인티큐브 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

에버그린투자자문(주)	740,000	5.33

기타소액주주	7,891,819	56.86

합 계	13,879,521	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

주석 - 계속① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 6,922,854천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

주석 - 계속 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 304,666천원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 8,487,325천원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다.

주석 - 계속③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

주석 - 계속

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 6,922,854천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 140천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

주석 - 계속1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 시스템 구축ㆍ유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 서비스 계약에서 솔루션 판매, 구축용역, 유지보수 등으로 수행의무가 식별될 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사는 시스템 구축 계약을 체결하고, 일정 기간동안 용역을 제공합니다. 당사는 발생한 누적투입인건비를 추정총투입인건비로 나눈 비율로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있으며, 당분기말 회계연도 중 인식한 관련 수익은 16,558,851 천원으로 당사 총 수익의 51.94%에 해당합니다 . 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금 까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,당사의 영업부문은 CRM과 모바일사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	28,109,721	3,767,893	31,877,614

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	28,109,721	3,767,893	31,877,614

부문영업손익	(1,292,759)	(1,433,682)	(2,726,441)

(전분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	38,970,654	6,133,624	45,104,278

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	38,970,654	6,133,624	45,104,278

부문영업손익	(1,354,984)	(335,225)	(1,690,209)

주석 - 계속당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익	(2,726,441)	(1,690,209)

금융이익	8,026	351

금융원가	(254,295)	(485,842)

기타영업외이익	132,468	397,537

기타영업외비용	(42,488)	(111,488)

관계기업손익	6,049,879	70,204

세전손익	3,167,149	(1,819,447)

(3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	23,571,465	38,655,727

모바일사업	21,239,303	28,218,257

총부문자산	44,810,768	66,873,984

미배분자산	-	-

당사 총자산	44,810,768	66,873,984

주석 - 계속당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	12,503,773	33,320,296

모바일사업	2,608,501	7,074,113

총부문부채	15,112,274	40,394,409

미배분부채	-	-

당사 총부채	15,112,274	40,394,409

(4) 기타 부문정보당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 유/무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	유/무형자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

CRM사업	244,158	345,667	167,260	196,156

모바일사업	123,401	175,046	60,942	90,497

합 계	367,559	520,713	228,202	286,653

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

CRM사업	(1,292,759)	(1,354,984)

모바일사업	(1,433,682)	(335,225)

합 계	(2,726,441)	(1,690,209)

주석 - 계속(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(7) 주요고객에 대한 정보CRM사업부문의 한 고객으 로부터의 매출 은 당사 총 매출 중 2,512,351천원(전분기: 10,364,042천원)이 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	271,462	267,626

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,426,454	-	30,082,854	-

차감: 대손충당금	(140)	-	(271,916)	-

매출채권(순액)	5,426,314	-	29,810,938	-

미수금	126,321	-	57,995	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	126,321	-	57,995	-

미수수익	4,228	-	-	-

지급보증금	1,000	1,361,374	-	1,362,478

합 계	5,557,863	1,361,374	29,868,933	1,362,478

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 1,054,932천원은 주식회사 케이티에 대한 채권으로서 전체 채권의 19%를 차지하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 ㈜현대홈쇼핑, (주)엔에스쇼핑, SK텔레콤(주), 롯데정보통신(주)가 있습니다.

주석 - 계속

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	88,598	53,793	192,667	335,058

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	221,911	9,020	163,574	394,505

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	140	140

기타수취채권	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	(140)	(140)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	62,037	209,880	271,916

기타수취채권	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	(62,037)	(209,880)	(271,916)

합 계	-	-	-	-

주석 - 계속 3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	271,916	-	62,507	7,319

당기제각	(263,772)	-	(1,323)	-

환입	(8,144)	-	-	-

할인액상각	-	-	(3,214)	-

손상인식	140	-	223,907	-

기말	140	-	281,877	7,319

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,364,521	(45,462)	1,319,059	2,116,938	(1,459)	2,115,479

주석 - 계속 8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	58,325	-	28,377	-

선급비용	889,066	282,399	892,704	413,305

합 계	947,391	282,399	921,081	413,305

9. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권	41,177	41,177

당사는 2014년 중 종속기업투자주식 한솔씨앤엠(주)를 외부에 매각하고, 매각대금 중 일부를 2015년부터 3년에 걸쳐 지급받기로 하였습니다. 당사는 상기 매도가능증권의 순공정가치가장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있으므로, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 매도가능증권에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

주석 - 계속10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장 주식	-	-

비상장 주식ㆍ출자액	304,666	300,262

합 계	304,666	300,262

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상장주식:	-	-	-	-	-	-

동양네트웍스(주)	-	-	-	-	-	-

비상장 주식ㆍ출자액:	-	-	-	-	-	-

정보통신공제조합	0.01	0.02	15,565	15,565	26,142	25,574

소프트웨어공제조합	0.09	0.13	200,000	200,000	271,462	267,626

에어플러그(주)	1.52	1.52	247,000	247,000	6,062	6,062

일신레져(주)	0.13	0.13	1,000	1,000	1,000	1,000

소 계	463,565	463,565	304,666	300,262

합 계	463,565	463,565	304,666	300,262

주석 - 계속11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

한솔시큐어㈜	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	27.18	32.47	12월	11,815,075	11,815,075	12,034,511	9,929,840

주식회사 넥스지(주1)	VPN, UTM,보안관제서비스	대한민국	-	18.42	12월	-	12,339,492	-	10,579,764

합 계	11,815,075	24,154,567	12,034,511	20,509,604

(주1) 당사는 당분기 중 한솔넥스지(주)의 주식 및 경영권을 양도하였으며, 이후 넥스지는상호를 (주)넥스지로 변경하였음.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

한솔시큐어㈜	11,793,176	12,554,026

주식회사 넥스지	-	6,326,493

합 계	11,793,176	18,880,519

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	지분법처분이익	매각	분기말

한솔시큐어㈜	9,929,840	1,635,735	-	(3,322)	88,056	384,200	-	12,034,511

주식회사 넥스지	10,579,764	(4,556)	-	-	359,744	-	(10,934,952)	-

합 계	20,509,605	1,631,179	-	(3,322)	447,800	384,200	(10,934,952)	12,034,511

(주1) 당분기 중 발생한 이익잉여금변동 및 자본변동에 대하여 법인세효과로 각각 731천원 및 -6,439천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

주석 - 계속(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당금 수령	이익잉여금변동(주1)	자본변동(주1)	분기말

한솔시큐어㈜	12,563,447	166,183	(40,045)	(2,877)	(6,801)	12,679,907

주식회사 넥스지	12,008,171	(95,979)	(21,222)	-	(12,325)	11,878,645

합 계	24,571,618	70,204	(61,267)	(2,877)	(19,126)	24,558,552

(주1) 전분기 중 발생한 이익잉여금변동 및 자본변동에 대하여 법인세효과로 각각 633천원 및 4,208천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	한솔시큐어㈜

유동자산	26,755,260

비유동자산	3,383,926

자산계	30,139,186

유동부채	1,965,555

비유동부채	267,715

부채계	2,233,270

자본계	27,905,916

매출	10,588,504

영업손익	(995,860)

당기순손익	6,130,883

기타포괄손익	(11,419)

총포괄손익	6,119,464

주석 - 계속(전기말) (단위:천원)

구분	한솔시큐어㈜	주식회사 넥스지

유동자산	8,299,485	23,861,558

비유동자산	9,579,347	14,897,052

자산계	17,878,832	38,758,610

유동부채	3,406,819	2,689,811

비유동부채	339,789	448,568

부채계	3,746,608	3,138,379

자본계	14,132,224	35,620,231

매출	16,337,872	24,953,286

영업손익	(3,099,144)	(409,428)

당기순손익	(7,842,990)	458,137

기타포괄손익	(64,098)	257,939

총포괄손익	(7,907,088)	716,076

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	한솔시큐어㈜

관계기업 기말 순자산(A)	27,905,916

지분율(B)	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	7,585,351

영업권 등	4,470,582

내부거래효과 제거	(21,422)

기말 장부금액	12,034,511

(전기말) (단위:천원)

구분	한솔시큐어㈜	주식회사 넥스지

관계기업 기말 순자산(A)	14,132,224	35,620,231

지분율(B)	32.47%	20.23%

순자산 지분금액(AXB)	4,593,615	7,205,057

영업권 등	5,357,647	3,374,707

내부거래효과 제거	(21,422)	-

기말 장부금액	9,929,840	10,579,764

주석 - 계속12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(293,428)	926,097

기계장치	373,895	-	(373,895)	-

차량운반구	57,467	-	(53,061)	4,406

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	4,155,499	-	(3,656,187)	499,312

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	6,001,401	-	(4,544,395)	1,457,006

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(262,938)	956,587

기계장치	373,895	-	(371,666)	2,229

차량운반구	57,467	-	(48,655)	8,812

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	4,028,277	-	(3,504,462)	523,815

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	5,874,179	-	(4,355,545)	1,518,634

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	956,587	-	-	(30,490)	926,097

기계장치	2,229	-	-	(2,229)	-

차량운반구	8,812	-	-	(4,406)	4,406

집기비품	523,815	182,975	(11,984)	(195,494)	499,312

합 계	1,518,634	182,975	(11,984)	(232,619)	1,457,006

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	997,242	-	-	(30,491)	966,751

기계장치	19,198	-	-	(14,284)	4,914

차량운반구	14,687	-	-	(4,406)	10,281

집기비품	566,303	277,587	(14,454)	(220,091)	609,345

합 계	1,624,621	277,587	(14,454)	(269,272)	1,618,482

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

주석 - 계속 13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(115,618)	534,887

합 계	862,847	(115,618)	747,229

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(99,253)	551,252

합 계	862,847	(99,253)	763,594

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	212,342	-	-	212,342

건물	551,252	-	(16,365)	534,887

합 계	763,594	-	(16,365)	747,229

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	212,342	-	-	212,342

건물	573,073	-	(16,366)	556,707

합 계	785,415	-	(16,366)	769,049

주석 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	16,200	16,200

운영비용	-	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

장부금액	212,342	534,887	747,229

공정가치	252,914	637,086	890,000

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

14. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

손상차손누계액	-	-

장부금액	699,000	699,000

주석 - 계속당사는 당분기 중 영업권과 관련된 손상사건이 발생하지 아니하였으므로, 손상인식금액은 없으며, 당분기말과 전기말의 영업권 장부금액은 동일합니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,823	(35,874)	-	2,949

소프트웨어	818,820	(751,173)	-	67,647

회원권	998,568	-	(121,499)	877,069

기타의무형자산	1,354,105	(1,082,210)	-	271,895

합 계	3,210,316	(1,869,257)	(121,499)	1,219,560

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,823	(34,565)	-	4,258

소프트웨어	790,698	(721,518)	-	69,180

회원권	998,568	-	(121,499)	877,069

기타의무형자산	1,343,465	(994,600)	-	348,865

합 계	3,171,554	(1,750,683)	(121,499)	1,299,372

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	분기말

산업재산권	4,259	-	-	(1,310)	2,949

소프트웨어	69,179	28,123	-	(29,655)	67,647

회원권	877,069	-	-	-	877,069

기타의무형자산	348,865	17,104	(6,465)	(87,610)	271,895

합 계	1,299,372	45,227	(6,465)	(118,574)	1,219,560

주석 - 계속(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

산업재산권	5,231	683	-	-	(1,219)	4,695

소프트웨어	201,903	5,431	(81,503)	-	(46,940)	78,891

회원권	998,568	-	-	-	-	998,568

기타의무형자산	563,205	279,953	-	(279,455)	(186,916)	376,787

합 계	1,768,907	286,067	(81,503)	(279,455)	(235,075)	1,458,941

3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무와 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,085,509	-	9,426,861	-

미지급금	2,262,429	-	5,788,432	-

미지급비용	572,187	-	735,808	-

장기수취보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	4,920,125	50,000	15,951,101	50,000

주석 - 계속16. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	5,557,393	18,280,965

가산: 누적이익	4,375,756	9,008,358

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	9,933,149	27,289,323

차감: 진행청구액	(5,677,085)	(23,864,908)

합 계	4,256,064	3,424,415

미청구공사	5,371,151	5,611,872

초과청구공사	(1,115,087)	(2,187,457)

합 계	4,256,064	3,424,415

(2) 당분기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손
누계액(*)

당분기	미래

CRM사업부	539,794	108,015	(593,134)	701,149	-	431,779	-	251,622	-

MOB사업부	(20,855)	(68,761)	(60,022)	(8,739)	-	47,906	-	(11,592)	-

합 계	518,939	39,254	(653,156)	692,410	-	479,685	-	240,030	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

듀얼 콜센터 구축	2017.09.08	2017.09.01-2019.1.31	1	45,100	-	-	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

주석 - 계속17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	3,000,000	-	16,073,614	-

장기차입부채	-	517,200	-	517,200

합 계	3,000,000	517,200	16,073,614	517,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	-	-	609,365

기업은행	-	-	-

수협은행	-	-	184,665

일반운영자금	우리은행	3.95%	2,000,000	3,238,671

KDB산업은행	-	5,313,000

KEB하나은행	-	1,400,000

수협은행	4.05%	1,000,000	1,000,000

기업은행	-	2,827,913

신한은행	-	1,500,000

합 계	3,000,000	16,073,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

농협은행	1.00	2022.9.20	517,200	517,200

합 계	517,200	517,200

주석 - 계속 18. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2017년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.32%	2.32%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	8,256,992	8,084,246

사외적립자산의 공정가치	(6,415,881)	(7,154,485)

확정급여부채에서 발생한 순부채	1,841,111	929,761

주석 - 계속 3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채( 자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,084,246	(7,154,485)	929,761

당분기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	892,556	-	892,556

이자비용(이자수익)	133,550	(117,372)	16,178

소 계	1,026,106	(117,372)	908,734

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,146	32,146

소 계	-	32,146	32,146

제도에서 지급한 금액

지급액	(929,281)	899,751	(29,530)

관계사전출입	75,921	(75,921)

분기말	8,256,992	(6,415,881)	1,841,111

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,101,065	(5,277,604)	2,823,461

전분기 손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	969,500	-	969,500

이자비용(이자수익)	135,347	(86,007)	49,340

소 계	1,104,847	(86,007)	1,018,840

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,790	8,790

소 계	-	8,790	8,790

제도에서 지급한 금액

지급액	(390,806)	380,058	(10,748)

분기말	8,815,106	(4,974,763)	3,840,343

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 246,057천원(전분기: 295,522천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,415,881	7,154,485

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 85,226천원(전분기: 77,217천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 200,814 천원과 179,894천원이며, 당분기 재무상태표의 순확정급여부채에 포함하여 표시하였습니다.

주석 - 계속19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,291	-	14,398	-

선수수익	869,554	1,955,613	790,918	1,961,850

예수금	17,242	-	17,425	-

부가세예수금	455,647	-	1,551,129	-

합 계	1,344,734	1,955,613	2,373,870	1,961,850

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	13,879,521주	13,788,521주

주식선택권의 행사	91,000주

기말	13,879,521주	13,879,521주

주석 - 계속21. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,845	9,730,845

자기주식처분손익	(15,170)	(15,170)

주식선택권	73,646	57,097

기타(*1)	398,826	391,147

합 계	10,188,147	10,163,919

(*1) 당분기 증가분 7,679천원은 주식선택권 만기소멸로 인한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,097	189,403

비용인식	24,228	62,629

주식선택권 취소	(7,679)	(76,200)

주식선택권 행사	-	(37,037)

기말	73,646	138,795

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	64,147	60,711

지분법자본변동	60,253	24,593

합 계	124,400	85,304

주석 - 계속22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	419,731

확정급여부채 재측정요소	(385,606)	(360,532)

지분법이익잉여금	(33,318)	(30,727)

미처분이익잉여금	12,445,380	9,262,119

합 계	12,446,187	9,290,591

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,290,591	14,066,113

배당금 지급	-	(413,656)

확정급여부채 재측정요소	(25,074)	(6,856)

지분법이익잉여금	(2,591)	(2,244)

분기순손익	3,183,261	(1,510,247)

분기말	12,446,187	12,133,110

주석 - 계속(3) 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,788,521주	13,788,521주	30원	413,656

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(360,532)	(1,002,115)

변동	(32,146)	(8,790)

법인세 효과	7,072	1,934

분기말	(385,606)	(1,008,971)

23. 매출당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	586,714	1,920,894	1,762,744	3,788,731

용역의 제공	11,111,427	29,956,720	15,718,811	41,315,547

합 계	11,698,141	31,877,614	17,481,555	45,104,278

주석 - 계속24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	385,498	1,336,197	1,529,401	3,179,840

용역의 제공	7,791,783	21,757,195	11,230,423	31,038,198

합 계	8,177,281	23,093,392	12,759,824	34,218,038

25. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전 분 기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,383,311	4,385,316	1,874,347	5,068,448

퇴직급여	143,600	450,446	184,399	552,554

복리후생비	121,353	562,792	193,373	663,251

여비교통비	49,456	163,831	44,088	136,390

접대비	81,545	239,208	102,520	302,725

교육훈련비	18,377	52,653	13,224	60,324

감가상각비	29,686	99,106	38,496	119,222

용역비	5,053	27,220	7,765	21,681

지급임차료	63,699	328,735	104,615	311,268

무형자산상각비	18,790	56,895	33,374	104,121

기타	810,115	2,423,795	570,263	2,059,274

합 계	2,724,985	8,789,997	3,166,464	9,399,258

주석 - 계속 (2) 당분기와 전 분 기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	346,324	1,127,468	318,995	880,010

퇴직급여	39,935	119,804	33,700	101,099

복리후생비	112,210	344,241	95,956	330,690

주식보상비용	6,879	16,050	11,365	41,744

지급임차료	43,753	127,971	41,210	120,992

행사비	2,405	14,741	1,797	30,512

지급수수료	14,980	203,302	222,199	795,305

용역비	140,370	428,533	143,560	432,381

차량유지비	26,226	76,681	13,825	40,087

무형자산상각비	12,739	45,295	18,191	48,906

기타	64,573	216,579	134,062	355,465

합 계	810,394	2,720,665	1,034,860	3,177,191

26. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,139	7,571	54	351

배당금수익	455

합 계	7,139	8,026	54	351

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

대여금및수취채권	7,571	351

매도가능금융자산	455

합 계	8,026	351

27. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	52,453	254,295	170,501	485,842

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융부채:

상각후원가측정금융부채	254,295	485,842

주석 - 계속28. 기타영업외이익당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,852	55,478	109,552	173,014

외화환산이익	(149)	68	2,382	66,440

유형자산처분이익	-	134	91	91

매도가능증권처분이익	63	30,686

임대료수익	5,400	16,200	5,400	16,200

기타이익	14,176	60,588	62,302	111,106

합 계	21,279	132,468	179,790	397,537

29. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,049	26,599	1,884	97,398

외화환산손실	6,861	7,645	(277)	1,010

유형자산처분손실	157	1,087	822	3,088

기타비용	3,000	7,157	8,292	9,992

합 계	12,067	42,488	10,721	111,488

주석 - 계속 30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	6,763	27,711

법인세추납액	-	-

이연법인세비용	(22,875)	(336,912)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(148,293)	(23,431)

이월세액공제 등으로 인한 금액	125,023	(303,132)

자본에 직접 가감한 법인세비용	395	(10,349)

법인세비용(이익)	(16,111)	(309,201)

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	3,167,149	(1,819,447)

적용세율에 따른 법인세비용	718,773	(378,279)

조정사항:	-

비공제비용	114,327	60,493

비과세수익	(19)

세액공제	(568,288)	-

기타	(280,923)	8,604

소 계	(734,884)	69,078

법인세비용(이익)	(16,111)	(309,201)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당분기와 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

주석 - 계속 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

원재료	7,483,693	-	7,483,693

사용된 원재료	7,483,693	-	7,483,693

종업원급여	3,186,479	7,284,666	10,471,145

복리후생비	368,768	1,045,286	1,414,054

임차료	288,013	540,703	828,716

감가상각비와 상각비	101,001	266,558	367,559

광고선전비	-	3,237	3,237

외주용역비	10,073,157	19,069	10,092,226

지급수수료	959,524	658,310	1,617,834

기타	632,758	1,692,833	2,325,591

합 계	23,093,393	11,510,662	34,604,055

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동

원재료	16,849,442	-	16,849,442

사용된 원재료	16,849,442	-	16,849,442

종업원급여	3,451,119	7,420,832	10,871,951

복리후생비	439,199	1,097,475	1,536,674

임차료	311,991	499,769	811,760

감가상각비와 상각비	197,586	307,853	505,439

광고선전비	-	157,527	157,527

외주용역비	10,751,156	5,255	10,756,411

지급수수료	1,340,415	1,073,940	2,414,355

기타	877,130	2,013,798	2,890,928

합 계	34,218,038	12,576,449	46,794,487

주석 - 계속32. 주식기준보상당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 13차	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2024.03.24	57,400주	57,400주	2,505원	주식결제형

주식선택권 14차	2017.03.24	2020.03.24 ~ 2025.03.23	68,500주	68,500주	2,848원	주식결제형

합 계	125,900주	125,900주

한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 13차	주식선택권 14차

부여시점주가	2,810원	2,640원

무위험이자율	1.50%	1.67%

기대존속기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.63	0.66

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	68,600주	2,496	414,500주	2,110

부여	68,500주	2,848	172,100주	2,505

만기소멸	(11,200)주	2,450	(91,000)주	1,845

행사	-	-	(91,000)주	1,845

부여취소	-	-	(221,300)주	2,312

분기말	125,900주	2,692	183,300주	2,502

주석 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,097	189,403

비용인식	24,228	62,629

행사	-	(37,037)

취소	-	(76,200)

만기소멸	(7,679)	-

분기말	73,646	138,795

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,692원	2,496원

가중평균잔여만기	7.03년	6.09년

33. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	4,444,292	3,183,261	562,469	(1,510,247)

가중평균유통보통주식수	13,879,521	13,879,521	13,879,521주	13,852,620주

기본주당손익	320원	229원	41원	(109)원

주석 - 계속 2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 아래와 같습니다.

- 3개월 (단위 : 주)