인티큐브 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주의사항> 동 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상, 전망한 예측정보를 포함하고 있습니다. 예측정보는 공시서류 작성시점 현재의 당사의 재무성과 및 사업환경 등을 고려하여 작성된 것으로 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 그러므로 예측 정보는 여러 가지 변수에 따라 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내, 외부 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상/ 전망한 예측치는 실제 결과치와는 다를수 있다는 점에 주의하시기 바랍니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 공시서류 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 2023년('제21기) 당사 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 매출액은41,681백만원이며, 영업이익은 -6,033백만원, 당기순이익 -5,869백만원입니다. 당사 주요사업의 개요는 아래와 같습니다. ■ AI기반 디지털 컨택센터 - 주요 금융권 고객사의 컨택센터 고도화 사업 수주- 기존 콜센터 솔루션 시장 경험 및 기술력에 대한 다양한 레퍼런스 보유로 AI기반 컨택센터 구축 시장 확대 ■ 반려동물 헬스케어 - '21년 8월 지분인수를 통한 신규사업 진출- 처방사료 및 맞춤 영양제 등 제품 품질 경쟁력 확보

2. 재무상태 및 영업실적

가. 경영성과 및 영업실적당사의 지난 3사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

요약 연결손익계산서 (단위:백만원)

제21기('23.01.01~'23.12.31)	제20기('22.01.01~'22.12.31)	제19기('21.01.01~'21.12.31)

매출액	41,681	59,147	59,462

매출원가	30,991	46,827	47,694

매출총이익	10,690	12,319	11,768

판매비와관리비	16,723	16,292	12,012

영업이익(손실)	(6,033)	(3,973)	(244)

영업외손익	29	(2,281)	139

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,004)	(6,254)	(105)

법인세비용	(136)	(448)	(262)

계속영업당기순이익(손실)	(5,869)	(5,806)	157

중단영업손익	-	-	-

당기순이익(손실)	(5,869)	(5,806)	157

※ 제21기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 매출비중

(단위 : 백만원)

사업부문	제21기('23.01.01~'23.12.31)	제20기('22.01.01~'22.12.31)	제19기('21.01.01~'21.12.31)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

AI기반 디지털 컨택센터	37,350	90%	53,452	90%	58,251	98%

반려동물 헬스케어	4,331	10%	5,700	10%	1,211	2%

내부거래	-	-	(5)	-	-	-

총 계	41,681	100%	59,147	100%	59,462	100%

(2) 영업이익(단위 : 백만원)

사업부문	제21기('23.01.01~'23.12.31)	제20기('22.01.01~'22.12.31)	제19기('21.01.01~'21.12.31)

영업이익	비율	영업이익	비율	영업이익	비율

AI기반 디지털 컨택센터	(5,587)	-	236	-	638	-

반려동물 헬스케어	(446)	-	(4,209)	-	(882)	-

총 계	(6,033)	-	(3,973)	-	(244)	-

AI기반 디지털 컨택센터 사업은 2023년 매출 37,350백만원으로 영업실적 부진에 따른손실확대로 전년(53,452백만원) 대비 16,102백만원이 감소하였습니다.

나. 재무상태당사의 지난 3사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다.

요약 연결재무상태표 (단위:백만원)

구 분	재 무 상 태

제 21 기(2023.12.31)	제 20 기(2022.12.31)	제 19 기(2021.12.31)

[유동자산]	17,174	25,186	32,455

[비유동자산]	13,853	14,630	16,340

자산총계	31,027	39,816	48,795

[유동부채]	11,022	14,138	18,248

[비유동부채]	2,858	2,413	1,761

부채총계	13,880	16,551	20,009

[자본금]	6,940	6,940	6,940

[기타불입자본]	10,458	10,428	10,423

[기타자본구성요소]	-	-	-

[이익잉여금]	(790)	4,564	9,013

비지배지분	539	1,333	2,410

자본총계	17,147	23,265	28,786

- 당기말 자산총계는 310억으로 전기대비 88억 감소하였습니다.- 당기말 부채총계는 전기 대비 27억 감소한 139억 입니다.- 2023년말 부채비율은 81%로 전기 대비 10% 증가하였습니다.

3. 신규사업 내용 및 전망가. 사업 분야 및 진출 목적당사는 이사회 결의(2021년 07월 29일)를 통하여 주식회사 스티커스코퍼레이션에 대한 지분 취득을 완료하였습니다. 해당 지분 취득을 통해 반려동물 사료제조 및 헬스케어 사업에 진출하여 신규사업 매출 증대를 하고자 합니다.

나. 시장의 주요 특성1인 가구와 노령 인구의 증가로 반려동물 양육 인구가 증가하였고, 단순히 사육 목적이 아닌 펫 휴머나이제이션(가족화) 트렌드가 확산되면서 반려동물에게 향상된 식품과 용품, 서비스를 구매하기 위해 반려인의 지출(월평균 15만원)이 증가하는 현상이 시장 성장을 견인하고 있으며, 밀레니얼 세대가 경제 인구의 주축이 되면서 소비 현상은 더욱 강하게 나타나게 되어, 향후 육아시장 보다 산업 성장이 더욱 커질 것으로 예상하고 있습니다.다. 산업의 성장성반려동물 관련 국내시장규모는 2021년 3조 4000억원에서 2027년까지 약 6조원으로 매년 지속 성장할 전망입니다.

라. 투자자금소요액 및 투자자금 조달 원천당사는 주식회사 스티커스코퍼레이션의 지분 60.08%를 취득하였으며 약 92억원의 투자자금이 소요되었습니다. 투자자금은 전부 당사의 현금보유액에서 조달되었습니다. 이후 지분변동을 통해 공시기준일 현재 59.72% 지분을 보유하고있습니다.

4. 자산손상 또는 감액손실 등 발생사항 연결기업은 당기말 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. (전기말 손상차손 : 2,606,030천원)당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	5,344,787	5,344,787

손상차손누계액	(2,606,030)	(2,606,030)

장부금액	2,738,757	2,738,757

연결기업은 당기 및 전기 중 종속기업을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 매출성장률과 이를초과하는 기간에 대한 영구성장률을 포함한 주요 가정치는 다음과 같으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 손상평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

회사명	매출성장률	영구성장률	세후할인율

주식회사 스티커스코퍼레이션	0.0%~44.6%	1.00%	12.90%

주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용가치에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(312,458)	369,770

장기성장률	1.00%	412,544	(348,603)

자산 손상 등의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 신규사업 진출에 대한 계획 및 진행경과 당사의 신규사업은 2021년 7월 종속회사의 지분 취득을 통해 반려동물 사료제조 및 헬스케어 사업에 진출하여 IT 개발역량을 활용하여 플랫폼 사업 고도화를 통한 신규사업 매출 증대를 하고자 합니다. 이에따라, 종속회사의 손익 예측 및 실적치는 다음과 같습니다. 가. 종속회사의 예측 및 실적

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

스티커스코퍼레이션	매출액	2,495	6,881	2,324	-0.07	5,700	0.17	-

영업이익	-510	56	-1,197	-1.35	-4,209	76.16	-

당기순이익	-510	49	-666	-0.30	-3,189	66.08	-

주1) 상기 표의 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년 입니다.주2) 상기 예측치는 자산양수도 시점의 대주회계법인에서 평가한 외부평가보고서 상의 평가수치입니다.주3) 영업이익/당기순이익 차질 원인1) 개발자 품귀 현상에 따라 계획대비 플랫폼 개발인력 충원 비용 증가2) 한솔 그룹 편입이후 인지도 확보를 위한 광고선전비 등 마케팅 관련 비용 증가3) 인수 이후 관련 자산/부채 정리에 따른 1회성 비용 증가

6. 유동성 및 자금조달과 지출 연결기업의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제21기(당기)	제20기(전기)

현금 및 현금성자산	6,469	3,510

당기손익 공정가치 측정 금융자산	789	576

합 계	7,258	4,086

당사는 유동성 확보 및 금융시장의 불확실성에 대비하여 23년말 현재 시중 금융기관과 자금 약정을 체결하고 있습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000,000	-	USANCE

수협은행	KRW	400,000	-	한도대출

하나은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

국민은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

2023년말 기준 연결기업은 차입금의 실행금액이 없으며 미사용여신한도를 고려할 때 유동성에는 문제가 없을 것으로 판단합니다. 7. 부외거래 - 해당사항이 없습니다.

8. 그 밖에 의사투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 종업원 등에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원등의 현황"을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.