인티큐브 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	4,719,037	34.00

조현승	356,526	2.57

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	95,935	0.69

자기주식	217,045	1.56

기타소액주주	7,702,453	55.50

합 계	13,879,521	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성되었으나, 모바일 사업이 점차 축소되어지고 있음에 따라 현재 DCS사업부로 통합하여 구성 및 운영하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	DCS사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공, SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업, 유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	5,121,530	(*)

B사	4,845,531	2,967,845

C사	3,276,394	(*)

(*) 전분기 중 당사 매출액에서 차지하는 비중이 10% 미만이므로 공시 대상에서 제외하였습니다 .

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	1,851,068	6,318,849

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(*)	606,185	590,813

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 37 참조).

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,044,531	-	4,579,134	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(33,000)	-

소계: 매출채권	3,011,531	-	4,546,134	-

미수금	118	-	1,296	-

미수수익-이자	1,470	-	6,485	-

단기대여금	200,000	-	200,000	-

지급보증금	442,198	30,260	-	472,458

차감: 현재가치할인차금	(14,517)	-	-	(32,484)

소계: 지급보증금	427,681	30,260	-	439,974

합 계	3,640,800	30,260	4,753,915	439,974

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 단, 계약 조건 등에 따라 90일이 경과하여 회수가 예상되는 채권은 연체로 측정하지 않았습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 923,956천원은 주식회사 케이티에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 30.35%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 SK(주), 현대캐피탈 주식회사가 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	합 계

매출채권	59,813	-	59,813

(전기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	합 계

매출채권	8,800	5,900	14,700

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,421,600	(963,252)	1,458,348	1,230,162	(968,900)	261,262

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	639	-	49,542	-

선급비용(*)	3,101,088	719,433	2,977,898	1,284,382

합 계	3,101,727	719,433	3,027,440	1,284,382

(*) 상기 선급비용 중 프로젝트와 관련이 있는 자산은 계약이행원가로 분류하고 있습니다. (주석 15 참조)

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	606,185	590,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

정보통신공제조합(*)	0.01	0.01	15,565	15,565	31,909	29,566

소프트웨어공제조합(*)	0.09	0.10	437,715	437,715	574,276	561,247

합 계	453,280	453,280	606,185	590,813

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6, 37 참조).

11. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 스티커스코퍼레이션(*)	대한민국	반려동물 헬스케어	59.72	3,733,209	59.72	3,733,209

(*) 전기 중 주식회사 스티커스코퍼레이션의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 1,211,434천원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(578,009)	641,516

기계장치	171,208	(154,475)	16,733

차량운반구	23,500	(23,500)	-

집기비품	3,327,355	(2,979,052)	348,303

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,732,711	(1,206,844)	525,867

합 계	6,662,644	(5,103,034)	1,559,610

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(547,518)	672,007

기계장치	171,208	(146,450)	24,758

차량운반구	23,500	(23,500)	-

집기비품	3,232,058	(2,897,430)	334,628

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,768,908	(603,887)	1,165,021

합 계	6,603,544	(4,379,939)	2,223,605

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	672,007	-	-	(30,491)	-	641,516

기계장치	24,758	-	-	(8,025)	-	16,733

집기비품	334,628	174,924	(6,132)	(155,138)	21	348,303

사용권자산	1,165,021	6,604	(15,898)	(629,860)	-	525,867

합 계	2,223,605	181,528	(22,030)	(823,514)	-	1,559,610

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(*)	기타	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	712,661	-	-	(30,491)	-	682,170

기계장치	34,125	1,200	-	(7,892)	-	27,433

집기비품	534,600	57,431	(16,134)	(187,318)	-	388,579

사용권자산	374,957	1,674,810	(52,890)	(586,395)	-	1,410,482

합 계	1,683,534	1,733,441	(69,024)	(812,096)	-	2,535,855

당분기 감가상각비 중 471,728천원(전분기: 501,479천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). (*) 전기분 수정으로 집기비품 21천원은 당분기에 잡이익으로 처리하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금	40,355	26,928

유형자산의 처분 관련 미수금	-	323

사용권자산의 취득	6,604	1,674,810

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(50,993)	0

소프트웨어	960,555	(955,374)	5,181

회원권	537,535	-	537,535

기타의무형자산	3,645,790	(2,930,858)	714,932

합 계	5,194,873	(3,937,225)	1,257,648

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(50,679)	314

소프트웨어	960,555	(952,611)	7,944

회원권	537,535	-	537,535

기타의무형자산	3,547,790	(2,599,188)	948,602

합 계	5,096,873	(3,602,478)	1,494,395

( 2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	합 계

산업재산권	314	-	(314)	0

소프트웨어	7,944	29,400	(2,763)	(29,400)	5,181

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	948,602	68,600	(331,670)	29,400	714,932

합 계	1,494,395	98,000	(334,747)	-	1,257,648

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	합 계

산업재산권	2,748	-	(1,826)	922

소프트웨어	33,518	2,550	(26,993)	9,075

회원권	537,535	-	-	537,535

기타의무형자산	1,354,797	30,000	(326,520)	1,058,277

합 계	1,928,598	32,550	(355,339)	1,605,809

당분기 무형자산상각비 중 330,447천원(전분기: 352,651천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(주석 31 참조).

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 발생하지 않았습니다.

(4) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,545,502	-	2,467,417	-

미지급금	620,643	-	721,876	-

미지급비용	1,840,722	-	608,998	-

합 계	6,006,867	0	3,798,291	0

15. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

건설형계약	4,020,138	595,644	4,615,782	446,062	-	446,062

유지보수계약 외	1,509,646	56,048	1,565,694	2,436,268	1,231,665	3,667,933

합 계	5,529,784	651,692	6,181,476	2,882,330	1,231,665	4,113,995

(전기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

건설형계약	1,180,237	1,038,467	2,218,704	1,791,630	-	1,791,630

유지보수계약 외	889,902	171,999	1,061,901	3,134,303	1,736,090	4,870,393

합 계	2,070,139	1,210,466	3,280,605	4,925,933	1,736,090	6,662,023

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당분기	미래

DCS사업부	(132,767)	-	60,493	108,652	(36,378)	60,493

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	계약자산	매출채권	계약부채

콜센터 구축 등	4,075,840	2021-07-01	2021-07-01 ~ 2026-06-30	100	-	-	-

콜센터 구축 등	2,899,374	2024-09-11	2024-09-09 ~ 2025-07-11	-	-	-	-

콜센터 구축 등	2,349,220	2024-05-20	2024-05-20 ~ 2025-03-12	25	199,089	-	-

콜센터 구축 등	2,035,392	2023-08-25	2023-08-25 ~ 2024-04-30	100	-	-	-

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설형계약	1,791,630	723,838

유지보수계약 외	1,540,113	1,780,616

(5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 프로젝트 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 (*)	3,726,609	4,127,728

(*) 상기 계약이행원가는 선급비용에서 당사의 구독형 프로젝트 등과 직접 관련하여 발생하는 원가만 분류하여 표기하였습니다.

16. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	457,743	24,864	482,607	745,085	298,548	1,043,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	506,973	850,734

1년 초과 5년 이내	27,960	328,415

합계	534,933	1,179,149

,

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	936,392	6,604	(1,930)	30,545	(551,544)	420,067	420,067	-

차량운반구	107,241	-	(15,550)	3,727	(32,878)	62,540	37,676	24,864

합 계	1,043,633	6,604	(17,480)	34,272	(584,422)	482,607	457,743	24,864

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	135,330	1,385,530	(972)	32,078	(445,485)	1,106,481	689,296	417,185

차량운반구	175,987	76,466	(52,977)	6,462	(54,162)	151,776	63,865	87,911

합 계	311,317	1,461,996	(53,949)	38,540	(499,647)	1,258,257	753,161	505,096

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	-	-

소액자산리스료	11,052	10,227

합 계	11,052	10,227

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임차료-건물	551,544	445,485

임차료-차량	32,878	54,162

단기리스료	-	-

소액자산리스료	11,052	10,227

합 계	595,474	509,874

17. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2024년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	9,116,853	8,645,091

사외적립자산의 공정가치	(9,044,849)	(9,206,077)

국민연금전환금	(1,389)	(1,389)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	70,616	(562,375)

2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	8,645,091	(9,206,077)	(1,389)	(562,375)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	809,326	-	-	809,326

이자비용(이자수익)	208,955	(224,103)	-	(15,148)

소 계	1,018,281	(224,103)	-	794,178

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(71,219)	-	(71,219)

소 계	-	(71,219)	-	(71,219)

제도에서 지급한 금액

지급액	(546,519)	445,784	-	(100,735)

관계사 전출입	-	10,767	-	10,767

기말	9,116,853	(9,044,848)	(1,389)	70,616

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,224,630	(9,159,510)	(1,389)	(936,269)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-

당기근무원가	917,839	-	-	917,839

이자비용(이자수익)	287,283	(322,833)	-	(35,550)

소 계	1,205,122	(322,833)	-	882,289

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(57,426)	-	(57,426)

소 계	-	(57,426)	-	(57,426)

제도에서 지급한 금액

지급액	(349,553)	283,053	-	(66,500)

관계사 전출입	(16,190)	310,565	-	294,375

기말	9,064,009	(8,946,151)	(1,389)	116,469

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 355,124천원(전분기: 385,634천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,046,238	9,207,466

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 295,322천원(전분기: 380,260천원)입니다. 4) 당분기말과 전분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 발생된 비용은 각각 19,340천원과 12,849천원입니다

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 165,760천원과 140,525천원이며, 종업원급여부채로 표시하였습니다.

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,126	174

부가세예수금	423,979	809,065

합 계	425,105	809,239

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	178,927	-	-	171,410

하자보수충당부채	180,923	-	180,540	-

용역손실충당부채	181,970	-	81,945	-

합 계	541,820	-	262,485	171,410

(2) 당분기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	설정(환입)	사용	이자비용	기말

복구충당부채	171,410	-	-	-	7,517	178,927

하자보수충당부채	180,540	-	383	-	-	180,923

용역손실충당부채	81,945	-	100,025	-	-	181,970

합 계	433,895	-	100,408	-	7,517	541,820

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (당분기 13,662,476주, 전분기 13,662,476주)

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익	529,131	529,131

주식선택권(*)	132,148	130,757

기타	518,969	518,969

합 계	10,459,273	10,457,882

(*)주식선택권에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,757	100,890

비용인식	15,761	34,523

주식선택권 취소	(14,370)	(15,724)

기말	132,148	119,689

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	460,719	460,719

미처분이익잉여금	(3,692,008)	(933,235)

합 계	(3,231,289)	(472,516)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(472,516)	5,102,244

확정급여부채 재측정요소	56,335	45,425

분기순손실	(2,815,108)	(4,032,478)

기말	(3,231,289)	1,115,191

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 매출	건설형계약	4,824,944	11,675,228	3,140,147	8,666,329

유지보수계약	6,140,769	17,568,853	5,409,996	16,630,856

한 시점에 인식하는 계약의 매출	상품계약	80,106	200,931	110,088	241,263

기타계약	119,918	595,602	122,905	432,367

합 계	11,165,737	30,040,614	8,783,136	25,970,815

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	3,595,132	8,956,387	2,433,411	7,718,864

유지보수계약	4,909,102	13,330,778	3,721,752	12,185,923

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	62,361	142,315	83,357	186,274

기타계약	148,213	529,177	111,653	449,555

합 계	8,714,808	22,958,657	6,350,173	20,540,616

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,394,674	4,732,056	1,446,799	4,690,938

퇴직급여	108,440	356,873	137,718	388,770

복리후생비	189,459	677,678	225,137	805,994

여비교통비	7,866	23,528	13,033	46,574

접대비	65,119	184,787	58,419	189,539

교육훈련비	12,132	30,281	47,217	101,961

감가상각비	102,408	360,901	155,400	410,437

용역비	127,232	376,933	122,818	383,076

무형자산상각	109,634	329,199	117,982	351,889

통신비	3,831	12,829	3,278	13,239

세금과공과	8,161	32,276	10,767	100,862

차량유지비	14,476	48,186	23,479	80,133

행사비	(8,740)	29,434	19,583	49,700

경상연구비	660,200	2,187,267	791,360	2,220,728

지급수수료	106,611	390,680	152,392	622,100

기타	92,758	231,802	134,066	371,326

합 계	2,994,261	10,004,710	3,459,448	10,827,266

26. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,800	164,907	75,805	241,620

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	15,372	-	14,621

합 계	36,800	180,279	75,805	256,241

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가측정금융자산	36,800	164,907	75,805	241,620

당기손익-공정가치금융자산	-	15,372	-	14,621

합 계	36,800	180,279	75,805	256,241

27. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	40,568	138,859	58,118	170,951

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	205	-	-

기타	8,766	34,272	19,555	38,541

소 계	8,766	34,477	19,555	38,541

장기선수수익	29,260	96,865	36,163	125,436

복구충당부채	2,542	7,517	2,400	6,974

합 계	40,568	138,859	58,118	170,951

28. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,922	29,366	6,874	21,895

외화환산이익	13,524	13,558	(1,070)	-

유형자산처분이익	5,913	6,473	-	-

사용권자산처분이익	901	1,583	-	1,426

복구충당부채환입	-	-	-	35,211

잡이익	2,792	82,494	10	5,183

합 계	25,052	133,474	5,814	63,715

29. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,159	76,619	4,517	12,134

외화환산손실	808	1,193	1,628	3,093

유형자산처분손실	409	542	1,251	1,398

사용권자산처분손실	(1,029)	-	367	367

기타비용	-	3,779	12,327	12,709

합 계	2,347	82,133	20,090	29,701

30. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(*)	합 계

사용된 원재료	1,969,881	-	1,969,881

종업원급여	5,224,900	6,712,132	11,937,032

복리후생비	622,562	855,929	1,478,491

감가상각비와 상각비	356,086	802,175	1,158,261

외주용역비	9,974,771	2,517	9,977,288

지급수수료	4,814,240	586,672	5,400,912

기타	(3,783)	1,045,285	1,041,502

합 계	22,958,657	10,004,710	32,963,367

(*) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(*)	합 계

사용된 원재료	1,060,679	-	1,060,679

종업원급여	5,709,024	6,625,557	12,334,581

복리후생비	767,883	973,527	1,741,410

감가상각비와 상각비	313,305	854,130	1,167,435

외주용역비	8,672,651	6,953	8,679,604

지급수수료	3,363,526	873,334	4,236,860

기타	653,548	1,493,765	2,147,313

합 계	20,540,616	10,827,266	31,367,882

(*) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

32. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.23 ~ 2025.03.22	76,400주	76,400주	3,130원	822원	블랙-숄즈-머튼 모형(Black-Scholes-Merton formula)	주식결제형

주식선택권 18차(*)	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	이항모형평가,LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

주식선택권 20차(*)	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	167,884주	83,942주	1,923원	514원	LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

(*) 행사 가능 개시일 직전 10영업일 각 종가가 행사가격*130% 이상을 기록한 경우, 또는 행사 가능 기간 중 연속 10영업일 동안의 각 종가가 모두 행사가격*130%를 기록한 경우 행사 가능한 조건이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 16차	주식선택권 18차	주식선택권 20차

부여시점주가	2,930	3,520	1,763

무위험이자율	1.41%	1.62%	3.27%

기대존속기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	0.36	0.46	0.39

기대배당수익률	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	329,384	2,624	208,800	3,268

부여	-	-	167,884	1,923

부여취소	(83,942)	1,923	(47,300)	2,982

기말	245,442	2,864	329,384	2,624

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,757	100,890

비용인식	15,761	34,523

취소	(14,370)	(15,724)

기말	132,148	119,689

(5) 당분기말과 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

가중평균행사가격	2,864원	2,624원

가중평균잔여만기	1.86년	3.28년

33. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(518,535)	(2,815,108)	(839,742)	(4,032,478)

가중평균유통보통주식수(*)	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주

기본주당손익	(38)원	(206)원	(61)원	(295)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수(*)	유통일수	가중평균유통보통주식수

2024.01.01 ~ 2024.09.30	13,662,476	274일	13,662,476

(*) 자기주식 217,045주가 제외되어 있습니다.

(2) 희석주당손익

1) 희석주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

2) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다(주석 32참조).

(당분기)

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.23 ~ 2025.03.22	76,400주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

주식선택권 20차	2023.03.22	2026.03.31 ~ 2028.03.30	83,942주

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	11,806,769	12,887,606

자본	14,167,744	16,925,126

부채비율	83.34%	76.14%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	1,851,068	-	1,851,068

단기금융상품	8,787	-	8,787

매출채권 및 기타수취채권	3,640,800	-	3,640,800

기타수취채권(비유동)	30,260	-	30,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	606,185	606,185

합 계	5,530,915	606,185	6,137,100

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	4,903,243	-	4,903,243

리스부채	-	482,607	482,607

합 계	4,903,243	482,607	5,385,850

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	6,318,849	-	6,318,849

단기금융상품	950	-	950

매출채권 및 기타수취채권	4,753,915	-	4,753,915

기타수취채권(비유동)	439,974	-	439,974

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	590,813	590,813

합 계	11,513,688	590,813	12,104,501

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	3,268,102	-	3,268,102

리스부채	-	1,043,633	1,043,633

합 계	3,268,102	1,043,633	4,311,735

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	863,994	1,140,127	-	-	160,922	207,492

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 114,013천원(전분기: 30,981천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 예금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.변동이자부 예금의 이자율이 1%p 변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

이자율 상승시	18,511

이자율 하락시	(18,511)

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	4,903,243	4,903,243	4,903,243	-

리스부채	482,607	534,933	506,973	27,960

합 계	5,385,850	5,438,176	5,410,216	27,960

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	606,185	-	606,185

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	590,813	-	590,813

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(*1)

종속기업	주식회사 스티커스코퍼레이션

기타 특수관계자(*2)	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(*1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(*2) 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등으로, 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	162,939	210,169

종속기업	스티커스코퍼레이션	기타비용	-	5,110

기타수익	22,831	13,583

기타 특수관계자	한솔제지(주)	기타비용	-	1,140

한솔테크닉스(주)	기타비용	436	622

한솔피엔에스(주)	매출	26,200	-

기타수익	-	15,027

매입	432,748	419,244

무형자산 취득	98,000	-

기타비용	143,157	207,555

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	-	23,422	57,794

종속기업	스티커스코퍼레이션	200,731	200,731	-	-	-	-

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	147	226

한솔제지	-	-	-	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	-	309	-	129,648	101,374

합 계	200,731	200,731	309	0	153,217	159,394

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	대여

종속기업	스티커스코퍼레이션(*)	200,000

(*) 스티커스코퍼레이션의 기계장치 등에 대하여 담보를 설정하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	462,867	525,097

주식보상비용	1,391	18,799

퇴직급여	58,501	97,387

합 계	522,759	641,283

36. 현금흐름표

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초	1,043,633

재무활동현금흐름에서 발생한 변동	(550,150)

신규리스계약의 체결	6,604

리스계약의 해지	(17,480)

기말	482,607

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	KRW	139,650	426,318	계약보증 외

소프트웨어공제조합(*)	KRW	6,094,285	5,398,438	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	500,000	P-BOND

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,10 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

(전기말)

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

(4) 당사는 종속기업인 주식회사 스티커스코퍼레이션과 관련하여 이해관계인(기존주주)과 주주간 계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.