모나용평 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 20(전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지

1. 회사의 개요주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약분기재무제표는 2019년 5월 7일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 해당 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 한편, 리스부채 측정을 위해 사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.75%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산:

선급비용	(1,386)

유형자산	4,232,246

자산 합계	4,230,860

부채:

유동성리스부채	1,319,439

리스부채	2,911,421

부채 합계	4,230,860

자본:

이익잉여금	-

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

보유현금	143,886	150,426

요구불예금	34,277,287	59,087,387

합계	34,421,173	59,237,813

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

상품	422,409	395,316

원재료	162,581	192,035

콘도상품	11,529,340	11,274,097

저장품	127,623	119,296

기타재고자산	1,352,342	1,409,486

합계	13,594,295	13,390,230

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	20,354,945	-	21,637,731	-

기타채권:

대여금	121,905	71,111	121,905	101,587

미수금	4,573,673	-	4,571,096	-

미수수익	4,943	-	4,548	-

임차보증금	1,298	724,428	-	725,726

소계	4,701,819	795,539	4,697,549	827,313

합계	25,056,764	795,539	26,335,280	827,313

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 계약자산 13,722,430천원과 8,623,051천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	25,210,530	795,539	26,487,504	827,313

손실충당금:

매출채권	(142,135)	-	(141,162)	-

미수금	(11,631)	-	(11,062)	-

손실충당금 합계	(153,766)	-	(152,224)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	25,056,764	795,539	26,335,280	827,313

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	152,224	94,496

회계변경누적효과	-	15,802

손상차손	1,542	43,172

손상차손환입	-	(1,246)

기말금액	153,766	152,224

당사는 전기 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기초 기대신용손실모형에 따른 손실충당금의 차이 15,802천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	1,140	140,995	142,135

미수금	887	10,744	11,631

합계	2,027	151,739	153,766

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	305,195	177,426

취득	1,070	127,190

처분	(4,500)	(90)

평가손익(법인세 차감전)	1,463	669

기말금액	303,228	305,195

재무상태표:

유동	8,405	12,916

비유동	294,823	292,279

합계	303,228	305,195

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	206,678	208,645

지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	303,228	305,195

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)비체팰리스	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000

(주)해피마루	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000

합계	190,000	190,000

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산(*1)	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	446,289,717	379,828,612	62,101,772	40,695,123	-	428,800	929,344,024

감가상각누계액	-	(171,792,275)	(33,303,302)	(30,530,691)	-	-	(235,626,268)

장부금액	446,289,717	208,036,337	28,798,470	10,164,432	-	428,800	693,717,756

기중변동:

취득(*2)	3,300	30,610	133,300	43,598	75,273	935,387	1,221,468

처분	(216)	(18,042)	-	(42)	-	-	(18,300)

감가상각	-	(2,194,763)	(1,051,737)	(861,673)	(290,313)	-	(4,398,486)

재고자산으로 대체	(210,031)	(791,028)	-	-	-	-	(1,001,059)

회계변경누적효과	-	-	-	-	4,232,246	-	4,232,246

합계	(206,947)	(2,973,223)	(918,437)	(818,117)	4,017,206	935,387	35,869

기말금액:

취득원가	446,082,770	378,652,612	62,235,072	40,303,982	4,307,519	1,364,187	932,946,142

감가상각누계액	-	(173,589,498)	(34,355,039)	(30,957,667)	(290,313)	-	(239,192,517)

장부금액	446,082,770	205,063,114	27,880,033	9,346,315	4,017,206	1,364,187	693,753,625

(*1) 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당분기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다.
(*2) 사용권자산의 증가를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	447,238,092	393,058,556	57,837,083	38,702,723	2,452,582	939,289,036

감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,668,317)	(28,004,429)	-	(226,938,359)

장부금액	447,238,092	223,792,943	28,168,766	10,698,294	2,452,582	712,350,677

기중변동:

취득	3,572,058	4,057,741	4,194,731	2,997,881	770,078	15,592,489

처분	(170,160)	-	(4)	(108)	-	(170,272)

감가상각	-	(8,869,701)	(3,893,806)	(3,531,635)	-	(16,295,142)

재고자산에서 대체	20,964	692,108	-	-	-	713,072

재고자산으로 대체	(4,371,237)	(14,036,754)	(65,077)	-	-	(18,473,068)

건설중인자산 대체	-	2,400,000	393,860	-	(2,793,860)	-

합계	(948,375)	(15,756,606)	629,704	(533,862)	(2,023,782)	(18,632,921)

기말금액:

취득원가	446,289,717	379,828,612	62,101,772	40,695,123	428,800	929,344,024

감가상각누계액	-	(171,792,275)	(33,303,302)	(30,530,691)	-	(235,626,268)

장부금액	446,289,717	208,036,337	28,798,470	10,164,432	428,800	693,717,756

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	80,339	2,216,000	7,114,523	6,374,214	15,785,076

상각누계액	(54,454)	(406,266)	(3,294,954)	-	(3,755,674)

장부금액	25,885	1,809,734	3,819,569	6,374,214	12,029,402

기중변동:

취득	12,229	-	-	-	12,229

상각	(2,525)	(11,080)	(87,858)	-	(101,463)

합계	9,704	(11,080)	(87,858)	-	(89,234)

기말금액:

취득원가	92,568	2,216,000	7,114,523	6,374,214	15,797,305

상각누계액	(56,979)	(417,346)	(3,382,812)	-	(3,857,137)

장부금액	35,589	1,798,654	3,731,711	6,374,214	11,940,168

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139

상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)

장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884

기중변동:

취득	26,437	-	142,500	1,022,000	1,190,937

처분	-	-	(1)	-	(1)

상각	(8,288)	(44,319)	(333,811)	-	(386,418)

합계	18,149	(44,319)	(191,312)	1,022,000	804,518

기말금액:

취득원가	80,339	2,216,000	7,114,523	6,374,214	15,785,076

상각누계액	(54,454)	(406,266)	(3,294,954)	-	(3,755,674)

장부금액	25,885	1,809,734	3,819,569	6,374,214	12,029,402

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	422,126,222	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	110,506,000	242,000,000

건물	4,717,093	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	278,671	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	427,121,986	121,220,500	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

한편, 상기 자산 외에 올림픽빌리지의 잔금을 미납한 수분양자가 납부한 계약금과 중도금은 신탁계약에 따라 잔금완납시까지 인출이 제한되어 있습니다.

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	13,318,026	165,000	15,381,042	181,500

미지급비용	993,368	-	1,752,171	-

임대보증금	387,000	-	402,000	-

합계	14,698,394	165,000	17,535,213	181,500

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.58% ~ 3.61%	105,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	4.11%	10,000,000	10,000,000

합계	115,000,000	115,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	2.25%	5,238,500	5,631,900

에너지시설자금대출	2.75%	267,500	294,250

합계	5,506,000	5,926,150

재무상태표:

유동	1,679,640	1,679,880

비유동	3,826,360	4,246,270

합계	5,506,000	5,926,150

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	1,679,640

2020.04.01 ~ 2021.03.31	1,590,090

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,267,940

2022.04.01 ~ 2023.03.31	968,330

합계	5,506,000

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 21(당) 기1분기	제 20(전) 기

외화사채	2018.11.16	2021.11.16	3M LIBOR + 1.00%	USD 30,000,000	34,134,000	33,543,000

차감: 할인발행차금	(270,230)	(289,756)

합계	33,863,770	33,253,244

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,840,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 1.00%	2.31%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기 중 파생상품평가이익 883,293천원을 당기손익으로인식하였습니다.

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기 중 파생상품평가손실 303,638천원(법인세 차감전)을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 이 중 실현된 1,614천원을 당기손익으로 재분류하여 이자비용으로 인식하였습니다.

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

콘도및호텔회원권	28,698,212	30,110,212

골프회원권	120,753,500	120,978,500

시설보증금	23,558,193	23,555,518

합계	173,009,905	174,644,230

차감: 현재가치할인차금	(18,364,464)	(20,050,268)

가감계	154,645,441	154,593,962

재무상태표:

유동	38,058,964	38,798,023

비유동	116,586,477	115,795,939

합계	154,645,441	154,593,962

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

운영수익	1,541,871	1,799,981

이자비용	1,685,805	1,942,734

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	38,526,406

2020.04.01 ~ 2021.03.31	43,502,386

2021.04.01 ~ 2022.03.31	34,027,556

2022.04.01 ~ 2023.03.31	15,654,715

2023.04.01 이후	41,298,842

합계	173,009,905

17. 리스

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당분기부터 리스계약에 따라 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

(1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기

기초금액	-

회계변경누적효과	4,230,860

증가	75,273

지급	(133,478)

이자비용	28,072

기말금액	4,200,727

재무상태표:

유동	1,354,000

비유동	2,846,727

합계	4,200,727

(2) 당분기말 현재 리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	1,228,851

2020.04.01 ~ 2021.03.31	1,156,706

2021.04.01 ~ 2022.03.31	949,285

2022.04.01 이후	1,041,237

합계	4,376,079

(3) 당사는 당분기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료 159,588천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

18. 반환부채

당사는 분양 후 5~15년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	2,232,433	2,480,420

수익이연	22,538	64,102

수익인식	(126,103)	(441,320)

이자비용	29,619	129,231

기말금액	2,158,487	2,232,433

재무상태표:

유동	414,790	409,267

비유동	1,743,697	1,823,166

합계	2,158,487	2,232,433

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 유인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 37,687,194천원과 39,002,851천원입니 다.

19. 이연수익

당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	190,402	555,662

수익이연	109,107	35,196

수익인식	(117,367)	(400,456)

기말금액	182,142	190,402

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기손익:

근무원가	320,466	296,258

순확정급여부채의 순이자	6,880	2,992

당기손익 소계	327,346	299,250

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22,883	42,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,855,781	12,811,337

사외적립자산의 공정가치	(10,827,623)	(11,083,833)

순확정급여부채	2,028,158	1,727,504

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 자본조정

전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(전) 기

기초금액	(11,811)

자기주식처분손실 보전	11,811

기말금액	-

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	합계

기초금액(법인세차감전)	(1,789)	1,155,007	1,153,218	(2,458)	-	(2,458)

공정가치의 변동	1,463	(303,638)	(302,175)	669	1,211,686	1,212,355

당기손익으로 재분류	-	1,614	1,614	-	(56,679)	(56,679)

기말금액(법인세 차감전)	(326)	852,983	852,657	(1,789)	1,155,007	1,153,218

법인세효과	71	(187,656)	(187,585)	393	(254,102)	(253,709)

기말금액(법인세 차감후)	(255)	665,327	665,072	(1,396)	900,905	899,509

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

이익준비금	1,299,600	962,666

미처분이익잉여금	149,026,410	153,746,858

기말금액	150,326,010	154,709,524

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	154,709,524	149,453,703

회계변경누적효과	-	313,714

당기순이익	(996,333)	10,162,248

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(17,848)	(394,997)

연차배당	(3,369,333)	(4,813,333)

자기주식처분손실 보전	-	(11,811)

기말금액	150,326,010	154,709,524

25. 분양계약

(1) 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액

올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	176,056,609	176,056,609

(2) 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(전) 기

기초계약잔액	17,549,743

변동	(7,412)

수익인식	(17,542,331)

기말계약잔액	-

(3) 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권(매출채권)	초과청구공사(선수금)

올림픽빌리지	100.00%	176,056,609	119,966,324	1,182,376	-

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	4,158,685	-	4,158,685	10,667,500	-	10,667,500

급여	4,110,927	1,107,424	5,218,351	4,727,218	1,239,115	5,966,333

퇴직급여	220,690	106,656	327,346	194,432	104,818	299,250

복리후생비	1,131,128	90,227	1,221,355	1,088,883	72,663	1,161,546

연료동력비	3,200,062	-	3,200,062	3,188,644	-	3,188,644

감가상각비	4,387,293	11,193	4,398,486	4,048,177	5,384	4,053,561

무형자산상각비	-	101,463	101,463	-	98,054	98,054

용역비	7,362,867	26,240	7,389,107	7,247,486	101,640	7,349,126

지급수수료	1,071,313	977,283	2,048,596	1,303,689	1,758,983	3,062,672

수선유지비	989,916	84,615	1,074,531	1,320,141	35,291	1,355,432

차량유지비	309,529	5,495	315,024	169,767	4,594	174,361

세금과공과	263,948	41,925	305,873	246,030	39,536	285,566

임차료	359,013	90,730	449,743	670,821	91,973	762,794

광고선전비	-	304,777	304,777	-	194,496	194,496

기타비용	640,973	338,317	979,290	727,900	276,247	1,004,147

합계	28,206,344	3,286,345	31,492,689	35,600,688	4,022,794	39,623,482

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

외환차익	1,310	3,048

외화환산이익	-	199,963

기타영업수익	29,447	60,682

합계	30,757	263,693

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

기타채권손상차손	569	-

외환차손	657	2

외화환산손실	586,035	5,102

유형자산처분손실	18,300	-

기부금	29,990	21,500

기타영업비용	-	1,774

합계	635,551	28,378

28. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

금융원가:

이자비용	3,044,707	3,080,907

보증수수료	53,437	-

금융원가 합계	3,098,144	3,080,907

금융수익:

이자수익	(125,299)	(59,012)

파생상품평가이익	(883,293)	-

금융수익 합계	(1,008,592)	(59,012)

순금융원가	2,089,552	3,021,895

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

장단기차입금 및 사채	1,301,211	1,104,224

장기예수보증금	1,685,805	1,942,734

리스부채	28,072	-

반환부채	29,619	33,949

합계	3,044,707	3,080,907

당사는 전분기 중 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금대출에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 161,260천원을 이자비용에서 차감하였습니 다.

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

금융기관예치금	106,851	35,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	920	1,959

매출채권 및 기타채권	17,528	21,929

합계	125,299	59,012

29. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 21.7% 및 23.4%입니다.

30. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	(996,333천원)	13,231,772천원

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당이익(손실)	(21원)	275원

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

종속기업	(주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(주) 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	86,001

종속기업:

(주)비체팰리스	1,372	-	518,123

(주)해피마루	1,114	-	473,328

(주)피크아일랜드	5,440	-	474,256

기타:

(주)세계일보	10,023	-	24,000

(주)세일로	4,765	13,600	1,406,491

(주)일신석재	11,015	-	-

(주)일화	16,000	4,792	106

합계	49,729	18,392	2,982,305

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	282,390	85,801

종속기업:

(주)비체팰리스	-	351	-	495,969

(주)해피마루	-	1,288	-	477,389

(주)피크아일랜드	-	3,848	-	505,549

기타:

(주)세계일보	-	10,800	-	19,000

(주)세일로	-	5,075	678,315	1,432,886

선원건설(주)	-	12,618	-	-

(주)일신석재	29,300	-	-	-

일상해양산업(주)	-	10,298	-	-

(주)일화	-	16,000	1,636	1,237

합계	29,300	60,278	962,341	3,017,831

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	222,234	-

(주)해피마루	2	-	151,016	-

(주)피크아일랜드	-	-	108,896	-

기타:

(주)세계일보	500	-	5,000	-

(주)세일로	-	892	567,229	-

선원건설(주)	21,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	21,502	193,516	1,054,375	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	330	5,600,490

종속기업:

(주)비체팰리스	-	-	195,681	-

(주)해피마루	3	-	199,890	-

(주)피크아일랜드	-	-	158,754	-

기타:

(주)세계일보	-	-	5,000	-

(주)세일로	-	892	499,793	-

선원건설(주)	21,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

일상해양산업(주)	-	-	-	600,000

합계	21,003	193,516	1,059,448	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

단기종업원급여	215,634	190,689

퇴직급여	35,028	32,710

합계	250,662	223,399

32. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

부채 비율:

부채	396,720,144	398,152,851

자본	409,687,374	414,305,326

부채 비율	96.83%	96.10%

순차입금 비율:

이자부 부채	154,369,770	154,179,394

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(54,421,173)	(59,237,813)

순차입금	99,948,597	94,941,581

자본	409,687,374	414,305,326

순차입금 비율	24.40%	22.92%

33. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	34,277,287	59,087,387

장단기금융상품	21,006,952	909,358

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	12,129,873	18,539,542

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	206,678	208,645

합계	67,620,790	78,744,932

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

파생부채	840,287	840,287	-	-	840,287	-

비파생부채	328,550,885	351,141,222	174,185,985	47,166,555	70,774,136	59,014,546

합계	329,391,172	351,981,509	174,185,985	47,166,555	71,614,423	59,014,546

전기말:

파생부채	1,723,581	1,723,581	-	-	1,723,581	-

비파생부채	327,959,516	353,499,884	178,432,260	30,368,616	84,152,762	60,546,246

합계	329,683,096	355,223,465	178,432,260	30,368,616	85,876,343	60,546,246

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금, 장기예수보증금, 리스부채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	542,773	(542,773)	590,874	(590,874)

이자비용 감소(증가)	(152,385)	152,385	(156,319)	156,319

(5) 환위험

당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

외화사채	33,863,770	33,253,244

미지급비용	97,455	96,855

합계	33,961,225	33,350,099

당분기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,396,123)	3,396,123	(3,335,010)	3,335,010

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	303,228	305,195

파생상품자산	908,048	1,211,686

소계	1,211,276	1,516,881

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	34,421,173	59,237,813

장단기금융상품	21,006,952	909,358

매출채권(계약자산 제외)	6,632,515	13,014,680

기타채권	5,497,358	5,524,862

소계	67,557,998	78,686,713

금융자산 합계	68,769,274	80,203,594

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	840,287	1,723,581

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	471,553	1,469,446

기타채무	14,863,394	17,716,713

단기차입금	115,000,000	115,000,000

장기차입금	5,506,000	5,926,150

사채	33,863,770	33,253,244

장기예수보증금	154,645,441	154,593,962

리스부채	4,200,727	-

소계	328,550,885	327,959,515

금융부채 합계	329,391,172	329,683,096

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	303,228	303,228	206,678	-	96,550

파생상품자산	908,048	908,048	-	908,048	-

파생상품부채	840,287	840,287	-	840,287	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	305,195	305,195	208,645	-	96,550

파생상품자산	1,211,686	1,211,686	-	1,211,686	-

파생상품부채	1,723,581	1,723,581	-	1,723,581	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	920	-	124,379	-	125,299

파생상품평가이익	-	883,293	-	-	883,293

이자비용	-	-	-	(3,015,088)	(3,015,088)

보증수수료	-	-	-	(53,437)	(53,437)

합계	920	883,293	124,379	(3,068,525)	(2,059,933)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	1,463	(303,638)	-	-	(302,175)

당기손익으로 재분류	-	1,614	-	-	1,614

합계	1,463	(302,024)	-	-	(300,561)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	1,959	57,053	-	59,012

이자비용	-	-	(3,046,958)	(3,046,958)

손상차손	-	(1,300)	-	(1,300)

합계	1,959	55,753	(3,046,958)	(2,989,246)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	(2,245)	-	-	(2,245)

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-

산업운영자금대출	106,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	2,559,153

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,708,881천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건(소송가액 474,818천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 50,000천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 후 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 50,000천원)에 패소하였으며, 이와 관련하여 18,258천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	(996,333)	13,231,772

조정:

법인세비용(수익)	(276,415)	4,046,061

금융원가	3,098,144	3,080,907

금융수익	(1,008,592)	(59,012)

감가상각비	4,398,486	4,053,561

무형자산상각비	101,463	98,054

외화환산손실	586,035	5,102

외화환산이익	-	(199,963)

유형자산처분손실	18,300	-

퇴직급여	327,346	299,250

매출채권손상차손	973	1,300

기타채권손상차손	569	-

운전자본의 변동:

매출채권	928,813	13,628,667

미수금	(3,147)	(426,675)

선급금	(124,493)	(664,965)

장단기선급비용	126,112	(194,383)

선급공사원가	(135,200)	92

재고자산	796,995	5,771,254

매입채무	(997,893)	(887,103)

미지급금	(2,425,250)	(9,550,251)

미지급비용	(417,352)	517,331

장단기선수금	(1,009,324)	(11,278,282)

예수금	7,065	(117,725)

반환부채	(103,565)	(133,540)

퇴직급여의 지급	(49,576)	100,235

영업에서 창출된 현금	2,843,161	21,321,687

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

장기예수보증금의 분양 전환	353,000	3,824,050

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	1,001,059	5,977,170

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	345,733	731,374

사용권자산의 증가	4,307,519	-

리스부채의 증가	4,306,133	-

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채	합계

기초금액	115,000,000	5,926,150	33,253,244	154,593,962	-	308,773,356

현금흐름:

차입과 상환	-	(420,150)	-	(1,281,326)	(133,478)	(1,834,954)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	24,492	1,685,805	28,072	1,738,369

외화환산	-	-	586,034	-	-	586,034

분양대금 대체	-	-	-	(353,000)	-	(353,000)

회계변경누적효과	-	-	-	-	4,230,860	4,230,860

증가	-	-	-	-	75,273	75,273

기말금액	115,000,000	5,506,000	33,863,770	154,645,441	4,200,727	313,215,938

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계

기초금액	105,000,000	24,346,750	180,638,951	309,985,701

현금흐름:

차입과 상환	-	(595,250)	1,404,996	809,746

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	1,583,459	1,583,459

기말금액	105,000,000	23,751,500	183,627,406	312,378,906