한국금융지주 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요 및 보고주체

한국투자금융지주주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (여의도동 27-1)로 변경하였습니다. 설립시 12월 31일이었던 지배기업의 사업연도는, 2003년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일자로 개시되는 사업연도부터 3월 31일로 변경되었으며, 2012년 6월 8일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 다시 12월 31일로 변경되었습니다. 한편, 지배기업과 종속기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2 호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 16(당)기	제 15(전)기

주식수 또는출자좌수(주/좌)	지분율(%)	주식수 또는출자좌수(주/좌)	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,147,800	100.00	35,147,800	100.00

한국투자파트너스㈜	107,041,044	100.00	77,033,100	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	7,600,000	100.00	6,800,000	100.00

이큐파트너스㈜	297,000	100.00	280,650	94.50

한국카카오은행㈜	92,800,000	58.00	34,800,000	58.00

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	-	-	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	109,875,691	98.74

KIM Investments Funds	926,437	79.09	926,437	74.28

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,991	92.03	141,722	92.08

한국투자파트너스벤처조합 제11호	29	33.33	35	33.33

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	180,000,000	50.00	-	-

한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	442	0.04	442	0.04

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	324,000	92.57	-	-

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	52,200,000	60.00	60,000,000	60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	78,650,000	58.26	26,216,667	58.26

한국투자파트너스벤처조합 제11호	35	40.00	42	40.00

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	20,000,000	5.56	-	-

이큐파트너스㈜	에스러셀제이차주식회사	-	-	881	88.01

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	1974.07.16	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	사모투자전문회사 운용업	12월

한국카카오은행㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	은행업	12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	집합투자기구	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	집합투자업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.17	케이만 제도	집합투자기구	12월

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	2016.09.28	미국	집합투자기구	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	2016.12.22	중국 경성	창업투자조합	12월

(4) 요약재무정보 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 16(당)기	제 15(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

한국투자증권㈜	37,545,136	33,303,351	4,241,785	32,824,734	28,752,075	4,072,659

한국투자파트너스㈜	355,793	128,829	226,964	294,251	72,912	221,339

㈜한국투자저축은행	2,621,175	2,311,905	309,270	2,203,219	2,018,405	184,814

한국투자캐피탈㈜	1,982,005	1,716,789	265,216	1,538,968	1,349,453	189,515

이큐파트너스㈜	22,573	5,187	17,386	17,270	1,255	16,015

한국카카오은행㈜	5,841,814	5,173,957	667,857	283,020	2,652	280,368

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	-	-	-	203	17	186

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	86,739	113,752	(27,013)	97,956	128,302	(30,346)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	10,754	2,539	8,215	6,201	182	6,019

한국투자신탁운용㈜	191,127	65,349	125,778	149,668	29,582	120,086

한국투자밸류자산운용㈜	37,310	2,153	35,157	40,466	3,165	37,301

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	10,683	38	10,645	10,652	23	10,629

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	2,371	66	2,305	3,038	63	2,975

Korea Investment Securities America, Inc.	5,314	133	5,181	4,890	129	4,761

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,417	287	7,130	7,877	356	7,521

KIS Vietnam Securities Corporation	121,536	68,985	52,551	104,985	45,743	59,242

KIM Investments Funds	164,477	1,110	163,367	154,124	1,653	152,471

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	288,100	81,765	206,335	347,877	155,200	192,677

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	11,991	211	11,780	-	-	-

한투봉황(장가항)창업투자기업	7,821	203	7,618	12,667	215	12,452

한국투자파트너스벤처조합제11호	10,277	6	10,271	12,194	-	12,194

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	21,210	8	21,202	7,753	5	7,748

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	54,817	-	54,817	-	-	-

에스러셀제이차주식회사	-	-	-	76,611	61,464	15,147

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 16(당)기	제 15(전)기

영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	5,976,810	472,280	539,338	4,899,563	243,717	248,074

한국투자파트너스㈜	27,036	(851)	5,700	51,575	21,004	1,191

㈜한국투자저축은행	222,015	64,598	64,459	174,746	36,603	36,213

한국투자캐피탈㈜	98,241	40,791	40,791	67,056	24,929	24,929

이큐파트너스㈜	578	2,792	1,319	4,844	(1,702)	(2,412)

한국카카오은행㈜	68,911	(104,491)	(105,307)	1,340	(15,302)	(15,302)

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	-	-	-	21	(340)	(298)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	103	(116)	3,333	1,163	933	26

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	8,099	3,038	2,196	3,512	877	1,076

한국투자신탁운용㈜	95,088	28,581	28,528	89,667	26,934	27,009

한국투자밸류자산운용㈜	24,198	10,940	10,940	27,777	13,468	13,468

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	3,691	1,620	17	3,211	546	195

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	663	(395)	(670)	700	(305)	(205)

Korea Investment Securities America, Inc.	3,369	1,012	420	2,467	3	132

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2,031	497	(392)	2,124	565	418

KIS Vietnam Securities Corporation	10,325	136	(6,691)	13,323	1,913	2,939

KIM Investments Funds	41,201	40,015	19,939	1,989	(8,606)	(9,866)

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	80,614	37,038	13,657	23,647	(18,582)	(15,228)

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,712	2,349	2,349	-	-	-

한투봉황(장가항)창업투자기업	119	(835)	(2,561)	227	(4,056)	(3,749)

한국투자파트너스벤처조합제11호	5,252	4,965	5,564	1,680	1,531	212

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	164	(864)	(1,417)	6,815	6,445	3,870

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	46	(4,193)	(7,477)	134	(48)	243

에스러셀제이차주식회사	25,001	16,231	(1,419)	-	(2,212)	(936)

한국투자특허조합제13호	-	-	-	6,815	6,445	3,870

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 16(당)기>

회사명	사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	신규 포함

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	신규 취득

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	신규 취득

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	설립시 신규 출자

15(전)기>

회사명	사유

이큐파트너스㈜	지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국카카오은행㈜(*)	설립시 신규 출자

(*) 은행법 등이 개정되어 주식회사 카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행(주)의 최대 보유 지분 한도가 15%이상으로 높아질 경우 지배기업 보유주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 주식회사 카카오에게 부여하며, 주식회사 카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 합니다.

(6) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습 니다. 16(당)기>

회사명	사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	지분율 하락

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	일부 처분

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	청산

에스러셀제이차주식회사	청산

15(전)기>

회사명	사유

한국투자특허조합제13호	청산

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).

2) 법인세

연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식 하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세 부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석26 참조).

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석42 참조).4) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 주석23에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. ( 1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.(3) 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

1) 분류 및 측정연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.연결실체는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환상환우선주 및 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

차량운반구	4년 ~ 5년

기구비품	3년 ~ 5년

기타의 유형자산	4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산영업권은 주석 3.(2).1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	4년 ~ 5년

소프트웨어	4년 ~ 5년

회원권	비한정

기타무형자산	4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(15) 환매조건부매매연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 종업원급여연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 수익인식1) 수수료수익연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.

2) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

3) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(20) 영업부문보고영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석45 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(21) 신탁업무연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.(22) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 (파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	1039호에 따른 분류	1109호에 따른 분류	1039호에 따른 금액	1109호에 따른 금액

현금성자산	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	542,338	78,607

대여금및수취채권	상각후원가	463,731

예치금	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	4,535,121	-

대여금및수취채권	상각후원가	4,535,121

대출채권	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	12,353,594	160,803

대여금및수취채권	상각후원가	12,196,530

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,345,565	1,347,485

당기손익인식금융자산

단기매매-채무증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	19,003,214	19,003,214

단기매매-지분증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,319,367	3,319,367

단기매매-투자자예탁금별도예치금	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,049,006	2,049,006

당기손익인식지정-채무증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	25,363	25,363

당기손익인식지정-지분증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,119	10,119

당기손익인식지정-파생결합증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	278,608	278,608

매도가능금융자산

채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,427,707	81,286

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정지정금융자산	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,346,421

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,453,688	826,319

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	630,178

만기보유금융자산

채무증권	만기보유금융자산	상각후원가	214,704	214,704

파생상품을 제외한 금융자산 합계	47,558,394	47,566,862

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 209,081백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 10,960백만원으로파악되었습니다.③ 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 손실충당금	제1109호에 따른 손실충당금

대여금및수취채권

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	103,213	110,986

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	26,827	33,769

매도가능금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	165

대손충당금 소계	130,040	144,920

금융보증계약	금융보증계약	-	696

미사용약정 및 기타신용관련부채	미사용약정 및 기타신용관련부채	3,846	5,193

대손충당금 합계	3,846	5,889

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2017년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 하반기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 2017회계연도를 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한결과 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단되나, 정확한 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체는 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 해당 개정 기준서 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우 관계기업이나 공동기업 투자에 대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정 항목 중 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서 개정은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 동 기준서 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(24) 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2018년 2월 8일자 이사 회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

현금및현금성자산	554,579	642,586

일반상품예치금(예금)	1,100	1,100

투자자예탁금별도예치금(예금)	142,900	157,700

장내파생상품거래예치금	1,510,358	2,306,965

장기성예금	2,126,704	1,940,926

특정예금	41	46

기타예치금	754,018	1,014,453

합 계	5,089,700	6,063,776

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기	비고

일반상품예치금(예금)(*1)	1,100	1,100	-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	142,900	157,700	-

장내파생상품거래예치금(*1)	1,510,358	2,306,965	-

장기성예금(*2)	1,585,571	1,215,426	질권설정

특정예금	41	46	당좌개설보증금

기타예치금(*3)	694,019	823,953	지급준비예치금 등

합 계	3,933,989	4,505,190

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,571백만원은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며, 1,580,000백만원은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다. 이 중 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 제공된 금액은 당기말 현재 존재하지 않으며, 전기말 현재 250,000백만원입니다.

5. 단기매매금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지분증권	3,319,367	1,972,920

채무증권	19,003,214	15,170,033

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	2,049,006	1,876,550

합 계	24,371,587	19,019,503

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국 증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자 업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원 에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

원화주식	1,925,461	932,294

외화주식	665,729	273,685

집합투자증권	728,177	766,941

합 계	3,319,367	1,972,920

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

국채ㆍ지방채	4,494,776	2,934,560

특수채	6,045,371	6,585,399

회사채	6,051,671	4,514,932

기업어음증권	768,104	453,521

전자단기사채	764,811	282,579

외화채	878,433	399,042

외화전자단기사채	48	-

합 계	19,003,214	15,170,033

(4) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

일반예수분	1,671,686	1,525,381

장내파생상품거래예수분	377,320	351,169

합 계	2,049,006	1,876,550

6. 당기손익인식지정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지분증권	10,119	2,256

채무증권	25,363	26,976

파생결합증권	278,608	733,524

합 계	314,090	762,756

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

다이노나 전환우선주	1,250	850

프롬바이오 전환우선주	502	454

넥셀 전환상환우선주	962	951

원티드랩 전환우선주	499	-

뿌리깊은나무들 전환상환우선주	283	-

에이프릴스킨 전환상환우선주	1,998	-

네오펙트 전환상환우선주	1,548	-

스터디맥스 전환상환우선주	1,500	-

더네이쳐홀딩스 전환상환우선주	1,577	-

합 계	10,119	2,256

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

시스트란인터내셔녈 전환사채	2,173	2,094

씨아이에스 전환사채	-	1,930

아이컴포넌트 전환사채	-	2,346

재테마 전환사채	1,057	999

제이티 전환사채	948	931

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채	1,419	1,416

한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채	926	-

한국제6호기업인수목적주식회사 전환사채	946	-

진원생명과학 전환사채	-	998

이엠코리아 전환사채	2,961	2,796

SK디앤디 전환사채	5,018	4,683

다날 전환사채	2,615	2,962

테고사이언스 전환사채	4,071	5,337

프롬바이오 전환사채	525	484

파킹클라우드 전환사채	1,768	-

더파머스 신주인수권부사채	936	-

합 계	25,363	26,976

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

주가연계증권	218,683	627,106

주가연계파생결합사채	10,200	31,201

기타파생결합증권	3,618	15,384

기타파생결합사채	47,747	59,833

신용위험조정액	(1,640)	-

합 계	278,608	733,524

7. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지분증권

주식	741,815	798,821

출자금	5,402	11,220

집합투자증권	649,946	489,602

외화주식	56,526	36,210

소 계	1,453,689	1,335,853

채무증권

국공채	433,000	130,029

특수채	1,444,772	2,125,886

회사채	468,649	440,862

외화채	81,286	95,075

소 계	2,427,707	2,791,852

합 계	3,881,396	4,127,705

8. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

채무증권	국 채	89,346	-

금융채	10,004	-

회사채	115,354	-

합 계	214,704	-

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,749	3,749	금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	4,341	4,341	집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,031	(67)	-	집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*2)	대한민국	15.00	12월	3,654	5,673	5,673	집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	1,362	2,026	2,026	펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)	대한민국	17.50	12월	2,073	1,876	1,876	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	12,804	16,626	16,626	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,936	5,461	5,461	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	14,558	28,125	28,125	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	16,200	14,726	14,726	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	28,190	25,664	25,664	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*2)	대한민국	11.12	12월	1,167	1,195	1,195	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*2)	대한민국	11.66	12월	357	366	366	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,012	2,012	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.93	12월	17,500	12,885	12,885	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.54	12월	42,771	35,837	35,837	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,798	2,798	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,942	1,942	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,048	2,048	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,154	2,154	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,944	1,944	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	19,877	19,253	19,253	투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드	대한민국	21.36	12월	7,797	7,715	7,715	집합투자기구

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	대한민국	41.51	12월	10,023	11,541	11,541	집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)	대한민국	16.96	12월	3,034	3,204	3,204	집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)	대한민국	4.83	12월	5,327	5,297	5,297	집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	26,676	25,026	25,026	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	2.42	12월	4,000	-	-	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	28,833	27,545	27,545	사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)	미국	100.00	12월	1,160	779	779	벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,656	3,656	사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*3)	대한민국	7.47	12월	42,874	44,189	44,189	사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	17.65	12월	1,749	5,382	5,382	사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	25,730	25,032	25,032	투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	21,006	22,162	22,162	집합투자기구

한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	1,537	1,490	1,490	투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	943	917	917	투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	828	830	830	투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	790	794	794	투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)	대한민국	20.32	12월	744	749	749	투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	1,416	1,424	1,424	투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	698	684	684	투자조합

한국투자 High 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	1,187	1,200	1,200	투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)	대한민국	20.35	12월	541	533	533	투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	1,233	1,247	1,247	투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)	대한민국	20.42	12월	531	524	524	투자조합

한국투자Industry 4.0벤처펀드	대한민국	44.37	12월	12,600	12,519	12,519	투자조합

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(*2)	대한민국	12.57	12월	5,000	5,958	5,958	집합투자기구

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*2)	대한민국	0.87	12월	204	201	201	사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*3)	대한민국	4.76	12월	2,195	2,154	2,154	사모투자업

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	대한민국	40.00	12월	4,000	3,974	3,974	투자조합

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	대한민국	47.14	12월	5,000	5,072	5,072	집합투자기구

한국투자글로벌전기차(주식)(*2)	대한민국	9.05	12월	5,000	5,042	5,042	집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)	대한민국	99.99	12월	5,000	5,003	5,003	집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)	대한민국	99.58	12월	5,000	5,035	5,035	집합투자기구

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	대한민국	42.97	12월	31,500	31,012	31,012	집합투자기구

합 계	458,454	458,524	458,591

(*1)(*2)(*3) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,861	3,861	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	(520)	-	집합투자기구

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,499	4,499	집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,031	3,898	3,898	집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	15,889	15,567	15,567	집합투자기구

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	24.53	12월	303	(451)	-	집합투자기구

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	캐나다	25.00	12월	3,151	3,053	3,053	비금속원료재생업

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	215	169	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	4,641	2,497	2,497	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	4,246	3,784	3,784	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	15,059	16,843	16,843	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	4,363	6,476	6,476	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	16,518	25,848	25,848	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	17,157	17,157	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	29,212	28,154	28,154	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,579	1,625	1,625	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	482	496	496	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,279	2,279	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.93	12월	17,500	16,648	16,648	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.54	12월	41,756	38,062	38,062	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,398	2,398	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,963	1,963	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,069	2,069	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,177	2,177	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,957	1,957	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	8,040	7,714	7,714	투자조합

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) (*1)	대한민국	93.89	12월	5,023	5,503	5,503	집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형) (*1)	대한민국	67.05	12월	5,024	5,387	5,387	집합투자기구

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(*1)	대한민국	94.55	12월	10,000	9,377	9,377	집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) (*4)	대한민국	4.83	12월	5,327	5,327	5,327	집합투자기구

Active ETF(ADVISORSHARES KIM) (*1)	미국	92.57	12월	8,803	8,345	9,049	집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	12,432	11,109	11,109	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*4)	대한민국	2.42	12월	4,000	3,651	3,924	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.07	12월	13,602	13,118	13,118	사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 (*4)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,656	3,656	사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 (*4)	대한민국	7.64	12월	46,467	47,417	47,417	사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 (*4)	대한민국	17.65	12월	3,573	5,544	5,544	사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	13,640	13,205	13,205	투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	7,926	7,729	7,729	집합투자기구

합 계	369,046	347,637	349,539

(*1)(*2)(*3)(*4) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사	3,930	181	3,749	764	104	(112)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,353	1,964	19,389	-	(827)	(827)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	6	271	(265)	(15,059)	(15,310)	(15,310)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	37,983	163	37,820	16,403	15,606	15,606

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,294	268	2,026	1,235	1,235	932

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	13,894	3,174	10,720	10,635	5,226	3,885

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	51,954	533	51,421	15,035	12,604	10,891

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	18,551	1,484	17,067	5,243	4,575	4,430

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	88,085	881	87,204	19,581	11,088	18,256

한국투자 해외진출 Platform펀드	68,468	3,021	65,447	1,347	(3,006)	(2,807)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	127,012	1,755	125,257	2,465	(4,503)	(7,163)

한국투자 Future Growth 투자조합	10,940	190	10,750	2,131	(681)	1,409

한국투자 Future Value 투자조합	3,190	55	3,135	615	(193)	406

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	8,117	68	8,049	20	(1,068)	(1,068)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	50,041	340	49,701	1,433	(14,511)	(14,511)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	72,354	10	72,344	-	(2,187)	(6,559)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,211	73	25,138	4,200	3,838	3,595

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,609	60	17,549	363	56	(187)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,314	62	18,252	380	60	(183)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,287	66	19,221	373	39	(204)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,265	59	17,206	369	129	(114)

한국투자유망서비스산업투자조합	43,927	1,196	42,731	3,866	2,169	2,767

한국투자성장기업메자닌펀드	36,114	-	36,114	-	(384)	(384)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	27,866	32	27,834	1,475	1,475	1,475

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	19,118	167	18,951	5,110	1,194	1,194

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	109,784	18	109,766	3	(3,447)	(3,447)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	113,107	488	112,619	(1,516)	(3,408)	(1,471)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	43,252	181	43,071	29,375	(1,109)	(1,109)

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	119,845	485	119,360	735	(1,568)	(3,487)

Korea Investment Partners US inc	781	2	779	85	(378)	(381)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,618	25	365,593	15,320	14,335	14,335

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	592,414	866	591,548	(27)	(4,683)	7,035

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,578	129	30,449	4,712	4,189	4,189

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	81,142	393	80,749	7,736	5,355	6,766

한국투자성장기업전문투자펀드	74,543	668	73,875	13,671	4,511	4,511

한국투자 Ace 투자조합(17)	7,490	125	7,365	33	(255)	(234)

한국투자 Beyond 투자조합(17)	4,586	76	4,510	13	(151)	(130)

한국투자 Core 투자조합(17)	4,072	66	4,006	11	(125)	7

한국투자 Dream 투자조합(17)	3,880	62	3,818	10	(115)	18

한국투자 Essence 투자조합(17)	3,747	60	3,687	11	(105)	27

한국투자 Future 투자조합(17)	7,097	57	7,040	14	(93)	39

한국투자 Growth 투자조합(17)	3,429	56	3,373	12	(88)	(67)

한국투자 High 투자조합(17)	5,950	48	5,902	8	(70)	62

한국투자 Impact 투자조합(17)	2,662	44	2,618	5	(63)	(42)

한국투자 Joint 투자조합(17)	6,196	50	6,146	8	(66)	66

한국투자 Key 투자조합(17)	2,608	43	2,565	4	(55)	(34)

한국투자Industry 4.0벤처펀드	28,573	356	28,217	17	(406)	(184)

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	48,749	873	47,876	6,102	5,007	5,007

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	23,169	89	23,080	-	(330)	(330)

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	45,388	155	45,233	3	(869)	(869)

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	10,006	72	9,934	6	(65)	(65)

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	10,775	15	10,760	189	175	175

한국투자글로벌전기차(주식)	56,439	443	55,996	1,586	125	125

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,005	-	5,005	4	4	4

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,057	-	5,057	37	37	37

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	72,193	29	72,164	1,543	(1,983)	(1,983)

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사	4,034	173	3,861	642	127	51

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	1	523	(522)	-	(4)	(4)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,764	1,670	20,094	-	(365)	(365)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	15,709	123	15,586	(20,467)	(20,757)	(20,757)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	103,970	192	103,778	33	(1,094)	(1,094)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	1	1,838	(1,837)	-	(1,840)	(1,840)

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	12,213	-	12,213	-	(372)	(372)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	531	316	215	1,288	(371)	(371)

09-7한국벤처조합제15호	15,593	5,310	10,283	1,135	(5,660)	(5,680)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	25,149	3,526	21,623	1,951	(619)	(2,524)

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	52,661	571	52,090	5,212	3,400	(2,820)

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	21,800	1,564	20,236	1,834	(520)	(3,189)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	81,210	1,067	80,143	12,935	3,163	(2,567)

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,951	697	76,254	2,506	(1,476)	(745)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	138,586	1,179	137,407	7,117	3,323	2,389

한국투자 Future Growth 투자조합	14,697	83	14,614	5,495	3,795	2,210

한국투자 Future Value 투자조합	4,275	24	4,251	1,579	1,097	644

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,189	72	9,117	75	(627)	(627)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	64,599	387	64,212	1,849	(1,880)	(1,880)

상해방정한투주식투자파트너십기업	76,858	24	76,834	-	(2,190)	(4,245)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,613	70	21,543	313	21	50

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,794	58	17,736	250	10	39

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,495	60	18,435	254	5	34

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,489	63	19,426	258	(5)	24

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,376	56	17,320	225	(9)	20

한국투자유망서비스산업투자조합	17,506	236	17,270	55	(730)	(730)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	5,892	12	5,880	1,517	572	572

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	8,859	809	8,050	1,777	448	448

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)	9,919	-	9,919	135	(654)	(654)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	114,128	3,730	110,398	4,582	3	3

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,156	142	9,014	6,413	268	268

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	50,453	461	49,992	(1,696)	(3,516)	(4,294)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	151,204	348	150,856	(463)	(1,789)	(1,789)

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	57,339	493	56,846	37	(2,177)	(1,499)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,618	24	365,594	13,466	12,358	12,336

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	621,710	864	620,846	(26)	(4,656)	(11,812)

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	31,547	131	31,416	17,466	16,940	16,940

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	42,984	387	42,597	92	(868)	(1,403)

한국투자성장기업전문투자펀드	26,142	378	25,764	331	(656)	(656)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,861	-	-	104	(216)	-	3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,499	27	-	(185)	-	-	4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	3,898	-	-	(3,504)	(3)	(391)	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	15,567	(12,235)	-	2,341	-	-	5,673

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	(303)	-	303	-	-	-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	3,053	-	-	-	-	(3,053)	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	1,192	-	1,235	(571)	-	2,026

09-7한국벤처조합제15호	2,497	(918)	-	(1,579)	-	-	-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	3,784	(2,174)	(414)	915	(235)	-	1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	16,843	(2,255)	(1,483)	4,075	(554)	-	16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,476	(1,427)	(1,005)	1,463	(46)	-	5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	25,848	(1,960)	(1,650)	3,575	2,312	-	28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,157	(1,800)	-	(676)	45	-	14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	28,154	(1,022)	-	(923)	(545)	-	25,664

한국투자 Future Growth 투자조합	1,625	(411)	(175)	(76)	232	-	1,195

한국투자 Future Value 투자조합	496	(125)	(53)	(22)	70	-	366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,279	-	-	(267)	-	-	2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	16,648	-	-	(3,763)	-	-	12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	38,062	1,015	-	(1,119)	(2,121)	-	35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,398	-	-	427	(27)	-	2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,963	-	-	6	(27)	-	1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,069	-	-	6	(27)	-	2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,177	-	-	4	(27)	-	2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,957	-	-	14	(27)	-	1,944

한국투자유망서비스산업투자조합	7,714	11,837	(1,700)	1,135	267	-	19,253

한국투자성장기업메자닌펀드	-	7,797	-	(82)	-	-	7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	5,503	5,000	-	1,038	-	-	11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,387	(2,353)	-	170	-	-	3,204

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)	9,377	(9,377)	-	-	-	-	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	5,327	-	-	(30)	-	-	5,297

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,049	(9,049)	-	-	-	-	-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	11,109	14,244	-	(757)	430	-	25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,924	-	-	-	16	(3,940)	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	13,118	15,231	-	(361)	(443)	-	27,545

Korea Investment Partners US inc	-	1,160	-	(378)	(3)	-	779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,656	-	(143)	143	-	-	3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	47,417	(3,593)	-	(510)	875	-	44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	5,544	(687)	(223)	748	-	-	5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	13,205	12,090	(2,360)	1,659	438	-	25,032

한국투자성장기업전문투자펀드	7,729	13,080	(2,243)	3,596	-	-	22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)	-	1,537	-	(51)	4	-	1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)	-	943	-	(30)	4	-	917

한국투자 Core 투자조합(17)	-	828	-	(25)	27	-	830

한국투자 Dream 투자조합(17)	-	790	-	(23)	27	-	794

한국투자 Essence 투자조합(17)	-	744	-	(22)	27	-	749

한국투자 Future 투자조합(17)	-	1,416	-	(19)	27	-	1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)	-	698	-	(18)	4	-	684

한국투자 High 투자조합(17)	-	1,187	-	(14)	27	-	1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)	-	541	-	(12)	4	-	533

한국투자 Joint 투자조합(17)	-	1,233	-	(13)	27	-	1,247

한국투자 Key 투자조합(17)	-	531	-	(11)	4	-	524

한국투자Industry 4.0벤처펀드	-	12,600	-	(180)	99	-	12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	-	5,000	-	958	-	-	5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	-	204	-	(3)	-	-	201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	-	2,195	-	(41)	-	-	2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	-	4,000	-	(26)	-	-	3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	-	5,000	-	72	-	-	5,072

한국투자글로벌전기차(주식)	-	5,000	-	42	-	-	5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	-	5,000	-	3	-	-	5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	-	5,000	-	35	-	-	5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	-	31,500	-	(488)	-	-	31,012

합 계	349,540	118,931	(11,449)	8,859	94	(7,384)	458,591

(*) 당기 중 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 의 손상차손 인식, ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.을 매각예정처분자산으로 재분류, Active ETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계기업 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,847	-	-	127	(113)	-	3,861

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,580	-	-	(81)	-	-	4,499

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,241	(3,186)	(1,766)	201	3	1,405	3,898

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	14,199	1,532	-	(164)	-	-	15,567

이큐파트너스㈜	8,116	-	-	-	-	(8,116)	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	114	-	(114)	-	-	-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	-	3,150	-	(23)	(74)	-	3,053

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	7,581	(3,705)	-	(1,374)	(5)	-	2,497

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	6,063	(1,838)	-	(108)	(333)	-	3,784

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	19,694	(1,940)	-	1,099	(2,010)	-	16,843

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	8,408	(912)	-	(166)	(854)	-	6,476

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	39,083	(7,125)	(5,282)	1,020	(1,848)	-	25,848

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,325	-	-	(332)	164	-	17,157

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	31,090	(2,881)	(544)	680	(191)	-	28,154

한국투자 Future Growth 투자조합	1,800	(225)	(196)	422	(176)	-	1,625

한국투자 Future Value 투자조합	546	(65)	(60)	128	(53)	-	496

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,436	-	-	(157)	-	-	2,279

시너지사모투자전문회사	1	-	-	(1)	-	-	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	4,648	12,500	-	(500)	-	-	16,648

상해방정한투주식투자파트너십기업	21,720	18,437	-	(1,086)	(1,009)	-	38,062

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,392	-	-	3	3	-	2,398

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,959	-	-	1	3	-	1,963

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,065	-	-	1	3	-	2,069

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,174	-	-	-	3	-	2,177

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,955	-	-	(1)	3	-	1,957

한국투자유망서비스산업투자조합	-	8,040	-	(326)	-	-	7,714

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	-	5,023	-	480	-	-	5,503

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)	-	5,024	-	363	-	-	5,387

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)	-	10,000	-	(623)	-	-	9,377

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	-	5,327	-	-	-	-	5,327

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	-	8,803	-	246	-	-	9,049

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	6,985	5,079	-	(782)	(173)	-	11,109

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,968	-	-	(44)	-	-	3,924

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	791	12,673	-	(503)	156	-	13,117

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	-	-	(119)	124	-	3,652	3,657

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	(20)	-	20	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	-	(631)	-	(356)	(547)	48,951	47,417

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	-	(3,055)	(1,103)	2,989	-	6,713	5,544

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	-	13,640	-	(269)	(166)	-	13,205

한국투자성장기업전문투자펀드	-	7,926	-	(197)	-	-	7,729

합 계	220,837	91,685	(9,070)	697	(7,214)	52,605	349,540

(*) 전기 중 이큐파트너스가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명	당기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)(%)	순자산 지분금액(AXB)	지분법 중단	기타(*)	당기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,749	100.00	3,749	-	-	3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	19,389	22.39	4,341	-	-	4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	(265)	25.00	(67)	-	67	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	37,820	15.00	5,673	-	-	5,673

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,026	100.00	2,026	-	-	2,026

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	10,720	17.50	1,876	-	-	1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	51,421	32.33	16,626	-	-	16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	17,067	32.00	5,461	-	-	5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	87,204	32.25	28,125	-	-	28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드	65,447	22.50	14,726	-	-	14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	125,257	20.49	25,664	-	-	25,664

한국투자 Future Growth 투자조합	10,750	11.12	1,195	-	-	1,195

한국투자 Future Value 투자조합	3,135	11.66	366	-	-	366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	8,049	25.00	2,012	-	-	2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	49,701	25.93	12,885	-	-	12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	72,344	49.54	35,837	-	-	35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,138	11.13	2,798	-	-	2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,549	11.07	1,942	-	-	1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,252	11.22	2,048	-	-	2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,221	11.21	2,154	-	-	2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,206	11.30	1,944	-	-	1,944

한국투자유망서비스산업투자조합	42,731	44.66	19,086	-	167	19,253

한국투자성장기업메자닌펀드	36,114	21.36	7,715	-	-	7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	27,834	41.51	11,554	-	(13)	11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	18,951	16.96	3,214	-	(10)	3,204

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	109,766	4.83	5,302	-	(5)	5,297

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	112,619	22.22	25,026	-	-	25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	43,071	2.42	1,043	-	(1,043)	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	119,360	23.08	27,545	-	-	27,545

Korea Investment Partners US inc	779	100.00	779	-	-	779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,593	1.00	3,656	-	-	3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	591,548	7.60	44,973	-	(784)	44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,449	17.65	5,374	-	8	5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	80,749	31.00	25,032	-	-	25,032

한국투자성장기업전문투자펀드	73,875	30.00	22,162	-	-	22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)	7,365	20.23	1,490	-	-	1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)	4,510	20.33	917	-	-	917

한국투자 Core 투자조합(17)	4,006	20.71	830	-	-	830

한국투자 Dream 투자조합(17)	3,818	20.80	794	-	-	794

한국투자 Essence 투자조합(17)	3,687	20.32	749	-	-	749

한국투자 Future 투자조합(17)	7,040	20.23	1,424	-	-	1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)	3,373	20.28	684	-	-	684

한국투자 High 투자조합(17)	5,902	20.33	1,200	-	-	1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)	2,618	20.35	533	-	-	533

한국투자 Joint 투자조합(17)	6,146	20.28	1,247	-	-	1,247

한국투자 Key 투자조합(17)	2,565	20.42	524	-	-	524

한국투자Industry 4.0벤처펀드	28,217	44.37	12,519	-	-	12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	47,876	12.57	6,018	-	(60)	5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	23,080	0.87	201	-	-	201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	45,233	4.76	2,154	-	-	2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	9,934	40.00	3,974	-	-	3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	10,760	47.14	5,072	-	-	5,072

한국투자글로벌전기차(주식)	55,996	9.05	5,068	-	(26)	5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,005	99.99	5,003	-	-	5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,057	99.58	5,035	-	-	5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	72,164	42.97	31,009	-	3	31,012

합 계	460,287	-	(1,696)	458,591

(*) 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	전기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)(%)	순자산 지분금액(AXB)	지분법 중단	기타(*)	전기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,861	100	3,861	-	-	3,861

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(522)	99.56	(520)	520	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	20,094	22.39	4,499	-	-	4,499

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	15,586	25	3,898	-	-	3,898

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	103,778	15	15,567	-	-	15,567

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	(1,837)	24.53	(451)	451	-	-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	12,213	25	3,053	-	-	3,053

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	215	100	215	-	(45)	170

09-7한국벤처조합제15호	10,283	24.29	2,497	-	-	2,497

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	21,623	17.50	3,784	-	-	3,784

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	52,090	32.33	16,843	-	-	16,843

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	20,236	32	6,476	-	-	6,476

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	80,143	32.25	25,848	-	-	25,848

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,254	22.50	17,157	-	-	17,157

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	137,407	20.49	28,154	-	-	28,154

한국투자 Future Growth 투자조합	14,614	11.12	1,625	-	-	1,625

한국투자 Future Value 투자조합	4,251	11.66	496	-	-	496

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,117	25	2,279	-	-	2,279

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	64,212	25.93	16,648	-	-	16,648

상해방정한투주식투자파트너십기업	76,834	49.54	38,062	-	-	38,062

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,543	11.13	2,398	-	-	2,398

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,736	11.07	1,963	-	-	1,963

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,435	11.22	2,069	-	-	2,069

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,426	11.21	2,177	-	-	2,177

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,320	11.30	1,957	-	-	1,957

한국투자유망서비스산업투자조합	17,270	44.66	7,714	-	-	7,714

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)	5,514	99.79	5,503	-	-	5,503

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)	7,396	72.84	5,387	-	-	5,387

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)	9,377	99.99	9,377	-	-	9,377

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	110,398	4.83	5,327	-	-	5,327

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,015	92.57	8,345	-	704	9,049

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	49,992	22.22	11,109	-	-	11,109

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	150,856	2.42	3,651	-	273	3,924

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	56,846	23.07	13,118	-	-	13,118

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,594	1	3,656	-	-	3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	620,846	7.64	47,417	-	-	47,417

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	31,416	17.65	5,544	-	-	5,544

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	42,597	31	13,205	-	-	13,205

한국투자성장기업전문투자펀드	25,764	30	7,729	-	-	7,729

합 계	347,637	971	932	349,540

(*) 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

(5) 지분법중단당기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며,전기는 다음과 같습니다.15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(4)	(520)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	(346)	(451)

(6) 손실충당약정 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다 ( 주석 39 참 조).

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

구분	통화	당기출자약정금	제 16(당)기	제 15(전)기

누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	KRW	-	-	-	21,942	1,058

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000	6,733	23,267	15,889	14,111

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	KRW	10,000	9,540	460	9,540	460

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000	19,333	10,667	19,333	10,667

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	KRW	-	-	-	303	32,197

한국투자유망서비스산업투자조합	KRW	20,100	20,100	-	8,040	12,060

흥국하이클래스투자펀드	KRW	-	-	-	4,471	15,529

한국투자성장기업전문투자펀드	KRW	30,000	22,806	7,194	7,926	22,074

09-7 한국벤처조합 제15호	KRW	-	-	-	17,000	-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	KRW	10,500	10,500	-	10,500	-

한국투자그로스캐피탈펀드 제17호	KRW	24,250	24,250	-	24,250	-

2011 KIF-한국투자IT전문투자조합	KRW	8,000	7,344	656	7,344	656

한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호	KRW	33,800	33,800	-	33,800	-

한국투자 해외진출 Platform펀드	KRW	18,000	18,000	-	18,000	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	KRW	33,500	33,500	-	33,500	-

한국투자 Future Growth 투자조합	KRW	2,502	2,502	-	2,502	-

한국투자 Future Value 투자조합	KRW	758	758	-	758	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	KRW	2,500	2,500	-	2,500	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	KRW	25,000	17,500	7,500	17,500	7,500

상해방정한투주식투자파트너십기업	CNY	305,830	236,671	69,159	231	75

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	KRW	2,393	2,393	-	2,393	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	KRW	1,959	1,959	-	1,959	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	KRW	2,065	2,065	-	2,065	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	KRW	2,174	2,174	-	2,174	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	KRW	1,955	1,955	-	1,955	-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	KRW	31,000	26,040	4,960	8,800	11,200

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	KRW	30,000	26,676	3,324	8,288	11,712

한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	KRW	4,000	4,000	-	4,000	-

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사	KRW	30,000	29,331	669	4,534	5,466

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	KRW	4,000	3,716	284	3,716	284

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	KRW	52,000	51,440	560	1,978	22

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	KRW	7,500	7,436	64	1,487	13

한국투자성장기업메자닌펀드	KRW	10,000	7,797	2,203	-	-

한국투자 Ace 투자조합(17)	KRW	7,687	1,537	6,150	-	-

한국투자 Beyond 투자조합(17)	KRW	4,717	943	3,774	-	-

한국투자 Core 투자조합(17)	KRW	4,141	828	3,313	-	-

한국투자 Dream 투자조합(17)	KRW	3,952	790	3,162	-	-

한국투자 Essence 투자조합(17)	KRW	3,718	744	2,974	-	-

한국투자 Future 투자조합(17)	KRW	3,541	1,416	2,125	-	-

한국투자 Growth 투자조합(17)	KRW	3,489	698	2,791	-	-

한국투자 High 투자조합(17)	KRW	2,968	1,187	1,781	-	-

한국투자 Impact 투자조합(17)	KRW	2,707	541	2,166	-	-

한국투자 Joint 투자조합(17)	KRW	3,083	1,233	1,850	-	-

한국투자 Key 투자조합(17)	KRW	2,655	531	2,124	-	-

한국투자Industry 4.0벤처펀드	KRW	31,500	12,600	18,900	-	-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	KRW	204	204	-	-	-

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	KRW	3,000	2,195	805	-	-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	KRW	20,000	4,000	16,000	-	-

이큐파트너스그린사모투자합자회사	KRW	42,000	-	42,000	-	-

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사	KRW	30,000	-	30,000	-	-

합 계	KRW	627,318	425,595	201,723	298,447	145,009

CNY	305,830	236,671	69,159	231	75

10. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

신용공여금(*1)	2,412,486	(6,059)	2,406,427	1,685,177	-	1,685,177

대출금	9,672,265	(70,963)	9,601,302	3,690,681	(55,516)	3,635,165

대여금(*2)	1,592	-	1,592	1,703	-	1,703

대지급금(*3)	11,333	(11,032)	301	12,069	(12,069)	-

기타	255,918	(15,159)	240,759	38,614	(12,339)	26,275

합 계	12,353,594	(103,213)	12,250,381	5,428,244	(79,924)	5,348,320

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상에 대해 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

기초	79,924	79,358

전입	27,726	6,096

대손상각	(6,187)	(6,589)

상각채권회수	1,969	2,217

매각	-	(1,150)

기타(*)	(219)	(8)

합 계	103,213	79,924

(*) 기타에는 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	194,570	-	194,570	192,955	-	192,955

건물	126,679	(59,197)	67,482	126,570	(55,913)	70,657

차량운반구	814	(404)	410	988	(357)	631

기구비품	117,269	(70,356)	46,913	114,431	(93,928)	20,503

기타유형자산	75,143	(50,741)	24,402	70,073	(49,482)	20,591

합 계	514,475	(180,698)	333,777	505,017	(199,680)	305,337

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액

토지	192,955	-	-	-	1,615	194,570

건물	70,657	-	-	(3,169)	(6)	67,482

차량운반구	631	40	(82)	(179)	-	410

기구비품	20,503	35,542	(137)	(9,002)	7	46,913

기타유형자산	20,591	10,763	(254)	(8,170)	1,472	24,402

합 계	305,337	46,345	(473)	(20,520)	3,088	333,777

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액

토지	197,956	-	(5,273)	-	272	192,955

건물	74,726	999	(2,615)	(3,254)	801	70,657

차량운반구	627	355	(164)	(186)	(1)	631

기구비품	17,220	10,225	(119)	(6,774)	(49)	20,503

기타유형자산	19,062	8,427	(106)	(7,566)	774	20,591

합 계	309,591	20,006	(8,277)	(17,780)	1,797	305,337

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보금액	보험사

제 16(당)기	제 15(전)기

개인정보보험	1,000	1,000	메리츠화재해상보험㈜

금융거래배상보험	24,902	500

재산종합보험(*)	172,695	198,206

가스사고배상보험(*)	인당 8천만원, 사고당 3억원

전자기기보험	11,857	9,740

화재보험 - 건물(비업무용)	-	2,100

화재보험 - 건물(업무용)	-	13,396	롯데손해보험

화재보험 - 기타유형자산	6,267	690	동부화재해상보험㈜

해외주재원보험	300	300

도난보험	13,110	13,110

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

1년 이내	716	402

1년 초과 5년 이내	623	928

합 계	1,339	1,330

12. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	기말잔액

영업권	27,697	-	-	-	-	(267)	27,430

개발비	11,743	67,570	-	(10,788)	-	-	68,525

소프트웨어	7,066	10,334	(1)	(2,245)	-	22	15,176

회원권	25,232	1,711	(1,144)	-	(165)	(36)	25,598

기타	24,122	7,240	(18)	(876)	-	-	30,468

합 계	95,860	86,855	(1,163)	(13,909)	(165)	(281)	167,197

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	기말잔액

영업권	19,303	-	-	-	-	8,394	27,697

개발비	20,229	3,509	-	(11,995)	-	-	11,743

소프트웨어	1,033	7,047	-	(912)	-	(102)	7,066

회원권	25,117	1,252	(909)	-	(420)	192	25,232

기타	22,302	2,469	(14)	(635)	-	-	24,122

합 계	87,984	14,277	(923)	(13,542)	(420)	8,484	95,860

(*) 연결대상 종속기업 신규 편입 및 환율차이로 인한 변동입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이큐파트너스(주)	8,353	8,353

KIS Vietnam Securities Corporation	2,131	2,398

(주)한국투자저축은행	16,946	16,946

합 계	27,430	27,697

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

금융결제원 소액결제분담금	20,997	20,997

회원권	25,598	25,231

합 계	46,595	46,228

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	7,045	-	(758)	6,287	29,069	-	(758)	28,311

건물	5,938	(1,532)	(1,784)	2,622	18,425	(8,022)	(1,784)	8,619

합 계	12,983	(1,532)	(2,542)	8,909	47,494	(8,022)	(2,542)	36,930

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처 분	상 각	대체(*)	기말잔액

토지	28,311	(20,409)	-	(1,615)	6,287

건물	8,619	(5,858)	(145)	6	2,622

합 계	36,930	(26,267)	(145)	(1,609)	8,909

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처 분	상 각	대체(*)	기말잔액

토지	33,576	(4,994)	-	(271)	28,311

건물	13,456	(3,522)	(513)	(802)	8,619

합 계	47,032	(8,516)	(513)	(1,073)	36,930

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

토지	5,767	28,311

건물	2,375	13,137

합 계	8,142	41,448

(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 327백 만원 및 730백만원입니다.

14. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

미수금	912,441	531,235

미수수익	198,750	170,616

보증금	75,199	79,398

미회수내국환채권	153,579	6,996

기타	7,076	1,601

현재가치할인차금	(1,479)	(1,604)

대손충당금	(26,827)	(31,616)

합 계	1,318,739	756,626

15. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

선급금	62,834	117,004

선급비용	11,778	12,936

기타	2,333	-

합 계	76,945	129,940

16. 매각예정처분자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

관계기업투자주식	3,053	-

(*) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 투자주식을 당기에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각예정처분자산으로 분류하였습니다.

17. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

위탁자예수금	1,675,131	1,559,778

장내파생상품거래예수금	1,481,096	1,933,719

저축자예수금	24,007	12,351

집합투자증권예수금	182,594	166,909

기타예수금	56	664

소 계	3,362,884	3,673,421

은행예수금

보통예금	1,673,063	39,633

정기예금	4,678,914	1,638,145

저축예금	7,926	8,333

기업자유예금	56,575	3,639

정기적금	788,509	9,615

장기주택마련저축	2,500	4,572

기타예금	503	152

소 계	7,207,990	1,704,089

합 계	10,570,874	5,377,510

18. 단기매매금융부채

연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지분증권	315,200	480,829

채무증권	2,807,169	1,489,166

합 계	3,122,369	1,969,995

19. 파생금융상품

연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기	제 15(전)기

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련

선물(*2)	1,943,720	-	-	2,178,218	-	-

스왑	2,269,674	30,595	27,500	3,099,597	34,146	46,232

소계	4,213,394	30,595	27,500	5,277,815	34,146	46,232

통화관련

선도	2,697,264	42,292	17,726	1,263,573	14,707	22,269

선물(*2)	340,316	-	-	612,156	-	-

스왑	70,299	876	3,189	36,255	-	1,022

소계	3,107,879	43,168	20,915	1,911,984	14,707	23,291

주식 및 주가지수관련

선물(*2)	1,303,058	-	-	1,514,166	-	-

스왑	3,640,338	74,108	187,542	3,144,801	42,670	209,976

옵션	31,108,478	109,834	254,622	32,388,009	230,950	504,681

소계	36,051,874	183,942	442,164	37,046,976	273,620	714,657

신용관련

스왑	150,000	410	244	150,000	675	-

상품관련

선물(*2)	25,408	-	-	5,655	-	-

스왑	2,052	-	50	-	-	-

옵션	7,898	-	1,379	-	-	-

소계	35,358	-	1,429	5,655	-	-

기타관련

스왑	74,388	565	428	-	-	-

신용위험조정액	-	(5,504)	(302)	-	(2,079)	(4,317)

합계	43,632,893	253,176	492,378	44,392,430	321,069	779,863

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

20. 당기손익인식지정금융부채보고기간말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	4,397,652	4,588,890	(191,238)

매도주가연계파생결합사채	2,186,399	2,194,960	(8,561)

매도기타파생결합증권	1,028,969	1,052,639	(23,670)

매도기타파생결합사채	864,106	849,331	14,775

매도상장지수증권	155,814	156,201	(387)

거래일손익조정	287,637	112,800	174,837

신용위험조정액	(4,039)	(15,875)	11,836

합 계	8,916,538	8,938,946	(22,408)

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	5,251,585	5,597,032	(345,447)

매도주가연계파생결합사채	1,708,881	1,714,500	(5,619)

매도기타파생결합증권	667,472	678,730	(11,258)

매도기타파생결합사채	300,257	294,547	5,710

매도상장지수증권	6,026	5,933	93

거래일손익조정	223,317	106,355	116,962

합 계	8,157,538	8,397,097	(239,559)

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기	제 15(전)기

당기손익인식지정금융부채	8,938,946	8,397,097

신용위험 총 변동분	11,836	1,086

신용위험 조정액	15,875	4,039

21. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

차입금	16,319,204	13,471,276

사채	3,045,582	2,705,875

합 계	19,364,786	16,177,151

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액

콜머니	신한은행 등	1.70~1.75	2018.1.2	202,800

은행차입금	기업은행	2.90	2018.1.2	69,000

증금차입금	한국증권금융 등	1.45~1.75	2018.1.1~2018.1.11	201,440

전자단기사채	KTB투자증권 등	1.86	2018.1.2	735,000

기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.20~8.00	2018.2.8~2018.12.29	2,117,431

환매조건부매도	-	1.46~1.80	-	12,993,533

합 계	16,319,204

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액

콜머니	㈜우리은행 등	1.44	2017.1.2	40,000

증금차입금	한국증권금융	1.35~1.72	2017.1.2	619,475

기타금융기관차입금	Morgan Stanley 등	0.67~1.11	-	102,286

기타차입금	한국투자금융지주CP 등	3M CD + 1.25 ~ 2.05	2017.1.19~2019.1.21	1,097,078

환매조건부매도	-	1.31~1.60	-	11,612,437

합 계	13,471,276

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 16(당)기	제 15(전)기

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채	2014.05.14	2017.05.14	3.209	-	130,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채	2014.09.19	2017.09.19	2.659	-	250,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채	2015.01.16	2018.01.16	2.297	180,000	180,000

한국투자금융지주 제21-1회차 무보증사채	2016.11.25	2018.11.25	2.320	90,000	90,000

한국투자금융지주 제21-2회차 무보증사채	2016.11.25	2019.11.25	2.476	140,000	140,000

한국투자금융지주 제21-3회차 무보증사채	2016.11.25	2021.11.25	2.792	60,000	60,000

한국투자금융지주 제22회차 무보증사채	2017.04.12	2020.04.12	2.195	250,000	-

한국투자금융지주 제23회차 무보증사채	2017.08.10	2020.08.10	2.330	250,000	-

한국투자증권 제6-2회 무보증사채	2012.10.26	2017.10.26	3.270	-	80,000

한국투자증권 제7회 무보증사채	2015.07.22	2018.07.22	2.116	200,000	200,000

한국투자증권 제8-1회 무보증사채	2015.09.04	2018.09.04	1.991	70,000	70,000

한국투자증권 제8-2회 무보증사채	2015.09.04	2020.09.04	2.334	80,000	80,000

한국투자증권 제9회 무보증사채	2015.09.23	2020.09.23	2.312	120,000	120,000

한국투자증권 제10회 무보증사채	2015.10.14	2018.10.14	2.107	30,000	30,000

한국투자증권 제11-1회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	1.950	80,000	80,000

한국투자증권 제11-2회 무보증사채	2016.02.25	2021.02.25	2.144	20,000	20,000

한국투자증권 제12회 무보증사채	2016.04.06	2021.04.06	2.108	80,000	80,000

한국투자증권 제13회 무보증사채	2016.04.28	2019.04.28	1.892	20,000	20,000

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채	2015.03.26	2018.03.26	2.168	110,000	110,000

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채	2015.05.28	2018.05.28	2.250	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채	2015.06.26	2018.06.26	2.332	80,000	80,000

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채	2015.08.28	2018.08.28	2.216	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채	2015.08.28	2020.08.28	2.585	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채	2016.01.27	2018.01.27	2.231	90,000	90,000

한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채	2016.01.27	2019.01.27	2.319	40,000	40,000

한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채	2016.01.27	2021.01.27	2.565	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제6회 무보증사채	2016.03.25	2017.09.25	2.099	-	80,000

한국투자캐피탈 제7회 무보증사채	2016.05.26	2017.11.26	1.926	-	60,000

한국투자캐피탈 제8회 무보증사채	2016.06.03	2019.06.03	2.120	50,000	50,000

한국투자캐피탈 제9회 무보증사채	2016.08.23	2019.08.23	1.791	90,000	90,000

한국투자캐피탈 제10회 무보증사채	2016.09.12	2019.09.11	1.881	50,000	50,000

한국투자캐피탈 제11회 무보증사채	2016.10.25	2019.10.31	2.241	50,000	40,000

한국투자캐피탈 제12회 무보증사채	2016.10.31	2021.10.25	2.318	40,000	50,000

한국투자캐피탈 제13회 무보증사채	2017.03.10	2020.03.10	2.382	50,000	-

한국투자캐피탈 제14회 무보증사채	2017.04.17	2020.04.17	2.32	50,000	-

한국투자캐피탈 제15회 무보증사채	2017.05.19	2020.05.19	2.325	20,000	-

한국투자캐피탈 제16회 무보증사채	2017.06.13	2020.06.12	2.339	40,000	-

한국투자캐피탈 제17-1회 무보증사채	2017.06.29	2019.06.28	2.113	30,000	-

한국투자캐피탈 제17-2회 무보증사채	2017.06.29	2020.06.29	2.354	30,000	-

한국투자캐피탈 제18회 무보증사채	2017.09.04	2020.09.04	2.468	90,000	-

한국투자캐피탈 제19-1회 무보증사채	2017.09.22	2020.09.22	2.449	40,000	-

한국투자캐피탈 제19-2회 무보증사채	2017.09.22	2022.09.22	2.869	40,000	-

한국투자캐피탈 제20-1회 무보증사채	2017.09.28	2020.09.28	2.561	20,000	-

한국투자캐피탈 제20-2회 무보증사채	2017.09.28	2022.09.28	2.973	30,000	-

소 계	3,050,000	2,710,000

차감 : 사채할인발행차금	(4,418)	(4,125)

합 계	3,045,582	2,705,875

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

2017년 1월 1일	13,471,276	2,705,875	16,177,151

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	6,226,848	936,957	7,163,805

차입부채의 상환	(2,658,592)	(606,234)	(3,264,826)

소 계	3,568,256	330,723	3,898,979

영업현금흐름에서 생기는 변동	(709,352)	-	(709,352)

사채할인발행차금 상각	-	8,984	8,984

환율변동효과	(10,976)	-	(10,976)

2017년 12월 31일	16,319,204	3,045,582	19,364,786

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

2016년 1월 1일	11,640,258	1,597,030	13,237,288

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	3,424,140	1,106,963	4,531,103

차입부채의 상환	(2,460,000)	-	(2,460,000)

소 계	964,140	1,106,963	2,071,103

영업현금흐름에서 생기는 변동	814,683	-	814,683

사채할인발행차금 상각	-	1,882	1,882

환율변동효과	52,195	-	52,195

2016년 12월 31일	13,471,276	2,705,875	16,177,151

22. 퇴직급여

22.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

확정급여채무의 현재가치	79,975	74,191

사외적립자산의 공정가치	(76,163)	(63,445)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,812	10,746

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치	74,191	69,344

당기근무원가	11,820	10,986

이자비용	1,966	1,821

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(76)	14

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,231)	(249)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	169	(184)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,864)	(7,541)

기말 확정급여채무의 현재가치	79,975	74,191

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

기초 사외적립자산	63,445	50,754

이자수익	1,815	1,419

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,188)	(903)

사용자의 기여금	17,893	18,657

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,802)	(6,482)

기말 사외적립자산	76,163	63,445

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금성자산	3,741	4.91	5,064	7.98

정기예금	20,913	27.46	23,089	36.39

채권형 수익증권	45,554	59.81	32,789	51.68

혼합형 수익증권	2,633	3.46	2,056	3.24

기타	3,322	4.36	447	0.71

합 계	76,163	100.00	63,445	100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 16(당)기	제 15(전)기

할인율	2.67 ~ 3.76%	2.21 ~ 3.08%

예정급여상승률(*)	1.85 ~ 11.78%	2.27 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%p	(5,761)	6,627

예정급여상승률	1.00%p	6,671	(5,902)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다

22.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 14,728백 만원 및 14,038백 만원 입니다.

23. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

복구충당부채	6,453	4,971

미사용약정충당부채	3,846	-

기타충당부채	426	426

소송충당부채	37,671	37,136

합 계	48,396	42,533

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

복구충당부채	미사용약정충당부채	기타충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	소송충당부채

기초잔액	4,971	-	426	37,136	6,448	600	-

추가설정	1,300	3,846	-	535	816	-	37,136

사용환입액	(778)	-	-	-	(652)	-	-

재추정설정(환입)액	909	-	-	-	(1,678)	(174)	-

상각할인액	51	-	-	-	37	-	-

기말잔액	6,453	3,846	426	37,671	4,971	426	37,136

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 5년을 적용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값(상하위 10%를 제외한 값) 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

미지급배당금	64	60

미지급금	827,254	417,279

미지급비용	309,765	170,241

기타예수부채	552,203	270,188

임대보증금	3,221	5,024

미지급내국환채무	44,962	8,046

금융보증계약부채	-	32

비지배지분(부채)	91,804	65,408

기타	142	609

합 계	1,829,415	936,887

25. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

미지급비용	16,341	17,347

제세예수금	27,050	19,363

선수금	1,276	-

선수수익	18,829	9,309

합 계	63,496	46,019

26. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

법인세부담액(*)	247,971	94,515

(±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(39,613)	(2,477)

(±)자본에 직접 반영된 법인세	(28,099)	3,145

법인세비용	180,259	95,183

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

법인세비용차감전순이익	643,343	366,321

적용세율에 따른 법인세	155,270	88,206

조정사항

법인세추납액	(505)	1,584

비공제비용 등	5,903	4,138

비과세수익 등	(1,136)	(1,595)

이연법인세자산 미인식 차이	19,247	-

기타(세율변동효과 등)	1,480	2,850

법인세비용	180,259	95,183

유효세율	28.0%	26.0%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이

기초잔액	증감	기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	(440)

미수수익	(60,109)	(2,239)	(62,348)

외화환산이익	-	-	-

금융자산평가(당기손익)	178,388	34,223	212,611

금융자산평가(기타포괄손익)	(191,246)	(87,985)	(279,231)

금융상품손상차손	370	(370)	-

대출채권	(69)	8	(61)

현재가치할인차금	198	(159)	39

관계기업투자지분	11,342	(5,274)	6,068

종속기업투자지분(*2)	(1,518,521)	(242,972)	(1,761,493)

퇴직보험	(59,039)	(7,851)	(66,890)

확정급여부채	63,680	3,707	67,387

지급보증충당부채	37,168	(32)	37,136

복구충당부채	3,567	490	4,057

미지급비용	26,160	2,143	28,303

종업원대여금/보증금	232	(24)	208

무형자산	3,107	2,464	5,571

파생상품평가조정	-	(1)	(1)

유형자산 간주원가	(120,894)	8,209	(112,685)

압축기장충당금	(61,347)	-	(61,347)

파생상품평가손익	(70,308)	3,016	(67,292)

파생결합증권평가손익	51,705	(56,049)	(4,344)

매도파생결합증권평가손익	(135,576)	237,333	101,757

기타영업외수익(*1)	37,379	-	37,379

감가상각비(유형)	811	(3,866)	(3,055)

감가상각비(무형)	(20,997)	-	(20,997)

대손상각비	6,355	(10,450)	(4,095)

소멸시효예탁금	7,032	(137)	6,895

재평가차익(*1)	(2,326)	-	(2,326)

세무상결손금	16,308	12,144	28,452

기타(*1)	101,169	109,540	210,709

합 계	(1,695,901)	(4,134)	(1,700,035)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,453,341)	-	(1,642,017)

이연법인세 인식대상	(242,560)	-	(58,018)

세율(*3)	24.2%, 22.0%	27.50%

이연법인세부채-순액	(54,091)	-	(14,478)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 1,706, 368백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	누적일시적차이

기초잔액	사업결합으로 인한 증감	증감	기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	-	(440)

미수수익	(88,877)	-	28,768	(60,109)

외화환산이익	(227)	-	227	-

금융자산평가(당기손익)	176,548	-	1,840	178,388

금융자산평가(기타포괄손익)	(163,627)	(23,095)	(4,524)	(191,246)

금융상품손상차손	357	-	13	370

대출채권	447	-	(516)	(69)

현재가치할인차금	2,121	-	(1,923)	198

관계기업투자지분	14,437	(4,999)	1,904	11,342

종속기업투자지분(*2)	(2,447,374)	-	928,853	(1,518,521)

퇴직보험	(47,621)	-	(11,418)	(59,039)

확정급여부채	51,799	-	11,881	63,680

지급보증충당부채	33	-	37,135	37,168

복구충당부채	5,903	-	(2,336)	3,567

미지급비용	34,930	-	(8,770)	26,160

종업원대여금/보증금	176	-	56	232

무형자산	(9,164)	-	12,271	3,107

파생상품평가조정	13,342	-	(13,342)	-

유형자산 간주원가	(117,298)	-	(3,596)	(120,894)

압축기장충당금	(61,347)	-	-	(61,347)

파생상품평가손익	(95,810)	-	25,502	(70,308)

파생결합증권평가손익	13,788	-	37,917	51,705

매도파생결합증권평가손익	19,911	-	(155,487)	(135,576)

기타영업외수익(*1)	37,379	-	-	37,379

감가상각비(유형)	455	-	356	811

감가상각비(무형)	(18,414)	-	(2,583)	(20,997)

대손상각비	17,271	-	(10,916)	6,355

소멸시효예탁금	7,372	-	(340)	7,032

재평가차익(*1)	(2,326)	-	-	(2,326)

세무상결손금	-	2,022	14,286	16,308

기타(*1)	57,784	(368)	43,753	101,169

합 계	(2,598,472)	(26,440)	929,011	(1,695,901)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(2,388,755)	-	-	(1,453,341)

이연법인세 인식대상	(209,717)	-	-	(242,560)

세율(*3)	24.2%, 22.0%	24.2%, 22.0%

이연법인세부채-순액	(50,751)	-	-	(54,091)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 1,488,209백만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지배기업분

당기법인세자산	223	419

종속기업분

당기법인세자산	414	755

당기법인세부채	(156,669)	(27,145)

소 계	(156,255)	(26,390)

합 계	(156,032)	(25,971)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	변 동 액	기 말

기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과

매도가능금융자산평가손익	243,461	(57,968)	108,706	(38,557)	352,167	(96,525)

관계기업투자자본변동	13,402	(3,243)	97	(469)	13,499	(3,712)

누적외환차이	46,656	(10,703)	(67,482)	11,206	(20,826)	503

확정급여부채 재측정 요소	(7,990)	1,811	913	(111)	(7,077)	1,700

파생상품평가손익	(695)	168	695	(168)	-	-

합 계	294,834	(69,935)	42,929	(28,099)	337,763	(98,034)

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	변 동 액(*)	기 말

기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과

매도가능금융자산평가손익	260,361	(61,410)	(16,900)	3,442	243,461	(57,968)

관계기업투자자본변동	21,315	(5,039)	(7,913)	1,796	13,402	(3,243)

누적외환차이	37,159	(8,387)	9,497	(2,316)	46,656	(10,703)

확정급여부채 재측정 요소	(7,506)	1,756	(484)	55	(7,990)	1,811

파생상품평가손익	-	-	(695)	168	(695)	168

합 계	311,329	(73,080)	(16,495)	3,145	294,834	(69,935)

(*) 전기 중 사업결합으로 발생한 내역이 포함되어 있습니다.

27. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주

보통주자본금	278,630	278,630

1종 종류주식 발행주식수(*)	5,858,251주	5,858,251주

1종 종류주식 자본금	29,291	29,291

자본금 계	307,921	307,921

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)

1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

주식발행초과금	463,754	463,754

자기주식처분이익	20,058	20,058

재평가적립금	10,442	10,442

기타자본잉여금	109,519	109,163

합 계	603,773	603,417

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

자기주식(*)	(50,144)	(50,144)

기타의 자본조정	2	2

합 계	(50,142)	(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260

1종 종류주식	200,000주	1,884	200,000주	1,884

합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

매도가능금융자산평가손익	255,642	185,493

관계기업투자자본변동	9,787	10,159

누적외환차이	(20,323)	35,953

확정급여부채 재측정 요소	(5,377)	(6,179)

파생상품평가손익	-	(527)

합 계	239,729	224,899

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

법정적립금

이익준비금	307,921	235,717

임의적립금	447,890	554,349

미처분이익잉여금	1,999,044	1,501,639

계	2,754,855	2,291,705

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 16(당)기(처분예정일: 2018년 3월 23일)	제 15(전)기(처분일: 2017년 3월 24일)

처분전이익잉여금	2,922,094	2,726,802

전기이월미처분이익잉여금	2,607,527	1,387,316	-

당기순이익	314,567	1,339,486	-

이익잉여금 처분액	93,112	119,275

이익준비금	-	72,204

대손준비금	(671)	6

배당금	93,783	47,065

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 1,600원(32.00%) 전기 : 800.0원(16.00%)	84,382	42,191

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 1,661.5원(33.23%) 전기 : 861.5원(17.23%)	9,401	4,874

차기이월 미처분이익잉여금	2,828,982	2,607,527

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

대손준비금 기 적립액	35,631	11,335

대손준비금 적립 예정액	89,587	24,296

대손준비금 잔액	125,218	35,631

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

지배기업주주지분 당기순이익	510,215	279,718

대손준비금 전입액(*1)	(76,824)	(24,296)

대손준비금 반영 후 조정이익(*2)	433,391	255,422

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)	7,477원	4,368원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)	7,416원	4,429원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

28. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

수수료수익

수탁수수료	264,534	258,128

인수및주선수수료	98,879	82,237

집합투자증권취급수수료	70,348	57,539

집합투자기구운용보수	90,631	93,537

자산관리수수료	49,017	48,079

매수및합병수수료	42,753	35,331

저축은행수입수수료	33,808	29,724

지급보증료	32,530	23,045

신탁보수	23,884	17,568

투자조합수익	22,443	26,525

기타수수료수익	104,983	59,532

소 계	833,810	731,245

수수료비용

매매수수료비용	(46,959)	(44,762)

투자권유대행인수수료	(4,919)	(3,751)

저축은행지급수수료	(16,391)	(14,438)

기타수수료비용	(109,385)	(56,099)

소 계	(177,654)	(119,050)

순수수료수익	656,156	612,195

29. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이자수익

현금및예치금	61,910	62,322

단기매매금융자산	340,660	312,864

매도가능금융자산	37,913	34,055

만기보유금융자산	1,170	-

대출채권	471,780	329,022

기타	3,803	2,977

소 계	917,236	741,240

이자비용

예수부채	(71,743)	(47,950)

차입부채	(278,051)	(243,903)

기타	(4,534)	(1,472)

소 계	(354,328)	(293,325)

순이자수익	562,908	447,915

30. 배당금수익당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

단기매매금융자산	29,767	17,069

매도가능금융자산	34,141	7,775

기타	4,822	6,783

합 계	68,730	31,627

31. 금융자산(부채)평가및처분손익(1) 당기와 전기 중 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기	제 15(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산	572,370	(361,521)	210,849	288,376	(291,784)	(3,408)

파생금융상품	3,454,345	(2,556,656)	897,689	2,881,608	(2,435,088)	446,520

당기손익인식지정금융자산	132,098	(10,113)	121,985	81,652	(3,284)	78,368

매도가능금융자산	68,386	(11,784)	56,602	51,933	(31,992)	19,941

단기매매금융부채	77,005	(219,795)	(142,790)	90,175	(98,427)	(8,252)

당기손익인식지정금융부채	253,984	(1,139,750)	(885,766)	153,675	(715,263)	(561,588)

대여금및수취채권	25,922	(53,980)	(28,058)	30,898	(31,966)	(1,068)

합 계	4,584,110	(4,353,599)	230,511	3,578,317	(3,607,804)	(29,487)

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산

지분상품	463,534	(126,093)	337,441	150,950	(152,795)	(1,845)

채무상품	80,138	(235,428)	(155,290)	109,834	(138,989)	(29,155)

투자자예탁금별도예치금	28,698	-	28,698	27,592	-	27,592

소 계	572,370	(361,521)	210,849	288,376	(291,784)	(3,408)

단기매매금융부채

지분상품	40,386	(172,662)	(132,276)	66,338	(51,542)	14,796

채무상품	36,619	(47,133)	(10,514)	23,837	(46,885)	(23,048)

소 계	77,005	(219,795)	(142,790)	90,175	(98,427)	(8,252)

합 계	649,375	(581,316)	68,059	378,551	(390,211)	(11,660)

(3) 당기와 전기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

이자율 관련	339,347	(284,709)	54,638	206,110	(212,994)	(6,884)

통화 관련	228,769	(118,144)	110,625	196,001	(202,704)	(6,703)

주식 관련	2,856,583	(2,144,673)	711,910	2,465,776	(2,010,881)	454,895

신용 관련	1,807	(672)	1,135	2,729	(1,943)	786

상품 관련	16,622	(4,019)	12,603	9,434	(6,566)	2,868

기타	257	(274)	(17)	-	-	-

신용위험조정	10,960	(4,165)	6,795	1,558	-	1,558

합 계	3,454,345	(2,556,656)	897,689	2,881,608	(2,435,088)	446,520

(4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

당기손익인식지정금융자산

지분상품	583	(27)	556	-	(229)	(229)

채무상품	5,453	(728)	4,725	1,780	(647)	1,133

파생결합증권

주가연계증권	121,704	(7,263)	114,441	78,186	(1,459)	76,727

주가연계파생결합사채	806	(27)	779	656	(264)	392

기타파생결합증권	1,748	-	1,748	496	(95)	401

기타파생결합사채	1,799	(2,062)	(263)	534	(590)	(56)

상장지수증권	5	(6)	(1)	-	-	-

소 계	132,098	(10,113)	121,985	81,652	(3,284)	78,368

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

매도주가연계증권	217,477	(969,924)	(752,447)	136,566	(625,682)	(489,116)

매도주가연계파생결합사채	465	(39,649)	(39,184)	180	(30,901)	(30,721)

매도기타파생결합증권	16,121	(113,046)	(96,925)	7,355	(50,678)	(43,323)

매도기타파생결합사채	18,481	(16,338)	2,143	7,687	(6,949)	738

매도상장지수증권	1,440	(793)	647	1,887	(1,053)	834

소 계	253,984	(1,139,750)	(885,766)	153,675	(715,263)	(561,588)

합 계	386,082	(1,149,863)	(763,781)	235,327	(718,546)	(483,219)

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

지분상품	65,741	(8,255)	57,486	48,543	(23,798)	24,745

채무상품	1,622	(3,529)	(1,907)	3,390	(8,194)	(4,804)

기타	1,023	-	1,023	-	-	-

합 계	68,386	(11,784)	56,602	51,933	(31,992)	19,941

32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

기타영업수익

단기매매금융자산 관련

분배금수익	2,205	6,005

지급보증충당부채환입	-	1

복구충당부채환입	778	2,485

기타	1,892	1,076

소 계	4,875	9,567

기타영업비용

대여금및수취채권 관련

대손상각비	(782)	(111)

복구충당부채전입	(909)	(192)

미사용약정충당부채전입	(3,846)	-

소송충당부채전입	(535)	(37,136)

기타충당부채전입	-	(87)

기타	(26,671)	(10,915)

소 계	(32,743)	(48,441)

순기타영업손익	(27,868)	(38,874)

33. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

급여	414,308	326,121

퇴직급여	26,699	24,945

복리후생비	51,433	44,194

전산운용비	47,218	37,661

임차료	21,515	18,605

지급수수료	31,256	25,651

접대비	14,444	13,851

광고선전비	31,858	21,270

투자부동산감가상각비	145	513

유형자산감가상각비	20,520	17,780

조사연구비	2,401	1,969

연수비	2,829	2,614

무형자산상각비	13,909	13,542

세금과공과	36,861	23,897

기타	78,836	63,534

합 계	794,232	636,147

34. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

영업외수익

유형자산처분이익	54	10

무형자산처분이익	104	140

관계기업투자이익	24,067	8,422

종속기업투자처분이익	1,009	11,274

임대료수익	327	730

기타영업외수익	4,011	2,405

합 계	29,572	22,981

영업외비용

유형자산처분손실	(246)	(4,922)

무형자산처분손실	(17)	(116)

투자부동산처분손실	(11,472)	(2,645)

관계기업투자손실	(15,208)	(7,728)

종속기업투자처분손실	(1,133)	(93)

기부금	(1,866)	(1,110)

기타영업외비용	(10,548)	(1,927)

합 계	(40,490)	(18,541)

35. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	243,461	146,849	(38,143)	352,167

관계기업투자자본변동	13,402	97	-	13,499

누적외환차이	46,655	(67,481)	-	(20,826)

확정급여부채 재측정 요소	(7,989)	913	-	(7,076)

파생상품평가손익	(695)	695	-	-

소 계	294,834	81,073	(38,143)	337,764

가감: 법인세효과	(69,935)	(38,671)	10,572	(98,034)

합 계	224,899	42,402	(27,571)	239,730

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말

매도가능금융자산평가손익	260,361	17,746	(34,646)	243,461

관계기업투자자본변동	21,315	(7,913)	-	13,402

누적외환차이	37,159	9,033	463	46,655

확정급여부채 재측정 요소	(7,506)	(483)	-	(7,989)

파생상품평가손익	-	(695)	-	(695)

소 계	311,329	17,688	(34,183)	294,834

가감: 법인세효과	(73,080)	(5,239)	8,384	(69,935)

합 계	238,249	12,449	(25,799)	224,899

36. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제16(당)기	제15(전)기

연결포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익	510,215	279,719

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익

보통주	460,464	252,302

1종 종류주식	49,751	27,417

가중평균유통보통주식수

보통주	52,738,513주	52,738,513주

1종 종류주식	5,658,251주	5,658,251주

기본주당순이익

보통주	8,731원	4,784원

1종 종류주식	8,793원	4,846원

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

현금	12,241	80,900

보통예금	50,646	69,742

당좌예금	332	417

정기예적금	33,791	59,402

외화예금	352,650	238,360

MMDA	9,307	18,099

MMF	15,509	1,276

CMA	62,514	102,632

기타예금	17,589	71,758

합 계	554,579	642,586

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

이자수익	(917,236)	(741,240)

이자비용	354,328	293,325

배당금수익	(68,730)	(31,627)

법인세비용	180,259	95,183

단기매매금융자산(부채)평가이익	(189,569)	(68,045)

단기매매금융자산(부채)평가손실	179,916	85,216

파생금융자산(부채)평가이익	(407,540)	(384,580)

파생금융자산(부채)평가손실	389,002	265,413

당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익	(107,775)	(82,199)

당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실	291,557	388,795

매도가능금융자산처분이익	(68,386)	(51,933)

매도가능금융자산처분손실	9,352	8,624

매도가능금융자산손상차손	2,432	23,368

대출채권대손상각비	27,726	6,444

대출채권및수취채권매각/상환손익	521	(5,373)

관계기업투자이익	(24,067)	(8,422)

관계기업투자손실	15,208	7,728

관계종속기업투자처분손익	184	(11,181)

유형자산감가상각비	20,520	17,780

무형자산상각비	13,909	13,542

투자부동산감가상각비	145	513

외화환산손익	41,036	9,591

기타손익	57,244	62,898

합 계	(199,964)	(106,180)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

예치금의 증감	824,806	(522,252)

단기매매금융자산의 증감	(5,335,722)	(1,919,394)

파생금융상품	(198,945)	(76,184)

당기손익인식지정금융자산의 증감	452,802	(182,304)

대출채권의 증감	(6,922,018)	(1,285,063)

관계기업투자배당	11,450	9,071

기타자산의 증감	(533,098)	60,321

예수부채의 증감	5,193,364	885,471

단기매매금융부채의 증감	1,099,434	224,220

당기손익인식지정금융부채의 증감	353,931	1,361,289

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감	(709,352)	814,683

순확정급여부채의 증감	(15,176)	(19,716)

기타부채의 증감	806,396	89,423

합 계	(4,972,128)	(560,435)

38. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(당)기	제 15(전)기	담보제공사유

장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)

주식	937	899	937	890	선물자기거래담보

1,758,874	1,375,172	271,124	204,768	대차거래담보

채권	9,552,385	8,193,639	10,781,650	9,872,539	환매조건부매도거래담보(*3)

2,861,119	2,605,134	2,467,904	2,360,938	대차거래담보

405,913	384,962	257,515	244,369	㈜한국거래소 증거금 등

1,160,978	1,111,238	495,811	470,493	파생상품거래담보

109,842	105,299	-	-	한국은행 차액결제 담보 등

합계	15,850,048	13,776,343	14,274,941	13,153,997

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

39. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명	약정사항	금융기관	한 도

제 16(당)기	제 15(전)기

한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 6개 금융기관	615,000	615,000

일반자금대출	중소기업은행 외 4개 은행	435,000	435,000

운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000

운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금 범위내	신탁금 범위내

할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금 범위내	청약증거금 범위내

담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000

신유통금융 차입	한국증권금융㈜	100,000	100,000

연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금 범위내	연계예수금 범위내

(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	20,000	10,000

중앙회차입금	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

( 2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 38건으로 소송가액은 78,456백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 37건으로 소송가액은 84,459백만원입니다. 당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관	약정금액	만기일

디케이오	30,800	2019-11-26

디케이십이	20,900	2019-11-26

명동랜드마크	40,000	2018-06-29

하이파이낸스제일차	30,000	2018-06-29

세종파인	67,900	2018-06-29

의왕그랑블	52,500	2018-11-29

디에이치세	39,500	2020-02-08

강동제일차	20,000	2018-07-19

코리아큐	20,000	2018-08-23

케이에스제일차	120,000	2018-11-28

에이치와이프렌드	52,000	2019-05-22

에이치아이드림제이차	60,000	2019-10-22

거제양정아이파크제이차	35,600	2018-07-31

피엔지플랜트	70,000	2019-11-22

디브이덕은일차	49,500	2020-07-17

개봉뉴스테이제이차	110,000	2020-05-22

이스트리버드림제일차	10,000	2021-09-23

제이엠유동화제일차	51,800	2022-06-29

포트폴리오알오케이제삼차	53,000	2019-12-20

에이치엔엘디제이차	40,000	2021-10-28

써니엘	10,200	2019-02-11

비제이제일차	9,000	2021-01-18

씨앤알제일차	62,000	2021-01-22

비제이제이차	12,300	2021-01-18

키스아이비플러스제오차	50,000	2018-12-24

키스엠제이제이차	46,600	2021-03-25

에스에프더퍼스트	50,500	2021-07-21

에스에프더퍼스트제사차	10,100	2020-03-18

키스아이비플러스제칠차	50,500	2022-06-20

키스아이비플러스제구차	20,000	2019-11-25

멀티플렉스시리즈제사차(유)	30,000	2018-08-30

키스아이비플러스제십일차	20,000	2022-12-20

합 계	1,344,700

상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음증권은 액면금액 기준으로 110,723백만원(전기말 : 66,500백만원)입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받는 자	제 16(당)기	제 15(전)기

지급보증	풍림산업(주)	-	43

한도대출 등	(주)포스코건설 외	95,417	-

사모사채 인수확약	키스아이비제십육차(주) 외	1,256,619	598,400

대출채권 매입확약	(주)대우건설 외	759,450	565,600

합 계	2,111,486	1,164,043

(5) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Dream 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Essence 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Future 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Growth 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 High 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Impact 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Joint 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Key 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Industry4.0벤처펀드(*)	우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스그린사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

( *) 연결실체의 후순위출자약정액은 35억원이며, 중순위출자약정액은 105억원입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	제 16(당)기	제 15(전)기	평가기준

차입유가증권	주식	1,337,011	883,711	공정가치

외화주식	36,094	30,765	공정가치

국채ㆍ지방채	1,032,878	547,472	공정가치

대여유가증권	주식(*)	762,491	829,696	공정가치

국채ㆍ지방채	77,673	41,713	공정가치

(*) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 211,903백만원이 포함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. (7) 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행은 1,980억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 34억원을 제공받고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기	평가기준

위탁자유가증권	74,647,892	62,937,428	공정가치

저축자유가증권	104,239	76,795	공정가치

수익자유가증권	53,566,352	51,865,866	기준가격(*)

기타유가증권	4,071,967	4,851,535	공정가치

합 계	132,390,450	119,731,624

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

40. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업

관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드

한국투자성장기업메자닌펀드

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)

한국투자글로벌전기차(주식)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사

Korea Investment Partners US inc

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자글로벌프론티어펀드제20호

한국투자해외진출Platform펀드

한국투자미래성장벤처펀드제22호

한국투자FutureGrowth투자조합

한국투자FutureValue투자조합

네이버한국투자힘내라게임인투자조합

한국투자글로벌콘텐츠투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)

한국투자Venture15-1호투자조합

한국투자Venture15-2호투자조합

한국투자Venture15-3호투자조합

한국투자Venture15-4호투자조합

한국투자Venture15-5호투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자Ace투자조합(17)

한국투자Beyond투자조합(17)

한국투자Core투자조합(17)

한국투자Dream투자조합(17)

한국투자Essence투자조합(17)

한국투자Future투자조합(17)

한국투자Growth투자조합(17)

한국투자High투자조합(17)

한국투자Impact투자조합(17)

한국투자Joint투자조합(17)

한국투자Key투자조합(17)

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017KIF-한국투자지능정보투자조합

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사

이큐파트너스㈜	이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사

이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 16(당)기	제 15(전)기

수익	비용	수익	비용

관계기업	진우(북경)투자자문유한공사	수수료비용	-	(814)	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	-	-	136	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	관리보수	230	-	274	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	689	-	718	-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	수수료수익	64	-	-	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	32	-	-	-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)	수수료수익	23	-	-	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호	수수료수익	243	-	-	-

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	수수료수익	16	-	-	-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	수수료수익	33	-	-	-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	수수료수익	3	-	-	-

한국투자글로벌전기차(주식)	수수료수익	6	-	-	-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	수수료수익	1	-	-	-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	1	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	(639)	-	(935)

Korea Investment Partners US inc	자문용역수수료비용	-	(94)	-	-

09-7한국벤처조합제15호	조합성과보수수익	945	-	3,814	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	조합관리수수료수익	120	-	397	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	529	-	571	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합관리수수료수익	185	-	284	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합관리수수료수익	877	-	1,068	-

조합성과보수수익	2,799	-	1,833	-

한국투자해외진출Platform펀드	조합관리수수료수익	1,208	-	1,502	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	조합관리수수료수익	1,746	-	2,187	-

한국투자 Future Growth 투자조합	조합관리수수료수익	189	-	336	-

조합성과보수수익	1,318	-	948	-

한국투자 Future Value 투자조합	조합관리수수료수익	54	-	97	-

조합성과보수수익	380	-	268	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합	조합관리수수료수익	278	-	294	-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	사모투자전문회사 관리보수수익	1,835	-	1,796	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	조합관리수수료수익	1,417	-	1,518	-

한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	사모투자전문회사 관리보수수익	554	-	640	-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사	사모투자전문회사 관리보수수익	-	-	640	-

우리성장파트너십신기술사모투자회사	사모투자전문회사 관리보수수익	1,925	-	1,950	-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	사모투자전문회사 관리보수수익	53	-	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	조합관리수수료수익	280	-	280	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	조합관리수수료수익	230	-	230	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	조합관리수수료수익	239	-	239	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	조합관리수수료수익	252	-	252	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	조합관리수수료수익	225	-	225	-

한국투자유망서비스산업투자조합	조합관리수수료수익	902	-	781	-

한국투자핵심역량레버리지펀드	조합관리수수료수익	1,550	-	953	-

한국투자Ace투자조합(17)	조합관리수수료수익	286	-	-	-

한국투자Beyond투자조합(17)	조합관리수수료수익	163	-	-	-

한국투자Core투자조합(17)	조합관리수수료수익	136	-	-	-

한국투자Dream투자조합(17)	조합관리수수료수익	124	-	-	-

한국투자Essence투자조합(17)	조합관리수수료수익	116	-	-	-

한국투자Future투자조합(17)	조합관리수수료수익	106	-	-	-

한국투자Growth투자조합(17)	조합관리수수료수익	100	-	-	-

한국투자High투자조합(17)	조합관리수수료수익	78	-	-	-

한국투자Impact투자조합(17)	조합관리수수료수익	67	-	-	-

한국투자Joint투자조합(17)	조합관리수수료수익	73	-	-	-

한국투자Key투자조합(17)	조합관리수수료수익	59	-	-	-

한국투자Industry4.0벤처펀드	조합관리수수료수익	421	-	-	-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	조합관리수수료수익	71	-	-	-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	관리보수	506	-	506	-

이큐피 글로벌 에너지인프라 사모투자전문회사	관리보수	-	(3,044)	1,838	-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	관리보수	922	-	922	-

이큐피포스코글로벌제1호 해외자원개발사모투자전문회사	관리보수	1,274	-	1,274	-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	관리보수	399	-	-	-

동원케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	관리보수	-	-	-	(750)

합 계	26,332	(4,591)	28,771	(1,685)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 16(당)기	제 15(전)기

자산	부채	자산	부채

관계기업	글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	기타미수금	680	-	-	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	기타미수금	176	-	-	-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	미수수익	12	-	-	-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	4	-	-	-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호	미수수익	17	-	-	-

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	미수수익	11	-	-	-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	미수수익	16	-	-	-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	미수수익	3	-	-	-

한국투자글로벌전기차(주식)	미수수익	6	-	-	-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	미수수익	1	-	-	-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	1	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	미수금	226	-	-	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	221	-	397	-

미수금	2,954	-	2,954	-

09-7한국벤처조합제15호	미수금	-	-	5,310	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	529	-	571	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	251	-	284	-

미수금	1,234	-	-	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	877	-	1,068	-

한국투자해외진출Platform펀드	미수수익	1,213	-	702	-

미수금	1,800	-	-	-

미지급금	1,800	-	-	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	1,746	-	1,179	-

한국투자 Future Growth 투자조합	미수수익	189	-	83	-

한국투자 Future Value 투자조합	미수수익	54	-	24	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합	미수수익	66	-	72	-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합	미수수익	319	-	377	-

한국투자 Venture 15-1 투자조합	미수수익	70	-	70	-

한국투자 Venture 15-2 투자조합	미수수익	58	-	58	-

한국투자 Venture 15-3 투자조합	미수수익	60	-	60	-

한국투자 Venture 15-4 투자조합	미수수익	63	-	63	-

한국투자 Venture 15-5 투자조합	미수수익	56	-	56	-

한국투자유망서비스산업투자조합	미수수익	226	-	236	-

미수금	966	-	-	-

미지급금	966	-	-	-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	미수수익	388	-	388	-

한국투자Ace투자조합(17)	미수수익	124	-	-	-

한국투자Beyond투자조합(17)	미수수익	75	-	-	-

한국투자Core투자조합(17)	미수수익	65	-	-	-

한국투자Dream투자조합(17)	미수수익	62	-	-	-

한국투자Essence투자조합(17)	미수수익	59	-	-	-

한국투자Future투자조합(17)	미수수익	57	-	-	-

한국투자Growth투자조합(17)	미수수익	56	-	-	-

한국투자High투자조합(17)	미수수익	47	-	-	-

한국투자Impact투자조합(17)	미수수익	43	-	-	-

한국투자Joint투자조합(17)	미수수익	49	-	-	-

한국투자Key투자조합(17)	미수수익	42	-	-	-

한국투자Industry4.0벤처펀드	미수수익	355	-	-	-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합	미수수익	71	-	-	-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	미수수익	75	-	161	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	477	-	456	-

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	미수수익	478	-	490	-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	미수수익	52	-	-	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	268	-	120	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	미수수익	578	-	577	-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	미수수익	127	-	127	-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사	미수수익	-	-	1,838	-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	미수수익	147	-	-	-

합 계	20,566	-	17,721	-

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

단기종업원급여	퇴직급여	합 계	단기종업원급여	퇴직급여	합 계

등기이사	15,476	1,870	17,346	9,929	1,439	11,368

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 동부화재해상보험㈜에 350백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

41. 금융상품의 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	-	5,089,700	-	5,089,700

단기매매금융자산	24,371,587	-	-	-	-	-	24,371,587

파생금융상품자산	253,176	-	-	-	-	-	253,176

당기손익인식지정금융자산	-	314,090	-	-	-	-	314,090

매도가능금융자산	-	-	3,881,396	-	-	-	3,881,396

만기보유금융자산	-	-	-	214,704	-	-	214,704

대출채권	-	-	-	-	12,250,381	-	12,250,381

기타금융자산	-	-	-	-	1,318,739	-	1,318,739

합 계	24,624,763	314,090	3,881,396	214,704	18,658,820	-	47,693,773

금융부채

예수부채	-	-	-	-	-	10,570,874	10,570,874

단기매매금융부채	3,122,369	-	-	-	-	-	3,122,369

파생금융상품부채	492,378	-	-	-	-	-	492,378

당기손익인식지정금융부채	-	8,938,946	-	-	-	-	8,938,946

차입부채	-	-	-	-	-	19,364,786	19,364,786

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,829,415	1,829,415

합 계	3,614,747	8,938,946	-	-	-	31,765,075	44,318,768

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	6,063,776	-	6,063,776

단기매매금융자산	19,019,503	-	-	-	-	19,019,503

파생금융상품자산	321,069	-	-	-	-	321,069

당기손익인식지정금융자산	-	762,756	-	-	-	762,756

매도가능금융자산	-	-	4,127,705	-	-	4,127,705

대출채권	-	-	-	5,348,320	-	5,348,320

기타금융자산	-	-	-	756,626	-	756,626

합 계	19,340,572	762,756	4,127,705	12,168,722	-	36,399,755

금융부채

예수부채	-	-	-	-	5,377,510	5,377,510

단기매매금융부채	1,969,995	-	-	-	-	1,969,995

파생금융상품부채	779,863	-	-	-	-	779,863

당기손익인식지정금융부채	-	8,397,097	-	-	-	8,397,097

차입부채	-	-	-	-	16,177,151	16,177,151

기타금융부채	-	-	-	-	936,887	936,887

합 계	2,749,858	8,397,097	-	-	22,491,548	33,638,503

42. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금(*)	5,089,700	5,089,700	6,063,776	6,063,776

단기매매금융자산	24,371,587	24,371,587	19,019,503	19,019,503

파생금융상품자산	253,176	253,176	321,069	321,069

당기손익인식지정금융자산	314,090	314,090	762,756	762,756

매도가능금융자산	3,881,396	3,881,396	4,127,705	4,127,705

만기보유금융자산	214,704	213,594	-	-

대출채권	12,250,381	12,238,090	5,348,320	5,349,006

기타금융자산(*)	1,318,739	1,318,739	756,626	756,626

합 계	47,693,773	47,680,372	36,399,755	36,400,441

금융부채

예수부채	10,570,874	10,567,057	5,377,510	5,377,510

단기매매금융부채	3,122,369	3,122,369	1,969,995	1,969,995

파생금융상품부채	492,378	492,378	779,863	779,863

당기손익인식지정금융부채	8,938,946	8,938,946	8,397,097	8,397,097

차입부채	19,364,786	19,360,638	16,177,151	16,186,746

기타금융부채(*)	1,829,415	1,829,415	936,887	936,887

합 계	44,318,768	44,310,803	33,638,503	33,648,098

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다. 활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상의 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액	106,355	106,787

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	181,153	116,669

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(174,708)	(117,101)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	112,800	106,355

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉, 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

매도가능금융자산	29,216	29,576

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 .16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	24,371,587	9,889,803	14,481,784	-

파생금융상품자산	253,176	74,984	73,764	104,428

당기손익인식지정금융자산	314,090	-	-	314,090

매도가능금융자산	3,852,180	2,109,577	1,498,840	243,763

합 계	28,791,033	12,074,364	16,054,388	662,281

금융부채

단기매매금융부채	3,122,369	3,122,369	-	-

파생금융상품부채	492,378	247,218	48,414	196,746

당기손익인식지정금융부채	8,938,946	156,201	2,178,391	6,604,354

합 계	12,553,693	3,525,788	2,226,805	6,801,100

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	19,019,503	8,569,118	10,450,385	-

파생금융상품자산	321,069	109,853	48,852	162,364

당기손익인식지정금융자산	762,756	-	-	762,756

매도가능금융자산	4,098,129	2,484,638	1,324,957	288,534

합 계	24,201,457	11,163,609	11,824,194	1,213,654

금융부채

단기매매금융부채	1,969,995	1,969,995	-	-

파생금융상품부채	779,863	409,209	69,523	301,131

당기손익인식지정금융부채	8,397,097	5,932	1,690,018	6,701,147

합 계	11,146,955	2,385,136	1,759,541	7,002,278

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	656,361	4,615,009

만기보유금융자산	98,502	115,092	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	3,361,435	-

예수부채	-	1,696,185	3,348,298

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	214,642	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	2,975,734	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	순파생금융상품	당기손익인식지정금융부채

기초금액	762,756	288,534	(138,767)	(6,701,147)

총손익

당기손익인식액	114,468	410	511,234	(788,534)

기타포괄손익인식액	-	10,036	-	-

매입금액	289,867	118,429	3,892	-

매도금액	(853,001)	(81,368)	(37,388)	-

발행금액	-	-	-	(12,251,746)

결제금액	-	-	(431,289)	13,137,073

기타(*)	-	(92,278)	-	-

기말금액	314,090	243,763	(92,318)	(6,604,354)

(*) 대상 매도가능금융자산은 지분증권 발행회사가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 활성시장의 공시가격이 존재하여 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

15(전)기>

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	순파생금융상품	당기손익인식지정금융부채

기초금액	581,556	265,536	(320,543)	(6,719,092)

총손익

당기손익인식액	69,778	(14,170)	230,953	(473,348)

기타포괄손익인식액	-	11,950	-	-

매입금액	655,404	77,393	36,761	-

매도금액	(543,982)	(79,042)	(61,020)	-

발행금액	-	-	-	(5,161,623)

결제금액	-	-	(24,918)	5,652,916

기타(*)	-	26,867	-	-

기말금액	762,756	288,534	(138,767)	(6,701,147)

(*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액	(674,066)	410	511,234

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(2,306)	(101)	61,378

15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액	(403,569)	(14,170)	230,954

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(188,212)	(11,058)	184,024

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.16(당)기>

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

투입변수 종류	범위