인티큐브 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제21(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 한솔인티큐브 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "지배기업"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 지배기업은 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,699,263	26.65

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	180,952	1.30

자기주식	217,045	1.57

기타소액주주	7,617,436	54.88

합 계	13,879,521	100.00

1-2. 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)	주요영업활동	설립연도	결산월

당분기말	전기말

주식회사 스티커스코퍼레이션	대한민국	59.72	59.72	반려동물 사료제조 및 헬스케어	2019년	12월

연결실체는 2021년 8월 6일 주식회사 스티커스코퍼레이션의 보통주 12,940주(59.72%)를 9,192,511천원에 양수하였으며. 지배력을 획득함에 따라 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 스티커스코퍼레이션	3,533,720	917,504	1,392,307	(230,189)	(225,390)

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 스티커스코퍼레이션	3,973,155	972,250	5,699,738	(3,189,323)	(3,188,226)

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 종속기업의 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식회사 스티커스코퍼레이션

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.28%

누적비지배지분	1,082,595

비지배지분에 귀속되는 보험수리적손익	2,375

비지배지분에 귀속되는 주식선택권의 부여	48,052

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(92,728)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식회사 스티커스코퍼레이션

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.28%

누적비지배지분	1,332,688

비지배지분에 귀속되는 보험수리적손익	442

비지배지분에 귀속되는 주식선택권의 부여	207,351

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(1,284,766)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

한솔인티큐브주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국재택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 DCS(Digital Communication Solution), 반려동물 헬스케어 사업 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	DCS사업부	반려동물 헬스케어 사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공, SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역	사료제조 및 판매

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업, 유선 및 무선 통신사업자	일반소비자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	홈페이지 및 소셜커머스

(2) 부문 매출액 및 영업손익당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액과 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	8,368,265	1,392,307	-	9,760,572

감가상각비	247,117	69,032	-	316,150

무형자산상각비	117,840	12,688	-	130,528

영업손익	(2,205,993)	(363,122)	-	(2,569,115)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	11,336,035	961,140	-	12,297,175

감가상각비	275,852	70,565	-	346,417

무형자산상각비	77,555	5,116	-	82,671

영업손익	(697,390)	(737,814)	-	(1,435,204)

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	32,624,813	3,533,720	(2,585,966)	33,572,567

비유동자산(주1)	9,922,108	1,041,267	(2,205,886)	8,757,489

부채총계	11,847,971	917,504	(380,080)	12,385,395

차입금	-	207,778	(200,000)	7,778

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 포함되지 않았습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	38,302,956	3,718,872	(2,205,886)	39,815,942

비유동자산(주1)	10,490,811	1,146,934	(2,205,886)	9,431,859

부채총계	15,832,936	717,968	-	16,550,904

차입금	-	13,611	-	13,611

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 포함되지 않았습니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	1,433,945	1,750,065

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(주1)	590,813	576,192

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어있습니다. (주석 35 참조)

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,563,095	-	11,359,564	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(33,000)	-

소계: 매출채권	4,530,095	-	11,326,564	-

미수금	85,740	-	248,662	-

미수수익-이자	13,562	-	2,278	-

지급보증금	486,673	152,676	486,673	171,156

차감: 현재가치할인차금	(2,320)	(9,416)	(9,214)	(10,995)

소계: 지급보증금	484,353	143,260	477,459	160,161

합 계	5,113,750	143,260	12,054,963	160,161

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.당분기말 현재 매출채권 중 959,692천원은 (주)엘지유플러스에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 21%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 (주)메타넷엠플랫폼, 주식회사 케이티, 주식회사 카카오엔터프라이즈가 있습니다.

1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	20,955	-	-	20,955

(-)대손충당금	-	-	-	-

합 계	20,955	-	-	20,955

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	33,000	-	33,000	-

회수	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기말	33,000	-	33,000	-

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,046,260	(963,608)	82,652	1,348,608	(966,389)	382,219

상 품	532,998	-	532,998	620,974	-	620,974

제 품	113,113	-	113,113	119,466	-	119,466

합 계	1,692,371	(963,608)	728,763	2,089,048	(966,389)	1,122,659

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	17,358	-	49,308	-

선급비용	3,648,121	1,801,012	3,793,613	1,828,349

합 계	3,665,479	1,801,012	3,842,921	1,828,349

9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액	590,813	576,192

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증 등과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 35 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	29,566	28,875

소프트웨어공제조합	0.11	0.11	437,715	437,715	561,247	547,317

합 계	453,280	453,280	590,813	576,192

10. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	(517,028)	-	702,497

기계장치	1,106,113	(632,392)	(22,829)	450,892

시설장치	197,503	(55,959)	-	141,544

차량운반구	63,269	(62,109)	-	1,160

공구와기구	1,850	(1,850)	-	-

집기비품	4,859,025	(4,271,665)	(14,654)	572,706

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	847,139	(576,519)	-	270,620

합 계	8,482,769	(6,278,676)	(37,483)	2,166,610

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	(506,864)	-	712,661

기계장치	1,102,363	(596,153)	(22,829)	483,381

시설장치	197,503	(46,084)	-	151,419

차량운반구	63,269	(61,819)	-	1,450

공구와기구	1,850	(1,850)	-	-

집기비품	4,906,695	(4,215,908)	(14,654)	676,133

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	954,302	(475,717)	-	478,585

합 계	8,633,852	(6,065,549)	(37,483)	2,530,820

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	712,661	-	-	(10,164)	702,497

기계장치	483,381	3,750	-	(36,239)	450,892

시설장치	151,419	-	-	(9,875)	141,544

차량운반구	1,450	-	-	(290)	1,160

집기비품	676,133	8,851	(39,824)	(72,454)	572,706

사용권자산	478,585	-	(20,837)	(187,128)	270,620

합 계	2,530,820	12,601	(60,661)	(316,150)	2,166,610

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	219,380	-	-	219,380

건물	1,116,740	-	-	(15,187)	1,101,553

기계장치	519,454	81,500	-	(33,600)	567,354

시설장치	190,920	-	-	(9,876)	181,044

차량운반구	2,611	-	-	(290)	2,321

집기비품	679,619	160,365	(7,954)	(73,236)	758,794

구축물	18,717	-	-	(249)	18,468

사용권자산	1,171,602	31,255	(27,927)	(186,053)	988,877

합 계	3,919,043	273,120	(35,881)	(318,491)	3,837,791

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금	10,066	147,887

유형자산의 처분 관련 미지급금	727	-

사용권자산의 취득	-	3,327

(4) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,344,787	5,344,787

손상차손누계액(주1)	(2,606,030)	(2,606,030)

장부금액	2,738,757	2,738,757

(주1) 연결실체는 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과하여 2,606,030천원의 손상차손을 인식하였습니다.

연결실체는 전기 중 회사의 종속기업을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 전기말 현재 손상평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

회사명	매출성장률	영구성장률	세후할인율

주식회사 스티커스코퍼레이션	10.41~165.35%	1.00%	13.01%

주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용가치에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(876,990)	1,036,274

장기성장률	1.00%	1,162,628	(983,922)

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	71,643	(59,523)	12,120

소프트웨어	1,147,579	(1,001,973)	145,606

회원권	537,535	-	537,535

기타의무형자산	3,715,319	(2,312,861)	1,402,458

합 계	5,472,076	(3,374,357)	2,097,719

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	71,643	(57,882)	13,761

소프트웨어	1,147,579	(985,343)	162,236

회원권	537,535	-	537,535

기타의무형자산	3,715,319	(2,200,605)	1,514,714

합 계	5,472,076	(3,243,830)	2,228,246

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	13,761	-	-	(1,641)	12,120

소프트웨어	162,236	-	-	(16,630)	145,606

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	1,514,714	-	-	(112,256)	1,402,458

합 계	2,228,246	-	-	(130,527)	2,097,719

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	20,326	-	-	(1,641)	18,685

소프트웨어	70,023	-	-	(10,242)	59,781

회원권	672,535	-	-	-	672,535

기타의무형자산	1,034,659	-	-	(70,787)	963,872

합 계	1,797,543	-	-	(82,670)	1,714,873

당분기 상각비 중 129,515천원(전분기: 56,797천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,139,694	-	4,375,685	-

미지급금	1,077,441	-	1,453,029	-

미지급비용	1,170,662	-	2,230,164	-

합 계	4,387,797	-	8,058,878	-

13. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

건설형계약	유지보수계약 외	건설형계약	유지보수계약 외

DCS사업부	3,885,409	1,592,628	1,501,798	4,887,416

(전기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

건설형계약	유지보수계약 외	건설형계약	유지보수계약 외

DCS사업부	4,747,905	1,841,802	1,112,080	5,094,626

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당분기	미래	총액	손상차손누계액(주1)

DCS사업부	(28,170)	-	(1,126,752)	985,429	113,153	1,574,105	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	계약자산	매출채권	계약부채

콜센터 구축 등	2,282,000	2021.08.18	2021.08.18 ~2023.02.01	100	-	-	-

콜센터 구축 등	4,075,840	2021.07.01	2021.07.01 ~2026.06.30	100	2,394,764	-	-

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설형계약	244,962	3,020,997

유지보수계약 외	638,404	296,574

14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	-	-	-	-

장기차입부채	7,778	-	13,611	-

합계	7,778	-	13,611	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채에 대한 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	소상공인진흥회	2.53	7,778	13,611

유동성 대체	(7,778)	(13,611)

합 계	-	-

15. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	148,529	104,442	264,996	144,679

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	160,078	280,700

1년 초과 5년 이내	108,605	151,150

,

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증감	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	222,333	(972)	(114,093)	107,268	84,460	22,808

차량운반구	187,343	(21,291)	(20,349)	145,703	64,069	81,634

합 계	409,676	(22,263)	(134,442)	252,971	148,529	104,442

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	1,043,526	2,515	(172,081)	873,960	752,252	121,708

차량운반구	73,638	31,607	(18,579)	86,666	57,588	29,078

합 계	1,117,164	34,122	(190,660)	960,626	809,840	150,786

(4) 당분기중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	39,600	32,828

소액자산리스료	5,859	5,408

합 계	45,459	38,236

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임차료-건물	117,121	179,493

임차료-차량	22,874	19,359

단기리스료	39,600	32,828

소액자산리스료	5,859	5,408

합 계	185,454	237,088

16. 종업원급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2023년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.88~5.07%	5.07~5.33%

기대임금상승률	3.00~5.00%	3.00~5.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	8,772,529	8,478,912

사외적립자산의 공정가치	(8,934,520)	(9,159,510)

국민연금전환금	(1,389)	(1,389)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	(163,380)	(681,987)

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,478,912	(9,159,510)	(1,389)	(681,987)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	353,027	-	353,027

이자비용(이자수익)	97,641	(107,611)	-	(9,970)

소 계	450,668	(107,611)	-	343,057

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,069	-	5,069

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(6,074)	-	-	(6,074)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	(6,074)	5,069	(1,005)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(134,787)	16,967	-	(117,820)

관계사 전출입	(16,190)	310,565	-	294,375

기말	8,772,529	(8,934,520)	(1,389)	(163,380)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,584,300	(8,254,386)	(2,957)	326,957

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	307,799	-	-	307,799

이자비용(이자수익)	47,935	(46,261)	-	1,674

소 계	355,734	(46,261)	-	309,473

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,053	-	10,053

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,818	-	-	7,818

소 계	7,818	10,053	-	17,871

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(508,534)	508,534	-	-

관계사 전출입	186,188	(186,188)	-	-

추가불입	-	-	-	-

기타	-	-	-	4,894

기말	8,625,506	(7,968,249)	(2,957)	654,300

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 171,109천원(전분기: 157,697천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,935,909	9,160,899

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편, 당분기 중사외적립자산의실제수익은 102,542천원(전분기: 36,208천원)입니다.

5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.3% 감소	4.7% 증가

임금상승률	1.00%	4.7% 증가	4.3% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,165백만원입니다.

(2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 186,816천원과 175,857천원이며, 종업원급여부채로 표시하였습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,373	-	10,687	-

선수수익	15,717	-	30,779	-

예수금	27,419	-	44,393	-

부가세예수금	511,742	-	960,172	-

합 계	587,251	0	1,046,031	0

18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	157,307	-	155,068	-

하자보수충당부채	206,888	-	310,370	-

용역손실충당부채	159,803	-	126,622	-

마일리지충당부채	-	49,571	-	48,085

합 계	523,998	49,571	592,060	48,085

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,662,476	13,662,476

자기주식처분	-	-

기말	13,662,476	13,662,476

20. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익(손실)	529,131	529,131

주식선택권	97,553	100,890

기타	518,969	518,969

합 계	10,424,678	10,428,015

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	100,890	96,415

비용인식	12,387	17,672

주식선택권 취소	(15,724)	(25,012)

기말	97,553	89,075

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

21. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	460,719	460,719

미처분이익잉여금	2,279,419	4,103,856

합 계	2,740,138	4,564,575

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,564,575	9,013,614

배당금 지급	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-

확정급여부채 재측정요소	(1,139)	(12,510)

당기순이익(손실)	(1,823,298)	(973,091)

기말	2,740,138	8,028,013

22. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 계약	건설형계약	2,763,180	5,823,790

유지보수계약	5,391,095	4,461,677

한 시점에 인식하는 계약	상품계약	1,447,159	1,494,650

기타계약	159,138	512,058

합 계	9,760,572	12,292,175

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	2,707,977	5,170,380

유지보수계약	4,229,930	3,414,863

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	1,035,492	1,033,136

기타계약	182,076	548,815

합 계	8,155,475	10,167,194

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,829,270	1,541,254

퇴직급여	145,742	157,471

복리후생비	273,912	237,558

여비교통비	17,614	39,747

접대비	72,041	75,776

교육훈련비	26,422	16,564

감가상각비	118,456	133,074

용역비	120,187	116,805

무형자산상각	129,330	56,729

통신비	8,287	8,734

세금과공과	78,307	47,378

차량유지비	32,917	11,195

행사비	7,208	5,328

경상연구비	608,408	207,015

지급수수료	426,683	481,971

기타	279,428	423,586

합 계	4,174,212	3,560,185

25. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	83,241	45,182

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	14,621	14,596

합 계	97,862	59,778

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정금융자산	83,241	45,182

당기손익-공정가치금융자산	14,621	14,596

합 계	97,862	59,778

26. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	58,337	22,486

(2) 당분기와 전분기 중 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	54,598	14,295

리스부채	3,739	8,191

합 계	58,337	22,486

27. 기타영업외이익 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,597	(82)

외화환산이익	26	1,325

사용권자산처분이익	1,426	-

기타이익	51,043	40,673

합 계	66,092	41,916

28. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,396	26,966

외화환산손실	1,058	1,134

유형자산처분손실	15,269	723

기타비용	1,846	984

합 계	22,569	29,807

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(전기환급액포함)	5,809	13,161

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(12,635)

법인세추납액	-	-

이연법인세비용(수익)	(575,850)	(120,010)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(166,337)	131,586

이월세액공제 등으로 인한 금액	(409,302)	(253,808)

자본에 직접 가감한 법인세비용	(211)	2,212

법인세비용(수익)	(570,041)	(119,484)

(5) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	1,005	(211)	794

(전분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	(10,053)	2,212	(7,841)

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	94,328	-	94,328

사용된 원재료	974,507	-	974,507

종업원급여	2,431,213	2,374,983	4,806,196

복리후생비	357,989	317,128	675,117

감가상각비와 상각비	177,211	269,466	446,677

광고선전비	-	79,781	79,781

외주용역비	2,780,330	13,014	2,793,344

지급수수료	1,128,833	530,180	1,659,013

기타	211,064	589,660	800,724

합 계	8,155,475	4,174,212	12,329,687

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	1,610,343	-	1,610,343

종업원급여	2,286,400	1,399,006	3,685,406

복리후생비	288,624	161,769	450,393

감가상각비와 상각비	134,758	184,311	319,069

광고선전비	-	15,555	15,555

외주용역비	4,418,963	1,992	4,420,955

지급수수료	596,999	406,273	1,003,272

기타	831,107	1,391,279	2,222,386

합 계	10,167,194	3,560,185	13,727,379

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

31. 주식기준보상 연결실체의 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 지배회사

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.23 ~ 2025.03.22	76,400주	76,400주	3,130원	822원	블랙-숄즈-머튼 모형(Black-Scholes-Merton formula)	주식결제형

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	이항모형평가,LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	167,884주	167,884주	1,923원	514원	LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

2) 종속회사

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요임직원에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 1차	2022.03.22	2024.03.22 ~ 2027.03.21	1,942주	252주	710,000원	372,192원	이항모형평가	주식결제형

당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.1) 지배회사

구 분	주식선택권 16차	주식선택권 18차	주식선택권 20차

부여시점주가	2,930	3,520	1,763

무위험이자율	1.41%	1.62%	3.27%

기대존속기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	0.36	0.46	0.39

기대배당수익률	-	-	-

2) 종속회사

구 분	주식선택권 1차

부여시점주가	758,800

무위험이자율	2.64%

기대존속기간	5년

예상주가변동성	0.51

기대배당수익률	-

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

1) 지배회사

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	208,800주	3,268	227,500주	3,333

부여	167,884주	1,923	47,300주	2,982

부여취소	(47,300주)	2,982	(33,800주)	2,563

기말	329,384주	2,624	241,000주	3,372

2) 종속회사

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	1,942주	710,000	-	-

부여	-	-	1,942주	710,000

부여취소	(1,690주)	710,000	-	-

기말	252주	710,000	1,942주	710,000

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 지배회사

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	100,890	96,415

비용인식	12,387	17,672

취소	(15,724)	(25,012)

기말	97,553	89,075

2) 종속회사

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	207,351	-

비용인식	43,076	8,911

취소	(202,374)	-

기말	48,052	8,911

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

1) 지배회사

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,624원	3,268원

가중평균잔여만기	3.78년	3.10년

2) 종속회사

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	710,000원	710,000원

가중평균잔여만기	4.00년	4.22년

(5) 당기 및 당기 이후에 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

1) 지배회사

구 분	당분기

당기에 인식한 보상비용	(3,336)

당기 이후에 인식할 보상비용	98,061

2) 종속회사

구 분	당분기

당기에 인식한 보상비용	(159,298)

당기 이후에 인식할 보상비용	45,740

32. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 지배기업 소유주지분에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,823,298)	(973,091)

가중평균유통보통주식수(주1)	13,662,476주	13,662,476주

기본주당손익	(133)원	(71)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수(주1)	유통일수	가중평균유통보통주식수

2023.01.01 ~ 2023.03.31	13,662,476	90일	13,662,476

(주1) 자기주식 217,045주가 제외되어 있습니다.

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석순이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	(1,823,298)	(973,091)

가중평균유통보통주식수	13,662,476주	13,662,476주

희석기본주당이익(손실)	(133)원	(71)원

2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다(주석 31참조).

(당분기)

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.23 ~ 2025.03.22	76,400주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	167,884주

(전분기)

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

주식선택권 17차	2021.02.24	2024.02.24 ~ 2029.02.23	32,200주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

주식선택권 19차	2022.03.23	2025.03.31 ~ 2027.03.30	47,300주

33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	12,385,395	16,550,904

자본	21,187,172	23,265,038

부채비율	58.46%	71.14%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	6,358,230	6,358,230

매출채권 및 기타수취채권	5,113,750	5,113,750

기타수취채권(비유동)	143,260	143,260

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	590,813

합 계	11,615,240	590,813	12,206,053

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	4,387,797	-	4,387,797

리스부채	-	252,971	252,971

유동성장기차입부채	7,778	-	7,778

합 계	4,395,575	252,971	4,648,546

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	3,510,064	-	3,510,064

매출채권 및 기타수취채권	12,054,963	-	12,054,963

기타수취채권(비유동)	160,161	-	160,161

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	576,192

합 계	15,725,188	576,192	16,301,380

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,058,878	-	8,058,878

리스부채	-	409,675	409,675

유동성장기차입부채	13,611	-	13,611

합 계	8,072,489	409,675	8,482,164

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR )

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	52,223	68,089	-	-	484,569	614,094

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 6,809천원(전분기: 32,005천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	4,387,797	4,387,797	4,387,797	-

리스부채	252,971	268,683	160,078	108,605

유동성장기차입부채	7,778	7,778	7,778	-

합 계	4,648,546	4,664,258	4,555,653	108,605

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	-	590,813

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	-	576,192

2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(주1)

기타 특수관계자(주2)	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(주2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	82,522	117,692

기타 특수관계자	한솔제지(주)	기타비용	1,140	1,826

한솔테크닉스(주)	기타비용	272	266

한솔피엔에스(주)(주1)	기타수익	13,375	384,718

매입	100,734	106,442

기타비용	144,952	208,455

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주)	기타비용	600	-

한솔비에스	기타비용	2,900	-

(주1) 기타비용에는 리스계약에 의한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	기타채무(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	10,796	10,796	29,024	71,944

기타 특수관계자	한솔제지(주)	-	-	1,254	-

한솔테크닉스(주)	-	-	299	295

한솔피엔에스(주)	487,127	708,627	203,613	216,627

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주))	500,000	500,000	-	44,101

(재)한솔문화재단	-	-	-	17,997

한솔비에스	-	-	2,884	3,996

합 계	997,923	1,219,423	237,074	354,960

(주1) 한솔피엔에스(주)에 대한 기타채무에는 당분기말과 전기말 현재 리스부채 32,615천원 및 129,535천원이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 이해관계인(기존주주이자 자회사 등기임원)과 주주간 계약을 채결하고 있으며(주석 35 참조), 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	차입처	이자율(%)	당분기	전분기

단기대여금	스티커스코퍼레이션	한솔인티큐브	8.00	200,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	317,973	370,328

주식보상비용	(98,495)	(10,076)

퇴직급여	41,357	42,868

합 계	260,835	403,120

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액(주1)	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	879,580	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	22,745,298	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500,000	-	P-BOND

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	한도대출, 기업운전, 기업시설

국민은행	KRW	500,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

소상공인시장진흥회	KRW	70,000	7,778	소상공인특화자금

(4) 연결실체는 종속기업인 주식회사 스티커스코퍼레이션과 관련하여 이해관계인(기존주주)과 주주간 계약을 채결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.