모나용평 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000

산업운영자금대출	120,000	117,300

(주)신한은행	일반자금대출	20,000	20,000

전자채권대출	60,000	31,348

(주)우리은행	일반자금대출	8,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,438백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 1,540백만원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	수익권증서 발행금액	차입금액

모나유동화제일차(유)	장래신용카드매출채권	2024.5.30	2026.7.30	(주)신한은행	24,700	15,381

상기 금전채권신탁과 관련하여 연결실체는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 연결실체는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000백만원천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200백만원과 14,878백만원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.

연결주석 7에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 대손충당금 4,752백만원을 인식하였습니다.

다. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 26 기	매출채권	42,277	(669)	1.58%

기타채권	42,300	(4,788)	11.32

합 계	84,577	(5,457)	6.45

제 25 기	매출채권	33,142	(634)	1.91%

기타채권	33,385	-	0.00%

합 계	66,527	(634)	0.95%

제 24 기	매출채권	30,852	(635)	2.06%

기타채권	28,412	-	0.00%

합 계	59,264	(635)	1.07%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기	제 24(전전) 기

총장부금액(*)	42,277	33,142	30,852

손실충당금	(669)	(634)	(635)

순장부금액	41,608	32,508	30,217

(3) 최근 3사업연도의 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기	제 24(전전) 기

기초금액	634	635	789

손상차손	22	-	-

손상차손환입	-	(1)	(110)

제각	-	-	(44)

환율변동효과	-	-	-

연결범위의 변동	12	-	-

기말금액	668	634	635

(4) 최근 3사업연도의 기말 매출채권 손실충당금의 내역

(단위: 백만원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기	제 24(전전) 기

총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권

실무적	만기 미도래	39,738	-	39,738	26,222	-	26,222	28,952	-	28,952

간편법	6개월 이내	1,472	(1)	1,471	5,767	-	5,767	396	-	396

적용	6개월 초과	406	(7)	399	531	(12)	519	880	(12)	869

신용이 손상된 채권	661	(661)	-	622	(622)	623	(623)	-

합계	42,277	(669)	41,608	33,142	(634)	32,508	30,851	(635)	30,217

(5) 최근 3사업연도의 기타채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기	제 24(전전) 기

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

총장부금액:

대여금	3	27,078	-	27,078	27,078	-

미수금	10,001	-	2,201	-	225	-

미수수익	203	2,240	1,039	958	181	-

임차보증금	-	2,775	-	2,108	-	929

합계	10,207	32,093	3,240	30,144	27,484	929

손실충당금:

대여금	-	(4,753)	-	-	-	-

미수금	(35)	-	-	-	-	-

합계	(35)	(4,753)	-	-	-	-

순장부금액	10,172	27,340	3,240	30,144	27,484	929

(6) 최근 3사업연도의 기타채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기	제 24(전전) 기

기초금액	-	-	-

손상차손	4,755	-	-

손상차손환입	(9)	-	-

환율변동효과	1	-	-

연결범위의 변동	41	-	-

기말금액	4,788	-	-

(7) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 부로 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다. 당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제 26기	제 25기	제 24기

운영수입	상품	518	400	470

원재료	246	162	245

저장품	155	174	261

소계	919	736	976

분양수입	건설중인콘도	89,950	44,282	21,407

기타재고자산	277	295	336

소계	90,227	44,577	21,743

재고자산 합계	91,146	45,313	22,719

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.96%	4.51%	2.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	2.0회	2.2회

(2) 재고자산 실사내용

(가) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 12월 31일 현재 기준으로 2025년 1월 3일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황 별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모나용평(주)	루송채콘도 분양	-	-	2025.05	258,667	76.29	-	-	-	-

합 계	76.29	-	-	-	-

(*)(*)(*) 2022년 하반기 신규 분양 콘도인 '루송채'의 착공 및 분양을 시행하였습니다.루송채콘도 수주총액은 진행기준 계약금액입니다.루송채콘도의 분양 계약은 구좌별로 불특정다수와 계약하며 개별 계약의 경우 매출액의 5% 초과하지 않습니다