모나용평 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지제 21(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트

1. 회사의 개요주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약분기재무제표는 2020년 11월 10일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 사용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

보유현금	105,316	159,992

요구불예금	61,032,110	48,656,066

합계	61,137,426	48,816,058

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

상품	379,514	478,675

원재료	213,493	240,403

저장품	128,792	157,147

건설중인콘도	30,787,414	13,759,600

기타재고자산	1,097,733	1,312,968

합계	32,606,946	15,948,793

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	19,830,662	-	20,902,075	-

기타채권:

대여금	15,142,222	-	142,222	-

미수금	4,949,884	-	4,962,509	-

미수수익	280,263	-	5,665	-

임차보증금	-	802,600	-	794,403

소계	20,372,369	802,600	5,110,396	794,403

합계	40,203,031	802,600	26,012,471	794,403

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 13,930,790천원과 11,807,709천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	40,373,146	802,600	26,173,801	794,403

손실충당금:

매출채권	(167,287)	-	(149,124)	-

미수금	(2,828)	-	(12,206)	-

손실충당금 합계	(170,115)	-	(161,330)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	40,203,031	802,600	26,012,471	794,403

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	161,330	152,224

손상차손	18,456	9,106

손상차손환입	(5,000)	-

제각	(4,671)	-

기말금액	170,115	161,330

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	14,462	152,825	167,287

미수금	1,755	1,073	2,828

합계	16,217	153,898	170,115

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	296,868	305,195

취득	-	1,070

처분	(1,700)	(12,900)

평가손익(법인세 차감전)	2,964	3,503

기말금액	298,132	296,868

재무상태표:

유동	1,186	2,890

비유동	296,946	293,978

합계	298,132	296,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	201,582	200,318

지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	298,132	296,868

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)비체팰리스	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

(주)해피마루	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

합계	190,000	190,000

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	445,390,183	390,077,271	66,339,385	41,334,188	27,801,400	6,802,983	977,745,410

감가상각누계액	-	(179,243,578)	(37,504,794)	(33,452,336)	(374,981)	-	(250,575,689)

장부금액	445,390,183	210,833,693	28,834,591	7,881,852	27,426,419	6,802,983	727,169,721

기중변동:

취득(*1)	340,225	5,047,485	2,886,492	820,162	753,396	3,478,303	13,326,063

처분(*2)	-	-	-	(6)	(13,994)	-	(14,000)

감가상각	-	(7,180,365)	(3,444,863)	(2,426,130)	(491,524)	-	(13,542,882)

재고자산에서 대체	636,603	3,169,373	-	-	-	-	3,805,976

재고자산으로 대체	(893,044)	(3,249,121)	(1)	-	-	-	(4,142,166)

건설중인자산 대체	49,000	4,671,212	-	-	-	(4,720,212)	-

합계	132,784	2,458,584	(558,372)	(1,605,974)	247,878	(1,241,909)	(567,009)

기말금액:

취득원가	445,522,967	397,961,756	69,192,002	42,140,484	28,379,516	5,561,074	988,757,799

감가상각누계액	-	(184,669,479)	(40,915,783)	(35,864,606)	(705,219)	-	(262,155,087)

장부금액	445,522,967	213,292,277	28,276,219	6,275,878	27,674,297	5,561,074	726,602,712

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산(*1)	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	446,289,717	379,828,612	62,101,772	40,695,123	-	428,800	929,344,024

감가상각누계액	-	(171,792,275)	(33,303,302)	(30,530,691)	-	-	(235,626,268)

장부금액	446,289,717	208,036,337	28,798,470	10,164,432	-	428,800	693,717,756

기중변동:

취득(*2)	7,356,955	3,559,024	4,285,957	1,096,272	6,504,745	6,654,183	29,457,136

처분(*3)	(7,129,017)	(1,881,707)	(22,638)	(1,262)	-	-	(9,034,624)

감가상각	-	(9,293,904)	(4,227,197)	(3,377,590)	(374,981)	-	(17,273,672)

재고자산으로 대체	(3,484,760)	(1,828,333)	(1)	-	-	-	(5,313,094)

재고자산에서 대체	2,357,288	11,962,276	-	-	-	-	14,319,564

건설중인자산 대체	-	280,000	-	-	-	(280,000)	-

회계변경누적효과	-	-	-	-	21,296,655	-	21,296,655

합계	(899,534)	2,797,356	36,121	(2,282,580)	27,426,419	6,374,183	33,451,965

기말금액:

취득원가	445,390,183	390,077,271	66,339,385	41,334,188	27,801,400	6,802,983	977,745,410

감가상각누계액	-	(179,243,578)	(37,504,794)	(33,452,336)	(374,981)	-	(250,575,689)

장부금액	445,390,183	210,833,693	28,834,591	7,881,852	27,426,419	6,802,983	727,169,721

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다.
(*2) 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 화재로 소실된 건물에 대한 재해손실 1,498,451천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 당분기말 현재 장부금액과 당분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	집기비품	합계

장부금액	26,705,502	193,568	223,432	436,886	114,909	27,674,297

감가상각비	3,572	267,572	84,115	49,067	87,198	491,524

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	93,516	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,923,253

상각누계액	(64,964)	(450,586)	(3,652,636)	-	(4,168,186)

장부금액	28,552	1,765,414	3,586,887	6,374,214	11,755,067

기중변동:

취득	18,867	-	400,000	-	418,867

상각	(7,119)	(33,240)	(278,725)	-	(319,084)

합계	11,748	(33,240)	121,275	-	99,783

기말금액:

취득원가	112,383	2,216,000	7,639,523	6,374,214	16,342,120

상각누계액	(72,083)	(483,826)	(3,931,361)	-	(4,487,270)

장부금액	40,300	1,732,174	3,708,162	6,374,214	11,854,850

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	80,339	2,216,000	7,114,523	6,374,214	15,785,076

상각누계액	(54,454)	(406,266)	(3,294,954)	-	(3,755,674)

장부금액	25,885	1,809,734	3,819,569	6,374,214	12,029,402

기중변동:

취득	13,177	-	125,000	-	138,177

상각	(10,510)	(44,320)	(357,682)	-	(412,512)

합계	2,667	(44,320)	(232,682)	-	(274,335)

기말금액:

취득원가	93,516	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,923,253

상각누계액	(64,964)	(450,586)	(3,652,636)	-	(4,168,186)

장부금액	28,552	1,765,414	3,586,887	6,374,214	11,755,067

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	421,181,054	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	107,986,540	190,000,000

토지 등	21,900,409	(주)국민은행	장기차입금	4,916,667	6,000,000

건물	4,536,821	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	268,331	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	447,886,615	123,617,707	209,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	분양대금 관련 인출제한	798,000	2,307,900

장기금융상품	전자채권 등	2,000	3,500

합계	800,000	2,311,400

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	30,292,744	1,057,705	20,948,657	115,500

미지급비용	13,207,889	-	1,172,367	-

임대보증금	393,000	-	417,000	-

합계	43,893,633	1,057,705	22,538,024	115,500

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.45% ~ 2.78%	105,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.28%	10,000,000	10,000,000

합계	115,000,000	115,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	2.25%	2,879,540	4,059,020

에너지시설자금대출	2.75%	107,000	187,250

(주)국민은행	운전자금대출	2.60%	5,000,000	-

운전자금대출	2.78%	4,916,667	-

합계	12,903,207	4,246,270

재무상태표:

유동	2,410,990	1,679,640

비유동	10,492,217	2,566,630

합계	12,903,207	4,246,270

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	2,410,990

2021.10.01 ~ 2022.09.30	2,214,440

2022.10.01 ~ 2023.09.30	6,361,110

2023.10.01 ~ 2024.09.30	1,000,000

2024.10.01 이후	916,667

합계	12,903,207

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

외화사채	2018.11.16	2021.11.16	3M LIBOR + 1.00%	USD 30,000,000	35,205,000	34,734,000

차감: 할인발행차금	(121,715)	(198,220)

합계	35,083,285	34,535,780

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,840,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 1.00%	2.31%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가손실	646,585	-	-	-

파생상품평가이익	-	1,064,607	1,329,705	2,996,494

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

공정가치의 변동	(735,925)	(831,045)

당기손익(이자비용)으로 재분류	69,119	9,542

파생상품평가손실	(666,806)	(821,503)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

콘도및호텔회원권	27,794,382	26,450,037

골프회원권	124,491,500	123,012,500

시설보증금	23,576,916	23,563,641

합계	175,862,798	173,026,178

차감: 현재가치할인차금	(23,151,072)	(21,059,300)

가감계	152,711,726	151,966,878

재무상태표:

유동	56,454,844	36,778,728

비유동	96,256,882	115,188,150

합계	152,711,726	151,966,878

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,554,366	4,689,537	1,549,833	4,650,142

이자비용	1,623,117	5,039,460	1,674,824	5,068,393

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	57,764,039

2021.10.01 ~ 2022.09.30	12,465,760

2022.10.01 ~ 2023.09.30	15,702,150

2023.10.01 ~ 2024.09.30	10,996,723

2024.10.01 이후	78,934,126

합계	175,862,798

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	26,925,452	-

회계변경누적효과	-	21,295,269

신규계약 및 계약변경	739,317	6,485,089

지급	(1,204,318)	(1,955,833)

이자비용	837,886	1,100,927

기말금액	27,298,337	26,925,452

재무상태표:

유동	403,795	555,315

비유동	26,894,542	26,370,137

합계	27,298,337	26,925,452

(2) 당분기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	412,420

2021.10.01 ~ 2022.09.30	114,831

2022.10.01 ~ 2023.09.30	61,719

2023.10.01 이후	26,728,111

합계	27,317,081

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기 리스	3,390	90,252	82,691	339,942

소액자산 리스	16,224	49,982	18,321	54,654

합계	19,614	140,234	101,012	394,596

18. 반환부채

당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	871,099	742,806

비유동	1,003,610	1,438,219

합계	1,874,709	2,181,025

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 29,156,285천원과 34,189,778천원입니다.

19. 이연수익

당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	155,010	190,402

수익이연	-	109,107

수익인식	(23,952)	(144,499)

기말금액	131,058	155,010

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	354,577	1,056,022	327,587	972,079

순확정급여부채의 순이자	1,326	3,949	7,034	20,870

당기손익 소계	355,903	1,059,971	334,621	992,949

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	37,858	108,662	25,728	73,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,441,545	14,019,523

사외적립자산의 공정가치	(12,354,797)	(13,388,505)

순확정급여부채	2,086,748	631,018

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,648	1,336

파생상품평가손익	(301,402)	218,707

합계	(297,754)	220,043

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	125,913,325	135,624,165

기말금액	127,212,925	136,923,765

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	136,923,765	154,709,524

당기순손실	(9,626,083)	(13,879,384)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(84,757)	(537,042)

연차배당	-	(3,369,333)

기말금액	127,212,925	136,923,765

24. 영업손익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

운영수익	30,478,613	79,896,876	34,435,557	86,761,086

분양수익	10,558,501	20,630,043	5,939,484	9,171,415

합계	41,037,114	100,526,919	40,375,041	95,932,501

수익인식:

한 시점에 이행	27,854,533	69,386,759	29,183,085	71,343,254

기간에 걸쳐 이행	13,182,581	31,140,160	11,191,956	24,589,247

합계	41,037,114	100,526,919	40,375,041	95,932,501

(2) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	10,964,214	-	10,964,214	22,450,367	-	22,450,367

급여	3,306,485	1,066,850	4,373,335	9,803,835	2,913,285	12,717,120

퇴직급여	250,487	104,499	354,986	746,203	311,224	1,057,427

복리후생비	1,004,135	128,576	1,132,711	2,913,529	325,138	3,238,667

연료동력비	1,497,107	-	1,497,107	6,063,938	-	6,063,938

감가상각비	4,420,815	101,707	4,522,522	13,236,132	306,750	13,542,882

무형자산상각비	-	104,168	104,168	-	319,084	319,084

용역비	6,196,778	1,951	6,198,729	18,020,458	273,631	18,294,089

지급수수료	1,665,402	2,164,696	3,830,098	4,214,768	5,033,833	9,248,601

수선유지비	1,773,934	52,935	1,826,869	4,293,969	165,648	4,459,617

차량유지비	380,296	3,758	384,054	898,806	11,303	910,109

세금과공과	429,112	57,445	486,557	5,723,274	135,449	5,858,723

임차료	234,737	30,828	265,565	831,109	93,655	924,764

광고선전비	-	407,773	407,773	-	1,104,880	1,104,880

기타비용	729,720	799,329	1,529,049	1,889,977	1,875,565	3,765,542

합계	32,853,222	5,024,515	37,877,737	91,086,365	12,869,445	103,955,810

(3) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	8,868,728	-	8,868,728	15,913,434	-	15,913,434

급여	3,707,058	1,057,551	4,764,609	10,459,892	3,032,523	13,492,415

퇴직급여	234,272	100,349	334,621	686,687	306,262	992,949

복리후생비	1,120,267	121,100	1,241,367	3,065,171	298,365	3,363,536

연료동력비	1,665,641	-	1,665,641	6,357,722	-	6,357,722

감가상각비	4,329,621	38,976	4,368,597	13,081,288	62,982	13,144,270

무형자산상각비	-	101,949	101,949	-	305,203	305,203

용역비	6,926,892	15,840	6,942,732	19,723,134	232,720	19,955,854

지급수수료	1,859,067	2,781,611	4,640,678	4,439,190	5,220,069	9,659,259

수선유지비	2,006,560	49,983	2,056,543	4,590,033	270,565	4,860,598

차량유지비	358,822	4,737	363,559	879,597	15,220	894,817

세금과공과	386,561	39,174	425,735	5,499,719	116,574	5,616,293

임차료	284,660	66,993	351,653	934,267	242,737	1,177,004

광고선전비	-	157,375	157,375	-	680,378	680,378

기타비용	706,245	746,416	1,452,661	2,061,451	1,877,703	3,939,154

합계	32,454,394	5,282,054	37,736,448	87,691,585	12,661,301	100,352,886

25. 분양계약

(1) 당분기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

아폴리스(콘도)	2019년	2021년	36.77%	13.58%

(2) 당분기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초계약잔액	52,407,873	-

신규	80,034,937	59,249,267

수익인식	(11,689,928)	(6,841,394)

기말계약잔액(*)	120,752,882	52,407,873

(*) 당분기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 88,889,311천원과 8,854,374천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	18,531,322	15,648,321	26,592,567	45,534,321

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	6,841,394	5,810,094	25,024,810	4,029,696

(4) 당분기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가와 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

계약체결원가	3,426,863	1,569,638

계약이행원가	1,220,260	1,930,552

합계	4,647,123	3,500,190

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5	1,558	129	1,439

외화환산이익	812,677	-	-	-

기타채권손상차손환입	5,000	5,000	-	-

유형자산처분이익	-	85	78,906	78,906

기타영업외수익	296,128	598,972	83,698	204,410

합계	1,113,810	605,615	162,733	284,755

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타채권손상차손	47	293	95	790

외환차손	-	-	-	657

외화환산손실	-	466,642	1,325,297	2,476,459

유형자산처분손실	-	6	8,919	31,676

기부금	43,152	84,952	36,600	119,795

재해손실	-	-	1,525,451	1,525,451

기타영업외비용	1,531	2,455	116,517	116,517

합계	44,730	554,348	3,012,879	4,271,345

27. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	3,055,313	9,385,716	2,805,010	8,902,864

보증수수료	58,587	172,640	58,333	167,381

파생상품평가손실	646,585	-	-	-

금융원가 합계	3,760,485	9,558,356	2,863,343	9,070,245

금융수익:

이자수익	(187,722)	(379,374)	(188,908)	(545,849)

파생상품평가이익	-	(1,064,607)	(1,329,705)	(2,996,494)

장기예수보증금상환이익	-	(6,000)	-	-

금융수익 합계	(187,722)	(1,449,981)	(1,518,613)	(3,542,343)

순금융원가	3,572,763	8,108,375	1,344,730	5,527,902

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금	1,116,240	3,404,421	1,076,963	3,670,281

장기예수보증금 및 기타채무	1,635,039	5,063,748	1,674,824	5,068,393

리스부채	279,040	837,886	24,193	77,303

반환부채	24,994	79,661	29,030	86,887

합계	3,055,313	9,385,716	2,805,010	8,902,864

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	50,017	201,590	159,074	478,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	893	2,659	901	2,730

매출채권 및 기타채권	136,812	175,125	28,933	64,419

합계	187,722	379,374	188,908	545,849

28. 법인세수익

법인세수익은 당기법인세수익에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	95,292천원	(9,626,083천원)	(1,305,854천원)	(10,970,666천원)

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익(손실)	2원	(200원)	(27원)	(228원)

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

종속기업	(주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양대금수취	운영수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	3,147,499	81,866	-	259,684

종속기업:

(주)비체팰리스	-	2,780	-	1,282,844

(주)해피마루	-	869	-	1,207,642

(주)피크아일랜드	-	1,573	-	1,262,858

기타:

(주)세계일보	-	5,000	-	126,000

(주)세일로	-	5,000	84,209	3,718,914

선원건설(주)	2,977,503	15,083	-	-

(주)일신석재	-	10,000	-	-

(주)일화	-	21,143	-	60,409

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	19,011	-	342

합계	6,125,002	162,325	84,209	7,918,693

(*) (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 167,839천원을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	3,273	-	265,790

종속기업:

(주)비체팰리스	4,108	-	1,618,816

(주)해피마루	2,843	-	1,323,933

(주)피크아일랜드	8,956	-	1,496,653

기타:

(주)세계일보	10,023	-	87,000

(주)세일로	9,344	113,760	4,166,027

(주)일신석재	21,015	-	-

(주)일화	44,167	9,530	67,084

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	-	15,812

합계	103,729	123,290	9,041,115

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	391	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	145,413	-

(주)해피마루	13	-	138,181	-

(주)피크아일랜드	-	-	110,666	-

기타:

(주)세계일보	-	-	9,400	-

(주)세일로	-	-	524,548	-

(주)일신석재	-	-	5,060	180,000

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	139	-	-	600,000

합계	152	192,624	933,659	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	663	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	193,262	-

(주)해피마루	7	-	210,000	-

(주)피크아일랜드	-	-	201,150	-

기타:

(주)세계일보	-	-	5,570	-

(주)세일로	-	-	815,993	-

선원건설(주)	21,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	41,800	180,000

(주)일화	-	-	475	-

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	-	7,850	600,000

합계	21,007	192,624	1,476,763	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	215,585	611,794	222,129	652,330

퇴직급여	30,521	90,901	35,806	106,250

합계	246,106	702,695	257,935	758,580

31. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

부채 비율:

부채	532,323,860	453,811,376

자본	385,611,464	395,840,100

부채 비율	138.05%	114.65%

순차입금 비율:

이자부 부채	162,986,492	153,782,050

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(96,159,093)	(59,921,132)

순차입금	66,827,399	93,860,918

자본	385,611,464	395,840,100

순차입금 비율	17.33%	23.71%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

현금성자산	61,032,110	48,656,066

장단기금융상품	35,023,667	11,122,431

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	27,074,841	14,999,165

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	201,582	200,318

합계	123,332,200	74,977,980

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 한도대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

파생부채	337,635	337,635	337,635	-	-	-

비파생부채	361,566,719	387,596,383	223,404,413	49,279,873	22,542,666	92,369,431

합계	361,904,354	387,934,018	223,742,048	49,279,873	22,542,666	92,369,431

전기말:

비파생부채	330,139,902	354,719,639	181,974,511	50,312,364	52,140,137	70,292,627

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	610,321	(610,321)	486,561	(486,561)

이자비용 감소(증가)	(178,795)	178,795	(140,590)	140,590

(5) 환위험

당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

외화사채	35,083,285	34,535,780

미지급비용	101,654	100,294

합계	35,184,939	34,636,074

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,518,494)	3,518,494	(3,463,607)	3,463,607

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	298,132	296,868

파생상품자산	1,201,654	535,337

소계	1,499,786	832,205

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	61,137,426	48,816,058

장단기금융상품	35,023,667	11,122,431

매출채권(계약자산 제외)	5,899,872	9,094,366

기타채권	21,174,969	5,904,799

소계	123,235,934	74,937,654

금융자산 합계	124,735,720	75,769,859

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	337,635	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	917,163	1,737,450

기타채무	44,951,338	22,653,524

단기차입금	115,000,000	115,000,000

장기차입금	12,903,207	4,246,270

사채	35,083,285	34,535,780

장기예수보증금	152,711,726	151,966,878

소계	361,566,719	330,139,902

금융부채 합계	361,904,354	330,139,902

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	298,132	298,132	201,582	-	96,550

파생상품자산	1,201,654	1,201,654	-	1,201,654	-

파생상품부채	337,635	337,635	-	337,635	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,868	296,868	200,318	-	96,550

파생상품자산	535,337	535,337	-	535,337	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	2,659	-	376,715	-	379,374

파생상품평가이익	-	1,064,607	-	-	1,064,607

장기예수보증금상환이익	-	-	-	6,000	6,000

이자비용	-	-	-	(8,468,169)	(8,468,169)

보증수수료	-	-	-	(172,640)	(172,640)

합계	2,659	1,064,607	376,715	(8,634,809)	(7,190,828)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	2,964	(735,925)	-	-	(732,961)

당기손익으로 재분류	-	69,119	-	-	69,119

합계	2,964	(666,806)	-	-	(663,842)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	2,730	-	543,119	-	545,849

파생상품평가이익	-	2,996,494	-	-	2,996,494

이자비용	-	-	-	(8,738,674)	(8,738,674)

보증수수료	-	-	-	(167,381)	(167,381)

합계	2,730	2,996,494	543,119	(8,906,055)	(5,363,712)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	4,156	(831,045)	-	-	(826,889)

당기손익으로 재분류	-	9,542	-	-	9,542

합계	4,156	(821,503)	-	-	(817,347)

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 한도대출약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	106,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	17,579,568

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 32,987,066천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 387,065 천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 30,802천원)입니다. 한편, 당사는 1심 패소한 계류중인 소송사건 2건(소송가액 311,065천원)과 관련하여 273,156천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 당사는 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업기본약정을 체결하고, 이와 관련하여 15,000,000천원을 대여하였습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

당기순손실	(9,626,083)	(10,970,666)

조정:

법인세수익	(1,859,916)	(2,964,211)

금융원가	9,558,356	9,070,245

금융수익	(1,449,981)	(3,542,343)

감가상각비	13,542,882	13,144,270

무형자산상각비	319,084	305,203

외화환산손실	466,642	2,476,459

유형자산처분손실	6	31,676

유형자산처분이익	(85)	(78,906)

퇴직급여	1,059,971	992,949

매출채권손상차손	18,163	1,437

기타채권손상차손(환입)	(4,707)	790

기타비용	-	1,525,451

운전자본의 변동:

매출채권	1,053,250	(19,980,291)

미수금	17,332	(277,461)

선급금	686,723	(1,686,713)

장단기선급비용	(1,704,867)	(2,830,691)

재고자산	(16,321,963)	(7,784,013)

매입채무	(820,287)	80,785

미지급금	11,623,320	13,643,876

미지급비용	12,068,039	3,192,500

장단기선수금	37,449,603	45,812,967

예수금	1,732,512	217,776

반환부채	(385,977)	(209,644)

영업에서 창출된 현금	57,422,017	40,171,445

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

장기예수보증금의 분양 전환	-	960,800

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	4,142,166	4,837,724

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	3,805,976	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,049,931)	236,412

미지급퇴직금의 증가(감소)	(287,097)	4,637

사용권자산의 증가	753,396	4,930,159

리스부채의 증가	753,396	4,909,982

리스계약 해지로 인한 리스부채의 감소	14,079	-

매출채권 및 기타채권의 제각	4,671	-

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	4,246,270	34,535,780	151,966,878	26,925,452

현금흐름:

차입과 상환	-	8,656,937	-	2,842,620	(439,149)

이자의 지급	-	-	-	-	(765,168)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	80,863	(2,091,772)	837,885

외화환산 등	-	-	466,642	(6,000)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	739,317

기말금액	115,000,000	12,903,207	35,083,285	152,711,726	27,298,337

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	5,926,150	33,253,244	154,593,962	-

현금흐름:

차입과 상환	-	(1,259,970)	-	540,253	(1,219,375)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	76,957	(1,276,518)	77,303

외화환산	-	-	2,476,459	-	-

분양대금 대체	-	-	-	(960,800)	-

회계변경누적효과 등	-	-	-	-	4,909,982

기말금액	115,000,000	4,666,180	35,806,660	152,896,897	3,767,910