한국금융지주 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도대상회사의 개요

한국투자금융지주 (이하 "당사")는 동원그룹 내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
한편, 당사와 자회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 독립경영인정기준 (동법 시행령 제5조 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리되었습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 정보

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4-1. 현금및예치금

현금및예치금의 내역에 대한 공시

현금및예치금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

중소기업은행 외	(주)신한은행 외

장부금액

공시금액

현금및예치금	26	4

현금및예치금	현금및현금성자산	26

현금및현금성자산	보통예금	26

당좌개설보증금	4

전기말 (단위 : 백만원)

거래상대방

중소기업은행 외	(주)신한은행 외

장부금액

공시금액

현금및예치금	24	4

현금및예치금	현금및현금성자산	24

현금및현금성자산	보통예금	24

당좌개설보증금	4

## 4-2. 사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한 예치금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용제한 예치금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

## 5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

유가증권

집합투자증권	지분증권

상환우선주	신종자본증권

당기손익-공정가치측정금융자산	301,821	104,119	852,632	1,258,572

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

유가증권

집합투자증권	지분증권

상환우선주	신종자본증권

당기손익-공정가치측정금융자산	329,252	102,675	150,000	581,927

당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상환우선주에 대한 공시

당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상환우선주에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

유가증권

지분증권

상환우선주

한국투자파트너스㈜	㈜한국투자저축은행	KIARA CAPITAL II PTE. LTD.

대여일	2016-08-22	2017-04-28

만기일	2026-08-22	2027-04-28

금융자산, 이자율	0.0204	0.0220

금융자산	44,594	59,525

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

유가증권

지분증권

상환우선주

한국투자파트너스㈜	㈜한국투자저축은행	KIARA CAPITAL II PTE. LTD.

대여일	2016-08-22	2017-04-28	2013-10-16

만기일	2026-08-22	2027-04-28

금융자산, 이자율	0.0204	0.0220	0.1330

금융자산	43,951	58,675	49

## 6. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.24(당)기 3분기>
(*) 연결재무제표 기준입니다.
23(전)기>
(*) 연결재무제표 기준이며 영업수익, 분기순손익 및 총포괄손익은 1~3분기 금액입니다.

## 7. 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정대출채권	상각후원가측정기타금융자산

상각후원가측정금융자산	1,627,048	24,985	1,652,033

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정대출채권	상각후원가측정기타금융자산

상각후원가측정금융자산	1,308,058	19,744	1,327,802

상각후원가측정대출채권의 내역에 대한 공시

상각후원가측정대출채권의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정대출채권

대여금	사모사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국투자파트너스㈜	한국투자프라이빗에쿼티㈜	한국투자리얼에셋운용㈜	한국투자부동산신탁㈜	한국투자증권㈜	임직원(주택구입자금)	한국투자파트너스㈜	한국투자프라이빗에쿼티㈜	한국투자리얼에셋운용㈜	한국투자부동산신탁㈜	한국투자증권㈜	임직원(주택구입자금)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산	200,000	118,000	269,000	540,000	48	1,127,048	500,000	500,000

금융자산, 이자율	0.0333	0.0350	0.0333	0.0315	0.0381	0.0310	0.0386	0.0200	0.0528

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정대출채권

대여금	사모사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국투자파트너스㈜	한국투자프라이빗에쿼티㈜	한국투자리얼에셋운용㈜	한국투자부동산신탁㈜	한국투자증권㈜	임직원(주택구입자금)	한국투자파트너스㈜	한국투자프라이빗에쿼티㈜	한국투자리얼에셋운용㈜	한국투자부동산신탁㈜	한국투자증권㈜	임직원(주택구입자금)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산	200,000	70,000	168,000	370,000	58	808,058	500,000	500,000

금융자산, 이자율

상각후원가측정기타금융자산의 총장부가액에 대한 공시

상각후원가측정기타금융자산의 총장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

미수금	미수수익	보증금	그밖의 상각후원가측정기타금융자산

장부금액

총장부금액

상각후원가측정기타금융자산	80	22,530	2,454	1

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

미수금	미수수익	보증금	그밖의 상각후원가측정기타금융자산

장부금액

총장부금액

상각후원가측정기타금융자산	80	37,359	1,584	1

상각후원가측정기타금융자산의 내역

상각후원가측정기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

장부금액

총장부금액	손실충당금

상각후원가측정기타금융자산	25,065	(80)	24,985

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

장부금액

총장부금액	손실충당금

상각후원가측정기타금융자산	39,024	(19,280)	19,744

## 8. 차입부채

차입부채의 내역에 대한 공시

차입부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

차입부채	4,909,485

차입부채	차입금	4,210,000

사채	699,485

사채	사채, 명목금액	700,000

사채할인발행차금	(515)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

차입부채	3,733,506

차입부채	차입금	2,285,000

사채	1,448,506

사채	사채, 명목금액	1,450,000

사채할인발행차금	(1,494)

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

CP차입금

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금	4,210,000

차입금, 이자율	0.0263	0.0365

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

CP차입금

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금	2,285,000

차입금, 이자율	0.0338	0.0394

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제28-2회차 무보증사채	제28-3회차 무보증사채	제29-2회차 무보증사채	제29-3회차 무보증사채	제30-2회차 무보증사채	제31-2회차 무보증사채	제32-2회차 무보증사채	제33회차 무보증사채	제34-1회차 무보증사채	제34-2회차 무보증사채	제35-1회차 무보증사채	제35-2회차 무보증사채	제36-1회차 무보증사채	제36-2회차 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2020-02-25	2020-09-22	2020-12-07	2021-04-27	2021-09-09	2023-01-18	2023-06-28	2023-09-20

차입금, 만기	2027-02-25	2027-09-22	2025-12-05	2026-04-27	2026-09-09	2026-01-16	2026-06-26	2026-09-18

차입금, 이자율	0.01905	0.02049	0.01769	0.01993	0.02187	0.04457	0.04575	0.04971

사채, 명목금액	80,000	40,000	90,000	40,000	100,000	120,000	105,000	125,000	700,000

사채할인발행차금	(515)

사채	699,485

전기말 (단위 : 백만원)

제28-2회차 무보증사채	제28-3회차 무보증사채	제29-2회차 무보증사채	제29-3회차 무보증사채	제30-2회차 무보증사채	제31-2회차 무보증사채	제32-2회차 무보증사채	제33회차 무보증사채	제34-1회차 무보증사채	제34-2회차 무보증사채	제35-1회차 무보증사채	제35-2회차 무보증사채	제36-1회차 무보증사채	제36-2회차 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2020-02-25	2020-02-25	2020-09-22	2020-09-22	2020-12-07	2021-04-27	2021-09-09	2022-09-07	2023-01-18	2023-01-18	2023-06-28	2023-06-28	2023-09-20	2023-09-20

차입금, 만기	2025-02-25	2027-02-25	2025-09-22	2027-09-22	2025-12-05	2026-04-27	2026-09-09	2025-09-05	2025-01-17	2026-01-16	2025-06-27	2026-06-26	2025-09-19	2026-09-18

차입금, 이자율	0.01674	0.01905	0.01784	0.02049	0.01769	0.01993	0.02187	0.04982	0.04410	0.04457	0.04549	0.04575	0.04877	0.04971

사채, 명목금액	130,000	80,000	80,000	40,000	90,000	40,000	100,000	115,000	180,000	120,000	105,000	105,000	140,000	125,000	1,450,000

사채할인발행차금	(1,494)

사채	1,448,506

## 9. 기타금융부채

기타금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급 배당금	217

미지급금	13

미지급비용	15,414

리스부채	717

합계	16,361

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급 배당금	192

미지급금	146

미지급비용	11,064

리스부채	312

합계	11,714

## 10. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금, 기타비금융부채	185

미지급비용, 기타비금융부채	310

예수금	409

합계	904

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금, 기타비금융부채	21

미지급비용, 기타비금융부채	372

예수금	470

합계	863

## 11-1. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

보통주	1종 종류주식	주식 합계

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	55,725,992	5,858,251	61,584,243

자본금	278,630	29,291	307,921

전분기 (단위 : 백만원)

보통주	1종 종류주식	주식 합계

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	55,725,992	5,858,251	61,584,243

자본금	278,630	29,291	307,921

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	421,611

자본잉여금	주식발행초과금	40,525

자기주식처분이익	20,865

재평가잉여금	10,442

합병차익	238,631

기타자본잉여금	111,148

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	844,840

자본잉여금	주식발행초과금	463,754

자기주식처분이익	20,865

재평가잉여금	10,442

합병차익	238,631

기타자본잉여금	111,148

신종자본증권의 내역
상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년 시점 및 그 이후에 연결실체가 중도상환이 가능하며, 이자율은 발행일 이후 매 5년째 되는 날 금융투자협회가 발표하는 5년 만기 국고채 최종호가수익률에 가산금리를 적용하여 재산정합니다. 한편, 당사는 신종자본증권의 이자 지급의 연기 및 만기 상환에 관한 재량권을 보유하고 있습니다.

신종자본증권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제38회차 공모채권형 신종자본증권	제39회차 공모채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2025-09-10	2025-09-26

신종자본증권, 만기일	2055-09-10	2055-09-26

신종자본증권, 이자율	0.044	0.044

신종자본증권	448,438	49,874	498,312

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제38회차 공모채권형 신종자본증권	제39회차 공모채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일

신종자본증권, 만기일

신종자본증권, 이자율

신종자본증권	0

## 11-2. 대손준비금

대손준비금 잔액

대손준비금 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

대손준비금 기적립액	9,010

대손준비금 적립(환입)예정액	4,334

대손준비금 잔액	13,344

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

대손준비금 기적립액	6,756

대손준비금 적립(환입)예정액	2,254

대손준비금 잔액	9,010

대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기 (단위 : 백만원)

보통주	1종 종류주식	주식 합계

분기순이익	431,795	46,588	478,383

대손준비금 적립(환입)예정액	4,334

대손준비금 반영후 조정이익(손실)	474,049

대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	8,113	8,159

전분기 (단위 : 백만원)

보통주	1종 종류주식	주식 합계

분기순이익	515,795	55,600	571,395

대손준비금 적립(환입)예정액	1,585

대손준비금 반영후 조정이익(손실)	569,810

대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	9,753	9,799

## 12. 순이자손익

순이자손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(매출액)	16,306	46,126

이자수익(매출액)	현금및현금성자산	0	1

당기손익-공정가치측정금융자산	564	1,674

상각후원가측정금융자산	15,742	44,451

이자비용	(38,027)	(108,466)

이자비용	차입부채	(38,019)	(108,439)

리스부채	(8)	(27)

이자수익(비용)	(21,721)	(62,340)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(매출액)	15,157	42,169

이자수익(매출액)	현금및현금성자산	14	20

당기손익-공정가치측정금융자산	564	1,674

상각후원가측정금융자산	14,579	40,475

이자비용	(31,271)	(92,469)

이자비용	차입부채	(31,265)	(92,445)

리스부채	(6)	(24)

이자수익(비용)	(16,114)	(50,300)

## 13. 수수료수익

순수수료손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수수료수익	186	558

수수료수익	지급보증 수수료수익	186	558

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수수료수익	232	792

수수료수익	지급보증 수수료수익	232	792

## 14. 판매비와관리비

성격별 비용의 기능별 배분 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,249	34,570

퇴직급여, 판관비	485	1,359

복리후생비, 판관비	472	1,686

전산운용비, 판관비	94	392

임차료, 판관비	136	410

지급수수료, 판관비	1,353	2,674

접대비, 판관비	378	1,022

감가상각비, 유형자산	283	873

연수비, 판관비	71	91

무형자산상각비, 판관비	38	86

세금과공과, 판관비	562	1,004

여비교통비, 판관비	70	220

통신비, 판관비	31	131

행사비, 판관비	152	259

소모품비, 판관비	58	104

도서신문비, 판관비	7	28

인쇄비, 판관비	57	86

수선비, 판관비	21	33

차량유지비, 판관비	46	123

보험료, 판관비	8	98

기타판매비와관리비	64	165

판매비및관리비 합계	7,635	45,414

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,152	15,526

퇴직급여, 판관비	356	1,089

복리후생비, 판관비	447	1,282

전산운용비, 판관비	159	515

임차료, 판관비	130	390

지급수수료, 판관비	305	878

접대비, 판관비	350	919

감가상각비, 유형자산	316	917

연수비, 판관비	63	87

무형자산상각비, 판관비	219	666

세금과공과, 판관비	133	425

여비교통비, 판관비	130	309

통신비, 판관비	24	69

행사비, 판관비	12	60

소모품비, 판관비	21	52

도서신문비, 판관비	5	24

인쇄비, 판관비	68	99

수선비, 판관비	1	6

차량유지비, 판관비	44	100

보험료, 판관비	51	158

기타판매비와관리비	74	127

판매비및관리비 합계	6,060	23,698

## 15. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

주식	주식 합계

보통주	1종 종류주식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,093)	431,795	(1,640)	46,588	(17,733)	478,383

가중평균유통보통주식수	52,738,513	52,738,513	52,738,513	52,738,513

가중평균유통우선주식수	5,658,251	5,658,251	5,658,251	5,658,251

보통주기본주당이익(손실)	(305)	8,187	(305)	8,187

1종 종류주식기본주당이익(손실)	(290)	8,234	(290)	8,234

전분기 (단위 : 백만원)

주식	주식 합계

보통주	1종 종류주식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,471)	515,795	(1,680)	55,600	(18,151)	571,395

가중평균유통보통주식수	52,738,513	52,738,513	52,738,513	52,738,513

가중평균유통우선주식수	5,658,251	5,658,251	5,658,251	5,658,251

보통주기본주당이익(손실)	(312)	9,780	(312)	9,780

1종 종류주식기본주당이익(손실)	(297)	9,826	(297)	9,826

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
당분기와 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 16. 우발상황 및 주요 약정사항

제공한 보증에 대한 공시

제공한 보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

피보증처명	한국투자캐피탈㈜

보증종류	지급보증

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	2,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	1,420,000

특수관계 여부	Y

지급보증에 대한 비고(설명)	보증은 회사채 및 CP를 대상으로 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

피보증처명	한국투자캐피탈㈜

보증종류	지급보증

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	2,400,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	1,525,000

특수관계 여부	Y

지급보증에 대한 비고(설명)	보증은 회사채 및 CP를 대상으로 하고 있습니다.

지급보증 충당부채에 대한 공시

지급보증 충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

신용공여 충당부채

기타충당부채	974

전기말 (단위 : 백만원)

신용공여 충당부채

기타충당부채	1,299

제공받은 보증에 대한 공시

제공받은 보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

보증종류	신원보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	7,800

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

대출약정

약정처	기업은행

약정에 대한 설명	한도대출

총 대출약정금액	200,000

전기말 (단위 : 백만원)

대출약정

약정처	기업은행

약정에 대한 설명	한도대출

총 대출약정금액	200,000

## 17. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및예치금	기타

금융자산	1,258,572	30	1,652,033	2,910,635

금융자산, 공정가치	1,258,572	30	1,652,033	2,910,635

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및예치금	기타

금융자산	581,927	28	1,327,802	1,909,757

금융자산, 공정가치	581,927	28	1,327,802	1,909,757

자산의 공정가치 및 장부금액에 대한 각주

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채	기타금융부채

금융부채	4,909,485	16,361	4,925,846

금융부채, 공정가치	4,912,352	16,361	4,928,713

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채	기타금융부채

금융부채	3,733,506	11,714	3,745,220

금융부채, 공정가치	3,737,899	11,714	3,749,613

부채의 공정가치 및 장부금액에 대한 각주

금융상품의 공정가치공정가치 서열체계공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	301,821	956,751

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	329,252	252,675

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
공정가치와장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가 치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	702,352	0

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	1,452,899	0

평가기법 및 투입변수 수준2 자산

평가기법 및 투입변수 수준2 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	301,821

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	NAV

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	채권 등 기초자산의 가격

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	329,252

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	NAV

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	채권 등 기초자산의 가격

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

금융부채, 범주

차입부채

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	702,352

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

금융부채, 범주

차입부채

사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	1,452,899

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

평가기법 및 투입변수 수준3 자산

평가기법 및 투입변수 수준3 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	956,751

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF 모형, Hull - White 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	252,675

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

## 18. 금융상품의 범주별 장부금액

금융자산 범주별 장부금액의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및예치금	0	30	30

당기손익인식금융자산	1,258,572	0	1,258,572

상각후원가측정금융자산	0	1,652,033	1,652,033

합계	1,258,572	1,652,063	2,910,635

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및예치금	0	28	28

당기손익인식금융자산	581,927	0	581,927

상각후원가측정금융자산	0	1,327,802	1,327,802

합계	581,927	1,327,830	1,909,757

금융부채 범주별 장부금액의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

차입부채	4,909,485	4,909,485

기타금융부채	16,361	16,361

합계	4,925,846	4,925,846

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

차입부채	3,733,506	3,733,506

기타금융부채	11,714	11,714

합계	3,745,220	3,745,220

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

차입부채	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융상품관련수익	1,672	14,714	14,258	44,452	0	0	0	0	0	0

금융상품관련수익	당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	564	1,674

금융상품평가이익	(3,440)	4,125	0	0

처분이익, 금융상품	4,548	8,915

외화환산이익	0	0

상각후원가측정금융자산관련 이자수익	15,742	44,452

신용손실충당금 환입액	(1,484)	0

금융상품관련비용	1,532	0	0	0	(38,019)	(108,439)	(8)	(27)	0	0

금융상품관련비용	금융상품평가손실	45	0

외화환산손실	1,487	0

신용손실충당금 전입액	0	0

이자비용	(38,019)	(108,439)	(8)	(27)

금융상품관련순손익	3,204	14,714	14,258	44,452	(38,019)	(108,439)	(8)	(27)	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

차입부채	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융상품관련수익	2,974	11,975	14,593	40,495	0	0	0	0	470	1,080

금융상품관련수익	당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	564	1,674

금융상품평가이익	984	3,523	470	1,080

처분이익, 금융상품	2,339	6,381

외화환산이익	(913)	397

상각후원가측정금융자산관련 이자수익	14,593	40,495

신용손실충당금 환입액	0	0

금융상품관련비용	0	0	910	(394)	(31,265)	(92,445)	(6)	(24)	0	0

금융상품관련비용	금융상품평가손실	0	0

외화환산손실	0	0

신용손실충당금 전입액	910	(394)

이자비용	(31,265)	(92,445)	(6)	(24)

금융상품관련순손익	2,974	11,975	15,503	40,101	(31,265)	(92,445)	(6)	(24)	470	1,080

## 19. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 투자기업 피투자기업 한국투자금융지주㈜ 한국투자증권㈜ 한국투자파트너스㈜ ㈜한국투자저축은행 한국투자캐피탈㈜ 한국투자프라이빗에쿼티㈜ 한국투자부동산신탁㈜ 한국투자리얼에셋운용㈜ 한국투자액셀러레이터㈜ KIARA ADVISORS PTE. LTD. KIH Advisors Japan 한국투자증권㈜ 한국투자신탁운용㈜ 한국투자밸류자산운용㈜ Korea Investment Securities Asia, Ltd. Korea Investment Securities Europe, Ltd. Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd. KIS Vietnam Securities Corporation PT Korea Investment Sekuritas Indonesia Korea Investment Securities US, Inc. SF Credit Partners, LLC 한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호 KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁 KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호 한국투자 SEA-CHINA Fund 현대Aviation일반사모투자신탁19호 한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호 한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호 린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호 화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호 한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁 한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁 HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호 한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호 한국밸류지속성장ESG증권투자신탁 한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권) 알파 US Notus 일반사모투자신탁1호 한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁 파인스트리트글로벌사모투자신탁11호 한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁 유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권) 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호 NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호 브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD) 한국투자글로벌 칼라일 일반사모투자신탁 트러스톤 북미 미드마켓 기업대출 일반사모투자신탁 제1호 한국투자크레딧포커스일반사모증권투자신탁1호(채권) 한국리얼에셋글로벌인프라일반사모투자신탁2호(JPY) 한국투자증권 Rockwood CMBS 투자펀드 Principal Alternative Credit SMA Indonesia SMA Fund KIS1Y레포채권알파일반사모투자신탁2호C-F 교보증권아이딜인컴일반사모투자신탁1호(C-F) 한국리얼에셋미국SSF일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 한국투자베이직일반사모증권투자신탁127호(채권) 아이엠엠인프라에코 사모투자합자회사 한국투자 컨티뉴에이션 l 펀드 한국투자글로벌칼라일일반사모투자신탁2호 한국투자 글로벌 EQT Nexus 일반사모투자신탁 IMM해외재간접일반사모투자신탁제4호 신한투자증권하이파이채권파테오2Y일반사모투자신탁H-1호 한국투자크레딧포커스일반사모증권투자신탁2호(채권) 한국투자 글로벌 Golub GCRED 일반 사모 투자신탁 KIS2Y알파인컴일반사모투자신탁7호(채권)C-F KIS1Y알파인컴일반사모투자신탁8호(채권)C-F 신한투자증권하이파이채권파테오알파1Y일반사모투자신탁1호 DS증권스테이블인컴일반사모투자신탁2Y제1호(전문)C-F KIS2Y알파인컴전문투자형일반사모투자신탁10호(채권)C-F 한국투자 BR CLO Equity 일반사모투자신탁 한화A일반사모증권투자신탁8호(채권) DS증권스테이블인컴일반사모투자신탁2Y제2호(전문)C-F 현대REPO플렉스일반사모증권투자신탁1호(채권) 한국투자글로벌사모투자 합자회사 한국투자 딥테크 투자조합 한국투자 유망서비스산업 투자조합 한국투자 같이성장 투자조합 한국투자 믿음성장 투자조합 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 한국투자 Re-Up 펀드 한국투자 바이오 글로벌 펀드 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 한국투자 Re-Up II 펀드 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사 한국투자2022사모투자합자회사 한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF 한국투자어슈어런스사모투자합자회사 한국투자2022의1호 사모투자합자회사 한국투자2022의2호 사모투자합자회사 한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제4호 펀드 한국리얼에셋용인상업시설일반사모부동산투자신탁 1종 수익증권 키스플러스제십차 외 185개의 자산유동화구조화기업 한국투자신탁운용㈜ 한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁 한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F) 한국투자글로벌선진국증권자투자신탁H(주식)(C-F) 한국투자인컴주는ETF모으기증권자투자신탁H(채권혼합-재간접형)(C-F) 한국투자UBP캠벨스마트알파증권자투자신탁H(재간접형)(C-F) 한국투자미국하이일드증권자투자신탁H(채권-재간접형)(C-F) KIM Growth VN DIAMOND ETF 한국투자글로벌 칼라일 일반사모투자신탁 한국투자글로벌칼라일일반사모투자신탁2호 한국투자 글로벌 EQT Nexus 일반사모투자신탁 한국투자 글로벌 Golub GCRED 일반 사모 투자신탁 한국투자 BR CLO Equity 일반사모투자신탁 한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호 한국밸류AI-Assist글로벌EMP일반사모투자신탁 한투일본핵심성장테마증권투자신탁(주식)(C-F) 한국투자차이나항셍테크증권자투자신탁H(주식)(C-F) KIM Vietnam Fund Management PT KISI Asset management 한국투자밸류자산운용㈜ 한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호 한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁 한국밸류지속성장ESG증권투자신탁 NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호 한국투자글로벌 칼라일 일반사모투자신탁 라이프TrueValue일반사모투자신탁1호 한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호 한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁 한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호 라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호 한국밸류 AI-Assist 글로벌EMP 일반사모투자신탁[전문] 한투일본핵심성장테마증권투자신탁(주식)(C-F) 리얼에셋후쿠오카레지던스일반사모부동산신탁2호 한국밸류 코스닥벤처 일반사모투자신탁제1호 한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁제1호 한국투자차이나항셍테크증권자투자신탁H(주식)(C-F) 한국투자 SEA-CHINA Fund 유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권) 한국투자크레딧포커스일반사모증권투자신탁1호(채권) 한국리얼에셋글로벌인프라일반사모투자신탁2호(JPY) 한국투자크레딧포커스일반사모증권투자신탁2호(채권) 한국리얼에셋미국SSF일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 한국투자베이직일반사모증권투자신탁127호(채권) 한국투자글로벌칼라일일반사모투자신탁2호 한국투자글로벌사모투자 합자회사 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 한국투자 밸류체인(VC) S2 투자조합 한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호 한국투자 SOSV 투자조합 한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드 한국투자스페셜시츄에이션제1호기업재무안정사모투자합자회사 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 플러스도쿄오피스 일반사모부동산투자신탁 2호 한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁 한국리얼에셋 스마트하남 일반사모투자신탁 한국투자2024사모투자합자회사 한국리얼에셋도쿄레지던스일반사모부동산신탁3호(JPY)(C-F) 한국리얼에셋저축은행정상화지원일반사모4호 Korea Investment Securities Asia, Ltd. KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I Carlyle KIPE Co-Invest Partners, L.P. Korea Investment Securities US, Inc. Korea Investment Securities America, Inc. KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I SF Credit Partners, LLC SCP Funding, LLC 한국투자 SEA-CHINA Fund 경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업 KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP Indonesia SMA Fund REKSA DANA KISI EQUITY FUND REKSA DANA KISI FIXED INCOME FUND REKSA DANA KISI BALANCED FUND REKSA DANA KISI FIXED INCOME FUND PLUS REKSA DANA KISI MONEY MARKET FUND REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF REKSA DANA INDEKS KISI IDX VALUE30 ETF Reksa Dana Syariah KISI Global Transformative Technology Equity Fund USD Reksa Dana Syariah KISI Money Market Sharia Reksa Dana Syariah KISI Fixed Income Sharia 자산유동화구조화기업 알파 US Notus 일반사모투자신탁1호 한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호 한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호 한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종) 한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호 한국투자DEBT플러스1호(2종) 현대독일정부기관사모부동산신탁1호 한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁 삼성통신투자플랫폼일반사모투자신탁 제1호 KB 북미 Momentum 미드스트림 일반 사모 특별자산 투자신탁 제 2호 한국투자파트너스㈜ 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 Korea Investment Partners US., inc Korea Investment Partners Southeast Asia KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I 한투봉황(장가항)창업투자기업 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 한국투자 유망서비스산업 투자조합 한국투자 Dream 투자조합(17) 한국투자 핀테크 혁신펀드 한국투자 같이성장 투자조합 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 한국투자 Re-Up 펀드 한국투자 바이오 글로벌 펀드 한국투자 믿음성장 투자조합 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 한국투자 SEA-CHINA Fund 한국투자 Re-Up II 펀드 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 한국투자 SOSV 투자조합 한국투자 딥테크 투자조합 케이아이피유에스뉴호라이즌 사모투자 합자회사 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 한국투자 컨티뉴에이션 l 펀드 한국투자 밸류체인(VC) S2 투자조합 한국투자 US 시그니처 투자조합 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP 진우청두지분투자펀드관리회사(유한파트너십) 경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업 진우청두지분투자펀드관리회사(유한파트너십) 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership Korea Investment Partners Southeast Asia KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I KIPSEA VCC Korea Investment Partners US., inc Orsus KIPUS Fund, LP Orsus KIPUS Fund GP Orsus KIPUS Fund GP Orsus KIPUS Fund, LP ㈜한국투자저축은행 한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁 한국투자 같이성장 투자조합 한국투자 믿음성장 투자조합 한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제4호 펀드 한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁 한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF 한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호 한국투자어슈어런스사모투자합자회사 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 플러스도쿄오피스 일반사모부동산투자신탁 2호 케이아이피유에스뉴호라이즌 사모투자 합자회사 한국리얼에셋인프라개발일반사모특별자산투자신탁3호 한국투자2024사모투자합자회사 한국리얼에셋저축은행정상화지원일반사모4호 한국투자캐피탈㈜ 한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁 한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드 한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호 한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁 한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF 한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호 한국투자어슈어런스사모투자합자회사 한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제4호 펀드 한국투자 딥테크 투자조합 케이아이피유에스뉴호라이즌 사모투자 합자회사 웰컴헤지코스닥벤처공모주일반사모투자신탁 한국투자프라이빗에쿼티㈜ 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사 한국투자2022사모투자합자회사 한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF 한국투자어슈어런스사모투자합자회사 한국투자2022의1호 사모투자합자회사 한국투자2022의2호 사모투자합자회사 한국투자스페셜시츄에이션제1호기업재무안정사모투자합자회사 Carlyle KIPE Co-Invest Partners, L.P. 한국투자2024사모투자합자회사 한국투자2022사모투자합자회사 한국투자2022콘텐츠 주식회사 한국투자2022에코프론티어 유한회사 한국투자2022에코프론티어 유한회사 주원 한국투자부동산신탁㈜ 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 한국투자 같이성장 투자조합 한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호 한국투자리얼에셋운용㈜ 한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호 한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호 한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁4호 한국리얼에셋용인상업시설일반사모부동산투자신탁 1종 수익증권 한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종) 한국리얼에셋 스마트하남 일반사모투자신탁 한국리얼에셋인프라개발일반사모특별자산투자신탁3호 한국리얼에셋수서오피스일반사모부동산투자신탁2호 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 한국투자글로벌사모투자 합자회사 한국투자액셀러레이터㈜ 한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제3호 펀드 한투 바른동행 셰르파 제4호 펀드

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

이자수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	수수료수익, 특수관계자거래	금융자산평가손익, 특수관계자거래	기타영업수익, 특수관계자거래	수수료비용, 특수관계자거래	임차료비용, 특수관계자거래	전산운용비, 특수관계자거래	리스부채이자비용, 특수관계자거래	사용권자산감가상각비, 특수관계자거래	외환거래이익, 특수관계자거래	금융자산처분손실, 특수관계자거래	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

신종자본증권 인수수수료, 특수관계자거래	기타 수수료비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	19,731	550,021	1,744	17,425	(50)	(63)	(410)	(178)	(12)	(550)

한국투자파트너스㈜	6,144	0	643

한국투자캐피탈㈜	0	0	561	888	7,797

㈜한국투자저축은행	987	0	850

한국투자프라이빗에쿼티㈜	2,832

한국투자리얼에셋운용㈜	5,266

한국투자부동산신탁㈜	11,164

한국투자액셀러레이터㈜	0

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	0	0	(37)	0

한국투자신탁운용㈜	30

전분기 (단위 : 백만원)

이자수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	수수료수익, 특수관계자거래	금융자산평가손익, 특수관계자거래	기타영업수익, 특수관계자거래	수수료비용, 특수관계자거래	임차료비용, 특수관계자거래	전산운용비, 특수관계자거래	리스부채이자비용, 특수관계자거래	사용권자산감가상각비, 특수관계자거래	외환거래이익, 특수관계자거래	금융자산처분손실, 특수관계자거래	특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

신종자본증권 인수수수료, 특수관계자거래	기타 수수료비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	19,731	400,318	0	0	0	(54)	(390)	(287)	(14)	(513)

한국투자파트너스㈜	5,869	27,245	1,726

한국투자캐피탈㈜	7,143	115,001	792	0	0

㈜한국투자저축은행	1,001	91,045	1,797

한국투자프라이빗에쿼티㈜	1,913

한국투자리얼에셋운용㈜	1,809

한국투자부동산신탁㈜	4,660

한국투자액셀러레이터㈜	37

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	397	0	(394)

한국투자신탁운용㈜	0

한국투자증권㈜에서 발생한 수수료비용에 대한 기술
한국투자증권㈜과 발생한 수수료비용에는 당사가 발행한 신종자본증권의 인수수수료(자본에서 직접 차감된 자본거래비용) 50백만원이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

당기손익-공정가치측정금융자산, 특수관계자거래	상각후원가측정대출채권, 특수관계자거래	임차보증금, 특수관계자거래	리스사용권자산, 특수관계자거래	미수수익, 특수관계자거래	기타자산, 특수관계자거래	신용손실충당금	연결납세 관련 미수금, 특수관계자거래	미지급비용, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	지급보증충당부채, 특수관계자거래	연결납세 관련 미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	701,744	500,000	624	185	354	117,223	(62)	(186)

한국투자파트너스㈜	44,594	200,000	4,069	(172)

한국투자캐피탈㈜	150,888	1,850	9,666	(974)

㈜한국투자저축은행	59,525	2,307	8,151

한국투자프라이빗에쿼티㈜	118,000	1,021	711

한국투자리얼에셋운용㈜	269,000	3,981	9,491

한국투자부동산신탁㈜	540,000	8,948

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	0	0	0

한국투자신탁운용㈜	10,193

한국투자밸류자산운용㈜	11,027

한국투자액셀러레이터㈜	(13)

KIH Advisors Japan	1

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

당기손익-공정가치측정금융자산, 특수관계자거래	상각후원가측정대출채권, 특수관계자거래	임차보증금, 특수관계자거래	리스사용권자산, 특수관계자거래	미수수익, 특수관계자거래	기타자산, 특수관계자거래	신용손실충당금	연결납세 관련 미수금, 특수관계자거래	미지급비용, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	지급보증충당부채, 특수관계자거래	연결납세 관련 미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	0	500,000	584	0	145	240,175	(73)	0

한국투자파트너스㈜	43,951	200,000	5,590	8,995

한국투자캐피탈㈜	150,000	2,623	8,783	(1,299)

㈜한국투자저축은행	58,675	1,320	5,845

한국투자프라이빗에쿼티㈜	70,000	1,350	3,266

한국투자리얼에셋운용㈜	168,000	2,450	6,764

한국투자부동산신탁㈜	370,000	4,681

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	49	19,200	(19,200)

한국투자신탁운용㈜	12,456

한국투자밸류자산운용㈜	29,478

한국투자액셀러레이터㈜	(21)

KIH Advisors Japan	0

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,390

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	210

합계	5,600

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술	주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,946

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	210

합계	3,156

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술	주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(*) 전분기 중 한국투자신탁운용㈜의 종속회사인 한국투자리얼에셋운용㈜을 당사의 자회사로 편입하였습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

현금출자	유가증권 매입	대여거래

대여거래, 대여	대여거래, 회수

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	900,000	700,000	0	0

한국투자파트너스㈜	0	0	0	0

한국투자신탁운용㈜	0	0	0	0

한국투자캐피탈㈜	0	0	0	0

한국투자프라이빗에쿼티㈜	0	0	183,000	135,000

한국투자부동산신탁㈜	7,260	0	170,000	0

한국투자리얼에셋운용㈜	0	0	101,000	0

한국투자액셀러레이터㈜	10,000	0	0	0

KIH Advisors Japan	471	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

현금출자	유가증권 매입	대여거래

대여거래, 대여	대여거래, 회수

전체 특수관계자	종속기업	한국투자증권㈜	0	0	0	0

한국투자파트너스㈜	0	0	20,000	20,000

한국투자신탁운용㈜	0	112,396	0	0

한국투자캐피탈㈜	60,000	0	0	0

한국투자프라이빗에쿼티㈜	0	0	0	10,000

한국투자부동산신탁㈜	0	0	180,000	0

한국투자리얼에셋운용㈜	0	0	55,000	0

한국투자액셀러레이터㈜	10,000	0	4,000	4,000

KIH Advisors Japan	0	0	0	0