모나용평 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY, USD)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	117,300,000	117,300,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

지급보증	JPY 530,000	JPY 530,000

전자채권대출	60,000,000	2,462,633

(주)우리은행	일반자금대출	8,000,000	-

지급보증	USD 30,600,000	USD 30,600,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 69,533,337천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 1,478,350천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 2000년대에 교부되어 교부은행 전산상 사고등록 상태로 관리되고 있는 미회수 어음 6매에 대하여 말소 절차를 진행 중에 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	수익권증서 발행금액	차입금액

모나유동화제이차(유)	장래신용카드매출채권	2025.11.28	2027.11.28	(주)신한은행	23,400,000	17,142,856

(6) 연결실체는 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 통해 강원도 강릉시 안현동 30 일원의 건설용지를 신탁계약의 목적물로 담보제공하고 있습니다. 동 부동산담보신탁계약의 1순위 우선수익자는 새마을금고이며, 2순위 우선수익자는 그리니치제삼차(주)입니다. 또한, 동 부동산담보신탁계약과 관련하여 수익권근질권설정계약이 체결되었는바, 1순위 근질권자는 지배기업이며, 2순위 근질권자는 (주)파인리즈리조트입니다.

(7) 연결실체는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등을 취득하기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 지배회사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)에 대한 지배력을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 14,500,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다.

연결 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 손실충당금 12,685,490천원을 인식하고 있습니다.

다. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 28 기(당기)	매출채권(*)	43,676	(973)	2.2%

기타채권	19,357	(12,686)	65.5%

합 계	63,033	(13,659)	21.7%

제 27 기(전기)	매출채권(*)	52,055	(1,056)	2.0%

기타채권	18,726	(12,687)	67.8%

합 계	70,781	(13,743)	19.4%

제 26 기(전전기)	매출채권	42,277	(669)	1.6%

기타채권	42,300	(4,788)	11.3%

합 계	84,577	(5,457)	6.5%

(*) 당기 및 전기 매출채권은 현재가치할인차금이 포함된 금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 26(전전) 기

총장부금액	43,942	52,396	42,277

현재가치할인차금	(266)	(341)	-

손실충당금	(973)	(1,056)	(669)

순장부금액	42,703	50,999	41,608

(3) 최근 3사업연도의 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 26(전전) 기

기초금액	1,056	668	634

손상차손	-	396	22

손상차손환입	83	-	-

제각	-	-	-

환율변동효과	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	12

매각예정처분자산집단으로 분류	-	(8)	-

기말금액	973	1,056	668

(4) 최근 3사업연도의 기말 매출채권 손실충당금의 내역

(단위: 백만원)

구분	제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 26(전전) 기

총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권

실무적	만기 미도래	34,660	-	34,660	42,720	-	42,720	39,738	-	39,738

간편법	6개월 이내	494	(102)	392	7,109	(198)	6,911	1,472	(1)	1,471

적용	6개월 초과	7,781	(130)	7,651	1,484	(116)	1,368	406	(7)	399

신용이 손상된 채권	741	(741)	-	742	(742)	-	661	(661)	-

합계	43,676	(973)	42,703	52,055	(1,056)	50,999	42,277	(669)	41,608

(5) 최근 3사업연도의 기타채권 내역

(단위: 백만원)

구분	제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 26(전전) 기

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

총장부금액:

대여금	-	14,878	-	14,878	3	27,078

미수금	1,477	-	971	-	10,001	-

미수수익	281	-	167	-	203	2,240

임차보증금	30	2,690	-	2,710	-	2,775

합계	1,788	17,568	1,138	17,588	10,207	32,093

손실충당금:

대여금	-	(12,685)	-	(12,685)	-	(4,753)

미수금	(1)	-	(2)	-	(35)	-

합계	(1)	(12,685)	(2)	(12,685)	(35)	(4,753)

순장부금액	1,787	4,883	1,136	4,903	10,172	27,340

(6) 최근 3사업연도의 기타채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 26(전전) 기

기초금액	12,687	4,788	-

손상차손	-	7,933	4,755

손상차손환입	(1)	-	(9)

환율변동효과	-	(1)	1

연결범위의 변동	-	-	41

매각예정처분자산집단으로 분류	-	(33)	-

기말금액	12,686	12,687	4,788

(7) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정기준매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제 28기 1분기	제 27기	제 26기

운영수입	상품	440	354	518

원재료	243	236	246

저장품	167	150	155

소계	850	740	919

분양수입	콘도상품	163,806	163,662	-

건설중인콘도	-	-	89,950

기타재고자산	224	225	277

소계	164,030	163,887	90,227

재고자산 합계	164,880	164,627	91,146

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.42%	15.42%	8.96%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.1회	0.7회	1.6회

(2) 재고자산 실사내용

(가) 실사일자 및 실사방법당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2025년 12월 31일 기준, 2026년 1월 5일에 외부감사인인 성현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황 별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모나용평(주)	루송채콘도 분양	-	-	2025.06	414,126	100.00	-	-	-	-

합 계	100.00	-	-	-	-