한국금융지주 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 반기 2017년 0 6월 30일 현재
제 15(전)기 반기 2016년 0 6월 30일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	주식수 또는출자좌수	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,147,800	100.00	35,147,800	100.00

한국투자파트너스㈜	107,041,044	100.00	77,033,100	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	6,800,000	100.00	6,800,000	100.00

이큐파트너스㈜	297,000	100.00	280,650	94.50

한국카카오은행㈜	34,800,000	58.00	34,800,000	58.00

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	109,875,691	98.74

KIM Investments Funds	926,437	77.72	926,437	74.28

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,856	92.06	141,722	92.08

한국투자파트너스벤처조합 제11호	35	33.33	35	33.33

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	180,000,000	50.00	-	-

한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	442	0.04	442	0.04

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	9,530,190,448	100.00	-	-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	940,000	93.07	-	-

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	8,804,700,878	92.57	-	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	9,530,190,448	78.38	-	-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	한국투자에셋클래스증권모투자신탁(주식혼합-재간접형)	12,158,502,912	96.38	-	-

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	600,000	60.00	600,000	60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	26,216,667	58.26	26,216,667	58.26

한국투자파트너스벤처조합 제11호	42	40.00	42	40.00

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	20,000,000	5.56	-	-

이큐파트너스㈜	에스러셀제이차주식회사	-	-	881	88.01

(3) 당반기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	2005.06.01	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	투자업	12월

한국카카오은행㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	은행업	12월

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	집합투자기구	12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	집합투자기구	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2005.02.15	싱가포르	집합투자업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	2016.01.18	대한민국 서울	집합투자기구	12월

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	2016.01.18	대한민국 서울	집합투자기구	12월

한국투자에셋클래스증권모투자신탁(주식혼합-재간접형)	2016.01.18	대한민국 서울	집합투자기구	12월

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	2017.06.23	대한민국 서울	집합투자기구	12월

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	2016.09.28	미국	집합투자기구	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	2016.12.22	중국 경성	창업투자조합	12월

(4) 요약재무정보 ① 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

한국투자증권㈜	35,902,777	31,557,789	4,344,988	32,824,734	28,752,075	4,072,659

한국투자파트너스㈜	356,170	129,743	226,427	294,251	72,912	221,339

㈜한국투자저축은행	2,310,408	2,028,595	281,813	2,203,219	2,018,405	184,814

한국투자캐피탈㈜	1,876,028	1,674,046	201,982	1,538,968	1,349,453	189,515

이큐파트너스㈜	23,258	5,686	17,572	27,576	1,255	26,321

한국카카오은행㈜	267,031	5,408	261,623	283,020	2,652	280,368

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	191	16	175	203	17	186

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	92,318	120,991	(28,673)	97,956	128,302	(30,346)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	6,309	123	6,186	6,201	182	6,019

한국투자신탁운용㈜	214,921	105,986	108,935	149,668	29,582	120,086

한국투자밸류자산운용㈜	32,175	1,909	30,266	40,466	3,165	37,301

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	10,581	15	10,566	10,652	23	10,629

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	2,769	58	2,711	3,038	63	2,975

Korea Investment Securities America, Inc.	4,406	124	4,282	4,890	129	4,761

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,622	381	7,241	7,877	356	7,521

KIS Vietnam Securities Corporation	110,217	53,517	56,700	104,985	45,743	59,242

KIM Investments Funds	165,249	1,636	163,613	154,124	1,653	152,471

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	353,576	162,138	191,438	347,877	155,200	192,677

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	15,596	3,852	11,744	-	-	-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	15,136	724	14,412	-	-	-

한국투자에셋클래스증권모투자신탁(주식혼합-재간접형)	13,992	113	13,879	-	-	-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	100,805	2	100,803	-	-	-

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	11,447	76	11,371	-	-	-

한투봉황(장가항)창업투자기업	13,209	214	12,995	12,667	215	12,452

한국투자파트너스벤처조합제11호	19,411	-	19,411	12,194	-	12,194

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	14,750	1	14,749	7,753	5	7,748

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	58,955	-	58,955	-	-	-

에스러셀제이차주식회사	-	-	-	76,611	61,464	15,147

② 당반기와 전반기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	3,171,466	265,199	392,534	2,777,882	132,933	126,232

한국투자파트너스㈜	10,288	(5,608)	5,163	30,272	15,078	5,250

㈜한국투자저축은행	109,821	36,973	37,002	89,334	15,249	15,243

한국투자캐피탈㈜	42,875	17,500	17,500	31,038	12,358	12,358

이큐파트너스㈜	(1,310)	3,286	(12,024)	1,683	(542)	(999)

한국카카오은행㈜	1,495	(18,747)	(18,746)	463	(4,310)	(4,310)

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	-	-	(11)	50	(228)	(249)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	48	(57)	1,673	1,155	1,047	1,220

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	1,717	511	167	1,756	423	394

한국투자신탁운용㈜	43,516	11,648	11,684	43,151	12,213	12,495

한국투자밸류자산운용㈜	12,593	6,049	6,049	14,537	6,933	6,933

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1,942	877	(63)	1,599	298	(616)

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	326	(139)	(265)	356	(190)	(207)

Korea Investment Securities America, Inc.	1,234	(205)	(479)	1,277	(212)	(253)

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	1,025	258	(281)	1,086	245	(58)

KIS Vietnam Securities Corporation	4,802	1,061	(2,543)	6,950	2,697	2,661

KIM Investments Funds	27,078	26,544	16,793	(961)	(1,659)	4,095

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	41,484	9,554	(1,239)	16,736	(17,596)	(21,591)

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	2,185	674	674	-	-	-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	2,183	706	706	-	-	-

한국투자에셋클래스증권모투자신탁(주식혼합-재간접형)	2,702	681	681	-	-	-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	50	(197)	(197)	-	-	-

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	2,598	1,671	1,671	-	-	-

한투봉황(장가항)창업투자기업	65	(2)	1,418	311	262	(273)

한국투자파트너스벤처조합제11호	48	(312)	7,217	1,519	1,354	1,751

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	136	(304)	(1,130)	-	-	-

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	-	(1,438)	(1,903)	-	-	-

에스러셀제이차주식회사	25,001	16,231	(1,419)	1,139	(99)	(626)

(5) 당반기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 16(당)기 반기>

회사명	사유

한국투자에셋클래스증권투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	신규포함

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(모)	신규포함

한국투자에셋클래스증권모투자신탁(주식혼합-재간접형)	신규포함

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	신규취득

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	신규취득

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	설립시 신규 출자

15(전)기>

회사명	사유

이큐파트너스㈜	지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국카카오은행㈜(*)	설립시 신규 출자

(*) 은행법 등이 개정되어 주식회사 카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행(주)의 최대 보유 지분 한도가 15%이상으로 높아질 경우 지배기업 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 주식회사 카카오에게 부여하며, 주식회사 카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 합니다.

(6) 당반기와 전 기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

회사명	사유

에스러셀제이차주식회사	청산

15(전)기>

회사명	사유

한국투자특허조합제13호	청산

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 회계정책의 변경 및 미적용 제ㆍ개정 기준서( 1) 회계정책의 변경 1 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'를 적용하고 있습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 기준서가 개정되었습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 있습니다. 일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성검토 지침을 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다.

4. 현금및예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

현금및현금성자산	794,057	642,586

일반상품예치금(예금)	1,600	1,100

투자자예탁금별도예치금(예금)	264,900	157,700

장내파생상품거래예치금	1,663,208	2,306,965

장기성예금	2,329,571	1,940,926

특정예금	39	46

기타예치금	1,023,484	1,014,453

합 계	6,076,859	6,063,776

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기	비고

일반상품예치금(예금)(*1)	1,600	1,100	-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	264,900	157,700	-

장내파생상품거래예치금(*1)	1,663,208	2,306,965	-

장기성예금(*2)	1,455,571	1,215,426	질권설정

특정예금	39	46	당좌개설보증금

기타예치금(*3)	1,023,484	823,953	지급준비예치금 등

합 계	4,408,802	4,505,190

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 장기성예금 중 5,571 백만원 은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며, 1,450,000 백만원 은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다 .이 중 250,000 백 만 원 은 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

5. 단기매매금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

지분증권	2,264,189	1,972,920

채무증권	17,118,863	15,170,033

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,991,461	1,876,550

합 계	21,374,513	19,019,503

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국 증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자 업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원 에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	881,212	961,079	79,867

외화주식	471,869	503,332	31,463

집합투자증권	796,911	799,778	2,867

합 계	2,149,992	2,264,189	114,197

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	918,580	932,294	13,714

외화주식	286,152	273,685	(12,467)

집합투자증권	766,620	766,941	321

합 계	1,971,352	1,972,920	1,568

(3) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	3,769,092	3,830,463	3,760,484	(8,608)

특수채	6,459,335	6,457,856	6,460,435	1,100

회사채	5,430,623	5,417,106	5,430,109	(514)

기업어음증권	433,704	433,735	433,966	262

전자단기사채	457,859	457,859	457,933	74

외화채	573,349	569,223	575,936	2,587

합 계	17,123,962	17,166,242	17,118,863	(5,099)

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,949,360	2,949,103	2,934,560	(14,800)

특수채	6,598,561	6,592,720	6,585,399	(13,162)

회사채	4,529,640	4,507,826	4,514,932	(14,708)

기업어음증권	453,500	453,500	453,521	21

전자단기사채	282,519	282,519	282,579	60

외화채	387,861	396,377	399,042	11,181

합 계	15,201,441	15,182,045	15,170,033	(31,408)

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,519,584	1,526,000	1,530,161	10,577

장내파생상품거래예수분	458,229	460,500	461,300	3,071

합 계	1,977,813	1,986,500	1,991,461	13,648

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,503,098	1,521,200	1,525,381	22,283

장내파생상품거래예수분	345,860	350,400	351,169	5,309

합 계	1,848,958	1,871,600	1,876,550	27,592

6. 당기손익인식지정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

지분증권	8,155	2,255

채무증권	27,112	26,976

파생결합증권	539,779	733,525

합 계	575,046	762,756

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	850	927	77

프롬바이오 전환우선주	454	442	(12)

넥셀 전환상환우선주	951	979	28

원티드랩 전환우선주	499	499	-

뿌리깊은나무들 전환상환우선주	310	310	-

에이프릴스킨 전환상환우선주	1,998	1,998	-

네오펙트 전환상환우선주	1,500	1,500	-

스터디맥스 전환상환우선주	1,500	1,500	-

합 계	8,062	8,155	93

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	985	850	(135)

프롬바이오 전환우선주	500	454	(46)

넥셀 전환상환우선주	1,000	951	(49)

합 계	2,485	2,255	(230)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

시스트란인터내셔녈 전환사채	2,094	2,000	1,915	(179)

씨아이에스 전환사채	1,930	976	1,660	(270)

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채	1,416	726	1,433	17

한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채	476	476	926	450

프로넥스 전환사채	999	1,000	1,048	49

제이티 전환사채	931	1,000	958	27

진원생명과학 전환사채	998	1,000	1,009	11

이엠코리아 전환사채	2,796	3,000	2,930	134

SK디앤디 전환사채	4,683	5,000	5,034	351

다날 전환사채	2,962	3,000	3,451	489

테고사이언스 전환사채	5,337	5,000	6,246	909

프롬바이오 전환사채	484	500	502	18

합 계	25,106	23,678	27,112	2,006

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

시스트란인터내셔널 전환사채	1,841	2,000	2,094	253

씨아이에스 전환사채	1,923	976	1,930	7

한국제4호기업인수목적주식회사전환사채	726	726	1,416	690

아이컴포넌트 전환사채	2,283	2,000	2,346	63

프로넥스 전환사채	1,000	1,000	999	(1)

제이티 전환사채	1,000	1,000	931	(69)

진원생명과학 전환사채	1,000	1,000	998	(2)

이엠코리아 전환사채	3,000	3,000	2,796	(204)

SK디앤디 전환사채	5,000	5,000	4,683	(317)

다날 전환사채	3,000	3,000	2,962	(38)

테고사이언스 전환사채	5,000	5,000	5,337	337

프롬바이오 전환사채	500	500	484	(16)

합 계	26,273	25,202	26,976	703

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	397,225	450,631	53,406

주가연계파생결합사채	13,687	13,767	80

기타파생결합증권	26,884	26,412	(472)

기타파생결합사채	49,809	49,405	(404)

신용위험조정액	(764)	(436)	328

합 계	486,841	539,779	52,938

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	577,701	627,106	49,405

주가연계파생결합사채	31,082	31,201	119

기타파생결합증권	15,401	15,384	(17)

기타파생결합사채	59,890	59,834	(56)

합 계	684,074	733,525	49,451

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

매도가능금융자산

지분증권	주식	825,290	798,821

출자금	8,529	11,220

집합투자증권	460,526	489,602

외화주식	63,537	36,210

소 계	1,357,882	1,335,853

채무증권	국공채	100,156	130,029

특수채	1,449,410	2,125,886

회사채	410,791	440,862

외화채	89,652	95,075

소 계	2,050,009	2,791,852

매도가능금융자산 합계	3,407,891	4,127,705

만기보유금융자산

채무증권	국공채	20,054	-

특수채	10,006	-

만기보유금융자산 합계	30,060	-

금융자산 합계	3,437,951	4,127,705

8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,489	3,489	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	-	-	집합투자기구

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	4,382	4,382	집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,031	3,840	3,844	집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	15,337	14,959	14,959	집합투자기구

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	캐나다	25.00	12월	3,151	3,053	3,053	비금속원료재생업

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임회사(*1)	중국	100.00	12월	502	982	502	펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	2,808	2,829	2,829	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	15,059	20,543	20,543	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	4,363	8,437	8,437	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	16,518	33,136	33,136	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	16,954	16,954	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	28,190	26,496	26,496	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,390	1,793	1,793	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	424	546	546	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,246	2,246	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.93	12월	17,500	16,021	16,021	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.54	12월	42,771	37,318	37,318	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,397	2,397	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,964	1,964	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,070	2,070	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,177	2,177	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,958	1,958	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	16,080	15,550	15,550	투자조합

한국성장기업메자닌전문투자형사모2호(2종)	대한민국	21.40	12월	3,467	3,878	3,878	집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)(*1)	대한민국	80.73	12월	8,024	8,692	8,692	집합투자기구

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)(*1)	대한민국	100.00	12월	10,000	9,561	9,561	집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3)	대한민국	4.83	12월	5,327	5,314	5,314	집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	19,524	18,007	18,007	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*4)	대한민국	2.42	12월	4,000	-	-	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	18,849	17,839	17,839	사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)	미국	100.00	12월	1,160	987	1,160	벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*4)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,651	3,651	사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*4)	대한민국	7.59	12월	45,487	47,196	47,202	사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*4)	대한민국	17.65	12월	1,749	5,420	5,420	사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	21,080	20,427	20,427	투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	17,616	17,540	17,540	집합투자기구

한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	1,537	1,530	1,530	투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	943	941	941	투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	828	827	827	투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	790	790	790	투자조합

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*4)	대한민국	4.76	12월	2,195	2,168	2,168	사모투자업

합 계	397,016	387,908	387,611

(*1)(*2)(*3)(*4) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,861	3,861	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	(520)	-	집합투자기구

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,499	4,499	집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,031	3,898	3,898	집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	15,889	15,567	15,567	집합투자기구

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	24.53	12월	303	(451)	-	집합투자기구

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	캐나다	25.00	12월	3,151	3,053	3,053	비금속원료재생업

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	215	169	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	4,641	2,497	2,497	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	4,246	3,784	3,784	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	15,059	16,843	16,843	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	4,363	6,476	6,476	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	16,518	25,848	25,848	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	17,157	17,157	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	29,212	28,154	28,154	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,579	1,625	1,625	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	482	496	496	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,279	2,279	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.93	12월	17,500	16,648	16,648	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.54	12월	41,756	38,062	38,062	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,398	2,398	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,963	1,963	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,069	2,069	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,177	2,177	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,957	1,957	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	8,040	7,714	7,714	투자조합

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F) (*1)	대한민국	100.00	12월	5,023	5,503	5,503	집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F) (*1)	대한민국	72.94	12월	5,024	5,387	5,387	집합투자기구

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F) (*1)	대한민국	100.00	12월	10,000	9,377	9,377	집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) (*4)	대한민국	4.83	12월	5,327	5,327	5,327	집합투자기구

Active ETF(ADVISORSHARES KIM) (*1)	미국	92.57	12월	8,803	8,345	9,049	집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	12,432	11,109	11,109	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*4)	대한민국	2.42	12월	4,000	3,651	3,924	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.07	12월	13,602	13,118	13,118	사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 (*4)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,656	3,656	사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 (*4)	대한민국	7.64	12월	46,467	47,417	47,417	사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 (*4)	대한민국	17.65	12월	3,573	5,544	5,544	사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	13,640	13,205	13,205	투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	7,926	7,729	7,729	집합투자기구

합 계	369,046	347,637	349,539

(*1)(*2)(*3)(*4) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사	3,577	88	3,489	30	(248)	(372)

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*)	-	-	-	-	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,406	1,834	19,572	-	(643)	(643)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	15,515	155	15,360	-	(132)	(132)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	99,911	186	99,725	12	(369)	(369)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	-	-	3,091	3,079	3,079

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	12,213	-	12,213	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	1,367	386	981	1,250	132	132

09-7한국벤처조합제15호	-	-	-	4	(9,200)	(9,200)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	19,440	3,274	16,166	8,902	5,702	5,131

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	63,805	270	63,535	8,811	8,481	11,444

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	27,750	1,383	26,367	4,948	4,826	6,130

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	103,196	455	102,741	13,448	11,165	22,598

한국투자 해외진출 Platform펀드	75,967	617	75,350	811	(836)	(905)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	130,442	1,124	129,318	116	(2,537)	(3,103)

한국투자 Future Growth 투자조합	16,232	112	16,120	1,175	(356)	3,741

한국투자 Future Value 투자조합	4,717	32	4,685	339	(101)	1,079

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	8,983	-	8,983	16	(134)	(134)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	61,806	10	61,796	632	(2,417)	(2,417)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	76,377	1,043	75,334	-	(1,114)	(3,545)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,537	-	21,537	354	204	(6)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,743	-	17,743	342	217	7

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,444	-	18,444	351	219	9

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,423	-	19,423	348	207	(3)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,330	-	17,330	344	220	10

한국투자유망서비스산업투자조합	34,813	-	34,813	27	(457)	(457)

한국성장기업메자닌전문투자형사모2호(2종)	18,119	-	18,119	1,952	1,919	1,919

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)	10,776	9	10,767	395	371	371

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)	9,527	1	9,526	159	148	148

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	110,134	19	110,115	6,209	(3,280)	(3,280)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	81,494	464	81,030	13	(923)	(875)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	164,665	346	164,319	19,692	19,035	19,035

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	77,791	491	77,300	274	(739)	(2,283)

Korea Investment Partners US inc	987	-	987	28	(152)	(152)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,138	24	365,114	8,500	8,004	7,983

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	622,451	857	621,594	(21)	(2,461)	3,022

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,841	128	30,713	4,719	4,453	4,453

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	65,895	-	65,895	74	(757)	(702)

한국투자성장기업전문투자펀드	58,841	374	58,467	1,125	403	403

한국투자 Ace 투자조합(17)	7,566	-	7,566	5	(34)	(34)

한국투자 Beyond 투자조합(17)	4,629	-	4,629	1	(11)	(11)

한국투자 Core 투자조합(17)	3,995	-	3,995	-	(5)	(5)

한국투자 Dream 투자조합(17)	3,799	-	3,799	-	(1)	(1)

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	45,640	108	45,532	-	(570)	(570)

(*) 케이티비이천칠의이사모투자전문회사는 신뢰할 수 있는 재무정보를 입수할 수 없어서 요약재무정보를 표시하지 아니하였습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익(*)	순손익(*)	총포괄손익(*)

진우(북경)투자자문유한공사	4,034	173	3,861	-	(194)	(270)

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	522	(522)	-	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,764	1,670	20,094	-	(172)	(172)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	15,709	123	15,586	6,253	6,179	6,179

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	103,970	192	103,778	17	(728)	(728)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	1	1,838	(1,837)	-	(915)	(915)

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	12,213	-	12,213	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	531	316	215	693	44	44

09-7한국벤처조합제15호	15,593	5,310	10,283	33	(2,397)	(2,417)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	25,149	3,526	21,623	1,110	877	1,042

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	52,661	571	52,090	5,016	4,653	1,924

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	21,800	1,564	20,236	4	(153)	(3,265)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	81,210	1,067	80,143	11,714	7,161	4,552

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,951	697	76,254	2,040	1,219	5,268

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	138,586	1,179	137,407	5,131	4,127	13,399

한국투자 Future Growth 투자조합	14,697	83	14,614	3,523	3,346	3,139

한국투자 Future Value 투자조합	4,275	24	4,251	1,009	958	899

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,189	72	9,117	46	(107)	(107)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	64,599	387	64,212	43	(1,631)	(1,631)

상해방정한투주식투자파트너십기업	76,858	24	76,834	-	(1,163)	(3,200)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,613	70	21,543	114	(31)	(56)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,794	58	17,736	92	(27)	(53)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,495	60	18,435	119	(5)	(30)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,489	63	19,426	124	(7)	(32)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,376	56	17,320	99	(17)	(43)

한국투자유망서비스산업투자조합	17,506	236	17,270	-	(276)	(276)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	5,520	6	5,514	-	-	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)	7,400	4	7,396	-	-	-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)	9,378	1	9,377	-	-	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	114,128	3,730	110,398	-	-	-

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,156	141	9,015	-	-	-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	50,453	461	49,992	-	(908)	(908)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	151,204	348	150,856	9,003	8,339	8,339

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	57,339	493	56,846	17	(1,020)	(1,020)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,618	24	365,594	6,604	5,984	5,962

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	621,710	864	620,846	(27)	(2,488)	(6,146)

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	31,547	131	31,416	3,617	3,349	3,349

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	42,984	387	42,597	28	(150)	(150)

한국투자성장기업전문투자펀드	26,142	378	25,764	9	(1,649)	(1,649)

(*) 영업수익, 순손익 및 총포괄손익은 반기 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	반기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,861	-	-	(248)	(124)	-	3,489

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,499	27	-	(144)	-	-	4,382

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	3,898	-	-	(54)	-	-	3,844

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	15,567	(552)	-	(56)	-	-	14,959

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	(303)	-	303	-	-	-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	3,053	-	-	-	-	-	3,053

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	332	-	-	-	-	502

09-7한국벤처조합제15호	2,497	(918)	-	(1,579)	-	-	-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	3,784	(1,438)	(415)	998	(100)	-	2,829

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	16,843	-	-	2,742	958	-	20,543

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,476	-	-	1,544	417	-	8,437

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	25,848	-	-	3,601	3,687	-	33,136

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,157	-	-	(188)	(15)	-	16,954

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	28,154	(1,022)	-	(520)	(116)	-	26,496

한국투자 Future Growth 투자조합	1,625	(189)	(59)	(39)	455	-	1,793

한국투자 Future Value 투자조합	496	(57)	(18)	(12)	137	-	546

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,279	-	-	(33)	-	-	2,246

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	16,648	-	-	(627)	-	-	16,021

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	38,062	1,015	-	(543)	(1,216)	-	37,318

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,398	-	-	22	(23)	-	2,397

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,963	-	-	24	(23)	-	1,964

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,069	-	-	25	(24)	-	2,070

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,177	-	-	23	(23)	-	2,177

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,957	-	-	25	(24)	-	1,958

한국투자유망서비스산업투자조합	7,714	8,040	-	(204)	-	-	15,550

한국성장기업메자닌전문투자형사모2호(2종)	-	3,467	-	411	-	-	3,878

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	5,503	-	-	-	-	(5,503)	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)	5,387	3,000	-	305	-	-	8,692

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)	9,377	-	-	184	-	-	9,561

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	5,327	-	-	(13)	-	-	5,314

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,049	-	-	-	-	(9,049)	-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	11,109	7,092	-	(205)	11	-	18,007

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,924	-	-	-	16	(3,940)	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	13,118	5,247	-	(171)	(355)	-	17,839

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,656	-	(85)	80	-	-	3,651

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	47,417	(981)	-	(193)	959	-	47,202

이큐파트너스 제2호 기업재무안정사모투자전문회사	5,544	(687)	(223)	786	-	-	5,420

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	13,205	7,440	-	(235)	17	-	20,427

한국투자성장기업전문투자펀드	7,729	9,690	-	121	-	-	17,540

Korea Investment Partners US inc	-	1,160	-	-	-	-	1,160

한국투자 Ace 투자조합(17)	-	1,537	-	(7)	-	-	1,530

한국투자 Beyond 투자조합(17)	-	943	-	(2)	-	-	941

한국투자 Core 투자조합(17)	-	828	-	(1)	-	-	827

한국투자 Dream 투자조합(17)	-	791	-	(1)	-	-	790

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	-	2,195	-	(27)	-	-	2,168

합 계	349,540	46,657	(800)	6,092	4,614	(18,492)	387,611

(*) 당반기 중 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)와 Active ETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속회사로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다.

15(전)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	반기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,848	-	-	(194)	(76)	-	3,578

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,580	-	-	(38)	-	-	4,542

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,241	(2,916)	(1,736)	1,391	-	1,405	5,385

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	14,199	988	-	(109)	-	-	15,078

이큐파트너스㈜	8,116	-	-	-	(176)	(7,940)	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	114	-	(114)	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	7,581	(1,088)	-	(582)	(5)	-	5,906

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	6,063	(1,229)	-	153	30	-	5,017

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	19,694	-	-	1,504	(882)	-	20,316

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	8,408	112	-	(49)	(996)	-	7,475

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	39,083	(4,015)	(3,752)	2,310	(843)	-	32,783

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,325	-	-	274	911	-	18,510

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	31,090	(2,881)	(544)	845	1,900	-	30,410

한국투자 Future Growth 투자조합	1,801	-	-	372	(23)	-	2,150

한국투자 Future Value 투자조합	546	-	-	112	(8)	-	650

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,436	-	-	(27)	-	-	2,409

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	4,648	5,000	-	(427)	-	-	9,221

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	21,720	11,596	-	(576)	(941)	-	31,799

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,392	-	-	(3)	(3)	-	2,386

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,959	-	-	(3)	(3)	-	1,953

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,065	-	-	(1)	(2)	-	2,062

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,174	-	-	(1)	(3)	-	2,170

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,955	-	-	(2)	(3)	-	1,950

한국투자유망서비스산업투자조합	-	4,020	-	(123)	-	-	3,897

시너지사모투자전문회사	1	1	-	(1)	-	-	1

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	6,985	1,470	-	(202)	-	-	8,253

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,968	-	-	200	(187)	-	3,981

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	791	4,492	-	(235)	-	-	5,048

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	-	-	(65)	59	-	3,652	3,646

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	(20)	-	20	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	-	64	-	(169)	(12)	49,434	49,317

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	-	(307)	(128)	690	-	6,410	6,665

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	-	6,200	-	(46)	-	-	6,154

한국투자성장기업전문투자펀드	-	1,986	-	(495)	-	-	1,491

합 계	220,839	23,587	(6,225)	4,533	(1,322)	52,961	294,373

(*) 전반기 중 이큐파트너스가 종속회사로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다.

9. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

콜론	105,577	-	105,577	-	-	-

신용공여금(*1)	2,171,947	-	2,171,947	1,685,177	-	1,685,177

대출금	4,542,061	(40,362)	4,501,699	3,690,681	(55,516)	3,635,165

대여금(*2)	1,557	-	1,557	1,703	-	1,703

대지급금(*3)	11,394	(11,015)	379	12,069	(12,069)	-

기타	63,174	(12,693)	50,481	38,614	(12,339)	26,275

합 계	6,895,710	(64,070)	6,831,640	5,428,244	(79,924)	5,348,320

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

기초	79,924	88,211

전입(환입)	(13,949)	12,459

대손상각	(3,204)	(12,448)

상각채권회수	1,153	1,012

매각	-	(1,150)

기타(*)	146	(8)

합 계	64,070	88,076

(*) 기타에는 출자전환 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	194,439	-	194,439	192,955	-	192,955

건물	126,569	(57,477)	69,092	126,570	(55,913)	70,657

차량운반구	850	(344)	506	988	(357)	631

기구비품	117,240	(95,093)	22,147	114,431	(93,928)	20,503

기타유형자산	70,574	(48,884)	21,690	70,073	(49,482)	20,591

합 계	509,672	(201,798)	307,874	505,017	(199,680)	305,337

( 2) 당반 기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	192,955	-	-	-	1,484	194,439

건물	70,657	-	-	(1,584)	19	69,092

차량운반구	631	40	(71)	(94)	-	506

기구비품	20,503	5,391	(114)	(3,674)	41	22,147

기타유형자산	20,591	4,858	(70)	(3,876)	187	21,690

합 계	305,337	10,289	(255)	(9,228)	1,731	307,874

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. 15(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	197,956	-	-	-	2,001	199,957

건물	74,726	-	-	(1,643)	726	73,809

차량운반구	627	244	(163)	(90)	-	618

기구비품	17,220	2,967	(119)	(3,301)	-	16,767

기타유형자산	19,062	4,205	(89)	(3,711)	313	19,780

합 계	309,591	7,416	(371)	(8,745)	3,040	310,931

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	27,561	-	-	27,561	27,697	-	-	27,697

개발비	98,105	(87,150)	-	10,955	95,741	(83,998)	-	11,743

소프트웨어	9,830	(2,609)	-	7,221	8,927	(1,861)	-	7,066

회원권	34,177	-	(8,619)	25,558	34,158	-	(8,926)	25,232

기타	30,664	(3)	-	30,661	25,922	(1,800)	-	24,122

합 계	200,337	(89,762)	(8,619)	101,956	192,445	(87,659)	(8,926)	95,860

(2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	반기말잔액

영업권	27,697	-	-	-	(136)	27,561

개발비	11,743	2,743	-	(3,531)	-	10,955

소프트웨어	7,066	1,041	-	(845)	(41)	7,221

회원권	25,232	1,016	(663)	-	(27)	25,558

기타	24,122	6,985	(5)	(441)	-	30,661

합 계	95,860	11,785	(668)	(4,817)	(204)	101,956

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

15(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	반기말잔액

영업권	19,303	-	-	-	19,598	38,901

개발비	20,229	1,378	-	(6,147)	-	15,460

소프트웨어	1,033	154	-	(143)	(75)	969

회원권	25,117	1,181	(876)	-	192	25,614

기타	22,302	291	(12)	(255)	26	22,352

합 계	87,984	3,004	(888)	(6,545)	19,741	103,296

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입 및 환율차이로 인한 변동입니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	15,979	-	(758)	15,221	29,069	-	(758)	28,311

건물	7,846	(2,486)	(1,784)	3,576	18,425	(8,022)	(1,784)	8,619

합 계	23,825	(2,486)	(2,542)	18,797	47,494	(8,022)	(2,542)	36,930

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	28,311	(11,606)	-	(1,484)	15,221

건물	8,619	(4,937)	(87)	(19)	3,576

합 계	36,930	(16,543)	(87)	(1,503)	18,797

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다. 15(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	33,576	-	(2,001)	31,575

건물	13,456	(292)	(726)	12,438

합 계	47,032	(292)	(2,727)	44,013

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

13. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

미수금	1,180,780	531,235

미수수익	161,781	170,616

보증금	74,882	79,398

미회수내국환채권	5,873	6,996

기타	7,714	1,601

현재가치할인차금	(1,607)	(1,604)

대손충당금	(30,701)	(31,616)

합 계	1,398,722	756,626

14. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

선급금	135,478	117,004

선급비용	9,997	12,936

기타	18	-

합 계	145,493	129,940

15. 예수부채 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

위탁자예수금	1,525,156	1,559,778

장내파생상품거래예수금	1,758,454	1,933,719

저축자예수금	14,118	12,351

집합투자증권예수금	263,341	166,909

기타예수금	1,443	664

소 계	3,562,512	3,673,421

저축은행예수금

보통예금	31,978	39,633

정기예금	1,695,683	1,638,145

저축예금	8,485	8,333

기업자유예금	11,113	3,639

정기적금	12,703	9,615

장기주택마련저축	2,893	4,572

기타예금	148	152

소 계	1,763,003	1,704,089

합 계	5,325,515	5,377,510

16. 단기매매금융부채 연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	285,364	328,909	(43,545)

채무증권	2,569,130	2,571,156	(2,026)

합 계	2,854,494	2,900,065	(45,571)

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	466,844	480,829	(13,985)

채무증권	1,488,228	1,489,166	(938)

합 계	1,955,072	1,969,995	(14,923)

17. 파생금융상품 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련

선물(*2)	1,654,863	-	-	2,178,218	-	-

스왑	2,247,537	32,697	35,078	3,099,597	34,146	46,232

소계	3,902,400	32,697	35,078	5,277,815	34,146	46,232

통화관련

선도	1,269,623	2,251	14,198	1,263,573	14,707	22,269

선물(*2)	490,400	-	-	612,156	-	-

스왑	74,976	456	4,192	36,255	-	1,022

소계	1,834,999	2,707	18,390	1,911,984	14,707	23,291

주식 및 주가지수관련

선물(*2)	2,677,350	-	-	1,514,166	-	-

스왑	4,059,447	83,214	140,423	3,144,801	42,670	209,976

옵션	26,517,625	287,021	283,839	32,388,009	230,950	504,681

소계	33,254,422	370,235	424,262	37,046,976	273,620	714,657

신용관련

스왑	130,000	372	-	150,000	675	-

상품관련

선물(*2)	31,068	-	-	5,655	-	-

옵션	-	-	1,164	-	-	-

소계	31,068	-	1,164	5,655	-	-

신용위험조정액	-	(2,216)	(259)	-	(2,079)	(4,317)

합계	39,152,889	403,795	478,635	44,392,430	321,069	779,863

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

18. 당기손익인식지정금융부채 당반기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	4,734,884	5,071,303	(336,419)

매도주가연계파생결합사채	1,969,639	1,986,449	(16,810)

매도기타파생결합증권	825,801	848,774	(22,973)

매도기타파생결합사채	1,148,453	1,150,446	(1,993)

매도상장지수증권	8,110	8,006	104

거래일손익조정	159,179	63,100	96,079

신용위험조정액	(4,040)	(3,748)	(292)

합 계	8,842,026	9,124,330	(282,304)

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	5,251,585	5,597,032	(345,447)

매도주가연계파생결합사채	1,708,881	1,714,500	(5,619)

매도기타파생결합증권	667,472	678,730	(11,258)

매도기타파생결합사채	300,257	294,547	5,710

매도상장지수증권	6,026	5,933	93

거래일손익조정	223,317	106,355	116,962

합 계	8,157,538	8,397,097	(239,559)

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	(292)	1,086

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	3,748	4,039

19. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

차입금	14,604,879	13,471,276

사채	3,045,635	2,705,875

합 계	17,650,514	16,177,151

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액

콜머니	신한은행/삼성자산운용	1.42	2017.7.3	250,000

은행차입금	신한은행 등	2.38 ~ 3.10	2017.7.5	70,000

증금차입금	한국증권금융 등	1.39 ~ 1.69	-	768,252

기타금융기관차입금	Morgan Stanley 등	0.67 ~ 1.11	-	101,225

기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.52 ~ 1.84	2017.7.12~2017.11.13	1,176,422

환매조건부매도	-	1.03 ~ 1.47	-	12,238,980

합 계	14,604,879

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액

콜머니	㈜우리은행 등	1.44	2017.1.2	40,000

증금차입금	한국증권금융	1.35~1.72	-	619,475

기타금융기관차입금	Morgan Stanley 등	0.67~1.11	-	102,286

기타차입금	한국투자금융지주CP 등	3M CD + 1.25 ~ 2.05	2017.1.19~2019.1.21	1,097,078

환매조건부매도	-	1.31~1.60	-	11,612,437

합 계	13,471,276

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채	2014.5.14	2017.5.14	3.209	-	130,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채	2014.9.19	2017.9.19	2.659	250,000	250,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채	2015.1.16	2018.1.16	2.297	180,000	180,000

한국투자금융지주 제21-1회차 무보증사채	2016.11.25	2018.11.25	2.320	90,000	90,000

한국투자금융지주 제21-2회차 무보증사채	2016.11.25	2019.11.25	2.476	140,000	140,000

한국투자금융지주 제21-3회차 무보증사채	2016.11.25	2021.11.25	2.792	60,000	60,000

한국투자금융지주 제22회차 무보증사채	2017.4.12	2020.4.12	2.195	250,000	-

한국투자증권 제6-2회 무보증사채	2012.10.26	2017.10.26	3.270	80,000	80,000

한국투자증권 제7회 무보증사채	2015.7.22	2018.7.22	2.116	200,000	200,000

한국투자증권 제8-1회 무보증사채	2015.9.4	2018.9.4	1.991	70,000	70,000

한국투자증권 제8-2회 무보증사채	2015.9.4	2020.9.4	2.334	80,000	80,000

한국투자증권 제9회 무보증사채	2015.9.23	2020.9.23	2.312	120,000	120,000

한국투자증권 제10회 무보증사채	2015.10.14	2018.10.14	2.107	30,000	30,000

한국투자증권 제11-1회 무보증사채	2016.2.25	2019.2.25	1.950	80,000	80,000

한국투자증권 제11-2회 무보증사채	2016.2.25	2021.2.25	2.144	20,000	20,000

한국투자증권 제12회 무보증사채	2016.4.06	2021.4.06	2.108	80,000	80,000

한국투자증권 제13회 무보증사채	2016.4.28	2019.4.28	1.892	20,000	20,000

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채	2015.3.26	2018.3.26	2.168	110,000	110,000

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채	2015.5.28	2018.5.28	2.250	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채	2015.6.26	2018.6.26	2.332	80,000	80,000

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	2.216	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	2.585	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채	2016.1.27	2018.1.27	2.231	90,000	90,000

한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채	2016.1.27	2019.1.27	2.319	40,000	40,000

한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채	2016.1.27	2021.1.27	2.565	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제6회 무보증사채	2016.3.25	2017.9.25	2.099	80,000	80,000

한국투자캐피탈 제7회 무보증사채	2016.5.26	2017.11.26	1.926	60,000	60,000

한국투자캐피탈 제8회 무보증사채	2016.6.3	2019.6.03	2.120	50,000	50,000

한국투자캐피탈 제9회 무보증사채	2016.8.23	2019.8.23	1.791	90,000	90,000

한국투자캐피탈 제10회 무보증사채	2016.9.12	2019.9.11	1.881	50,000	50,000

한국투자캐피탈 제11회 무보증사채	2016.10.25	2021.10.25	2.318	50,000	50,000

한국투자캐피탈 제12회 무보증사채	2016.10.31	2019.10.31	2.241	40,000	40,000

한국투자캐피탈 제13회 무보증사채	2017.3.10	2020.3.10	2.382	50,000	-

한국투자캐피탈 제14회 무보증사채	2017.4.17	2020.4.17	2.320	50,000	-

한국투자캐피탈 제15회 무보증사채	2017.5.19	2020.5.19	2.325	20,000	-

한국투자캐피탈 제16회 무보증사채	2017.6.13	2020.6.12	2.339	40,000	-

한국투자캐피탈 제17-1회 무보증사채	2017.6.29	2019.6.28	2.113	30,000	-

한국투자캐피탈 제17-2회 무보증사채	2017.6.29	2020.6.29	2.354	30,000	-

소 계	3,050,000	2,710,000

차감 : 사채할인발행차금	(4,365)	(4,125)

합 계	3,045,635	2,705,875

20. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

확정급여채무의 현재가치	76,505	74,191

사외적립자산의 공정가치	(66,702)	(63,445)

연결재무상태표상 순확정급여부채	9,803	10,746

(2) 당반기와 전반기의 퇴직급여와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

퇴직급여-확정급여형

당기근무원가	5,610	4,965

순이자원가	74	158

소계	5,684	5,123

퇴직급여-확정기여형	6,951	6,569

합계	12,635	11,692

21. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

미지급배당금	65	60

미지급금	928,735	417,279

미지급비용	157,393	170,241

기타예수부채	292,194	270,188

임대보증금	4,225	5,024

미지급내국환채무	12,769	8,046

금융보증계약부채	-	32

비지배지분(부채)	106,478	65,408

기타	237	609

합 계	1,502,096	936,887

22. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

미지급비용	12,979	17,347

제세예수금	19,217	19,363

선수금	213	-

선수수익	11,659	9,309

합 계	44,068	46,019

23. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

대손준비금 잔액	76,867	35,631

지배기업주주지분 해당액	76,854	35,631

비지배지분 해당액	13	-

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

지배기업주주지분반기순이익	276,933	133,917

대손준비금 전입액	(41,223)	(5,842)

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	235,710	128,075

대손준비금 반영후 1종 종류주식 조정이익(*)	4,092원	2,221원

대손준비금 반영후 보통주 조정이익(*)	4,030원	2,190원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회 계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

매도가능금융자산평가손익	322,232	185,493

관계기업투자자본변동	13,700	10,159

누적외환차이	10,124	35,953

확정급여부채 재측정 요소	(6,597)	(6,179)

파생상품평가손익	-	(527)

합 계	339,459	224,899

24. 금융자산(부채)평가및처분손익 (1) 당반기와 전반기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산	290,948	(94,800)	196,148	159,441	(113,245)	46,196

파생금융상품	1,904,412	(1,399,076)	505,336	1,571,541	(1,724,187)	(152,646)

당기손익인식지정금융자산	89,407	(6,995)	82,412	12,474	(39,675)	(27,201)

매도가능금융자산	45,734	(5,783)	39,951	22,702	(23,152)	(450)

단기매매금융부채	31,385	(145,919)	(114,534)	48,645	(55,433)	(6,788)

당기손익인식지정금융부채	136,993	(703,270)	(566,277)	257,569	(171,125)	86,444

대여금및수취채권	23,555	(10,859)	12,696	22,313	(28,059)	(5,746)

합 계	2,522,434	(2,366,702)	155,732	2,094,685	(2,154,876)	(60,191)

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

지분상품	44,134	(5,107)	39,027	22,483	(16,421)	6,062

채무상품	1,600	(676)	924	219	(6,731)	(6,512)

합 계	45,734	(5,783)	39,951	22,702	(23,152)	(450)

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	96,056	188,513	78,733	155,403

퇴직급여	6,041	12,635	5,721	11,692

복리후생비	13,491	26,210	12,340	22,497

전산운용비	10,684	20,972	8,747	17,943

임차료	4,679	9,810	4,632	8,927

지급수수료	6,297	11,670	8,264	13,334

접대비	3,254	6,366	3,479	6,260

광고선전비	4,452	7,199	5,461	9,998

투자부동산감가상각비	36	87	145	292

유형자산감가상각비	4,624	9,228	4,405	8,745

조사연구비	657	1,090	594	963

연수비	820	1,450	767	1,343

무형자산상각비	1,957	4,817	3,211	6,545

세금과공과	6,419	17,117	4,227	14,006

기타	19,156	36,155	16,219	31,280

합 계	178,623	353,319	156,945	309,228

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결포괄손익계산서상 지배주주지분 반기순이익	131,266	276,933	53,033	133,917

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 반기순이익

보통주	118,469	249,943	47,816	120,785

1종 종류주식	12,797	26,990	5,217	13,133

가중평균유통보통주식수

보통주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주

1종 종류주식	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주

기본주당순이익

보통주	2,246원	4,739원	907원	2,290원

1종 종류주식	2,262원	4,770원	922원	2,321원

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 담보제공자산

당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기	담보제공사유

장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)

주식	940	893	937	890	선물자기거래담보

231,380	165,896	271,124	204,768	대차거래담보

채권	10,306,172	9,198,348	10,781,650	9,872,539	환매조건부매도거래담보(*3)

3,087,846	2,864,210	2,467,904	2,360,938	대차거래담보

184,354	175,067	257,515	244,369	㈜한국거래소 증거금 등

899,946	856,267	495,811	470,493	파생상품거래담보

합계	14,710,638	13,260,681	14,274,941	13,153,997

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

28. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명	약정사항	금융기관	한 도

제 16(당)기 반기	제 15(전)기

한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 6개 금융기관	615,000	615,000

일반자금대출	중소기업은행 외 4개 은행	435,000	435,000

운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000

운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금 범위내	신탁금범위내

할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금범위내	청약증거금범위내

담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000

신유통금융 차입	한국증권금융㈜	100,000	100,000

연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금범위내	연계예수금범위내

㈜한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	10,000	10,000

중앙회차입금	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 38건으로 소송가액은 77,090백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 33건으로 소송가액은 106,174백만원입니다. 연결실체는 전기 중 ㈜케이티이엔에스 관련 소송의 2심 패소로 37,136백만원 전액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관	약정금액	만기일

뉴시티드림제이차(주)	59,300	2017-12-19

디브이동탄일차	36,600	2018-01-27

에이치와이프렌드(주)	52,000	2018-05-23

명동랜드마크	40,000	2018-06-29

세종파인	68,000	2018-06-29

하이파이낸스제일차	30,000	2018-06-29

강동제일차	20,000	2018-07-19

거제양정아이파크제이차(주)	39,100	2018-07-31

코리아큐(주)	20,000	2018-08-23

멀티플렉스시리즈제사차	30,000	2018-08-30

케이에스제일차	120,000	2018-11-23

의왕그랑블(주)	57,800	2018-11-29

키스아이비플러스제오차	50,000	2018-12-24

써니엘	22,800	2019-02-11

에이치아이드림제이차	60,000	2019-10-22

피엔지플랜트	70,000	2019-11-22

키스아이비플러스제구차	40,000	2019-11-25

디케이오	30,800	2019-11-26

디케이십이	20,900	2019-11-26

포트폴리오알오케이제삼차	53,000	2019-12-20

디에이치세주식회사	39,500	2020-02-12

개봉뉴스테이제이차	110,000	2020-05-22

디브이덕은일차	49,500	2020-07-17

에스에프더퍼스트제사차	10,100	2020-12-21

키스엠제이제이차	46,600	2021-03-24

에스에프더퍼스트(주)	50,500	2021-07-27

이스트리버드림제일차	10,000	2021-09-23

에이치엔엘디제이차	40,000	2021-10-28

키스아이비플러스제칠차(주)	50,500	2022-06-20

제이엠유동화제일차(주)	51,800	2023-04-27

합 계	1,378,800

한편, 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인기업어음증권은 액면금액 기준으로 82,865백만원 ( 전 기말 : 66,500백만원)입니 다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 한도대출 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받는 자	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

한도대출 등	대림산업(주) 외	56,231	43

사모사채 인수확약	에스에프더퍼스트제삼차(주) 외	647,000	598,400

대출채권 매입확약	(주)효성 외	702,400	565,600

합 계	1,405,631	1,164,043

(5) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Dream 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

(6) 당반기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	제 16(당)기 반기	제 15(전)기	평가기준

차입유가증권	주식	944,301	883,711	공정가치

외화주식	21,648	30,765	공정가치

국채ㆍ지방채	886,802	547,472	공정가치

대여유가증권	주식(*)	843,153	829,696	공정가치

국채ㆍ지방채	158,433	41,713	공정가치

(*) 당반기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 231,380백 만원 이 포 함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당반기 말 현재 서울보증보험㈜으로부터 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행은 1,984억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은공탁금지급보증 등과 관련하여 38억원을 제공받고 있습니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기	평가기준

위탁자유가증권	68,818,780	62,937,428	공정가치

저축자유가증권	93,080	76,795	공정가치

수익자유가증권	57,155,912	51,865,866	기준가격(*)

기타유가증권	4,984,741	4,851,535	공정가치

합 계	131,052,513	119,731,624

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업

관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드

한국성장기업메자닌전문투자형사모2호(2종)

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)

한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사

Korea Investment Partners US inc

09-7한국벤처조합제15호(*)

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자글로벌프론티어펀드제20호

한국투자해외진출Platform펀드

한국투자미래성장벤처펀드제22호

한국투자FutureGrowth투자조합

한국투자FutureValue투자조합

네이버한국투자힘내라게임인펀드

한국투자글로벌콘텐츠투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업 (유한파트너쉽)

한국투자Venture15-1호투자조합

한국투자Venture15-2호투자조합

한국투자Venture15-3호투자조합

한국투자Venture15-4호투자조합

한국투자Venture15-5호투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자 Ace 투자조합(17)

한국투자 Beyond 투자조합(17)

한국투자 Core 투자조합(17)

한국투자 Dream 투자조합(17)

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사

우리파트너십신기술사모투자전문회사

이큐파트너스㈜	이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사(*)

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.

(*) 당반기 중 처분 및 청산하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	투자기업	거래내역	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

수익	비용	수익	비용

관계기업	글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	-	-	68	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	배당금수익	-	-	1,271	-

조합관리수수료수익	114	-	304	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	357	-	351	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	20	-	-	-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합(C-F))	수수료수익	14	-	-	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	수수료수익	120	-	-	-

배당금수익	294	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	(639)	-	(201)

Korea Investment Partners US inc	자문용역수수료비용	-	(63)	-	-

09-7한국벤처조합제15호	조합성과보수수익	945	-	1,120	-

한국투자파트너스벤처조합제11호	조합관리수수료수익	-	-	55	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	조합관리수수료수익	120	-	225	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	270	-	334	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합관리수수료수익	94	-	149	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합관리수수료수익	455	-	574	-

한국투자해외진출Paltform펀드	조합관리수수료수익	613	-	800	-

한국투자미래성장벤처펀드22호	조합관리수수료수익	1,124	-	1,008	-

한국투자FutureGrowth투자조합	조합성과보수수익	559	-	-	-

조합관리수수료수익	112	-	169	-

한국투자FutureValue투자조합	조합성과보수수익	162	-	-	-

조합관리보수수익	32	-	49	-

네이버한국투자힘내라게임인펀드	조합관리수수료수익	144	-	150	-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합	조합관리수수료수익	740	-	764	-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	894	-	894	-

글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	318	-	318	-

한국투자Venture15-1호투자조합	조합관리수수료수익	140	-	140	-

한국투자Venture15-2호투자조합	조합관리수수료수익	115	-	115	-

한국투자Venture15-3호투자조합	조합관리수수료수익	120	-	120	-

한국투자Venture15-4호투자조합	조합관리수수료수익	126	-	126	-

한국투자Venture15-5호투자조합	조합관리수수료수익	112	-	112	-

한국투자유망서비스산업투자조합	조합관리수수료수익	451	-	309	-

한국투자핵심역량레버리지펀드	조합관리수수료수익	775	-	178	-

한국투자 Ace 투자조합(17)	조합관리수수료수익	39	-	-	-

한국투자 Beyond 투자조합(17)	조합관리수수료수익	12	-	-	-

한국투자 Core 투자조합(17)	조합관리수수료수익	6	-	-	-

한국투자 Dream 투자조합(17)	조합관리수수료수익	1	-	-	-

우리 파트너십신기술사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	967	-	970	-

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	조합관리수수료수익	457	-	459	-

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	조합관리수수료수익	-	-	-	(750)

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	조합관리수수료수익	632	-	633	-

이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사	조합관리수수료수익	251	-	251	-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	조합관리수수료수익	104	-	-	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	조합관리수수료수익	-	(3,044)	914	-

합 계	11,809	(3,746)	12,930	(951)

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

자산	부채	자산	부채

관계기업	한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	7	-	4	-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합(C-F))	미수수익	1	-	1	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	미수수익	17	-	12	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	미수금	680	-	680	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	미수금	-	-	184	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	122	-	397	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	270	-	571	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	94	-	284	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	455	-	1,068	-

한국투자해외진출Platform펀드	미수수익	617	-	702	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	1,124	-	1,179	-

한국투자FutureGrowth투자조합	미수수익	112	-	83	-

한국투자FutureValue투자조합	미수수익	32	-	24	-

네이버한국투자힘내라게임인펀드	미수수익	-	-	72	-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합	미수수익	-	-	377	-

한국투자Venture15-1호투자조합	미수수익	-	-	70	-

한국투자Venture15-2호투자조합	미수수익	-	-	58	-

한국투자Venture15-3호투자조합	미수수익	-	-	60	-

한국투자Venture15-4호투자조합	미수수익	-	-	63	-

한국투자Venture15-5호투자조합	미수수익	-	-	56	-

한국투자유망서비스산업투자조합	미수수익	-	-	236	-

한국투자핵심역량레버리지펀드	미수수익	-	-	388	-

글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	미수수익	160	-	161	-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	미수수익	455	-	455	-

우리 파트너십신기술사모투자전문회사	미수수익	486	-	490	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	152	-	120	-

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	미수수익	572	-	576	-

이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사	미수수익	126	-	127	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	미수수익	-	-	1,838	-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	미수수익	104	-	-	-

합 계	5,586	-	10,336	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

급여	6,470	5,284

퇴직급여	610	564

합 계	7,081	5,848

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당반기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회사에 5,000백만원 한도의 임원배상책임보험 및 동부화재해상보험㈜에 330백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 장부금액

당반기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	-	6,076,859	-	6,076,859

단기매매금융자산	21,374,513	-	-	-	-	-	21,374,513

파생금융상품자산	403,795	-	-	-	-	-	403,795

당기손익인식지정금융자산	-	575,046	-	-	-	-	575,046

매도가능금융자산	-	-	3,407,891	-	-	-	3,407,891

만기보유금융자산	-	-	-	30,060	-	-	30,060

대출채권	-	-	-	-	6,831,640	-	6,831,640

기타금융자산	-	-	-	-	1,398,722	-	1,398,722

합 계	21,778,308	575,046	3,407,891	30,060	14,307,221	-	40,098,526

금융부채

예수부채	-	-	-	-	-	5,325,515	5,325,515

단기매매금융부채	2,900,065	-	-	-	-	-	2,900,065

파생금융상품부채	478,635	-	-	-	-	-	478,635

당기손익인식지정금융부채	-	9,124,330	-	-	-	-	9,124,330

차입부채	-	-	-	-	-	17,650,514	17,650,514

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,502,096	1,502,096

합 계	3,378,700	9,124,330	-	-	-	24,478,125	36,981,155

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	6,063,776	-	6,063,776

단기매매금융자산	19,019,503	-	-	-	-	19,019,503

파생금융상품자산	321,069	-	-	-	-	321,069

당기손익인식지정금융자산	-	762,756	-	-	-	762,756

매도가능금융자산	-	-	4,127,705	-	-	4,127,705

대출채권	-	-	-	5,348,320	-	5,348,320

기타금융자산	-	-	-	756,626	-	756,626

합 계	19,340,572	762,756	4,127,705	12,168,722	-	36,399,755

금융부채

예수부채	-	-	-	-	5,377,510	5,377,510

단기매매금융부채	1,969,995	-	-	-	-	1,969,995

파생금융상품부채	779,863	-	-	-	-	779,863

당기손익인식지정금융부채	-	8,397,097	-	-	-	8,397,097

차입부채	-	-	-	-	16,177,151	16,177,151

기타금융부채	-	-	-	-	936,887	936,887

합 계	2,749,858	8,397,097	-	-	22,491,548	33,638,503

31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 계정별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금(*)	6,076,859	6,076,859	6,063,776	6,063,776

단기매매금융자산	21,374,513	21,374,513	19,019,503	19,019,503

파생금융상품자산	403,795	403,795	321,069	321,069

당기손익인식지정금융자산	575,046	575,046	762,756	762,756

매도가능금융자산	3,407,891	3,407,891	4,127,705	4,127,705

만기보유금융자산	30,060	30,111	-	-

대출채권	6,831,640	6,830,465	5,348,320	5,349,006

기타금융자산(*)	1,398,722	1,398,722	756,626	756,626

합 계	40,098,526	40,097,402	36,399,755	36,400,441

금융부채

예수부채(*)	5,325,515	5,325,515	5,377,510	5,377,510

단기매매금융부채	2,900,065	2,900,065	1,969,995	1,969,995

파생금융상품부채	478,635	478,635	779,863	779,863

당기손익인식지정금융부채	9,124,330	9,124,330	8,397,097	8,397,097

차입부채	17,650,514	17,663,077	16,177,151	16,186,746

기타금융부채(*)	1,502,096	1,502,096	936,887	936,887

합 계	36,981,155	36,993,718	33,638,503	33,648,098

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당반기와 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

(1) 기초 거래일손익조정액	106,355	106,787

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	52,686	45,911

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(95,941)	(39,570)

(4) 반기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	63,100	113,128

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기

매도가능금융자산	29,669	29,577

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	21,374,513	9,671,169	11,703,344	-

파생금융상품자산	403,795	131,530	35,404	236,861

당기손익인식지정금융자산	575,046	-	-	575,046

매도가능금융자산	3,378,222	1,800,663	1,340,914	236,645

합 계	25,731,576	11,603,362	13,079,662	1,048,552

금융부채

단기매매금융부채	2,900,065	2,900,065	-	-

파생금융상품부채	478,635	258,112	53,468	167,055

당기손익인식지정금융부채	9,124,330	8,006	2,081,512	7,034,812

합 계	12,503,030	3,166,183	2,134,980	7,201,867

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	19,019,503	8,569,118	10,450,385	-

파생금융상품자산	321,069	109,853	48,852	162,364

당기손익인식지정금융자산	762,756	-	-	762,756

매도가능금융자산	4,098,129	2,484,638	1,324,957	288,534

합 계	24,201,457	11,163,609	11,824,194	1,213,654

금융부채

단기매매금융부채	1,969,995	1,969,995	-	-

파생금융상품부채	779,863	409,209	69,523	301,131

당기손익인식지정금융부채	8,397,097	5,932	1,690,018	6,701,147

합 계	11,146,955	2,385,136	1,759,541	7,002,278

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	400,493	-

만기보유금융자산	30,111	-	-

합 계	30,111	400,493	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	3,058,198	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	214,642	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	2,975,734	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.16(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

투입변수 종류	범위