모나용평 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지제 21(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	지분율	자본금

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935

선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100

기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630

합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

(주)비체팰리스	국내	인력공급	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)해피마루	국내	단체급식	3월 31일	90.00%	90.00%

(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	3월 31일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	233,306	330,074	(96,768)	445,109	14,841	12,336

(주)해피마루	340,098	187,669	152,429	556,175	25,890	25,890

(주)피크아일랜드	236,629	121,346	115,283	499,089	20,418	20,418

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비체팰리스	345,638	454,742	(109,104)	2,152,440	52,257	38,294

(주)해피마루	420,536	293,998	126,538	2,112,689	51,536	51,536

(주)피크아일랜드	312,387	217,522	94,865	1,921,052	7,364	7,364

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 2020년 5월 13일자 이사회에서 승인되었습니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

운영수익	31,285,978	30,670,652

콘도판매수익	2,695,232	2,349,603

합계	33,981,210	33,020,255

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

보유현금	124,812	159,992

요구불예금	62,863,680	49,066,699

합계	62,988,492	49,226,691

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

상품	411,647	478,675

원재료	216,583	245,317

저장품	127,211	157,147

건설중인콘도	17,258,668	13,759,600

기타재고자산	1,193,765	1,312,968

합계	19,207,874	15,953,707

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	18,925,984	-	20,937,137	-

기타채권:

대여금	142,222	-	142,222	-

미수금	4,939,081	-	4,962,509	-

미수수익	206,543	-	5,665	-

임차보증금	-	798,115	-	794,403

소계	5,287,846	798,115	5,110,396	794,403

합계	24,213,830	798,115	26,047,533	794,403

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 12,464,777천원과 11,807,709천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	24,378,484	798,115	26,426,841	794,403

손실충당금:

매출채권	(152,087)	-	(149,124)	-

미수금	(12,567)	-	(230,184)	-

손실충당금 합계	(164,654)	-	(379,308)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	24,213,830	798,115	26,047,533	794,403

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	379,308	370,202

손상차손	3,324	9,106

제각	(217,978)	-

기말금액	164,654	379,308

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 경우	합계

매출채권	5,939	146,148	152,087

미수금	1,823	10,744	12,567

합계	7,762	156,892	164,654

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	296,868	305,195

취득	-	1,070

처분	-	(12,900)

평가손익(법인세 차감전)	1,713	3,503

기말금액	298,581	296,868

재무상태표:

유동	2,892	2,890

비유동	295,689	293,978

합계	298,581	296,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

채무상품:

국채 및 공채	202,031	200,318

지분상품:

비상장지분상품

―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650

―티이엠(유)	88,900	88,900

소계	96,550	96,550

합계	298,581	296,868

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	445,390,183	390,077,271	66,400,879	41,454,902	27,801,400	6,802,983	977,927,618

감가상각누계액	-	(179,243,578)	(37,550,249)	(33,565,689)	(374,981)	-	(250,734,497)

장부금액	445,390,183	210,833,693	28,850,630	7,889,213	27,426,419	6,802,983	727,193,121

기중변동:

취득(*)	216,133	533,469	89,631	84,467	(6,602)	612,324	1,529,422

감가상각	-	(2,382,747)	(1,104,811)	(821,694)	(168,185)	-	(4,477,437)

재고자산에서 대체	392,298	2,087,830	-	-	-	-	2,480,128

건설중인자산 대체	-	57,000	-	-	-	(57,000)	-

합계	608,431	295,552	(1,015,180)	(737,227)	(174,787)	555,324	(467,887)

기말금액:

취득원가	445,998,614	392,755,570	66,490,510	41,539,369	27,771,983	7,358,307	981,914,353

감가상각누계액	-	(181,626,325)	(38,655,060)	(34,387,383)	(520,351)	-	(255,189,119)

장부금액	445,998,614	211,129,245	27,835,450	7,151,986	27,251,632	7,358,307	726,725,234

(*) 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지, 코스,슬로프 및 입목	건물 및구축물	차량운반구및 기계장치	공구와기구및 집기비품	사용권자산(*1)	건설중인
자산	합계

기초금액:

취득원가	446,289,717	379,828,612	62,163,265	40,815,838	-	428,800	929,526,232

감가상각누계액	-	(171,792,275)	(33,343,257)	(30,640,737)	-	-	(235,776,269)

장부금액	446,289,717	208,036,337	28,820,008	10,175,101	-	428,800	693,749,963

기중변동:

취득(*2)	7,356,955	3,559,024	4,285,957	1,096,272	6,504,745	6,654,183	29,457,136

처분(*3)	(7,129,017)	(1,881,707)	(22,638)	(1,263)	-	-	(9,034,625)

감가상각	-	(9,293,904)	(4,232,696)	(3,380,897)	(374,981)	-	(17,282,478)

재고자산으로 대체	(3,484,760)	(1,828,333)	(1)	-	-	-	(5,313,094)

재고자산에서 대체	2,357,288	11,962,276	-	-	-	-	14,319,564

건설중인자산 대체	-	280,000	-	-	-	(280,000)	-

회계변경누적효과	-	-	-	-	21,296,655	-	21,296,655

합계	(899,534)	2,797,356	30,622	(2,285,888)	27,426,419	6,374,183	33,443,158

기말금액:

취득원가	445,390,183	390,077,271	66,400,879	41,454,902	27,801,400	6,802,983	977,927,618

감가상각누계액	-	(179,243,578)	(37,550,249)	(33,565,689)	(374,981)	-	(250,734,497)

장부금액	445,390,183	210,833,693	28,850,630	7,889,213	27,426,419	6,802,983	727,193,121

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다.
(*2) 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.
(*3) 화재로 소실된 건물에 대한 재해손실 1,498,451천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 당분기말 현재 장부금액과 당분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	집기비품	합계

장부금액	25,998,172	373,105	275,772	472,454	132,129	27,251,632

감가상각비	1,191	88,035	31,775	13,499	33,685	168,185

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	93,516	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,923,253

상각누계액	(64,964)	(450,586)	(3,652,636)	-	(4,168,186)

장부금액	28,552	1,765,414	3,586,887	6,374,214	11,755,067

기중변동:

취득	11,379	-	-	-	11,379

상각	(1,980)	(11,080)	(94,108)	-	(107,168)

합계	9,399	(11,080)	(94,108)	-	(95,789)

기말금액:

취득원가	104,896	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,934,633

상각누계액	(66,945)	(461,666)	(3,746,744)	-	(4,275,355)

장부금액	37,951	1,754,334	3,492,779	6,374,214	11,659,278

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계

기초금액:

취득원가	80,339	2,216,000	7,114,523	6,374,214	15,785,076

상각누계액	(54,454)	(406,266)	(3,294,954)	-	(3,755,674)

장부금액	25,885	1,809,734	3,819,569	6,374,214	12,029,402

기중변동:

취득	13,177	-	125,000	-	138,177

상각	(10,510)	(44,320)	(357,682)	-	(412,512)

합계	2,667	(44,320)	(232,682)	-	(274,335)

기말금액:

취득원가	93,516	2,216,000	7,239,523	6,374,214	15,923,253

상각누계액	(64,964)	(450,586)	(3,652,636)	-	(4,168,186)

장부금액	28,552	1,765,414	3,586,887	6,374,214	11,755,067

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액

토지 등	410,242,884	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	108,826,360	242,000,000

건물	4,596,912	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000

건물	271,778	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500

합계	415,111,574	119,540,860	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	분양대금 관련 인출제한	798,000	2,307,900

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	801,500	2,311,400

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,248,338	108,395	20,681,729	126,178

미지급비용	5,182,147	-	1,481,487	-

임대보증금	451,000	-	417,000	-

합계	21,881,485	108,395	22,580,216	126,178

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.78% ~ 2.96%	105,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.58%	10,000,000	10,000,000

합계	115,000,000	115,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

KDB산업은행	관광개발기금대출	2.25%	3,665,860	4,059,020

에너지시설자금대출	2.75%	160,500	187,250

합계	3,826,360	4,246,270

재무상태표:

유동	1,590,090	1,679,640

비유동	2,236,270	2,566,630

합계	3,826,360	4,246,270

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	1,590,090

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,267,940

2022.04.01 ~ 2023.03.31	968,330

합계	3,826,360

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	발행일	만기일	액면이자율	발행금액	장부금액

제 22(당) 기1분기	제 21(전) 기

외화사채	2018.11.16	2021.11.16	3M LIBOR + 1.00%	USD 30,000,000	36,678,000	34,734,000

차감: 할인발행차금	(181,991)	(198,220)

합계	36,496,009	34,535,780

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	수취	지급	금융기관

공정가치위험회피	통화스왑	USD 30,000,000	33,840,000천원	(주)우리은행

현금흐름위험회피	통화스왑 및 이자율스왑	3M LIBOR + 1.00%	2.31%

(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

파생상품평가이익	2,009,610	883,293

(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

공정가치의 변동	(594,940)	(303,638)

당기손익(이자비용)으로 재분류	3,896	1,614

파생상품평가이익(손실)	(591,044)	(302,024)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

콘도및호텔회원권	27,299,653	26,450,037

골프회원권	123,132,500	123,012,500

시설보증금	23,565,861	23,563,641

합계	173,998,014	173,026,178

차감: 현재가치할인차금	(19,817,024)	(21,059,300)

가감계	154,180,990	151,966,878

재무상태표:

유동	52,391,213	36,778,728

비유동	101,789,777	115,188,150

합계	154,180,990	151,966,878

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

운영수익	1,630,805	1,541,871

이자비용	1,767,772	1,685,805

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	53,549,054

2021.04.01 ~ 2022.03.31	33,717,556

2022.04.01 ~ 2023.03.31	15,974,715

2023.04.01 ~ 2024.03.31	9,957,362

2024.04.01 이후	60,799,327

합계	173,998,014

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	26,925,452	-

회계변경누적효과	-	21,295,269

신규계약 및 계약변경	(6,688)	6,485,089

지급	(177,106)	(1,955,833)

이자비용	273,592	1,100,927

기말금액	27,015,250	26,925,452

재무상태표:

유동	734,488	555,315

비유동	26,280,762	26,370,137

합계	27,015,250	26,925,452

(2) 당분기말 현재 운용리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	747,719

2021.04.01 ~ 2022.03.31	182,244

2022.04.01 ~ 2023.03.31	73,193

2023.04.01 이후	26,033,414

합계	27,036,570

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

단기 리스	79,264	142,439

소액자산 리스	16,921	17,149

합계	96,185	159,588

18. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	2,181,025	2,232,433

수익이연	-	24,360

수익인식	(208,768)	(164,751)

이자비용	29,168	88,983

기말금액	2,001,425	2,181,025

재무상태표:

유동	639,285	742,806

비유동	1,362,140	1,438,219

합계	2,001,425	2,181,025

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 31,575,519천원과 34,189,778천원입니다.

19. 이연수익

당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	155,010	190,402

수익이연	-	109,107

수익인식	(23,016)	(144,499)

기말금액	131,994	155,010

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

당기손익:

근무원가	387,528	350,838

순확정급여부채의 순이자	1,381	7,770

확정기여제도에 납부한 기여금	36,955	35,542

당기손익 소계	425,864	394,150

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	36,588	25,734

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,358,341	14,543,244

사외적립자산의 공정가치	(13,084,261)	(13,774,629)

순확정급여부채	1,274,080	768,615

21. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,672	1,336

파생상품평가손익	(242,308)	218,707

합계	(239,636)	220,043

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

이익준비금	1,299,600	1,299,600

미처분이익잉여금	131,885,641	135,553,689

기말금액	133,185,241	136,853,289

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	136,853,289	154,567,257

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	(3,639,509)	(13,796,702)

지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(28,539)	(547,933)

연차배당	-	(3,369,333)

기말금액	133,185,241	136,853,289

24. 영업손익

(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

사업 성격:

운영수익	31,285,978	30,670,652

분양수익	2,695,232	2,349,603

합계	33,981,210	33,020,255

수익인식:

한 시점에 이행	24,787,432	25,930,904

기간에 걸쳐 이행	9,193,778	7,089,351

합계	33,981,210	33,020,255

(2) 당분기와 전분기의 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	5,602,099	-	5,602,099	4,481,673	-	4,481,673

급여	5,001,176	992,101	5,993,277	5,092,054	1,107,424	6,199,478

퇴직급여	330,758	95,106	425,864	287,494	106,656	394,150

복리후생비	868,871	124,615	993,486	703,381	90,227	793,608

연료동력비	3,253,887	-	3,253,887	3,200,062	-	3,200,062

감가상각비	4,374,602	102,835	4,477,437	4,389,494	11,194	4,400,688

무형자산상각비	-	107,168	107,168	-	101,463	101,463

용역비	6,203,281	255,840	6,459,121	6,371,887	26,240	6,398,127

지급수수료	1,386,569	1,935,291	3,321,860	1,087,484	977,283	2,064,767

수선유지비	1,098,967	74,397	1,173,364	1,009,232	84,615	1,093,847

차량유지비	323,913	3,836	327,749	308,152	5,495	313,647

세금과공과	399,263	39,442	438,705	301,763	41,925	343,688

임차료	377,653	30,835	408,488	359,283	90,730	450,013

광고선전비	-	466,209	466,209	-	304,777	304,777

기타비용	629,789	658,256	1,288,045	678,335	338,316	1,016,651

합계	29,850,828	4,885,931	34,736,759	28,270,294	3,286,345	31,556,639

25. 분양계약

(1) 당분기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	착공연도	준공연도	공사진행률

제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

아폴리스(콘도)	2019년	2021년	18.52%	13.58%

(2) 당분기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초계약잔액	52,407,873	-

신규	17,357,124	59,249,267

수익인식	(2,490,032)	(6,841,394)

기말계약잔액(*)	67,274,965	52,407,873

(*) 당분기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 26,211,497천원과 8,854,374천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	9,331,426	7,880,866	26,979,955	17,831,130

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적분양수익	누적분양원가	초과청구공사	선수금

아폴리스(콘도)	6,841,394	5,810,094	25,024,810	4,029,696

(4) 당분기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가와 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

계약체결원가	1,977,323	1,569,638

계약이행원가	1,220,260	1,930,552

합계	3,197,583	3,500,190

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

외환차익	1,529	1,310

보험차익	12,060	-

기타영업수익	140,985	34,363

합계	154,574	35,673

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

기타채권손상차손	361	569

외환차손	-	657

외화환산손실	1,933,364	586,035

유형자산처분손실	-	18,300

기부금	36,900	30,890

기타영업비용	5	455

합계	1,970,630	636,906

27. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융원가:

이자비용	3,210,491	3,044,932

보증수수료	56,262	53,437

금융원가 합계	3,266,753	3,098,369

금융수익:

이자수익	(119,309)	(125,345)

파생상품평가이익	(2,009,610)	(883,293)

장기예수보증금상환이익	(6,000)	-

금융수익 합계	(2,134,919)	(1,008,638)

순금융원가	1,131,834	2,089,731

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

장단기차입금 및 사채	1,139,788	1,301,211

장기예수보증금 및 기타채무	1,767,943	1,686,030

리스부채	273,592	28,072

반환부채	29,168	29,619

합계	3,210,491	3,044,932

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융기관예치금	97,022	106,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	878	920

매출채권 및 기타채권	21,409	17,528

합계	119,309	125,345

28. 법인세수익

법인세수익은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본및희석주당손실은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순손실	(3,639,509천원)	(965,631천원)

가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주

기본및희석주당손실	(76원)	(20원)

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단

기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(주) 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입	리스부채상환

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	291	-	31,015	55,946

기타:

(주)세계일보	-	-	34,000	-

(주)세일로	-	341	1,372,257	-

선원건설(주)	5,083	-	-	-

(주)일화	1,140	-	409	-

합계	6,514	341	1,437,681	55,946

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	운영수익	자산매입	용역매입

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	86,001

기타:

(주)세계일보	10,023	-	24,000

(주)세일로	4,769	13,600	1,406,491

(주)일신석재	11,015	-	-

(주)일화	16,000	4,792	106

합계	41,807	18,392	1,516,598

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	411	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	11,600	-

(주)세일로	-	-	654,637	-

선원건설(주)	21,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	-	180,000

(주)일화	1,049	-	-	-

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	207	-	-	600,000

합계	22,256	192,624	666,648	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금

지배기업:

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	663	5,600,490

기타:

(주)세계일보	-	-	5,570	-

(주)세일로	-	-	815,993	-

선원건설(주)	21,000	-	-	-

(주)일신석재	-	-	41,800	180,000

(주)일화	-	-	475	-

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	-	7,850	600,000

합계	21,000	192,624	872,351	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

단기종업원급여	252,487	271,930

퇴직급여	52,430	41,626

합계	304,917	313,556

31. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

부채 비율:

부채	472,374,381	454,153,341

자본	391,657,141	395,782,278

부채 비율	120.61%	114.75%

순차입금 비율:

이자부 부채	155,322,369	153,782,050

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(73,480,752)	(60,331,765)

순차입금	81,841,617	93,450,285

자본	391,657,141	395,782,278

순차입금 비율	20.90%	23.61%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

현금성자산	62,863,680	49,066,699

장단기금융상품	10,512,203	11,122,431

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)	12,547,168	15,034,227

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	202,031	200,318

합계	86,125,082	75,423,675

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과

당분기말:

파생부채	284,991	284,991	76,947	208,044	-	-

비파생부채	332,039,175	355,370,532	195,215,830	72,411,223	16,986,790	70,756,689

합계	332,324,166	355,655,523	195,292,777	72,619,267	16,986,790	70,756,689

전기말:

비파생부채	330,192,772	354,772,510	182,016,704	50,317,583	52,145,596	70,292,627

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	628,637	(628,637)	490,667	(490,667)

이자비용 감소(증가)	(136,659)	136,659	(140,590)	140,590

(5) 환위험

연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

외화사채	36,496,009	34,535,780

미지급비용	105,908	100,294

합계	36,601,917	34,636,074

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,660,192)	3,660,192	(3,463,607)	3,463,607

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	298,581	296,868

파생상품자산	2,234,996	535,337

소계	2,533,577	832,205

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	62,988,492	49,226,691

장단기금융상품	10,512,203	11,122,431

매출채권(계약자산 제외)	6,461,207	9,129,428

기타채권	6,085,961	5,904,799

소계	86,047,863	75,383,349

금융자산 합계	88,581,440	76,215,554

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	284,991	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	545,936	1,737,450

기타채무	21,989,880	22,706,394

단기차입금	115,000,000	115,000,000

장기차입금	3,826,360	4,246,270

사채	36,496,009	34,535,780

장기예수보증금	154,180,990	151,966,878

소계	332,039,175	330,192,772

금융부채 합계	332,324,166	330,192,772

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	298,581	298,581	202,031	-	96,550

파생상품자산	2,234,996	2,234,996	-	2,234,996	-

파생상품부채	284,991	284,991	-	284,991	-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,868	296,868	200,318	-	96,550

파생상품자산	535,337	535,337	-	535,337	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	878	-	118,431	-	119,309

파생상품평가이익	-	2,009,610	-	-	2,009,610

이자비용	-	-	-	(2,907,731)	(2,907,731)

보증수수료	-	-	-	(56,262)	(56,262)

합계	878	2,009,610	118,431	(2,963,993)	(835,074)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	1,713	(594,940)	-	-	(593,227)

당기손익으로 재분류	-	3,896	-	-	3,896

합계	1,713	(591,044)	-	-	(589,331)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	920	-	124,425	-	125,345

파생상품평가이익	-	883,293	-	-	883,293

이자비용	-	-	-	(3,015,313)	(3,015,313)

보증수수료	-	-	-	(53,437)	(53,437)

합계	920	883,293	124,425	(3,068,750)	(2,060,112)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	1,463	(303,638)	-	-	(302,175)

당기손익으로 재분류	-	1,614	-	-	1,614

합계	1,463	(302,024)	-	-	(300,561)

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정	약정한도액	실행액

KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-

산업운영자금대출	106,000,000	105,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자채권대출	60,000,000	6,999,364

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,299,646천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 6건(소송가액 940,791천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 80,802천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 연결실체는 보고기간종료일 후 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 546,503천원)에 패소하였으며, 이와 관련하여 207,799천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

당기순손실	(3,636,920)	(960,723)

조정:

법인세수익	(66,517)	(266,625)

금융원가	3,266,753	3,098,369

금융수익	(2,134,919)	(1,008,638)

감가상각비	4,477,437	4,400,688

무형자산상각비	107,168	101,463

외화환산손실	1,933,364	586,035

유형자산처분손실	-	18,300

퇴직급여	425,864	394,150

매출채권손상차손	2,963	973

기타채권손상차손	361	569

기타손익	(85)	-

운전자본의 변동:

매출채권	2,008,191	1,014,329

미수금	23,067	(26,539)

선급금	1,228,256	(124,604)

장단기선급비용	454,821	(9,088)

재고자산	(5,734,296)	799,657

매입채무	(1,191,514)	(997,893)

미지급금	(1,301,868)	(2,562,955)

미지급비용	3,896,615	(416,840)

장단기선수금	15,128,491	(1,009,824)

예수금	226,574	25,808

반환부채	(208,769)	(103,565)

사외적립자산의 납입	(56,226)	(138,001)

퇴직급여의 지급	(28,421)	(37,780)

영업에서 창출된 현금	18,820,390	2,777,266

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

장기예수보증금의 분양 전환	-	353,000

유형자산에서 재고자산으로 계정대체	-	1,001,059

재고자산에서 유형자산으로 계정대체	2,480,128	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,021,819)	345,733

미지급퇴직금의 증가	(127,660)	-

사용권자산의 증가(감소)	(6,602)	4,307,519

리스부채의 증가(감소)	(6,688)	4,306,133

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	4,246,270	34,535,780	151,966,878	26,925,452

현금흐름:

차입과 상환	-	(419,910)	-	977,835	(147,708)

이자의 지급	-	-	-	-	(29,398)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	26,865	1,242,277	273,592

외화환산 등	-	-	1,933,364	(6,000)	-

신규계약 및 계약변경	-	-	-	-	(6,688)

기말금액	115,000,000	3,826,360	36,496,009	154,180,990	27,015,250

② 전분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	사채	장기예수보증금	리스부채

기초금액	115,000,000	5,926,150	33,253,244	154,593,962	-

현금흐름:

차입과 상환	-	(420,150)	-	(1,281,326)	(133,478)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각	-	-	24,492	1,685,805	28,072

외화환산	-	-	586,034	-	-

분양대금 대체	-	-	-	(353,000)	-

회계변경누적효과	-	-	-	-	4,230,860

증가	-	-	-	-	75,273

기말금액	115,000,000	5,506,000	33,863,770	154,645,441	4,200,727