인티큐브 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 재무제표 재작성 (1) 종속기업 매각에 따른 오디언 사업의 중단당사는 2014년 9월 23일자로 종속기업인 한솔씨앤엠(주)의 지분을 매각함으로써 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표 (연결대상 종속기업이 없는 연 결재무제표의 개념)이며, 비교표시된 전전기의 재무제표는 개별재무제표로서 당기 및 전기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계 정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 따라서 제시된 재무제표에 12기 한솔씨앤엠(주)의 손익은 중단사업손익으로 표시되어 있습니다. (2) 제ㆍ개정 기업회계기준서 적용 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 재무제표 주석에 해당 결과를 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

(1) 한솔씨앤엠(주) 지분 매각 한솔인티큐브(주)와 주식회사 미보기아의 주식양수도계약이 2014년 9월 23일 체결되었습니다. 이에따라 주식회사 미보기아에게 계약체결일로부터 1개월후 1차 잔금이 지급되는 날 대상주식 중 1,152,941주를 양도하였으며 이후 1년~3년후 3회에 걸쳐 82,353주씩 양도할 예정입니다. 보고서 제출일 현재 마지막 1회 잔금 82,353주가 17년 중에 양도될 예정입니다. 동 지분매각은 매각금액 1,731백만원이 최근 사업연도말인 2013년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 상의 자산총액 56,230백만원 대비 3.08%에 해당하므로 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다. (2) (주)넥스지 지분 취득

당사는 모바일사업부문 강화 및 신규사업진출을 위하여 2013년 7월 31일 ㈜누리텔레콤과의 주식양수도 계약을 통해 한솔넥스지(주)(舊㈜넥스지) 주식 1,061,100주(117억5천만원), 18.4%(잔금 2013년 9월 13일)를 취득하였습니다. 이에 따라 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 인수자금으로 인한 차입금 발생으로 부채가 증가하였습니다. 이후 2016년 12월 『독점거래 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 자회사의 손자회사 필수 보유 지분율 20% 확보를 위하여 장내매수의 방법으로 104,000주(1.81%)를 5.9억에 추가 취득하였습니다. 2013년 최초 취 득당시 자산의 취득가액인 11,751백만원이 최근 사업연도말인 2012년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 상의 자산총액 41,551백만원 대비 28.28%에 해당하는 바, 한솔넥스지(주)의 지분취득 자산양수는 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다.(주요사항보고서제출 2013년 8월 1일)

나. 대손충 당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원, % )

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기	매출채권	30,082,854	(271,916)	0.9

미 수 금	57,995	-	-

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

임차보증금	1,362,478	-	-

합 계	31,503,327	(271,916)	0.4

제13기	매출채권	16,212,632	(62,507)	0.4

미 수 금	455,738	(7,319)	1.6

미수수익	125	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	1,353,198	-	-

합 계	18,021,693	(69,826)	0.4

제12기	매출채권	17,642,586	(31,968)	0.2

미 수 금	597,452	(7,319)	1.2

미수수익	6,470	-	-

단기대여금	36,000	-	-

임차보증금	1,355,292	-	-

합 계	19,637,800	(39,287)	0.2

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	69,826	39,287	168,763

2. 순대손처리액(①－②±③)	210,111	37,963	(29,595)

① 대손처리액(상각채권액)	222,583	45,483	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(12,472)	(7,520)	(29,595)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,021)	(7,424)	(99,881)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	271,916	69,826	39,287

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	29,562,883	113,957	330,554	-	30,007,394

특수관계자	75,460	-	-	-	75,460

계	29,638,343	113,957	330,554	-	30,082,854

구성비율	98.5%	0.4%	1.1%	-	100%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고

한솔인티큐브	원재료	2,115,479	1,214,173	1,190,379	-

상품	-	-	-	-

미착상품	-	-	404	-

소 계	2,115,479	1,214,173	1,190,783	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.16%	1.78%	1.92%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	28	41	28	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 당기말 현재 회사의 재고실사를 2016년 12월 28일에 실사하였습니다. 실사방법은 2016년 12월 28일 재고자산을 기준으로 하여 2016년 12월 29일~31일 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.2) 감사인의 입회자 여부당기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 및 외부감사인 1인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황당사는 당기 누계 파악된 진부화 재고는 없으며, 08년부터 이연된 평가손실 중 1,459천원이 있습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	2,116,938	2,115,479	-	2,115,479

라. 공정가치평가 방법 및 내역

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	293,200	293,200

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	96,915	-	-	96,915

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	7,062	463,565

당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브(주)	IPCC 고도화	-	2015.06.01	2015.06.01~2016.10.31	7,000	100	-	-	4,698	-

한솔인티큐브(주)	콜센터 고도화	-	2016.02.01	2016.02.01~2016.12.31	10,400	95	-	-	4,056	-

합 계	-	-	-	8,754	-

(주1) 당기말 현재 원가진행률에 따라 손익을 인식하고 있는 프로젝트 중 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트를 기재하였습니다. (주2) 당기말 현재 진행중인 IPCC고도화는 납품처에 따라 계약된 2건의 계약을 단일 프로젝트로 원가진행률에 따라 손익을 인식하고 있습니다. (주3) 당기말 현재 진행중인 콜센터 고도화는 거래품목에 따라 계약된 3건의 계약을 단일 프로젝트로 원가진행률에 따라 손익을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-