모나용평 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY, USD)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	5,000,000

산업운영자금대출	117,300,000	117,300,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

지급보증	JPY 530,000	JPY 530,000

전자채권대출	60,000,000	3,561,496

(주)우리은행	일반자금대출	8,000,000	-

지급보증	USD 30,600,000	USD 30,600,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68,639,427천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액 2,700,382천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 2000년대에 교부되어 교부은행 전산상 사고등록 상태로 관리되고 있는 미회수 어음 6매에 대하여 말소 절차를 진행 중에 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	수익권증서 발행금액	차입금액

모나유동화제이차(유)	장래신용카드매출채권	2025.11.28	2027.11.28	(주)신한은행	16,900,000	13,000,000

(6) 연결실체는 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 통해 강원도 강릉시 안현동 30 일원의 건설용지를 신탁계약의 목적물로 담보제공하고 있습니다. 동 부동산담보신탁계약의 1순위 우선수익자는 새마을금고이며, 2순위 우선수익자는 그리니치제삼차(주)입니다. 또한, 동 부동산담보신탁계약과 관련하여 수익권근질권설정계약이 체결되었는바, 1순위 근질권자는 지배기업이며, 2순위 근질권자는 에이치제이디오션리조트(주)입니다.

(7) 연결실체는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등을 취득하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 13,000,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다.

주석 7에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하고 해당 대여금에 대하여 당기와 전기 중 각각 7,932,641천원과 4,752,849천원의 손실충당금을 인식하였습니다.

다. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 27 기(당기)	매출채권(*)	52,055	(1,056)	2.0%

기타채권	18,726	(12,687)	67.8%

합 계	70,781	(13,743)	19.4%

제 26 기(전기)	매출채권	42,277	(669)	1.6%

기타채권	42,300	(4,788)	11.3%

합 계	84,577	(5,457)	6.5%

제 25 기(전전기)	매출채권	33,142	(634)	1.9%

기타채권	33,385	-	0.0%

합 계	66,527	(634)	1.0%

(*) 당기 매출채권은 현재가치할인차금이 포함된 금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기	제 25(전전) 기

총장부금액	52,396	42,277	33,142

현재가치할인차금	(341)	-	-

손실충당금	(1,056)	(669)	(634)

순장부금액	50,999	41,608	32,508

(3) 최근 3사업연도의 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기	제 25(전전) 기

기초금액	668	634	635

손상차손	396	22	-

손상차손환입	-	-	(1)

제각	-	-	-

환율변동효과	-	-	-

연결범위의 변동	-	12	-

매각예정처분자산집단으로 분류	(8)	-	-

기말금액	1,056	668	634

(4) 최근 3사업연도의 기말 매출채권 손실충당금의 내역

(단위: 백만원)

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기	제 25(전전) 기

총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권

실무적	만기 미도래	42,720	-	42,720	39,738	-	39,738	26,222	-	26,222

간편법	6개월 이내	7,109	(198)	6,911	1,472	(1)	1,471	5,767	-	5,767

적용	6개월 초과	1,484	(116)	1,368	406	(7)	399	531	(12)	519

신용이 손상된 채권	742	(742)	-	661	(661)	-	622	(622)

합계	52,055	(1,056)	50,999	42,277	(669)	41,608	33,142	(634)	32,508

(5) 최근 3사업연도의 기타채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기	제 25(전전) 기

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

총장부금액:

대여금	-	14,878	3	27,078	-	27,078

미수금	971	-	10,001	-	2,201	-

미수수익	167	-	203	2,240	1,039	958

임차보증금	-	2,710	-	2,775	-	2,108

합계	1,138	17,588	10,207	32,093	3,240	30,144

손실충당금:

대여금	-	(12,685)	-	(4,753)	-	-

미수금	(2)	-	(35)	-	-	-

합계	(2)	(12,685)	(35)	(4,753)	-	-

순장부금액	1,136	4,903	10,172	27,340	3,240	30,144

(6) 최근 3사업연도의 기타채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기	제 25(전전) 기

기초금액	4,788	-	-

손상차손	7,933	4,755	-

손상차손환입	-	(9)	-

환율변동효과	(1)	1	-

연결범위의 변동	-	41	-

매각예정처분자산집단으로 분류	(33)	-

기말금액	12,687	4,788	-

(7) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정기준매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	49,745	-	1,511	799	52,055

구성비율	95.6%	0.0%	2.9%	1.5%	100.0%

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제 27기	제 26기	제 25기

운영수입	상품	354	518	400

원재료	236	246	162

저장품	150	155	174

소계	740	919	736

분양수입	콘도상품	163,662	-	-

건설중인콘도	-	89,950	44,282

기타재고자산	225	277	295

소계	163,887	90,227	44,577

재고자산 합계	164,627	91,146	45,313

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.42%	8.96%	4.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.7회	1.6회	2.0회

(2) 재고자산 실사내용

(가) 실사일자 및 실사방법당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2025년 12월 31일 기준, 2026년 1월 5일에 외부감사인인 성현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황 별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모나용평(주)	루송채콘도 분양	-	-	2025.06	414,126	100.00	-	-	-	-

합 계	100.00	-	-	-	-