인티큐브 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

(1) (주)스티커스코퍼레이션 지분 취득 당사는 이사회 결의(2021년 07월 29일)를 통하여 스티커스코퍼레이션의 보통주 12,940주(59.72%)를 약 92억원에 양수하였습니다.

일 정	내 용	비 고

2021.07.29	이사회 결의(자산양수도계약 체결)	계약금 10% 입금

2021.07.31	신주납입	제3자배정

2021.08.06	자산양수도 종료	잔금 90% 입금 및 출자

2021.08.06	합병등종료보고서(자산양수도)	종료

- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

양수도대상 자산	1. 구주 (1) 보통주 3,018주 (2) 전환상환우선주 1,000주2. 신주(제3자배정) (1) 보통주 9,000주보통주 및 전환상환우선주식 13,018주(총 발행주식의 60.08%)

발행회사	(주)스티커스코퍼레이션

총 발행주식수	보통주식 21,669주

양수도되는 주식의 수량	보통주식 12,018주전환상환우선주식 1,000주

양수도가액	9,247,922,110원 (주당가액 710,395원)

- 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고

계약금	2021년 07월 29일	285,436,711원	현금 지급	지급 완료

신주 주금납입	6,393,555,000원	현금 지급	지급 완료

잔금	2021년 08월 06일	2,568,930,399원	현금 지급	지급 완료

합 계	9,247,922,110원	-	-

- 자산양수도 진행일정

구분	일자	비고

외부평가계약일자	2021년 07월 09일	대주회계법인

평가기간	2021년 07월 12일 부터2021년 07월 23일 까지

이사회결의일	2021년 07월 29일	-

자산양수도계약 체결일	2021년 07월 29일

주요사항보고서 제출일	2021년 07월 29일

자산양수도 종료일	2021년 08월 06일	-

- 합병 등 전.후의 요약재무정보요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 한솔인티큐브 주식회사의 2021년 1분기 별도 재무제표(2021년 03월 31일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자산양수도(前)	증가(감소)	자산양수도(後)

자산

1. 유동자산	28,794	-9,248	19,546

2. 비유동자산	7,292	9,248	16,540

자산총계	36,086	-	36,086

부채

1. 유동부채	9,085	-	9,085

2. 비유동부채	1,955	-	1,955

부채총계	11,040	-	11,040

자본

1. 자본금	6,940	-	6,940

2. 기타불입자본	10,387	-	10,387

3. 기타자본구성요소	-152	-	-152

4. 이익잉여금	7,871	-	7,871

자본총계	25,046	-	25,046

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제21기 3분기	매출채권	4,042,821	-33,000	0.8

미 수 금	2,221	-	-

미수수익	31,534	-	-

계약자산	4,949,220	-	-

단기대여금	200,000	-	-

임차보증금	434,154	-	-

합 계	9,659,950	-33,000	0.3

제20기	매출채권	11,123,261	-33,000	0.3

미 수 금	221,954	-	-

미수수익	2,278	-	-

계약자산	6,589,707	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	518,215	-	-

합 계	18,455,415	-33,000	0.2

제19기	매출채권	12,748,071	-33,000	0.3

미 수 금	130,637	-	-

미수수익	395	-	-

계약자산	9,465,717	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	564,045	-	-

합 계	22,908,865	-33,000	0.1

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원, %)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,000	33,000	90,827

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(57,827)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(57,827)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	33,000	33,000	33,000

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	4,009,821	-	33,000	-	4,009,821

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,009,821	-	33,000	-	4,009,821

구성비율	99.2%	0.0%	0.8%	0.0%	100.0%

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고

한솔인티큐브	원재료	1,131,816	355,812	1,974,600	-

상품	-	-	-	-

미착상품	-	-	219,121	-

소 계	1,131,816	355,812	2,193,721	-

스티커스코퍼레이션	원재료	38,427	26,406	26,550	-

상품	290,182	620,974	223,667	-

제품	129,814	119,466	143,098

소 계	458,423	766,846	393,315	-

합 계	1,590,239	1,122,658	2,587,036	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.89	2.82%	5.30%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22	25	33	-

나. 재고자산의 실사내역 [한솔인티큐브] (1) 실사일자 당사는 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2023년 9월 27일에 실시하였습니다.실사방법은 9월 27일까지의 재고자산을 기준으로 9월 30일까지의 입출고 내역을 고려하였습니다. (2) 감사인의 입회자 여부 당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(3) 재고자산 평가내역(단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	2,099,204	1,131,815	(967,389)	1,131,815	-

- 평가충당금은 당분기까지 누적으로 평가한 금액입니다.[스티커스코퍼레이션] (1) 실사일자 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2023년 9월 27일에 실사하였습니다. (2) 감사인의 입회자 여부 당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 2명의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사방법은 9월 27일까지의 재고자산을 기준으로 9월 30일까지의 입출고 내역을 고려하였습니다. (3) 재고자산 평가내역 반려동물 사료제조 및 헬스케어 사업부문의 재고자산 평가내역은 없습니다.

4. 진행율 적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	신한금융투자	2021.07.01	2021.07.01~2026.06.30	4,076	100	1,922	-	-	-

합 계	-	1,922	-	-	-

5. 공정가치평가 방법 및 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	590,813	198,000	788,813

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	576,192	-	576,192

(2) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

단디 하모 스타트업 투자조합 1호	198,000	원가접근법	-

(3) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

당기초장부금액	-

손익인식액	-

매입금액	198,000

당분기말장부금액	198,000