모나용평 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 주식회사 용평리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	5,817,820주	12.09%	29,089,100

(주)세계일보	4,362,816주	9.06%	21,814,080

기타	20,630,910주	42.86%	103,154,550

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

(주)비체팰리스	국내	인력공급	6월 30일	100.00%	100.00%

(주)해피마루	국내	단체급식	6월 30일	90.00%	90.00%

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	6월 30일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	332,780	407,505	(74,725)	906,734	10,991	5,842

(주)해피마루	480,388	192,522	287,866	949,569	11,670	11,670

(주)피크아일랜드	208,439	101,430	107,009	699,251	9,051	9,051

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	341,501	422,068	(80,567)	1,784,952	7,232	(71,417)

(주)해피마루	545,666	269,469	276,197	1,858,311	16,110	16,110

(주)피크아일랜드	257,764	159,807	97,957	1,514,956	30,503	30,503

④ 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표는 2017년 8월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 8과 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. 해당 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 요약반기연결재무제표 작성시 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당반기말 현재 연결실체는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 연차연결재무제표에 해당 결과를 공시할 예정입니다.

상기 기준서가 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

당반기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 113,728천원과 대여금및수취채권 171,584,604천원을 보유하고 있으며, 대여금및수취채권 171,584,604천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 손상

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당반기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권 171,584,604천원에 대하여 94,496천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

운영수익	19,410,951	56,300,980	17,513,413	51,066,376

콘도등판매수익	33,179,184	45,406,264	31,559,157	44,035,598

합계	52,590,135	101,707,244	49,072,570	95,101,974

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

보유현금	60,085	140,850

요구불예금	64,141,712	74,348,728

합계	64,201,797	74,489,578

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

상품	299,701	229,427

원재료	220,764	252,327

콘도상품	12,884,567	10,274,903

건설중인콘도및아파트	772,524	471,869

용지	679,812	1,031,059

저장품	137,670	173,537

기타재고자산	1,628,250	1,769,534

합계	16,623,288	14,202,656

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,278,432	-	139,402,394	-

기타채권:

대여금	121,905	284,444	121,905	345,397

미수금	4,585,895	-	5,650,423	-

미수수익	2,980	-	4,398	-

임차보증금	-	715,601	-	713,601

소계	4,710,780	1,000,045	5,776,726	1,058,998

합계	105,989,212	1,000,045	145,179,120	1,058,998

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	106,083,708	1,000,045	145,273,616	1,058,998

대손충당금:

매출채권	(90,665)	-	(90,665)	-

미수금	(3,831)	-	(3,831)	-

대손충당금 합계	(94,496)	-	(94,496)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	105,989,212	1,000,045	145,179,120	1,058,998

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 요약반기연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

30일 이내	275,658	1,170,212

30 ~ 60일	466,336	194,962

60일 이상	6,005,112	9,481,910

합계	6,747,106	10,847,084

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	122,343	127,654

취득	-	550

처분	(8,560)	(5,392)

평가손익(법인세 차감전)	(55)	(469)

기말금액	113,728	122,343

재무상태표:

유동	657	9,267

비유동	113,071	113,076

합계	113,728	122,343

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매도가능채무상품:

국채 및 공채	17,178	25,793

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	113,728	122,343

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 96,550천원을 취득원가로 계상하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	439,306,223	361,662,142	53,573,661	34,411,599	12,124,953	901,078,578

감가상각누계액	-	(163,196,937)	(26,329,648)	(26,394,724)	-	(215,921,309)

장부금액	439,306,223	198,465,205	27,244,013	8,016,875	12,124,953	685,157,269

기중변동:

취득	32,000	587,000	586,026	1,959,745	12,012,118	15,176,889

처분	-	(144,061)	(16,063)	(49)	-	(160,173)

감가상각	-	(4,072,783)	(1,654,609)	(1,366,569)	-	(7,093,961)

재고자산으로 대체	(290,393)	-	-	-	-	(290,393)

건설중인자산 대체(*)	-	-	68,000	653,150	(4,734,150)	(4,013,000)

합계	(258,393)	(3,629,844)	(1,016,646)	1,246,277	7,277,968	3,619,362

기말금액:

취득원가	439,047,830	361,925,743	54,151,201	35,828,483	19,402,921	910,356,178

감가상각누계액	-	(167,090,382)	(27,923,834)	(26,565,331)	-	(221,579,547)

장부금액	439,047,830	194,835,361	26,227,367	9,263,152	19,402,921	688,776,631

(*) 당반기 중 4,013,000천원의 건설중인자산이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	437,833,415	360,261,998	49,831,479	29,786,716	2,721,000	880,434,608

감가상각누계액	-	(155,848,949)	(23,221,182)	(24,360,662)	-	(203,430,793)

장부금액	437,833,415	204,413,049	26,610,297	5,426,054	2,721,000	677,003,815

기중변동:

취득	1,731,532	3,780,057	3,621,256	4,664,305	9,564,953	23,362,103

처분	-	(365,450)	(1)	(13)	-	(365,464)

감가상각	-	(8,147,392)	(3,138,222)	(2,073,472)	-	(13,359,086)

재고자산으로 대체	(258,724)	(1,215,059)	(10,316)	-	-	(1,484,099)

건설중인자산 대체	-	-	161,000	-	(161,000)	-

합계	1,472,808	(5,947,844)	633,717	2,590,820	9,403,953	8,153,454

기말금액:

취득원가	439,306,223	361,662,142	53,573,661	34,411,599	12,124,953	901,078,578

감가상각누계액	-	(163,196,937)	(26,329,648)	(26,394,724)	-	(215,921,309)

장부금액	439,306,223	198,465,205	27,244,013	8,016,875	12,124,953	685,157,269

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	3,004,023	3,103,814	8,377,739

상각누계액	(41,854)	(317,627)	(2,775,458)	-	(3,134,939)

장부금액	12,048	1,898,373	228,565	3,103,814	5,242,800

기중변동:

취득	-	-	-	2,657,200	2,657,200

건설중인자산 대체	-	-	4,013,000	-	4,013,000

상각	(2,156)	(22,160)	(59,606)	-	(83,922)

합계	(2,156)	(22,160)	3,953,394	2,657,200	6,586,278

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,761,014	15,047,939

상각누계액	(44,010)	(339,787)	(2,835,064)	-	(3,218,861)

장부금액	9,892	1,876,213	4,181,959	5,761,014	11,829,078

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(37,541)	(273,307)	(2,694,686)	-	(3,005,534)

장부금액	16,361	1,942,693	295,337	957,614	3,212,005

기중변동:

취득	-	-	14,000	3,066,000	3,080,000

처분	-	-	-	(919,800)	(919,800)

상각	(4,313)	(44,320)	(80,772)	-	(129,405)

합계	(4,313)	(44,320)	(66,772)	2,146,200	2,030,795

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	3,004,023	3,103,814	8,377,739

상각누계액	(41,854)	(317,627)	(2,775,458)	-	(3,134,939)

장부금액	12,048	1,898,373	228,565	3,103,814	5,242,800

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	428,821,483	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	127,846,450	242,000,000

현금성자산	46,443,018

건물	4,927,409	(주)신한은행	단기차입금	-	13,000,000

건물	290,735	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	480,482,645	128,560,950	255,714,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

미지급금	35,994,574	35,780,400

미지급비용	5,753,518	1,325,659

임대보증금	344,000	344,000

합계	42,092,092	37,450,059

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.16% ~ 3.46%	105,000,000	105,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	연이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	2018.06.15	2.05%	500,000	750,000

산업시설자금대출	2019.02.23	4.36%	15,000,000	15,000,000

관광개발기금대출	2023.01.15	2.25%	6,891,700	8,088,500

에너지시설자금대출	2021.09.15	2.75%	454,750	508,250

합계	22,846,450	24,346,750

재무상태표:

유동	1,447,700	2,282,900

비유동	21,398,750	22,063,850

합계	22,846,450	24,346,750

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	1,447,700

2018.07.01 ~ 2019.06.30	16,312,660

2019.07.01 ~ 2020.06.30	1,679,640

2020.07.01 ~ 2021.06.30	1,500,540

2021.07.01 이후	1,905,910

합계	22,846,450

14. 장기예수보증금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

콘도및호텔회원권	82,914,852	82,923,852

골프회원권	108,213,000	104,286,000

시설보증금	23,516,242	23,499,313

합계	214,644,094	210,709,165

차감: 현재가치할인차금	(26,732,102)	(30,070,214)

가감계	187,911,992	180,638,951

재무상태표:

유동	54,476,210	40,450,510

비유동	133,435,782	140,188,441

합계	187,911,992	180,638,951

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

운영수익	2,176,213	4,301,709	2,268,143	4,386,421

이자비용	2,300,588	4,523,700	2,290,262	4,400,633

(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	55,894,680

2018.07.01 ~ 2019.06.30	35,190,050

2019.07.01 ~ 2020.06.30	36,011,212

2020.07.01 ~ 2021.06.30	41,334,039

2021.07.01 이후	46,214,113

합계	214,644,094

15. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~15년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당반기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	2,653,667	3,068,338

이자비용	74,170	112,527

수익이연	181,477	181,249

수익인식	(498,940)	(708,447)

기말금액	2,410,374	2,653,667

재무상태표:

유동	479,394	636,577

비유동	1,930,980	2,017,090

합계	2,410,374	2,653,667

한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 44,054,440천원과 47,873,114천원입니다.

16. 이연수익

연결실체는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당반기와 전기 중 인센티브에 배분되어 요약반기연결재무상태표 상 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	1,190,370	2,273,566

수익이연	27,879	44,914

수익인식	(467,471)	(1,128,110)

기말금액	750,778	1,190,370

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

당기손익:

근무원가	318,474	622,457	285,871	571,743

순확정급여부채의 순이자	5,974	11,882	15,881	31,761

확정기여제도에 납부한 기여금	23,862	49,477	28,254	61,802

당기손익 소계	348,310	683,816	330,006	665,306

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	27,600	54,043	61,152	31,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,186,397	11,743,139

사외적립자산의 공정가치	(9,435,395)	(9,746,694)

순확정급여부채	2,751,002	1,996,445

18. 납입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	48,133,333주	48,133,333주

자본금	240,666,665천원	240,666,665천원

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초금액	48,133,333주	240,666,665	38,000,000주	190,000,000

유상증자	-	-	10,133,333주	50,666,665

기말금액	48,133,333주	240,666,665	48,133,333주	240,666,665

지배기업은 2016년 5월 3일자 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출을 결의하였는바, 2016년 5월 20일자로 10,133,333주에 대한 자본금의 납입이 완료되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	18,029,627	(922,059)

유상증자	-	18,951,686

기말금액	18,029,627	18,029,627

19. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)

기초금액	149	349

공정가치의 변동	(55)	(469)

당기손익으로의 재분류	-	269

기말금액	94	149

법인세효과	(21)	(34)

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	73	115

20. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	137,718,060	123,713,635

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	6,491,496	14,319,675

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(42,154)	(315,250)

연차배당	(4,813,333)	-

기말금액	139,354,069	137,718,060

21. 분양계약

(1) 당반기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액

올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	177,838,496	176,065,054

(2) 당반기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초계약잔액	101,026,981	166,533,324

증가(감소)	(2,933)	37,061,263

이연수익으로 대체	-	(13,866)

수익인식	(43,681,578)	(102,553,740)

기말계약잔액	57,342,470	101,026,981

(3) 당반기말과 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권(매출채권)	초과청구공사(선수금)

올림픽빌리지	67.34%	118,722,584	78,798,040	87,025,800	57,342,470

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권(매출채권)	초과청구공사(선수금)

버치힐테라스	100.00%	100,937,197	71,609,780	-	-

올림픽빌리지	42.62%	75,041,006	48,000,054	121,051,300	101,026,981

합계	175,978,203	119,609,834	121,051,300	101,026,981

(4) 당반기 중 연면적 변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당반기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익변동금액	총계약원가변동금액	당반기세전손익에미친 영향	미래세전손익에미칠 영향	초과청구공사변동

올림픽빌리지	(2,933)	3,553,893	(2,368,345)	(1,188,481)	3,565,394

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	25,599,642	-	25,599,642	39,075,724	-	39,075,724

급여	2,946,386	824,168	3,770,554	7,391,010	1,764,228	9,155,238

퇴직급여	265,358	82,952	348,310	518,826	164,990	683,816

복리후생비	381,739	71,414	453,153	914,998	128,719	1,043,717

연료동력비	1,090,105	-	1,090,105	4,072,125	-	4,072,125

감가상각비	3,562,519	234	3,562,753	7,083,153	10,808	7,093,961

무형자산상각비	-	53,108	53,108	-	83,922	83,922

용역비	3,423,592	58,090	3,481,682	8,930,799	61,680	8,992,479

지급수수료	784,293	1,282,102	2,066,395	2,212,132	2,565,728	4,777,860

수선유지비	2,208,123	13,576	2,221,699	3,381,849	83,056	3,464,905

차량유지비	426,295	4,772	431,067	542,133	8,285	550,418

세금과공과	4,358,209	30,612	4,388,821	4,612,572	62,025	4,674,597

임차료	377,004	88,821	465,825	905,215	177,977	1,083,192

광고선전비	3,540	254,853	258,393	3,540	931,321	934,861

기타비용	693,679	266,942	960,621	1,388,492	563,414	1,951,906

합계	46,120,484	3,031,644	49,152,128	81,032,568	6,606,153	87,638,721

(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월(검토받지 않음)	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	24,253,788	-	24,253,788	36,853,664	-	36,853,664

급여	2,795,081	746,049	3,541,130	6,956,297	1,640,339	8,596,636

퇴직급여	249,161	80,845	330,006	503,617	161,689	665,306

복리후생비	461,861	57,739	519,600	955,297	115,089	1,070,386

연료동력비	1,184,296	-	1,184,296	4,125,198	-	4,125,198

감가상각비	3,285,090	654	3,285,744	6,499,683	1,307	6,500,990

무형자산상각비	-	33,239	33,239	-	66,478	66,478

용역비	3,343,801	14,580	3,358,381	8,237,937	18,557	8,256,494

지급수수료	696,387	1,030,179	1,726,566	2,189,701	4,849,858	7,039,559

수선유지비	1,959,996	19,038	1,979,034	2,985,460	72,696	3,058,156

차량유지비	229,459	4,189	233,648	567,427	10,174	577,601

세금과공과	4,390,118	28,651	4,418,769	4,623,607	59,876	4,683,483

임차료	475,499	70,132	545,631	1,037,882	141,266	1,179,148

광고선전비	-	343,397	343,397	-	943,290	943,290

기타비용	737,319	263,832	1,001,151	1,410,708	552,844	1,963,552

합계	44,061,856	2,692,524	46,754,380	76,946,478	8,633,463	85,579,941

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

외환차익	111	2,545	146	2,995

유형자산처분이익	1,271	1,724	-	-

보험차익	-	336,069	-	-

기타영업외수익	40,209	54,295	10,760	16,891

합계	41,591	394,633	10,906	19,886

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

외환차손	-	-	97	97

유형자산처분손실	144,063	149,715	11	13

기부금	64,658	307,898	64,568	179,203

재해손실	-	24,937	-	-

기타영업외비용	51,357	54,749	1,093	1,820

합계	260,078	537,299	65,769	181,133

24. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융원가:

이자비용	2,884,474	5,795,485	3,005,583	5,791,577

금융수익:

이자수익	(105,926)	(215,932)	(163,069)	(285,424)

순금융원가	2,778,548	5,579,553	2,842,514	5,506,153

(2) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

장단기차입금	909,807	1,820,080	1,200,355	2,319,349

장기예수보증금	2,300,588	4,523,700	2,290,262	4,400,633

반환부채	28,431	74,170	18,031	50,995

자본화된 차입원가	(354,352)	(622,465)	(503,065)	(979,400)

합계	2,884,474	5,795,485	3,005,583	5,791,577

당반기와 전반기 중 올림픽빌리지 등의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 각각 622,465천원과 979,400천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.21%와 3.35%입니다.

연결실체는 당반기와 전반기 중 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금대출에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 324,312천원과 325,213천원을 각각 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융기관예치금	84,170	180,864	151,546	261,706

매도가능금융자산	120	281	201	398

매출채권 및 기타채권	21,636	34,787	11,322	23,320

합계	105,926	215,932	163,069	285,424

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 22.2% 및 21.9%입니다.

26. 주당이익

당반기와 전반기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)	357,818천원	6,491,496천원	(469,452천원)	3,009,220천원

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	42,565,568주	40,282,784주

기본및 희석주당이익(손실)	7원	135원	(11원)	75원

전반기 가중평균유통보통주식수는 전기초의 유통보통주식수에 2016년 5월 20일자로 신규 발행된 10,133,333주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, 일상해양산업(주) 등 통일그룹계열사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	-	170,766	50,942

기타:

(주)세계일보	-	-	-	42,030	-

(주)세일로	-	4,358	219,606	2,321,593	-

선원건설(주)	-	47,177	8,050,000	6,354,441	-

(주)일신석재	58,600	5,000	-	-	-

(주)일화	-	43,273	2,966	2,340	-

합계	58,600	99,808	8,272,572	8,891,170	50,942

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	-	138,301	47,568

기타:

(주)세계일보	-	-	-	182,930	-

(주)세일로	3,114	5,363	275,790	3,145,538	-

선원건설(주)	62,069	-	-	3,512,250	-

(주)일신석재	29,300	5,527	-	-	-

일상해양산업(주)	2,687,203	-	2,698,750	-	-

합계	2,781,686	10,890	2,974,540	6,979,019	47,568

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	220	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	10,815	-

(주)세일로	-	892	670,420	-

선원건설(주)	965,199	-	9,193,940	-

(주)일신석재	-	-	20,000	180,000

(주)일화	30,000	-	-	-

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	995,199	193,516	9,895,395	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	5,864	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	87,280	-

(주)세일로	-	-	438,960	-

선원건설(주)	1,185,084	-	9,086,500	-

(주)일신석재	-	-	20,000	180,000

일상해양산업(주)	1,510	-	-	600,000

합계	1,186,594	192,624	9,638,604	6,380,490

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

단기종업원급여	282,462	530,692	234,422	479,580

퇴직급여	32,139	77,509	28,106	63,336

합계	314,601	608,201	262,528	542,916

28. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

부채 비율:

부채	493,853,741	532,503,883

자본	398,079,221	396,442,087

부채 비율	124.06%	134.32%

순차입금 비율:

이자부 부채	127,846,450	129,346,750

차감: 현금및현금성자산	(64,201,797)	(74,489,578)

순차입금	63,644,653	54,857,172

자본	398,079,221	396,442,087

순차입금 비율	15.99%	13.84%

29. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	64,141,712	74,348,728

장기금융상품	393,550	282,667

매출채권 및 기타채권	106,989,257	146,238,118

매도가능채무상품	17,178	25,793

합계	171,541,697	220,895,306

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당반기말:

비파생부채	358,691,442	388,456,303	207,515,478	52,095,252	37,791,533	91,054,040

전기말:

비파생부채	349,400,583	383,910,559	192,044,498	34,865,182	45,964,970	111,035,909

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금및 장기예수보증금이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름과 연대보증 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	641,417	(641,417)	743,487	(743,487)

이자비용 감소(증가)	(73,917)	73,917	(88,385)	88,385

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	17,178	25,793

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	96,550	96,550

대여금및수취채권

―현금및현금성자산	64,201,797	74,489,578

―장기금융상품	393,550	282,667

―매출채권	101,278,432	139,402,394

―대여금	406,349	467,302

―미수금	4,585,895	5,650,423

―미수수익	2,980	4,398

―임차보증금	715,601	713,601

소계	171,584,604	221,010,363

금융자산 합계	171,698,332	221,132,706

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	840,908	1,964,823

미지급금	35,994,574	35,780,400

미지급비용	5,753,518	1,325,659

임대보증금	344,000	344,000

단기차입금	105,000,000	105,000,000

장기차입금	22,846,450	24,346,750

장기예수보증금	187,911,992	180,638,951

금융부채 합계	358,691,442	349,400,583

(6) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 공정가치 측정치는 전액 수준 1에 해당합니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	281	215,651	-	215,932

이자비용	-	-	(5,721,315)	(5,721,315)

합계	281	215,651	(5,721,315)	(5,505,383)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(55)	-	-	(55)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	398	285,026	-	285,424

이자비용	-	-	(5,740,582)	(5,740,582)

합계	398	285,026	(5,740,582)	(5,455,158)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	131	-	-	131

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-

산업운영자금대출	111,000,000	105,500,000

산업시설자금대출	40,000,000	15,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-

전자채권대출	60,000,000	3,595,406

(2) 당반기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,954,726천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 460,127천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 50,000천원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

당기순이익	6,492,663	3,011,466

조정:

법인세비용	1,853,640	843,167

금융원가	5,795,485	5,791,577

금융수익	(215,932)	(285,424)

감가상각비	7,093,961	6,500,990

무형자산상각비	83,922	66,478

유형자산처분손실	149,715	13

유형자산처분이익	(1,724)	-

퇴직급여	683,816	665,306

운전자본의 변동:

매출채권	38,034,663	12,424,150

미수금	1,064,528	1,261,298

선급금	(237,073)	(56,659)

장단기선급비용	(229,884)	(221,252)

선급공사원가	671,015	398,867

재고자산	(1,507,773)	4,931,732

매입채무	(1,123,914)	(1,115,694)

미지급금	3,051,028	(19,595,834)

미지급비용	4,442,982	4,697,010

장단기선수금	(49,208,352)	(22,956,981)

예수금	(113,773)	79,631

반환부채	(317,462)	(130,724)

사외적립자산의 납입	(60,977)	(56,428)

퇴직금의 지급	(49,477)	(61,802)

영업에서 창출된 현금	16,351,077	(3,809,113)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

장기예수보증금의 분양 전환	89,300	435,000

토지 등 유형자산에서 건설중인아파트 등으로 계정대체	290,393	-

유형자산 취득 관련 미지급금 등의 감소	2,709,703	2,434,025

유형자산 처분 관련 미수금의 감소	-	2,815,775

단기차입금의 대환	55,000,000	15,000,000

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계

기초금액	105,000,000	24,346,750	180,638,951	309,985,701

현금흐름:

차입과 상환	-	(1,500,300)	4,024,229	2,523,929

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	3,338,112	3,338,112

분양대금 대체	-	-	(89,300)	(89,300)

기말금액	105,000,000	22,846,450	187,911,992	315,758,442

② 전반기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계

기초금액	143,000,000	26,468,750	172,218,035	341,686,785

현금흐름:

차입과 상환	(20,000,000)	(1,011,000)	1,671,770	(19,339,230)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	3,093,343	3,093,343

분양대금 대체	-	-	(435,000)	(435,000)

기말금액	123,000,000	25,457,750	176,548,148	325,005,898