모나용평 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모나용평 주식회사(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 요약분기재무제표는 2026년 5월 15일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'의 금융상품 분류와 측정에 대한 개정사항 및 한국채택국제회계기준 연차개선을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 해당 기준서의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
한편, 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 및 제1007호 '현금흐름표'의 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법에 대한 제ㆍ개정사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 제ㆍ개정 사항을 조기적용하지 않았습니다.
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	111,646

예금잔액	29,733,310

현금및현금성자산 합계	29,844,956

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	151,384

예금잔액	24,368,124

현금및현금성자산 합계	24,519,508

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	439,593	0	439,593

원재료	237,902	0	237,902

저장품	166,923	0	166,923

완성콘도	91,876,633	0	91,876,633

기타재고	223,783	0	223,783

합계	92,944,834	0	92,944,834

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	353,923	0	353,923

원재료	226,447	0	226,447

저장품	149,885	0	149,885

완성콘도	91,876,633	0	91,876,633

기타재고	225,297	0	225,297

합계	92,832,185	0	92,832,185

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	1,087,187

처분	0

평가손익(법인세 차감전)	(6,855)

기말금융자산	1,080,332

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	410,163

비유동 기타포괄손익인식금융자산	670,169

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	11,079,463

처분	(10,008,227)

평가손익(법인세 차감전)	15,951

기말금융자산	1,087,187

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	408,870

비유동 기타포괄손익인식금융자산	678,317

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	991,282	150	88,900	1,080,332

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	998,137	150	88,900	1,087,187

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치의 변동	(6,855)

당기손익(처분손익)으로 재분류	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,855)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치의 변동	9,392

당기손익(처분손익)으로 재분류	(8,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,165

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	87,534,482	(265,985)	(13,660,496)	73,608,001

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	43,941,672	(265,985)	(973,135)	42,702,552

매출채권	유동매출채권	16,078,669	(57,408)	(973,135)	15,048,126

비유동매출채권	1,663,383	(208,577)	0	1,454,807

유동계약자산	26,199,620	0	0	26,199,620

기타채권	43,592,810	0	(12,687,361)	30,905,449

기타채권	기타 유동채권	13,911,057	0	(871)	13,910,186

기타 유동채권	단기대여금	12,300,000	0	0	12,300,000

단기미수금	1,288,766	0	(871)	1,287,895

단기미수수익	292,291	0	0	292,291

단기임차보증금	30,000	0	0	30,000

기타 비유동채권	32,007,060	0	(12,685,490)	19,321,570

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(12,685,490)	14,392,878

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,688,906	0	0	2,688,906

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	91,108,796	(427,849)	(5,469,263)	85,211,684

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	52,396,338	(340,520)	(1,056,846)	50,998,972

매출채권	유동매출채권	19,798,498	(34,488)	(1,056,846)	18,707,164

비유동매출채권	1,663,383	(306,032)	0	1,357,351

유동계약자산	30,934,457	0	0	30,934,457

기타채권	43,592,810	0	(12,687,361)	30,905,449

기타채권	기타 유동채권	11,565,385	0	(1,871)	11,563,514

기타 유동채권	단기대여금	10,800,000	0	0	10,800,000

단기미수금	597,819	0	(1,871)	595,948

단기미수수익	167,566	0	0	167,566

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,027,425	0	(12,685,490)	19,341,935

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(12,685,490)	14,392,878

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,709,271	0	0	2,709,271

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,056,846)	(12,687,361)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	83,711	1,000

기말금융자산	(973,135)	(12,686,361)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(656,377)	(4,754,720)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(400,469)	(7,932,641)

기말금융자산	(1,056,846)	(12,687,361)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	34,659,801	0	34,659,801	494,113	(101,847)	392,266	7,780,764	(130,278)	7,650,486	741,010	(741,010)	0

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 경포올림픽카운티(주)의 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원에 대하여 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 12,685,490천원을 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	42,719,944	0	42,719,944	7,109,270	(198,280)	6,910,990	1,484,293	(116,256)	1,368,037	742,310	(742,310)	0

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석

## 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당사는 2021년 4월 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위해 (주)유엠식스 및 (주)슈탐앤코와 주주간 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업을 위한 특수목적기업인 경포올림픽카운티㈜의 주식을 인수하고 이를 공동기업투자로 분류한 바 있습니다.
한편, 2025년 12월에 당사는 단독 의결권 확보 및 향후 분양사업의 원활한 추진을 목적으로 공동사업자인 (주)유엠식스 및 (주)슈탐앤코가 보유한 경포올림픽카운티(주)의 보통주 11,012,820주를 3,546,128천원에 취득하였습니다. 해당 주식 취득의 결과로 당사의 동 특수목적기업에 대한 단순지분율(의결권 없는 우선주를 포함)은 85.5%, 의결권 있는 지분율은 80.68%, 보통주 지분율(개발사업 이익분배율)은 74%로 상승하였으며, 동특수목적기업에 대한 지배력을 획득하여 당사는 해당 공동기업투자를종속기업투자로 재분류하였습니다
주석 12와 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금에 대한 담보로 금융기관의 질권이 설정되어 있습니다.

## 9. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,351,226	(209,445)	433,141,781

건물 및 구축물	422,250,759	(251,538,937)	170,711,822

차량운반구 및 기계장치	90,787,291	(66,761,844)	24,025,447

공구와기구 및 집기비품	41,201,695	(35,990,362)	5,211,333

사용권자산	28,403,924	(1,729,503)	26,674,421

건설중인자산	1,133,630	0	1,133,630

유형자산 합계	1,017,128,525	(356,230,091)	660,898,434

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,347,526	(212,557)	433,134,969

건물 및 구축물	420,660,281	(249,562,757)	171,097,524

차량운반구 및 기계장치	89,946,288	(65,669,748)	24,276,540

공구와기구 및 집기비품	41,087,620	(35,483,515)	5,604,105

사용권자산	28,439,138	(1,513,147)	26,925,991

건설중인자산	3,061,398	0	3,061,398

유형자산 합계	1,016,542,251	(352,441,724)	664,100,527

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	433,134,969	171,097,524	24,276,540	5,604,105	26,925,991	3,061,398	664,100,527

취득	24,420	14,990	743,649	110,168	2,237	0	895,464

처분	0	0	0	0	(29,808)	0	(29,808)

감가상각비	0	(2,083,655)	(1,092,096)	(506,847)	(223,999)	0	(3,906,597)

손상차손	(1,382)	(40,817)	0	0	0	0	(42,199)

재고자산에서 대체	9,013	53,261	0	0	0	0	62,274

재고자산으로 대체	(25,239)	(155,988)	0	0	0	0	(181,227)

건설중인자산 대체	0	1,826,507	97,354	3,907	0	(1,927,768)	0

기말 유형자산	433,141,781	170,711,822	24,025,447	5,211,333	26,674,421	1,133,630	660,898,434

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

취득	172,564	7,659,066	3,498,329	1,312,213	601,758	2,147,895	15,391,825

처분	(8,163)	(115,304)	(1)	(20)	(281,617)	0	(405,105)

감가상각비	0	(10,725,130)	(5,170,042)	(2,752,156)	(860,967)	0	(19,508,295)

손상차손	(18,826)	(33,346,595)	(2,680,399)	(4,082,864)	0	0	(40,128,684)

재고자산에서 대체	70,290	722,064	0	0	0	0	792,354

재고자산으로 대체	(411,195)	(1,208,248)	(1)	0	0	0	(1,619,444)

건설중인자산 대체	0	707,000	0	31,200	0	(1,925,200)	(1,187,000)

기말 유형자산	433,134,969	171,097,524	24,276,540	5,604,105	26,925,991	3,061,398	664,100,527

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	전기중 객실, 골프장, 스키장, 부대시설, 분양사업 등 5개의 현금창출단위의 회수가능액을 산정하여 39,664,090천원을 손상차손으로 계상하였습니다.

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	202,537	(175,435)	27,102

사용수익기부자산	2,604,394	(780,451)	1,823,943

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(6,166,043)	1,740,880

회원가입권	6,374,214	(8,814)	6,365,400

기타무형자산	353,658	(93,028)	260,630

영업권 이외의 무형자산 합계	17,441,726	(7,223,771)	10,217,955

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	202,348	(170,939)	31,409

사용수익기부자산	2,604,394	(766,134)	1,838,260

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(6,087,395)	1,819,528

회원가입권	6,374,214	(8,814)	6,365,400

기타무형자산	353,658	(84,143)	269,515

영업권 이외의 무형자산 합계	17,441,537	(7,117,425)	10,324,112

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	31,409	1,838,260	1,819,528	6,365,400	269,515	10,324,112

취득	189	0	0	0	0	189

상각	(4,496)	(14,317)	(78,648)	0	(8,885)	(106,346)

손상

기말 무형자산	27,102	1,823,943	1,740,880	6,365,400	260,630	10,217,955

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

취득	6,647	0	13,000	0	0	19,647

상각	(18,937)	(57,266)	(372,622)	0	(35,541)	(484,366)

손상	0	0	0	(8,814)	0	(8,814)

기말 무형자산	31,409	1,838,260	1,819,528	6,365,400	269,515	10,324,112

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(821,890)	21,862,270	41,771,075

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(698,606)	21,985,554	41,894,359

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	19,908,805	21,985,554	41,894,359

감가상각비, 투자부동산	0	(123,284)	(123,284)

기말 투자부동산	19,908,805	21,862,270	41,771,075

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

감가상각비, 투자부동산	0	(493,134)	(493,134)

기말 투자부동산	19,908,805	21,985,554	41,894,359

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	333,817

임대비용	123,284

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	311,612

임대비용	123,284

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	806,988	305,643

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지 등	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	407,141,371	407,141,371

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

투자부동산 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	59,708,466	59,708,466

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	6,349,914	6,349,914

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)	230,417	230,417

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,300,000	5,300,000

삼성전자(주)

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

GS리테일(주)

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)	200,000	200,000

자산 합계	473,430,168	6,711,093	480,141,261

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지 등	117,300,000	117,300,000	190,000,000

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)우리은행 사채	토지 등	45,402,000	45,402,000	55,572,048

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)국민은행 장단기차입금	토지 등

투자부동산 등	33,800,000	33,800,000	52,560,000

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지 등

투자부동산 등

건물 등	18,289,000	18,289,000	26,270,000

건물

단기금융상품

장기금융상품

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물	714,500	714,500	714,500

단기금융상품

장기금융상품

(주)신한은행 지급보증	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품	5,017,669	5,017,669	5,830,000

장기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

장기금융상품

GS리테일(주) 임대보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품	200,000	200,000	200,000

차입금명칭 합계	214,791,000	7,143,262	221,934,262	332,357,641

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업	종속기업

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	(주)신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	(주)신한은행

담보의 종류	공동기업투자	단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	4,385,200	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	정기예금

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000	5,830,000	5,830,000

## 13. 사용제한금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정．아이노리조트개발(주)를 위하여 단기금융상품 5,300,000천원에 설정된 질권은 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 6일자로 해지되었습니다.	6,511,093

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	200,000

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,713,093

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	6,511,093

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	200,000

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,713,093

## 14. 매입채무 및 기타채무와 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	14,175,770

기타 유동 미지급금	19,560,183

기타 유동 미지급금	단기미지급금	11,765,061

단기미지급비용	3,772,778

단기임대보증금	4,022,344

기타 비유동 미지급금	833,784

기타 비유동 미지급금	장기임대보증금	833,784

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	13,423,407

기타 유동 미지급금	27,970,094

기타 유동 미지급금	단기미지급금	15,675,834

단기미지급비용	7,680,132

단기임대보증금	4,614,128

기타 비유동 미지급금	242,000

기타 비유동 미지급금	장기임대보증금	242,000

장기예수보증금에 대한 공시

장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	201,699,693	(33,292,635)	168,407,058

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	127,878,285

골프회원권	50,482,000

시설보증금	23,339,408

단기예수보증금	16,473,148

장기예수보증금	151,933,910

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	201,048,695	(32,169,402)	168,879,293

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	127,844,507

골프회원권	49,842,000

시설보증금	23,362,188

단기예수보증금	23,827,709

장기예수보증금	145,051,584

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당사는 계약상의 만기와 가중평균차입이자율을 고려하여 장기예수보증금을 상각후원가로 측정하고 원금과 현재가치의 차액을 현재가치할인차금과 장기선수금으로 계상합니다. 동 장기선수금은 약정된 기간 동안 정액법으로 안분하여 운영수익으로 인식하고, 현재가치할인차금은 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 인식합니다.

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	1,312,043

장기예수보증금에 대한 이자비용	1,247,624

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	1,200,471

장기예수보증금에 대한 이자비용	1,153,382

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금, 미할인현금흐름	16,526,500	1,056,500	5,722,000	20,870,234	157,524,459	201,699,693

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	19,470,224

유동 선수금	유동 선수금, 시설이용수익	5,270,817

유동 선수금, 판매인센티브	656,530

유동 선수금, 매각예정비유동자산 매각 선수금	0

유동 선수금, 객실 및 골프, 스키, 부대시설 예약금	8,079,371

유동 선수금, 기간매출 선수금	5,460,452

기타 유동 선수금	3,054

비유동 선수금	26,314,382

비유동 선수금	비유동 선수금, 시설이용수익	26,314,382

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	29,843,099

유동 선수금	유동 선수금, 시설이용수익	4,945,539

유동 선수금, 판매인센티브	639,869

유동 선수금, 매각예정비유동자산 매각 선수금	13,320,000

유동 선수금, 객실 및 골프, 스키, 부대시설 예약금	4,182,367

유동 선수금, 기간매출 선수금	6,121,422

기타 유동 선수금	633,902

비유동 선수금	25,584,951

비유동 선수금	비유동 선수금, 시설이용수익	25,584,951

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	31,556,577

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	30,497,763

## 15. 장ㆍ단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	KDB산업은행 운영자금대출	범위	하위범위	0.0381

상위범위	0.0426

범위 합계	117,300,000

(주)신한은행 일반자금대출	범위	하위범위	0.0412

상위범위	0.0437

범위 합계	20,000,000

(주)국민은행 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0380	6,000,000

차입금명칭 합계	143,300,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	KDB산업은행 운영자금대출	범위	하위범위	0.0381

상위범위	0.0421

범위 합계	122,300,000

(주)신한은행 일반자금대출	범위	하위범위	0.0412

상위범위	0.0437

범위 합계	20,000,000

(주)국민은행 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0380	6,000,000

차입금명칭 합계	148,300,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	(주)신한은행 관광개발기금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0296	2,194,210

(주)신한은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000

(주)신한은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0467

범위 합계	15,400,000

(주)국민은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	587,350

(주)국민은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0462	3,200,000

(주)국민은행 시설자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000

제이티저축은행(주) 외 3 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550	17,142,857	모나유동화제이차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

신한투자증권(주) 외 4 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0520	21,320,000

차입금명칭 합계	89,299,417	(265,537)	89,033,880	51,861,334	37,172,545

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	(주)신한은행 관광개발기금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0260	2,287,890

(주)신한은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000

(주)신한은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0460

범위 합계	16,300,000

(주)국민은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	621,900

(주)국민은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	3,200,000

(주)국민은행 시설자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000

제이티저축은행(주) 외 3 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550	13,000,000	모나유동화제이차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

신한투자증권(주) 외 4 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0520	22,880,000

차입금명칭 합계	87,744,790	(310,088)	87,434,702	47,683,346	39,751,356

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

은행차입금, 미할인현금흐름

금융부채, 분류	장기 차입금	합계 구간	1년 이내	51,861,334

1년 초과 2년 이내	34,803,343

2년 초과 3년 이내	1,066,160

3년 초과 4년 이내	872,490

4년 초과	696,090

합계 구간 합계	89,299,417

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17	2025-06-27

사채 만기일	2027-06-17	2030-06-27

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액	4,600,000	4,600,000

사채 합계	45,402,000	45,402,000	4,600,000	4,600,000	50,002,000

현재할인차금, 사채	(214,600)

교환권조정	(841,105)

비유동 사채의 비유동성 부분	48,946,295

사채 상환에 대한 비고(설명)	상기의 외화표시 보증부 사모사채(Guaranteed Floating Rate Notes)는 발행일로부터 3년후 만기 일시상환이며, 액면 이자지급은 3개월 후급조건입니다. 한편, 당사는 상기 외화사채로부터 발생하는 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 주석 17에서 설명하는 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17	2025-06-17

사채 만기일	2027-06-17	2030-06-27

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액	4,600,000	4,600,000

사채 합계	43,047,000	43,047,000	4,600,000	4,600,000	47,647,000

현재할인차금, 사채	(243,732)

교환권조정	(945,983)

비유동 사채의 비유동성 부분	46,457,285

사채 상환에 대한 비고(설명)	상기의 외화표시 보증부 사모사채(Guaranteed Floating Rate Notes)는 발행일로부터 3년후 만기 일시상환이며, 액면 이자지급은 3개월 후급조건입니다. 한편, 당사는 상기 외화사채로부터 발생하는 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 주석 17에서 설명하는 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.

사채의 외화지급보증에 대한 공시사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

교환사채의 발행조건에 대한 공시

교환사채의 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사모교환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

상환방법	만기일에 사채 원금 일시상환

교환대상 주식	모나용평 주식회사 보통주식(자기주식) 814,447주

표면 이자율	0

만기보장수익율	0

주당 교환가격	5,648원

교환가격 조정조건	1) 발행회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 사채권자들이 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가액을 조정한다.2) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가액을 상향 조정한다.3) 교환대상주식의 시가변동을 원인으로는 교환가격을 조정하지 않는다.

교환가능기간	2025년 06월 30일 ~ 2030년 05월 27일

조기상환청구권	사채권자는 2027년 12월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 청구 가능

채무의 지분전환에 대한 기술	당사는 상기 교환사채에 내재된 조기상환권이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어 분리하여 인식하지 아니하였으며, 교환권이 확정금액으로 확정수량의 자기지분상품을 교환하는 지분상품에 해당하여 자본으로 분리하여 인식하였습니다. 이에 따라 교환사채의 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 교환권대가의 항목으로 자본잉여금에 인식하였습니다.

## 17. 파생상품

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	2,416,282

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	392,899

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	337,282

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	1,015

파생상품평가손익	338,297

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(418,444)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	(1,008)

파생상품평가손익	(419,452)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,798,415

리스부채의 추가	(28,093)

리스부채의 지급	(272,309)

리스부채에 대한 이자비용	276,166

기말 리스부채	26,774,179

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	27,256,780

리스부채의 추가	319,291

리스부채의 지급	(1,886,999)

리스부채에 대한 이자비용	1,109,343

기말 리스부채	26,798,415

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,094,297

비유동 리스부채	24,679,882

리스부채 합계	26,774,179

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,874,077

비유동 리스부채	24,924,338

리스부채 합계	26,798,415

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	2,143,381	1,544,601	1,201,206	21,965,197	26,854,385

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	109,680

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	17,985

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	95,295

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	19,146

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

사용권자산	25,038,897	940,396	204,558	148,486	342,084	26,674,421

감가상각비, 사용권자산	0	157,553	27,660	13,499	25,287	223,999

토지 임차료	30,765	30,765

토지 임차계약에 대한 설명	당사는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있으며,계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 관련 사용권자산의 장부금액은 각각 25,038,897천원과 25,036,659천원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 각각 30,765천원과 1,029,007천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

사용권자산	25,036,659	1,097,950	262,027	161,984	367,371	26,925,991

감가상각비, 사용권자산	0	175,317	35,987	10,187	13,499	234,990

토지 임차료	1,029,007	1,029,007

토지 임차계약에 대한 설명	당사는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있으며,계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 관련 사용권자산의 장부금액은 각각 25,038,897천원과 25,036,659천원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 각각 30,765천원과 1,029,007천원입니다.

## 19. 반환부채

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	391,837

비유동성 반환부채	156,904

반환부채 합계	548,741

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	7,601,819

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다. 콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이지 않다고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하며 예상반환금액을 반환부채로 계상하고 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 계상합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	210,778

비유동성 반환부채	333,372

반환부채 합계	544,150

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	7,601,819

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다. 콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이지 않다고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하며 예상반환금액을 반환부채로 계상하고 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 계상합니다.

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,538,463

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	786,132

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,004,586

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 당사의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,639,185

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	789,063

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,071,290

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 당사의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	400,652

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(13)

확정기여제도 등에 납부한 기여금	0

순확정급여부채의 재측정손익(세전기타포괄손익)	78,852

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	373,939

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(9,440)

확정기여제도 등에 납부한 기여금	(513)

순확정급여부채의 재측정손익(세전기타포괄손익)	15,822

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	16,116,850

사외적립자산, 공정가치	(15,682,109)

순확정급여부채(자산)	434,741

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	16,862,816

사외적립자산, 공정가치	(16,859,270)

순확정급여부채(자산)	3,546

## 21. 납입자본과 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	48,133,333

주당 액면가액	5,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,922,546

자본잉여금	주식발행초과금	18,029,627

교환권대가	892,919

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	18,922,546

자본잉여금	주식발행초과금	18,029,627

교환권대가	892,919

기타자본구성요소

기타자본구성요소
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식 수	828,850

자기주식 취득금액(기타자본구성요소)	2,980,436

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(35,855)

파생상품평가손익	238,421

기타포괄손익누적액	202,566

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(30,508)

파생상품평가손익	(25,451)

기타포괄손익누적액	(55,959)

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	106,658,489

기말금액	107,958,089

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,299,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	99,262,565

기말금액	100,562,165

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	100,562,165

당기순이익(손실)	7,457,429

순확정급여부채의 재측정손익	(61,505)

기말금액	107,958,089

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	136,138,649

당기순이익(손실)	(34,725,454)

순확정급여부채의 재측정손익	(851,030)

기말금액	100,562,165

## 24. 수익

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

기업 전체 총계	영업부문	리조트 운영수익	호텔, 콘도	24,819,703

스키	19,269,456

골프	105,999

부대시설(워터파크 외)	2,382,134

기타	759,725

분양수익	268,875

기업 전체 총계 합계	47,605,892

전분기 (단위 : 천원)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

기업 전체 총계	영업부문	리조트 운영수익	호텔, 콘도	24,486,618

스키	19,109,040

골프	33,483

부대시설(워터파크 외)	2,909,124

기타	895,277

분양수익	22,180,801

기업 전체 총계 합계	69,614,343

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,081,237	26,524,655	47,605,892

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,244,041	47,370,302	69,614,343

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시

건설이 진행된 분양계약의 내역에 대한 공시
당분기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	1.0000

전기말

착공연도, 수주산업	준공연도, 수주산업	진행률, 수주산업

전체 계약	콘도	루송채	2022년	2025년	1.0000

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시

분양계약 잔액의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	0

신규 분양계약으로 인한 증가	0

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

기초 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	61,320,530

신규 분양계약으로 인한 증가	30,280,928

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(91,601,458)

기말 나머지 수행의무에 배분된 거래가격	0

누적분양원가 내역에 대한 공시

누적분양원가 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

누적분양수익	288,947,712

누적분양원가	212,078,133

분양 관련 매출채권	11,170,349

분양 관련 매출채권	매출채권에 포함된 계약자산	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

콘도

루송채

누적분양수익	288,947,712

누적분양원가	212,078,133

분양 관련 매출채권	11,562,273

분양 관련 매출채권	매출채권에 포함된 계약자산	3,347,088

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	5,050,115	0	5,050,115

급여	4,814,547	1,258,178	6,072,725

퇴직급여	281,067	119,572	400,639

복리후생비	1,266,609	166,849	1,433,458

연료동력비	4,551,833	0	4,551,833

감가상각비	3,795,671	234,210	4,029,881

무형자산상각비	0	106,346	106,346

용역비	8,407,125	22,807	8,429,932

지급수수료	1,961,258	2,187,108	4,148,366

수선유지비	1,313,781	17,237	1,331,018

차량유지비	401,068	9,022	410,090

세금과공과	414,539	53,038	467,577

임차료	443,876	30,114	473,990

광고선전비	0	150,022	150,022

기타 비용	638,931	338,962	977,893

성격별 비용 합계	33,340,420	4,693,465	38,033,885

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	21,963,703	0	21,963,703

급여	4,659,020	1,349,461	6,008,481

퇴직급여	239,360	124,626	363,986

복리후생비	1,255,306	138,938	1,394,244

연료동력비	4,554,122	0	4,554,122

감가상각비	4,790,264	248,443	5,038,707

무형자산상각비	0	127,912	127,912

용역비	8,262,156	12,678	8,274,834

지급수수료	1,824,631	2,380,071	4,204,702

수선유지비	1,689,470	23,312	1,712,782

차량유지비	465,758	15,444	481,202

세금과공과	369,830	51,127	420,957

임차료	408,088	29,196	437,284

광고선전비	0	119,759	119,759

기타 비용	638,492	612,525	1,251,017

성격별 비용 합계	51,120,200	5,233,492	56,353,692

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	1,425

외화환산이익	0

유형자산처분이익	523

보험차익	3,800

종속기업투자주식처분이익	4,347,500

기타영업외수익	141,516

기타수익 합계	4,494,764

외화환산손실	2,342,905

유형자산손상차손	42,199

기부금	51,500

기타영업외비용	219

기타비용 합계	2,436,823

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	292

외화환산이익	103,840

유형자산처분이익	0

보험차익	0

종속기업투자주식처분이익	0

기타영업외수익	175,185

기타수익 합계	279,317

외화환산손실	0

유형자산손상차손	0

기부금	107,938

기타영업외비용	0

기타비용 합계	107,938

## 27. 순금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	4,691,577

금융원가	이자비용	4,623,582

보증수수료	67,995

금융수익	(2,696,538)

금융수익	이자수익(금융수익)	(255,256)

파생상품평가이익	(2,416,282)

공정가치측정금융자산처분이익	0

장기예수보증금상환이익	(25,000)

순금융원가	1,995,039

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	4,541,159

금융원가	이자비용	4,465,188

보증수수료	75,971

금융수익	(1,020,165)

금융수익	이자수익(금융수익)	(619,039)

파생상품평가이익	(392,899)

공정가치측정금융자산처분이익	(8,227)

장기예수보증금상환이익	0

순금융원가	3,520,994

## 28. 법인세비용

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.226

법인세의 회계정책에 대한 기술	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.212