인티큐브 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항(1) 한솔넥스지(주) 지분 매각당사는 이사회 결의(2017.06.27)를 통하여 2013년 7월에 취득한 한솔넥스지(주)의 해당회사 주식보유지분 보통주 1,165,100주(20.23%)를 위드윈투자조합 외 2인에게 양도하였습니다. - 지분 매각 및 경영권 양도 일정

일 정	내 용	비 고

2017.06.27	이사회 결의(자산양수도계약 체결)	계약금 20% 입금

2017.08.25	임시주주총회	총회 연기회

2017.09.06~2017.09.07	자산양수도 종료	잔금 80% 입금

2017.09.07	합병등종료보고서(자산양수도)	잔금 입금 후 종료 보고

2017.09.08	임시주주총회	경영진 교체 및 정관 변경

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 반기	매출채권	7,338,287	(105,860)	1.4

미 수 금	118,771	-	-

미수수익	203,221	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	632,508	-	-

합 계	8,292,787	(105,860)	1.3

제15기	매출채권	13,997,391	-	-

미 수 금	118,196	-	-

미수수익	34,633	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	1,362,374	-

합 계	15,512,594	-	-

제14기	매출채권	30,082,854	(271,916)	0.9

미 수 금	57,995	-	-

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

임차보증금	1,362,478	-	-

합 계	31,503,327	(271,916)	0.9

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제16기 반기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	271,916	69,826

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	210,111

① 대손처리액(상각채권액)	-	(263,912)	222,583

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	140	(12,472)

3. 대손상각비 계상(환입)액	105,860	(8,144)	(8,021)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	105,860	-	271,916

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,015,352	12,007	63,458	-	8,090,817

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,015,352	12,007	63,458	-	8,090,817

구성비율	99.1%	0.1%	0.8%	-	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제16기 반기	제15기	제14기	비고

한솔인티큐브	원재료	4,150,746	3,886,955	2,384,107

상품	-	-	-

미착상품	-	-	-

소 계	4,150,746	3,886,955	2,384,107

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.45%	7.41%	3.70%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11	10	15

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 당반기말 현재 회사의 재고실사를 2018년 6월 29일에 실사하였습니다. 실사방법은 2018년 6월 29일 재고자산을 기준으로 하여 2018년 6월 30일 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.2) 감사인의 입회자 여부당반기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황당사는 당기 누계 파악된 진부화 재고 87,971천원이 있으며, 08년부터 이연된 평가손실 85,418천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	4,236,164	4,236,164	(85,418)	4,150,746	-

라. 공정가치평가 방법 및 내역

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	301,973	301,973

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	297,604	297,604

당반기과 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	7,062

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	336,062	-

당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브	콜센터 인프라	케이티커머스㈜	2017.11.30	2017.11.30~2018.05.30	3,348	100	-	-	-	-

한솔인티큐브	콜센터 구축	신한생명보험	2017.09.08	2017.09.01~2019.01.31	4,510	70	-	-	-	-

한솔인티큐브	TM 시스템 구축	아시아나 IDT	2017.11.20	2017.11.13~2018.12.13	2,709	48	-	-	-	-

한솔인티큐브	콜센터 고도화	㈜케이티이엔지코어	2017.12.08	2017.10.01~2018.04.30	2,561	100	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(주1) 당반기말 현재 원가진행률에 따라 손익을 인식하고 있는 프로젝트 중 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트를 기재하였습니다
(주2) 공사기한은 실제로 인건비가 투입된 기간을 기재하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-