인티큐브 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 재무제표 재작성 (1) 종속기업 매각에 따른 오디언 사업의 중단당사는 2014년 10월 23일자로 종속기업인 한솔씨앤엠(주)의 지분을 매각함으로써 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교표시된 전전기의 재무제표는 연결재무제표로서 당반기 및 전기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 따라서 제시된 재무제표에 전기 및 전전기 한솔씨앤엠(주)의 손익은 중단사업손익으로 표시되어 있습니다.

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

(1) 한솔씨앤엠(주) 지분 매각 한솔인티큐브(주)와 주식회사 미보기아의 주식양수도계약이 2014년 9월 23일 체결되었으며 한솔인티큐브(주)는 주식회사 미보기아에게 계약체결일로부터 1개월후 1차 잔금이 지급되는 날 대상주식 중 1,152,941주를 양도하였으며 이후 1년~3년후 3회에 걸쳐 2차~4차 잔금을 지급되는 날 대상주식 중 82,353주씩 양도할 것을 계약하였습니다. 보고서 제출일까지 2차 양도가 완료되었으며 현재까지 양도주식은 총 1,235,294주(지분율 88.24%)이며 미양도주식은 164,706주(지분율 11.76%) 입니다. 해당 미양도주식은 당분기말 매각예정자산으로 재무상태표에 기재되어 있으며 장부가액은 82,353천원 입니다. 동 지분매각은 매각금액 1,731백만원이 최근 사업연도말인 2013년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 상의 자산총액 56,230백만원 대비 3.08%에 해당하므로 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다. 나. 대손충 당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원, % )

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기 1분기	매출채권	9,384,234	(192,294)	2.0

미 수 금	820,632	(7,319)	0.9

미수수익	61,269	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	1,353,198	-	-

합 계	11,619,333	(199,613)	1.7

제13기	매출채권	16,212,632	(62,507)	0.4

미 수 금	455,738	(7,319)	1.6

미수수익	125	-	-

단기대여금	-	-	-

임차보증금	1,353,198	-	-

합 계	18,021,693	(69,826)	0.4

제12기	매출채권	17,642,586	(31,968)	0.2

미 수 금	597,452	(7,319)	1.2

미수수익	6,470	-	-

단기대여금	36,000	-	-

임차보증금	1,355,292	-	-

합 계	19,637,800	(39,287)	0.2

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	69,826	39,287	168,763

2. 순대손처리액(①－②±③)	129,787	53,003	(29,595)

① 대손처리액(상각채권액)	133,001	45,483	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(3,214)	7,520	(29,595)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(7,424)	(99,881)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	199,613	69,826	39,287

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 .개별분석은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등 구분기준에 따른 대손충당금 설정률을 적용하여 설정하고 있습니다. 그 구체적인 설정기준은 다음과 같습니다.

구분	설정율

- 지급의무자가 당좌거래 정지처분을 받은 경우- 회사정리법에 의한 정리절차개시의 신청 또는 정리절차가 진행 중인 경우- 완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태의 심각한 악화- 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우- 사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우 기타 부도 및 파산 가능성이 높다고 판단되는 경우	채권전액 100% 대손설정

- 대금지급의 지연 (이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반이 발생)- 매출채권의 조건변경 (지급의무자의 재무적 어려움과 관련하여 경제적 또는 법률적 이유로 채권채무재조정과 같이 차입조건이 변경)- 소송 또는 분쟁 중인 채권 (분쟁 또는 법정관리가 진행 중이거나 채권회수기간에 수금을 의뢰하는 등 소송이 진행중인 경우)- 법률상 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권, 만기일로 부터 1년 이상 연체된 장기채권	회수예상가능액을 평가하여 회수가능액을 제외한 채권잔액 100% 대손 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,230,245	108,425	45,564	-	9,384,234

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,230,245	108,425	45,564	-	9,384,234

구성비율	98.4%	1.2%	0.4%	-	100%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제14기1분기	제13기	제12기	비고

한솔인티큐브	원재료	1,873,198	1,214,173	1,190,379

상품	-	-	-

미착상품	-	-	404

소 계	1,873,198	1,214,173	1,190,783

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.91%	1.78%	1.92%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22	41	28

(주) 당사는 CRM사업부문과 모바일사업부문으로 구성되어 있으나 모바일사업부문의 재고자산이 총 재고자산에서 차지하는 비중이 10%미만이므로 별도 기재하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2016년 4월 1일에 실사하였습니다. 실사방법은 2016년 3월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2016년 4월 1일 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다. 2) 감사인의 입회자 여부당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황당사는 당분기 누계 파악된 진부화 재고는 없으며, 08년부터 이연된 평가손실 중 1,459천원이 있습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	1,874,657	1,873,198	-	1,873,198

라. 공정가치평가 방법 및 내역 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	96,915	-	-	96,915

당분기과 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	463,565	463,565

당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-