모나용평 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 (주)HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

(주)비체팰리스	국내	인력공급	9월 30일	100.00%	100.00%

(주)해피마루	국내	단체급식	9월 30일	90.00%	90.00%

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	9월 30일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	93,694	11,866	81,828	968,459	70,683	70,683

(주)해피마루	271,830	201,508	70,322	1,433,468	7,443	7,443

(주)피크아일랜드	223,202	118,817	104,385	1,047,960	24,137	24,137

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	233,829	222,683	11,146	1,451,598	8,192	4,685

(주)해피마루	316,230	253,350	62,880	1,751,002	3,909	3,909

(주)피크아일랜드	203,339	123,092	80,247	985,171	(4,034)	(4,034)

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 2022년 11월 14일자 이사회에서 승인되었습니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 2022년 1월1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

한편, 연결실체는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

보유현금	90,356	86,075

요구불예금	37,137,723	35,499,177

합계	37,228,079	35,585,252

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

상품	462,146	445,599

원재료	200,940	221,200

저장품	219,437	91,344

용지	6,217,873	-

기타재고자산	398,863	554,711

합계	7,499,259	1,312,854

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	22,250,256	-	24,295,989	-

기타채권:

대여금	27,078,368	-	29,878,368	-

미수금	109,681	-	131,462	-

미수수익	120,674	-	26,617	-

임차보증금	-	926,713	-	930,523

소계	27,308,723	926,713	30,036,447	930,523

합계	49,558,979	926,713	54,332,436	930,523

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 16,330,924천원과 16,269,187천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	50,213,758	926,713	55,121,428	930,523

손실충당금:

매출채권	(654,779)	-	(788,992)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	49,558,979	926,713	54,332,436	930,523

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초금액	788,992	167,231

손상차손	-	4,751,726

손상차손환입	(134,213)	-

제각	-	(4,129,965)

기말금액	654,779	788,992

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계	실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	32,576	622,203	654,779	34,953	754,039	788,992

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초금액	677,842	295,993

취득	-	412,260

처분	(655)	(7,500)

평가손익(법인세 차감전)	(30,747)	(22,911)

기말금액	646,440	677,842

재무상태표:

유동	118,501	67,653

비유동	527,939	610,189

합계	646,440	677,842

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	557,390	588,792

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨	150	150

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	89,050	89,050

합계	646,440	677,842

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	지분율	취득원가	장부금액

제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

경포올림픽카운티(주)(*)	국내	부동산개발	9월	32.00%	2,921,632	2,800,000	-

(주)글림	국내	전시관운영	9월	10.00%	500,000	474,671	-

합계	3,421,632	3,274,671	-

(*) 우선주(누적적, 비참가적)를 제외한 지분율이며, 우선주를 포함한 지분율은 62.1%입니다. 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 연결실체는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

전기 중 연결실체는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을체결하고, 해당 사업의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 경포올림픽카운티(주)의 지분 121,632천원을 인수하고, 공동지배력을 획득하였습니다.

또한, 당분기 중 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당분기 중 연결실체는 디지털 실감영상 전시관 사업협약을 체결하고 (주)글림에 500,000천원을 출자하였습니다. 연결실체는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기말

경포올림픽카운티(주)	-	2,800,000	-	2,800,000

(주)글림	-	500,000	(25,329)	474,671

합계	-	3,200,000	(25,329)	3,274,671

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기말

경포올림픽카운티(주)	-	121,632	(121,632)	-

연결실체는 보고기간 종료일까지 경포올림픽카운티(주)의 자산과 부채의 공정가치 측정을 완료하지 못하여 보고기간종료일 현재 장부금액을 기준으로 지분법 평가를 잠정적으로 결정하였습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

경포올림픽카운티(주)	26,503,149	25,980,263	522,886	-	(1,559,867)	(1,559,867)

(주)글림	4,765,492	18,782	4,746,710	-	(250,303)	(250,303)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

경포올림픽카운티(주)	27,953,910	30,007,958	(2,054,048)	-	(2,706,571)	(2,706,571)

(4) 주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 경포올림픽카운티(주)의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	438,137,609	400,799,562	75,214,319	36,678,157	28,435,211	1,687,996	980,952,854

감가상각및손상차손 누계액	(279,403)	(183,681,730)	(47,094,556)	(31,383,605)	(642,517)	-	(263,081,811)

장부금액	437,858,206	217,117,832	28,119,763	5,294,552	27,792,694	1,687,996	717,871,043

기중변동:

취득(*1)	37,218	651,822	1,953,943	4,051,033	316,747	1,864,962	8,875,725

처분(*2)	-	(276,677)	(14)	(6)	(1,038,927)	-	(1,315,624)

감가상각	-	(7,177,339)	(3,815,060)	(1,718,411)	(319,327)	-	(13,030,137)

재고자산에서 대체	81,177	1,037,199	-	-	-	-	1,118,376

재고자산으로 대체	(6,904,550)	(1,277,537)	-	-	-	-	(8,182,087)

건설중인자산 대체(*3)	-	475,799	46,500	10,200	-	(580,499)	(48,000)

합계	(6,786,155)	(6,566,733)	(1,814,631)	2,342,816	(1,041,507)	1,284,463	(12,581,747)

기말금액:

취득원가	431,305,729	398,929,915	76,399,203	40,593,580	27,559,293	2,972,459	977,760,179

감가상각및손상차손 누계액	(233,678)	(188,378,816)	(50,094,071)	(32,956,212)	(808,106)	-	(272,470,883)

장부금액	431,072,051	210,551,099	26,305,132	7,637,368	26,751,187	2,972,459	705,289,296

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 48,000천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	445,797,648	405,110,029	71,083,440	34,586,768	28,393,876	10,727,445	995,699,206

감가상각및손상차손 누계액	(125,081)	(193,564,103)	(42,176,151)	(28,415,991)	(649,748)	-	(264,931,074)

장부금액	445,672,567	211,545,926	28,907,289	6,170,777	27,744,128	10,727,445	730,768,132

기중변동:

취득(*1)	278,564	6,206,794	4,010,860	1,838,360	654,407	4,107,409	17,096,394

처분(*2)	(255,599)	(121,904)	(1,669)	(1)	(145,818)	-	(524,991)

감가상각	-	(9,779,842)	(4,928,633)	(2,971,510)	(460,023)	-	(18,140,008)

손상차손	(154,322)	(5,819,153)	(10,684)	(4)	-	-	(5,984,163)

재고자산에서 대체	261,445	3,746,501	-	-	-	-	4,007,946

재고자산으로 대체	(293,270)	(1,407,818)	-	-	-	-	(1,701,088)

투자부동산으로 대체	(7,651,179)	-	-	-	-	-	(7,651,179)

건설중인자산 대체	-	12,747,328	142,600	256,930	-	(13,146,858)	-

합계	(7,814,361)	5,571,906	(787,526)	(876,225)	48,566	(9,039,449)	(12,897,089)

기말금액:

취득원가	438,137,609	400,799,562	75,214,319	36,678,157	28,435,211	1,687,996	980,952,854

감가상각및손상차손 누계액	(279,403)	(183,681,730)	(47,094,556)	(31,383,605)	(642,517)	-	(263,081,811)

장부금액	437,858,206	217,117,832	28,119,763	5,294,552	27,792,694	1,687,996	717,871,043

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경과 대물변제로 취득한 유형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

연결실체는 전기 중 평창군 대관령면 소재 평창돔을 강원도 평창군에 기부채납하고 관련 토지를 임대함에 따라 해당 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.연결실체는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 5,984,163천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

토지	25,960,964	968	26,877,052	4,763

건물	85,838	156,479	240,995	256,283

차량운반구	232,008	89,062	149,953	114,106

기계장치	337,467	40,496	377,963	45,081

집기비품	134,910	32,322	146,731	39,790

합계	26,751,187	319,327	27,792,694	460,023

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	153,652	2,216,000	7,708,423	6,374,214	16,452,289

상각누계액	(91,273)	(539,226)	(4,444,104)	-	(5,074,603)

장부금액	62,379	1,676,774	3,264,319	6,374,214	11,377,686

기중변동:

취득	11,018	388,394	18,000	-	417,412

상각	(15,944)	(40,793)	(314,909)	-	(371,646)

건설중인자산에서 대체	-	-	48,000	-	48,000

합계	(4,926)	347,601	(248,909)	-	93,766

기말금액:

취득원가	164,671	2,604,394	7,774,423	6,374,214	16,917,702

상각누계액	(107,218)	(580,019)	(4,759,013)	-	(5,446,250)

장부금액	57,453	2,024,375	3,015,410	6,374,214	11,471,452

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	112,383	2,216,000	7,671,623	6,374,214	16,374,220

상각누계액	(75,007)	(494,906)	(4,033,705)	-	(4,603,618)

장부금액	37,376	1,721,094	3,637,918	6,374,214	11,770,602

기중변동:

취득	41,269	-	36,800	-	78,069

상각	(16,265)	(44,320)	(410,399)	-	(470,984)

합계	25,004	(44,320)	(373,599)	-	(392,915)

기말금액:

취득원가	153,652	2,216,000	7,708,423	6,374,214	16,452,289

상각누계액	(91,273)	(539,226)	(4,444,104)	-	(5,074,603)

장부금액	62,379	1,676,774	3,264,319	6,374,214	11,377,686

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	444,713,160	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	118,361,110	190,000,000

(주)우리은행	사채	42,930,000	52,546,320

장기금융상품	1,820,000	1,915,700

토지 등	26,494,701	(주)국민은행	장기차입금	2,916,667	7,200,000

건물	4,394,547	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	254,544	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	477,676,952	174,922,277	265,376,520

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	1,713,568	9,100,000	(주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트

3,900,000	하이스톰메이커제구차(주)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

장기금융상품 등	질권설정	1,820,000	-

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,822,000	2,000

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	14,184,112	552,952	17,524,768	651,492

미지급비용	3,412,054	-	5,967,642	-

임대보증금	8,311,000	-	3,606,000	-

합계	25,907,166	552,952	27,098,410	651,492

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.62%~4.97%	118,000,000	119,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.42%	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	국민운영자금대출	2.88%	6,000,000	6,000,000

합계	134,000,000	135,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	2.20%	361,110	1,271,940

(주)신한은행	관광개발기금대출	2.20%	1,499,000	-

(주)국민은행	에너지이용합리화자금	2.00%	691,000	-

운전자금대출	5.19%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2.78%	2,916,667	3,666,667

합계	10,467,777	9,938,607

재무상태표:

유동	6,361,110	2,214,440

비유동	4,106,667	7,724,167

합계	10,467,777	9,938,607

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	6,361,110

2023.10.01 ~ 2024.09.30	1,000,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	957,567

2025.10.01 ~ 2026.09.30	513,000

2026.10.01 이후	1,636,100

합계	10,467,777

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

외화사채	2021.06.17	2024.06.17	3M LIBOR + 0.95%	USD 30,000,000	42,930,000	35,565,000

차감: 현재가치할인차금	(224,670)	(263,892)

합계	42,705,330	35,301,108

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,852,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 0.95%	1.98%

(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품평가이익	3,632,791	6,172,411	3,278,845	4,669,503

(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

공정가치의 변동	2,646,465	(34,932)

당기손익(이자비용)으로 재분류	(57,434)	9,364

파생상품평가이익(손실)	2,589,031	(25,568)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

콘도및호텔회원권	103,618,070	93,897,120

골프회원권	46,780,000	56,766,000

시설보증금	23,537,371	23,579,392

합계	173,935,441	174,242,512

차감: 현재가치할인차금	(30,789,200)	(31,646,960)

가감계	143,146,241	142,595,552

재무상태표:

유동	14,439,529	16,500,901

비유동	128,706,712	126,094,651

합계	143,146,241	142,595,552

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	1,304,668	3,764,557	1,737,881	5,182,830

이자비용	1,301,008	3,588,573	1,732,911	5,307,732

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	14,534,150

2023.10.01 ~ 2024.09.30	3,501,723

2024.10.01 ~ 2025.09.30	8,393,500

2025.10.01 ~ 2026.09.30	5,556,500

2026.10.01 이후	141,949,568

합계	173,935,441

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초금액	27,413,264	27,311,477

신규계약 및 계약변경	(724,788)	496,569

지급	(1,083,133)	(1,515,541)

이자비용	810,342	1,120,759

기말금액	26,415,685	27,413,264

재무상태표:

유동	1,284,712	1,437,345

비유동	25,130,973	25,975,919

합계	26,415,685	27,413,264

(2) 당분기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,301,203

2023.10.01 ~ 2024.09.30	1,174,086

2024.10.01 ~ 2025.09.30	1,146,529

2025.10.01 이후	22,818,065

합계	26,439,883

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기 리스	5,476	85,331	5,800	88,231

소액자산 리스	13,872	38,946	13,057	37,200

합계	19,348	124,277	18,857	125,431

18. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

유동	138,821	361,016

비유동	642,053	656,116

합계	780,874	1,017,132

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 11,649,152천원과 14,936,602천원입니다.

19. 이연수익

당분기와 전기 중 판매 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초금액	485,217	125,888

수익이연	992,953	490,316

수익인식	(385,950)	(130,987)

기말금액	1,092,220	485,217

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	394,192	1,152,261	371,419	1,102,147

순확정급여부채의 순이자	(31)	(92)	(3,606)	(10,702)

확정기여제도에 납부한 기여금	33,770	94,559	34,079	87,755

당기손익 소계	427,931	1,246,728	401,892	1,179,200

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	135,797	178,437	71,699	210,841

연결실체는 당분기 중 지급된 퇴직위로금 120,487천원을 퇴직급여로 인식하였습니다.(2) 당분기말와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,568,936	16,382,907

사외적립자산의 공정가치	(13,280,440)	(16,271,871)

순확정급여부채	1,288,496	111,036

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(38,938)	(14,967)

파생상품평가손익	2,099,857	80,413

합계	2,060,919	65,446

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	120,069,408	126,186,988

기말금액	121,369,008	127,486,588

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초금액	127,486,588	119,328,468

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,978,399)	8,673,407

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(139,181)	(515,287)

기말금액	121,369,008	127,486,588

24. 영업손익

(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

운영수익	37,197,512	96,825,738	35,178,743	80,126,080

분양수익	1,517,501	3,033,153	838,780	126,721,121

합계	38,715,013	99,858,891	36,017,523	206,847,201

수익인식:

한 시점에 이행	31,791,822	79,401,262	29,024,946	160,087,835

기간에 걸쳐 이행	6,923,191	20,457,629	6,992,577	46,759,366

합계	38,715,013	99,858,891	36,017,523	206,847,201

(2) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	5,340,435	-	5,340,435	12,981,498	-	12,981,498

급여	3,936,841	1,092,228	5,029,069	11,632,100	3,077,953	14,710,053

퇴직급여및해고급여	334,381	93,549	427,930	1,088,034	279,181	1,367,215

복리후생비	847,589	199,396	1,046,985	1,880,050	410,413	2,290,463

연료동력비	1,771,092	-	1,771,092	6,768,857	-	6,768,857

감가상각비	4,214,526	98,785	4,313,311	12,733,781	296,356	13,030,137

무형자산상각비	-	126,557	126,557	-	371,646	371,646

용역비	5,780,423	155,816	5,936,239	18,037,529	202,423	18,239,952

지급수수료	2,040,839	1,980,282	4,021,121	4,287,965	4,371,368	8,659,333

수선유지비	2,442,167	30,024	2,472,191	5,765,360	59,234	5,824,594

차량유지비	524,938	7,607	532,545	1,204,432	20,367	1,224,799

세금과공과	403,306	49,504	452,810	6,156,020	138,172	6,294,192

임차료	227,826	30,573	258,399	739,901	95,684	835,585

광고선전비	-	236,453	236,453	-	819,148	819,148

기타비용	701,955	775,554	1,477,509	2,148,237	1,785,292	3,933,529

합계	28,566,318	4,876,328	33,442,646	85,423,764	11,927,237	97,351,001

(3) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	4,957,130	-	4,957,130	103,516,755	-	103,516,755

급여	4,402,015	1,079,894	5,481,909	10,755,380	2,815,024	13,570,404

퇴직급여	294,560	107,332	401,892	860,705	318,495	1,179,200

복리후생비	543,886	122,079	665,965	1,464,588	304,565	1,769,153

연료동력비	1,509,266	-	1,509,266	5,299,100	-	5,299,100

감가상각비	4,423,969	98,645	4,522,614	13,368,978	294,797	13,663,775

무형자산상각비	-	118,102	118,102	-	352,735	352,735

용역비	5,738,732	80,816	5,819,548	15,128,427	407,923	15,536,350

지급수수료	1,941,140	2,306,105	4,247,245	3,935,808	7,749,857	11,685,665

수선유지비	1,707,803	15,305	1,723,108	4,370,328	53,730	4,424,058

차량유지비	352,871	4,765	357,636	888,966	17,113	906,079

세금과공과	398,026	71,218	469,244	5,803,512	147,279	5,950,791

임차료	211,101	32,557	243,658	687,288	97,232	784,520

광고선전비	-	156,676	156,676	-	501,963	501,963

기타비용	748,594	890,310	1,638,904	2,056,067	2,092,602	4,148,669

합계	27,229,093	5,083,804	32,312,897	168,135,902	15,153,315	183,289,217

25. 분양계약

(1) 전기 중 아폴리스(콘도)의 분양계약이 완료되었습니다. 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(전) 기

기초계약잔액(*1)	124,754,302

신규	542,366

이연수익 대체	(70,867)

수익인식(*2)	(125,225,801)

기말계약잔액	-

(*1) 전기초 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912,534천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 인도기준으로 인식한 수익 98,454,900천원을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	50,324,026	37,441,234	-	-

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	65	-	23

유형자산처분이익	3,181	3,456	-	-

보험차익	-	-	-	283,740

보조금수익	-	22,033	-	1,872,875

기타영업외수익	136,084	350,208	125,942	557,060

합계	139,265	375,762	125,942	2,713,698

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	4,119,119	7,318,877	3,277,713	4,582,156

유형자산처분손실	276,682	278,480	2,969	2,969

기부금	30,400	94,200	29,400	92,300

기타영업외비용	319	1,318	-	43,090

합계	4,426,520	7,692,875	3,310,082	4,720,515

27. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	3,012,763	8,330,433	3,368,589	9,774,262

보증수수료	71,358	201,832	117,982	233,548

파생상품평가손실	-	15	-	-

금융원가 합계	3,084,121	8,532,280	3,486,571	10,007,810

금융수익:

이자수익	(219,409)	(726,817)	(275,882)	(379,663)

파생상품평가이익	(3,632,791)	(6,172,411)	(3,278,845)	(4,669,503)

장기예수보증금상환이익	(25,000)	(48,000)	-	(13,500)

금융수익 합계	(3,877,200)	(6,947,228)	(3,554,727)	(5,062,666)

순금융원가	(793,079)	1,585,052	(68,156)	4,945,144

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기차입금	1,420,213	3,880,166	1,346,164	3,547,060

장기예수보증금 및 기타채무	1,309,680	3,614,633	1,742,527	5,338,086

리스부채	276,050	810,342	266,781	835,775

반환부채	6,820	25,292	13,117	53,341

합계	3,012,763	8,330,433	3,368,589	9,774,262

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	101,174	178,145	62,445	126,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,973	5,835	2,982	6,040

매출채권 및 기타채권	116,262	542,837	210,455	247,031

합계	219,409	726,817	275,882	379,663

28. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기의 평균유효세율은 25.1%입니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)	1,335,425천원	(5,978,399천원)	(263,431천원)	12,436,894천원

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익(손실)	28원	(124원)	(5원)	258원

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계평화통일가정연합유지재단

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주), (주)글림

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트") 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 당분기 중 (주)글림에 대한 유의적인 영향력을 획득하였으며, 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 공동지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	60,425	-	-	243,090

공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	522,411	-	-

기타:

(주)세계일보	20,891	-	-	63,200

(주)세일로	10,000	-	95,603	4,996,414

(주)일신석재	26,257	-	-	-

(주)선원건설	10,891	-	-	-

(주)일화	9,020	-	61	737

(주)세일여행사	576,060	-	18,794

디오션호텔앤리조트	49,931	-	-	2,492

파인리즈골프앤리조트	168,678	-	-	10,531

합계	932,153	522,411	95,664	5,335,258

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양대금수취	운영수익	금융수익	자산매입	용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	2,356	-	-	246,603

공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	-	206,096	-	-

기타:

(주)세계일보	-	-	-	-	62,200

(주)세일로	-	-	-	78,600	3,795,580

(주)일신석재	-	-	-	-	3,960

(주)일화	224,621	43,088	-	2,605	62,759

디오션호텔앤리조트	-	8,500	-	12,000	2,226

파인리즈골프앤리조트	-	142,638	-	-	2,863

합계	224,621	196,582	206,096	93,205	4,176,191

(*) (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	300	4,268,554

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	12,200,000	-	-	-

(주)글림	-	-	-	-	1,000,000

기타:

(주)세계일보	-	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	-	-	626,293	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)일화	-	-	-	600	-

(주)세일여행사	-	-	-	5,701	-

디오션호텔앤리조트	1,890	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	49,254	-	-	-	-

합계	51,144	12,200,000	192,624	637,894	6,048,554

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	임차보증금	미지급금	예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단	-	-	192,624	4,566	4,268,554

공동기업:

경포올림픽카운티(주)	-	15,000,000	-	-	-

기타:

(주)세계일보	-	-	-	10,500	-

(주)세일로	-	-	-	593,816	-

(주)일신석재	-	-	-	-	180,000

(주)일화	-	-	-	34	-

(주)세일여행사	40,947	-	-	-	-

디오션호텔앤리조트	185	-	-	-	600,000

파인리즈골프앤리조트	35,851	-	-	-	-

합계	76,983	15,000,000	192,624	608,916	5,048,554

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업 및 공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	15,000,000	-	(2,800,000)	12,200,000

출자	121,632	2,800,000	-	2,921,632

(주)글림	출자	-	500,000	-	500,000

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	기말

공동기업	경포올림픽카운티(주)	대여	-	15,000,000	15,000,000

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권 및 공동사업자가 보유한 경포올림픽카운티(주)의 지분을 담보로 제공받고 있으며, (주)유엠식스(구, (주)강릉아이앤디)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액	채권자

공동기업	경포올림픽카운티(주)	공동기업투자	경포올림픽카운티(주)	1,713,568	9,100,000	파인리즈골프앤리조트

3,900,000	하이스톰메이커제구차(주)

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	321,133	988,840	277,250	734,791

퇴직급여	35,766	161,610	38,056	146,815

합계	356,899	1,150,450	315,306	881,606

31. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

부채 비율:

부채	471,894,550	455,244,978

자본	382,133,252	386,254,614

부채 비율	123.49%	117.86%

순차입금 비율:

이자부 부채	213,588,792	207,652,979

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(48,228,079)	(41,585,252)

순차입금	165,360,713	166,067,727

자본	382,133,252	386,254,614

순차입금 비율	43.27%	42.99%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

현금성자산	37,137,723	35,499,177

장단기금융상품	12,822,000	6,002,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	34,154,768	38,993,771

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	557,390	588,792

합계	84,671,881	81,083,740

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

비파생부채	358,166,832	394,766,336	187,143,624	48,495,585	9,388,527	149,738,600

전기말:

파생부채	146,821	146,821	146,821	-	-	-

비파생부채	352,038,740	389,027,189	186,213,411	12,097,828	41,863,862	148,852,088

합계	352,185,561	389,174,010	186,360,232	12,097,828	41,863,862	148,852,088

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	499,573	(499,573)	354,992	(354,992)

이자비용 감소(증가)	(262,178)	262,178	(222,719)	222,719

(5) 환위험

연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

외화사채	42,705,330	35,301,108

미지급비용	25,973	29,341

합계	42,731,303	35,330,449

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,273,130)	4,273,130	(3,533,045)	3,533,045

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	646,440	677,842

파생상품자산	10,569,235	1,897,179

소계	11,215,675	2,575,021

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	37,228,079	35,585,252

장단기금융상품	12,822,000	6,002,000

매출채권(계약자산 제외)	5,919,332	8,026,801

기타채권	28,235,436	30,966,970

소계	84,204,847	80,581,023

금융자산 합계	95,420,522	83,156,044

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	146,821

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	1,387,366	1,453,571

기타채무	26,460,118	27,749,902

단기차입금	134,000,000	135,000,000

장기차입금	10,467,777	9,938,607

사채	42,705,330	35,301,108

장기예수보증금	143,146,241	142,595,552

소계	358,166,832	352,038,740

금융부채 합계	358,166,832	352,185,561

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	646,440	646,440	-	557,390	89,050

파생상품자산	10,569,235	10,569,235	-	10,569,235	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	677,842	677,842	-	588,792	89,050

파생상품자산	1,897,179	1,897,179	-	1,897,179	-

파생상품부채	146,821	146,821	-	146,821	-

(8) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	5,835	-	720,982	-	726,817

파생상품평가이익	-	6,172,411	-	-	6,172,411

장기예수보증금상환이익	-	-	-	48,000	48,000

이자비용	-	-	-	(7,494,799)	(7,494,799)

공정가치측정금융자산처분손실	(15)	-	-	-	(15)

보증수수료	-	-	-	(201,832)	(201,832)

합계	5,820	6,172,411	720,982	(7,648,631)	(749,418)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(30,747)	2,646,465	-	-	2,615,718

당기손익으로 재분류	15	(57,434)	-	-	(57,419)

합계	(30,732)	2,589,031	-	-	2,558,299

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	6,040	-	373,623	-	379,663

파생상품평가이익	-	4,669,503	-	-	4,669,503

장기예수보증금상환이익	-	-	-	13,500	13,500

이자비용	-	-	-	(8,885,146)	(8,885,146)

보증수수료	-	-	-	(233,548)	(233,548)

합계	6,040	4,669,503	373,623	(9,105,194)	(4,056,028)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(24,152)	(34,932)	-	-	(59,084)

당기손익으로 재분류	-	9,364	-	-	9,364

합계	(24,152)	(25,568)	-	-	(49,720)

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	단기한도대출	5,000,000	-

산업운영자금대출	120,000,000	118,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	2,676,430

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 42,583,951천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 89,723천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 전기 중 연결실체는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업에 30,000,000천원을 투자하는 공동사업약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 해당 사업의 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 지분 32.00%를 인수하고, 인수대금을 공동사업자인 강릉아이앤디(주)에 대여한 15,000,000천원에서 상계지급하였습니다.

34. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	37,197,512	96,825,738	35,178,743	80,126,080

분양수익	1,517,501	3,033,153	838,780	126,721,121

합계	38,715,013	99,858,891	36,017,523	206,847,201

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

당기순이익(손실)	(5,977,654)	12,439,644

조정:

법인세비용(수익)	(441,949)	4,166,379

금융원가	8,532,280	10,007,810

금융수익	(6,947,228)	(5,062,666)

관계기업및공동기업투자손실	25,329	-

감가상각비	13,030,137	13,663,775

무형자산상각비	371,646	352,735

외화환산손실	7,318,877	4,582,156

유형자산처분손실	278,480	2,969

유형자산처분이익	(3,456)	(283,740)

퇴직급여및해고급여	1,367,215	1,179,200

매출채권손상차손(환입)	(134,213)	20,210

운전자본의 변동:

매출채권	2,179,948	(4,983,399)

미수금	21,780	1,466,924

선급금	421,129	(999,736)

장단기선급비용	(3,505,219)	3,319,976

재고자산	877,305	36,168,798

매입채무	(66,205)	941,024

미지급금	(3,278,472)	(8,324,987)

미지급비용	(2,710,318)	16,024,905

장단기선수금	8,446,800	(82,716,520)

예수금	(230,412)	560,095

반환부채	(261,550)	(460,092)

퇴직금의 지급	(66,609)	(60,261)

사외적립자산의 납입	(212,920)	(71,339)

영업에서 창출된 현금	19,034,721	1,933,862

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

대여금의 공동기업투자 대체	2,800,000	121,632

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	8,182,087	780,468

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	1,118,376	2,784,162

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	-	7,651,179

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(292,741)	(3,706,787)

미지급퇴직금의 증가(감소)	88,665	(115,073)

사용권자산의 증가	316,747	471,407

리스부채의 증가	315,425	317,436

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소	1,037,418	143,018

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	135,000,000	9,938,607	35,301,108	142,595,552	27,413,264

현금흐름:

차입과 상환	(1,000,000)	529,170	-	(259,071)	(276,960)

이자의 지급	-	-	-	-	(806,173)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	85,345	857,760	810,342

외화환산 등	-	-	7,318,877	(48,000)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	(724,788)

기말금액	134,000,000	10,467,777	42,705,330	143,146,241	26,415,685

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	12,233,297	32,551,949	159,590,661	27,311,477

현금흐름:

차입과 상환	14,000,000	(1,741,080)	33,547,332	(8,272,925)	(308,387)

이자의 지급	-	-	-	-	(835,775)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	108,653	(8,002,273)	835,775

외화환산 등	-	-	4,582,156	(13,500)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	317,436

기말금액	129,000,000	10,492,217	70,790,090	143,301,963	27,320,526