모나용평 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23 기1분기	매출채권	22,145	178	0.8%

기타채권	22,106	-	0.0%

합 계	44,251	178	0.4%

제 22 기	매출채권	17,847	167	0.9%

기타채권	22,776	-	0.0%

합 계	40,623	167	0.4%

제 21 기	매출채권	21,086	149	0.7%

기타채권	6,135	230	3.7%

합 계	27,221	379	1.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	제 23기(1분기)	제 22 기	제 21 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	167	379	370

회계정책의 변경(*)	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	11	(204)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	6	-

③ 기타증감액	11	(218)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(8)	9

4. 기말 대손충당금 잔액합계	178	167	379

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 부로 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다.당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	20,611	151	824	559	22,145

구성비율	93.1%	0.7%	3.7%	2.5%	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기

운영수입	상품	467	400	479

원재료	169	207	245

저장품	113	113	157

소계	749	720	881

분양수입	콘도상품	-	-	-

건설중인콘도	46,838	37,983	13,760

기타재고자산	823	887	1,313

소계	47,661	38,870	15,073

재고자산 합계	48,410	39,590	15,954

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.2%	4.3%	1.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.7회	1.1회	1.6회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

당사는 2010년 12월 31일 현재 기준으로 2021년 1월 5일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	아폴리스콘도 분양	-	-	2021.04	148,307	59.04	88,722	-	-	-

합 계	59.04	88,722	-	-	-

(*)(*)(*) 당분기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 98,213,433천원과 97,912,534천원을 포함하고있습니다.아폴리스콘도 분양의 수주총액에는 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 98,213,432천원원을 포함하고 있습니다아폴리스콘도 분양과 관련하여 초과청구공사 15,626,659천원과 선납분 73,095,083천원을 '미청구공사 총액'란에 기재하였습니다.

(2) 진행률적용 수주계약 현황(별도기준)별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다 마. 공정가치의 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	295,493	295,993

파생상품자산	156,029	-

소계	451,522	295,993

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	82,675,877	72,069,276

장단기금융상품	28,828	9,626,213

매출채권(계약자산 제외)	5,650,348	5,246,705

기타채권	23,355,829	22,775,783

소계	111,710,882	109,717,977

금융자산 합계	112,162,404	110,013,970

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	278,634	1,578,942

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	594,419	428,530

기타채무	41,951,187	41,174,812

단기차입금	129,000,000	115,000,000

장기차입금	11,652,937	12,233,297

사채	33,938,979	32,551,949

장기예수보증금	149,910,185	159,590,661

소계	367,047,707	360,979,249

금융부채 합계	367,326,341	362,558,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	295,493	295,493	-	198,943	96,550

파생상품자산	156,029	156,029	-	156,029	-

파생상품부채	278,634	278,634	-	278,634	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	295,993	295,993	-	199,443	96,550

파생상품부채	1,578,942	1,578,942	-	1,578,942	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	979	-	44,623	-	45,602

파생상품평가이익	-	1,352,213	-	-	1,352,213

장기예수보증금상환이익	-	-	-	13,500	13,500

이자비용	-	-	-	(2,768,923)	(2,768,923)

보증수수료	-	-	-	(52,216)	(52,216)

합계	979	1,352,213	44,623	(2,807,639)	(1,409,824)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(500)	104,124	-	-	103,624

당기손익으로 재분류	-	(3,043)	-	-	(3,043)

합계	(500)	101,081	-	-	100,581

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	878	-	118,431	-	119,309

파생상품평가이익	-	2,009,610	-	-	2,009,610

이자비용	-	-	-	(2,907,731)	(2,907,731)

보증수수료	-	-	-	(56,262)	(56,262)

합계	878	2,009,610	118,431	(2,963,993)	(835,074)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	1,713	(594,940)	-	-	(593,227)

당기손익으로 재분류	-	3,896	-	-	3,896

합계	1,713	(591,044)	-	-	(589,331)

바. 채무증권 발행실적 등 (1)채무증권 발행실적(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)HJ 매그놀리아용평 호텔 앤 리조트	회사채	사모	2018.11.16	33,840	3M Libor + 1.00%	-	2021.11.16	미상환	우리은행홍콩법인

합 계	-	-	-	33,840	-	-	-	-	-

(*) 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

(1)-1채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)HJ 매그놀리아용평 호텔 앤 리조트	회사채	사모	2018.11.16	33,840	3M Libor + 1.00%	-	2021.11.16	미상환	우리은행홍콩법인

합 계	-	-	-	33,840	-	-	-	-	-

(*) 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	33,840	-	-	-	-	-	-	33,840

합계	33,840	-	-	-	-	-	-	33,840

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-