모나용평 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모나용평 주식회사(구, (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트)(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 가상자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)
(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 8: 유의적인 영향력 및 공동지배력의 보유 여부ㆍ주석 3, 19: 반환권이 부여된 매출의 수익 인식ㆍ주석 3, 24: 분양계약의 수익 인식
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 3, 19: 반환권이 부여된 매출의 수익 인식ㆍ주석 8: 공동기업투자의 회수가능액ㆍ주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 3, 24: 분양계약의 수익 인식ㆍ주석 28: 이연법인세와 당기법인세의 인식ㆍ주석 33: 우발부채 - 자원의 유출가능성
③ 공정가치 측정
당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 32: 금융상품의 공정가치

## 3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책의 변경
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 신규로 적용되는 다음 기업회계기준서의 주요 제ㆍ개정사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
④ 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지, 코스, 슬로프 및 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의손상
건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 장기예수보증금
당사는 콘도미니엄과 골프장 등의 회원제 회원권 분양과 관련하여 발생한 입회금을 상각후원가측정금융부채에 해당하는 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다. 장기예수보증금은 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
기존 장기예수보증금을 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 교환한 경우, 최초의 장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하며 기존 장기예수보증금 또는 장기예수보증금의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 장기예수보증금의 장부금액과 새로운 장기예수보증금의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
① 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
② 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채과 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 및 분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
당사는 반환권이 부여된 매출과 관련하여 당사가 부담하는 소유에 따른 위험이 중요하지 않고 매출발생시점에 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 유인이 존재하지 않는다고 판단하고 있는바, 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 부채를 결제할 때 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 재고자산으로 인식하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
당사는 분양과 관련하여 당사의 시설을 이용할 수 있는 이용권("인센티브")을 지급하고 있으며, 인센티브에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금으로 계상하고, 이용기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 분양수익은 당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 진행률과 분양률을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액을 매출채권으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 초과청구공사 총액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순순익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정): 교환가능성 결여ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	148,082

예금잔액	12,071,943

현금및현금성자산 합계	12,220,025

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	163,184

예금잔액	24,949,238

현금및현금성자산 합계	25,112,422

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	476,897	0	476,897

유동원재료	237,050	0	237,050

유동저장품	153,917	0	153,917

용지	1,729,477	0	1,729,477

건설중인콘도	86,945,535	0	86,945,535

기타재고	276,568	0	276,568

합계	89,819,444	0	89,819,444

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	399,890	0	399,890

유동원재료	158,839	0	158,839

유동저장품	173,942	0	173,942

용지	4,965,629	0	4,965,629

건설중인콘도	39,316,638	0	39,316,638

기타재고	295,448	0	295,448

합계	45,310,386	0	45,310,386

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	478,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	10,624,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(1,067)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	(23,247)

기말금액	11,079,463

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	587,308

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(126,607)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	18,086

기말금액	478,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,079,463

합계	11,079,463

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,066

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	477,721

합계	478,787

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	10,990,413	150	88,900	11,079,463

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	389,737	150	88,900	478,787

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	84,246,216	(5,411,097)	78,835,119

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	22,759,895	(656,377)	22,103,518

계약자산	19,417,261	0	19,417,261

기타채권	42,069,060	(4,754,720)	37,314,340

기타채권	기타 유동채권	9,976,921	(1,871)	9,975,050

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0

단기미수금	9,778,710	(1,871)	9,776,839

단기미수수익	198,211	0	198,211

단기임차보증금	0	0	0

기타 비유동채권	32,092,139	(4,752,849)	27,339,290

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	2,239,786

장기임차보증금	2,773,985	0	2,773,985

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	66,500,657	(634,212)	65,866,445

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	17,288,918	(634,212)	16,654,706

계약자산	15,865,920	0	15,865,920

기타채권	33,345,819	0	33,345,819

기타채권	기타 유동채권	3,202,303	0	3,202,303

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0

단기미수금	2,162,773	0	2,162,773

단기미수수익	1,039,530	0	1,039,530

단기임차보증금	0	0	0

기타 비유동채권	30,143,516	0	30,143,516

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	27,078,368

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	958,285	0	958,285

장기임차보증금	2,106,863	0	2,106,863

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,212)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(22,165)	(4,754,720)

기말금융자산	(656,377)	(4,754,720)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,759)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	547	0

기말금융자산	(634,212)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재	만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	39,650,739	0	39,650,739	1,471,869	(486)	1,471,383	405,549	(6,892)	398,657	648,999	(648,999)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술	당사는 당기말 현재 인허가가 진행중인 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 해당 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 당사는 손상검사 시 외부평가법인이 시장가치를 기준으로 결정한 감정평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치로 회수가능액을 산정하였습니다. 회수가능액과 대여금 및 공동기업투자의 장부금액을 비교한 결과, 당사는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재	만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	26,234,830	0	26,234,830	5,767,357	0	5,767,357	530,909	(12,470)	518,439	621,742	(621,742)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석

## 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당기 중 당사는 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발(주)의 지분 74%를 12,302,500천원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 또한, 당기 중 당사는 코스타밸리모나용평(주)와 용평밸리(주)를 출자설립하였으며, 모나용평고창(주)에 2,990,000천원을 추가출자하였습니다.
당기 중 당사는 (주)글림의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 손상차손 500,000천원을 인식하였습니다.
전기 중 당사는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였으며, 모나용평고창(주)를 출자설립하였습니다.
주석 33에서 설명하는 바와 같이, 당사는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 121,632천원을 인수하여 공동지배력을 획득하였습니다. 이후 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 추가취득하였습니다.
주석 12와 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 손상검사
주석 7에서 설명하는 바와 같이, 당사는 경포올림픽카운티(주)와 (주)유엠식스에 대여한 대여금 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 당사는 경포올림픽카운티(주)의 지분증권의 회수가능액이 장부금액을 초과한다고 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

## 9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,539,136	(208,837)	433,330,299

건물 및 구축물	413,596,469	(206,191,798)	207,404,671

차량운반구 및 기계장치	86,494,579	(57,865,925)	28,628,654

공구와기구 및 집기비품	40,052,910	(28,957,178)	11,095,732

사용권자산	28,331,366	(864,549)	27,466,817

건설중인자산	2,838,703	0	2,838,703

유형자산 합계	1,004,853,163	(294,088,287)	710,764,876

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	430,882,901	(221,529)	430,661,372

건물 및 구축물	405,719,136	(196,324,304)	209,394,832

차량운반구 및 기계장치	81,942,870	(52,822,998)	29,119,872

공구와기구 및 집기비품	40,865,137	(31,487,029)	9,378,108

사용권자산	27,873,643	(723,292)	27,150,351

건설중인자산	2,738,350	0	2,738,350

유형자산 합계	990,022,037	(281,579,152)	708,442,886

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,886

취득	2,835,245	7,485,691	4,749,405	4,071,043	1,048,387	1,401,703	21,591,474

처분	0	(46,169)	(11)	(2,935)	(153,983)	0	(203,098)

감가상각비, 유형자산	0	(10,376,914)	(5,240,612)	(2,436,484)	(577,938)	0	(18,631,948)

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(166,318)	(262,519)	0	0	0	0	(428,837)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	1,209,750	0	86,000	0	(1,301,350)	(5,600)

기말 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 5,600천원이 대체되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,647,732	204,972,710	26,958,168	7,904,520	26,686,180	3,006,895	700,176,205

취득	495,650	15,019,195	7,330,412	3,571,600	909,397	2,735,445	30,061,699

처분	0	(153,941)	(27,813)	(2,530)	(4,376)	0	(188,660)

감가상각비, 유형자산	0	(9,619,451)	(5,172,842)	(1,973,347)	(440,850)	0	(17,206,490)

재고자산에서 대체	50,368	658,661	0	0	0	0	709,029

재고자산으로 대체	(814,173)	(4,136,437)	(7,553)	(122,135)	0	0	(5,080,298)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	281,795	2,654,095	39,500	0	0	(3,003,990)	(28,600)

기말 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,886

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다.

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	195,701	(152,002)	43,699

사용수익기부자산	2,604,394	(708,868)	1,895,526

컴퓨터소프트웨어	7,893,923	(5,714,773)	2,179,150

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(48,602)	305,056

무형자산과 영업권 합계	17,421,890	(6,624,245)	10,797,645

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	180,063	(132,956)	47,107

사용수익기부자산	2,604,394	(651,601)	1,952,793

컴퓨터소프트웨어	7,845,923	(5,299,994)	2,545,929

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	447,571	(13,062)	434,509

무형자산과 영업권 합계	17,452,165	(6,097,613)	11,354,552

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	15,638	0	42,400	0	124	58,162

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	(90,490)	(90,490)

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,046)	(57,267)	(414,779)	0	(35,540)	(526,632)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(3,547)	(3,547)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	5,600	0	0	5,600

기말의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 당기 중 전액 매각되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	0	11,344,596

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	15,393	0	42,900	0	432,752	491,045

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	0	0

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(20,201)	(57,266)	(433,979)	0	(13,062)	(524,508)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	14,819	14,819

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	28,600	0	0	28,600

기말의 무형자산 및 영업권	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산 93,913천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	19,908,805	0	19,908,805

건물	22,684,160	(205,472)	22,478,688

투자부동산 합계	42,592,965	(205,472)	42,387,493

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,651,179	0	7,651,179

건물	0	0	0

투자부동산 합계	7,651,179	0	7,651,179

투자부동산 변동에 대한 공시

투자부동산 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	7,651,179	0	7,651,179

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	12,257,626	22,684,160	34,941,786

감가상각비, 투자부동산	0	(205,472)	(205,472)

기말 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	347,729

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	205,472

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치모형

공정가치

토지	19,517,179

건물	23,034,000

투자부동산 합계	42,551,179

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,323,118	254,453	1,577,571

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	430,576,474	430,576,474

(주)국민은행	25,912,188	25,912,188

(주)신한은행

패스트파이브(주)

삼성전자(주)

(주)SBJ은행

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,230,969	5,230,969

패스트파이브(주)

삼성전자(주)	239,034	239,034

(주)SBJ은행

투자부동산	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	34,736,314	34,736,314

(주)신한은행

패스트파이브(주)

삼성전자(주)

(주)SBJ은행

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

삼성전자(주)

(주)SBJ은행

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

패스트파이브(주)

삼성전자(주)

(주)SBJ은행	5,300,000	5,300,000

자산 합계	496,694,979	6,511,093	503,206,072

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지	117,300,000	117,300,000	190,000,000

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)우리은행 사채	토지	44,100,000	44,100,000	53,978,400

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)국민은행 장기차입금	토지	666,667	666,667	19,200,000

투자부동산	27,800,000	27,800,000	33,360,000

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지

투자부동산

건물	10,889,000	10,889,000	14,270,000

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

신한캐피탈(주) 외 3 장기차입금	토지

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권	15,380,669	15,380,669	19,994,870

단기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물

장기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

장래매출채권

단기금융상품

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지

투자부동산

건물	714,500	714,500	714,500

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)SBJ은행 장기예수보증금	토지

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	4,963,344	4,963,344	5,830,000

차입금명칭 합계	216,136,336	6,888,937	223,025,273	338,558,863

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

자산

공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품

담보제공처

포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행	포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행	포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행	포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,921,632	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주)	정기예금

우발부채의 추정재무영향	10,800,000	5,830,000

## 13. 사용제한금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	6,513,093

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	5,300,000

단기금융상품	질권설정	5,300,000

장기금융상품	1,213,093

장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금	2,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	4,822,000

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	4,820,000

단기금융상품	질권설정	4,820,000

장기금융상품	2,000

장기금융상품	질권설정	0

당좌개설보증금	2,000

## 14. 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	71,649,552

기타 유동 미지급금	단기미지급금	65,119,216

단기미지급비용	3,154,301

단기임대보증금	3,376,035

기타 비유동 미지급금	1,411,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,411,093

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	80,752,354

기타 유동 미지급금	단기미지급금	69,197,065

단기미지급비용	3,113,289

단기임대보증금	8,442,000

기타 비유동 미지급금	74,957

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	74,957

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

장기예수보증금에 대한 공시

장기예수보증금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

예수보증금

콘도및호텔회원권	골프회원권	시설보증금

장기 및 단기예수보증금, 총액	115,913,376	43,787,000	23,357,747	183,058,123

현재가치할인차금, 장기 및 단기예수보증금	(28,125,509)

장기 및 단기예수보증금, 순액	154,932,614

단기예수보증금	26,507,801

장기예수보증금, 순액	128,424,813

전기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

예수보증금

콘도및호텔회원권	골프회원권	시설보증금

장기 및 단기예수보증금, 총액	110,451,964	41,777,000	23,492,086	175,721,050

현재가치할인차금, 장기 및 단기예수보증금	(29,376,625)

장기 및 단기예수보증금, 순액	146,344,425

단기예수보증금	14,600,234

장기예수보증금, 순액	131,744,191

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	4,858,236

장기예수보증금에 대한 이자비용	4,695,173

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	4,287,552

장기예수보증금에 대한 이자비용	4,049,850

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금의 상환	26,674,015	2,134,000	2,131,000	5,732,000	146,387,108	183,058,123

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	46,318,305

유동선수금	유동 선수금, 초과청구공사	27,198,690

유동 선수금, 시설이용수익	4,290,671

유동 선수금, 판매인센티브	843,806

기타 유동 선수금	13,985,138

비유동 선수금	22,423,841

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	22,423,841

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	123,363,136

유동선수금	유동 선수금, 초과청구공사	104,248,096

유동 선수금, 시설이용수익	4,240,343

유동 선수금, 판매인센티브	1,274,457

기타 유동 선수금	13,600,240

비유동 선수금	23,909,963

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	23,909,963

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

## 15. 장ㆍ단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

차입금명칭 합계	143,300,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	10,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

차입금명칭 합계	133,300,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성장기차입금	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	2,388,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	9,500,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,866,667	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	15,380,669	신한캐피탈(주) 외 3	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

차입금명칭 합계	61,281,336	(149,852)	61,131,484	12,892,820	48,238,664

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성장기차입금	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	1,499,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	5,666,667	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	9,511,667	0	9,511,667	1,000,000	8,511,667

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

재무활동으로 분류된 차입금의 상환

합계 구간	1년 이내	12,892,820

1년 초과 2년 이내	37,376,596

2년 초과 3년 이내	8,110,640

3년 초과 4년 이내	1,066,160

4년 초과	1,835,120

합계 구간 합계	61,281,336

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

외화사채 1	외화사채 2

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000

사채 합계	44,100,000	(384,415)	43,715,585

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,715,585

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

외화사채 1	외화사채 2

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

사채 발행일	2021-06-17

사채 만기일	2024-06-17

차입금, 기준이자율	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0095

발행금액 [USD, 일]	30,000,000

사채 합계	38,700,000	(55,140)	38,644,860

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	38,644,860

비유동 사채의 비유동성 부분	0

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시
상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

## 17. 파생상품

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

기능통화 또는 표시통화

USD	원화	USD	원화

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

금융기관	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

기능통화 또는 표시통화

USD	원화	USD	원화

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	33,852,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	3M LIBOR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0095

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0198

금융기관	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	3,775,342

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	1,223,727

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(126,548)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	9,827

파생상품평가손익	(116,721)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(1,330,646)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	(14,602)

파생상품평가손익	(1,345,248)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2024-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,858,886

리스부채의 추가	884,050

리스부채의 지급	(1,559,143)

리스부채에 대한 이자비용	1,072,987

기말 리스부채	27,256,780

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,362,616

리스부채의 추가	856,898

리스부채의 지급	(1,465,287)

리스부채에 대한 이자비용	1,104,659

기말 리스부채	26,858,886

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,839,198

리스부채	25,417,582

리스부채 합계	27,256,780

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,286,156

리스부채	25,572,730

리스부채 합계	26,858,886

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,926,265	1,896,756	1,631,123	21,922,151	27,376,295

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	193,864

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	65,542

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	113,982

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	62,301

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	24,978,767	1,870,020	333,110	202,790	82,130	27,466,817

감가상각비, 사용권자산	0	340,463	142,482	68,383	26,610	577,938

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	26,395,376	68,055	319,604	263,979	103,337	27,150,351

감가상각비, 사용권자산	0	210,974	134,993	68,383	26,500	440,850

## 19. 반환부채

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,019

비유동성 반환부채	526,170

반환부채 합계	648,189

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	44,173

비유동성 반환부채	626,424

반환부채 합계	670,597

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

전기 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,812,301

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,379,677

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(123,100)

퇴직급여비용, 확정기여제도	86,860

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,343,437

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	934,158

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(195,239)

순확정급여부채의 재측정손익(세후기타포괄손익)	738,919

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,194,055

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(203,059)

퇴직급여비용, 확정기여제도	65,859

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,056,855

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,136,026

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(237,429)

순확정급여부채의 재측정손익(세후기타포괄손익)	898,597

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	13,963,604	(16,462,617)	(2,499,013)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,379,677	0	1,379,677

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	655,155	(778,255)	(123,100)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	765,462	168,696	934,158

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	3,955	0	3,955

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	633,238	0	633,238

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	128,269	0	128,269

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	168,696	168,696

사외적립자산의 납입액	0	(736,000)	(736,000)

지급액	(1,146,107)	1,319,119	173,012

기말 순확정급여부채(자산)	15,617,791	(16,489,057)	(871,266)

사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익	609,559

사외적립자산에 대한 추가 기술	사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	12,151,350	(15,667,486)	(3,516,136)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,194,055	0	1,194,055

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	666,210	(869,269)	(203,059)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	953,024	183,002	1,136,026

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(551)	0	(551)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	861,828	0	861,828

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	91,747	0	91,747

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	183,002	183,002

사외적립자산의 납입액	0	(870,000)	(870,000)

지급액	(1,001,035)	761,136	(239,899)

기말 순확정급여부채(자산)	13,963,604	(16,462,617)	(2,499,013)

사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익	686,267

사외적립자산에 대한 추가 기술	사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,617,791

사외적립자산, 공정가치	(16,489,057)

순확정급여부채	(871,266)

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	13,963,604

사외적립자산, 공정가치	(16,462,617)

순확정급여부채	(2,499,013)

보험수리적 가정에 대한 공시보험수리적 가정에 대한 공시
당기

퇴직연금확정급여제도

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0436

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적 가정에 대한 추가 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

전기

퇴직연금확정급여제도

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0491

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적 가정에 대한 추가 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	8년

전기

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	8년

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,111,414)	1,254,504

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,261,661	(1,125,923)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용되는 방법과 가정이 변동된 경우 그 이유에 대한 기술	확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다	확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다

## 21. 납입자본과 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

기타자본구성요소기타자본구성요소
(단위 : 천원)

공시금액

취득한 자기주식수	828,850

자기주식	(2,980,436)

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(37,047)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	568,728

가상자산평가손익	0

기타포괄손익누계액	531,681

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(18,662)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	661,055

가상자산평가손익	11,722

기타포괄손익누계액	654,115

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	134,839,049

기말금액	136,138,649

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	127,071,344

기말금액	128,370,944

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	128,370,944

당기순이익(손실)	8,497,708

지배기업 소유지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(738,919)

가상자산평가손익의 대체	8,916

기말금액	136,138,649

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	118,817,581

당기순이익(손실)	10,451,960

지배기업 소유지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(898,597)

가상자산평가손익의 대체	0

기말금액	128,370,944

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	134,839,049

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	127,071,344

당기순이익(손실)	8,497,708

순확정급여부채의 재측정손익(세후기타포괄손익)	738,919

이익잉여금 전입액	8,916

이익잉여금 전입액	가상자산평가손익의 대체	8,916

차기이월 미처분이익잉여금	134,839,049

이익잉여금 처분예정일	2025-03-31

전기 이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	127,071,344

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	117,517,981

당기순이익(손실)	10,451,960

순확정급여부채의 재측정손익(세후기타포괄손익)	898,597

이익잉여금 전입액

이익잉여금 전입액	가상자산평가손익의 대체

차기이월 미처분이익잉여금	127,071,344

이익잉여금 처분예정일

전기 이익잉여금 처분확정일	2024-03-29

## 24. 수익

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리조트 운영수익	144,658,395

분양매출(수익)	119,232,661

수익(매출액)	263,891,056

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리조트 운영수익	138,373,946

분양매출(수익)	73,082,954

수익(매출액)	211,456,900

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,389,277	186,501,779	263,891,056

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,196,250	132,260,650	211,456,900

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당기 중 총계약수익 및 총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당기

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	0.7629

전기

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	0.3193

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	168,034,925

신규 분양계약으로 인한 증가	11,793,088

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(118,507,483)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

전기 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	138,661,198

신규 분양계약으로 인한 증가	97,644,000

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(68,270,273)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	168,034,925

누적분양원가 내역에 대한 공시

누적분양원가 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	분양 관련 매출채권

전체 계약	콘도	루송채	197,346,254	144,354,034	27,198,690	14,244,552

전기 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	분양 관련 매출채권

전체 계약	콘도	루송채	78,838,771	57,668,663	104,248,096	5,706,157

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용으로 인식된 계약채결원가	1,533,099

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용으로 인식된 계약채결원가	4,200,862

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

공시금액

총계약수익 및 원가의 추정 변동에 대한 기술	당기 중 총계약수익 및 총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	104,917,186	0	104,917,186

종업원급여	14,702,779	4,759,578	19,462,357

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	904,506	438,931	1,343,437

복리후생비	4,918,783	692,432	5,611,215

연료 및 에너지비용	12,221,735	0	12,221,735

감가상각비	18,240,795	596,626	18,837,421

무형자산상각비	0	526,632	526,632

용역비	27,828,223	342,449	28,170,672

지급수수료	5,929,214	12,250,004	18,179,218

수선유지비	9,673,271	117,986	9,791,257

차량유지비	1,620,652	52,933	1,673,585

세금과공과	6,422,311	196,202	6,618,513

임차료	1,223,032	125,194	1,348,226

광고선전비	0	1,352,915	1,352,915

기타 비용	3,513,148	3,019,512	6,532,660

성격별 비용 합계	212,115,635	24,471,394	236,587,029

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	66,743,671	0	66,743,671

종업원급여	14,108,423	4,422,965	18,531,388

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	715,389	341,466	1,056,855

복리후생비	4,764,307	578,589	5,342,896

연료 및 에너지비용	11,758,804	0	11,758,804

감가상각비	16,802,228	404,262	17,206,490

무형자산상각비	0	524,508	524,508

용역비	27,406,568	309,125	27,715,693

지급수수료	6,264,650	9,946,528	16,211,178

수선유지비	8,736,709	93,703	8,830,412

차량유지비	1,511,701	31,053	1,542,754

세금과공과	6,524,090	177,006	6,701,096

임차료	1,052,234	123,589	1,175,823

광고선전비	0	1,302,587	1,302,587

기타 비용	2,649,481	2,862,393	5,511,874

성격별 비용 합계	169,038,255	21,117,774	190,156,029

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	39,607

유형자산처분이익	9,724

보험손익	680,924

영업외수익	1,747,866

합계	2,478,121

전기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	650

유형자산처분이익	5,631

보험손익	843,527

영업외수익	550,506

합계	1,400,314

기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비	4,754,720

외화환산손실	5,333,990

유형자산처분손실	47,442

관계기업투자자산손상차손	500,000

기부금	380,050

재해손실	22,870

기타비용	9,888

합계	11,048,960

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비	0

외화환산손실	670,683

유형자산처분손실	2,473

관계기업투자자산손상차손	0

기부금	286,740

재해손실	201,710

기타비용	79,875

합계	1,241,481

## 27. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	16,657,248

금융원가	이자비용	16,387,202

금융보증비용(손실)	270,042

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	4

금융수익	(9,751,009)

금융수익	이자수익(금융수익)	(5,816,706)

파생상품평가이익	(3,775,342)

장기예수보증금상환이익	(158,961)

순금융원가	6,906,239

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	14,003,055

금융원가	이자비용	13,719,787

금융보증비용(손실)	282,685

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	583

금융수익	(5,875,289)

금융수익	이자수익(금융수익)	(4,594,062)

파생상품평가이익	(1,223,727)

장기예수보증금상환이익	(57,500)

순금융원가	8,127,766

이자비용에 대한 공시

이자비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장단기차입금 및 사채	장기예수보증금 및 기타채무	리스 부채	반품충당부채	부채 합계

이자비용	10,586,176	4,704,558	1,072,987	23,481	16,387,202

전기 (단위 : 천원)

장단기차입금 및 사채	장기예수보증금 및 기타채무	리스 부채	반품충당부채	부채 합계

이자비용	8,518,536	4,072,971	1,104,659	23,621	13,719,787

이자수익에 대한 공시

이자수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

예금예치금	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	매출채권 및 기타채권	자산 합계

이자수익	2,594,509	25,514	3,196,683	5,816,706

전기 (단위 : 천원)

예금예치금	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	매출채권 및 기타채권	자산 합계

이자수익	2,748,869	6,397	1,838,796	4,594,062

## 28. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	452,505

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,651,503

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세	225,234

법인세비용(수익)	3,329,242

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	287,290

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,081,102

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세	511,587

법인세비용(수익)	2,879,979

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	4,859

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품과 관련되는 법인세	24,395

기타포괄손익에 포함되는, 가상자산에 관련되는 법인세	741

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	195,239

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	225,234

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(3,902)

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품과 관련되는 법인세	281,157

기타포괄손익에 포함되는, 가상자산에 관련되는 법인세	(3,097)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	237,429

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	511,587

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	11,826,950

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,449,833

법인세 조정사항	879,409

법인세 조정사항	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	111,592

세액공제로 인한 효과	(226,905)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	994,722

법인세비용(수익) 합계	3,329,242

평균유효세율	0.2815

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	13,331,939

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,764,375

법인세 조정사항	115,604

법인세 조정사항	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	135,852

세액공제로 인한 효과	(99,950)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	79,702

법인세비용(수익) 합계	2,879,979

평균유효세율	0.2160

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세자산(부채)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기말 이연법인세자산(부채)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	순확정급여부채(자산)	0	(195,239)	195,239	0

토지재평가	(41,514,175)	47,218	0	(41,466,957)

유형자산	3,732,401	(170,713)	0	3,561,688

정부보조금	11,773	(3,448)	0	8,325

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	4,930	0	4,859	9,789

파생상품	(174,666)	0	24,395	(150,271)

관계기업 및 공동기업투자	0	104,500	0	104,500

영업권 이외의 무형자산	(74,282)	9,784	741	(63,757)

대손상각비	56,734	(28,139)	0	28,595

미지급비용	135,015	16,288	0	151,303

장기예수보증금	(271,297)	(34,080)	0	(305,377)

반환부채	155,151	(9,201)	0	145,950

기타재고자산	(61,749)	3,946	0	(57,803)

리스채권	(60,916)	17,018	0	(43,898)

미사용 세무상 결손금	5,071,887	(2,804,142)	0	2,267,745

기타일시적차이	(137,201)	169,471	0	32,270

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(33,126,395)	(2,876,737)	225,234	(35,777,898)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세자산(부채)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기말 이연법인세자산(부채)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	순확정급여부채(자산)	0	(237,429)	237,429	0

토지재평가	(41,529,838)	15,663	0	(41,514,175)

유형자산	5,581,791	(1,849,390)	0	3,732,401

정부보조금	15,221	(3,448)	0	11,773

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	8,832	0	(3,902)	4,930

파생상품	(455,823)	0	281,157	(174,666)

관계기업 및 공동기업투자	0

영업권 이외의 무형자산	0	(71,185)	(3,097)	(74,282)

대손상각비	67,748	(11,014)	0	56,734

미지급비용	117,085	17,930	0	135,015

장기예수보증금	(219,976)	(51,321)	0	(271,297)

반환부채	161,280	(6,129)	0	155,151

기타재고자산	(70,138)	8,389	0	(61,749)

리스채권	(67,625)	6,709	0	(60,916)

미사용 세무상 결손금	5,367,902	(296,015)	0	5,071,887

기타일시적차이	(21,752)	(115,449)	0	(137,201)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(31,045,293)	(2,592,689)	511,587	(33,126,395)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이
당사는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다.

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

대여금

장부금액

손실충당금

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	4,752,849

## 29. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업 소유주지분	8,497,708

가중평균유통보통주식수	47,756,679

기본및희석주당이익(손실)	178

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 추가 기술	당기의 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 당기 중 취득한 자기주식 828,850주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업 소유주지분	10,451,960

가중평균유통보통주식수	48,133,333

기본및희석주당이익(손실)	217

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 추가 기술

## 30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당기 중 아이노리조트개발(주)와 코스타밸리모나용평(주), 용평밸리(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, 전기 중 모나용평고창(주)에 대한 지배력과 (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

분양대금 수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입	회원권 반환	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	4,717,235	55,777	108,099	33,400,000	250,276	1,795,455	(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

종속기업	발왕산1458(주)	0	112,680	0	0	1,874,588	0

모나파크(주)	0	2,291	0	0	1,531,577	0

모나용평고창(주)	0	201,123	0	0	0	0

용평밸리주식회사	0	1,500	0	8,856	0	0

모나용평㈜

공동기업	경포올림픽카운티(주)	0	0	1,281,501	0	0	0

관계기업	(주)글림	0	453,639	0	283,325	281	0

(주)용평모나온파워	0	8,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	0	60,450	0	0	71,034	0

(주)세일로	0	10,000	0	0	6,949,201	0

(주)일신석재	0	52,413	0	0	0	0

(주)일화	0	7,033	0	0	0	0

(주)세일여행사	0	2,668,206	0	0	205,545	0

에이치제이디오션리조트	0	30,981	0	0	21,543	0

파인리즈골프앤리조트	3,537,926	1,460,828	106,165	0	2,398	0

그리니치제삼차주식회사	0	0	1,573,300	0	0	0

티아이씨주식회사	0	20,342	0	0	0	0

(주)휴먼빌서비스	0	24,563	0	0	6,158,100	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	0	0	0	8,731	119	0

(주)세계미디어프레스	0	0	0	0	2,000	0

(주)제이씨	0	2,173	0	0	0	0

신정개발특장차(주)	0	5,000	0	0	0	0

선원건설(주)

전체 특수관계자 합계	8,255,161	5,176,999	3,069,065	33,700,912	17,066,662	1,795,455

전기 (단위 : 천원)

분양대금 수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입	회원권 반환	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	589,654	83,281	0	0	346,902	(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

종속기업	발왕산1458(주)	0	107,799	0	0	1,831,451

모나파크(주)	0	1,930	0	0	1,532,383

모나용평고창(주)

용평밸리주식회사

모나용평㈜	0	1,276	0	0	250,467

공동기업	경포올림픽카운티(주)	0	0	1,736,654	0	0

관계기업	(주)글림	0	459,263	0	219,057	549

(주)용평모나온파워

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	0	60,000	0	0	72,720

(주)세일로	0	0	0	262,064	7,292,022

(주)일신석재	0	10,000	0	0	0

(주)일화	0	9,753	0	0	81

(주)세일여행사	0	1,447,673	0	0	83,382

에이치제이디오션리조트	0	82,101	0	0	39,662

파인리즈골프앤리조트	589,654	393,766	0	380,000	45,353

그리니치제삼차주식회사

티아이씨주식회사

(주)휴먼빌서비스	0	20,511	0	0	6,219,742

(주)에이치제이푸드 남부지점	0	0	0	19,039	709

(주)세계미디어프레스

(주)제이씨

신정개발특장차(주)	0	5,000	0	0	0

선원건설(주)	0	10,000	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,179,308	2,692,353	1,736,654	880,160	17,715,423

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	자산과 부채	자산	매출채권	5,055,498

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	404

예수보증금	1,141,163

종속기업	발왕산1458(주)	자산	매출채권	15,051

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	212,945

예수보증금	0

모나파크(주)	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	122,133

예수보증금	0

모나용평고창(주)	자산	매출채권	33,000

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

모나용평㈜	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	기타 미지급금

예수보증금

공동기업	경포올림픽카운티(주)	자산	매출채권	0

미수금	2,239,786

대여금	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

관계기업	글림	자산	매출채권	0

미수금	502,407

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

(주)용평모나온파워	자산	매출채권	0

미수금	8,000

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	자산	매출채권	44,000

미수금	0

대여금	0

보증금	589,166

부채	기타 미지급금	5,099

예수보증금	0

(주)세일로	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	671,318

예수보증금	0

(주)일신석재	자산	매출채권	0	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	180,000

(주)세일여행사	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	기타 미지급금

예수보증금

에이치제이디오션리조트	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	600,000

파인리즈골프앤리조트	자산	매출채권	5,129,546

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	500,000

그리니치제삼차주식회사	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	10,000,000

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

(주)휴먼빌서비스	자산	매출채권	2,197

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	628,016

예수보증금	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	1,133

예수보증금	0

전체 특수관계자 합계	35,818,651	4,062,211

전기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	자산과 부채	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	192,624

부채	기타 미지급금	1,551

예수보증금	2,936,618

종속기업	발왕산1458(주)	자산	매출채권	12,353

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	198,442

예수보증금	0

모나파크(주)	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	127,819

예수보증금	0

모나용평고창(주)	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	기타 미지급금

예수보증금

모나용평㈜	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	98,831

예수보증금	0

공동기업	경포올림픽카운티(주)	자산	매출채권	0

미수금	958,285

대여금	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

관계기업	글림	자산	매출채권	197,648

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	1,000,000

(주)용평모나온파워	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	기타 미지급금

예수보증금

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	자산	매출채권	44,000

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	5,000

예수보증금	0

(주)세일로	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	855,005

예수보증금	0

(주)일신석재	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	180,000

(주)세일여행사	자산	매출채권	220,742

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	14,670

예수보증금	0

에이치제이디오션리조트	자산	매출채권	55,000

미수금	220

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	600,000

파인리즈골프앤리조트	자산	매출채권	73,214

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	0

예수보증금	0

그리니치제삼차주식회사	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	기타 미지급금

예수보증금

(주)휴먼빌서비스	자산	매출채권	2,457

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	651,415

예수보증금	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	기타 미지급금	855

예수보증금	0

전체 특수관계자 합계	13,956,543	6,670,206

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	채권거래, 매입	현금출자

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	10,000,000	(10,000,000)

종속기업	모나용평고창㈜

관계기업	(주)용평모나온파워

그 밖의 특수관계자	파인리즈골프앤리조트	3,000,000	(3,000,000)

그리니치제삼차주식회사	10,000,000

전기 (단위 : 천원)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	채권거래, 매입	현금출자

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

종속기업	모나용평고창㈜	10,000

관계기업	(주)용평모나온파워	235,950

그 밖의 특수관계자	파인리즈골프앤리조트

그리니치제삼차주식회사

특수관계자에 대한 대여금

특수관계자에 대한 대여금
당기 (단위 : 천원)

대여금	대여금에 대한 기술

전체 공동기업	경포올림픽카운티(주)	장부금액	공시금액	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

대여금	대여금에 대한 기술

전체 공동기업	경포올림픽카운티(주)	장부금액	공시금액	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

특수관계자에 대한 담보 제공 내역

특수관계자에 대한 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

거래상대방

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

담보제공처

포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행	포남새마을금고 외 6	(주)SBJ은행

자산

공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품

공동기업에 대한 투자자산	2,921,632

예금잔액	5,300,000

우발부채의 추정재무영향	10,800,000	5,830,000

특수관계자에 대한 외화지급보증특수관계자에 대한 외화지급보증

보증금액 [JPY] [JPY, 천]

전체 종속기업	아이노리조트개발(주)	거래상대방	(주)신한은행	장부금액	공시금액	530,000

특수관계자를 위한 연대보증 제공

특수관계자를 위한 연대보증 제공
(단위 : 천원)

보증금액	특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

전체 특수관계자	공동기업	경포올림픽카운티(주)	거래상대방	서울보증보험	21,909,963	인허가보증보험 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,358,319

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	180,308

주요 경영진에 대한 보상	1,538,627

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,269,030

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	157,058

주요 경영진에 대한 보상	1,426,088

## 31. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	이자율위험	환위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.	당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.	당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 한도대출약정 등을 체결하고 있습니다.	당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.	당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.	당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험에 대한 공시신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	12,071,943

장단기금융상품	16,748,585

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	59,417,858

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	10,990,413

금융상품 합계	99,228,799

전기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	24,949,238

장단기금융상품	119,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	50,000,525

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	389,737

금융상품 합계	195,161,500

금융부채 잔여기간 만기내역

금융부채 잔여기간 만기내역
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채	478,684,874

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	309,141,225	41,990,034	10,471,119	155,316,525	516,918,903

비파생금융부채의 구성 및 상세 내역	상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금이 포함되어 있습니다

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채	411,186,208

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	275,862,510	11,158,031	7,580,365	152,074,425	446,675,331

비파생금융부채의 구성 및 상세 내역

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

외화사채	미지급비용

장부금액

공시금액

기능통화 이외의 외화로 표시된 금융부채	43,715,585	84,525	43,800,110

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

외화사채	미지급비용

장부금액

공시금액

기능통화 이외의 외화로 표시된 금융부채	38,644,860	29,471	38,674,331

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,380,011	936,621

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,380,011)	(936,621)

시장변수 상승 시 당기손익 증가

전기 (단위 : 천원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,192,575)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,867,433

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,867,433)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,192,575

자본관리에 대한 공시

자본관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다.

부채	611,306,547

자본	392,386,187

부채비율	1.5579

이자부부채	275,403,849

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(27,755,517)

순차입금	247,648,332

순차입금 비율	0.6311

전기 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

부채	619,496,474

자본	387,721,351

부채비율	1.5978

이자부부채	208,315,413

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(144,932,422)

순차입금	63,382,991

순차입금 비율	0.1635

## 32. 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	금융상품	매출채권 (계약자산 제외)	기타채권

금융자산	11,079,463	1,477,347	12,220,025	16,748,585	22,103,517	37,314,340	100,943,277

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	현금및현금성자산	금융상품	매출채권 (계약자산 제외)	기타채권

금융자산	478,787	5,307,554	25,112,422	119,822,000	16,654,706	33,345,819	200,721,288

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금

금융부채	2,544,546	73,060,645	143,300,000	61,131,484	43,715,585	154,932,614	478,684,874

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금

금융부채	2,557,945	80,827,311	133,300,000	9,511,667	38,644,860	146,344,425	411,186,208

공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치
수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

총 금융자산	0	10,990,413	89,050	11,079,463	0	1,477,347	0	1,477,347

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

총 금융자산	0	389,737	89,050	478,787	0	5,307,554	0	5,307,554

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기순이익, 금융상품	25,510	3,775,342	5,791,192	(15,401,815)	(5,809,771)

당기순이익, 금융상품	이자수익, 금융상품	25,514	0	5,791,192	0	5,816,706

파생상품평가이익, 금융상품	0	3,775,342	0	0	3,775,342

장기예수보증금상환이익, 금융상품	0	0	0	158,961	158,961

이자비용, 금융상품	0	0	0	(15,290,734)	(15,290,734)

금융자산처분손실, 금융상품	(4)	0	0	0	(4)

보증수수료, 금융상품	0	0	0	(270,042)	(270,042)

세전기타포괄손익	(23,243)	(116,721)	0	0	(139,964)

세전기타포괄손익	공정가치 변동, 금융상품	(23,247)	(126,548)	0	0	(149,795)

당기손익으로 재분류, 금융상품	4	9,827	0	0	9,831

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기순이익, 금융상품	5,814	1,223,727	4,587,665	(12,816,692)	(6,999,486)

당기순이익, 금융상품	이자수익, 금융상품	6,397	0	4,587,665	0	4,594,062

파생상품평가이익, 금융상품	0	1,223,727	0	0	1,223,727

장기예수보증금상환이익, 금융상품	0	0	0	57,500	57,500

이자비용, 금융상품	0	0	0	(12,591,507)	(12,591,507)

금융자산처분손실, 금융상품	(583)	0	0	0	(583)

보증수수료, 금융상품	0	0	0	(282,685)	(282,685)

세전기타포괄손익	18,669	(1,345,248)	0	0	(1,326,579)

세전기타포괄손익	공정가치 변동, 금융상품	18,086	(1,330,646)	0	0	(1,312,560)

당기손익으로 재분류, 금융상품	583	(14,602)	0	0	(14,019)

## 33. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입부채

약정의 유형	대출약정	단기한도대출	거래상대방	KDB산업은행	5,000,000	0

신한은행

우리은행

운영자금대출	KDB산업은행	120,000,000	117,300,000

신한은행

우리은행

일반자금대출	KDB산업은행

신한은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	8,000,000	0

전자채권대출	KDB산업은행

신한은행	60,000,000	31,347,753

우리은행

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	보증처	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 이행보증	45,438,297	서울보증보험(주)	당기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,438,297천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	8

소송 금액	1,540,358

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 1,540,358천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

금전채권신탁에 대한 공시

금전채권신탁에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	수익권증서 발생금액	차입부채	금전채권신탁의 지급 의무에 대한 추가기술

신탁기관	신한은행	모나유통제일차(유)	장래신용카드매출채권	2024-05-30	2026-07-30	24,700,000	15,380,669	상기 금전채권신탁과 관련하여 당사는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

투자약정에 대한 공시

투자약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 투자금액	공동기업에 대한 대여금 (경포올림픽카운티(주))	공동사업자에 대한 대여금 ((주)유엠식스)	투자약정에 대한 기술	대여금의 회수가능액에 대한 추가 기술

거래상대방	공동기업	경포올림픽카운티(주)	30,000,000	12,200,000	14,878,368	당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 당사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.	당사는 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

## 34. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	8,497,708

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	41,373,473

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	법인세비용 조정	3,329,242

금융원가의 조정	16,657,248

금융수익에 대한 조정	(9,751,009)

감가상각비에 대한 조정	18,837,420

무형자산상각비에 대한 조정	526,632

외화환산손실 조정	5,333,990

유형자산처분손실 조정	47,442

유형자산처분이익 조정	(9,724)

관계기업투자자산손상차손의 조정	500,000

퇴직급여 조정	1,343,437

매출채권 손상차손(환입)의 조정	22,166

기타채권 손상차손(환입)의 조정	4,754,720

기타수익 조정	(219,929)

기타비용 조정	1,838

운전자본의 증가(감소)	(149,698,342)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(9,679,934)

미수금의 감소(증가)	(7,728,244)

선급금의 감소(증가)	996,391

선급비용의 감소 (증가)	(1,391,881)

재고자산의 감소(증가)	(44,080,222)

매입채무의 증가(감소)	(13,398)

미지급금의 증가(감소)	(4,618,482)

미지급비용의 증가(감소)	(122,933)

선수금의 증가(감소)	(82,006,261)

예수금의 증가(감소)	(184,629)

반환부채의 증가(감소)	(45,890)

퇴직금의지급	(86,860)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(736,000)

영업에서 창출된 현금	(99,827,162)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	10,451,960

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	30,664,285

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	법인세비용 조정	2,879,979

금융원가의 조정	14,003,055

금융수익에 대한 조정	(5,875,289)

감가상각비에 대한 조정	17,206,490

무형자산상각비에 대한 조정	524,508

외화환산손실 조정	670,683

유형자산처분손실 조정	2,473

유형자산처분이익 조정	(5,631)

관계기업투자자산손상차손의 조정	0