인티큐브 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제17(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

자기주식	420,000	3.03

기타	8,211,819	59.16

합 계	13,879,521	100.00

주 1) 공시서류 작성기준일 현재 최대주주의 보유지분은 3,082,877주, 지분율은 22.21% 이며, 공시서류 제출일 현재 최대주주의 보유지분은 3,699,263주, 지분율은 26.65%입니다. 자세한 사항은 2020년 04월 08일 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 분기 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당분기 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신 규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의'(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표이 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니 다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	9,985,155	1,008,378	10,993,533

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	9,985,155	1,008,378	10,993,533

부문손익	(1,042,986)	(261,042)	(1,304,028)

(전분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	13,316,422	1,886,129	15,202,551

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	13,316,422	1,886,129	15,202,551

부문손익	(270,111)	303,676	33,565

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(1,304,028)	33,565

금융이익	36,344	26,439

금융원가	(28,586)	(33,202)

관계기업투자손익	8,655,776	380,182

기타영업외이익	279,180	26,415

기타영업외비용	(103,936)	(33,048)

세전이익	7,534,750	400,350

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	40,105,963	26,431,714

모바일사업	6,609,590	14,348,968

총부문자산	46,715,553	40,780,682

미배분자산	-	-

당사 총자산	46,715,553	40,780,682

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	14,523,738	15,427,636

모바일사업	1,839,974	1,682,014

총부문부채	16,363,712	17,109,650

미배분부채	-	-

당사 총부채	16,363,712	17,109,650

(4) 기타 부문정보당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

CRM사업	302,687	80,935	55,690	473,365

모바일사업	69,733	20,855	8,680	136,091

합 계	372,420	101,790	64,370	609,456

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

CRM사업	(1,042,986)	(270,111)

모바일사업	(261,042)	303,676

합 계	(1,304,028)	33,565

(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(7) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 1개사(전분기: 1개사) 로 이에 대한 매출액은 2,075,180천원(전분기: 6,115,872천원) 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

예치금	산학연 과제관련 예치금	677	677

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	286,427	280,549

합 계	287,104	281,226

(주1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공데조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,701,365	-	5,734,396	-

차감: 대손충당금	(57,827)	-	(57,827)	-

매출채권(순액)	3,643,538	-	5,676,569	-

장기외상매출금	-	79,932	-	96,517

차감: 현재가치할인차금	-	(3,882)	-	(2,917)

소계: 장기외상매출금	-	76,050	-	93,600

미수금	93,884	-	117,595	-

미수수익	908,229	-	489,287	-

단기대여금	1,500,000	-	-	-

지급보증금	-	601,370	-	601,370

차감: 현재가치할인차금	-	(4,474)	-	(11,118)

소계: 지급보증금	-	596,896	-	590,252

합 계	6,145,651	672,946	6,283,451	683,852

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 819,478천원 은 SK텔레콤(주)에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 22%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상 된 고객으로는 주식회사 케이티, 엑스큐어 주식회사가 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	215,745	-	-	215,745

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	246,286	-	-	246,286

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	57,827	57,827

(-)대손충당금	-	-	(57,827)	(57,827)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	57,827	57,827

(-)대손충당금	-	-	(57,827)	(57,827)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	57,827	-	57,827	-

당기제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

손상인식	-	-	-	-

기말	57,827	-	57,827	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	8,564,161	(96,363)	8,467,798	6,816,291	(98,647)	6,717,644

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	8,564,161	(96,363)	8,467,798	6,816,291	(98,647)	6,717,644

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,641	-	9,872	-

선급비용	2,117,977	59,087	1,954,865	59,087

합 계	2,121,618	59,087	1,964,737	59,087

9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액	697,359	690,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	28,551	27,985

소프트웨어공제조합	0.07	0.07	200,000	200,000	286,427	280,549

빅뱅엔젤스투자조합 8호	35.71	35.71	330,000	330,000	330,000	330,000

당기손익-공정가치금융자산 소계	-	-	545,565	545,565	644,979	638,534

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

에어플러그㈜	1.30	1.30	247,000	247,000	52,380	52,380

기타포괄손익-공정가치금융자산 소계	-	-	247,000	247,000	52,380	52,380

합 계	-	-	792,565	792,565	697,359	690,914

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

한솔시큐어(주)(주1)	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	-	27.18	12월	-	11,815,075	-	9,589,744

(주1) 당사는 당분기 중 한솔시큐어(주)의 주식 및 경영권을 양도하였으며, 당분기말 현재 한솔시큐어(주)의 보유지분은 없습니다. 이후 한솔시큐어(주)는 상호를 엑스큐어 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	전기말

한솔시큐어(주)	13,074,608

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금 변동	자본변동	매각	기말

한솔시큐어(주)	9,589,744	-	-	-	(9,589,744)	-

(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	손상차손	기말

한솔시큐어(주)	9,220,301	380,182	(5,740)	7,087	-	9,601,830

(주1) 전분기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 1,263천원 및 1,556천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (단위:천원)

구분	전기말

유동자산	21,537,047

비유동자산	3,744,590

자산계	25,281,637

유동부채	1,855,865

비유동부채	113,938

부채계	1,969,803

자본계	23,311,834

매출	13,258,734

영업손익	484,065

당기순손익	1,285,956

기타포괄손익	23,638

총포괄손익	1,309,594

(5) 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (단위:천원)

구분	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	23,311,834

지분율(B)	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	6,336,594

영업권 등	4,449,702

내부거래효과 제거	(21,422)

손상차손	(1,175,130)

기말 장부금액	9,589,744

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(395,064)	824,461

기계장치	365,591	(365,591)	-

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,322,046	(3,953,160)	368,886

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,376,294	(1,115,384)	260,910

합 계	7,535,938	(6,054,490)	1,481,448

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(384,901)	834,624

기계장치	365,591	(365,591)	-

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,303,740	(3,901,176)	402,564

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,307,117	(888,095)	419,022

합 계	7,448,455	(5,765,054)	1,683,401

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	834,624	-	-	(10,163)	-	824,461

집기비품	402,564	14,221	(1,117)	(52,142)	5,360	368,886

사용권자산	419,022	69,177	-	(227,289)	-	260,910

합 계	1,683,401	83,398	(1,117)	(289,594)	5,360	1,481,448

(주1) 상품 중 일부가 집기비품으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	875,279	-	-	-	(10,164)	865,115

집기비품	416,607	-	124,899	(7,364)	(57,575)	476,567

사용권자산	-	1,163,887	152,333	-	(228,905)	1,087,315

합 계	1,319,077	1,163,887	277,232	(7,364)	(296,644)	2,456,188

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 없습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	507,612	(5,455)	502,157

합 계	719,954	(5,455)	714,499

(3) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

임대수익	5,400

운영비용	-

13. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

당사는 당분기 중 영업권과 관련된 손상사건이 발생하지 아니하였으므로, 손상인식금액은 없으며, 전기말과 당분기말의 영업권 장부금액은 동일합니다.

당사는 2010년 7월 1일자로 사업구조 합리화를 통한 경쟁력 강화 및 업종 전문화를 통한 시너지 창출을 위해 (주)예스컴의 IVR 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 사업양수 대가는 534,026천원이며, 기계장치 등 유형자산 61,000천원을 양수하였으며, 퇴직급여충당부채 225,974천원을 승계하였고, 이로 인해 영업권 699,000천원이 발생하였습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(41,358)	-	9,635

소프트웨어	991,415	(855,682)	-	135,733

회원권	682,069	-	-	682,069

기타의무형자산	2,477,251	(1,364,016)	-	1,113,235

합 계	4,201,728	(2,261,056)	-	1,940,672

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(40,715)	-	10,278

소프트웨어	987,337	(844,659)	-	142,678

회원권	859,209	-	-	859,209

기타의무형자산	2,431,180	(1,292,857)	-	1,138,323

합 계	4,328,719	(2,178,231)	-	2,150,488

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

산업재산권	10,278	-	-	(643)	-	9,635

소프트웨어	142,678	4,078	-	(11,023)	-	135,733

회원권	859,209	-	(177,140)	-	-	682,069

기타의무형자산	1,138,323	46,071	-	(71,159)	-	1,113,235

합 계	2,150,488	50,149	(177,140)	(82,825)	-	1,940,672

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

산업재산권	767	-	-	(788)	10,503	10,482

소프트웨어	138,857	1,645	-	(10,450)	-	130,052

회원권	862,209	-	-	-	-	862,209

기타의무형자산	359,345	588,000	-	(17,359)	(10,503)	919,483

합 계	1,361,178	589,645	-	(28,597)	-	1,922,226

당분기 상각비 중 52,108천원 (전분기: 22,576천원 )은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,869,859	-	4,185,721	-

미지급금	1,186,158	-	769,303	-

미지급비용	1,470,484	-	2,367,521	-

장기수취보증금	-	-	-	-

장기미지급비용	-	-	-	-

합 계	5,526,501	-	7,322,545	-

15. 계약자산과 계약부채

(1)당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	21,508,840	18,504,824

가산: 누적이익	4,207,564	3,384,050

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	25,716,404	21,888,874

차감: 진행청구액	(28,733,083)	(23,657,731)

합 계	(3,016,679)	(1,768,857)

미청구공사	1,237,604	1,823,150

초과청구공사	(4,254,283)	(3,592,007)

합 계	(3,016,679)	(1,768,857)

(2)당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익	미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익

CRM사업부	1,011,431	611,999	4,104,779	2,720,584	1,773,758	418,540	3,338,367	3,169,724

MOB사업부	226,172	289,315	149,504	-	49,392	70,155	253,640	-

합 계	1,237,603	901,314	4,254,283	2,720,584	1,823,150	488,695	3,592,007	3,169,724

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

당분기	미래기간	총액	손상차손
누계액 (주1)

CRM사업부	-	22,715	73,611	60,860	(134,471)	492,009	-

MOB사업부	-	3,198	25,412	-	(25,412)	86,888	-

합 계	-	25,913	99,023	60,860	(159,883)	578,897	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	프로젝트 기간	계약금액	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

콜센터 구축 등	2018.11.26	2018.11.26~2020.12.31	14,568,900	81	-	-	-	-	1,227,363

콜센터 구축 등	2019.02.26	2019.02.26~2020.10.30	4,866,765	92	306,525	-	-	-	-

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	1,217,640	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-

합 계	1,217,640	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	3.68	1,217,640	-

17. 리 스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	188,460	86,529	318,015	84,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	195,118	326,219

1년 초과 5년 이내	88,795	86,820

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

건물	250,231	38,623	(177,405)	111,449	111,449	-

차량운반구	152,104	30,553	(19,117)	163,540	77,011	86,529

합 계	402,335	69,176	(196,522)	274,989	188,460	86,529

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	회계변경효과	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

건물	-	1,118,594	-	(177,327)	941,267	871,105	70,262

차량운반구	-	63,264	97,254	(11,453)	149,065	60,057	89,008

합 계	-	1,181,858	97,254	(188,780)	1,090,332	931,162	159,270

(4) 당분기 중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

단기리스료	5,467

소액자산리스료	7,491

합 계	12,958

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임차료-건물	179,699

임차료-차량	21,002

단기리스료	5,467

소액자산리스료	7,491

합 계	213,659

18. 종업원급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2020년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.83%	1.83%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,659,947	8,542,993

사외적립자산의 공정가치	(7,603,632)	(7,730,658)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	1,056,315	812,335

3) 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	8,542,993	(7,730,658)	812,335

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	296,762	-	296,762

이자비용(이자수익)	36,895	(33,142)	3,753

소 계	333,657	(33,142)	300,515

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,798)	(2,798)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	(2,798)	(2,798)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(216,702)	162,966	(53,736)

관계사 전출입	-	-	-

기타	-	-	-

기말	8,659,947	(7,603,632)	1,056,315

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	7,769,028	(7,963,620)	(194,592)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	295,796	-	295,796

이자비용(이자수익)	40,647	(41,732)	(1,085)

소 계	336,443	(41,732)	294,711

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,423	8,423

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	8,423	8,423

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(410,626)	413,110	2,484

관계사 전출입	(392,029)	392,029	-

기말	7,302,816	(7,191,790)	111,026

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 177,478천 원(전분기: 157,678천원)은 포괄손 익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,603,632	7,730,658

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다.

고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 35,940천원(전분기: 33,309천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 169,141천원과 163,248천원이 며, 종업원급여부채 로 표시하였습니다.

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,722	-	112,020	-

선수수익	1,378,042	1,379,870	1,468,452	1,746,573

예수금	34,823	-	34,749	-

부가세예수금	167,184	-	780,023	-

합 계	1,581,771	1,379,870	2,395,244	1,746,573

20. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	177,581	-	175,414

하자보수충당부채	501,316	-	473,341	-

용역손실충당부채	30,142	-	26,607	-

합 계	531,458	177,581	499,948	175,414

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	175,414	2,167	-	177,581

하자보수충당부채	473,341	229,828	(201,853)	501,316

용역손실충당부채	26,607	30,142	(26,607)	30,142

합 계	675,362	262,137	(228,460)	709,039

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	161,154	-	-	161,154

하자보수충당부채	514,818	172,188	(159,139)	527,867

용역손실충당부채	25,239	12,092	(13,227)	24,104

합 계	701,211	184,280	(172,366)	713,125

21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,459,521	13,459,521

자기주식취득	-	-

기말	13,459,521	13,459,521

22. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(874,311)	(874,311)

자기주식처분손실	(15,170)	(15,170)

주식선택권	46,852	34,698

기타	518,969	518,969

합 계	9,407,186	9,395,032

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,698	50,443

비용인식	12,154	8,055

주식선택권 취소	-	(55,028)

주식선택권 만기	-	-

기말	46,852	3,470

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(141,614)	(141,614)

지분법자본변동	-	75,025

합 계	(141,614)	(66,589)

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	419,731

확정급여부채재측정요소	(954,840)	(957,022)

지분법이익잉여금	-	(118,281)

미처분이익잉여금	14,681,617	8,058,400

합 계	14,146,508	7,402,828

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,402,828	8,326,305

전기오류수정	-	722,088

회계정책변경효과	-	-

확정급여부채 재측정요소	2,182	(6,570)

지분법이익잉여금	-	(4,477)

당기순이익(손실)	6,741,498	351,025

기말	14,146,508	9,388,371

24. 매출

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 계약	건설형계약	5,871,261	8,423,143

유지보수계약	4,501,836	5,347,534

한 시점에 인식하는 계약	상품계약	170,451	1,232,409

기타계약	449,985	199,466

합 계	10,993,533	15,202,552

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	5,417,421	7,531,995

유지보수계약	3,777,063	4,163,546

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	90,502	829,974

기타계약	451,456	143,522

합 계	9,736,442	12,669,037

26. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	554,810	376,596

퇴직급여	45,438	34,134

복리후생비	44,979	54,353

여비교통비	45,629	25,190

접대비	61,209	55,919

교육훈련비	23,293	588

감가상각비	104,883	75,068

용역비	30,819	2,068

무형자산상각비	3,558	954

통신비	8,623	4,965

세금과공과	4,027	1,379

차량유지비	13,878	14,074

행사비	743	35,367

경상연구비	329,394	525,669

잡비	22,649	1,413

기타	53,383	49,938

합 계	1,347,315	1,257,675

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	176,105	666,808

퇴직급여	56,039	89,911

복리후생비	87,949	104,016

여비교통비	2,756	6,139

접대비	14,721	27,888

교육훈련비	46,874	9,902

감가상각비	44,748	9,662

용역비	411,830	129,913

무형자산상각비	48,275	20,843

통신비	2,222	2,947

세금과공과	26,989	9,469

차량유지비	(4,188)	5,979

지급수수료	191,232	40,318

행사비	30,515	52,202

잡비	1,938	8,807

기타	75,798	57,470

합 계	1,213,803	1,242,274

27. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	29,899	26,439

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	6,444	-

합 계	36,343	26,439

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정금융자산	29,899	26,439

당기손익-공정가치금융자산	6,444	-

합 계	36,343	26,439

28. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	28,586	33,202

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	24,409	19,281

리스부채	4,177	13,921

합 계	28,586	33,202

29. 기타영업외이익 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,079	1,160

외화환산이익	4,289	712

무형자산처분이익	39,951	-

매각예정자산처분이익	228,048	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	6,561

임대료수익	-	5,400

기타이익	814	12,582

합 계	279,181	26,415

30. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	25,339	6,988

외화환산손실	78,496	9,251

유형자산처분손실	101	623

기타비용	-	16,186

합 계	103,936	33,048

31. 법인세 (1) 당분기와 전분기 의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(전기환급액포함)	196,505	34,020

이연법인세비용	596,747	15,305

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	87,451	13,749

이월세액공제 등으로 인한 금액	509,912	-

자본에 직접 가감한 법인세비용	(616)	1,556

법인세비용(수익)	793,252	49,325

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	2,798	(616)	2,182

(전분기) (단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	(8,423)	1,853	(6,570)

지분법자본변동	7,087	(1,559)	5,528

지분법이익잉여금	(5,740)	1,263	(4,477)

합 계	(7,076)	1,557	(5,519)

3 2. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	2,184,970	-	2,184,970

종업원급여	2,338,502	992,018	3,330,520

복리후생비	326,195	146,976	473,171

감가상각비와 상각비	119,616	210,603	330,219

광고선전비	-	2,132	2,132

외주용역비	3,642,422	-	3,642,422

지급수수료	793,599	301,409	1,095,008

기타	331,139	907,980	1,239,119

합 계	9,736,443	2,561,118	12,297,561

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	4,571,509	-	4,571,509

종업원급여	2,040,081	1,380,703	3,420,784

복리후생비	247,336	180,469	427,805

감가상각비와 상각비	75,944	112,550	188,494

외주용역비	4,913,415	-	4,913,415

지급수수료	431,314	276,269	707,583

기타	389,439	549,958	939,397

합 계	12,669,038	2,499,949	15,168,987

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

33. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주	168,800주	2,563원	주식결제형

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주	76,400주	3,130원	주식결제형

한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 15 차	주식선택권 16차

부여시점주가	2,520원	2,930

무위험이자율(%)	1.82	1.41

기대존속기간	4년	4년

예상주가변동성	0.35	0.36

기대배당수익률	-	-

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	168,800주	2,563	68,500주	2,848

부여	76,400주	3,130	168,800주	2,563

부여취소	-	-	(68,500)주	2,848

기말	168,800주	2,563	168,800주	2,563

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,698	50,443

비용인식	12,154	8,055

취소	-	(55,028)

만기소멸	-	-

기말	46,852	3,470

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,739원	2,563원

가중평균잔여만기	4.30년	4.24년

34. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	6,741,498	351,025

가중평균유통보통주식수	13,459,521주	13,459,521주

기본주당손익	501원	26원

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기와 전분기 중 발행보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석순이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순손익(주1)	6,741,498	351,025

가중평균유통보통주식수(주2)	13,459,521주	13,459,521주

희석기본주당손익	501원	26원

(주1) 희석순손익은 보통주손익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 법인세효과를 고려한 금액을 가산하여 계산됩니다. 당분기와 전분기의 보통주당기순이익(손실)에 대한희석화 효과는 없습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

2) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

35. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,363,712	17,109,650

자본	30,351,841	23,671,032

부채비율	53.91%	72.28%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,973,719	-	-	21,973,719

매출채권 및 기타수취채권	6,145,651	-	-	6,145,651

예치금	677	-	-	677

금융기관예치금	3,252	-	-	3,252

기타수취채권(비유동)	672,946	-	-	672,946

당기손익-공정가치금융자산	-	-	644,979	644,979

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	52,380	-	52,380

합 계	28,796,245	52,380	644,979	29,493,604

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	5,526,501

리스부채(유동성리스부채 포함)	274,988

단기차입부채	1,217,640

합 계	7,019,129

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,919,593	-	-	5,919,593

매출채권 및 기타수취채권	6,283,451	-	-	6,283,451

예치금	677	-	-	677

금융기관예치금	2,903	-	-	2,903

기타수취채권(비유동)	683,853	-	-	683,853

당기손익-공정가치금융자산	-	638,535	638,535

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	52,380	-	52,380

합 계	12,890,477	52,380	638,535	13,581,392

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	7,322,545

리스부채(유동성리스부채 포함)	402,335

합 계	7,724,880

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	3	4	1,503,811	1,741,112	3	4	1,503,811	1,741,112

EUR	-	-	-	-	-	-	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당분기 손익은 법인세효 과 고려 전으로 260,501천원(전기말: 174,111 천원 ) 감소 또는 증가 할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전 기말 현재 차입부채는 없으며, 당분기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

단기차입부채	USANCE	-	-	1,217,640	-	-	1,217,640

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	314,979	314,979

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	46,318	46,318

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	308,534	308,534

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	46,318	46,318

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	출자금	330,000	330,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	52,380	52,380

당해 비상장주식 등은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(주1)

기타 특수관계자	한솔그룹 계열사

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	-	-	-	90,070	99,162

기타 특수관계자	한솔로지스틱스 (주)	-	-	-	-	-	170	-	-

한솔제지 (주)	-	-	-	-	-	-	2,215	1,198

한솔테크닉스 (주)	-	-	-	-	-	-	298	1,110

한솔피엔에스 (주)	-	-	302,387	287,252	113,271	652,500	276,676	329,159

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발 (주) )	-	-	-	-	-	-	72,956	29,695

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	13,621	-

합 계	-	-	302,387	287,252	113,271	652,670	455,836	460,324

(주1) 공통비 정산 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 공통비 정산 및 상품권 매입 거래 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권(주1)	기타채무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	12,075	12,075	26,314	50,532

기타 특수관계자	한솔테크닉스 (주)	-	-	-	-	328	341

한솔피엔에스 (주)	591	508	642,340	664,178	30,373	112,295

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발 (주) )	-	-	620,000	620,000	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	248

합 계	591	508	1,274,415	1,296,253	57,015	163,416

(주1) 미수금, 임차보증금, 회원권보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	248,612	144,893

주식보상비용	11,212	8,055

퇴직급여	19,626	58,053

합 계	279,450	211,001

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	2,477,139	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	3,166,675	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500,000	-	P-BOND

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	996	USANCE

수협은행	KRW	500,000	-	한도대출

하나은행	KRW	2,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

38. 매 각예정비유동자산 전기 중 당사 경영진은 보유중인 사택을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 해당 자산을 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.당사는 당분기 중 보유중인 사택을 930,000천원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 228,048천원을 인식하였습니다.전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

투자부동산	699,952