한국금융지주 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 14(전)기 3분기 2015년 09월 30일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	주식수 또는출자좌수	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,113,960	100.00	35,113,960	100.00

한국투자파트너스㈜	125,033,700	100.00	85,700,000	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	6,800,000	100.00	5,200,000	100.00

이큐파트너스㈜	280,650	94.50	-	-

한국카카오㈜	54,000,000	54.00	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	109,875,691	98.74

KIM Investments Funds	926,879	71.31	926,437	59.72

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,588	92.10	96,562	97.97

한국투자파트너스벤처조합 제11호	44	33.33	44	33.33

한국투자특허조합 제13호	-	-	74	28.57

한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	443	0.03	443	0.03

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	600,000	60.00	600,000	60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	44	58.26	-	-

한국투자파트너스벤처조합 제11호	52.8	40.00	52.8	40.00

한국투자특허조합 제13호	-	-	66.6	25.71

이큐파트너스㈜	에스러셀제이차주식회사	881	88.01	-	-

(3) 당분기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	2005.06.01	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	투자업	12월

한국카카오㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	인터넷전문은행설립준비	12월

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2005.02.15	싱가포르	금융자문업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

에스러셀제이차주식회사	2014.09.30	대한민국 서울	투자업	12월

(4) 요약재무정보 ① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

한국투자증권㈜	32,570,200	29,307,853	3,262,347	28,479,657	25,184,798	3,294,859

한국투자파트너스㈜	342,435	72,551	269,884	314,486	75,226	239,260

㈜한국투자저축은행	2,098,744	1,778,500	320,244	1,849,056	1,550,438	298,618

한국투자캐피탈㈜	1,581,188	1,397,410	183,778	748,005	663,304	84,701

이큐파트너스㈜	17,556	1,481	16,075	-	-	-

한국카카오㈜	89,418	196	89,222	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	3,402	31	3,371	3,894	70	3,824

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	88,897	116,384	(27,487)	94,119	124,491	(30,372)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	5,388	99	5,289	6,409	1,465	4,944

한국투자신탁운용㈜	134,161	20,537	113,624	208,814	90,684	118,130

한국투자밸류자산운용㈜	36,263	2,031	34,232	40,109	6,360	33,749

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	9,764	24	9,740	10,505	71	10,434

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	2,873	71	2,802	3,257	77	3,180

Korea Investment Securities America, Inc.	4,106	126	3,980	4,887	258	4,629

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,312	343	6,969	7,581	478	7,103

KIS Vietnam Securities Corporation	105,854	48,934	56,920	100,452	44,149	56,303

KIM Investments Funds	162,507	1,665	160,842	196,208	3,745	192,463

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	341,999	157,712	184,287	231,590	96,632	134,958

한투봉황(장가항)창업투자기업	15,210	203	15,007	16,425	223	16,202

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	7,374	22	7,352	-	-	-

한국투자파트너스벤처조합제11호	16,043	26	16,017	14,712	29	14,683

에스러셀제이차주식회사	60,172	56,184	3,988	-	-	-

② 당분기와 전분기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	3,807,198	174,879	167,637	3,852,144	253,638	272,438

한국투자파트너스㈜	41,943	18,464	(264)	32,389	47,275	28,886

㈜한국투자저축은행	131,311	31,663	31,637	97,018	19,583	19,599

한국투자캐피탈㈜	48,301	19,192	19,192	9,702	2,057	2,057

이큐파트너스㈜	3,625	191	(221)	-	-	-

한국카카오㈜	783	(9,333)	(9,333)	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	151	(219)	(453)	372	(154)	(896)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	1,144	979	1,830	10,528	52	62

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2,639	696	345	2,086	216	475

한국투자신탁운용㈜	65,360	19,050	19,517	66,286	20,968	20,977

한국투자밸류자산운용㈜	21,328	10,399	10,399	25,583	13,506	13,506

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	2,529	651	(693)	2,720	689	1,456

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	607	(195)	(378)	731	(102)	207

Korea Investment Securities America, Inc.	1,659	(356)	(649)	1,911	296	670

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	1,720	522	(134)	1,547	422	756

KIS Vietnam Securities Corporation	10,726	4,061	617	5,363	2,339	3,948

KIM Investments Funds	10,367	9,353	(6,896)	9,756	8,738	21,873

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	30,820	(7,844)	(23,618)	43,435	14,251	24,336

한투봉황(장가항)창업투자기업	373	312	(1,195)	57	(226)	1,494

한봉(장가항)지분투자파트너십기업	-	(29)	(153)	-	-	-

한국투자파트너스벤처조합제11호	1,696	1,212	1,334	2,355	2,143	2,599

에스러셀제이차주식회사	1,715	(224)	(4,825)	-	-	-

(5) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며 , 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 15(당)기 3분기>

회사명	사유

이큐파트너스㈜	지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국카카오㈜	설립시 신규 출자

(6) 당분기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습 니다. 15(당)기 3분기>

회사명	사유

한국투자특허조합제13호	청산

14(전)기>

회사명	사유

코너스톤에퀴티파트너스㈜	파산절차 종결

Korea Investment Management Asia, Ltd	청산

(7) 종속기업 취득1) 일반사항2016년 1월 1일에 연결실체는 이큐파트너스의 45% 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 이큐파트너스에 대한 지분은 49.5%에서 94.5%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 2) 식별가능한 취득자산과 인수부채 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,985

투자유가증권 및 기타자산	69,725

유형자산	189

무형자산	330

단기 및 장기차입부채	(48,883)

이연법인세부채	(1,055)

기타부채	(5,843)

비지배지분	(534)

지배지분 식별순자산	16,914

3) 영업권 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	17,045

비지배지분(이큐파트너스의 순자산에 대한 비례적 지분)	931

이전 보유지분 공정가치	18,375

식별가능순자산 공정가치	(16,914)

영 업 권	19,437

당분기말 현재 연결실체는 인수회계처리를 위한 이전 보유지분에 대한 공정가치 평가를 완료하지 않은 상태이며, 당분기말 현재 최선의 추정치로 영업권을 인식하였습니다. 연결실체는 향후 이전 보유지분 공정가치 평가를 완료할 예정이며, 이에 따라 영업권 금액이 조정될 가능성이 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

현금및현금성자산	921,321	699,924

청약예치금	346,003	-

일반상품예치금(예금)	1,200	600

투자자예탁금별도예치금(예금)	98,100	94,400

장내파생상품거래예치금	2,600,487	2,457,539

장기성예금	2,327,036	1,812,000

특정예금	46	46

기타예치금	861,437	791,295

합 계	7,155,630	5,855,804

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기	비고

청약예치금(*1)	346,003	-	-

일반상품예치금(예금)	1,200	600	-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*2)	98,100	94,400	-

장내파생상품거래예치금	2,600,487	2,457,539	-

장기성예금(질권설정)(*3)	1,933,426	1,305,000	-

특정예금	46	46	당좌개설보증금

기타예치금(*4)	838,321	751,420	지급준비예치금 등

합 계	5,817,583	4,609,005

(*1) 청약예치금은 회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일 전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다.(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 장기성예금 중 5,426 백만원은 지급결제업무 등과 관련하여, 1,928,000백만원 은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*4) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다 . 이 중 250,000 백 만 원 은 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

5. 단기매매금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

지분증권	1,152,544	939,122

채무증권	14,774,949	14,568,209

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,981,124	1,595,027

합 계	17,908,617	17,102,358

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자 업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백 만원 에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	645,932	660,876	14,944

외화주식	240,928	249,044	8,116

집합투자증권	242,139	242,624	485

합 계	1,128,999	1,152,544	23,545

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	586,749	583,651	(3,098)

외화주식	187,911	185,124	(2,787)

집합투자증권	170,289	170,347	58

합 계	944,949	939,122	(5,827)

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,176,801	2,139,425	2,187,493	10,692

특수채	7,115,510	7,106,084	7,114,139	(1,371)

회사채	4,559,194	4,663,347	4,551,611	(7,583)

기업어음증권	246,561	246,520	246,809	248

전자단기사채	284,026	284,026	284,057	31

외화채	412,466	384,842	390,840	(21,626)

합 계	14,794,558	14,824,244	14,774,949	(19,609)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,241,944	2,222,223	2,246,115	4,171

특수채	6,653,398	6,632,055	6,648,000	(5,398)

회사채	4,607,446	4,560,688	4,590,120	(17,326)

기업어음증권	352,110	352,110	352,090	(20)

전자단기사채	411,200	411,199	411,285	85

외화채	313,793	316,023	320,599	6,806

합 계	14,579,891	14,494,298	14,568,209	(11,682)

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,477,253	1,490,900	1,494,086	16,833

장내파생상품거래예수분	483,129	486,300	487,038	3,909

합 계	1,960,382	1,977,200	1,981,124	20,742

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,307,809	1,327,112	1,332,044	24,235

장내파생상품거래예수분	257,292	262,100	262,983	5,691

합 계	1,565,101	1,589,212	1,595,027	29,926

6. 당기손익인식지정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

지분증권	1,833	984

채무증권	24,355	9,194

파생결합증권	740,741	571,378

합 계	766,929	581,556

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	985	944	(41)

넥셀 전환상환우선주	1,000	889	(111)

합 계	1,985	1,833	(152)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	1,166	984	(182)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

CSLI 전환사채	1,841	2,000	2,056	215

엔터메이트 전환사채	1,635	726	2,633	998

한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채	1,922	976	2,013	91

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채	726	726	1,473	747

아이컴포넌트 전환사채	2,284	2,000	2,466	182

프로넥스 전환사채	1,000	1,000	1,015	15

제이티 전환사채	1,000	1,000	965	(35)

진원생명과학 전환사채	1,000	1,000	955	(45)

이엠코리아 전환사채	3,000	3,000	3,243	243

SK디앤디 전환사채	5,000	5,000	4,748	(252)

다날 전환사채	3,000	3,000	2,788	(212)

합 계	22,408	20,428	24,355	1,947

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

CSLI 전환사채	2,245	2,000	1,841	(404)

엔터메이트 전환사채	1,411	726	1,635	224

한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채	976	976	1,923	947

아이컴포넌트 전환사채	2,233	2,000	2,283	50

㈜웰덱스 사모사채	1,500	1,500	1,512	12

합 계	8,365	7,202	9,194	829

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	657,141	683,407	26,266

주가연계파생결합사채	10,646	10,999	353

기타파생결합증권	16,235	16,068	(167)

기타파생결합사채	29,980	30,267	287

합 계	714,002	740,741	26,739

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	657,982	550,672	(107,310)

주가연계파생결합사채	20,796	20,706	(90)

합 계	678,778	571,378	(107,400)

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

지분증권

주식	397,141	450,234

출자금	7,682	57,143

집합투자증권	439,301	480,576

외화주식	36,170	13,692

소 계	880,294	1,001,645

채무증권

특수채	1,543,582	780,349

회사채	474,100	194,997

외화채	86,263	96,664

소 계	2,103,945	1,072,010

손해배상공동기금	-	9,014

합 계	2,984,239	2,082,669

8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,262	3,262	금융투자업

케이티비이천칠이사모투자전문회사 (*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	-	-	사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.71	12월	1,311	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,518	4,518	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,189	5,782	5,245	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	15,984	15,689	15,689	사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	24.53	12월	303	(26)	-	사모투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	466	170	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	7,258	6,073	6,073	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	4,855	5,081	5,081	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	15,059	17,855	17,855	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	5,387	7,753	7,753	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	17,938	28,261	28,261	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	17,969	17,969	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	29,212	29,031	29,031	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,579	1,799	1,799	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	482	548	548	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,294	2,294	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.64	12월	17,500	16,331	16,331	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	34,913	29,721	29,721	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,395	2,395	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,963	1,963	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,072	2,072	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,181	2,181	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,961	1,961	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	8,040	7,814	7,814	투자조합

시너지사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.26	12월	-	-	-	사모투자전문회사

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	11,868	11,205	11,205	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	2.40	12월	4,000	4,001	4,001	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.07	12월	9,561	9,069	9,069	사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,707	3,707	사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	7.68	12월	46,467	47,475	47,483	사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	17.65	12월	3,573	5,479	5,479	사모투자전문회사

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	8,680	8,533	8,533	집합투자기구

한국투자 성장기업 전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	1,986	1,378	1,378	집합투자기구

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	캐나다	25.00	12월	3,151	1,675	3,151	비금속원료재생업

합 계	319,755	303,315	303,992

(*1)(*2)(*3) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미 만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하거나 연결실체가 동 회사의 업무집행사원으로서 중요한 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,848	3,848	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	-	-	사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.71	12월	1,311	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,580	4,580	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	22.50	12월	6,264	7,241	7,241	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	14,357	14,199	14,199	사모투자전문회사

이큐파트너스㈜(*4)	대한민국	49.49	12월	7,685	7,436	8,116	투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	22.64	12월	174	-	-	사모투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	193	170	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	8,346	7,581	7,581	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	6,084	6,063	6,063	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	16,999	19,694	19,694	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,190	8,408	8,408	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	17,106	39,083	39,083	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	17,325	17,325	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	32,093	31,090	31,090	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,314	1,801	1,801	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	399	546	546	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,436	2,436	투자조합

시너지사모투자전문회사(*5)	대한민국	1.26	12월	9	1	1	사모투자전문회사

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00	12월	5,000	4,648	4,648	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	62,533	21,720	21,720	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,392	2,392	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,959	1,959	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,065	2,065	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,174	2,174	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,955	1,955	투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	7,353	6,985	6,985	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*5)	대한민국	2.39	12월	3,984	3,968	3,968	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	929	791	791	사모투자전문회사

합 계	256,873	220,182	220,839

(*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.보통주 32.90%와 우선주 16.59%를 합한 지분율이며, 우선주에는 의결권이 없습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 공동유한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익(*1)	순손익(*1)	총포괄손익(*1)

진우(북경)투자자문유한공사	3,344	82	3,262	-	(294)	(586)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,764	1,583	20,181	-	(278)	(278)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	59,256	676	58,580	21,767	21,536	21,536

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	104,781	187	104,594	25	(914)	(914)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	1	1,376	(1,375)	-	(1,377)	(1,377)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	675	209	466	891	(87)	(87)

09-7한국벤처조합제15호	25,012	-	25,012	724	(1,706)	(1,726)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	32,496	3,451	29,045	1,726	1,385	1,419

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	55,727	502	55,225	5,206	4,673	314

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	25,978	1,746	24,232	1,369	1,136	(2,394)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	88,462	836	87,626	12,497	6,948	515

한국투자 해외진출 Platform펀드	80,249	383	79,866	2,473	755	2,867

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	142,788	1,106	141,682	5,808	3,744	6,665

한국투자 Future Growth 투자조합	16,176	-	16,176	5,491	4,267	3,772

한국투자 Future Value 투자조합	4,696	-	4,696	1,578	1,230	1,089

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,428	250	9,178	62	(566)	(566)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	63,000	10	62,990	89	(3,102)	(3,102)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	60,049	6	60,043	-	(1,534)	(7,400)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,515	-	21,515	152	(65)	22

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,729	-	17,729	123	(56)	32

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,463	-	18,463	161	(24)	63

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,459	-	19,459	166	(30)	57

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,349	-	17,349	137	(37)	50

한국투자유망서비스산업투자조합	17,495	-	17,495	42	(505)	(505)

시너지사모투자전문회사	-	-	-	1	(120)	(120)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	50,867	448	50,419	4	(1,355)	(1,355)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	165,603	334	165,269	13,616	12,625	12,625

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	39,793	491	39,302	26	(1,533)	(1,533)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	370,624	16	370,608	12,842	11,978	11,956

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	622,543	844	621,699	(25)	(3,722)	(10,961)

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	31,181	133	31,048	16,969	16,571	16,571

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	27,525	-	27,525	64	(506)	(475)

한국투자 성장기업 전문투자펀드	6,390	378	6,012	-	(2,026)	(2,026)

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	6,700	-	6,700	374	374	374

(*1)(*2) 영업수익, 순손익 및 총포괄손익은 3분기 금액입니다. 케이티비이천칠이사모투자전문회사 와 유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜는 신뢰할 수 있는 재무정보를 입수할 수 없어서 요약재무정보를 표시하지 아니하였습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익(*1)	순손익(*1)	총포괄손익(*1)

진우(북경)투자자문유한공사	4,009	162	3,847	-	(267)	(43)

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	518	(518)	-	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,798	1,339	20,459	-	(704)	(704)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,508	325	32,183	3,234	2,779	2,779

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	94,821	163	94,658	2,491	790	790

이큐파트너스㈜	16,106	1,082	15,024	4,166	198	(343)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사(*2)	3	465	(462)	-	(767)	(767)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	245	52	193	-	(1,681)	(1,980)

09-7한국벤처조합제15호	31,218	-	31,218	515	(183)	(183)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	38,345	3,699	34,646	6,532	4,508	6,223

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	61,780	870	60,910	17,092	15,529	10,951

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	27,871	1,595	26,276	10,868	9,573	9,573

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	122,519	1,340	121,179	80,063	77,636	83,214

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,999	-	76,999	281	(791)	55

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	152,242	504	151,738	4,336	2,798	3,654

한국투자 Future Growth 투자조합	16,196	-	16,196	19,247	18,900	20,958

한국투자 Future Value 투자조합	4,679	-	4,679	5,598	5,497	6,092

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,744	-	9,744	89	(140)	(140)

시너지사모투자전문회사	89	2	87	1	(70)	(70)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합(*2)	18,592	-	18,592	-	-	-

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) (*2)	43,888	9	43,879	-	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합 (*2)	21,493	-	21,493	-	-	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합 (*2)	17,697	-	17,697	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합 (*2)	18,401	-	18,401	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합 (*2)	19,401	-	19,401	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합 (*2)	17,300	-	17,300	-	-	-

한국투자 글로벌 제약산업육성 사모투자전문회사 (*2)	31,877	446	31,431	-	-	-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사 (*2)	166,524	337	166,187	-	-	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 (*2)	4,034	606	3,428	-	-	-

(*1)(*2) 영업수익, 순손익 및 총포괄손익은 3분기 금액입니다. 해당 관계기업은 전분기에 존재하지 않아, 손익이 발생하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	분기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,848	-	-	(294)	(292)	-	3,262

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,580	-	-	(62)	-	-	4,518

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,241	(3,029)	(1,748)	1,376	-	1,405	5,245

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	14,199	1,627	-	(137)	-	-	15,689

이큐파트너스㈜	8,116	-	-	-	(176)	(7,940)	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	114	-	(114)	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	7,581	(1,088)	-	(415)	(5)	-	6,073

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	6,063	(1,229)	-	241	6	-	5,081

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	19,694	(1,940)	-	1,510	(1,409)	-	17,855

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	8,408	112	-	363	(1,130)	-	7,753

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	39,083	(5,705)	(5,282)	2,240	(2,075)	-	28,261

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,325	-	-	169	475	-	17,969

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	31,090	(2,881)	(544)	767	599	-	29,031

한국투자 Future Growth 투자조합	1,801	(225)	(196)	474	(55)	-	1,799

한국투자 Future Value 투자조합	546	(65)	(60)	143	(16)	-	548

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,436	-	-	(142)	-	-	2,294

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	4,648	12,500	-	(817)	-	-	16,331

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	21,720	11,595	-	(759)	(2,835)	-	29,721

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,392	-	-	(7)	10	-	2,395

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,959	-	-	(6)	10	-	1,963

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,065	-	-	(3)	10	-	2,072

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,174	-	-	(3)	10	-	2,181

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,955	-	-	(4)	10	-	1,961

한국투자유망서비스산업투자조합	-	8,040	-	(226)	-	-	7,814

시너지사모투자전문회사	1	-	-	(1)	-	-	-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	6,985	4,515	-	(301)	6	-	11,205

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,968	-	-	306	(273)	-	4,001

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	791	8,632	-	(354)	-	-	9,069

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	-	-	(65)	120	-	3,652	3,707

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	(20)	-	20	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	-	(631)	-	(284)	(553)	48,951	47,483

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	-	(3,055)	(1,103)	2,924	-	6,713	5,479

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	-	8,680	-	(157)	10	-	8,533

한국투자성장기업전문투자펀드	-	1,986	-	(608)	-	-	1,378

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	-	3,151	-	-	-	-	3,151

합 계	220,839	41,084	(8,998)	5,959	(7,673)	52,781	303,992

(*) 당분기 중 이큐파트너스가 종속회사로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다.

14(전)기 3분기>

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	분기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,680	-	-	(194)	91	3,577

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,790	-	-	(104)	-	4,686

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,319	(513)	(166)	648	-	7,288

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	13,515	914	(198)	170	-	14,401

이큐파트너스㈜	7,415	-	-	(89)	(268)	7,058

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	19,338	(1,355)	(9,343)	8,812	(6,798)	10,654

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	7,760	(1,224)	(746)	678	348	6,816

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	24,201	(1,407)	(1,075)	3,384	(489)	24,614

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,555	(608)	(95)	1,598	-	7,450

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	29,517	(2,696)	(4,673)	6,240	2,970	31,358

한국투자 해외진출 Platform펀드	11,104	3,240	-	(141)	637	14,840

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	9,741	13,400	-	631	641	24,413

한국투자 Future Growth 투자조합	2,500	-	-	1,777	790	5,067

한국투자 Future Value 투자조합	757	-	-	543	239	1,539

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,484	-	-	(23)	-	2,461

시너지사모투자전문회사	2	-	-	(1)	-	1

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	-	5,000	-	(59)	-	4,941

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	-	108	-	(108)	-	-

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	-	4,000	-	(2)	-	3,998

합 계	150,848	18,859	(16,296)	23,760	(1,839)	175,332

9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

신용공여금(*1)	1,831,758	-	1,831,758	1,496,066	-	1,496,066

대출금	3,713,722	(54,193)	3,659,529	2,593,724	(50,455)	2,543,269

대여금(*2)	1,936	-	1,936	2,700	-	2,700

대지급금(*3)	12,572	(12,210)	362	11,770	(11,770)	-

기타	34,944	(12,200)	22,744	41,182	(17,133)	24,049

합 계	5,594,932	(78,603)	5,516,329	4,145,442	(79,358)	4,066,084

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

기초	79,358	78,357

전입(환입)	3,372	15,232

대손상각	(4,620)	(8,771)

상각채권회수	1,642	4,083

매각	(1,150)	(2,447)

시간가치증가효과(Unwinding Effect)	1	(16)

합 계	78,603	86,438

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	195,609	-	195,609	197,956	-	197,956

건물	127,794	(56,423)	71,371	129,317	(54,591)	74,726

차량운반구	915	(307)	608	884	(257)	627

기구비품	110,295	(92,409)	17,886	106,550	(89,330)	17,220

기타유형자산	67,064	(48,391)	18,673	65,170	(46,108)	19,062

합 계	501,677	(197,530)	304,147	499,877	(190,286)	309,591

( 2) 당분 기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	분기말잔액

토지	197,956	-	(2,618)	-	271	195,609

건물	74,726	-	(1,598)	(2,459)	702	71,371

차량운반구	627	282	(164)	(137)	-	608

기구비품	17,220	5,847	(118)	(5,020)	(43)	17,886

기타유형자산	19,062	4,736	(104)	(5,593)	572	18,673

합 계	309,591	10,865	(4,602)	(13,209)	1,502	304,147

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. 14(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	분기말잔액

토지	205,100	-	(873)	-	(3,693)	200,534

건물	80,606	-	(17)	(2,529)	(1,511)	76,549

차량운반구	504	349	(65)	(118)	-	670

기구비품	18,237	4,037	(38)	(5,869)	13	16,380

기타유형자산	14,962	5,488	(674)	(4,713)	302	15,365

합 계	319,409	9,874	(1,667)	(13,229)	(4,889)	309,498

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	38,765	-	-	38,765	19,303	-	-	19,303

개발비	94,431	(81,257)	-	13,174	92,809	(72,580)	-	20,229

소프트웨어	8,348	(1,443)	-	6,905	2,005	(972)	-	1,033

회원권	33,986	-	(8,381)	25,605	34,599	-	(9,482)	25,117

기타	25,322	(1,782)	-	23,540	22,302	-	-	22,302

합 계	200,852	(84,482)	(8,381)	107,989	171,018	(73,552)	(9,482)	87,984

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	분기말잔액

영업권	19,303	-	-	-	19,462	38,765

개발비	20,229	2,043	-	(9,098)	-	13,174

소프트웨어	1,033	6,500	-	(523)	(105)	6,905

회원권	25,117	1,207	(898)	-	179	25,605

기타	22,302	1,678	(21)	(419)	-	23,540

합 계	87,984	11,428	(919)	(10,040)	19,536	107,989

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입 및 환율차이로 인한 변동입니다.

14(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	분기말잔액

영업권	19,267	-	-	-	72	19,339

개발비	28,235	3,762	-	(9,957)	-	22,040

소프트웨어	662	727	-	(188)	(100)	1,101

회원권	31,309	861	(1,468)	-	(51)	30,651

기타	21,940	662	(8)	(345)	-	22,249

합 계	101,413	6,012	(1,476)	(10,490)	(79)	95,380

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	29,166	-	(758)	28,408	34,334	-	(758)	33,576

건물	18,507	(7,843)	(1,785)	8,879	26,576	(11,335)	(1,785)	13,456

합 계	47,673	(7,843)	(2,543)	37,287	60,910	(11,335)	(2,543)	47,032

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	감가상각	기타(*)	분기말잔액

토지	33,576	(4,897)	-	(271)	28,408

건물	13,456	(3,467)	(408)	(702)	8,879

합 계	47,032	(8,364)	(408)	(973)	37,287

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.14(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	감가상각	손상차손	기타(*)	분기말잔액

토지	31,102	(437)	-	(758)	3,693	33,600

건물	15,214	(20)	(464)	(1,784)	1,511	14,457

합 계	46,316	(457)	(464)	(2,542)	5,204	48,057

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

미수금	1,262,231	597,258

미수수익	173,312	174,082

보증금	77,179	82,098

미회수내국환채권	8,210	6,429

기타	4,297	1,730

현재가치할인차금	(1,873)	(2,403)

대손충당금	(27,357)	(29,424)

합 계	1,495,999	829,770

14. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

선급금	97,878	49,300

선급비용	9,342	5,743

합 계	107,220	55,043

15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

위탁자예수금	1,493,775	1,473,429

장내파생상품거래예수금	2,162,331	1,913,151

청약자예수금	346,272	24

저축자예수금	1,631,828	1,274,607

조건부예수금	11	11

집합투자증권예수금	103,433	80,797

해외주식투자전용예수금	491	-

기타고객예수금	21	21

합 계	5,738,162	4,742,040

16. 단기매매금융부채 연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	267,594	277,701	(10,107)

채무증권	1,461,286	1,464,019	(2,733)

합 계	1,728,880	1,741,720	(12,840)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	350,260	356,915	(6,655)

채무증권	1,378,863	1,373,937	4,926

합 계	1,729,123	1,730,852	(1,729)

17. 파생금융상품 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련

선물(*2)	2,926,119	-	-	2,528,952	-	-

스왑	3,122,271	56,513	75,212	4,860,418	47,214	60,322

소계	6,048,390	56,513	75,212	7,389,370	47,214	60,322

통화관련

선도	1,426,211	23,514	6,928	2,000,581	15,476	22,080

선물(*2)	397,753	-	-	94,439	-	-

스왑	32,889	2,461	-	33,746	1,977	966

소계	1,856,853	25,975	6,928	2,128,766	17,453	23,046

주식 및 주가지수관련

선물(*2)	1,594,210	-	-	883,559	-	-

스왑	2,631,983	30,892	225,410	2,819,657	21,485	305,829

옵션	35,106,709	264,996	601,066	25,457,840	193,003	544,267

소계	39,332,902	295,888	826,476	29,161,056	214,488	850,096

신용관련

스왑	150,000	988	-	281,733	1,854	399

상품관련

선물(*2)	11,648	-	-	82,364	-	-

스왑	-	-	-	5,398	128	34

소계	11,648	-	-	87,762	128	34

신용위험조정액	-	(2,695)	(3,655)	-	679	-

합계	47,399,793	376,669	904,961	39,048,687	281,816	933,897

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

18. 당기손익인식지정금융부채 당분기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	4,774,821	5,022,191	(247,370)

매도주가연계파생결합사채	1,210,561	1,229,101	(18,540)

매도기타파생결합증권	618,545	643,601	(25,056)

매도기타파생결합사채	175,409	177,212	(1,803)

매도상장지수증권	7,699	7,316	383

매도파생결합증권 Day1 손익	174,039	98,440	75,599

합 계	6,961,074	7,177,861	(216,787)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	4,871,948	4,428,432	443,516

매도주가연계파생결합사채	1,434,314	1,442,454	(8,140)

매도기타파생결합증권	580,098	543,649	36,449

매도기타파생결합사채	204,277	203,736	541

매도상장지수증권	4,061	4,141	(80)

매도파생결합증권 Day1 손익	240,172	106,326	133,846

합 계	7,334,870	6,728,738	606,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

당기손익인식지정금융부채	7,177,861	6,728,738

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	426	491

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	3,379	2,953

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

차입금	14,395,181	11,640,259

사채	2,326,653	1,597,030

합 계	16,721,834	13,237,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

콜머니	삼성자산운용	1.37	2016.10.4	200,000	238,700

증금차입금	한국증권금융	0.95~1.65	2016.10.4~2016.10.5	1,063,015	593,477

기타금융기관차입금	Morgan Stanley 등	0.67~0.92	-	99,564	57,221

기타차입금	한국투자금융지주CP 등	3M CD + 1.25 ~ 2.05	2016.10.6~2019.1.21	952,064	507,306

환매조건부매도	-	1.35~1.45	-	12,080,538	10,243,555

합 계	14,395,181	11,640,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채	2014.05.14	2017.05.14	3.209	130,000	130,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채	2014.09.19	2017.09.19	2.659	250,000	250,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채	2015.01.16	2018.01.16	2.297	180,000	180,000

한국투자증권 제6-2회 무보증사채	2012.10.26	2017.10.26	3.270	80,000	80,000

한국투자증권 제7회 무보증사채	2015.07.22	2018.07.22	2.116	200,000	200,000

한국투자증권 제8-1회 무보증사채	2015.09.04	2018.09.04	1.991	70,000	70,000

한국투자증권 제8-2회 무보증사채	2015.09.04	2020.09.04	2.334	80,000	80,000

한국투자증권 제9회 무보증사채	2015.09.23	2020.09.23	2.312	120,000	120,000

한국투자증권 제10회 무보증사채	2015.10.14	2018.10.14	2.107	30,000	30,000

한국투자증권 제11-1회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	1.950	80,000	-

한국투자증권 제11-2회 무보증사채	2016.02.25	2021.02.25	2.144	20,000	-

한국투자증권 제12회 무보증사채	2016.04.06	2021.04.06	2.108	80,000	-

한국투자증권 제13회 무보증사채	2016.04.28	2019.04.28	1.892	20,000	-

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채	2015.03.26	2018.03.26	2.168	110,000	110,000

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채	2015.05.28	2018.05.28	2.250	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채	2015.06.26	2018.06.26	2.332	80,000	80,000

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채	2015.08.28	2018.08.28	2.216	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채	2015.08.28	2020.08.28	2.585	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채	2016.01.27	2018.01.27	2.231	90,000	-

한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채	2016.01.27	2019.01.27	2.319	40,000	-

한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채	2016.01.27	2021.01.27	2.565	70,000	-

한국투자캐피탈 제6회 무보증사채	2016.03.25	2017.09.25	2.099	80,000	-

한국투자캐피탈 제7회 무보증사채	2016.05.26	2017.11.26	1.926	60,000	-

한국투자캐피탈 제8회 무보증사채	2016.06.03	2019.06.03	2.120	50,000	-

한국투자캐피탈 제9회 무보증사채	2016.08.23	2019.08.23	1.791	90,000	-

한국투자캐피탈 제10회 무보증사채	2016.09.12	2019.09.11	1.881	50,000	-

소 계	2,330,000	1,600,000

차감 : 사채할인발행차금	(3,347)	(2,970)

합 계	2,326,653	1,597,030

20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

확정급여채무의 현재가치	71,758	69,344

사외적립자산의 공정가치	(56,271)	(50,753)

재무상태표상 순확정급여부채	15,487	18,591

(2) 당분기와 전분기의 퇴직급여와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

퇴직급여-확정급여형

당기근무원가	7,393	7,139

순이자원가	304	237

소계	7,697	7,376

퇴직급여-확정기여형	9,566	8,571

합계	17,263	15,947

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

미지급배당금	60	53

미지급금	971,707	448,038

미지급비용	148,946	166,747

기타예수부채	98,143	97,377

임대보증금	5,779	6,516

미지급내국환채무	9,430	3,284

금융보증계약부채	32	32

비지배지분(부채)	74,726	97,694

기타	446	329

합 계	1,309,269	820,070

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

미지급금	47	-

미지급비용	15,019	16,726

제세예수금	19,195	20,157

선수금	-	3,868

선수수익	10,613	8,639

합 계	44,874	49,390

23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

대손준비금 잔액	37,216	11,334

지배기업주주지분 해당액	37,216	11,334

비지배지분 해당액	-	-

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

지배기업주주지분분기순이익	223,834	327,700

대손준비금 환입액(전입액)	(25,882)	35,784

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	197,952	363,484

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*)	3,431원	6,266원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*)	3,385원	6,220원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회 계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

24. 금융자산(부채)평가및처분손익 (1) 당분기와 전분기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산	241,892	(186,041)	55,851	292,124	(167,376)	124,748

파생금융상품	2,276,579	(1,920,442)	356,137	1,576,921	(2,200,828)	(623,907)

당기손익인식지정금융자산	54,887	(3,810)	51,077	33,469	(153,338)	(119,869)

매도가능금융자산	42,149	(28,869)	13,280	21,852	(19,028)	2,824

단기매매금융부채	68,030	(86,321)	(18,291)	51,636	(98,497)	(46,861)

당기손익인식지정금융부채	103,286	(525,656)	(422,370)	951,909	(307,070)	644,839

대여금및수취채권	28,206	(24,831)	3,375	2,759	(18,726)	(15,967)

합 계	2,815,029	(2,775,970)	39,059	2,930,670	(2,964,863)	(34,193)

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

지분상품	39,195	(20,779)	18,416	21,478	(19,028)	2,450

채무상품	2,954	(8,090)	(5,136)	374	-	374

합 계	42,149	(28,869)	13,280	21,852	(19,028)	2,824

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	79,507	234,910	69,905	236,317

퇴직급여	5,571	17,263	4,926	15,947

복리후생비	11,285	33,782	8,903	25,685

전산운용비	9,141	27,084	8,247	25,738

임차료	4,836	13,764	3,471	12,976

지급수수료	5,012	18,345	5,004	12,617

접대비	3,488	9,748	3,179	8,653

광고선전비	5,097	15,094	5,358	13,274

투자부동산감가상각비	116	408	150	464

유형자산감가상각비	4,464	13,209	4,404	13,229

조사연구비	444	1,408	296	952

연수비	596	1,940	619	1,692

무형자산상각비	3,495	10,040	3,536	10,490

세금과공과	4,912	18,918	5,426	20,705

기타	14,520	45,799	12,933	42,430

합 계	152,484	461,712	136,357	441,169

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 지배주주지분 분기순이익	89,917	223,834	74,758	327,700

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 분기순이익

보통주	81,126	201,910	67,436	295,712

1종 종류주식	8,791	21,924	7,322	31,988

가중평균유통보통주식수

보통주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주

1종 종류주식	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주

기본주당순이익

보통주	1,538원	3,829원	1,279원	5,607원

1종 종류주식	1,554원	3,875원	1,294원	5,653원

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기	담보제공사유

장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)

주식	46,386	32,148	1,053	743	선물자기거래담보

240,020	183,449	286,165	206,387	대차거래담보

채권	11,080,851	10,275,135	9,782,362	9,035,804	환매조건부매도거래담보(*3)

1,316,842	1,048,430	1,678,019	1,210,330	대차거래담보

279,140	264,738	82,563	78,476	㈜한국거래소 증거금 등

388,739	368,879	647,267	614,758	파생상품거래담보

합계	13,351,978	12,172,779	12,477,429	11,146,498

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

28. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명	약정사항	금융기관	한 도

제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 7개 금융기관	615,000	615,000

일반자금대출	중소기업은행 외 5개 은행	485,000	589,000

운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000

운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금범위내	신탁금범위내

할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금범위내	청약증거금범위내

담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000

신유통금융 차입	한국증권금융㈜	100,000	100,000

연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금범위내	연계예수금범위내

(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	10,000	10,000

중앙회차입금(*)	저축은행중앙회	지준예치금의95%	지준예치금의 95%

(*) 회사는 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%에서 상기 내국환거래를 위해 담보제공된 5,000백만원을 차감한 금액을 한도로 하여 단기차입약정을 하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 16건으로 소송가액은 48,165백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 25건으로 소송가액은 80,844백만원 입니다. 연결실체는 당분기 중 ㈜케이티이엔에스 관련 소송의 2심 패소로 37,136백만원 전액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관	약정금액	만기일

원주제일차	24,800	2016.11.18

청라제일차	19,000	2017.05.26

원주제이차	30,000	2017.07.24

카시아제일차	14,000	2017.08.25

디엘명	23,100	2017.10.12

뉴시티드림제이차	60,500	2017.12.19

마포한강원제사차	20,000	2018.06.18

명동랜드마크	40,000	2018.06.29

하이파이낸스제일차	30,000	2018.06.29

세종파인	68,000	2018.06.29

강동제일차	20,000	2018.07.19

코리아큐	20,000	2018.08.23

멀티플렉스시리즈제사차	30,000	2018.08.30

케이에스제일차	120,000	2018.11.28

의왕그랑블㈜	63,100	2018.11.29

키스아이비플러스제오차	50,000	2018.12.23

퍼거슨제이차	20,000	2019.01.19

에이치와이프렌드	52,000	2019.05.22

운정힐제이차	32,100	2019.09.11

디케이오	30,800	2019.11.26

디케이구	43,900	2019.11.26

디케이십이	20,900	2019.11.26

디에이치세	54,500	2020.02.08

에스에프더퍼스트제사차	10,100	2020.03.18

키스엠제이제이차	46,600	2021.03.25

에스에프더퍼스트	50,500	2021.07.21

키스아이비플러스제칠차	50,500	2022.06.20

합 계	1,044,400

한편, 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인기업어음증권은 액면금 액 기준으로 23,695백만원(전기 : 92,665백 만원) 입니 다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜가 제공하고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받는 자	제 45(당)기 3분기	제 44(전)기

지급보증	풍림산업(주)	43	38,042

미분양 담보대출확약	대림산업(주) 외	598,100	149,400

대출채권 매입확약	롯데건설㈜ 울산 강동리조트 외	446,700	289,600

합 계	1,044,843	477,042

(5) 종속기업인 한국투자파트너스(주)가 운영하는 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

09-7한국벤처조합제15호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

(6) 당분기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기	평가기준

차입유가증권	주식	1,295,118	1,015,273	공정가치

외화주식	13,982	9,860	공정가치

국채ㆍ지방채	386,184	571,717	공정가치

대여유가증권	주식(*)	952,484	637,546	공정가치

국채ㆍ지방채	20,929	108,391	공정가치

(*) 당분기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 2 ,967 백 만원 이 포 함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당분기 말 현재 종 속기업인 ㈜한국투자저축은행이 공탁금지급보증 등과 관련하여 서 울보증보험(주)로부터 8 ,845백 만원 을 제공받고 있습니다 .

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기	평가기준

위탁자유가증권	55,176,445	53,090,987	공정가치

저축자유가증권	78,118	68,690	공정가치

수익자유가증권	53,803,791	47,067,321	기준가격(*)

기타유가증권	6,123,848	6,209,712	공정가치

합 계	115,182,202	106,436,710

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다. ( 9) 당분기말 현재 에스러셀제이차주식회사가 발행한 ABCP 30,000백 만원과 관련하여 이큐파트너스(주)가 보유 중인 에스러셀제이차주식회사 주식 100%와 예치금 300백만원 을 (주)신한은행에 담보로 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업

관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

한국투자파트너스벤처조합제11호

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드

한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사

09-7한국벤처조합제15호

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호

한국투자 해외진출 Platform펀드

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호

한국투자 Future Growth 투자조합

한국투자 Future Value 투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 펀드

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합

한국투자 핵심역량 레버리지펀드

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사

한국투자유망서비스산업투자조합

이큐파트너스㈜	이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라 사모투자전문회사

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발 사모투자전문회사

이큐파트너스제2호기업재무안정 사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	투자기업	거래내역	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

수익	비용	수익	비용

관계기업	글로벌다이너스티해외자원개발 사모투자전문회사	수수료수익	102	-	274	-

이큐파트너스아시아인프라 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	216	-	-	-

배당금	1,748	-	166	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	534	-	1,014	-

배당금	-	-	198	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	자문용역수수료비용	-	(935)	-	(309)

09-7한국벤처조합제15호	조합성과보수수익	1,120	-	8,394	-

조합관리수수료수익	-	-	520	-

배당금	-	-	9,343	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호 벤처투자조합	조합관리수수료수익	329	-	485	-

배당금	-	-	746	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	502	-	670	-

배당금	-	-	1,075	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합관리수수료수익	220	-	250	-

배당금	-	-	95	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합성과보수수익	732	-	-	-

조합관리수수료수익	836	-	1,078	-

배당금	5,282	-	4,673	-

한국투자해외진출Platform펀드	조합관리수수료수익	1,183	-	1,040	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	조합관리수수료수익	1,559	-	1,520	-

기타투자조합비용	-	-	-	(2)

배당금	544	-	-	-

한국투자 Future Growth 투자조합	조합성과보수수익	948	-	-	-

조합관리수수료수익	253	-	253	-

배당금	196	-	-	-

한국투자 Future Value 투자조합	조합성과보수수익	268	-	-	-

조합관리수수료수익	73	-	73	-

배당금	60	-	-	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인펀드	조합관리수수료수익	222	-	225	-

시너지사모투자전문회사	관리보수수익	-	-	1	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	조합관리수수료수익	1,141	-	671	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	관리보수수익	1,340	-	1,174	-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	관리보수수익	479	-	202	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	조합관리수수료수익	210	-	6	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	조합관리수수료수익	173	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	조합관리수수료수익	179	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	조합관리수수료수익	189	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	조합관리수수료수익	169	-	-	-

한국투자 유망서비스산업 투자조합	조합관리수수료수익	545	-	-	-

한국투자 핵심역량 레버리지펀드	조합관리수수료수익	565	-	-	-

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	관리보수수익	1,460	-	-	-

이큐파트너스제1호글로벌 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	691	-	-	-

배당금	65	-	-	-

동원케이디비 이큐피 글로벌 투자파트너쉽 사모투자전문회사	기타비용	-	(750)	-	-

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	953	-	-	-

주식취득	2	-	-	-

이큐파트너스제2호기업재무안정 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	379	-	-	-

배당금	1,103	-	-	-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	1,376	-	-	-

주식취득	9	-	-	-

합 계	27,955	(1,685)	34,146	(311)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

자산	부채	자산	부채

관계기업	코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	329	-	611	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	502	-	870	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	220	-	333	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	836	-	1,340	-

한국투자해외진출Platform펀드	미수수익	383	-	-	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	552	-	504	-

시너지사모투자전문회사	미수수익	-	-	1	-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	미수수익	161	-	161	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	446	-	446	-

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	미수수익	490	-	606	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	123	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	미수수익	577	-	-	-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	미수수익	127	-	-	-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사	미수수익	1,376	-	-	-

합 계	6,122	-	4,872	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

급여	1,365	1,132

퇴직급여	220	180

합 계	1,585	1,312

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당분기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회 사에 5,000백 만원 한도의 임원배상책임보험 에 가입하고 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	7,155,630	-	7,155,630

단기매매금융자산	17,908,617	-	-	-	-	17,908,617

파생금융상품자산	376,669	-	-	-	-	376,669

당기손익인식지정금융자산	-	766,929	-	-	-	766,929

매도가능금융자산	-	-	2,984,239	-	-	2,984,239

대출채권	-	-	-	5,516,329	-	5,516,329

기타금융자산	-	-	-	1,495,999	-	1,495,999

합 계	18,285,286	766,929	2,984,239	14,167,958	-	36,204,412

금융부채

예수부채	-	-	-	-	5,738,162	5,738,162

단기매매금융부채	1,741,720	-	-	-	-	1,741,720

파생금융상품부채	904,961	-	-	-	-	904,961

당기손익인식지정금융부채	-	7,177,861	-	-	-	7,177,861

차입부채	-	-	-	-	16,721,834	16,721,834

기타금융부채	-	-	-	-	1,309,269	1,309,269

합 계	2,646,681	7,177,861	-	-	23,769,265	33,593,807

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	5,855,804	-	5,855,804

단기매매금융자산	17,102,358	-	-	-	-	17,102,358

파생금융상품자산	281,816	-	-	-	-	281,816

당기손익인식지정금융자산	-	581,556	-	-	-	581,556

매도가능금융자산	-	-	2,082,669	-	-	2,082,669

대출채권	-	-	-	4,066,084	-	4,066,084

기타금융자산	-	-	-	829,770	-	829,770

합 계	17,384,174	581,556	2,082,669	10,751,658	-	30,800,057

금융부채

예수부채	-	-	-	-	4,742,040	4,742,040

단기매매금융부채	1,730,852	-	-	-	-	1,730,852

파생금융상품부채	933,897	-	-	-	-	933,897

당기손익인식지정금융부채	-	6,728,738	-	-	-	6,728,738

차입부채	-	-	-	-	13,237,289	13,237,289

기타금융부채	-	-	-	-	820,069	820,069

합 계	2,664,749	6,728,738	-	-	18,799,398	28,192,885

31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 계정별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금(*)	7,155,630	7,155,630	5,855,804	5,855,804

단기매매금융자산	17,908,617	17,908,617	17,102,358	17,102,358

파생금융상품자산	376,669	376,669	281,816	281,816

당기손익인식지정금융자산	766,929	766,929	581,556	581,556

매도가능금융자산	2,984,239	2,984,239	2,082,669	2,082,669

대출채권(*)	5,516,329	5,517,554	4,066,084	4,076,903

기타금융자산(*)	1,495,999	1,495,999	829,770	829,770

합 계	36,204,412	36,205,637	30,800,057	30,810,876

금융부채

예수부채(*)	5,738,162	5,738,162	4,742,040	4,742,040

단기매매금융부채	1,741,720	1,741,720	1,730,852	1,730,852

파생금융상품부채	904,961	904,961	933,897	933,897

당기손익인식지정금융부채	7,177,861	7,177,861	6,728,738	6,728,738

차입부채(*)	16,721,834	16,745,000	13,237,289	13,243,594

기타금융부채(*)	1,309,269	1,309,269	820,069	820,069

합 계	33,593,807	33,616,973	28,192,885	28,199,190

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기 3분기

(1) 기초 거래일손익조정액	106,787	92,998

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	67,371	128,317

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(75,707)	(121,867)

(4) 분기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	98,451	99,448

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 3분기	제 14(전)기

매도가능금융자산	65,976	41,336

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	17,908,617	7,778,178	10,130,439	-

파생금융상품자산	376,669	147,790	96,298	132,581

당기손익인식지정금융자산	766,929	-	-	766,929

매도가능금융자산(*)	2,918,263	1,633,005	1,080,072	205,186

합 계	21,970,478	9,558,973	11,306,809	1,059,126

금융부채

단기매매금융부채	1,741,720	1,741,720	-	-

파생금융상품부채	904,961	526,266	82,140	296,555

당기손익인식지정금융부채	7,177,861	7,316	270,565	6,899,980

합 계	9,824,542	2,275,302	352,705	7,196,535

(*) 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액을 제외한 금액입니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	17,102,358	6,760,706	10,341,652	-

파생금융상품자산	281,816	116,416	64,667	100,733

당기손익인식지정금융자산	581,556	-	-	581,556

매도가능금융자산(*)	2,041,333	994,690	781,107	265,536

합 계	20,007,063	7,871,812	11,187,426	947,825

금융부채

단기매매금융부채	1,730,852	1,730,852	-	-

파생금융상품부채	933,897	429,253	83,368	421,276

당기손익인식지정금융부채	6,728,738	4,141	5,506	6,719,091

합 계	9,393,487	2,164,246	88,874	7,140,367

(*) 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액을 제외한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	145,978	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	1,362,369	-

(*) 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	138,444	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	1,803,336	-

(*) 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.15(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

투입변수 종류	범위