모나용평 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지제 17(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 (검토받지 않음)
주식회사 용평리조트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 용평리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등 종합레저사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합관광단지를 가지고 있습니다. 지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이었으며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	5,817,820주	12.09%	29,089,100

Pickwick Investments Limited	4,595,896주	9.55%	22,979,480

(주)세계일보	4,362,816주	9.06%	21,814,080

기타	16,035,014주	33.31%	80,175,070

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

(주)비체팰리스	국내	인력공급	9월 30일	100.00%	100.00%

(주)해피마루	국내	단체급식	9월 30일	90.00%	90.00%

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	9월 30일	100.00%	100.00%

지배기업은 2015년 6월 29일자로 에코빌용평(주)의 지분 100%를 80,000천원에 매각하고 해당 기업에 대한 지배력을 상실하였으며, 2015년 8월 25일자로 (주)버치힐서비스의 지분 80%를 160,000천원에 매각하고 해당 기업에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 398,777천원의 종속기업처분이익을 인식하였습니다.

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	351,782	363,140	(11,358)	1,338,503	6,134	(2,207)

(주)해피마루	475,729	195,500	280,229	1,400,214	20,142	20,142

(주)피크아일랜드	233,123	145,002	88,121	1,202,977	20,666	20,666

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)버치힐서비스(*)	-	-	-	1,064,820	(206,574)	(206,574)

(주)비체팰리스	406,076	415,227	(9,151)	1,832,373	(27,984)	29,788

(주)해피마루	514,240	254,152	260,088	1,794,752	(6,004)	(6,004)

(주)피크아일랜드	240,255	172,800	67,455	1,415,795	(23,927)	(23,927)

에코빌용평(주)(*)	-	-	-	431,823	(16,790)	(16,790)

(*) 매각일 이전 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 2016년 11월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	27,365,974	78,432,350	26,549,258	77,894,807

콘도등판매수익	37,476,125	81,511,723	23,766,680	39,675,611

합계	64,842,099	159,944,073	50,315,938	117,570,418

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

보유현금	65,003	102,698

요구불예금	111,153,478	48,236,846

합계	111,218,481	48,339,544

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

상품	284,295	286,944

원재료	202,842	267,293

콘도상품	9,136,845	4,594,446

건설중인콘도및아파트	316,157	14,709,037

용지	1,257,626	1,909,671

저장품	113,777	188,202

기타재고자산	1,906,948	2,045,922

합계	13,218,490	24,001,515

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	139,519,538	-	171,036,743	-

기타채권:

대여금	121,905	375,873	159,405	467,302

미수금	5,075,744	-	9,236,356	-

미수수익	4,273	-	628,043	-

임차보증금	-	713,601	-	713,630

소계	5,201,922	1,089,474	10,023,804	1,180,932

합계	144,721,460	1,089,474	181,060,547	1,180,932

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	144,815,956	1,089,474	181,155,043	1,180,932

대손충당금:

매출채권	(90,665)	-	(90,665)	-

미수금	(3,831)	-	(3,831)	-

대손충당금 합계	(94,496)	-	(94,496)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	144,721,460	1,089,474	181,060,547	1,180,932

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	94,496	103,285

손상차손환입	-	(8,789)

기말금액	94,496	94,496

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	127,654	124,015

취득	-	4,255

처분	(4,912)	(769)

평가손익(법인세 차감전)	(145)	153

기말금액	122,597	127,654

재무상태표:

유동	8,757	5,151

비유동	113,840	122,503

합계	122,597	127,654

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

매도가능채무상품:

국채 및 공채	25,487	30,544

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

―쌍용건설주식회사	560	560

소계	97,110	97,110

합계	122,597	127,654

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 97,110천원을 각각 취득원가로 계상하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	437,833,415	360,261,998	49,831,479	29,786,716	2,721,000	880,434,608

감가상각누계액	-	(155,848,949)	(23,221,182)	(24,360,662)	-	(203,430,793)

장부금액	437,833,415	204,413,049	26,610,297	5,426,054	2,721,000	677,003,815

기중변동:

취득	467,192	3,619,826	2,443,676	4,046,989	2,329,679	12,907,362

처분	-	(365,450)	(1)	(13)	-	(365,464)

감가상각	-	(6,112,399)	(2,321,934)	(1,463,445)	-	(9,897,778)

재고자산으로 대체	(222,873)	(1,074,124)	(10,316)	-	-	(1,307,313)

건설중인자산 대체	-	-	161,000	-	(161,000)	-

합계	244,319	(3,932,147)	272,425	2,583,531	2,168,679	1,336,807

기말금액:

취득원가	438,077,734	361,699,270	52,396,081	33,794,282	4,889,679	890,857,046

감가상각누계액	-	(161,218,368)	(25,513,359)	(25,784,697)	-	(212,516,424)

장부금액	438,077,734	200,480,902	26,882,722	8,009,585	4,889,679	678,340,622

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	440,159,910	359,252,394	47,499,044	27,785,633	645,800	875,342,781

감가상각누계액	-	(148,987,578)	(21,070,456)	(22,828,060)	-	(192,886,094)

장부금액	440,159,910	210,264,816	26,428,588	4,957,573	645,800	682,456,687

기중변동:

취득	799,417	7,662,793	3,204,861	2,152,172	2,246,000	16,065,243

처분(*)	(808,469)	(2,788,387)	(126,705)	(33,956)	-	(3,757,517)

감가상각	-	(8,486,174)	(2,821,232)	(1,648,073)	-	(12,955,479)

재고자산으로 대체	(2,317,443)	(2,239,999)	(8,134)	-	-	(4,565,576)

무형자산으로 대체	-	-	-	-	(170,800)	(170,800)

종속기업의 처분	-	-	(67,081)	(1,662)	-	(68,743)

합계	(2,326,495)	(5,851,767)	181,709	468,481	2,075,200	(5,452,872)

기말금액:

취득원가	437,833,415	360,261,998	49,831,479	29,786,716	2,721,000	880,434,608

감가상각누계액	-	(155,848,949)	(23,221,182)	(24,360,662)	-	(203,430,793)

장부금액	437,833,415	204,413,049	26,610,297	5,426,054	2,721,000	677,003,815

(*) 전기 처분은 재해손실로 인한 유형자산의 감소 227,938천원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(37,541)	(273,307)	(2,694,686)	-	(3,005,534)

장부금액	16,361	1,942,693	295,337	957,614	3,212,005

기중변동:

취득	-	-	-	2,657,200	2,657,200

상각	(3,234)	(33,240)	(62,276)	-	(98,750)

합계	(3,234)	(33,240)	(62,276)	2,657,200	2,558,450

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	3,614,814	8,874,739

상각누계액	(40,775)	(306,547)	(2,756,962)	-	(3,104,284)

장부금액	13,127	1,909,453	233,061	3,614,814	5,770,455

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	52,962	2,216,000	2,727,023	957,614	5,953,599

상각누계액	(33,369)	(228,987)	(2,639,865)	-	(2,902,221)

장부금액	19,593	1,987,013	87,158	957,614	3,051,378

기중변동:

취득	940	-	92,200	-	93,140

상각	(4,172)	(44,320)	(54,821)	-	(103,313)

건설중인자산 대체	-	-	170,800	-	170,800

합계	(3,232)	(44,320)	208,179	-	160,627

기말금액:

취득원가	53,902	2,216,000	2,990,023	957,614	6,217,539

상각누계액	(37,541)	(273,307)	(2,694,686)	-	(3,005,534)

장부금액	16,361	1,942,693	295,337	957,614	3,212,005

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	432,082,322	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	129,902,250	242,000,000

현금및현금성자산	51,903,547

건물	5,017,544	(주)신한은행	단기차입금	-	13,000,000

건물	295,905	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	489,299,318	130,616,750	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

미지급금	41,540,788	54,885,772

미지급비용	4,994,264	1,359,126

임대보증금	344,000	344,000

합계	46,879,052	56,588,898

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

일반차입금	KDB산업은행	3.16% ~ 3.52%	105,000,000	133,000,000

일반차입금	(주)신한은행	-	-	10,000,000

계	105,000,000	143,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

KDB산업은행	2023.01.15	2.05% ~ 4.36%	24,902,250	26,468,750

재무상태표:

유동	2,422,100	2,122,000

비유동	22,480,150	24,346,750

합계	24,902,250	26,468,750

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	2,422,100

2017.10.01 ~ 2018.09.30	1,317,700

2018.10.01 ~ 2019.09.30	16,496,270

2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,679,640

2020.10.01 이후	2,986,540

합계	24,902,250

14. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

콘도및호텔회원권	82,923,852	83,746,187

골프회원권	104,552,000	102,082,000

시설보증금	23,483,246	23,477,502

합계	210,959,098	209,305,689

차감: 현재가치할인차금	(32,137,151)	(37,087,654)

가감계	178,821,947	172,218,035

재무상태표:

유동	13,934,958	17,793,523

비유동	164,886,989	154,424,512

합계	178,821,947	172,218,035

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	2,316,864	6,703,285	4,419,004	9,054,692

이자비용	2,368,926	6,769,559	2,219,403	6,761,634

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	13,986,000

2017.10.01 ~ 2018.09.30	58,383,940

2018.10.01 ~ 2019.09.30	27,578,550

2019.10.01 ~ 2020.09.30	31,317,956

2020.10.01 이후	79,692,652

합계	210,959,098

15. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~10년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	3,068,338	5,147,996

이자비용	85,101	778,368

수익이연	172,668	105,565

수익인식	(471,507)	(2,963,591)

기말금액	2,854,600	3,068,338

재무상태표:

유동	785,808	824,009

비유동	2,068,792	2,244,329

합계	2,854,600	3,068,338

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 51,359,081천원과 56,095,699천원입니다.

16. 이연수익

연결실체는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 연결재무상태표 상선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	2,273,566	3,342,440

수익이연	30,621	134,633

수익인식	(803,104)	(1,203,507)

기말금액	1,501,083	2,273,566

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	288,694	860,438	307,400	940,732

순확정급여부채의 순이자	16,055	47,816	17,821	53,472

확정기여제도에 납부한 기여금	28,560	90,361	25,401	96,858

당기손익 소계	333,309	998,615	350,622	1,091,062

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	17,275	49,268	15,164	41,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	11,423,712	10,693,086

사외적립자산의 공정가치	(6,938,448)	(7,243,998)

합계	4,485,264	3,449,088

18. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	48,133,333주	38,000,000주

자본금	240,666,665천원	190,000,000천원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초금액	38,000,000주	190,000,000	38,000,000주	190,000,000

유상증자	10,133,333주	50,666,665	-	-

기말금액	48,133,333주	240,666,665	38,000,000주	190,000,000

지배기업은 2016년 5월 3일자 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출을 결의하였는바, 2016년 5월 20일자로 10,133,333주에 대한 자본금의 납입이 완료되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	(922,059)	(922,059)

유상증자	18,951,686	-

기말금액	18,029,627	(922,059)

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)

기초금액	349	155

공정가치의 변동	(145)	153

당기손익으로의 재분류	188	41

기말금액	392	349

법인세효과	(86)	(77)

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	306	272

20. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	123,713,635	112,390,431

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	10,617,717	11,614,471

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(38,430)	(291,267)

기말금액	134,292,922	123,713,635

21. 분양계약

(1) 당분기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액

버치힐테라스(레지던스)	2014년	2016년	108,448,168	99,544,544

올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	177,842,880	176,069,438

(*) 상기 총분양예정액과 총분양계약액은 이연수익으로 계상되는 인센티브를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초계약잔액	166,533,324	29,779,743

증가	35,596,109	204,197,816

이연수익으로 대체	(13,866)	(35,820)

수익인식	(78,887,690)	(67,408,415)

기말계약잔액	123,227,877	166,533,324

(3) 당분기말과 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권	초과청구공사

버치힐테라스	100.00%	99,470,593	70,483,716	127,132	-

올림픽빌리지	30.01%	52,841,561	32,200,115	121,239,893	123,227,877

합계	152,312,154	102,683,831	121,367,025	123,227,877

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구분	진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권	초과청구공사

버치힐테라스	75.84%	62,089,905	42,706,705	14,043,044	19,799,882

올림픽빌리지	7.17%	11,334,559	6,894,619	142,237,400	146,733,441

합계	73,424,464	49,601,324	156,280,444	166,533,323

(4) 당분기말 현재 건설이 진행중인 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익변동금액	총계약원가변동금액	당분기세전손익에미친 영향	미래세전손익에미칠 영향	초과청구공사변동

버치힐테라스	(109,518)	847,521	(878,466)	(78,573)	100,527

올림픽빌리지	(55,562)	20,601	(22,630)	(53,533)	16,509

합계	(165,080)	868,122	(901,096)	(132,106)	117,036

(*) 회계추정의 변경에 따른 변동금액만을 표시하고 있습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	27,260,549	-	27,260,549	64,114,213	-	64,114,213

급여	3,644,897	935,078	4,579,975	10,601,194	2,575,416	13,176,610

퇴직급여	251,576	81,733	333,309	755,193	243,422	998,615

복리후생비	552,613	80,863	633,476	1,507,910	195,952	1,703,862

연료동력비	1,243,980	-	1,243,980	5,369,179	-	5,369,179

감가상각비	3,396,325	462	3,396,787	9,896,009	1,769	9,897,778

무형자산상각비	-	32,272	32,272	-	98,750	98,750

용역비	4,251,305	25,940	4,277,245	12,489,242	44,497	12,533,739

지급수수료	943,033	1,276,682	2,219,715	3,132,734	6,126,540	9,259,274

수선유지비	1,761,170	2,628,058	4,389,228	4,729,458	2,700,754	4,846,015

하자보수비	-	2,615,000	2,615,000	-	2,615,000	2,615,000

세금과공과	323,706	31,665	355,371	4,947,313	91,540	5,038,853

임차료	539,109	87,475	626,584	1,576,991	228,741	1,805,732

광고선전비	-	705,679	705,679	-	1,648,969	1,648,969

기타비용	950,107	522,205	1,472,312	2,928,239	1,085,225	4,013,464

합계	45,132,001	6,408,112	51,540,113	122,078,478	15,041,575	137,120,053

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	16,890,433	-	16,890,433	33,647,386	-	33,647,386

급여	3,635,170	889,241	4,524,411	11,400,082	2,465,632	13,865,714

퇴직급여	266,519	84,104	350,623	843,262	247,800	1,091,062

복리후생비	544,300	66,398	610,698	1,525,494	162,276	1,687,770

연료동력비	1,450,291	-	1,450,291	6,380,530	-	6,380,530

감가상각비	3,116,974	653	3,117,627	9,744,058	1,960	9,746,018

무형자산상각비	-	31,082	31,082	-	71,165	71,165

용역비	3,543,784	235,404	3,779,188	10,011,484	479,626	10,491,110

지급수수료	831,415	1,057,244	1,888,659	2,930,447	4,255,037	7,185,484

수선유지비	1,919,282	8,027	1,927,309	4,202,475	39,506	4,241,981

세금과공과	382,052	29,508	411,560	4,923,713	85,579	5,009,292

임차료	525,550	269,605	795,155	1,580,730	408,483	1,989,213

광고선전비	-	473,249	473,249	-	1,031,212	1,031,212

기타비용	1,091,139	499,362	1,590,501	3,018,804	1,035,011	4,053,815

합계	34,196,909	3,643,877	37,840,786	90,208,465	10,283,287	100,491,752

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	39	3,034	417	5,054

기타의대손충당금환입	-	-	-	8,789

종속기업투자처분이익	-	-	341,881	398,777

유형자산처분이익	-	-	-	4,231,749

보험차익	-	-	-	344,839

기타영업외수익	60,418	77,308	10,187	60,508

합계	60,457	80,342	352,485	5,049,716

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	97	-	203

유형자산처분손실	462,141	462,154	1,515,195	1,531,974

기부금	10,200	189,403	62,892	120,145

재해손실	479,000	479,000	-	122,438

기타영업외비용	619	2,439	-	155,369

합계	951,960	1,133,093	1,578,087	1,930,129

24. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	2,803,430	8,595,008	3,883,277	11,226,317

매도가능금융자산처분손실	188	188	-	-

금융원가 소계	2,803,618	8,595,196	3,883,277	11,226,317

금융수익:

이자수익	(169,325)	(454,750)	(225,499)	(662,899)

순금융원가	2,634,293	8,140,446	3,657,778	10,563,418

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금	1,064,296	3,383,646	1,323,655	4,081,287

장기예수보증금	2,368,926	6,769,559	2,219,403	6,761,634

기타채무	-	-	-	1,611

반환부채	34,106	85,101	507,127	733,660

자본화된 차입원가	(663,898)	(1,643,298)	(166,908)	(351,875)

합계	2,803,430	8,595,008	3,883,277	11,226,317

당분기와 전분기 중 버치힐테라스 등의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 각각 1,643,298천원과 351,875천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.35% 와 3.56%입니다.

연결실체는 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 489,607천원을 당분기 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	127,551	389,257	199,456	600,833

매도가능금융자산	190	588	1	534

매출채권 및 기타채권	41,585	64,905	26,042	61,532

합계	169,326	454,750	225,499	662,899

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 22.09% 및 22.09%입니다.

26. 주당이익당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익	7,608,496천원	10,617,717천원	5,923,835천원	7,549,436천원

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	42,918,735주	38,000,000주	38,000,000주

기본및 희석주당이익	158원	247원	156원	199원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, 일상해양산업(주), (주)일화 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기타비용

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	129	-	224,977	47,568

기타:

(주)세계일보	-	564	-	381,780	-

(주)세일로	31,143	10,683	1,823,547	3,138,477	-

선원건설(주)	62,069	20,482	-	6,746,250	-

(주)일신석재	29,300	35,814	-	-	20,000

일상해양산업(주)	2,687,203	-	2,698,750	170,343	-

합계	2,809,715	67,672	4,522,297	10,661,827	67,568

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입	기타비용

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	207,639	14,961

기타:

(주)세계일보	7,911	-	53,280	-

세일로(주)	9,855	1,025,631	3,303,792	-

선원건설(주)	-	-	200,200	-

(주)일신석재	9,236	-	-	-

일상해양산업(주)	2,959	479,705	3,973	-

합계	29,961	1,505,336	3,768,884	14,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	2,102	192,624	330	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	15,395	-

(주)세일로	-	-	1,342,482	-

(주)일신석재	-	-	20,000	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	2,102	192,624	1,378,207	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	330	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	5,000	-

(주)세일로	2,112	892	553,010	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

선원건설(주)	-	-	1,178,500	-

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	2,112	193,516	1,736,840	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 주요 경영진으로부터 대관령원예농협에 대한 신용카드 대출과 관련하여 한도 6,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	278,874	758,455	222,684	662,621

퇴직급여	29,864	93,199	8,864	72,781

합계	308,738	851,654	231,548	735,402

28. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

부채 비율:

부채	565,273,711	657,832,823

자본	393,017,543	312,817,856

부채 비율	143.83%	210.29%

순차입금 비율:

이자부 부채	129,902,250	169,468,750

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(111,218,481)	(79,939,544)

순차입금	18,683,769	89,529,206

자본	393,017,543	312,817,856

순차입금 비율	4.75%	28.62%

29. 금융상품과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	111,153,478	48,236,846

장단기금융상품	246,078	31,737,629

매출채권 및 기타채권	145,810,934	182,241,479

매도가능채무상품	25,487	30,544

합계	257,235,977	262,246,498

연결실체는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

비파생부채	356,385,379	392,636,483	171,794,840	60,512,546	44,494,939	115,834,158

전기말:

비파생부채	400,200,358	442,973,186	225,160,902	34,872,895	34,861,564	148,077,825

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,111,535	(1,111,535)	482,368	(482,368)

이자비용 감소(증가)	(1,043,673)	1,043,673	(1,088,535)	1,088,535

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	25,487	30,544

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	97,110	97,110

대여금및수취채권

―현금및현금성자산	111,218,481	48,339,544

―장단기금융상품	246,078	31,737,629

―매출채권	139,519,538	171,036,743

―대여금	497,778	626,707

―미수금	5,075,744	9,236,356

―미수수익	4,273	628,043

―임차보증금	713,601	713,630

소계	257,275,493	262,318,652

금융자산 합계	257,398,090	262,446,306

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	782,130	1,924,675

미지급금	41,540,788	54,885,772

미지급비용	4,994,264	1,359,126

임대보증금	344,000	344,000

단기차입금	105,000,000	143,000,000

장기차입금	24,902,250	26,468,750

장기예수보증금	178,821,947	172,218,035

금융부채 합계	356,385,379	400,200,358

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 공정가치 측정치는 전액 수준 1에 해당합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	588	454,162	-	454,750

이자비용	-	-	(8,509,907)	(8,509,907)

처분손실	(188)	-	-	(188)

합계	400	454,162	(8,509,907)	(8,055,345)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(145)	-	-	(145)

처분으로 인한 재분류	188	-	-	188

합계	43	-	-	43

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	534	662,365	-	662,899

이자비용	-	-	(10,492,657)	(10,492,657)

합계	534	662,365	(10,492,657)	(9,829,758)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	357	-	-	357

30. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 KDB산업은행과 5,000,000천원 한도의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재의 차입금액은 없습니다.

(2) 연결실체는 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행과 40,000,000천원 한도의 산업시설자금 대출약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재의 차입금액은 15,000,000천원입니다.

(3) 연결실체는 (주)신한은행과 60,000,000천원 한도의 전자채권대출 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재의 실행금액은 32,182,871천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,445,477천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체는 에코빌용평(주)의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈(주)에 47,400 천원 한도의 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재의 실행금액은 8,595천원입니다.

(6) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 236,094천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 520,103천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

당기순이익	10,619,731	7,506,971

조정:

법인세비용	3,011,092	2,127,864

금융원가	8,595,196	11,226,317

금융수익	(454,750)	(662,899)

감가상각비	9,897,778	9,746,018

무형자산상각비	98,750	71,165

유형자산처분손실	462,154	1,531,974

유형자산처분이익	-	(4,231,749)

종속기업처분이익	-	(398,777)

퇴직급여	998,615	1,091,062

매출채권 및 기타채권 손상차손환입	-	(8,789)

재해손실	-	122,438

운전자본의 변동:

매출채권	30,251,201	(2,579,708)

미수금	1,344,837	589,628

선급금	(206,578)	(97,460)

장단기선급비용	(39,922)	(68,134)

선급공사원가	669,995	(507,720)

재고자산	12,090,339	4,443,822

매입채무	(1,142,545)	(1,212,451)

미지급금	(10,969,986)	8,059,866

미지급비용	3,722,678	1,080,123

장단기선수금	(49,982,706)	(2,701,772)

예수금	347,571	(238,930)

반환부채	(298,839)	(2,486,895)

사외적립자산의 납입	(85,375)	(81,994)

퇴직금의 지급	(64,074)	(290,789)

영업에서 창출된 현금	18,865,162	32,029,181

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

장기예수보증금의 분양 전환	1,266,000	1,755,940

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	1,307,314	4,418,678

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,237,255)	835,920

유형자산 처분 관련 미수금의 감소	2,815,775	44,696

단기차입금의 대환	55,000,000	63,000,000

미수금의 출자전환	-	560

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 연결실체는 종속기업의 처분으로 인한 현금흐름을 종속기업의 매각대가 240,000천원에서 처분된 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 199,584천원을 차감한 순액으로 현금흐름표에 표시하였습니다.