모나용평 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

모나용평 주식회사(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2026년 3월 중 이사회에서 승인될 예정이며, 2026년 3월 중 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)
(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 8: 유의적인 영향력 및 공동지배력의 보유 여부ㆍ주석 3, 19: 반환권이 부여된 매출의 수익 인식ㆍ주석 3, 24: 분양계약의 수익 인식
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 3, 19: 반환권이 부여된 매출의 수익 인식ㆍ주석 8: 공동기업투자의 회수가능액ㆍ주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 3, 24: 분양계약의 수익 인식ㆍ주석 28: 이연법인세와 당기법인세의 인식ㆍ주석 33: 우발부채 - 자원의 유출가능성
③ 공정가치 측정
당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 32: 금융상품의 공정가치

## 3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책의 변경
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 신규로 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 해당 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
④ 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지, 코스, 슬로프 및 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의손상
건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 장기예수보증금
당사는 콘도미니엄과 골프장 등의 회원제 회원권 분양과 관련하여 발생한 입회금을 상각후원가측정금융부채에 해당하는 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다. 장기예수보증금은 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
기존 장기예수보증금을 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 교환한 경우, 최초의 장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하며 기존 장기예수보증금 또는 장기예수보증금의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 장기예수보증금의 장부금액과 새로운 장기예수보증금의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
① 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
② 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채과 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 및 분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
당사는 반환권이 부여된 매출과 관련하여 당사가 부담하는 소유에 따른 위험이 중요하지 않고 매출발생시점에 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 유인이 존재하지 않는다고 판단하고 있는바, 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 부채를 결제할 때 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 재고자산으로 인식하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
당사는 분양과 관련하여 당사의 시설을 이용할 수 있는 이용권("인센티브")을 지급하고 있으며, 인센티브에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금으로 계상하고, 이용기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 분양수익은 당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 진행률과 분양률을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액을 매출채권으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 초과청구공사 총액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순순익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'의 금융상품 분류와 측정에 대한 개정사항 및 한국채택국제회계기준 연차개선을 조기적용하지않았습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	151,384

예금잔액	24,368,124

현금및현금성자산 합계	24,519,508

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	148,082

예금잔액	12,071,943

현금및현금성자산 합계	12,220,025

현금및현금성자산에 대한 기술	현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	353,923	0	353,923

유동원재료	226,447	0	226,447

유동저장품	149,885	0	149,885

용지	0	0	0

완성콘도	91,876,633	0	91,876,633

건설중인콘도	0	0	0

기타재고	225,297	0	225,297

합계	92,832,185	0	92,832,185

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	476,897	0	476,897

유동원재료	237,050	0	237,050

유동저장품	153,917	0	153,917

용지	1,729,477	0	1,729,477

완성콘도	0	0	0

건설중인콘도	86,945,535	0	86,945,535

기타재고	276,568	0	276,568

합계	89,819,444	0	89,819,444

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	11,079,463

취득	0

처분	(10,008,227)

평가손익(법인세 차감전)	15,951

기말금융자산	1,087,187

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	408,870

비유동 기타포괄손익인식금융자산	678,317

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	478,787

취득	10,624,990

처분	(1,067)

평가손익(법인세 차감전)	(23,247)

기말금융자산	11,079,463

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	11,079,463

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	998,137	150	88,900	1,087,187

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

채무증권	지분증권

국공채 및 지방채	비상장 주식

(주)케이티에스씨	티이엠(유)

금융자산	10,990,413	150	88,900	11,079,463

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익

기타포괄손익으로 인식된 세전금융자산평가손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치의 변동	15,951

당기손익(처분손익)으로 재분류	(8,227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	7,724

전기 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치의 변동	(23,247)

당기손익(처분손익)으로 재분류	4

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(23,243)

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	91,108,796	(427,849)	(5,469,263)	85,211,684

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	52,396,338	(340,520)	(1,056,846)	50,998,972

매출채권	유동매출채권	19,798,498	(34,488)	(1,056,846)	18,707,164

비유동매출채권	1,663,383	(306,032)	0	1,357,351

유동계약자산	30,934,457	0	0	30,934,457

기타채권	43,592,810	0	(12,687,361)	30,905,449

기타채권	기타 유동채권	11,565,385	0	(1,871)	11,563,514

기타 유동채권	단기대여금	10,800,000	0	0	10,800,000

단기미수금	597,819	0	(1,871)	595,948

단기미수수익	167,566	0	0	167,566

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,027,425	0	(12,685,490)	19,341,935

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(12,685,490)	14,392,878

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,709,271	0	0	2,709,271

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	84,246,216	0	(5,411,097)	78,835,119

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	42,177,156	0	(656,377)	41,520,779

매출채권	유동매출채권	22,760,438	0	(656,377)	22,103,538

비유동매출채권	0	0	0	0

유동계약자산	19,417,261	0	0	19,417,261

기타채권	42,069,060	0	(4,754,720)	37,314,340

기타채권	기타 유동채권	9,976,921	0	(1,871)	9,975,050

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0	0

단기미수금	9,778,710	0	(1,871)	9,776,839

단기미수수익	198,211	0	0	198,211

단기임차보증금	0	0	0	0

기타 비유동채권	32,092,139	0	(4,752,849)	27,339,290

기타 비유동채권	장기대여금	27,078,368	0	(4,752,849)	22,325,519

장기미수금	0	0	0	0

장기미수수익	2,239,786	0	0	2,239,786

장기임차보증금	2,773,985	0	0	2,773,985

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(656,377)	(4,754,720)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(400,469)	(7,932,641)

기말금융자산	(1,056,846)	(12,687,361)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(634,212)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(22,165)	(4,754,720)

기말금융자산	(656,377)	(4,754,720)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	42,719,944	0	42,719,944	7,109,270	(198,280)	6,910,990	1,484,293	(116,256)	1,368,037	742,310	(742,310)	0

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석	당사는 경포올림픽카운티(주)의 공동사업자인 (주)유엠식스에 대한 대여금 14,878,368천원의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하고 해당 대여금에 대하여 당기와 전기 중 각각 7,932,641천원과 4,752,849천원의 손실충당금을 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	39,650,739	0	39,650,739	1,471,869	(486)	1,471,383	405,549	(6,892)	398,657	648,999	(648,999)	0

손상검사 방식 및 결과에 대한 분석

## 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당사는 2021년 4월 강릉 해양 프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위해 (주)유엠식스 및 (주)슈탐앤코와 주주간 공동사업약정을 체결하고 해당 사업을 위한 특수목적기업인 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 인수하였습니다. 특수목적기업의 주요 관련활동은 주주인 3사의 합의에 의해 결정되므로 당사는 이를 공동기업투자로 분류하였습니다. 전기말 현재 당사의 동 특수목적기업에 대한 지분증권의 취득가액은 총 2,921,632천원(보통주 839,072천원, 의결권 있는 우선주 906,395천원, 의결권 없는 우선주 1,176,165천원)이고, 단순지분율(의결권 없는 우선주를 포함)은 62.1%, 의결권 있는 지분율은 49.47%, 개발사업의 이익분배율은 32%입니다
당사는 당기 중 단독 의결권 확보 및 향후 분양사업의 원활한 추진을 목적으로 공동사업자인 (주)유엠식스 및 (주)슈탐앤코가 보유한 경포올림픽카운티(주)의 보통주 11,012,820주를 3,546,128천원에 취득하였습니다. 해당 주식 취득의 결과로 당사의 동 특수목적기업에 대한 단순지분율(의결권 없는 우선주를 포함)은 85.5%, 의결권 있는 지분율은 80.68%, 개발사업의 이익분배율은 74%로 상승하였으며, 동 특수목적기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사는 해당 공동기업투자를 종속기업투자로 재분류하였습니다.
주석 12와 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금에 대한 담보로 금융기관의 질권이 설정되어 있습니다.

## 9.1. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,347,526	(212,557)	433,134,969

건물 및 구축물	420,660,281	(249,562,757)	171,097,524

차량운반구 및 기계장치	89,946,288	(65,669,748)	24,276,540

공구와기구 및 집기비품	41,087,620	(35,483,515)	5,604,105

사용권자산	28,439,138	(1,513,147)	26,925,991

건설중인자산	3,061,398	0	3,061,398

유형자산 합계	1,016,542,251	(352,441,724)	664,100,527

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지, 코스, 슬로프 및 입목	433,539,136	(208,837)	433,330,299

건물 및 구축물	413,596,469	(206,191,798)	207,404,671

차량운반구 및 기계장치	86,494,579	(57,865,925)	28,628,654

공구와기구 및 집기비품	40,052,910	(28,957,178)	11,095,732

사용권자산	28,331,366	(864,549)	27,466,817

건설중인자산	2,838,703	0	2,838,703

유형자산 합계	1,004,853,163	(294,088,287)	710,764,876

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

취득	172,564	7,659,066	3,498,329	1,312,213	601,758	2,147,895	15,391,825

처분	(8,163)	(115,304)	(1)	(20)	(281,617)	0	(405,105)

감가상각비	0	(10,725,130)	(5,170,042)	(2,752,156)	(860,967)	0	(19,508,295)

손상차손	(18,826)	(33,346,595)	(2,680,399)	(4,082,864)	0	0	(40,128,684)

재고자산에서 대체	70,290	722,064	0	0	0	0	792,354

재고자산으로 대체	(411,195)	(1,208,248)	(1)	0	0	0	(1,619,444)

건설중인자산 대체	0	707,000	0	31,200	0	(1,925,200)	(1,187,000)

기말 유형자산	433,134,969	171,097,524	24,276,540	5,604,105	26,925,991	3,061,398	664,100,527

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지, 코스, 슬로프 및 입목	건물 및 구축물	차량운반구 및 기계장치	공구와기구 및 집기비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	430,661,372	209,394,832	29,119,872	9,378,108	27,150,351	2,738,350	708,442,886

취득	2,835,245	7,485,691	4,749,405	4,071,043	1,048,387	1,401,703	21,591,474

처분	0	(46,169)	(11)	(2,935)	(153,983)	0	(203,098)

감가상각비	0	(10,376,914)	(5,240,612)	(2,436,484)	(577,938)	0	(18,631,948)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

재고자산에서 대체	0	0	0	0	0	0	0

재고자산으로 대체	(166,318)	(262,519)	0	0	0	0	(428,837)

건설중인자산 대체	0	1,209,750	0	86,000	0	(1,301,350)	(5,600)

기말 유형자산	433,330,299	207,404,671	28,628,654	11,095,732	27,466,817	2,838,703	710,764,876

유형자산의 변동내역에 대한 추가기술	리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. 이외에도 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 비품 등의 감소를 포함하고 있습니다.	건설중인자산에서 무형자산으로 5,600천원이 대체되었습니다.

## 9.2. 유형자산

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

건물	기계장치	구축물	집기

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	23,013,267	9,887,561	2,680,398	4,082,864	39,664,090

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시
(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계	개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

개별 자산 및 현금창출단위

유형자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율	성장률

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	경영진은 당기 중 객실, 골프장, 스키장, 부대시설, 분양사업 등 5개의 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치와 처분부대원가를 뺀 공정가치에 근거하여 추정하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	추정 사용가치는 세전할인율 6.59%을 적용하여 계산되었습니다. 향후 5년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 0.9%의 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 해당 성장률은 현금창출단위의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 감정평가 결과에 따라 결정되었으며, 대상 토지의 위치, 형상, 이용상황 등을 반영한 개별요인 보정과 기준시점 이후의 지가변동을 반영한 시점수정 등 가치평가기법에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0659

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0090

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.0050	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(32,824,444)	(25,608,996)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.0050	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	39,273,059	31,083,160

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	202,348	(170,939)	31,409

사용수익기부자산	2,604,394	(766,134)	1,838,260

컴퓨터소프트웨어	7,906,923	(6,087,395)	1,819,528

회원가입권	6,374,214	(8,814)	6,365,400

기타무형자산	353,658	(84,143)	269,515

영업권 이외의 무형자산 합계	17,441,537	(7,117,425)	10,324,112

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	195,701	(152,002)	43,699

사용수익기부자산	2,604,394	(708,868)	1,895,526

컴퓨터소프트웨어	7,893,923	(5,714,773)	2,179,150

회원가입권	6,374,214	0	6,374,214

기타무형자산	353,658	(48,602)	305,056

영업권 이외의 무형자산 합계	17,421,890	(6,624,245)	10,797,645

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

취득	6,647	0	13,000	0	0	19,647

처분

상각	(18,937)	(57,266)	(372,622)	0	(35,541)	(484,366)

손상	0	0	0	(8,814)	0	(8,814)

재평가

건설중인자산에서 대체

기말 무형자산	31,409	1,838,260	1,819,528	6,365,400	269,515	10,324,112

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	사용수익기부자산	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	47,107	1,952,793	2,545,929	6,374,214	434,509	11,354,552

취득	15,638	0	42,400	0	124	58,162

처분	0	0	0	0	(90,490)	(90,490)

상각	(19,046)	(57,267)	(414,779)	0	(35,540)	(526,632)

손상

재평가	0	0	0	0	(3,547)	(3,547)

건설중인자산에서 대체	0	0	5,600	0	0	5,600

기말 무형자산	43,699	1,895,526	2,179,150	6,374,214	305,056	10,797,645

무형자산의 변동내역에 대한 추가기술	거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. 기타의무형자산에 포함된 가상자산은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 전기 중 전액 매각되었습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(698,606)	21,985,554	41,894,359

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산 합계	19,908,805	0	19,908,805	22,684,160	(205,472)	22,478,688	42,387,493

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(493,134)	(493,134)

기말 투자부동산	19,908,805	21,985,554	41,894,359

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	7,651,179	0	7,651,179

취득, 투자부동산	12,257,626	22,684,160	34,941,786

감가상각비, 투자부동산	0	(205,472)	(205,472)

기말 투자부동산	19,908,805	22,478,688	42,387,493

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,263,759

임대비용	493,134

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	347,729

임대비용	205,472

투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산 합계	19,517,179	23,034,000

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료

투자부동산과 관련하여 받게 될 할인되지 않은 리스료
(단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	254,453

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 금융자산	담보로 제공된 자산

자산	토지 등	담보제공처	KDB산업은행 및 (주)우리은행	408,224,757	408,224,757

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

투자부동산 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행	59,896,473	59,896,473

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물 등	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	6,412,201	6,412,201

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

건물	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)	232,140	232,140

패스트파이브(주)

GS리테일(주)

단기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행	5,300,000	5,300,000

삼성전자(주)

패스트파이브(주)	1,211,093	1,211,093

GS리테일(주)

장기금융상품	KDB산업은행 및 (주)우리은행

(주)국민은행

(주)신한은행

삼성전자(주)

패스트파이브(주)

GS리테일(주)	200,000	200,000

자산 합계	474,765,571	6,711,093	481,476,664

담보제공설정액 및 차입금의 공시

담보제공설정액 및 차입금의 공시
(단위 : 천원)

차입부채	기타금융부채	총 금융부채	우발부채의 추정재무영향

우발부채	보증 관련 우발부채	차입금명칭	KDB산업은행 단기차입금	자산	토지 등	117,300,000	117,300,000	190,000,000

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)우리은행 사채	토지 등	43,047,000	43,047,000	52,689,528

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)국민은행 장단기차입금	토지 등

투자부동산 등	33,800,000	33,800,000	52,560,000

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품

(주)신한은행 장단기차입금	토지 등

투자부동산 등

건물 등	18,889,000	18,889,000	26,270,000

건물

단기금융상품

장기금융상품

삼성전자(주) 장기예수보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물	714,500	714,500	714,500

단기금융상품

장기금융상품

(주)신한은행 지급보증	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품	4,863,439	4,863,439	5,830,000

장기금융상품

패스트파이브(주) 임대보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품	1,211,093	1,211,093	1,211,093

장기금융상품

GS리테일(주) 임대보증금	토지 등

투자부동산 등

건물 등

건물

단기금융상품

장기금융상품	200,000	200,000	200,000

차입금명칭 합계	213,036,000	6,989,032	220,025,032	329,475,121

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시

타인을 위하여 제공한 담보 및 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업	종속기업

경포올림픽카운티(주)	아이노리조트개발(주)

담보제공처	담보제공처 합계	담보제공처	담보제공처 합계

포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	(주)신한은행	포남새마을금고 외 6	그리니치제삼차(주)	파인리즈골프앤리조트	(주)신한은행

담보의 종류	공동기업투자	단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	4,385,200	5,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	경포올림픽카운티(주) 보통주	정기예금

우발부채의 추정재무영향	11,700,000	13,000,000	20,020,000	44,720,000	5,830,000	5,830,000

## 13. 사용제한금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	6,511,093

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	200,000

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,713,093

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	질권설정 관련 단기금융상품	질권설정	5,300,000

질권설정 관련 장기금융상품	질권설정	1,211,093

당좌개설보증금 관련 장기금융상품	당좌개설보증금	2,000

금융자산, 분류 합계	6,513,093

## 14. 매입채무 및 기타채무와 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	13,423,407

기타 유동 미지급금	27,970,094

기타 유동 미지급금	단기미지급금	15,675,834

단기미지급비용	7,680,132

단기임대보증금	4,614,128

기타 비유동 미지급금	242,000

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	242,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	50,491,356

기타 유동 미지급금	23,702,742

기타 유동 미지급금	단기미지급금	17,172,407

단기미지급비용	3,154,301

단기임대보증금	3,376,035

기타 비유동 미지급금	1,411,093

기타 비유동 미지급금	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,411,093

장기예수보증금에 대한 공시

장기예수보증금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	201,048,695	(32,169,402)	168,879,293

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	127,844,507

골프회원권	49,842,000

시설보증금	23,362,188

단기예수보증금	23,827,709

장기예수보증금	145,051,584

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기 및 단기예수보증금	183,058,123	(28,125,509)	154,932,614

장기 및 단기예수보증금	콘도및호텔회원권	115,913,376

골프회원권	43,787,000

시설보증금	23,357,747

단기예수보증금	26,507,801

장기예수보증금	128,424,813

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당사는 계약상의 만기와 가중평균차입이자율을 고려하여 장기예수보증금을 상각후원가로 측정하고 원금과 현재가치의 차액을 현재가치할인차금과 장기선수금으로 계상합니다. 동 장기선수금은 약정된 기간 동안 정액법으로 안분하여 운영수익으로 인식하고, 현재가치할인차금은 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 인식합니다. 당기와 전기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

장기예수보증금과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	4,995,610

장기예수보증금에 대한 이자비용	4,785,107

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기예수보증금에 대한 운영수익	4,858,236

장기예수보증금에 대한 이자비용	4,695,173

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시

장기예수보증금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기예수보증금, 미할인현금흐름	23,848,015	2,131,000	5,352,000	17,542,369	152,175,311	201,048,695

선수금에 대한 공시

선수금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	29,843,099

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	0

유동 선수금, 시설이용수익	4,945,539

유동 선수금, 판매인센티브	639,869

유동 선수금, 매각예정비유동자산 매각 선수금	13,320,000

기타 유동 선수금	10,937,691

비유동 선수금	25,584,951

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	25,584,951

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선수금	46,318,305

유동 선수금	유동 선수금, 초과청구공사	27,198,690

유동 선수금, 시설이용수익	4,290,671

유동 선수금, 판매인센티브	843,806

유동 선수금, 매각예정비유동자산 매각 선수금	0

기타 유동 선수금	13,985,138

비유동 선수금	22,423,841

비유동 선수금	비유동 선수금, 초과청구공사	0

비유동 선수금, 시설이용수익	22,423,841

비유동 선수금, 판매인센티브	0

기타 비유동 선수금	0

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액
시설이용수익 중 당기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에대한 미상각잔액은 각각 30,497,763천원과 26,664,374천원입니다.

시설이용수익 중 장기예수보증금의 원금과 현재가치의 차액에 대한 미상각잔액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	30,497,763

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미상각잔액	26,664,374

## 15. 장ㆍ단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	KDB산업은행 운영자금대출	범위	하위범위	0.0381

상위범위	0.0421

범위 합계	122,300,000

(주)신한은행 일반자금대출	범위	하위범위	0.0412

상위범위	0.0437

범위 합계	20,000,000

(주)국민은행 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0380	6,000,000

차입금명칭 합계	148,300,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	KDB산업은행 운영자금대출	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0542

범위 합계	117,300,000

(주)신한은행 일반자금대출	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0446

범위 합계	20,000,000

(주)국민은행 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	6,000,000

차입금명칭 합계	143,300,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	(주)신한은행 관광개발기금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0260	2,287,890

(주)신한은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000

(주)신한은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0460

범위 합계	16,300,000

(주)국민은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	621,900

(주)국민은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	3,200,000

(주)국민은행 시설자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000

신한캐피탈(주) 외 3 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

제이티저축은행(주) 외 2 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0550	13,000,000	모나유동화제이차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

신한투자증권(주) 외 4 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0520	22,880,000

(주)18신와은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)HJ 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)유엠식스 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)슈탐앤코 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	87,744,790	(310,088)	87,434,702	47,683,346	39,751,356

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	장기차입금 총액	현재가치할인차금, 장기차입금	합계	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	장기차입금	차입금에 대한 추가 기술

차입금명칭	장기 차입금	(주)신한은행 관광개발기금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0303	2,388,000

(주)신한은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	1,655,000

(주)신한은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446	9,500,000

(주)국민은행 에너지이용합리화자금 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0175	691,000

(주)국민은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위	0.0278

상위범위	0.0497

범위 합계	3,866,667

(주)국민은행 시설자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0373	27,800,000

신한캐피탈(주) 외 3 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0710	15,380,669	모나유동화제일차(유) 자산유동화대출의 대주입니다.

제이티저축은행(주) 외 2 자산유동화대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한투자증권(주) 외 4 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)18신와은행 운전자금대출 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)HJ 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)유엠식스 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)슈탐앤코 기타 (장기차입금)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	61,281,336	(149,852)	61,131,484	12,892,820	48,238,664

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

은행차입금, 미할인현금흐름

금융부채, 분류	장기 차입금	합계 구간	1년 이내	47,683,346

1년 초과 2년 이내	33,960,164

2년 초과 3년 이내	4,266,160

3년 초과 4년 이내	966,170

4년 초과	868,950

합계 구간 합계	87,744,790

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17	2025-06-27

사채 만기일	2027-06-17	2030-06-27

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액	4,600,000	4,600,000

사채 합계	43,047,000	43,047,000	4,600,000	4,600,000	47,647,000

현재할인차금, 사채	(243,732)

교환권조정	(945,983)

비유동 사채의 비유동성 부분	46,457,285

사채 상환에 대한 비고(설명)	상기의 외화표시 보증부 사모사채(Guaranteed Floating Rate Notes)는 발행일로부터 3년후 만기 일시상환이며, 액면 이자지급은 3개월 후급조건입니다. 한편, 당사는 상기 외화사채로부터 발생하는 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 주석 17에서 설명하는 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화사채 1	교환사채 1

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

사채 발행일	2024-06-17

사채 만기일	2027-06-17

차입금, 기준이자율	Compounded SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

발행금액 [USD, 일]	30,000,000	30,000,000

원화 발행금액

사채 합계	44,100,000	44,100,000	44,100,000

현재할인차금, 사채	(384,415)

교환권조정

비유동 사채의 비유동성 부분	43,715,585

사채 상환에 대한 비고(설명)

사채의 외화지급보증에 대한 공시사채의 외화지급보증에 대한 공시

금융부채, 분류

외화사채

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

보증처	(주)우리은행

외화지급보증액 [USD, 일]	30,600,000

교환사채의 발행조건에 대한 공시

교환사채의 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사모교환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

상환방법	만기일에 사채 원금 일시상환

교환대상 주식	모나용평 주식회사 보통주식(자기주식) 814,447주

표면 이자율	0

만기보장수익율	0

주당 교환가격	5,648원

교환가격 조정조건	1) 발행회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 사채권자들이 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가액을 조정한다. 2) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가액을 상향 조정한다. 3) 교환대상주식의 시가변동을 원인으로는 교환가격을 조정하지 않는다.

교환가능기간	2025년 06월 30일 ~ 2030년 05월 27일

조기상환청구권	사채권자는 2027년 12월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 청구 가능

채무의 지분전환에 대한 기술	당사는 상기 교환사채에 내재된 조기상환권이 주계약과 밀접하게 관련되어 있어 분리하여 인식하지 아니하였으며, 교환권이 확정금액으로 확정수량의 자기지분상품을 교환하는 지분상품에 해당하여 자본으로 분리하여 인식하였습니다. 이에 따라 교환사채의 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 교환권대가의 항목으로 자본잉여금에 인식하였습니다.

## 17. 파생상품

파생상품 계약의 내용

파생상품 계약의 내용
당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약	통화스왑계약	통화스왑계약 및 이자율스왑계약

거래상대방

우리은행

파생상품 만기일	2027-06-17	2027-06-17

스왑계약에 따른 현금수취, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,000,000

스왑계약에 따른 현금지급, 원화환산금액	41,370,000

스왑계약에 따른 기준이자율 수취	Compounded SOFR

스왑계약에 따른 기준이자율 조정 수취	0.0105

스왑계약에 따른 이자율 지급	0.0460

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

공정가치위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	267,618

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

환위험

파생상품평가이익	3,775,342

통화스왑 계약 체결 목적에 대한 추가 기술	당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익

현금흐름위험회피회계와 관련된 파생상품평가손익
당기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(763,726)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	12,098

파생상품평가손익	(751,628)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

환위험 및 이자율위험

공정가치의 변동	(126,548)

당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익	9,827

파생상품평가손익	(116,721)

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간	2027-06-17

통화스왑 및 이자율스왑 계약 체결 목적 및 현금흐름위험회피회계 적용 여부에 대한 추가기술	당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

## 18. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	27,256,780

리스부채의 추가	319,291

리스부채의 지급	(1,886,999)

리스부채에 대한 이자비용	1,109,343

기말 리스부채	26,798,415

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	26,858,886

리스부채의 추가	884,050

리스부채의 지급	(1,559,143)

리스부채에 대한 이자비용	1,072,987

기말 리스부채	27,256,780

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,874,077

비유동 리스부채	24,924,338

리스부채 합계	26,798,415

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,839,198

비유동 리스부채	25,417,582

리스부채 합계	27,256,780

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,930,253	1,943,768	1,218,237	21,920,027	27,012,285

리스와 관련하여 인식할 당기비용

리스와 관련하여 인식할 당기비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	147,180

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	75,336

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	193,864

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	65,542

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

사용권자산	25,036,659	1,097,950	262,027	161,984	367,371	26,925,991

감가상각비, 사용권자산	0	627,528	132,947	53,995	46,497	860,967

토지 임차료	1,029,007	1,029,007

토지 임차계약에 대한 설명	당사는 산림청 및 지방자치단체 등과 약 35건의 토지 임차계약을 체결하고 있으며,계약 건별 임차기간은 5~10년입니다. 그러나, 과거 경험 및 경제적 유인을 고려하여 임차기간이 영구적으로 지속되는 것으로 보아 사용권자산과 리스부채를 계상하였는 바, 당기말과 전기말 현재 관련 사용권자산의 장부금액은 각각 25,036,659천원과 24,978,767천원입니다. 한편, 당기와 전기 중 동 계약과 관련하여 지급한 임차료는 각각 1,029,007천원과 1,138,166천원입니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기계장치	집기	자산 합계

사용권자산	24,978,767	1,870,020	333,110	202,790	82,130	27,466,817

감가상각비, 사용권자산	0	340,463	142,482	68,383	26,610	577,938

토지 임차료	1,138,166	1,138,166

토지 임차계약에 대한 설명

## 19. 반환부채

기타충당부채에 대한 공시

반환부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	210,778

비유동성 반환부채	333,372

반환부채 합계	544,150

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	7,601,819

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다. 콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이지 않다고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하며 예상반환금액을 반환부채로 계상하고 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 계상합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성반환부채	122,019

비유동성 반환부채	526,169

반환부채 합계	648,188

반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액	9,212,374

유출이 예상되는 시기에 대한 기술, 반환부채	당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 당사가 동 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 콘도를 분양한 바 있습니다. 당사는 과거의 경험 등을 고려하여 (1) 수익인식후 반환부채를 계상하거나 (2) 수익인식하지 않고 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상하는 방법으로 처리하고 있습니다. 콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이지 않다고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하며 예상반환금액을 반환부채로 계상하고 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 계상합니다.

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시

재매입조건부 장기예수보증금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,639,185

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	789,063

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,071,290

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재매입조건부 장기예수보증금	11,888,554

장기예수보증금과 관련된 토지(콘도)	803,452

장기예수보증금과 관련된 건물(콘도)	3,285,629

장기예수보증금에 대한 추가기술	콘도분양시점에 고객이 반환권을 행사할 경제적 유인이 유의적이라고 판단한 재매입조건부 분양거래를 수익인식하지 아니하고, 분양대금 전액을 장기예수보증금으로 계상한 후 연결실체의 재매입의무가 소멸된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편,관련된 콘도는 유형자산으로 계상하고 감가상각하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역

퇴직급여제도 관련 손익의 세부 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,516,532

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(38,285)

확정기여제도 등에 납부한 기여금	109,871

순확정급여부채의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,075,891)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	224,862

순확정급여부채의 재측정손익	(851,030)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,379,677

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(123,100)

확정기여제도 등에 납부한 기여금	86,860

순확정급여부채의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(934,158)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	195,239

순확정급여부채의 재측정손익	(738,919)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,617,791	(16,489,057)	(871,266)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,516,532	0	1,516,532

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	652,616	(690,901)	(38,285)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	875,903	199,988	1,075,891

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	868,337	0	868,337

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	7,566	0	7,566

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	199,988	199,988

사외적립자산의 납입액	0	(1,700,000)	(1,700,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,800,026)	1,820,700	20,674

기말 순확정급여부채(자산)	16,862,816	(16,859,270)	3,546

사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익	490,913

사외적립자산에 대한 추가 기술	사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	13,963,604	(16,462,617)	(2,499,013)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,379,677	0	1,379,677

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	655,155	(778,255)	(123,100)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	765,462	168,696	934,158

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	3,955	0	3,955

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	633,238	0	633,238

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	128,269	0	128,269

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	168,696	168,696

사외적립자산의 납입액	0	(736,000)	(736,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,146,107)	1,319,119	173,012

기말 순확정급여부채(자산)	15,617,791	(16,489,057)	(871,266)

사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익	609,559

사외적립자산에 대한 추가 기술	사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,237,365)	1,417,726

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,408,083	(1,267,565)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용되는 방법과 가정이 변동된 경우 그 이유에 대한 기술	확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다	확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다

보험수리적 가정에 대한 공시보험수리적 가정에 대한 공시
당기

퇴직연금확정급여제도

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0480

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0510

보험수리적 가정에 대한 추가 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

전기

퇴직연금확정급여제도

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0436

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적 가정에 대한 추가 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	8년

전기

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	8년

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	16,862,816

사외적립자산, 공정가치	(16,859,270)

순확정급여부채(자산)	3,546

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	15,617,791

사외적립자산, 공정가치	(16,489,057)

순확정급여부채(자산)	(871,266)