인티큐브 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제22(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제21(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,699,263	26.65

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	159,943	1.15

자기주식	217,045	1.56

기타소액주주	7,638,445	55.04

합 계	13,879,521	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당분기 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성되었으나, 모바일 사업이 점차 축소되어지고 있음에 따라 현재 DCS사업부로 통합하여 구성 및 운영하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	1,248,245	929,138

B사	1,202,792	1,433,945

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	5,241,707	6,318,849

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(*)	606,185	590,813

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,37 참조).

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,887,386	-	4,579,134	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(33,000)	-

소계: 매출채권	1,854,386	-	4,546,134	-

미수금	81,697	-	1,296	-

미수수익-이자	14,551	-	6,485	-

단기대여금	200,000	-	200,000	-

지급보증금	-	472,458	-	472,458

차감: 현재가치할인차금	-	(26,580)	-	(32,484)

소계: 지급보증금	-	445,878	-	439,974

합 계	2,150,634	445,878	4,753,915	439,974

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 354,144천원은 주식회사 케이티에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 18.76%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 에이아이에이생명보험 주식회사, (주)엘지유플러스, SK(주), 한화시스템(주), SK텔레콤(주)가 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. (당분기 33,000천원, 전분기 33,000천원).

4) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

5) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,613,251	(968,329)	644,922	1,230,162	(968,900)	261,262

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	85,952	-	49,542	-

선급비용	3,336,729	1,061,788	2,977,898	1,284,382

합 계	3,422,681	1,061,788	3,027,440	1,284,382

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	606,185	590,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

정보통신공제조합(*)	0.01%	0.01%	15,565	15,565	31,909	29,566

소프트웨어공제조합(*)	0.10%	0.10%	437,715	437,715	574,276	561,247

합 계	453,280	453,280	606,185	590,813

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,37 참조).

11. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말(주1)

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 스티커스코퍼레이션(주1)	대한민국	반려동물 헬스케어	59.72%	3,733,209	59.72%	3,733,209

(주1) 전기 중 주식회사 스티커스코퍼레이션의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 1,211,434천원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(557,682)	661,843

기계장치	171,208	(149,125)	22,083

차량운반구	23,500	(23,500)	-

집기비품	3,227,246	(2,946,586)	280,660

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,737,420	(798,261)	939,159

합 계	6,567,244	(4,636,308)	1,930,936

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(547,518)	672,007

기계장치	171,208	(146,450)	24,758

차량운반구	23,500	(23,500)	-

집기비품	3,232,058	(2,897,430)	334,628

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,768,908	(603,887)	1,165,021

합 계	6,603,544	(4,379,939)	2,223,605

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	27,191

건물	672,007	-	-	(10,164)	661,843

기계장치	24,758	-	-	(2,675)	22,083

집기비품	334,628	4,650	(1,621)	(56,997)	280,660

사용권자산	1,165,021	-	(14,869)	(210,993)	939,159

합 계	2,223,605	4,650	(16,490)	(280,829)	1,930,936

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	712,661	-	-	(10,163)	702,498

기계장치	34,125	-	-	(2,625)	31,500

집기비품	534,600	8,851	(12,129)	(62,926)	468,396

사용권자산	374,957	-	(20,837)	(171,402)	182,718

합 계	1,683,534	8,851	(32,966)	(247,116)	1,412,303

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금	6,813	10,066

유형자산의 처분 관련 미수금	450	-

사용권자산의 취득	-	-

13. 무형자산(1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권은 없습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(50,937)	56

소프트웨어	960,555	(953,649)	6,906

회원권	537,535	537,535

기타의무형자산	3,547,790	(2,708,861)	838,929

합 계	5,096,873	(3,713,447)	1,383,426

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(50,679)	314

소프트웨어	960,555	(952,611)	7,944

회원권	537,535	537,535

기타의무형자산	3,547,790	(2,599,188)	948,602

합 계	5,096,873	(3,602,478)	1,494,395

2) 당분기와 전기말 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	314	-	-	(258)	56

소프트웨어	7,944	-	-	(1,038)	6,906

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	948,602	-	-	(109,673)	838,929

합 계	1,494,395	-	-	(110,969)	1,383,426

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	2,748	-	-	(609)	2,139

소프트웨어	33,518	-	-	(9,057)	24,461

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	1,354,797	-	-	(108,174)	1,246,623

합 계	1,928,598	-	-	(117,840)	1,810,758

당분기 상각비 중 110,117천원(전분기: 116,828천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,656,834	-	2,467,417	-

미지급금	431,337	-	721,876	-

미지급비용	1,183,587	-	608,998	-

합 계	4,271,758	-	3,798,291	-

15. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

건설형계약	1,340,099	937,279	2,277,378	913,108	-	913,108

유지보수계약 외	1,626,009	88,790	1,714,799	2,609,781	1,635,219	4,245,000

합 계	2,966,108	1,026,069	3,992,177	3,522,889	1,635,219	5,158,108

(전기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

건설형계약	1,180,237	1,038,467	2,218,704	1,791,630	-	1,791,630

유지보수계약 외	889,902	171,999	1,061,901	3,134,303	1,736,090	4,870,393

합 계	2,070,139	1,210,466	3,280,605	4,925,933	1,736,090	6,662,023

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당분기	미래	총액	손상차손
누계액(주1)

DCS사업부	(287,367)	16,016	(1,089,664)	909,139	(106,843)	625,139	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	계약자산	매출채권	계약부채

콜센터 구축 등	2,035,392	2023.08.25	2023.08.25 ~2024.04.30	92	-	-	96,853

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설형계약	1,232,526	244,962

유지보수계약 외	821,663	638,404

16. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	741,992	103,398	845,390	745,085	298,548	1,043,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	848,791	850,734

1년 초과 5년 이내	116,218	328,415

합계	965,009	1,179,149

,

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	936,392	-	-	12,605	(185,143)	763,854	703,400	60,454

차량운반구	107,241	-	(15,550)	1,442	(11,597)	81,536	38,592	42,944

합 계	1,043,633	-	(15,550)	14,047	(196,740)	845,390	741,992	103,398

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	135,330	-	(972)	1,428	(103,171)	32,615	32,615	-

차량운반구	175,987	-	(21,291)	2,311	(20,860)	136,147	56,501	79,646

합 계	311,317	-	(22,263)	3,739	(124,031)	168,762	89,116	79,646

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	-	-

소액자산리스료	3,684	3,414

합 계	3,684	3,414

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임차료-건물	185,144	103,171

임차료-차량	11,596	20,860

단기리스료	-	-

소액자산리스료	3,684	3,414

합 계	200,424	127,445

17. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2024년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.69%	3.69%

기대임금상승률	3.90%	3.90%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,893,913	8,645,091

사외적립자산의 공정가치	(9,178,571)	(9,206,077)

국민연금전환금	(1,389)	(1,389)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	(286,048)	(562,375)

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	8,645,091	(9,206,077)	(1,389)	(562,375)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	286,649	-	-	286,649

이자비용(이자수익)	71,419	(76,595)	-	(5,176)

소 계	358,068	(76,595)	-	281,473

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(15,913)	-	(15,913)

소 계	-	(15,913)	-	(15,913)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(109,246)	109,246	-	-

관계사 전출입	-	10,767	-	10,767

추가불입	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	8,893,913	(9,178,572)	(1,389)	(286,048)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,224,630	(9,159,510)	(1,389)	(936,269)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	305,946	-	-	305,946

이자비용(이자수익)	95,761	(107,611)	-	(11,850)

소 계	401,707	(107,611)	-	294,096

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,069	-	5,069

소 계	-	5,069	-	5,069

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(16,967)	16,967	-	-

관계사 전출입	(16,190)	310,565	-	294,375

추가불입	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	8,593,180	(8,934,520)	(1,389)	(342,729)

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 107,059천원(전분기: 149,822천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,179,961	9,207,466

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편, 당분기 중사외적립자산의실제수익은 92,507천원(전분기: 102,542천원)입니다.

5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	3.51% 감소	3.78% 증가

임금상승률	1.00%	3.74% 증가	3.54% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전분기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,105,788천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 3.77년(전기 4.71년)입니다.(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 148,936천원과 140,525천원이며, 종업원급여부채로 표시하였습니다.

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	150	-

예수금	74,047	174

부가세예수금	324,077	809,065

합 계	398,274	809,239

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	173,880	-	171,410

하자보수충당부채	144,511	-	180,540	-

용역손실충당부채	81,410	-	81,945	-

합 계	225,921	173,880	262,485	171,410

(2) 당분기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	설정(환입)	사용	이자비용	기말

복구충당부채	171,410	-	-	-	2,470	173,880

하자보수충당부채	180,539	-	(36,028)	-	-	144,511

용역손실충당부채	81,946	-	(536)	-	-	81,410

합 계	433,895	-	(36,564)	-	2,470	399,801

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (당분기 13,662,476주, 전기 13,662,476주)

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익(손실)	529,131	529,131

주식선택권(*)	124,963	130,757

기타	518,969	518,969

합 계	10,452,088	10,457,882

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,757	100,890

비용인식	8,576	12,387

주식선택권 취소	(14,370)	(15,724)

기말	124,963	97,553

(*) 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	460,719	460,719

미처분이익잉여금	(2,053,981)	(933,235)

합 계	(1,593,262)	(472,516)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(472,516)	5,102,244

확정급여부채 재측정요소	12,587	(4,004)

당기순이익(손실)	(1,133,333)	(1,685,838)

기말	(1,593,262)	3,412,402

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 계약	건설형계약	2,350,845	2,763,180

유지보수계약	5,908,294	5,391,095

한 시점에 인식하는 계약	상품계약	75,355	54,852

기타계약	333,876	159,138

합 계	8,668,370	8,368,265

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	1,903,958	2,707,977

유지보수계약	4,212,080	4,229,930

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	47,980	43,949

기타계약	237,674	182,076

합 계	6,401,692	7,163,932

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,821,694	1,399,011

퇴직급여	153,255	118,068

복리후생비	311,038	272,278

여비교통비	6,767	16,376

접대비	55,874	72,041

교육훈련비	10,407	26,044

감가상각비	146,060	114,923

용역비	114,862	116,627

무형자산상각	110,144	116,642

통신비	5,002	7,099

세금과공과	17,402	78,212

차량유지비	19,270	32,414

행사비	6,452	7,208

경상연구비	712,582	608,408

지급수수료	166,651	298,441

지급임차료	34,651	28,710

기타	48,481	97,823

합 계	3,740,592	3,410,325

26. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	75,125	82,390

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	15,372	14,621

합 계	90,497	97,011

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정금융자산	75,125	82,390

당기손익-공정가치금융자산	15,372	14,621

합 계	90,497	97,011

27. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	51,840	56,404

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	35,323	50,426

리스부채	14,047	3,739

소 계	49,370	54,165

복구충당부채	2,470	2,239

합 계	51,840	56,404

28. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	685	13,597

외화환산이익	1,278	26

유형자산처분이익	15	-

사용권자산처분이익	681	1,426

기타수익	60,077	2,872

합 계	62,736	17,921

29. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	15,947	3,791

외화환산손실	14,978	1,058

유형자산처분손실	133	-

기타비용	3,779	-

합 계	34,837	4,849

30. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

사용된 원재료	277,218	-	277,218

종업원급여	1,510,776	2,490,084	4,000,860

복리후생비	204,672	366,671	571,343

감가상각비와 상각비	100,999	290,800	391,799

외주용역비	2,817,779	115,313	2,933,092

광고선전비	-	8	8

지급수수료	1,333,286	246,934	1,580,220

기타	156,961	230,783	387,744

합 계	6,401,691	3,740,593	10,142,284

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

사용된 원재료	331,871	331,871

종업원급여	2,304,163	1,917,051	4,221,214

복리후생비	331,357	315,495	646,852

감가상각비와 상각비	111,711	253,246	364,957

외주용역비	2,779,730	9,454	2,789,184

지급수수료	1,123,260	401,937	1,525,197

기타	181,841	513,142	694,983

합 계	7,163,933	3,410,325	10,574,258

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

32. 주식기준보상당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주	76,400주	3,130원	822원	블랙-숄즈-머튼 모형(Black-Scholes-Merton formula)	주식결제형

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	이항모형평가,LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	167,884주	83,942주	1,923원	514원	LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

(2) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 16차	주식선택권 18차	주식선택권 20차

부여시점주가	2,930	3,520	1,763

무위험이자율	1.41%	1.62%	3.27%

기대존속기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	0.36	0.46	0.39

기대배당수익률	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	329,384	2,624	208,800	3,268

부여	-	-	167,884	1,923

부여취소	(83,942)	1,923	(47,300)	2,982

기말	245,442	2,864	329,384	2,624

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,757	100,890

비용인식	8,576	12,387

취소	(14,370)	(15,724)

기말	124,963	97,553

(5) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,864원	2,624원

가중평균잔여만기	2.36년	3.03년

33. 주당손실 (1) 기본주당손실1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,133,333)	(1,685,838)

가중평균유통보통주식수	13,662,476주	13,662,476주

기본주당손익	(83)원	(123)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수(주1)	유통일수	가중평균유통보통주식수

2024.01.01 ~ 2024.03.31	13,662,476	91일	13,662,476

(주1) 자기주식 217,045주가 제외되어 있습니다.

(2) 희석주당손실

1) 희석주당손실은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것입니다. 희석손실은 보통주손실에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순손실	(1,133,333)	(1,685,838)

가중평균유통보통주식수	13,662,476주	13,662,476주

희석기본주당이익(손실)	(83)원	(123)원

2) 당분기의 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다(주석 31참조).

(당분기)

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	83,942주

(전분기)

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	167,884주

34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	11,222,267	12,887,606

자본	15,798,587	16,925,126

부채비율	71.03%	76.14%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	5,241,707	-	5,241,707

단기금융상품	2,597	-	2,597

매출채권 및 기타수취채권	2,150,633	-	2,150,633

기타수취채권(비유동)	445,877	-	445,877

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	606,185	606,185

합 계	7,840,814	606,185	8,446,999

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	3,539,098	-	3,539,098

리스부채	-	845,390	845,390

합 계	3,539,098	845,390	4,384,488

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	6,318,849	-	6,318,849

단기금융상품	950	-	950

매출채권 및 기타수취채권	4,753,915	-	4,753,915

기타수취채권(비유동)	439,974	-	439,974

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	590,813	590,813

합 계	11,513,688	590,813	12,104,501

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	3,268,102	-	3,268,102

리스부채	-	1,043,633	1,043,633

합 계	3,268,102	1,043,633	4,311,735

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR )

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	134,344	180,934	1,156,607	1,557,718	-	-	160,922	207,492

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 137,678천원(전분기: 6,809천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 예금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.변동이자부 예금의 이자율이 1%p 변동시 당분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

이자율 상승시	40,608

이자율 하락시	(40,608)

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	4,271,759	4,271,759	4,271,759	-

리스부채	845,390	965,008	848,791	116,218

합 계	5,117,149	5,236,767	5,120,550	116,218

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	606,185	-	606,185

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	-	590,813

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(주1)

종속기업	주식회사 스티커스코퍼레이션

기타 특수관계자(주2)	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(주2) 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	57,253	80,866

종속기업	스티커스코퍼레이션	기타수익	8,015	731

기타 특수관계자	한솔제지(주)	기타비용	-	1,140

한솔테크닉스(주)	기타비용	161	272

한솔피엔에스(주)	기타수익	-	13,375

매입	129,000	100,734

기타비용	3,482	144,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	13,991	57,794

종속기업	스티커스코퍼레이션	200,731	200,731	-	-

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	177	226

한솔제지	-	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	-	93,575	101,374

합 계	200,731	200,731	107,743	159,394

분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	차입처	이자율(%)	당분기	전분기

단기대여금	스티커스코퍼레이션	한솔인티큐브	8.00	200,000	200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	182,097	226,773

주식보상비용	(5,794)	(3,336)

퇴직급여	19,500	29,673

합 계	195,803	253,110

36. 현금흐름표

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초	1,043,633

재무활동현금흐름에서 발생한 변동	(182,693)

신규리스계약의 체결	-

리스계약의 해지	(15,550)

기말	845,390

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액(주1)	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	139,650	계약보증 외

소프트웨어공제조합(*)	KRW	4,100,580	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	P-BOND

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,10 참조).

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

(4) 당사는 종속기업인 주식회사 스티커스코퍼레이션과 관련하여 이해관계인(기존주주)과 주주간 계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.