모나용평 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할 , 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 18 기	매출채권	139,676	91	0.1%

기타채권	7,136	4	0.1%

합 계	146,812	95	0.1%

제 17 기	매출채권	171,127	91	0.1%

기타채권	11,209	4	0.0%

합 계	182,336	95	0.1%

제 16 기	매출채권	31,306	91	0.3%

기타채권	9,083	13	0.1%

합 계	40,389	104	0.3%

※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	95	103	103

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(8)	(0)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	95	95	103

※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 회수가 불확실한 금액을 100% 비율로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상에 징후가 없는 채권에 대하여는 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	134,042	3,633	623	1,378	139,676

구성비율	96.0%	2.6%	0.4%	1.0%	100.0%

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	2016년 (제18기)	2015년(제17기)	2015년(제16기)

운영수입	상품	229	287	349

원재료	252	267	266

저장품	174	188	240

소계	655	742	855

분양수입	콘도상품	10,747	19,303	4,794

용지	1,031	1,910	720

기타재고자산	1,770	2,046	3,973

소계	13,548	23,259	9,487

재고자산 합계	14,203	24,001	10,342

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.5%	2.5%	1.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	3.5회	3.2회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

당사는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 2017년 1월 3일에 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 존재하지 않습니다.(다) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산의 담보제공사항은 없습니다. 라. 수주계약 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 백만원)

사업구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액	분양잔고	진행률	초과청구공사	분양미수금

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

버치힐테라스 레지던스 분양	2014년	2016년	108,315	101,011	7,304	100.00%	-	-	-	-

평창 올림픽 선수촌 아파트 분양	2015년	2018년	177,841	176,067	1,774	42.62%	101,027	-	121,051	-

합 계	286,156	277,078	9,078	-	101,027	-	121,051	-

(*) 당사의 분양계약자는 불특정 다수로서 발주처에 관한 사항은 생략하였습니다.

마. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	25,793	30,544

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	96,550	97,110

대여금및수취채권

―현금및현금성자산	74,489,578	48,339,544

―장단기금융상품	282,667	31,737,629

―매출채권	139,402,394	171,036,743

―대여금	467,302	626,707

―미수금	5,650,423	9,236,356

―미수수익	4,398	628,043

―임차보증금	713,601	713,630

소계	221,010,363	262,318,652

금융자산 합계	221,132,706	262,446,306

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,964,823	1,924,675

미지급금	35,780,400	54,885,772

미지급비용	1,325,659	1,359,126

임대보증금	344,000	344,000

단기차입금	105,000,000	143,000,000

장기차입금	24,346,750	26,468,750

장기예수보증금	180,638,951	172,218,035

금융부채 합계	349,400,583	400,200,358

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 공정가치 측정치는 전액 수준 1에 해당합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(가) 당기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	758	606,294	-	607,052

이자비용	-	-	(11,494,948)	(11,494,948)

처분손실	(346)	-	-	(346)

처분이익	77	-	-	77

합계	489	606,294	(11,494,948)	(10,888,165)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(469)	-	-	(469)

처분으로 인한 재분류	269	-	-	269

합계	(200)	-	-	(200)

(나) 전기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	933	910,122	-	911,055

손상차손환입	-	8,789	-	8,789

이자비용	-	-	(13,577,511)	(13,577,511)

처분손실	(41)	-	-	(41)

합계	892	918,911	(13,577,511)	(12,657,708)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	153	-	-	153

처분으로 인한 재분류	41	-	-	41

합계	194	-	-	194

바. 채무증권의 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-