인티큐브 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	12,385,395	16,550,904

자본	21,187,172	23,265,038

부채비율	58.46%	71.14%

2. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	6,358,230	6,358,230

매출채권 및 기타수취채권	5,113,750	5,113,750

기타수취채권(비유동)	143,260	143,260

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	590,813

합 계	11,615,240	590,813	12,206,053

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	4,387,797	-	4,387,797

리스부채	-	252,971	252,971

유동성장기차입부채	7,778	-	7,778

합 계	4,395,575	252,971	4,648,546

3. 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	3,510,064	-	3,510,064

매출채권 및 기타수취채권	12,054,963	-	12,054,963

기타수취채권(비유동)	160,161	-	160,161

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	576,192

합 계	15,725,188	576,192	16,301,380

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,058,878	-	8,058,878

리스부채	-	409,675	409,675

유동성장기차입부채	13,611	-	13,611

합 계	8,072,489	409,675	8,482,164

4. 금융위험관리가. 금융위험관리목적 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

나. 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

(1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR )

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	52,223	68,089	-	-	484,569	614,094

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 6,809천원(전분기: 32,005천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

(2) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	4,387,797	4,387,797	4,387,797	-

리스부채	252,971	268,683	160,078	108,605

유동성장기차입부채	7,778	7,778	7,778	-

합 계	4,648,546	4,664,258	4,555,653	108,605

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	-	590,813

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	-	576,192

2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.