모나용평 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모나용평 주식회사(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 요약분기재무제표는 2025년 5월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 해당 기준서의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'의 금융상품 분류와 측정에 대한 개정사항 및 한국채택국제회계기준 연차개선을 조기적용하지 않았습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	113,552

예금잔액	24,107,964

현금및현금성자산 합계	24,221,516

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	148,082

예금잔액	12,071,943

현금및현금성자산 합계	12,220,025

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	472,758	0	472,758

유동원재료	231,603	0	231,603

유동저장품	150,288	0	150,288

용지	1,117,258	0	1,117,258

건설중인콘도	96,106,176	0	96,106,176

기타재고	276,594	0	276,594

합계	98,354,677	0	98,354,677

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	476,897	0	476,897

유동원재료	237,050	0	237,050

유동저장품	153,917	0	153,917

용지	1,729,477	0	1,729,477

건설중인콘도	86,945,535	0	86,945,535

기타재고	276,568	0	276,568

합계	89,819,444	0	89,819,444

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	11,079,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(10,008,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	9,392

기말금액	1,080,628

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	478,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	10,624,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(1,067)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	(23,247)

기말금액	11,079,463

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	991,578	150	88,900	1,080,628

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	10,990,413	150	88,900	11,079,463

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	9,392

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	(8,227)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	1,165

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	889

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	4

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	893

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	83,801,282	(5,473,764)	78,327,518

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	21,390,881	(719,044)	20,671,837

계약자산	19,882,784	0	19,882,784

기타채권	42,527,617	(4,754,720)	37,772,897

기타채권	기타 유동채권	10,393,317	(1,871)	10,391,446

기타 유동채권	단기대여금	10,000,000	0	10,000,000

단기미수금	170,835	(1,871)	168,964

단기미수수익	222,482	0	222,482

단기임차보증금	0	0	0

기타 비유동채권	32,134,300	(4,752,849)	27,381,451

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	2,239,786

장기임차보증금	2,816,146	0	2,816,146

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	84,246,216	(5,411,097)	78,835,119

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	22,759,895	(656,377)	22,103,518

계약자산	19,417,261	0	19,417,261

기타채권	42,069,060	(4,754,720)	37,314,340

기타채권	기타 유동채권	9,976,921	(1,871)	9,975,050

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0

단기미수금	9,778,710	(1,871)	9,776,839

단기미수수익	198,211	0	198,211

단기임차보증금	0	0	0

기타 비유동채권	32,092,139	(4,752,849)	27,339,290

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	2,239,786

장기임차보증금	2,773,985	0	2,773,985

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(656,377)	(4,754,720)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(62,667)	0

기말금융자산	(719,044)	(4,754,720)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,212)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(22,165)	(4,754,720)

기말금융자산	(656,377)	(4,754,720)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재	만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	25,682,437	0	25,682,437	5,374,470	0	5,374,470	9,505,092	(7,378)	9,497,714	711,666	(711,666)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술	당사는 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하고, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재	만기 미도래	6개월 이내	6개월 초과	현재

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	39,650,739	0	39,650,739	1,471,869	(486)	1,471,383	405,549	(6,892)	398,657	648,999	(648,999)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술	당사는 당기말 현재 인허가가 진행중인 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 해당 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 당사는 손상검사 시 외부평가법인이 시장가치를 기준으로 결정한 감정평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치로 회수가능액을 산정하였습니다. 회수가능액과 대여금 및 공동기업투자의 장부금액을 비교한 결과, 당사는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

## 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
주석 12와 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금에 대한 담보로 금융기관의 질권이 설정되어 있습니다.

## 9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,716,033	(208,617)	433,507,416

건물 및 구축물	414,187,422	(208,871,084)	205,316,338

차량운반구 및 기계장치	86,532,368	(59,161,863)	27,370,505

공구와기구 및 집기비품	40,727,850	(29,644,059)	11,083,791

사용권자산	28,394,941	(1,099,540)	27,295,401

건설중인자산	2,996,503	0	2,996,503

유형자산 합계	1,006,555,117	(298,985,163)	707,569,954

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,539,136	(208,837)	433,330,299

건물 및 구축물	413,596,469	(206,191,798)	207,404,671

차량운반구 및 기계장치	86,494,579	(57,865,925)	28,628,654

공구와기구 및 집기비품	40,052,910	(28,957,178)	11,095,732

사용권자산	28,331,366	(864,549)	27,466,817

건설중인자산	2,838,703	0	2,838,703

유형자산 합계	1,004,853,163	(294,088,287)	710,764,876

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

취득	183,919	619,480	37,789	643,740	63,574	189,000	1,737,502

처분	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(2,697,614)	(1,295,938)	(686,881)	(234,990)	0	(4,915,423)

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(6,802)	(10,199)	0	0	0	0	(17,001)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	0	31,200	0	(31,200)	0

기말 유형자산	433,507,416	205,316,338	27,370,505	11,083,791	27,295,401	2,996,503	707,569,954

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,885

취득	2,835,245	7,485,691	4,749,405	4,071,043	1,048,387	1,401,703	21,591,474

처분	0	(46,169)	(11)	(2,935)	(153,983)	0	(203,098)

감가상각비, 유형자산	0	(10,376,914)	(5,240,612)	(2,436,484)	(577,938)	0	(18,631,948)

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(166,318)	(262,519)	0	0	0	0	(428,837)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	1,209,750	0	86,000	0	(1,301,350)	(5,600)

기말 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 5,600천원이 대체되었습니다.

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	198,887	(157,110)	41,777

사용수익기부자산	2,604,394	(723,185)	1,881,209

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(5,814,376)	2,092,547

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(57,487)	296,171

무형자산과 영업권 합계	17,438,076	(6,752,158)	10,685,918

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	195,701	(152,002)	43,699

사용수익기부자산	2,604,394	(708,868)	1,895,526

컴퓨터소프트웨어	7,893,923	(5,714,773)	2,179,150

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(48,602)	305,056

무형자산과 영업권 합계	17,421,890	(6,624,245)	10,797,645

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,186	0	13,000	0	0	16,186

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	0	0

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(5,108)	(14,317)	(99,603)	0	(8,885)	(127,913)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

기말의 무형자산 및 영업권	41,777	1,881,209	2,092,547	6,374,214	296,171	10,685,918

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	15,638	0	42,400	0	124	58,162

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	(90,490)	(90,490)

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,046)	(57,267)	(414,779)	0	(35,540)	(526,632)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(3,547)	(3,547)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	5,600	0	0	5,600

기말의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 전기 중 전액 매각되었습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(328,756)	22,355,404	42,264,209

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(205,472)	22,478,688	42,387,493

투자부동산 변동에 대한 공시

투자부동산 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(123,284)	(123,284)

기말 투자부동산	19,908,805	22,355,404	42,264,209

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	7,651,179	0	7,651,179

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	12,257,626	22,684,160	34,941,786

감가상각비, 투자부동산	0	(205,472)	(205,472)

기말 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	311,612

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	123,283

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	0

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	0

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 공정가치 합계	19,517,179	23,034,000	42,551,179

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 공정가치 합계	19,517,179	23,034,000	42,551,179

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,134,109	68,932	1,203,041

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	429,201,749	429,201,749

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

투자부동산 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	60,460,494	60,460,494

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)	237,310	237,310

패스트파이브(주)

건물 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	6,657,149	0	6,657,149

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

장래매출채권	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3	0	0

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,300,000	5,300,000

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

자산 합계	496,556,702	6,511,093	503,067,795

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지	127,300,000	127,300,000	190,000,000

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)우리은행 사채	토지	43,995,000	43,995,000	53,849,880

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)국민은행 장기차입금	토지

투자부동산	34,216,667	34,216,667	52,560,000

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지

투자부동산

건물	20,689,000	20,689,000	26,270,000

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

신한캐피탈(주) 외 3 장기차입금	토지

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권	12,666,433	12,666,433	16,466,363

단기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물

장기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

장래매출채권

단기금융상품

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지

투자부동산

건물	714,500	714,500	714,500

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 지급보증	토지

투자부동산

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	5,203,328	5,203,328	5,830,000

차입금명칭 합계	238,867,100	7,128,921	245,996,021	346,901,836

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

자산

공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품

담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	839,072	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	정기예금

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000	5,830,000	5,830,000

## 13. 사용제한금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	6,513,093

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	5,300,000

단기금융상품	질권설정	5,300,000

장기금융상품	1,213,093

장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금	2,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	6,513,093

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	5,300,000

단기금융상품	질권설정	5,300,000

장기금융상품	1,213,093

장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금	2,000

## 14. 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	58,694,796

기타 유동 미지급금	단기미지급금	47,596,438

단기미지급비용	7,492,323

단기임대보증금	3,606,035

기타 비유동 미지급금	1,213,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,213,093

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	71,649,552

기타 유동 미지급금	단기미지급금	65,119,216

단기미지급비용	3,154,301

단기임대보증금	3,376,035

기타 비유동 미지급금	1,411,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,411,093

장기예수보증금에 대한 공시

장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

예수보증금

콘도및호텔회원권	골프회원권	시설보증금

장기 및 단기예수보증금, 총액	117,269,782	48,182,000	23,359,967	188,811,749

현재가치할인차금, 장기 및 단기예수보증금	(29,887,705)

장기 및 단기예수보증금, 순액	158,924,044

단기예수보증금	25,489,556

장기예수보증금, 순액	133,434,488

전기말 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

예수보증금

콘도및호텔회원권	골프회원권	시설보증금

장기 및 단기예수보증금, 총액	115,913,376	43,787,000	23,357,747	183,058,123

현재가치할인차금, 장기 및 단기예수보증금	(28,125,509)

장기 및 단기예수보증금, 순액	154,932,614

단기예수보증금	26,507,801

장기예수보증금, 순액	128,424,813

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	1,200,471

장기예수보증금에 대한 이자비용	1,153,382

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	1,401,720

장기예수보증금에 대한 이자비용	1,376,872

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금의 상환	25,589,015	3,258,500	1,286,500	4,992,000	153,685,734	188,811,749

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	24,654,507

유동선수금	유동 선수금, 초과청구공사	6,699,460

유동 선수금, 시설이용수익	4,500,984

유동 선수금, 판매인센티브	830,794

기타 유동 선수금	12,623,269

비유동 선수금	23,923,909

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	23,923,909

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	46,318,305

유동선수금	유동 선수금, 초과청구공사	27,198,690

유동 선수금, 시설이용수익	4,290,671

유동 선수금, 판매인센티브	843,806

기타 유동 선수금	13,985,138

비유동 선수금	22,423,841

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	22,423,841

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

## 15. 장ㆍ단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0445

범위 합계	127,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

차입금명칭 합계	153,300,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

차입금명칭 합계	143,300,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성장기차입금	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0287	2,388,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	19,000,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,616,667	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	12,666,433	신한캐피탈(주) 외 3	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

차입금명칭 합계	67,817,100	(123,715)	67,693,385	15,171,050	52,522,335

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성장기차입금	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	2,388,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	9,500,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,866,667	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	15,380,669	신한캐피탈(주) 외 3	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

차입금명칭 합계	61,281,336	(149,852)	61,131,484	12,892,820	48,238,664

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

재무활동으로 분류된 차입금의 상환

합계 구간	1년 이내	15,171,050

1년 초과 2년 이내	37,145,110

2년 초과 3년 이내	12,866,200

3년 초과 4년 이내	1,066,160

4년 초과	1,568,580

합계 구간 합계	67,817,100

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

외화사채 1

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000

사채 합계	43,995,000	(346,728)	43,648,272

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,648,272

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

외화사채 1

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000

사채 합계	44,100,000	(384,415)	43,715,585

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,715,585

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시
상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

## 17. 파생상품

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

기능통화 또는 표시통화

USD	원화	USD	원화

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

금융기관	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

기능통화 또는 표시통화

USD	원화	USD	원화

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

금융기관	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)우리은행

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	392,899

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	1,934,059

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(418,444)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	(1,008)

파생상품평가손익	(419,452)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(407,752)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	(9,121)

파생상품평가손익	(416,873)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	27,256,780

리스부채의 추가	61,615

리스부채의 지급	(269,390)

리스부채에 대한 이자비용	310,979

기말 리스부채	27,359,984

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,858,886

리스부채의 추가	884,050

리스부채의 지급	(1,559,143)

리스부채에 대한 이자비용	1,072,987

기말 리스부채	27,256,780

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,113,104

리스부채	25,246,880

리스부채 합계	27,359,984

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,839,198

리스부채	25,417,582

리스부채 합계	27,256,780

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	2,077,848	1,890,868	1,457,643	22,039,131	27,465,490

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	95,295

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	19,146

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	93,590

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	14,856

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
연결실체는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있는바, 계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는 바, 관련 사용권자산 금액은 당분기말 및 전기말 현재 금액은 각각 24,981,024천원 및 24,978,767천원입니다. 한편, 당분기 및 전기 중 연결실체가 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 123,567천원 및 1,025,588천원입니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	24,981,024	1,709,730	343,413	71,943	189,291	27,295,401

감가상각비, 사용권자산	0	175,317	35,987	10,187	13,499	234,990

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	24,978,767	1,870,020	333,110	202,790	82,130	27,466,817

감가상각비, 사용권자산	0	340,463	142,482	68,383	26,610	577,938

## 19. 반환부채

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,754

비유동성 반환부채	530,608

반환부채 합계	653,362

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,019

비유동성 반환부채	526,169

반환부채 합계	648,188

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	373,939

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(9,440)

퇴직급여비용, 확정기여제도	(513)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	363,986

순확정급여부채의 재측정손익	15,822

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	343,034

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(30,607)

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,140

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	313,567

순확정급여부채의 재측정손익	21,359

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,055,777

사외적립자산, 공정가치	(15,533,530)

순확정급여부채	(477,753)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,617,791

사외적립자산, 공정가치	(16,489,057)

순확정급여부채	(871,266)

## 21. 납입자본과 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

기타자본구성요소

기타자본구성요소
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

취득한 자기주식수	828,850

자기주식	(2,980,436)

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(36,126)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	236,942

가상자산평가손익	0

기타포괄손익누계액	200,816

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(37,047)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	568,728

가상자산평가손익	0

기타포괄손익누계액	531,681

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	142,637,440

기말금액	143,937,040

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	134,839,049

기말금액	136,138,649

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	136,138,649

당기순이익(손실)	7,810,905

지배기업 소유지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(12,514)

가상자산평가손익의 대체	0

기말금액	143,937,040

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	128,370,944

당기순이익(손실)	8,497,708

지배기업 소유지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(738,919)

가상자산평가손익의 대체	8,916

기말금액	136,138,649

## 24. 수익

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리조트 운영수익	47,433,542

리조트 운영수익	호텔, 콘도	24,486,618

스키	19,109,040

골프	33,483

부대시설(워터파크 외)	2,909,124

기타	895,277

분양매출(수익)	22,180,801

수익(매출액)	69,614,343

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리조트 운영수익	45,483,376

리조트 운영수익	호텔, 콘도	22,590,829

스키	18,468,173

골프	12,861

부대시설(워터파크 외)	3,217,525

기타	1,193,988

분양매출(수익)	9,113,663

수익(매출액)	54,597,039

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,244,041	47,370,302	69,614,343

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,530,481	32,066,558	54,597,039

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당기 중 총계약수익 및 총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당분기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	0.8469

전기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	0.7629

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

신규 분양계약으로 인한 증가	533,558

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(22,158,741)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	39,695,347

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	168,034,925

신규 분양계약으로 인한 증가	11,793,088

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(118,507,483)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

누적분양원가 내역에 대한 공시

누적분양원가 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	분양 관련 매출채권

전체 계약	콘도	루송채	219,504,995	160,634,948	6,699,460	14,244,552

전기말 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	분양 관련 매출채권

전체 계약	콘도	루송채	197,346,254	144,354,034	27,198,690	14,244,552

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용으로 인식된 계약채결원가	990,338

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용으로 인식된 계약채결원가	1,533,099

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

공시금액

총계약수익 및 원가의 추정 변동에 대한 기술	당기 중 총계약수익 및 총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	21,963,703	0	21,963,703

종업원급여	4,659,020	1,349,461	6,008,481

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	239,360	124,626	363,986

복리후생비	1,255,306	138,938	1,394,244

연료 및 에너지비용	4,554,122	0	4,554,122

감가상각비	4,790,264	248,443	5,038,707

무형자산상각비	0	127,912	127,912

용역비	8,262,156	12,678	8,274,834

지급수수료	1,824,631	2,380,071	4,204,702

수선유지비	1,689,470	23,312	1,712,782

차량유지비	465,758	15,444	481,202

세금과공과	369,830	51,127	420,957

임차료	408,088	29,196	437,284

광고선전비	0	119,759	119,759

기타 비용	638,492	612,525	1,251,017

성격별 비용 합계	51,120,200	5,233,492	56,353,692

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	12,624,134	0	12,624,134

종업원급여	4,434,403	1,211,999	5,646,402

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	205,369	108,199	313,568

복리후생비	1,249,306	147,719	1,397,025

연료 및 에너지비용	4,423,202	0	4,423,202

감가상각비	4,351,403	112,352	4,463,755

무형자산상각비	0	131,611	131,611

용역비	7,757,490	10,235	7,767,725

지급수수료	1,419,711	2,097,019	3,516,730

수선유지비	1,704,230	21,362	1,725,592

차량유지비	407,263	9,208	416,471

세금과공과	381,091	45,773	426,864

임차료	399,168	31,485	430,653

광고선전비	0	320,266	320,266

기타 비용	737,438	545,562	1,283,000

성격별 비용 합계	40,094,208	4,792,790	44,886,998

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	292

외화환산이익	103,840

보험손익	0

영업외수익	175,185

합계	279,317

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	392

외화환산이익	0

보험손익	7,860

영업외수익	252,304

합계	260,556

기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	0

유형자산처분손실	0

기부금	107,938

재해손실	0

기타비용	0

합계	107,938

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	1,788,770

유형자산처분손실	12

기부금	94,000

재해손실	7,870

기타비용	6

합계	1,890,658

## 27. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	4,541,159

금융원가	이자비용	4,465,188

금융보증비용(손실)	75,971

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	0

금융수익	(1,020,165)

금융수익	이자수익(금융수익)	(619,039)

파생상품평가이익	(392,899)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,227)

장기예수보증금상환이익	0

순금융원가	3,520,994

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	3,842,025

금융원가	이자비용	3,771,390

금융보증비용(손실)	70,631

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	4

금융수익	(3,515,196)

금융수익	이자수익(금융수익)	(1,508,675)

파생상품평가이익	(1,934,060)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0

장기예수보증금상환이익	(72,461)

순금융원가	326,829

## 28. 법인세비용

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율	0.2120

전분기 (단위 : 원)

공시금액

평균유효세율	0.2140

## 29. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업 소유주지분	7,810,905

가중평균유통보통주식수	47,304,483

기본및희석주당이익(손실)	165

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 추가 기술	가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 전기 중 취득한 자기주식 828,850주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업 소유주지분	6,096,975

가중평균유통보통주식수	48,133,333

기본및희석주당이익(손실)	127

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 추가 기술

## 30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

분양대금 수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입	회원권 반환	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	0	0	0	600

종속기업	발왕산1458(주)	27,750	0	0	509,318

모나파크(주)	0	0	0	387,077

공동기업	경포올림픽카운티(주)

관계기업	(주)글림

용평밸리(주)	21,369	0	487,641	163,175

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	0	0	0	193,747	(주)세계일보에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

(주)세일로	0	0	0	1,966,888

(주)일신석재	19,819	0	0	0

(주)일화

(주)세일여행사	1,017,609	0	0	10,229

에이치제이디오션리조트	8,500	0	0	20,107

파인리즈골프앤리조트	19,437	31,019	0	0

그리니치제삼차주식회사	0	195,512	0	0

티아이씨주식회사	2,528	0	0	0

(주)휴먼빌서비스	6,013	0	0	1,817,434

(주)에이치제이푸드 남부지점	0	0	3,651	446

(주)제이씨	86	0	0	0

유한회사 피엠에너지	0	0	30,061	31,653

카페코나퀸즈㈜	0	0	6,946	3,868

전체 특수관계자 합계	1,123,111	226,531	528,299	5,104,540

전분기 (단위 : 천원)

분양대금 수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입	회원권 반환	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	2,358,617	0	0	0	83,421	1,795,455	(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

종속기업	발왕산1458(주)	0	30,584	0	0	474,872	0

모나파크(주)	0	523	0	0	401,450	0

공동기업	경포올림픽카운티(주)	0	0	334,581	0	0	0

관계기업	(주)글림	0	84,426	0	37,324	54	0

용평밸리(주)

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	0	0	0	0	15,000	0

(주)세일로	0	0	0	0	1,850,356	0

(주)일신석재	0	21,617	0	0	0	0

(주)일화	0	437	0	0	0	0

(주)세일여행사	0	739,561	0	0	20,850	0

에이치제이디오션리조트	0	0	0	0	20,646	0

파인리즈골프앤리조트	1,179,309	62,011	0	0	0	0

그리니치제삼차주식회사	0	0	82,681	0	0	0

티아이씨주식회사	0	2,527	0	0	0	0

(주)휴먼빌서비스	0	6,030	0	0	1,773,647	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	0	0	0	2,285	0	0

(주)제이씨

유한회사 피엠에너지

카페코나퀸즈㈜

전체 특수관계자 합계	3,537,926	947,716	417,262	39,609	4,640,296	1,795,455

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	자산과 부채	자산	매출채권	5,055,498

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	406

예수보증금	1,141,163

종속기업	발왕산1458(주)	자산	매출채권	5,712

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	134,786

예수보증금	0

모나파크(주)	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	96,110

예수보증금	0

모나용평고창(주)	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

공동기업	경포올림픽카운티(주)	자산	매출채권	0

미수금	2,239,786

대여금	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

관계기업	글림	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

(주)용평모나온파워	자산	매출채권	0

미수금	8,800

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

용평밸리(주)	자산	매출채권	891

미수금	13,967

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	392,620

기타 미지급금	2,035

예수보증금	0

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	589,166

부채	매입채무	0

기타 미지급금	209

예수보증금	0

(주)세일로	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	583,232

예수보증금	0

(주)일신석재	자산	매출채권	0	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	180,000

(주)세일여행사	자산	매출채권	103,506

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	8,324

예수보증금	0

에이치제이디오션리조트	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	624,394

파인리즈골프앤리조트	자산	매출채권	5,082,934

미수금	770

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	537,641

그리니치제삼차주식회사	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	10,000,000

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

(주)휴먼빌서비스	자산	매출채권	1,582

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	486,452

예수보증금	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	915

기타 미지급금	0

예수보증금	0

유한회사 피엠에너지	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	83,634

예수보증금	0

카페코나퀸즈㈜	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	1,560

기타 미지급금	1,193

예수보증금	0

전체 특수관계자 합계	35,302,612	4,274,674

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	자산과 부채	자산	매출채권	5,055,498

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	404

예수보증금	1,141,163

종속기업	발왕산1458(주)	자산	매출채권	15,051

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	212,945

예수보증금	0

모나파크(주)	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	122,133

예수보증금	0

모나용평고창(주)	자산	매출채권	33,000

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

공동기업	경포올림픽카운티(주)	자산	매출채권	0

미수금	2,239,786

대여금	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

관계기업	글림	자산	매출채권	0

미수금	502,407

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

(주)용평모나온파워	자산	매출채권	0

미수금	8,000

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

용평밸리(주)	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

그 밖의 특수관계자	(주)세계일보	자산	매출채권	44,000

미수금	0

대여금	0

보증금	589,166

부채	매입채무	0

기타 미지급금	5,099

예수보증금	0

(주)세일로	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	671,318

예수보증금	0

(주)일신석재	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	180,000

(주)세일여행사	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

에이치제이디오션리조트	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	600,000

파인리즈골프앤리조트	자산	매출채권	5,129,546

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0	0

기타 미지급금	0

예수보증금	500,000

그리니치제삼차주식회사	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	10,000,000

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	0

예수보증금	0

(주)휴먼빌서비스	자산	매출채권	2,197

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	0

기타 미지급금	628,016

예수보증금	0

(주)에이치제이푸드 남부지점	자산	매출채권	0

미수금	0

대여금	0

보증금	0

부채	매입채무	1,133

기타 미지급금	0

예수보증금	0

유한회사 피엠에너지	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

카페코나퀸즈㈜	자산	매출채권

미수금

대여금

보증금

부채	매입채무

기타 미지급금

예수보증금

전체 특수관계자 합계	35,818,651	4,062,211

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 자금거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 자금거래	유의적인 거래의 성격과 금액에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

공동기업	경포올림픽카운티(주)	12,200,000	0	0	12,200,000

그 밖의 특수관계자	파인리즈골프앤리조트	0	2,000,000	(2,000,000)	0

그리니치제삼차주식회사	10,000,000	0	0	10,000,000	경포올림픽카운티(주)의 자산유동화대출 약정의 대주로, 경포올림픽카운티(주)가 실질적 차주에 해당합니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 자금거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 자금거래	유의적인 거래의 성격과 금액에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단	0	10,000,000	(10,000,000)	0

공동기업	경포올림픽카운티(주)	12,200,000	0	0	12,200,000

그 밖의 특수관계자	파인리즈골프앤리조트	0	3,000,000	(3,000,000)	0

그리니치제삼차주식회사	0	10,000,000	0	10,000,000	경포올림픽카운티(주)의 자산유동화대출 약정의 대주로, 경포올림픽카운티(주)가 실질적 차주에 해당합니다.

특수관계자에 대한 대여금

특수관계자에 대한 대여금
당분기말 (단위 : 천원)

대여금	대여금에 대한 기술

전체 공동기업	경포올림픽카운티(주)	장부금액	공시금액	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

대여금	대여금에 대한 기술

전체 공동기업	경포올림픽카운티(주)	장부금액	공시금액	12,200,000	강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

특수관계자에 대한 담보 제공 내역

특수관계자에 대한 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

거래상대방

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

자산

공동기업투자	단기금융상품	공동기업투자	단기금융상품

담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차주식회사	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차주식회사	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차주식회사	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차주식회사	파인리즈골프앤리조트	신한은행

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	839,072	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	정기예금

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000	5,830,000	5,830,000

특수관계자에 대한 외화지급보증특수관계자에 대한 외화지급보증

보증금액 [JPY] [JPY, 천]

전체 종속기업	아이노리조트개발(주)	거래상대방	(주)신한은행	장부금액	공시금액	530,000

특수관계자를 위한 연대보증 제공

특수관계자를 위한 연대보증 제공
(단위 : 천원)

보증금액	특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

전체 특수관계자	공동기업	경포올림픽카운티(주)	거래상대방	서울보증보험	21,857,067	인허가보증보험 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	360,495

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	49,159

주요 경영진에 대한 보상	409,654

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	299,891

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	44,831

주요 경영진에 대한 보상	344,722

## 31. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험에 대한 공시신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	24,107,964

장단기금융상품	6,513,093

매출채권(계약자산 제외)	20,671,837

기타채권	37,772,897

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	991,578

금융상품 합계	90,057,369

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산	12,071,943

장단기금융상품	16,748,585

매출채권(계약자산 제외)	22,103,518

기타채권	37,314,340

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	10,990,413

금융상품 합계	99,228,799

자본관리에 대한 공시

자본관리에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다.

부채	599,205,120

자본	399,853,712

부채비율	1.4986

이자부부채	292,001,641

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(29,521,516)

순차입금	262,480,125

순차입금 비율	0.6564

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다.

부채	611,306,547

자본	392,386,187

부채비율	1.5579

이자부부채	275,403,849

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(27,755,517)

순차입금	247,648,332

순차입금 비율	0.6311

## 32. 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 기타채권	현금및현금성자산	금융상품	매출채권 (계약자산 제외)	상각후원가로 측정하는 기타채권

금융자산	1,080,628	1,451,802	10,125,519	24,221,516	6,513,093	20,671,837	32,402,098	96,466,493

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 기타채권	현금및현금성자산	금융상품	매출채권 (계약자산 제외)	상각후원가로 측정하는 기타채권

금융자산	11,079,463	1,477,347	0	12,220,025	16,748,585	22,103,518	42,069,060	105,697,998

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금

금융부채	1,218,431	59,907,889	153,300,000	67,693,385	43,648,272	158,924,044	484,692,021

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금

금융부채	2,544,546	73,060,645	143,300,000	61,131,484	43,715,585	154,932,614	478,684,874

공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치

공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	기타채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

총 금융자산	0	991,578	89,050	1,080,628	0	1,451,802	0	1,451,802	0	0	10,125,519	10,125,519

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.	수준3으로 분류된 기타채권은 외부평가법인이 시장가치를 기준으로 결정한 감정평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	기타채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

총 금융자산	0	10,990,413	89,050	11,079,463	0	1,477,347	0	1,477,347

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

## 33. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입부채

약정의 유형	대출약정	단기한도대출	거래상대방	KDB산업은행	5,000,000	0

신한은행

우리은행

운영자금대출	KDB산업은행	127,300,000	127,300,000

신한은행

우리은행

일반자금대출	KDB산업은행

신한은행	10,000,000	10,000,000

우리은행	8,000,000	0

전자채권대출	KDB산업은행

신한은행	60,000,000	22,405,659

우리은행

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	차입부채, USD [USD, 일]	기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 일]	차입부채, JPY [JPY, 천]	기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), JPY [JPY, 천]	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 이행보증	거래상대방	신한은행	530,000	530,000

우리은행	30,600,000	30,600,000

서울보증보험(주)	44,660,583	당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 44,660,583천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	7

소송 금액	1,516,078

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 1,516,078천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

금전채권신탁에 대한 공시

금전채권신탁에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	수익권증서 발생금액	차입부채	금전채권신탁의 지급 의무에 대한 추가기술

신탁기관	신한은행	모나유통제일차(유)	장래신용카드매출채권	2024-05-30	2026-07-30	24,700,000	12,666,433	상기 금전채권신탁과 관련하여 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

투자약정에 대한 공시

투자약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

투자약정

거래상대방

공동기업

경포올림픽카운티(주)

약정금액	30,000,000

공동기업에 대한 대여금 (경포올림픽카운티(주))	12,200,000

공동사업자에 대한 대여금 ((주)유엠식스)	14,878,368

약정에 대한 설명	당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다. 당사는 전기 중 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

## 34. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	7,810,905

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	11,111,071

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	법인세비용 조정	2,100,132

금융원가의 조정	4,541,159

금융수익에 대한 조정	(1,020,165)

감가상각비에 대한 조정	5,038,707

무형자산상각비에 대한 조정	127,912

외화환산손실 조정	0

외화환산이익 조정	(103,840)

유형자산처분손실 조정	0

유형자산처분이익 조정	0

관계기업투자자산손상차손의 조정	0

퇴직급여 조정	364,499

매출채권 손상차손(환입)의 조정	62,667

기타채권 손상차손(환입)의 조정	0

기타수익 조정	0

기타비용 조정	0

운전자본의 증가(감소)	(30,196,131)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	903,492

미수금의 감소(증가)	9,607,875

선급금의 감소(증가)	(18,487)

선급비용의 감소 (증가)	605,419

재고자산의 감소(증가)	(8,518,232)

매입채무의 증가(감소)	(1,326,116)

미지급금의 증가(감소)	(12,743,427)

미지급비용의 증가(감소)	4,385,844

선수금의 증가(감소)	(23,081,057)

예수금의 증가(감소)	(17,291)

반환부채의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	5,849

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

영업에서 창출된 현금	(11,274,155)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	6,096,975

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	8,674,138

운전자본 변동의 가감전 영업활동으로부터의 현금흐름	법인세비용 조정	1,656,135

금융원가의 조정	3,842,025

금융수익에 대한 조정	(3,515,196)

감가상각비에 대한 조정	4,463,755

무형자산상각비에 대한 조정	131,611

외화환산손실 조정	1,788,770

외화환산이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	12

유형자산처분이익 조정	0

관계기업투자자산손상차손의 조정	0

퇴직급여 조정	312,427

매출채권 손상차손(환입)의 조정	(5,401)

기타채권 손상차손(환입)의 조정	0

기타수익 조정	0

기타비용 조정	0

운전자본의 증가(감소)	(12,496,307)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	1,460,249

미수금의 감소(증가)	1,082,571

선급금의 감소(증가)	105,145

선급비용의 감소 (증가)	350,665

재고자산의 감소(증가)	(4,281,033)

매입채무의 증가(감소)	(1,561,493)

미지급금의 증가(감소)	(19,482,058)

미지급비용의 증가(감소)	5,701,996

선수금의 증가(감소)	4,311,889

예수금의 증가(감소)	(184,238)

반환부채의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

영업에서 창출된 현금	2,274,806

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시
당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	17,001

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	0

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	4,772,007

단기금융상품에서 단기대여금으로 대체	10,000,000

종속기업투자에서 관계기업투자로 대체	902,000

미지급퇴직금의 감소	7,343

사용권자산의 추가	63,574

리스부채의 증가	61,616

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	48,189

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	168,300

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,925,592

단기금융상품에서 단기대여금으로 대체	0

종속기업투자에서 관계기업투자로 대체	0

미지급퇴직금의 감소	153,854

사용권자산의 추가	135,034

리스부채의 증가	128,000

단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목에 대한 추가 설명

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금	리스 부채	임대보증금

재무활동에서 생기는 기초 부채	143,300,000	61,131,484	43,715,585	154,932,614	27,256,780	4,787,128

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	차입거래, 차입	10,000,000	6,535,764	0	5,753,626	0	32,000

차입거래, 상환	0	0	0	0	(212,343)

이자지급	0	0	0	0	(57,047)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	할인차금의 인식과 상각	0	26,137	36,527	(1,762,196)	310,979	0

외화환산 등	0	0	(103,840)	0	0	0

분양대금 대체	0	0	0	0	0	0

신규계약 및 계약변경	0	0	0	0	61,615	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	153,300,000	67,693,385	43,648,272	158,924,044	27,359,984	4,819,128

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	장기예수보증금	리스 부채	임대보증금

재무활동에서 생기는 기초 부채	133,300,000	9,511,667	38,644,860	146,344,425	26,858,886	8,442,000

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	차입거래, 차입	0	0	0	0	0	10,000

차입거래, 상환	0	(161,000)	0	(1,831,049)	(106,864)	0

이자지급	0	0	0	0	(36,087)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	할인차금의 인식과 상각	0	0	30,858	867,320	275,268	0

외화환산 등	0	0	1,788,770	(72,461)	0	0

분양대금 대체	0	0	0	0	0	0

신규계약 및 계약변경	0	0	0	0	128,000	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	133,300,000	9,350,667	40,464,488	145,308,235	27,119,203	8,452,000