한국금융지주 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 2016년 12월 31일 현재
제 14(전)기 2015년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요 및 보고주체

한국투자금융지주주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (여의도동 27-1)로 변경하였습니다. 설립시 12월 31일이었던 지배기업의 사업연도는, 2003년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일자로 개시되는 사업연도부터 3월 31일로 변경되었으며, 2012년 6월 8일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 다시 12월 31일로 변경되었습니다. 한편, 지배기업과 종속기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2 호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 15(당)기	제 14(전)기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	주식수 또는출자좌수	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,147,800	100.00	35,113,960	100.00

한국투자파트너스㈜	77,033,100	100.00	85,700,000	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	6,800,000	100.00	5,200,000	100.00

이큐파트너스㈜	280,650	94.50	-	-

한국카카오㈜	34,800,000	58.00	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	109,875,691	98.74

KIM Investments Funds	926,437	74.28	926,437	59.72

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,722	92.08	96,562	97.97

한국투자파트너스벤처조합 제11호	35	33.33	44	33.33

한국투자특허조합 제13호	-	-	74	28.57

한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	442	0.03	443	0.03

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	600,000	60.00	600,000	60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	26,216,667	58.26	-	-

한국투자파트너스벤처조합 제11호	42	40.00	52.8	40.00

한국투자특허조합 제13호	-	-	66.6	25.71

이큐파트너스㈜	에스러셀제이차주식회사	881	88.01	-	-

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	2005.06.01	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	투자업	12월

한국카카오㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	인터넷전문은행설립준비	12월

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2005.02.15	싱가포르	금융자문업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월

에스러셀제이차주식회사	2014.09.30	대한민국 서울	투자업	12월

(4) 요약재무정보 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 15(당)기	제 14(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

한국투자증권㈜	32,824,734,181	28,752,074,697	4,072,659,484	28,479,655,827	25,184,796,436	3,294,859,391

한국투자파트너스㈜	294,251,283	72,911,913	221,339,370	314,486,094	75,225,610	239,260,484

㈜한국투자저축은행	2,203,218,886	2,018,404,407	184,814,479	1,849,056,352	1,550,438,058	298,618,294

한국투자캐피탈㈜	1,538,968,349	1,349,453,667	189,514,682	748,004,867	663,304,206	84,700,661

이큐파트너스㈜	27,575,646	1,254,832	26,320,814	-	-	-

한국카카오㈜	283,020,395	2,652,024	280,368,371	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	202,871	16,727	186,144	3,894,404	70,375	3,824,029

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	97,956,296	128,302,699	(30,346,403)	94,119,072	124,491,154	(30,372,082)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	6,201,168	181,941	6,019,227	6,408,502	1,464,916	4,943,586

한국투자신탁운용㈜	149,668,665	29,582,191	120,086,474	208,813,587	90,683,191	118,130,396

한국투자밸류자산운용㈜	40,466,337	3,165,067	37,301,270	40,109,328	6,360,306	33,749,022

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	10,652,248	23,567	10,628,681	10,505,183	71,469	10,433,714

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	3,037,440	62,599	2,974,841	3,257,132	77,422	3,179,710

Korea Investment Securities America, Inc.	4,890,482	129,384	4,761,098	4,886,913	257,442	4,629,471

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,877,380	355,919	7,521,461	7,581,473	478,136	7,103,337

KIS Vietnam Securities Corporation	104,985,329	45,743,102	59,242,227	100,452,422	44,149,316	56,303,106

KIM Investments Funds	154,124,163	1,652,691	152,471,472	196,208,078	3,745,265	192,462,813

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	347,877,409	155,199,969	192,677,440	231,589,740	96,631,862	134,957,878

한투봉황(장가항)창업투자기업	12,666,982	214,590	12,452,392	16,425,283	223,492	16,201,791

한국투자파트너스벤처조합제11호	12,194,464	-	12,194,464	14,711,564	28,905	14,682,659

한국투자특허조합제13호	-	-	-	15,299,154	-	15,299,154

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	7,752,698	4,941	7,747,757	-	-	-

에스러셀제이차주식회사	76,611,057	61,464,426	15,146,631	-	-	-

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 15(당)기	제 14(전)기

영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	4,899,563,027	243,717,300	248,073,928	4,319,077,474	256,060,964	264,637,253

한국투자파트너스㈜	51,575,023	21,003,693	1,190,729	38,127,488	49,125,393	46,439,856

㈜한국투자저축은행	174,745,518	36,603,207	36,212,909	132,599,296	31,674,485	31,168,039

한국투자캐피탈㈜	67,056,130	24,929,221	24,929,221	18,663,253	5,318,105	5,318,105

이큐파트너스㈜	4,843,791	(1,701,857)	(2,412,377)	-	-	-

한국카카오㈜	1,340,371	(15,301,767)	(15,301,767)	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	21,122	(340,304)	(297,510)	382,372	(2,631,202)	(1,459,591)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	1,162,576	932,979	25,680	18,414	(29,398,945)	(30,446,563)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	3,511,703	876,979	1,075,641	5,585,211	1,870,462	2,124,159

한국투자신탁운용㈜	89,666,724	26,933,745	27,009,261	88,307,440	26,818,274	26,680,834

한국투자밸류자산운용㈜	27,776,948	13,468,165	13,468,165	33,619,125	17,578,500	17,578,500

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	3,210,620	546,190	194,967	3,532,218	885,556	1,457,642

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	700,212	(304,526)	(204,869)	842,728	(284,013)	(78,398)

Korea Investment Securities America, Inc.	2,467,420	3,018	131,626	2,321,721	244,427	525,016

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2,123,924	564,718	418,124	2,016,169	529,884	615,569

KIS Vietnam Securities Corporation	13,323,021	1,913,245	2,939,121	8,957,190	3,769,427	4,253,591

KIM Investments Funds	1,988,588	(8,606,090)	(9,865,852)	10,040,006	8,581,397	17,857,491

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	23,647,241	(18,582,156)	(15,227,870)	41,946,869	14,473,614	21,894,930

한투봉황(장가항)창업투자기업	227,268	(4,055,654)	(3,749,398)	202,113	(156,631)	146,786

한국투자파트너스벤처조합제11호	1,679,848	1,530,747	211,806	2,127,788	869,748	1,007,049

한국투자특허조합제13호	6,814,666	6,444,977	3,869,730	488,721	464,815	(136,822)

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	133,925	(47,608)	242,819	-	-	-

에스러셀제이차주식회사	-	(2,212,359)	(935,765)	-	-	-

(5) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며 , 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 15(당)기>

회사명	사유

이큐파트너스㈜	지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	설립시 신규 출자

한국카카오㈜(*)

(*) 은행법 등이 개정되어 주식회사 카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오(주)의 최대 보유 지분 한도가 15%이상으로 높아질 경우 지배기업 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 주식회사 카카오에게 부여하며, 주식회사 카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 합니다.

(6) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습 니다. 15(당)기>

회사명	사유

한국투자특허조합제13호	청산

14(전)기>

회사명	사유

코너스톤에퀴티파트너스㈜	파산절차 종결

Korea Investment Management Asia, Ltd	청산

(7) 종속기업 취득1) 일반사항2016년 1월 1일에 연결실체는 이큐파트너스의 지분을 45% 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 이큐파트너스에 대한 지분은 49.5%에서 94.5%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

2) 식별가능한 취득자산과 인수부채 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	3,285,180

투자유가증권 및 기타자산	87,616,373

유형자산	188,664

무형자산	330,369

단기 및 장기차입부채	(48,882,958)

이연법인세부채	(5,816,840)

기타부채	(5,843,593)

비지배지분	(2,144,004)

지배지분 식별순자산	28,733,191

3) 영업권 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	17,045,138

비지배지분(이큐파트너스의 순자산에 대한 비례적 지분)	1,581,777

이전 보유지분 공정가치	18,375,000

식별가능순자산 공정가치	(28,733,192)

영 업 권	8,268,723

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석11 참조).

2) 법인세

연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식 하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세 부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석40 참조).4) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 주석21에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석21 참조).

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. ( 1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 적용하고 있습니다. 동 기준서는 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .

(2) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.(3) 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

1) 분류 및 측정연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.연결실체는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환상환우선주 및 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년 ~ 57년

구축물	10년 ~ 40년

차량운반구	4년 ~ 5년

기구비품	3년 ~ 5년

기타의 유형자산	4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산영업권은 주석 3.(2).1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	4년 ~ 5년

소프트웨어	4년 ~ 5년

회원권	비한정

기타무형자산	4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(15) 환매조건부매매연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 종업원급여연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 수익인식1) 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.

2) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

3) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(20) 영업부문보고영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석44 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(21) 신탁업무연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.(22) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호생기는 수익>기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업 회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 지침을 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준 해석서 제 2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (24) 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2017년 2월 9일자 이사 회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 현금및현금성자산 642,586,497 699,923,694 일반상품예치금(예금) 1,100,000 600,000 투자자예탁금별도예치금(예금) 157,700,000 94,400,000 장내파생상품거래예치금 2,306,964,969 2,457,539,207 장기성예금 1,940,925,556 1,812,000,000 특정예금 45,500 45,500 기타예치금 1,014,453,528 791,295,761 합 계 6,063,776,050 5,855,804,162 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 비고 일반상품예치금(예금)(*1) 1,100,000 600,000 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 157,700,000 94,400,000 - 장내파생상품거래예치금(*1) 2,306,964,968 2,457,539,207 - 장기성예금(*2) 1,215,425,556 1,305,000,000 질권설정 특정예금 45,500 45,500 당좌개설보증금 기타예치금(*3) 823,953,528 751,420,014 지급준비예치금 등 합 계 4,505,189,552 4,609,004,721 (*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,425 ,556천원은 지급결제업무 등과 관련하여, 1,210,000 ,000천원은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어있습니다.(*3) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다. 이 중 당기말과 전기말 현재 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 제공된 금액은 각각 250,000,000천원 입니다. 5. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 지분증권 1,972,920,404 939,121,790 채무증권 15,170,032,617 14,568,208,521 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 1,876,549,565 1,595,027,254 합 계 19,019,502,586 17,102,357,565 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 시행령 제72조 제3호에 따라 당기말과 전기말 현재 해당 신탁재산 중 125,000,000천원에 대 한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 원화주식 918,580,151 932,293,664 13,713,513 외화주식 286,152,359 273,685,541 (12,466,818) 집합투자증권 766,619,801 766,941,199 321,398 합 계 1,971,352,311 1,972,920,404 1,568,093 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부가액) 평가손익 원화주식 586,749,346 583,650,732 (3,098,614) 외화주식 187,910,742 185,123,754 (2,786,988) 집합투자증권 170,288,610 170,347,304 58,694 합 계 944,948,698 939,121,790 (5,826,908) (3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 국채ㆍ지방채 2,949,360,181 2,949,103,663 2,934,559,465 (14,800,716) 특수채 6,598,560,724 6,592,719,886 6,585,398,774 (13,161,950) 회사채 4,529,639,631 4,507,826,014 4,514,932,417 (14,707,214) 기업어음증권 453,500,000 453,500,000 453,521,142 21,142 전자단기사채 282,518,801 282,518,801 282,578,808 60,007 외화채 387,861,413 396,376,867 399,042,011 11,180,598 합 계 15,201,440,750 15,182,045,231 15,170,032,617 (31,408,133) 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 국채ㆍ지방채 2,241,944,088 2,222,222,563 2,246,114,788 4,170,700 특수채 6,653,397,720 6,632,054,903 6,648,000,105 (5,397,615) 회사채 4,607,445,767 4,560,688,012 4,590,119,933 (17,325,834) 기업어음증권 352,110,000 352,110,000 352,089,626 (20,374) 전자단기사채 411,200,368 411,200,368 411,284,789 84,421 외화채 313,792,809 316,022,608 320,599,280 6,806,471 합 계 14,579,890,752 14,494,298,454 14,568,208,521 (11,682,231) (4) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 일반예수분 1,503,097,998 1,521,200,000 1,525,381,494 22,283,496 장내파생상품거래예수분 345,860,113 350,400,000 351,168,071 5,307,958 합 계 1,848,958,111 1,871,600,000 1,876,549,565 27,591,454 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 일반예수분 1,307,809,016 1,327,112,277 1,332,044,722 24,235,706 장내파생상품거래예수분 257,291,632 262,100,000 262,982,532 5,690,900 합 계 1,565,100,648 1,589,212,277 1,595,027,254 29,926,606 6. 당기손익인식지정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 지분증권 2,255,511 984,496 채무증권 26,975,608 9,193,571 파생결합증권 733,524,587 571,377,615 합 계 762,755,706 581,555,682 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 다이노나 전환우선주 984,496 850,330 (134,166) 프롬바이오 전환우선주 500,000 454,340 (45,660) 넥셀 전환상환우선주 1,000,166 950,841 (49,325) 합 계 2,484,662 2,255,511 (229,151) 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 다이노나 전환우선주 1,166,662 984,496 (182,166) (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 CSLI 전환사채 1,841,340 2,000,000 2,094,316 252,976 프로넥스 전환사채 1,000,000 1,000,000 998,934 (1,066) 제이티 전환사채 1,000,000 1,000,000 931,022 (68,978) 진원생명과학 전환사채 1,000,000 1,000,000 998,295 (1,705) 이엠코리아 전환사채 3,000,000 3,000,000 2,796,561 (203,439) SK디앤디 전환사채 5,000,000 5,000,000 4,682,793 (317,207) 다날 전환사채 3,000,000 3,000,000 2,961,729 (38,271) 테고사이언스 전환사채 5,000,000 5,000,000 5,336,657 336,657 한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채 1,922,801 976,000 1,929,971 7,170 한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채 726,000 726,000 1,415,699 689,699 프롬바이오 전환사채 500,000 500,000 483,539 (16,461) 아이컴포넌트 전환사채 2,283,374 2,000,000 2,346,092 62,718 합 계 26,273,515 25,202,000 26,975,608 702,093 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 액면가액 공정가치(장부금액) 평가손익 CSLI 전환사채 2,244,852 2,000,000 1,841,340 (403,512) 한국제2호기업인수목적주식회사 전환사채 1,411,029 726,000 1,634,554 223,525 한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채 976,000 976,000 1,922,801 946,801 아이컴포넌트 전환사채 2,233,410 2,000,000 2,283,374 49,964 ㈜웰덱스 사모사채 1,500,000 1,500,000 1,511,502 11,502 합 계 8,365,291 7,202,000 9,193,571 828,280 (4) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가금액 평가손익 주가연계증권 577,701,146 627,105,900 49,404,754 주가연계파생결합사채 31,081,793 31,200,803 119,010 기타파생결합증권 15,400,500 15,383,981 (16,519) 기타파생결합사채 59,889,820 59,833,903 (55,917) 합 계 684,073,259 733,524,587 49,451,328 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가금액 평가손익 주가연계증권 657,982,581 550,672,089 (107,310,492) 주가연계파생결합사채 20,795,268 20,705,526 (89,742) 합 계 678,777,849 571,377,615 (107,400,234) 7. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 지분증권 주식 798,821,104 463,925,611 출자금 11,220,352 57,142,895 집합투자증권 489,602,348 480,576,651 외화주식 36,209,645 - 소 계 1,335,853,449 1,001,645,157 채무증권 국공채 130,028,795 - 특수채 2,125,886,592 780,349,317 회사채 440,861,823 194,997,338 외화채 95,074,785 96,663,677 소 계 2,791,851,995 1,072,010,332 손해배상공동기금 - 9,013,650 합 계 4,127,705,444 2,082,669,139 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 진우(북경)투자자문유한공사(*1) 중국 100.00 12월 3,322,800 3,861,061 3,861,061 금융투자업 케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2) 대한민국 99.56 12월 21,498,190 (520,163) - 집합투자기구 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 대한민국 22.39 12월 6,706,090 4,498,766 4,498,766 집합투자기구 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 대한민국 25.00 12월 4,031,441 3,898,151 3,898,151 집합투자기구 데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3) 대한민국 15.00 12월 15,888,789 15,566,684 15,566,684 집합투자기구 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 대한민국 24.53 12월 302,911 (450,607) - 집합투자기구 ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. 캐나다 25.00 12월 3,150,521 3,053,232 3,053,232 비금속원료재생업 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1) 중국 100.00 12월 169,708 214,724 169,708 펀드관리 09-7한국벤처조합제15호 대한민국 24.29 12월 4,641,268 2,497,208 2,497,208 투자조합 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3) 대한민국 17.50 12월 4,246,200 3,784,005 3,784,005 투자조합 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 대한민국 32.33 12월 15,059,250 16,842,534 16,842,534 투자조합 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 대한민국 32.00 12월 4,363,200 6,475,654 6,475,654 투자조합 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 대한민국 32.25 12월 16,518,060 25,847,577 25,847,577 투자조합 한국투자 해외진출 Platform펀드 대한민국 22.50 12월 18,000,000 17,157,206 17,157,206 투자조합 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 대한민국 20.49 12월 29,212,000 28,153,734 28,153,734 투자조합 한국투자 Future Growth 투자조합(*3) 대한민국 11.12 12월 1,578,762 1,625,106 1,625,106 투자조합 한국투자 Future Value 투자조합(*3) 대한민국 11.66 12월 481,796 495,784 495,784 투자조합 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 대한민국 25.00 12월 2,500,000 2,279,218 2,279,218 투자조합 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 대한민국 25.93 12월 17,500,000 16,647,573 16,647,573 투자조합 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) 중국 49.54 12월 41,755,911 38,062,046 38,062,046 집합투자기구 한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3) 대한민국 11.13 12월 2,393,000 2,397,774 2,397,774 투자조합 한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3) 대한민국 11.07 12월 1,959,000 1,962,993 1,962,993 투자조합 한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3) 대한민국 11.22 12월 2,065,000 2,068,903 2,068,903 투자조합 한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3) 대한민국 11.21 12월 2,174,000 2,176,883 2,176,883 투자조합 한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3) 대한민국 11.30 12월 1,955,000 1,957,249 1,957,249 투자조합 한국투자유망서비스산업투자조합 대한민국 44.66 12월 8,040,000 7,713,771 7,713,771 투자조합 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) (*1) 대한민국 99.79 12월 5,023,106 5,502,707 5,502,707 집합투자기구 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) (*1) 대한민국 72.84 12월 5,023,914 5,387,066 5,387,066 집합투자기구 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) (*1) 대한민국 99.99 12월 10,000,000 9,377,000 9,377,000 집합투자기구 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) (*4) 대한민국 4.83 12월 5,326,992 5,327,258 5,327,258 집합투자기구 Active ETF(ADVISORSHARES KIM) (*1) 미국 92.57 12월 8,803,007 8,344,862 9,048,813 집합투자기구 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 대한민국 22.22 12월 12,432,000 11,109,378 11,109,378 사모투자전문회사 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*4) 대한민국 2.42 12월 3,999,999 3,651,405 3,924,327 사모투자전문회사 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 대한민국 23.07 12월 13,602,000 13,118,384 13,118,384 사모투자전문회사 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 (*4) 대한민국 1.00 12월 3,715,931 3,655,948 3,655,948 사모투자업 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 (*4) 대한민국 7.64 12월 46,467,240 47,417,431 47,417,431 사모투자업 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 (*4) 대한민국 17.65 12월 3,572,984 5,544,059 5,544,059 사모투자업 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 대한민국 31.00 12월 13,640,000 13,204,920 13,204,920 투자조합 한국투자성장기업전문투자펀드 대한민국 30.00 12월 7,926,000 7,729,201 7,729,201 집합투자기구 합 계 369,046,070 347,636,685 349,539,312 (*1)(*2)(*3)(*4) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 진우(북경)투자자문유한공사(*1) 중국 100.00 12월 3,322,800 3,847,574 3,847,574 금융투자업 케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2) 대한민국 99.56 12월 21,498,190 (516,162) - 사모투자전문회사 유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3) 대한민국 3.71 12월 1,311,010 - - 부동산자산관리 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 대한민국 22.39 12월 6,706,090 4,580,426 4,580,426 사모투자전문회사 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 대한민국 22.50 12월 6,264,000 7,241,385 7,241,385 사모투자전문회사 데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3) 대한민국 15.00 12월 14,356,835 14,198,807 14,198,807 사모투자전문회사 이큐파트너스㈜(*4) 대한민국 49.49 12월 7,685,100 7,436,172 8,116,007 투자전문회사 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 대한민국 22.64 12월 174,342 (104,686) - 사모투자전문회사 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1) 중국 100.00 12월 169,708 192,938 169,708 펀드관리 09-7한국벤처조합제15호 대한민국 24.29 12월 8,346,029 7,581,454 7,581,454 투자조합 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3) 대한민국 17.50 12월 6,083,700 6,063,139 6,063,139 투자조합 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 대한민국 32.33 12월 16,999,250 19,694,375 19,694,375 투자조합 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 대한민국 32.00 12월 2,190,400 8,408,206 8,408,206 투자조합 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 대한민국 32.25 12월 17,106,080 39,082,566 39,082,566 투자조합 한국투자 해외진출 Platform펀드 대한민국 22.50 12월 18,000,000 17,324,880 17,324,880 투자조합 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 대한민국 20.49 12월 32,093,000 31,090,042 31,090,042 투자조합 한국투자 Future Growth 투자조합(*3) 대한민국 11.12 12월 1,314,014 1,800,972 1,800,972 투자조합 한국투자 Future Value 투자조합(*3) 대한민국 11.66 12월 398,897 545,617 545,617 투자조합 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 대한민국 25.00 12월 2,500,000 2,435,946 2,435,946 투자조합 시너지사모투자전문회사(*5) 대한민국 1.26 12월 8,763 1,097 1,097 사모투자전문회사 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 대한민국 25.00 12월 5,000,000 4,648,036 4,648,036 투자조합 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) 중국 49.50 12월 62,533,059 21,719,773 21,719,773 집합투자기구 한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3) 대한민국 11.13 12월 2,393,000 2,392,196 2,392,196 투자조합 한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3) 대한민국 11.07 12월 1,959,000 1,958,663 1,958,663 투자조합 한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3) 대한민국 11.22 12월 2,065,000 2,065,079 2,065,079 투자조합 한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3) 대한민국 11.21 12월 2,174,000 2,174,152 2,174,152 투자조합 한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3) 대한민국 11.30 12월 1,955,000 1,954,965 1,954,965 투자조합 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 대한민국 22.22 12월 7,353,000 6,984,530 6,984,530 사모투자전문회사 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*5) 대한민국 2.39 12월 3,984,025 3,967,633 3,967,633 사모투자전문회사 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 대한민국 23.08 12월 928,530 791,258 791,258 사모투자전문회사 합 계 256,872,822 219,561,033 220,838,486 (*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.보통주 32.90%와 우선주 16.59%를 합한 지분율이며, 우선주에는 의결권이 없습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 공동유한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 총포괄손익 진우(북경)투자자문유한공사 4,033,919 172,858 3,861,061 642,171 126,846 50,905 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 53 522,515 (522,462) - (4,020) (4,020) 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 21,764,127 1,669,639 20,094,488 22 (364,746) (364,746) 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 15,709,823 123,344 15,586,479 (20,466,942) (20,757,214) (20,757,214) 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 103,970,203 192,303 103,777,900 33,494 (1,093,849) (1,093,849) 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 1,074 1,838,038 (1,836,964) - (1,839,502) (1,839,502) ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. 12,212,928 - 12,212,928 - (372,415) (372,415) 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 530,714 315,990 214,724 1,287,962 (371,348) (371,348) 09-7한국벤처조합제15호 15,593,107 5,310,485 10,282,622 1,134,746 (5,660,476) (5,680,233) 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 25,149,035 3,526,148 21,622,887 1,950,999 (619,476) (2,523,616) 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 52,660,995 570,683 52,090,312 5,211,532 3,399,523 (2,820,125) 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 21,800,670 1,564,250 20,236,420 1,833,723 (520,426) (3,189,222) 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 81,210,309 1,067,525 80,142,784 12,934,732 3,162,763 (2,566,550) 한국투자 해외진출 Platform펀드 76,951,363 697,114 76,254,249 2,506,476 (1,475,681) (745,219) 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 138,586,125 1,179,096 137,407,029 7,117,262 3,322,678 2,389,455 한국투자 Future Growth 투자조합 14,697,171 82,912 14,614,259 5,494,599 3,794,999 2,210,436 한국투자 Future Value 투자조합 4,275,410 23,962 4,251,448 1,579,211 1,096,777 644,052 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 9,188,874 72,000 9,116,874 74,609 (626,909) (626,909) 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 64,599,029 386,961 64,212,068 1,848,942 (1,880,076) (1,880,076) 상해방정한투주식투자파트너십기업 76,858,004 23,823 76,834,181 - (2,189,941) (4,245,240) 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 21,612,766 69,875 21,542,891 312,525 20,791 50,118 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 17,793,598 57,525 17,736,073 250,069 9,765 39,119 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 18,494,580 59,800 18,434,780 254,032 4,799 34,079 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 19,488,770 63,050 19,425,720 257,698 (4,998) 24,366 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 17,376,127 56,225 17,319,902 225,267 (9,092) 20,210 한국투자유망서비스산업투자조합 17,505,887 236,250 17,269,637 55,136 (730,363) (730,363) 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) 5,520,836 6,369 5,514,467 548,694 514,467 514,467 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) 7,400,369 4,651 7,395,718 419,886 395,718 395,718 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) 9,378,698 1,233 9,377,465 15 (622,535) (622,535) 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) 114,127,800 3,729,755 110,398,045 4,581,852 3,145 3,145 Active ETF(ADVISORSHARES KIM) 9,156,133 141,622 9,014,511 6,412,592 268,242 268,242 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 50,452,909 460,708 49,992,201 (1,695,705) (3,516,070) (4,293,685) 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 151,204,323 348,354 150,855,969 (462,740) (1,789,146) (1,789,146) 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 57,339,379 493,047 56,846,332 37,189 (2,176,589) (1,499,450) 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 365,617,960 24,438 365,593,522 13,466,444 12,357,764 12,336,068 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 621,710,454 864,005 620,846,449 (26,481) (4,655,579) (11,812,462) 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 31,547,782 131,363 31,416,419 17,466,385 16,939,773 16,939,773 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 42,984,015 387,500 42,596,515 92,321 (867,935) (1,403,485) 한국투자성장기업전문투자펀드 26,142,245 378,242 25,764,003 331,108 (655,997) (655,997) 14(전)기> (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 총포괄손익 진우(북경)투자자문유한공사 4,009,162 161,588 3,847,574 525,456 133,156 167,176 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 52 518,495 (518,443) 2 (8,849) (8,849) 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 21,797,885 1,338,651 20,459,234 166 (937,299) (937,299) 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 32,508,449 324,518 32,183,931 3,233,730 2,673,447 2,673,447 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 94,821,292 162,571 94,658,721 2,496,449 630,244 630,244 이큐파트너스㈜ 16,106,268 1,082,162 15,024,106 6,886,060 1,138,373 1,417,518 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 2,600 464,996 (462,396) - (1,232,407) (1,232,407) 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 244,982 52,044 192,938 1,030,676 132,951 134,187 09-7한국벤처조합제15호 31,217,753 - 31,217,753 45,365,039 31,250,778 3,101,732 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 38,345,044 3,698,541 34,646,503 9,220,727 1,559,237 1,561,813 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 61,780,126 869,690 60,910,436 17,096,065 8,325,347 17,089,261 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 27,870,863 1,595,221 26,275,642 10,985,244 8,353,523 19,361,763 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 122,518,913 1,339,832 121,179,081 83,760,547 72,717,766 104,590,667 한국투자 해외진출 Platform펀드 76,999,468 - 76,999,468 811,650 (676,601) (1,152,767) 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 152,241,717 503,751 151,737,966 5,110,341 1,531,811 (2,092,818) 한국투자 Future Growth 투자조합 16,195,860 71 16,195,789 21,106,538 20,360,773 20,360,773 한국투자 Future Value 투자조합 4,678,795 21 4,678,774 6,135,096 5,912,474 5,912,474 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 9,743,782 - 9,743,782 113,927 (192,153) (192,153) 시너지사모투자전문회사 89,276 2,201 87,075 1,453 (69,829) (69,829) 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 18,592,143 - 18,592,143 69,336 (1,407,857) (1,407,857) 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) 43,888,119 8,924 43,879,195 - (1,617,188) (3,226,522) 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 21,492,773 - 21,492,773 71,025 (7,227) (7,227) 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 17,696,954 - 17,696,954 55,592 (3,046) (3,046) 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 18,400,700 - 18,400,700 57,583 700 700 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 19,401,353 - 19,401,353 52,155 1,353 1,353 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 17,299,692 - 17,299,692 40,590 (308) (308) 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 31,876,855 446,469 31,430,386 1,554 (1,658,114) (1,658,114) 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 166,524,131 337,341 166,186,790 736,297 (686,576) (686,576) 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 4,034,330 605,548 3,428,782 10,826 (594,846) (594,846) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타(*) 기말 진우(북경)투자자문유한공사 3,847,574 - - 126,846 (113,359) - 3,861,061 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 4,580,426 - - (81,660) - - 4,498,766 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 7,241,385 (3,186,559) (1,765,972) 200,986 2,934 1,405,377 3,898,151 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 14,198,807 1,531,954 - (164,077) - - 15,566,684 이큐파트너스㈜ 8,116,007 - - - - ( 8,116,007) - 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 - 114,040 - (114,040) - - - ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. - 3,150,521 - (23,276) (74,013) - 3,053,232 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 169,708 - - - - - 169,708 09-7한국벤처조합제15호 7,581,454 (3,704,761) - (1,374,687) (4,798) - 2,497,208 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 6,063,139 (1,837,500) - (108,408) (333,226) - 3,784,005 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 19,694,375 (1,940,000) - 1,099,180 (2,011,021) - 16,842,534 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 8,408,206 (912,000) - (166,537) (854,015) - 6,475,654 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 39,082,566 (7,125,041) (5,282,201) 1,020,066 (1,847,813) - 25,847,577 한국투자 해외진출 Platform펀드 17,324,880 - - (332,028) 164,354 - 17,157,206 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 31,090,042 (2,881,000) (544,481) 680,384 (191,211) - 28,153,734 한국투자 Future Growth 투자조합 1,800,972 (225,180) (196,487) 422,004 (176,203) - 1,625,106 한국투자 Future Value 투자조합 545,617 (64,722) (60,218) 127,901 (52,794) - 495,784 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 2,435,946 - - (156,728) - - 2,279,218 시너지사모투자전문회사 1,097 409 - (1,506) - - - 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 4,648,036 12,500,000 - (500,463) - - 16,647,573 상해방정한투주식투자파트너십기업 21,719,773 18,437,485 - (1,086,111) (1,009,101) - 38,062,046 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 2,392,196 - - 2,314 3,264 - 2,397,774 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 1,958,663 - - 1,081 3,249 - 1,962,993 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 2,065,079 - - 536 3,288 - 2,068,903 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 2,174,152 - - (560) 3,291 - 2,176,883 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 1,954,965 - - (1,027) 3,311 - 1,957,249 한국투자유망서비스산업투자조합 - 8,040,000 - (326,229) - - 7,713,771 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) - 5,023,106 - 479,601 - - 5,502,707 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) - 5,023,914 - 363,152 - - 5,387,066 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) - 10,000,000 - (623,000) - - 9,377,000 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) - 5,326,992 - 266 - - 5,327,258 Active ETF(ADVISORSHARES KIM) - 8,803,007 - 245,806 - - 9,048,813 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 6,984,530 5,079,000 - (781,349) (172,803) - 11,109,378 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 3,967,633 - - (43,306) - - 3,924,327 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 791,258 12,673,154 - (502,290) 156,262 - 13,118,384 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 - - (119,272) 123,577 (217) 3,651,860 3,655,948 동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 - (19,568) - 19,568 - - - 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 - (631,385) - (355,520) (546,821) 48,951,157 47,417,431 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 - (3,055,430) (1,102,732) 2,989,372 - 6,712,849 5,544,059 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 - 13,640,000 - (269,059) (166,021) - 13,204,920 한국투자성장기업전문투자펀드 - 7,926,000 - (196,799) - - 7,729,201 합 계 220,838,486 91,686,436 (9,071,363) 693,980 (7,213,463) 52,605,236 349,539,312 (*) 당기 중 이큐파트너스가 종속회사로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다. 14(전)기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 진우(북경)투자자문유한공사 3,680,398 - - 133,156 34,020 3,847,574 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 4,790,269 - - (209,843) - 4,580,426 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 7,318,459 (513,000) (165,600) 601,526 - 7,241,385 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 13,515,304 787,378 (198,411) 94,536 - 14,198,807 이큐파트너스㈜ 7,414,407 - - 563,437 138,163 8,116,007 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 - 174,342 - (174,342) - - 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 169,708 - - - - 169,708 09-7한국벤처조합제15호 19,338,424 (2,867,900) (9,642,349) 7,589,475 (6,836,196) 7,581,454 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 7,760,189 (1,224,300) (746,068) 272,867 451 6,063,139 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 24,200,871 (4,922,750) (5,109,274) 2,691,862 2,833,666 19,694,375 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 6,554,975 (1,083,200) (3,179,335) 2,593,129 3,522,637 8,408,206 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 29,517,138 (4,779,320) (19,226,479) 23,291,607 10,279,620 39,082,566 한국투자 해외진출 Platform펀드 11,104,253 6,480,000 - (152,235) (107,138) 17,324,880 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 9,740,988 22,043,000 (265,143) 313,857 (742,660) 31,090,042 한국투자 Future Growth 투자조합 2,499,848 (698,058) (2,264,936) 2,264,118 - 1,800,972 한국투자 Future Value 투자조합 756,911 (211,482) (689,297) 689,485 - 545,617 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 2,483,984 - - (48,038) - 2,435,946 시너지사모투자전문회사 1,976 (44) - (835) - 1,097 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 - 5,000,000 - (351,964) - 4,648,036 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) - 23,318,419 - (800,493) (798,153) 21,719,773 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 - 2,393,000 - (804) - 2,392,196 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 - 1,959,000 - (337) - 1,958,663 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 - 2,065,000 - 79 - 2,065,079 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 - 2,174,000 - 152 - 2,174,152 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 - 1,955,000 - (35) - 1,954,965 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 - 7,353,000 - (368,470) - 6,984,530 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 - 3,999,999 - (16,392) (15,974) 3,967,633 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 - 928,530 - (137,272) - 791,258 합 계 150,848,102 64,330,614 (41,486,892) 38,838,226 8,308,436 220,838,486 (4) 당기와 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 지분법 중단 기타 당기말 진우(북경)투자자문유한공사 3,861,061 100.00 3,861,061 - - 3,861,061 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (522,462) 99.56 (520,163) 520,163 - - 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 20,094,488 22.39 4,498,766 - - 4,498,766 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 15,586,479 25.00 3,898,151 - - 3,898,151 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 103,777,900 15.00 15,566,684 - - 15,566,684 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 (1,836,964) 24.53 (450,607) 450,607 - - ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. 12,212,928 25.00 3,053,232 - - 3,053,232 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 214,724 100.00 214,724 - (45,016) 169,708 09-7한국벤처조합제15호 10,282,622 24.29 2,497,208 - - 2,497,208 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 21,622,887 17.50 3,784,005 - - 3,784,005 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 52,090,312 32.33 16,842,534 - - 16,842,534 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 20,236,420 32.00 6,475,654 - - 6,475,654 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 80,142,784 32.25 25,847,577 - - 25,847,577 한국투자 해외진출 Platform펀드 76,254,249 22.50 17,157,206 - - 17,157,206 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 137,407,029 20.49 28,153,734 - - 28,153,734 한국투자 Future Growth 투자조합 14,614,259 11.12 1,625,106 - - 1,625,106 한국투자 Future Value 투자조합 4,251,448 11.66 495,784 - - 495,784 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 9,116,874 25.00 2,279,218 - - 2,279,218 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 64,212,068 25.93 16,647,573 - - 16,647,573 상해방정한투주식투자파트너십기업 76,834,181 49.54 38,062,046 - - 38,062,046 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 21,542,891 11.13 2,397,774 - - 2,397,774 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 17,736,073 11.07 1,962,993 - - 1,962,993 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 18,434,780 11.22 2,068,903 - - 2,068,903 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 19,425,720 11.21 2,176,883 - - 2,176,883 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 17,319,902 11.30 1,957,249 - - 1,957,249 한국투자유망서비스산업투자조합 17,269,637 44.66 7,713,771 - - 7,713,771 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) 5,514,467 99.79 5,502,707 - - 5,502,707 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) 7,395,718 72.84 5,387,066 - - 5,387,066 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) 9,377,465 99.99 9,377,000 - - 9,377,000 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) 110,398,045 4.83 5,327,258 - - 5,327,258 Active ETF(ADVISORSHARES KIM) 9,014,511 92.57 8,344,862 - 703,951 9,048,813 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 49,992,201 22.22 11,109,378 - - 11,109,378 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 150,855,969 2.42 3,651,405 - 272,922 3,924,327 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 56,846,332 23.07 13,118,384 - - 13,118,384 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 365,593,522 1.00 3,655,948 - - 3,655,948 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 620,846,449 7.64 47,417,431 - - 47,417,431 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 31,416,419 17.65 5,544,059 - - 5,544,059 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 42,596,515 31.00 13,204,920 - - 13,204,920 한국투자성장기업전문투자펀드 25,764,003 30.00 7,729,201 - - 7,729,201 합 계 347,636,685 970,770 931,857 349,539,312 14(전)기> (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 영업권 지분법 중단 기타 당기말 진우(북경)투자자문유한공사 3,847,574 100.00 3,847,574 - - - 3,847,574 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (518,443) 99.56 (516,162) - 516,162 - - 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 20,459,234 22.39 4,580,426 - - - 4,580,426 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 32,183,931 22.50 7,241,385 - - - 7,241,385 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 94,658,721 15.00 14,198,807 - - - 14,198,807 이큐파트너스㈜ 15,024,106 49.49 7,436,172 679,835 - - 8,116,007 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 (462,396) 22.64 (104,686) - 104,686 - - 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*) 192,938 100.00 192,938 - - (23,230) 169,708 09-7한국벤처조합제15호 31,217,753 24.29 7,581,454 - - - 7,581,454 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 34,646,503 17.50 6,063,139 - - - 6,063,139 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 60,910,436 32.33 19,694,375 - - - 19,694,375 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 26,275,642 32.00 8,408,206 - - - 8,408,206 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 121,179,081 32.25 39,082,566 - - - 39,082,566 한국투자 해외진출 Platform펀드 76,999,468 22.50 17,324,880 - - - 17,324,880 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 151,737,966 20.49 31,090,042 - - - 31,090,042 한국투자 Future Growth 투자조합 16,195,789 11.12 1,800,972 - - - 1,800,972 한국투자 Future Value 투자조합 4,678,774 11.66 545,617 - - - 545,617 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 9,743,782 25.00 2,435,946 - - - 2,435,946 시너지사모투자전문회사 87,075 1.26 1,097 - - - 1,097 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 18,592,143 25.00 4,648,036 - - - 4,648,036 상해방정한투주식투자파트너십기업 43,879,195 49.50 21,719,773 - - - 21,719,773 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 21,492,773 11.13 2,392,196 - - - 2,392,196 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 17,696,954 11.07 1,958,663 - - - 1,958,663 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 18,400,700 11.22 2,065,079 - - - 2,065,079 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 19,401,353 11.21 2,174,152 - - - 2,174,152 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 17,299,692 11.30 1,954,965 - - - 1,954,965 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 31,430,386 22.22 6,984,530 - - - 6,984,530 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 166,186,790 2.39 3,967,633 - - - 3,967,633 우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 3,428,782 23.08 791,258 - - - 791,258 합 계 219,561,033 679,835 620,848 (23,230) 220,838,486 (*) 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 차이가 발생되었습니다. (5) 지분법중단지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 회사명 미반영 손실 미반영 손실 누계액 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (4,001) (520,163) 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 (345,921) (450,607) 14(전)기> (단위: 천원) 회사명 미반영 손실 미반영 손실 누계액 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (8,792) (516,162) 유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜ - (31,681) 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 (104,686) (104,686) (6) 손실충당약정 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다 (주석 37 참조). (7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구분 통화 출자약정금 제 15(당)기 제 14(전)기 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 KRW 23,000,000 21,942,070 1,057,930 21,942,070 1,057,930 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 KRW 30,000,000 15,889,000 14,111,000 6,706,090 23,293,910 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 KRW 10,000,000 9,540,000 460,000 6,264,000 2,736,000 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 KRW 10,000,000 2,235,000 7,765,000 14,356,836 15,643,164 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 KRW 32,500,000 302,911 32,197,089 174,342 29,825,658 한국투자유망서비스산업투자조합 KRW 20,100,000 8,040,000 12,060,000 - - 흥국하이클래스투자펀드 KRW 20,000,000 4,470,727 15,529,273 - - 한국투자성장기업전문투자펀드 KRW 30,000,000 7,926,000 22,074,000 - - 09-7 한국벤처조합 제15호 KRW 17,000,000 17,000,000 - 17,000,000 - 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 KRW 10,500,000 10,500,000 - 10,500,000 - 한국투자그로스캐피탈펀드 제17호 KRW 24,250,000 24,250,000 - 24,250,000 - 2011 KIF-한국투자IT전문투자조합 KRW 8,000,000 7,344,000 656,000 7,232,000 768,000 한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호 KRW 33,800,000 33,800,000 - 33,800,000 - 한국투자 해외진출 Platform펀드 KRW 18,000,000 18,000,000 - 18,000,000 - 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 KRW 33,500,000 33,500,000 - 33,500,000 - 한국투자 Future Growth 투자조합 KRW 2,502,000 2,502,000 - 2,502,000 - 한국투자 Future Value 투자조합 KRW 758,000 758,000 - 758,000 - 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 KRW 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 - 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 KRW 25,000,000 17,500,000 7,500,000 5,000,000 20,000,000 상해방정한투주식투자파트너십기업 CNY 305,830 230,690 75,140 20,280 29,720 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 KRW 2,393,000 2,393,000 - 2,393,000 - 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 KRW 1,959,000 1,959,000 - 1,959,000 - 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 KRW 2,065,000 2,065,000 - 2,065,000 - 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 KRW 2,174,000 2,174,000 - 2,174,000 - 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 KRW 1,955,000 1,955,000 - 1,955,000 - 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 KRW 20,000,000 8,800,000 11,200,000 - - 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 KRW 20,000,000 8,288,000 11,712,000 7,353,000 12,647,000 한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 KRW 3,999,999 3,999,999 - 3,999,999 - 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 KRW 10,000,000 4,534,000 5,466,000 928,846 9,071,154 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 KRW 4,000,000 3,715,931 284,069 - - 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 KRW 2,000,000 1,978,457 21,543 - - 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 KRW 1,500,000 1,487,100 12,900 - - 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 대출채권 대손충당금 장부금액 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금(*1) 1,685,177,414 - 1,685,177,414 1,496,065,633 - 1,496,065,633 대출금 3,690,680,838 (55,515,806) 3,635,165,032 2,593,724,039 (50,454,918) 2,543,269,121 대여금(*2) 1,702,552 - 1,702,552 2,700,410 - 2,700,410 대지급금(*3) 12,068,749 (12,068,749) - 11,769,948 (11,769,948) - 기타 38,613,883 (12,339,089) 26,274,794 41,181,435 (17,133,075) 24,048,360 합 계 5,428,243,436 (79,923,644) 5,348,319,792 4,145,441,465 (79,357,941) 4,066,083,524 (*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초 79,357,941 78,356,816 전입 6,096,375 5,861,721 대손상각 (6,589,309) (11,557,108) 상각채권회수 2,216,708 6,779,741 매각 (1,150,402) (5,171,915) 시간가치증가효과(Unwinding Effect) (7,669) 5,088,686 합 계 79,923,644 79,357,941 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 192,954,592 - 192,954,592 197,955,928 - 197,955,928 건물 126,570,315 (55,913,199) 70,657,116 129,317,192 (54,591,331) 74,725,861 차량운반구 988,478 (356,815) 631,663 884,251 (256,750) 627,501 기구비품 114,431,115 (93,928,288) 20,502,827 106,550,454 (89,330,779) 17,219,675 기타유형자산 70,072,669 (49,481,897) 20,590,772 65,170,121 (46,108,247) 19,061,874 합 계 505,017,169 (199,680,199) 305,336,970 499,877,946 (190,287,107) 309,590,839 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기타(*) 기말잔액 토지 197,955,928 - (5,273,120) - 271,784 192,954,592 건물 74,725,861 998,580 (2,614,519) (3,254,400) 801,594 70,657,116 차량운반구 627,501 354,767 (164,166) (185,598) (841) 631,663 기구비품 17,219,675 10,225,727 (119,489) (6,774,090) (48,996) 20,502,827 기타유형자산 19,061,874 8,427,038 (105,880) (7,565,979) 773,719 20,590,772 합 계 309,590,839 20,006,112 (8,277,174) (17,780,067) 1,797,260 305,336,970 (*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기타(*) 기말잔액 토지 205,099,619 - (1,395,524) - (5,748,167) 197,955,928 건물 80,606,524 - (395,013) (3,312,312) (2,173,338) 74,725,861 차량운반구 504,628 382,325 (95,472) (163,980) - 627,501 기구비품 18,236,887 6,637,826 (89,940) (7,576,209) 11,111 17,219,675 기타유형자산 14,961,782 10,741,574 (849,778) (6,413,212) 621,508 19,061,874 합 계 319,409,440 17,761,725 (2,825,727) (17,465,713) (7,288,886) 309,590,839 (*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 보험사 제 15(당)기 제 14(전)기 개인정보보험 1,000,000 1,000,000 메리츠화재해상보험㈜ 금융거래배상보험 500,000 500,000 재산종합보험(*) 198,205,514 208,229,766 가스사고배상보험(*) 인당 8천만원, 사고당 3억원 전자기기보험 9,740,104 17,017,553 화재보험 - 건물(비업무용) 2,100,000 2,600,000 화재보험 - 건물(업무용) 13,396,072 5,762,400 롯데손해보험 화재보험 - 기타유형자산 690,000 6,405,275 동부화재해상보험㈜ 해외주재원보험 300,000 110,600 도난보험 13,110,000 6,170,000 (*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 1년 이내 401,915 681,485 1년 초과 5년 이내 928,417 967,799 합 계 1,330,332 1,649,284 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 27,696,646 - - 27,696,646 19,302,790 - - 19,302,790 개발비 95,741,549 (83,997,629) - 11,743,920 92,808,568 (72,579,786) - 20,228,782 소프트웨어 8,926,942 (1,860,972) - 7,065,970 2,004,884 (971,680) - 1,033,204 회원권 34,156,908 - (8,925,549) 25,231,359 34,599,392 - (9,481,506) 25,117,886 기타 25,922,145 (1,800,364) - 24,121,781 22,301,932 (137) - 22,301,795 합 계 192,444,190 (87,658,965) (8,925,549) 95,859,676 171,017,566 (73,551,603) (9,481,506) 87,984,457 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기타(*) 기말잔액 영업권 19,302,790 - - - - 8,393,856 27,696,646 개발비 20,228,782 3,509,621 - (11,994,483) - - 11,743,920 소프트웨어 1,033,204 7,047,255 - (912,000) - (102,489) 7,065,970 회원권 25,117,886 1,252,004 (909,202) - (420,530) 191,201 25,231,359 기타 22,301,795 2,469,242 (13,575) (635,386) - (295) 24,121,781 합 계 87,984,457 14,278,122 (922,777) (13,541,869) (420,530) 8,482,273 95,859,676 (*) 사 업 결합으로 인한 증가 및 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기타(*) 기말잔액 영업권 19,266,665 - - - - 36,125 19,302,790 개발비 28,234,887 5,202,229 - (13,208,334) - - 20,228,782 소프트웨어 662,208 766,459 - (258,316) - (137,147) 1,033,204 회원권 31,308,975 1,151,559 (1,842,542) - (5,444,880) (55,226) 25,117,886 기타 21,939,907 841,875 (19,916) (459,940) - (131) 22,301,795 합 계 101,412,642 7,962,122 (1,862,458) (13,926,590) (5,444,880) (156,379) 87,984,457 (*) 환율차이로 인한 변동입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이큐파트너스(주) 8,353,214 - KIS Vietnam Securities Corporation 2,397,830 2,357,188 (주)한국투자저축은행 16,945,602 16,945,602 합 계 27,696,646 19,302,790 현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 금융결제원 소액결제분담금 20,996,997 20,996,997 회원권 25,231,359 25,117,886 합 계 46,228,356 46,114,883 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 29,068,653 - (758,006) 28,310,647 34,333,946 - (758,006) 33,575,940 건물 18,425,474 (8,021,810) (1,784,769) 8,618,895 26,575,755 (11,334,666) (1,784,769) 13,456,320 합 계 47,494,127 (8,021,810) (2,542,775) 36,929,542 60,909,701 (11,334,666) (2,542,775) 47,032,260 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 처 분 상 각 대체(*) 기말잔액 토지 33,575,940 (4,993,509) - (271,784) 28,310,647 건물 13,456,320 (3,522,436) (513,395) (801,594) 8,618,895 합 계 47,032,260 (8,515,945) (513,395) (1,073,378) 36,929,542 (*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 처 분 상 각 손 상 대체(*) 기말잔액 토지 31,101,622 (2,515,843) - (758,006) 5,748,167 33,575,940 건물 15,213,956 (1,507,039) (639,166) (1,784,769) 2,173,338 13,456,320 합 계 46,315,578 (4,022,882) (639,166) (2,542,775) 7,921,505 47,032,260 (*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 토지 28,310,647 33,575,940 건물 13,137,485 14,701,335 합 계 41,448,132 48,277,275 (4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 730,375 천원 및 713,972천원입니다. 13. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미수금 531,234,729 597,257,820 미수수익 170,616,216 174,082,203 보증금 79,398,321 82,097,848 미회수내국환채권 6,995,921 6,428,026 기타 1,600,948 1,730,045 현재가치할인차금 (1,603,991) (2,402,729) 대손충당금 (31,616,098) (29,423,860) 합 계 756,626,046 829,769,353 14. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 선급금 117,004,488 49,299,693 선급비용 12,935,747 5,743,477 합 계 129,940,235 55,043,170 15. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 위탁자예수금 1,559,778,429 1,473,429,490 장내파생상품거래예수금 1,933,718,800 1,913,150,546 청약자예수금 24,284 24,284 저축자예수금 12,350,906 11,855,866 조건부예수금 11,187 11,373 집합투자증권예수금 166,908,598 80,796,524 해외주식투자전용예수금 608,003 - 기타고객예수금 20,502 20,502 소 계 3,673,420,709 3,479,288,585 저축은행예수금 보통예금 39,633,134 17,416,744 별단예금 119,641 103,884 수입부금 1,396 1,396 자유적립예금 30,680 4,780 정기예금 1,638,145,357 1,174,410,119 저축예금 8,333,292 8,262,300 기업자유예금 3,638,936 40,747,926 정기적금 9,615,065 10,146,066 근로자우대저축 10 10 장기주택마련저축 4,571,960 11,657,840 소 계 1,704,089,471 1,262,751,065 합 계 5,377,510,180 4,742,039,650 16. 단기매매금융부채연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 지분증권 466,844,185 480,829,319 (13,985,134) 채무증권 1,488,228,380 1,489,165,243 (936,863) 합 계 1,955,072,565 1,969,994,562 (14,921,997) 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 지분증권 350,259,573 356,915,417 (6,655,844) 채무증권 1,378,863,035 1,373,936,987 4,926,048 합 계 1,729,122,608 1,730,852,404 (1,729,796) 17. 파생금융상품 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당)기 제 14(전)기 약정금액(*1) 자산 부채 약정금액(*1) 자산 부채 이자율관련 선물(*2) 2,178,218,177 - - 2,528,951,999 - - 스왑 3,099,596,930 34,146,000 46,231,879 4,860,417,760 47,214,014 60,322,000 소계 5,277,815,107 34,146,000 46,231,879 7,389,369,759 47,214,014 60,322,000 통화관련 선도 1,263,572,928 14,706,542 22,268,812 2,000,581,228 15,475,660 22,080,383 선물(*2) 612,155,745 - - 94,439,021 - - 스왑 36,255,000 - 1,022,079 33,746,100 1,977,797 965,611 소계 1,911,983,673 14,706,542 23,290,891 2,128,766,349 17,453,457 23,045,994 주식 및 주가지수관련 선물(*2) 1,514,165,883 - - 883,559,501 - - 스왑 3,144,801,325 42,669,879 209,976,520 2,819,657,072 21,485,105 305,829,420 옵션 32,388,008,815 230,950,470 504,680,675 25,457,839,749 193,002,436 544,267,077 소계 37,046,976,023 273,620,349 714,657,195 29,161,056,322 214,487,541 850,096,497 신용관련 스왑 150,000,000 675,215 - 281,732,800 1,853,882 398,775 상품관련 선물(*2) 5,655,369 - - 82,363,510 - - 스왑 - - - 5,397,901 127,631 33,593 소계 5,655,369 - - 87,761,411 127,631 33,593 신용위험조정액 - (2,078,762) (4,316,671) - 679,935 - 합계 44,392,430,172 321,069,344 779,863,294 39,048,686,641 281,816,460 933,896,859 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다. 18. 당기손익인식지정금융부채보고기간말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 5,251,584,907 5,597,032,019 (345,447,112) 매도주가연계파생결합사채 1,708,880,542 1,714,499,716 (5,619,174) 매도기타파생결합증권 667,472,415 678,730,151 (11,257,736) 매도기타파생결합사채 300,257,285 294,547,106 5,710,179 매도상장지수증권 6,025,956 5,932,655 93,301 거래일손익조정 223,317,394 106,355,304 116,962,090 합 계 8,157,538,499 8,397,096,951 (239,558,452) 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 매도주가연계증권 4,871,947,546 4,428,431,219 443,516,327 매도주가연계파생결합사채 1,434,314,070 1,442,454,232 (8,140,162) 매도기타파생결합증권 580,098,010 543,649,452 36,448,558 매도기타파생결합사채 204,277,344 203,736,248 541,096 매도상장지수증권 4,060,918 4,141,112 (80,194) 거래일손익조정 240,172,239 106,326,123 133,846,116 합 계 7,334,870,127 6,728,738,386 606,131,741 (2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당)기 제 14(전)기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 기중 변동분 1,086,011 491,375 신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동 누계 4,038,681 2,952,670 19. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 차입금 13,471,275,229 11,640,258,384 사채 2,705,875,419 1,597,030,432 합 계 16,177,150,648 13,237,288,816 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 제 15(당)기 제 14(전)기 콜머니 ㈜우리은행 등 1.44 2017.1.2 40,000,000 238,700,000 증금차입금 한국증권금융 1.35~1.72 - 619,475,230 593,477,356 기타금융기관차입금 Morgan Stanley 등 0.67~1.11 - 102,286,389 57,220,532 기타차입금 한국투자금융지주CP 등 3M CD + 1.25 ~ 2.05 2017.1.19~2019.1.21 1,097,076,300 507,305,590 환매조건부매도 - 1.31~1.60 - 11,612,437,310 10,243,554,906 합 계 13,471,275,229 11,640,258,384 (3) 당기말과 전기말 현재 증금차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 만 기 이자율(%) 제 15(당)기 제 14(전)기 증금담보금융지원대출 2017.1.2 1.72 50,000,000 50,000,000 유통금융차입금 - 1.35 569,475,230 543,477,356 합 계 619,475,230 593,477,356 (4) 당기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 연이자율(%) 제 15(당)기 제 14(전)기 CP차입금 2016.1.4 1.83 - 30,000,000 CP차입금 2016.1.4 1.91 - 20,000,000 CP차입금 2016.1.4 1.8 - 50,000,000 CP차입금 2016.2.12 1.8 - 65,000,000 CP차입금 2016.2.4 1.82 - 80,000,000 CP차입금 2016.3.16 1.96 - 70,000,000 CP차입금 2016.3.4 1.97 - 110,000,000 CP차입금 2016.4.18 2.34 - 10,000,000 CP차입금 2016.6.30 1.87 - 10,000,000 CP차입금 2016.8.12 1.92 - 10,000,000 CP차입금 2016.8.23 1.88 - 30,000,000 CP차입금 2016.8.23 1.92 - 20,000,000 CP차입금 2017.1.19 1.6 125,000,000 - CP차입금 2017.11.13 1.84 220,000,000 - CP차입금 2017.2.06 1.74 90,000,000 - CP차입금 2017.2.13 1.74 10,000,000 - CP차입금 2017.2.27 2.04 15,000,000 - CP차입금 2017.2.28 2.04 10,000,000 - CP차입금 2017.3.20 2.05 10,000,000 - CP차입금 2017.3.27 1.98 40,000,000 - CP차입금 2017.3.28 2.05 15,000,000 - CP차입금 2017.5.12 1.79 220,000,000 - CP차입금 2017.5.29 1.8 40,000,000 - CP차입금 2017.6.19 1.95 125,000,000 - CP차입금 2017.6.26 1.89 30,000,000 - CP차입금 2017.9.5 1.75 100,000,000 - 기타 - 3M CD + 1.25 ~ 2.05 47,076,300 2,305,590 합 계 1,097,076,300 507,305,590 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 제 15(당)기 제 14(전)기 한국투자금융지주 제18회무보증공모사채 2014.05.14 2017.05.14 3.209 130,000,000 130,000,000 한국투자금융지주 제19회무보증공모사채 2014.09.19 2017.09.19 2.659 250,000,000 250,000,000 한국투자금융지주 제20회무보증공모사채 2015.01.16 2018.01.16 2.297 180,000,000 180,000,000 한국투자금융지주 제21-1회차 무보증사채 2016.11.25 2018.11.25 2.320 90,000,000 - 한국투자금융지주 제21-2회차 무보증사채 2016.11.25 2019.11.25 2.476 140,000,000 - 한국투자금융지주 제21-3회차 무보증사채 2016.11.25 2021.11.25 2.792 60,000,000 - 한국투자증권 제6-2회 무보증사채 2012.10.26 2017.10.26 3.270 80,000,000 80,000,000 한국투자증권 제7회 무보증사채 2015.07.22 2018.07.22 2.116 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제8-1회 무보증사채 2015.09.04 2018.09.04 1.991 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제8-2회 무보증사채 2015.09.04 2020.09.04 2.334 80,000,000 80,000,000 한국투자증권 제9회 무보증사채 2015.09.23 2020.09.23 2.312 120,000,000 120,000,000 한국투자증권 제10회 무보증사채 2015.10.14 2018.10.14 2.107 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제11-1회 무보증사채 2016.02.25 2019.02.25 1.950 80,000,000 - 한국투자증권 제11-2회 무보증사채 2016.02.25 2021.02.25 2.144 20,000,000 - 한국투자증권 제12회 무보증사채 2016.04.06 2021.04.06 2.108 80,000,000 - 한국투자증권 제13회 무보증사채 2016.04.28 2019.04.28 1.892 20,000,000 - 한국투자캐피탈 제1차 무보증사채 2015.03.26 2018.03.26 2.168 110,000,000 110,000,000 한국투자캐피탈 제2차 무보증사채 2015.05.28 2018.05.28 2.250 100,000,000 100,000,000 한국투자캐피탈 제3차 무보증사채 2015.06.26 2018.06.26 2.332 80,000,000 80,000,000 한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채 2015.08.28 2018.08.28 2.216 70,000,000 70,000,000 한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채 2015.08.28 2020.08.28 2.585 100,000,000 100,000,000 한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채 2016.01.27 2018.01.27 2.231 90,000,000 - 한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채 2016.01.27 2019.01.27 2.319 40,000,000 - 한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채 2016.01.27 2021.01.27 2.565 70,000,000 - 한국투자캐피탈 제6회 무보증사채 2016.03.25 2017.09.25 2.099 80,000,000 - 한국투자캐피탈 제7회 무보증사채 2016.05.26 2017.11.26 1.926 60,000,000 - 한국투자캐피탈 제8회 무보증사채 2016.06.03 2019.06.03 2.120 50,000,000 - 한국투자캐피탈 제9회 무보증사채 2016.08.23 2019.08.23 1.791 90,000,000 - 한국투자캐피탈 제10회 무보증사채 2016.09.12 2019.09.11 1.881 50,000,000 - 한국투자캐피탈 제11회 무보증사채 2016.10.25 2019.10.31 2.241 40,000,000 - 한국투자캐피탈 제12회 무보증사채 2016.10.31 2021.10.25 2.318 50,000,000 - 소 계 2,710,000,000 1,600,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (4,124,581) (2,969,568) 합 계 2,705,875,419 1,597,030,432 (6) 당기와 전기의 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초금액 1,597,030,432 878,581,136 사채의 발행 1,106,963,027 1,137,354,920 사채의 상환 - (420,000,000) 사채할인발행차금 상각 1,881,960 1,094,376 기말금액 2,705,875,419 1,597,030,432 20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 확정급여채무의 현재가치 74,191,105 69,344,375 사외적립자산의 공정가치 (63,445,193) (50,753,673) 재무상태표상 순확정급여부채 10,745,912 18,590,702 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초 확정급여채무의 현재가치 69,344,375 62,274,413 당기근무원가 10,986,006 9,876,327 이자비용 1,821,050 1,995,526 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,021 (983,101) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (249,410) 2,737,530 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (184,383) 1,519,575 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,540,554) (8,075,895) 기말 확정급여채무의 현재가치 74,191,105 69,344,375 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초 사외적립자산 50,753,673 48,712,380 이자수익 1,419,267 1,679,431 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (903,457) (403,670) 사용자의 기여금 18,657,695 7,523,852 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (6,481,985) (6,758,320) 기말 사외적립자산 63,445,193 50,753,673 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 현금성자산 5,063,601 7.98 1,746,488 3.44 정기예금 23,089,452 36.39 17,786,484 35.04 채권형 수익증권 32,789,016 51.68 26,387,579 51.99 혼합형 수익증권 2,055,905 3.24 1,806,644 3.56 기타 447,219 0.71 3,026,478 5.97 합 계 63,445,193 100.00 50,753,673 100.00 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 15(당)기 제 14(전)기 할인율 2.21 ~ 3.08% 2.28 ~ 3.05% 예정급여상승률(*) 2.27 ~ 11.78% 1.85 ~ 10.92% (*) 예정급여상승률은 회사의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (5,601,601) 6,480,830 예정급여상승률 1.00% 6,500,713 (5,719,657) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 20.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 14,037,675천원 및 12,051,590천원 입니다. 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 복구충당부채 4,971,437 6,448,401 기타충당부채 426,150 600,000 소송충당부채 37,135,907 - 합 계 42,533,494 7,048,401 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 복구충당부채 기타충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 소송충당부채 기초잔액 6,448,401 600,000 - 5,903,285 214,803 - 추가설정 815,889 - 37,135,907 543,195 600,000 - 사용환입액 (651,821) - - (626,167) - - 재추정설정(환입)액 (1,678,521) (173,850) - 585,533 (214,803) - 상각할인액 37,489 - - 42,555 - - 기말잔액 4,971,437 426,150 37,135,907 6,448,401 600,000 - 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 5년을 적용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값(상하위 10%를 제외한 값) 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미지급배당금 60,471 53,075 미지급금 417,279,077 448,038,134 미지급비용 170,240,711 166,747,220 기타예수부채 270,188,665 97,376,815 임대보증금 5,023,743 6,516,286 미지급내국환채무 8,045,880 3,283,620 금융보증계약부채 31,603 32,138 비지배지분(부채) 65,407,875 97,694,076 기타 609,299 328,594 합 계 936,887,324 820,069,958 23. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미지급비용 17,346,399 16,725,633 제세예수금 19,363,468 20,157,274 선수금 - 3,867,600 선수수익 9,308,865 8,639,085 합 계 46,018,732 49,389,592 24. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 법인세부담액(*) 94,515,019 99,456,913 (±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,476,986) 2,112,295 (±)자본에 직접 반영된 법인세 3,144,827 (8,711,778) 법인세비용 95,182,860 92,857,430 (*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 법인세비용차감전순이익 366,321,477 417,205,945 적용세율에 따른 법인세 88,206,189 100,501,839 조정사항 법인세추납액 1,583,824 17,532 비공제비용 등 4,138,086 3,539,941 비과세수익 등 (1,595,278) (5,917,008) 기타(세율차이 등) 2,850,039 (5,284,874) 법인세비용 95,182,860 92,857,430 유효세율 26.0% 22.3% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 기초잔액 사업결합으로 인한 증감 증감 기말잔액 위약손해배상공동기금(*1) (440,213) - - (440,213) 미수수익 (88,877,040) - 28,767,521 (60,109,519) 외화환산이익 (227,370) - 227,370 - 금융자산평가(당기손익) 176,548,375 - 1,839,919 178,388,294 금융자산평가(기타포괄손익) (163,627,477) (23,095,046) (4,523,507) (191,246,030) 금융상품손상차손 357,133 - 13,143 370,276 대출채권 446,658 - (516,087) (69,429) 현재가치할인차금 2,121,551 - (1,923,361) 198,190 관계기업투자지분 14,436,554 (4,999,426) 1,904,560 11,341,688 종속기업투자지분(*2) (2,447,374,475) - 928,853,217 (1,518,521,258) 퇴직보험 (47,620,575) - (11,417,849) (59,038,424) 확정급여부채 51,798,735 - 11,881,497 63,680,232 지급보증충당부채 32,642 - 37,134,869 37,167,511 복구충당부채 5,903,285 - (2,336,053) 3,567,232 미지급비용 34,929,934 - (8,770,095) 26,159,839 종업원대여금/보증금 176,385 - 55,828 232,213 무형자산 (9,164,078) - 12,270,841 3,106,763 파생상품평가조정 13,341,733 - (13,341,733) - 유형자산 간주원가 (117,297,752) - (3,596,158) (120,893,910) 압축기장충당금 (61,346,918) - - (61,346,918) 파생상품평가손익 (95,809,620) - 25,501,988 (70,307,632) 파생결합증권평가손익 13,788,197 - 37,916,635 51,704,832 매도파생결합증권평가손익 19,910,889 - (155,487,360) (135,576,471) 기타영업외수익(*1) 37,379,022 - - 37,379,022 감가상각비(유형) 455,136 - 356,346 811,482 감가상각비(무형) (18,414,010) - (2,582,986) (20,996,996) 대손상각비 17,270,908 - (10,915,820) 6,355,088 소멸시효예탁금 7,372,229 - (340,409) 7,031,820 재평가차익(*1) (2,325,530) - - (2,325,530) 세무상결손금 - 2,022,314 14,285,909 16,308,223 기타(*1) 57,783,802 (368,023) 43,752,719 101,168,498 합 계 (2,598,471,890) (26,440,181) 929,010,944 (1,695,901,127) 이연법인세 인식제외(*1), (*2) (2,388,755,154) (1,453,341,309) 이연법인세 인식대상 (209,716,736) (242,559,818) 세율(*3) 24.2%, 22.0% 24.2%, 22.0% 이연법인세부채-순액 (50,751,450) (54,091,304) (*1) 향후 실현가능성이 불확실한 바, 상기 일시적차이에 대해서는 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 1,488,208,933천 원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 기초잔액 증감 기말잔액 위약손해배상공동기금(*1) (440,213) - (440,213) 미수수익 (85,166,210) (3,710,830) (88,877,040) 외화환산이익 (238,000) 10,630 (227,370) 금융자산평가(당기손익) 175,643,879 904,496 176,548,375 금융자산평가(기타포괄손익) (175,516,465) 11,888,988 (163,627,477) 금융상품손상차손 357,133 - 357,133 대출채권 (314,281) 760,939 446,658 현재가치할인차금 2,121,551 - 2,121,551 관계기업투자지분 17,374,058 (2,937,504) 14,436,554 종속기업투자지분(*2) (2,193,203,058) (254,171,417) (2,447,374,475) 퇴직보험 (47,051,426) (569,149) (47,620,575) 확정급여부채 50,863,453 935,282 51,798,735 지급보증충당부채 32,642 - 32,642 복구충당부채 5,903,285 - 5,903,285 미지급비용 16,112,282 18,817,652 34,929,934 종업원대여금/보증금 176,356 29 176,385 무형자산 (8,498,449) (665,629) (9,164,078) 파생상품평가조정 13,341,733 - 13,341,733 유형자산 간주원가 (117,297,752) - (117,297,752) 압축기장충당금 (61,346,918) - (61,346,918) 파생상품평가손익 (95,809,620) - (95,809,620) 파생결합증권평가손익 13,788,197 - 13,788,197 매도파생결합증권평가손익 19,910,889 - 19,910,889 기타영업외수익(*1) 37,379,022 - 37,379,022 감가상각비(유형) 453,882 1,254 455,136 감가상각비(무형) (18,414,010) - (18,414,010) 대손상각비 950,447 16,320,461 17,270,908 소멸시효예탁금 7,372,229 - 7,372,229 재평가차익(*1) (2,325,530) - (2,325,530) 기타 55,600,900 2,182,902 57,783,802 합 계 (2,388,239,994) (210,231,896) (2,598,471,890) 이연법인세 인식제외(*1), (*2) (2,135,718,368) (2,388,755,154) 이연법인세 인식대상 (252,521,626) (209,716,736) 세율(*3) 24.2%, 22.0% 24.2%, 22.0% 이연법인세부채-순액 (48,639,155) (50,751,450) (*1) 향후 실현가능성이 불확실한 바, 상기 일시적차이에 대해서는 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 2,142,206,727천원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 지배기업분 당기법인세자산 419,435 413,261 종속기업분 당기법인세자산 754,460 2,190,870 당기법인세부채 (27,145,072) (33,633,516) 소 계 (26,390,612) (31,442,646) 합 계 (25,971,177) (31,029,385) (5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 변 동 액(*) 기 말 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 260,360,752 (61,409,906) (16,900,011) 3,442,149 243,460,741 (57,967,757) 관계기업투자자본변동 21,315,178 (5,039,355) (7,912,980) 1,796,023 13,402,198 (3,243,332) 누적외환차이 37,158,999 (8,386,619) 9,496,684 (2,315,984) 46,655,683 (10,702,603) 확정급여부채 재측정 요소 (7,505,755) 1,756,080 (483,683) 54,425 (7,989,438) 1,810,505 기타포괄손익누계액-기타 - - (695,101) 168,214 (695,101) 168,214 합 계 311,329,174 (73,079,800) (16,495,091) 3,144,827 294,834,083 (69,934,973) (*) 당기 중 사업결합으로 발생한 내역이 포함되어 있습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 변 동 액 기 말 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 257,065,755 (61,118,969) 3,294,997 (290,937) 260,360,752 (61,409,906) 관계기업투자자본변동 13,036,972 (3,055,685) 8,278,206 (1,983,670) 21,315,178 (5,039,355) 누적외환차이 8,987,445 (1,006,489) 28,171,554 (7,380,130) 37,158,999 (8,386,619) 확정급여부채 재측정 요소 (3,591,448) 813,121 (3,914,307) 942,959 (7,505,755) 1,756,080 합 계 275,498,724 (64,368,022) 35,830,450 (8,711,778) 311,329,174 (73,079,800) 25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 보통주 발행주식수 55,725,992주 55,725,992주 보통주자본금 278,629,960 278,629,960 1종 종류주식 발행주식수(*) 5,858,251주 5,858,251주 1종 종류주식 자본금 29,291,255 29,291,255 자본금 계 307,921,215 307,921,215 (*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다. 구 분 종 류 배당률(%) 1종 종류주식 참가적 비누적적 보통주배당률 + 1.23 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 주식발행초과금 463,754,217 463,754,217 자기주식처분이익 20,058,581 20,058,581 재평가적립금 10,441,687 10,441,687 기타자본잉여금 109,162,872 109,162,872 합 계 603,417,357 603,417,357 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 매도가능금융자산평가손익 185,492,984 198,950,846 관계기업투자자본변동 10,158,866 16,275,823 누적외환차이 35,953,080 28,772,379 확정급여부채 재측정 요소 (6,178,933) (5,749,674) 파생상품평가손익 (526,887) - 합 계 224,899,110 238,249,374 (4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 자기주식(*) (50,144,076) (50,144,076) 기타의 자본조정 1,999 1,999 합 계 (50,142,077) (50,142,077) (*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주 2,987,479주 48,259,771 2,987,479주 48,259,771 1종 종류주식 200,000주 1,884,305 200,000주 1,884,305 합 계 3,187,479주 50,144,076 3,187,479주 50,144,076 (5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 법정적립금 이익준비금(*) 383,157,665 346,247,153 임의적립금 406,907,710 1,317,690,987 미처분이익잉여금 1,501,639,656 406,792,916 계 2,291,705,031 2,070,731,056 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 15(당)기(처분예정일: 2017년 3월 24일) 제 14(전)기(처분일: 2016년 3월 10일) 처분전이익잉여금 2,726,801,980 1,477,900,049 전기이월미처분이익잉여금 1,387,315,942 1,351,265,342 당기순이익 1,339,486,038 126,634,707 이익잉여금 처분액 119,274,671 90,584,107 이익준비금 72,203,673 12,663,471 대손준비금 5,604 19,175,890 배당금 47,065,394 58,744,746 가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 800.0원(16.00%) 전기 : 1,000.0원(20.00%) 42,190,811 52,738,513 나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 861.5원(17.23%) 전기 : 1,061.5원(21.23%) 4,874,583 6,006,233 차기이월 미처분이익잉여금 2,607,527,309 1,387,315,942 (7) 대손준비금 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 대손준비금 기 적립액 11,334,127 38,302,991 대손준비금 적립(환입) 예정액 24,296,496 (26,968,864) 대손준비금 잔액 35,630,623 11,334,127 ② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 지배기업주주지분당기순이익 279,718,721 324,301,059 대손준비금 환입(전입)액 (24,296,496) 26,968,864 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 255,422,225 351,269,923 대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*) 4,368원 6,266원 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*) 4,429원 6,220원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 수수료수익 수탁수수료 258,127,726 302,657,199 인수및주선수수료 82,236,884 58,101,969 집합투자증권취급수수료 57,538,759 56,902,690 집합투자기구운용보수 93,537,583 98,891,239 자산관리수수료 48,078,909 46,004,825 매수및합병수수료 35,330,675 17,690,864 저축은행수입수수료 29,723,798 21,767,601 지급보증료 23,045,469 11,001,698 신탁보수 17,568,263 16,581,639 투자조합수익 26,524,858 20,640,884 기타수수료수익 59,532,200 46,434,390 소 계 731,245,124 696,674,998 수수료비용 매매수수료비용 (44,762,519) (39,066,882) 투자권유대행인수수료 (3,750,768) (3,797,337) 저축은행지급수수료 (14,438,410) (12,201,913) 기타수수료비용 (56,098,610) (44,871,421) 소 계 (119,050,307) (99,937,553) 순수수료수익 612,194,817 596,737,445 27. 이자수익 및 이자비용 당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이자수익 현금및예치금 62,321,732 70,796,841 단기매매금융자산 312,863,760 388,850,160 매도가능금융자산 34,055,547 5,684,654 대출채권 329,022,159 244,808,284 기타 2,976,959 3,170,513 소 계 741,240,157 713,310,452 이자비용 예수부채 (47,950,275) (44,645,088) 차입부채 (243,902,537) (222,419,525) 기타 (1,471,748) (618,562) 소 계 (293,324,560) (267,683,175) 순이자수익 447,915,597 445,627,277 28. 배당금수익당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 단기매매금융자산 17,068,831 11,706,028 매도가능금융자산 7,774,502 9,069,849 기타 6,783,456 94,564 합 계 31,626,789 20,870,441 29. 금융자산(부채)평가및처분손익(1) 당기와 전기 중 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당)기 제 14(전)기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 288,376,216 (291,784,597) (3,408,381) 312,930,772 (238,568,654) 74,362,118 파생금융상품 2,881,607,845 (2,435,087,610) 446,520,235 2,011,555,106 (2,293,060,909) (281,505,803) 당기손익인식지정금융자산 81,651,840 (3,283,657) 78,368,183 36,728,328 (111,570,337) (74,842,009) 매도가능금융자산 51,932,905 (31,992,251) 19,940,654 26,023,386 (30,208,232) (4,184,846) 단기매매금융부채 90,175,063 (98,427,203) (8,252,140) 67,722,369 (121,505,495) (53,783,126) 당기손익인식지정금융부채 153,674,758 (715,262,679) (561,587,921) 685,870,327 (376,151,169) 309,719,158 대여금및수취채권 30,898,002 (31,966,381) (1,068,379) 5,212,776 (30,931,886) (25,719,110) 합 계 3,578,316,629 (3,607,804,378) (29,487,749) 3,146,043,064 (3,201,996,682) (55,953,618) (2) 당기와 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 지분상품 150,950,484 (152,795,424) (1,844,940) 147,765,721 (128,092,391) 19,673,330 채무상품 109,834,277 (138,989,173) (29,154,896) 135,238,445 (110,476,263) 24,762,182 투자자예탁금별도예치금 27,591,455 - 27,591,455 29,926,606 - 29,926,606 소 계 288,376,216 (291,784,597) (3,408,381) 312,930,772 (238,568,654) 74,362,118 단기매매금융부채 지분상품 66,337,850 (51,542,492) 14,795,358 45,257,482 (58,190,023) (12,932,541) 채무상품 23,837,213 (46,884,711) (23,047,498) 22,464,887 (63,315,472) (40,850,585) 소 계 90,175,063 (98,427,203) (8,252,140) 67,722,369 (121,505,495) (53,783,126) 합 계 378,551,279 (390,211,800) (11,660,521) 380,653,141 (360,074,149) 20,578,992 (3) 당기와 전기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 206,109,931 (212,994,249) (6,884,318) 149,031,413 (204,799,566) (55,768,153) 통화 관련 196,000,727 (202,704,096) (6,703,369) 86,760,696 (113,486,763) (26,726,067) 주식 관련 2,465,776,809 (2,010,881,475) 454,895,334 1,763,931,422 (1,960,873,344) (196,941,922) 신용 관련 2,728,141 (1,941,533) 786,608 5,716,647 (4,323,426) 1,393,221 상품 관련 9,434,264 (6,566,257) 2,868,007 6,114,928 (7,968,117) (1,853,189) 신용위험조정 1,557,973 - 1,557,973 - (1,609,693) (1,609,693) 합 계 2,881,607,845 (2,435,087,610) 446,520,235 2,011,555,106 (2,293,060,909) (281,505,803) (4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 지분상품 - (229,150) (229,150) - (182,166) (182,166) 채무상품 1,780,137 (647,128) 1,133,009 1,231,792 (421,643) 810,149 파생결합증권 주가연계증권 78,186,136 (1,458,714) 76,727,422 35,240,667 (110,808,976) (75,568,309) 주가연계파생결합사채 655,490 (263,790) 391,700 67,810 (157,552) (89,742) 기타파생결합증권 496,194 (95,075) 401,119 4,251 - 4,251 기타파생결합사채 533,883 (589,800) (55,917) 183,808 - 183,808 소 계 81,651,840 (3,283,657) 78,368,183 36,728,328 (111,570,337) (74,842,009) 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 매도주가연계증권 136,565,800 (625,682,114) (489,116,314) 632,894,621 (304,087,573) 328,807,048 매도주가연계파생결합사채 179,535 (30,900,541) (30,721,006) 2,760,439 (34,583,917) (31,823,478) 매도기타파생결합증권 7,355,220 (50,678,425) (43,323,205) 45,409,110 (28,861,279) 16,547,831 매도기타파생결합사채 7,686,768 (6,949,124) 737,644 4,470,680 (9,001,072) (4,530,392) 매도상장지수증권 1,887,435 (1,052,475) 834,960 335,477 (495,186) (159,709) 신용위험조정 - - - - 877,858 877,858 소 계 153,674,758 (715,262,679) (561,587,921) 685,870,327 (376,151,169) 309,719,158 합 계 235,326,598 (718,546,336) (483,219,738) 722,598,655 (487,721,506) 234,877,149 (5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 48,543,182 (23,798,294) 24,744,888 25,649,516 (30,195,025) (4,545,509) 채무상품 3,389,723 (8,193,957) (4,804,234) 373,870 - 373,870 기타 - - - - (13,207) (13,207) 합 계 51,932,905 (31,992,251) 19,940,654 26,023,386 (30,208,232) (4,184,846) 30. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기타영업수익 단기매매금융자산 관련 분배금수익 6,005,564 8,922,624 지급보증충당부채환입 535 503 복구충당부채환입 2,485,097 626,167 기타 1,076,166 1,362,429 소 계 9,567,362 10,911,723 기타영업비용 대여금및수취채권 관련 대손상각비 (111,109) (2,030,900) 복구충당부채전입 (192,243) (670,867) 소송충당부채전입 (37,135,907) - 기타 (11,001,273) (7,344,535) 소 계 (48,440,532) (10,046,302) 순기타영업손익 (38,873,170) 865,421 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 급여 326,120,765 333,856,309 퇴직급여 24,945,450 22,244,014 복리후생비 44,193,477 34,803,910 전산운용비 37,661,172 34,830,926 임차료 18,604,864 17,187,756 지급수수료 25,650,801 20,895,500 접대비 13,850,868 12,726,891 광고선전비 21,269,879 20,424,048 투자부동산감가상각비 513,395 639,166 유형자산감가상각비 17,780,067 17,465,713 조사연구비 1,969,464 1,466,567 연수비 2,614,393 2,455,124 무형자산상각비 13,541,869 13,926,590 세금과공과 23,897,083 25,405,045 기타 63,533,653 59,193,033 합 계 636,147,200 617,520,59 2 32. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 9,978 2,779,450 무형자산처분이익 140,040 10,000 지분법이익 8,421,570 41,099,286 관계기업투자처분이익 11,274,460 - 임대료수익 730,375 713,972 기타영업외수익 2,404,841 5,570,158 합 계 22,981,264 50,172,866 영업외비용 유형자산처분손실 (4,921,847) (1,316,918) 무형자산처분손실 (115,598) (165,124) 투자부동산처분손실 (2,645,438) (1,248,402) 지분법손실 (7,727,590) (2,261,060) 관계종속기업투자처분손실 (93,457) - 기부금 (1,110,125) (996,451) 기타영업외비용 (1,927,280) (11,508,076) 합 계 (18,541,335) (17,496,031) 33. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감(재분류조정 제외) 재분류 조정 기 말 매도가능금융자산평가손익 260,360,752 17,746,514 (34,646,525) 243,460,741 관계기업투자자본변동 21,315,178 (7,912,980) - 13,402,198 누적외환차이 37,158,999 9,033,452 463,232 46,655,683 확정급여부채 재측정 요소 (7,505,755) (483,683) - (7,989,438) 파생상품평가손익 - (695,101) - (695,101) 소 계 311,329,174 17,688,202 (34,183,293) 294,834,083 가감: 법인세효과 (73,079,800) (5,239,632) 8,384,459 (69,934,973) 합 계 238,249,374 12,448,570 (25,798,834) 224,899,110 14(전)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감(재분류조정 제외) 재분류 조정 기 말 매도가능금융자산평가손익 257,065,755 10,911,619 (7,616,622) 260,360,752 관계기업투자자본변동 13,036,972 8,278,206 - 21,315,178 누적외환차이 8,987,444 24,957,634 3,213,921 37,158,999 확정급여부채 재측정 요소 (3,591,448) (3,914,307) - (7,505,755) 소 계 275,498,723 40,233,152 (4,402,701) 311,329,174 가감: 법인세효과 (64,368,022) (10,555,001) 1,843,223 (73,079,800) 합 계 211,130,701 29,678,151 (2,559,478) 238,249,374 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제15(당)기 제14(전)기 포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익 279,718,721 324,301,059 주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익 보통주 252,301,606 292,564,217 1종 종류주식 27,417,115 31,736,842 가중평균유통보통주식수 보통주 52,738,513주 52,738,513주 1종 종류주식 5,658,251주 5,658,251주 기본주당순이익 보통주 4,784원 5,547원 1종 종류주식 4,846원 5,609원 (2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 현금 80,900,118 52,238,261 보통예금 69,741,660 93,734,966 당좌예금 417,275 297,884 정기예적금 59,401,976 121,645,704 양도성예금증서 - 20,000,338 외화예금 238,360,425 117,119,211 MMDA 18,098,998 40,847,981 MMF 1,275,841 145,028,658 CMA 102,632,171 1,572,229 기타예금 71,758,033 107,438,462 합 계 642,586,497 699,923,694 (2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 이자수익 (741,240,157) (713,310,452) 이자비용 293,324,560 267,683,175 배당금수익 (31,626,789) (20,870,441) 법인세비용 95,182,860 92,857,430 단기매매금융자산(부채)평가이익 (68,044,740) (63,015,817) 단기매매금융자산(부채)평가손실 85,215,321 52,328,144 파생금융자산(부채)평가이익 (384,580,200) (175,775,563) 파생금융자산(부채)평가손실 265,413,097 589,133,535 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 (82,198,654) (532,366,915) 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 388,794,926 166,835,410 매도가능금융자산처분이익 (51,932,905) (26,023,386) 매도가능금융자산처분손실 8,624,015 2,905,463 매도가능금융자산손상차손 23,368,235 27,302,768 대손상각비 6,444,117 29,806,858 대출채권및수취채권매각/상환손익 (5,372,842) - 관계기업투자이익 (8,421,570) (41,099,286) 관계기업투자손실 7,727,590 2,261,060 관계종속기업투자처분손익 (11,181,003) - 유형자산감가상각비 17,780,067 17,465,713 무형자산상각비 13,541,869 13,926,590 투자부동산감가상각비 513,395 639,166 외화환산손익 9,590,876 (5,052,519) 기타손익 62,897,763 27,777,130 합 계 (106,180,169) (286,591,937) (3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 예치금의 증감 (522,252,496) (974,013,086) 단기매매금융자산의 증감 (1,919,393,606) (2,553,256,671) 파생금융상품 (76,183,691) 80,979,354 당기손익인식지정금융자산의 증감 (182,304,055) 48,250,292 대출채권의 증감 (1,285,062,793) (1,373,804,042) 관계기업투자배당 9,071,363 41,122,881 기타자산의 증감 60,320,638 (265,922,736) 예수부채의 증감 885,470,531 1,471,387,982 단기매매금융부채의 증감 224,220,161 183,941,906 당기손익인식지정금융부채의 증감 1,361,289,352 1,560,906,906 차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감 814,683,236 1,176,757,006 순확정급여부채의 증감 (19,716,264) (8,871,454) 충당부채의 증감 - 500,000 기타부채의 증감 89,422,922 184,793,191 합 계 (560,434,702) (427,228,471) 36. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당)기 제 14(전)기 담보제공사유 장부금액(*1) 담보가액(*2) 장부금액(*1) 담보가액(*2) 주식 936,842 889,949 1,052,700 743,400 선물자기거래담보 271,123,750 204,768,400 286,164,800 206,387,100 대차거래담보 채권 10,781,649,629 9,872,539,390 9,782,361,860 9,035,803,700 환매조건부매도거래담보(*3) 2,467,903,624 2,360,938,370 1,678,019,014 1,210,330,010 대차거래담보 257,514,958 244,369,487 82,562,624 78,475,500 ㈜한국거래소 증거금 등 495,810,821 470,492,741 647,268,385 614,758,227 파생상품거래담보 합계 14,274,939,624 13,153,998,337 12,477,429,383 11,146,497,937 (*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 37. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 약정사항 금융기관 한 도 제 15(당)기 제 14(전)기 한국투자증권㈜ 일중대출 중소기업은행 외 6개 금융기관 615,000,000 615,000,000 일반자금대출 중소기업은행 외 4개 은행 435,000,000 589,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 500,000,000 500,000,000 운용자금차입금(신탁) 한국증권금융㈜ 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음차입(자체) 한국증권금융㈜ 200,000,000 200,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 청약증거금범위내 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 500,000,000 500,000,000 신유통금융 차입 한국증권금융㈜ 100,000,000 100,000,000 연계예수금담보차입 한국증권금융㈜ 연계예수금범위내 연계예수금범위내 (주)한국투자저축은행 내국환업무 저축은행중앙회 10,000,000 10,000,000 중앙회차입금 저축은행중앙회 지준예치금의 95% 지준예치금의 95% ( 2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜ 가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 18건으로 소송가액은 51,710,768천원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 12건으로 소송가액은 73,512,087천원입니다. 연결실체는 당기 중 ㈜케이티이엔에스 관련 소송의 2심 패소로 37,135,907천원 전액을 소송충당부채로 인식 하였습니다. 당기말 현재 종속기업인 ㈜한국투자저축은행과 관련된 계류중인 소송은 회사제소 10건(관련 금액 : 10,106,239천원)과 회사피소 4건(관련금액: 4,551,187천원)이 있습니다. 당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜ 및 한국투자캐피탈㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 체결기관 약정금액 만기일 청라제일차 19,000,000 2017-05-26 원주제이차 30,000,000 2017-07-24 카시아제일차 14,000,000 2017-08-25 뉴시티드림제이차 59,300,000 2017-12-19 디브이동탄이차 36,600,000 2018-01-27 마포한강원제사차 20,000,000 2018-06-18 명동랜드마크 40,000,000 2018-06-29 하이파이낸스제일차 30,000,000 2018-06-29 세종파인 68,000,000 2018-06-29 강동제일차 20,000,000 2018-07-19 거제양정아이파크제이차 39,100,000 2018-07-31 코리아큐 20,000,000 2018-08-23 멀티플렉스시리즈제사차 30,000,000 2018-08-30 케이에스제일차 120,000,000 2018-11-28 의왕그랑블 63,100,000 2018-11-29 키스아이비플러스제오차 50,000,000 2018-12-23 퍼거슨제이차 20,000,000 2019-01-19 에이치와이프렌드 52,000,000 2019-05-22 에이치아이드림제이차 60,000,000 2019-10-22 피엔지플랜트 70,000,000 2019-11-22 키스아이비플러스제구차 40,000,000 2019-11-25 디케이오 30,800,000 2019-11-26 디케이십이 20,900,000 2019-11-26 디에이치세 54,500,000 2020-02-08 에스에프더퍼스트제사차 10,100,000 2020-03-18 개봉뉴스테이제이차 110,000,000 2020-05-22 디브이덕은일차 49,500,000 2020-07-17 키스엠제이제이차 46,600,000 2021-03-25 에스에프더퍼스트 50,500,000 2021-07-21 키스아이비플러스제칠차 50,500,000 2022-06-20 합 계 1,324,500,000 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음증권은 액면금액 기준으로 66,500,518천원(전기말 : 92,665,000천원)입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 자 제 15(당)기 제 14(전)기 지급보증 풍림산업(주) 43,231 38,042,225 사모사채 인수확약 에스에프더퍼스트제삼차(주) 외 598,400,000 149,400,000 대출채권 매입확약 대림산업(주) 외 565,600,000 289,600,000 합 계 1,164,043,231 477,042,225 (5) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다. 조합명 약정내용 한국투자파트너스벤처조합제11호 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함 09-7한국벤처조합제15호 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자해외진출Platform펀드 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자미래성장벤처펀드제22호 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자FutureGrowth투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자FutureValue투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자Venture15-1호투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자Venture15-2호투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자Venture15-3호투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자Venture15-4호투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자Venture15-5호투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자유망서비스산업투자조합 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 이큐파트너스 제1호 글로벌사모투자전문회사 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 이큐파트너스 아시아인프라사모투자전문회사 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 이큐피 포스코 글로벌 제1호해외자원개발사모투자전문회사 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 이큐피 글로벌 에너지인프라사모투자전문회사 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 (6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 제 15(당)기 제 14(전)기 평가기준 차입유가증권 주식 883,711,258 1,015,272,863 공정가치 외화주식 30,765,454 9,859,648 공정가치 국채ㆍ지방채 547,472,154 571,717,280 공정가치 대여유가증권 주식(*) 829,695,817 637,546,287 공정가치 국채ㆍ지방채 41,712,792 108,390,528 공정가치 (*) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 162,122,871천원이 포함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. (7) 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행은 1,918억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 65억원을 제공받고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 평가기준 위탁자유가증권 62,937,428,411 53,090,986,575 공정가치 저축자유가증권 76,795,318 68,690,324 공정가치 수익자유가증권 51,865,865,719 47,067,321,339 기준가격(*) 기타유가증권 4,851,534,525 6,209,711,709 공정가치 합 계 119,731,623,973 106,436,709,947 (*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다. ( 9) 당기말 현재 에스러셀제이차주식회사가 발행한 ABCP 30,000,000천 원과 관련하여 이큐파트너스㈜가 보유 중인 에스러셀제이차주식회사 주식 100%와 예치금 300,000천원 을 ㈜신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 투 자 기 업 피 투 자 기 업 관계기업 한국투자증권㈜ 진우(북경)투자자문유한공사 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 한투파트너스벤처조합제11호 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) 한국투자유망서비스산업투자조합 한국투자성장기업전문투자펀드 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) Active ETF(ADVISORSHARES KIM) 한국투자파트너스㈜ 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 09-7한국벤처조합제15호 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 한국투자 해외진출 Platform펀드 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 한국투자 Future Growth 투자조합 한국투자 Future Value 투자조합 네이버 한국투자 힘내라 게임인 펀드 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 한국투자 핵심역량 레버리지펀드 케이티비이천칠의이사모투자전문회사 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 한국투자유망서비스산업투자조합 이큐파트너스㈜ 이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사 이큐파트너스아시아인프라 사모투자전문회사 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발 사모투자전문회사 이큐파트너스제2호기업재무안정 사모투자전문회사 이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사 ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 15(당)기 제 14(전)기 수익 비용 수익 비용 관계기업 진우(북경)투자자문유한공사 수수료비용 - - - (601,479) 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 수수료수익 136,194 - 366,057 - 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 배당금수익 1,765,972 - 165,600 - 관리보수 274,480 - - - 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 수수료수익 718,158 - 1,168,869 - 배당금수익 - - 198,411 - 한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사 자문용역수수료비용 - (934,817) - (386,763) 09-7한국벤처조합제15호 조합성과보수수익 3,813,724 - 8,393,837 - 조합관리수수료수익 - - 562,897 - 코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합 조합관리수수료수익 397,101 - 605,408 - 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 조합관리수수료수익 570,728 - 869,690 - 2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호 조합관리수수료수익 283,910 - - - 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 조합관리수수료수익 - - 333,208 - 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 조합관리수수료수익 1,067,533 - 1,339,602 - 조합성과보수수익 1,832,595 - - - 배당금수익 5,282,201 - - - 한국투자해외진출Platform펀드 조합관리수수료수익 1,501,614 - 1,440,000 - 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 조합관리수수료수익 2,186,598 - 2,023,439 - 배당금수익 544,481 - - - 한국투자 Future Growth 투자조합 조합관리수수료수익 336,037 - 337,500 - 조합성과보수수익 947,992 - 301,928 - 배당금수익 196,487 - - - 한국투자 Future Value 투자조합 조합관리수수료수익 97,087 - 97,500 - 조합성과보수수익 267,844 - 94,123 - 배당금수익 60,218 - - - 네이버 한국투자 힘내라 게임인펀드 조합관리수수료수익 294,000 - 300,000 - 시너지사모투자전문회사 조합관리수수료수익 - - 941 - 사모투자전문회사 관리보수수익 421 - - - 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 조합관리수수료수익 - - 1,620,273 - 사모투자전문회사 관리보수수익 1,795,754 - - - 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 조합관리수수료수익 1,517,814 - 1,072,359 - 한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 사모투자전문회사 관리보수수익 640,400 - - - 글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사 조합관리수수료수익 - - 363,186 - 사모투자전문회사 관리보수수익 640,400 - - - 우리성장파트너십신기술사모투자회사 조합관리수수료수익 - - 605,548 - 사모투자전문회사 관리보수수익 1,950,000 - - - 기타투자조합비용 - - - (1,372) 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 조합관리수수료수익 279,500 - 76,575 - 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 조합관리수수료수익 230,100 - 57,367 - 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 조합관리수수료수익 239,200 - 55,704 - 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 조합관리수수료수익 252,200 - 49,749 - 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 조합관리수수료수익 224,900 - 40,051 - 한국투자유망서비스산업투자조합 조합관리수수료수익 781,045 - - - 한국투자핵심역량레버리지펀드 조합관리수수료수익 952,869 - - - 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 조합관리수수료수익 505,614 - - - 배당금수익 1,102,732 - - - 이큐피 글로벌 에너지인프라 사모투자전문회사 조합관리수수료수익 1,837,889 - - - 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 관리보수 922,382 - - - 배당금수익 119,272 - - - 이큐피포스코글로벌제1호 해외자원개발사모투자전문회사 관리보수 1,273,526 - - - 동원케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 관리보수 - (750,000) - - 합 계 39,760,972 (1,684,817) 22,539,822 (989,614) (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 15(당)기 제 14(전)기 자산 부채 자산 부채 관계기업 코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합 미수수익 397,101 - 610,658 - 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 미수수익 570,728 - 869,690 - 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 미수수익 283,910 - 333,221 - 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 미수수익 1,067,574 - 1,339,623 - 한국투자해외진출Platform펀드 미수수익 701,614 - - - 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 미수수익 1,179,096 - 503,751 - 한국투자 Future Growth 투자조합 미수수익 82,912 - - - 한국투자 Future Value 투자조합 미수수익 23,962 - - - 네이버 한국투자 힘내라 게임인펀드 미수수익 72,000 - - - 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 미수수익 376,716 - - - 한국투자 Venture 15-1 투자조합 미수수익 69,875 - - - 한국투자 Venture 15-2 투자조합 미수수익 57,525 - - - 한국투자 Venture 15-3 투자조합 미수수익 59,800 - - - 한국투자 Venture 15-4 투자조합 미수수익 63,050 - - - 한국투자 Venture 15-5 투자조합 미수수익 56,225 - - - 한국투자유망서비스산업투자조합 미수수익 236,250 - - - 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 미수수익 387,500 - - - 시너지사모투자전문회사 미수수익 - - 941 - 한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 미수수익 160,975 - 161,416 - 한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사 미수수익 455,762 - 446,469 - 우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사 미수수익 490,164 - 605,548 - 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 미수수익 120,449 - - - 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 미수수익 576,695 - - - 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 미수수익 127,094 - - - 이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사 미수수익 1,837,889 - - - 합 계 9,454,866 - 4,871,317 - (4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 등기이사 9,928,633 1,439,168 11,367,801 5,885,095 1,015,000 6,900,095 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 동부화재해상보험㈜에 330백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 39. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 금융자산 현금및예치금 - - - 6,063,776,050 - 6,063,776,050 단기매매금융자산 19,019,502,586 - - - - 19,019,502,586 파생금융상품자산 321,069,344 - - - - 321,069,344 당기손익인식지정금융자산 - 762,755,706 - - - 762,755,706 매도가능금융자산 - - 4,127,705,444 - - 4,127,705,444 대출채권 - - - 5,348,319,792 - 5,348,319,792 기타금융자산 - - - 756,626,046 - 756,626,046 합 계 19,340,571,930 762,755,706 4,127,705,444 12,168,721,888 - 36,399,754,968 금융부채 예수부채 - - - - 5,377,510,180 5,377,510,180 단기매매금융부채 1,969,994,562 - - - - 1,969,994,562 파생금융상품부채 779,863,294 - - - - 779,863,294 당기손익인식지정금융부채 - 8,397,096,951 - - - 8,397,096,951 차입부채 - - - - 16,177,150,648 16,177,150,648 기타금융부채 - - - - 936,887,324 936,887,324 합 계 2,749,857,856 8,397,096,951 - - 22,491,548,152 33,638,502,959 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 금융자산 현금및예치금 - - - 5,855,804,162 - 5,855,804,162 단기매매금융자산 17,102,357,565 - - - - 17,102,357,565 파생금융상품자산 281,816,460 - - - - 281,816,460 당기손익인식지정금융자산 - 581,555,682 - - - 581,555,682 매도가능금융자산 - - 2,082,669,139 - - 2,082,669,139 대출채권 - - - 4,066,083,524 - 4,066,083,524 기타금융자산 - - - 829,769,353 - 829,769,353 합 계 17,384,174,025 581,555,682 2,082,669,139 10,751,657,039 - 30,800,055,885 금융부채 예수부채 - - - - 4,742,039,650 4,742,039,650 단기매매금융부채 1,730,852,404 - - - - 1,730,852,404 파생금융상품부채 933,896,859 - - - - 933,896,859 당기손익인식지정금융부채 - 6,728,738,386 - - - 6,728,738,386 차입부채 - - - - 13,237,288,816 13,237,288,816 기타금융부채 - - - - 820,069,958 820,069,958 합 계 2,664,749,263 6,728,738,386 - - 18,799,398,424 28,192,886,073 40. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*) 6,063,776,050 6,063,776,050 5,855,804,162 5,855,804,162 단기매매금융자산 19,019,502,586 19,019,502,586 17,102,357,565 17,102,357,565 파생금융상품자산 321,069,344 321,069,344 281,816,460 281,816,460 당기손익인식지정금융자산 762,755,706 762,755,706 581,555,682 581,555,682 매도가능금융자산 4,127,705,444 4,127,705,444 2,082,669,139 2,082,669,139 대출채권(*) 5,348,319,792 5,349,006,109 4,066,083,524 4,076,903,348 기타금융자산(*) 756,626,046 756,626,046 829,769,353 829,769,353 합 계 36,399,754,968 36,400,441,285 30,800,055,885 30,810,875,709 금융부채 예수부채(*) 5,377,510,180 5,377,510,180 4,742,039,650 4,742,039,650 단기매매금융부채 1,969,994,562 1,969,994,562 1,730,852,404 1,730,852,404 파생금융상품부채 779,863,294 779,863,294 933,896,859 933,896,859 당기손익인식지정금융부채 8,397,096,951 8,397,096,951 6,728,738,386 6,728,738,386 차입부채(*) 16,177,150,648 16,186,746,181 13,237,288,816 13,243,594,079 기타금융부채(*) 936,887,324 936,887,324 820,069,958 820,069,958 합 계 33,638,502,959 33,648,098,492 28,192,886,073 28,199,191,336 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다. ④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다. 활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상의 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. 2) 활성시장의 공표가격 사용 여부 연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. (2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 (1) 기초 거래일손익조정액 106,787,199 92,998,360 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 116,669,242 148,538,811 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (117,101,137) (134,749,972) (4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 106,355,304 106,787,199 (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉, 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 매도가능금융자산 29,576,522 41,335,802 (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 단기매매금융자산 19,019,502,586 8,569,117,362 10,450,385,224 - 파생금융상품자산 321,069,344 109,853,084 48,852,542 162,363,718 당기손익인식지정금융자산 762,755,706 - - 762,755,706 매도가능금융자산 4,098,128,922 2,484,638,337 1,324,956,943 288,533,642 합 계 24,201,456,558 11,163,608,783 11,824,194,709 1,213,653,066 금융부채 단기매매금융부채 1,969,994,562 1,969,994,562 - - 파생금융상품부채 779,863,294 409,209,454 69,522,771 301,131,069 당기손익인식지정금융부채 8,397,096,951 5,932,655 1,690,017,629 6,701,146,667 합 계 11,146,954,807 2,385,136,671 1,759,540,400 7,002,277,736 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 단기매매금융자산 17,102,357,565 6,760,705,592 10,341,651,973 - 파생금융상품자산 281,816,460 116,416,389 64,667,472 100,732,599 당기손익인식지정금융자산 581,555,682 - - 581,555,682 매도가능금융자산 2,041,333,337 994,690,362 781,106,873 265,536,102 합 계 20,007,063,044 7,871,812,343 11,187,426,318 947,824,383 금융부채 단기매매금융부채 1,730,852,404 1,730,852,404 - - 파생금융상품부채 933,896,859 429,253,074 83,367,994 421,275,791 당기손익인식지정금융부채 6,728,738,386 4,141,112 5,505,584 6,719,091,690 합 계 9,393,487,649 2,164,246,590 88,873,578 7,140,367,481 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산(*) 대출채권 - 214,642,427 - 금융부채(*) 차입부채(사채) - 2,975,733,719 - (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.14(전)기> (단위: 천원) 구 분 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산(*) 대출채권 - 138,443,515 - 금융부채(*) 차입부채(사채) - 1,803,335,693 - (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 581,555,682 265,536,102 (320,543,192) (6,719,091,690) 총손익 당기손익인식액 69,778,484 (14,170,037) 230,953,501 (473,347,891) 기타포괄손익인식액 - 11,949,910 - - 매입금액 655,403,728 77,392,942 36,760,565 - 매도금액 (543,982,188) (79,041,733) (61,020,347) - 발행금액 - - - (5,161,623,307) 결제금액 - - (24,917,878) 5,652,916,221 기타(*) - 26,866,458 - - 기말금액 762,755,706 288,533,642 (138,767,351) (6,701,146,667) (*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재 분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 630,908,607 300,810,017 (37,654,104) (5,525,187,845) 총손익 당기손익인식액 (80,812,413) (9,836,903) (261,870,486) 377,554,051 기타포괄손익인식액 - 4,351,989 - - 매입금액 814,237,070 2,310,000 38,105,609 - 매도금액 (781,028,833) (34,838,407) (60,759,897) - 발행금액 - - - (8,318,205,182) 결제금액 - - 1,635,686 6,746,747,286 기타(*1)(*2) (1,748,749) 2,739,406 - - 기말금액 581,555,682 265,536,102 (320,543,192) (6,719,091,690) (*1) 대상 당기손익인식금융자산은 전환상환우선주가 전환됨에 따라 매도가능금융자산 으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (*2) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. 2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융자산 순파생금융상품 총손익 중 당기손익인식액 (403,569,407) (14,170,037) 230,953,501 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 (188,212,490) (11,058,379) 184,023,679 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융자산 순파생금융상품 총손익 중 당기손익인식액 296,741,638 (9,836,903) (261,870,486) 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 499,642,186 (44,680) (253,837,901) (6) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 종류 범위 단기매매금융자산 10,450,385,224 2 DCF 모형 해당사항 없음 파생금융상품자산 48,852,542 2 DCF 모형, 내재선도금리산출법 해당사항 없음 162,363,718 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형 변동성, CDS스프레드,금리스프레드 1~25% 당기손익인식지정금융자산 762,755,706 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 주가 변동성 1~25% 매도가능금융자산 1,324,956,943 2 DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 해당사항 없음 288,533,642 3 DCF 모형 할인율, 성장률 성장률 0~1%, 할인율 5.03~14.81% 금융자산 소계 13,037,847,775 파생금융상품부채 69,522,771 2 DCF 모형, 내재선도금리산출법 해당사항 없음 301,131,069 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형 변동성, CDS스프레드,금리스프레드 1~25% 당기손익인식지정금융부채 1,690,017,629 2 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 해당사항 없음 6,701,146,667 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 주가 변동성 1~25% 금융부채 소계 8,761,818,136 대출채권 214,642,427 2 DCF 모형 해당사항 없음 차입부채(사채) 2,975,733,719 2 DCF 모형 해당사항 없음 14(전)기> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 종류 범위 단기매매금융자산 10,341,651,973 2 DCF 모형 해당사항 없음 파생금융상품자산 64,667,472 2 DCF 모형, 내재선도금리산출법 해당사항 없음 100,732,599 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형 변동성, CDS스프레드,금리스프레드 1~25% 당기손익인식지정금융자산 581,555,682 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 주가 변동성 1~25% 매도가능금융자산 781,106,873 2 DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 해당사항 없음 265,536,102 3 DCF 모형 할인율, 성장률 성장률 0~1%,할인율 5.58~11.98% 금융자산 소계 12,135,250,701 파생금융상품부채 83,367,994 2 DCF 모형, 내재선도금리산출법 해당사항 없음 421,275,791 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형 변동성, CDS스프레드,금리스프레드 1~25% 당기손익인식지정금융부채 5,505,584 2 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 해당사항 없음 6,719,091,690 3 Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 주가 변동성 1~25% 금융부채 소계 7,229,241,059 대출채권 138,443,515 2 DCF 모형 해당사항 없음 차입부채(사채) 1,803,335,693 2 DCF 모형 해당사항 없음 (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. 자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. 외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급 등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다. (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 중상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 단기매매금융자산은 제외하였습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 파생상품자산(*1) 43,600,088 43,600,088 (43,600,088) (43,600,088) 매도가능금융자산(*2) - 25,106,510 - (11,613,568) 소 계 43,600,088 68,706,598 (43,600,088) (55,213,656) 금융부채 파생상품부채(*1) 58,206,367 58,206,367 (58,206,367) (58,206,367) 당기손익인식지정금융부채(*1) 256,191,904 256,191,904 (256,191,904) (256,191,904) 소 계 314,398,271 314,398,271 (314,398,271) (314,398,271) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 파생상품자산(*1) 33,470,810 33,470,810 (33,470,810) (33,470,810) 매도가능금융자산(*2) - 39,325,533 - (9,864,045) 소 계 33,470,810 72,796,343 (33,470,810) (43,334,855) 금융부채 파생상품부채(*1) 71,251,608 71,251,608 (71,251,608) (71,251,608) 당기손익인식지정금융부채(*1) 72,796,012 72,796,012 (72,796,012) (72,796,012) 소 계 144,047,620 144,047,620 (144,047,620) (144,047,620) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 41. 금융자산의 양도당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 36과 37에서 기술하고 있습니다. 42. 금융위험의 관리 42.1 개요 (1) 리스크 관리정책의 개요 연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회 이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.2) 그룹리스크관리위원회그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다. 3) 그룹리스크협의회그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.(3) 리스크 통제 및 측정, 관리 1) 리스크 통제 연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다. 2) 리스크 측정 연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정 ㆍ 인식하며 내부자본에 반영합니다. 3) 리스크 관리 연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다. 42.2 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.(2) 신용위험 관리정책연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 “동일인”) 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단(이하 “동일차주”)에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 1) 재무상태표 항목당기말과 전기말 현재 재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 현금및예치금 현금성자산 561,686,379 647,685,433 예치금 5,421,189,553 5,155,880,468 단기매매금융자산 채무금융상품 15,170,032,617 14,568,208,521 파생금융상품 321,069,344 281,816,460 당기손익인식지정금융자산 채무금융상품 26,975,608 9,193,571 파생결합증권 733,524,587 571,377,615 매도가능금융자산 채무금융상품 2,791,851,995 1,072,010,332 대출채권 5,348,319,792 4,066,083,524 기타금융자산 756,626,046 829,769,353 합 계 31,131,275,921 27,202,025,277 2) 난외 계정 당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기업어음증권매입약정(*) 1,306,999,842 591,035,031 지급보증 등 1,115,043,231 477,042,225 합 계 2,422,043,073 1,068,077,256 (*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 66,500백만원 및 92,665백만원이 포함되지 않은 금액입니다.(4) 신용위험의 집중도 분석1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,762,185,624 50.89 (31,634,778) 2,730,550,846 기업 2,666,057,812 49.11 (48,288,866) 2,617,768,946 합 계 5,428,243,436 100.00 (79,923,644) 5,348,319,792 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,222,305,853 53.61 (31,060,170) 2,191,245,683 기업 1,923,135,612 46.39 (48,297,771) 1,874,837,841 합 계 4,145,441,465 100.00 (79,357,941) 4,066,083,524 ② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 제조업 184,666,559 3.40 (4,571,509) 180,095,050 금융업 726,792,981 13.39 (2,567,475) 724,225,506 서비스업 200,713,969 3.70 (863,318) 199,850,651 건설업 509,468,502 9.39 (12,236,185) 497,232,317 기타(*) 3,806,601,425 70.12 (59,685,157) 3,746,916,268 합 계 5,428,243,436 100.00 (79,923,644) 5,348,319,792 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 제조업 87,082,451 2.10 (2,146,731) 84,935,720 금융업 542,193,620 13.08 (7,501,966) 534,691,654 서비스업 38,160,170 0.92 (3,884,953) 34,275,217 건설업 488,445,180 11.78 (13,298,333) 475,146,847 기타(*) 2,989,560,044 72.12 (52,525,958) 2,937,034,086 합 계 4,145,441,465 100.00 (79,357,941) 4,066,083,524 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. 2) 유가증권(채무증권)① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 단기매매금융자산 정부및정부투자기관 9,734,441,455 51.99 9,157,536,999 56.46 금융및보험업 2,016,351,706 10.77 1,876,316,760 11.57 기타 3,419,239,456 18.27 3,534,354,762 21.78 소 계 15,170,032,617 81.03 14,568,208,521 89.81 당기손익인식지정금융자산 금융및보험업 733,524,587 3.92 571,377,615 3.52 기타 26,975,608 0.14 9,193,571 0.06 소 계 760,500,195 4.06 580,571,186 3.58 매도가능금융자산 정부및정부투자기관 2,255,915,387 12.05 780,349,317 4.81 금융및보험업 240,859,307 1.28 - - 기타 295,077,301 1.58 291,661,015 1.80 소 계 2,791,851,995 14.91 1,072,010,332 6.61 합 계 18,722,384,807 100.00 16,220,790,039 100.00 (5) 금융자산의 신용건전성1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 연체 및손상되지 않음 연체되었으나손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 1,685,177,413 - - 1,685,177,413 - 1,685,177,413 대출금 3,619,022,685 13,721,181 57,844,989 3,690,588,855 (55,515,806) 3,635,073,049 대여금 1,794,535 - - 1,794,535 - 1,794,535 대지급금 414,738 - 12,068,749 12,483,487 (12,068,749) 414,738 기타 26,614,029 - 11,585,117 38,199,146 (12,339,089) 25,860,057 합 계 5,333,023,400 13,721,181 81,498,855 5,428,243,436 (79,923,644) 5,348,319,792 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 연체 및손상되지 않음 연체되었으나손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 1,496,065,633 - - 1,496,065,633 - 1,496,065,633 대출금 2,509,397,542 10,349,532 82,830,041 2,602,577,115 (59,307,994) 2,543,269,121 대여금 2,700,410 - - 2,700,410 - 2,700,410 대지급금 - - 11,769,948 11,769,948 (11,769,948) - 기타 20,743,243 - 11,585,116 32,328,359 (8,279,999) 24,048,360 합 계 4,028,906,828 10,349,532 106,185,105 4,145,441,465 (79,357,941) 4,066,083,524 ② 당기말과 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 대출채권(*) 대손충당금(*) 장부금액 대출채권 대손충당금 장부금액 대출금 57,844,989 (16,070,468) 41,774,521 82,830,041 (20,078,096) 62,751,945 대지급금 12,068,749 (12,068,749) - 11,769,948 (11,769,948) - 기타 11,585,117 (11,585,117) - 11,585,116 (11,585,116) - 합 계 81,498,855 (39,724,334) 41,774,521 106,185,105 (43,433,160) 62,751,945 (*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보종류 제 15(당)기 제 14(전)기 손상채권 연체 및 손상되지 않은 채권 손상채권 연체 및 손상되지 않은 채권 부동산 115,804,746 3,555,574,678 127,789,302 4,942,257,022 유가증권(*) - 10,576,666,048 - 4,239,888,168 보증 3,561,292 75,700,000 - 153,700,000 기타 2,015,361 1,465,649,596 64,952,824 1,174,095,442 합 계 121,381,399 15,673,590,322 192,742,126 10,509,940,632 (*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다. 2) 유가증권(채무증권)① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 연체 및 손상되지않은 유가증권 손상된유가증권 합 계 연체 및 손상되지않은 유가증권 손상된유가증권 합 계 단기매매금융자산 15,170,032,617 - 15,170,032,617 14,568,208,521 - 14,568,208,521 당기손익인식지정금융자산 760,500,195 - 760,500,195 580,571,186 - 580,571,186 매도가능금융자산 2,690,164,564 101,687,431 2,791,851,995 971,077,325 100,933,007 1,072,010,332 합 계 18,620,697,376 101,687,431 18,722,384,807 16,119,857,032 100,933,007 16,220,790,039 ② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 합 계 1등급 3,807,973,746 - 439,638,064 4,247,611,810 4,025,300,271 - - 4,025,300,271 2등급 1,044,459,078 - 170,531,262 1,214,990,340 1,574,799,110 - - 1,574,799,110 3등급 652,043,803 - 70,165,214 722,209,017 908,353,927 - - 908,353,927 4등급 1,016,722,670 - 60,088,126 1,076,810,796 731,520,625 - - 731,520,625 5등급 389,056,177 - - 389,056,177 350,779,004 - - 350,779,004 6등급 98,929,321 - - 98,929,321 326,929,183 - - 326,929,183 7등급 150,725,202 - - 150,725,202 145,480,187 - - 145,480,187 8등급 12,858,587 - - 12,858,587 42,094,328 - - 42,094,328 9등급 3,374,988 - - 3,374,988 176,695 - - 176,695 10등급 62,687,270 - - 62,687,270 13,440,120 - - 13,440,120 미분류(*) 7,931,201,775 760,500,195 1,949,741,898 10,641,443,868 6,449,335,071 580,571,186 971,077,325 8,000,983,582 합 계 15,170,032,617 760,500,195 2,690,164,564 18,620,697,376 14,568,208,521 580,571,186 971,077,325 16,119,857,032 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 별도로 분류하고 있지 않습다. 유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 등급 외부 신용평가사 등급 1등급 AAA 2등급 AA+ 3등급 AA0 4등급 AA- 5등급 A+ 6등급 A0 7등급 A- 8등급 BBB+ 9등급 BBB0 10등급 BBB- 연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다. 유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 각 유가증권(채무증권)에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 보증 4,609,432,142 2,204,002,372 3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미수금 잔액 505,050,998 576,323,319 증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다. 또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 42.3 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.(2) 유동성위험 관리정책 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다. (3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 즉시 수취/지급 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및예치금 4,053,699,671 736,000,000 1,138,312,714 50,000,000 85,763,665 6,063,776,050 단기매매금융자산 10,391,908,649 8,181,742,095 198,366,926 237,227,008 10,257,909 19,019,502,587 파생상품금융자산 2,544,490 91,409,397 138,942,300 70,003,996 18,169,161 321,069,344 당기손익인식지정금융자산 27,120,688 60,423 688,705 685,076,430 49,809,460 762,755,706 매도가능금융자산(*1)(*2) 991,704,960 2,715,638,821 51,366,164 364,561,501 4,433,998 4,127,705,444 대출채권(*2) 1,684,882,256 1,265,630,471 1,008,578,488 1,724,061,210 139,982,545 5,823,134,970 기타금융자산 405,248,360 138,465,733 129,035,195 61,935,529 26,002,420 760,687,237 소 계 17,557,109,074 13,128,946,940 2,665,290,492 3,192,865,674 334,419,158 36,878,631,338 금융부채 예수부채 (3,767,674,077) (741,069,202) (566,529,553) (301,456,053) (781,295) (5,377,510,180) 단기매매금융부채 (35,143,327) (882,071,748) (751,800,738) (300,978,749) - (1,969,994,562) 파생상품금융부채 (2,434,927) (121,712,478) (231,152,408) (396,552,648) (28,010,833) (779,863,294) 당기손익인식지정금융부채 (106,355,304) (375,449,812) (1,602,939,453) (6,030,631,682) (281,720,700) (8,397,096,951) 차입부채(*2) (11,336,262,917) (2,013,240,125) (817,242,946) (2,202,200,951) - (16,368,946,939) 기타금융부채 (387,714,375) (413,779,990) (94,214,873) (5,567,156) (24,815) (901,301,209) 소 계 (15,635,584,927) (4,547,323,355) (4,063,879,971) (9,237,387,239) (310,537,643) (33,794,713,135) 난외계정 매입보장약정(*3) - (1,257,999,842) - (49,000,000) - (1,306,999,842) 지급보증 등(*4) (1,115,043,231) - - - - (1,115,043,231) 소 계 (1,115,043,231) (1,257,999,842) - (49,000,000) - (2,422,043,073) (*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (*3) 매입보장약정은 매입보장약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.(*4) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 즉시 수취/지급 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및예치금 4,023,223,606 232,000,000 1,560,500,000 - 40,080,556 5,855,804,162 단기매매금융자산 7,314,827,985 7,815,501,999 1,113,982,934 858,044,647 - 17,102,357,565 파생상품금융자산 23,551,585 80,310,654 95,672,379 70,686,563 11,595,279 281,816,460 당기손익인식지정금융자산 8,666,565 13,740,428 386,317 558,762,372 - 581,555,682 매도가능금융자산(*1)(*2) 632,007,035 281,808,541 1,668,291 1,069,460,805 97,724,467 2,082,669,139 대출채권(*2) 1,495,427,698 869,200,286 846,884,966 1,107,953,675 59,144,439 4,378,611,064 기타금융자산 476,163,322 184,865,928 27,241,172 44,368,803 112,938,498 845,577,723 소 계 13,973,867,796 9,477,427,836 3,646,336,059 3,709,276,865 321,483,239 31,128,391,795 금융부채 예수부채 (3,558,891,311) (586,761,893) (421,027,665) (174,422,366) (936,415) (4,742,039,650) 단기매매금융부채 (356,915,417) (702,714,130) (30,273,360) (637,901,245) (3,048,252) (1,730,852,404) 파생상품금융부채 (8,587,564) (201,213,524) (172,672,376) (529,160,027) (22,263,368) (933,896,859) 당기손익인식지정금융부채 (106,326,124) (540,277,382) (1,082,123,943) (4,926,174,735) (73,836,202) (6,728,738,386) 차입부채(*2) (10,605,221,705) (961,569,439) (78,824,600) (1,666,620,850) - (13,312,236,594) 기타금융부채 (554,391,461) (241,875,886) (2,151,105) (18,247,949) (13,315) (816,679,716) 소 계 (15,190,333,582) (3,234,412,254) (1,787,073,049) (7,952,527,172) (100,097,552) (28,264,443,609) 난외계정 매입보장약정(*3) - (591,035,031) - - - (591,035,031) 지급보증 등(*4) (477,042,225) - - - - (477,042,225) 소 계 (477,042,225) (591,035,031) - - - (1,068,077,256) (*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (*3) 매입보장약정은 매입보장약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.(*4) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다. 42.4 시장위험 (1) 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다. (2) VaR 현황 당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 주식 135,569,035 78,975,895 금리 211,767,530 215,835,186 집합투자증권 등 187,383,421 156,034,868 외환 38,267,390 27,727,583 옵션 22,568,440 44,926,107 상품 1,025,124 727,483 합 계 596,580,940 524,227,122 (3) 시장위험별 리스크관리 현황 연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.① 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. ③ 주식위험주식위험(주식가격변동위험)은 회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. 42.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의 연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다. 42.6 자본관리연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 연결기준 필요자본대비자기자본비율을 100% 이상으로 유지해야 합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 필요자본대비자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 자기자본(A)(*) 2,221,021 2,274,519 필요자본(B)(*) 1,360,252 1,372,136 필요자본대비자기자본비율(A/B) 163.28% 165.76% (*) 금융지주회사감독규정 제 25조 및 시행세칙 별표에 따라 산출한 내역입니다.연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. 당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 43. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 총 액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순 액 인식된금융상품 금융담보(현금담보 포함) 금융자산 대여유가증권 162,590,655 - 162,590,655 - (162,590,655) - 장외파생상품자산(*) 208,427,191 - 208,427,191 (165,332,560) (906,943) 42,187,688 미수금(고객) 770,084,842 (482,931,909) 287,152,933 - (287,152,933) - 미수금(거래소) 841,290,276 (768,021,561) 73,268,715 (73,268,715) - - 미수금(지급결제) 93,634,910 (93,634,910) - - - - 합 계 2,076,027,874 (1,344,588,380) 731,439,494 (238,601,275) (450,650,531) 42,187,688 금융부채 환매조건부매도(기관간) (2,150,000,000) - (2,150,000,000) - 2,150,000,000 - 장외파생상품부채(*) (370,914,106) - (370,914,106) 165,332,560 103,435,899 (102,145,647) 미지급금(고객) (693,871,067) 482,931,909 (210,939,158) - 210,939,158 - 미지급금(거래소) (803,255,363) 768,021,561 (35,233,802) 73,268,715 - 38,034,913 예수금(지급결제) (131,261,800) 93,634,910 (37,626,890) - 37,626,890 - 합 계 (4,149,302,336) 1,344,588,380 (2,804,713,956) 238,601,275 2,502,001,947 (64,110,734) (*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 총 액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순 액 인식된금융상품 금융담보(현금담보 포함) 금융자산 장외파생상품자산(*) 157,906,814 - 157,906,814 (117,052,439) (8,928,209) 31,926,166 미수금(고객) 906,946,633 (553,648,613) 353,298,020 - (353,298,020) - 미수금(거래소) 955,887,477 (915,728,942) 40,158,535 (40,158,535) - - 미수금(지급결제) 71,218,495 (71,218,495) - - - - 합 계 2,091,959,419 (1,540,596,050) 551,363,369 (157,210,974) (362,226,229) 31,926,166 금융부채 환매조건부매도(기관간) (1,600,000,000) - (1,600,000,000) - 1,600,000,000 - 장외파생상품부채(*) (211,821,927) - (211,821,927) 117,052,439 65,207,683 (29,561,805) 미지급금(고객) (815,715,515) 553,648,613 (262,066,902) - 262,066,902 - 미지급금(거래소) (1,022,097,185) 915,728,942 (106,368,243) 40,158,535 - (66,209,708) 예수금(지급결제) (79,542,158) 71,218,495 (8,323,663) - 8,323,663 - 합 계 (3,729,176,785) 1,540,596,050 (2,188,580,735) 157,210,974 1,935,598,248 (95,771,513) (*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다. 44. 영업부문별 공시 (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문 1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 지주, 증권업, 운용업, 투자업, 저축은행업, 여신전문업 6가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.2) 영업부문의 당기손익영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다 . (2) 사업부문별 정보당기 와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 금융지주 증권 운용업 투자업 저축은행업 여신전문업 연결조정 합 계 부문총수익 1,384,551,589 4,922,574,536 118,599,522 69,337,648 175,329,409 67,084,975 (1,380,466,597) 5,357,011,082 부문세전당기손익 1,339,486,038 255,567,862 51,542,733 11,373,283 48,443,740 32,594,801 (1,372,686,981) 366,321,476 부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. 외부고객으로부터의 총수익 9,142,217 4,919,699,493 118,187,519 65,862,908 175,329,409 67,084,975 1,704,561 5,357,011,082 부문간 총수익 1,375,409,372 2,875,043 412,003 3,474,740 - - (1,382,171,158) - 이자수익 11,828,963 545,462,298 1,815,704 2,181,763 127,791,870 62,761,290 (10,601,731) 741,240,157 이자비용 (27,077,516) (205,955,054) (527,017) (3,147,771) (36,553,220) (26,793,247) 6,729,265 (293,324,560) 순수수료수익 2,026,774 468,398,457 105,242,067 26,831,961 8,181,160 3,793,704 (2,279,306) 612,194,817 순금융자산(부채)평가 및 처분손익 717,909 (54,417,800) (87,516) 26,611,487 (3,222,960) (1,270,162) 2,181,293 (29,487,749) 관계기업투자손익 - (84,197) 349,455 (401,616) - - 830,339 693,981 감가상각비와 상각비 (35,846) (27,479,946) (929,407) (1,389,593) (1,740,258) (260,281) - (31,835,331) 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 금융지주 증권 운용업 투자업 저축은행업 여신전문업 연결조정 합 계 부문총수익 176,573,316 4,352,915,523 122,404,769 86,674,755 137,117,247 18,663,911 (183,675,615) 4,710,673,906 부문세전당기손익 126,634,707 302,013,598 57,228,966 26,328,445 40,744,464 6,887,101 (142,631,336) 417,205,945 부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. 외부고객으로부터의 총수익 4,199,352 4,347,336,979 121,971,523 81,392,520 137,117,247 18,656,285 - 4,710,673,906 부문간 총수익 172,373,964 5,578,544 433,246 5,282,235 - 7,626 (183,675,615) - 이자수익 8,717,889 576,182,399 2,791,377 2,107,286 113,665,209 18,616,750 (8,770,458) 713,310,452 이자비용 (22,698,411) (209,098,871) (268,667) (15,695,944) (32,136,535) (7,613,040) 19,828,293 (267,683,175) 순수수료수익 - 460,014,673 108,165,284 25,124,724 3,986,457 35,000 (588,693) 596,737,445 순금융자산(부채)평가 및 처분손익 (15,936,256) (43,372,583) (13,207) (1,348,020) (9,079,003) (1,577,948) 15,373,399 (55,953,618) 관계기업투자손익 - 9,177,279 (8,386,495) 38,684,500 - - (637,058) 38,838,226 감가상각비와 상각비 (67,356) (29,122,010) (808,734) (176,677) (1,758,733) (97,959) - (32,031,469) 45. 비연결 구조화기업에 대한 공시(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 자산유동화 (1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) M 자금조달 (1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 1,324,500,000 2,694,257,000 7,003,379,094 11,022,136,094 재무상태표에 인식된 자산 단기매매금융자산 66,500,000 - - 66,500,000 매도가능금융자산 - - 601,014,957 601,014,957 관계기업투자 - - 241,334,390 241,334,390 대출채권 - 260,115,454 - 260,115,454 소 계 66,500,000 260,115,454 842,349,347 1,168,964,801 최대손실 노출액(*) 투자자산 66,500,000 - 842,349,347 908,849,347 신용공여 - 280,115,454 - 280,115,454 매입약정 1,258,000,000 - - 1,258,000,000 출자약정 - - 216,660,874 216,660,874 소 계 1,324,500,000 280,115,454 1,059,010,221 2,663,625,675 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 및 매입약정 금액 대출약정 금액 출자약정 금액 (*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 683,700,000 9,671,429,801 4,977,522,609 15,332,652,410 재무상태표에 인식된 자산 단기매매금융자산 92,664,969 - - 92,664,969 매도가능금융자산 - - 715,858,867 715,858,867 관계기업투자 - - 216,229,591 216,229,591 대출채권 - 106,243,692 - 106,243,692 소 계 92,664,969 106,243,692 932,088,458 1,130,997,119 최대손실 노출액(*) 투자자산 92,664,969 - 932,088,458 1,024,753,427 신용공여 - 106,243,692 - 106,243,692 매입약정 591,035,031 - - 591,035,031 출자약정 - - 155,336,113 155,336,113 소 계 683,700,000 106,243,692 1,087,424,571 1,877,368,263 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 및 매입약정 금액 대출약정 금액 출자약정 금액 (*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 15(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 14(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국투자금융지주 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 15(당)기 제 14(전)기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 4, 28, 29, 32 520,031,493 111,346,787,365 Ⅱ. 단기매매금융자산 5, 28, 29, 32 132,394,020,630 - Ⅲ. 파생금융상품자산 6, 28, 29, 32 - 10,422,396 Ⅳ. 종속기업투자 7 5,298,117,521,150 3,321,483,722,752 Ⅴ. 대출채권 8, 19, 28, 29, 31, 32 282,405,100,000 362,043,200,000 Ⅵ. 유형자산 9 83,085,257 67,243,281 Ⅶ. 무형자산 10 1,006,790,281 416,264,449 Ⅷ. 기타금융자산 11, 19, 28, 29, 31, 32 7,616,993,440 13,853,775,833 Ⅸ. 기타비금융자산 12 33,412,652,259 50,909,653,518 자 산 총 계 5,755,556,194,510 3,860,131,069,594 부 채 Ⅰ. 파생금융상품부채 6, 28, 29, 32 - 733,945,963 Ⅱ. 차입부채 13, 28, 29, 32 1,638,398,897,538 983,611,414,335 Ⅲ. 확정급여부채 14 1,863,274,602 1,454,091,423 Ⅳ. 당기법인세부채 15 26,546,670,072 31,389,116,353 Ⅴ. 기타금융부채 16, 28, 29, 32 3,139,175,743 36,091,601,480 Ⅵ. 기타비금융부채 17 519,090,846 2,244,317,257 부 채 총 계 1,670,467,108,801 1,055,524,486,811 자 본 Ⅰ. 자본금 18 307,921,215,000 307,921,215,000 Ⅱ. 자본잉여금 18 844,840,004,680 844,840,004,680 Ⅲ. 자본조정 18 (50,144,076,404) (50,144,076,404) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 25 (591,514,902) (332,725,678) Ⅴ. 이익잉여금 18 2,983,063,457,335 1,702,322,165,185 자 본 총 계 4,085,089,085,709 2,804,606,582,783 부채 및 자본총계 5,755,556,194,510 3,860,131,069,594 포 괄 손 익 계 산 서 제 15(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 14(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한국투자금융지주 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 15(당)기 제 14(전)기 I. 영업수익 1,384,533,589,225 176,563,316,137 1. 수수료수익 22 2,026,774,126 - 2. 이자수익 21, 31 11,828,962,746 8,717,889,180 3. 배당금수익 31 1,365,630,799,650 160,119,657,600 4. 금융자산(부채)평가및처분이익 29 1,421,798,562 171,089,460 5. 외환거래이익 19, 31 3,610,816,763 7,552,401,760 6. 기타영업수익 14,437,378 2,278,137 II. 영업비용 (43,555,959,839) (48,765,975,075) 1. 이자비용 21 (27,077,516,282) (22,698,411,281) 2. 금융자산(부채)평가및처분손실 29, 31 (703,889,138) (16,107,344,957) 3. 외환거래손실 19, 30 (1,186,551,208) (162,000,000) 4. 판매비와관리비 23, 31 (14,588,003,211) (9,798,218,837) III. 영업이익 1,340,977,629,386 127,797,341,062 IV. 영업외수익 24 18,000,000 10,000,000 V. 영업외비용 24 (1,509,591,261) (1,172,634,056) VI. 법인세비용차감전순이익 1,339,486,038,125 126,634,707,006 VII. 법인세비용 15 - - VIII. 당기순이익 1,339,486,038,125 126,634,707,006 IX. 기타포괄손익 24 (258,789,224) (8,950,418) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 포괄손익 (1) 확정급여부채 재측정 요소 (258,789,224) (8,950,418) X. 총포괄손익 1,339,227,248,901 126,625,756,588 XI. 주당이익 26 1. 기본 및 희석주당이익 (1) 보통주 22,932 2,163 (2) 1종 종류주식 22,993 2,224 자 본 변 동 표 제 15(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 14(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한국투자금융지주 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015.1.1 (전기초) 307,921,215,000 844,840,004,680 (50,144,076,404) (323,775,260) 1,616,913,175,043 2,719,206,543,059 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - - - 126,634,707,006 126,634,707,006 2. 확정급여부채 재측정 요소 - - - (8,950,418) - (8,950,418) 소 계 - - - (8,950,418) 126,634,707,006 126,625,756,588 소유주와의 거래 등 : 1. 배당금의 지급 - - - - (41,225,716,864) (41,225,716,864) 2015.12.31 (전기말) 307,921,215,000 844,840,004,680 (50,144,076,404) (332,725,678) 1,702,322,165,185 2,804,606,582,783 2016.1.1 (당기초) 307,921,215,000 844,840,004,680 (50,144,076,404) (332,725,678) 1,702,322,165,185 2,804,606,582,783 총포괄이익 : 1. 당기순이익 - - - - 1,339,486,038,125 1,339,486,038,125 2. 확정급여부채 재측정 요소 - - - (258,789,224) - (258,789,224) 소 계 - - - (258,789,224) 1,339,486,038,125 1,339,227,248,901 소유주와의 거래 등 : 1. 배당금의 지급 - - - - (58,744,745,975) (58,744,745,975) 2016.12.31 (당기말) 307,921,215,000 844,840,004,680 (50,144,076,404) (591,514,902) 2,983,063,457,335 4,085,089,085,709 현 금 흐 름 표 제 15(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 14(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한국투자금융지주 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 15(당)기 제 14(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1,191,131,778,129 151,764,219,956 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (163,768,647,291) 8,472,517,169 가. 당기순이익 1,339,486,038,125 126,634,707,006 나. 손익조정사항 27 (1,350,221,981,925) (135,863,541,716) 다. 자산부채의 증감 27 (153,032,703,491) 17,701,351,879 2. 이자의 수취 20,211,110,265 5,793,200,148 3. 이자의 지급 (30,935,310,761) (22,519,869,101) 4. 배당금 수취 1,365,630,799,650 160,119,657,600 5. 법인세 납부액 (6,173,734) (101,285,860) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (1,897,180,384,244) (181,186,294,070) 1. 종속기업투자주식 취득 7 (1,981,420,137,554) (85,924,800,000) 2. 종속기업투자주식 처분 7, 24 3,340,375,288 30,538,200,000 3. 대출금의 증가 (126,057,500,000) (136,848,000,000) 4. 대출금의 회수 207,642,988,720 10,830,000,000 5. 유형자산의 취득 9 (48,214,028) - 6. 무형자산의 취득 10 (637,896,670) (236,421,770) 7. 무형자산의 처분 10 - 470,000,000 8. 보증금의 증가 - (15,272,300) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 595,221,850,243 (126,984,816,864) 1. 차입금의 증가 13 2,705,000,000,000 1,335,000,000,000 2. 차입금의 감소 13 (2,340,000,000,000) (1,370,000,000,000) 3. 사채의 발행 13 288,959,200,000 179,240,900,000 4. 사채의 상환 13 - (230,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (58,737,349,757) (41,225,716,864) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (110,826,755,872) (156,406,890,978) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 4 111,340,787,365 267,747,678,343 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 4 514,031,493 111,340,787,365 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 14(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국투자금융지주 주식회사 1. 당사의 개요 한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석15 참조). 단, 당기말과 전기말 현재 법인세부담액은 없습니다. 2) 확정급여부채 확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조). 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.3.1 회계정책의 변경 및 미적용 제ㆍ개정 기준서( 1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 적용하고 있습니다. 동 기준서는 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 . 2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하고 있습니다. 동 기준서는 별도재무제표상 종속기업, 관계기업,공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리 뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서가 개정되었습니다. 이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 . ( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 지침을 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다 만,당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3.2 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부 터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.4 금융 자산 (1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 자 산 추정내용연수 차량운반구 4년~5년 기구비품 4년 기타의 유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.6 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 4년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.7 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.3.8 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 3.9 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.10 퇴직급여 당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3.11 수 익인식 기준 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (2) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(3) 수수료수익용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 3.12 당기법 인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다. 3.13 영업부문 당 사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.14 재무제표 승인 당사의 재무제 표 는 2017년 2월 9일 자 이사회에서 승인되었으 며 , 2017년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. 4. 현금및예치금 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 제 15(당)기 제 14(전)기 현금및현금성자산 보통예금 중소기업은행 13,589 17,904 MMF 등 한국투자증권㈜ 신탁 외 500,442 11,169,386 예금형신탁 한국투자증권㈜ 신탁 외 - 100,153,497 소 계 514,031 111,340,787 예치금 당좌개설보증금(*) ㈜신한은행 외 6,000 6,000 합 계 520,031 111,346,787 (*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 5. 단기매매금융자산당기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 없습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 공정가치(장부금액) 평가손익 집합투자증권 132,310,087 132,394,021 83,934 6. 파생금융상품자산 및 부채당사는 자산과 부채에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 존재하지 않습니다. 당기말 현재 파생금융상품자산 및 부채의 내역은 없으며, 전기말 현재 파생금융상품자산 및 부채의 내역은 종속회사에 대한 외화대여금과 관련된 것으로서 다음과 같습니다. 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 미결제계약금액 파생금융상품자산 파생금융상품부채 거래목적 통화관련 선도 764,531 10,422 - 헤지목적 선도 5,683,328 - 264,835 헤지목적 선도 11,571,676 - 469,111 헤지목적 합 계 18,019,535 10,422 733,946 7. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 15(당)기 제 14(전)기 업 종 소재국 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 한국투자증권㈜(*1) 100.00 4,634,711,327 100.00 2,942,711,327 금융투자업 대한민국 한국투자파트너스㈜ 100.00 109,841,064 100.00 109,841,064 창업투자업 대한민국 ㈜한국투자저축은행 100.00 177,986,647 100.00 177,986,647 저축은행업 대한민국 한국투자캐피탈㈜(*2) 100.00 165,924,800 100.00 85,924,800 여신금융업 대한민국 이큐파트너스㈜(*3) 94.50 35,420,137 - - 창업투자업 대한민국 한국카카오㈜(*4) 58.00 174,000,000 - - 기타금융업 대한민국 KIARA CAPITAL PTE. LTD.(*5) 100.00 - 100.00 4,786,339 금융투자업 싱가포르 KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD. 100.00 106,680 100.00 106,680 금융투자업 싱가포르 KIARA ADVISORS PTE. LTD. 100.00 126,866 100.00 126,866 금융투자업 싱가포르 합 계 5,298,117,521 3,321,483,723 (*1) 당기 중 1조 6,920억 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 800억 유상증자 로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. (*3) 당기 중 한국투자증권 등으로부터 지분 94.5%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (*4) 당기 중 인터넷 전문은행 설립 준비를 위해 신규 설립하였습니다. (*5) 2016년 11월 28일 이사회에서 투자 회수 및 청산을 의결하였으며, 이에 따라 당기 말 현재 청산 절차가 진행 중입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초 3,321,483,723 3,266,974,403 취득 1,981,420,137 85,924,800 처분 (4,528,010) (31,415,480) 기타 (258,329) - 기말 5,298,117,521 3,321,483,723 ( 3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한국투자증권㈜ 33,149,533,619 29,004,661,671 5,022,852,770 236,730,519 244,679,796 한국투자파트너스㈜ 307,093,326 88,662,993 55,099,500 22,205,003 1,847,724 ㈜한국투자저축은행 2,203,218,886 2,018,404,407 174,745,518 36,603,207 36,212,909 한국투자캐피탈㈜ 1,538,968,349 1,349,453,667 67,056,130 24,929,221 24,929,221 이큐파트너스㈜ 90,855,852 62,719,258 4,102,858 (1,967,075) (2,740,602) 한국카카오㈜ 283,020,395 2,652,024 1,340,371 (15,301,767) (15,301,767) KIARA CAPITAL PTE. LTD. 202,871 16,727 21,122 (340,304) (297,510) KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD. 97,956,296 128,302,699 1,162,576 932,979 25,680 KIARA ADVISORS PTE. LTD. 6,201,168 181,941 3,511,703 876,979 1,075,641 14(전)기> (단위: 천원) 회 사 명 자산총액(*1) 부채총액(*1) 영업수익 당기순손익 총포괄손익 한국투자증권㈜ 28,881,351,313 25,510,885,326 4,466,970,354 284,817,327 307,181,838 한국투자파트너스㈜ 314,486,094 75,225,610 38,127,488 49,125,393 46,439,856 ㈜한국투자저축은행 1,849,056,352 1,550,438,058 132,599,296 31,674,485 31,168,039 한국투자캐피탈㈜ 748,004,867 663,304,206 18,663,253 5,318,105 5,318,105 KIARA CAPITAL PTE. LTD. 3,894,404 70,375 382,372 (2,631,202) (1,459,591) KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD. 94,119,072 124,491,154 18,414 (29,398,945) (30,446,563) KIARA ADVISORS PTE. LTD. 6,408,502 1,464,916 5,585,211 1,870,462 2,124,159 8. 대출채권 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 대여일 만기일 제 15(당)기 제 14(전)기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 대여금 한국투자파트너스㈜ 2013-04-15 2016-04-14 - - 2.47 25,000,000 2014-01-06 2016-01-05 - - 2.92 30,000,000 2016-04-04 2017-04-04 2.25 20,000,000 - - 2016-04-14 2017-04-14 2.18 25,000,000 - - 2016-05-16 2017-05-16 2.18 20,000,000 - - KIS Vietnam SecuritiesCorporation 2015-06-17 2016-01-18 - - 2.48 5,860,000 2015-07-06 2016-07-06 - - 2.47 11,720,000 한국투자캐피탈㈜ 2015-09-24 2017-01-04 - - 2.38 30,000,000 2015-09-30 2017-01-04 - - 2.37 20,000,000 2015-10-15 2016-10-17 - - 2.35 50,000,000 2015-12-23 2016-12-23 - - 2.33 20,000,000 상환우선주 한국투자파트너스㈜ 2012-06-29 2022-06-28 4.05 75,000,000 4.05 75,000,000 2016-08-22 2026-08-22 2.04 45,000,000 - - KIARA CAPITAL II PTE. LTD. 2013-10-16 - 13.30 97,405,100 13.30 94,463,200 소 계 282,405,100 362,043,200 차감 : 대손충당금 - - 합 계 282,405,100 362,043,200 9 . 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 취득가액 상각누계액 순장부금액 취득가액 상각누계액 순장부금액 차량운반구 145,508 (72,085) 73,423 97,295 (39,858) 57,437 기구비품 161,761 (152,106) 9,655 161,761 (152,106) 9,655 기타의 유형자산 95,154 (95,147) 7 95,154 (95,003) 151 합 계 402,423 (319,338) 83,085 354,210 (286,967) 67,243 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 차량운반구 57,437 48,214 - (32,228) 73,423 기구비품 9,655 - - - 9,655 기타의 유형자산 151 - - (144) 7 합 계 67,243 48,214 - (32,372) 83,085 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 차량운반구 81,759 - - (24,322) 57,437 기구비품 10,755 - - (1,100) 9,655 기타의 유형자산 776 - - (625) 151 합 계 93,290 - - (26,047) 67,243 10 . 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 1,607 (1,607) - - 1,607 (1,607) - - 개발비 227,044 (221,254) - 5,790 227,044 (217,780) - 9,264 회원권 1,338,288 - (337,288) 1,001,000 700,392 - (293,392) 407,000 합 계 1,566,939 (222,861) (337,288) 1,006,790 929,043 (219,387) (293,392) 416,264 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득(처분) 무형자산상각비 손상차손 기말잔액 개발비 9,264 - (3,474) - 5,790 회원권 407,000 637,897 - (43,897) 1,001,000 합 계 416,264 637,897 (3,474) (43,897) 1,006,790 14(전)기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득(처분) 무형자산상각비 손상차손 기말잔액 소프트웨어 134 - (134) - - 개발비 50,441 - (41,177) - 9,264 회원권 923,970 (223,578) - (293,392) 407,000 합 계 974,545 (223,578) (41,311) (293,392) 416,264 (3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 회원권 1,001,000 407,000 11. 기타 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미수수익 22,183,843 28,062,484 보증금 1,005,298 1,005,298 기타투자자산 212,258 93,668 대손충당금 (15,784,406) (15,307,674) 합 계 7,616,993 13,853,776 12. 기타 비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 미수금 26,966,104 33,633,517 선급금 38,940 16,290,771 선급비용 6,407,608 985,366 합 계 33,412,652 50,909,654 13. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부 채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 CP차입금 790,000,000 425,000,000 사채 850,000,000 560,000,000 사채할인발행차금 (1,601,102) (1,388,586) 합 계 1,638,398,898 983,611,414 (2) 당기말과 전기말 현재 CP차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 발행일 만기일 제 15(당)기 제 14(전)기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 CP차입금 2015-09-24 2016-01-04 - - 1.830 30,000,000 2015-09-30 2016-01-04 - - 1.910 20,000,000 2015-10-06 2016-01-04 - - 1.800 50,000,000 2015-10-14 2016-02-12 - - 1.800 65,000,000 2015-11-04 2016-02-04 - - 1.820 80,000,000 2015-12-04 2016-03-04 - - 1.970 110,000,000 2015-12-23 2016-03-16 - - 1.960 70,000,000 2016-10-18 2017-01-19 1.600 125,000,000 - - 2016-11-08 2017-02-06 1.740 90,000,000 - - 2016-11-14 2017-02-13 1.740 10,000,000 - - 2016-11-14 2017-05-12 1.790 220,000,000 - - 2016-11-14 2017-11-13 1.840 220,000,000 - - 2016-12-19 2017-06-19 1.950 125,000,000 - - 합 계 790,000,000 425,000,000 (3) 당기와 전기 중 CP차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 기초 425,000,000 460,000,000 발행 2,705,000,000 1,335,000,000 상환 (2,340,000,000) (1,370,000,000)