모나용평 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지제 25(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
모나용평 주식회사

1. 회사의 개요모나용평 주식회사(구, (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트)(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

(주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트	2,717,820주	5.65%	13,589,100

에이치제이디오션리조트(주)(구, (주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트)	2,000,000주	4.16%	10,000,000

기타	26,093,726주	54.20%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 2024년 11월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

보유현금	150,177	163,184

요구불예금	12,360,334	24,949,238

합계	12,510,511	25,112,422

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

상품	407,748	399,890

원재료	220,005	158,839

저장품	138,031	173,942

용지	2,829,467	4,965,629

건설중인콘도	69,762,571	39,316,638

기타재고자산	294,692	295,448

합계	73,652,514	45,310,386

주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	34,705,457	-	32,520,626	-

기타채권:

대여금	900,000	27,078,368	-	27,078,368

미수금	5,511,096	-	2,162,773	-

미수수익	319,127	1,968,378	1,039,530	958,285

임차보증금	-	2,934,059	-	2,106,863

소계	6,730,223	31,980,805	3,202,303	30,143,516

합계	41,435,680	31,980,805	35,722,929	30,143,516

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 15,657,302천원과 15,865,920천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	42,083,928	31,980,805	36,357,141	30,143,516

손실충당금:

매출채권	(648,248)	-	(634,212)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	41,435,680	31,980,805	35,722,929	30,143,516

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기초금액	634,212	634,759

손상차손	14,036	-

손상차손환입	-	(547)

기말금액	648,248	634,212

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

총매출채권	손실충당금	순매출채권	총매출채권	손실충당금	순매출채권

실무적간편법적용	만기 미도래	23,065,900	-	23,065,900	26,234,830	-	26,234,830

6개월 이내	9,918,552	-	9,918,552	5,767,357	-	5,767,357

6개월 초과	1,728,384	(7,379)	1,721,005	530,909	(12,470)	518,439

신용이 손상된 채권	640,869	(640,869)	-	621,742	(621,742)	-

합계	35,353,705	(648,248)	34,705,457	33,154,838	(634,212)	32,520,626

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기초금액	478,787	587,308

취득	624,990	-

처분	(1,066)	(126,607)

평가손익(법인세 차감전)	(42,173)	18,086

기말금액	1,060,538	478,787

재무상태표:

유동	-	1,066

비유동	1,060,538	477,721

합계	1,060,538	478,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	971,488	389,737

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨	150	150

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	89,050	89,050

합계	1,060,538	478,787

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

(주)비체팰리스(구, 모나용평(주))	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

발왕산1458(주)	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

모나파크(주)	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

모나용평고창(주)	국내	부동산개발	91.60%	3,000,000	100.00%	10,000

코스타밸리모나용평(주)	국내	부동산개발	60.00%	6,000	-	-

용평밸리(주)	국내	식품유통업	50.10%	1,002,000	-	-

아이노리조트개발주식회사	일본	골프장업	74.00%	12,302,500	-	-

소계	16,500,500	200,000

관계기업 및 공동기업투자:

경포올림픽카운티(주)(*1)	국내	부동산개발	62.10%	2,921,632	62.10%	2,921,632

(주)글림(*2)	국내	전시관운영	13.33%	500,000	13.33%	500,000

(주)용평모나온파워	국내	수소연료전지	25.00%	235,950	25.00%	235,950

소계	3,657,582	3,657,582

합계	20,158,082	3,857,582

(*1) 우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 당분기말과 전기말 현재 의결권에 따른 지분율은 49.47%입니다. 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 당사는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말과 전기말 현재 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 당사는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

당분기 중 당사는 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 12,302,500천원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 또한, 당분기 중 당사는 코스타밸리모나용평(주)와 용평밸리(주)를 출자설립하였으며, 모나용평고창(주)에 2,990,000천원을 추가출자하였습니다.

주석 34에서 설명하는 바와 같이, 당사는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 121,632천원을 인수하여 공동지배력을 획득하였습니다. 이후 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 추가취득하였습니다.

전기 중 당사는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였으며, 모나용평고창(주)를 출자설립하였습니다.

주석 12과 31에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	430,882,901	405,719,136	81,942,870	40,865,137	27,873,643	2,738,350	990,022,037

감가상각및손상차손 누계액	(221,529)	(196,324,304)	(52,822,998)	(31,487,029)	(723,292)	-	(281,579,152)

장부금액	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,885

기중변동:

취득(*1)	2,835,245	5,561,202	2,980,317	2,263,738	(1,030,591)	5,567,973	18,177,884

처분(*2)	-	-	(3)	(1,847)	(69,289)	-	(71,139)

감가상각	-	(7,702,255)	(3,931,272)	(1,778,905)	(347,231)	-	(13,759,663)

재고자산으로 대체	(142,799)	(229,521)	-	-	-	-	(372,320)

건설중인자산 대체	-	1,209,750	-	-	-	(1,215,350)	(5,600)

합계	2,692,446	(1,160,824)	(950,958)	482,986	(1,447,111)	4,352,623	3,969,162

기말금액:

취득원가	433,564,593	411,840,619	84,919,157	43,122,654	26,482,440	7,090,973	1,007,020,436

감가상각및손상차손 누계액	(210,775)	(203,606,611)	(56,750,243)	(33,261,560)	(779,200)	-	(294,608,389)

장부금액	433,353,818	208,234,008	28,168,914	9,861,094	25,703,240	7,090,973	712,412,047

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	430,944,203	395,847,032	77,542,021	41,275,240	27,592,941	3,006,895	976,208,332

감가상각및손상차손 누계액	(296,471)	(190,874,322)	(50,583,853)	(33,370,720)	(906,761)	-	(276,032,127)

장부금액	430,647,732	204,972,710	26,958,168	7,904,520	26,686,180	3,006,895	700,176,205

기중변동:

취득(*1)	495,650	15,019,195	7,330,412	3,571,600	909,397	2,735,445	30,061,699

처분(*2)	-	(153,941)	(27,813)	(2,530)	(4,376)	-	(188,660)

감가상각	-	(9,619,451)	(5,172,842)	(1,973,347)	(440,850)	-	(17,206,490)

재고자산에서 대체	50,368	658,661	-	-	-	-	709,029

재고자산으로 대체	(814,173)	(4,136,437)	(7,553)	(122,135)	-	-	(5,080,298)

건설중인자산 대체(*3)	281,795	2,654,095	39,500	-	-	(3,003,990)	(28,600)

합계	13,640	4,422,122	2,161,704	1,473,588	464,171	(268,545)	8,266,680

기말금액:

취득원가	430,882,901	405,719,136	81,942,870	40,865,137	27,873,643	2,738,350	990,022,037

감가상각및손상차손 누계액	(221,529)	(196,324,304)	(52,822,998)	(31,487,029)	(723,292)	-	(281,579,152)

장부금액	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,885

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다.
(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

토지	24,955,044	-	26,395,376	-

건물	104,374	166,948	68,055	210,974

차량운반구	335,217	108,975	319,604	134,993

기계장치	218,687	45,292	263,979	68,383

집기비품	89,918	26,016	103,337	26,500

합계	25,703,240	347,231	27,150,351	440,850

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산(*1)	합계

기초금액:

취득원가	180,063	2,604,394	7,845,923	6,374,214	447,571	17,452,165

상각누계액	(132,956)	(651,601)	(5,299,994)	-	(13,062)	(6,097,613)

장부금액	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

기중변동:

취득	12,277	-	42,400	-	124	54,801

상각	(13,947)	(42,950)	(315,177)	-	(26,655)	(398,729)

재평가(*2)	-	-	-	-	(39,703)	(39,703)

건설중인자산에서 대체	-	-	5,600	-	-	5,600

합계	(1,670)	(42,950)	(267,177)	-	(66,234)	(378,031)

기말금액:

취득원가	192,340	2,604,394	7,893,923	6,374,214	407,992	17,472,863

상각누계액	(146,903)	(694,551)	(5,615,171)	-	(39,717)	(6,496,342)

장부금액	45,437	1,909,843	2,278,752	6,374,214	368,275	10,976,521

(*1) 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타의무형자산에 포함된 가상자산 54,334천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	합계

기초금액:

취득원가	164,670	2,604,394	7,774,423	6,374,214	-	16,917,701

상각누계액	(112,755)	(594,335)	(4,866,015)	-	-	(5,573,105)

장부금액	51,915	2,010,059	2,908,408	6,374,214	-	11,344,596

기중변동:

취득(*1)	15,393	-	42,900	-	432,752	491,045

상각	(20,201)	(57,266)	(433,979)	-	(13,062)	(524,508)

재평가(*2)	-	-	-	-	14,819	14,819

건설중인자산에서 대체	-	-	28,600	-	-	28,600

합계	(4,808)	(57,266)	(362,479)	-	434,509	9,956

기말금액:

취득원가	180,063	2,604,394	7,845,923	6,374,214	447,571	17,452,165

상각누계액	(132,956)	(651,601)	(5,299,994)	-	(13,062)	(6,097,613)

장부금액	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

(*1) 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타의무형자산에 포함된 가상자산 93,913천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	7,651,179	-	7,651,179

상각누계액	-	-	-

장부금액	7,651,179	-	7,651,179

기중변동:

취득	12,257,625	22,684,161	34,941,786

상각	-	(82,189)	(82,189)

합계	12,257,625	22,601,972	34,859,597

기말금액:

취득원가	19,908,804	22,684,161	42,592,965

상각누계액	-	(82,189)	(82,189)

장부금액	19,908,804	22,601,972	42,510,776

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

임대수익	103,522

임대비용	82,189

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	19,908,804	19,517,179

건물	22,601,972	23,034,000

합계	42,510,776	42,551,179

(4) 당분기말 현재 투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	1,258,173

2년 이내	506,778

합계	1,764,951

12. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	431,951,200	KDB산업은행	단기차입금	117,300,000	190,000,000

(주)우리은행	사채	39,588,000	48,455,712

토지 등	25,976,912	(주)국민은행	장기차입금	916,667	7,200,000

건물 등	5,293,256	(주)신한은행	장ㆍ단기차입금	10,889,000	14,270,000

장기금융상품	1,211,093	패스트파이브(주)	임대보증금	1,211,093	1,211,093

장래매출채권	-	모나유동화제일차(유)	장기차입금	18,094,905	23,523,376

건물	240,757	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	464,673,218	188,714,165	285,374,681

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	2,921,632	10,800,000	포남새마을금고 외 6

아이노리조트개발(주)	단기금융상품	정기예금	5,300,000	5,830,000	(주)SBJ은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

단기금융상품	질권설정	5,300,000	4,820,000

장기금융상품	질권설정	1,211,093	-

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	6,513,093	4,822,000

13. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	51,480,626	-	69,197,065	74,957

미지급비용	15,035,456	-	3,113,289	-

임대보증금	7,522,000	1,753,275	8,442,000	-

합계	74,038,082	1,753,275	80,752,354	74,957

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

KDB산업은행	운영자금대출	5.02%~5.42%	117,300,000	117,300,000

(주)신한은행	일반자금대출	4.42%~4.46%	20,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금대출	4.88%	6,000,000	6,000,000

합계	143,300,000	133,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

(주)신한은행	관광개발기금대출	3.43%	2,388,000	1,499,000

에너지이용합리화자금	2.00%	1,655,000	1,655,000

운전자금대출	4.46%	9,800,000	-

(주)국민은행	에너지이용합리화자금	2.00%	691,000	691,000

운전자금대출	2.78%~5.35%	4,116,667	5,666,667

시설자금대출	3.73%	27,800,000	-

모나유동화제일차(유)	자산유동화대출	7.10%	18,094,905	-

합계	64,545,572	9,511,667

차감: 현재가치할인차금	(176,570)	-

차감계	64,369,002	9,511,667

재무상태표:

유동	13,014,510	1,000,000

비유동	51,354,492	8,511,667

합계	64,369,002	9,511,667

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	13,014,509

2025.10.01 ~ 2026.09.30	40,008,162

2026.10.01 ~ 2027.09.30	8,355,080

2027.10.01 ~ 2028.09.30	1,066,160

2028.10.01 이후	2,101,660

합계	64,545,571

15. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

외화사채	2021.06.17	2024.06.17	3M LIBOR + 0.95%	USD 30,000,000	-	38,700,000

외화사채	2024.06.17	2027.06.17	Compounded SOFR + 1.05%	USD 30,000,000	39,588,000	-

차감: 현재가치할인차금	(378,928)	(55,140)

합계	39,209,072	38,644,860

재무상태표:

유동	-	38,644,860

비유동	39,209,072	-

합계	39,209,072	38,644,860

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, 당분기말 현재 당사는 상기 사채와 관련하여 (주)우리은행으로부터 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기	금융기관

수취	지급	수취	지급

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	41,370,000천원	USD 30,000,000	33,852,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및이자율스왑	Compounded SOFR+ 1.05%	4.60%	3M LIBOR + 0.95%	1.98%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가이익	-	231,747	1,193,710	2,543,780

파생상품평가손실	1,241,612	-	-	-

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

공정가치의 변동	(1,382,037)	(754,479)

당기손익(이자비용)으로 재분류	14,694	113,170

파생상품평가손실	(1,367,343)	(641,309)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 6월 17일까지입니다.

17. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

콘도및호텔회원권	111,545,375	110,451,964

골프회원권	43,022,000	41,777,000

시설보증금	23,349,070	23,492,086

합계	177,916,445	175,721,050

차감: 현재가치할인차금	(28,725,475)	(29,376,625)

가감계	149,190,970	146,344,425

재무상태표:

유동	19,283,861	14,600,234

비유동	129,907,109	131,744,191

합계	149,190,970	146,344,425

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,118,219	3,745,340	1,077,043	3,176,635

이자비용	1,065,194	3,629,797	1,017,017	2,996,069

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	19,411,515

2025.10.01 ~ 2026.09.30	5,156,500

2026.10.01 ~ 2027.09.30	2,396,000

2027.10.01 ~ 2028.09.30	5,762,000

2028.10.01 이후	145,190,430

합계	177,916,445

18. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기초금액	26,858,886	26,362,616

신규계약 및 계약변경	(1,106,314)	856,898

지급	(1,071,484)	(1,465,287)

이자비용	786,779	1,104,659

기말금액	25,467,867	26,858,886

재무상태표:

유동	1,284,023	1,286,156

비유동	24,183,844	25,572,730

합계	25,467,867	26,858,886

(2) 당분기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	1,300,478

2025.10.01 ~ 2026.09.30	1,195,635

2026.10.01 ~ 2027.09.30	1,108,289

2027.10.01 이후	21,902,903

합계	25,507,305

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기 리스	46,122	146,912	3,750	85,547

소액자산 리스	16,771	47,290	15,250	46,413

합계	62,893	194,202	19,000	131,960

19. 반환부채

당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

유동	166,499	44,173

비유동	521,659	626,424

합계	688,158	670,597

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 9,812,301천원입니다.

20. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	61,482,809	-	104,248,096	-

시설이용수익	4,308,177	23,059,215	4,240,343	23,909,963

판매인센티브	928,250	-	1,274,457	-

기타	9,289,843	-	13,600,240	-

합계	76,009,079	23,059,215	123,363,136	23,909,963

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	346,804	1,032,873	300,968	893,088

순확정급여부채의 순이자	(30,944)	(92,157)	(51,182)	(151,877)

확정기여제도 등에 납부한 기여금	1,026	2,166	-	6,927

당기손익 소계	316,886	942,882	249,786	748,138

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	10,203	72,945	30,943	85,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,454,321	13,963,604

사외적립자산의 공정가치	(15,687,713)	(16,462,617)

합계	(1,233,392)	(2,499,013)

22. 납입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

(2) 당사는 당분기 중 자기주식 828,850주를 취득하고 취득금액 2,980,436천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(52,017)	(18,662)

파생상품평가손익	(420,513)	661,055

가상자산평가손익	(19,683)	11,722

합계	(492,213)	654,115

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	137,693,396	127,071,344

기말금액	138,992,996	128,370,944

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기초금액	128,370,944	118,817,581

당기순이익	10,679,751	10,451,960

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(57,699)	(898,597)

기말금액	138,992,996	128,370,944

25. 영업손익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

운영수익	35,291,570	110,728,115	36,381,204	103,094,480

분양수익	40,395,217	80,105,231	15,460,696	27,694,272

합계	75,686,787	190,833,346	51,841,900	130,788,752

수익인식:

한 시점에 이행	20,129,733	59,594,538	21,034,323	60,032,320

기간에 걸쳐 이행	55,557,054	131,238,808	30,807,577	70,756,432

합계	75,686,787	190,833,346	51,841,900	130,788,752

(2) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	33,721,035	-	33,721,035	72,138,980	-	72,138,980

급여	3,884,163	1,276,442	5,160,605	11,206,559	3,604,056	14,810,615

퇴직급여	207,499	109,388	316,887	617,096	325,787	942,883

복리후생비	1,297,192	187,595	1,484,787	3,510,608	480,971	3,991,579

연료동력비	1,993,746	-	1,993,746	8,358,316	-	8,358,316

감가상각비	4,676,519	117,668	4,794,187	13,493,947	347,904	13,841,851

무형자산상각비	-	133,923	133,923	-	398,729	398,729

용역비	7,581,189	32,131	7,613,320	21,455,945	57,781	21,513,726

지급수수료	1,506,250	2,630,943	4,137,193	4,241,797	8,595,662	12,837,459

수선유지비	2,036,252	23,596	2,059,848	6,764,875	63,302	6,828,177

차량유지비	481,089	12,589	493,678	1,217,547	34,403	1,251,950

세금과공과	488,029	50,171	538,200	6,199,138	146,202	6,345,340

임차료	303,930	38,144	342,074	930,545	102,227	1,032,772

광고선전비	-	334,628	334,628	-	993,880	993,880

기타비용	711,831	1,207,311	1,919,142	2,138,206	2,583,106	4,721,312

합계	58,888,724	6,154,529	65,043,253	152,273,559	17,734,010	170,007,569

(3) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	15,058,922	-	15,058,922	29,395,510	-	29,395,510

급여	3,681,906	1,142,508	4,824,414	10,567,149	3,246,535	13,813,684

퇴직급여	163,717	86,068	249,785	492,739	255,398	748,137

복리후생비	1,236,679	149,734	1,386,413	3,404,377	404,961	3,809,338

연료동력비	2,005,003	-	2,005,003	7,985,315	-	7,985,315

감가상각비	4,209,706	100,494	4,310,200	12,489,993	299,544	12,789,537

무형자산상각비	-	134,345	134,345	-	388,191	388,191

용역비	7,305,066	65,140	7,370,206	20,954,498	293,817	21,248,315

지급수수료	1,938,574	2,040,498	3,979,072	4,674,472	5,903,131	10,577,603

수선유지비	2,222,015	17,057	2,239,072	5,647,632	54,963	5,702,595

차량유지비	414,323	6,708	421,031	1,081,762	20,088	1,101,850

세금과공과	183,130	46,247	229,377	6,324,672	132,772	6,457,444

임차료	260,335	30,588	290,923	786,518	92,403	878,921

광고선전비	-	301,550	301,550	-	804,670	804,670

기타비용	659,780	1,177,959	1,837,739	1,952,926	2,436,051	4,388,977

합계	39,339,156	5,298,896	44,638,052	105,757,563	14,332,524	120,090,087

26. 분양계약

(1) 당분기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

루송채(콘도)	2022년	2025년	61.22%	31.93%

(2) 당분기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

기초계약잔액	168,034,925	138,661,198

신규	11,793,088	97,644,000

수익인식	(79,506,129)	(68,270,273)

기말계약잔액	100,321,884	168,034,925

(3) 당분기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	매출채권

루송채(콘도)	158,344,900	115,825,482	61,482,809	13,612,615

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	매출채권

루송채(콘도)	78,838,771	57,668,663	104,248,096	5,706,157

(4) 상기 분양계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가는 각각 2,508,040천원과 4,200,862천원입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	19	39,257	-	531

외화환산이익	2,066,568	-	-	-

유형자산처분이익	-	266	-	116

보험차익	-	21,860	970	3,267

기타영업외수익	492,870	907,399	180,493	401,206

합계	2,559,457	968,782	181,463	405,120

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	864,440	973,709	2,327,423

유형자산처분손실	-	878	2,086	2,086

기부금	34,190	208,690	62,800	221,100

재해손실	-	22,870	-	-

기타영업외비용	8,202	9,887	23,192	56,667

합계	42,392	1,106,765	1,061,787	2,607,276

28. 순금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	4,381,859	11,920,162	3,579,885	10,342,992

보증수수료	64,458	206,817	70,232	211,055

파생상품평가손실	1,241,612	-	-	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	4	-	269

금융원가 합계	5,687,929	12,126,983	3,650,117	10,554,316

금융수익:

이자수익	(1,601,652)	(4,617,567)	(1,101,150)	(2,414,624)

파생상품평가이익	-	(231,747)	(1,193,710)	(2,543,780)

장기예수보증금상환이익	(11,500)	(158,961)	(34,500)	(34,500)

금융수익 합계	(1,613,152)	(5,008,275)	(2,329,360)	(4,992,904)

순금융원가	4,074,777	7,118,708	1,320,757	5,561,412

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 21.29%와 24.68%입니다.

30. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,192,382천원	10,679,751천원	3,940,587천원	2,210,845천원

가중평균유통보통주식수(*)	47,488,843주	47,908,511주	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익	151원	223원	82원	46원

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 당분기 중 취득한 자기주식 828,850주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

종속기업	(주)비체팰리스, 발왕산1458(주), 모나파크(주), 모나용평고창(주), 코스타밸리모나용평(주), 용평밸리(주), 아이노리조트개발주식회사

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주), (주)글림, (주)용평모나온파워

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, 에이치제이디오션리조트(주)(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트"), (주)휴먼빌서비스, (주)에이치제이푸드 남부지점 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당기 중 아이노리조트개발주식회사와 코스타밸리모나용평(주), 용평밸리(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, 전기 중 모나용평고창(주)에 대한 지배력과 (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양대금수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)	회원권 반환

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	3,537,926	52,345	108,099	33,400,000	249,676	1,795,455

종속기업:

발왕산1458(주)	-	83,393	-	-	1,417,378	-

모나파크(주)	-	841	-	-	1,228,704	-

모나용평고창(주)	-	171,123	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	-	1,010,093	-	-	-

(주)글림	-	882,311	-	178,531	240	-

기타:

(주)세계일보	-	20,000	-	-	54,440	-

(주)세일로	-	10,000	-	-	5,264,874	-

(주)일신석재	-	52,413	-	-	-	-

(주)일화	-	7,033	-	-	-	-

(주)세일여행사	-	2,010,356	-	-	203,040	-

디오션리조트	-	30,681	-	-	21,169	-

파인리즈골프앤리조트	2,358,618	1,393,293	94,498	-	2,348	-

그리니치제삼차(주)	-	-	1,058,679	-	-	-

티아이씨(주)	-	20,341	-	-	-	-

(주)휴먼빌서비스	-	19,790	-	-	4,716,421	-

(주)에이치제이푸드 남부지점	-	-	-	6,991	-	-

(주)세계미디어프레스	-	-	-	-	2,000	-

신정개발특장차(주)	-	5,000	-	-	-	-

합계	5,896,544	4,758,920	2,271,369	33,585,522	13,160,290	1,795,455

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	83,281	-	-	264,407

종속기업:

모나용평(주)	954	-	-	131,416

발왕산1458(주)	81,865	-	-	1,394,090

모나파크(주)	1,601	-	-	1,214,520

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	700,581	-	-

(주)글림	226,110	-	59,958	549

기타:

(주)세계일보	20,000	-	-	57,720

(주)세일로	-	-	240,784	5,510,232

(주)일신석재	10,000	-	-	-

선원건설(주)	10,000	-	-	-

(주)일화	9,025	-	-	81

(주)세일여행사	982,055	-	-	60,240

디오션호텔앤리조트	29,545	-	-	39,089

파인리즈골프앤리조트	259,188	-	-	41,300

합계	1,713,624	700,581	300,742	8,713,644

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급금	예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	3,791,624	-	-	192,624	427	1,141,163

종속기업:

발왕산1458(주)	6,917	-	-	-	164,717	-

모나파크(주)	-	-	-	-	123,126	-

모나용평고창(주)	33,000	-	-	-	-	-

용평밸리(주)	-	12,285	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	1,968,378	12,200,000	-	-	-

(주)글림	660,000	29,626	-	-	-	-

기타:

(주)세계일보	-	-	-	589,166	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	-	600,564	-

(주)일신석재	-	-	-	-	-	180,000

(주)세일여행사	150,337	-	-	-	-	-

디오션리조트	-	-	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	3,875,014	94,498	900,000	-	2,304	500,000

(주)휴먼빌서비스	1,284	-	-	-	493,381	-

(주)에이치제이푸드 남부지점	-	-	-	-	855	-

(주)세계미디어프레스	-	-	-	-	2,200	-

합계	8,518,176	2,104,787	13,100,000	781,790	1,392,574	2,421,163

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	기타채권(*)	임차보증금	미지급금	예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	1,551	2,936,618

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	-	98,831	-

발왕산1458(주)	12,353	-	-	198,442	-

모나파크(주)	-	-	-	127,819	-

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	13,158,285	-	-	-

(주)글림	197,648	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	44,000	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	855,005	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)세일여행사	220,742	-	-	14,670	-

디오션호텔앤리조트	55,000	220	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	73,214	-	-	-	-

(주)휴먼빌서비스	2,457	-	-	651,415	-

(주)에이치제이푸드 남부지점	-	-	-	855	-

합계	605,414	13,158,505	192,624	1,953,588	4,716,618

(*) 기타채권은 장기대여금과 장기미수수익, 미수금을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

최대주주	(재)세계평화통일가정연합유지재단	대여	-	10,000,000	(10,000,000)	-

공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	12,200,000	-	-	12,200,000

기타	파인리즈골프앤리조트	대여	-	3,000,000	(2,100,000)	900,000

그리니치제삼차(주)	채권매입	-	10,000,000	-	10,000,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	기말

공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	12,200,000	-	12,200,000

주석 8과 12에서 설명하는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

공동기업	경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	2,921,632	10,800,000	포남새마을금고 외 6

종속기업	아이노리조트개발(주)	단기금융상품	정기예금	5,300,000	5,830,000	(주)SBJ은행

한편, 당분기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 21,909,963천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	345,011	1,005,879	288,520	884,381

퇴직급여	45,324	134,985	39,587	117,471

합계	390,335	1,140,864	328,107	1,001,852

32. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

부채 비율:

부채	637,083,675	619,496,474

자본	394,216,639	387,721,351

부채 비율	161.61%	159.78%

순차입금 비율:

이자부 부채	272,345,941	208,315,413

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(86,733,026)	(144,932,422)

순차입금	185,612,915	63,382,991

자본	394,216,639	387,721,351

순차입금 비율	47.08%	16.35%

33. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

현금성자산	12,360,334	24,949,238

장단기금융상품	75,435,608	119,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	57,759,183	50,000,525

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	971,488	389,737

합계	146,526,613	195,161,500

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,060,538	478,787

파생상품자산	38,325	5,307,554

소계	1,098,863	5,786,341

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	12,510,511	25,112,422

장단기금융상품	75,435,608	119,822,000

매출채권(계약자산 제외)	19,048,155	16,654,706

기타채권	38,711,028	33,345,819

소계	145,705,302	194,934,947

금융자산 합계	146,804,165	200,721,288

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	3,360,061	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,337,141	2,557,945

기타채무	75,791,357	80,827,311

단기차입금	143,300,000	133,300,000

장기차입금	64,369,002	9,511,667

사채	39,209,072	38,644,860

장기예수보증금	149,190,970	146,344,425

소계	473,197,542	411,186,208

금융부채 합계	476,557,603	411,186,208

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,060,538	1,060,538	-	971,488	89,050

파생상품자산	38,325	38,325	-	38,325	-

파생상품부채	3,360,061	3,360,061	-	3,360,061	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	478,787	478,787	-	389,737	89,050

파생상품자산	5,307,554	5,307,554	-	5,307,554	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

운영자금대출	120,000,000	117,300,000

(주)신한은행	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

전자채권대출	60,000,000	19,706,401

(주)우리은행	일반자금대출	8,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,610,529천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 부당이득금반환 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건(소송가액 1,326,126천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	수익권증서발행금액	차입금액

모나유통제일차(유)	장래신용카드매출채권	2024.5.30	2026.7.30	(주)신한은행	24,700,000	18,094,904

상기 금전채권신탁과 관련하여 당사는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

분기순이익	10,679,751	2,210,845

조정:

법인세비용	2,889,334	724,252

금융원가	12,126,983	10,554,316

금융수익	(5,008,275)	(4,992,904)

감가상각비	13,841,851	12,789,538

무형자산상각비	398,729	388,191

외화환산손실	864,440	2,327,423

유형자산처분손실	878	2,086

유형자산처분이익	(266)	(116)

퇴직급여	942,882	748,137

매출채권손상차손	14,036	15,307

기타손익	1,838	-

운전자본의 변동:

매출채권	(2,588,869)	2,937,218

미수금	(3,408,899)	73,896

선급금	(163,136)	(664,825)

장단기선급비용	748,595	(1,673,619)

재고자산	(27,969,808)	(2,471,364)

매입채무	(1,220,803)	(691,478)

미지급금	(17,608,690)	(7,045,559)

미지급비용	11,830,865	6,296,029

장단기선수금	(51,215,046)	86,087,682

예수금	(189,490)	(38,704)

반환부채	-	(30,582)

퇴직금의 지급	(2,166)	(6,927)

영업에서 창출(유출)된 현금	(55,035,266)	107,538,842

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 3분기	제 25(전) 기 3분기

관계기업투자 취득 관련 미지급금의 증가	-	223,450

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	372,320	3,114,391

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	-	503,611

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	2,001	1,582,783

미지급퇴직금의 감소	251,960	7,988

가상자산의 취득	-	78,743

기타무형자산의 취득	-	377,478

사용권자산의 증가(감소)	(1,099,980)	615,766

리스부채의 증가(감소)	(1,175,003)	585,838

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소	68,689	2,932

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	133,300,000	9,511,667	38,644,860	146,344,425	26,858,886

현금흐름:

차입과 상환	10,000,000	54,821,905	7,083,615	2,474,357	(289,111)

이자의 지급	-	-	-	-	(782,373)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	35,430	95,157	651,151	786,779

외화환산 등	-	-	(6,614,560)	(278,961)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	(1,106,314)

기말금액	143,300,000	64,369,002	39,209,072	149,190,972	25,467,867

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	134,000,000	9,914,167	37,855,180	141,441,024	26,362,616

현금흐름:

차입과 상환	(700,000)	(163,500)	-	3,750,801	(181,381)

이자의 지급	-	-	-	-	(827,150)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	88,850	348,108	821,753

외화환산 등	-	-	2,327,423	(34,500)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	588,770

기말금액	133,300,000	9,750,667	40,271,453	145,505,433	26,764,608