모나용평 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 용평리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등 종합레저사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합관광단지를 가지고 있습니다. 당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이었으며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	5,817,820주	12.09%	29,089,100

Pickwick Investments Limited	4,595,896주	9.55%	22,979,480

(주)세계일보	4,362,816주	9.06%	21,814,080

기타	16,035,014주	33.31%	80,175,070

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약반기재무제표 는 2016년 8월 16 일 자 이사회에 서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

보유현금	58,076	102,698

요구불예금	116,286,128	47,898,575

합계	116,344,204	48,001,273

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

상품	271,572	286,944

원재료	215,756	264,019

콘도상품	3,922,305	4,594,446

건설중인콘도및아파트	11,005,778	14,709,037

용지	1,542,535	1,909,671

저장품	128,210	188,202

기타재고자산	1,981,843	2,045,922

합계	19,067,999	23,998,241

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	158,186,791	-	171,045,939	-

기타채권:

대여금	121,905	406,349	159,405	467,302

미수금	5,087,132	-	8,978,556	-

미수수익	4,918	-	628,043	-

임차보증금	-	712,721	-	712,630

소계	5,213,955	1,119,070	9,766,004	1,179,932

합계	163,400,746	1,119,070	180,811,943	1,179,932

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	163,495,242	1,119,070	180,906,439	1,179,932

대손충당금:

매출채권	(90,665)	-	(90,665)	-

미수금	(3,831)	-	(3,831)	-

대손충당금 합계	(94,496)	-	(94,496)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	163,400,746	1,119,070	180,811,943	1,179,932

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	94,496	103,285

손상차손환입	-	(8,789)

기말금액	94,496	94,496

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	127,654	124,015

취득	-	4,255

처분	-	(769)

평가손익(법인세 차감전)	131	153

기말금액	127,785	127,654

재무상태표:

유동	13,801	5,151

비유동	113,984	122,503

합계	127,785	127,654

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

매도가능채무상품:

국채 및 공채	30,675	30,544

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

―쌍용건설주식회사	560	560

소계	97,110	97,110

합계	127,785	127,654

당사는 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 97,110천원을 취득원가로 계상하였습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)비체팰리스	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

(주)해피마루	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

합계	190,000	190,000

전기 중 당사는 (주)버치힐서비스의 지분 80%와 에코빌용평(주)의 지분 100%를 각각 160,000천원과 80,000천원에 매각하고 150,000천원의 종속기업투자처분이익을 인식하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	437,833,415	360,261,998	49,797,479	29,678,737	2,721,000	880,292,629

감가상각누계액	-	(155,848,949)	(23,187,183)	(24,257,259)	-	(203,293,391)

장부금액	437,833,415	204,413,049	26,610,296	5,421,478	2,721,000	676,999,238

기중변동:

취득	289,006	2,546,844	568,149	587,479	2,375,403	6,366,881

처분	-	-	-	(13)	-	(13)

감가상각	-	(4,069,749)	(1,536,341)	(893,407)	-	(6,499,497)

건설중인자산 대체	-	353,500	1,222,166	56,489	(1,632,155)	-

합계	289,006	(1,169,405)	253,974	(249,452)	743,248	(132,629)

기말금액:

취득원가	438,122,421	363,162,342	51,587,794	30,283,281	3,464,248	886,620,086

감가상각누계액	-	(159,918,698)	(24,723,524)	(25,111,255)	-	(209,753,477)

장부금액	438,122,421	203,243,644	26,864,270	5,172,026	3,464,248	676,866,609

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	440,159,910	359,252,394	47,093,701	27,639,644	645,800	874,791,449

감가상각누계액	-	(148,987,578)	(20,754,190)	(22,694,781)	-	(192,436,549)

장부금액	440,159,910	210,264,816	26,339,511	4,944,863	645,800	682,354,900

기중변동:

취득	799,417	7,662,793	3,204,861	2,151,172	2,246,000	16,064,243

처분(*)	(808,469)	(2,788,387)	(124,986)	(33,956)	-	(3,755,798)

감가상각	-	(8,486,174)	(2,800,956)	(1,640,601)	-	(12,927,731)

재고자산으로 대체	(2,317,443)	(2,239,999)	(8,134)	-	-	(4,565,576)

무형자산으로 대체	-	-	-	-	(170,800)	(170,800)

합계	(2,326,495)	(5,851,767)	270,785	476,615	2,075,200	(5,355,662)

기말금액:

취득원가	437,833,415	360,261,998	49,797,479	29,678,737	2,721,000	880,292,629

감가상각누계액	-	(155,848,949)	(23,187,183)	(24,257,259)	-	(203,293,391)

장부금액	437,833,415	204,413,049	26,610,296	5,421,478	2,721,000	676,999,238

(*) 전기 처분은 재해손실로 인한 유형자산의 감소 227,938천원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(37,541)	(273,307)	(2,694,686)	-	(3,005,534)

장부금액	16,361	1,942,693	295,337	957,614	3,212,005

기중변동:

상각	(2,156)	(22,161)	(42,161)	-	(66,478)

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(39,697)	(295,468)	(2,736,847)	-	(3,072,012)

장부금액	14,205	1,920,532	253,176	957,614	3,145,527

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	52,962	2,216,000	2,727,023	957,614	5,953,599

상각누계액	(33,369)	(228,987)	(2,639,865)	-	(2,902,221)

장부금액	19,593	1,987,013	87,158	957,614	3,051,378

기중변동:

취득	940	-	92,200	-	93,140

상각	(4,172)	(44,320)	(54,821)	-	(103,313)

건설중인자산 대체	-	-	170,800	-	170,800

합계	(3,232)	(44,320)	208,179	-	160,627

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(37,541)	(273,307)	(2,694,686)	-	(3,005,534)

장부금액	16,361	1,942,693	295,337	957,614	3,212,005

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	433,222,339	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	138,457,750	242,000,000

현금및현금성자산	43,476,954

건물	5,047,589	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	297,628	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	482,044,510	149,172,250	255,714,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

미지급금	33,065,471	55,154,341

미지급비용	5,716,453	1,026,734

임대보증금	344,000	344,000

합계	39,125,924	56,525,075

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

일반차입금	KDB산업은행	3.32% ~ 3.52%	113,000,000	133,000,000

일반차입금	(주)신한은행	3.50%	10,000,000	10,000,000

계	123,000,000	143,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

KDB산업은행	2023.01.15	2.05% ~ 4.36%	25,457,750	26,468,750

재무상태표:

유동	2,401,300	2,122,000

비유동	23,056,450	24,346,750

합계	25,457,750	26,468,750

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2016.07.01 ~ 2017.06.30	2,401,300

2017.07.01 ~ 2018.06.30	1,657,700

2018.07.01 ~ 2019.06.30	16,312,660

2019.07.01 ~ 2020.06.30	1,679,640

2020.07.01 이후	3,406,450

합계	25,457,750

14. 장기예수보증금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

콘도및호텔회원권	83,754,852	83,746,187

골프회원권	103,306,000	102,082,000

시설보증금	23,481,606	23,477,502

합계	210,542,458	209,305,689

차감: 현재가치할인차금	(33,994,310)	(37,087,654)

가감계	176,548,148	172,218,035

재무상태표:

유동	14,372,496	17,793,523

비유동	162,175,652	154,424,512

합계	176,548,148	172,218,035

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

운영수익	4,386,421	4,635,688

이자비용	4,400,633	4,542,231

(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2016.07.01 ~ 2017.06.30	14,427,500

2017.07.01 ~ 2018.06.30	45,775,680

2018.07.01 ~ 2019.06.30	35,190,050

2019.07.01 ~ 2020.06.30	36,011,576

2020.07.01 이후	79,137,652

합계	210,542,458

15. 반환부채

당사는 분양 후 5~10년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다. 당반기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	3,068,338	5,147,996

이자비용	50,995	778,368

수익이연	45,842	105,565

수익인식	(176,566)	(2,963,591)

기말금액	2,988,609	3,068,338

재무상태표:

유동	952,938	824,009

비유동	2,035,671	2,244,329

합계	2,988,609	3,068,338

한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 53,018,692천원과 56,095,699천원입니다.

16. 이연수익

당사는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당반기와 전기 중 인센티브에 배분되어 재무상태표 상 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	2,273,566	3,342,440

수익이연	23,013	134,633

수익인식	(747,569)	(1,203,507)

기말금액	1,549,010	2,273,566

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

당기손익:

근무원가	513,625	488,080

순확정급여부채의 순이자	31,809	28,396

당기손익 소계	545,434	516,476

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	26,432	21,209

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	10,691,582	10,247,460

사외적립자산의 공정가치	(6,584,985)	(6,850,472)

순확정급여부채	4,106,597	3,396,988

18. 납입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	48,133,333주	38,000,000주

자본금	240,666,665천원	190,000,000천원

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초금액	38,000,000주	190,000,000	38,000,000주	190,000,000

유상증자	10,133,333주	50,666,665	-	-

기말금액	48,133,333주	240,666,665	38,000,000주	190,000,000

당사는 2016년 5월 3일자 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출을 결의하였는바, 2016년 5월 20일자로 10,133,333주에 대한 자본금의 납입이 완료되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	(922,059)	(922,059)

유상증자	18,951,686	-

기말금액	18,029,627	(922,059)

19. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)

기초금액	349	155

공정가치의 변동	131	153

당기손익으로의 재분류	-	41

기말금액	480	349

법인세효과	(105)	(77)

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	375	272

20. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	123,633,775	112,362,976

당기순이익	2,977,694	11,607,128

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(20,617)	(336,329)

기말금액	126,590,852	123,633,775

21. 분양계약

(1) 당반기말 현재 건설이 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액

버치힐테라스(콘도)	2014년	2016년	108,581,443	92,228,282

올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	177,898,442	173,204,000

(*) 상기 총분양예정액과 총분양계약액은 이연수익으로 계상되는 인센티브를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초계약잔액	166,533,324	29,779,743

증가	25,414,409	204,197,816

이연수익으로 대체	(8,088)	(35,820)

수익인식	(43,716,189)	(67,408,415)

기말계약잔액	148,223,456	166,533,324

(3) 당반기말과 전기말 현재 건설이 진행중인 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권	초과청구공사

버치힐테라스(콘도)	88.92%	81,938,891	58,880,158	7,460,539	10,221,217

올림픽빌리지(아파트)	20.32%	35,201,761	21,409,869	136,698,800	138,002,239

합계	117,140,652	80,290,027	144,159,339	148,223,456

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구분	진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권	초과청구공사

버치힐테라스(콘도)	75.84%	62,089,905	42,706,705	14,043,044	19,799,882

올림픽빌리지(아파트)	7.17%	11,334,559	6,894,619	142,237,400	146,733,441

합계	73,424,464	49,601,324	156,280,444	166,533,323

(4) 당반기말 현재 건설이 진행중인 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익 변동금액	총계약원가 변동금액	당반기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	초과청구공사 변동

버치힐테라스(콘도)	23,757	2,412,954	(1,972,220)	(416,977)	1,999,854

올림픽빌리지(아파트)	-	20,601	(16,512)	(4,089)	16,680

합계	23,757	2,433,555	(1,988,732)	(421,066)	2,016,534

(*) 회계추정의 변경에 따른 변동금액만을 표시하고 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

원가	판매비와관리비	합계	원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	36,288,354	-	36,288,354	17,544,723	-	17,544,723

급여	5,363,978	1,640,339	7,004,317	5,327,528	1,551,896	6,879,424

퇴직급여	383,745	161,689	545,434	352,780	163,696	516,476

복리후생비	1,668,320	115,089	1,783,409	1,554,546	95,039	1,649,585

연료동력비	4,125,198	-	4,125,198	4,930,239	-	4,930,239

감가상각비	6,498,190	1,307	6,499,497	6,604,811	1,307	6,606,118

무형자산상각비	-	66,478	66,478	-	40,083	40,083

용역비	9,846,956	18,557	9,865,513	9,090,247	244,222	9,334,469

지급수수료	2,178,209	4,849,858	7,028,067	2,095,543	3,193,607	5,289,150

수선유지비	2,968,287	72,696	3,040,983	2,250,736	29,659	2,280,395

세금과공과	4,565,250	59,876	4,625,126	4,454,102	55,827	4,509,929

임차료	1,036,092	141,266	1,177,358	1,041,940	138,879	1,180,819

광고선전비	-	942,886	942,886	-	557,909	557,909

차량유지비	567,161	10,174	577,335	525,289	15,136	540,425

기타비용	1,354,832	553,386	1,908,218	1,334,068	517,567	1,851,635

합계	76,844,572	8,633,601	85,478,173	57,106,552	6,604,827	63,711,379

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

외환차익	2,995	4,638

기타의대손충당금환입	-	8,789

종속기업투자처분이익	-	30,000

유형자산처분이익	-	4,225,933

보험차익	-	344,839

기타영업외수익	14,472	38,433

합계	17,467	4,652,632

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

외환차손	97	203

유형자산처분손실	13	16,780

기부금	177,403	55,453

재해손실	-	122,438

기타영업외비용	1,751	29,931

합계	179,264	224,805

24. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

금융원가:

이자비용	5,791,577	7,341,428

금융수익:

이자수익	(285,168)	(436,788)

순금융원가	5,506,409	6,904,640

(2) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

장단기차입금	2,319,349	2,757,631

장기예수보증금	4,400,633	4,542,231

반환부채	50,995	226,533

자본화된 차입원가	(979,400)	(184,967)

합계	5,791,577	7,341,428

당반기와 전반기 중 버치힐테라스 레지던스의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 각각 979,400천원과 184,967천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.35% 와 3.62%입입니다.

당사는 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 325,213천원을 당반기 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

금융기관예치금	261,450	400,765

매도가능금융자산	398	533

매출채권 및 기타채권	23,320	35,490

합계	285,168	436,788

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 21.88% 및 21.94%입니다.

26. 주당이익

당반기와 전반기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

당기순이익	2,977,694천원	1,786,838천원

가중평균유통보통주식수	40,282,784주	38,000,000주

기본및희석주당이익	74원	47원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

종속기업	(주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, 일상해양산업(주), (주)일화 등 통일그룹계열사

전기 중 당사는 종속기업인 (주)버치힐서비스와 에코빌용평(주)의 지분을 매각하고 해당기업에 대한 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	-	138,301	47,568

종속기업:

(주)비체팰리스	-	1,439	-	860,319	-

(주)해피마루	-	1,512	-	772,344	-

(주)피크아일랜드	-	5,911	-	748,790	-

기타:

(주)세계일보	-	-	-	182,930	-

(주)세일로	3,114	5,363	275,790	3,145,538	-

선원건설(주)	62,069	-	-	3,512,250	-

(주)일신석재	29,300	5,527	-	-	-

일상해양산업(주)	2,687,203	-	2,698,750	-	-

합계	2,781,686	19,752	2,974,540	9,360,472	47,568

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입	기부금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	138,428	14,961

종속기업:

(주)버치힐서비스(*)	19,135	-	749,733	-

(주)비체팰리스	50	-	845,763	-

(주)해피마루	1,326	-	732,694	-

(주)피크아일랜드	4,994	-	658,162	500

에코빌용평(주)(*)	11,534	-	431,823	-

기타:

(주)세계일보	-	-	33,000	-

(주)세일로	-	190,648	1,982,095	-

(주)일신석재	9,236	-	-	-

일상해양산업(주)	2,959	479,705	3,709	-

합계	49,234	670,353	5,575,407	15,461

(*) 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	440	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	156,790	-

(주)해피마루	11	-	129,208	-

(주)피크아일랜드	-	-	106,897	-

기타:

(주)세계일보	-	-	81,560	-

(주)세일로	-	-	1,116,860	-

선원건설(주)	-	-	1,350,500	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	11	192,624	2,942,255	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	330	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	5,346	-	224,507	-

(주)해피마루	1,518	-	183,221	-

(주)피크아일랜드	2,310	-	136,815	-

기타:

(주)세계일보	-	-	5,000	-

(주)세일로	2,112	892	553,010	-

선원건설(주)	-	-	1,178,500	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	11,286	193,516	2,281,383	6,380,490

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

단기종업원급여	385,686	322,835

퇴직급여	51,342	54,167

합계	437,028	377,002

28. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

부채 비율:

부채	599,039,121	657,521,858

자본	385,287,519	312,711,988

부채 비율	155.48%	210.26%

순차입금 비율:

이자부 부채	148,457,750	169,468,750

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(116,344,204)	(79,601,273)

순차입금	32,113,546	89,867,477

자본	385,287,519	312,711,988

순차입금 비율	8.33%	28.74%

29. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	116,286,128	47,898,575

장단기금융상품	209,722	31,737,629

매출채권 및 기타채권	164,519,816	181,991,875

매도가능채무상품	30,675	30,544

합계	281,046,341	261,658,623

당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당반기말:

비파생부채	364,940,802	402,658,204	181,921,924	48,252,276	52,067,140	120,416,864

전기말:

비파생부채	400,136,535	442,909,363	225,097,079	34,872,895	34,861,564	148,077,825

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,162,861	(1,162,861)	478,986	(478,986)

이자비용 감소(증가)	(1,228,960)	1,228,960	(1,088,535)	1,088,535

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	30,675	30,544

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	97,110	97,110

대여금및수취채권

―현금및현금성자산	116,344,204	48,001,273

―장단기금융상품	209,722	31,737,629

―매출채권	158,186,791	171,045,939

―대여금	528,254	626,707

―미수금	5,087,132	8,978,556

―미수수익	4,918	628,043

―임차보증금	712,721	712,630

소계	281,073,742	261,730,777

금융자산 합계	281,201,527	261,858,431

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	808,980	1,924,675

미지급금	33,065,471	55,154,341

미지급비용	5,716,453	1,026,734

임대보증금	344,000	344,000

단기차입금	123,000,000	143,000,000

장기차입금	25,457,750	26,468,750

장기예수보증금	176,548,148	172,218,035

금융부채 합계	364,940,802	400,136,535

(6) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 공정가치 측정치는 전액 수준 1에 해당합니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	398	284,770	-	285,168

이자비용	-	-	(5,740,582)	(5,740,582)

합계	398	284,770	(5,740,582)	(5,455,414)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	131	-	-	131

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	533	436,255	-	436,788

이자비용	-	-	(7,114,895)	(7,114,895)

합계	533	436,255	(7,114,895)	(6,678,107)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	207	-	-	207

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 KDB산업은행과 5,000,000천원 한도의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재의 차입금액은 없습니다.

(2) 당사는 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행과 40,000,000천원 한도의 산업시설자금 대출약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재의 차입금액은 15,000,000천원입니다.

(3) 당사는 (주)신한은행과 60,000,000천원 한도의 전자채권대출 약정을 맺고 있으 며, 당반기말 현재의 실행금액은 15,561,642천원입니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,344,153천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사는 에코빌용평(주)의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈(주)에 47,400 천원한도의 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재의 실행금액은 12,782천원입니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

서울동부지방법원	채무부존재확인	50,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	부당이득반환	470,103	1심 진행중

당사가 원고인 사건 합계	520,103

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	손해배상청구	40,000	1심 진행중

춘천지방법원 영월지원	손해배상청구	21,000	1심 진행중

당사가 피고인 사건 합계	61,000

당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

당기순이익	2,977,694	1,786,838

조정:

법인세비용	833,971	502,280

금융원가	5,791,577	7,341,428

금융수익	(285,168)	(436,788)

감가상각비	6,499,497	6,606,118

무형자산상각비	66,478	40,083

유형자산처분손실	13	16,780

유형자산처분이익	-	(4,225,933)

종속기업투자처분이익	-	(30,000)

퇴직급여	545,434	516,476

매출채권 및 기타채권 손상차손(환입)	-	(8,789)

재해손실	-	122,438

운전자본의 변동:

매출채권	12,424,148	(5,438,334)

미수금	1,075,650	(345,375)

선급금	(56,659)	(64,158)

선급비용	(231,375)	(308,343)

선급공사원가	398,867	-

재고자산	4,930,241	2,622,873

장기선급비용	10,123	80,296

매입채무	(1,115,694)	(1,313,146)

미지급금	(19,517,102)	(551,348)

미지급비용	4,777,259	4,526,892

선수금	(18,362,986)	11,615,136

예수금	86,100	(59,241)

장기선수수익	(4,567,708)	(4,558,445)

반환부채	(130,724)	(51,167)

영업에서 창출된 현금	(3,850,364)	18,386,571

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

장기예수보증금의 분양 전환	435,000	4,115,297

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	-	1,804,117

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,434,025)	2,437,063

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)	2,815,775	(844,465)

단기차입금의 대환	15,000,000	-

미수금의 출자전환	-	560

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.