각 담당(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

- 내 수 : 현금 및 외상조건의 전화주문 또는 직접판매

- 수 출 : 해외철강상사에 직수출 및 국내 종합상사에 Local수출

(4) 판매전략- 내실과 안전위주의 영업

- 틈새상품의 전략적 판매로 매출 및 이윤 확보

[종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC - 2017년에 설립된 강관 및 철강제품을 영업판매하 는 법인 으로 2020년 당분기 매출 은 10,932,890 천원입니다. ■ (주)하이파워 - 2017년에 신 설된 법인으로 2020년 당분기 매출은 304,196 천원입니다.

5. 수주상황

[지배회사의 내용] ■ (주)하이스틸 - 수주현황 해당사항없음

[종속회사의 내용] ■ HISTEEL PIPE INC - 수주현황 해당사항없음 ■ (주)하이파워 - 수주현황 해당사항없음

6. 재무 위험관리 가. 주요시장의 위험내용

(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부 채	112,014,446	106,660,480

자 본	125,609,483	127,661,954

부채비율	89.18%	83.55%

(2) 금융위험 관리1) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	24,873,962	19,292,330

단기금융자산	3,050,000	5,000,000

매출채권	16,040,422	23,997,998

기타채권	15,062	171,040

당기손익-공정가치측정금융자산	10,689,390	7,802,190

장기금융자산	13,000	13,000

기타비유동금융자산	1,239,313	889,567

계	55,921,149	57,166,125

② 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 철강업 및 유통업 등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당분기말 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산의 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 59.17%(전기말 : 56.4%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,002,571 15,002,571 - - - 단기차입금 44,200,000 44,200,000 - - - 유동성장기부채 2,996,400 2,996,400 - - - 기타금융부채 337,372 337,372 - - - 장기차입금 8,117,600 - 3,772,800 4,318,400 26,400 사채 23,309,228 - 23,309,228 - - 금융보증계약 (*) USD4,169,988 USD4,169,988 - - - 합 계 93,963,171 62,536,343 27,082,028 4,318,400 26,400 USD4,169,988 USD4,169,988 - - - (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,092,578 15,092,578 - - - 단기차입금 41,350,000 41,350,000 - - - 유동성장기부채 1,720,000 1,720,000 - - - 기타금융부채 371,470 371,470 - - - 장기차입금 8,684,000 - 2,759,600 5,858,400 66,000 사채 22,890,093 - - 22,890,093 - 금융보증계약(*) USD4,649,988 USD4,649,988 - - - 합 계 90,108,141 58,534,048 2,759,600 28,748,493 66,000 USD4,649,988 USD4,649,988 - - - (*) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 3) 환위험① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 11,908,025 5,160,856 24,679,707 15,178,656 EUR 890,358 - 1,036,615 - JPY 43,066,484 - 2,577,533 - CNY 405,270 - 402,413 - KWD 2,172 - 2,171 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 620 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손익 변동 969,442 (969,442) 1,244,811 (1,244,811) 4) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손익 변동 (530,500) 530,500 (484,900) 484,900 5) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손익 변동 19,614 (19,614) 19,402 (19,402) 6) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 24,873,962 24,873,962 19,292,330 19,292,330 단기금융자산 3,050,000 3,050,000 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 16,055,484 16,055,484 24,169,038 24,169,038 파생금융자산 510,454 510,454 280,533 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 10,689,390 7,802,190 7,802,190 장기금융자산 13,000 13,000 13,000 13,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 392,290 388,045 388,045 비유동기타금융자산 1,239,313 1,239,313 889,567 889,567 소계 56,823,893 56,823,893 57,834,703 57,834,703 부채 : 매입채무및기타채무 15,002,571 15,002,571 15,092,578 15,092,578 단기차입금 44,200,000 44,200,000 41,350,000 41,350,000 유동성장기부채 2,996,400 2,996,400 1,720,000 1,720,000 기타금융부채 337,372 337,372 371,470 371,470 리스부채 311,858 311,858 223,288 223,288 장기차입금 8,117,600 8,117,600 8,684,000 8,684,000 사채 23,309,228 23,309,228 22,890,093 22,890,093 소계 94,275,029 94,275,029 90,331,429 90,331,429 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.② 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,689,390 - 10,689,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 - - 392,290 파생상품자산 - 510,454 - 510,454 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,802,190 - 7,802,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 388,045 - - 388,045 파생상품자산 - 280,533 - 280,533 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 510,454 280,533 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. - 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익(비용)으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익(비용)에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 다. 제재 및 소송으로 인한 위험성 - 한국가스공사 손해배상 소송관련 : 회사는 2018년3월14일 한국가스공사로부터 "한국가스공사 발주 강관 구매 입찰관련 6개사 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건" 으로 인한 " 손해배상청구의 소" 로 당사를 포함한 5개사가 피소 되었습니다.- 한국가스공사가 당사를 포함한 5개사에 청구한 손해배상금액은 총금액은 62,998,390,603원입니다. 손해배상 금액이 확정될 경우 손해배상금에 대한 자금 부담 위험이 있을 수 있습니다. - 회사는 소송대리인을 선임하여 법적절차에 따라 적극적으로 소송에 대응할 예정이지만, 해당 소송은 이해 관계자가 많고, 일반적으로 소송금액이 커서 소송이 오랜기간동안 계속될 수 있습니다. 패소할 경우 손해배상금으로 인해 회사에 자금 부담을 줄 수 있으므로 회사는 이에 대한 대책이 필요할 것으로 보입니다. - 레어메탈코리아(주)는 2017년12월27일 당사가 독점계약을 위반했다는 이유로 당사를 상대로 약20억원의 손해배상청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 소송대리인을 선임하여 법적절차에 따라 적극적으로 소송에 대응할 예정이며, 소송결과에 따라 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다. - 기타 우발채무등에 관한 사항은 첨부된 연결재무제 표 주석 "36. 우발채무와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소(*) 분기말잔액 비고 은 행 51,754 44,030 40,470 55,314 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 51,754 44,030 40,470 55,314 - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 51,754 44,030 40,470 55,314 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 - 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 증감 분기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - 해외증권(회사채) 22,890 - 419 23,309 해외증권(주식등) - - - - 자 산 유 동 화 - - - - 기 타 - - - - 총 계 22,890 - 419 23,309 * 외화평가등에 따른 증감분임. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제18기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 1) 연결 요약재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기 2020.09.30 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 제 16 기 2018.12.31 현재 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 90,010,654,277 83,236,116,154 80,649,515,049 현금및현금성자산 24,873,961,835 19,292,330,438 18,051,777,042 단기금융자산 3,050,000,000 5,000,000,000 10,020,687,918 매출채권 및 기타채권 16,055,484,166 24,169,038,117 18,217,971,077 파생상품자산 510,453,931 280,532,799 516,039 당기법인세자산 72,964,576 85,457,216 75,294,637 당기손익_공정가치금융자산 9,152,099,803 5,286,889,708 2,151,268,154 기타유동자산 797,539,985 82,673,565 397,644,999 재고자산 35,498,149,981 29,039,194,311 31,734,355,183 비유동자산 147,613,273,900 151,086,317,985 152,340,660,048 장기금융자산 13,000,000 13,000,000 13,000,000 유형자산 140,820,080,253 143,887,864,133 147,672,320,299 당기손익_공정가치금융자산 1,537,290,000 2,515,300,000 0 무형자산 419,554,566 456,304,566 505,304,566 사용권자산 311,858,449 223,287,945 0 관계기업투자 2,770,389,915 2,640,812,850 3,129,106,748 기타포괄손익_공정가치금융자산 392,289,640 388,045,380 380,601,760 기타금융자산 1,239,313,235 889,566,786 552,053,808 이연법인세자산 109,497,842 72,136,325 88,272,867 자산총계 237,623,928,177 234,322,434,139 232,990,175,097 부채 유동부채 63,945,469,070 59,161,158,443 57,950,463,794 매입채무 및 기타채무 15,002,570,724 15,092,578,035 19,139,523,162 단기차입금 44,200,000,000 41,350,000,000 35,398,100,000 유동성장기부채 2,996,400,000 1,720,000,000 2,060,000,000 파생상품금융부채 0 0 418,664,284 기타부채 466,590,812 469,154,619 593,152,213 계약부채 1,098,371,846 435,107,068 341,024,135 유동리스부채 181,535,688 94,318,721 0 비유동부채 48,068,976,589 47,499,321,805 46,650,533,836 장기차입금 8,117,600,000 8,684,000,000 8,804,000,000 사채 23,309,227,961 22,890,093,033 21,956,041,030 순확정급여부채 2,130,198,667 1,757,789,623 1,735,309,360 비유동리스부채 130,322,761 128,969,222 0 이연법인세부채 14,381,627,200 14,038,469,927 14,155,183,446 부채총계 112,014,445,659 106,660,480,248 104,600,997,630 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 125,609,482,518 127,661,953,891 128,389,177,467 자본금 9,999,720,000 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,291,286,856 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 509,550,136 568,363,041 1,006,125,279 이익잉여금(결손금) 67,808,925,526 69,802,583,994 70,092,045,332 자본총계 125,609,482,518 127,661,953,891 128,389,177,467 소수주주지분 - - - 자본과부채총계 237,623,928,177 234,322,434,139 232,990,175,097 * 연결 대상 회사 지분율 100%로 소수주주지분, 지배기업지분 순이익 미기재* 연결대상회사의 변동내용 - 변동사항없음 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 매출액 113,036,917,550 214,251,803,457 170,541,409,656 영업이익(손실) (875,420,526) 1,108,836,724 (5,206,877,944) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,545,774,468) 349,516,684 (7,930,641,816) 당기순이익(손실) (1,853,554,334) 31,538,037 (7,160,985,320) 지배회사지분순이익 (1,853,554,334) 31,538,037 (7,160,985,320) 소수주주지분순이익 0 0 0 기타포괄손익 998,161 (758,761,613) 240,130,217 총포괄손익 (1,852,556,173) (727,223,576) (6,920,855,103) 주당이익 (927) 16 (3,582) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무제표중 제18기당분기, 제17기 , 제16기 재무제표는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. 2) 별도 요약재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기 2020.09.30 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 제 16 기 2018.12.31 현재 주식회사 하이스틸 (단위 : 원) 과목 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 89,322,201,438 79,610,285,515 80,439,095,505 현금및현금성자산 24,014,562,667 16,870,965,738 17,396,593,318 단기금융자산 3,050,000,000 5,000,000,000 10,020,687,918 매출채권 및 기타채권 18,887,090,935 27,506,132,533 19,654,428,454 파생상품자산 510,453,931 280,532,799 516,039 당기법인세자산 66,958,026 78,966,796 74,486,917 기타유동자산 797,539,985 81,506,503 395,289,163 당기손익_공정가치금융자산 9,152,099,803 5,286,889,708 2,151,268,154 재고자산 32,843,496,091 24,505,291,438 30,745,825,542 비유동자산 148,061,802,529 151,501,556,762 152,758,231,276 장기금융자산 11,000,000 11,000,000 11,000,000 유형자산 140,034,239,768 143,056,848,284 146,783,172,685 당기손익_공정가치금융자산 1,537,290,000 2,515,300,000 0 무형자산 419,554,566 456,304,566 505,304,566 사용권자산 261,093,332 146,944,905 0 종속기업및관계기업투자 4,174,639,915 4,045,062,850 4,533,356,748 기타포괄손익_공정가치금융자산 392,289,640 388,045,380 380,601,760 기타금융자산 1,231,695,308 882,050,777 544,795,517 자산총계 237,384,003,967 231,111,842,277 233,197,326,781 부채 유동부채 63,566,454,559 56,084,509,766 57,850,468,050 매입채무 및 기타채무 15,098,284,694 12,156,565,184 19,164,320,174 단기차입금 44,200,000,000 41,350,000,000 35,398,100,000 유동성장기부채 2,876,400,000 1,600,000,000 2,000,000,000 파생상품부채 0 0 418,664,284 기타부채 428,248,832 463,735,549 528,359,457 유동리스부채 152,527,050 79,101,965 0 계약부채 810,993,983 435,107,068 341,024,135 비유동부채 47,671,496,279 46,972,957,722 46,124,222,176 장기차입금 7,787,600,000 8,264,000,000 8,264,000,000 사채 23,309,227,961 22,890,093,033 21,956,041,030 순확정급여부채 2,084,474,836 1,712,551,822 1,735,309,360 비유동리스부채 108,566,282 67,842,940 0 이연법인세부채 14,381,627,200 14,038,469,927 14,168,871,786 부채총계 111,237,950,838 103,057,467,488 103,974,690,226 자본 자본금 9,999,720,000 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,291,286,856 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 776,017,910 747,059,529 1,054,194,077 이익잉여금(결손금) 68,079,028,363 70,016,308,404 70,877,435,622 자본총계 126,146,053,129 128,054,374,789 129,222,636,555 자본과부채총계 237,384,003,967 231,111,842,277 233,197,326,781 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 주식회사하이스틸 (단위 : 원) 과목 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 매출액 110,880,785,129 213,437,441,617 171,894,281,114 영업이익(손실) (801,247,961) 459,501,716 (4,416,640,796) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,452,034,524) (251,974,078) (7,131,760,549) 당기순이익(손실) (1,797,175,907) (540,127,843) (6,463,638,826) 기타포괄손익 88,769,447 (628,133,923) 224,197,355 총포괄손익 (1,708,406,460) (1,168,261,766) (6,239,441,471) 주당이익 (899) (270) (3,233) ※ 상기 재무제표중 제18기당분기, 제17기, 제16기 재무제표는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20201111_2020.3분기 사업보고서_(주)하이스틸_변환_확정_경리부.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 90,010,654,277 83,236,116,154 현금및현금성자산 24,873,961,835 19,292,330,438 단기금융자산 3,050,000,000 5,000,000,000 매출채권 및 기타채권 16,055,484,166 24,169,038,117 당기법인세자산 72,964,576 85,457,216 당기손익-공정가치금융자산 9,152,099,803 5,286,889,708 파생상품자산 510,453,931 280,532,799 기타유동자산 797,539,985 82,673,565 재고자산 35,498,149,981 29,039,194,311 비유동자산 147,613,273,900 151,086,317,985 장기금융자산 13,000,000 13,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,537,290,000 2,515,300,000 유형자산 140,820,080,253 143,887,864,133 무형자산 419,554,566 456,304,566 사용권자산 311,858,449 223,287,945 관계기업투자 2,770,389,915 2,640,812,850 기타포괄손익-공정가치금융자산 392,289,640 388,045,380 기타금융자산 1,239,313,235 889,566,786 이연법인세자산 109,497,842 72,136,325 자산총계 237,623,928,177 234,322,434,139 부채 유동부채 63,945,469,070 59,161,158,443 매입채무 및 기타채무 15,002,570,724 15,092,578,035 단기차입금 44,200,000,000 41,350,000,000 유동성장기부채 2,996,400,000 1,720,000,000 기타부채 466,590,812 469,154,619 유동리스부채 181,535,688 94,318,721 계약부채 1,098,371,846 435,107,068 비유동부채 48,068,976,589 47,499,321,805 장기차입금 8,117,600,000 8,684,000,000 사채 23,309,227,961 22,890,093,033 순확정급여부채 2,130,198,667 1,757,789,623 비유동리스부채 130,322,761 128,969,222 이연법인세부채 14,381,627,200 14,038,469,927 부채총계 112,014,445,659 106,660,480,248 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 125,609,482,518 127,661,953,891 자본금 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 509,550,136 568,363,041 이익잉여금(결손금) 67,808,925,526 69,802,583,994 자본총계 125,609,482,518 127,661,953,891 자본과부채총계 237,623,928,177 234,322,434,139 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,583,420,940 113,036,917,550 37,990,572,900 169,820,209,018 매출원가 29,469,417,797 105,283,227,503 36,460,994,603 159,101,451,597 매출총이익 3,114,003,143 7,753,690,047 1,529,578,297 10,718,757,421 판매비와관리비 2,177,683,662 8,629,110,573 2,501,520,926 8,374,572,178 영업이익(손실) 936,319,481 (875,420,526) (971,942,629) 2,344,185,243 기타영업외수익 (18,749,539) 918,083,096 489,044,369 2,189,459,994 기타영업외비용 85,917,486 288,160,730 (7,158,173) 462,358,357 관계기업의 손익에 대한 지분 121,067,417 33,773,042 (53,516,570) (354,899,154) 금융수익 (286,185,337) 876,530,981 1,106,050,555 2,413,394,400 금융비용 105,360,371 2,210,580,331 1,366,498,532 3,812,832,985 법인세비용차감전순이익(손실) 561,174,165 (1,545,774,468) (789,704,634) 2,316,949,141 법인세비용(수익) 100,448,087 307,779,866 (153,573,423) 729,247,514 당기순이익(손실) 460,726,078 (1,853,554,334) (636,131,211) 1,587,701,627 기타포괄손익 212,926,142 998,161 (142,288,146) (179,555,045) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 97,194,074 (7,034,576) 83,930,020 (435,876,348) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,847,798 (66,845,642) (1,871,925) 27,345,595 순확정급여부채의 재측정손익 89,346,276 59,811,066 85,801,945 (463,221,943) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 115,732,068 8,032,737 (226,218,166) 256,321,303 관계기업의 기타포괄손익 24,727,368 95,804,023 16,957,056 519,872,234 해외사업환산손익 91,004,700 (87,771,286) (243,175,222) (263,550,931) 총포괄손익 673,652,220 (1,852,556,173) (778,419,357) 1,408,146,582 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 231 (927) (318) 794 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,006,125,279 70,092,045,332 128,389,177,467 128,389,177,467 배당금지급 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,587,701,627 1,587,701,627 1,587,701,627 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 27,345,595 0 27,345,595 27,345,595 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 519,872,234 0 519,872,234 519,872,234 해외사업환산손익 0 0 (263,550,931) 0 (263,550,931) (263,550,931) 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 0 (463,221,943) (463,221,943) (463,221,943) 2019.09.30 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,289,792,177 71,216,525,016 129,797,324,049 129,797,324,049 2020.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 568,363,041 69,802,583,994 127,661,953,891 127,661,953,891 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,853,554,334) (1,853,554,334) (1,853,554,334) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (66,845,642) 0 (66,845,642) (66,845,642) 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 95,804,023 0 95,804,023 95,804,023 해외사업환산손익 0 0 (87,771,286) 0 (87,771,286) (87,771,286) 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 0 59,811,066 59,811,066 59,811,066 2020.09.30 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 509,550,136 67,808,925,526 125,609,482,518 125,609,482,518 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,950,061,056 (5,242,888,637) 당기순이익(손실) (1,853,554,334) 1,587,701,627 손익조정 5,613,000,527 6,165,627,017 운전자본의 증감 1,385,314,602 (11,385,464,028) 배당금의 수취 1,072,500 1,092,500 이자수취(영업) 456,297,998 377,855,516 이자지급(영업) (1,664,641,377) (1,994,008,230) 법인세납부(환급) 12,571,140 4,306,961 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,434,418,623) 4,137,398,388 단기금융상품의 처분 1,950,000,000 5,020,687,918 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (2,891,035,562) (371,000,000) 파생상품자산(부채)의 감소(증가) 107,086,375 438,433,450 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 49,350 11,066 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (89,993,150) 0 유형자산의 처분 0 14,578,328 유형자산의 취득 (510,525,636) (965,312,374) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,121,077,961 7,955,879,042 단기차입금의 증가 42,030,169,000 9,401,900,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 차입금및사채의 상환 (40,470,169,000) (1,230,000,000) 리스부채의 지급 (239,006,839) (216,020,958) 배당금지급 (199,915,200) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,088,997) (144,613,030) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,581,631,397 6,705,775,763 기초현금및현금성자산 19,292,330,438 18,051,777,042 기말현금및현금성자산 24,873,961,835 24,757,552,805 3. 연결재무제표 주석 제18기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제17기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 하이스틸과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 하이스틸(이하 "지배기업"이라 함)은 한일철강(주)가 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문과 판재류 사업부문을 인적분할하여, 2003년 1월 3일자로 분할존속회사인 한일철강(주)와 분할신설회사인 지배기업으로 분할등기를 완료함으로써 설립된 강관류 제조 및 판매회사이며, 주요 사업장은 다음과 같습니다. 사업장 소재지 본사/당진공장 충청남도 당진시 송악읍 부곡공단4길 28-252, 28-129 인천공장 인천광역시 남동구 남동대로 139 , 남동동로78번길 6 서울사무소 서울특별시 중구 퇴계로 27길 28 부산사무소 부산시 사상구 광장로56번길 52 신우사B동 3층 광주사무소 광주시 광산구 장신로 52 BYC수완비스타 오피스텔 13층 1311호 또한, 지배기업은 유가증권시장상장규정 제15조의2에 의거 재상장 심사를 거쳐 2003년 2월 17일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 6,182백만원이었으나, 2004년에 실시된 주식배당과 2012년 11월 16일 실시된 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 10,000백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 756,024 37.80 한일철강 304,579 15.23 기타 939,341 46.97 합 계 1,999,944 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 당분기말 전기말 HISTEEL PIPE TUBE INC. 100 100 미국 12월 판매 의결권과반수보유 주식회사 하이파워 100 100 한국 12월 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총 포괄손익 HISTEEL PIPE TUBE INC. 4,238,602 3,880,504 358,098 10,932,890 63,344 66,231 주식회사 하이파워 1,170,921 522,588 648,333 304,196 8,615 8,615 (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총 포괄손익 HISTEEL PIPE TUBE INC. 14,313,579 14,021,712 291,867 24,450,865 50,878 58,328 주식회사 하이파워 1,259,628 619,910 639,718 520,499 (49,531) (49,531) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 보고기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) COVID-19 영향 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부 채 112,014,446 106,660,480 자 본 125,609,483 127,661,954 부채비율 89.18% 83.55% (2) 금융위험 관리1) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. ① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 24,873,962 19,292,330 단기금융자산 3,050,000 5,000,000 매출채권 16,040,422 23,997,998 기타채권 15,062 171,040 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 장기금융자산 13,000 13,000 기타비유동금융자산 1,239,313 889,567 계 55,921,149 57,166,125 ② 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 철강업 및 유통업 등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당분기말 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산의 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 59.17%(전기말 : 56.4%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,002,571 15,002,571 - - - 단기차입금 44,200,000 44,200,000 - - - 유동성장기부채 2,996,400 2,996,400 - - - 기타금융부채 337,372 337,372 - - - 장기차입금 8,117,600 - 3,772,800 4,318,400 26,400 사채 23,309,228 - 23,309,228 - - 금융보증계약 (*) USD4,169,988 USD4,169,988 - - - 합 계 93,963,171 62,536,343 27,082,028 4,318,400 26,400 USD4,169,988 USD4,169,988 - - - (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,092,578 15,092,578 - - - 단기차입금 41,350,000 41,350,000 - - - 유동성장기부채 1,720,000 1,720,000 - - - 기타금융부채 371,470 371,470 - - - 장기차입금 8,684,000 - 2,759,600 5,858,400 66,000 사채 22,890,093 - - 22,890,093 - 금융보증계약(*) USD4,649,988 USD4,649,988 - - - 합 계 90,108,141 58,534,048 2,759,600 28,748,493 66,000 USD4,649,988 USD4,649,988 - - - (*) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 3) 환위험① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 11,908,025 5,160,856 24,679,707 15,178,656 EUR 890,358 - 1,036,615 - JPY 43,066,484 - 2,577,533 - CNY 405,270 - 402,413 - KWD 2,172 - 2,171 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 620 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손익 변동 969,442 (969,442) 1,244,811 (1,244,811) 4) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손익 변동 (530,500) 530,500 (484,900) 484,900 5) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손익 변동 19,614 (19,614) 19,402 (19,402) 6) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 24,873,962 24,873,962 19,292,330 19,292,330 단기금융자산 3,050,000 3,050,000 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 16,055,484 16,055,484 24,169,038 24,169,038 파생금융자산 510,454 510,454 280,533 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 10,689,390 7,802,190 7,802,190 장기금융자산 13,000 13,000 13,000 13,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 392,290 388,045 388,045 비유동기타금융자산 1,239,313 1,239,313 889,567 889,567 소계 56,823,893 56,823,893 57,834,703 57,834,703 부채 : 매입채무및기타채무 15,002,571 15,002,571 15,092,578 15,092,578 단기차입금 44,200,000 44,200,000 41,350,000 41,350,000 유동성장기부채 2,996,400 2,996,400 1,720,000 1,720,000 기타금융부채 337,372 337,372 371,470 371,470 리스부채 311,858 311,858 223,288 223,288 장기차입금 8,117,600 8,117,600 8,684,000 8,684,000 사채 23,309,228 23,309,228 22,890,093 22,890,093 소계 94,275,029 94,275,029 90,331,429 90,331,429 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.② 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,689,390 - 10,689,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 - - 392,290 파생상품자산 - 510,454 - 510,454 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,802,190 - 7,802,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 388,045 - - 388,045 파생상품자산 - 280,533 - 280,533 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 510,454 280,533 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 영업부문연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 당 분 기 전 분 기 상품매출 14,713,971 33,530,702 제품매출 95,690,464 127,564,026 용역매출 2,203,725 8,562,991 임가공매출 428,757 162,490 합 계 113,036,917 169,820,209 (3) 매출할인 연결회사는 해당 고객의 구매 특성상 수익의 일부가 환원되지 않을 가능성이 매우 높지 않다고 판단하여, 당분기에 고객과의 계약과 관련한 매출할인 111,498천원을 수익으로 인식하지 않았습니다. (4) 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 - 예상 매출할인 111,498 132,309 계약부채 - 선수금 986,874 302,798 계약부채 합계 1,098,372 435,107 (5) 지역부문당분기와 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 국 내 수 출 계 당 분 기 73,208,104 39,828,813 113,036,917 전 분 기 74,583,357 95,236,852 169,820,209 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지정) 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 24,873,962 24,873,962 단기금융자산 - - 3,050,000 3,050,000 매출채권 및 기타채권 - - 16,055,484 16,055,484 파생금융자산 510,454 - - 510,454 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 - - 10,689,390 장기금융자산 - - 13,000 13,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 392,290 - 392,290 기타금융자산 - - 1,239,313 1,239,313 합계 11,199,844 392,290 45,231,759 56,823,893 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지정) 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 19,292,330 19,292,330 단기금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 24,169,038 24,169,038 파생금융자산 280,533 - - 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 7,802,190 - - 7,802,190 장기금융자산 - - 13,000 13,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 388,045 - 388,045 기타금융자산 - - 889,567 889,567 합 계 8,082,723 388,045 49,363,935 57,834,703 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 및 기타채무 - 15,002,571 - 15,002,571 단기차입금 - 44,200,000 - 44,200,000 유동성장기부채 - 2,996,400 - 2,996,400 기타금융부채 - 311,081 26,291 337,372 리스부채 - - 311,858 311,858 장기차입금 - 8,117,600 - 8,117,600 사채 - 23,309,228 - 23,309,228 합 계 - 93,936,880 338,149 94,275,029 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함함. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 및 기타채무 - 15,092,578 - 15,092,578 단기차입금 - 41,350,000 - 41,350,000 유동성장기부채 - 1,720,000 - 1,720,000 기타금융부채 - 356,773 14,697 371,470 리스부채 - - 223,288 223,288 장기차입금 - 8,684,000 - 8,684,000 사채 - 22,890,093 - 22,890,093 합 계 - 90,093,444 237,985 90,331,429 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함함. 7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현 금 8,908 1,482 당좌예금 475,080 867,009 보통예금 121,005 123,886 외화예금 1,869,744 3,657,867 특정금전신탁 16,529,729 12,990,162 외화환매조건부채권 5,869,496 1,651,924 합 계 24,873,962 19,292,330 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예금종별 당 분 기 전 기 사용제한 단기금융자산 정기예금 3,000,000 - 일반차입금담보 장기금융자산 별단예금 13,000 13,000 당좌개설보증금 계 3,013,000 13,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,056,849 (3,016,426) 16,040,423 26,802,701 (2,804,703) 23,997,998 미수금 13,839 (212) 13,627 125,679 (3,324) 122,355 미수수익 1,434 - 1,434 48,685 - 48,685 계 19,072,122 (3,016,638) 16,055,484 26,977,065 (2,808,027) 24,169,038 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,808,027 2,642,299 설정(환입) 208,611 165,728 회수/제각 - - 기말잔액 3,016,638 2,808,027 연결회사의 매출채권은 최근에 파산한 바 없는 독립적인 다수의 우량한 고객과의 거래에서 발생한 채권으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 장부금액은 없으며, 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 회수기일 미도래 13,693,664 23,389,882 3개월이상 5,363,185 3,412,819 계 19,056,849 26,802,701 연결회사는 180일 이상된 채권에 대해서는 개별분석을 통해 대손을 설정하고 있으며180일 미만 채권에 대해서는 집합적으로 기대신용손실을 고려한 대손실적률을 기초로 대손을 설정하고 있습니다. 9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 비유동자산 임차보증금 257,690 285,606 영업보증금 981,623 603,961 계 1,239,313 889,567 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당 분 기 전 기 시장성 있는 지분증권 392,290 388,045 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당 분 기 전 기 취득원가 시가해당액 취득원가 시가해당액 한일철강 246,447 252,750 246,447 304,500 현대제철 77,938 26,322 77,938 33,652 GV(DB라이텍) 117,142 6,752 117,142 29,295 동부제철 - - 1,592 23 미주제강 1,128 - 1,128 - LS ELECTRIC 18,115 11,300 18,115 10,920 디지털옵틱 3,657 124 3,657 153 대동스틸 4,487 5,090 4,487 5,330 동양철관 11,992 5,338 10,879 4,172 미래에셋맵스리츠 88,880 84,614 - - 계 569,786 392,290 481,385 388,045 상기 지분상품을 처분하는 경우 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 (83,581) (85,668) (32) (169,281) 법인세효과 (18,388) (18,847) (7) (37,242) 법인세효과반영후 (65,193) (66,821) (25) (132,039) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 (91,035) 7,454 - (83,581) 법인세효과 (20,028) 1,640 - (18,388) 법인세효과반영후 (71,007) 5,814 - (65,193) 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 50,819 7,067 선급비용 226,909 75,607 부가세환급금 519,812 - 계 797,540 82,674 12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,114,064 (23,866) 2,090,198 4,890,684 (42,003) 4,848,681 제품 19,109,055 (1,072,402) 18,036,653 17,373,032 (1,493,772) 15,879,260 반제품 2,710,526 (87,170) 2,623,356 2,130,560 (116,300) 2,014,260 원재료 12,886,911 (212,949) 12,673,962 6,549,509 (330,175) 6,219,334 저장품 73,702 - 73,702 73,856 - 73,856 기타재고자산 279 - 279 3,803 - 3,803 계 36,894,537 (1,396,387) 35,498,150 31,021,444 (1,982,250) 29,039,194 당분기 중 재고자산 원가는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 585,863천원이 포함되었으며, 전기는 재고자산평가손실환입 649,074천원이 포함되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분액 장부가액 취득원가 순자산지분액 장부가액 강음한일강철유한공사 40 7,557,849 2,772,240 2,770,390 7,557,849 2,643,352 2,640,813 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초평가액 지분법손익 기타 증감액 기말 평가액 당 분 기 2,640,813 33,773 95,804 2,770,390 전 분 기 3,129,107 (354,899) 519,872 3,294,080 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 비 고 강음한일강철유한공사 1,850 2,539 유형자산 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄손익 강음한일강철유한공사 당분기말 6,833,574 4,935,132 4,838,107 - 5,639,086 82,710 322,220 전 기 말 7,289,173 5,095,059 5,775,852 - 9,194,905 (446,679) (1,229,038) (*) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 수정된 재무정보임 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,506,931 17,080,396 4,914,975 85,243,578 606,689 2,050,389 390,000 205,792,958 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (10,622,422) (2,634,754) (48,154,271) (462,530) (1,582,901) - (63,456,878) 장부금액 93,990,931 6,457,974 2,280,221 37,089,307 144,159 467,488 390,000 140,820,080 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,506,931 17,080,396 4,914,976 85,097,278 605,998 2,036,085 40,000 205,281,664 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (10,158,565) (2,512,701) (45,265,909) (421,405) (1,519,220) - (59,877,800) 장부금액 93,990,931 6,921,831 2,402,275 39,831,369 184,593 516,865 40,000 143,887,864 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초금액 93,990,931 6,921,831 2,402,275 39,831,370 184,593 516,864 40,000 143,887,864 취득액 - - - 146,300 - 14,226 350,000 510,526 감가상각비 - (463,857) (122,054) (2,888,363) (40,924) (63,663) - (3,578,861) 환율차이 - - - - 490 61 - 551 기말금액 93,990,931 6,457,974 2,280,221 37,089,307 144,159 467,488 390,000 140,820,080 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초금액 93,990,931 7,560,055 2,626,886 42,479,884 227,762 586,802 200,000 147,672,319 취득액 - - 22,000 - 30,498 23,481 884,850 960,829 감가상각비 - (483,605) (187,116) (2,897,325) (58,394) (81,688) - (3,708,128) 대체 - - - 836,700 - - (836,700) - 환율차이 - - - - 2,121 1,371 - 3,492 기말금액 93,990,931 7,076,450 2,461,770 40,419,259 201,987 529,966 248,150 144,928,513 (3) 담보로 제공된 자산 (단위: USD, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 담보설정 장부가액 담보설정 공장부지등 97,359,821 67,280,000 98,188,048 67,280,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 시설이용권 산업재산권 계 시설이용권 산업재산권 계 취득원가 301,138 245,000 546,138 301,138 245,000 546,138 감가상각누계액 - (126,583) (126,583) - (89,833) (89,833) 장부금액 301,138 118,417 419,555 301,138 155,167 456,305 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상각 기 말 당 분 기 시설이용권 301,138 - - 301,138 산업재산권 155,167 - (36,750) 118,417 계 456,305 - (36,750) 419,555 전 분 기 시설이용권 301,138 - - 301,138 산업재산권 204,167 - (36,750) 167,417 계 505,305 - (36,750) 468,555 (3) 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매기 손상검토를 하고 있습니다.(4) 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 134,671천원(전분기: 89,349천원)입니다. 16. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 계 기초금액 92,918 130,370 223,288 증 가 198,900 133,869 332,769 환율차이 (5,192) - (5,192) 감가상각 (169,561) (69,446) (239,007) 당분기말금액 117,065 194,793 311,858 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 181,536 94,319 비 유 동 130,323 128,969 (3) 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 239,007 213,618 건물 169,561 169,577 차량운반구 69,446 44,041 단기리스 관련 비용 8,836 28,255 소액자산리스 관련 비용 3,816 2,024 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 239백만원(전분기:214백만원 )입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 입 채 무 10,825,541 10,892,236 미 지 급 금 3,642,868 3,770,114 미지급비용 534,162 430,228 합 계 15,002,571 15,092,578 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 [기타금융부채] 단기종업원부채 241,081 286,773 지급 보증 부채 26,291 14,697 예수보증금 70,000 70,000 소 계 337,372 371,471 [기타유동부채] 예수금 129,219 97,684 합 계 466,591 469,155 19. 파생상품당분기말 현재 환율 및 이자율 변동에 대한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : USD, 천원 ) 구 분 헤지대상 거래처 발효일 만기일 원금 이자조건 통화 및 이자율 스왑 FRN 외화사채 신한은행 2018.11.23 2021.11.23 KRW 22,620,000 만기지급 3M LIBOR + 0.95% 수취 USD 20,000,000 고정금리 2.28% 지급 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품금융자산 파생상품금융부채 파생상품금융자산 파생상품금융부채 통화 및 이자율스왑 510,454 - 1,017,690 - (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 339,471 1,886,457 금 융 비 용 2,464 12,185 20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 44,200,000 - 41,350,000 - 유동성장기부채 2,996,400 - 1,720,000 - 장기차입금 - 8,117,600 - 8,684,000 계 47,196,400 8,117,600 43,070,000 8,684,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 일반회전대출 산업은행 외 1.48 ~ 2.91 31,000,000 28,000,000 무역금융대출 하나은행 외 2.63 ~ 2.89 12,200,000 12,800,000 기업구매자금대출 포스코기술투자 3.13 1,000,000 550,000 계 44,200,000 41,350,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 시설자금대출 산업은행 1.75 ~ 2.78 7,114,000 8,404,000 일반회전대출 국민은행 2.90 ~ 3.29 4,000,000 2,000,000 소계 11,114,000 10,404,000 차감: 유동성대체 (2,996,400) (1,720,000) 장기차입금 잔액 8,117,600 8,684,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환기간 상환금액 2021년 943,200 2022년 3,772,800 2023년 이후 3,401,600 합 계 8,117,600 21. 사채 (1) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 액면가액 23,470,000 사채할인발행차금 (160,772) 장부가액 23,309,228 (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 발행가액 미화 $20,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.95% 발행일 2018년 11월 23일 만기일 2021년 11월 23일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법(*) 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여미화 $20,000,000을 고정원화환율(1,131원)로 계산한 22,620,000천원을 일시 상환 (*) 당사는 사채의 발행 및 상환과 관련하여 신한은행과 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하였습니다(주석19 참조). (3) 당분기말 현재 연결회사가 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 차입금융기관 토지, 건물 등 18,903,631 22,000,000 23,309,228 신한은행 (4) 당분기말 현재 신한은행으로부터 상기 사채 $20,000,000와 관련하여 지급보증 을 제공받고 있습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,942,792 4,747,282 사외적립자산의 공정가치 (2,812,593) (2,989,492) 확정급여제도의 부채 인식액 2,130,199 1,757,790 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 495,825 729,956 이자원가 56,128 81,337 사외적립자산의 기대수익 (35,626) (46,781) 합 계 516,327 764,512 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 4,747,282 4,340,971 근무원가 495,826 729,956 이자원가 56,128 81,337 재측정손익 (99,979) 406,781 지급액 (256,465) (811,763) 기말확정급여채무 4,942,792 4,747,282 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산 2,989,492 2,605,662 사외적립자산의 이자수익 35,626 46,781 적립자산 납입액 - 700,000 재측정손익 (23,298) (4,757) 지급액 (189,227) (358,194) 기말사외적립자산 2,812,593 2,989,492 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 등 2,812,593 2,989,492 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.39 1.79 임금상승률 3.93 4.02 (7) 당분기 및 전기 중 재측정손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,399,325) (1,078,326) 당기변동 76,681 (411,538) 법인세효과 (16,870) 90,538 기말금액 (1,339,514) (1,399,326) ( 8) 당분기말 현재 주요 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 1% 증가 (176,810) 14,189 1% 감소 191,463 58,397 1% 증가 190,663 65,732 1% 감소 (179,468) 6,879 (9) 당분기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.81년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 퇴직급여예상액 1년미만 1,203,927 2년미만 902,079 3년미만 1,647,769 4년미만 544,175 5년미만 690,493 5년이상 ~ 10년미만 1,999,698 10년이상 ~ 20년미만 1,369,637 20년이상 73,236 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액(현재가치 아님)입니다. 23. 납입자본금보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 수권주식수 6,000,000 주 6,000,000 주 주당금액 5,000 원 5,000 원 발행주식수 1,999,944 주 1,999,944 주 보통주자본금 9,999,720 9,999,720 24. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 47,306,261 47,306,261 자기주식 (14,974) (14,974) 합 계 47,291,287 47,291,287 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 711,000 691,000 미처분이익잉여금(*2) 67,097,926 69,111,584 합 계 67,808,926 69,802,584 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 54,769,222천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 69,802,584 70,092,045 당기순이익(손실) (1,853,554) 31,538 재측정손익 76,681 (411,537) 법인세효과 (16,870) 90,538 배당금 지급 (199,915) - 기말금액 67,808,926 69,802,584 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (132,039) (65,193) 관계기업기타포괄손익 지분변동액 907,987 812,183 해외사업환산손익 (266,398) (178,627) 합 계 509,550 568,363 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,023,384 1,929,496 퇴직급여 154,760 172,769 복리후생비 168,171 148,742 접대비 85,804 135,316 감가상각비 58,137 377,778 무형자산상각비 36,750 36,750 세금과공과 151,303 222,960 대손상각비(환입) 209,478 25,453 운반비 1,422,486 1,428,606 수출비용 2,833,658 2,624,723 기타 1,485,180 1,271,979 합 계 8,629,111 8,374,572 28. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 760,469 1,890,304 외화환산이익 74,850 210,640 임대료 18,312 18,312 유형자산처분이익 - 11,278 잡이익 64,452 58,926 소 계 918,083 2,189,460 기타영업외비용 외환차손 286,758 447,562 외화환산손실 4,590 13,793 기타의 대손상각비(환입) (3,190) (1) 기부금 - 1,000 잡손실 3 4 소 계 288,161 462,358 순 액 629,922 1,727,102 29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 409,047 401,131 배당수익 1,073 1,093 외환차익 86,114 5,897 외화환산이익 34,733 118,817 파생상품거래이익 109,550 450,102 파생상품평가이익 229,921 1,436,354 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,093 - 합 계 876,531 2,413,394 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,093 - 파생상품자산 339,471 1,886,456 상각후원가측정금융자산 529,894 525,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,073 1,093 합 계 876,531 2,413,394 30. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,763,695 2,107,220 외환차손 2,278 1,456 외화환산손실 432,214 1,665,864 파생상품거래손실 2,464 12,185 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,929 25,650 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 458 합 계 2,210,580 3,812,833 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 9,929 26,108 상각후원가측정금융자산 120,492 3,320 파생상품자산 2,464 12,185 소 계 132,885 41,613 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 2,077,695 3,771,220 합 계 2,210,580 3,812,833 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (7,852) (3,504,166) 사용된 원재료 80,123,224 112,301,506 상품매입액 등 7,964,830 20,849,194 종업원급여 7,372,007 7,917,156 감가상각비 3,643,777 3,708,128 무형자산상각비 36,750 36,750 물류비 6,599,418 12,746,068 기타 8,180,184 13,421,388 매출원가 및 판관비의 합계 113,912,338 167,476,024 32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,853,554) 1,587,702 보통주당기순이익(손실) (1,853,554) 1,587,702 가중평균유통보통주식수 1,999,152 주 1,999,152 주 기본주당순이익(손실) (927) 원/주 794 원/주 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 유통보통주식수 당 분 기 2020.01.01~09.30 1,999,152 274/274 1,999,152 전 분 기 2019.01.01~09.30 1,999,152 273/273 1,999,152 34. 특수관계자거래연결회사의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계기업 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 강음한일강철유한공사 강음한일강철유한공사 기 타 한일철강 한일철강 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 한영빌딩 한영빌딩 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 자가 공동지배 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 각각 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당 분 기 전 분 기 수 익(*) 비 용(*) 수 익(*) 비 용(*) 기 타 한일철강 107,063 658,495 555,625 539,851 한영빌딩 - 155,775 - 156,435 (*) 수익에는 상품매출, 임대료수익이, 비용에는 매입, 외주가공비, 임차료, 지급수수료 등이 포함된 금액임.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당 분 기 전 기 채 권(*) 채 무(*) 채 권(*) 채 무(*) 기 타 한일철강 - 95,055 - 63,142 한영빌딩 110,500 - 110,500 - (*) 채권에는 매출채권, 보증금이, 채무에는 매입채무, 예수보증금이 포함된 금액임. (4) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 64,677,800천원 및 USD 31,562,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 관계기업인 강음한일강철유한공사의 차입금 USD 3,474,990에 대하여 수출입은행에 USD 4,169,988을 지급보증하고 있습니다. 연결회사는 동 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 26,291천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.연결회사는 신한은행으로 부터 지급보증 $20,000,000을 제공 받고 있으며 차입 관련하여 3공장 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 수출계약과 관련하여 신한은행에 계약이행보증액 $406,233.80 을 거래처에 보증하고 있습니다.(5) 당분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기종업원급여 (*) 퇴직급여 합 계 등기임원 254,707 106,494 361,201 비등기임원 150,255 41,794 192,049 합 계 404,962 148,288 553,250 (*) 급여, 상여금, 국민연금 연결회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 3,578,860 3,708,128 무형자산상각비 36,750 36,750 사용권상각 239,007 216,122 재고자산평가손실(환입) (585,863) (358,555) 퇴직급여 516,327 587,485 대손상각비(환입) 209,478 25,453 기타의대손상각비(환입) (3,191) (1) 파생상품거래손실 2,464 12,185 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,929 25,650 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 458 외화환산손실(기타영업외비용) 4,591 13,793 관계기업투자손실 (33,773) 354,899 이자비용(금융비용) 1,763,696 2,107,220 외화환산손실(금융비용) 432,214 1,665,864 법인세비용(수익) 307,780 399,590 외화환산이익(기타영업외수익) (74,850) (210,640) 파생상품평가이익 (229,921) (1,436,354) 파생상품거래이익 (109,550) (450,102) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,093) - 유형자산처분이익 - (11,278) 이자수익 (409,048) (401,131) 배당금수익 (1,073) (1,093) 외화환산이익(금융수익) (34,733) (118,817) 계 5,613,001 6,165,627 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 18,735,927 7,174,366 대여금및수취채권의 감소(증가) 320,381 (565,901) 기타금융자산의 증가 (339,674) (337,255) 기타유동자산의 증가 (703,257) (231,229) 재고자산의 증가 (5,902,636) (5,019,855) 매입채무의 감소 (11,059,826) (11,619,499) 기타지급채무의 감소 (247,471) (516,660) 기타금융부채의 증가(감소) (45,767) 19,744 기타유동부채의 증가(감소) 318,988 (76,847) 계약부채의 증가 375,887 359,972 퇴직금의 지급 (256,465) (531,946) 사외적립자산의 감소(증가) 189,228 (40,354) 계 1,385,315 (11,385,464) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 - 836,700 장기차입금의 유동성 대체 2,566,400 1,690,000 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 분 기 말 유동성대체 기타증감 단기차입금 41,350,000 2,850,000 - - 44,200,000 유동성장기부채 1,720,000 (1,290,000) 2,566,400 - 2,996,400 장기차입금 8,684,000 2,000,000 (2,566,400) - 8,117,600 사채 22,890,093 - - 419,135 23,309,228 리스부채 223,288 (244,199) - 332,769 311,858 합 계 74,867,381 3,315,801 - 751,904 78,935,086 36. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 구매자금, 수입오픈 약정 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 당좌대출 300,000,000 - 무역금융대출 10,800,000,000 7,200,000,000 구매자금대출 2,100,000,000 - 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일람불수입신용장 US$2,000,000 - 외환파생상품 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 외화대출 US$2,000,000 - 외환파생상품 US$500,000 - 외환파생상품(통화스왑) US$3,685,000 US$1,976,000 수출계약이행보증 US$407,000 US$406,234 지급보증 US$20,000,000 US$20,000,000 수입신용장 US$6,700,000 US$316,390 전북은행 일람불수입신용장 US$2,000,000 - 우리은행 일람불수입신용장 US$2,000,000 - 국민은행 일반자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 8,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 일반자금대출 23,000,000,000 23,000,000,000 시설자금대출 7,114,000,000 7,114,000,000 일람불수입신용장 US$3,000,000 - 포스코기술투자 구매자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 연결회사의 인천1공장 소재 토지, 건물은 산업은행 시설자금대출과 관련하여 9,600,000천원의 근저당권이 설정되어 있고, 당진1공장 소재 토지, 건물 등은 산업은행 시설자금대출 등과 관련하여 28,000,000천원 및 USD 4,000,000의 근저당권이 설정되어 있으며, 당진2공장의 토지, 건물은 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 7,680,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한, 신한은행 일반자금대출과 관련하여 인천3공장에 22,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있으며, 재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 등과 관련하여 양도담보 되어 있습니다.한편, 연결회사는 상기 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).또한, 연결회사는 신한은행으로부터 지급보증 $20,000,000을 제공받고 있으며 차입 관련하여 3공장을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 수출계약과 관련하여 신한은행에 계약이행보증액 $406,234을 거래처에 보증하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 2건(관련금액 64,998백만원)이 있습니다. 상기 소송의 전망은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 17 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 89,322,201,438 79,610,285,515 현금및현금성자산 24,014,562,667 16,870,965,738 단기금융자산 3,050,000,000 5,000,000,000 매출채권 및 기타채권 18,887,090,935 27,506,132,533 당기법인세자산 66,958,026 78,966,796 당기손익-공정가치금융자산 9,152,099,803 5,286,889,708 파생상품자산 510,453,931 280,532,799 기타유동자산 797,539,985 81,506,503 재고자산 32,843,496,091 24,505,291,438 비유동자산 148,061,802,529 151,501,556,762 장기금융자산 11,000,000 11,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,537,290,000 2,515,300,000 유형자산 140,034,239,768 143,056,848,284 무형자산 419,554,566 456,304,566 사용권자산 261,093,332 146,944,905 관계기업투자 4,174,639,915 4,045,062,850 기타포괄손익-공정가치금융자산 392,289,640 388,045,380 기타금융자산 1,231,695,308 882,050,777 자산총계 237,384,003,967 231,111,842,277 부채 유동부채 63,566,454,559 56,084,509,766 매입채무 및 기타채무 15,098,284,694 12,156,565,184 단기차입금 44,200,000,000 41,350,000,000 유동성장기부채 2,876,400,000 1,600,000,000 기타부채 428,248,832 463,735,549 유동리스부채 152,527,050 79,101,965 계약부채 810,993,983 435,107,068 비유동부채 47,671,496,279 46,972,957,722 장기차입금 7,787,600,000 8,264,000,000 사채 23,309,227,961 22,890,093,033 순확정급여부채 2,084,474,836 1,712,551,822 비유동리스부채 108,566,282 67,842,940 이연법인세부채 14,381,627,200 14,038,469,927 부채총계 111,237,950,838 103,057,467,488 자본 자본금 9,999,720,000 9,999,720,000 기타불입자본 47,291,286,856 47,291,286,856 기타자본구성요소 776,017,910 747,059,529 이익잉여금(결손금) 68,079,028,363 70,016,308,404 자본총계 126,146,053,129 128,054,374,789 자본과부채총계 237,384,003,967 231,111,842,277 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,880,129,183 110,880,785,129 38,347,474,784 173,368,012,431 매출원가 29,897,967,067 103,465,783,499 36,964,539,329 163,608,857,542 매출총이익 2,982,162,116 7,415,001,630 1,382,935,455 9,759,154,889 판매비와관리비 2,020,488,541 8,216,249,591 2,339,685,752 7,958,294,461 영업이익(손실) 961,673,575 (801,247,961) (956,750,297) 1,800,860,428 기타영업외수익 (14,408,659) 930,883,951 493,384,354 2,202,489,954 기타영업외비용 85,903,618 290,854,696 (7,158,173) 448,550,283 관계기업의 손익에 대한 지분 121,067,417 33,773,042 (53,516,570) (354,899,154) 금융수익 (286,358,317) 875,612,157 1,104,891,424 2,409,691,549 금융비용 102,258,373 2,200,201,017 1,361,637,552 3,797,814,187 법인세비용차감전순이익(손실) 593,812,025 (1,452,034,524) (766,470,468) 1,811,778,307 법인세비용(수익) 92,907,222 345,141,383 (58,900,054) 710,626,906 당기순이익(손실) 500,904,803 (1,797,175,907) (707,570,414) 1,101,151,401 기타포괄손익 121,921,442 88,769,447 100,887,076 83,990,399 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 97,194,074 (7,034,576) 83,930,020 (435,876,348) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,847,798 (66,845,642) (1,871,925) 27,345,595 순확정급여부채의 재측정손익 89,346,276 59,811,066 85,801,945 (463,221,943) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 24,727,368 95,804,023 16,957,056 519,866,747 관계기업의 기타포괄손익 24,727,368 95,804,023 16,957,056 519,872,234 해외사업환산손익 0 0 0 (5,487) 총포괄손익 622,826,245 (1,708,406,460) (606,683,338) 1,185,141,800 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 251 (899) (354) 551 자본변동표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,054,194,077 70,877,435,622 129,222,636,555 배당금지급 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,101,151,401 1,101,151,401 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 27,345,595 0 27,345,595 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 519,872,234 0 519,872,234 해외사업환산손익 0 0 (5,487) 0 (5,487) 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 0 (463,221,943) (463,221,943) 2019.09.30 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 1,601,406,419 71,515,365,080 130,407,778,355 2020.01.01 (기초자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 747,059,529 70,016,308,404 128,054,374,789 배당금지급 0 0 0 (199,915,200) (199,915,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,797,175,907) (1,797,175,907) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (66,845,642) 0 (66,845,642) 관계기업 기타포괄손익 지분해당액 0 0 95,804,023 0 95,804,023 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 0 59,811,066 59,811,066 2020.09.30 (기말자본) 9,999,720,000 47,291,286,856 776,017,910 68,079,028,363 126,146,053,129 현금흐름표 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,430,032,686 (6,147,466,613) 당기순이익(손실) (1,797,175,907) 1,101,151,401 손익조정 5,642,411,094 6,011,070,328 운전자본의 증감 2,769,908,013 (11,666,244,197) 배당금의 수취 1,072,500 1,092,500 이자수취(영업) 455,379,174 374,152,665 이자지급(영업) (1,653,570,958) (1,978,765,111) 법인세납부(환급) 12,008,770 10,075,801 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,434,418,623) 4,138,581,705 단기금융상품의 처분 1,950,000,000 5,020,687,918 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (2,891,035,562) (371,000,000) 파생상품자산(부채)의 감소(증가) 107,086,375 438,433,450 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 49,350 11,066 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (89,993,150) 0 유형자산의 처분 0 14,578,328 유형자산의 취득 (510,525,636) (964,129,057) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,231,464,063 8,008,684,464 단기차입금의 증가 42,030,169,000 9,401,900,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 차입금및사채의 상환 (40,380,169,000) (1,200,000,000) 리스부채의 지급 (218,620,737) (193,215,536) 배당금지급 (199,915,200) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (83,481,197) 116,947,346 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,143,596,929 6,116,746,902 기초현금및현금성자산 16,870,965,738 17,396,593,318 기말현금및현금성자산 24,014,562,667 23,513,340,220 5. 재무제표 주석 제18기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제17기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 하이스틸 1. 일반사항 주식회사 하이스틸(이하 "당사"이라 함)은 한일철강(주)가 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문과 판재류 사업부문을 인적분할하여, 2003년 1월 3일자로 분할존속회사인 한일철강(주)와 분할신설회사인 당사로 분할등기를 완료함으로서 설립된 강관류 제조 및 판매회사이며, 주요 사업장은 다음과 같습니다. 사업장 소재지 본사/당진공장 충청남도 당진시 송악읍 부곡공단4길 28-252, 28-129 인천공장 인천광역시 남동구 남동대로 139 , 남동동로78번길 6 서울사무소 서울특별시 중구 퇴계로 27길 28 부산사무소 부산시 사상구 광장로56번길 52 신우사B동 3층 광주사무소 광주시 광산구 장신로 52 BYC수완비스타 오피스텔 13층 1311호 또한, 당사는 유가증권시장상장규정 제15조의2에 의거 재상장 심사를 거쳐 2003년 2월 17일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 6,182백만원이었으나, 2004년에 실시된 주식배당과 2012년 11월 16일 실시된 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 10,000백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 특수관계자 756,024 37.80 한일철강㈜ 304,579 15.23 기 타 939,341 46.97 합 계 1,999,944 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 보고기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) COVID-19 영향 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 별도재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부 채 111,237,951 103,057,467 자 본 126,146,053 128,054,375 부채비율 88.18% 80.48% (2) 금융위험 관리1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. ① 재무자산의 장부가액은 신용위험의 최대치를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 노출된 신용위험의 최대치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 24,014,563 16,870,966 단기금융자산 3,050,000 5,000,000 매출채권 18,866,923 27,389,512 기타채권 20,168 116,620 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 장기금융자산 11,000 11,000 기타비유동금융자산 1,231,695 882,051 합 계 57,883,739 58,072,339 ② 당분기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 철강업 및 유통업 등을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당분기말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산의 규모는 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 57.49%(전기말 : 50.92%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 15,098,285 15,098,285 - - - 단기차입금 44,200,000 44,200,000 - - - 유동성장기부채 2,876,400 2,876,400 - - - 기타금융부채 336,225 336,225 - - - 장기차입금 7,787,600 - 3,652,800 4,108,400 26,400 사채 23,309,228 - 23,309,228 - - 금융보증계약(*) USD4,169,988 USD4,169,988 - - - 450,000 450,000 - - - 합 계 94,057,738 62,960,910 26,962,028 4,108,400 26,400 USD4,169,988 USD4,169,988 (단위: 천원,USD) 구 분 장부가액 1년미만 1~2년 2~5년 5년 초과 [금융부채] 매입채무및기타채무 12,156,565 12,156,565 - - - 단기차입금 41,350,000 41,350,000 - - - 유동성장기부채 1,600,000 1,600,000 - - - 기타금융부채 368,703 368,703 - - - 장기차입금 8,264,000 - 2,639,600 5,558,400 66,000 사채 22,890,093 - - 22,890,093 - 금융보증계약 (*) USD4,649,988 USD4,649,988 - - - 540,000 540,000 - - - 합 계 87,169,361 56,015,268 2,639,600 28,448,493 66,000 USD4,649,988 USD4,649,988 (*) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 3) 외환위험 ① 명목가액에 기초한 환위험 노출은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CNY,KWD,AED,SGD,MYR,RUB,THB,TWD) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,818,749 2,171,728 16,470,210 3,133,942 EUR 890,358 - 1,036,615 - JPY 43,066,484 - 2,577,533 - CNY 405,270 - 402,413 - KWD 2,172 - 2,171 - AED 601 - 601 - SGD 4 - 4 - MYR 437 - 437 - RUB 6,233 - 6,233 - THB 620 - 620 - TWD 21 - 21 - ② 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 손 익 변 동 1,192,390 (1,192,390) 1,688,852 (1,688,852) 4) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금 관련 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 손 익 변 동 (526,000) 526,000 (479,500) 479,500 5) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른모든 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 손 익 변 동 19,614 (19,614) 19,402 (19,402) (3) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 24,014,563 24,014,563 16,870,966 16,870,966 단기금융자산 3,050,000 3,050,000 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 18,887,091 18,887,091 27,506,132 27,506,132 파생금융자산 510,454 510,454 280,533 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 10,689,390 7,802,190 7,802,190 장기금융자산 11,000 11,000 11,000 11,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 392,290 388,045 388,045 비유동기타금융자산 1,231,695 1,231,695 882,051 882,051 소 계 58,786,483 58,786,483 58,740,917 58,740,917 부채 : 매입채무및기타채무 15,098,285 15,098,285 12,156,565 12,156,565 단기차입금 44,200,000 44,200,000 41,350,000 41,350,000 유동성장기부채 2,876,400 2,876,400 1,600,000 1,600,000 기타금융부채 336,225 336,225 368,703 368,703 리스부채 261,093 261,093 146,945 146,945 장기차입금 7,787,600 7,787,600 8,264,000 8,264,000 사채 23,309,228 23,309,228 22,890,093 22,890,093 소 계 93,868,831 93,868,831 86,776,306 86,776,306 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,689,390 - 10,689,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 - - 392,290 파생상품자산 - 510,454 - 510,454 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,802,190 - 7,802,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 388,045 - - 388,045 파생상품자산 - 280,533 - 280,533 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 510,454 280,533 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당 분 기 전 분 기 상품매출 11,471,865 23,881,479 제품매출 96,679,130 140,749,675 용역매출 2,301,033 8,574,368 임가공매출 428,757 162,490 합 계 110,880,785 173,368,012 (2) 매출할인 당사는 해당 고객의 구매 특성상 수익의 일부가 환원되지 않을 가능성이 매우 높지 않다고 판단하여, 당분기에 고객과의 계약과 관련한 매출할인 111,498천원을 수익으로 인식하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 - 예상 매출할인 111,498 132,309 계약부채 - 선수금 699,496 302,798 계약부채 합계 810,994 435,107 (4) 지역부문당분기와 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 수 출 합계 당 분 기 73,208,104 37,672,681 110,880,785 전 분 기 74,583,357 98,784,655 173,368,012 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 24,014,563 24,014,563 단기금융자산 - - 3,050,000 3,050,000 매출채권 및 기타채권 - - 18,887,091 18,887,091 파생상품자산 510,454 - - 510,454 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 - - 10,689,390 장기금융자산 - - 11,000 11,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 392,290 - 392,290 기타금융자산 - - 1,231,695 1,231,695 합계 11,199,844 392,290 47,194,349 58,786,483 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 16,870,966 16,870,966 단기금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 27,506,132 27,506,132 파생상품자산 280,533 - - 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 7,802,190 - - 7,802,190 장기금융자산 - - 11,000 11,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 388,045 - 388,045 기타금융자산 - - 882,051 882,051 합계 8,082,723 388,045 50,270,149 58,740,917 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무 및 기타채무 - 15,098,285 - 15,098,285 단기차입금 - 44,200,000 - 44,200,000 유동성장기부채 - 2,876,400 - 2,876,400 기타금융부채 - 309,934 26,291 336,225 리스부채 - - 261,093 261,093 장기차입금 - 7,787,600 - 7,787,600 사채 - 23,309,228 - 23,309,228 합계 - 93,581,447 287,384 93,868,831 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함함. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타부채(*) 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,156,565 - 12,156,565 단기차입금 - 41,350,000 - 41,350,000 유동성장기부채 - 1,600,000 - 1,600,000 기타금융부채 - 353,736 14,967 368,703 리스부채 - - 146,945 146,945 장기차입금 - 8,264,000 - 8,264,000 사채 - 22,890,093 - 22,890,093 합계 - 86,614,394 161,912 86,776,306 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함함. 7. 현금 및 현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 8,908 1,482 당좌예금 474,342 866,277 보통예금 120,994 123,875 외화예금 1,279,761 1,564,633 특정금전신탁 16,261,062 12,662,775 외화환매조건부채권 5,869,496 1,651,924 합계 24,014,563 16,870,966 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종별 당 분 기 전 기 사용제한 단기금융자산 정기예금 3,000,000 - 일반차입금담보 장기금융자산 별단예금 11,000 11,000 당좌개설보증금 합계 3,011,000 11,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,876,308 (3,009,385) 18,866,923 30,119,609 (2,730,097) 27,389,512 미수금 18,922 (189) 18,733 68,621 (686) 67,935 미수수익 1,435 - 1,435 48,685 - 48,685 합 계 21,896,665 (3,009,574) 18,887,091 30,236,915 (2,730,783) 27,506,132 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,730,783 2,642,299 설정(환입) 278,791 88,484 회수/제각 - - 기말잔액 3,009,574 2,730,783 당사의 매출채권은 최근에 파산한 바 없는 독립적인 다수의 우량한 고객과의 거래에서 발생한 채권으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 장부금액은 없으며, 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 회수기일 미도래 17,189,782 27,374,396 3개월이상 4,686,526 2,745,213 합 계 21,876,308 30,119,609 당사는 180일 이상된 채권에 대해서는 개별분석을 통해 대손을 설정하고 있으며, 180일 미만 채권에 대해서는 집합적으로 기대신용손실을 고려한 대손실적률을 기초로 대손을 설정하고 있습니다. 9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 [비유동자산] 임차보증금 257,690 278,090 영업보증금 974,005 603,961 합 계 1,231,695 882,051 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 분 기 전 기 시장성 있는 지분증권 392,290 388,045 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한일철강 246,447 252,750 246,447 304,500 현대제철 77,938 26,322 77,938 33,652 GV(DB라이텍) 117,142 6,752 117,142 29,295 KG동부제철 - - 1,592 23 미주제강 1,128 - 1,128 - LS ELECTRIC 18,115 11,300 18,115 10,920 디지털옵틱 3,657 124 3,657 153 대동스틸 4,487 5,090 4,487 5,330 동양철관 11,992 5,338 10,879 4,172 미래에셋맵스리츠 88,880 84,614 - - 합 계 569,786 392,290 481,385 388,045 상기 지분상품을 처분하는 경우 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 (83,581) (85,668) (32) (169,281) 법인세효과 (18,388) (18,847) (7) (37,242) 법인세효과반영후 (65,193) (66,821) (25) (132,039) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 지분증권 (91,035) 7,454 - (83,581) 법인세효과 (20,028) 1,640 - (18,388) 법인세효과반영후 (71,007) 5,814 - (65,193) 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 50,819 7,067 선급비용 226,909 74,440 부가세환급금 519,812 - 합 계 797,540 81,507 12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 381,480 (23,866) 357,614 356,782 (42,003) 314,779 제품 18,186,985 (1,072,402) 17,114,583 17,373,032 (1,493,772) 15,879,260 반제품 2,710,526 (87,170) 2,623,356 2,130,560 (116,300) 2,014,260 원재료 12,886,911 (212,949) 12,673,962 6,549,508 (330,175) 6,219,333 저장품 73,702 - 73,702 73,856 - 73,856 기타재고자산 279 - 279 3,803 - 3,803 합 계 34,239,883 (1,396,387) 32,843,496 26,487,541 (1,982,250) 24,505,291 당분기 중 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 585,863천원(전기 재고자산평가손실환입 649,074천원)이 포함되어 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부가액 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 HISTEEL PIPE ING 100 604,250 604,250 604,250 604,250 604,250 604,250 주식회사 하이파워 100 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 관계기업 강음한일강철유한공사 40 7,557,849 2,772,240 2,770,390 7,557,849 2,643,352 2,640,813 합 계 8,962,099 4,176,490 4,174,640 8,962,099 4,047,602 4,045,063 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초평가액 지분법손익 기타포괄손익 기말 평가액 당 분 기 2,640,813 33,773 95,804 2,770,390 전 분 기 3,129,107 (354,899) 519,872 3,294,080 (3) 관계기업투자의 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 비고 강음한일강철유한공사 1,850 2,539 유형자산 (4) 보고기간 종료일 현재 종속 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회 사 명 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄손익 종속기업 HISTEEL PIPE ING 당분기말 4,162,521 61,297 3,843,963 21,756 10,932,890 63,344 66,231 전기말 14,203,748 109,831 13,960,586 61,126 24,450,865 50,878 58,328 주식회사 하이파워 당분기말 379,936 790,985 146,865 375,724 304,196 8,615 8,615 전기말 432,775 826,854 154,673 465,238 520,499 (49,531) (49,531) 관계기업 강음한일강철유한공사(*) 당분기말 6,833,574 4,935,132 4,838,107 - 5,639,086 82,710 322,220 전기말 7,289,173 5,095,059 5,775,852 - 9,194,905 (446,679) (1,229,038) (*) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 수정된 재무정보입니다. 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,506,931 17,080,396 4,914,976 84,353,578 555,016 2,041,545 390,000 204,842,442 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (10,622,423) (2,634,754) (48,031,012) (426,359) (1,577,654) - (63,292,202) 장부금액 93,990,931 6,457,973 2,280,222 36,322,566 128,657 463,891 390,000 140,034,240 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,506,931 17,080,396 4,914,976 84,207,278 555,016 2,027,320 40,000 204,331,917 정부보조금 (1,516,000) - - - - - - (1,516,000) 감가상각누계액 - (10,158,565) (2,512,701) (45,179,100) (393,365) (1,515,337) - (59,759,068) 장부금액 93,990,931 6,921,831 2,402,275 39,028,178 161,651 511,983 40,000 143,056,849 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 93,990,931 6,921,831 2,402,276 39,028,178 161,651 511,982 40,000 143,056,849 취득액 - - - 146,300 - 14,225 350,000 510,525 감가상각비 - (463,858) (122,054) (2,851,912) (32,994) (62,316) - (3,533,134) 기말금액 93,990,931 6,457,973 2,280,222 36,322,566 128,657 463,891 390,000 140,034,240 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 93,990,931 7,560,055 2,626,887 41,628,092 195,760 581,448 200,000 146,783,173 취득액 - - 22,000 - 30,498 23,481 884,850 960,829 감가상각비 - (483,605) (187,117) (2,860,874) (50,720) (80,408) - (3,662,724) 대체 - - - 836,700 - - (836,700) - 기말금액 93,990,931 7,076,450 2,461,770 39,603,918 175,538 524,521 248,150 144,081,278 (3) 담보로 제공된 자산 (단위: USD, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 담보설정 장부가액 담보설정 공장부지 등 97,359,821 67,280,000 98,188,048 67,280,000 USD4,000,000 USD4,000,000 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시설이용권 산업재산권 합 계 시설이용권 산업재산권 합 계 취득원가 301,138 245,000 546,138 301,138 245,000 546,138 상각누계액 - (126,583) (126,583) - (89,833) (89,833) 장부가액 301,138 118,417 419,555 301,138 155,167 456,305 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각 기 말 당 분 기 시설이용권 301,138 - - 301,138 산업재산권 155,167 - (36,750) 118,417 합 계 456,305 - (36,750) 419,555 전 분 기 시설이용권 301,138 - - 301,138 산업재산권 204,167 - (36,750) 167,417 합 계 505,305 - (36,750) 468,555 (3) 시설이용권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매기 손상검토를 하고 있습니다.(4) 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 134,671천원(전분기: 89,349천원)입니다. 16. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 계 기초금액 16,575 130,370 146,945 증 가 198,900 133,869 332,769 감가상각 (149,175) (69,446) (218,621) 당분기말금액 66,300 194,793 261,093 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 152,527 79,102 비 유 동 108,566 67,843 (3) 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 218,621 193,216 건물 149,175 149,175 차량운반구 69,446 44,041 단기리스 관련 비용 8,836 28,255 소액자산리스 관련 비용 3,816 2,024 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 219백만원(전분기:193백만원)입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 10,909,184 7,750,895 미지급금 3,656,985 3,783,129 미지급비용 532,116 622,541 합 계 15,098,285 12,156,565 18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 [기타금융부채] 단기종업원부채 239,934 284,006 지급보증부채 26,291 14,697 예수보증금 70,000 70,000 소 계 336,225 368,703 [기타유동부채] 예수금 92,024 95,032 소 계 92,024 95,032 합 계 428,249 463,735 19. 파생상품당분기말 현재 환율 및 이자율 변동에 대한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : USD, 천원 ) 구 분 헤지대상 거래처 발효일 만기일 원금 이자조건 통화 및 이자율 스왑 FRN 외화사채 신한은행 2018.11.23 2021.11.23 KRW 22,620,000 만기지급 3M LIBOR + 0.95% 수취 USD 20,000,000 고정금리 2.28% 지급 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품금융자산 파생상품금융부채 파생상품금융자산 파생상품금융부채 통화 및 이자율스왑 510,454 - 1,017,690 - (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 339,471 1,886,456 금 융 비 용 2,464 12,185 20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 44,200,000 - 41,350,000 - 유동성장기부채 2,876,400 - 1,600,000 - 장기차입금 - 7,787,600 - 8,264,000 합 계 47,076,400 7,787,600 42,950,000 8,264,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 일반회전대출 산업은행 외 1.48 ~ 2.91 31,000,000 28,000,000 무역금융대출 하나은행 외 2.63 ~ 2.89 12,200,000 12,800,000 기업구매자금대출 포스코기술투자 3.13 1,000,000 550,000 합 계 44,200,000 41,350,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 시설자금대출 산업은행 1.75 ~ 2.48 6,664,000 7,864,000 일반회전대출 국민은행 2.90 ~ 3.29 4,000,000 2,000,000 소계 10,664,000 9,864,000 차감: 유동성대체 (2,876,400) (1,600,000) 장기차입금 잔액 7,787,600 8,264,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 상환금액 2021년 913,200 2022년 3,652,800 2023년 이후 3,221,600 합 계 7,787,600 21. 사채(1) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 액면가액 23,470,000 사채할인발행차금 (160,772) 장부가액 23,309,228 (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 발행가액 미화 $20,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.95% 발행일 2018년 11월 23일 만기일 2021년 11월 23일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법(*) 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여미화 $20,000,000을 고정원화환율(1,131원)로 계산한 22,620,000천원을 일시 상환 (*) 당사는 사채의 발행 및 상환과 관련하여 신한은행과 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하였습니다(주석19 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 차입금융기관 토지, 건물 등 18,903,631 22,000,000 23,309,228 신한은행 (4) 당분기말 현재 신한은행으로부터 상기 사채 $20,000,000와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,897,068 4,702,044 사외적립자산의 공정가치 (2,812,593) (2,989,492) 확정급여제도의 순부채 인식액 2,084,475 1,712,552 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 490,943 684,718 이자원가 56,128 81,337 사외적립자산의 이자수익 (35,626) (46,781) 합 계 511,445 719,274 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 4,702,044 4,340,971 당기근무원가 490,943 684,718 이자원가 56,128 81,337 재측정손익 (99,979) 406,781 지급액 (252,068) (811,763) 기말확정급여채무 4,897,068 4,702,044 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산 2,989,492 2,605,662 사외적립자산의 이자수익 35,626 46,781 적립자산 납입액 - 700,000 재측정손익 (23,298) (4,757) 지급액 (189,227) (358,194) 기말사외적립자산 2,812,593 2,989,492 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 등 2,812,593 2,989,492 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.39 1.79 임금상승률 3.93 4.02 (7) 당분기 및 전기 중 재측정손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,399,325) (1,078,326) 당기변동 76,681 (411,537) 법인세효과 (16,870) 90,538 기말금액 (1,339,514) (1,399,325) (8) 당분기말 현재 주요 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 1% 증가 (176,810) 14,189 1% 감소 191,463 58,397 1% 증가 190,663 65,732 1% 감소 (179,468) 6,879 (9) 당분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.81년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 퇴직급여예상액 1년미만 1,203,927 2년미만 902,079 3년미만 1,647,769 4년미만 544,175 5년미만 690,493 5년이상 ~ 10년미만 1,999,698 10년이상 ~ 20년미만 1,369,637 20년이상 73,236 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액(현재가치 아님)입니다. 23. 납입자본금보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 6,000,000 주 6,000,000 주 주당금액 5,000 원 5,000 원 발행주식수 1,999,944 주 1,999,944 주 보통주자본금 9,999,720 9,999,720 24. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 47,306,261 47,306,261 자기주식 (14,974) (14,974) 합 계 47,291,287 47,291,287 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 711,000 691,000 미처분이익잉여금(*2) 67,368,028 69,325,308 합 계 68,079,028 70,016,308 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 54,769,222천원은 과거 기준에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 70,016,308 70,877,436 당기순이익(손실) (1,797,176) (540,128) 재측정손익 76,681 (411,538) 법인세효과 (16,870) 90,538 배당금 지급 (199,915) - 기말금액 68,079,028 70,016,308 (3) 2020년 3월 18일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 199,915천원은 2020년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 20,000천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (132,039) (65,193) 관계기업기타포괄손익 지분변동액 907,987 812,183 해외사업환산손익 69 69 합 계 776,017 747,059 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,805,767 1,716,298 퇴직급여 155,061 139,791 복리후생비 146,744 126,483 접대비 84,323 131,508 감가상각비 48,861 368,823 무형자산상각비 36,750 36,750 세금과공과 141,345 195,594 대손상각비(환입) 279,289 9,211 운반비 1,422,486 1,428,796 수출비용 2,656,757 2,600,717 기타 1,438,866 1,204,323 합 계 8,216,249 7,958,294 28. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [기타영업외수익] 외환차익 760,469 1,890,304 외화환산이익 74,850 210,640 임대료 31,362 31,362 유형자산처분이익 - 11,278 잡이익 64,202 58,906 소 계 930,883 2,202,490 [기타영업외비용] 외환차손 286,758 433,754 외화환산손실 4,590 13,793 기타의 대손상각비 (497) (1) 기부금 - 1,000 잡손실 3 4 소 계 290,854 448,550 순 액 640,029 1,753,940 29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 408,129 397,429 배당수익 1,073 1,093 외환차익 86,114 5,897 외화환산이익 34,733 118,817 파생상품거래이익 109,550 450,102 파생상품평가이익 229,921 1,436,354 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,093 - 합 계 875,613 2,409,692 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,094 - 파생상품자산 339,471 1,886,456 상각후원가측정금융자산 528,975 522,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,073 1,093 합 계 875,613 2,409,692 30. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,753,316 2,092,201 외환차손 2,278 1,456 외화환산손실 432,214 1,665,864 파생상품거래손실 2,464 12,185 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,929 25,650 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 458 합 계 2,200,201 3,797,814 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 9,929 26,108 상각후원가측정금융자산 120,492 3,320 파생상품자산 2,464 12,185 소 계 132,885 41,613 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 2,067,316 3,756,201 소 계 2,067,316 3,756,201 합 계 2,200,201 3,797,814 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (1,883,576) 360,880 사용된 원재료 80,123,224 112,301,506 상품매입액 등 7,964,830 20,849,194 종업원급여 7,038,662 7,469,687 감가상각비 3,533,134 3,662,724 무형자산상각비 36,750 36,750 물류비 6,519,825 12,722,252 기타 8,349,184 14,164,159 매출원가 및 판관비의 합계 111,682,033 171,567,152 32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(전분기: 39.22%)은 산정하지 아니하였습니다. 33. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익(손실) (1,797,176) 1,101,151 가중평균유통보통주식수 1,999,152 주 1,999,152 주 기본주당순이익(손실) (899) 원/주 551 원/주 (*) 당분기 및 전분기중 유통보통주식수의 변동은 없습니다 34. 특수관계자거래당사의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계기업 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC. HISTEEL PIPE TUBE INC. 주식회사 하이파워 주식회사 하이파워 관계기업 강음한일강철유한공사 강음한일강철유한공사 기 타 한일철강 한일철강 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 한영빌딩 한영빌딩 당사에 유의적 영향력을 행사하는 자가 공동지배 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 분 기 전 분 기 수 익 비 용 수 익 비 용 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC 8,856,350 - 19,035,904 - 주식회사 하이파워 43,851 474,374 42,516 398,011 기 타 한일철강 107,063 658,495 555,625 539,851 한영빌딩 - 155,775 - 156,435 합 계 9,007,264 1,288,644 19,634,045 1,094,297 (*) 수익에는 상품매출 및 수수료수익이, 비용에는 매입, 외주가공비, 임차료, 차량유지비 및 지급수수료 등이 포함된 금액임. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 종속기업 HISTEEL PIPE TUBE INC. 3,507,742 - 10,728,630 195,050 주식회사 하이파워 7,359 111,495 9,938 104,992 기 타 한일철강 100,165 95,055 - 63,142 한영빌딩 110,500 - 110,500 - 합 계 3,725,766 206,550 10,849,068 363,184 (*) 채권에는 매출채권 및 보증금이 포함되며, 채무에는 매입채무 및 예수보증금 등이 포함된 금액임. (4) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 64,677,800천원 및 US＄31,562,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 종속회사인 하이파워의 차입금 480백만원에 대하여 산업은행에 연대보증을 제공하고 있습니다.또한, 관계기업인 강음한일강철유한공사의 차입금 US＄ 3,474,990에 대하여 수출입은행에 $4,169,988을 한도로 지급보증하고 있습니다. 당사는 동 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 26,291천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.당사는 신한은행으로부터 지급보증 $20,000,000을 제공 받고 있으며 차입 관련하여 3공장 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 수출계약과 관련하여 신한은행에 계약이행보증액 $406,233.80을 거래처에 보증하고 있습니다.(5) 당분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기종업원급여 (*) 퇴직급여 합 계 등기임원 140,857 106,794 247,651 비등기임원 150,255 41,794 192,049 합 계 291,112 148,588 439,700 (*) 급여, 상여금, 국민연금 당사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 3,533,134 3,662,724 무형자산상각비 36,750 36,750 사용권자산상각비 218,621 193,216 재고자산평가손실(환입) (585,863) (358,555) 퇴직급여 511,445 547,418 대손상각비 (환입) 279,289 9,211 기타의 대손상각비(환입) (497) (1) 통화선도거래손실 2,464 12,185 당기손익_공정가치평가손실 9,929 25,650 당기손익_공정가치처분손실 - 458 외화환산손실(기타영업비용) 4,590 13,793 관계기업투자손실(이익) (33,773) 354,899 이자비용 1,753,316 2,092,202 외화환산손실(금융비용) 432,214 1,665,864 법인세비용(수익) 345,141 380,970 외화환산이익(기타영업이익) (74,850) (210,640) 통화선도평가이익 (229,921) (1,436,355) 통화선도거래이익 (109,550) (450,102) 당기손익_공정가치처분이익 (6,093) - 유형자산처분이익 - (11,278) 이자수익 (408,129) (397,429) 배당금수익 (1,073) (1,093) 외화환산이익(금융수익) (34,733) (118,817) 합 계 5,642,411 6,011,070 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 8,299,248 (5,355,058) 대여금및수취채권의 감소 49,699 110 기타금융자산의 증가 (339,674) (337,255) 기타유동자산의 증가 (704,440) (232,138) 재고자산의 증가 (7,752,342) (683,867) 매입채무의 증가(감소) 3,158,288 (4,379,532) 기타지급채무의 감소 (206,837) (475,708) 기타금융부채의 증가(감소) (44,072) 20,540 기타유동부채의 감소 (3,009) (14,736) 계약부채의 증가 375,887 359,972 퇴직금의 지급 (252,068) (528,218) 사외적립자산의 감소(증가) 189,228 (40,354) 합 계 2,769,908 (11,666,244) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 - 836,700 장기차입금의 유동성 대체 2,476,400 1,600,000 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 기타증감 단기차입금 41,350,000 2,850,000 - - 44,200,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,200,000) 2,476,400 - 2,876,400 장기차입금 8,264,000 2,000,000 (2,476,400) - 7,787,600 사채 22,890,093 - - 419,135 23,309,228 리스부채 146,945 (218,621) - 332,769 261,093 합 계 74,251,038 3,431,379 - 751,904 78,434,321 36. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관명 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 당좌대출 300,000,000 - 무역금융대출 10,800,000,000 7,200,000,000 구매자금대출 2,100,000,000 - 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일람불수입신용장 US$2,000,000 - 외환파생상품 1,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 외화대출 US$2,000,000 - 외환파생상품 US$500,000 - 외환파생상품(통화스왑) US$3,685,000 US$1,976,000 수출계약이행보증 US$407,000 US$406,234 지급보증 US$20,000,000 US$20,000,000 수입신용장 US$6,700,000 US$316,390 전북은행 수입신용장 US$2,000,000 - 우리은행 일람불수입신용장 US$2,000,000 - 국민은행 일반자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 8,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 일반자금대출 23,000,000,000 23,000,000,000 시설자금대출 6,664,000,000 6,664,000,000 일람불수입신용장 US$3,000,000 - 포스코기술투자 구매자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 당사의 인천1공장 소재 토지, 건물은 산업은행 시설자금대출과 관련하여 9,600,000천원의 근저당권이 설정되어 있고, 당진1공장 소재 토지, 건물 등은 산업은행 시설자금대출 등과 관련하여 28,000,000천원 및 USD 4,000,000의 근저당권이 설정되어있으며, 당진2공장의 토지, 건물은 신한은행의 시설자금대출과 관련하여 7,680,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한, 신한은행 일반자금대출과 관련하여 인천3공장에 22,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있으며, 재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 등과 관련하여 10,400,000천원이 양도담보 되어 있습니다.한편, 당사는 상기 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다또한, 당사는 신한은행으로부터 지급보증 $20,000,000을 제공 받고 있으며 차입 관련하여 3공장을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 수출계약과 관련하여 신한은행에 계약이행보증액 $406,234를 거래처에 보증하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련금액 64,998백만원)이 있습니다. 상기 소송의 전망은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충담금 설정현황(연결기준) (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기 매출채권 19,056,849 3,016,426 15.83% 미수금 13,839 212 1.53% 합 계 19,070,688 3,016,638 15.82% 제17기 매출채권 26,802,701 2,804,703 10.46% 미수금 125,679 3,324 2.64% 합 계 26,928,380 2,808,027 10.43% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,808,027 2,642,299 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 208,611 15,728 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,016,638 2,808,027 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거 실제 대손발생 경험과 장래의 대손가능성에 대한 추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다.대손충당율을 산정함에 있어 A등급은 거래처가 매출채권을 분할 입금하거나 담보가확보되어 있는 거래처이며, B등급은 조기회수가 가능한 거래처들이며, C등급은 회수 가능성은 있으나 잔액 회수에 장기간 소요되는 거래처이며, D등급은 회수가능성이 희박한 거래처로서 A,B등급은 과거 대손경험율에 의하고 C등급과 D등급은 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,230,117 - 759,199 1,967,368 18,956,684 특수관계자 100,165 - - - 100,165 계 16,330,282 - 759,199 1,967,368 19,056,849 구성비율 85.69% - 3.99% 10.32% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 강관 상 품 2,090,198 4,848,682 207,191 제 품 18,036,653 15,879,260 17,784,305 반제품 2,623,356 2,014,260 2,854,602 원재료 12,673,962 6,219,333 8,796,678 기 타 73,981 77,659 2,091,579 계 35,498,150 29,039,194 31,734,355 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.94% 12.39% 13.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.35회 6.65회 5.21회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2020년 09월 19일 - 당사는 매분기말 재고조사를 실시하고 있습니다. (나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고조사에는 외부감사인 공인회계사들이 참여하지 않았습니다. (다) 장기체화재고 현황 - 당사의 재고부분은 판매부진, 재고관리 미흡으로 인한 장기체화 성격보다는 철강 원 재료 및 제품 가격 상승을 고려한 원재 료 확보 및 제품 출하 시기 조절에 따른 재고로 재무상 미치는 영향은 크 지 않습니다 . 2 020년 09월 19일 자로 재고실사를 실시한 결과 원재료중 1년이상 미사용된 장기재고자산(원재료,제품)은 50.9 억원이 있는 것으로 파악되었으며, 2020년 당분기말 재고자산을 평가하 여 7.3 억 원을 손실로 반영하였습니다. 현황> (단위: 억원) 계정과목 취득원가 당분기 평가손실 장부가액 비고 원재료 19.9 2.4 17.5 - 제품 31.0 4.9 26.1 - 합계 50.9 7.3 43.6 - 4. 공정가치 평 가방법 및 내역 1) 공정가치① 금융자산 및 부채의 공정가치와 재무상태표상의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 24,873,962 24,873,962 19,292,330 19,292,330 단기금융자산 3,050,000 3,050,000 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 16,055,484 16,055,484 24,169,038 24,169,038 파생금융자산 510,454 510,454 280,533 280,533 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 10,689,390 7,802,190 7,802,190 장기금융자산 13,000 13,000 13,000 13,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 392,290 388,045 388,045 비유동기타금융자산 1,239,313 1,239,313 889,567 889,567 소계 56,823,893 56,823,893 57,834,703 57,834,703 부채 : 매입채무및기타채무 15,002,571 15,002,571 15,092,578 15,092,578 단기차입금 44,200,000 44,200,000 41,350,000 41,350,000 유동성장기부채 2,996,400 2,996,400 1,720,000 1,720,000 기타금융부채 337,372 337,372 371,470 371,470 리스부채 311,858 311,858 223,288 223,288 장기차입금 8,117,600 8,117,600 8,684,000 8,684,000 사채 23,309,228 23,309,228 22,890,093 22,890,093 소계 94,275,029 94,275,029 90,331,429 90,331,429 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.② 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,689,390 - 10,689,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 392,290 - - 392,290 파생상품자산 - 510,454 - 510,454 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,802,190 - 7,802,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 388,045 - - 388,045 파생상품자산 - 280,533 - 280,533 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,689,390 7,802,190 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품자산 510,454 280,533 현재가치기법 선도환율 등을 고려한 할인율 5. 수주계약 현황 : 해당사항 없습니다. 6. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(3분기) 삼화회계법인 - - - 제17기(전기) 삼화회계법인 적정 - - 국외 매출의 귀속시기- 재고자산 평가 제16기(전전기) 삼화회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(3분기) 삼화회계법인 반기검토 및 기말감사 내부회계관리제도 검토 50,000,000 870 - 296 제17기(전기) 삼화회계법인 반기검토 및 기말감사 내부회계관리제도 검토 50,000,000 836 - 864 제16기(전전기) 삼화회계법인 반기검토 및 기말감사 내부회계관리제도 검토 38,000,000 556 - 758 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(3분기) - 세무조정계산 해당회계연도 2,000,000 - 제17기(전기) - 세무조정계산 해당회계연도 2,000,000 - 제16기(전전기) - 세무조정계산 해당회계연도 2,000,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 24일 회사 : 대표이사 엄정근, 권용탁, 엄신철, 조석연감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시등 유의사항에 대한 내용, 핵심감사사항의 감사결과 등 2 2020년 07월 27일 회사 : 대표이사 엄정근 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사업무의 조건, 감사인의 감사범위와 시기 등 3 2020년 08월 12일 대표이사 엄정근, 권용탁, 엄신철, 조석연, 감사 남효천, 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 반기검토결과 커뮤니케이션 5. 내부통제에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사ㆍ반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2019 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2020년 1월 31일 이사회에 보고한 내용은 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견이었습니다.6. 내부회계관리제도 회사는 내부회계관리규정에 따라 내부회계관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 내부회계관리자가 내부회계관리제도를 평가하고 그에 대한 문제점이나 개선방안 등을 제시한 경우는 없었습니다.외부감사인의 2020년 3월 9일 자 감사보고서 상의 내부회계관리제도에 대한 의견은다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제17기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총4명으로 구성되어 있습니다.(1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 1) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2) 이사회는 대표이사 및 경영진을 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한 다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 (2020.09.30기준) 구 분 성 명(생년월일) 주 요 약 력 추천인 최대주주와의 관계 회사와의 최근 3년간 거래내역 공시일 사내이사 엄 정 근(1951.02.11) -광운대학교 졸업-한일철강(주) -(주)하이스틸 대표이사 이사회 친인척 없음 2018.02.26 주주총회 소집결의 및2018.02.27 주총소집공고사항을 통해 공시 사내이사 엄 정 헌(1948.09.04) -한국외국어대학교 졸업-(주)하이스틸 이사-한일철강(주) 대표이사 이사회 친인척 없음 사외이사 김 승 동(1953.10.01) -한국외국어대학교 졸업 -LG상사 본부장 -LS네트웍스 대표이사 이사회 없음 없음 사내이사 엄신철(1980.11.26) -서울대학교 대학원 졸업-세아제강 미주법인 근무-(주)하이스틸 부사장 이사회 친인척 없음 2019.02.28 주주총회 소집결의 및 주총소집공고사항을 통해 공시 (다) 이사의 독립성 - 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없음. 회사의 이사회는 총 4인 중 1인(25%)을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회에 서 후보추천을 받아 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됨. (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (마) 사외이사 현황 (2020.09.30기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김승동 -한국외국어대학교 졸업 -LG상사 본부장 -LS네트웍스 대표이사 없음 신규선임(2018.03.16~ 2021.03.15) ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 총무부 (담당자: 박병규 차장 ☎ 02-2273-2139) (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 구성 : 이사 전원 - 이사회의 소집 : 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 이사가 회일 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 결의방법 : 재적이사 과반수 출석, 과반수 찬성 (단, 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.)(나) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 사내이사(의장) 사내이사 사내이사 김승동 (출석률: 100%) 엄정근 (출석률: 100%) 엄정헌 (출석률: 92%) 엄신철 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.28 제1호 의안 : 일반자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.31 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건보고사항 : 2019년 내부회계관리제도 운영평가보고 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.05 제1호 의안 : 일반자금대출 대환 및 기한부수입신용장 기한연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.25 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 개최의 건제2호 의안 : 제17기 현금배당의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 - 찬성 5 2020.02.28 제1호 의안 : 외화대출 신규 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.09 제1호 의안 : 온렌딩 대출 대환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.09 제1호 의안 : 제17기 연결(별도)재무제표 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.25 제1호 의안 : 무역금융한도 신규 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.25 제1호 의안 : 강음한일강철유한공사 운영자금대출 관련 지급보증 재약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.04.01 제1호 의안 : 일반자금대출 신규 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.08.19 제1호 의안 : 기업구매자금 대출 약정 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.09.15 제1호 의안 : 산업운영자금 대출 대환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2020.01.28 1명 찬성 2 2020.01.31 1명 찬성 3 2020.02.05 1명 찬성 4 2020.02.25 1명 찬성 5 2020.02.28 1명 찬성 6 2020.03.09 1명 찬성 7 2020.03.09 1명 찬성 8 2020.03.25 1명 찬성 9 2020.03.25 1명 찬성 10 2020.04.01 1명 찬성 11 2020.08.19 1명 찬성 12 2020.09.15 1명 찬성 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - * 사외이사 변동내용이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 남효천감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회 미설치 2) 감사 1인(상근 감사)3) 감사의 권한과 책임- 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.- 감사가 이사회소집을 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집 할 수 있다. - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용이 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.- 감사는 정기주주총회일의 1주일전까지 감사보고서를 대표이사 사장에게 제출하여 야 한다.- 기타 법령에 의해 감사에 부여된 사항에 대한 권한과 책임 (나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 이사회 참석 등 이사의 직무집행 감독 - 회계 및 재무기록 감사- 부서의 업무감사 및 재산상태 조사(다) 감사의 독립성- 회사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 비 고 남효천 홍익대 경영학과 졸업(주)SK네트웍스 /재무,회계,기획부장(주)제니엘/ 경영지원,기획본부장 결격요건없음 신규선임(2017.03.10~ 2020.03.10) * 남효천감사는 2020년3월18일 제17기 정기주주총회에서 의결정족수 부족으로 감사선임이 부결되었으나, 상법 제368조 및 동법 제415조 준용 규정에 의거, 새로 감사가 선임될 때까지 현 감사가 감사의 권리의무를 유지하게 되었습니다(2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 남효천(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.28 제1호 의안 : 일반자금 신규 대출의 건 찬성 2 2020.01.31 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건보고사항 : 2019년 내부회계관리제도 운영평가보고 찬성 3 2020.02.05 제1호 의안 : 일반자금대출 대환 및 기한부수입신용장 기한연장의 건 찬성 4 2020.02.25 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 개최의 건제2호 의안 : 제17기 현금배당의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 찬성 5 2020.02.28 제1호 의안 : 외화대출 신규 약정의 건 찬성 6 2020.03.09 제1호 의안 : 온렌딩 대출 대환의 건 찬성 7 2020.03.09 제1호 의안 : 제17기 연결(별도)재무제표 확정의 건 찬성 8 2020.03.25 제1호 의안 : 무역금융한도 신규 약정의 건 찬성 9 2020.03.25 제1호 의안 : 강음한일강철유한공사 운영자금대출 관련 지급보증 재약정의 건 찬성 10 2020.04.01 제1호 의안 : 일반자금대출 신규 약정의 건 찬성 11 2020.08.19 제1호 의안 : 기업구매자금 대출 약정 연장의 건 찬성 12 2020.09.15 제1호 의안 : 산업운영자금 대출 대환의 건 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 2 차장1명,과장1명(평균5년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인에 대한 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2020년 3월 18일 제17기 정기주주총회에서활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.(3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄신영 본인 보통주 16,359 0.82 16,359 0.82 - 엄정헌 부 보통주 23,555 1.18 23,555 1.18 - 엄정근 숙부 보통주 233,210 11.66 235,203 11.76 장내매수 엄정갑 백부 보통주 100,391 5.02 100,391 5.02 - 엄정희 고모 보통주 6,168 0.30 6,168 0.30 - 엄정호 숙부 보통주 127,405 6.37 127,405 6.37 - 엄채윤 제 보통주 16,359 0.82 16,359 0.82 - 엄재윤 제 보통주 11,122 0.56 11,122 0.56 - 엄신철 사촌 보통주 56,497 2.82 56,497 2.82 - 엄윤찬 사촌 보통주 57,775 2.89 57,775 2.89 - 임수현 올케 보통주 9,000 0.45 9,000 0.45 - 엄기운 조카 보통주 18,100 0.90 18,100 0.90 - 엄이진 조카 보통주 18,100 0.90 18,100 0.90 - 이지혜 올케 보통주 6,515 0.33 6,515 0.33 - 엄현진 조카 보통주 31,785 1.59 31,785 1.59 - 엄신우 사촌 보통주 11,122 0.56 11,122 0.56 - 엄신길 사촌 보통주 10,568 0.53 10,568 0.53 - 한일철강 관계회사 보통주 304,579 15.23 304,579 15.23 - 계 보통주 1,058,610 52.93 1,060,603 53.03 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 자사주 792주는 제외. ※ 최대주주 엄신영은 특수관 계인 지분 을 포함하 여 2020.09.30. 현재 1,060,603주로 전체주식수중 53.03%의 지분을 보유 하고 있습니 다. 현재 당 사의 관계회사인 한일철강(주)의 최대주주이며, 부 사장으로 재직중에 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 직위 주 요 경 력 (최근5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 엄신영 한일철강(주)사내이사(등기임원) 2015.02~현재 -연세대학교졸업-연세대학교 국제대학원 졸업-중국 칭화대학교 법학대학원 졸업-University of Minnesota Law school 졸업-미국 NY, NJ 변호사-김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사 -한일철강(주) 부사장 (2015.02 ~ 현재)-한영강재공업(주) 이사 (2015.02 ~ 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008년 03월 28일 엄춘보 817,119 60.08 - - 2008년 04월 11일 엄정헌 814,129 59.87 주식증여 - 2012년 11월 16일 엄정헌 1,002,215 50.11 유상증자참여 - 2020년 09월 30일 엄신영 1,060,603 53.03 장내매수 - - 2008년 04월 11일 엄춘보주식 134,811주중 40,000주를 엄정헌, 엄정근에게 각각 20,000주씩을 증여함에 따라 최대주주가 바뀜.- 2012년 11월 16일 최대주주의 유상증자 참여로 인해 최대주주 주식수 및 지분율 변동. - 2020년 05월 26일 한일철강(주) 최대주주 및 특수관계인의 한일철강(주) 지분 수증 으로, 엄신영이 한일철강(주)의 최대주주가 되었으며, 이로인해 관계회사 지분 포함 최대주주가 엄 정 헌에서 엄신영으로 바뀜. 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엄정근 235,203 11.76 - 엄정갑 100,391 5.02 - 엄정호 127,405 6.37 - 한일철강 304,579 15.23 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,808 3,821 99.65 955,768 1,999,944 47.78 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3523) 주주의 특전 - 공고방법 당사홈페이지 (http://www.histeel.co.kr) 또는한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2020.04월 2020.05월 2020.06월 2020.07월 2020.08월 2020.09월 기명식 보통주 최 고 17,450 17,950 18,800 17,250 17,050 17,150 최 저 13,950 16,350 15,200 16,500 15,500 15,650 월간거래량 249,276 238,384 466,917 136,420 114,322 129,720 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄정근 남 1951년 02월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 광운대 전자공학한일철강 전무이사한일철강 부회장 235,203 - 숙부 17년9개월 2021년 03월 15일 엄정헌 남 1948년 09월 사내이사 등기임원 상근 - 한국외대 영문학한일철강 대표이사한일철강 회장 23,555 - 부 17년9개월 2021년 03월 15일 엄신철 남 1980년 11월 부사장 등기임원 상근 해외영업 서울대 경영대학원세아제강 미국법인 Market Research 담당하이스틸 부사장 56,497 - 사촌 10년1개월 2022년 03월 15일 권동근 남 1962년 12월 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 경상대 법학미주제강 이사하이스틸 인천공장장 - - - 9년10개월 - 박종한 남 1961년 07월 상무이사 미등기임원 상근 생산 인하대 기계공학LG/LS산전 부장LS메탈 이사하이스틸 당진공장장 - - - 4년5개월 - 김동환 남 1962년 01월 이사 미등기임원 상근 기술연구 순천대 금속재료엔에스텍 전무이사동연스틸 전무이사하이스틸 연구소장 - - - 3년4개월 - 임병우 남 1963년 06월 이사 미등기임원 상근 품질 홍익대 금속공학현대하이스코 차장아주베스틸 이사하이스틸 이사 - - - 5년1개월 - 조석연 남 1969년 08월 이사 미등기임원 상근 재무 목원대 경영학디엘텔레콤 팀장하이스틸 이사 - - - 17년9개월 - 이재익 남 1972년 07월 이사 미등기임원 상근 구매 강남대 산업공학동연스틸 이사하이스틸 이사 - - - 8개월 - 김승동 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - 한국외대 노어학LS상사 상무이사LS네트웍스 대표이사 - - - 2년7개월 2021년 03월 15일 남효천 남 1962년 07월 감사 등기임원 상근 감사 홍익대 경영학과 SK 네트웍스 부장제니엘 이사 - - - 3년6개월 2020년 03월 10일 * 남효천감사는 2020년3월18일 제17기 정기주주총회에서 의결정족수 부족으로 감사선임이 부결되었으나, 상법 제368조 및 동법 제415조 준용 규정에 의거, 새로 감사가 선임될 때까지 현 감사가 감사의 권리의무를 유지하게 되었습니다 나. 타회사 임원 겸직 현황 (2020.09.30) 성명 회사명 직책 비고 엄정근 한영강재공업(주)한일해운(주)한일철강(주)중국강음한일강철유한공사 (주)하이파워HISTEEL PIPE INC 이사이사부회장동사대표이사대표이사 1974.06 선임2008.02 선임2013.12 선임2003.01 선임 2017.11 선임2017.12 선임 엄정헌 한일철강(주)한영강재공업(주)한일해운(주)중국강음한일강철유한공사 회장대표이사대표이사동사장 2013.12 선임2003.03 선임2008.02 선임2003.01 선임 엄신철 중국강음한일강철유한공사 (주)하이파워 동사상무이사 2015.05 선임 2017.11 선임 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 181 1 8 0 189 7.15 5,914,303 31,292 - - - - 제조 여 12 1 0 0 12 3.08 238,248 19,854 - 합 계 193 2 8 0 201 6.91 6,152,551 30,609 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 366,177 61,029 3분기 급여총액임 * 이재익이사 2020.2월 중간입사로 일부 보수가 미등기임원보수에 포함됨. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사내이사3명,사외이사1명) 4 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 419,997 83,999 3분기 급여총액임 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 349,756 116,585 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500 22,500 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 47,740 47,740 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 5억원 초과하는 임원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없음에 따라 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 2개의 계열회사와 1개의 관계회사가 있습니다. 계열회사 및 관계회사의 자세한 사항은 아래와 같습니다. 1) 계열회사 구분 HISTEEL PIPE INC. (주)하이파워 소재지 미국 텍사스주 휴스턴 충남 당진시 송악읍 부곡공단 대표지 엄 정 근 엄 정 근 설립일 2017.12 2017.11. 업종 및 주제품 강관 및 철강제품 판매 열처리 상장여부 비상장 비상장 지분율 100% 100% ※ 2017년에 설립된 HISTEEL PIPE TUBE INC 및 (주)하이파워는 (주)하이스틸 이 100% 지분을 보유하고 있으며, K-IFRS를 적용한 연결대상 종속회사입니다. 2) 관계회사 회 사 명 강음한일강철유한공사(JIANGYIN HANIL STEEL CO., LTD.) 소재지 중국 강소성 강음시 하항개발구 장달로 대 표 자 엄정헌 설립일자 2003.01. 업종 및 주제품 세경관,소경관등 강관 제조 판매 상장여부 비상장 지분율 40% ※ 2003년 1월 한일철강(주) 60% , (주) 하이스틸 40%의 지분으로 공동출자하여 설립하였으며, 한일철강이 연결평가하며, 당사는 지분법 평가를 실시하고 있습니다. 계열회사 및 관계회사 출자계통도.jpg 계열회사 및 관계회사 출자계통도 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한일철강 2007년 12월 04일 - 246 150,000 - 305 - - -52 150,000 - 253 319,370 -10,883 GV 2008년 03월 21일 - 117 10,500 - 29 - - -22 10,500 - 7 102,850 -36,824 강음한일강철유한공사 2003년 02월 17일 - 7,557 - 40 2,641 - - 129 - 40 2,770 12,384 -447 현대제철 2009년 06월 16일 - 78 1,070 - 34 - - -8 1,070 - 26 34,366,333 25,613 KG동부제철 2009년 08월 14일 - 2 3 - - -3 - - - - - 2,355,272 -33,538 엘에스일렉트릭 2010년 12월 21일 - 18 200 - 11 - - - 200 - 11 2,538,144 103,043