모나용평 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 용평리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

(주)비체팰리스	국내	인력공급	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)해피마루	국내	단체급식	3월 31일	90.00%	90.00%

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	3월 31일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	357,399	422,604	(65,205)	495,969	53,017	49,704

(주)해피마루	299,605	201,279	98,326	590,217	43,654	43,654

(주)피크아일랜드	291,573	127,513	164,060	505,549	81,919	81,919

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	397,294	512,203	(114,909)	1,859,457	(3,375)	(34,342)

(주)해피마루	544,828	272,177	272,651	1,874,668	(3,547)	(3,547)

(주)피크아일랜드	289,215	207,073	82,142	1,506,581	(15,816)	(15,816)

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 2018년 5월 8일자 이사회에서 승인되었습니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서를 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	최초적용일	차이

구분	장부금액	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정

금융자산:

대여금및수취채권:	127,460,872	127,227,092	-	-	233,780

현금및현금등가물	32,481,830	32,481,830	-	-	-

장기금융상품	587,476	587,476	-	-	-

매출채권및기타채권	94,486,062	94,486,062	-	-	-

(손실충당금)	(94,496)	(328,276)	-	-	233,780

매도가능금융자산:	177,426	-	-	177,426	-

지분상품	96,550	-	-	96,550	-

채무상품	80,876	-	-	80,876	-

금융자산 합계	127,638,298	127,227,092	-	177,426	233,780

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	354,905,376	354,905,376	-	-	-

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

연결실체는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금	비지배지분

매출채권및기타채권의 손실충당금	(211,982)	(21,798)

법인세효과	46,635	4,796

합계	(165,347)	(17,002)

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 거래에 대하여 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계를 제공합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 분양수익은 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 분양수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

연결실체는 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금	비지배지분

자산으로 인식된 계약체결원가	418,000	-

법인세효과	(91,959)	-

합계	326,041	-

기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고금액	기업회계기준제1115호도입전 금액	차이

재무상태표:

선급공사원가	1,110,660	692,716	417,944

이연법인세부채	40,283,935	40,191,987	91,948

이익잉여금	158,134,306	157,808,309	325,997

포괄손익계산서:

판매비와관리비	4,023,086	4,023,030	56

법인세비용	4,089,766	4,089,777	(11)

당기순이익	13,367,236	13,367,281	(45)

현금흐름표:

영업활동현금흐름	21,432,717	21,432,717	-

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 그 결과는 당기 연차연결재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

운영수익	45,962,390	36,890,029

콘도판매수익	13,832,817	12,227,080

합계	59,795,207	49,117,109

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

보유현금	92,834	156,428

요구불예금	40,977,705	32,325,402

합계	41,070,539	32,481,830

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

상품	391,529	324,334

원재료	115,756	263,428

콘도상품	10,710,539	10,370,149

건설중인콘도및아파트	1,045,770	1,045,750

용지	208,031	208,059

저장품	189,261	166,548

기타재고자산	1,589,878	1,666,870

합계	14,250,764	14,045,138

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	71,390,808	-	88,673,250	-

기타채권:

대여금	121,905	193,016	121,905	223,492

미수금	4,867,898	-	4,654,957	-

미수수익	3,128	-	2,951	-

임차보증금	-	715,011	-	715,011

소계	4,992,931	908,027	4,779,813	938,503

합계	76,383,739	908,027	93,453,063	938,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	76,713,315	908,027	93,547,559	938,503

손실충당금:

매출채권	(99,290)	-	(90,665)	-

미수금	(230,286)	-	(3,831)	-

손실충당금 합계	(329,576)	-	(94,496)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	76,383,739	908,027	93,453,063	938,503

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	94,496	94,496

회계변경누적효과	233,780	-

손상차손	1,300	-

기말금액	329,576	94,496

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였는바, 전기말과 당기초의 손실충당금 차이 233,780천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	8,625	90,665	99,290

미수금	8,477	221,809	230,286

합계	17,102	312,474	329,576

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당기부터 종전 기업회계기준서에서 매도가능금융자산으로 인식하였던 채무상품과 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다. 최초적용일에 재분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 전기말 매도가능금융자산의 장부금액은 동일합니다.

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	177,426	122,343

취득	52,330	66,910

처분	-	(9,220)

평가손익(법인세 차감전)	(2,245)	(2,607)

기말금액	227,511	177,426

재무상태표:

유동	4,591	87

비유동	222,920	177,339

합계	227,511	177,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	130,961	80,876

지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	227,511	177,426

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	447,238,092	393,058,556	57,898,576	38,822,303	2,452,582	939,470,109

감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,702,775)	(28,111,252)	-	(227,079,640)

장부금액	447,238,092	223,792,943	28,195,801	10,711,051	2,452,582	712,390,469

기중변동:

취득(*)	1,318,216	900,190	108,641	1,255,105	550,224	4,132,376

감가상각	-	(2,249,590)	(949,554)	(856,574)	-	(4,055,718)

재고자산으로 대체	(1,259,267)	(4,689,683)	(28,220)	-	-	(5,977,170)

건설중인자산 대체	-	2,500,000	393,860	-	(2,893,860)	-

합계	58,949	(3,539,083)	(475,273)	398,531	(2,343,636)	(5,900,512)

기말금액:

취득원가	447,297,041	389,769,772	58,290,120	40,077,408	108,946	935,543,287

감가상각누계액	-	(169,515,912)	(30,569,592)	(28,967,826)	-	(229,053,330)

장부금액	447,297,041	220,253,860	27,720,528	11,109,582	108,946	706,489,957

(*) 당분기 중 신규 토지의 취득을 위하여 교환 제공된 토지의 취득원가 2,500,962천원이 차감되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	439,306,223	361,662,142	53,573,661	34,411,599	12,124,953	901,078,578

감가상각누계액	-	(163,196,937)	(26,329,648)	(26,394,724)	-	(215,921,309)

장부금액	439,306,223	198,465,205	27,244,013	8,016,875	12,124,953	685,157,269

기중변동:

취득	9,022,318	5,912,189	3,008,500	4,504,187	27,892,614	50,339,808

처분	(5,564)	(837,617)	(16,065)	(5,043)	-	(864,289)

감가상각	-	(8,224,164)	(3,434,525)	(2,914,805)	-	(14,573,494)

재고자산으로 대체	(1,145,885)	(3,522,120)	(30,320)	-	-	(4,698,325)

무형자산으로 대체	-	-	-	-	(2,970,500)	(2,970,500)

건설중인자산 대체	61,000	31,999,450	1,424,198	1,109,837	(34,594,485)	-

합계	7,931,869	25,327,738	951,788	2,694,176	(9,672,371)	27,233,200

기말금액:

취득원가	447,238,092	393,058,556	57,898,576	38,822,303	2,452,582	939,470,109

감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,702,775)	(28,111,252)	-	(227,079,640)

장부금액	447,238,092	223,792,943	28,195,801	10,711,051	2,452,582	712,390,469

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139

상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)

장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884

기중변동:

취득	21,464	-	-	1,022,000	1,043,464

상각	(1,435)	(11,080)	(85,539)	-	(98,054)

합계	20,029	(11,080)	(85,539)	1,022,000	945,410

기말금액:

취득원가	75,366	2,216,000	7,017,023	6,374,214	15,682,603

상각누계액	(47,601)	(373,027)	(3,091,681)	-	(3,512,309)

장부금액	27,765	1,842,973	3,925,342	6,374,214	12,170,294

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	3,004,023	3,103,814	8,377,739

상각누계액	(41,854)	(317,627)	(2,775,458)	-	(3,134,939)

장부금액	12,048	1,898,373	228,565	3,103,814	5,242,800

기중변동:

취득	-	-	1,042,500	2,657,200	3,699,700

건설중인자산 대체	-	-	2,970,500	-	2,970,500

처분	-	-	-	(408,800)	(408,800)

상각	(4,312)	(44,320)	(230,684)	-	(279,316)

합계	(4,312)	(44,320)	3,782,316	2,248,400	5,982,084

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139

상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)

장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	428,646,117	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	126,760,050	242,000,000

현금성자산	32,968,708

건물	4,837,273	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	285,564	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	466,737,662	137,474,550	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,097,890	250,266	25,912,406	247,500

미지급비용	2,089,155	-	1,615,152	-

임대보증금	356,000	-	356,000	-

합계	19,543,045	250,266	27,883,558	247,500

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.36% ~ 3.68%	105,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.94% ~ 4.08%	19,027,027	13,939,707

(주)우리은행	일반자금대출	2.82%	6,490,202	967,340

합계	130,517,229	119,907,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	연이자율	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	2018.06.15	2.07%	125,000	250,000

산업시설자금대출	2019.02.23	4.36%	15,000,000	15,000,000

관광개발기금대출	2023.01.15	2.27%	6,260,550	6,412,600

에너지시설자금대출	2021.09.15	2.75%	374,500	401,250

합계	21,760,050	22,063,850

재무상태표:

유동	16,254,050	1,137,700

비유동	5,506,000	20,926,150

합계	21,760,050	22,063,850

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	16,254,050

2019.04.01 ~ 2020.03.31	1,679,640

2020.04.01 ~ 2021.03.31	1,590,090

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,267,940

2022.04.01 이후	968,330

합계	21,760,050

14. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

콘도및호텔회원권	56,487,407	70,630,432

골프회원권	109,572,000	111,970,000

시설보증금	23,539,701	23,534,269

합계	189,599,108	206,134,701

차감: 현재가치할인차금	(21,174,450)	(23,085,980)

가감계	168,424,658	183,048,721

재무상태표:

유동	44,916,523	59,375,302

비유동	123,508,135	123,673,419

합계	168,424,658	183,048,721

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

운영수익	1,799,981	2,125,496

이자비용	1,942,734	2,223,112

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	45,360,495

2019.04.01 ~ 2020.03.31	27,738,106

2020.04.01 ~ 2021.03.31	43,483,894

2021.04.01 ~ 2022.03.31	34,370,056

2022.04.01 이후	38,646,557

합계	189,599,108

15. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~15년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	2,480,420	2,653,667

이자비용	33,949	88,850

수익이연	38,137	241,926

수익인식	(171,677)	(504,023)

기말금액	2,380,829	2,480,420

재무상태표:

유동	351,213	389,583

비유동	2,029,616	2,090,837

합계	2,380,829	2,480,420

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 41,853,505천원과 43,254,093천원입니다.

16. 이연수익

연결실체는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 요약분기연결재무상태표 상 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	555,662	1,190,370

수익이연	21,103	36,867

수익인식	(259,239)	(671,575)

기말금액	317,526	555,662

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

당기손익:

근무원가	327,218	303,983

순확정급여부채의 순이자	4,060	5,908

확정기여제도에 납부한 기여금	35,951	25,615

당기손익 소계	367,229	335,506

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	38,836	26,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,636,389	12,267,848

사외적립자산의 공정가치	(11,082,862)	(11,156,856)

순확정급여부채	1,553,527	1,110,992

18. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

19. 자기주식처분손실

당분기와 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	(11,811)	-

자기주식 처분	-	(11,811)

자기주식처분손실 보전	11,811	-

기말금액	-	(11,811)

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전):

기초금액	(2,458)	149

공정가치의 변동	(2,245)	(2,607)

기말금액	(4,703)	(2,458)

법인세효과	1,034	541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	(3,669)	(1,917)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

이익준비금	962,667	481,333

미처분이익잉여금	157,171,639	148,990,012

기말금액	158,134,306	149,471,345

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	149,471,345	137,718,060

회계변경누적효과	160,694	-

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	13,362,871	16,953,605

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(35,460)	(386,987)

연차배당	(4,813,333)	(4,813,333)

자기주식처분손실 보전	(11,811)	-

기말금액	158,134,306	149,471,345

22. 분양계약

(1) 당분기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액

올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	177,836,754	176,063,312

(2) 당분기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초계약잔액	17,549,743	101,026,981

변동	(709)	(3,966)

수익인식	(1,721)	(83,473,272)

기말계약잔액	17,547,313	17,549,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권(매출채권)	초과청구공사(선수금)

올림픽빌리지	90.03%	158,515,999	106,256,632	52,748,100	17,547,313

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권(매출채권)	초과청구공사(선수금)

올림픽빌리지	90.03%	158,514,278	106,255,087	69,868,900	17,549,743

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인해 자산으로 인식한 원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약체결원가

기초금액	-

회계변경누적효과	418,000

감소	(56)

기말금액	417,944

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 당기부터 상각기간이 1년을 초과하는 분양계약수수료를 자산으로 인식하였는바, 해당 효과 418,000천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(5) 당분기 중 연면적 변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당분기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익변동금액	총계약원가변동금액	당분기세전손익에미친 영향	미래세전손익에미칠 영향	초과청구공사변동

올림픽빌리지	(709)	-	(632)	(77)	638

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	11,009,488	-	11,009,488	13,476,082	-	13,476,082

급여	5,597,065	1,239,115	6,836,180	4,444,624	940,060	5,384,684

퇴직급여	262,411	104,818	367,229	253,468	82,038	335,506

복리후생비	649,000	72,663	721,663	533,259	57,305	590,564

연료동력비	3,188,644	-	3,188,644	2,982,020	-	2,982,020

감가상각비	4,050,334	5,384	4,055,718	3,520,634	10,574	3,531,208

무형자산상각비	-	98,054	98,054	-	30,814	30,814

용역비	6,247,395	101,640	6,349,035	5,507,207	3,590	5,510,797

지급수수료	1,313,417	1,758,983	3,072,400	1,427,839	1,283,626	2,711,465

수선유지비	1,341,593	35,291	1,376,884	1,173,726	69,480	1,243,206

차량유지비	168,459	4,594	173,053	115,838	3,513	119,351

세금과공과	275,510	39,536	315,046	254,363	31,413	285,776

임차료	671,091	91,973	763,064	528,211	89,156	617,367

광고선전비	-	194,788	194,788	-	676,468	676,468

기타비용	752,666	276,247	1,028,913	694,814	296,473	991,287

합계	35,527,073	4,023,086	39,550,159	34,912,085	3,574,510	38,486,595

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

외환차익	3,048	2,434

외화환산이익	199,963	-

유형자산처분이익	-	454

보험차익	-	336,069

기타영업수익	61,688	14,084

합계	264,699	353,041

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

외환차손	2	-

외화환산손실	5,102	-

유형자산처분손실	-	5,652

기부금	22,600	243,240

재해손실	-	24,937

기타영업비용	2,879	3,391

합계	30,583	277,220

25. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

금융원가:

이자비용	3,081,213	2,911,010

금융수익:

이자수익	(59,052)	(110,006)

순금융원가	3,022,161	2,801,004

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

장단기차입금	1,104,224	910,273

장기예수보증금 및 기타채무	1,943,040	2,223,112

반환부채	33,949	45,738

자본화된 차입원가	-	(268,113)

합계	3,081,213	2,911,010

전분기 중 올림픽빌리지 등의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 268,113천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.19%입니다.

연결실체는 당분기와 전분기 중 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금대출에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 161,260천원을 각각 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

금융기관예치금	35,164	96,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산	1,959	161

매출채권 및 기타채권	21,929	13,151

합계	59,052	110,006

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 23.4% 및 22.4%입니다.

27. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익	13,362,871천원	6,133,678천원

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익	278원	127원

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, 일상해양산업(주) 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	282,390	85,801

기타:

(주)세계일보	-	10,800	-	19,000

(주)세일로	-	8,710	678,315	1,432,886

선원건설(주)	-	13,235	-	-

(주)일신석재	29,300	-	-	-

일상해양산업(주)	-	10,298	-	-

(주)일화	-	16,000	1,636	1,237

합계	29,300	59,043	962,341	1,538,924

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	-	84,965	39,142

기타:

(주)세계일보	-	-	-	22,030	-

(주)세일로	-	4,358	2,046	1,227,410	-

선원건설(주)	-	30,634	1,450,000	1,560,501	-

(주)일신석재	29,300	-	-	-	-

(주)일화	-	16,000	2,966	994	-

합계	29,300	50,992	1,455,012	2,895,900	39,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	892	1,086,195	-

선원건설(주)	23,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	20,000	180,000

일상해양산업(주)	10,298	-	-	600,000

합계	33,298	193,516	1,111,195	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	892	714,289	-

선원건설(주)	27,279	-	2,005,400	-

(주)일신석재	-	-	20,000	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	27,279	193,516	2,744,689	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

단기종업원급여	239,816	248,230

퇴직급여	36,677	45,370

합계	276,493	293,600

29. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

부채 비율:

부채	439,475,991	459,975,321

자본	416,841,557	408,181,173

부채 비율	105.43%	112.69%

순차입금 비율:

이자부 부채	152,277,279	141,970,897

차감: 현금및현금성자산	(41,070,539)	(32,481,830)

순차입금	111,206,740	109,489,067

자본	416,841,557	408,181,173

순차입금 비율	26.68%	26.82%

30. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	40,977,705	32,325,402

장기금융상품	685,431	587,476

매출채권 및 기타채권	77,291,766	94,391,566

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 및 매도가능채무상품	130,961	80,876

합계	119,085,863	127,385,320

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

비파생부채	341,362,846	365,792,004	215,814,955	29,528,396	45,146,020	75,302,633

전기말:

비파생부채	354,905,376	381,487,723	213,972,387	45,965,970	29,567,117	91,982,249

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금및 장기예수보증금이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	409,777	(409,777)	323,254	(323,254)

이자비용 감소(증가)	(469,028)	469,028	(215,696)	215,696

(5) 환위험

연결실체는 일부 거래처와의 외화거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기

USD

매출채권	2,440,191

미지급비용	73,206

당분기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기

10% 상승시	10% 하락시

USD	236,699	(236,699)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능채무상품	227,511	80,876

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능지분상품	-	96,550

현금및현금성자산	41,070,539	32,481,830

장기금융상품	685,431	587,476

매출채권	71,390,808	88,673,250

대여금	314,921	345,397

미수금	4,867,898	4,654,957

미수수익	3,128	2,951

임차보증금	715,011	715,011

소계	119,047,736	127,557,422

금융자산 합계	119,275,247	127,638,298

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	867,598	1,754,700

미지급금	17,348,156	26,159,906

미지급비용	2,089,155	1,615,152

임대보증금	356,000	356,000

단기차입금	130,517,229	119,907,047

장기차입금	21,760,050	22,063,850

장기예수보증금	168,424,658	183,048,721

금융부채 합계	341,362,846	354,905,376

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	227,511	227,511	130,961	-	96,550

전기말:

매도가능채무상품	80,876	80,876	80,876	-	-

(8) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	1,959	57,093	-	59,052

이자비용	-	-	(3,047,264)	(3,047,264)

손상차손	-	(1,300)	-	(1,300)

합계	1,959	55,793	(3,047,264)	(2,989,512)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(2,245)	-	-	(2,245)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	161	109,845	-	110,006

이자비용	-	-	(2,865,272)	(2,865,272)

합계	161	109,845	(2,865,272)	(2,755,266)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(28)	-	-	(28)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-

산업운영자금대출	106,000,000	105,125,000

산업시설자금대출	40,000,000	15,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	28,000,000	19,027,027

전자채권대출	60,000,000	4,237,577

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	6,490,202

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 19,905,085천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 1,442,855천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 13,751천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상기 소송 중 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 650,000천원)은 보고기간종료일 후 소송이 취하되었습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

당기순이익	13,367,236	6,137,482

조정:

법인세비용	4,089,766	1,767,850

금융원가	3,081,213	2,911,010

금융수익	(59,052)	(110,006)

감가상각비	4,055,718	3,531,208

무형자산상각비	98,054	30,814

외화환산손실	5,102	-

외화환산이익	(199,963)	-

유형자산처분손실	-	5,652

유형자산처분이익	-	(454)

퇴직급여	367,229	335,506

매출채권손상차손	1,300	-

운전자본의 변동:

매출채권	13,707,432	16,420,989

미수금	(232,364)	353,277

선급금	(661,932)	(361,550)

장단기선급비용	(194,383)	255,260

선급공사원가	92	185,363

재고자산	5,771,543	(83,041)

매입채무	(887,103)	(993,573)

미지급금	(9,806,733)	(5,601,159)

미지급비용	484,485	182,432

장단기선수금	(11,278,282)	(15,066,534)

예수금	(164,564)	28,093

반환부채	(133,540)	(204,741)

사외적립자산의 납입	(34,440)	(32,333)

퇴직급여의 지급	64,284	112,649

영업에서 창출된 현금	21,441,098	9,804,194

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

장기예수보증금의 분양 전환	3,824,050	-

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	5,977,170	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	731,374	(6,193,766)

단기차입금의 대환	-	10,000,000

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계

기초금액	119,907,047	22,063,850	183,048,721	325,019,618

현금흐름:

차입과 상환	10,610,182	(303,800)	(12,711,543)	(2,405,161)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	1,911,530	1,911,530

분양대금 대체	-	-	(3,824,050)	(3,824,050)

기말금액	130,517,229	21,760,050	168,424,658	320,701,937

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계

기초금액	105,000,000	24,346,750	180,638,951	309,985,701

현금흐름:

차입과 상환	-	(595,250)	1,404,996	809,746

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	1,583,459	1,583,459

기말금액	105,000,000	23,751,500	183,627,406	312,378,906