모나용평 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약반기재무제표는 2021년 8월 13일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 사용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

보유현금	74,006	118,411

요구불예금	86,579,138	71,661,192

합계	86,653,144	71,779,603

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

상품	467,196	399,490

원재료	216,258	202,757

저장품	106,645	113,388

건설중인콘도	-	37,983,271

기타재고자산	774,568	887,415

합계	1,564,667	39,586,321

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	40,769,918	-	17,670,344	-

기타채권:

대여금	15,000,000	-	15,142,222	-

미수금	6,669,872	-	6,342,820	-

미수수익	35,158	-	35,088	-

임차보증금	-	1,191,152	-	1,254,653

소계	21,705,030	1,191,152	21,520,130	1,254,653

합계	62,474,948	1,191,152	39,190,474	1,254,653

(*) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 33,698,542천원과 12,433,234천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	62,656,799	1,191,152	39,357,705	1,254,653

손실충당금:

매출채권	(181,851)	-	(167,231)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	62,474,948	1,191,152	39,190,474	1,254,653

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약반기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	167,231	161,330

손상차손	14,620	20,073

손상차손환입	-	(8,428)

제각	-	(5,744)

기말금액	181,851	167,231

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계	실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	29,034	152,817	181,851	14,407	152,824	167,231

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	295,993	296,868

취득	412,260	-

처분	-	(2,885)

평가손익(법인세 차감전)	(20,866)	2,010

기말금액	687,387	295,993

재무상태표:

유동	541	541

비유동	686,846	295,452

합계	687,387	295,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	590,837	199,443

지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	687,387	295,993

8. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)비체팰리스	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

(주)해피마루	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

합계	190,000	190,000

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	445,797,648	405,110,029	71,021,946	34,461,563	28,393,876	10,727,445	995,512,507

감가상각및손상차손 누계액	(125,081)	(193,564,103)	(42,125,197)	(28,298,812)	(649,748)	-	(264,762,941)

장부금액	445,672,567	211,545,926	28,896,749	6,162,751	27,744,128	10,727,445	730,749,566

기중변동:

취득(*)	216,666	3,570,842	1,174,998	1,077,349	992,650	2,380,050	9,412,555

처분(*)	(255,599)	(121,904)	(1)	-	(134,870)	-	(512,374)

감가상각	-	(4,821,792)	(2,449,840)	(1,609,375)	(255,462)	-	(9,136,469)

재고자산에서 대체	101,754	1,318,353	-	-	-	-	1,420,107

재고자산으로 대체	(31,630)	(129,532)	-	-	-	-	(161,162)

투자부동산으로 대체	(7,651,179)	-	-	-	-	-	(7,651,179)

건설중인자산 대체	12,608	10,001,541	-	87,100	-	(10,101,249)	-

합계	(7,607,380)	9,817,508	(1,274,843)	(444,926)	602,318	(7,721,199)	(6,628,522)

기말금액:

취득원가	438,190,268	394,441,856	72,182,363	35,626,012	28,842,185	3,006,246	972,288,930

감가상각및손상차손 누계액	(125,081)	(173,078,422)	(44,560,457)	(29,908,187)	(495,739)	-	(248,167,886)

장부금액	438,065,187	221,363,434	27,621,906	5,717,825	28,346,446	3,006,246	724,121,044

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

당사는 당기 중 평창군 대관령면 소재 평창돔을 강원도 평창군에 기부채납하고 관련 토지를 임대함에 따라 해당 토지를 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	445,390,183	390,077,271	66,339,385	41,334,188	27,801,400	6,802,983	977,745,410

감가상각및손상차손 누계액	-	(179,243,578)	(37,504,794)	(33,452,336)	(374,981)	-	(250,575,689)

장부금액	445,390,183	210,833,693	28,834,591	7,881,852	27,426,419	6,802,983	727,169,721

기중변동:

취득(*1)	386,725	5,249,212	4,716,437	1,502,620	967,366	8,610,074	21,432,434

처분(*2)	(255,599)	(123,101)	-	(9,454)	(13,993)	-	(402,147)

감가상각	-	(9,717,271)	(4,654,278)	(3,212,267)	(635,664)	-	(18,219,480)

손상차손	(125,081)	(6,451,168)	-	-	-	-	(6,576,249)

재고자산에서 대체	1,155,388	10,491,561	-	-	-	-	11,646,949

재고자산으로 대체	(928,049)	(3,373,612)	(1)	-	-	-	(4,301,662)

건설중인자산 대체	49,000	4,636,612	-	-	-	(4,685,612)	-

합계	282,384	712,233	62,158	(1,719,101)	317,709	3,924,462	3,579,845

기말금액:

취득원가	445,797,648	405,110,029	71,021,946	34,461,563	28,393,876	10,727,445	995,512,507

감가상각및손상차손 누계액	(125,081)	(193,564,103)	(42,125,197)	(28,298,812)	(649,748)	-	(264,762,941)

장부금액	445,672,567	211,545,926	28,896,749	6,162,751	27,744,128	10,727,445	730,749,566

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

당사는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 토지 및 건물에 대하여 6,576,249천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

토지	27,352,470	2,382	26,772,497	4,763

건물	339,485	155,220	225,865	349,920

차량운반구	164,111	57,200	221,312	117,375

기계장치	404,961	18,083	423,044	53,995

집기비품	85,419	22,577	101,410	109,611

합계	28,346,446	255,462	27,744,128	635,664

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	112,383	2,216,000	7,671,623	6,374,214	16,374,220

상각누계액	(75,007)	(494,906)	(4,033,705)	-	(4,603,618)

장부금액	37,376	1,721,094	3,637,918	6,374,214	11,770,602

기중변동:

취득	30,724	-	-	-	30,724

상각	(7,346)	(22,160)	(205,127)	-	(234,633)

합계	23,378	(22,160)	(205,127)	-	(203,909)

기말금액:

취득원가	143,107	2,216,000	7,671,623	6,374,214	16,404,944

상각누계액	(82,353)	(517,066)	(4,238,832)	-	(4,838,251)

장부금액	60,754	1,698,934	3,432,791	6,374,214	11,566,693

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	93,516	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,923,253

상각누계액	(64,964)	(450,586)	(3,652,636)	-	(4,168,186)

장부금액	28,552	1,765,414	3,586,887	6,374,214	11,755,067

기중변동:

취득	18,867	-	432,100	-	450,967

상각	(10,043)	(44,320)	(381,069)	-	(435,432)

합계	8,824	(44,320)	51,031	-	15,535

기말금액:

취득원가	112,383	2,216,000	7,671,623	6,374,214	16,374,220

상각누계액	(75,007)	(494,906)	(4,033,705)	-	(4,603,618)

장부금액	37,376	1,721,094	3,637,918	6,374,214	11,770,602

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	438,796,476	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	120,905,910	190,000,000

(주)우리은행	사채	33,900,000	41,471,000

토지 등	21,895,506	(주)국민은행	장기차입금	4,166,667	6,000,000

건물	4,446,686	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	263,161	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	465,401,829	169,687,077	251,185,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

12. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	40,870,486	805,786	38,114,432	974,414

미지급비용	26,902,819	-	1,607,273	-

임대보증금	2,592,000	-	392,000	-

합계	70,365,305	805,786	40,113,705	974,414

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.45%	119,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.19%	10,000,000	10,000,000

합계	129,000,000	115,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	2.25%	1,879,160	2,486,380

에너지시설자금대출	2.75%	26,750	80,250

(주)국민은행	운전자금대출	2.35%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2.78%	4,166,667	4,666,667

합계	11,072,577	12,233,297

재무상태표:

유동	2,241,190	2,294,690

비유동	8,831,387	9,938,607

합계	11,072,577	12,233,297

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2021.07.01 ~ 2022.06.30	2,241,190

2022.07.01 ~ 2023.06.30	1,664,720

2023.07.01 ~ 2024.06.30	6,000,000

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,000,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30	166,667

합계	11,072,577

14. 사채

당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

외화사채	2018.11.16	2021.11.16	3M LIBOR + 1.00%	USD 30,000,000	33,900,000	32,640,000

외화사채	2021.06.17	2024.06.17	3M LIBOR + 0.95%	USD 30,000,000	33,900,000	-

합계	67,800,000	32,640,000

차감: 현재가치할인차금	(340,931)	(88,051)

가감계	67,459,069	32,551,949

재무상태표:

유동	33,860,421	32,551,949

비유동	33,598,648	-

합계	67,459,069	32,551,949

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 61,200,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,840,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 1.00%	2.31%

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,852,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 0.95%	1.98%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가손실	-	-	298,418	-

파생상품평가이익	38,445	1,390,657	-	1,711,192

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

공정가치의 변동	(269,888)	(788,176)

당기손익(이자비용)으로 재분류	6,349	62,797

파생상품평가손실	(263,539)	(725,379)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

콘도및호텔회원권	64,084,755	35,172,738

골프회원권	75,944,000	124,356,500

시설보증금	23,571,155	23,578,026

합계	163,599,910	183,107,264

차감: 현재가치할인차금	(26,551,634)	(23,516,603)

가감계	137,048,276	159,590,661

재무상태표:

유동	27,051,066	58,032,016

비유동	109,997,210	101,558,645

합계	137,048,276	159,590,661

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,825,452	3,444,949	1,504,366	3,135,171

이자비용	1,872,648	3,574,821	1,648,571	3,416,343

(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2021.07.01 ~ 2022.06.30	27,307,760

2022.07.01 ~ 2023.06.30	12,128,650

2023.07.01 ~ 2024.06.30	6,082,723

2024.07.01 ~ 2025.06.30	11,492,500

2025.07.01 이후	106,588,277

합계	163,599,910

17. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	27,311,477	26,925,452

신규계약 및 계약변경	848,723	952,635

지급	(737,369)	(1,685,595)

이자비용	568,994	1,118,985

기말금액	27,991,825	27,311,477

재무상태표:

유동	1,453,379	1,460,617

비유동	26,538,446	25,850,860

합계	27,991,825	27,311,477

(2) 당반기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2021.07.01 ~ 2022.06.30	1,464,690

2022.07.01 ~ 2023.06.30	1,339,523

2023.07.01 ~ 2024.06.30	1,156,841

2024.07.01 이후	24,046,483

합계	28,007,537

(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기 리스	6,489	82,431	7,598	86,862

소액자산 리스	12,385	24,143	16,837	33,758

합계	18,874	106,574	24,435	120,620

18. 반환부채

당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	484,737	574,650

비유동	846,788	939,490

합계	1,331,525	1,514,140

한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 20,157,406천원과 24,187,943천원입니다.

19. 이연수익

당반기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	125,888	155,010

수익이연	41,110	-

수익인식	(15,908)	(29,122)

기말금액	151,090	125,888

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	340,027	676,317	350,722	701,445

순확정급여부채의 순이자	(2,563)	(5,098)	1,312	2,623

당기손익 소계	337,464	671,219	352,034	704,068

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	66,461	131,319	36,721	70,804

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,940,718	14,478,609

사외적립자산의 공정가치	(13,961,043)	(14,424,810)

순확정급여부채	979,675	53,799

21. 납입자본

당반기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(13,371)	2,904

파생상품평가손익	(467,780)	(262,219)

합계	(481,151)	(259,315)

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	130,625,407	118,064,892

기말금액	131,925,007	119,364,492

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	119,364,492	136,923,765

당기순이익(손실)	12,662,944	(17,521,571)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(102,429)	(37,702)

기말금액	131,925,007	119,364,492

24. 영업손익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

운영수익	23,344,605	44,852,026	18,242,064	49,418,263

분양수익	119,570,489	125,882,341	7,376,310	10,071,542

합계	142,915,094	170,734,367	25,618,374	59,489,805

수익인식:

한 시점에 이행	116,375,433	131,027,578	16,854,574	41,532,226

기간에 걸쳐 이행	26,539,661	39,706,789	8,763,800	17,957,579

합계	142,915,094	170,734,367	25,618,374	59,489,805

(2) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	90,834,895	-	90,834,895	98,138,074	-	98,138,074

급여	2,033,535	719,556	2,753,091	5,179,858	1,735,130	6,914,988

퇴직급여	231,298	106,165	337,463	460,055	211,163	671,218

복리후생비	688,448	75,922	764,370	1,584,776	182,486	1,767,262

연료동력비	1,279,020	-	1,279,020	3,789,834	-	3,789,834

감가상각비	4,467,815	95,742	4,563,557	8,940,317	196,152	9,136,469

무형자산상각비	-	118,066	118,066	-	234,633	234,633

용역비	4,896,498	255,808	5,152,306	10,308,699	327,107	10,635,806

지급수수료	1,271,541	4,591,909	5,863,450	2,006,287	5,443,752	7,450,039

수선유지비	1,781,710	23,256	1,804,966	2,631,404	38,425	2,669,829

차량유지비	251,141	4,722	255,863	534,239	12,348	546,587

세금과공과	5,039,137	36,363	5,075,500	5,353,971	76,061	5,430,032

임차료	189,385	31,613	220,998	475,587	64,675	540,262

광고선전비	-	245,781	245,781	-	345,087	345,087

기타비용	679,557	928,662	1,608,219	1,259,756	1,202,292	2,462,048

합계	113,643,980	7,233,565	120,877,545	140,662,857	10,069,311	150,732,168

(3) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	6,206,122	-	6,206,122	11,486,154	-	11,486,154

급여	2,393,287	854,334	3,247,621	6,497,351	1,846,436	8,343,787

퇴직급여	240,414	111,620	352,034	497,342	206,726	704,068

복리후생비	639,308	71,947	711,255	1,909,394	196,562	2,105,956

연료동력비	1,312,945	-	1,312,945	4,566,831	-	4,566,831

감가상각비	4,442,946	102,208	4,545,154	8,815,317	205,043	9,020,360

무형자산상각비	-	107,748	107,748	-	214,916	214,916

용역비	4,678,310	15,840	4,694,150	11,823,679	271,680	12,095,359

지급수수료	1,170,938	933,845	2,104,783	2,549,366	2,869,137	5,418,503

수선유지비	1,438,435	38,316	1,476,751	2,520,035	112,713	2,632,748

차량유지비	195,826	3,708	199,534	518,511	7,544	526,055

세금과공과	4,933,554	38,562	4,972,116	5,294,162	78,004	5,372,166

임차료	218,960	31,992	250,952	596,373	62,827	659,200

광고선전비	-	230,898	230,898	-	697,107	697,107

기타비용	567,898	417,613	985,511	1,158,628	1,076,235	2,234,863

합계	28,438,943	2,958,631	31,397,574	58,233,143	7,844,930	66,078,073

25. 분양계약

(1) 당반기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

아폴리스(콘도)	2019년	2021년	100.00%	46.74%

(2) 당반기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초계약잔액	124,754,302	52,407,873

신규	542,366	89,058,160

수익인식	(125,296,668)	(16,711,731)

기말계약잔액(*)	-	124,754,302

(*) 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912,534천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	미청구공사	매출채권

아폴리스(콘도)	148,849,793	112,856,360	21,011,348	124,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	23,533,125	19,892,375	21,827,764	58,903,575

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	23	23	1,552

외화환산이익	-	-	654,045	-

기타채권손상차손환입	-	-	115	-

유형자산처분이익	283,590	283,740	85	85

보험차익	-	1,872,875	-	-

기타영업외수익	174,248	230,473	162,070	302,845

합계	457,838	2,387,111	816,338	304,482

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타채권손상차손	-	-	-	246

외화환산손실	(57,222)	1,304,443	-	1,279,319

유형자산처분손실	-	-	6	6

기부금	57,600	61,100	6,000	41,800

기타영업외비용	-	43,089	919	924

합계	378	1,408,632	6,925	1,322,295

27. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	3,338,748	6,405,457	3,120,083	6,330,403

보증수수료	63,350	115,566	57,792	114,053

파생상품평가손실	-	-	298,418	-

금융원가 합계	3,402,098	6,521,023	3,476,293	6,444,456

금융수익:

이자수익	(58,087)	(103,656)	(72,406)	(191,652)

파생상품평가이익	(38,445)	(1,390,657)	-	(1,711,192)

장기예수보증금상환이익	-	(13,500)	-	(6,000)

금융수익 합계	(96,532)	(1,507,813)	(72,406)	(1,908,844)

순금융원가	3,305,566	5,013,210	3,403,887	4,535,612

(2) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금	1,144,763	2,200,896	1,148,392	2,288,181

장기예수보증금 및 기타채무	1,882,669	3,595,343	1,660,939	3,428,710

리스부채	289,980	568,994	285,253	558,845

반환부채	21,336	40,224	25,499	54,667

합계	3,338,748	6,405,457	3,120,083	6,330,403

(3) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	41,344	64,022	54,614	151,573

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,079	3,058	888	1,766

매출채권 및 기타채권	14,665	36,576	16,904	38,313

합계	58,088	103,656	72,406	191,652

28. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 20.7%입니다.

29. 주당손익

당반기와 전반기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	15,205,619천원	12,662,944천원	(6,036,190천원)	(9,721,375천원)

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익(손실)	316원	263원	(125원)	(202원)

30. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

종속기업	(주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 등 통일그룹계열사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양대금수취	운영수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	2,356	-	165,867

종속기업:

(주)비체팰리스	-	5,286	-	676,433

(주)해피마루	-	613	-	699,139

(주)피크아일랜드	-	231	-	277,503

기타:

(주)세계일보	-	-	-	40,200

(주)세일로	-	-	39,700	2,100,628

선원건설(주)	-	-	-	3,960

(주)일신석재	168,466	36,511	428	62,563

(주)일화	-	7,900	-	1,063

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	85,614	-	904

합계	168,466	138,511	40,128	4,028,260

(*) (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 104,605천원을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양대금수취	운영수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	3,147,499	50,291	-	173,523

종속기업:

(주)비체팰리스	-	1,820	-	794,484

(주)해피마루	-	557	-	774,676

(주)피크아일랜드	-	920	-	781,601

기타:

(주)세계일보	-	5,000	-	81,000

(주)세일로	-	5,000	1,655	2,377,182

선원건설(주)	2,977,503	15,083	-	-

(주)일신석재	-	10,000	-	-

(주)일화	-	1,044	-	60,409

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	18,759	-	81

합계	6,125,002	108,474	1,655	5,042,956

(*) (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 111,893천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	185,068	-

(주)해피마루	8	-	150,432	-

(주)피크아일랜드	-	-	55,816	-

기타:

(주)세계일보	-	-	10,500	-

(주)세일로	-	-	489,269	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

(주)일화	33,000	-	235	-

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	7,990	-	-	600,000

(주)에이치제이매그놀리아용평 파인리즈골프앤리조트	36,564	-	-	-

합계	77,562	192,624	891,320	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	626	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	136,749	-

(주)해피마루	6	-	125,804	-

(주)피크아일랜드	-	-	75,084	-

기타:

(주)세계일보	-	-	15,335	-

(주)세일로	-	-	539,579	-

(주)일신석재	-	-	5,060	180,000

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	92	-	-	600,000

(주)에이치제이매그놀리아 용평파인리즈골프앤리조트	34,056	-	5,819	-

합계	34,154	192,624	904,056	6,380,490

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	172,198	369,229	199,019	396,209

퇴직급여	32,927	65,491	30,190	60,380

합계	205,125	434,720	229,209	456,589

31. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

부채 비율:

부채	522,227,546	533,969,221

자본	390,140,149	377,801,469

부채 비율	133.86%	141.34%

순차입금 비율:

이자부 부채	207,531,646	159,785,246

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(96,653,144)	(81,403,816)

순차입금	110,878,502	78,381,430

자본	390,140,149	377,801,469

순차입금 비율	28.42%	20.75%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

현금성자산	86,579,138	71,661,192

장단기금융상품	10,002,000	9,626,213

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	29,967,558	28,011,893

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	590,838	199,443

합계	127,139,534	109,498,741

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당반기말:

파생부채	674,716	674,717	476,575	179,593	18,549	-

비파생부채	416,925,047	447,951,703	266,468,752	14,971,816	47,011,811	119,499,324

합계	417,599,763	448,626,420	266,945,327	15,151,409	47,030,360	119,499,324

전기말:

파생부채	1,578,942	1,578,942	1,578,942	-	-	-

비파생부채	360,892,556	390,124,275	254,571,731	20,141,246	16,436,219	98,975,079

합계	362,471,498	391,703,217	256,150,673	20,141,246	16,436,219	98,975,079

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	865,791	(865,791)	716,612	(716,612)

이자비용 감소(증가)	(168,792)	168,792	(174,864)	174,864

(5) 환위험

당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

외화사채	67,459,069	32,551,949

미지급비용	122,346	94,248

합계	67,581,415	32,646,197

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(6,758,142)	6,758,142	(3,264,620)	3,264,620

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	687,388	295,993

파생상품자산	216,544	-

소계	903,932	295,993

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	86,653,144	71,779,603

장단기금융상품	10,002,000	9,626,213

매출채권(계약자산 제외)	7,071,376	5,237,110

기타채권	22,896,182	22,774,783

소계	126,622,702	109,417,709

금융자산 합계	127,526,634	109,713,702

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	674,716	1,578,942

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,174,034	428,530

기타채무	71,171,091	41,088,119

단기차입금	129,000,000	115,000,000

장기차입금	11,072,577	12,233,297

사채	67,459,069	32,551,949

장기예수보증금	137,048,276	159,590,661

소계	416,925,047	360,892,556

금융부채 합계	417,599,763	362,471,498

(7) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	687,387	687,387	590,837	-	96,550

파생상품자산	216,544	216,544	-	216,544	-

파생상품부채	674,716	674,716	-	674,716	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	295,993	295,993	-	199,443	96,550

파생상품부채	1,578,942	1,578,942	-	1,578,942	-

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	3,058	-	100,598	-	103,656

파생상품평가이익	-	1,390,657	-	-	1,390,657

장기예수보증금상환이익	-	-	-	13,500	13,500

이자비용	-	-	-	(6,365,233)	(6,365,233)

보증수수료	-	-	-	(115,566)	(115,566)

합계	3,058	1,390,657	100,598	(6,467,299)	(4,972,986)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(20,866)	(269,888)	-	-	(290,754)

당기손익으로 재분류	-	6,349	-	-	6,349

합계	(20,866)	(263,539)	-	-	(284,405)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	1,766	-	189,886	-	191,652

파생상품평가이익	-	1,711,192	-	-	1,711,192

장기예수보증금상환이익	-	-	-	6,000	6,000

이자비용	-	-	-	(5,716,891)	(5,716,891)

보증수수료	-	-	-	(114,053)	(114,053)

합계	1,766	1,711,192	189,886	(5,824,944)	(3,922,100)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	3,101	(788,176)	-	-	(785,075)

당기손익으로 재분류	-	62,797	-	-	62,797

합계	3,101	(725,379)	-	-	(722,278)

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	120,000,000	119,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	20,176,777

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 36,447,626천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 162,515천원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업기본약정과 관련하여 15,000,000천원을 대여하였습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

당기순이익(손실)	12,662,944	(9,721,375)

조정:

법인세비용(수익)	3,304,524	(2,420,318)

금융원가	6,521,023	6,444,456

금융수익	(1,507,813)	(1,908,844)

감가상각비	9,136,469	9,020,360

무형자산상각비	234,633	214,916

외화환산손실	1,304,443	1,279,319

유형자산처분손실	-	6

유형자산처분이익	(283,740)	(85)

퇴직급여	671,218	704,068

매출채권손상차손	14,619	8,789

기타채권손상차손	-	246

운전자본의 변동:

매출채권	(23,114,195)	2,609,795

미수금	(327,052)	(392,731)

선급금	(1,525,649)	(667,764)

장단기선급비용	2,746,056	(1,193,545)

재고자산	36,762,710	(7,764,301)

매입채무	745,504	(930,042)

미지급금	5,780,815	3,956,353

미지급비용	25,228,546	5,697,686

장단기선수금	(80,429,729)	26,389,338

예수금	2,328,870	127,615

반환부채	(220,590)	(281,804)

영업에서 창출된 현금	33,606	31,172,138

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	161,162	2,396,751

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	1,420,107	3,299,623

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,080,551)	(2,287,765)

미지급퇴직금의 감소	(123,339)	(291,910)

사용권자산의 증가	992,649	725,726

리스부채의 증가	848,724	711,647

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	12,233,297	32,551,949	159,590,661	27,311,477

현금흐름:

차입과 상환	14,000,000	(1,160,720)	33,547,332	(19,493,855)	(728,794)

이자의 지급	-	-	-	-	(8,575)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	55,345	(3,035,030)	568,993

외화환산 등	-	-	1,304,443	(13,500)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	848,724

기말금액	129,000,000	11,072,577	67,459,069	137,048,276	27,991,825

② 전반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	4,246,270	34,535,780	151,966,878	26,925,452

현금흐름:

차입과 상환	-	(839,820)	-	2,247,715	(293,573)

이자의 지급	-	-	-	-	(510,367)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	54,178	2,584,855	558,845

외화환산 등	-	-	1,279,319	(6,000)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	711,647

기말금액	115,000,000	3,406,450	35,869,277	156,793,448	27,392,004