모나용평 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모나용평 주식회사(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 요약분기재무제표는 2025년 11월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
(3) 전기 계정과목 재분류당사는 당기와의 표시방법을 일치시키기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 그러나 이러한 재분류로 인하여 전기순자산이나 전기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 해당 기준서의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'의 금융상품 분류와 측정에 대한 개정사항 및 한국채택국제회계기준 연차개선을 조기적용하지 않았습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	129,005

예금잔액	37,940,953

현금및현금성자산 합계	38,069,958

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	148,082

예금잔액	12,071,943

현금및현금성자산 합계	12,220,025

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	435,646	0	435,646

유동원재료	286,648	0	286,648

유동저장품	142,171	0	142,171

용지	0	0	0

완성콘도	96,789,939	0	96,789,939

건설중인콘도	0	0	0

기타재고	228,631	0	228,631

합계	97,883,035	0	97,883,035

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	476,897	0	476,897

유동원재료	237,050	0	237,050

유동저장품	153,917	0	153,917

용지	1,729,477	0	1,729,477

완성콘도	0	0	0

건설중인콘도	86,945,535	0	86,945,535

기타재고	276,568	0	276,568

합계	89,819,444	0	89,819,444

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	11,079,463

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	(10,008,227)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	19,669

기말금융자산	1,090,905

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	407,754

비유동 기타포괄손익인식금융자산	683,151

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	478,787

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	10,624,990

제거에 따른 감소, 금융자산	(1,067)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(23,247)

기말금융자산	11,079,463

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	11,079,463

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	1,001,855	150	88,900	1,090,905

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	10,990,413	150	88,900	11,079,463

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	19,669

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	(8,227)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	11,442

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	(42,173)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 재분류 조정, 세전	4

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(42,169)

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	91,108,796	(427,849)	(5,469,263)	85,211,684

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	14,834,163	(427,849)	(714,543)	13,691,771

계약자산	33,807,327	0	0	33,807,327

기타채권	42,467,306	0	(4,754,720)	37,712,586

기타채권	기타 유동채권	10,249,646	0	(1,871)	10,247,775

기타 유동채권	단기대여금	10,000,000	0	0	10,000,000

단기미수금	133,668	0	(1,871)	131,797

단기미수수익	115,978	0	0	115,978

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,217,660	0	(4,752,849)	27,464,811

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,899,506	0	0	2,899,506

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	84,246,216	0	(5,411,097)	78,835,119

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	22,759,895	0	(656,377)	22,103,518

계약자산	19,417,261	0	0	19,417,261

기타채권	42,069,060	0	(4,754,720)	37,314,340

기타채권	기타 유동채권	9,976,921	0	(1,871)	9,975,050

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0	0

단기미수금	9,778,710	0	(1,871)	9,776,839

단기미수수익	198,211	0	0	198,211

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,092,139	0	(4,752,849)	27,339,290

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,773,985	0	0	2,773,985

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(656,377)	(4,754,720)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(58,166)	0

기말금융자산	(714,543)	(4,754,720)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,212)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(22,165)	(4,754,720)

기말금융자산	(656,377)	(4,754,720)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	36,502,670	0	36,502,670	8,571,746	0	8,571,746	2,859,909	(7,378)	2,852,531	707,165	(707,165)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술	당사는 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	39,650,739	0	39,650,739	1,471,869	(486)	1,471,383	405,549	(6,892)	398,657	648,999	(648,999)	0

손상검사 대상인 증권 및 기타상품에 대한 기술	당사는 인허가가 진행중인 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 12,200,000천원, 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원 및 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 2,921,632천원에 대한 손상검사를 수행하였습니다.

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 해당 손상검사를 위해 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 당사는 손상검사 시 외부평가법인이 시장가치를 기준으로 결정한 감정평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치로 회수가능액을 산정하였습니다. 회수가능액과 대여금 및 공동기업투자의 장부금액을 비교한 결과, 당사는 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 해당 대여금에 대하여 손실충당금 4,752,849천원을 인식하였습니다.

## 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

## 9. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,360,364	(213,780)	433,146,584

건물 및 구축물	414,483,610	(214,004,900)	200,478,710

차량운반구 및 기계장치	88,444,492	(61,734,521)	26,709,971

공구와기구 및 집기비품	40,734,889	(30,731,244)	10,003,645

사용권자산	28,105,071	(1,332,070)	26,773,001

건설중인자산	10,599,602	0	10,599,602

유형자산 합계	1,015,728,028	(308,016,515)	707,711,513

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,539,136	(208,837)	433,330,299

건물 및 구축물	413,596,469	(206,191,798)	207,404,671

차량운반구 및 기계장치	86,494,579	(57,865,925)	28,628,654

공구와기구 및 집기비품	40,052,910	(28,957,178)	11,095,732

사용권자산	28,331,366	(864,549)	27,466,817

건설중인자산	2,838,703	0	2,838,703

유형자산 합계	1,004,853,163	(294,088,287)	710,764,876

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

취득	172,564	1,459,066	1,996,532	959,483	233,354	8,499,099	13,320,098

처분	(8,163)	(115,304)	(1)	(20)	(281,616)	0	(405,104)

감가상각비, 유형자산	0	(8,036,876)	(3,915,213)	(2,082,750)	(645,554)	0	(14,680,393)

손상차손	(17,857)	(419,788)	0	0	0	0	(437,645)

재고자산에서 대체	66,731	680,299	0	0	0	0	747,030

재고자산으로 대체	(396,990)	(1,200,358)	(1)	0	0	0	(1,597,349)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	707,000	0	31,200	0	(738,200)	0

기말 유형자산	433,146,584	200,478,710	26,709,971	10,003,645	26,773,001	10,599,602	707,711,513

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,886

취득	2,835,245	7,485,691	4,749,405	4,071,043	1,048,387	1,401,703	21,591,474

처분	0	(46,169)	(11)	(2,935)	(153,983)	0	(203,098)

감가상각비, 유형자산	0	(10,376,914)	(5,240,612)	(2,436,484)	(577,938)	0	(18,631,948)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(166,318)	(262,519)	0	0	0	0	(428,837)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	1,209,750	0	86,000	0	(1,301,350)	(5,600)

기말 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 5,600천원이 대체되었습니다.

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	199,696	(166,531)	33,165

사용수익기부자산	2,604,394	(751,817)	1,852,577

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(6,008,212)	1,898,711

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(75,258)	278,400

무형자산과 영업권 합계	17,438,885	(7,001,818)	10,437,067

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	195,701	(152,002)	43,699

사용수익기부자산	2,604,394	(708,868)	1,895,526

컴퓨터소프트웨어	7,893,923	(5,714,773)	2,179,150

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(48,602)	305,056

무형자산과 영업권 합계	17,421,890	(6,624,245)	10,797,645

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,995	0	13,000	0	0	16,995

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(14,529)	(42,949)	(293,439)	0	(26,656)	(377,573)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말의 무형자산 및 영업권	33,165	1,852,577	1,898,711	6,374,214	278,400	10,437,067

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

산업재산권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	15,638	0	42,400	0	124	58,162

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	(90,490)	(90,490)

상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,046)	(57,267)	(414,779)	0	(35,540)	(526,632)

재평가로 인한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(3,547)	(3,547)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	5,600	0	0	5,600

기말의 무형자산 및 영업권	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 전기 중 전액 매각되었습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(575,323)	22,108,837	42,017,642

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(205,472)	22,478,688	42,387,493

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

취득, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(369,851)	(369,851)

기말 투자부동산	19,908,805	22,108,837	42,017,642

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	7,651,179	0	7,651,179

취득, 투자부동산	12,257,626	22,684,160	34,941,786

감가상각비, 투자부동산	0	(205,472)	(205,472)

기말 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	945,223

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	369,851

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	103,522

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	82,189

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	506,778

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	424,357,062	424,357,062

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

투자부동산 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	60,084,480	60,084,480

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)	233,864	233,864

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	6,532,576	6,532,576

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

장래매출채권	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3	0	0

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)	200,000	200,000

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,300,000	5,300,000

신한캐피탈(주) 외 3

삼성전자(주)

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

GS리테일(주)

자산 합계	491,207,982	6,711,093	497,919,075

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지	127,300,000	127,300,000	190,000,000

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)우리은행 사채	토지	42,066,000	42,066,000	51,488,784

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)국민은행 장단기차입금	토지

투자부동산	33,800,000	33,800,000	52,560,000

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지

투자부동산

건물 등	19,489,000	19,489,000	26,270,000

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

신한캐피탈(주) 외 3 장기차입금	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물	714,500	714,500	714,500

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품

(주)신한은행 지급보증	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품

장래매출채권

단기금융상품	5,001,769	5,001,769	5,830,000

GS리테일(주) 임대보증금	토지

투자부동산

건물 등

건물

장기금융상품	200,000	200,000	200,000

장래매출채권

단기금융상품

차입금명칭 합계	222,655,000	7,127,362	210,293,362	328,274,377

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업	종속기업

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	신한은행

담보의 종류	공동기업투자	단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	839,072	0	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	정기예금

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000	5,830,000	5,830,000

## 13. 사용제한금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	6,511,093

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	200,000

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,713,093

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	5,300,000

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,513,093

## 14. 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	17,197,172

기타 유동 미지급금	38,057,763

기타 유동 미지급금	단기미지급금	17,540,880

단기미지급비용	15,902,755

단기임대보증금	4,614,128

기타 비유동 미지급금	242,000

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	242,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	50,491,356

기타 유동 미지급금	23,702,742

기타 유동 미지급금	단기미지급금	17,172,407

단기미지급비용	3,154,301

단기임대보증금	3,376,035

기타 비유동 미지급금	1,411,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,411,093

장기예수보증금에 대한 공시

장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	199,847,475	(32,601,199)	167,246,276

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	127,235,507

골프회원권	49,252,000

시설보증금	23,359,968

단기예수보증금	23,951,312

장기예수보증금	143,294,964

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	183,058,123	(28,125,509)	154,932,614

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	115,913,376

골프회원권	43,787,000

시설보증금	23,357,747

단기예수보증금	26,507,801

장기예수보증금	128,424,813

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	3,605,967

장기예수보증금에 대한 이자비용	3,451,840

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	3,745,340

장기예수보증금에 대한 이자비용	3,629,797

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금, 미할인현금흐름	23,988,015	2,371,000	5,382,000	12,772,417	155,334,043	199,847,475

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	14,919,278

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	0

유동 선수금, 시설이용수익	4,902,490

유동 선수금, 판매인센티브	657,973

기타 유동 선수금	9,358,815

비유동 선수금	26,120,379

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	26,120,379

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	46,318,305

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	27,198,690

유동 선수금, 시설이용수익	4,290,671

유동 선수금, 판매인센티브	843,806

기타 유동 선수금	13,985,138

비유동 선수금	22,423,841

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	22,423,841

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	30,985,937

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	26,664,374

## 15. 장ㆍ단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0381

상위범위	0.0422

범위 합계	132,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0397

상위범위	0.0412

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	(주)국민은행

차입금명칭 합계	158,300,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 단기차입금	금융기관

차입금명칭	단기차입금	1-1차 산업운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000	KDB산업은행

1-1차 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000	(주)신한은행

1-1차 국민운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000	국민은행

차입금명칭 합계	143,300,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0253	2,381,650	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	656,450	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0460

범위 합계	17,200,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0429	3,200,000	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

7-4차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0520	24,440,000	신한캐피탈(주) 외 5

차입금명칭 합계	77,333,100	(121,109)	77,211,991	41,410,200	35,801,791

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	명목금액, 장기차입금	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	금융기관	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	1-1차 관광개발기금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	2,388,000	(주)신한은행

2-1차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000	(주)신한은행

2-2차 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000	(주)국민은행

3-1차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	9,500,000	(주)신한은행

3-2차 운전자금대출	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,866,667	(주)국민은행

4-1차 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000	(주)국민은행

5-1차 자산유동화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	15,380,669	신한캐피탈(주) 외 3	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

7-4차 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	61,281,336	149,852	61,131,484	12,892,820	48,238,664

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

은행차입금, 미할인현금흐름

금융부채, 분류	장기 차입금	합계 구간	1년 이내	41,410,200

1년 초과 2년 이내	28,955,080

2년 초과 3년 이내	4,866,160

3년 초과 4년 이내	1,059,850

4년 초과	1,041,810

합계 구간 합계	77,333,100

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17	2025-06-27

사채 만기일	2027-06-17	2030-06-27

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액	4,600,000	4,600,000

사채 합계	42,066,000	42,066,000	4,600,000	4,600,000	46,666,000

현재할인차금, 사채	(277,332)

교환권조정	(1,049,007)

비유동 사채의 비유동성 부분	45,339,661

사채 상환에 대한 비고(설명)	연결실체는 상기의 외화표시 보증부 사모사채(Guaranteed Floating Rate Notes)는 발행일로부터 3년후 만기 일시상환이며, 액면 이자지급은 3개월 후급조건입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액

사채 합계	44,100,000	44,100,000	44,100,000

현재할인차금, 사채	(384,415)

교환권조정

비유동 사채의 비유동성 부분	43,715,585

사채 상환에 대한 비고(설명)	만기에 일시 상환될 예정입니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

교환사채의 발행조건에 대한 공시

교환사채의 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사모교환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

상환방법	만기일에 사채 원금 일시상환

교환대상 주식	모나용평 주식회사 보통주식(자기주식) 814,447주

표면 이자율	0

만기보장수익율	0

주당 교환가격	5,648원

교환가격 조정조건	1) 발행회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 사채권자들이 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가액을 조정한다. 2) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가액을 상향 조정한다. 3) 교환대상주식의 시가변동을 원인으로는 교환가격을 조정하지 않는다.

교환가능기간	2025년 06월 30일 ~ 2030년 05월 27일

조기상환청구권	사채권자는 2027년 12월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 청구 가능

채무의 지분전환에 대한 기술	당사는 상기 교환사채에 내재된 조기상환권이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어 분리하여 인식하지 아니하였으며, 교환권이 확정금액으로 확정수량의 자기지분상품을 교환하는 지분상품에 해당하여 자본으로 분리하여 인식하였습니다. 이에 따라 교환사채의 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 교환권대가의 항목으로 자본잉여금에 인식하였습니다.

## 17. 파생상품

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	1,041,557

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	231,747

파생상품평가손실	0

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(769,669)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	7,923

파생상품평가손익	(761,746)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(1,382,037)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	14,694

파생상품평가손익	(1,367,343)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	27,256,780

리스부채의 추가	(49,112)

리스부채의 지급	(1,395,218)

리스부채에 대한 이자비용	831,532

기말 리스부채	26,643,982

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,858,886

리스부채의 추가	884,050

리스부채의 지급	(1,559,143)

리스부채에 대한 이자비용	1,072,987

기말 리스부채	27,256,780

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,805,952

비유동 리스부채	24,838,030

리스부채 합계	26,643,982

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,839,198

비유동 리스부채	25,417,582

리스부채 합계	27,256,780

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,863,076	1,886,415	1,147,833	21,834,828	26,732,152

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	115,554

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	56,157

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	146,912

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	47,290

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당사는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있으며,계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는 바, 관련 사용권자산 금액은 당분기말과 전기말 현재 금액은 각각 25,013,183천원과 24,978,767천원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 당사가 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 각각 765,982천원과 1,025,588천원입니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	25,013,183	1,255,504	290,452	151,503	62,359	26,773,001

감가상각비, 사용권자산	0	469,975	104,522	51,287	19,770	645,554

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기

기말 사용권자산	24,978,767	1,870,020	333,110	202,790	82,130	27,466,817

감가상각비, 사용권자산	0	166,948	108,975	45,292	26,016	347,231

## 19. 반환부채

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	206,935

비유동성 반환부채	341,316

반환부채 합계	548,251

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,019

비유동성 반환부채	526,169

반환부채 합계	648,188

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다.

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시

반환의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무의 측정을 위해 사용한 방법, 투입변수와 가정에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	7,716,405

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,639,185

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	789,063

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,102,815

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,888,554

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	803,452

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,285,629

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,134,283

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(28,635)

퇴직급여비용, 확정기여제도	342

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,105,990

순확정급여부채의 재측정손익	106,679

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,032,873

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(92,157)

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,166

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	942,882

순확정급여부채의 재측정손익	72,945

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,548,395

사외적립자산, 공정가치	(15,159,103)

순액	389,292

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,617,791

사외적립자산, 공정가치	(16,489,057)

순액	(871,266)

## 21. 납입자본과 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,935,138

자본잉여금	주식발행초과금	18,029,627

교환권대가	905,511

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,029,627

자본잉여금	주식발행초과금	18,029,627

교환권대가	0

기타자본구성요소

기타자본구성요소
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	828,850

자기주식	(2,980,436)

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(27,997)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(33,813)

기타포괄손익누계액	(61,810)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(37,047)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	568,728

기타포괄손익누계액	531,681

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	144,313,932

기말금액	145,613,532

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	134,839,049

기말금액	136,138,649

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	136,138,649

당기순이익(손실)	9,559,266

순확정급여부채의 재측정손익	(84,383)

가상자산평가손익의 대체	0

기말금액	145,613,532

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	128,370,944

당기순이익(손실)	8,497,708

순확정급여부채의 재측정손익	(738,919)

가상자산평가손익의 대체	8,916

기말금액	136,138,649

## 24. 수익

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	리조트 운영수익	호텔, 콘도	22,582,165	69,697,853

스키	1,475,986	22,254,547

골프	7,009,438	12,520,721

부대시설(워터파크 외)	5,151,047	11,198,537

기타	820,066	2,344,521

분양수익	10,178,781	87,034,893

기업 전체 총계 합계	47,217,483	205,051,072

전분기 (단위 : 천원)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	리조트 운영수익	호텔, 콘도	19,983,612	60,718,673

스키	1,561,534	21,601,967

골프	7,324,513	13,323,739

부대시설(워터파크 외)	5,526,336	12,358,791

기타	895,574	2,724,945

분양수익	40,395,218	80,105,231

기업 전체 총계 합계	75,686,787	190,833,346

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,943,078	76,946,059	25,274,405	128,105,013	47,217,483	205,051,072

전분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,129,733	59,594,538	55,557,054	131,238,808	75,686,787	190,833,346

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당분기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	1.0000

전기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	0.7629

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

신규 분양계약으로 인한 증가	23,586,752

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(84,907,282)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	168,034,925

신규 분양계약으로 인한 증가	11,793,088

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(118,507,483)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

누적분양원가 내역에 대한 공시

누적분양원가 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	분양 관련 매출채권	초과청구공사

전체 계약	콘도	루송채	282,253,536	207,164,828	16,238,978	0

전기말 (단위 : 천원)

누적분양수익	누적분양원가	분양 관련 매출채권	초과청구공사

전체 계약	콘도	루송채	197,346,254	144,354,034	14,244,552	27,198,690

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시

선급비용으로 인식된 계약채결원가에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용으로 인식된 계약채결원가	1,533,099

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

전체 계약	콘도	루송채	(337,923)	784,504	(872,613)	(249,814)	(151,305)

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	75,777,421	0	75,777,421

종업원급여	11,178,895	3,599,955	14,778,850

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	727,957	378,033	1,105,990

복리후생비	3,639,996	465,618	4,105,614

연료 및 에너지비용	8,454,560	0	8,454,560

감가상각비	14,365,569	684,675	15,050,244

무형자산상각비	0	377,573	377,573

용역비	21,256,781	39,995	21,296,776