모나용평 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지제 24(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
(주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트

1. 회사의 개요(주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	2,717,820주	5.65%	13,589,100

(주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	2,000,000주	4.16%	10,000,000

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약분기재무제표는 2023년 5월 15일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 및 리픽싱 조건 금융부채 공시

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'의 대체

한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 유동부채와 비유동부채의 분류에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

보유현금	125,051	148,312

요구불예금	41,945,601	35,510,279

합계	42,070,652	35,658,591

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상품	427,903	470,245

원재료	213,357	232,299

저장품	195,224	261,340

용지	6,743,187	6,778,745

건설중인콘도	12,982,236	14,628,595

기타재고자산	311,138	335,589

합계	20,873,045	22,706,813

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	24,912,929	-	30,230,116	-

기타채권:

대여금	27,078,368	-	27,078,368	-

미수금	141,311	-	195,768	-

미수수익	234,208	-	180,941	-

임차보증금	-	923,057	-	927,613

소계	27,453,887	923,057	27,455,077	927,613

합계	52,366,816	923,057	57,685,193	927,613

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 14,876,197천원과 11,030,304천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	53,014,616	923,057	58,319,952	927,613

손실충당금:

매출채권	(647,800)	-	(634,759)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	52,366,816	923,057	57,685,193	927,613

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	634,759	788,992

손상차손	13,041	-

손상차손환입	-	(109,899)

제각	-	(44,334)

기말금액	647,800	634,759

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계	실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	3,324	644,476	647,800	11,687	623,072	634,759

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	587,308	677,842

처분	(52,061)	(67,232)

평가손익(법인세 차감전)	9,533	(23,302)

기말금액	544,780	587,308

재무상태표:

유동	75,045	125,365

비유동	469,735	461,943

합계	544,780	587,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	455,730	498,258

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨	150	150

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	89,050	89,050

합계	544,780	587,308

8. 종속기업 및 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

소계	190,000	190,000

관계기업 및 공동기업투자:

경포올림픽카운티(주)(*1)	국내	부동산개발	62.10%	2,921,632	62.10%	2,921,632

(주)글림(*2)	국내	전시관운영	13.33%	500,000	13.33%	500,000

소계	3,421,632	3,421,632

합계	3,611,632	3,611,632

(*1) 우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 당사는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 당사는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

당사는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 경포올림픽카운티(주)의지분 121,632천원을 인수하고, 공동지배력을 획득하였으며, 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

전기 중 당사는 디지털 실감영상 전시관 사업협약을 체결하고 (주)글림에 500,000천원을 출자하였습니다.

주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	430,944,203	395,847,032	77,542,021	41,275,240	27,592,941	3,006,895	976,208,332

감가상각및손상차손 누계액	(296,471)	(190,874,322)	(50,583,853)	(33,370,720)	(906,761)	-	(276,032,127)

장부금액	430,647,732	204,972,710	26,958,168	7,904,520	26,686,180	3,006,895	700,176,205

기중변동:

취득(*1)	-	4,317,873	317,195	311,978	460,942	3,235,200	8,643,188

처분(*2)	-	-	-	-	(2,816)	-	(2,816)

감가상각	-	(2,371,867)	(1,288,608)	(493,597)	(108,361)	-	(4,262,433)

재고자산에서 대체	28,621	374,269	-	-	-	-	402,890

재고자산으로 대체	(268,523)	(1,196,327)	-	(118,228)	-	-	(1,583,078)

대체	-	-	39,500	-	-	(39,500)	-

합계	(239,902)	1,123,948	(931,913)	(299,847)	349,765	3,195,700	3,197,751

기말금액:

취득원가	430,664,201	397,838,028	77,898,716	41,465,613	27,573,923	6,202,595	981,643,076

감가상각및손상차손 누계액	(256,371)	(191,741,370)	(51,872,461)	(33,860,940)	(537,978)	-	(278,269,120)

장부금액	430,407,830	206,096,658	26,026,255	7,604,673	27,035,945	6,202,595	703,373,956

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	438,137,609	400,799,562	75,152,825	36,552,952	28,435,211	1,687,996	980,766,155

감가상각및손상차손 누계액	(279,403)	(183,681,730)	(47,037,645)	(31,262,315)	(642,517)	-	(262,903,610)

장부금액	437,858,206	217,117,832	28,115,180	5,290,637	27,792,694	1,687,996	717,862,545

기중변동:

취득(*1)	43,485	800,231	3,802,453	4,882,907	338,701	1,899,398	11,767,175

처분(*2)	-	(276,838)	(84)	(18)	(1,018,985)	-	(1,295,925)

감가상각	-	(9,571,647)	(5,005,881)	(2,279,206)	(426,230)	-	(17,282,964)

손상차손	(82,944)	(973,516)	-	-	-	-	(1,056,460)

재고자산에서 대체	84,239	1,073,506	-	-	-	-	1,157,745

재고자산으로 대체	(7,255,254)	(3,672,657)	-	-	-	-	(10,927,911)

건설중인자산 대체(*3)	-	475,799	46,500	10,200	-	(580,499)	(48,000)

합계	(7,210,474)	(12,145,122)	(1,157,012)	2,613,883	(1,106,514)	1,318,899	(17,686,340)

기말금액:

취득원가	430,944,203	395,847,032	77,542,021	41,275,240	27,592,941	3,006,895	976,208,332

감가상각및손상차손 누계액	(296,471)	(190,874,322)	(50,583,853)	(33,370,720)	(906,761)	-	(276,032,127)

장부금액	430,647,732	204,972,710	26,958,168	7,904,520	26,686,180	3,006,895	700,176,205

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 48,000천원이 대체되었습니다.

당사는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 1,056,460천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

토지	26,160,431	-	25,980,904	969

건물	186,424	51,147	34,790	219,536

차량운반구	250,620	33,485	213,673	124,878

기계장치	310,470	13,499	323,969	53,685

집기비품	128,000	10,230	132,844	27,162

합계	27,035,945	108,361	26,686,180	426,230

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	가상자산	합계

기초금액:

취득원가	164,670	2,604,394	7,774,423	6,374,214	-	16,917,701

상각누계액	(112,755)	(594,335)	(4,866,015)	-	-	(5,573,105)

장부금액	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	-	11,344,596

기중변동:

취득	6,500	-	-	-	78,180	84,680

상각	(5,287)	(14,317)	(107,003)	-	-	(126,607)

재평가	-	-	-	-	10,253	10,253

합계	1,213	(14,317)	(107,003)	-	88,433	(31,674)

기말금액:

취득원가	171,170	2,604,394	7,774,423	6,374,214	88,433	17,012,634

상각누계액	(118,042)	(608,652)	(4,973,018)	-	-	(5,699,712)

장부금액	53,128	1,995,742	2,801,405	6,374,214	88,433	11,312,922

당분기말 현재 무형자산으로 분류된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	153,652	2,216,000	7,708,423	6,374,214	16,452,289

상각누계액	(91,273)	(539,226)	(4,444,104)	-	(5,074,603)

장부금액	62,379	1,676,774	3,264,319	6,374,214	11,377,686

기중변동:

취득	11,018	388,394	18,000	-	417,412

상각	(21,482)	(55,109)	(421,911)	-	(498,502)

건설중인자산에서 대체	-	-	48,000	-	48,000

합계	(10,464)	333,285	(355,911)	-	(33,090)

기말금액:

취득원가	164,670	2,604,394	7,774,423	6,374,214	16,917,701

상각누계액	(112,755)	(594,335)	(4,866,015)	-	(5,573,105)

장부금액	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	11,344,596

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	404,529,331	KDB산업은행	단기차입금	118,000,000	190,000,000

(주)우리은행	사채	39,114,000	47,886,185

장기금융상품	1,820,000	1,915,700

토지 등	26,365,254	(주)국민은행	장기차입금	2,416,667	7,200,000

건물	4,333,474	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	251,097	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	437,299,156	170,245,167	260,716,385

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	2,921,632	10,800,000	포남새마을금고 외 6

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장기금융상품	질권설정	1,820,000	1,820,000

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,822,000	1,822,000

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	34,252,956	295,876	41,414,707	481,248

미지급비용	3,273,003	-	3,449,133	-

임대보증금	8,374,000	-	8,454,000	-

합계	45,899,959	295,876	53,317,840	481,248

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.64%~5.72%	118,000,000	118,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	5.56%	10,000,000	10,000,000

국민은행	국민운영자금대출	5.18%	6,000,000	6,000,000

합계	134,000,000	134,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	-	-	57,500

(주)신한은행	관광개발기금대출	4.01%	1,499,000	1,499,000

(주)국민은행	에너지이용합리화자금	2.50%	691,000	691,000

운전자금대출	6.19%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2.78%	2,416,667	2,666,667

합계	9,606,667	9,914,167

재무상태표:

유동	6,000,000	6,057,500

비유동	3,606,667	3,856,667

합계	9,606,667	9,914,167

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	6,000,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,000,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	714,107

2026.04.01 ~ 2027.03.31	512,920

2027.04.01 이후	1,379,640

합계	9,606,667

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

외화사채	2021.06.17	2024.06.17	3M LIBOR + 0.95%	USD 30,000,000	39,114,000	38,025,000

차감: 현재가치할인차금	(144,894)	(169,820)

합계	38,969,106	37,855,180

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, 당분기말 현재 (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,852,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 0.95%	1.98%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

파생상품평가이익	1,075,922	293,359

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

공정가치의 변동	(294,876)	1,165,214

당기손익(이자비용)으로 재분류	(10,308)	(10,950)

파생상품평가손익	(305,184)	1,154,264

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

콘도및호텔회원권	105,991,464	104,516,624

골프회원권	43,705,000	44,090,000

시설보증금	23,533,294	23,530,015

합계	173,229,758	172,136,639

차감: 현재가치할인차금	(30,504,591)	(30,695,615)

가감계	142,728,167	141,441,024

재무상태표:

유동	12,672,250	12,739,615

비유동	130,055,917	128,701,409

합계	142,728,167	141,441,024

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

운영수익	1,044,223	1,171,697

이자비용	984,275	1,114,153

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	12,707,862

2024.04.01 ~ 2025.03.31	3,207,500

2025.04.01 ~ 2026.03.31	10,401,500

2026.04.01 ~ 2027.03.31	3,703,500

2027.04.01 이후	143,209,396

합계	173,229,758

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	26,362,616	27,413,264

신규계약 및 계약변경	451,461	(682,893)

지급	(121,233)	(1,448,463)

이자비용	272,053	1,080,708

기말금액	26,964,897	26,362,616

재무상태표:

유동	1,646,375	1,225,919

비유동	25,318,522	25,136,697

합계	26,964,897	26,362,616

(2) 당분기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,649,973

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,193,894

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,176,117

2026.04.01 이후	22,969,837

합계	26,989,821

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

단기 리스	80,497	73,892

소액자산 리스	15,665	12,381

합계	96,161	86,273

18. 반환부채

당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	26,963	29,814

비유동	653,383	647,745

합계	680,346	677,559

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 10,168,865천원과 10,212,108천원입니다.

19. 이연수익

당분기와 전기 중 판매 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	1,035,971	485,217

수익이연	156,477	1,058,143

수익인식	(47,231)	(507,389)

기말금액	1,145,217	1,035,971

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

당기손익:

근무원가	294,425	351,263

순확정급여부채의 순이자	(50,069)	1,084

확정기여제도 등에 납부한 기여금	2,099	1,582

당기손익 소계	246,455	353,929

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	25,297	26,905

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,172,210	12,151,350

사외적립자산의 공정가치	(15,603,854)	(15,667,486)

합계	(3,431,644)	(3,516,136)

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,676)	(33,429)

파생상품평가손익	1,483,745	1,725,146

가상자산평가손익	8,110	-

합계	1,466,179	1,691,717

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	121,205,450	117,517,981

기말금액	122,505,050	118,817,581

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	118,817,581	127,640,992

당기순이익(손실)	3,707,479	(10,771,474)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(20,010)	1,948,063

기말금액	122,505,050	118,817,581

24. 영업손익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사업 성격:

운영수익	39,020,058	33,834,911

분양수익	7,002,016	328,008

합계	46,022,074	34,162,919

수익인식:

한 시점에 이행	34,613,929	27,513,738

기간에 걸쳐 이행	11,408,145	6,649,181

합계	46,022,074	34,162,919

(2) 당분기와 전분기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	8,074,966	-	8,074,966	4,044,671	-	4,044,671

급여	4,125,821	1,150,437	5,276,258	3,936,982	1,015,165	4,952,147

퇴직급여	165,022	81,433	246,455	260,831	93,099	353,930

복리후생비	1,228,021	135,285	1,363,306	1,071,902	100,937	1,172,839

연료동력비	4,055,817	-	4,055,817	3,461,958	-	3,461,958

감가상각비	4,163,534	98,899	4,262,433	4,266,543	98,785	4,365,328

무형자산상각비	-	126,607	126,607	-	120,848	120,848

용역비	7,738,615	120,799	7,859,414	7,534,816	45,799	7,580,615

지급수수료	1,365,997	1,521,000	2,886,997	1,083,227	1,566,651	2,649,878

수선유지비	1,686,767	17,796	1,704,563	1,212,062	13,762	1,225,824

차량유지비	346,761	6,583	353,344	354,696	5,359	360,055

세금과공과	369,068	44,795	413,863	350,680	44,168	394,848

임차료	334,602	31,219	365,821	322,450	33,112	355,562

광고선전비	-	235,840	235,840	-	194,190	194,190

기타비용	622,634	516,592	1,139,226	678,692	409,493	1,088,185

합계	34,277,625	4,087,285	38,364,910	28,579,510	3,741,368	32,320,878

25. 분양계약

(1) 당분기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

루송채(콘도)	2022년	2025년	7.57%	7.08%

(2) 당분기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초계약잔액	138,661,198	-

신규	45,043,136	149,229,696

수익인식	(4,136,859)	(10,568,498)

기말계약잔액	179,567,475	138,661,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

루송채(콘도)	14,705,357	8,230,545	39,575,478	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

루송채(콘도)	10,568,498	8,230,545	5,693,307	-

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

외환차익	323	36

유형자산처분이익	116	275

보험차익	2,296	-

기타영업수익	108,026	107,575

합계	110,761	107,886

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

외화환산손실	1,084,102	749,285

기부금	25,500	36,000

기타영업비용	19,843	1,000

합계	1,129,445	786,285

27. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

금융원가:

이자비용	3,406,271	2,614,134

보증수수료	69,603	63,776

공정가치측정금융자산처분손실	269	15

금융원가 합계	3,476,143	2,677,925

금융수익:

이자수익	(496,189)	(227,673)

파생상품평가이익	(1,075,922)	(293,359)

장기예수보증금상환이익	-	(11,500)

금융수익 합계	(1,572,111)	(532,532)

순금융원가	1,904,032	2,145,393

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

장단기차입금 및 사채	2,136,531	1,200,518

장기예수보증금 및 기타채무	991,591	1,122,301

리스부채	272,053	280,848

반환부채	6,096	10,467

합계	3,406,271	2,614,134

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

금융기관예치금	240,048	19,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,875	1,909

매출채권 및 기타채권	254,266	206,180

합계	496,189	227,673

28. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	3,707,479천원	(792,006천원)

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익(손실)	77원	(16원)

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

종속기업	모나용평(주), 발왕산1458(주), 모나파크(주)

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주), (주)글림

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트") 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 당사는 (주)글림에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	101,206

종속기업:

모나용평(주)	501	-	43,805

발왕산1458(주)	32,038	-	476,651

모나파크(주)	1,025	-	393,049

공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	240,658	-

기타:

(주)세계일보	-	-	17,720

(주)세일로	-	-	1,798,710

(주)일화	4,901	-	81

(주)세일여행사	275,665	-	10,878

디오션호텔앤리조트	9,545	-	20,044

파인리즈골프앤리조트	48,239	-	264

합계	371,914	240,658	2,862,408

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액 50,480천원을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	3,250	-	80,737

종속기업:

모나용평(주)	2,641	-	365,836

발왕산1458(주)	26,595	-	470,090

모나파크(주)	-	-	334,067

공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	125,548	-

기타:

(주)세계일보	-	-	17,600

(주)세일로	-	-	1,695,016

(주)일화	4,551	-	-

(주)세일여행사	244,472	-	-

디오션호텔앤리조트	16,827	-	1,396

파인리즈골프앤리조트	44,889	-	77

합계	343,225	125,548	2,964,819

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액 50,480천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	423	2,936,618

종속기업:

모나용평(주)	-	-	-	32,124	-

발왕산1458(주)	7,751	-	-	126,985	-

모나파크(주)	-	-	-	91,933	-

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	12,200,000	-	-	-

(주)글림	-	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	-	-	-	5,792	-

(주)세일로	-	-	-	587,815	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)세일여행사	2,530	-	-	800	-

디오션호텔앤리조트	-	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	39,871	-	-	-	-

합계	50,152	12,200,000	192,624	845,872	4,716,618

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	273	2,936,618

종속기업:

발왕산1458(주)	13,363	-	-	191,507	-

모나파크(주)	-	-	-	129,726	-

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	12,200,000	-	-	-

(주)글림	-	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	44,000	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	780,900	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)세일여행사	11,401	-	-	-	-

디오션호텔앤리조트	-	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	4,037,180	-	-	-	-

합계	4,105,944	12,200,000	192,624	1,107,406	4,716,618

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증감	기말

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	12,200,000	-	12,200,000

출자	2,921,632	-	2,921,632

(주)글림	출자	500,000	-	500,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	15,000,000	-	(2,800,000)	12,200,000

출자	121,632	2,800,000	-	2,921,632

(주)글림	출자	-	500,000	-	500,000

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당분기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

공동기업	경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	2,921,632	10,800,000	포남새마을금고 외 6

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

단기종업원급여	292,807	251,786

퇴직급여	38,017	32,482

합계	330,824	284,268

31. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

부채 비율:

부채	514,333,539	490,846,845

자본	382,667,522	379,205,590

부채 비율	134.41%	129.44%

순차입금 비율:

이자부 부채	209,540,670	208,131,963

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(77,070,652)	(47,658,591)

순차입금	132,470,018	160,473,372

자본	382,667,522	379,205,590

순차입금 비율	34.62%	42.32%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금성자산	41,945,601	35,510,279

장단기금융상품	36,822,000	13,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	38,413,676	47,582,502

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	455,730	498,258

합계	117,637,007	97,413,039

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	544,780	587,308

파생상품자산	6,195,518	5,414,472

소계	6,740,298	6,001,780

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	42,070,652	35,658,591

장단기금융상품	36,822,000	13,822,000

매출채권(계약자산 제외)	10,036,732	19,199,812

기타채권	28,376,944	28,382,690

소계	117,306,328	97,063,093

금융자산 합계	124,046,626	103,064,873

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	723,556	2,186,851

기타채무	46,195,835	53,799,088

단기차입금	134,000,000	134,000,000

장기차입금	9,606,667	9,914,167

사채	38,969,106	37,855,180

장기예수보증금	142,728,167	141,441,024

금융부채 합계	372,223,331	379,196,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	544,780	544,780	-	455,730	89,050

파생상품자산	6,195,518	6,195,518	-	6,195,518	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	587,308	587,308	-	498,258	89,050

파생상품자산	5,414,472	5,414,472	-	5,414,472	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	120,000,000	118,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	13,548,646

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 42,623,969천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 부당이득금반환 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 278,015천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	3,707,479	(792,006)

조정:

법인세비용(수익)	1,026,969	(189,746)

금융원가	3,476,143	2,677,925

금융수익	(1,572,111)	(532,532)

감가상각비	4,262,433	4,365,329

무형자산상각비	126,607	120,848

외화환산손실	1,084,102	749,285

유형자산처분이익	(116)	(275)

퇴직급여	246,455	353,928

매출채권손상차손(환입)	13,041	(620)

운전자본의 변동:

매출채권	5,304,145	(425,906)

미수금	54,457	(27,462)

선급금	22,914	862,495

장단기선급비용	(896,078)	226,177

재고자산	3,013,957	(729,810)

매입채무	(1,463,295)	(752,372)

미지급금	(6,667,110)	(2,661,109)

미지급비용	(193,012)	(4,161,554)

장단기선수금	28,130,337	(2,920,943)

예수금	(11,060)	(200,351)

반환부채	(3,308)	(102,590)

퇴직금의 지급	(2,099)	(40,008)

영업에서 창출(유출)된 현금	39,660,850	(4,181,297)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	1,583,078	215,049

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	402,890	879,907

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	865,174	1,058,321

무형자산 취득 관련 선수금의 증가	78,180	-

미지급퇴직금의 증가	185,160	347,417

사용권자산의 증가	460,942	251,188

리스부채의 증가	451,461	237,078

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소	2,932	14,110

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	134,000,000	9,914,167	37,855,180	141,441,024	26,362,616

현금흐름:

차입과 상환	-	(307,500)	-	1,093,119	(89,461)

이자의 지급	-	-	-	-	(31,772)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	29,824	194,024	272,053

외화환산 등	-	-	1,084,102	-	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	451,461

기말금액	134,000,000	9,606,667	38,969,106	142,728,167	26,964,897

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	135,000,000	9,938,607	35,301,108	142,595,552	27,413,264

현금흐름:

차입과 상환	(750,000)	(553,610)	-	485,000	(99,544)

이자의 지급	-	-	-	-	(28,699)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	26,836	294,051	280,848

외화환산 등	-	-	749,285	(11,500)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	237,078

기말금액	134,250,000	9,384,997	36,077,229	143,363,103	27,802,947