한국금융지주 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 14(전)기 반기 2015년 06월 30일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	주식수 또는출자좌수	지분율(%)

한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,113,960	100.00	35,113,960	100.00

한국투자파트너스㈜	85,700,000	100.00	85,700,000	100.00

㈜한국투자저축은행	12,952,575	100.00	12,952,575	100.00

한국투자캐피탈㈜	6,800,000	100.00	5,200,000	100.00

이큐파트너스㈜	280,650	94.50	-	-

한국카카오㈜	54,000,000	54.00	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00

한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00

한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00

Korea Investment Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

KIS Vietnam Securities Corporation	109,875,691	98.74	109,875,691	98.74

KIM Investments Funds	926,437	63.89	926,437	59.72

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,588	92.10	96,562	97.97

한국투자파트너스벤처조합 제11호	44	33.33	44	33.33

한국투자특허조합 제13호	-	-	74	28.57

한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	443	0.03	443	0.03

한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업	600,000	60.00	600,000	60.00

한국투자파트너스벤처조합 제11호	52.8	40.00	52.8	40.00

한국투자특허조합 제13호	-	-	66.6	25.71

이큐파트너스㈜	에스러셀제이차주식회사	881	88.01	-	-

(3) 당반기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일(취득일)	소재지	주요사업	결산월

한국투자증권㈜	2005.06.01	대한민국 서울	금융투자업	12월

한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월

㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월

한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월

이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	투자업	12월

한국카카오㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	인터넷전문은행설립준비	12월

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	금융투자업	12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2005.02.15	싱가포르	금융자문업	12월

한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월

한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월

Korea Investment Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월

KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월

KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월

한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월

한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월

에스러셀제이차주식회사	2014.09.30	대한민국 서울	투자업	12월

(4) 요약재무정보 ① 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

한국투자증권㈜	31,967,611	28,746,669	3,220,942	28,479,657	25,184,798	3,294,859

한국투자파트너스㈜	306,056	75,556	230,500	314,486	75,226	239,260

㈜한국투자저축은행	1,976,468	1,672,619	303,849	1,849,056	1,550,438	298,618

한국투자캐피탈㈜	1,445,516	1,268,572	176,944	748,005	663,304	84,701

이큐파트너스㈜	17,262	1,347	15,915	-	-	-

한국카카오㈜	94,406	161	94,245	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	3,613	37	3,576	3,894	70	3,824

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	94,490	123,642	(29,152)	94,119	124,491	(30,372)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	5,607	269	5,338	6,409	1,465	4,944

한국투자신탁운용㈜	185,637	79,036	106,601	208,814	90,684	118,130

한국투자밸류자산운용㈜	33,524	2,842	30,682	40,109	6,360	33,749

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	9,841	22	9,819	10,505	71	10,434

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	3,050	77	2,973	3,257	77	3,180

Korea Investment Securities America, Inc.	4,503	127	4,376	4,887	258	4,629

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	7,472	426	7,046	7,581	478	7,103

KIS Vietnam Securities Corporation	109,445	50,480	58,965	100,452	44,149	56,303

KIM Investments Funds	183,103	2,071	181,032	196,208	3,745	192,463

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	329,956	143,641	186,315	231,590	96,632	134,958

한투봉황(장가항)창업투자기업	16,145	216	15,929	16,425	223	16,202

한국투자파트너스벤처조합제11호	16,460	26	16,434	14,712	29	14,683

에스러셀제이차주식회사	59,646	55,816	3,830	-	-	-

한국투자특허조합제13호	-	-	-	15,299	-	15,299

② 당반기와 전반기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익

한국투자증권㈜	2,777,882	132,933	126,232	2,176,497	206,651	227,876

한국투자파트너스㈜	30,272	15,078	5,250	25,361	29,122	20,703

㈜한국투자저축은행	89,334	15,249	15,243	72,423	12,987	12,987

한국투자캐피탈㈜	31,038	12,358	12,358	3,795	258	258

이큐파트너스㈜	1,683	(542)	(999)	-	-	-

한국카카오㈜	463	(4,310)	(4,310)	-	-	-

KIARA CAPITAL PTE. LTD.	50	(228)	(249)	392	1	(1,126)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	1,155	1,047	1,220	6,723	25	28

KIARA ADVISORS PTE. LTD.	1,756	423	394	1,359	156	224

한국투자신탁운용㈜	43,151	12,213	12,495	43,803	12,874	12,872

한국투자밸류자산운용㈜	14,537	6,933	6,933	17,405	8,891	8,891

Korea Investment Securities Asia, Ltd.	1,599	298	(616)	1,940	678	845

Korea Investment Securities Europe, Ltd.	356	(190)	(207)	642	128	204

Korea Investment Securities America, Inc.	1,277	(212)	(253)	1,224	124	220

Korea Investment Securities Singapore Pte. Ltd.	1,086	245	(58)	1,136	387	436

KIS Vietnam Securities Corporation	6,950	2,697	2,661	2,753	1,165	1,214

KIM Investments Funds	(961)	(1,659)	4,095	24,804	24,149	24,149

KIARA Asia Pacific Hedge Fund	16,736	(17,596)	(21,591)	27,484	16,941	16,941

한투봉황(장가항)창업투자기업	311	262	(273)	20	(123)	223

한국투자파트너스벤처조합제11호	1,519	1,354	1,751	1,006	861	1,802

에스러셀제이차주식회사	1,139	(99)	(626)	-	-	-

한국투자특허조합제13호	-	-	-	256	249	477

코너스톤에퀴티파트너스㈜	-	-	-	-	(114)	(114)

(5) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며 , 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 15(당)기 반기>

회사명	사유

이큐파트너스㈜	지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한국카카오㈜	설립시 신규 출자

(6) 당반기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습 니다. 15(당)기 반기>

회사명	사유

한국투자특허조합제13호	청산

14(전)기>

회사명	사유

코너스톤에퀴티파트너스㈜	파산절차 종결

Korea Investment Management Asia, Ltd	청산

(7) 종속기업 취득1) 일반사항2016년 1월 1일에 연결실체는 이큐파트너스의 45% 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 이큐파트너스에 대한 지분은 49.5%에서 94.5%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 2) 식별가능한 취득자산과 인수부채 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,985

투자유가증권 및 기타자산	69,725

유형자산	189

무형자산	330

단기 및 장기차입부채	(48,883)

이연법인세부채	(1,055)

기타부채	(5,843)

비지배지분	(534)

지배지분 식별순자산	16,914

3) 영업권 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	17,045

비지배지분(이큐파트너스의 순자산에 대한 비례적 지분)	931

이전 보유지분 공정가치	18,375

식별가능순자산 공정가치	(16,914)

영 업 권	19,437

당반기말 현재 연결실체는 인수회계처리를 위한 이전 보유지분에 대한 공정가치 평가를 완료하지 않은 상태이며, 당반기말 현재 최선의 추정치로 영업권을 인식하였습니다. 연결실체는 향후 이전 보유지분 공정가치 평가를 완료할 예정이며, 이에 따라 영업권 금액이 조정될 가능성이 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

현금및현금성자산	1,034,668	699,924

일반상품예치금(예금)	1,800	600

투자자예탁금별도예치금(예금)	286,000	94,400

장내파생상품거래예치금	3,184,599	2,457,539

장기성예금	2,005,789	1,812,000

특정예금	46	46

기타예치금	869,035	791,295

합 계	7,381,937	5,855,804

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

일반상품예치금(예금)	1,800	600

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	286,000	94,400

장내파생상품거래예치금	3,184,599	2,457,539

장기성예금(질권설정)(*2)	1,525,426	1,305,000

당좌개설보증금	46	46

지급준비예치금(*3)	55,325	40,081

기타예치금(*4)	771,084	711,339

합 계	5,824,280	4,609,005

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 장기성예금 중 5,426 백만원은 지급결제업무 등과 관련하여, 1,520,000백만원 은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. (*4) 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다 . 이 중 250,000 백 만원 은 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

5. 단기매매금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

지분증권	1,303,982	939,122

채무증권	14,114,550	14,568,209

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,775,234	1,595,027

합 계	17,193,766	17,102,358

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자 업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	868,872	866,032	(2,840)

외화주식	252,287	240,032	(12,255)

집합투자증권	196,775	197,918	1,143

합 계	1,317,934	1,303,982	(13,952)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부가액)	평가손익

원화주식	586,749	583,651	(3,098)

외화주식	187,911	185,124	(2,787)

집합투자증권	170,289	170,347	58

합 계	944,949	939,122	(5,827)

(3) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,165,301	2,143,536	2,182,188	16,887

특수채	6,371,575	6,360,010	6,380,594	9,019

회사채	4,420,439	4,391,065	4,421,075	636

기업어음증권	368,641	368,600	369,116	475

전자단기사채	354,006	354,006	354,091	85

외화채	408,719	398,187	407,486	(1,233)

합 계	14,088,681	14,015,404	14,114,550	25,869

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

국채ㆍ지방채	2,241,944	2,222,223	2,246,115	4,171

특수채	6,653,398	6,632,055	6,648,000	(5,398)

회사채	4,607,446	4,560,688	4,590,120	(17,326)

기업어음증권	352,110	352,110	352,090	(20)

전자단기사채	411,200	411,199	411,285	85

외화채	313,793	316,023	320,599	6,806

합 계	14,579,891	14,494,298	14,568,209	(11,682)

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,503,824	1,511,400	1,515,506	11,682

장내파생상품거래예수분	257,536	259,300	259,728	2,192

합 계	1,761,360	1,770,700	1,775,234	13,874

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

일반예수분	1,307,809	1,327,112	1,332,044	24,235

장내파생상품거래예수분	257,292	262,100	262,983	5,691

합 계	1,565,101	1,589,212	1,595,027	29,926

6. 당기손익인식지정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

지분증권	1,947	984

채무증권	17,872	9,194

파생결합증권	704,693	571,378

합 계	724,512	581,556

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	984	982	(2)

넥셀 전환상환우선주	1,001	965	(36)

합 계	1,985	1,947	(38)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

다이노나 전환우선주	1,166	984	(182)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

CSLI 전환사채	1,841	2,000	2,071	230

엔터메이트 전환사채	1,635	726	2,662	1,027

한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채	1,923	976	1,927	4

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채	726	726	1,410	684

아이컴포넌트 전환사채	2,283	2,000	2,385	102

프로넥스 전환사채	1,000	1,000	962	(38)

제이티 전환사채	1,000	1,000	1,008	8

진원생명과학 전환사채	1,000	1,000	971	(29)

이엠코리아 전환사채	3,000	3,000	2,964	(36)

㈜웰덱스 사모사채	1,512	1,500	1,512	-

합 계	15,920	13,928	17,872	1,952

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	액면가액	공정가치(장부금액)	평가손익

CSLI 전환사채	2,245	2,000	1,841	(404)

엔터메이트 전환사채	1,411	726	1,635	224

한국제3호기업인수목적주식회사 전환사채	976	976	1,923	947

아이컴포넌트 전환사채	2,233	2,000	2,283	50

㈜웰덱스 사모사채	1,500	1,500	1,512	12

합 계	8,365	7,202	9,194	829

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	691,221	652,991	(38,230)

주가연계파생결합사채	30,646	30,694	48

기타파생결합증권	763	781	18

기타파생결합사채	19,980	20,227	247

합 계	742,610	704,693	(37,917)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전금액	평가금액	평가손익

주가연계증권	657,982	550,672	(107,310)

주가연계파생결합사채	20,796	20,706	(90)

합 계	678,778	571,378	(107,400)

7. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

지분증권

주식	405,428	450,234

출자금	27,694	57,143

집합투자증권	408,515	480,576

외화주식	35,199	13,692

소 계	876,836	1,001,645

채무증권

특수채	1,857,500	780,349

회사채	420,119	194,997

외화채	114,604	96,664

소 계	2,392,223	1,072,010

손해배상공동기금	-	9,014

합 계	3,269,059	2,082,669

8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,578	3,578	금융투자업

케이티비이천칠이사모투자전문회사	대한민국	49.78	12월	10,527	-	-	집합투자기구

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.61	12월	1,311	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,542	4,542	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,100	5,815	5,385	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	15,345	15,078	15,078	사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	24.53	12월	294	(17)	-	사모투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	545	170	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	7,258	5,906	5,906	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	4,855	5,017	5,017	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	16,999	20,316	20,316	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	5,387	7,475	7,475	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	19,628	32,783	32,783	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	18,510	18,510	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	29,212	30,410	30,410	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,804	2,150	2,150	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	547	650	650	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,409	2,409	투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.64	12월	10,000	9,221	9,221	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	34,913	31,799	31,799	펀드관리

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,386	2,386	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,953	1,953	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,062	2,062	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,170	2,170	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,950	1,950	투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.70	12월	4,020	3,897	3,897	투자조합

시너지사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.26	12월	9	1	1	사모투자전문회사

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	8,823	8,253	8,253	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	2.40	12월	4,000	3,981	3,981	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.07	12월	4,504	5,048	5,048	사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,646	3,646	사모투자전문회사

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	1.69	12월	21	-	-	사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	7.68	12월	47,451	48,846	49,317	사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 (*3)	대한민국	17.65	12월	6,271	6,665	6,665	사모투자전문회사

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	6,200	6,154	6,154	집합투자기구

한국투자 성장기업 전문투자펀드	대한민국	30.00	12월	1,986	1,491	1,491	집합투자기구

합 계	290,426	294,690	294,373

(*1)(*2)(*3) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미 만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하거나 연결실체가 동 회사의 업무집행사원으로서 중요한 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,848	3,848	금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)	대한민국	99.56	12월	21,498	-	-	사모투자전문회사

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜(*3)	대한민국	3.71	12월	1,311	-	-	부동산자산관리

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,706	4,580	4,580	사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	22.50	12월	6,264	7,241	7,241	사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	15.00	12월	14,357	14,199	14,199	사모투자전문회사

이큐파트너스㈜(*4)	대한민국	49.49	12월	7,685	7,436	8,116	투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	대한민국	22.64	12월	174	-	-	사모투자전문회사

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	170	193	170	펀드관리

09-7한국벤처조합제15호	대한민국	24.29	12월	8,346	7,581	7,581	투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)	대한민국	17.50	12월	6,084	6,063	6,063	투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	16,999	19,694	19,694	투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,190	8,408	8,408	투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	17,106	39,083	39,083	투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	18,000	17,325	17,325	투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	32,093	31,090	31,090	투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,314	1,801	1,801	투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	399	546	546	투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,436	2,436	투자조합

시너지사모투자전문회사(*5)	대한민국	1.26	12월	9	1	1	사모투자전문회사

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.00	12월	5,000	4,648	4,648	투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	62,533	21,720	21,720	집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,392	2,392	투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,959	1,959	투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,065	2,065	투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,174	2,174	투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,955	1,955	투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	7,353	6,985	6,985	사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*5)	대한민국	2.39	12월	3,984	3,968	3,968	사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	929	791	791	사모투자전문회사

합 계	256,873	220,182	220,839

(*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.보통주 32.90%와 우선주 16.59%를 합한 지분율이며, 우선주에는 의결권이 없습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 공동유한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익(*1)	순손익(*1)	총포괄손익(*1)

진우(북경)투자자문유한공사	3,665	87	3,578	-	(194)	(270)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,778	1,491	20,287	-	(172)	(172)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	19,818	65	19,753	6,253	6,179	6,179

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	100,705	185	100,520	17	(728)	(728)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	1	914	(913)	-	(915)	(915)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	893	394	499	693	44	44

09-7한국벤처조합제15호	24,321	-	24,321	33	(2,397)	(2,417)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	32,005	3,337	28,668	1,110	877	1,042

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	63,169	334	62,835	5,016	4,653	1,924

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	24,781	1,420	23,361	4	(153)	(3,265)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	102,221	575	101,646	11,714	7,161	4,552

한국투자 해외진출 Platform펀드	82,268	-	82,268	2,040	1,219	5,268

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	148,923	506	148,417	5,131	4,127	13,399

한국투자 Future Growth 투자조합	19,335	-	19,335	3,523	3,346	3,139

한국투자 Future Value 투자조합	5,578	-	5,578	1,009	958	899

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,636	-	9,636	46	(107)	(107)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	35,961	-	35,961	43	(1,631)	(1,631)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	64,244	2	64,242	-	(1,163)	(3,200)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	21,436	-	21,436	114	(31)	(56)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,644	-	17,644	92	(27)	(53)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,370	-	18,370	119	(5)	(30)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,369	-	19,369	124	(7)	(32)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,257	-	17,257	99	(17)	(43)

한국투자유망서비스산업투자조합	8,724	-	8,724	-	(276)	(276)

시너지사모투자전문회사	65	4	61	1	(109)	(109)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	37,585	448	37,137	-	(908)	(908)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	165,911	336	165,575	9,003	8,339	8,339

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	22,360	485	21,875	17	(1,020)	(1,020)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	364,642	27	364,615	6,604	5,984	5,962

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	-	-	-	1,500	1,500

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	636,864	866	635,998	(27)	(2,488)	(6,146)

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	37,898	133	37,765	3,617	3,349	3,349

한국투자성장기업전문투자펀드	6,599	210	6,389	9	(1,649)	(1,649)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	19,850	-	19,850	28	(150)	(150)

(*1)(*2) 영업수익, 순손익 및 총포괄손익은 반기 금액입니다. 케이티비이천칠이사모투자전문회사 와 유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜는 신뢰할 수 있는 재무정보를 입수할 수 없어서 요약재무정보를 표시하지 아니하였습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익(*1)	순손익(*1)	총포괄손익(*1)

진우(북경)투자자문유한공사	4,009	162	3,847	-	(194)	(194)

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	518	(518)	-	-	-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,798	1,339	20,459	-	(465)	(465)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	32,508	325	32,183	3,206	2,880	2,880

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	94,821	163	94,658	2,486	1,131	1,131

이큐파트너스㈜	16,106	1,082	15,024	2,754	(167)	(708)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사(*2)	3	465	(462)	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	245	52	193	204	(256)	(256)

09-7한국벤처조합제15호	31,218	-	31,218	44,222	36,284	36,459

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	38,345	3,699	34,646	5,235	3,874	9,106

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	61,780	870	60,910	11,659	10,465	15,786

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	27,871	1,595	26,276	6,420	5,243	5,243

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	122,519	1,340	121,179	21,331	19,850	29,431

한국투자 해외진출 Platform펀드	76,999	-	76,999	194	(627)	2,202

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	152,242	504	151,738	4,106	3,080	6,209

한국투자 Future Growth 투자조합	16,196	-	16,196	16,234	15,985	23,091

한국투자 Future Value 투자조합	4,679	-	4,679	4,728	4,655	6,708

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	9,744	-	9,744	63	(91)	91

시너지사모투자전문회사	89	2	87	1	(69)	(69)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합(*2)	18,592	-	18,592	-	-	-

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) (*2)	43,888	9	43,879	-	-	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합 (*2)	21,493	-	21,493	-	-	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합 (*2)	17,697	-	17,697	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합 (*2)	18,401	-	18,401	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합 (*2)	19,401	-	19,401	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합 (*2)	17,300	-	17,300	-	-	-

한국투자 글로벌 제약산업육성 사모투자전문회사 (*2)	31,877	446	31,431	-	-	-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사 (*2)	166,524	337	166,187	-	-	-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사 (*2)	4,034	606	3,428	-	-	-

(*1)(*2) 영업수익, 순손익 및 총포괄손익은 반기 금액입니다. 해당 관계기업은 전반기에 존재하지 않아, 손익이 발생하지 아니하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	반기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,848	-	-	(194)	(76)	-	3,578

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,580	-	-	(38)	-	-	4,542

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,241	(2,916)	(1,736)	1,391	-	1,405	5,385

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	14,199	988	-	(109)	-	-	15,078

이큐파트너스㈜	8,116	-	-	-	(176)	(7,940)	-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	114	-	(114)	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	7,581	(1,088)	-	(582)	(5)	-	5,906

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	6,063	(1,229)	-	153	30	-	5,017

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	19,694	-	-	1,504	(882)	-	20,316

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	8,408	112	-	(49)	(996)	-	7,475

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	39,083	(4,015)	(3,752)	2,310	(843)	-	32,783

한국투자 해외진출 Platform펀드	17,325	-	-	274	911	-	18,510

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	31,090	(2,881)	(544)	845	1,900	-	30,410

한국투자 Future Growth 투자조합	1,801	-	-	372	(23)	-	2,150

한국투자 Future Value 투자조합	546	-	-	112	(8)	-	650

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,436	-	-	(27)	-	-	2,409

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	4,648	5,000	-	(427)	-	-	9,221

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	21,720	11,596	-	(576)	(941)	-	31,799

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,392	-	-	(3)	(3)	-	2,386

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,959	-	-	(3)	(3)	-	1,953

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,065	-	-	(1)	(2)	-	2,062

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,174	-	-	(1)	(3)	-	2,170

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,955	-	-	(2)	(3)	-	1,950

한국투자유망서비스산업투자조합	-	4,020	-	(123)	-	-	3,897

시너지사모투자전문회사	1	1	-	(1)	-	-	1

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	6,985	1,470	-	(202)	-	-	8,253

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,968	-	-	200	(187)	-	3,981

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	791	4,492	-	(235)	-	-	5,048

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	-	-	(65)	59	-	3,652	3,646

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	(20)	-	20	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	-	64	-	(169)	(12)	49,434	49,317

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	-	(307)	(128)	690	-	6,410	6,665

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	-	6,200	-	(46)	-	-	6,154

한국투자성장기업전문투자펀드	-	1,986	-	(495)	-	-	1,491

합 계	220,839	23,587	(6,225)	4,532	(1,321)	52,961	294,373

(*) 당반기 중 이큐파트너스가 종속회사로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다.

14(전)기 반기>

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	반기말

진우(북경)투자자문유한공사	3,680	-	-	(194)	91	3,577

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,790	-	-	(104)	-	4,686

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	7,319	(513)	(166)	648	-	7,288

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	13,515	914	(198)	170	-	14,401

이큐파트너스㈜	7,415	-	-	(89)	(268)	7,058

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	-	-	-	-	170

09-7한국벤처조합제15호	19,338	(1,355)	(9,343)	8,812	(6,798)	10,654

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	7,760	(1,224)	(746)	678	348	6,816

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	24,201	(1,407)	(1,075)	3,384	(489)	24,614

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,555	(608)	(95)	1,598	-	7,450

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	29,517	(2,696)	(4,673)	6,240	2,970	31,358

한국투자 해외진출 Platform펀드	11,104	3,240	-	(141)	637	14,840

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	9,741	13,400	-	631	641	24,413

한국투자 Future Growth 투자조합	2,500	-	-	1,777	790	5,067

한국투자 Future Value 투자조합	757	-	-	543	239	1,539

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,484	-	-	(23)	-	2,461

시너지사모투자전문회사	2	-	-	(1)	-	1

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	-	5,000	-	(59)	-	4,941

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	-	108	-	(108)	-	-

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	-	4,000	-	(2)	-	3,998

합 계	150,848	18,859	(16,296)	23,760	(1,839)	175,332

9. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

신용공여금(*1)	1,703,517	-	1,703,517	1,496,066	-	1,496,066

대출금	3,396,535	(64,110)	3,332,425	2,602,577	(59,308)	2,543,269

대여금(*2)	2,417	-	2,417	2,700	-	2,700

대지급금(*3)	12,176	(11,763)	413	11,770	(11,770)	-

기타	34,312	(12,203)	22,109	41,182	(17,133)	24,049

합 계	5,148,957	(88,076)	5,060,881	4,154,295	(88,211)	4,066,084

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

기초	88,211	78,357

전입(환입)	12,459	43,457

대손상각	(12,448)	(37,512)

상각채권회수	1,012	535

매각	(1,150)	(762)

시간가치증가효과(Unwinding Effect)	(8)	-

합 계	88,076	84,075

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	199,957	-	199,957	197,956	-	197,956

건물	130,956	(57,147)	73,809	129,317	(54,591)	74,726

차량운반구	878	(260)	618	884	(257)	627

기구비품	107,477	(90,710)	16,767	106,550	(89,330)	17,220

기타유형자산	66,463	(46,683)	19,780	65,170	(46,108)	19,062

합 계	505,731	(194,800)	310,931	499,877	(190,286)	309,591

( 2) 당반 기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	197,956	-	-	-	2,001	199,957

건물	74,726	-	-	(1,643)	726	73,809

차량운반구	627	244	(163)	(90)	-	618

기구비품	17,220	2,967	(119)	(3,301)	-	16,767

기타유형자산	19,062	4,205	(89)	(3,711)	313	19,780

합 계	309,591	7,416	(371)	(8,745)	3,040	310,931

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. 14(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	205,100	-	(873)	-	(2,812)	201,415

건물	80,606	-	(20)	(1,680)	207	79,113

차량운반구	504	327	(65)	(71)	-	695

기구비품	18,237	2,130	(29)	(4,004)	10	16,344

기타유형자산	14,962	2,921	(654)	(3,070)	239	14,398

합 계	319,409	5,378	(1,641)	(8,825)	(2,356)	311,965

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	38,901	-	-	38,901	19,303	-	-	19,303

개발비	93,908	(78,448)	-	15,460	92,809	(72,580)	-	20,229

소프트웨어	2,085	(1,116)	-	969	2,005	(972)	-	1,033

회원권	34,030	-	(8,416)	25,614	34,599	-	(9,482)	25,117

기타	22,352	-	-	22,352	22,302	-	-	22,302

합 계	191,276	(79,564)	(8,416)	103,296	171,018	(73,552)	(9,482)	87,984

(2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	반기말잔액

영업권	19,303	-	-	-	19,598	38,901

개발비	20,229	1,378	-	(6,147)	-	15,460

소프트웨어	1,033	154	-	(143)	(75)	969

회원권	25,117	1,181	(876)	-	192	25,614

기타	22,302	291	(12)	(255)	26	22,352

합 계	87,984	3,004	(888)	(6,545)	19,741	103,296

(*) 연결대상 종속회사 신규 편입 및 환율차이로 인한 변동입니다.

14(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	기타(*)	반기말잔액

영업권	19,267	-	-	-	4	19,271

개발비	28,235	3,410	-	(6,611)	-	25,034

소프트웨어	662	713	-	(120)	(69)	1,186

회원권	31,309	483	(1,467)	-	(53)	30,272

기타	21,940	586	(4)	(223)	-	22,299

합 계	101,413	5,192	(1,471)	(6,954)	(118)	98,062

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	32,333	-	(758)	31,575	34,334	-	(758)	33,576

건물	24,937	(10,714)	(1,785)	12,438	26,576	(11,335)	(1,785)	13,456

합 계	57,270	(10,714)	(2,543)	44,013	60,910	(11,335)	(2,543)	47,032

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	감가상각	기타(*)	반기말잔액

토지	33,576	-	(2,001)	31,575

건물	13,456	(292)	(726)	12,438

합 계	47,032	(292)	(2,727)	44,013

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.14(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	감가상각	손상차손	기타(*)	반기말잔액

토지	31,102	(437)	-	(758)	2,812	32,719

건물	15,214	(20)	(314)	(1,785)	(207)	12,888

합 계	46,316	(457)	(314)	(2,543)	2,605	45,607

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

13. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

미수금	1,225,839	597,258

미수수익	159,871	174,082

보증금	76,630	82,098

미회수내국환채권	13,122	6,429

기타	1,681	1,730

현재가치할인차금	(2,121)	(2,403)

대손충당금	(28,300)	(29,424)

합 계	1,446,722	829,770

14. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

선급금	48,080	49,300

선급비용	7,340	5,743

합 계	55,420	55,043

15. 예수부채 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

위탁자예수금	1,647,719	1,473,429

장내파생상품거래예수금	2,367,619	1,913,151

청약자예수금	1,096	24

저축자예수금	1,528,224	1,274,607

조건부예수금	11	11

집합투자증권예수금	279,316	80,797

기타고객예수금	21	21

합 계	5,824,006	4,742,040

16. 단기매매금융부채 연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	365,228	363,038	2,190

채무증권	1,594,081	1,600,776	(6,695)

합 계	1,959,309	1,963,814	(4,505)

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

지분증권	350,260	356,915	(6,655)

채무증권	1,378,863	1,373,937	4,926

합 계	1,729,123	1,730,852	(1,729)

17. 파생금융상품 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련

선물(*2)	1,474,523	-	-	2,528,952	-	-

스왑	3,671,477	62,680	82,359	4,860,418	47,214	60,322

소계	5,146,000	62,680	82,359	7,389,370	47,214	60,322

통화관련

선도	2,280,791	25,187	20,633	2,000,581	15,476	22,080

선물(*2)	163,257	-	-	94,439	-	-

스왑	47,170	611	574	33,746	1,977	966

소계	2,491,218	25,798	21,207	2,128,766	17,453	23,046

주식 및 주가지수관련

선물(*2)	1,520,775	-	-	883,559	-	-

스왑	2,896,405	26,779	403,725	2,819,657	21,485	305,829

옵션	42,254,160	282,273	766,305	25,457,840	193,003	544,267

소계	46,671,340	309,052	1,170,030	29,161,056	214,488	850,096

신용관련

스왑	150,000	733	106	281,733	1,854	399

상품관련

선물(*2)	5,850	-	-	82,364	-	-

스왑	-	-	-	5,398	128	34

소계	5,850	-	-	87,762	128	34

신용위험조정액	-	1,201	-	-	679	-

합계	54,464,408	399,464	1,273,702	39,048,687	281,816	933,897

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

18. 당기손익인식지정금융부채 당반기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	5,243,818	5,092,676	151,142

매도주가연계파생결합사채	1,251,147	1,263,958	(12,811)

매도기타파생결합증권	590,748	600,228	(9,480)

매도기타파생결합사채	193,645	196,335	(2,690)

매도상장지수증권	8,073	7,843	230

매도파생결합증권 Day1 손익	152,498	113,059	39,439

합 계	7,439,929	7,274,099	165,830

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	4,871,948	4,428,432	443,516

매도주가연계파생결합사채	1,434,314	1,442,454	(8,140)

매도기타파생결합증권	580,098	543,649	36,449

매도기타파생결합사채	204,277	203,736	541

매도상장지수증권	4,061	4,141	(80)

매도파생결합증권 Day1 손익	240,172	106,326	133,846

합 계	7,334,870	6,728,738	606,132

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

당기손익인식지정금융부채	7,274,099	6,728,738

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	368	491

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	3,321	2,953

19. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

차입금	13,308,097	11,640,259

사채	2,186,602	1,597,030

합 계	15,494,699	13,237,289

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

콜머니	㈜신한은행 등	1.28	2016.7.1	200,000	238,700

증금차입금	한국증권금융	1.58~1.88	2016.7.1	618,301	593,477

기타금융기관차입금	Morgan Stanley 등	0.67~0.92	-	90,815	57,221

기타차입금	에스러셀제삼차㈜ 등	3M CD + 1.25 ~ 2.19	2016.7.4~2019.1.21	954,118	507,306

환매조건부매도	-	1.65~1.70	-	11,444,863	10,243,555

합 계	13,308,097	11,640,259

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채	2014.5.14	2017.5.14	3.209	130,000	130,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채	2014.9.19	2017.9.19	2.659	250,000	250,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채	2015.1.16	2018.1.16	2.297	180,000	180,000

한국투자증권 제6-2회 무보증사채	2012.10.26	2017.10.26	3.270	80,000	80,000

한국투자증권 제7회 무보증사채	2015.7.22	2018.7.22	2.116	200,000	200,000

한국투자증권 제8-1회 무보증사채	2015.9.4	2018.9.4	1.991	70,000	70,000

한국투자증권 제8-2회 무보증사채	2015.9.4	2020.9.4	2.334	80,000	80,000

한국투자증권 제9회 무보증사채	2015.9.23	2020.9.23	2.312	120,000	120,000

한국투자증권 제10회 무보증사채	2015.10.14	2018.10.14	2.107	30,000	30,000

한국투자증권 제11-1회 무보증사채	2016.2.25	2019.2.25	1.950	80,000	-

한국투자증권 제11-2회 무보증사채	2016.2.25	2021.2.25	2.144	20,000	-

한국투자증권 제12회 무보증사채	2016.4.6	2021.4.6	2.108	80,000	-

한국투자증권 제13회 무보증사채	2016.4.28	2019.4.28	1.892	20,000	-

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채	2015.3.26	2018.3.26	2.168	110,000	110,000

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채	2015.5.28	2018.5.28	2.250	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채	2015.6.26	2018.6.26	2.332	80,000	80,000

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	2.216	70,000	70,000

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채	2015.8.28	2020.8.28	2.585	100,000	100,000

한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채	2016.1.27	2018.1.27	2.231	90,000	-

한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채	2016.1.27	2019.1.27	2.319	40,000	-

한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채	2016.1.27	2021.1.27	2.565	70,000	-

한국투자캐피탈 제6회 무보증사채	2016.3.25	2017.9.25	2.099	80,000	-

한국투자캐피탈 제7회 무보증사채	2016.5.26	2017.11.26	1.930	60,000	-

한국투자캐피탈 제8회 무보증사채	2016.6.3	2019.6.3	2.120	50,000	-

소 계	2,190,000	1,600,000

차감 : 사채할인발행차금	(3,398)	(2,970)

합 계	2,186,602	1,597,030

20. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

확정급여채무의 현재가치	69,901	69,344

사외적립자산의 공정가치	(57,002)	(50,753)

재무상태표상 순확정급여부채	12,899	18,591

(2) 당반기와 전반기의 퇴직급여와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

퇴직급여-확정급여형

당기근무원가	4,965	4,774

순이자원가	158	158

소계	5,123	4,932

퇴직급여-확정기여형	6,569	6,089

합계	11,692	11,021

21. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

미지급배당금	60	53

미지급금	708,611	448,038

미지급비용	134,515	166,747

기타예수부채	114,088	97,377

임대보증금	6,309	6,516

미지급내국환채무	8,340	3,284

금융보증계약부채	32	32

비지배지분(부채)	91,238	97,694

기타	378	329

합 계	1,063,571	820,070

22. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

미지급금	7,164	-

미지급비용	12,503	16,726

제세예수금	16,795	20,157

선수금	-	3,868

선수수익	11,940	8,639

합 계	48,402	49,390

23. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

대손준비금 잔액	17,176	11,334

지배기업주주지분 해당액	17,176	11,334

비지배지분 해당액	-	-

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

지배기업주주지분반기순이익	133,917	252,941

대손준비금 환입액(전입액)	(5,842)	26,974

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	128,075	279,915

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*)	2,221원	4,790원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*)	2,190원	4,821원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회 계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

24. 금융자산(부채)평가및처분손익 (1) 당반기와 전반기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

단기매매금융자산	159,441	(113,245)	46,196	222,328	(95,017)	127,311

파생금융상품	1,571,541	(1,724,187)	(152,646)	1,098,536	(1,009,367)	89,169

당기손익인식지정금융자산	12,474	(39,675)	(27,201)	32,447	(25,098)	7,349

매도가능금융자산	22,702	(23,152)	(450)	18,600	(9,591)	9,009

단기매매금융부채	48,645	(55,433)	(6,788)	24,319	(74,992)	(50,673)

당기손익인식지정금융부채	257,569	(171,125)	86,444	197,795	(307,466)	(109,671)

대여금및수취채권	22,313	(28,059)	(5,746)	11,532	(18,843)	(7,311)

합 계	2,094,685	(2,154,876)	(60,191)	1,605,557	(1,540,374)	65,183

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

이익	손실	순손익	이익	손실	순손익

지분상품	22,483	(16,421)	6,062	18,226	(9,591)	8,635

채무상품	219	(6,731)	(6,512)	374	-	374

합 계	22,702	(23,152)	(450)	18,600	(9,591)	9,009

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,733	155,403	90,615	166,412

퇴직급여	5,721	11,692	5,472	11,021

복리후생비	12,340	22,497	7,842	16,782

전산운용비	8,747	17,943	8,424	17,491

임차료	4,632	8,927	5,151	9,505

지급수수료	8,264	13,334	3,940	7,613

접대비	3,479	6,260	2,922	5,474

광고선전비	5,461	9,998	5,658	7,916

투자부동산감가상각비	145	292	156	314

유형자산감가상각비	4,405	8,745	4,396	8,825

조사연구비	594	963	378	656

연수비	767	1,343	611	1,073

무형자산상각비	3,211	6,545	3,550	6,954

세금과공과	4,227	14,006	6,403	15,279

기타	16,219	31,280	16,241	29,497

합 계	156,945	309,228	161,759	304,812

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 지배주주지분 반기순이익	53,033	133,917	148,768	252,941

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 반기순이익

보통주	47,816	120,785	134,275	228,276

1종 종류주식	5,217	13,133	14,493	24,665

가중평균유통보통주식수

보통주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주	52,738,513주

1종 종류주식	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주	5,658,251주

기본주당순이익

보통주	907원	2,290원	2,546원	4,328원

1종 종류주식	922원	2,321원	2,561원	4,359원

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 담보제공자산

당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기	담보제공사유

장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)

주식	47,430	38,678	1,053	743	선물자기거래담보

238,497	165,520	286,165	206,387	대차거래담보

채권	10,916,158	9,826,361	9,782,362	9,035,804	환매조건부매도거래담보(*3)

2,096,236	1,551,213	1,678,019	1,210,330	대차거래담보

224,240	212,733	82,563	78,476	㈜한국거래소 증거금 등

717,206	680,897	647,267	614,758	파생상품거래담보

합계	14,239,767	12,475,402	12,477,429	11,146,498

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

28. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명	약정사항	금융기관	한 도

제 15(당)기 반기	제 14(전)기

한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 7개 금융기관	615,000	615,000

일반자금대출	중소기업은행 외 5개 은행	585,000	589,000

운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000

운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금범위내	신탁금범위내

할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금범위내	청약증거금범위내

담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000

신유통금융 차입	한국증권금융㈜	100,000	100,000

연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금범위내	연계예수금범위내

(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	10,000	10,000

중앙회차입금(*)	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

(*) 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%에서 상기 내국환거래약정한도 10,000백만원을 차감한 금액을 한도로 하여 단기차입약정을 하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 17 건으로 소송가액은 47,968백 만원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 32 건으로 소송가액은 80,364백만 원입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관	약정금액	만기일

더블퍼스트평촌제일차	15,000	2016.10.12

원주제일차	24,800	2016.11.18

권선비투제이차	3,500	2017.02.10

청라제일차	19,000	2017.05.26

원주제이차	30,000	2017.07.24

카시아제일차	14,000	2017.08.25

디엘명	23,100	2017.10.12

뉴시티드림제이차	62,500	2017.12.19

동삭익스프레스제일차	21,000	2018.06.12

마포한강원제사차	20,000	2018.06.18

명동랜드마크	40,000	2018.06.29

하이파이낸스제일차	30,000	2018.06.29

세종파인	68,000	2018.06.29

멀티플렉스시리즈제사차	30,000	2018.08.30

의왕그랑블㈜	63,100	2018.11.29

키스아이비플러스제오차	50,000	2018.12.23

퍼거슨제이차	20,000	2019.01.19

운정힐제이차	36,500	2019.09.11

디케이오	30,800	2019.11.26

디케이구	43,900	2019.11.26

디케이십이	20,900	2019.11.26

에스에프더퍼스트제사차	10,100	2020.03.18

키스엠제이제이차	46,600	2021.03.25

에스에프더퍼스트	50,500	2021.07.21

키스아이비플러스제칠차	50,500	2022.06.20

합 계	823,800

한편, 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인기업어음증권은 액면금액 기준으로 27,900백만원(전기 : 92,665백 만원)입니 다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜가 제공하고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받는 자	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

지급보증	중앙스타(유) 외	27,542	38,042

미분양 담보대출확약	대림산업(주) 외	536,100	149,400

대출채권 매입확약	GS건설㈜사김포 한강 센트럴자이 외	361,200	289,600

합 계	924,842	477,042

(5) 종속기업인 한국투자파트너스가 운영하는 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 한국투자파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

09-7한국벤처조합제15호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

(6) 당반기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	제 15(당)기 반기	제 14(전)기	평가기준

차입유가증권	주식	1,291,011	1,015,273	공정가치

외화주식	29,271	9,860	공정가치

국채ㆍ지방채	633,954	571,717	공정가치

대여유가증권	주식(*)	811,129	637,546	공정가치

국채ㆍ지방채	30,239	108,391	공정가치

(*) 당반기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액 2,204백 만원이 포함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당반기 말 현재 ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서 울보증보험(주)로부터 8 ,947백 만원 을 제공받고 있습니다 .

(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기	평가기준

위탁자유가증권	53,529,231	53,090,987	공정가치

저축자유가증권	74,573	68,690	공정가치

수익자유가증권	51,967,260	47,067,321	기준가격(*)

기타유가증권	6,955,031	6,209,712	공정가치

합 계	112,526,095	106,436,710

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다. ( 9) 당반기말 현재 에스러셀제이차주식회사가 발행한 ABCP 30,000백 만원과 관련하여 이큐파트너스가 보유 중인 에스러셀제이차주식회사 주식 100%와 예치금 300백만원 을 (주)신한은행에 담보로 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업

관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사

케이티비이천칠의이사모투자전문회사

한투파트너스벤처조합제11호

유니버셜스튜디오코리아리조트개발㈜

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드

한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사

한투봉황(장가항)창업투자기업

한국투자파트너스벤처조합제11호

09-7한국벤처조합제15호

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호

한국투자 해외진출 Platform펀드

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호

한국투자 Future Growth 투자조합

한국투자 Future Value 투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 펀드

시너지사모투자전문회사

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너십기업

한국투자 Venture 15-1호 투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합

한국투자 유망서비스산업 투자조합

한국투자 핵심역량 레버리지펀드

케이티비2007-2사모투자전문회사

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사

한국투자유망서비스산업투자조합

이큐파트너스㈜	이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사

동원 케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라 사모투자전문회사

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발 사모투자전문회사

이큐파트너스제2호기업재무안정 사모투자전문회사

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	투자기업	거래내역	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

수익	비용	수익	비용

관계기업	글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	68	-	181	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	배당금수익	1,271	-	166	-

조합관리수수료수익	304	-	-	-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	351	-	714	-

배당금수익	-	-	198	-

한국투자유망서비스산업투자조합	조합관리수수료수익	-	-	-	-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	(201)	-	-

09-7한국벤처조합제15호	조합관리수수료수익	-	-	359	-

조합성과보수수익	1,120	-	-	-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	조합관리수수료수익	225	-	330	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	334	-	455	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합관리수수료수익	149	-	171	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합관리수수료수익	574	-	744	-

한국투자해외진출Paltform펀드	조합관리수수료수익	800	-	800	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	조합관리수수료수익	1,008	-	1,013	-

한국투자 Future Growth 투자조합	조합관리수수료수익	169	-	169	-

한국투자 Future Value 투자조합	조합관리수수료수익	49	-	49	-

네이버 한국투자 힘내라 게임인펀드	조합관리수수료수익	150	-	150	-

시너지사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	-	-	1	-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	조합관리수수료수익	764	-	267	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	894	-	731	-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	318	-	40	-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합	조합관리수수료수익	140	-	-	-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합	조합관리수수료수익	115	-	-	-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합	조합관리수수료수익	120	-	-	-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합	조합관리수수료수익	126	-	-	-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합	조합관리수수료수익	112	-	-	-

한국투자 유망서비스산업 투자조합	조합관리수수료수익	309	-	-	-

한국투자 핵심역량 레버리지펀드	조합관리수수료수익	178	-	-	-

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	970	-	-	-

이큐파트너스제1호글로벌 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	459	-	-	-

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	-	(750)	-	-

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	633	-	-	-

주식취득	2	-	-	-

이큐파트너스제2호기업재무안정 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	251	-	-	-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사	조합관리수수료수익	914	-	-	-

주식취득	9	-	-	-

합 계	12,886	(951)	6,538	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

자산	부채	자산	부채

관계기업	코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	225	-	611	-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	334	-	870	-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	149	-	333	-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	574	-	1,340	-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	504	-	504	-

시너지사모투자전문회사	미수수익	1	-	1	-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	미수수익	159	-	446	-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	448	-	161	-

우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	미수수익	485	-	606	-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	61	-	-	-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	미수수익	570	-	-	-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	미수수익	126	-	-	-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사	미수수익	914	-	-	-

합 계	4,550	-	4,872	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

급여	1,006	805

퇴직급여	160	120

합 계	1,166	925

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업은 당반기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회 사에 5,000백 만원 한도의 임원배상책임보험 에 가입하고 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 장부금액

당반기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	7,381,937	-	7,381,937

단기매매금융자산	17,193,766	-	-	-	-	17,193,766

파생금융상품자산	399,464	-	-	-	-	399,464

당기손익인식지정금융자산	-	724,512	-	-	-	724,512

매도가능금융자산	-	-	3,269,059	-	-	3,269,059

대출채권	-	-	-	5,060,881	-	5,060,881

기타금융자산	-	-	-	1,446,722	-	1,446,722

합 계	17,593,230	724,512	3,269,059	13,889,540	-	35,476,341

금융부채

예수부채	-	-	-	-	5,824,006	5,824,006

단기매매금융부채	1,963,814	-	-	-	-	1,963,814

파생금융상품부채	1,273,702	-	-	-	-	1,273,702

당기손익인식지정금융부채	-	7,274,099	-	-	-	7,274,099

차입부채	-	-	-	-	15,494,699	15,494,699

기타금융부채	-	-	-	-	1,063,571	1,063,571

합 계	3,237,516	7,274,099	-	-	22,382,276	32,893,891

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

금융자산

현금및예치금	-	-	-	5,855,804	-	5,855,804

단기매매금융자산	17,102,358	-	-	-	-	17,102,358

파생금융상품자산	281,816	-	-	-	-	281,816

당기손익인식지정금융자산	-	581,556	-	-	-	581,556

매도가능금융자산	-	-	2,082,669	-	-	2,082,669

대출채권	-	-	-	4,066,084	-	4,066,084

기타금융자산	-	-	-	829,770	-	829,770

합 계	17,384,174	581,556	2,082,669	10,751,658	-	30,800,057

금융부채

예수부채	-	-	-	-	4,742,040	4,742,040

단기매매금융부채	1,730,852	-	-	-	-	1,730,852

파생금융상품부채	933,897	-	-	-	-	933,897

당기손익인식지정금융부채	-	6,728,738	-	-	-	6,728,738

차입부채	-	-	-	-	13,237,289	13,237,289

기타금융부채	-	-	-	-	820,069	820,069

합 계	2,664,749	6,728,738	-	-	18,799,398	28,192,885

31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 계정별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금(*)	7,381,937	7,381,937	5,855,804	5,855,804

단기매매금융자산	17,193,766	17,193,766	17,102,358	17,102,358

파생금융상품자산	399,464	399,464	281,816	281,816

당기손익인식지정금융자산	724,512	724,512	581,556	581,556

매도가능금융자산	3,269,059	3,269,059	2,082,669	2,082,669

대출채권(*)	5,060,881	5,064,109	4,066,084	4,076,903

기타금융자산(*)	1,446,722	1,446,722	829,770	829,770

합 계	35,476,341	35,479,569	30,800,057	30,810,876

금융부채

예수부채(*)	5,824,006	5,824,006	4,742,040	4,742,040

단기매매금융부채	1,963,814	1,963,814	1,730,852	1,730,852

파생금융상품부채	1,273,702	1,273,702	933,897	933,897

당기손익인식지정금융부채	7,274,099	7,274,099	6,728,738	6,728,738

차입부채(*)	15,494,699	15,515,013	13,237,289	13,243,594

기타금융부채(*)	1,063,571	1,063,571	820,069	820,069

합 계	32,893,891	32,914,205	28,192,885	28,199,190

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당반기와 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기 반기

(1) 기초 거래일손익조정액	106,787	92,998

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	45,911	92,036

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(39,570)	(91,739)

(4) 반기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	113,128	93,295

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 15(당)기 반기	제 14(전)기

매도가능금융자산	55,011	41,336

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	17,193,766	7,067,729	10,126,037	-

파생금융상품자산	399,464	163,332	101,712	134,420

당기손익인식지정금융자산	724,512	-	-	724,512

매도가능금융자산	3,214,048	1,861,286	1,108,860	243,902

합 계	21,531,790	9,092,347	11,336,609	1,102,834

금융부채

단기매매금융부채	1,963,814	1,963,814	-	-

파생금융상품부채	1,273,702	629,241	103,565	540,896

당기손익인식지정금융부채	7,274,099	7,843	17,851	7,248,405

합 계	10,511,615	2,600,898	121,416	7,789,301

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

단기매매금융자산	17,102,358	6,760,706	10,341,652	-

파생금융상품자산	281,816	116,416	64,667	100,733

당기손익인식지정금융자산	581,556	-	-	581,556

매도가능금융자산	2,041,333	994,690	781,107	265,536

합 계	20,007,063	7,871,812	11,187,426	947,825

금융부채

단기매매금융부채	1,730,852	1,730,852	-	-

파생금융상품부채	933,897	429,253	83,368	421,276

당기손익인식지정금융부채	6,728,738	4,141	5,506	6,719,091

합 계	9,393,487	2,164,246	88,874	7,140,367

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	191,151	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	1,360,314	-

(*) 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

14(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	수준분류

수준1	수준2	수준3

금융자산(*)

대출채권	-	138,444	-

금융부채(*)

차입부채(사채)	-	1,803,336	-

(*) 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.15(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

투입변수 종류	범위