한국금융지주 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 2015년 12월 31일 현재
제 13(전)기 2014년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사와 그 종속회사

1 . 일반사항 (1) 지배기업의 개요 및 보고주체

한국투자금융지주주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (여의도동 27-1)로 변경하였습니다. 설립시 12월 31일이었던 지배기업의 사업연도는, 2003년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일자로 개시되는 사업연도부터 3월 31일로 변경되었으며, 2012년 6월 8일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 다시 12월 31일로 변경되었습니다. 한편, 지배기업과 종속기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2 호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 14(당)기말	제 13(전)기말

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	주식수 또는출자좌수	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,113,960	100.00	35,113,960	100.00

한국투자파트너스㈜	85,700,000	100.00	85,700,000	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	5,200,000	100.00	-	-

코너스톤에퀴티파트너스㈜(*1)	-	-	150,000	100.00

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

한국투자캐피탈㈜	-	-	4,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	24,334,888	92.30

KIM Investments Funds	926,437	59.72	926,437	56.23

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	96,562,000	97.97	50,000,000	100,00

한국투자파트너스벤처조합 제11호	44	33.33	68	33.33

한국투자특허조합 제13호	74	28.57	74	28.57

한국투자신탁운용㈜	Korea Investment Management Asia, Ltd.(*2)	-	-	-	-

KIM Investments Funds	443	0.03	443	0.03

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	600,000	60.00	600,000	60.00

한국투자파트너스벤처조합 제11호	52.8	40.00	82	40.00

한국투자특허조합 제13호	66.6	25.71	66.6	25.71

(*1) 코너스톤에퀴티파트너스㈜는 2015년 3월 16일 서울중앙지방법원으로부터 파산선고 되어 2015년 7월 23일 파산절차가 종결되었습니다.(*2) Korea Investment Management Asia, Ltd.는 2015년 7월 17일에 청산이 완료되었습니다.

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	2005.06.01	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2005.02.15	싱가포르	금융자문업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.17	케이만 제도	집합투자기구	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

한국투자특허조합제13호	2007.11.16	대한민국 서울	창업투자조합	12월

(4) 당기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기의 요약포괄손익계산서는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	28,479,655,827	25,184,796,436	3,294,859,391	4,319,077,474	256,060,964	264,637,253

한국투자파트너스㈜	314,486,094	75,225,610	239,260,484	38,127,488	49,125,393	46,439,856

㈜한국투자저축은행	1,849,056,352	1,550,438,058	298,618,294	132,599,296	31,674,485	31,168,039

한국투자캐피탈㈜	748,004,867	663,304,206	84,700,661	18,663,253	5,318,105	5,318,105

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	3,894,404	70,375	3,824,029	382,372	(2,631,202)	(1,459,591)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	94,119,072	124,491,154	(30,372,082)	18,414	(29,398,945)	(30,446,563)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	6,408,502	1,464,916	4,943,586	5,585,211	1,870,462	2,124,159

한국투자신탁운용㈜	208,813,587	90,683,191	118,130,396	88,307,440	26,818,274	26,680,834

한국투자밸류자산운용㈜	40,109,328	6,360,306	33,749,022	33,619,125	17,578,500	17,578,500

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	10,505,183	71,469	10,433,714	3,532,218	885,556	1,457,642

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	3,257,132	77,422	3,179,710	842,728	(284,013)	(78,398)

Korea Investment Securities America, Inc.	4,886,913	257,442	4,629,471	2,321,721	244,427	525,016

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,581,473	478,136	7,103,337	2,016,169	529,884	615,569

KIS Vietnam Securities Corporation	100,452,422	44,149,316	56,303,106	8,957,190	3,769,427	4,253,591

KIM Investments Funds	196,208,078	3,745,265	192,462,813	10,040,006	8,581,397	17,857,491

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	231,589,740	96,631,862	134,957,878	41,946,869	14,473,614	21,894,930

한투봉황(장가항)창업투자기업	16,425,283	223,492	16,201,791	202,113	(156,631)	146,786

한국투자파트너스벤처조합제11호	14,711,564	28,905	14,682,659	2,127,788	869,748	1,007,049

한국투자특허조합제13호	15,299,154	-	15,299,154	488,721	464,815	(136,822)

(5) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 13(전)기>

회사명	사유

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	설립시 신규 출자

한국투자캐피탈㈜	설립시 신규 출자

(6) 당기와 전기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 14(당)기>

회 사 명	사 유

코너스톤에퀴티파트너스㈜	파산절차 종결

Korea Investment Management Asia, Ltd.	청산

13(전)기>

회사명	사유

한국투자 글로벌타겟리턴 증권 자투자신탁 1 호 (주식혼합-재간접형)	투자지분 처분(청산)

한국투자 글로벌타겟리턴 증권 모투자신탁 (주식혼합-재간접형)

한국투자 글로벌멀티인컴 증권 자투자신탁H (채권혼합-재간접형)

한국투자 글로벌멀티인컴 증권 모투자신탁 (채권혼합-재간접형)

한국투자 이머징마켓 증권 자투자 UH(채권)

한국투자 이머징마켓 증권 모투자신탁(채권)

한국투자 사모 KP 증권 투자 4호(채권)

코너스톤제일호사모투자전문회사

㈜메이저티

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조).

2) 법인세

연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석40 참조).4) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 주석21에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회계기준서 제1032호에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분류되는조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반영하도록 규정하였습니다. 또한, 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과 공동영업의 구성을 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 이러한회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 . 2) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수있도록 하였습니다. 또한, 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도록 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'를 적용하고 있습니다. 동 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력용역을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하였습니다. 주요경영진서비스가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다른 거래들을 공시하여야 합니다. 이러한 회계정책의 변경이연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.(3) 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

1) 분류 및 측정연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.연결실체는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환상환우선주 및 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당기와 전기 중 연결실체의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년 ~ 57년

구축물	10년 ~ 40년

차량운반구	4년 ~ 5년

기구비품	3년 ~ 5년

기타의 유형자산	4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산영업권은 주석 3.(2).1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	4년 ~ 5년

소프트웨어	4년 ~ 5년

회원권	비한정

기타무형자산	4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(15) 환매조건부매매연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 종업원급여연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 수익인식1) 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.

2) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

3) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(20) 영업부문보고영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석44 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(21) 신탁업무연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.(22) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.(23) 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2016년 3월 10일자 이사회에서 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

현금및현금성자산	699,923,694	684,779,008

일반상품예치금(예금)	600,000	500,000

투자자예탁금별도예치금(예금)	94,400,000	85,800,000

장내파생상품거래예치금	2,457,539,207	1,208,799,233

장기성예금	1,812,000,000	2,266,101,872

특정예금	45,500	46,500

기타예치금	791,295,761	593,591,020

합 계	5,855,804,162	4,839,617,633

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

일반상품예치금(예금)(*1)	600,000	500,000

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	94,400,000	85,800,000

장내파생상품거래예치금(*1)	2,457,539,207	1,208,799,233

장기성예금(질권설정)(*2)	1,305,000,000	289,257,279

당좌개설보증금	45,500	46,500

지급준비예치금(*3)	40,080,556	33,340,697

기타예치금(*4)	711,339,458	482,488,639

합 계	4,609,004,721	2,100,232,348

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,000백만원은 지급결제업무와 관련하여, 1,300,000백만원은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어있습니다.(*3) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다.(*4) 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다. 이 중 250,000백만원은 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

5. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

지분증권	939,121,790	777,706,613

채무증권	14,568,208,521	12,490,183,182

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,595,027,254	1,268,793,632

합 계	17,102,357,565	14,536,683,427

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 3호에 따라 해당 신탁재산중 125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

원화주식	586,749,346	583,650,732	(3,098,614)

외화주식	187,910,742	185,123,754	(2,786,988)

집합투자증권	170,288,610	170,347,304	58,694

합 계	944,948,698	939,121,790	(5,826,908)

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

원화주식	604,565,408	564,840,618	(39,724,790)

외화주식	47,242,693	44,529,276	(2,713,417)

집합투자증권	166,726,260	168,336,719	1,610,459

합 계	818,534,361	777,706,613	(40,827,748)

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,241,944,088	2,222,222,563	2,246,114,788	4,170,700

특수채	6,653,397,720	6,632,054,903	6,648,000,105	(5,397,615)

회사채	4,607,445,767	4,560,688,012	4,590,119,933	(17,325,834)

기업어음증권	352,110,000	352,110,000	352,089,626	(20,374)

전자단기사채	411,200,368	411,200,368	411,284,789	84,421

외화채	313,792,809	316,022,608	320,599,280	6,806,471

합 계	14,579,890,752	14,494,298,454	14,568,208,521	(11,682,231)

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,037,797,568	2,003,956,023	2,057,672,267	19,874,699

특수채	5,403,017,883	5,398,279,776	5,417,159,580	14,141,697

회사채	4,026,562,710	3,999,680,903	4,030,725,838	4,163,128

기업어음증권	446,673,318	446,537,000	447,401,459	728,141

전자단기사채	229,239,812	229,239,812	229,358,842	119,030

외화채	311,303,965	301,901,013	307,865,196	(3,438,769)

합 계	12,454,595,256	12,379,594,527	12,490,183,182	35,587,926

(4) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,307,809,016	1,327,112,277	1,332,044,722	24,235,706

장내파생상품거래예수분	257,291,632	262,100,000	262,982,532	5,690,900

합 계	1,565,100,648	1,589,212,277	1,595,027,254	29,926,606

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	997,028,125	1,017,600,000	1,022,193,475	25,165,350

장내파생상품거래예수분	238,729,742	245,700,000	246,600,157	7,870,415

합 계	1,235,757,867	1,263,300,000	1,268,793,632	33,035,765

6. 당기손익인식지정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

지분증권	984,496	1,166,662

채무증권	9,193,571	7,656,171

파생결합증권	571,377,615	622,085,774

합 계	581,555,682	630,908,607

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	1,166,662	984,496	(182,166)

13(전)기>

(단위: 천원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	999,996	1,166,662	166,666

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

CSLI 전환사채	2,244,852	2,000,000	1,841,340	(403,512)

한국제2호기업인수목적주식회사 전환사채	1,411,029	726,000	1,634,554	223,525

한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채	976,000	976,000	1,922,801	946,801

아이컴포넌트 전환사채	2,233,410	2,000,000	2,283,374	49,964

㈜웰덱스 사모사채	1,500,000	1,500,000	1,511,502	11,502

합 계	8,365,291	7,202,000	9,193,571	828,280

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

넥솔론 전환상환우선주	11,036,119	15,000,000	1,248,749	(9,787,370)

CSLI 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,244,852	244,852

신라젠 전환사채	500,000	500,000	518,131	18,131

한국제2호기업인수목적주식회사 전환사채	726,000	726,000	1,411,029	685,029

아이컴포넌트 전환사채	1,999,999	2,000,000	2,233,410	233,411

합 계	16,262,118	20,226,000	7,656,171	(8,605,947)

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	657,982,581	550,672,089	(107,310,492)

주가연계파생결합사채	20,795,268	20,705,526	(89,742)

합 계	678,777,849	571,377,615	(107,400,234)

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	619,964,170	600,807,449	(19,156,721)

기타파생결합증권	1,111,008	1,169,625	58,617

기타파생결합사채	19,996,000	20,108,700	112,700

합 계	641,071,178	622,085,774	(18,985,404)

7. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

지분증권

주식	463,925,611	494,829,062

출자금	57,142,895	57,041,667

집합투자증권	480,576,651	297,436,824

소 계	1,001,645,157	849,307,553

채무증권

특수채	780,349,317	-

회사채	194,997,338	16,848,228

외화채	96,663,677	87,581,552

소 계	1,072,010,332	104,429,780

손해배상공동기금	9,013,650	8,135,669

합 계	2,082,669,139	961,873,002

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,322,800	3,847,574	3,847,574	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498,190	-	-	사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.71	12월	1,311,010	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706,090	4,580,426	4,580,426	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	22.50	12월	6,264,000	7,241,385	7,241,385	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	14,356,835	14,198,807	14,198,807	사모투자전문회사

이큐파트너스㈜(*4)	대한민국	49.49	12월	7,685,100	7,436,173	8,116,007	투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	22.64	12월	174,342	-	-	사모투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	169,708	192,938	169,708	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	8,346,029	7,581,454	7,581,454	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	6,083,700	6,063,139	6,063,139	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	16,999,250	19,694,375	19,694,375	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,190,400	8,408,206	8,408,206	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	17,106,080	39,082,566	39,082,566	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000,000	17,324,880	17,324,880	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	32,093,000	31,090,042	31,090,042	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,314,014	1,800,972	1,800,972	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	398,897	545,617	545,617	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500,000	2,435,946	2,435,946	투자조합

시너지사모투자전문회사(*5)	대한민국	1.26	12월	8,763	1,097	1,097	사모투자전문회사

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00	12월	5,000,000	4,648,036	4,648,036	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	62,533,059	21,719,773	21,719,773	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393,000	2,392,196	2,392,196	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959,000	1,958,663	1,958,663	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065,000	2,065,079	2,065,079	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174,000	2,174,152	2,174,152	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955,000	1,954,965	1,954,965	투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	7,353,000	6,984,530	6,984,530	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*5)	대한민국	2.39	12월	3,984,025	3,967,633	3,967,633	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	928,530	791,258	791,258	사모투자전문회사

합 계	256,872,822	220,181,882	220,838,486

(*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.보통주 32.90%와 우선주 16.59%를 합한 지분율이며, 우선주에는 의결권이 없습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 공동유한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

13(전)기>

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,322,800	3,680,398	3,680,398	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498,190	-	-	사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.71	12월	1,311,010	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706,090	4,790,269	4,790,269	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	22.50	12월	6,777,000	7,318,459	7,318,459	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	13,569,457	13,515,304	13,515,304	사모투자전문회사

이큐파트너스㈜(*4)	대한민국	49.49	12월	7,685,100	6,734,573	7,414,407	투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	169,708	169,708	169,708	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	14,316,429	19,338,424	19,338,424	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	9,145,500	7,760,189	7,760,189	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	19,400,000	24,200,871	24,200,871	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	4,694,400	6,554,975	6,554,975	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	27,040,000	29,517,138	29,517,138	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	1,800,000	11,104,253	11,104,253	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	10,050,000	9,740,988	9,740,988	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	2,502,000	2,499,848	2,499,848	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	758,000	756,911	756,911	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500,000	2,483,984	2,483,984	투자조합

시너지사모투자전문회사(*5)	대한민국	1.26	12월	8,763	1,976	1,976	사모투자전문회사

합 계	153,254,447	150,168,268	150,848,102

(*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.보통주 32.90%와 우선주 16.59%를 합한 지분율이며, 우선주에는 의결권이 없습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 공동유한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사	4,009,162	161,588	3,847,574	525,456	133,156	167,176

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	52	518,495	(518,443)	2	(8,849)	(8,849)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,797,885	1,338,651	20,459,234	166	(937,299)	(937,299)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,508,449	324,518	32,183,931	3,233,730	2,673,447	2,673,447

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	94,821,292	162,571	94,658,721	2,496,449	630,244	630,244

이큐파트너스㈜	16,106,268	1,082,162	15,024,106	6,886,060	1,138,373	1,417,518

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	2,600	464,996	(462,396)	-	(1,232,407)	(1,232,407)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	244,982	52,044	192,938	1,030,676	132,951	134,187

09-7한국벤처조합제15호	31,217,753	-	31,217,753	45,365,039	31,250,778	3,101,732

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	38,345,044	3,698,541	34,646,503	9,220,727	1,559,237	1,561,813

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	61,780,126	869,690	60,910,436	17,096,065	8,325,347	17,089,261

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	27,870,863	1,595,221	26,275,642	10,985,244	8,353,523	19,361,763

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	122,518,913	1,339,832	121,179,081	83,760,547	72,717,766	104,590,667

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,999,468	-	76,999,468	811,650	(676,601)	(1,152,767)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	152,241,717	503,751	151,737,966	5,110,341	1,531,811	(2,092,818)

한국투자 Future Growth 투자조합	16,195,860	71	16,195,789	21,106,538	20,360,773	20,360,773

한국투자 Future Value 투자조합	4,678,795	21	4,678,774	6,135,096	5,912,474	5,912,474

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,743,782	-	9,743,782	113,927	(192,153)	(192,153)

시너지사모투자전문회사	89,276	2,201	87,075	1,453	(69,829)	(69,829)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	18,592,143	-	18,592,143	69,336	(1,407,857)	(1,407,857)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	43,888,119	8,924	43,879,195	-	(1,617,188)	(3,226,522)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,492,773	-	21,492,773	71,025	(7,227)	(7,227)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,696,954	-	17,696,954	55,592	(3,046)	(3,046)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,400,700	-	18,400,700	57,583	700	700

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,401,353	-	19,401,353	52,155	1,353	1,353

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,299,692	-	17,299,692	40,590	(308)	(308)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	31,876,855	446,469	31,430,386	1,554	(1,658,114)	(1,658,114)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	166,524,131	337,341	166,186,790	736,297	(686,576)	(686,576)

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	4,034,330	605,548	3,428,782	10,826	(594,846)	(594,846)

13(전)기>

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사	3,834,523	154,125	3,680,398	511,664	111,989	170,678

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	3,044	512,638	(509,594)	(20,098,031)	(20,107,626)	(20,107,626)

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜	547,461	1,401,418	(853,957)	-	(17,274,522)	(17,274,522)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,887,349	490,816	21,396,533	252	(1,075,561)	(1,075,561)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,684,278	157,794	32,526,484	10,525,768	9,689,147	9,689,147

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	90,472,143	370,117	90,102,026	4,117,456	2,258,303	2,258,303

이큐파트너스㈜	14,081,921	475,334	13,606,587	4,439,299	(623,105)	(546,908)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	33,049	16,653	16,396	468,325	(92,043)	(92,043)

국민연금07-1벤처조합제12호	-	-	-	3,129,616	(120,235)	(120,235)

09-7한국벤처조합제15호	80,587,439	958,630	79,628,809	51,601,552	48,392,878	70,331,529

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	48,151,947	3,808,011	44,343,936	2,257,616	1,650,377	4,893,519

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	75,224,872	376,817	74,848,055	12,101,348	8,685,270	15,661,303

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	21,125,908	641,612	20,484,296	1,483,812	522,084	522,084

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	93,072,849	1,552,256	91,520,593	13,421,358	10,892,674	11,507,840

한국투자 해외진출 Platform펀드	49,352,235	-	49,352,235	269	(1,392,711)	(1,392,711)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	48,052,565	510,726	47,541,839	243,754	(1,466,687)	(1,466,687)

한국투자 Future Growth 투자조합	22,480,643	-	22,480,643	275,485	(19,357)	(19,357)

한국투자 Future Value 투자조합	6,490,661	-	6,490,661	73,834	(9,339)	(9,339)

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,935,935	-	9,935,935	64,606	(64,065)	(64,065)

시너지사모투자전문회사	157,110	277	156,833	580	(538,697)	(538,697)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,680,398	-	-	133,156	34,020	3,847,574

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,790,269	-	-	(209,843)	-	4,580,426

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,318,459	(513,000)	(165,600)	601,526	-	7,241,385

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	13,515,304	787,378	(198,411)	94,536	-	14,198,807

이큐파트너스㈜	7,414,407	-	-	563,437	138,163	8,116,007

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	174,342	-	(174,342)	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	169,708	-	-	-	-	169,708

09-7한국벤처조합제15호	19,338,424	(2,867,900)	(9,642,349)	7,589,475	(6,836,196)	7,581,454

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	7,760,189	(1,224,300)	(746,068)	272,867	451	6,063,139

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	24,200,871	(4,922,750)	(5,109,274)	2,691,862	2,833,666	19,694,375

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,554,975	(1,083,200)	(3,179,335)	2,593,129	3,522,637	8,408,206

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	29,517,138	(4,779,320)	(19,226,479)	23,291,607	10,279,620	39,082,566

한국투자 해외진출 Platform펀드	11,104,253	6,480,000	-	(152,235)	(107,138)	17,324,880

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	9,740,988	22,043,000	(265,143)	313,857	(742,660)	31,090,042

한국투자 Future Growth 투자조합	2,499,848	(698,058)	(2,264,936)	2,264,118	-	1,800,972

한국투자 Future Value 투자조합	756,911	(211,482)	(689,297)	689,485	-	545,617

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,483,984	-	-	(48,038)	-	2,435,946

시너지사모투자전문회사	1,976	(44)	-	(835)	-	1,097

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	-	5,000,000	-	(351,964)	-	4,648,036

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	-	23,318,419	-	(800,493)	(798,153)	21,719,773

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	-	2,393,000	-	(804)	-	2,392,196

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	-	1,959,000	-	(337)	-	1,958,663

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	-	2,065,000	-	79	-	2,065,079

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	-	2,174,000	-	152	-	2,174,152

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	-	1,955,000	-	(35)	-	1,954,965

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	-	7,353,000	-	(368,470)	-	6,984,530

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	-	3,999,999	-	(16,392)	(15,974)	3,967,633

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	-	928,530	-	(137,272)	-	791,258

합 계	150,848,102	64,330,614	(41,486,892)	38,838,226	8,308,436	220,838,486

13(전)기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,509,721	-	-	111,988	58,689	3,680,398

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	19,513,190	-	-	(19,513,190)	-	-

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜	609,186	-	-	(609,186)	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	2,881,416	2,149,650	-	(240,797)	-	4,790,269

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,541,400	(981,000)	(1,422,000)	2,180,059	-	7,318,459

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	8,041,841	5,244,457	(109,740)	338,746	-	13,515,304

이큐파트너스㈜	-	7,685,100	-	(308,406)	37,713	7,414,407

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	169,708	-	-	-	-	169,708

국민연금07-1벤처조합제12호	3,203,713	(3,153,640)	-	(50,073)	-	-

09-7한국벤처조합제15호	15,893,642	(3,102,500)	(10,533,232)	11,752,556	5,327,958	19,338,424

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	8,741,323	(1,837,500)	-	288,816	567,550	7,760,189

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	18,513,765	2,522,000	(1,898,758)	2,808,280	2,255,584	24,200,871

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	4,723,908	1,664,000	-	167,067	-	6,554,975

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	25,899,138	1,382,420	(1,475,918)	3,513,095	198,403	29,517,138

한국투자 해외진출 Platform펀드	1,697,613	9,720,000	-	(313,360)	-	11,104,253

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	-	10,050,000	(8,449)	(300,563)	-	9,740,988

한국투자 Future Growth 투자조합	-	2,502,000	-	(2,152)	-	2,499,848

한국투자 Future Value 투자조합	-	758,000	-	(1,089)	-	756,911

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	-	2,500,000	-	(16,016)	-	2,483,984

시너지사모투자전문회사	-	8,763	-	(6,787)	-	1,976

㈜트리스	1,999,928	(1,999,928)	-	-	-	-

합 계	122,939,492	35,111,822	(15,448,097)	(201,012)	8,445,897	150,848,102

(4) 당기와 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	영업권	지분법 중단	기타	당기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,847,574	100.00	3,847,574	-	-	-	3,847,574

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(518,443)	99.56	(516,162)	-	516,162	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	20,459,234	22.39	4,580,426	-	-	-	4,580,426

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,183,931	22.50	7,241,385	-	-	-	7,241,385

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	94,658,721	15.00	14,198,807	-	-	-	14,198,807

이큐파트너스㈜	15,024,106	49.49	7,436,172	679,835	-	-	8,116,007

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	(462,396)	22.64	(104,686)	-	104,686	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*)	192,938	100.00	192,938	-	-	(23,230)	169,708

09-7한국벤처조합제15호	31,217,753	24.29	7,581,454	-	-	-	7,581,454

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	34,646,503	17.50	6,063,139	-	-	-	6,063,139

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	60,910,436	32.33	19,694,375	-	-	-	19,694,375

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	26,275,642	32.00	8,408,206	-	-	-	8,408,206

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	121,179,081	32.25	39,082,566	-	-	-	39,082,566

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,999,468	22.50	17,324,880	-	-	-	17,324,880

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	151,737,966	20.49	31,090,042	-	-	-	31,090,042

한국투자 Future Growth 투자조합	16,195,789	11.12	1,800,972	-	-	-	1,800,972

한국투자 Future Value 투자조합	4,678,774	11.66	545,617	-	-	-	545,617

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,743,782	25.00	2,435,946	-	-	-	2,435,946

시너지사모투자전문회사	87,075	1.26	1,097	-	-	-	1,097

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	18,592,143	25.00	4,648,036	-	-	-	4,648,036

상해방정한투주식투자파트너십기업	43,879,195	49.50	21,719,773	-	-	-	21,719,773

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,492,773	11.13	2,392,196	-	-	-	2,392,196

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,696,954	11.07	1,958,663	-	-	-	1,958,663

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,400,700	11.22	2,065,079	-	-	-	2,065,079

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,401,353	11.21	2,174,152	-	-	-	2,174,152

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,299,692	11.30	1,954,965	-	-	-	1,954,965

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	31,430,386	22.22	6,984,530	-	-	-	6,984,530

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	166,186,790	2.39	3,967,633	-	-	-	3,967,633

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	3,428,782	23.08	791,258	-	-	-	791,258

합 계	219,561,033	679,835	620,848	(23,230)	220,838,486

(*) 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 차이가 발생되었습니다.

13(전)기>

(단위: 천원)

회사명	전기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	영업권	지분법 중단	기타	전기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,680,398	100.00	3,680,398	-	-	-	3,680,398

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(509,594)	99.56	(507,370)	-	507,370	-	-

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜	(853,957)	3.71	(31,681)	-	31,681	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,396,533	22.39	4,790,269	-	-	-	4,790,269

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,526,484	22.50	7,318,459	-	-	-	7,318,459

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	90,102,026	15.00	13,515,304	-	-	-	13,515,304

이큐파트너스㈜	13,606,587	49.49	6,734,572	679,835	-	-	7,414,407

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*)	16,396	100.00	16,396	-	-	153,312	169,708

09-7한국벤처조합제15호	79,628,809	24.29	19,338,424	-	-	-	19,338,424

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	44,343,936	17.50	7,760,189	-	-	-	7,760,189

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	74,848,055	32.33	24,200,871	-	-	-	24,200,871

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	20,484,296	32.00	6,554,975	-	-	-	6,554,975

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	91,520,593	32.25	29,517,138	-	-	-	29,517,138

한국투자 해외진출 Platform펀드	49,352,235	22.50	11,104,253	-	-	-	11,104,253

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	47,541,839	20.49	9,740,988	-	-	-	9,740,988

한국투자 Future Growth 투자조합	22,480,643	11.12	2,499,848	-	-	-	2,499,848

한국투자 Future Value 투자조합	6,490,661	11.66	756,911	-	-	-	756,911

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,935,935	25.00	2,483,984	-	-	-	2,483,984

시너지사모투자전문회사	156,833	1.26	1,976	-	-	-	1,976

합 계	149,475,904	679,835	539,051	153,312	150,848,102

(*) 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 차이가 발생되었습니다.(5) 지분법중단지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(8,792)	(516,162)

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜	-	(31,681)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	(104,686)	(104,686)

13(전)기>

(단위: 천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(507,370)	(507,370)

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜	(31,681)	(31,681)

(6) 손실충당약정 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다 (주석 36 참조). (7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구분	통화	출자약정금	제 14(당)기	제 13(전)기

누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	KRW	23,000,000	21,942,070	1,057,930	21,942,070	1,057,930

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000,000	6,706,090	23,293,910	6,706,090	23,293,910

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	KRW	9,000,000	6,264,000	2,736,000	8,586,000	414,000

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000,000	14,356,836	15,643,164	15,095,850	14,904,150

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	KRW	30,000,000	174,342	29,825,658	-	-

09-7 한국벤처조합 제15호	KRW	17,000,000	17,000,000	-	17,000,000	-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	KRW	10,500,000	10,500,000	-	10,500,000	-

한국투자그로스캐피탈펀드 제17호	KRW	24,250,000	24,250,000	-	22,310,000	1,940,000

2011 KIF-한국투자IT전문투자조합	KRW	8,000,000	7,232,000	768,000	6,560,000	1,440,000

한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호	KRW	33,800,000	33,800,000	-	32,346,600	1,453,400

한국투자 해외진출 Platform펀드	KRW	18,000,000	18,000,000	-	8,280,000	9,720,000

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	KRW	33,500,000	33,500,000	-	10,050,000	23,450,000

한국투자 Future Growth 투자조합	KRW	2,502,000	2,502,000	-	2,502,000	-

한국투자 Future Value 투자조합	KRW	758,000	758,000	-	758,000	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	KRW	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	KRW	25,000,000	5,000,000	20,000,000	-	-

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	USD	50,000	20,280	29,720	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	KRW	2,393,000	2,393,000	-	-	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	KRW	1,959,000	1,959,000	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	KRW	2,065,000	2,065,000	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	KRW	2,174,000	2,174,000	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	KRW	1,955,000	1,955,000	-	-	-

시너지사모투자전문회사	KRW	2,400,000	8,763	2,391,237	-	-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	KRW	20,000,000	7,353,000	12,647,000	-	-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사	KRW	3,999,999	3,999,999	-	-	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	KRW	10,000,000	928,846	9,071,154	-	-

9. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

신용공여금(*1)	1,496,065,633	-	1,496,065,633	1,167,926,891	-	1,167,926,891

대출금	2,602,577,115	(59,307,994)	2,543,269,121	1,513,667,184	(55,332,044)	1,458,335,140

대여금(*2)	2,700,410	-	2,700,410	3,234,227	-	3,234,227

대지급금(*3)	11,769,948	(11,769,948)	-	10,409,560	(10,122,466)	287,094

기타	41,181,435	(17,133,075)	24,048,360	88,225,680	(12,902,306)	75,323,374

합 계	4,154,294,541	(88,211,017)	4,066,083,524	2,783,463,542	(78,356,816)	2,705,106,726

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기초	78,356,816	100,712,071

전입(환입)	14,714,797	(4,196,864)

대손상각	(11,557,108)	(33,892,922)

상각채권회수	6,779,741	5,218,829

매각	(5,171,915)	(3,597,387)

시간가치증가효과(Unwinding Effect)	5,088,686	5,260,013

연결범위변동	-	8,853,076

합 계	88,211,017	78,356,816

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	197,955,928	-	197,955,928	205,099,619	-	205,099,619

건물	129,317,192	(54,591,331)	74,725,861	134,352,784	(53,746,260)	80,606,524

차량운반구	884,251	(256,750)	627,501	643,643	(139,015)	504,628

기구비품	106,550,454	(89,330,779)	17,219,675	109,278,857	(91,041,970)	18,236,887

기타유형자산	65,170,121	(46,108,247)	19,061,874	64,134,825	(49,173,043)	14,961,782

합 계	499,877,946	(190,287,107)	309,590,839	513,509,728	(194,100,288)	319,409,440

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액

토지	205,099,619	-	(1,395,524)	-	(5,748,167)	197,955,928

건물	80,606,524	-	(395,013)	(3,312,312)	(2,173,338)	74,725,861

차량운반구	504,628	382,325	(95,472)	(163,980)	-	627,501

기구비품	18,236,887	6,637,826	(89,940)	(7,576,209)	11,111	17,219,675

기타유형자산	14,961,782	10,741,574	(849,778)	(6,413,212)	621,508	19,061,874

합 계	319,409,440	17,761,725	(2,825,727)	(17,465,713)	(7,288,886)	309,590,839

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액

토지	206,777,716	-	(1,677,877)	-	(220)	205,099,619

건물	84,573,574	22,552	(682,178)	(3,408,397)	100,973	80,606,524

차량운반구	21,110	584,076	(5,591)	(94,967)	-	504,628

기구비품	19,387,853	7,075,381	(201,341)	(8,381,705)	356,699	18,236,887

기타유형자산	15,014,393	6,033,724	(509,980)	(5,732,885)	156,530	14,961,782

합 계	325,774,646	13,715,733	(3,076,967)	(17,617,954)	613,982	319,409,440

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

제 14(당)기	제 13(전)기

재산종합보험(*)	208,229,766	213,882,607	메리츠화재해상보험㈜

가스사고배상보험(*)	인당 8천만원, 사고당 3억원

전자기기보험	17,017,553	21,614,421

화재보험 - 건물(비업무용)	2,600,000	2,600,000

화재보험 - 건물(업무용)	5,762,400	5,761,700	동부화재해상보험㈜

화재보험 - 기타유형자산	6,405,275	6,302,800

해외주재원보험	110,600	-

도난보험	6,170,000	6,370,000

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

1년 이내	681,485	559,595

1년 초과 5년 이내	967,799	286,542

합 계	1,649,284	846,137

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	19,302,790	-	-	19,302,790	19,266,665	-	-	19,266,665

개발비	92,808,568	(72,579,786)	-	20,228,782	88,138,270	(59,903,383)	-	28,234,887

소프트웨어	2,004,884	(971,680)	-	1,033,204	1,363,263	(701,055)	-	662,208

회원권	34,599,392	-	(9,481,506)	25,117,886	37,653,447	-	(6,344,472)	31,308,975

기타	22,301,932	(137)	-	22,301,795	21,939,907	-	-	21,939,907

합 계	171,017,566	(73,551,603)	(9,481,506)	87,984,457	168,361,552	(60,604,438)	(6,344,472)	101,412,642

(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	기말잔액

영업권	19,266,665	-	-	-	-	36,125	19,302,790

개발비	28,234,887	5,202,229	-	(13,208,334)	-	-	20,228,782

소프트웨어	662,208	766,459	-	(258,316)	-	(137,147)	1,033,204

회원권	31,308,975	1,151,559	(1,842,542)	-	(5,444,880)	(55,226)	25,117,886

기타	21,939,907	841,875	(19,916)	(459,940)	-	(131)	22,301,795

합 계	101,412,642	7,962,122	(1,862,458)	(13,926,590)	(5,444,880)	(156,379)	87,984,457

(*) 환율차이로 인한 변동입니다. 13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	기말잔액

영업권	2,262,359	-	-	-	-	17,004,306	19,266,665

개발비	38,865,795	4,359,885	-	(14,990,793)	-	-	28,234,887

소프트웨어	658,995	100,054	(96,133)	(708)	-	-	662,208

회원권	32,590,726	1,428,716	(1,570,994)	-	(1,154,119)	14,646	31,308,975

기타	21,684,503	338,505	(21,619)	(353,745)	(4,961)	297,224	21,939,907

합 계	96,062,378	6,227,160	(1,688,746)	(15,345,246)	(1,159,080)	17,316,176	101,412,642

(*) 사업결합으로 인한 증가 및 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

영업권	19,302,790	19,266,665

금융결제원 소액결제분담금	20,996,997	20,996,997

골프회원권	22,018,412	28,148,833

기타시설회원권	3,099,474	3,204,877

합 계	65,417,673	71,617,372

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능금액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 향우 5년간의 현금흐름추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동 기간을 초과하는기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토지	34,333,946	-	(758,006)	33,575,940	31,101,622	-	31,101,622

건물	26,575,755	(11,334,666)	(1,784,769)	13,456,320	25,845,966	(10,632,010)	15,213,956

합 계	60,909,701	(11,334,666)	(2,542,775)	47,032,260	56,947,588	(10,632,010)	46,315,578

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	처 분	상 각	손 상	대체(*)	기말잔액

토지	31,101,622	(2,515,843)	-	(758,006)	5,748,167	33,575,940

건물	15,213,956	(1,507,039)	(639,166)	(1,784,769)	2,173,338	13,456,320

합 계	46,315,578	(4,022,882)	(639,166)	(2,542,775)	7,921,505	47,032,260

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	처 분	상 각	대체(*)	기말잔액

토지	33,199,442	(3,060,203)	-	962,383	31,101,622

건물	15,147,578	(1,302,077)	(613,001)	1,981,456	15,213,956

합 계	48,347,020	(4,362,280)	(613,001)	2,943,839	46,315,578

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

토지	33,575,940	32,071,907

건물	14,701,335	14,431,188

합 계	48,277,275	46,503,095

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 713,972천원 및 1,306,835천원입니다.

13. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

미수금	597,257,820	334,414,588

미수수익	174,082,203	151,740,542

보증금	82,097,848	91,712,496

미회수내국환채권	6,428,026	3,803,487

기타	1,730,045	1,768,599

현재가치할인차금	(2,402,729)	(3,145,494)

대손충당금	(29,423,860)	(11,859,262)

합 계	829,769,353	568,434,956

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

선급금	49,299,693	89,020,496

선급비용	5,743,477	5,680,125

합 계	55,043,170	94,700,621

15. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

위탁자예수금	1,473,429,490	1,101,653,894

장내파생상품거래예수금	1,913,150,546	1,041,390,141

청약자예수금	24,284	24,284

저축자예수금	1,274,606,931	1,054,266,939

조건부예수금	11,373	11,392

집합투자증권예수금	80,796,524	73,284,516

기타고객예수금	20,502	20,502

합 계	4,742,039,650	3,270,651,668

16. 단기매매금융부채연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	350,259,573	356,915,417	(6,655,844)

채무증권	1,378,863,035	1,373,936,987	4,926,048

합 계	1,729,122,608	1,730,852,404	(1,729,796)

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	211,269,820	198,020,732	13,249,088

채무증권	1,343,734,121	1,347,159,968	(3,425,847)

합 계	1,555,003,941	1,545,180,700	9,823,241

17. 파생금융상품

연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 14(당)기	제 13(전)기

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련

선물(*2)	2,528,951,999	-	-	2,597,834,656	-	-

옵션	-	-	-	30,000,000	-	100,368

스왑	4,860,417,760	47,214,014	60,322,000	7,548,626,336	50,041,024	59,743,492

소계	7,389,369,759	47,214,014	60,322,000	10,176,460,992	50,041,024	59,843,860

통화관련

선도	2,000,581,228	15,475,660	22,080,383	943,046,052	4,157,578	27,924,088

선물(*2)	94,439,021	-	-	191,985,104	-	-

스왑	33,746,100	1,977,797	965,611	122,853,700	57,153,708	369,097

옵션	-	-	-	21,351,000	79,495	-

소계	2,128,766,349	17,453,457	23,045,994	1,279,235,856	61,390,781	28,293,185

주식 및 주가지수관련

선물(*2)	883,559,501	-	-	227,188,850	-	-

스왑	2,819,657,072	21,485,105	305,829,420	1,324,451,959	18,894,185	65,647,029

옵션	25,457,839,749	193,002,436	544,267,077	29,636,631,964	233,345,499	370,702,915

소계	29,161,056,322	214,487,541	850,096,497	31,188,272,773	252,239,684	436,349,944

신용관련

스왑	281,732,800	1,853,882	398,775	473,763,640	4,036,898	2,279,219

상품관련

선물(*2)	82,363,510	-	-	1,342,145	-	-

스왑	5,397,901	127,631	33,593	5,270,000	61,440	186,627

소계	87,761,411	127,631	33,593	6,612,145	61,440	186,627

신용위험조정액	-	679,935	-	-	1,411,770	-

합계	39,048,686,641	281,816,460	933,896,859	43,124,345,406	369,181,597	526,952,835

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

18. 당기손익인식지정금융부채보고기간말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

매도주가연계증권	5,112,651,365	4,535,507,770	577,143,595

매도주가연계파생결합사채	1,437,119,162	1,443,165,101	(6,045,939)

매도기타파생결합증권	576,921,057	542,259,978	34,661,079

매도기타파생결합사채	204,117,625	203,664,425	453,200

매도상장지수증권	4,060,918	4,141,112	(80,194)

합 계	7,334,870,127	6,728,738,386	606,131,741

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

매도주가연계증권	3,420,421,855	3,330,390,329	90,031,526

매도주가연계파생결합사채	1,223,444,635	1,231,845,659	(8,401,024)

매도기타파생결합증권	798,365,617	800,888,163	(2,522,546)

매도기타파생결합사채	165,875,566	169,374,543	(3,498,977)

매도상장지수증권	216,134	218,177	(2,043)

합 계	5,608,323,807	5,532,716,871	75,606,936

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당)기	제 13(전)기

당기손익인식지정금융부채	6,728,738,386	5,532,716,871

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	491,375	679,626

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	2,952,670	2,461,295

19. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

콜머니	238,700,000	400,000,000

은행차입금	-	100,000,000

증금차입금	593,477,356	670,517,172

기타금융기관차입금	57,220,532	18,353,506

기타차입금	507,305,590	460,000,000

환매조건부매도	10,243,554,906	8,312,805,013

사채	1,597,030,432	878,581,136

합 계	13,237,288,816	10,840,256,827

(2) 당기말과 전기말 현재 콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	제 14(당)기	제 13(전)기

㈜우리은행 등	1.530~1.620	238,700,000	400,000,000

(3) 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.13(전)기>

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

중소기업은행	2015.1.5	3.950	100,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 증금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	만 기	연이자율(%)	제 14(당)기	제 13(전)기

증금담보금융지원대출	2016.1.4	1.890	50,000,000	50,000,000

유통금융차입금	-	1.590	543,477,356	420,517,172

증금할인어음차입금	2015.1.2	2.120	-	200,000,000

합 계	593,477,356	670,517,172

(5) 당기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	연이자율(%)	제 14(당)기	제 13(전)기

CP차입금	2015.1.5	2.380	-	180,000,000

CP차입금	2015.2.9	2.400	-	30,000,000

CP차입금	2015.2.16	2.190	-	70,000,000

CP차입금	2015.3.5	2.250	-	180,000,000

CP차입금	2016.1.4	1.830	30,000,000	-

CP차입금	2016.1.4	1.910	20,000,000	-

CP차입금	2016.1.4	1.800	50,000,000	-

CP차입금	2016.2.4	1.820	80,000,000	-

CP차입금	2016.2.12	1.800	65,000,000	-

CP차입금	2016.3.4	1.970	110,000,000	-

CP차입금	2016.3.16	1.960	70,000,000	-

CP차입금	2016.4.18	2.340	10,000,000	-

CP차입금	2016.6.30	1.870	10,000,000	-

CP차입금	2016.8.12	1.920	10,000,000	-

CP차입금	2016.8.23	1.880	30,000,000	-

CP차입금	2016.8.23	1.920	20,000,000	-

기타	-	5.600	2,305,590	-

합 계	507,305,590	460,000,000

(6) 당기와 전기의 CP 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기초	460,000,000	120,000,000

발행	1,885,000,000	1,220,000,000

상환	(1,840,000,000)	(880,000,000)

기말	505,000,000	460,000,000

(7) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 14(당)기	제 13(전)기

한국투자금융지주 제17회무보증공모사채	2012.2.3	2015.2.3	4.260	-	230,000,000

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채	2014.5.14	2017.5.14	3.209	130,000,000	130,000,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채	2014.9.19	2017.9.19	2.659	250,000,000	250,000,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채	2015.1.16	2018.1.16	2.297	180,000,000	-

한국투자증권 제5회 무보증사채	2012.7.17	2015.7.17	3.470	-	140,000,000

한국투자증권 제6-1회 무보증사채	2012.10.26	2015.10.26	3.190	-	50,000,000

한국투자증권 제6-2회 무보증사채	2012.10.26	2017.10.26	3.270	80,000,000	80,000,000

한국투자증권 제7회 무보증사채	2015.7.22	2018.7.22	2.116	200,000,000	-

한국투자증권 제8-1회 무보증사채	2015.9.4	2018.9.4	1.991	70,000,000	-

한국투자증권 제8-2회 무보증사채	2015.9.4	2020.9.4	2.334	80,000,000	-

한국투자증권 제9회 무보증사채	2015.9.23	2020.9.23	2.314	120,000,000	-

한국투자증권 제10회 무보증사채	2015.10.14	2018.10.14	2.107	30,000,000	-

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채	2015.3.26	2018.3.26	2.170	110,000,000	-

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채	2015.5.28	2018.5.28	2.250	100,000,000	-

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채	2015.6.26	2018.6.26	2.330	80,000,000	-

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	2.220	70,000,000	-

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	2.590	100,000,000	-

소계	1,600,000,000	880,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(2,969,568)	(1,418,864)

합 계	1,597,030,432	878,581,136

(8) 당기와 전기의 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기초금액	878,581,136	949,171,476

사채의 발행	1,137,354,920	378,403,300

사채의 상환	(420,000,000)	(450,000,000)

사채할인발행차금 상각	1,094,376	1,006,360

기말금액	1,597,030,432	878,581,136

20. 퇴직급여

20.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

확정급여채무의 현재가치	69,344,375	62,274,413

사외적립자산의 공정가치	(50,753,673)	(48,712,380)

재무상태표상 순확정급여부채	18,590,702	13,562,033

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치	62,274,413	55,171,466

당기근무원가	9,876,327	9,786,772

이자비용	1,995,526	2,263,010

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(983,101)	6,766

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,737,530	5,654,980

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,519,575	(2,622,112)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(8,075,895)	(7,986,469)

기말 확정급여채무의 현재가치	69,344,375	62,274,413

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기초 사외적립자산	48,712,380	45,177,894

이자수익	1,679,431	1,982,661

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(403,670)	236,539

사용자의 기여금	7,523,852	8,307,618

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(6,758,320)	(6,992,332)

기말 사외적립자산	50,753,673	48,712,380

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금성자산	1,746,488	3.44	1,102,910	2.26

정기예금	17,786,484	35.04	17,759,908	36.46

채권형 수익증권	26,387,579	51.99	26,874,800	55.17

혼합형 수익증권	1,806,644	3.56	-	-

기타	3,026,478	5.97	2,974,762	6.11

합 계	50,753,673	100.00	48,712,380	100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 14(당)기	제 13(전)기

할인율	2.28 ~ 3.05%	2.56 ~ 3.62%

예정급여상승률(*)	1.85 ~ 10.92%	2.00 ~ 13.92%

(*) 예정급여상승률은 회사의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(5,425,940)	6,288,700

예정급여상승률	1.00%	6,305,547	(5,538,400)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

20.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 12,051,590천원 및 12,655,400천원입니다.

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

복구충당부채	6,448,401	5,903,285

기타충당부채	600,000	214,803

합 계	7,048,401	6,118,088

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

복구충당부채	기타충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초잔액	5,903,285	214,803	5,057,179	100,000

추가설정	543,195	600,000	327,187	114,803

사용환입액	(626,167)	-	(370,255)	-

재추정설정(환입)액	585,533	(214,803)	(176,669)	-

상각할인액	42,555	-	1,065,843	-

기말잔액	6,448,401	600,000	5,903,285	214,803

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 5년을 적용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값(상하위 10%를 제외한 값) 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

미지급배당금	53,075	47,951

미지급금	448,038,134	398,205,142

미지급비용	166,747,220	94,563,014

기타예수부채	97,376,815	49,057,716

임대보증금	6,516,286	6,390,603

미지급내국환채무	3,283,620	6,315,869

금융보증계약부채	32,138	32,642

비지배지분(부채)	97,694,076	99,819,006

기타	328,594	2,050,124

합 계	820,069,958	656,482,067

23. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

미지급비용	16,725,633	17,073,805

제세예수금	20,157,274	16,271,948

선수금	3,867,600	290,000

선수수익	8,639,085	9,482,233

합 계	49,389,592	43,117,986

24. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

법인세부담액(*1)	99,456,913	36,746,831

(±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*2)	2,112,295	31,378,948

(±)자본에 직접 반영된 법인세	(8,711,778)	15,876,053

법인세비용	92,857,430	84,001,832

(*1) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

(1) 기초 순이연법인세자산(부채)	(48,639,155)	(17,260,207)

(2) 기말 순이연법인세자산(부채)	(50,751,450)	(48,639,155)

(3) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액[(1)-(2)]	2,112,295	31,378,948

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

법인세비용차감전순이익	417,205,945	323,236,777

적용세율에 따른 법인세	100,501,839	77,761,300

조정사항

법인세추납액	17,532	1,197,701

비공제비용 등	3,539,941	3,643,187

비과세수익 등	(5,917,008)	(1,269,203)

전기 미인식 일시적 차이 실현	(4,674,700)	-

종속기업 미실현손익에 대한 법인세	(588,744)	1,503,291

기타(세율차이 등)	(21,430)	1,165,556

법인세비용	92,857,430	84,001,832

유효세율	22.3%	26.0%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이

기초잔액	증감	기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)	(440,213)	-	(440,213)

미수수익	(85,166,210)	(3,710,830)	(88,877,040)

외화환산이익	(238,000)	10,630	(227,370)

금융자산평가(당기손익)	175,643,879	904,496	176,548,375

금융자산평가(기타포괄손익)	(175,516,465)	11,888,988	(163,627,477)

금융상품손상차손	357,133	-	357,133

대출채권	(314,281)	760,939	446,658

현재가치할인차금	2,121,551	-	2,121,551

관계기업투자지분	17,374,058	(2,937,504)	14,436,554

종속기업투자지분(*2)	(2,193,203,058)	(254,171,417)	(2,447,374,475)

퇴직보험	(47,051,426)	(569,149)	(47,620,575)

확정급여부채	50,863,453	935,282	51,798,735

지급보증충당부채	32,642	-	32,642

복구충당부채	5,903,285	-	5,903,285

미지급비용	16,112,282	18,817,652	34,929,934

종업원대여금/보증금	176,356	29	176,385

무형자산	(8,498,449)	(665,629)	(9,164,078)

파생상품평가조정	13,341,733	-	13,341,733

유형자산 간주원가	(117,297,752)	-	(117,297,752)

압축기장충당금	(61,346,918)	-	(61,346,918)

파생상품평가손익	(95,809,620)	-	(95,809,620)

파생결합증권평가손익	13,788,197	-	13,788,197

매도파생결합증권평가손익	19,910,889	-	19,910,889

기타영업외수익(*1)	37,379,022	-	37,379,022

감가상각비(유형)	453,882	1,254	455,136

감가상각비(무형)	(18,414,010)	-	(18,414,010)

대손상각비	950,447	16,320,461	17,270,908

소멸시효예탁금	7,372,229	-	7,372,229

재평가차익(*1)	(2,325,530)	-	(2,325,530)

기타	55,600,900	2,182,902	57,783,802

합 계	(2,388,239,994)	(210,231,896)	(2,598,471,890)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(2,135,718,368)	(2,388,755,154)

이연법인세 인식대상	(252,521,626)	(209,716,736)

세율(*3)	24.2%, 22.0%	24.2%, 22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(48,639,155)	(50,751,450)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실한 바, 상기 일시적차이에 대해서는 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 2,142,206,727천원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이

기초잔액	증감	기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)	(440,213)	-	(440,213)

미수수익	(68,700,928)	(16,465,282)	(85,166,210)

외화환산이익	14,556	(252,556)	(238,000)

금융자산평가(당기손익)	238,062,542	(62,418,663)	175,643,879

금융자산평가(기타포괄손익)	(226,341,555)	50,825,090	(175,516,465)

금융상품손상차손	357,133	-	357,133

대출채권	-	(314,281)	(314,281)

현재가치할인차금	1,067,279	1,054,272	2,121,551

관계기업투자지분	50,292,619	(32,918,561)	17,374,058

종속기업투자지분(*2)	(1,921,004,428)	(272,198,630)	(2,193,203,058)

퇴직보험	(41,424,327)	(5,627,099)	(47,051,426)

확정급여부채	44,081,962	6,781,491	50,863,453

지급보증충당부채	33,117	(475)	32,642

복구충당부채	5,057,179	846,106	5,903,285

미지급비용	15,335,479	776,803	16,112,282

종업원대여금/보증금	1,549,400	(1,373,044)	176,356

무형자산	7,293,033	(15,791,482)	(8,498,449)

파생상품평가조정	75,791,571	(62,449,838)	13,341,733

유형자산 간주원가	(117,168,673)	(129,079)	(117,297,752)

압축기장충당금	(61,346,918)	-	(61,346,918)

파생상품평가손익	(63,012,950)	(32,796,670)	(95,809,620)

파생결합증권평가손익	(26,021,502)	39,809,699	13,788,197

매도파생결합증권평가손익	26,369,341	(6,458,452)	19,910,889

기타영업외수익(*1)	37,379,022	-	37,379,022

감가상각비(유형)	181,339	272,543	453,882

감가상각비(무형)	(20,097,641)	1,683,631	(18,414,010)

대손상각비	3,553,945	(2,603,498)	950,447

소멸시효예탁금	7,684,290	(312,061)	7,372,229

재평가차익(*1)	(2,325,530)	-	(2,325,530)

세무상결손금	16,914,032	(16,914,032)	-

기타	65,467,410	(9,866,510)	55,600,900

계	(1,951,399,416)	(436,840,578)	(2,388,239,994)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,858,826,023)	(2,135,718,368)

이연법인세 인식대상	(92,573,393)	(252,521,626)

세율(*3)	24.2%, 22.0%	24.2%, 22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(17,260,207)	(48,639,155)

(*1) 향후 실현가능성 이 불확실한 바, 상기 일시적차이에 대해서는 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 2,152,212,327 천원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이연법인세자산:

12개월 이내에 사용될 이연법인세자산	69,117,073	53,327,081

12개월 이후에 사용될 이연법인세자산	22,750,658	17,601,757

소 계	91,867,731	70,928,838

이연법인세부채 :

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(36,633,077)	(30,555,795)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(105,986,104)	(89,012,198)

소 계	(142,619,181)	(119,567,993)

합 계	(50,751,450)	(48,639,155)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

지배기업분

당기법인세자산(부채)	413,261	311,975

종속기업분

당기법인세자산	2,190,870	19,310,349

당기법인세부채	(33,633,516)	(123,581)

소 계	(31,442,646)	19,186,768

합 계	(31,029,385)	19,498,743

25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주

보통주자본금	278,629,960	278,629,960

1종 종류주식 발행주식수(*)	5,858,251주	5,858,251주

1종 종류주식 자본금	29,291,255	29,291,255

자본금 계	307,921,215	307,921,215

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)

1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

주식발행초과금	463,754,217	463,754,217

자기주식처분이익	20,058,581	20,058,581

재평가적립금	10,441,687	10,441,687

기타자본잉여금	109,162,872	109,162,872

합 계	603,417,357	603,417,357

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

매도가능금융자산평가손익	198,950,846	195,946,786

관계기업투자자본변동	16,275,823	9,981,288

누적외환차이	28,772,379	7,980,955

확정급여부채 재측정 요소	(5,749,674)	(2,778,328)

합 계	238,249,374	211,130,701

(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

자기주식(*)	(50,144,076)	(50,144,076)

기타의자본조정	1,999	(287,086)

합 계	(50,142,077)	(50,431,162)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	2,987,479주	48,259,771	2,987,479주	48,259,771

1종 종류주식	200,000주	1,884,305	200,000주	1,884,305

합 계	3,187,479주	50,144,076	3,187,479주	50,144,076

(5) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

법정적립금	346,247,153	332,330,743

이익준비금(*)	346,247,153	332,330,743

임의적립금	1,317,690,987	1,261,316,530

미처분이익잉여금	406,792,916	194,008,441

계	2,070,731,056	1,787,655,714

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2) 대손준비금

연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

대손준비금 잔액	11,334,127	38,302,991

지배기업주주지분 해당액	11,334,127	38,302,991

비지배지분 해당액	-	-

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액(환입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기	제13(전)기

대손준비금 전입액(환입액)	(26,968,864)	7,857,294

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	351,269,923	231,357,500

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*)	6,071원	4,017원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*)	6,009원	3,956원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

수수료수익

수탁수수료	302,657,199	235,684,309

인수및주선수수료	58,101,969	40,431,270

사채모집수탁수수료	-	12,000

집합투자증권취급수수료	56,902,690	55,100,014

집합투자기구운용보수	98,891,239	94,596,106

자산관리수수료	46,004,825	32,084,522

매수및합병수수료	17,690,864	25,476,348

저축은행수입수수료	21,767,601	10,826,498

지급보증료	11,001,698	3,849,604

신탁보수	16,581,639	13,373,436

투자조합수익	20,640,884	7,657,112

기타수수료수익	46,434,390	39,918,362

소 계	696,674,998	559,009,581

수수료비용

매매수수료비용	(39,066,882)	(27,595,359)

투자권유대행인수수료	(3,797,337)	(2,603,737)

저축은행지급수수료	(12,201,913)	(7,776,851)

기타수수료비용	(44,871,421)	(38,073,497)

소 계	(99,937,553)	(76,049,444)

순수수료수익	596,737,445	482,960,137

27. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이자수익

현금및예치금	70,796,841	70,965,592

단기매매금융자산	388,850,160	388,577,202

매도가능금융자산	5,684,654	13,535,587

대출채권	244,808,284	201,586,801

기타	3,170,513	4,244,487

소 계	713,310,452	678,909,669

이자비용

예수부채	(44,645,088)	(46,902,864)

차입부채	(222,419,525)	(282,055,296)

기타	(618,562)	(35,599)

소 계	(267,683,175)	(328,993,759)

순이자수익	445,627,277	349,915,910

28. 배당금수익당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

단기매매금융자산	11,706,028	6,158,570

매도가능금융자산	9,069,849	7,985,618

기타	94,564	153,708

합 계	20,870,441	14,297,896

29. 금융자산(부채)평가및처분손익(1) 당기와 전기 중 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당)기	제 13(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산	312,930,772	(238,568,654)	74,362,118	242,966,811	(221,353,466)	21,613,345

파생금융상품	2,011,555,106	(2,293,060,909)	(281,505,803)	1,740,157,172	(1,631,741,601)	108,415,571

당기손익인식지정금융자산	36,728,328	(111,570,337)	(74,842,009)	28,027,518	(41,544,450)	(13,516,932)

매도가능금융자산	26,023,386	(30,208,232)	(4,184,846)	27,738,808	(14,831,481)	12,907,327

단기매매금융부채	67,722,369	(121,505,495)	(53,783,126)	32,523,899	(41,455,776)	(8,931,877)

당기손익인식지정금융부채	685,870,327	(376,151,169)	309,719,158	277,727,271	(431,593,543)	(153,866,272)

대여금및수취채권	5,212,776	(30,931,886)	(25,719,110)	15,537,767	(5,220,487)	10,317,280

합 계	3,146,043,064	(3,201,996,682)	(55,953,618)	2,364,679,246	(2,387,740,804)	(23,061,558)

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산

지분상품	147,765,721	(128,092,391)	19,673,330	70,636,792	(174,310,997)	(103,674,205)

채무상품	135,238,445	(110,476,263)	24,762,182	139,294,254	(47,042,469)	92,251,785

투자자예탁금별도예치금	29,926,606	-	29,926,606	33,035,765	-	33,035,765

소 계	312,930,772	(238,568,654)	74,362,118	242,966,811	(221,353,466)	21,613,345

단기매매금융부채

지분상품	45,257,482	(58,190,023)	(12,932,541)	26,118,010	(9,766,753)	16,351,257

채무상품	22,464,887	(63,315,472)	(40,850,585)	6,405,889	(31,689,023)	(25,283,134)

소 계	67,722,369	(121,505,495)	(53,783,126)	32,523,899	(41,455,776)	(8,931,877)

합 계	380,653,141	(360,074,149)	20,578,992	275,490,710	(262,809,242)	12,681,468

(3) 당기와 전기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

이자율 관련	149,031,413	(204,799,566)	(55,768,153)	118,664,477	(177,553,853)	(58,889,376)

통화 관련	86,760,696	(113,486,763)	(26,726,067)	50,954,963	(60,291,930)	(9,336,967)

주식 관련	1,763,931,422	(1,960,873,344)	(196,941,922)	1,555,803,437	(1,380,128,815)	175,674,622

신용 관련	5,716,647	(4,323,426)	1,393,221	13,727,352	(12,318,122)	1,409,230

상품 관련	6,114,928	(7,968,117)	(1,853,189)	1,278,520	(1,448,881)	(170,361)

신용위험조정	-	(1,609,693)	(1,609,693)	(271,577)	-	(271,577)

합 계	2,011,555,106	(2,293,060,909)	(281,505,803)	1,740,157,172	(1,631,741,601)	108,415,571

(4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

당기손익인식지정금융자산

지분상품	-	(182,166)	(182,166)	166,666	-	166,666

채무상품	1,231,792	(421,643)	810,149	1,181,421	(9,787,369)	(8,605,948)

파생결합증권

주가연계증권	35,240,667	(110,808,976)	(75,568,309)	25,170,600	(31,624,541)	(6,453,941)

주가연계파생결합사채	67,810	(157,552)	(89,742)	-	-	-

기타파생결합증권	4,251	-	4,251	1,396,131	(132,540)	1,263,591

기타파생결합사채	183,808	-	183,808	112,700	-	112,700

소 계	36,728,328	(111,570,337)	(74,842,009)	28,027,518	(41,544,450)	(13,516,932)

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

매도주가연계증권	632,894,621	(304,087,573)	328,807,048	253,995,509	(358,216,321)	(104,220,812)

매도주가연계파생결합사채	2,760,439	(34,583,917)	(31,823,478)	1,920,415	(19,383,048)	(17,462,633)

매도기타파생결합증권	45,409,110	(28,861,279)	16,547,831	20,761,128	(49,048,891)	(28,287,763)

매도기타파생결합사채	4,470,680	(9,001,072)	(4,530,392)	454,091	(4,941,709)	(4,487,618)

매도상장지수증권	335,477	(495,186)	(159,709)	1,981	(3,574)	(1,593)

신용위험조정	-	877,858	877,858	594,147	-	594,147

소 계	685,870,327	(376,151,169)	309,719,158	277,727,271	(431,593,543)	(153,866,272)

합 계	722,598,655	(487,721,506)	234,877,149	305,754,789	(473,137,993)	(167,383,204)

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

지분상품	25,649,516	(30,195,025)	(4,545,509)	27,511,064	(11,562,661)	15,948,403

채무상품	373,870	-	373,870	-	(3,268,820)	(3,268,820)

기타	-	(13,207)	(13,207)	227,744	-	227,744

합 계	26,023,386	(30,208,232)	(4,184,846)	27,738,808	(14,831,481)	12,907,327

30. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기타영업수익

단기매매금융자산 관련

분배금수익	8,922,624	19,112,361

지급보증충당부채환입	503	475

복구충당부채환입	626,167	370,255

비지배지분손실	-	5,502,879

기타	1,362,429	1,970,079

소 계	10,911,723	26,956,049

기타영업비용

대여금및수취채권 관련

대손상각비	(2,030,900)	(283,209)

복구충당부채전입	(670,867)	(1,065,843)

비지배지분이익	(3,424,153)	(633)

기타	(3,920,382)	(2,205,061)

소 계	(10,046,302)	(3,554,746)

순기타영업손익	865,421	23,401,303

31. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

급여	333,856,309	269,976,308

퇴직급여	22,244,014	22,722,521

복리후생비	34,803,910	34,672,444

전산운용비	34,830,926	35,301,543

임차료	17,187,756	18,417,856

지급수수료	20,895,500	10,403,907

접대비	12,726,891	12,303,252

광고선전비	20,424,048	17,613,527

투자부동산감가상각비	639,166	613,001

유형자산감가상각비	17,465,713	17,617,954

조사연구비	1,466,567	1,875,767

연수비	2,455,124	1,988,153

무형자산상각비	13,926,590	15,345,246

세금과공과	25,405,045	24,753,735

기타	59,193,033	52,848,209

합 계	617,520,59 2	536,453,423

32. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

영업외수익

유형자산처분이익	2,779,450	162,715

무형자산처분이익	10,000	-

투자부동산처분이익	-	1,060,254

지분법이익	41,099,286	21,160,608

관계종속기업투자처분이익	-	413,480

임대료수익	713,972	1,306,835

기타영업외수익	5,570,158	6,188,818

합 계	50,172,866	30,292,710

영업외비용

유형자산처분손실	(1,316,918)	(1,876,593)

무형자산처분손실	(165,124)	(130,202)

투자부동산처분손실	(1,248,402)	(1,473,156)

지분법손실	(2,261,060)	(21,361,620)

관계종속기업투자처분손실	-	(45,109)

기부금	(996,451)	(875,252)

기타영업외비용	(11,508,076)	(8,220,090)

합 계	(17,496,031)	(33,982,022)

33. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	257,065,755	10,911,619	(7,616,622)	260,360,752	326,496,916	(57,550,780)	(11,880,381)	257,065,755

관계기업투자자본변동	13,036,972	8,278,206	-	21,315,178	4,424,314	8,612,658	-	13,036,972

누적외환차이	8,987,444	24,957,634	3,213,921	37,158,999	(10,932,349)	14,605,437	5,314,356	8,987,444

확정급여부채 재측정 요소	(3,591,448)	(3,914,307)	-	(7,505,755)	(919,526)	(2,671,922)	-	(3,591,448)

소 계	275,498,723	40,233,152	(4,402,701)	311,329,174	319,069,355	(37,004,607)	(6,566,025)	275,498,723

가감: 법인세효과	(64,368,022)	(10,555,001)	1,843,223	(73,079,800)	(80,244,075)	13,001,001	2,875,052	(64,368,022)

합 계	211,130,701	29,678,151	(2,559,478)	238,249,374	238,825,280	(24,003,606)	(3,690,973)	211,130,701

34. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제14(당)기	제13(전)기

포괄손익계산서상 당기순이익	324,301,059	239,214,794

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주	292,564,217	215,722,235

1종 종류주식	31,736,842	23,492,559

가중평균유통보통주식수

보통주	52,738,513	52,738,513

1종 종류주식	5,658,251	5,658,251

기본주당이익(단위: 원)

보통주	5,547	4,090

1종 종류주식	5,609	4,152

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

현금	52,238,261	406,999

보통예금	93,734,966	169,613,806

당좌예금	297,884	177,615

정기예적금	121,645,704	31,726,940

양도성예금증서	20,000,338	-

외화예금	117,119,211	34,420,479

MMDA	40,847,981	110,064,445

MMF	145,028,658	110,870,947

CMA	1,572,229	1,201,732

기타예금	107,438,462	226,296,045

합 계	699,923,694	684,779,008

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

이자수익	(713,310,452)	(678,909,669)

이자비용	267,683,175	328,993,759

배당금수익	(20,870,441)	(14,297,896)

법인세비용	92,857,430	84,001,832

단기매매금융자산(부채)평가이익	(63,015,817)	(88,970,833)

단기매매금융자산(부채)평가손실	52,328,144	51,351,649

단기매매파생금융자산(부채)평가이익	(175,775,563)	(258,039,179)

단기매매파생금융자산(부채)평가손실	589,133,535	303,281,502

당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익	(532,366,915)	(115,485,505)

당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실	166,835,410	172,350,587

매도가능금융자산처분이익	(26,023,386)	(27,738,808)

매도가능금융자산처분손실	2,905,463	1,220,814

매도가능유가증권손상차손	27,302,768	13,610,667

대손상각비(환입)	29,806,858	(6,719,892)

대출채권및수취채권매각/상환손익	-	(3,597,387)

관계기업투자이익	(41,099,286)	(21,160,608)

관계기업투자손실	2,261,060	21,361,620

관계종속기업투자처분손익	-	(368,371)

유형자산감가상각비	17,465,713	17,617,954

무형자산상각비	13,926,590	15,345,246

투자부동산감가상각비	639,166	613,001

외화환산손익	(5,052,519)	(24,228,519)

기타손익	27,777,130	(1,329,258)

합 계	(286,591,937)	(231,097,294)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

예치금의 증감	(974,013,086)	(2,604,196,316)

단기매매금융자산의 증감	(2,553,256,671)	(844,400,342)

파생금융상품	80,979,354	19,203,034

당기손익인식지정금융자산의 증감	48,250,292	(212,483,306)

대출채권의 증감	(1,373,804,042)	(72,628,381)

관계기업투자배당	41,122,881	-

기타자산의 증감	(265,922,736)	2,956,472

예수부채의 증감	1,471,387,982	831,762,144

단기매매금융부채의 증감	183,941,906	1,113,976,897

당기손익인식지정금융부채의 증감	1,560,906,906	790,983,802

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감	1,176,757,006	89,777,471

순확정급여부채의 증감	(8,871,454)	(9,405,458)

충당부채의 증감	500,000	114,803

기타부채의 증감	184,793,191	31,025,107

합 계	(427,228,471)	(863,314,073)

36. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당)기	제 13(전)기	담보제공사유

장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)

주식	1,052,700	743,400	1,142,700	813,000	선물자기거래담보

286,164,800	206,387,100	255,453,100	205,691,600	대차거래담보

채권	9,782,361,860	9,035,803,700	8,811,971,804	8,076,683,808	환매조건부매도거래담보(*3)

1,678,019,014	1,210,330,010	1,449,902,671	1,403,128,500	대차거래담보

82,562,624	78,475,500	80,662,879	76,440,000	㈜한국거래소 증거금 등

647,268,385	614,758,227	249,844,949	234,601,863	파생상품거래담보

합계	12,477,429,383	11,146,497,937	10,848,978,103	9,997,358,771

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

37. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	약정사항	금융기관	한 도

제 14(당)기	제 13(전)기

한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 7개 금융기관	615,000,000	565,000,000

일반자금대출	중소기업은행 외 5개 은행	589,000,000	589,000,000

운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000,000	500,000,000

운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금범위내	신탁금 범위내

할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000,000	200,000,000

할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금범위내	청약증거금 범위내

담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000,000	500,000,000

신유통금융 차입	한국증권금융㈜	100,000,000	100,000,000

연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금범위내	연계예치금의 범위내

(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	10,000,000	10,000,000

중앙회차입금(*)	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

( 2) 계류중인 소송사건당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 14건으로 소송가액은 44,674백만원이며, 원고로 계류중인 소송사건은손해배상청구 소송 등 총 11건으로 소송가액은 25,379백만원입니다. 경영진은 동소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 종속기업인 ㈜한국투자저축은행과 관련된 계류중인 소송은 회사제소 30건(관련 금액 : 6,348,470천원)과 회사피소 2건(관련금액: 1,460,248천원)이 있습니다. 당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

체결기관	약정금액	만기일

젠스제일차 주식회사	30,000,000	2016.06.08

키스아이비제일차(유)	25,500,000	2016.08.20

디더블유송산제일차(주)	22,000,000	2016.09.29

더블퍼스트평촌제일차(주)	15,000,000	2016.10.12

원주제일차(주)	24,800,000	2016.11.18

권선비투제이차	30,000,000	2017.02.10

티더블유유동화(주)	22,900,000	2017.04.17

더블에이치유동화(주)	9,800,000	2017.04.17

티더블유유동화(주)	10,000,000	2017.04.17

청라제일차(주)	20,000,000	2017.05.26

디엘진(주)	12,200,000	2017.06.05

원주제이차	30,000,000	2017.07.24

카시아제일차(주)	14,000,000	2017.08.25

디엘명(주)	23,100,000	2017.10.12

뉴시티드림제이차(주)	68,800,000	2017.12.19

마포한강원제사차	20,000,000	2018.06.18

동삭익스프레스제일차	30,000,000	2018.06.19

명동랜드마크	40,000,000	2018.06.29

멀티플렉스시리즈제사차	30,000,000	2018.08.30

키스아이비플러스제오차	50,000,000	2018.12.24

퍼거슨제이차	20,000,000	2019.01.19

운정힐제이차	40,000,000	2019.09.11

디케이오	30,800,000	2019.11.26

디케이구	43,900,000	2019.11.26

디케이십이	20,900,000	2019.11.26

합 계	683,700,000

한편, 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음증권은 액면금액 기준으로 92,665백만원(전기 : 41,902백만원)입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜가 제공하고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 자	제 14(당)기	제 13(전)기

지급보증	중앙스타(유) 외	38,042,225	209,242,225

미분양 담보대출확약	대림산업(주) 외	149,400,000	40,000,000

대출채권 매입확약	GS건설㈜사김포 한강 센트럴자이 외	289,600,000	311,600,000

합 계	477,042,225	560,842,225

(5) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

한국투자특허조합제13호	업무집행조합원(회사)이 출자약정총액의 10% 범위내에서 우선충당함

09-7한국벤처조합제15호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Paltform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

상해방정한투주식투자파트너십기업	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

케이티비2007-2사모투자전문회사	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

시너지사모투자전문회사	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 글로벌제약 산업육성 사모투자전문회사	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

한투 글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

(6) 당기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	제 14(당)기	제 13(전)기	평가기준

차입유가증권	주식	1,015,272,863	847,019,191	공정가치

외화주식	9,859,648	7,596,216	공정가치

국채ㆍ지방채	571,717,280	131,752,450	공정가치

대여유가증권	주식(*)	637,546,287	635,281,166	공정가치

국채ㆍ지방채	108,390,528	10,360,295	공정가치

(*) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 5,704,112천원이 포함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행은 1,965억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 101억원을 제공받고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기	평가기준

위탁자유가증권	53,090,986,575	56,181,496,170	공정가치

저축자유가증권	68,690,324	62,193,371	공정가치

수익자유가증권	47,067,321,339	22,461,946,471	기준가격(*)

기타유가증권	6,209,711,709	3,843,060,996	공정가치

합 계	106,436,709,947	82,548,697,008

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

38. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업

관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스㈜

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사

09-7한국벤처조합제15호

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호

한국투자 해외진출 Platform펀드

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호

한국투자 Future Growth 투자조합

한국투자 Future Value 투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합

시너지사모투자전문회사

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 14(당)기	제 13(전)기

수익	비용	수익	비용

관계기업	진우(북경)투자자문유한공사	수수료비용	-	601,479	-	601,326

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	366,057	-	422,919	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	배당금수익	165,600	-	1,422,000	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	1,168,869	-	1,802,959	-

배당금수익	198,411	-	109,740	-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	386,763	-	417,737

09-7한국벤처조합제15호	조합성과보수수익	8,393,837	-	-	-

조합관리수수료수익	562,897	-	956,923	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	조합관리수수료수익	605,408	-	578,707	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	869,690	-	354,925	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	조합관리수수료수익	333,208	-	451,255	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합관리수수료수익	1,339,602	-	1,512,990	-

한국투자해외진출Paltform펀드	조합관리수수료수익	1,440,000	-	1,600,000	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	조합관리수수료수익	2,023,439	-	1,704,271	-

기타투자조합비용	-	-	-	19,364

한국투자 Future Growth 투자조합	조합관리수수료수익	337,500	-	287,568	-

조합성과보수수익	301,928	-	-	-

한국투자 Future Value 투자조합	조합관리수수료수익	97,500	-	83,075	-

조합성과보수수익	94,123	-	-	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인펀드	조합관리수수료수익	300,000	-	127,397	-

시너지사모투자전문회사	조합관리수수료수익	941	-	-	-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	조합관리수수료수익	1,620,273	-	-	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	조합관리수수료수익	1,072,359	-	-	-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	363,186	-	-	-

우리성장파트너십신기술사모투자회사	조합관리수수료수익	605,548	-	-	-

우리성장파트너십신기술사모투자회사	기타투자조합비용	-	1,372	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	조합관리수수료수익	76,575	-	-	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	조합관리수수료수익	57,367	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	조합관리수수료수익	55,704	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	조합관리수수료수익	49,749	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	조합관리수수료수익	40,051	-	-	-

합 계	22,539,822	989,614	11,414,729	1,038,427

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 14(당)기	제 13(전)기

자산	부채	자산	부채

관계기업	09-7한국벤처조합제15호	미수수익	-	-	956,923	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	610,658	-	773,432	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	869,690	-	355,060	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	333,221	-	84,762	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	1,339,623	-	1,512,990	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	503,751	-	510,726	-

시너지사모투자전문회사	미수수익	941	-	-	-

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	미수수익	446,469	-	-	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	161,416	-	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	미수수익	605,548	-	-	-

합 계	4,871,317	-	4,193,893	-

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

단기종업원급여	퇴직급여	합 계	단기종업원급여	퇴직급여	합 계

등기이사	1,461,650	405,000	1,866,650	1,311,550	313,848	1,625,398

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당기말 현재 롯데손해보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 에 가입하고 있습니다.

39. 금융상품의 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	5,855,804,162	-	5,855,804,162

단기매매금융자산	17,102,357,565	-	-	-	-	17,102,357,565

파생금융상품자산	281,816,460	-	-	-	-	281,816,460

당기손익인식지정금융자산	-	581,555,682	-	-	-	581,555,682

매도가능금융자산	-	-	2,082,669,139	-	-	2,082,669,139

대출채권	-	-	-	4,066,083,524	-	4,066,083,524

기타금융자산	-	-	-	829,769,353	-	829,769,353

합 계	17,384,174,025	581,555,682	2,082,669,139	10,751,657,039	-	30,800,055,885

금융부채

예수부채	-	-	-	-	4,742,039,650	4,742,039,650

단기매매금융부채	1,730,852,404	-	-	-	-	1,730,852,404

파생금융상품부채	933,896,859	-	-	-	-	933,896,859

당기손익인식지정금융부채	-	6,728,738,386	-	-	-	6,728,738,386

차입부채	-	-	-	-	13,237,288,816	13,237,288,816

기타금융부채	-	-	-	-	820,069,958	820,069,958

합 계	2,664,749,263	6,728,738,386	-	-	18,799,398,424	28,192,886,073

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	4,839,617,633	-	4,839,617,633

단기매매금융자산	14,536,683,427	-	-	-	-	14,536,683,427

파생금융상품자산	369,181,597	-	-	-	-	369,181,597

당기손익인식지정금융자산	-	630,908,607	-	-	-	630,908,607

매도가능금융자산	-	-	961,873,002	-	-	961,873,002

대출채권	-	-	-	2,705,106,726	-	2,705,106,726

기타금융자산	-	-	-	568,434,956	-	568,434,956

합 계	14,905,865,024	630,908,607	961,873,002	8,113,159,315	-	24,611,805,948

금융부채

예수부채	-	-	-	-	3,270,651,668	3,270,651,668

단기매매금융부채	1,545,180,700	-	-	-	-	1,545,180,700

파생금융상품부채	526,952,835	-	-	-	-	526,952,835

당기손익인식지정금융부채	-	5,532,716,871	-	-	-	5,532,716,871

차입부채	-	-	-	-	10,840,256,827	10,840,256,827

기타금융부채	-	-	-	-	656,482,067	656,482,067

합 계	2,072,133,535	5,532,716,871	-	-	14,767,390,562	22,372,240,968

40. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금(*)	5,855,804,162	5,855,804,162	4,839,617,633	4,839,617,633

단기매매금융자산	17,102,357,565	17,102,357,565	14,536,683,427	14,536,683,427

파생금융상품자산	281,816,460	281,816,460	369,181,597	369,181,597

당기손익인식지정금융자산	581,555,682	581,555,682	630,908,607	630,908,607

매도가능금융자산	2,082,669,139	2,082,669,139	961,873,002	961,873,002

대출채권(*)	4,066,083,524	4,076,333,371	2,705,106,726	2,711,856,627

기타금융자산(*)	829,769,353	829,769,353	568,434,956	568,434,956

합 계	30,800,055,885	30,810,305,732	24,611,805,948	24,618,555,849

금융부채

예수부채(*)	4,742,039,650	4,742,039,650	3,270,651,668	3,270,651,668

단기매매금융부채	1,730,852,404	1,730,852,404	1,545,180,700	1,545,180,700

파생금융상품부채	933,896,859	933,896,859	526,952,835	526,952,835

당기손익인식지정금융부채	6,728,738,386	6,728,738,386	5,532,716,871	5,532,716,871

차입부채(*)	13,237,288,816	13,243,594,079	10,840,256,827	10,851,789,819

기타금융부채(*)	820,069,958	820,069,958	656,482,067	656,482,067

합 계	28,192,886,073	28,199,191,336	22,372,240,968	22,383,773,960

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액	92,998,360	75,791,571

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	148,538,811	122,816,837

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(134,749,972)	(105,610,048)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	106,787,199	92,998,360

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당)기	제 13(전)기

매도가능금융자산	41,335,802	34,458,057

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	17,102,357,565	6,760,705,592	10,341,651,973	-

파생금융상품자산	281,816,460	116,416,389	64,667,472	100,732,599

당기손익인식지정금융자산	581,555,682	-	-	581,555,682

매도가능금융자산	2,041,333,337	994,690,362	781,106,873	265,536,102

합 계	20,007,063,044	7,871,812,343	11,187,426,318	947,824,383

금융부채

단기매매금융부채	1,730,852,404	1,730,852,404	-	-

파생금융상품부채	933,896,859	429,253,074	83,367,994	421,275,791

당기손익인식지정금융부채	6,728,738,386	4,141,112	5,505,584	6,719,091,690

합 계	9,393,487,649	2,164,246,590	88,873,578	7,140,367,481

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	14,536,683,427	5,688,065,158	8,848,618,269	-

파생금융상품자산	369,181,597	97,351,795	111,914,355	159,915,447

당기손익인식지정금융자산	630,908,607	-	-	630,908,607

매도가능금융자산	927,414,945	214,992,000	411,612,928	300,810,017

합 계	16,464,188,576	6,000,408,953	9,372,145,552	1,091,634,071

금융부채

단기매매금융부채	1,545,180,700	1,545,180,700	-	-

파생금융상품부채	526,952,835	241,246,239	88,137,045	197,569,551

당기손익인식지정금융부채	5,532,716,871	218,177	7,310,849	5,525,187,845

합 계	7,604,850,406	1,786,645,116	95,447,894	5,722,757,396

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.14(당)기>

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	137,873,538	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	1,803,335,693	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.13(전)기>

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	81,749,901	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	890,114,128	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구분	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	순파생금융상품	당기손익인식지정금융부채

기초금액	-	630,908,607	300,810,017	(37,654,104)	(5,525,187,845)

총손익

당기손익인식액	-	(80,812,413)	(9,836,903)	(261,870,486)	377,554,051

기타포괄손익인식액	-	-	4,351,989	-	-

매입금액	-	814,237,070	2,310,000	38,105,609	-

매도금액	-	(781,028,833)	(34,838,407)	(60,759,897)	-

발행금액	-	-	-	-	(8,318,205,182)

결제금액	-	-	-	1,635,686	6,746,747,286

기타(*1)(*2)	-	(1,748,749)	2,739,406	-	-

기말금액	-	581,555,682	265,536,102	(320,543,192)	(6,719,091,690)

(*1) 대상 단기매매채무증권은 발행회사의 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차 개시 이후 채무조정이 됨에 따라 대출채권으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (*2) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

13(전)기>

(단위: 천원)

구분	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	순파생금융상품	당기손익인식지정금융부채

기초금액	3,695,647	427,928,603	275,481,082	(55,214,068)	(4,693,166,890)

총손익

당기손익인식액	-	(19,717,741)	309,957	96,843,673	(91,592,015)

기타포괄손익인식액	-	-	4,124,037	-	-

매입금액	-	712,272,643	33,675,392	91,444,410	-

매도금액	-	(489,574,898)	(6,930,451)	(165,891,031)	-

발행금액	-	-	-	-	(6,030,885,773)

결제금액	-	-	-	(4,837,088)	5,290,456,833

기타(*1)(*2)	(3,695,647)	-	(5,850,000)	-	-

기말금액	-	630,908,607	300,810,017	(37,654,104)	(5,525,187,845)

(*1) 대상 단기매매채무증권은 발행회사의 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차 개시 이후 채무조정이 됨에 따라 대출채권으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (*2) 대상 매도가능지분증권은 당기 중 추가 취득으로 유의한 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액	296,741,638	(9,836,903)	(261,870,486)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	499,642,186	(44,680)	(253,837,901)

13(전)기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액	(111,309,756)	309,957	96,843,673

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	47,965,184	309,957	77,732,094

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.14(당)기>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

투입변수 종류	범위