모나용평 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지제 24(전) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
(주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 (주)HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	2,717,820주	5.65%	13,589,100

(주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	2,000,000주	4.16%	10,000,000

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)	국내	인력공급	6월 30일	100.00%	100.00%

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)	국내	단체급식	6월 30일	90.00%	90.00%

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)	국내	유원시설운영	6월 30일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

모나용평(주)	87,461	58,063	29,398	87,611	15,008	15,008

발왕산1458(주)	317,526	225,367	92,159	1,042,828	38,917	38,917

모나파크(주)	228,187	113,909	114,278	706,344	14,191	14,191

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

모나용평(주)	57,984	43,594	14,390	968,459	3,245	3,245

발왕산1458(주)	351,036	297,794	53,242	1,921,238	(9,637)	(9,637)

모나파크(주)	222,078	121,991	100,087	1,344,782	19,839	19,839

④ 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표는 2023년 8월 14일자 이사회에서 승인되었습니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 및 리픽싱 조건 금융부채 공시

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'의 대체

한편, 연결실체는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 유동부채와 비유동부채의 분류에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

보유현금	185,685	148,492

요구불예금	33,437,190	35,773,549

합계	33,622,875	35,922,041

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

상품	421,321	470,245

원재료	221,351	244,421

저장품	172,572	261,340

용지	6,586,592	6,778,745

건설중인콘도	16,663,633	14,628,595

기타재고자산	307,042	335,589

합계	24,372,511	22,718,935

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	20,761,102	-	30,216,754	-

기타채권:

대여금	27,078,368	-	27,078,368	-

미수금	95,588	-	224,484	-

미수수익	464,059	-	180,941	-

임차보증금	-	923,346	-	928,613

소계	27,638,015	923,346	27,483,793	928,613

합계	48,399,117	923,346	57,700,547	928,613

(*) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 15,620,284천원과 11,030,304천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	49,047,845	923,346	58,335,306	928,613

손실충당금:

매출채권	(648,728)	-	(634,759)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	48,399,117	923,346	57,700,547	928,613

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약반기연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초금액	634,759	788,992

손상차손	13,969	-

손상차손환입	-	(109,899)

제각	-	(44,334)

기말금액	648,728	634,759

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권

실무적간편법적용	만기 미도래	19,931,362	-	19,931,362	28,952,371	-	28,952,371

6개월 이내	267,001	-	267,001	395,765	-	395,765

6개월 초과	570,423	(7,684)	562,739	880,305	(11,687)	868,618

신용이 손상된 채권	641,044	(641,044)	-	623,072	(623,072)	-

합계	21,409,830	(648,728)	20,761,102	30,851,513	(634,759)	30,216,754

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초금액	587,308	677,842

처분	(52,061)	(67,232)

평가손익(법인세 차감전)	7,734	(23,302)

기말금액	542,981	587,308

재무상태표:

유동	75,254	125,365

비유동	467,727	461,943

합계	542,981	587,308

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	453,931	498,258

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨	150	150

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	89,050	89,050

합계	542,981	587,308

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

경포올림픽카운티(주)(*1)	국내	부동산개발	12월	62.10%	271,532	62.10%	1,099,286

(주)글림(*2)	국내	전시관운영	12월	13.33%	321,948	13.33%	449,273

합계	593,480	1,548,559

(*1) 우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 연결실체는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 당반기말과 전기말 현재 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 연결실체는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

연결실체는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 경포올림픽카운티(주)의 지분 121,632천원을 인수하고, 공동지배력을 획득하였으며, 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

전기 중 연결실체는 디지털 실감영상 전시관 사업협약을 체결하고 (주)글림에 500,000천원을 출자하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

경포올림픽카운티(주)	1,099,286	(827,754)	271,532

(주)글림	449,273	(127,324)	321,948

합계	1,548,559	(955,078)	593,480

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

경포올림픽카운티(주)	-	2,800,000	(1,700,714)	1,099,286

(주)글림	-	500,000	(50,727)	449,273

합계	-	3,300,000	(1,751,441)	1,548,559

(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

경포올림픽카운티(주)	39,745,959	41,367,182	(1,621,223)	-	(1,332,920)	(1,332,920)

(주)글림	7,509,159	5,094,546	2,414,613	-	(954,932)	(954,932)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

경포올림픽카운티(주)	32,492,742	32,781,046	(288,304)	-	(2,158,226)	(2,158,226)

(주)글림	5,277,767	1,908,223	3,369,544	-	(377,469)	(377,469)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

경포올림픽카운티(주)	(1,621,223)	62.10%	(1,006,793)	1,278,325	271,532

(주)글림	2,414,613	13.33%	321,948	-	321,948

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

경포올림픽카운티(주)	(288,304)	62.10%	(179,039)	1,278,325	1,099,286

(주)글림	3,369,544	13.33%	461,955	-	461,955

(5) 주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	430,944,203	395,847,032	77,603,515	41,402,774	27,592,941	3,006,895	976,397,360

감가상각및손상차손 누계액	(296,471)	(190,874,322)	(50,645,345)	(33,493,876)	(906,761)	-	(276,216,775)

장부금액	430,647,732	204,972,710	26,958,170	7,908,898	26,686,180	3,006,895	700,180,585

기중변동:

취득(*1)	-	4,560,674	599,496	738,797	540,179	9,699,739	16,138,885

처분(*2)	-	-	-	-	(2,816)	-	(2,816)

감가상각	-	(4,727,852)	(2,571,786)	(964,143)	(216,368)	-	(8,480,149)

재고자산에서 대체	35,776	467,835	-	-	-	-	503,611

재고자산으로 대체	(590,433)	(1,952,755)	-	(118,228)	-	-	(2,661,416)

건설중인자산 대체(*3)	-	-	39,500	-	-	(68,100)	(28,600)

합계	(554,657)	(1,652,098)	(1,932,790)	(343,574)	320,995	9,631,639	5,469,515

기말금액:

취득원가	430,336,476	396,556,876	78,242,511	42,019,965	27,619,857	12,638,534	987,414,219

감가상각및손상차손 누계액	(243,401)	(193,236,264)	(53,217,131)	(34,454,641)	(612,682)	-	(281,764,119)

장부금액	430,093,075	203,320,612	25,025,380	7,565,324	27,007,175	12,638,534	705,650,100

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	438,137,609	400,799,562	75,214,319	36,678,157	28,435,211	1,687,996	980,952,854

감가상각및손상차손 누계액	(279,403)	(183,681,730)	(47,094,556)	(31,383,605)	(642,517)	-	(263,081,811)

장부금액	437,858,206	217,117,832	28,119,763	5,294,552	27,792,694	1,687,996	717,871,043

기중변동:

취득(*1)	43,485	800,231	3,802,453	4,885,237	338,701	1,899,398	11,769,505

처분(*2)	-	(276,838)	(84)	(18)	(1,018,985)	-	(1,295,925)

감가상각	-	(9,571,647)	(5,010,462)	(2,281,073)	(426,230)	-	(17,289,412)

손상차손	(82,944)	(973,516)	-	-	-	-	(1,056,460)

재고자산에서 대체	84,239	1,073,506	-	-	-	-	1,157,745

재고자산으로 대체	(7,255,254)	(3,672,657)	-	-	-	-	(10,927,911)

건설중인자산 대체(*3)	-	475,799	46,500	10,200	-	(580,499)	(48,000)

합계	(7,210,474)	(12,145,122)	(1,161,593)	2,614,346	(1,106,514)	1,318,899	(17,690,459)

기말금액:

취득원가	430,944,203	395,847,032	77,603,515	41,402,774	27,592,941	3,006,895	976,397,360

감가상각및손상차손 누계액	(296,471)	(190,874,322)	(50,645,345)	(33,493,876)	(906,761)	-	(276,216,775)

장부금액	430,647,732	204,972,710	26,958,170	7,908,898	26,686,180	3,006,895	700,180,585

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 48,000천원이 대체되었습니다.

연결실체는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 1,056,460천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

토지	26,204,242	-	25,980,904	969

건물	138,047	102,645	34,790	219,536

차량운반구	250,134	66,276	213,673	124,878

기계장치	294,573	29,395	323,969	53,685

집기비품	120,179	18,052	132,844	27,162

합계	27,007,175	216,368	26,686,180	426,230

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	가상자산	합계

기초금액:

취득원가	164,670	2,604,394	7,774,423	6,374,214	-	16,917,701

상각누계액	(112,755)	(594,335)	(4,866,015)	-	-	(5,573,105)

장부금액	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	-	11,344,596

기중변동:

취득	11,377	-	42,900	-	78,743	133,020

상각	(10,014)	(28,633)	(215,199)	-	-	(253,846)

재평가	-	-	-	-	(15,665)	(15,665)

건설중인자산에서 대체	-	-	28,600	-	-	28,600

합계	1,363	(28,633)	(143,699)	-	63,078	(107,891)

기말금액:

취득원가	176,047	2,604,394	7,845,923	6,374,214	63,078	17,063,656

상각누계액	(122,769)	(622,968)	(5,081,214)	-	-	(5,826,951)

장부금액	53,278	1,981,426	2,764,709	6,374,214	63,078	11,236,705

당반기말 현재 무형자산으로 분류된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	153,652	2,216,000	7,708,423	6,374,214	16,452,289

상각누계액	(91,273)	(539,226)	(4,444,104)	-	(5,074,603)

장부금액	62,379	1,676,774	3,264,319	6,374,214	11,377,686

기중변동:

취득	11,018	388,394	18,000	-	417,412

상각	(21,482)	(55,109)	(421,911)	-	(498,502)

건설중인자산에서 대체	-	-	48,000	-	48,000

합계	(10,464)	333,285	(355,911)	-	(33,090)

기말금액:

취득원가	164,670	2,604,394	7,774,423	6,374,214	16,917,701

상각누계액	(112,755)	(594,335)	(4,866,015)	-	(5,573,105)

장부금액	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	11,344,596

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	440,578,100	KDB산업은행	단기차입금	118,000,000	190,000,000

(주)우리은행	사채	39,384,000	48,206,383

단기금융상품	1,820,000	1,915,700

토지 등	26,300,530	(주)국민은행	장기차입금	2,166,667	7,200,000

건물	4,302,938	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	249,374	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	473,250,942	170,265,167	261,036,583

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	271,532	10,800,000	포남새마을금고 외 6

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

장단기금융상품	질권설정	1,820,000	1,820,000

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,822,000	1,822,000

12. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	34,148,282	222,870	41,357,516	481,248

미지급비용	7,458,894	-	3,530,819	-

임대보증금	8,474,000	-	8,454,000	-

합계	50,081,176	222,870	53,342,335	481,248

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.45%~5.64%	118,000,000	118,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	4.46%	10,000,000	10,000,000

국민은행	국민운영자금대출	5.18%	6,000,000	6,000,000

합계	134,000,000	134,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	-	-	57,500

(주)신한은행	관광개발기금대출	3.51%	1,499,000	1,499,000

(주)국민은행	에너지이용합리화자금	2.25%	691,000	691,000

운전자금대출	5.49%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2.78%	2,166,667	2,666,667

합계	9,356,667	9,914,167

재무상태표:

유동	6,000,000	6,057,500

비유동	3,356,667	3,856,667

합계	9,356,667	9,914,167

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.07.01 ~ 2024.06.30	6,000,000

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,000,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30	592,337

2026.07.01 ~ 2027.06.30	512,920

2027.07.01 이후	1,251,410

합계	9,356,667

14. 사채

당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

외화사채	2021.06.17	2024.06.17	3M LIBOR + 0.95%	USD 30,000,000	39,384,000	35,565,000

차감: 현재가치할인차금	(116,911)	(263,892)

합계	39,267,089	35,301,108

재무상태표:

유동	39,267,089	-

비유동	-	35,301,108

합계	39,267,089	35,301,108

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,852,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 0.95%	1.98%

(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가이익	274,147	1,350,069	2,246,261	2,539,621

(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

공정가치의 변동	(378,750)	1,785,832

당기손익(이자비용)으로 재분류	(16,220)	(29,744)

파생상품평가이익(손실)	(394,970)	1,756,088

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

콘도및호텔회원권	107,070,964	104,516,624

골프회원권	42,665,000	44,090,000

시설보증금	23,539,954	23,530,015

합계	173,275,918	172,136,639

차감: 현재가치할인차금	(29,963,996)	(30,695,615)

가감계	143,311,922	141,441,024

재무상태표:

유동	12,525,507	12,739,615

비유동	130,786,415	128,701,409

합계	143,311,922	141,441,024

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,055,369	2,099,592	1,288,192	2,459,889

이자비용	994,777	1,979,052	1,173,412	2,287,565

(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.07.01 ~ 2024.06.30	12,566,862

2024.07.01 ~ 2025.06.30	6,237,500

2025.07.01 ~ 2026.06.30	7,797,500

2026.07.01 ~ 2027.06.30	2,618,500

2027.07.01 이후	144,055,556

합계	173,275,918

17. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초금액	26,362,616	27,413,264

신규계약 및 계약변경	527,578	(682,893)

지급	(667,027)	(1,448,463)

이자비용	546,668	1,080,708

기말금액	26,769,835	26,362,616

재무상태표:

유동	1,414,234	1,225,919

비유동	25,355,601	25,136,697

합계	26,769,835	26,362,616

(2) 당반기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.07.01 ~ 2024.06.30	1,416,208

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,184,340

2025.07.01 ~ 2026.06.30	1,172,633

2026.07.01 이후	23,020,134

합계	26,793,315

(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기 리스	1,300	81,797	5,963	79,855

소액자산 리스	15,498	31,163	12,693	25,074

합계	16,798	112,960	18,656	104,929

18. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	19,453	29,814

비유동	658,967	647,745

합계	678,420	677,559

한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 10,066,608천원과 10,212,108천원입니다.

19. 이연수익

당반기와 전기 중 판매 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초금액	1,035,971	485,217

수익이연	721,479	1,058,143

수익인식	(385,231)	(507,389)

기말금액	1,372,219	1,035,971

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	301,704	600,137	381,128	758,068

순확정급여부채의 순이자	(50,626)	(100,695)	(31)	(61)

확정기여제도에 납부한 기여금	28,614	58,766	26,681	60,789

당기손익 소계	279,692	558,208	407,778	818,796

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	28,936	54,233	11,014	42,640

연결실체는 전반기 중 지급된 퇴직위로금 120,487천원을 퇴직급여로 인식하였습니다.(2) 당반기말와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,532,473	12,214,135

사외적립자산의 공정가치	(15,470,603)	(15,696,442)

합계	(2,938,130)	(3,482,307)

21. 납입자본

당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(27,099)	(33,429)

파생상품평가손익	1,412,725	1,725,146

가상자산평가손익	(12,391)	-

합계	1,373,235	1,691,717

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	113,571,178	116,014,544

기말금액	114,870,778	117,314,144

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초금액	117,314,144	127,486,588

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손실	(2,400,467)	(12,120,506)

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(42,899)	1,948,062

기말금액	114,870,778	117,314,144

24. 영업손익

(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

운영수익	27,728,552	66,806,722	25,758,366	59,628,227

분양수익	5,231,560	12,233,576	1,187,643	1,515,652

합계	32,960,112	79,040,298	26,946,009	61,143,879

수익인식:

한 시점에 이행	21,857,907	56,529,948	20,060,752	47,609,441

기간에 걸쳐 이행	11,102,205	22,510,350	6,885,257	13,534,438

합계	32,960,112	79,040,298	26,946,009	61,143,879

(2) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	6,493,332	-	6,493,332	14,874,868	-	14,874,868

급여	3,174,724	953,590	4,128,314	7,798,041	2,104,027	9,902,068

퇴직급여	191,796	87,897	279,693	388,878	169,330	558,208

복리후생비	542,957	119,941	662,898	1,322,004	255,226	1,577,230

연료동력비	1,924,496	-	1,924,496	5,980,313	-	5,980,313

감가상각비	4,117,153	100,151	4,217,304	8,281,099	199,050	8,480,149

무형자산상각비	-	127,239	127,239	-	253,846	253,846

용역비	5,574,224	107,878	5,682,102	12,875,984	228,677	13,104,661

지급수수료	1,366,780	2,341,632	3,708,412	2,768,971	3,862,632	6,631,603

수선유지비	1,754,819	20,110	1,774,929	3,464,161	37,906	3,502,067

차량유지비	323,482	6,797	330,279	671,511	13,380	684,891

세금과공과	5,784,392	41,731	5,826,123	6,168,382	86,526	6,254,908

임차료	191,881	30,596	222,477	526,783	61,815	588,598

광고선전비	-	267,280	267,280	-	503,420	503,420

기타비용	685,066	741,273	1,426,339	1,323,199	1,257,729	2,580,928

합계	32,125,102	4,946,115	37,071,217	66,444,194	9,033,564	75,477,758

(3) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	3,333,079	-	3,333,079	7,641,063	-	7,641,063

급여	3,037,703	970,560	4,008,263	7,695,259	1,985,725	9,680,984

퇴직급여	435,733	92,533	528,266	753,652	185,632	939,284

복리후생비	409,033	110,080	519,113	1,032,461	211,017	1,243,478

연료동력비	1,535,807	-	1,535,807	4,997,765	-	4,997,765

감가상각비	4,251,394	98,786	4,350,180	8,519,255	197,571	8,716,826

무형자산상각비	-	124,242	124,242	-	245,089	245,089

용역비	5,420,217	808	5,421,025	12,257,106	46,607	12,303,713

지급수수료	1,152,839	824,435	1,977,274	2,247,126	2,391,086	4,638,212

수선유지비	2,080,897	15,448	2,096,345	3,323,193	29,210	3,352,403

차량유지비	323,616	7,401	331,017	679,494	12,760	692,254

세금과공과	5,377,664	44,500	5,422,164	5,752,714	88,668	5,841,382

임차료	189,325	31,999	221,324	512,075	65,111	577,186

광고선전비	-	388,005	388,005	-	582,695	582,695

기타비용	739,726	600,244	1,339,970	1,446,283	1,009,738	2,456,021

합계	28,287,033	3,309,041	31,596,074	56,857,446	7,050,909	63,908,355

25. 분양계약

(1) 당반기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

루송채(콘도)	2022년	2025년	9.72%	7.08%

(2) 당반기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

기초계약잔액	138,661,198	-

신규	45,043,136	149,229,696

수익인식	(8,306,884)	(10,568,498)

기말계약잔액	175,397,450	138,661,198

(3) 당반기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

루송채(콘도)	18,875,382	14,702,200	74,260,020	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

루송채(콘도)	10,568,498	8,230,545	5,693,307	-

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	208	531	28	65

유형자산처분이익	-	116	-	275

보험차익	-	2,296	-	-

보조금수익	-	-	6,600	22,033

기타영업외수익	112,704	221,017	112,206	214,125

합계	112,912	223,960	118,834	236,498

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	269,612	1,353,714	2,450,472	3,199,758

유형자산처분손실	-	-	1,798	1,798

기부금	132,800	158,300	26,900	63,800

기타영업외비용	13,661	33,505	-	1,000

합계	416,073	1,545,519	2,479,170	3,266,356

27. 순금융원가

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	3,356,835	6,763,107	2,703,481	5,317,671

보증수수료	71,220	140,823	66,697	130,473

공정가치측정금융자산처분손실	-	269	-	15

금융원가 합계	3,428,055	6,904,199	2,770,178	5,448,159

금융수익:

이자수익	(817,366)	(1,313,594)	(279,699)	(507,407)

파생상품평가이익	(274,147)	(1,350,069)	(2,246,261)	(2,539,621)

장기예수보증금상환이익	-	-	(11,500)	(23,000)

금융수익 합계	(1,091,513)	(2,663,663)	(2,537,460)	(3,070,028)

순금융원가	2,336,542	4,240,536	232,718	2,378,131

28. 법인세수익

법인세수익은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

당반기와 전반기의 기본및희석주당손실은 다음과 같습니다.

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순손실	(5,777,910천원)	(2,400,467천원)	(6,558,818천원)	(7,313,824천원)

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당손실	(120원)	(50원)	(136원)	(152원)

30. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주), (주)글림

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트") 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 연결실체는 (주)글림에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	50,000	-	-	182,792

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	483,989	-	-

기타:

(주)세계일보	20,000	-	-	42,720

(주)세일로	538	-	165,504	3,452,456

(주)일신석재	10,000	-	-	-

선원건설(주)	10,000	-	-	-

(주)일화	8,474	-	-	81

(주)세일여행사	542,320	-	-	41,612

디오션호텔앤리조트	29,545	-	-	38,797

파인리즈골프앤리조트	132,778	-	-	1,300

합계	803,655	483,989	165,504	3,759,758

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	4,625	-	-	161,914

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	373,973	-	-

기타:

(주)세계일보	891	-	-	43,200

(주)세일로	-	-	45,240	3,069,204

(주)일화	6,511	-	-	-

(주)세일여행사	377,568	-	-	727

디오션호텔앤리조트	23,041	-	-	2,236

파인리즈골프앤리조트	95,369	-	-	77

합계	508,005	373,973	45,240	3,277,358

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	기타부채(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	850	2,936,618

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	12,200,000	-	-	-

(주)글림	-	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	-	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	814,532	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)일화	3,251	-	-	-	-

(주)세일여행사	35,002	-	-	27,581	-

디오션호텔앤리조트	-	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	44,645	-	-	-	-

합계	82,898	12,200,000	192,624	847,963	4,716,618

(*) 장기예수보증금, 임대보증금 및 선수금을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	273	2,936,618

공동기업 및 관계기업:

경포올림픽카운티(주)	-	12,200,000	-	-	-

(주)글림	-	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	44,000	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	780,900	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)세일여행사	11,401	-	-	-	-

디오션호텔앤리조트	-	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	4,037,180	-	-	-	-

합계	4,092,581	12,200,000	192,624	786,173	4,716,618

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증감	기말

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	12,200,000	-	12,200,000

출자	2,921,632	-	2,921,632

(주)글림	출자	500,000	-	500,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증감	기말

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	15,000,000	(2,800,000)	12,200,000

출자	121,632	2,800,000	2,921,632

(주)글림	출자	-	500,000	500,000

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

공동기업	경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	271,532	10,800,000	포남새마을금고 외 6

한편, 당반기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 1,375,925천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	358,058	705,929	362,201	667,707

퇴직급여	46,454	91,064	38,690	125,844

합계	404,512	796,993	400,891	793,551

31. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

부채 비율:

부채	552,475,115	490,578,387

자본	374,949,521	377,707,477

부채 비율	147.35%	129.88%

순차입금 비율:

이자부 부채	209,393,591	208,131,963

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(109,442,875)	(47,922,041)

순차입금	99,950,716	160,209,922

자본	374,949,521	377,707,477

순차입금 비율	26.66%	42.42%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

현금성자산	33,437,190	35,773,549

장단기금융상품	75,822,000	13,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	33,687,577	47,598,856

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	453,931	498,258

합계	143,400,698	97,692,663

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	542,981	587,308

파생상품자산	6,385,792	5,414,472

소계	6,928,773	6,001,780

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	33,622,875	35,922,041

장단기금융상품	75,822,000	13,822,000

매출채권(계약자산 제외)	5,140,818	19,186,450

기타채권	28,561,361	28,412,406

소계	143,147,054	97,342,897

금융자산 합계	150,075,827	103,344,677

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,566,771	2,186,851

기타채무	50,304,046	53,823,583

단기차입금	134,000,000	134,000,000

장기차입금	9,356,667	9,914,167

사채	39,267,089	37,855,180

장기예수보증금	143,311,922	141,441,024

금융부채 합계	377,806,495	379,220,805

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	542,981	542,981	-	453,931	89,050

파생상품자산	6,385,792	6,385,792	-	6,385,792	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	587,308	587,308	-	498,258	89,050

파생상품자산	5,414,472	5,414,472	-	5,414,472	-

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	120,000,000	118,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	11,200,145

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 42,671,846천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 320,170천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	27,728,552	66,806,722	25,758,366	59,628,227

분양수익	5,231,560	12,233,576	1,187,643	1,515,652

합계	32,960,112	79,040,298	26,946,009	61,143,879

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

당기순손실	(2,396,575)	(7,309,920)

조정:

법인세수익	(558,057)	(862,545)

금융원가	6,904,199	5,448,159

금융수익	(2,663,663)	(3,070,028)

관계기업및공동기업투자손실	955,078	-

감가상각비	8,480,149	8,716,825

무형자산상각비	253,846	245,089

외화환산손실	1,353,714	3,199,758

유형자산처분손실	-	1,798

유형자산처분이익	(116)	(275)

퇴직급여	558,208	939,283

매출채권손상차손(환입)	13,969	(52,137)

운전자본의 변동:

매출채권	9,441,683	5,462,072

미수금	128,896	(405,627)

선급금	(668,776)	338,073

장단기선급비용	(1,652,292)	(1,799,646)

재고자산	504,228	(430,586)

매입채무	(620,080)	39,326

미지급금	(6,974,252)	(4,229,159)

미지급비용	3,938,620	956,516

장단기선수금	62,303,363	8,579,180

예수금	(52,435)	(256,554)

반환부채	(11,130)	(186,023)

사외적립자산의 납입	(58,766)	(32,838)

퇴직급여의 지급	-	(42,920)

영업에서 창출된 현금	79,179,811	15,247,821

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	2,661,416	6,963,386

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	503,611	1,081,351

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(528,804)	744,985

미지급퇴직금의 증가(감소)	9,499	71,780

가상자산의 취득	78,743	-

사용권자산의 증가	540,179	101,180

리스부채의 증가	281,993	99,858

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소	2,932	1,128,071

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	134,000,000	9,914,167	37,855,180	141,441,024	26,362,616

현금흐름:

차입과 상환	-	(557,500)	-	1,139,279	(181,381)

이자의 지급	-	-	-	-	(485,646)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	58,195	731,619	546,668

외화환산 등	-	-	1,353,714	-	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	527,578

기말금액	134,000,000	9,356,667	39,267,089	143,311,922	26,769,835

② 전반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	135,000,000	9,938,607	35,301,108	142,595,552	27,413,264

현금흐름:

차입과 상환	(750,000)	(1,006,220)	-	660,978	(189,403)

이자의 지급	-	-	-	-	(478,043)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	55,059	179,271	534,292

외화환산 등	-	-	3,199,758	(23,000)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	(1,031,007)

기말금액	134,250,000	8,932,387	38,555,925	143,412,801	26,249,103