인티큐브 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

연결기업의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	13,922,761	16,550,904

자본	18,617,822	23,265,038

부채비율	74.78%	71.14%

가. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,590,201	-	4,590,201

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

매출채권 및 기타수취채권	4,308,474	-	4,308,474

기타수취채권(비유동)	582,701	-	582,701

당기손익-공정가치측정금융자산	-	788,813	788,813

합 계	10,481,376	788,813	11,270,189

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	3,478,604	-	3,478,604

리스부채	1,424,588	1,424,588

합 계	3,478,604	1,424,588	4,903,192

나. 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,510,064	-	3,510,064

매출채권 및 기타수취채권	12,054,963	-	12,054,963

기타수취채권(비유동)	160,161	-	160,161

당기손익-공정가치금융자산	-	576,192	576,192

합 계	15,725,188	576,192	16,301,380

(금융부채)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,058,878	-	8,058,878

리스부채	-	409,675	409,675

유동성장기차입부채	13,611	-	13,611

합 계	8,072,489	409,675	8,482,164

2. 금융위험관리가. 금융위험관리목적위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

나. 시장위험연결기업의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

(1) 외화위험관리연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	230,378	309,812	484,569	614,095

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 30,981천원(전분기: 39,052천원) 감소 또는 증가할 수 있습니다.

(2) 이자율위험관리연결기업은 예금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

변동이자부 예금의 이자율이 1%p 변동시 당분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자율 상승시	43,690

이자율 하락시	(43,690)

(3) 기타 가격위험요소연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결기업은 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결기업은 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무 및 기타지급채무	4,061,473	4,061,473	4,061,473	-

리스부채	1,424,588	1,535,345	953,445	581,900

합 계	5,486,061	5,596,818	5,014,918	581,900

5. 금융상품의 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	590,813	198,000	788,813

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	576,192	-	576,192

나. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

단디 하모 스타트업 투자조합 1호	198,000	원가접근법	-

다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.라. 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 마. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

당기초장부금액	-

손익인식액	-

매입금액	198,000

당분기말장부금액	198,000