인티큐브 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제19(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제18(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,699,263	26.65

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

우리사주조합	191,825	1.38

자기주식	217,045	1.56

기타소액주주	7,606,563	54.81

합 계	13,879,521	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당분기 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	35,085,996	3,005,788	38,091,784

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	35,085,996	3,005,788	38,091,784

부문손익	(706,364)	(904,629)	(1,610,993)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	37,045,216	2,919,434	39,964,650

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	37,045,216	2,919,434	39,964,650

부문손익	(2,794,775)	(599,095)	(3,393,870)

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(손실)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(1,610,993)	(3,393,870)

금융이익	87,855	132,295

금융원가	(80,019)	(118,480)

관계기업투자손익	-	8,655,776

기타영업외이익	42,701	318,246

기타영업외비용	(66,172)	(779,555)

세전이익(손실)	(1,626,628)	4,814,412

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	30,089,119	34,959,091

모바일사업	5,372,738	6,826,913

총부문자산	35,461,857	41,786,004

미배분자산	-	-

당사 총자산	35,461,857	41,786,004

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	8,785,554	14,025,996

모바일사업	2,037,584	1,530,643

총부문부채	10,823,138	15,556,639

미배분부채	-	-

당사 총부채	10,823,138	15,556,639

(4) 기타부문정보당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

CRM사업	830,248	877,703	197,364	520,151

모바일사업	243,592	220,113	45,603	28,237

합 계	1,073,840	1,097,816	242,967	548,388

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

CRM사업	(706,364)	(2,794,775)

모바일사업	(904,629)	(599,095)

합 계	(1,610,993)	(3,393,870)

(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(7) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 3개사(전분기: 1개사)로 이에 대한 매출액은 16,870,671천원 입니다(전분기:8,985,337천원)

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증등 관련 담보제공(주1)	561,596	413,504

(주1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,659,289	-	7,854,256	-

차감: 대손충당금	(33,000)	-	(90,827)	-

소계: 매출채권	2.626.289	-	7,763,429	-

장기외상매출금	40.950	-	70,200	23,400

차감: 현재가치할인차금	(594)	-	(2,641)	(213)

소계: 장기외상매출금	40,356	-	67,559	23,187

미수금	138,295	-	169,213	-

미수수익	1,732,168	-	820,682	-

지급보증금	-	589,153	-	589,354

차감: 현재가치할인차금	-	(29,686)	-	(43,182)

소계: 지급보증금	-	559,467	-	546,172

합 계	4,537,108	559,467	8,820,883	569,359

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 929,960천원 은 (주)케이티에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 34%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상 된 고객으로는 (주)케이티디에스가 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	33,000	33,000

(-)대손충당금	-	-	(33,000)	(33,000)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	33,000	57,827	90,827

(-)대손충당금	-	(33,000)	(57,827)	(90,827)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	90,827	-	57,827	-

회수	-	17,000	-	-

환입	-	(17,000)	-	-

제각	(57,827)

기말	33,000	-	57,827	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,548,946	(998,087)	1,550,859	1,326,333	(1,000,807)	325,526

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 각각 (2,720)천원 및 (2,955)천원 입니다.

8 . 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	155,874	-	258,505	-

선급비용	1,735,704	-	2,639,015	-

합 계	1,891,578	-	2,897,520	-

9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액	891,596	796,004

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	28,943	28,551

소프트웨어공제조합	0.11	0.09	304,404	304,404	532,653	384,953

빅뱅엔젤스투자조합	35.71	35.71	330,000	330,000	330,000	330,000

당기손익-공정가치금융자산 소계	649,969	649,969	891,596	743,504

기타포괄손익-공정가치금융자산

에어플러그(주)	-	1.30	-	247,000	-	52,500

기타포괄손익-공정가치금융자산 소계	-	247,000	-	52,500

합 계	649,969	896,969	891,596	796,004

10. 종 속기업투자당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율(%)	장부가액

주식회사 스티커스코퍼레이션(주1)	대한민국	반려동물 헬스케어	59.72	9,192,511

(주1) 당분기 중 주식회사 스티커스코퍼레이션의 주식을 취득하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업은 없습니다.

(2) 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	전기초	지분법손익	이익잉여금 변동	자본변동	매각(주1)	전기말

한솔시큐어(주)	9,589,744	-	-	-	(9,589,744)	-

(주1) 전기에 한솔시큐어(주) 지분의 처분시 처분대가와 장부가액과의 차액 8,665,164천원을 관계기업투자처분손익으로 인식하였습니다.

1 2 . 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(456,046)	763,479

기계장치	391,092	(348,842)	47,250

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	1,850	(1,850)	-

집기비품	4,519,654	(3,949,272)	570,382

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	2,380,397	(1,172,444)	1,207,953

합 계	8,758,330	(6,142,075)	2,616,255

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(425,555)	793,970

기계장치	391,092	(335,967)	55,125

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	1,850	(1,850)	-

집기비품	4,420,109	(3,871,750)	548,359

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	2,419,495	(636,294)	1,783,201

합 계	8,697,883	(5,490,037)	3,207,846

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	793,970	-	-	(30,497)	763,479

기계장치	55,125	-	-	(7,875)	47,250

집기비품	548,360	213,449	(8,013)	(183,414)	570,382

사용권자산	1,783,200	60,587	(24,474)	(611,360)	1,207,953

합 계	3,207,846	274,036	(32,487)	(833,140)	2,616,255

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	834,624	-	-	(30,491)	-	804,133

기계장치	-	63,000	-	(5,250)	-	57,750

집기비품	402,564	335,511	(6,848)	(164,248)	5,360	572,339

사용권자산	419,022	2,221,460	-	(649,143)	-	1,991,339

합 계	1,683,401	2,619,971	(6,848)	(849,132)	5,360	3,452,752

(주1) 상품 중 일부가 집기비품으로 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	-	699,000

손상차손누계액	-	(699,000)

장부금액	-	-

당사는 전분기중 2010년 사업양수도시 발생한 영업권과 관련하여 해당 사업의 유지보수 계약이 종료됨에 따라 회수가능액을 "0"으로 보고 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(45,202)	-	5,791

소프트웨어	994,791	(914,299)	-	80,492

회원권	672,535	-	-	672,535

기타의무형자산	2,671,650	(1,789,510)	-	882,140

합 계	4,389,969	(2,749,011)	-	1,640,958

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(43,286)	-	7,707

소프트웨어	989,645	(882,899)	-	106,746

회원권	672,535	-	-	672,535

기타의무형자산	2,646,650	(1,582,162)	-	1,064,488

합 계	4,359,823	(2,508,347)	-	1,851,476

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	7,707	-	-	(1,916)	5,791

소프트웨어	106,746	5,874	(691)	(31,437)	80,492

회원권	672,535	-	-	-	672,535

기타의무형자산	1,064,488	25,000	-	(207,348)	882,140

합 계	1,851,476	30,874	(691)	(240,701)	1,640,958

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

산업재산권	10,278	-	-	(1,928)	8,350

소프트웨어	142,678	6,001	-	(32,617)	116,062

회원권	859,209	1,466	(188,140)	-	672,535

기타의무형자산	1,138,323	142,411	-	(214,140)	1,066,594

합 계	2,150,488	149,878	(188,140)	(248,685)	1,863,541

당분기 상각비 중 144,979천원 (전분기: 152,710천원 ) 은 판 매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,332,411	-	4,084,693	-

미지급금	721,520	-	849,091	-

미지급비용	2,053,769	-	1,230,186	-

합 계	5,107,700	-	6,163,970	-

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	12,596,288	28,657,896

가산: 누적이익	5,078,211	4,846,833

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	17,674,499	33,504,729

차감: 진행청구액	(11,466,120)	(36,076,437)

합 계	6,208,379	(2,571,708)

미청구공사	7,525,955	1,022,655

초과청구공사	(1,317,576)	(3,594,363)

합 계	6,208,379	(2,571,708)

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익

CRM사업부	7,327,998	1,356,408	1,177,315	1,121,783

MOB사업부	197,957	375,580	140,261	48,138

합 계	7,525,955	1,731,988	1,317,576	1,169,921

(전기말)

(단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익

CRM사업부	898,412	630,638	3,584,013	2,135,753

MOB사업부	124,243	184,164	10,350	-

합 계	1,022,655	814,802	3,594,363	2,135,753

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

당기	미래	총액	손상차손
누계액 (주1)

CRM사업부	(20)	6,737	316,330	82	(316,432)	1,777,203	-

MOB사업부	-	-	56,685	-	(56,685)	-	-

합 계	(20)	6,737	373,015	82	(373,117)	1,777,203	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약액	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손
누계액	총액	손상차손누계액

콜센터 구축 등	19,734,584	2018.11.26	2018.11.26 ~ 2021.07.31	100	-	-	-	-	-

콜센터 구축 등	3,170,668	2019.11.01	2019.11.01 ~2021.01.31	100	-	-	-	-	-

콜센터 구축 등	5,672,000	2020.07.15	2020.07.15 ~2022.06.30	45	555,600	-	-	-	-

콜센터 구축 등	3,523,636	2020.12.01	2020.12.01 ~2021.10.31	95	1,221,603	-	-	-	-

콜센터 구축 등	5,600,000	2021.04.16	2021.04.16 ~2021.12.31	72	299,235	-	-	-	-

콜센터 구축 등	4,075,840	2021.07.01	2021.07.01 ~ 2026.06.30	99	3,970,384	-	-	-	-

16. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	790,544	403,354	796,773	939,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	820,328	856,050

1년 초과 5년 이내	407,590	962,741

,

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	1,615,926	18,963	(515,317)	1,119,572	732,817	386,755

차량운반구	120,499	14,541	(60,714)	74,326	57,727	16,599

합 계	1,736,425	33,504	(576,031)	1,193,898	790,544	403,354

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	기말잔액	유동	비유동

건물	250,231	2,136,446	(562,790)	1,823,887	715,893	1,107,994

차량운반구	152,104	47,954	(59,050)	141,008	83,489	57,519

합 계	402,335	2,184,400	(621,840)	1,964,895	799,382	1,165,513

(4) 당분기중 발생한 단기리스료 및 소액리스료의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

단기리스료	1,743

소액자산리스료	13,431

합 계	15,174

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임차료-건물	552,627

임차료-차량	63,930

단기리스료	1,743

소액자산리스료	13,431

합 계	631,731

17. 종업원급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2021년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.59%	1.59%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,156,535	8,986,823

사외적립자산의 공정가치	(7,466,578)	(9,183,051)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	689,957	(196,228)

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,986,823	(9,183,051)	(196,228)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	890,436	-	890,436

이자비용(이자수익)	99,751	(101,998)	(2,246)

소 계	990,187	(101,998)	888,189

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(39,945)	(39,945)

소 계	-	(39,945)	(39,945)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,582,535)	1,618,033	35,498

관계사 전출입	(237,939)	237,939	-

기타	-	2,444	2,444

기말	8,156,535	(7,466,578)	689,957

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,542,992	(7,730,658)	812,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	890,289	-	890,289

이자비용(이자수익)	110,684	(99,427)	11,257

소 계	1,000,973	(99,427)	901,546

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(21,186)	(21,186)

소 계	(21,186)	(21,186)

기여금

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액

지급액	(562,555)	552,835	(9,720)

관계사 전출입	270,387	(270,387)	-

기말	9,251,797	(7,568,822)	1,682,975

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 480,181천 원(전분기: 530,482천원) 은 포괄손 익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,466,578	9,183,051

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 141,942천원(전분기: 120,614천원) 입니다.

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 167,879천원과 153,405천원이 며, 종업원급여부채 로 표시하였습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,881	-	374	-

선수수익	713,874	456,047	1,282,076	866,908

예수금	51,149	-	49,185	-

부가세예수금	285,038	-	833,909	-

합 계	1,054,942	456,047	2,165,544	866,908

19. 충당부채 당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	168,667	-	164,284

하자보수충당부채	349,416	-	363,685	-

용역손실충당부채	317,055	-	96,371	-

합 계	666,471	168,667	460,056	164,284

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,662,476	13,459,521

자기주식처분	-	202,955

기말	13,662,476	13,662,476

21. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(451,821)	(451,821)

자기주식처분이익(손실)(주1)	529,131	529,131

주식선택권	79,358	93,780

기타	518,970	518,969

합 계	10,406,484	10,420,905

(주1) 전기 중 당사는 보유중인 자기주식을 우리사주조합에 무상출연하고 출연시점의 자기주식의 공정가치인 1,120,312천원을 복리후생비로 계상하는 한편, 자기주식 취득원가와의 차액 697,821천원(법인세효과 차감전)을 자기주식처분이익으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	93,780	34,698

비용인식	79,166	43,439

주식선택권 취소	(93,588)	-

기말	79,358	78,137

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	(151,710)

22. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	460,719	419,731

확정급여부채 재측정요소	(1,014,952)	(1,046,109)

미처분이익잉여금	7,846,707	9,646,787

합 계	7,292,474	9,020,409

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,020,409	7,402,828

배당금 지급	(409,874)	-

매도가능증권평가이익	65,143	-

확정급여부채 재측정요소	31,157	16,525

당기순이익(손실)	(1,414,361)	3,219,966

기말	7,292,474	10,639,319

23. 매출 당 분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약	건설형계약	8,331,565	16,881,954	7,501,112	24,014,790

유지보수계약	4,656,747	13,286,465	4,000,156	13,165,964

한 시점에 인식하는 계약	상품계약	1,304,234	2,211,839	262,883	922,789

기타계약	3,727,113	5,711,526	695,240	1,861,107

합 계	18,019,659	38,091,784	12,459,391	39,964,650

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 계약의 원가	건설형계약	6,892,761	15,565,545	7,103,273	21,922,174

유지보수계약	3,665,653	11,133,117	3,359,520	10,706,526

한 시점에 인식하는 계약의 원가	상품계약	1,017,130	1,563,631	297,615	894,243

기타계약	1,778,036	3,290,387	383,483	1,091,395

합 계	13,353,580	31,552,680	11,143,891	34,614,338

25. 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,356,507	3,700,382	1,154,099	3,019,258

퇴직급여	117,088	305,581	95,611	294,913

복리후생비	137,106	448,093	158,785	1,574,359

여비교통비	39,013	112,453	28,171	107,683

접대비	84,467	253,439	62,367	208,318

교육훈련비	21,809	46,035	27,875	104,351

감가상각비	92,044	324,573	92,455	331,402

용역비	109,923	368,574	156,924	728,231

무형자산상각	45,359	144,388	50,075	151,611

통신비	6,931	26,324	9,529	26,932

세금과공과	11,714	59,635	10,559	47,778

지급수수료	346,865	718,900	255,521	646,613

임차료	3,697	12,449	3,926	8,862

차량유지비	3,015	20,003	7,125	24,180

행사비	12,769	26,667	7,405	58,378

경상연구비	520,867	1,413,696	426,835	1,157,008

기타	48,965	168,905	43,668	254,306

합 계	2,958,139	8,150,097	2,590,930	8,744,183

26. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,924	79,216	36,021	125,851

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	8,638	-	6,444

합 계	13,924	87,854	36,021	132,295

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가측정금융자산	29,004	65,293	59,931	89,830

당기손익-공정가치금융자산	-	8,638	-	6,444

합 계	29,004	73,931	59,931	96,274

27. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,428	80,019	51,560	118,480

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	11,569	39,491	32,691	80,764

리스부채	11,859	40,528	18,868	37,716

합 계	23,428	80,019	51,559	118,480

28. 기타영업외이익 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	0	11,692	8,739	17,321

외화환산이익	(386)	-	(18,467)	3,567

무형자산처분이익	-	-	-	39,951

사용권자산처분이익	-	2,610	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	228,047

대손충당금환입	-	17,000	-	-

기타이익	7,575	11,400	675	29,360

합 계	7,189	42,702	(9,053)	318,246

29. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,672	48,104	38,540	77,521

외화환산손실	(6,950)	356	(59,418)	639

유형자산처분손실	153	803	522	623

기타비용	708	16,909	700,772	700,772

합 계	18,583	66,172	680,416	779,555

30. 법인세 비용 ( 1 ) 당분 기와 전분기 의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(전기환급액포함)	-	805,720

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(43,941)	-

법인세추납액	-	277,796

이연법인세비용(수익)	(168,327)	510,930

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(116,749)	159,866

이월세액공제 등으로 인한 금액	-	509,246

자본에 직접 가감한 법인세비용	(51,578)	(158,182)

법인세비용(수익)	(212,268)	1,594,446

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	39,945	(8,788)	31,157

지분법이익잉여금	194,500	(42,790)	151,710

합 계	234,445	(51,578)	182,867

(전분기)

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	21,186	(4,661)	16,525

자기주식매각차익	697,822	(153,521)	544,301

합 계	719,008	(158,182)	560,826

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	6,962,712	-	6,962,712

종업원급여	6,142,248	4,768,604	10,910,852

복리후생비	873,438	529,911	1,403,349

감가상각비와 상각비	438,984	499,746	938,730

광고선전비	-	5,902	5,902

외주용역비	13,747,185	57,621	13,804,806

지급수수료	2,387,599	1,115,997	3,503,596

기타	1,000,514	1,172,316	2,172,830

합 계	31,552,680	8,150,097	39,702,777

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	12,453,153	-	12,453,153

종업원급여	6,442,716	3,846,502	10,289,218

복리후생비	806,428	1,622,653	2,429,081

감가상각비와 상각비	448,238	520,165	968,403

광고선전비	-	5,434	5,434

외주용역비	11,096,353	-	11,096,353

지급수수료	2,409,152	1,043,451	3,452,603

기타	958,297	1,705,978	2,664,275

합 계	34,614,337	8,744,183	43,358,520

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

32. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	부여시점의 공정가치	가득조건 및 행사가능시점	결제방식

주요경영진에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주	33,800주	2,563원	740원	결의일로부터 3년이경과한 날로부터 2년 내	주식결제형

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주	76,400주	3,130원	822원	결의일로부터 3년이경과한 날로부터 2년 내	주식결제형

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주	85,100주	3,552원	548원	결의일로부터 3년이경과한 날로부터 2년 내	주식결제형

종업원에게 부여한 주식기준보상

주식선택권 17차	2021.02.24	2024.02.24 ~ 2029.02.23	150,100주	32,200주	4,040원	2,182원	결의일로부터 3년이경과한 날로부터 5년 내	주식결제형

한편, 당사는 2004년 주식선택권 1차부터 16차까지는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을, 17차부터는 이항모형평가를 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 15 차	주식선택권 16차	주식선택권 17차	주식선택권 18차

부여시점주가	2,520원	2,930	4,040	3,520

무위험이자율	1.82%	1,41%	1.78%	1.62%

기대존속기간	4년	4년	8년	4년

예상주가변동성	0.35	0.36	0.48	0.46

기대배당수익률	-	-	-	-

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	245,200주	2,739	168,800주	2,563

부여	235,200주	3,863	76,400주	3,130

부여취소	(252,900)주	3,615	-	-

기말	227,500주	3,333	245,200주	2,739

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	93,780	34,698

비용인식	79,166	43,439

취소	(93,588)	-

기말	79,358	78,137

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	3,333원	2,739원

가중평균잔여만기	4.26년	3.55년

(5) 당분기 및 당분기 이후에 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기에 인식한 보상비용	(14,421)	43,439

당기 이후에 인식할 보상비용	125,319	109,576

3 3. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,723,560	(1,414,361)	(2,358,827)	3,219,666

가중평균유통보통주식수	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주	13,565,443주

기본주당손익	126원	(104)원	(173)원	237원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기 중 발행보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

(단위:주)

유통기간	유통주식수	유통일수	가중평균유통보통주식수

2021.01.01 ~ 2021.09.30	13,662,476	273일	13,662,476

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석순이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순손익(주1)	1,723,560	(1,414,361)	(2,358,827)	3,219,666

가중평균유통보통주식수(주2)	13,662,476주	13,662,476주	13,662,476주	13,810,643주

희석기본주당손익	126원	(104)원	(173)원	233원

(주1) 희석순손익은 보통주손익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 법인세효과를 고려한 금액을 가산하여 계산됩니다. 당기의 보통주당기순이익(손실)에 대한 희석화 효과는 없습니다.

2) 전분기의 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

3) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	33,800주

주식선택권 16차	2020.03.23	2023.03.24 ~ 2025.03.23	76,400주

주식선택권 17차	2021.02.24	2024.02.24 ~ 2029.02.23	32,200주

주식선택권 18차	2021.03.24	2024.03.24 ~ 2026.03.23	85,100주

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	10,823,138	15,556,639

자본	24,638,719	26,229,365

부채비율	43.93%	59.31%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	3,961,545	-	3,961,545

매출채권 및 기타수취채권	4,537,109	-	4,537,109

금융기관예치금	1,781	-	1,781

기타수취채권(비유동)	559,467	-	559,467

당기손익-공정가치금융자산	-	891,596	891,596

합 계	9,059,902	891,596	9,951,498

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	5,107,700

리스부채	1,193,898

합 계	6,301,598

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익인식-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	2,872,639	-	18,259,577	21,132,216

매출채권 및 기타수취채권	8,820,883	-	-	8,820,883

금융기관예치금	1,432	-	-	1,432

기타수취채권(비유동)	569,359	-	-	569,359

당기손익-공정가치금융자산	-	-	743,504	743,504

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	52,500	-	52,500

합 계	12,264,313	52,500	19,003,081	31,319,894

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	6,163,970

리스부채	1,736,425

합 계	7,900,395

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR )

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	-	-	110,558	131,000	3	4	335,974	365,539

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효 과 고려 전으로 13,100천원(전분기: 41,823천원 ) 감소 또는 증가 할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입부채는 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	561,596	561,596

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	-	18,259,577	-	18,259,577

당기손익-공정가치금융자산	-	-	413,504	413,504

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	52,500	52,500

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	출자금	330,000	330,000

당해 비상장주식 등은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)(주1)

종속기업	주식회사 스티커스코퍼레이션

기타 특수관계자	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	기타비용	240,739	254,658

관계기업	한솔시큐 어 (주)(주 1)	매출	-	175,249

기타 특수관계자	한솔제지(주)	기타비용	3,061	3,295

한솔테크닉스(주)	기타비용	797	1,696

한솔피엔 에스(주)(주2)	기타수익	1,177,677	987,439

매입	262,584	345,771

기타비용	678,575	755,319

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주)	기타비용	2,200	73,600

(재)한솔문화재단	기타비용	1,400	13,621

(주1) 전기 중 보유지분 전체를 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 전기의 거래내역은 한솔시큐어㈜의 지분을 처분하기 전까지의 발생액입니다.
(주2) 기타비용에는 리스계약에 의한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기타채권	기타채무(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	10,178	10,379	37,827	59,621

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	292	319

한솔피엔에스(주)	686,290	717,783	1,167,625	1,651,363

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발(주))	620,000	620,000	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	248

합 계	1,316,468	1,348,162	1,205,744	1,711,551

(주1) 한솔피엔에스(주)에 대한 기타채무에는 당분기말과 전기말 현재 리스부채 1,107,994천원 및 1,606,115천원이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	561,334	499,798

주식보상비용	(30,037)	40,615

퇴직급여	82,186	58,878

합 계	613,483	599,291

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	통 화	보증금액(주1)	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	430,177	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	19,371,104	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500,000	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500,000	-	P-BOND

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	500,000	-	한도대출

KEB하나은행	KRW	2,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	500,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대