인티큐브 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

(1) 한솔씨앤엠(주) 지분 매각 한솔인티큐브(주)와 주식회사 미보기아의 주식양수도계약이 2014년 9월 23일 체결되었습니다. 이에따라 주식회사 미보기아에게 계약체결일로부터 1개월후 1차 잔금이 지급되는 날 대상주식 중 1,152,941주를 양도하였으며 이후 1년~3년후 3회에 걸쳐 82,353주씩 양도할 예정입니다. 보고서 제출일 현재 마지막 1회 잔금 82,353주가 17년 중에 양도될 예정입니다. 동 지분매각은 매각금액 1,731백만원이 최근 사업연도말인 2013년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 상의 자산총액 56,230백만원 대비 3.08%에 해당하므로 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다. (2) (주)넥스지 지분 취득

당사는 모바일사업부문 강화 및 신규사업진출을 위하여 2013년 7월 31일 ㈜누리텔레콤과의 주식양수도 계약을 통해 한솔넥스지(주)(舊㈜넥스지) 주식 1,061,100주(117억5천만원), 18.4%(잔금 2013년 9월 13일)를 취득하였습니다. 이에 따라 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 인수자금으로 인한 차입금 발생으로 부채가 증가하였습니다. 이후 2016년 12월 『독점거래 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 자회사의 손자회사 필수 보유 지분율 20% 확보를 위하여 장내매수의 방법으로 104,000주(1.81%)를 5.9억에 추가 취득하였습니다. 2013년 최초 취 득당시 자산의 취득가액인 11,751백만원이 최근 사업연도말인 2012년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 상의 자산총액 41,551백만원 대비 28.28%에 해당하는 바, 한솔넥스지(주)의 지분취득 자산양수는 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다.(주요사항보고서제출 2013년 8월 1일)

나. 대손충 당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위:천원, % )

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 1분기	매출채권	9,430,738	(140)	-

미 수 금	201,590	-

미수수익	480	-

단기대여금	-

임차보증금	1,362,478	-

합 계	10,995,286	(140)	-

제14기	매출채권	30,082,854	(271,916)	0.9

미 수 금	57,995	-	-

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

임차보증금	1,362,478	-	-

합 계	31,503,327	(271,916)	0.4

제13기	매출채권	16,212,632	(62,507)	0.4

미 수 금	455,738	(7,319)	1.6

미수수익	125	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	1,353,198	-	-

합 계	18,021,693	(69,826)	0.4

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	271,916	69,826	39,287

2. 순대손처리액(①－②±③)	(271,776)	210,111	37,963

① 대손처리액(상각채권액)	140	222,583	45,483

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(271,916)	(12,472)	(7,520)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,021)	(7,424)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	140	271,916	69,826

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,235,797	26,342	166,465	-	9,428,604

특수관계자	2,134	-	-	-	2,134

계	9,237,931	26,342	166,465	-	9,430,738

구성비율	98.0%	0.3%	1.7%	-	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제15기1분기	제14기	제13기	비고

한솔인티큐브	원재료	1,689,502	2,115,479	1,214,173

상품	-	-	-

미착상품	-

소 계	1,689,502	2,115,479	1,214,173

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.46%	3.16%	1.78%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16	28	41

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2017년 4월 3일에 실사하였습니다. 실사방법은 2017년 3월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2017년 4월 3일 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다. 2) 감사인의 입회자 여부당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 입회하에 재고실사 를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 당사는 당분기 누계 파악된 진부화 재고는 없으며, 08년부터 이연된 평가손실 중 1,459천원이 있습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	1,690,961	1,689,502	-	1,689,502	-

라. 공정가치평가 방법 및 내역

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	297,513	297,513

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	293,200	293,200

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	7,062	7,062

당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브(주)	콜센터 고도화	케이티 외	2016.02.01	2016.02.01~2016.12.31	10,400	100	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 원가진행률에 따라 손익을 인식하고 있는 프로젝트 중 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트를 기재하였습니다. (주2) 당분기말 현재 콜센터 고도화는 거래품목에 따라 계약된 3건의 계약(케이티, 케이티이엔지코어)을 단일 프로젝트로 원가진행률 에 따라 손익을 인식하였으며, 당분기중에 수익인식 및 채권회수가 완료되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-