모나용평 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21 기1분기	매출채권	20,508	142	0.7%

기타채권	5,743	230	4.0%

합 계	26,251	372	1.4%

제 20 기	매출채권	21,812	141	0.6%

기타채권	5,758	229	4.0%

합 계	27,570	370	1.3%

제 19 기	매출채권	88,764	91	0.1%

기타채권	5,722	4	0.1%

합 계	94,486	95	0.1%

(*) 제19기(전전기) 대손충당금은 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	제 21 기(1분기)	제 20 기	제 19 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	370	95	95

회계정책의 변경(*)	-	233	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	2	43	-

① 대손처리액(상각채권액)	2	43	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(1)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	372	370	95

(*)(*) 2018년 1월 1일 현재 K-IFRS 제1109호(기대신용손실모형)를 적용한 결과 기존 기준서제1039호(발생손실모형)과 비교하여 233백만원이 추가로 계상되었습니다.제19기(전전기) 대손충당금은 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 현재 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다.당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	18,433	203	403	1,469	20,508

구성비율	89.8%	1.0%	2.0%	7.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기

운영수입	상품	422	395	325

원재료	166	198	263

저장품	128	119	167

소계	716	712	755

분양수입	콘도상품	9,603	9,403	10,018

용지	1,926	1,872	1,606

기타재고자산	1,352	1,409	1,666

소계	12,881	12,684	13,290

재고자산 합계	13,597	13,396	14,045

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.7%	1.6%	1.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3회	3.6회	6.7회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

당사는 2018년 12월 31일 현재 기준으로 2019년 1월 2일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황

당사는 시행사로서 당사의 분양사업은 매출액 5% 미만의 다수의 계약으로 이루어진하나의 프로젝트 단위로 이루어져 있습니다. 분양 계약자별 계약수익 금액이 직전 사업연도 재무제표상 매출의 5% 이상인 계약이 없어 진행률 적용 수주계약 현황을 기재하지 않았습니다.당사가 공시대상기간 중 진행율을 적용하는 사업은 평창올림픽 선수촌아파트 분양사업이 있었으며 2018년 9월 사업 완료 되어 공시서류 작성기준일 현재 분양 완료되었습니다.

마. 공정가치 평가내역

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	303,228	305,195

파생상품자산	908,048	1,211,686

소계	1,211,276	1,516,881

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	34,777,624	59,660,346

장기금융상품	21,006,952	909,358

매출채권	20,365,998	21,671,505

대여금	193,016	223,492

미수금	4,588,030	4,573,818

미수수익	4,942	4,548

임차보증금	726,726	726,726

소계	81,663,288	87,769,793

금융자산 합계	82,874,564	89,286,674

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	840,287	1,723,581

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	471,553	1,469,446

미지급금	13,218,783	15,384,967

미지급비용	1,322,216	2,080,507

임대보증금	387,000	402,000

단기차입금	115,000,000	115,000,000

장기차입금	5,506,000	5,926,150

사채	33,863,770	33,253,244

장기예수보증금	154,645,441	154,593,962

리스부채	4,200,727	-

소계	328,615,490	328,110,276

금융부채 합계	329,455,777	329,833,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	303,228	303,228	206,678	-	96,550

파생상품자산	908,048	908,048	-	908,048	-

파생상품부채	840,287	840,287	-	840,287	-

전기말:

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	305,195	305,195	208,645	-	96,550

파생상품자산	1,211,686	1,211,686	-	1,211,686	-

파생상품부채	1,723,581	1,723,581	-	1,723,581	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	920	-	124,425	-	125,345

파생상품평가이익	-	883,293	-	-	883,293

이자비용	-	-	-	(3,044,932)	(3,044,932)

보증수수료	-	-	-	(53,437)	(53,437)

합계	920	883,293	124,425	(3,098,369)	(2,089,731)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	1,463	(303,638)	-	-	(302,175)

당기손익으로 재분류	-	1,614	-	-	1,614

1,463	(302,024)	-	-	(300,561)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	1,959	57,093	-	59,052

이자비용	-	-	(3,047,264)	(3,047,264)

손상차손	-	(1,300)	-	(1,300)

합계	1,959	55,793	(3,047,264)	(2,989,512)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(2,245)	-	-	(2,245)

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (연결)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	회사채	사모	2018.11.16	33,840	3M Libor + 1.00%	-	2021.11.16	미상환	우리은행홍콩법인

합 계	-	-	-	33,840	-	-	-	-	-

(*) 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

(1)-1 채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

((주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	회사채	사모	2018.11.16	33,840	3M Libor + 1.00%	-	2021.11.16	미상환	우리은행홍콩법인

합 계	-	-	-	33,840	-	-	-	-	-

(*) 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	33,840	-	-	-	-	33,840

합계	-	-	33,840	-	-	-	-	33,840

(4)-1 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	33,840	-	-	-	-	33,840

합계	-	-	33,840	-	-	-	-	33,840

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-