인티큐브 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔피엔에스(주) (주1)	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

기타소액주주	8,631,819	62.19

합 계	13,879,521	100.00

(주1) 2016년 6월 10일 한솔피엔에스(주)는 한솔홀딩스(주)와 분할합병계약을 체결하고 한솔피엔에스(주)가 보유하고 있는 한솔인티큐브(주) 지분 22.36%를 투자부문으로 분할하여 한솔홀딩스(주)에 합병하기로 결정하였습니다. 이에 따라 분할합병일인 2016년 9월 1일 당사의 최대주주는 한솔홀딩스(주)로 변경될 예정입니다.

주석 - 계속

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,당사의 영업부문은 CRM과 모바일사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당반기와 전반기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	24,639,829	2,982,894	27,622,723

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	24,639,829	2,982,894	27,622,723

부문영업손익	(1,170,997)	(1,039,619)	(2,210,616)

(전반기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	26,508,413	3,238,621	29,747,034

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	26,508,413	3,238,621	29,747,034

부문영업손익	639,402	(740,608)	(101,206)

주석 - 계속당반기와 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익	(2,210,616)	(101,206)

금융이익	297	3,309

금융원가	(315,341)	(280,906)

기타영업외이익	217,747	100,929

기타영업외비용	(100,768)	(72,241)

관계기업손익	(138,941)	708,951

세전손익	(2,547,622)	358,836

(3) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

CRM사업	40,121,458	35,521,576

모바일사업	30,783,729	32,840,397

총부문자산	70,905,187	68,361,973

미배분자산	-	-

당사 총자산	70,905,187	68,361,973

주석 - 계속당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

CRM사업	34,586,383	31,116,804

모바일사업	7,592,915	6,226,541

총부문부채	42,179,298	37,343,345

미배분부채	-	-

당사 총부채	42,179,298	37,343,345

(4) 기타 부문정보당반기와 전반기 중 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 유/무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	유/무형자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

CRM사업	232,410	239,098	166,213	214,679

모바일사업	117,680	107,298	76,438	82,034

합 계	350,090	346,396	242,651	296,713

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

CRM사업	(1,170,997)	639,402

모바일사업	(1,039,619)	(740,608)

합 계	(2,210,616)	(101,206)

주석 - 계속(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(7) 주요고객에 대한 정보CRM사업부문의 한 고객으 로부터의 매출 은 당사 총 매출 중 6,227,633천원(전반기: 5,179,104천원)이 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	200,000	200,000

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,952,681	37,589	16,175,043	37,589

차감: 대손충당금	(192,291)	-	(62,507)	-

매출채권(순액)	17,760,390	37,589	16,112,536	37,589

미수금	174,451	-	455,738	-

차감: 대손충당금	(7,318)	-	(7,319)	-

미수금(순액)	167,133	-	448,419	-

미수수익	1	-	125	-

지급보증금	-	1,355,061	-	1,353,198

합 계	17,927,524	1,392,650	16,561,080	1,390,787

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당반기말 현재 매출채권 중 3,993,000천원은 (주)엘지유플러스에 대한 채권으로서 전체 채권의 22%를 차지하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외에 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 (주)삼성에스디에스, (주)브리지텍, (주)다음정보기술, (주)케이티, (주)한화에스앤씨, (주)현대오토에버가 있습니다.

주석 - 계속

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	209,225	140	46,686	256,051

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	274,574	81,632	56,686	412,892

2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	62,037	112,319	45,564	219,920

기타수취채권	-	-	7,319	7,319

(-)대손충당금	(62,037)	(112,319)	(25,254)	(199,610)

합 계	-	-	27,629	27,629

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	41,358	4,125	41,439	86,922

기타수취채권	-	-	7,319	7,319

(-)대손충당금	(41,358)	(4,125)	(24,343)	(69,826)

합 계	-	-	24,415	24,415

주석 - 계속3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	62,507	7,319	31,968	7,319

당기제각	(1,323)	-	-	-

환입	-	-	-	-

할인액상각	(3,214)	-	-	-

손상인식	134,321	-	-	-

기말	192,291	7,319	31,968	7,319

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,086,362	(1,460)	2,084,902	1,215,632	(1,459)	1,214,173

주석 - 계속 8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,017	-	63,966	-

선급비용	960,636	486,144	1,510,176	625,360

합 계	986,653	486,144	1,574,142	625,360

9. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권	82,353	82,353

당사는 2014년 중 종속기업투자주식 한솔씨앤엠(주)를 외부에 매각하고, 매각대금 중 일부를 2015년 부터 3년에 걸쳐 지급받기로 하였습니다. 당사는 상기 매도가능증권의 순공정가치가장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있으므로, 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 매도가능증권에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

주석 - 계속10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

상장 주식	-	96,915

비상장 주식ㆍ출자액	463,565	463,565

합 계	463,565	560,480

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상장주식:

동양네트웍스(주)	-	0.01	-	75,544	-	96,915

비상장 주식ㆍ출자액:

정보통신공제조합	0.02	0.02	15,565	15,565	15,565	15,565

소프트웨어공제조합	0.13	0.13	200,000	200,000	200,000	200,000

에어플러그(주)	1.52	1.52	247,000	247,000	247,000	247,000

일신레져(주)	0.13	0.13	1,000	1,000	1,000	1,000

소 계	463,565	463,565	463,565	463,565

합 계	463,565	539,109	463,565	560,480

주석 - 계속11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)솔라시아	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	32.47	32.47	12월	11,815,075	11,815,075	12,507,486	12,563,447

한솔넥스지(주)(주1)	VPN, UTM,보안관제서비스	대한민국	18.42	18.42	12월	11,750,621	11,750,621	11,864,140	12,008,171

합 계	23,565,696	23,565,696	24,371,626	24,571,618

(주1) 한솔넥스지(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이지만 관계기업인 (주)솔라시아와의 주주협약을 통해 공동으로 의사결정에 참여하고 있어 이사회 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당반기말	전기말

(주)솔라시아	11,893,288	13,455,033

한솔넥스지(주)	4,658,229	4,774,950

합 계	16,551,517	18,229,983

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	반기말

(주)솔라시아	12,563,447	(10,861)	(40,045)	(1,802)	(3,253)	12,507,486

한솔넥스지(주)	12,008,171	(128,081)	(21,222)	-	5,272	11,864,140

합 계	24,571,618	(138,942)	(61,267)	(1,802)	2,019	24,371,626

(주1) 당반기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 396천원 및 (444)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당금 수령	이익잉여금변동(주1)	자본변동(주1)	반기말

(주)솔라시아	12,113,408	676,302	-	(2,252)	(176,973)	12,610,485

한솔넥스지(주)	11,942,296	32,650	(21,222)	-	(781)	11,952,943

합 계	24,055,704	708,952	(21,222)	(2,252)	(177,754)	24,563,428

(주1) 전반기 중 발생한 이익잉여금변동 및 자본변동에 대하여 법인세효과로 각각 408천원 및 32,233천원을 가감하여 요약반기포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	(주)솔라시아	한솔넥스지(주)

유동자산	11,093,401	22,864,476

비유동자산	15,028,047	14,865,346

자산계	26,121,448	37,729,822

유동부채	3,571,670	3,346,530

비유동부채	508,081	53,068

부채계	4,079,751	3,399,598

자본계	22,041,697	34,330,224

매출	7,357,280	10,972,182

영업손익	(158,361)	(878,857)

당기순손익	9,422	(564,102)

기타포괄손익	(1,437)	13,238

총포괄손익	7,985	(550,864)

주석 - 계속(전기말) (단위:천원)

구분	(주)솔라시아	한솔넥스지(주)

유동자산	11,118,549	23,184,329

비유동자산	15,396,345	15,074,247

자산계	26,514,894	38,258,576

유동부채	4,066,621	3,225,324

비유동부채	277,110	52,343

부채계	4,343,731	3,277,667

자본계	22,171,163	34,980,909

매출	16,393,500	22,910,857

영업손익	522,571	312,489

당기순손익	2,106,190	442,773

기타포괄손익	(593,925)	292,345

총포괄손익	1,512,265	735,118

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	(주)솔라시아	한솔넥스지(주)

관계기업 기말 순자산(A)	22,041,697	34,330,224

지분율(B)	32.47%	18.42%

순자산 지분금액(AXB)	7,157,342	6,324,271

영업권 등	5,371,567	5,539,869

내부거래효과 제거	(21,423)	-

기말 장부금액	12,507,486	11,864,140

(전기말) (단위:천원)

구분	(주)솔라시아	한솔넥스지(주)

관계기업 기말 순자산(A)	22,171,163	34,980,909

지분율(B)	32.47%	18.42%

순자산 지분금액(AXB)	7,199,383	6,444,139

영업권 등	5,385,486	5,564,032

내부거래효과 제거	(21,422)	-

기말 장부금액	12,563,447	12,008,171

주석 - 계속12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(242,611)	976,914

기계장치	373,895	-	(366,296)	7,599

차량운반구	57,467	-	(45,717)	11,750

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	4,043,446	(6,398)	(3,390,507)	646,541

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	5,889,348	(6,398)	(4,212,955)	1,669,995

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(222,283)	997,242

기계장치	373,895	-	(354,697)	19,198

차량운반구	57,467	-	(42,779)	14,688

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	3,843,045	(25,590)	(3,251,153)	566,302

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	5,688,947	(25,590)	(4,038,736)	1,624,621

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	997,242	-	-	(20,328)	976,914

기계장치	19,198	-	-	(11,599)	7,599

차량운반구	14,688	-	-	(2,938)	11,750

집기비품	566,302	234,397	(7,491)	(146,667)	646,541

합 계	1,624,621	234,397	(7,491)	(181,531)	1,669,995

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	1,037,896	-	-	(20,327)	1,017,569

기계장치	46,463	-	-	(13,705)	32,758

차량운반구	20,563	-	-	(2,938)	17,625

집기비품	571,757	103,372	(8,225)	(144,537)	522,367

합 계	1,703,870	103,372	(8,225)	(181,507)	1,617,510

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

주석 - 계속13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(88,343)	562,162

합 계	862,847	(88,343)	774,504

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(77,432)	573,073

합 계	862,847	(77,432)	785,415

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	감가상각	반기말

토지	212,342	-	212,342

건물	573,073	(10,911)	562,162

합 계	785,415	(10,911)	774,504

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	212,342	-	-	212,342

건물	594,893	-	(10,910)	583,983

합 계	807,235	-	(10,910)	796,325

주석 - 계속(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	10,800	1,800

운영비용	-	-

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

장부금액	212,342	562,163	774,505

공정가치	237,153	627,847	865,000

(5) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인 국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

14. 무형자산(1) 영업권 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

손상차손누계액	-	-

장부금액	699,000	699,000

주석 - 계속당사는 당반기 중 영업권과 관련된 손상사건이 발생하지 아니하였으므로, 손상인식금액은 없으며, 당반기말과 전기말의 영업권 장부금액은 동일합니다.

(2) 기타무형자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,141	(33,714)	-	4,427

소프트웨어	788,721	(697,389)	-	91,332

회원권	998,568	-	-	998,568

기타의무형자산	1,344,883	(901,200)	-	443,683

합 계	3,170,313	(1,632,303)	-	1,538,010

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,141	(32,910)	-	5,231

소프트웨어	883,212	(681,309)	-	201,903

회원권	998,568	-	-	998,568

기타의무형자산	1,341,938	(778,733)	-	563,205

합 계	3,261,859	(1,492,952)	-	1,768,907

2) 당반기와 전반기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	반기말

산업재산권	5,231	-	-	(804)	4,427

소프트웨어	201,903	5,310	(81,503)	(34,378)	91,332

회원권	998,568	-	-	-	998,568

기타의무형자산	563,205	2,944	-	(122,466)	443,683

합 계	1,768,907	8,254	(81,503)	(157,648)	1,538,010

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	반기말

산업재산권	6,969	-	-	(932)	6,037

소프트웨어	185,398	56,461	-	(54,246)	187,613

회원권	998,568	-	-	-	998,568

기타의무형자산	430,294	137,959	-	(98,800)	469,453

합 계	1,621,229	194,420	-	(153,978)	1,661,671

3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당반기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무와 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무와 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,783,079	-	6,701,741	-

미지급금	2,998,281	-	5,052,396	-

미지급비용	616,255	-	1,863,643	-

장기수취보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	9,397,615	50,000	13,617,780	50,000

주석 - 계속16. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	17,911,303	20,007,427

가산: 누적이익	11,801,299	13,468,507

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	29,712,602	33,475,934

차감: 진행청구액	(18,179,361)	(22,588,764)

합 계	11,533,241	10,887,170

미청구공사	16,829,508	15,559,796

초과청구공사	(5,296,267)	(4,672,626)

합 계	11,533,241	10,887,170

(2) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손
누계액(*)

당반기	미래

CRM사업부	209,060	(101,729)	(653,575)	551,846	-	310,789	-	(253,336)	-

MOB사업부	-	-	(17,642)	57,942	-	(40,300)	-	(15,220)	-

합 계	209,060	(101,729)	(671,217)	609,788	-	270,489	-	(268,556)	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당반기 중 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액(*)	총액	손상차손누계액(*)

IPCC 고도화	2015.06.01	2015.06.01~2016.10.31	99	4,620,017	-	1,847,083	-

콜센터 고도화	2016.02.01	2016.02.01~2016.12.31	40	3,680,000	-	-	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

주석 - 계속17. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	18,902,380	-	11,639,688	-

장기차입부채	-	517,200	-	517,200

합 계	18,902,380	517,200	11,639,688	517,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	신한은행	-	1,322,097	2,490,141

기업은행	-	513,592	460,717

수협은행	-	-	1,008,830

일반운영자금	우리은행	3.98%	4,000,000	2,000,000

KDB 산업은행	3.31%	7,000,000	2,680,000

KEB 하나은행	3.44%	2,000,000	1,000,000

수협은행	3.89%	1,000,000	-

기업은행	4.66%	2,066,691	2,000,000

신한은행	3.60%	1,000,000	-

합 계	18,902,380	11,639,688

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

농협은행	1.00	2022.9.20	517,200	517,200

합 계	517,200	517,200

주석 - 계속18. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2016년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.33%	2.33%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,569,991	8,101,065

사외적립자산의 공정가치	(5,068,369)	(5,277,604)

확정급여부채에서 발생한 순부채	3,501,622	2,823,461

주석 - 계속3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,101,065	(5,277,604)	2,823,461

당반기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	646,333	-	646,333

이자비용(이자수익)	90,232	(57,338)	32,894

소 계	736,565	(57,338)	679,227

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,164	6,164

소 계	-	6,164	6,164

제도에서 지급한 금액

지급액	(267,639)	260,409	(7,230)

반기말	8,569,991	(5,068,369)	3,501,622

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,247,589	(4,723,966)	2,523,623

전반기 손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	614,404	-	614,404

이자비용(이자수익)	91,257	(57,659)	33,598

소 계	705,661	(57,659)	648,002

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,395	1,395

소 계	-	1,395	1,395

제도에서 지급한 금액

지급액	(487,859)	463,918	(23,941)

반기말	7,465,391	(4,316,312)	3,149,079

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 191,916천원(전반기: 216,246천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,068,369	5,277,604

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

한편, 당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 51,174천원(전반기: 56,264천원)입니다.

5) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차반기에 631,617천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 107,995 천원과 60,742천원이며, 당반기 재무상태표의 순확정급여부채에 포함하여 표시하였습니다.

주석 - 계속19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	130,113	-	14,747	-

선수수익	813,997	2,243,883	668,734	1,886,226

예수금	8,789	-	959	-

부가세예수금	997,348	-	616,959	-

합 계	1,950,247	2,243,883	1,301,399	1,886,226

20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,788,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,894,261

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	13,788,521주	13,788,521주

주식선택권의 행사	91,000주	-

기말	13,879,521주	13,788,521주

주석 - 계속21. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,730,845	9,571,413

자기주식처분손익	(15,170)	(15,170)

주식선택권	121,743	189,403

기타(*1)	391,147	314,947

합 계	10,228,565	10,060,593

(*1) 당반기 증가분 76,200천원은 주식선택권 취소로 인한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	189,403	147,003

비용인식	45,577	13,041

주식선택권 취소	(76,200)	-

주식선택권 행사	(37,037)	-

기말	121,743	160,044

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	15,202

지분법자본변동	(15,966)	(17,541)

합 계	(15,966)	(2,339)

주석 - 계속22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	378,365

확정급여부채 재측정요소	(1,006,923)	(1,002,115)

지분법이익잉여금	(14,191)	(12,785)

미처분이익잉여금	12,174,912	14,702,648

합 계	11,573,529	14,066,113

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	14,066,113	11,006,539

배당금 지급	(413,656)	(413,656)

확정급여부채 재측정요소	(4,808)	(1,141)

지분법이익잉여금	(1,405)	(1,844)

반기순손익	(2,072,715)	273,141

반기말	11,573,529	10,863,039

주석 - 계속(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,788,521주	13,788,521주	30원	413,656

(전반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,788,521주	13,788,521주	30원	413,656

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,002,115)	(858,064)

변동	(6,164)	(1,395)

법인세 효과	1,356	253

반기말	(1,006,923)	(859,206)

23. 매출당반기와 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,632,096	2,025,987	500,329	787,267

용역의 제공	15,158,414	25,596,736	14,739,536	28,959,767

합 계	16,790,510	27,622,723	15,239,865	29,747,034

주석 - 계속24. 매출원가

당반기와 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,337,138	1,651,842	256,252	469,876

용역의 제공	11,779,768	19,806,372	9,817,700	20,978,042

합 계	13,116,906	21,458,214	10,073,952	21,447,918

25. 판매비 및 관리비

(1) 당반기와 전 반 기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,464,328	3,194,101	1,599,625	3,347,572

퇴직급여	171,012	368,154	131,431	275,397

복리후생비	237,918	469,877	185,487	417,383

여비교통비	47,252	92,302	58,889	134,113

접대비	98,950	200,205	178,499	319,194

교육훈련비	18,395	47,100	27,465	52,861

감가상각비	37,326	80,727	46,653	97,067

용역비	4,609	13,916	19,597	47,702

지급임차료	94,851	206,653	106,709	226,890

무형자산상각비	33,770	70,747	70,574	139,236

기타	829,063	1,489,011	682,790	1,363,450

합 계	3,037,474	6,232,793	3,107,719	6,420,865

주석 - 계속 (2) 당반기와 전 반 기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	297,401	561,015	329,033	648,299

퇴직급여	33,700	67,399	56,180	102,910

복리후생비	105,250	234,734	49,813	160,951

여비교통비	3,929	7,275	4,292	8,635

접대비	400	1,470	500	1,600

교육훈련비	22,012	36,142	8,893	13,017

감가상각비	50	310	3,244	6,970

용역비	140,183	288,822	154,860	272,506

지급임차료	39,802	79,782	40,122	80,823

무형자산상각비	19,077	30,716	7,357	14,743

기타	377,687	834,666	324,207	669,003

합 계	1,039,491	2,142,331	978,501	1,979,457

26. 금융이익

(1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	198	297	2,439	3,309

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

대여금및수취채권	297	3,309

합 계	297	3,309

27. 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	167,413	315,341	150,371	280,906

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	315,341	280,906

주석 - 계속28. 기타영업외이익당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	52,875	63,462	45,147	58,290

외화환산이익	(62,734)	64,059	-	412

파생상품거래이익	-	-	5,015	5,015

매도가능증권처분이익	-	30,623	-	-

임대료수익	5,400	10,800	1,800	1,800

기타이익	15,608	48,803	18,885	35,412

합 계	11,149	217,747	70,847	100,929

29. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,197	95,513	16,124	22,784

외화환산손실	(1,321)	1,287	44,707	44,836

유형자산처분손실	1,987	2,267	839	4,084

파생상품거래손실	-	-	237	237

기타비용	1	1,701	273	300

합 계	24,864	100,768	62,180	72,241

주석 - 계속 30. 법인세(1) 당반기와 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	27,704	-

법인세추납액	-	30,439

이연법인세비용	(502,611)	55,256

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	90,428	(26,434)

이월세액공제 등으로 인한 금액	(594,347)	67,423

자본에 직접 가감한 법인세비용	1,308	14,267

법인세비용(이익)	(474,907)	85,695

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(2,547,622)	358,836

적용세율에 따른 법인세비용	(538,477)	67,944

조정사항:

비공제비용	37,106	63,556

비과세수익	(19)	-

법인세추납액	-	30,439

기타	26,483	-

소 계	63,570	161,939

법인세비용(이익)	(474,907)	85,695

유효세율	(주1)	23.88%

(주1) 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

주석 - 계속 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

원재료	10,371,884	-	10,371,884

사용된 원재료	10,371,884	-	10,371,884

종업원급여	2,187,539	4,781,339	6,968,878

복리후생비	285,209	781,527	1,066,736

임차료	205,373	336,585	541,958

감가상각비와 상각비	131,386	218,704	350,090

광고선전비	-	105,254	105,254

외주용역비	6,832,731	5,705	6,838,436

지급수수료	901,029	781,537	1,682,566

기타	543,063	1,364,473	1,907,536

합 계	21,458,214	8,375,124	29,833,338

(전반기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

원재료	11,857,850	-	11,857,850

사용된 원재료	11,857,850	-	11,857,850

종업원급여	1,993,153	5,028,066	7,021,219

복리후생비	343,741	694,926	1,038,667

임차료	176,665	363,277	539,942

감가상각비와 상각비	64,544	281,852	346,396

광고선전비	-	29,795	29,795

외주용역비	6,051,952	-	6,051,952

지급수수료	708,057	585,099	1,293,156

기타	251,956	1,417,307	1,669,263

합 계	21,447,918	8,400,322	29,848,240

주석 - 계속32. 주식기준보상당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 IC-1차	2007.03.16	2009.03.16 ~ 2017.03.15	22,400주	11,200	2,450	주식결제형

주식선택권 13차	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2024.03.24	172,100주	172,100	2,505	주식결제형

합 계	194,500주	183,300

한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 IC-1차	주식선택권 13차

부여시점주가	2,170원	2,810원

무위험이자율	4.8	1.5

기대존속기간	2.5년	3.5년

예상주가변동성	0.46	0.63

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	414,500주	2,110	488,300주	2,141

부여	172,100주	2,505	-	-

만기소멸	(91,000)주	1,845	-	-

행사	(91,000)주	1,845	-	-

부여취소	(221,300)주	2,312	(73,800)주	2,312

반기말	183,300주	2,502	414,500주	2,110

주석 - 계속(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	189,403	147,003

비용인식	45,577	13,041

행사	(37,037)	-

취소	(76,200)	-

반기말	121,743	160,044

(4) 당반기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

가중평균행사가격	2,502원	2,110원

가중평균잔여만기	7.31년	7.69년

33. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(506,481)	(2,072,715)	1,128,714	273,141

가중평균유통보통주식수(주1)	13,879,521	13,839,021	13,788,521주	13,788,521주

기본주당손익	(36)원	(150)원	82원	20원

주석 - 계속 2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

- 3개월 (단위 : 주)