인티큐브 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제22(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 한솔인티큐브 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 한솔인티큐브주식회사(이하 "지배기업"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 지배기업은 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	4,719,037	34.00

조현승	356,526	2.57

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	87,715	0.63

자기주식	217,045	1.56

기타소액주주	7,710,673	55.56

합 계	13,879,521	100.00

(3) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)	주요영업활동	설립연도	결산월

당분기말	전기말

주식회사 스티커스코퍼레이션	대한민국	60.08	60.08	반려동물 사료제조 및 헬스케어	2019년	12월

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 당분기와 전분기의 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총자산	총부채	매출액	당기순이익	총포괄손실

주식회사 스티커스코퍼레이션	2,033,943	1,152,639	945,536	25,870	25,870

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

총자산	총부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 스티커스코퍼레이션	2,107,683	1,252,249	761,142	(240,391)	(240,391)

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 종속기업의 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식회사 스티커스코퍼레이션

비지배지분이 보유한 소유지분율	39.92%

기초누적비지배지분	390,025

비지배지분에 귀속되는 당분기순손실	10,325

기말누적비지배지분	400,350

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식회사 스티커스코퍼레이션

비지배지분이 보유한 소유지분율	39.92%

기초누적비지배지분	539,947

추가취득분의 비지배지분	(3,046)

비지배지분에 귀속되는 보험수리적손익	12,472

비지배지분에 귀속되는 주식선택권의 부여	(5,225)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(154,123)

기말누적비지배지분	390,025

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1 제ㆍ개정 기준서의 적용

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 제정공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 회계정책

연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 AI기반 디지털 컨택센터, 반려동물 헬스케어 사업 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	AI기반 디지털 컨택센터	반려동물 헬스케어 사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공, SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역	사료제조 및 판매

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업, 유선 및 무선 통신사업자	일반소비자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	홈페이지 및 소셜커머스

(2) 부문 매출액 및 영업손익당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액과 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	AI기반 디지털 컨택센터	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	15,937,740	945,536	-	16,883,276

감가상각비	270,868	88,016	9	358,893

무형자산상각비	62,084	1,032	-	63,116

영업손익	735,985	29,478	(9)	765,454

(전분기)

(단위:천원)

구 분	AI기반 디지털 컨택센터	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	8,668,370	761,142	-	9,429,512

감가상각비	280,829	97,914	(55)	378,688

무형자산상각비	110,969	1,033	-	112,002

영업손익	(1,473,915)	(207,879)	55	(1,681,739)

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	AI기반 디지털 컨택센터	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	31,420,328	2,033,943	(1,143,854)	32,310,417

비유동자산(*)	6,492,455	446,977	(992,159)	5,947,273

부채총계	17,721,544	1,152,639	(150,495)	18,723,688

차입금	1,075,728	150,000	(150,000)	1,075,728

(*) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산, 계약자산은 포함되지 않았습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	AI기반 디지털 컨택센터	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	31,832,645	2,107,683	(1,194,084)	32,746,244

비유동자산(*)	6,832,745	536,026	(992,151)	6,376,620

부채총계	18,712,353	1,252,249	(200,731)	19,763,871

차입금	1,078,296	200,000	(200,000)	1,078,296

(*) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산, 계약자산은 포함되지 않았습니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	4,844,315	1,202,792

B사	4,212,230	1,248,245

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	1,325,863	2,293,538

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(*)	625,980	606,185

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석10, 36 참조).

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,891,191	-	8,876,705	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(33,000)	-

소계: 매출채권	3,858,191	-	8,843,705	-

미수금	3,839	-	1,874	-

미수수익-이자	1,181	-	409	-

지급보증금	442,198	235,390	442,197	235,390

차감: 현재가치할인차금	(2,104)	(13,541)	(8,355)	(17,846)

소계: 지급보증금	440,094	221,849	433,842	217,544

합 계	4,303,305	221,849	9,279,830	217,544

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 단, 계약 조건 등에 따라 90일이 경과하여 회수가 예상되는 채권은 연체로 측정하지 않았습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실정보를 근거로 측정하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 1,338,853천원은 교보디티에스(주)에 대한 채권으로서 전체매출채권의 34.41%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 주식회사 케이티가 있습니다.

당분기말 현재 매출채권에는 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이상

매출채권	33,000

차감 : 대손충당금	(33,000)

합 계	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이상

매출채권	33,000

차감 : 대손충당금	(33,000)

합 계	-

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.(당분기 33,000천원, 전기 33,000천원)

4) 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,251,159	(966,005)	1,285,154	1,907,558	(966,181)	941,377

상 품	262,236	-	262,236	287,408	-	287,408

제 품	119,909	-	119,909	84,920	-	84,920

미착품	461,813	-	461,813	306,031	-	306,031

합 계	3,095,117	(966,005)	2,129,112	2,585,917	(966,181)	1,619,736

(*) 당분기에 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가이익 176천원을 인식하였으며, 당기포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	45,784	-	10,687	-

선급비용(*)	5,180,071	531,815	3,457,930	617,177

합 계	5,225,855	531,815	3,468,617	617,177

(*) 상기 선급비용 중 프로젝트와 관련이 있는 계약이행원가가 포함되어 있습니다(주석 14 참조).

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	925,980	906,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

정보통신공제조합(*)	0.01	0.01	15,565	15,565	32,195	31,909

소프트웨어공제조합(*)	0.09	0.09	437,715	437,715	593,785	574,276

단디 하모 스타트업 투자조합 1호	3.00	3.00	300,000	300,000	300,000	300,000

합 계	753,280	753,280	925,980	906,185

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 36 참조).

11. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	(598,337)	-	621,188

기계장치	888,929	(675,333)	(22,829)	190,767

시설장치	205,353	(137,054)	-	68,299

차량운반구	61,444	(37,613)	-	23,831

집기비품	3,577,048	(3,164,099)	(14,655)	398,294

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	2,056,893	(1,824,461)	-	232,432

합 계	8,197,537	(6,598,051)	(37,484)	1,562,002

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	(588,173)	-	631,352

기계장치	888,929	(645,910)	(22,829)	220,190

시설장치	205,353	(126,786)	-	78,567

차량운반구	61,444	(36,005)	-	25,439

집기비품	3,528,749	(3,122,435)	(14,655)	391,659

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	2,056,893	(1,574,420)	-	482,473

합 계	8,149,238	(6,254,883)	(37,484)	1,856,871

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	631,352	-	-	(10,164)	621,188

기계장치	220,190	-	-	(29,423)	190,767

시설장치	78,567	-	-	(10,268)	68,299

차량운반구	25,439	-	-	(1,607)	23,832

집기비품	391,659	64,024	-	(57,390)	398,293

사용권자산	482,473	-	-	(250,041)	232,432

합 계	1,856,871	64,024	-	(358,893)	1,562,002

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	672,007	-	-	(10,164)	661,843

기계장치	345,964	-	-	(36,424)	309,540

시설장치	119,638	-	-	(10,268)	109,370

차량운반구	16,540	-	-	(1,176)	15,364

집기비품	444,290	4,650	(1,621)	(66,238)	381,081

사용권자산	1,381,337	-	(14,869)	(254,418)	1,112,050

합 계	3,006,967	4,650	(16,490)	(378,688)	2,616,439

당분기 감가상각비 중 153,539천원(전분기: 211,625천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다(주석 30 참조).

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금	41,415	6,813

유형자산의 처분 관련 미수금	-	450

(4) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,344,787	5,344,787

손상차손누계액(*)	(2,606,030)	(2,606,030)

장부금액	2,738,757	2,738,757

(*) 연결실체는 당분기와 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	71,643	(69,922)	-	1,721

소프트웨어	960,555	(956,830)	-	3,725

회원권	537,535	-	537,535

기타의무형자산	3,659,790	(3,088,072)	-	571,718

합 계	5,229,523	(4,114,824)	-	1,114,699

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	71,643	(68,890)	-	2,753

소프트웨어	960,555	(956,220)	-	4,335

회원권	537,535	-	-	537,535

기타의무형자산	3,645,790	(3,026,598)	-	619,192

합 계	5,215,523	(4,051,708)	-	1,163,815

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	2,753	-	-	(1,032)	1,721

소프트웨어	4,335	-	-	(610)	3,725

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	619,192	14,000	-	(61,474)	571,718

합 계	1,163,815	14,000	-	(63,116)	1,114,699

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	7,197	-	-	(1,291)	5,906

소프트웨어	7,944	-	-	(1,038)	6,906

회원권	537,535	-	-	-	537,535

기타의무형자산	948,603	-	-	(109,673)	838,930

합 계	1,501,279	-	-	(112,002)	1,389,277

당분기 상각비 중 59,450천원(전분기 : 111,368천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 발생하지 않았습니다.

4) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,185,218	4,623,663

미지급금	738,004	719,638

미지급비용	2,140,412	2,864,148

합 계	11,063,634	8,207,449

14. 단 기차입금

(1) 당분기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(*)	1,075,728	1,078,296

(*) 공급자금융약정부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (2) 공급자금융약정 부채 연결실체는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며, 매년 약정기간을 갱신하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 30일

당분기말 현재 연결실체가 공급자금융약정 부채와 관련하여 금융기관과 체결하고 있는약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	계약내용	만기	한도금액	실행금액	당기말이자율

신한은행	USANCE	2025년 5월 15일	3,000,000	733,535	5.16%

당분기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공급자금융약정기간(*)	당분기말	전기말

공급자금융약정 대상 부채	2024년 10월 8일 ~ 2025년 4월 7일	1,075,728	1,078,296

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	1,075,728	1,078,296

(*) 실제 금융약정이 실행된 시작/만기일입니다.

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

부문	계약자산	계약부채

구 분	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

AI기반 디지털 컨택센터	건설형계약	8,167,415	247,102	8,414,517	917,253	-	917,253

유지보수계약 외	1,529,257	22,644	1,551,901	1,676,337	1,502,995	3,179,332

소 계	9,696,672	269,746	9,966,418	2,593,590	1,502,995	4,096,585

반려동물 헬스케어사업부	컨텐츠 제공	-	-	-	56,529	99,784	156,314

합 계	9,696,672	269,746	9,966,418	2,650,119	1,602,779	4,252,899

(전기말)

(단위:천원)

부문	계약자산	계약부채

구 분	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

AI기반 디지털 컨택센터	건설형계약	4,553,700	422,245	4,975,945	2,861,279	-	2,861,279

유지보수계약 외	1,203,233	39,430	1,242,663	2,822,341	1,725,749	4,548,090

소 계	5,756,933	461,675	6,218,608	5,683,620	1,725,749	7,409,369

반려동물 헬스케어사업부	컨텐츠 제공	-	-	-	56,529	110,312	166,841

합 계	5,756,933	461,675	6,218,608	5,740,149	1,836,061	7,576,210

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당분기	미래	총액

AI기반 디지털 컨택센터	32,929	-	207,443	24,471	(198,985)	207,443

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	계약자산	매출채권

미래에셋증권 / IPT 및 IPCC 재구축	6,102,500	2024-07-01	2024-07-01 ~ 2025-09-30	51	3,112,275	-

신한금융플러스 / TM센터 통합 사업	8,041,588	2025-01-02	2025-01-02 ~ 2026-06-30	9	165,529	-

NS홈쇼핑 / AICC 고도화 사업	2,899,374	2024-09-09	2024-09-09 ~ 2025-07-11	87	1,180,965	-

한화생명 / AICC 플랫폼 구축	2,349,220	2024-05-20	2024-05-20 ~ 2025-04-24	99	1,219,027	389,055

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설형계약	2,175,441	1,232,526

유지보수계약 외	1,488,422	821,663

(5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 프로젝트 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타자산으로 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	5,609,996	3,939,159

(*) 상기 계약이행원가는 선급비용에서 연결실체의 구독형 프로젝트 등과 직접 관련하여 발생하는 원가만 분류하여 표기하였습니다.

(6) 장기 계약 미이행 부분가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은장기 계약에 배분된 거래가격의 합계	32,034,605	28,189,970

다른 모든 장기 용역은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

15. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	171,362	47,222	218,584	380,832	65,352	446,184

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	184,357	415,607

1년 초과 5년 이내	49,930	69,091

합 계	234,287	484,698

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말	유동	비유동

건물	379,207	-	-	5,427	(223,436)	161,198	141,126	20,071

차량운반구	66,977	-	-	922	(10,512)	57,387	30,236	27,151

합 계	446,184	-	-	6,349	(233,948)	218,585	171,362	47,222

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기말	유동	비유동

건물	1,132,495	-	-	16,932	(226,544)	922,883	830,412	92,472

차량운반구	111,178	-	(15,550)	1,508	(13,610)	83,526	40,580	42,945

합 계	1,243,673	-	(15,550)	18,440	(240,154)	1,006,409	870,992	135,417

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	-	-

소액자산리스료	5,712	5,881

합 계	5,712	5,881

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임차료-건물	223,436	226,544

임차료-차량	10,512	13,610

단기리스료	-	-

소액자산리스료	5,712	5,881

합 계	239,660	246,035

16. 종업원급여부채(자산) (1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의하여 2025년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	11,040,609	10,784,741

사외적립자산의 공정가치	(9,685,439)	(10,065,703)

국민연금전환금	(1,389)	(1,389)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	1,353,781	717,649

2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	10,784,741	(10,065,703)	(1,389)	717,649

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	315,846	-	-	315,846

이자비용(이자수익)	75,502	(70,689)	-	4,814

소 계	391,348	(70,689)	-	320,660

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(25,326)	-	(25,326)

소 계	-	(25,326)	-	(25,326)

제도에서 지급한 금액

지급액	(140,269)	476,278	-	336,009

관계사 전출입	4,789	-	-	4,789

기말	11,040,609	(9,685,439)	(1,389)	1,353,781

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	8,944,863	(9,206,077)	(1,389)	(262,603)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	319,331	-	-	319,331

이자비용(이자수익)	73,987	(76,594)	-	(2,607)

소 계	393,318	(76,594)	-	316,724

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(15,913)	-	(15,913)

소 계	-	(15,913)	-	(15,913)

제도에서 지급한 금액

지급액	(117,031)	109,245	-	(7,786)

관계사 전출입	-	10,766	10,766

기말	9,221,149	(9,178,572)	(1,389)	41,188

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 170,241천원(전분기: 124,685천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,686,828	10,067,092

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의실제수익은 96,014천원(전분기: 92,507천원)입니다. 4) 당분기말과 전분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 발생된 비용은 각각 4,156천원과 1,158천원입니다.

(2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 171,755천원과 163,067천원이며, 종업원급여부채로 표시하였습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,072	-	22,073	-

선수수익	-	-	-	-

예수금	19,182	-	9,761	-

부가세예수금	39,300	-	1,044,574	-

합 계	64,554	-	1,076,408	-

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	184,120	-	181,505	-

하자보수충당부채	263,608	-	247,270	-

용역손실충당부채	28,869	-	23,679	-

마일리지충당부채	46,154	-	46,154	-

합 계	522,751	-	498,608	-

(2) 당분기 및 전분기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	설정(환입)	이자비용	기말

복구충당부채	181,505	-	2,615	184,120

하자보수충당부채	247,270	16,338	-	263,608

용역손실충당부채	23,679	5,190	-	28,869

마일리지충당부채	46,154	-	46,154

합 계	498,608	21,528	2,615	522,751

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	설정(환입)	이자비용	기말

복구충당부채	171,410	-	2,470	173,880

하자보수충당부채	180,540	(36,029)	-	144,511

용역손실충당부채	81,945	(535)	-	81,410

마일리지충당부채	46,287	-	-	46,287

합 계	480,182	(36,564)	2,470	446,088

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(당분기 13,662,476주, 전분기 13,662,476주)

20. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본	주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익	529,131	529,131

주식선택권(*)	46,595	135,740

기타	581,770	518,969

기타자본구성요소	지분법자본변동	(401)	(401)

합 계	10,436,120	10,462,464

(*) 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,740	135,982

비용인식	2,395	16,285

주식선택권 취소	(28,739)	(27,304)

주식선택권 만기	(62,801)	-

기말	46,595	124,963

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(401)	(401)

21. 미처리결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미 처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	460,719	460,719

미처리결손금	(4,650,220)	(5,270,595)

합 계	(4,189,501)	(4,809,876)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,809,876)	(790,154)

확정급여부채 재측정요소	20,033	12,587

분기순이익(손실)	600,342	(1,276,861)

기말	(4,189,501)	(2,054,428)

22. 매출 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 매출	건설형계약	9,370,277	9,370,277	2,350,845	2,350,845

유지보수계약	6,264,923	6,264,923	5,923,275	5,923,275

한 시점에 인식하는 매출	상품	1,132,899	1,132,899	803,516	803,516

기타	115,177	115,177	351,876	351,876

합 계	16,883,276	16,883,276	9,429,512	9,429,512

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 원가	건설형계약	7,678,795	7,678,795	1,903,958	1,903,958

유지보수계약	4,321,850	4,321,850	4,212,080	4,212,080

한 시점에 인식하는 원가	상품	557,343	557,343	604,691	604,691

기타	111,850	111,850	237,674	237,674

합 계	12,669,838	12,669,838	6,958,403	6,958,403

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,697,493	1,697,493	1,957,840	1,957,840

퇴직급여	145,187	145,187	170,881	170,881

복리후생비	300,158	300,158	326,545	326,545

여비교통비	14,245	14,245	10,200	10,200

접대비	44,095	44,095	56,030	56,030

교육훈련비	4,562	4,562	10,407	10,407

감가상각비	136,046	136,046	177,222	177,222

용역비	137,525	137,525	118,057	118,057

무형자산상각	59,042	59,042	111,177	111,177

통신비	5,686	5,686	6,166	6,166

세금과공과	9,639	9,639	17,449	17,449

차량유지비	18,127	18,127	20,224	20,224

행사비	40,071	40,071	6,452	6,452

경상연구비	349,787	349,787	712,582	712,582

지급수수료	247,366	247,366	226,755	226,755

기타	238,955	238,955	224,861	224,861

합 계	3,447,984	3,447,984	4,152,848	4,152,848

25. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,615	34,615	74,626	74,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	19,795	19,795	15,372	15,372

합 계	54,410	54,410	89,998	89,998

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가측정금융자산	34,615	34,615	74,626	74,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,795	19,795	15,372	15,372

합 계	54,410	54,410	89,998	89,998

26. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	54,334	54,334	61,038	61,038

(2) 당분기와 전분기 중 중 금융비용의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	24,289	24,289	4,805	4,805

기타	3,516	3,516	18,440	18,440

소 계	27,805	27,805	23,245	23,245

장기선수수익	23,914	23,914	35,323	35,323

복구충당부채	2,615	2,615	2,470	2,470

합 계	54,334	54,334	61,038	61,038

27. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,816	6,816	685	685

외화환산이익	3,370	3,370	1,278	1,278

유형자산처분이익	2,864	2,864	15	15

사용권자산처분이익	-	-	681	681

기타이익	6,104	6,104	62,965	62,965

합 계	19,154	19,154	65,624	65,624

28. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,014	18,014	15,947	15,947

외화환산손실	410	410	14,978	14,978

유형자산처분손실	-	-	133	133

기부금	-	-	23,576	23,576

기타비용	395	395	5,906	5,906

합 계	18,819	18,819	60,540	60,540

29. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.26%이며, 전분기 법인세 비용의 평균 유효세율은 법인세차감전순손실로 인하여 산정하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(*)	합 계

재고자산의 변동 및 매입액	3,894,262	-	3,894,262

종업원급여	2,255,144	2,137,073	4,392,217

복리후생비	309,129	306,255	615,384

감가상각비와 상각비	209,020	212,989	422,009

광고선전비	-	66,091	66,091

외주용역비	4,200,852	137,798	4,338,650

지급수수료	1,603,673	241,702	1,845,375

기타	197,758	346,075	543,833

합 계	12,669,838	3,447,983	16,117,821

(*)판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다. (전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(*)	합 계

재고자산의 변동 및 매입액	590,953	-	590,953

종업원급여	1,615,212	2,643,855	4,259,067

복리후생비	217,430	382,177	599,607

감가상각비와 상각비	167,695	322,995	490,690

광고선전비	58,663	58,663

외주용역비	2,817,815	118,508	2,936,323

지급수수료	1,339,467	307,038	1,646,505

기타	209,831	319,612	529,443

합 계	6,958,403	4,152,848	11,111,251

(*)판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

31. 주식기준보상 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 지배회사

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 18차(*)	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	이항모형평가,LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

(*) 행사 가능 개시일 직전 10영업일 각 종가가 행사가격*130% 이상을 기록한 경우,또는 행사가능 기간 중 연속 10영업일 동안의 각 종가가 모두 행사가격*130%를 기록한 경우 행사가능한 조건이 부여되어 있습니다.2) 종속회사

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요임직원에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 1차	2022.03.22	2024.03.22 ~ 2027.03.21	1,942주	210주	710,000원	372,192원	이항모형평가	주식결제형

(2) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.1) 지배회사

구 분	주식선택권 18차

부여시점주가	3,520

무위험이자율	1.62%

기대존속기간	4년

예상주가변동성	0.46%

기대배당수익률	-

2) 종속회사

구 분	주식선택권 1차

부여시점주가	758,800

무위험이자율	2.64%

기대존속기간	5년

예상주가변동성	0.51%

기대배당수익률	-

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

1) 지배회사

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	245,442주	2,864	329,384주	2,624

부여	-	-	-	-

부여취소	(83,942)주	1,923	(83,942)주	1,923

만기소멸	(76,400)주	3,130	-	-

기말	85,100주	3,552	245,442주	2,864

2) 종속회사

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	210주	710,000	252주	710,000

부여	-	-	-	-

부여취소	-	-	(42주)	710,000

기말	210주	710,000	210주	710,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1)지배회사

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,740	130,757

비용인식	2,395	8,576

취소	(28,739)	(14,370)

만기소멸	(62,801)	-

기말	46,595	124,963

2)종속회사

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	78,160	83,385

비용인식	-	7,709

주식선택권 취소	-	(12,934)

기말	78,160	78,160

(5) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

1) 지배회사

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	3,552원	2,864원

가중평균잔여만기	0.98년	1.61년

2) 종속회사

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	710,000원	710,000원

가중평균잔여만기	1.98년	2.22년

(6) 당분기 및 당분기 이후에 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.1) 지배회사

(단위:천원)

구 분	당분기

당분기에 인식한 보상비용	(26,345)

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

2) 종속회사

(단위:천원)

구 분	당분기

당분기에 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

32. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 지배기업 소유주지분에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	600,342	600,342	(1,276,861)	(1,276,861)

가중평균유통보통주식수(*)	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주

기본주당손익	44원	44원	(93)원	(93)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수 (*)	유통일수	가중평균유통보통주식수

2025.01.01 ~ 2025.03.31	13,662,476	90일	13,662,476

(*)자기주식 217,045주가 제외되어 있습니다. (2) 희석주당이익

1) 희석주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

2) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다(주석 32참조).

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	18,723,688	19,763,871

자본	13,586,729	12,982,374

부채비율	137.81%	152.24%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,325,863	-	1,325,863

단기금융상품	12,167	-	12,167

매출채권 및 기타수취채권	4,303,305	-	4,303,305

기타수취채권(비유동)	221,849	-	221,849

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	925,980	925,980

합 계	5,863,184	925,980	6,789,164

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	10,209,675	-	10,209,675

리스부채	-	218,585	218,585

단기차입금	1,075,728	-	1,075,728

합 계	11,285,403	218,585	11,503,988

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,293,538	-	2,293,538

단기금융상품	12,467	-	12,467

매출채권 및 기타수취채권	9,279,830	-	9,279,830

기타수취채권(비유동)	217,544	-	217,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	906,185	906,185

합 계	11,803,379	906,185	12,709,564

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	6,768,218	-	6,768,218

리스부채	-	446,184	446,184

단기차입금	1,078,296	-	1,078,296

합 계	7,846,514	446,184	8,292,698

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	1,803,152	2,644,322	-	-	1,011,556	1,486,988

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당분기 손익은 법인세효과 고려 전으 로 264,432천원(전분기: 137,678천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다 .

나. 이자율위험관리

연결실체는 예금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

변동이자부 예금의 이자율이 1%p 변동시 당분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

이자율 상승시	13,259

이자율 하락시	(13,259)

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	10,209,675	10,209,675	10,209,675	-

단기차입금	1,075,728	1,075,728	1,075,728	-

리스부채	218,585	234,287	184,357	49,930

합 계	11,503,988	11,519,690	11,469,760	49,930

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결실체는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다(주석 14 참조). 이 약정으로 연결실체의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한재무 상태를 유지하고 있으며, 연결실체는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	625,980	300,000	925,980

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	606,185	300,000	906,185

2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산1) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단디 하모 스타트업 투자조합 1호	300,000	원가접근법	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	300,000

취득	-

평가	-

기말	300,000

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(*1)

기타 특수관계자(*2)	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(*1) 연결실체에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(*2) 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등으로, 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	74,759	61,185

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	기타비용	161	161

한솔피엔에스(주)	매입	151,228	129,000

기타비용(*1)	65,244	3,482

한솔코에버(주)	매입	65,771	-

(*1) 기타비용에는 리스계약에 의한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	-	43,709	47,358

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	177	145

한솔피엔에스(주)	-	-	51,726	296	14,573	96,584

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	10,874

한솔코에버	-	26,347	-	3,025

합 계	-	-	78,073	296	58,459	157,986

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	244,937	222,497

주식보상비용	(26,345)	(18,829)

퇴직급여	184,762	195,743

합 계	403,354	399,411

35. 현금흐름표

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채	차입부채	리스부채	차입부채

기초	446,184	1,078,296	1,243,673	-

재무활동현금흐름에서 발생한 변동	(227,599)	-	(890,475)	997,901

외화환산손익	-	(2,568)	-	80,395

신규리스계약의 체결	134,655	-

리스계약의 해지	(41,669)	-

기말	218,585	1,075,728	446,184	1,078,296

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	KRW	180,650	230,650	계약보증 외

소프트웨어공제조합(*)	KRW	9,438,110	8,858,823	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	500,000	P-BOND

(*) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 보증한도액은 28,656,359천원 입니다(주석 6,10 참조).

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	6,500,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	733,535	USANCE

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	900,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

(전기말)

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	6,500,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	733,535	USANCE

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	900,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

(4) 연결실체는 종속기업인 주식회사 스티커스코퍼레이션과 관련하여 이해관계인(기존주주)과 주주간 계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.