인티큐브 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제16(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제15(전)기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제15(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

기타소액주주	8,631,819	62.19

합 계	13,879,521	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 최초적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금이 240,938천원 증가하고 기타자본구성요소가 240,938천원 감소하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.당사는 거래가격 산정 시 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하였습니다.또한, 당사는 용역손실충당부채를 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표기하였습니다.

① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

미청구공사	907,975	166,075	1,074,050

이연법인세자산	1,193,481	40,264	1,233,745

유동 충당부채	363,838	166,075	529,913

기타비유동부채	1,736,437	183,018	1,919,455

이익잉여금	9,575,453	(142,754)	9,432,699

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당반기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(재무상태표)

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

미청구공사	1,538,748	19,392	1,558,140

이연법인세자산	1,219,317	40,385	1,259,702

유동 충당부채	289,585	19,392	308,977

기타비유동부채	1,305,234	183,569	1,488,803

이익잉여금	11,368,479	(143,184)	11,225,295

(포괄손익계산서)

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	32,092,633	43,671	32,136,304

금융원가	11,807	44,222	56,029

법인세이익	(15,952)	(121)	(16,073)

반기순이익	1,579,282	(430)	1,578,852

반기총포괄이익	1,560,535	(430)	1,560,105

한편, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 판단과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당반기와 전반기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	28,613,347	3,522,957	32,136,304

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	28,613,347	3,522,957	32,136,304

부문손익	914,605	679,300	1,593,905

(전반기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	18,095,254	1,858,154	19,953,408

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	18,095,254	1,858,154	19,953,408

부문손익	652,673	(1,494,604)	(841,931)

당반기와 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(손실)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	1,593,905	(841,931)

금융이익	73,468	887

금융원가	(56,029)	(201,842)

기타영업외이익	47,756	111,189

기타영업외비용	(61,455)	(30,420)

관계기업투자손익	(34,866)	428,947

세전이익(손실)	1,562,779	(533,171)

(3) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

CRM사업	25,123,894	32,568,163

모바일사업	18,799,418	19,874,237

총부문자산	43,923,312	52,442,400

미배분자산	-	-

당사 총자산	43,923,312	52,442,400

당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

CRM사업	13,985,502	22,078,509

모바일사업	1,665,822	3,526,770

총부문부채	15,651,324	25,605,279

미배분부채	-	-

당사 총부채	15,651,324	25,605,279

(4) 기타 부문정보당반기와 전반기 중 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

CRM사업	154,589	164,596	224,643	172,957

모바일사업	71,675	83,461	87,683	62,342

합 계	226,264	248,057	312,326	235,299

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

CRM사업	914,605	652,673

모바일사업	679,300	(1,494,604)

합 계	1,593,905	(841,931)

(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(7) 주요고객에 대한 정보CRM사업부문의 한 고객으로부터의 수익은 당사 총수익 중 3,266,039천원(전반기: 1,664,416천원)이 포함되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	-	271,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	275,421	-

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,338,287	-	13,997,391	-

차감: 대손충당금	(105,860)	-	-	-

매출채권(순액)	7,232,426	-	13,997,391	-

미수금	118,771	-	118,196	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	118,771	-	118,196	-

미수수익	203,221	-	34,633	-

지급보증금	1,000	631,507	1,000	1,361,374

합 계	7,555,418	631,507	14,151,220	1,361,374

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.

당반기말 현재 매출채권 중 1,596,364천원은 삼성에스디에스 주식회사에 대한 채권으로서 전체채권의 22%를 차지하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외에 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 아시아나 IDT㈜, 에이아이지손해보험 주식회사, 주식회사 케이티, 현대카드주식회사가 있습니다.

당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	-	-	271,916	-

당기제각	-	-	(263,772)	-

손상인식	105,860	-	140	-

환입	-	-	(8,144)	-

기말	105,860	-	140	-

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,236,164	(85,418)	4,150,746	3,942,273	(55,318)	3,886,955

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	120,546	-	1,029,231	-

선급비용	792,319	150,660	1,699,253	238,256

합 계	912,865	150,660	2,728,484	238,256

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말은 매도가능금융자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

상장 주식	-	-

비상장 주식ㆍ출자액	638,035	304,666

합 계	638,035	304,666

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액:

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	26,552	26,142

소프트웨어공제조합	0.09	0.09	200,000	200,000	275,421	271,462

에어플러그(주)	1.52	1.52	247,000	247,000	6,062	6,062

일신레져(주)	-	0.13	-	1,000	-	1,000

빅뱅엔젤스투자조합	-	-	330,000	-	330,000	-

합 계	792,565	463,565	638,035	304,666

10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

한솔시큐어(주)(구,(주)솔라시아)	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	27.18	27.18	12월	11,815,075	11,815,075	11,824,914	11,855,873

합 계	11,815,075	11,815,075	11,824,914	11,855,873

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당반기말	전기말

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아)	11,332,661	11,813,198

합 계	11,332,661	11,813,198

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	기말

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아)	11,855,873	(34,866)	(2,554)	6,461	11,824,914

합 계	11,855,873	(34,866)	(2,554)	6,461	11,824,914

(주1) 당반기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 562천원 및 (1,421)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전반기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금변동(주1)	자본변동(주1)	지분법처분손익	매각예정대체(주2)	기말

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아)	9,929,840	49,302	(2,475)	1,553,389	384,200	-	11,914,256

한솔넥스지㈜	10,579,764	(4,555)	-	359,744	-	(10,934,953)	-

합 계	20,509,604	44,747	(2,475)	1,913,133	384,200	(10,934,953)	11,914,256

(주1) 전반기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 544천원 및 (420,890)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전반기 중 한솔넥스지㈜의 투자주식을 매각예정자산으로 분류변경하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아) (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	22,419,299	26,402,946

비유동자산	6,938,327	3,673,475

자산계	29,357,626	30,076,421

유동부채	2,023,362	2,708,135

비유동부채	122,620	93,957

부채계	2,145,982	2,802,092

자본계	27,211,644	27,274,329

매출	7,786,090	15,108,650

영업손익	(299,651)	(1,873,057)

당기순손익	(77,059)	5,397,642

기타포괄손익	(4,083)	87,395

총포괄손익	(81,142)	5,485,037

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아) (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	27,211,644	27,274,329

지분율(B)	27.18%	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	7,396,635	7,413,674

영업권 등	4,449,702	4,463,622

내부거래효과 제거	(21,422)	(21,422)

기말 장부금액	11,824,914	11,855,873

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(323,920)	895,605

기계장치	373,895	(373,895)	-

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,225,378	(3,756,651)	468,727

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

합 계	6,071,280	(4,679,757)	1,391,523

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(303,592)	915,933

기계장치	373,895	(373,895)	-

차량운반구	57,467	(54,530)	2,937

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,130,663	(3,662,862)	467,801

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

합 계	5,976,565	(4,562,703)	1,413,862

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	915,933	-	-	(20,327)	895,606

차량운반구	2,938	-	-	(2,938)	-

집기비품	467,800	128,786	(7,153)	(120,707)	468,727

합 계	1,413,862	128,786	(7,153)	(143,972)	1,391,524

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	956,587	-	-	(20,327)	936,260

기계장치	2,229	-	-	(2,229)	-

차량운반구	8,813	-	-	(2,938)	5,875

집기비품	523,815	150,756	(10,255)	(130,646)	533,670

합 계	1,518,635	150,756	(10,255)	(156,139)	1,502,996

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(131,983)	518,522

합 계	862,847	(131,983)	730,864

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(121,073)	529,432

합 계	862,847	(121,073)	741,774

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	529,432	(10,910)	518,522

합 계	741,774	(10,910)	730,864

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	551,252	(10,910)	540,342

합 계	763,594	(10,910)	752,684

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	10,800	10,800

운영비용	-	-

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

장부금액	212,342	518,522	730,864

공정가치	310,874	759,126	1,070,000

(5) 당반기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 한국감정원이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산 (1) 영업권 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

손상차손누계액	-	-

장부금액	699,000	699,000

당사는 당반기 중 영업권과 관련된 손상사건이 발생하지 아니하였으므로, 손상인식금액은 없으며, 전기말과 당반기말의 영업권 장부금액은 동일합니다.

당사는 2010년 7월 1일자로 사업구조 합리화를 통한 경쟁력 강화 및 업종 전문화를 통한 시너지 창출을 위해 (주)예스컴의 IVR 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 사업양수 대가는 534,026천원이며, 기계장치 등 유형자산 61,000천원을 양수하였으며, 퇴직급여충당부채 225,974천원을 승계하였고, 이로 인해 영업권 699,000천원이 발생하였습니다.

당사는 상기 사업양수과정에서 발생한 영업권의 회수가능가액을 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.47%의 할인율을 적용하여계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 한편, 재무예산대상기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능가액이 기초하고 있는 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기타무형자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	처분액	장부금액

산업재산권	38,823	(37,183)	-	1,639

소프트웨어	822,754	(776,532)	-	46,222

회원권	1,057,209	-	(195,000)	862,209

기타의무형자산	1,396,883	(1,167,620)	-	229,263

합 계	3,315,669	(1,981,335)	(195,000)	1,139,333

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,823	(36,310)	-	2,513

소프트웨어	819,354	(761,574)	-	57,780

회원권	998,568	-	(121,499)	877,069

기타의무형자산	1,398,766	(1,112,069)	-	286,697

합 계	3,255,511	(1,909,953)	(121,499)	1,224,059

2) 당반기와 전반기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

산업재산권	2,512	-	-	(873)	-	1,639

소프트웨어	57,780	3,400	-	(14,958)	-	46,222

회원권	877,069	180,140	(195,000)	-	-	862,209

기타의무형자산	286,697	-	-	(55,551)	(1,883)	229,263

합 계	1,224,059	183,540	(195,000)	(71,382)	(1,883)	1,139,333

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	4,258	-	-	(873)	3,385

소프트웨어	69,179	77,522	-	(22,163)	124,539

회원권	877,069	-	-	-	877,069

기타의무형자산	348,865	7,020	-	(57,972)	297,913

합 계	1,299,372	84,542	-	(81,008)	1,302,907

3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당반기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,208,692	-	5,792,156	-

미지급금	2,328,586	-	3,467,180	-

미지급비용	596,298	-	2,051,195	-

장기수취보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	6,133,576	50,000	11,310,531	50,000

15. 미청구공사 및 초과청구공사

(1)당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	11,838,346	5,923,863

가산: 누적이익	3,279,394	3,278,776

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	15,117,740	9,202,639

차감: 진행청구액	(17,211,604)	(16,243,525)

합 계	(2,093,864)	(7,040,886)

미청구공사	1,558,139	907,975

초과청구공사	(3,652,003)	(7,948,861)

합 계	(2,093,864)	(7,040,886)

(2) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손
누계액(*)

당기	미래

CRM사업부	218,886	-	355,392	(136,506)	-	(218,886)	-	675,929	-

MOB사업부	(3,928)	-	40,395	(44,323)	-	3,928	-	-	-

합 계	214,958	-	395,787	(180,829)	-	(214,958)	-	675,929	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당반기 중 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	프로젝트 기간	개발진행률(%)	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

콜센터 인프라	2017.11.30	2017.11.30~2018.05.30	100	-	-	-	-	-

콜센터 구축	2017.09.08	2017.09.01~2019.01.31	70	-	-	-	-	134,632

TM 시스템 구축	2017.11.20	2017.11.13~2018.12.13	48	-	-	-	-	363,249

콜센터 고도화	2017.12.08	2017.10.01~2018.04.30	100	-	-	-	-	365,049

(주1) 당반기말 현재 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다. 16. 차입 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	394,125	-	103,440	-

장기차입부채	-	-	-	387,900

합 계	394,125	-	103,440	387,900

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기말이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	신한은행	2.65	394,125	-

일반운영자금	농협은행	1.00	-	103,440

합 계	394,125	103,440

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

농협은행	-	2022.9.20	-	387,900

합 계	-	387,900

17. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.72%	2.72%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,716,303	7,710,657

사외적립자산의 공정가치	(5,817,112)	(6,614,383)

확정급여부채에서 발생한 순부채	1,899,191	1,096,274

3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,710,657	(6,614,383)	1,096,274

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	557,814	-	557,814

이자비용(이자수익)	99,159	(84,250)	14,909

소 계	656,974	(84,250)	572,724

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,310	32,310

소 계	-	32,310	32,310

제도에서 지급한 금액

지급액	(752,451)	950,334	197,884

관계사전출입	101,123	(101,123)	-

반기말	7,716,303	(5,817,112)	1,899,191

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,084,246	(7,154,485)	929,761

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	595,038	-	595,038

이자비용(이자수익)	89,033	(78,248)	10,785

소 계	684,071	(78,248)	605,823

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	18,484	18,484

소 계	-	18,484	18,484

제도에서 지급한 금액

지급액	(680,444)	652,455	(27,989)

관계사전출입	75,921	(75,921)	-

반기말	8,163,794	(6,637,715)	1,526,079

한편 당반기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 154,783천원( 전반기: 155,949천 원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4)당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,817,112	6,614,383

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 51,940천원(전반기: 59,764 천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 162,776천원과 151,070천원이며, 당반기 재무상태표의 순확정급여부채에 포함하여 표시하였습니다. 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	96,610	-	284,277	-

선수수익	869,554	1,488,803	869,555	1,736,437

예수금	25,071	-	17,571	-

부가세예수금	409,482	-	1,124,371	-

합 계	1,400,717	1,488,803	2,295,774	1,736,437

19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	161,154	-	161,154

하자보수충당부채	289,585	-	363,838	-

용역손실충당부채(주1)	19,392	-	-	-

합 계	308,977	161,154	363,838	161,154

(주1) 기업회계기준서 1115호 도입으로 인한 전기말 미청구공사에서 차감된 용역손실충당부채의 재무제표 표시 변경에 해당합니다(주석2 참조).

20. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식처분손실	(15,170)	(15,170)

주식선택권	99,921	82,404

기타	398,826	398,826

합 계	10,214,422	10,196,906

(2) 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	82,404	57,097

비용인식	17,517	15,469

주식선택권 만기	-	(7,679)

기말	99,921	64,887

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	64,147

기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(173,384)	-

지분법자본변동	65,895	60,855

합 계	(107,489)	125,002

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	419,731

확정급여부채 재측정요소	(271,124)	(245,922)

지분법이익잉여금	(14,359)	(12,367)

미처분이익잉여금	11,091,047	9,414,011

합 계	11,225,295	9,575,453

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,575,453	6,755,888

회계정책변경효과	98,184	-

확정급여부채 재측정요소	(25,202)	(14,418)

지분법이익잉여금	(1,992)	(1,931)

반기순이익	1,578,852	320,180

기말	11,225,295	7,059,719

23. 매출당반기와 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	3,063,096	3,735,787	1,199,422	1,818,119

용역의 제공(계약수익)	10,948,698	28,400,517	7,665,588	18,135,289

합 계	14,011,794	32,136,304	8,865,010	19,953,408

24. 매출원가

당반기와 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 원가	1,783,698	2,257,159	1,152,704	1,617,561

용역의 제공 원가(계약원가)	8,903,358	19,589,224	4,991,269	11,202,494

합 계	10,687,056	21,846,383	6,143,973	12,820,055

25. 판매비 및 관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,316,309	2,735,460	1,396,417	3,002,005

퇴직급여	134,369	306,321	149,706	306,846

복리후생비	147,758	325,352	194,511	441,438

여비교통비	53,971	113,776	54,892	114,375

접대비	63,066	121,825	79,184	157,663

교육훈련비	19,813	28,623	14,306	34,276

감가상각비	35,012	77,045	31,647	69,420

용역비	6,793	13,132	9,422	22,168

지급임차료	62,720	201,748	143,899	265,035

무형자산상각비	9,768	22,993	18,915	38,105

기타	995,863	1,525,205	829,714	1,613,682

합 계	2,845,442	5,471,480	2,922,613	6,065,013

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	428,969	848,384	392,962	781,144

퇴직급여	55,027	110,055	39,935	79,869

복리후생비	56,740	180,866	100,888	232,031

여비교통비	4,830	9,279	5,568	9,304

접대비	17,422	32,733	21,783	28,462

교육훈련비	29,492	31,864	20,572	46,255

감가상각비	7,012	13,673	8,820	17,538

용역비	202,989	407,161	138,332	288,163

지급임차료	20,176	63,015	41,812	84,218

무형자산상각비	15,428	31,007	17,669	32,556

기타	658,297	1,496,499	63,993	310,731

합 계	1,496,382	3,224,536	852,334	1,910,271

26. 금융이익

(1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,848	73,468	251	432

배당금수익	-	-	-	455

합 계	38,848	73,468	251	887

(2) 당반기와 전반기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

대여금및수취채권	-	432

상각후원가측정금융자산	73,468	-

매도가능금융자산	-	455

합 계	73,468	887

27. 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,173	56,029	74,402	201,842

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	56,029	201,842

28. 기타영업외이익당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,259	5,219	2,375	53,626

외화환산이익	(106)	1,936	(9,088)	217

유형자산처분이익	-	-	134	134

무형자산처분이익	-	17,636	-	-

임대료수익	5,400	10,800	5,400	10,800

잡이익	3,235	12,164	26,618	46,412

합 계	10,788	47,755	25,439	111,189

29. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,832	24,140	9,325	24,550

외화환산손실	33,315	34,131	(5,291)	784

유형자산처분손실	477	650	739	929

기타비용	2,317	2,533	2,722	4,157

합 계	42,941	61,454	7,495	30,420

30. 법인세 (1) 당반기와 전반기 의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	4,596	(119)

이연법인세비용	(20,669)	(853,231)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(67,133)	(296,454)

이월세액공제 등으로 인한 금액	912	(139,530)

자본에 직접 가감한 법인세비용	45,552	(417,247)

법인세비용(이익)	(16,073)	(853,351)

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,562,779	(533,171)

적용세율에 따른 법인세비용(이익)	365,811	(95,298)

조정사항

비공제비용	54,899	46,088

미인식 일시적 차이에 대한 효과	(400,157)	-

기타(세율차이 등)	(36,626)	(804,141)

소 계	(381,884)	(758,053)

법인세비용(이익)	(16,073)	(853,351)

유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 당반기와 전반기에 각각 법인세이익과 법인세비용차감전순손실 및 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	9,207,277	-	9,207,277

종업원급여	2,012,293	4,517,482	6,529,774

복리후생비	237,470	567,264	804,734

임차료	123,586	289,591	413,177

감가상각비와 상각비	65,593	160,670	226,264

외주용역비	9,169,009	12,744	9,181,753

지급수수료	620,864	1,792,835	2,413,699

기타	410,240	1,355,430	1,765,670

합 계	21,846,332	8,696,016	30,542,348

(전반기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	2,446,052	-	2,446,052

종업원급여	2,014,001	4,990,984	7,004,985

복리후생비	231,786	767,345	999,131

임차료	148,256	396,913	545,170

감가상각비와 상각비	63,369	184,688	248,057

광고선전비	-	2,000	2,000

외주용역비	6,930,857	16,832	6,947,688

지급수수료	579,650	468,561	1,048,210

기타	406,085	1,147,961	1,554,046

합 계	12,820,055	7,975,284	20,795,339

32. 주식기준보상당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 13차	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2024.03.24	57,400주	57,400주	2,505원	주식결제형

주식선택권 14차	2017.03.24	2020.03.24 ~ 2025.03.23	68,500주	68,500주	2,848원	주식결제형

합 계	125,900주	125,900주

한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 13차	주식선택권 14차

부여시점주가	2,810원	2,640원

무위험이자율	1.5%	1.67%

기대존속기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.63	0.66

기대배당수익률	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,900주	2,692원	68,600주	2,496원

부여	-	-	68,500주	2,848원

만기소멸	-	-	(11,200)주	2,450원

기말	125,900주	2,692원	125,900주	2,692원

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	82,404	57,097

비용인식	17,517	15,469

만기소멸	-	(7,679)

기말	99,921	64,887

(4) 당반기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

가중평균행사가격	2,692원	2,692원

가중평균잔여만기	6.53년	6.78년

33. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(1,291,592)	1,578,852	(320,319)	320,180

가중평균유통보통주식수(주1)	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주

기본주당손익	(93)원	114원	(23)원	23원

(주1 ) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석순이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순손익(주1)	(1,291,592)	1,578,852	(320,319)	320,180

가중평균유통보통주식수(주2)	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주

희석기본주당손익	(93)원	114원	(23)원	23원

(주1) 당반기와 전반기 중 주식보상비용은 반희석효과때문에 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다.
(주2) 당반기와 전반기 중 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

2) 당반기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 13차	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2024.03.24	57,400주

주식선택권 14차	2017.03.24	2020.03.24 ~ 2025.03.23	68,500주

34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	15,651,323	25,605,279

자본	28,271,988	26,837,121

부채비율	55.36%	95.41%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	3,102,564	-	3,102,564

단기금융상품	7,350,000	-	7,350,000

매출채권 및 기타수취채권	7,555,418	-	7,555,418

예치금	3,449	-	3,449

기타수취채권(비유동)	631,507	-	631,507

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	638,035	638,035

합 계	18,642,938	638,035	19,280,973

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	6,133,576

단기차입부채	394,125

기타지급채무(비유동)	50,000

합 계	6,577,701

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	3,160,696	-	3,160,696

단기금융상품	7,750,000	-	7,750,000

매출채권 및 기타수취채권	14,151,220	-	14,151,220

예치금	4,001	-	4,001

기타수취채권(비유동)	1,361,374	-	1,361,374

매도가능금융자산	-	304,666	304,666

합 계	26,427,291	304,666	26,731,957

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	11,310,531

단기차입부채	103,440

장기차입부채	387,900

기타지급채무(비유동)	50,000

합 계	11,851,871

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천EUR )

통화	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	40	45,165	796	893,264	7	7,888	915	980,548

EUR	6	7,428	-	-	-	-	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 84,067천원( 전기: 97,266천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

단기차입부채	USANCE	-	-	394,125	-	-	394,125

합 계	-	-	394,125	-	-	394,125

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

단기차입부채	일반운영자금	-	27,072	80,893	-	-	107,965

장기차입부채	일반운영자금	-	-	-	395,662	-	395,662

합 계	-	27,072	80,893	395,662	-	503,627

(6) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	301,973	301,973

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	297,604	297,604

당반기과 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	7,062

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	336,062	-

당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜(주1)

관계기업	한솔시큐어㈜(구, ㈜솔라시아)

기타 특수관계자	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용(주2)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	-	62,614	-	85,801	150,442

관계기업	한솔시큐어(주)(구, ㈜솔라시아)	88,000	217,000	4,800	-	-	-	-	-

한솔넥스지㈜	-	13,960	-	334,887	-	115,363	-	134,720

기타 특수관계자	한솔피엔에스(주)	-	-	653,131	391,438	233,550	-	833,075	1,242,658

한솔개발(주)	-	-	-	-	-	-	21,444	38,171

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	-	1,477	157

한솔제지(주)	-	-	-	-	-	-	2,499	2,658

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-	470	653

합 계	88,000	230,960	657,931	726,325	296,164	115,363	944,766	1,569,459

(주1) 공통비 정산 및 배당금 수익 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 공통비 정산 및 상품권 매입 거래 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	12,489	-	-	23,987	50,876

관계기업	한솔시큐어(주)	96,800	56,100	-	27,160	-	-	-	-

기타 특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	-	-	594

한솔제지(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	-	-	650	361

한솔피엔에스(주)	-	-	103,136	701,730	-	-	318,820	467,298

한솔개발(주)	-	-	-	620,000	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	15,566	15,566

합 계	96,800	56,100	103,136	1,361,379	-	-	359,023	534,695

(주1) 미수금, 임차보증금, 회원권 및 미청구공사 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금과 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 상기 특수관계가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	281,433	196,204

주식보상비용	17,517	15,469

퇴직급여	46,168	49,512

합 계	345,118	261,185

36. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	4,239,921	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	15,531,702	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500	-	P-BOND

기업은행	KRW	2,000,000	-	일반대출

KRW	2,000,000	-	전자외상매출채권

USD	900	-	USANCE

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000	351	USANCE

KEB하나은행	KRW	2,000,000	-	한도대출

37. 전기재무제표 재작성(1) 당사는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 진행중인 건설형 공사계약의 진행율 재조정 등으로 인하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이에따라 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(전반기말) (단위:천원)

과 목	수정전	수정후	차이

오류수정항목

유동자산	25,693,050	24,990,556	(702,494)

미청구공사	5,039,206	1,763,496	(3,275,710)

재고자산	1,190,777	2,681,532	1,490,755

기타유동자산	943,621	1,205,359	261,737

당기법인세자산	-	820,723	820,723

비유동자산	20,075,325	19,653,601	(421,724)

이연법인세자산	1,905,834	1,484,110	(421,724)

자 산 총 계	45,768,376	44,644,157	(1,124,219)

유동부채	14,431,969	14,261,243	(170,727)

매입채무 및 기타지급채무	3,947,734	4,485,751	538,017

초과청구공사	1,209,891	190,272	(1,019,620)

당기법인세부채	-	-	-

충당부채	-	310,876	310,876

부 채 총 계	19,055,031	18,884,305	(170,727)

이익잉여금	8,013,211	7,059,720	(953,492)

자 본 총 계	26,713,344	25,759,852	(953,492)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 및 주당손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원

과 목	수정전	수정후	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

오류수정항목

매출	10,261,607	20,179,472	8,865,010	19,953,408	(1,396,597)	(226,065)

매출원가	7,517,321	14,916,112	6,143,973	12,820,055	(1,373,348)	(2,096,056)

매출총이익	2,744,286	5,263,361	2,721,038	7,133,353	(23,249)	1,869,992

판매비 및 관리비	3,774,947	7,975,284	3,774,947	7,975,284	-	-

영업손실	(1,030,661)	(2,711,923)	(1,053,909)	(841,931)	(23,249)	1,869,992

법인세비용차감전순손실	(969,111)	(2,403,163)	(992,360)	(533,171)	(23,249)	1,869,992

법인세이익	(674,131)	(1,142,132)	(672,040)	(853,351)	2,090	288,781

반기순이익(손실)	(294,980)	(1,261,031)	(320,319)	320,180	(25,339)	1,581,211

총포괄이익	777,069	218,300	751,730	1,799,511	(25,339)	1,581,211

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(21)	(91)	(23)	23	(2)	114

희석주당순이익(손실)(단위:원)	(21)	(91)	(23)	23	(2)	114