인티큐브 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제19(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
한솔인티큐브 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "지배기업"이라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 지배기업은 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,699,263	26.65

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	182,766	1.32

자기주식	217,045	1.56

기타소액주주	7,615,622	54.87

합 계	13,879,521	100.00

1.2. 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)	주요영업활동	설립연도	결산월

당분기말	전기말

주식회사 스티커스코퍼레이션	대한민국	59.72	59.72	반려동물 사료제조 및 헬스케어	2019년	12월

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손실

주식회사 스티커스코퍼레이션	4,106,301	803,754	3,837,034	(2,832,140)

당분기말 현재 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 종속기업의 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식회사 스티커스코퍼레이션

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.28%

누적비지배지분	1,421,687

비지배지분에 귀속되는 분기순손실	(1,140,881)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

한솔인티큐브주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성되었으나, 모바일 사업이 점차 축소되어지고 있음에 따라 현재 DCS(Digital Communication Solution)사업부로 통합하여 구성 및 운영하고 있습니다. 한편, 전기중 사업결합을 통해 반려동물 헬스케어 사업부문이 추가되었습니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	DCS사업부	반려동물 헬스케어 사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공, SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역	사료제조 및 판매

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업, 유선 및 무선 통신사업자	일반소비자

영업 경로	RFP 및 공개입찰, RFP 및 공개입찰	홈페이지 및 소셜커머스

(2) 부문 매출액 및 영업손익당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액과 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	38,695,880	3,837,034	(5,000)	42,527,914

감가상각비	835,346	209,706	-	1,045,052

무형자산상각비	230,034	30,491	-	260,525

영업손익	73,646	(3,082,136)	-	(3,008,490)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	내부거래	합계

매출액	38,091,784	481,693	-	38,573,477

감가상각비	833,140	15,608	-	848,748

무형자산상각비	240,700	3,411	-	244,111

영업손익	(1,610,993)	(175,533)	-	(1,786,526)

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	43,172,185	4,106,301	(3,847,724)	43,430,762

비유동자산	16,474,891	1,655,226	(3,847,724)	14,282,393

부채총계	16,601,025	803,754	-	17,404,779

차입금	-	19,445	-	19,445

(전기말)

(단위:천원)

구 분	DCS사업부	반려동물헬스케어 사업부	연결조정	합계

자산총계	45,452,931	7,191,081	(3,847,724)	48,795,288

비유동자산	18,055,394	2,131,988	(3,847,724)	16,339,658

부채총계	18,800,410	1,208,301	-	20,008,711

차입금	-	429,945	-	429,945

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 1개사(전분기: 3개사)로 이에 대한 매출액은 6,321,701천원 입니다(전분기: A사: 7,002,314천원, B사: 5,458,237천원, C사: 4,410,120천원)

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(주1)	576,192	561,596

(주1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,633,626	-	12,873,907	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(33,000)	-

소계: 매출채권	7,600,626	-	12,840,907	-

미수금	185,612	-	130,637	-

미수수익-이자	3,579	-	395	-

보증금	486,673	171,156	-	700,053

차감: 현재가치할인차금	(16,010)	(12,544)	-	(42,124)

소계: 보증금	470,663	158,612	-	657,929

합 계	8,260,480	158,612	12,971,939	657,929

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.당분기말 현재 매출채권 중 2,990,701천원은 (주)엘지유플러스에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 39%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 주식회사 케이티, 주식회사 케이티디에스가 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	5,700	-	-	5,700

(-)대손충당금	-	-	-	-

합 계	5,700	-	-	5,700

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	(33,000)	-	(90,827)	-

회수	-	-	-	17,000

환입	-	-	-	(17,000)

제각	-	-	57,827

기말	(33,000)	-	(33,000)	-

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,398,491	(996,614)	1,401,877	2,997,912	(996,762)	2,001,150

상 품	630,458	-	630,458	223,667	-	223,667

제 품	130,160	-	130,160	143,098	-	143,098

미착품	-	-	-	219,121	-	219,121

합 계	3,159,109	(996,614)	2,162,495	3,583,798	(996,762)	2,587,036

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	403,791	-	260,992	-

선급비용	3,962,497	-	1,980,728	-

선급법인세	405	-	814	-

부가세선급금	25,303	-	71,476	-

합 계	4,391,996	-	2,314,010	-

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액	576,192	561,596

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	28,875	28,943

소프트웨어공제조합	0.11	0.11	437,978	437,978	547,317	532,653

합 계	453,543	453,543	576,192	561,596

10. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,392,595	(552,673)	(117,098)	722,824

기계장치	1,100,863	(560,102)	(22,830)	517,931

시설장치	197,878	(36,209)	(375)	161,294

차량운반구	63,269	(61,529)	-	1,740

공구와기구	1,850	(1,850)	-	-

집기비품	4,854,426	(4,137,885)	(14,654)	701,887

구축물	1,617	(1,617)	-	-

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	884,516	(278,715)	-	605,801

합 계	8,685,359	(5,791,734)	(154,957)	2,738,668

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	219,380	-	219,380

건물	1,749,320	(515,483)	(117,098)	1,116,739

기계장치	997,851	(455,567)	(22,830)	519,454

시설장치	198,206	(6,911)	(375)	190,920

차량운반구	63,269	(60,658)	-	2,611

공구와기구	1,850	(1,850)	-	-

집기비품	4,728,522	(4,034,249)	(14,654)	679,619

구축물	19,133	(417)	-	18,716

임차개량자산	161,154	(161,154)	-	-

사용권자산	2,563,484	(1,391,880)	-	1,171,604

합 계	10,702,169	(6,628,169)	(154,957)	3,919,043

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	219,380	-	(192,189)	-	27,191

건물	1,116740	-	(356,726)	(37,190)	722,824

기계장치	519,453	103,014	-	(104,535)	517,932

시설장치	190,920	-	-	(29,626)	161,294

차량운반구	2,611	-	-	(871)	1,740

집기비품	679,620	273,803	(20,708)	(230,829)	701,886

구축물	18,717	-	(18,383)	(334)	-

사용권자산	1,171,602	547,256	(471,389)	(641,668)	605,801

합 계	3,919,043	924,073	(1,059,395)	(1,045,053)	2,738,668

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	연결범위 변동	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	192,189	-	-	-	219,380

건물	793,970	491,559	-	-	(34,906)	1,250,623

기계장치	55,125	40,086	-	-	(11,964)	83,247

차량운반구	-	27,619	-	-	(2,817)	24,802

집기비품	548,360	18,749	254,945	(8,013)	(187,533)	626,508

구축물	-	19,133	-	-	(167)	18,966

사용권자산	1,783,200	-	60,587	(24,474)	(611,360)	1,207,953

합 계	3,207,846	789,335	315,532	(32,487)	(848,747)	3,431,479

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금	20,480	12,825

유형자산의 처분 관련 미수금	1,461	734

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없으며, 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	담보권자

토지, 건물	437,850	480,000	차입금	하나은행

11. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,344,787	5,344,787

손상차손누계액	-	-

장부금액	5,344,787	5,344,787

연결실체는 2021년 8월 6일자로 주식회사 스티커스코퍼레이션의 보통주 12,940주(59.72%)를 9,192,511천원에 양수하였으며, 이로 인해 영업권 5,344,787천원이 발생하였습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	71,643	(56,240)	15,403

소프트웨어	1,147,579	(965,789)	181,790

회원권	672,535	-	672,535

기타의무형자산	3,255,819	(2,091,241)	1,164,578

합 계	5,147,576	(3,113,270)	2,034,306

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	67,857	(47,531)	20,326

소프트웨어	994,791	(924,768)	70,023

회원권	672,535	-	672,535

기타의무형자산	2,897,707	(1,863,048)	1,034,659

합 계	4,632,890	(2,835,347)	1,797,543

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	20,325	-	-	(4,922)	15,403

소프트웨어	70,023	152,788	-	(41,021)	181,790

회원권	672,535	-	-	-	672,535

기타의무형자산	1,034,660	344,500	-	(214,582)	1,164,578

합 계	1,797,543	497,288	-	(260,525)	2,034,306

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	연결범위 변동	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	7,707	16,864	-	-	(2,605)	21,966

소프트웨어	106,746	-	5,874	(691)	(31,436)	80,493

회원권	672,535	-	-	-	-	672,535

기타의무형자산	1,064,488	68,057	25,000	-	(210,070)	947,475

합 계	1,851,476	84,921	30,874	(691)	(244,111)	1,722,469

당분기 상각비 중 183,624천원(전분기: 148,390천원)은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산의 취득 관련 선급금	45,000	-

(4) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,751,549	-	6,609,793	-

미지급금	1,113,898	-	953,663	-

미지급비용	2,885,701	-	2,644,488	-

합 계	7,751,148	-	10,207,944	-

13. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	12,942,308	13,558,109

가산: 누적이익	4,188,528	5,407,931

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	17,130,836	18,966,040

차감: 진행청구액	(12,335,741)	(18,123,690)

합 계	4,795,095	842,350

미청구공사	6,255,467	4,653,441

초과청구공사	(1,460,372)	(3,811,091)

합 계	4,795,095	842,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

건설형계약	유지보수계약 외	건설형계약	유지보수계약 외

DCS사업부	8,802,006	2,061,656	1,460,372	4,609,314

(전기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

건설형계약	유지보수계약 외	건설형계약	유지보수계약 외

DCS사업부	7,968,947	1,496,770	3,811,091	1,352,709

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당분기	미래	총액	손상차손
누계액(주1)

DCS사업부	989,791	-	(47,925)	-	941,866	2,944,266	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	계약자산	계약부채

콜센터 구축 등	4,075,840	2021.07.01	2021.07.01 ~2021.12.31	100	2,546,540	-

콜센터 구축 등	3,058,000	2021.09.13	2021.09.13 ~2022.08.31	99	852,934	-

14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	-	-	93,000	-

장기차입부채	19,445	-	23,333	313,611

합계	19,445	-	116,333	313,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운영자금	KEB하나은행	-	-	93,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

기업시설자금	KEB하나은행	-	-	300,000

운전자금	소상공인진흥회	2.92	19,445	36,944

유동성 대체	(19,445)	(23,333)

합 계	-	313,611

15. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	452,790	123,934	843,238	273,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	464,178	868,019

1년 초과 5년 이내	133,601	289,310

,

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증감	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	1,043,526	(48,888)	(562,515)	432,123	386,541	45,582

차량운반구	73,638	130,385	(59,422)	144,601	66,249	78,352

합 계	1,117,164	81,497	(621,937)	576,724	452,790	123,934

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증감	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	1,615,926	18,963	(515,317)	1,119,572	732,817	386,755

차량운반구	120,499	14,541	(60,714)	74,326	57,727	16,599

합 계	1,736,425	33,504	(576,031)	1,193,898	790,544	403,354

(4) 당분기중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

단기리스료	156,387

소액자산리스료	14,631

합 계	171,018

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임차료-건물	588,514

임차료-차량	63,737

단기리스료	156,387

소액자산리스료	14,631

합 계	823,269

16. 종업원급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2022년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42~3.03%	2.42~3.03%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,594,240	8,584,300

사외적립자산의 공정가치	(7,473,009)	(8,254,386)

국민연금전환금	(1,389)	(2,957)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	1,119,842	326,957

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,584,300	(8,254,386)	(2,957)	326,957

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	1,008,688	-	-	1,008,688

이자비용(이자수익)	141,149	(138,784)	-	2,365

소 계	1,149,837	(138,784)	-	1,011,053

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16,460	-	16,460

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	16,460	-	16,460

기여금	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

지급액	(1,316,427)	1,080,231	-	(236,196)

관계사 전출입	176,530	(176,530)	1,568	1,568

추가불입	-	-	-

기말	8,594,240	(7,473,009)	(1,389)	1,119,842

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초	8,986,823	(9,175,200)	(7,851)	(196,228)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	965,999	-	-	965,999

이자비용(이자수익)	99,752	(101,997)	-	(2,245)

소 계	1,065,751	(101,997)	-	963,754

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(39,945)	-	(39,945)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-

소 계	-	(39,945)	-	(39,945)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,582,534)	1,618,032	2,444	37,942

관계사 전출입	(237,939)	237,939	-	-

기말	8,232,100	(7,461,171)	(5,407)	765,522

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 488,499천원(전분기: 485,540천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,473,009	8,254,386

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 122,325천원(전분기: 141,942천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 262,008천원과 238,425천원이며, 종업원급여부채로 표시하였습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,555	-	3,990	-

선수수익(주1)	1,917	-	19,167	-

예수금	98,296	-	88,212	-

부가세예수금	767,904	-	1,170,200	-

임대보증금	-	-	-	50,000

합 계	874,672	0	1,281,569	50,000

(주1) 선수수익 중 계약부채 성격의 선수수익은 계정재분류 하였습니다.(주석14 참조)

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	152,861	-	170,154

하자보수충당부채	345,171	-	496,512	-

용역손실충당부채	186,392	-	237,216	-

마일리지충당부채	-	40,615	-	27,998

합 계	684,424	40,615	733,728	198,152

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,662,476	13,662,476

자기주식처분	-	-

기말	13,662,476	13,662,476

20. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익	529,131	529,131

주식선택권	87,843	96,415

기타	518,969	518,969

합 계	10,414,968	10,423,540

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	96,415	93,780

비용인식	50,434	79,166

주식선택권 취소	(59,006)	(93,588)

기말	87,843	79,358

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	460,719	460,719

미처분이익잉여금	6,788,848	8,552,895

합 계	7,249,567	9,013,614

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,013,614	9,020,410

배당금 지급	-	(409,874)

매도가능증권평가이익	-	65,143

확정급여부채 재측정요소	(12,839)	31,157

당기순손실	(1,751,208)	(1,519,490)

기말	7,249,567	7,187,346

22. 매출당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약	건설형계약	6,976,498	22,632,959	8,331,565	16,881,954

유지보수계약	5,119,308	14,443,348	4,656,747	13,286,465

한 시점에 인식하는 계약	상품계약	1,627,393	4,554,557	1,785,927	2,693,532

기타계약	187,276	897,051	3,727,113	5,711,526

합 계	13,910,475	42,527,915	18,501,352	38,573,477

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	5,396,499	18,262,229	6,892,761	15,565,545

유지보수계약	3,736,702	10,995,479	3,665,653	11,133,117

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	1,306,259	3,577,680	1,331,829	1,878,330

기타계약	204,256	804,070	1,778,036	3,290,387

합 계	10,643,716	33,639,458	13,668,279	31,867,379

24. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,654,866	4,827,969	1,456,209	3,800,084

퇴직급여	136,885	451,365	131,489	319,982

복리후생비	259,072	821,530	152,666	463,653

여비교통비	31,398	130,363	42,270	115,710

접대비	124,648	336,467	85,532	254,504

교육훈련비	52,170	84,814	21,809	46,035

감가상각비	121,896	420,594	105,449	337,977

용역비	130,599	384,259	109,923	368,574

무형자산상각	62,698	183,329	48,770	147,799

통신비	8,077	27,486	7,107	26,499

세금과공과	8,473	67,201	12,321	60,242

지급수수료	448,204	1,263,981	416,924	788,959

지급임차료	58,881	143,761	20,505	29,257

차량유지비	27,720	71,213	4,530	21,519

행사비	4,341	15,142	12,769	26,667

경상연구비	428,235	983,648	520,867	1,413,696

스톡옵션	57,721	144,334	6,751	(14,421)

기타	657,712	1,539,489	144,775	285,888

합 계	4,273,596	11,896,945	3,300,666	8,492,624

25. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63,112	156,087	13,936	79,229

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	14,596	-	8,638

합 계	63,112	170,683	13,936	87,867

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가측정금융자산	63,112	156,087	13,936	79,229

당기손익-공정가치금융자산	-	14,596	-	8,638

합 계	63,112	170,683	13,936	87,867

26. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,983	57,103	28,523	85,114

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	8,854	34,619	16,664	44,586

리스부채	7,129	22,484	11,859	40,528

합 계	15,983	57,103	28,523	85,114

27. 기타영업외이익당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1	1	-	11,692

외화환산이익	4,690	7,146	(386)	-

유형자산처분이익	3,931	96,633	-	-

사용권자산처분이익	10,869	10,869	-	2,610

기타이익	39,755	213,156	12,173	32,998

합 계	59,246	327,805	11,787	47,300

28. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	92,723	135,582	24,672	48,104

외화환산손실	20,405	24,061	(6,950)	356

유형자산처분손실	3,986	4,768	153	803

기타비용	4,290	10,995	737	16,938

합 계	121,404	175,406	18,612	66,201

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(전기환급액포함)	24,198	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	4,287	(43,941)

이연법인세비용(수익)	121,093	(168,327)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	55,321	(116,749)

이월세액공제 등으로 인한 금액	62,151	-

자본에 직접 가감한 법인세비용	3,621	(51,578)

법인세비용(수익)	149,578	(212,268)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	(16,460)	3,621	(12,839)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	39,945	(8,788)	31,157

지분법이익잉여금	194,500	(42,790)	151,710

합 계	234,445	(51,578)	182,867

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	(393,854)	(393,854)

사용된 원재료 및 상품 매입액	7,770,864	-	7,770,864

급여	6,984,109	5,343,634	12,327,743

퇴직급여	488,499	494,337	982,836

복리후생비	908,979	792,995	1,701,974

감가상각비와 상각비	566,012	636,355	1,202,367

운반비	40,330	339,698	380,028

외주용역비	14,270,025	231,134	14,501,159

지급수수료	2,556,627	1,288,222	3,844,849

지급임차료	58,364	145,589	203,953

기타	389,504	2,624,981	3,014,485

합 계	33,639,459	11,896,945	45,536,404

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

사용된 원재료 및 상품 매입액	7,053,787	-	7,053,787

급여	5,698,631	4,495,896	10,194,527

퇴직급여	485,540	386,811	872,351

복리후생비	875,392	545,471	1,420,863

감가상각비와 상각비	441,188	516,561	957,749

운반비	22,401	27,755	50,156

외주용역비	13,747,185	57,621	13,804,806

지급수수료	2,395,443	1,186,056	3,581,499

지급임차료	80,100	13,842	93,942

기타	1,067,712	1,262,610	2,330,322

합 계	31,867,379	8,492,623	40,360,002

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

31. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	평가방법	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주	76,400주	3,130원	822원	블랙-숄즈-머튼 모형(Black-Scholes-Merton formula)	주식결제형

주식선택권 18차(주1)	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	이항모형평가,LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

주식선택권 19차(주1)	2022.03.23	2025.03.31 ~ 2027.03.30	47,300주	47,300주	2,982원	997원	LSMC 모형평가(Least-Square Monte Carlo)	주식결제형

(주1) 행사 가능 개시일 직전 10영업일 각 종가가 행사가격*130% 이상을 기록한 경우, 또는 행사가능 기간 중 연속 10영업일 동안의 각 종가가 모두 행사가격*130%를 기록한 경우 행사가능한 조건이 부여되어 있습니다.

당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 16차	주식선택권 18차	주식선택권 19차

부여시점주가	2,930	3,520	3,100

무위험이자율	1.41%	1.62%	2.65%

기대존속기간	4년	4년	4년

예상주가변동성	0.36	0.46	0.40

기대배당수익률	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	227,500주	3,333	245,200주	2,739

부여	47,300주	2,982	235,200주	3,863

부여취소	(66,000주)	3,284	(252,900)주	3,615

기말	208,800주	3,268	227,500주	3,333

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	96,415	93,780

비용인식	50,434	79,166

취소	(59,007)	(93,588)

기말	87,842	79,358

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	3,268원	3,333원

가중평균잔여만기	3.35년	4.01년

32. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 지배기업 소유주지분에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(630,899)	(1,751,208)	1,618,431	(1,519,490)

가중평균유통보통주식수	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주

기본주당손익	(46)원	(128)원	118원	(111)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수	유통일수	가중평균유통보통주식수

2022.01.01 ~ 2022.09.30	13,662,476	273일	13,662,476

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,404,778	20,008,711

자본	26,025,983	28,786,576

부채비율	66.87%	69.51%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	5,581,218	-	5,581,218

매출채권 및 기타수취채권	8,260,480	-	8,260,480

기타수취채권(비유동)	158,612	-	158,612

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	576,192

합 계	14,000,310	576,192	14,576,502

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	7,751,148

리스부채	576,724

유동성장기차입부채	19,445

합 계	8,347,317

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	7,737,976	-	7,737,976

매출채권 및 기타수취채권	12,971,939	-	12,971,939

금융기관예치금	1,897	-	1,897

기타수취채권(비유동)	657,930	-	657,930

당기손익-공정가치금융자산	-	561,596	561,596

합 계	21,369,742	561,596	21,931,338

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	10,207,944

리스부채	1,117,164

단기차입부채	93,000

유동성장기차입부채	23,333

장기차입부채	313,611

임대보증금	50,000

합 계	11,805,052

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	272,174	390,515	-	-	1,769,571	2,097,827

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 39,052천원(전기말 : 209,783천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	7,751,148	7,751,148	7,751,148	-

리스부채	576,724	597,779	464,178	133,601

유동성장기차입부채	19,445	19,805	19,805

합 계	8,347,317	8,368,732	8,235,131	133,601

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	576,192

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	561,596	-	561,596

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(주1)

기타 특수관계자(주2)	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 연결실체에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(주2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	301,850	240,739

기타 특수관계자	한솔제지(주)	기타비용	4,926	3,061

한솔테크닉스(주)	기타비용	808	797

한솔피엔에스(주)(주1)	기타수익	1,066,420	1,177,677

매입	657,646	262,584

기타비용	665,885	678,575

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주)	기타비용	-	2,200

(재)한솔문화재단	기타비용	1,400	1,400

한솔비에스	기타비용	59,335	-

(주1) 기타비용에는 리스계약에 의한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	기타채무(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	10,796	10,178	35,306	52,685

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	429	292

한솔피엔에스(주)	668,058	679,653	439,569	927,282

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주))	620,000	620,000	-	-

한솔비에스	-	-	15,631	-

합 계	1,298,854	1,309,831	490,935	980,259

(주1) 한솔피엔에스(주)에 대한 기타채무에는 당분기말과 전기말 현재 리스부채 321,470천원 및 903,620천원이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	784,498	579,582

주식보상비용	64,903	(30,037)

퇴직급여	155,518	84,896

합 계	1,004,919	634,441

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액(주1)	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	484,878	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	5,681,381	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(주1) KDB산업은행 USD 500,000은 지급보증 한도입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500,000	-	P-BOND

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

KEB하나은행	KRW	2,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	500,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

소상공인시장진흥회	KRW	70,000	19,445	소상공인특화자금