인티큐브 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제22기 3분기	매출채권	3,106,650	-33,000	1.1

미 수 금	1,408	-	-

미수수익	739	-	-

계약자산	6,181,476	-	-

임차보증금	641,068	-	-

합 계	9,931,341	-33,000	0.7

제21기	매출채권	4,852,571	-33,000	0.7

미 수 금	1,397	-	-

미수수익	5,754	-	-

계약자산	3,280,605	-	-

임차보증금	633,136	-	-

합 계	8,773,463	-33,000	0.4

제20기	매출채권	11,359,564	-33,000	0.3

미 수 금	248,662	-	-

미수수익	2,278	-	-

계약자산	6,589,707	-	-

임차보증금	637,620	-	-

합 계	18,837,830	-33,000	0.2

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원, %)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,000	33,000	33,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	33,000	33,000	33,000

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	3,073,650	-	-	33,000	3,106,650

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,073,650	-	-	33,000	3,106,650

구성비율	98.9%	-	-	1.1%	100.0%

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

한솔인티큐브	원재료	1.458,348	261,262	355,812	-

상품	-	-	-	-

미착상품	-	-	-	-

소 계	1.458,348	261,262	355,812	-

스티커스코퍼레이션	원재료	49,524	54,039	26,406	-

상품	288,618	281,387	620,974	-

제품	99,042	135,531	119,466

소 계	437,183	470,957	766,846	-

합 계	1,895,531	732,219	1,122,658	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.04%	2.36%	2.82%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	25	33	25	-

나. 재고자산의 실사내역 [한솔인티큐브] (1) 실사일자 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2024년 9월 30일에 실시하였습니다.실사방법은 2024년 9월 30일까지의 재고자산 입출고 내역을 고려하였습니다. (2) 감사인의 입회자 여부 당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 2명 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(3) 재고자산 평가내역(단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	2,421,600	2,421,600	(963,252)	1,458,348	-

- 평가충당금은 당분기까지 누적으로 평가한 금액입니다.

[스티커스코퍼레이션] (1) 실사일자 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2024년 9월 28일에 실사하였습니다.실사방법은 2024년 9월 30일까지의 재고자산 입출고 내역을 고려하였습니다. (2) 감사인의 입회자 여부 당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 1명 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. (3) 재고자산 평가내역 반려동물 사료제조 및 헬스케어 사업부문의 재고자산 평가내역은 없습니다. 4. 진행율 적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	신한금융투자	2021년 07월 01일	2021.07.01 ~
2026.06.30	4,076	100	-	-	-	-

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	NS홈쇼핑	2024년 09월 11일	2024.09.09 ~2025.07.11	2,899	-	-	-	-	-

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	한화생명	2024년 05월 20일	2024.05.20 ~2025.03.12	2,349	25	199	-	-	-

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	삼성카드	2023년 08월 25일	2023.08.25 ~2024.04.30	2,035	100	-	-	-	-

합 계	-	199	-	-	-

5. 공정가치평가 방법 및 내역

가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	606,185	300,000	906,185

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	198,000	788,813

나. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.다. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

라. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산1) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단디 하모 스타트업 투자조합 1호	300,000	원가접근법	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	198,000

취득	102,000

평가	-

기말	300,000