모나용평 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 모나용평 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
당분기 중 용평밸리(주)에 대한 지배력을 상실한 것으로 판단하고, 해당 피투자기업을 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
연결실체의 요약분기연결재무제표는 2025년 11월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
③ 전기 계정과목 재분류연결실체는 당기와의 표시방법을 일치시키기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 그러나 이러한 재분류로 인하여 전기순자산이나 전기순이익에미치는 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 해당 기준서의 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
한편, 연결실체는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'의 금융상품 분류와 측정에 대한 개정사항 및 한국채택국제회계기준 연차개선을 조기적용하지 않았습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	143,460

예금잔액	38,921,120

현금및현금성자산 합계	39,064,580

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	166,805

예금잔액	14,220,400

현금및현금성자산 합계	14,387,205

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	475,471	0	475,471

유동원재료	291,269	0	291,269

유동저장품	199,217	0	199,217

용지	1,736,384	0	1,736,384

완성콘도	96,789,939	0	96,789,939

건설중인콘도	0	0	0

기타재고	228,631	0	228,631

합계	99,720,911	0	99,720,911

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	517,721	0	517,721

유동원재료	246,352	0	246,352

유동저장품	154,615	0	154,615

용지	2,601,091	0	2,601,091

완성콘도	0	0	0

건설중인콘도	87,349,318	0	87,349,318

기타재고	276,568	0	276,568

합계	91,145,665	0	91,145,665

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	11,079,463

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	(10,008,227)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	19,669

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	1,090,905

유동 기타포괄손익인식금융자산	407,754

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	683,151

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	478,787

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	10,624,990

제거에 따른 감소, 금융자산	(6,468)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(23,247)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(75)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	5,476

기말금융자산	11,079,463

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	11,079,463

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	1,001,855	150	88,900	1,090,905

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	10,990,413	150	88,900	11,079,463

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	19,669

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	(8,227)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	11,442

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	(42,173)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	4

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(42,169)

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	91,417,401	(427,849)	(5,515,332)	85,474,220

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	14,972,068	(427,849)	(726,940)	13,817,279

계약자산	33,807,327	0	0	33,807,327

기타채권	42,638,006	0	(4,788,392)	37,849,614

기타채권	기타 유동채권	10,417,741	0	(35,543)	10,382,198

기타 유동채권	단기대여금	10,004,719	0	0	10,004,719

단기미수금	297,044	0	(35,543)	261,501

단기미수수익	115,978	0	0	115,978

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,220,265	0	(4,752,849)	27,467,416

기타 비유동채권	장기대여금	27,079,972	0	(4,752,849)	22,327,123

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,900,507	0	0	2,900,507

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	84,577,493	0	(5,456,812)	79,120,681

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	22,859,754	0	(668,679)	22,191,075

계약자산	19,417,261	0	0	19,417,261

기타채권	42,300,478	0	(4,788,133)	37,512,345

기타채권	기타 유동채권	10,207,339	0	(35,284)	10,172,055

기타 유동채권	단기대여금	3,278	0	0	3,278

단기미수금	10,001,195	0	(35,284)	9,965,911

단기미수수익	202,866	0	0	202,866

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,093,139	0	(4,752,849)	27,340,290

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,774,985	0	0	2,774,985

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(668,679)	(4,788,133)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(58,166)	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(95)	(259)

연결범위의 변동, 금융자산	0	0

기말금융자산	(726,940)	(4,788,392)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,212)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(22,165)	(4,746,004)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(313)	(730)

연결범위의 변동, 금융자산	(11,989)	(41,399)

기말금융자산	(668,679)	(4,788,133)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	36,628,178	0	36,628,178	8,571,746	0	8,571,746	2,859,909	(7,378)	2,852,531	719,562	(719,562)	0

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	연결실체는 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결실체는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	39,738,296	0	39,738,296	1,471,869	(486)	1,471,383	405,549	(6,892)	398,657	661,301	(661,301)	0

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	연결실체는 인허가가 진행중인 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결실체는 해당 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 연결실체는 손상검사 시 외부평가법인이 시장가치를 기준으로 결정한 감정평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치로 회수가능액을 산정하였습니다. 회수가능액과 대여금 및 공동기업투자의 장부금액을 비교한 결과, 연결실체는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

## 8. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전기
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전기
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말
(5) 주석 12와 30에서 설명하는 바와 같이, 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금에 대한 담보로 금융기관의 질권이 설정되어 있습니다.

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	449,814,667	(213,780)	449,600,887

건물 및 구축물	423,253,329	(221,953,961)	201,299,368

차량운반구 및 기계장치	90,597,801	(63,700,594)	26,897,207

공구와기구 및 집기비품	41,365,759	(31,319,151)	10,046,608

사용권자산	28,688,313	(1,612,324)	27,075,989

건설중인자산	10,599,602	0	10,599,602

유형자산 합계	1,044,319,471	(318,799,810)	725,519,661

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	449,933,720	(208,837)	449,724,883

건물 및 구축물	422,293,047	(214,019,926)	208,273,121

차량운반구 및 기계장치	88,583,702	(59,770,792)	28,812,910

공구와기구 및 집기비품	40,681,130	(29,520,105)	11,161,025

사용권자산	28,862,526	(1,091,459)	27,771,067

건설중인자산	2,838,703	0	2,838,703

유형자산 합계	1,033,192,828	(304,611,119)	728,581,709

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	449,724,883	208,273,121	28,812,910	11,161,025	27,771,067	2,838,703	728,581,709

취득	172,564	1,459,066	2,045,562	966,940	319,334	8,499,099	13,462,565

처분	(8,163)	(115,304)	(1)	(20)	(281,616)	0	(405,104)

감가상각비, 유형자산	0	(8,097,899)	(3,962,673)	(2,104,866)	(735,191)	0	(14,900,629)

손상차손	(17,857)	(419,788)	0	0	0	0	(437,645)

재고자산에서 대체	66,731	680,299	0	0	0	0	747,030

재고자산으로 대체	(396,990)	(1,200,358)	(1)	0	0	0	(1,597,349)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	707,000	0	31,201	0	(738,200)	1

환율변동효과	59,719	13,231	1,410	545	2,395	0	77,300

연결범위의 변동으로 인한 증가

연결범위의 변동으로 인한 감소	0	0	0	(8,217)	0	0	(8,217)

기말 유형자산	449,600,887	201,299,368	26,897,207	10,046,608	27,075,989	10,599,602	725,519,661

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,874	9,387,997	27,150,351	2,738,350	708,452,776

취득	2,917,615	7,710,773	4,831,254	4,116,928	1,211,899	1,401,703	22,190,172

처분	0	(46,169)	(11)	(2,935)	(153,983)	0	(203,098)

감가상각비, 유형자산	0	(10,449,574)	(5,295,084)	(2,460,349)	(674,333)	0	(18,879,340)

손상차손

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(166,318)	(262,519)	0	0	0	0	(428,837)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	1,209,750	0	86,000	0	(1,301,350)	(5,600)

환율변동효과	196,434	41,808	5,060	1,302	8,655	0	253,259

연결범위의 변동으로 인한 증가	16,115,780	674,220	151,817	32,082	228,478	0	17,202,377

연결범위의 변동으로 인한 감소

기말 유형자산	449,724,883	208,273,121	28,812,910	11,161,025	27,771,067	2,838,703	728,581,709

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 5,600천원이 대체되었습니다.

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	199,696	(166,531)	33,165

사용수익기부자산	2,604,394	(751,817)	1,852,577

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(6,008,212)	1,898,711

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	1,698,520	(545,959)	1,152,561

영업권	6,967,220	0	6,967,220

무형자산과 영업권 합계	25,750,967	(7,472,519)	18,278,448

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	195,701	(152,002)	43,699

사용수익기부자산	2,604,394	(708,868)	1,895,526

컴퓨터소프트웨어	7,893,923	(5,714,773)	2,179,150

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	1,698,520	(317,574)	1,380,946

영업권	6,967,220	0	6,967,220

무형자산과 영업권 합계	25,733,972	(6,893,217)	18,840,755

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	1,380,946	6,967,220	18,840,755

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,995	0	13,000	0	0	0	16,995

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(14,529)	(42,949)	(293,439)	0	(228,385)	0	(579,302)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

연결범위의 변동, 영업권 이외의 무형자산

기말의 무형자산 및 영업권	33,165	1,852,577	1,898,711	6,374,214	1,152,561	6,967,220	18,278,448

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.	일본 소재 아이노리조트개발(주)의 지분취득시 발생한 영업권입니다.

전기말 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	0	11,354,552

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	15,638	0	42,400	0	124	0	58,162

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	(90,490)	0	(90,490)

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,047)	(57,266)	(414,779)	0	(304,512)	0	(795,604)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(3,547)	0	(3,547)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	5,600	0	0	0	5,600

연결범위의 변동, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	1,344,862	6,967,220	8,312,082

기말의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	1,380,946	6,967,220	18,840,755

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산, 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산 및 사업결합으로 취득한 고객관계를 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 당기 중 전액 매각되었습니다.

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(575,323)	22,108,837	42,017,642

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(205,472)	22,478,688	42,387,493

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

사업결합을 통한 취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(369,851)	(369,851)

기말 투자부동산	19,908,805	22,108,837	42,017,642

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	7,651,179	0	7,651,179

사업결합을 통한 취득, 투자부동산	12,257,626	22,684,160	34,941,786

감가상각비, 투자부동산	0	(205,472)	(205,472)

기말 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	945,223

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	369,851

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	103,522

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	82,189

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	506,778

## 12. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	424,357,062	424,357,062

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

투자부동산 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	60,084,480	60,084,480

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)	233,864	233,864

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	6,532,576	6,532,576

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

장래매출채권	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)	200,000	200,000

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,300,000	5,300,000

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

GS리테일(주)

자산 합계	491,207,982	6,711,093	497,919,075

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지	127,300,000	127,300,000	190,000,000

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)우리은행 사채	토지	42,066,000	42,066,000	51,488,784

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)국민은행 장단기차입금	토지

투자부동산	33,800,000	33,800,000	52,560,000

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지

투자부동산

건물 등	19,489,000	19,489,000	26,270,000

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물	714,500	714,500	714,500

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 지급보증	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	5,001,769	5,001,769	5,830,000

GS리테일(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	200,000	200,000	200,000

차입금명칭 합계	222,655,000	7,127,362	229,782,362	328,274,377

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업

경포올림픽카운티(주)

자산

공동기업투자

담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000

## 13. 사용제한금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	6,511,093

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	200,000

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,713,093

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	5,300,000

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,513,093

## 14. 기타부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	17,230,847

기타 유동 미지급금	38,818,581

기타 유동 미지급금	단기미지급금	17,760,732

단기미지급비용	16,443,721

단기임대보증금	4,614,128

기타 비유동 미지급금	242,000

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	242,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	50,542,176

기타 유동 미지급금	24,439,291

기타 유동 미지급금	단기미지급금	17,372,797

단기미지급비용	3,690,459

단기임대보증금	3,376,035

기타 비유동 미지급금	1,411,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,411,093

장기예수보증금에 대한 공시
계약상의 만기와 가중평균차입이자율을 고려하여 장기예수보증금을 상각후원가로 측정하고 원금과 현재가치의 차액을 현재가치할인차금과 장기선수금으로 계상합니다. 동 장기선수금은 약정된 기간 동안 정액법으로 안분하여 운영수익으로 인식하고, 현재가치할인차금은 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 인식합니다.

장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	202,692,749	(32,629,785)	170,062,964

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	127,235,507

골프회원권	52,097,274

시설보증금	23,359,968

단기예수보증금	26,396,056

장기예수보증금	143,666,908

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	186,132,722	(28,155,134)	157,977,588

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	115,913,376

골프회원권	46,861,599

시설보증금	23,357,747

단기예수보증금	29,170,489

장기예수보증금	128,807,099

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	3,610,091

장기예수보증금에 대한 이자비용	3,456,058

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	3,745,340

장기예수보증금에 대한 이자비용	3,629,797

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금, 미할인현금흐름	26,443,337	2,420,532	5,476,183	12,837,825	155,514,872	202,692,749

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	15,222,810

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	0

유동 선수금, 시설이용수익	4,908,863

유동 선수금, 판매인센티브	657,973

기타 유동 선수금	9,655,974

비유동 선수금	26,141,684

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	26,141,684

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	46,406,351

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	27,198,690

유동 선수금, 시설이용수익	4,304,619

유동 선수금, 판매인센티브	843,806

기타 유동 선수금	14,059,236

비유동 선수금	22,445,499

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	22,445,499

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	31,013,615

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	26,693,006

## 15. 장ㆍ단기차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0381

상위범위	0.0422

범위 합계	132,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0397

상위범위	0.0412

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	(주)국민은행

1-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0190	5,001,769	(주)SBJ은행

1-1차 기타	범위	하위범위	0.0466

상위범위	0.0533

범위 합계	1,754,000	(주)중원

차입금명칭 합계	165,055,769

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

1-1차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0150

상위범위	0.0165

범위 합계	4,963,344	(주)SBJ은행

1-1차 기타	범위	하위범위	0.0533

상위범위	0.0630

범위 합계	874,000	(주)중원

차입금명칭 합계	149,137,344

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0253	2,381,650	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	656,450	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0460

범위 합계	17,200,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0429	3,200,000	(주)국민은행

3-3차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0130	258,450	(주)18신와은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

6-1차 기타	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0200	149,115	(주)HJ

7-4차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0520	24,440,000	신한캐피탈(주) 외 5

차입금명칭 합계	77,740,665	(121,109)	77,619,556	41,617,713	36,001,843

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	2,388,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	9,500,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,866,667	(주)국민은행

3-3차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0130	296,583	(주)18신와은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	15,380,669	신한캐피탈(주) 외 3	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

6-1차 기타	범위	하위범위	0.0200

상위범위	0.0300

범위 합계	187,301	(주)HJ

7-4차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	61,765,220	(149,852)	61,615,368	12,946,311	48,669,057

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

은행차입금, 미할인현금흐름

금융부채, 분류	장기 차입금	합계 구간	1년 이내	41,617,713

1년 초과 2년 이내	29,004,494

2년 초과 3년 이내	4,920,066

3년 초과 4년 이내	1,113,756

4년 초과	1,084,635

합계 구간 합계	77,740,664

## 16. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17	2025-06-27

사채 만기일	2027-06-17	2030-06-27

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액	4,600,000	4,600,000

사채 합계	42,066,000	42,066,000	4,600,000	4,600,000	46,666,000

현재할인차금, 사채	(277,332)

교환권조정	(1,049,007)

비유동 사채의 비유동성 부분	45,339,661

사채 상환에 대한 비고(설명)	연결실체는 상기의 외화표시 보증부 사모사채(Guaranteed Floating Rate Notes)는 발행일로부터 3년후 만기 일시상환이며, 액면 이자지급은 3개월 후급조건입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액

사채 합계	44,100,000	44,100,000	44,100,000

현재할인차금, 사채	(384,415)

교환권조정

비유동 사채의 비유동성 부분	43,715,585

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

교환사채의 발행조건에 대한 공시

교환사채의 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사모교환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

상환방법	만기일에 사채 원금 일시상환

교환대상 주식	모나용평 주식회사 보통주식(자기주식) 814,447주

표면 이자율	0

만기보장수익율	0

주당 교환가격	5,648원

교환가격 조정조건	1) 발행회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 사채권자들이 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가액을 조정한다.2) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가액을 상향 조정한다.3) 교환대상주식의 시가변동을 원인으로는 교환가격을 조정하지 않는다.

교환가능기간	2025년 06월 30일 ~ 2030년 05월 27일

조기상환청구권	사채권자는 2027년 12월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 청구 가능

채무의 지분전환에 대한 기술	연결실체는 상기 교환사채에 내재된 조기상환권이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어분리하여 인식하지 아니하였으며, 교환권이 확정금액으로 확정수량의 자기지분상품을 교환하는 지분상품에 해당하여 자본으로 분리하여 인식하였습니다. 이에 따라 교환사채의 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 교환권대가의 항목으로 자본잉여금에 인식하였습니다.

## 17. 파생상품 (연결)

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	1,041,557

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	231,747

파생상품평가손실	0

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(769,669)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	7,923

파생상품평가손익	(761,746)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(1,382,037)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	14,694

파생상품평가손익	(1,367,343)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	27,564,312

리스부채의 추가	36,868

리스부채의 지급	(1,488,266)

리스부채에 대한 이자비용	835,176

환율변동효과	2,418

연결범위의 변동	0

기말 리스부채	26,950,508

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,858,886

리스부채의 추가	1,047,562

리스부채의 지급	(1,659,155)

리스부채에 대한 이자비용	1,077,285

환율변동효과	8,748

연결범위의 변동	230,986

기말 리스부채	27,564,312

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,923,537

비유동 리스부채	25,026,971

리스부채 합계	26,950,508

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,943,985

비유동 리스부채	25,620,327

리스부채 합계	27,564,312

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,981,603	1,965,862	1,190,560	21,909,924	27,047,949

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	124,093

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	60,638

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	146,912

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	47,290

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
연결실체는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있으며, 계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는바, 당분기말과 전기말 현재 관련 사용권자산 금액은 각각 25,013,183천원과 24,978,767천원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 연결실체가 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 각각 765,982천원과 1,025,588천원입니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

기말 사용권자산	25,013,183	1,255,504	430,165	241,439	135,697	27,075,989

감가상각비, 사용권자산	0	469,975	169,981	66,332	28,903	735,191

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

기말 사용권자산	24,978,767	1,870,020	503,185	306,800	112,295	27,771,067

감가상각비, 사용권자산	0	166,948	108,975	45,292	26,016	347,231

## 19. 반환부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	206,935

비유동성 반환부채	341,316

반환부채 합계	548,251

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	연결실체는 콘도 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 연결실체가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 연결실체는 과거의경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,019

비유동성 반환부채	526,169

반환부채 합계	648,188

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	연결실체는 콘도 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 연결실체가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 연결실체는 과거의경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다.

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	7,716,405

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,639,185

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	789,063

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,102,815

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,888,554

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	803,452

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,285,629

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도 (연결)

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,134,283

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(28,635)

퇴직급여비용, 확정기여제도	104,626

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,210,274

순확정급여부채의 재측정손익	106,679

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,032,873

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(92,157)

퇴직급여비용, 확정기여제도	186,586

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,127,302

순확정급여부채의 재측정손익	72,945

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,946,379

사외적립자산, 공정가치	(15,159,104)

순액	787,275

순확정급여자산	0

순확정급여부채	787,275

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	16,056,627

사외적립자산, 공정가치	(16,489,057)

순액	(432,430)

순확정급여자산	(871,265)

순확정급여부채	438,835

## 21. 납입자본과 기타자본구성요소 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

자본잉여금에 대한 공시
연결실체는 당분기 중 종속기업의 지분을 주가 취득하고 취득금액과 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,029,627

자본잉여금	주식발행초과금	905,511

교환권대가	(16,112)

기타자본잉여금	18,919,026

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,029,627

자본잉여금	주식발행초과금	0

교환권대가	0

기타자본잉여금	18,029,627

기타자본구성요소

기타자본구성요소
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	828,850