모나용평 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23 기3분기	매출채권	22,695	187	0.8%

기타채권	35,878	-	0.0%

합 계	58,573	187	0.3%

제 22 기	매출채권	17,847	167	0.9%

기타채권	22,776	-	0.0%

합 계	40,623	167	0.4%

제 21 기	매출채권	21,086	149	0.7%

기타채권	6,135	230	3.7%

합 계	27,221	379	1.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	제 23기(3분기)	제 22 기	제 21 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	167	379	370

회계정책의 변경(*)	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	20	(204)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	6	-

③ 기타증감액	20	(210)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(8)	9

4. 기말 대손충당금 잔액합계	187	167	379

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 부로 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다.당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	19,722	1,656	721	596	22,695

구성비율	86.9%	7.3%	3.2%	2.6%	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기

운영수입	상품	462	400	479

원재료	211	207	245

저장품	116	113	157

소계	789	720	881

분양수입	콘도상품	-	-	-

건설중인콘도	-	37,983	13,760

기타재고자산	629	887	1,313

소계	629	38,870	15,073

재고자산 합계	1,418	39,590	15,954

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	4.3%	1.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.8회	1.1회	1.6회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

당사는 2020년 12월 31일 현재 기준으로 2021년 1월 5일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 존재하지 않습니다.

(다) 재고자산의 담보제공

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	아폴리스콘도 분양	-	-	2021.06	148,849	100.00	-	-	-	-

합 계	100.00	-	-	-	-

(*)(*)(*)(*) 2021년 6월 아폴리스콘도의 준공 및 분양을 완료 되었습니다수주총액에서 아폴리스콘도 분양의 진행률 계약금액은 50,394,893천원 입니다.수주총액에서 아폴리스콘도 분양의 인도기준 계약금액은 98,454,899천원을 포함하고 있습니다.아폴리스콘도의 분양 계약은 구좌별로 불특정다수와 계약하며 개별 계약의 경우 매출액의 5% 초과하지 않습니다.

(2) 진행률적용 수주계약 현황(별도기준)별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다

마 . 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	684,101	295,993

파생상품자산	3,055,629	-

소계	3,739,730	295,993

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	67,638,397	72,069,276

장단기금융상품	22,002,000	9,626,213

매출채권(계약자산 제외)	5,762,325	5,246,705

기타채권	35,878,410	22,775,783

소계	131,281,132	109,717,977

금융자산 합계	135,020,862	110,013,970

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	1,578,942

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,369,554	428,530

기타채무	47,939,535	41,174,812

단기차입금	129,000,000	115,000,000

장기차입금	10,492,217	12,233,297

사채	70,790,090	32,551,949

장기예수보증금	143,301,963	159,590,661

소계	402,893,359	360,979,249

금융부채 합계	402,893,359	362,558,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	684,101	684,101	-	587,551	96,550

파생상품자산	3,055,629	3,055,629	-	3,055,629	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	295,993	295,993	-	199,443	96,550

파생상품부채	1,578,942	1,578,942	-	1,578,942	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	6,040	-	373,623	-	379,663

파생상품평가이익	-	4,669,503	-	-	4,669,503

장기예수보증금상환이익	-	-	-	13,500	13,500

이자비용	-	-	-	(8,885,146)	(8,885,146)

보증수수료	-	-	-	(233,548)	(233,548)

합계	6,040	4,669,503	373,623	(9,105,194)	(4,056,028)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(24,152)	(34,932)	-	-	(59,084)

당기손익으로 재분류	-	9,364	-	-	9,364

합계	(24,152)	(25,568)	-	-	(49,720)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	2,659	-	376,963	-	379,622

파생상품평가이익	-	1,064,607	-	-	1,064,607

장기예수보증금상환이익	-	-	-	6,000	6,000

이자비용	-	-	-	(8,468,643)	(8,468,643)

보증수수료	-	-	-	(172,640)	(172,640)

합계	2,659	1,064,607	376,963	(8,635,283)	(7,191,054)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	2,964	(735,925)	-	-	(732,961)

당기손익으로 재분류	-	69,119	-	-	69,119

합계	2,964	(666,806)	-	-	(663,842)