인티큐브 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제16(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

자기주식	420,000	3.03

기타소액주주	8,211,819	59.16

합 계	13,879,521	100.00

2. 분기 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제 1116 호를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1 월 1 일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017 호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성 되지않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다

2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116 호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고,리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

당사는 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019 년1 월 1 일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음의 방법을 적용하여 측정합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 당사는 종전에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	K-FIRS 1116 (리스기준서)

적용 전	효과	적용 후

1. 자산	41,079,820	1,126,780	42,206,600

유동자산	24,543,493	-	24,543,493

비유동자산	16,536,327	1,126,780	17,663,107

2. 부채	15,887,312	1,126,780	17,014,092

유동부채	14,439,632	875,208	15,314,840

비유동부채	1,447,680	251,572	1,699,252

3. 자본	25,192,508	-	25,192,508

4. 부채비율	63.1%	67.5%

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1116호의 도입으로 인한 계정별 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	금 액

자산	비유동자산	사용권자산	1,163,888

보증금현할차	(37,108)

부채	유동부채	유동성리스부채	875,208

비유동부채	비유동성리스부채	251,572

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위:천원)

구 분	기준서 제1116호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

보증금(유동)	583,226	(49,700)	533,526

사용권자산	-	591,979	591,979

유동성리스부채	-	537,451	537,451

비유동성리스부채	-	68,234	68,234

(포괄손익계산서) (단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	(665,484)

리스부채의 이자비용	(42,435)

보증금의 이자수익	21,619

임차료-건물	632,759

임차료-차량	43,445

합계	(10,096)

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	40,944,728	4,459,953	45,404,681

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	40,944,728	4,459,953	45,404,681

부문손익	(1,180,436)	436,944	(743,492)

(전분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	41,266,469	4,019,970	45,286,439

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	41,266,469	4,019,970	45,286,439

부문손익	193,546	(534,524)	(340,978)

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(손실)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(743,492)	(340,978)

금융이익	97,438	109,009

금융원가	(160,762)	(87,648)

관계기업투자손익	538,876	(178,998)

기타영업외이익	61,270	75,718

기타영업외비용	(192,789)	(69,570)

세전이익(손실)	(399,457)	(492,466)

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	27,502,832	27,511,205

모바일사업	14,478,084	13,568,615

총부문자산	41,980,916	41,079,820

미배분자산	-	-

당사 총자산	41,980,916	41,079,820

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	15,829,361	13,627,893

모바일사업	1,328,913	2,259,420

총부문부채	17,158,274	15,887,313

미배분부채	-	-

당사 총부채	17,158,274	15,887,313

(4) 기타 부문정보당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

CRM사업	755,879	229,596	790,953	233,434

모바일사업	253,596	95,961	186,895	87,950

합 계	1,009,475	325,557	977,848	321,384

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

CRM사업	(1,180,436)	(155,253)

모바일사업	436,944	(356,589)

합 계	(743,492)	(511,842)

(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(7) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 3개사로 이에 대한 매출액은 19,086,917천원 이며, 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

예치금	산학연 과제관련 예치금	865	10,108

당기손익-공정가치금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	280,549	275,421

합 계	281,414	285,529

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,069,504	-	12,789,926	-

차감: 대손충당금	(57,827)	-	(57,827)	-

소계: 매출채권	4,011,677	-	12,732,099	-

장기외상매출금	-	115,226	-	-

차감: 현할차	-	(4,076)	-	-

소계: 장기외상매출금	-	111,150	-	-

미수금	95,831	-	202,870	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소계: 미수금	95,831	-	202,870	-

미수수익	856,092	-	506,310	-

지급보증금	533,526	52,355	1,000	622,564

합 계	5,497,126	163,505	13,442,279	622,564

( 2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 648,730천원 은 한국씨티은행에 대한 채권으로서 전체 매출채권의 16%를 차지하고 있습니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상 된 고객으로는 아시아나 IDT(주), 현대카드 주식회사, 주식회사 케이티, SK텔레콤(주), (주)엔에스쇼핑이 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	10,083	-	-	10,083

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	692,438	80,116	-	772,554

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	57,827	57,827

(-)대손충당금	-	-	(57,827)	(57,827)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	33,044	24,783	57,827

(-)대손충당금	-	(33,044)	(24,783)	(57,827)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	57,827	-	24,783	-

당기제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

손상인식	-	-	33,044	-

기말	57,827	-	57,827	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,408,257	(106,132)	5,302,125	3,211,987	(116,659)	3,095,328

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	5,408,257	(106,132)	5,302,125	3,211,987	(116,659)	3,095,328

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,474	-	170,231	-

선급비용	1,230,565	59,087	897,516	78,428

합 계	1,237,039	59,087	1,067,747	78,428

9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액	644,596	638,035

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	27,985	26,552

소프트웨어공제조합	0.08	0.09	200,000	200,000	280,549	275,421

빅뱅엔젤스투자조합	35.71	35.71	330,000	330,000	330,000	330,000

당기손익-공정가치금융자산 소계	-	-	545,565	545,565	638,534	631,973

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

에어플러그㈜	1.52	1.52	247,000	247,000	6,062	6,062

기타포괄손익-공정가치금융자산 소계	-	-	247,000	247,000	6,062	6,062

합 계	-	-	792,565	792,565	644,596	638,035

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

한솔시큐어(주)	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	27.18	27.18	12월	11,815,075	11,815,075	9,762,803	9,220,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

한솔시큐어(주)	11,032,326	9,220,301

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	손상차손	기말

한솔시큐어(주)	9,220,301	538,876	(11,543)	15,169	-	9,762,803

(주1) 당분기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각 각 2,540천원 및 (3,337)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	손상차손	기말

한솔시큐어(주)	11,855,873	(178,998)	(3,630)	13,587	-	11,686,832

(주1) 전분기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 799천원 및 (13,587)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	22,438,623	20,992,544

비유동자산	3,988,414	3,334,948

자산계	26,427,037	24,327,492

유동부채	1,913,826	2,374,808

비유동부채	564,707	-

부채계	2,478,533	2,374,808

자본계	23,948,504	21,952,684

매출	11,383,869	13,424,149

영업손익	964,131	(1,490,364)

당기순손익	1,982,484	(4,815,736)

기타포괄손익	(21,354)	(481,881)

총포괄손익	1,961,131	(5,297,617)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

한솔시큐어(주) (구,(주)솔라시아) (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	23,948,504	21,952,684

지분율(B)	27.18%	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	6,509,652	5,967,151

영업권 등	4,449,702	4,449,702

내부거래효과 제거	(21,422)	(21,422)

손상차손	(1,175,129)	(1,175,130)

기말 장부금액	9,762,803	9,220,301

11. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(374,737)	844,788

기계장치	365,591	(365,591)	-

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,267,857	(3,867,205)	400,652

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

사용권자산	1,257,463	(665,483)	591,980

합 계	7,362,918	(5,498,307)	1,864,611

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	27,191

건물	1,219,525	(344,247)	875,278

기계장치	373,895	(373,895)	-

차량운반구	57,467	(57,467)	-

공구와기구	6,670	(6,670)	-

집기비품	4,145,206	(3,728,598)	416,608

임차개량자산	161,154	(161,154)	-

합 계	5,991,108	(4,672,031)	1,319,077

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	875,278	-	-	-	(30,490)	844,788

차량운반구	-	-	-	-	-	-

집기비품	416,608	-	160,583	(8,406)	(168,133)	400,652

사용권자산	-	1,163,887	160,948	(67,372)	(665,484)	591,979

합 계	1,319,077	1,163,887	321,531	(75,778)	(864,107)	1,864,610

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	915,933	-	-	(30,491)	-	885,442

차량운반구	2,937	-	-	(2,937)	-	-

집기비품	467,801	134,556	(7,273)	(181,127)	-	413,957

합 계	1,413,862	134,556	(7,273)	(214,555)	-	1,326,590

(3) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(159,258)	491,247

합 계	862,847	(159,258)	703,589

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(142,893)	507,612

합 계	862,847	(142,893)	719,954

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	507,612	(16,365)	491,247

합 계	719,954	(16,365)	703,589

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	529,432	(16,365)	513,067

합 계	741,774	(16,365)	725,409

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,755	16,200

운영비용	-	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

장부금액	212,342	491,247	703,589

공정가치	319,907	740,093	1,060,000

(5) 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인 국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산 (1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

당사는 당분기 중 영업권과 관련된 손상사건이 발생하지 아니하였으므로, 손상인식금액은 없으며, 전기말과 당분기말의 영업권 장부금액은 동일합니다.

당사는 2010년 7월 1일자로 사업구조 합리화를 통한 경쟁력 강화 및 업종 전문화를 통한 시너지 창출을 위해 (주)예스컴의 IVR 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 사업양수 대가는 534,026천원이며, 기계장치 등 유형자산 61,000천원을 양수하였으며, 퇴직급여충당부채 225,974천원을 승계하였고, 이로 인해 영업권 699,000천원이 발생하였습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	50,993	(40,073)	-	10,920

소프트웨어	986,368	(832,927)	-	153,441

회원권	862,209	-	-	862,209

기타의무형자산	2,166,180	(1,256,665)	-	1,105,515

합 계	4,065,750	(2,129,665)	-	2,132,085

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	38,823	(38,056)	-	767

소프트웨어	931,432	(792,575)	-	138,857

회원권	862,209	-	-	862,209

기타의무형자산	1,561,683	(1,202,338)	-	359,345

합 계	3,394,147	(2,032,969)	-	1,361,178

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(주1)	합 계

산업재산권	767	1,668	-	(2,018)	10,503	10,920

소프트웨어(주1)	138,857	4,597	-	(40,352)	50,339	153,441

회원권	862,209	-	-	-	-	862,209

기타의무형자산	359,345	811,000	-	(54,327)	(10,503)	1,105,515

합 계	1,361,178	817,265	-	(96,697)	50,339	2,132,085

(주1) 재고자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

산업재산권	2,512	-	-	(873)	-	1,639

소프트웨어	57,780	3,400	-	(14,958)	-	46,222

회원권	877,069	180,140	(195,000)	-	-	862,209

기타의무형자산	286,697	-	-	(55,551)	(1,883)	229,263

합 계	1,224,058	183,540	(195,000)	(71,382)	(1,883)	1,139,333

당분기 상각비 중 65,264천원 (전분기: 95,887천원 )은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,074,259	-	4,126,114	-

미지급금	947,298	-	2,207,392	-

미지급비용	1,364,424	-	1,885,153	-

장기수취보증금	-	-	-	50,000

장기미지급비용	-	-	-	16,300

합 계	6,385,981	-	8,218,659	66,300

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	47,450,462	18,816,275

가산: 누적이익	14,497,223	4,116,813

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	61,947,684	22,933,088

차감: 진행청구액	(60,871,367)	(21,732,208)

합 계	1,076,317	1,200,880

미청구공사	4,544,841	3,720,646

초과청구공사	(3,468,523)	(2,519,766)

합 계	1,076,317	1,200,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익	미청구공사	미수수익	초과청구공사	선수수익

CRM사업부	4,172,982	573,944	3,353,233	2,211,429	3,320,038	428,107	2,352,005	3,322,476

MOB사업부	371,859	279,591	115,290	546	400,609	45,368	167,761	521

합 계	4,544,841	853,535	3,468,523	2,211,975	3,720,647	473,475	2,519,766	3,322,997

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

당분기	미래	총액	손상차손
누계액 (주1)

CRM사업부	(299,654)	4,772	142,810	(139,400)	(303,064)	145,548	-

MOB사업부	40,000	-	109,079	790	(69,869)	-	-

합 계	(259,654)	4,772	251,889	(138,610)	(372,933)	145,548	-

(주1) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손
누계액	총액	손상차손누계액

콜센터 구축 등	2018.11.26	2018.11.26~2020.12.31	62	-	-	-	-	2,016,627

콜센터 구축 등	2019.05.08	2018.11.26~2020.12.31	40	-	-	-	-	1,220,997

콜센터 구축 등	2017.11.13	2017.11.13~2019.06.30	99	-	-	447,187	-	17,726

콜센터 구축 등	2019.02.26	2019.02.26~2020.10.30	60	2,685,273	17,041	-	-	-

16. 차입 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입부채	1,237,193	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	차입처	당분기말
이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	3.23	1,237,193	-

17. 종업원급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명(주)에 의하여 2019년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.23%	2.23%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,394,243	7,769,028

사외적립자산의 공정가치	(6,695,731)	(7,963,620)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	698,513	(194,592)

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	7,769,028	(7,963,620)	(194,592)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	887,389	-	887,389

이자비용(이자수익)	121,941	(125,196)	(3,255)

소 계	1,009,330	(125,196)	884,134

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	18,104	18,104

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	18,104	18,104

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(992,085)	990,803	(1,282)

관계사 전출입	(392,029)	392,029	-

기타	-	(7,851)	(7,851)

기말	7,394,244	(6,695,731)	698,513

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	7,710,657	(6,614,383)	1,096,274

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	836,722	-	836,722

이자비용(이자수익)	148,739	(126,375)	22,364

소 계	985,461	(126,375)	859,086

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	48,677	48,677

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	48,677	48,677

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,107,352)	1,303,388	196,036

관계사 전출입	101,123	(101,123)	-

기말	7,689,889	(5,489,816)	2,200,073

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 470,504천 원(전분기: 525,505천원) 은 포괄손 익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,695,731	7,963,620

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 107,092천원(전분기: 77,698천원) 입니다.

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 153,657천원과 139,965천원이 며, 종업원급여부채 로 표시하였습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,150	-	62,480	-

선수수익	1,261,921	1,893,115	2,320,017	1,080,262

예수금	32,273	-	29,620	-

부가세예수금	735,360	-	749,033	-

합 계	2,033,704	1,893,115	3,161,150	1,080,262

19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	173,274	-	161,154

하자보수충당부채	444,604	-	514,819	-

용역손실충당부채	64,023	-	25,238	-

합 계	508,627	173,274	540,057	161,154

20. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	537,451	68,234	-	-

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	578,741	899,667

1년 초과 5년 이내	70,606	266,337

21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,459,521	13,879,521

자기주식취득	-	-

기말	13,459,521	13,879,521

22. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식	(874,311)	(874,311)

자기주식처분손실	(15,170)	(15,170)

주식선택권	24,288	50,443

기타	518,970	463,941

합 계	9,384,623	9,355,749

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,443	82,404

비용인식	28,873	26,275

주식선택권 취소	(55,028)	-

주식선택권 만기	-	-

기말	24,288	108,679

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(187,932)	(187,932)

지분법자본변동	48,369	36,537

합 계	(139,563)	(151,395)

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	419,731

확정급여부채재측정요소	(237,518)	(223,397)

지분법이익잉여금	(104,316)	(95,311)

미처분이익잉여금	8,559,925	8,947,370

합 계	8,637,822	9,048,393

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,048,393	10,449,019

기초잉여금 조정	-	-

회계정책변경에 따른 미처분이익잉여금변동	-	98,404

확정급여부채 재측정요소	(14,121)	(37,968)

지분법이익잉여금	(9,004)	(2,831)

당기순이익(손실)	(387,446)	(534,117)

당분기말	8,637,822	9,972,507

24. 매출당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	46,837	1,747,835	1,945,398	5,240,363

용역의 제공(계약수익)	11,865,804	43,656,846	12,800,639	40,046,076

합 계	11,912,641	45,404,681	14,746,037	45,286,439

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 원가	214,017	1,287,950	1,836,437	3,840,102

용역의 제공 원가(계약원가)	9,987,670	37,707,225	9,312,363	33,112,606

합 계	10,201,687	38,995,175	11,148,800	36,952,708

26. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,722	1,304,052	265,204	1,478,562

퇴직급여	38,911	111,949	110,878	146,134

복리후생비	57,246	178,569	(85,222)	173,719

여비교통비	28,494	97,599	30,235	96,352

접대비	53,784	184,309	52,630	176,797

교육훈련비	5,402	30,909	(33,119)	9,453

감가상각비	42,675	204,538	4,814	35,567

용역비	8,573	17,191	(197,783)	9,488

무형자산상각비	1,142	5,105	(14,355)	4,177

통신비	5,340	17,877	4,043	16,849

세금과공과	3,143	9,451	(2,995)	8,674

차량유지비	14,364	41,537	(16,700)	54,604

행사비	27,119	74,183	(68)	11,837

경상연구비	342,965	1,272,888	779,965	1,343,392

잡비	2,271	21,033	(1,798)	15,989

기타	49,144	173,893	(737,781)	96,535

합 계	1,139,295	3,745,083	157,948	3,678,129

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	628,997	1,530,094	450,766	1,299,150

퇴직급여	89,912	241,171	55,027	165,082

복리후생비	91,890	242,636	59,423	240,289

여비교통비	6,452	13,872	5,110	14,389

접대비	28,454	75,698	12,304	45,037

교육훈련비	44,930	61,635	11,105	42,969

감가상각비	55,152	88,299	6,903	20,576

용역비	125,891	396,330	121,462	528,623

무형자산상각비	22,094	60,159	15,334	46,341

통신비	2,838	7,232	1,824	5,551

세금과공과	10,753	24,895	5,317	26,263

차량유지비	4,182	7,951	36,104	89,137

지급수수료	(68,469)	416,388	887,695	2,206,011

행사비	12,091	81,685	16,635	45,189

잡비	4,279	12,957	5,431	21,839

기타	71,752	146,913	125,497	200,134

합 계	1,131,198	3,407,915	1,815,937	4,996,580

27. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,278	90,877	35,541	109,009

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	6,561	-	-

합 계	35,278	97,438	35,541	109,009

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가측정금융자산	35,278	90,877	35,541	109,009

당기손익-공정가치금융자산	-	6,561	-	-

합 계	35,278	97,438	35,541	109,009

28. 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	45,917	160,761	30,476	87,648

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	45,917	160,761	30,476	87,648

합 계	45,917	160,761	30,476	87,648

29. 기타영업외이익 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	930	14,389	3,485	8,704

외화환산이익	(1,342)	486	19,068	21,004

무형자산처분이익	-	-	-	17,636

사용권자산처분이익	1,087	1,087

임대료수익	-	9,755	5,400	16,200

기타이익	22,972	35,553	10	12,174

합 계	23,647	61,270	27,963	75,718

30. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,667	55,758	42,003	66,143

외화환산손실	46,215	65,114	(33,900)	231

유형자산처분손실	70	717	11	661

기타비용	55,000	71,200	1	2,534

합 계	133,952	192,789	8,115	69,569

31. 법인세 당분기와 전분기 의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(전기환급액포함)	(14,492)	(7,079)

이연법인세비용	2,480	48,730

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(706)	909

이월세액공제 등으로 인한 금액	-	-

자본에 직접 가감한 법인세비용	3,186	47,821

법인세비용(이익)	(12,012)	41,651

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	14,614,489	14,614,489

종업원급여	6,179,858	3,735,680	9,915,538

복리후생비	799,643	472,850	1,272,493

감가상각비와 상각비	580,086	429,388	1,009,474

광고선전비	-	50,675	50,675

외주용역비	14,433,694	-	14,433,694

지급수수료	1,470,311	974,870	2,445,181

기타	917,094	1,489,535	2,406,629

합 계	38,995,175	7,152,998	46,148,173

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	12,914,091	-	12,914,091

종업원급여	5,832,425	4,129,134	9,961,559

복리후생비	623,851	527,344	1,151,195

임차료	405,546	279,045	684,591

감가상각비와 상각비	187,965	137,592	325,557

외주용역비	14,224,498	12,744	14,237,242

지급수수료	1,786,849	2,084,855	3,871,704

기타	977,483	1,503,995	2,481,478

합 계	36,952,708	8,674,709	45,627,417

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

33. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주	168,800주	2,563원	주식결제형

한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 15 차

부여시점주가	2,520원

무위험이자율	1.82%

기대존속기간	4년

예상주가변동성	0.35

기대배당수익률	-

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	68,500주	2,848	125,900주	2,692

부여	168,800주	2,563	-	-

부여취소	(68,500)주	2,848	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	168,800주	2,563	125,900주	2,692

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,443	82,404

비용인식	28,874	26,275

취소	(55,028)	-

만기소멸	-	-

기말	24,288	108,680

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,563원	2,848원

가중평균잔여만기	4.49년	6.23년

34. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(65,300)	(387,446)	(120,327)	(534,117)

가중평균유통보통주식수	13,459,521주	13,459,521주	13,879,521주	13,879,521주

기본주당손익	(5)원	(29)원	(9)원	(38)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다.

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석순이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순손익(주1)	(65,300)	(387,446)	(120,327)	(534,117)

가중평균유통보통주식수(주2)	13,459,521주	13,459,521주	13,879,521주	13,879,521주

희석기본주당손익	(5)원	(29)원	(9)원	(38)원

(주1) 희석순손익은 보통주손익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 법인세효과를 고려한 금액을 가산하여 계산됩니다. 당분기와 전분기의 보통주당기순이익(손실)에 대한희석화 효과는 없습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

2) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권 15차	2019.03.26	2022.03.26 ~ 2024.03.25	168,800주

35. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,158,274	15,887,313

자본	24,822,642	25,192,508

부채비율	69.12%	63.06%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,569,189	-	-	7,569,189

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

매출채권 및 기타수취채권	5,497,126	-	-	5,497,126

예치금	864	-	-	864

금융기관예치금	2,555	-	-	2,555

기타수취채권(비유동)	163,505	-	-	163,505

당기손익-공정가치금융자산	-	-	638,535	638,535

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,062	-	6,062

합 계	13,333,239	6,062	638,535	13,977,836

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	6,385,981

금융리스부채	605,685

단기차입부채	1,237,193

합 계	8,228,859

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,189,152	-	-	1,189,152

단기금융상품	2,010,000	-	-	2,010,000

매출채권 및 기타수취채권	13,442,279	-	-	13,442,279

예치금	10,108	-	-	10,108

금융기관예치금	4,801	-	-	4,801

기타수취채권(비유동)	622,564	-	-	622,564

당기손익-공정가치금융자산	-	-	631,973	631,973

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,062	-	6,062

합 계	17,278,904	6,062	631,973	17,916,939

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	8,218,659

기타지급채무(비유동)	66,300

합 계	8,284,959

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천EUR )

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	0	4	1,153	1,384,822	50	56,152	717	802,058

EUR	-	-	-	-	6	7,326	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효 과 고려 전으로 138,482천원(전기: 73,858 천원 ) 감소 또는 증가 할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 채권을 보유하고 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 없으며 당분기말은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

단기차입부채	USANCE	1,237,193	-	-	-	-	1,210,704

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	308,534	308,534

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	301,973	301,973

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	출자금	330,000	330,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	6,062	6,062

당해 비상장주식 등은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜(주1)

관계기업	한솔시큐어㈜

기타 특수관계자	공정거래법상 한솔 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 당사에 대한 20% 이상의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	-	93,392	285,421	125.034

관계기업	한솔시큐어(주)	129,419	88,000	-	14,010	-	-	-

기타 특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	170	2,368	597

한솔제지㈜	-	-	-	-	4,197	3,039

한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	1,802	704

한솔피엔에스㈜	15,500	853,815	938,683	1,014,820	306,200	1,041,121	1,408,551

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발㈜)	-	-	-	-	49,474	31,217

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-

합 계	144,919	88,000	853,815	952,693	1,014,990	401,960	1,382,612	1,568,546

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	12,075	9,108	-	-	35,607	42,726

관계기업	한솔시큐어(주)	-	48,400	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	한솔테크닉스㈜	-	-	-	-	-	-	339	263

한솔피엔에스㈜	524	-	632,963	897,745	-	-	298,647	272,041

HDC리조트 주식회사(구, 한솔개발㈜)	-	-	620,000	620,000	-	-	1,540	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	-	29,271

합 계	524	48,400	1,265,038	1,526,853	-	-	336,133	344,301

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자가 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래, 차입거래내역 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	425,467	432,655

주식보상비용	27,571	17,517

퇴직급여	174,159	46,168

합 계	627,197	496,340

주1) 보고기준일 현재 미등기임원은 없습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	5,006,777	계약보증 외

소프트웨어공제조합	KRW	2,528,725	계약보증 외

KDB산업은행	USD	500	AVAYA 원재료 매입 관련 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

KDB산업은행	KRW	7,000,000	-	한도대출

USD	500	-	P-BOND

신한은행	KRW	3,000,000	-	한도대출

USD	3,000	1,030	USANCE

수협은행	KRW	1,000,000	-	한도대출

KEB하나은행	KRW	2,000,000	-	한도대출

기업은행	KRW	2,000,000	-	전자방식외담대

38. 전기재무제표 재작성당사는 건설형 공사계약의 계약원가의 측정과 관련하여 계약원가 및 재고자산에 대한 회계처리 오류사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며, 비교표시된 전기재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.이로 인한 전기 재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 오류사항이 비교표시되는 보고기간 이전에 발생하였으므로 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

과 목	전기

수정전	수정후	차이

유동자산	23,617,739	24,543,493	925,754

재고자산	2,169,574	3,095,328	925,754

비유동자산	16,739,993	16,536,327	(203,666)

이연법인세자산	1,882,064	1,678,398	(203,666)

자 산 총 계	40,357,732	41,079,820	722,088

이익잉여금	8,326,305	9,048,393	722,088

자 본 총 계	24,470,419	25,192,507	722,088