모나용평 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 18 기3분기	매출채권	139,610	90	0.06%

미수금	5,080	4	0.08%

합 계	144,690	94	0.06%

제 17 기	매출채권	171,127	90	0.05%

미수금	9,240	4	0.04%

합 계	180,367	94	0.05%

제 16 기	매출채권	31,306	90	0.29%

미수금	7,828	13	0.16%

합 계	39,134	103	0.26%

※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기 3분기	제 16 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	94	103	103

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(9)	(0)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	94	94	103

※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 운영수입에서 발생한 매출채권에 대하여 회수가 불확실한 금액을 100% 비율로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외에 채권에 대하여는 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	2016년 (제18기 3분기)	2015년(제17기)	2015년(제16기)

운영수입	상품	284	287	349

원재료	203	267	266

저장품	114	188	240

소계	601	742	855

분양수입	콘도상품	9,453	19,303	4,794

용지	1,258	1,910	720

기타재고자산	1,907	2,046	3,973

소계	12,618	23,259	9,487

재고자산 합계	13,219	24,001	10,342

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.38%	2.47%	1.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.75회	3.55회	3.23회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

당사는 2015년 12월 31일 현재 기준으로 2016년 1월 5일에 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 존재하지 않습니다.(다) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

다. 공정가치의 평가내역

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	25,487	30,544

원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	97,110	97,110

대여금및수취채권

―현금및현금성자산	111,218,481	48,339,544

―장단기금융상품	246,078	31,737,629

―매출채권	139,519,538	171,036,743

―대여금	497,778	626,707

―미수금	5,075,745	9,236,356

―미수수익	4,273	628,043

―임차보증금	713,601	713,630

소계	257,275,493	262,318,652

금융자산 합계	257,398,090	262,446,306

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	782,130	1,924,675

미지급금	41,540,788	54,885,772

미지급비용	4,994,264	1,359,126

임대보증금	344,000	344,000

단기차입금	105,000,000	143,000,000

장기차입금	24,902,250	26,468,750

장기예수보증금	178,821,947	172,218,035

금융부채 합계	356,385,379	400,200,358

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 공정가치 측정치는 전액 수준 1에 해당합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	588	454,162	-	454,750

이자비용	-	-	(8,509,907)	(8,509,907)

처분손실	(188)	-	-	(188)

합계	400	454,162	(8,509,907)	(8,055,345)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(145)	-	-	(145)

처분으로 인한 재분류	188	188

합계	43	43

(나) 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	534	662,365	-	662,899

이자비용	-	-	(10,492,657)	(10,492,657)

합계	534	662,365	(10,492,657)	(10,492,657)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	357	-	-	357

라. 채무증권의 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-