인티큐브 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 16(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 15(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
한솔인티큐브주식회사

1. 당사의 개요

한솔인티큐브주식회사(이하 "당사"라고 함)는 2003년 12월 15일자로 주식회사 로커스의 사업부문(기업통신 및 무선인터넷 사업부문)이 분할되어 설립되었으며, 관련 법규에 따라 2003년 12월 24일에 한국증권업협회에 주권재등록을 신청하고 2004년 1월 8일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2008년 6월 27일 상호를 "주식회사 인티큐브"에서 "한솔인티큐브주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,939,761천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	3,082,877	22.21

조현승	1,376,300	9.92

이미성	788,525	5.68

기타소액주주	8,631,819	62.19

합 계	13,879,521	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 최초적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금이 240,938천원 증가하고 기타자본구성요소가 240,938천원 감소하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.당사는 거래가격 산정 시 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하였습니다.또한, 당사는 용역손실충당부채를 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표기하였습니다.

① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

미청구공사	1,080,629	-	1,080,629

이연법인세자산	1,823,859	40,216	1,864,075

유동 충당부채	385,889	-	385,889

기타비유동부채	1,736,437	182,798	1,919,235

이익잉여금	10,449,019	(142,582)	10,306,437

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(재무상태표)

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

미청구공사	2,263,970	-	2,263,970

이연법인세자산	1,782,315	40,635	1,822,950

유동 충당부채	409,426	-	409,426

기타비유동부채	1,121,202	184,704	1,305,906

이익잉여금	10,116,576	(144,069)	9,972,507

(포괄손익계산서)

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	45,223,022	63,417	45,286,439

금융원가	22,325	65,323	87,648

법인세비용	42,070	(419)	41,651

당기순이익	(532,630)	(1,487)	(534,117)

당기총포괄이익	(559,424)	(1,487)	(560,911)

한편, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 판단과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 CRM, 모바일 사업 부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	CRM사업부	모바일사업부

제공 용역	CRM 솔루션 제공	SMS 및 MMS 시설구축 및 운영용역

주요 고객	은행 및 금융기관, 일반기업	유선 및 무선 통신사업자

영업 경로	RFP 및 공개입찰	RFP 및 공개입찰

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	41,266,469	4,019,970	45,286,439

(-)부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	41,266,469	4,019,970	45,286,439

부문손익	193,546	(534,524)	(340,978)

(전분기) (단위:천원)

구 분	CRM사업부	모바일사업부	합 계

부문전체수익	27,324,274	4,865,657	32,189,931

(-)부문간수익

외부고객으로부터의 수익	27,324,274	4,865,657	32,189,931

부문손익	(1,133,954)	(281,731)	(1,415,685)

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(손실)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(340,978)	(1,415,685)

금융이익	109,009	8,026

금융원가	(87,648)	(254,295)

기타영업외이익	75,718	132,468

기타영업외비용	(69,570)	(42,488)

관계기업손익	(178,998)	6,049,880

세전이익(손실)	(492,466)	4,477,906

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총 자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	28,673,604	30,488,813

모바일사업	17,342,970	19,794,544

총부문자산	46,016,574	50,283,357

미배분자산	-	-

당사 총자산	46,016,574	50,283,357

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총 부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

CRM사업	16,771,635	20,142,994

모바일사업	2,211,422	2,429,676

총부문부채	18,983,057	22,572,670

미배분부채	-	-

당사 총부채	18,983,057	22,572,670

(4) 기타 부문정보당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

CRM사업	229,596	244,158	233,434	167,260

모바일사업	95,961	123,401	87,950	60,942

합 계	325,557	367,559	321,384	228,202

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

CRM사업	193,546	(1,133,954)

모바일사업	(534,524)	(281,731)

합 계	(340,978)	(1,415,685)

(6) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(7) 주요고객에 대한 정보

당분기 매출액에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없으며, 전분기매출액에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	프로젝트 이행보증 관련 담보제공(주1)	275,421	271,462

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 프로젝트 이행 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,122,589	-	13,997,391	-

차감: 대손충당금	(57,827)	-	(24,783)	-

매출채권(순액)	11,064,762	-	13,972,608	-

미수금	131,859	118,196	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	131,859	-	118,196	-

미수수익	1,175,768	-	463,598	-

지급보증금	1,000	622,564	1,000	1,361,374

합 계	12,373,389	622,564	14,555,402	1,361,374

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 1,883,108천원은 ㈜케이티이엔지코어에 대한 채권으로서전체 채권의 17%를 차지하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외에 매출채권 총잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 삼성에스디에스, 아시아나 IDT㈜, 수협은행, 한국씨티은행, SK텔레콤㈜, 주식회사 케이티가 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	19,008	374,864	-	393,872

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	3,746	67,259	26,342	97,347

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	~ 90일	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	-	24,783	33,044	-	57,827

(-)대손충당금	-	(24,783)	(33,044)	-	(57,827)

합 계	-	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	~90일	90일~180일	180일~365일	1년 이상	합 계

매출채권	24,783	-	-	-	24,783

(-)대손충당금	(24,783)	-	-	-	(24,783)

합 계	-	-	-	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	24,783	-	271,916	-

당기제각	-	-	(263,772)	-

환입	-	-	(8,144)	-

손상인식	33,044	-	140	-

분기말	57,827	-	140	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,639,107	(85,310)	4,553,797	1,893,781	(55,318)	1,838,463

미착품	-	-	-	576,794	-	576,794

합 계	4,639,107	(85,310)	4,553,797	2,470,575	(55,318)	2,415,257

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,076	-	12,434	-

선급비용	664,354	127,414	1,642,213	238,256

합 계	690,430	127,414	1,654,647	238,256

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장 주식ㆍ출자액	638,035	304,666

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

비상장 주식ㆍ출자액:

정보통신공제조합	0.01	0.01	15,565	15,565	26,552	26,142

소프트웨어공제조합	0.09	0.09	200,000	200,000	275,421	271,462

에어플러그㈜	1.52	1.52	247,000	247,000	6,062	6,062

일신레져㈜	-	0.13	-	1,000	-	1,000

빅뱅엔젤스투자조합	-	-	330,000	-	330,000	-

합 계	792,565	463,565	638,035	304,666

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기	전기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

한솔시큐어㈜	USIM카드의 제조 및 판매	대한민국	27.18	27.18	12월	11,815,075	11,815,075	11,686,833	11,855,873

합 계	11,815,075	11,815,075	11,686,833	11,855,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

한솔시큐어㈜	10,271,476	11,813,198

합 계	10,271,476	11,813,198

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	이익잉여금변동(주1)	자본변동(주1)	지분법처분이익	처분	분기말

한솔시큐어㈜	11,855,873	-	(178,998)	(3,630)	13,587	-	-	11,686,833

㈜넥스지(구,한솔넥스지㈜)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11,855,873	-	(178,998)	(3,630)	13,587	-	-	11,686,833

(주1) 당분기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 799천원 및 (13,587)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다 .

(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	배당	이익잉여금 변동(주1)	자본변동(주1)	지분법처분이익	매각예정대체	분기말

한솔시큐어㈜	9,929,840	-	1,635,735	-	(3,322)	88,056	384,200	-	12,034,511

㈜넥스지(구,한솔넥스지㈜)	10,579,764	-	(4,556)	-	-	359,744	-	(10,934,952)	-

합 계	20,509,605	-	1,631,179	-	(3,322)	447,800	384,200	(10,934,952)	12,034,511

(주1) 전분기 중 발생한 금액에 대하여 법인세효과로 각각 731천원 및 (6,439)천원을 가감하여 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	한솔시큐어(주)

유동자산	21,351,177

비유동자산	7,053,883

자산계	28,405,060

유동부채	1,492,434

비유동부채	208,972

부채계	1,701,407

자본계	26,703,653

매출	10,393,892

영업손익	(1,037,385)

당기순손익	(607,307)

기타포괄손익	(8,043)

총포괄손익	(615,350)

(전기말) (단위:천원)

구 분	한솔시큐어(주)

유동자산	26,402,946

비유동자산	3,673,475

자산계	30,076,421

유동부채	2,708,135

비유동부채	93,957

부채계	2,802,092

자본계	27,274,329

매출	15,108,650

영업손익	(1,873,057)

당기순손익	5,397,642

기타포괄손익	87,395

총포괄손익	5,485,037

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	한솔시큐어㈜

관계기업 기말 순자산(A)	26,703,653

지분율(B)	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	7,258,554

영업권 등	4,449,702

내부거래효과 제거	(21,422)

기말 장부금액	11,686,833

(전기말) (단위:천원)

구 분	한솔시큐어㈜

관계기업 기말 순자산(A)	27,274,329

지분율(B)	27.18%

순자산 지분금액(AXB)	7,413,674

영업권 등	4,463,622

내부거래효과 제거	(21,423)

기말 장부금액	11,855,873

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(334,083)	885,442

기계장치	373,895	-	(373,895)	-

차량운반구	57,467	-	(57,467)	-

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	4,219,019	-	(3,805,062)	413,957

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	6,064,921	-	(4,738,331)	1,326,590

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,191	-	-	27,191

건물	1,219,525	-	(303,592)	915,933

기계장치	373,895	-	(373,895)	-

차량운반구	57,467	-	(54,530)	2,937

공구와기구	6,670	-	(6,670)	-

집기비품	4,130,663	-	(3,662,862)	467,801

임차개량자산	161,154	-	(161,154)	-

합 계	5,976,565	-	(4,562,703)	1,413,862

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	합 계

토지	27,191	-	-	-	-	27,191

건물	915,933	-	-	(30,491)	-	885,442

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	2,937	-	-	(2,938)	-	-

집기비품	467,801	134,556	(7,273)	(181,127)	-	413,957

합 계	1,413,862	134,556	(7,273)	(214,555)	-	1,326,590

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	합 계

토지	27,191	-	-	-	27,191

건물	956,587	-	-	(30,490)	926,097

기계장치	2,229	-	-	(2,229)	-

차량운반구	8,812	-	-	(4,406)	4,406

집기비품	523,815	182,975	(11,984)	(195,494)	499,312

합 계	1,518,634	182,975	(11,984)	(232,619)	1,457,006

(3) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(137,438)	513,067

합 계	862,847	(137,438)	725,409

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	212,342	-	212,342

건물	650,505	(121,073)	529,432

합 계	862,847	(121,073)	741,774

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	529,432	(16,365)	513,067

합 계	741,774	(16,365)	725,409

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	212,342	-	212,342

건물	551,252	(16,365)	534,887

합 계	763,594	(16,365)	747,229

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	16,200	16,200

운영비용	-	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

장부금액	212,342	513,067	725,409

공정가치	310,284	749,716	1,060,000

(5) 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 국민은행이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산(1) 영업권 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	699,000	699,000

당사는 2010년 7월 1일자로 사업구조 합리화를 통한 경쟁력 강화 및 업종 전문화를 통한 시너지 창출을 위해 ㈜예스컴의 IVR 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 사업양수 대가는 534,026천원이며, 기계장치 등 유형자산 61,000천원을 양수하였으며, 퇴직급여충당부채 225,974천원을 승계하였고, 이로 인해 영업권 699,000천원이 발생하였습니다.

(2) 기타무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	처분액	장부금액

산업재산권	38,823	(37,620)	-	-	1,203

소프트웨어	826,042	(781,991)	-	-	44,051

회원권	1,057,209	-	-	(195,000)	862,209

기타의무형자산	1,469,683	(1,184,979)	-	-	284,704

합 계	3,391,757	(2,004,590)	-	(195,000)	1,192,167

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	처분액	장부금액

산업재산권	38,823	(36,310)	-	-	2,513

소프트웨어	819,354	(761,574)	-	-	57,780

회원권	998,568	-	(121,499)	-	877,069

기타의무형자산	1,398,766	(1,112,069)	-	-	286,697

합 계	3,255,511	(1,909,953)	(121,499)	-	1,224,059

2) 당분기와 전분기 중 기타무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	2,513	-	-	(1,310)	-	-	1,203

소프트웨어	57,780	6,688	-	(20,417)	-	-	44,051

회원권	877,069	180,140	(195,000)	-	-	-	862,209

기타의무형자산	286,697	72,800	-	(72,910)	(1,883)	-	284,704

합 계	1,224,059	259,628	(195,000)	(94,637)	(1,883)	-	1,192,167

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	4,259	-	-	(1,310)	-	-	2,949

소프트웨어	69,179	28,123	-	(29,655)	-	-	67,647

회원권	877,069	-	-	-	-	-	877,069

기타의무형자산	348,865	17,104	-	(87,610)	(6,465)	-	271,895

합 계	1,299,372	45,227	0	(118,574)	-	0	1,219,560

당분기 상각비 중 50,518천원(전분기: 95,887천원)은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. 3) 회원권 손상검사회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 기간경과에 따른 상각은 수행하지 않으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당분기에는 손상차손을 인식한 회원권은 없습니다.14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,151,550	-	5,352,152	-

미지급금	3,690,655	-	3,467,180	-

미지급비용	447,991	-	1,228,123	-

장기수취보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	8,290,196	50,000	10,047,455	50,000

15. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	9,816,132	5,348,982

가산: 누적이익	1,813,195	2,471,492

차감: 누적손실	-	(21,015)

누적공사수익 합계	11,629,327	7,799,459

차감: 진행청구액	(10,873,693)	(12,478,910)

합 계	755,634	(4,679,451)

미청구공사	2,263,970	1,080,629

초과청구공사	(1,508,336)	(5,760,080)

합 계	755,634	(4,679,451)

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경으로 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의
추정변동	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

당기	미래	총액	손상차손
누계액(*)

CRM사업부	-	859,571	614,494	245,077	(859,571)	630,209	-

MOB사업부	268,907	71,041	(175,923)	246,964	197,866	888,698	-

합 계	268,907	930,612	438,571	492,041	(661,705)	1,003,901	-

(*) 손상차손누계액은 발생하지 않았습니다.

(3) 당기 중 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	프로젝트 기간	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

인프라고도화사업	2017.11.30	2017.11.30~2018.05.30	100	-	-	-	-

콜인프라도입	2018.09.05	2018.09.05~2019.06.30	1	-	-	-	86,262

콜센터 구축	2017.09.08	2017.09.01~2019.01.31	72	93,353	-	-	-

영업지원시스템 구축	2017.11.20	2017.11.13~2018.12.13	69	336,364	-	-	-

콜센터고도화	2017.12.08	2017.10.01~2018.04.30	100	-	-	-	-

콜센터시스템구축	2018.08.08	2018.08.08~2019.03.31	2	-	-	-	533,229

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	335,181	-	-	-

장기차입부채	-	-	103,440	387,900

합 계	335,181	0	103,440	387,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	2.65%	335,181	-

합 계	335,181	0

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

농협은행	1.00	2022.9.20	-	491,340

유동성 대체	-	103,440

합 계	-	387,900

17. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 또한 당사는 동 제도로 투자위험,이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋생명㈜에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.72%	2.72%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,689,889	7,710,657

사외적립자산의 공정가치	(5,489,816)	(6,614,383)

확정급여부채에서 발생한 순부채	2,200,073	1,096,274

3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,710,657	(6,614,383)	1,096,274

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	836,722	-	836,722

이자비용(이자수익)	148,739	(126,375)	22,364

소 계	985,461	(126,375)	859,086

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	48,677	48,677

소 계	-	48,677	48,677

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,107,352)	1,303,388	196,036

관계사 전출입	101,123	(101,123)	-

분기말	7,689,889	(5,489,816)	2,200,073

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,084,246	(7,154,485)	929,761

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	892,556	-	892,556

이자비용(이자수익)	133,550	(117,372)	16,178

소 계	1,026,106	(117,372)	908,734

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,146	32,146

소 계	-	32,146	32,146

제도에서 지급한 금액

지급액	(929,281)	899,751	(29,530)

관계사전출입	75,921	(75,921)	-

분기말	8,256,992	(6,415,881)	1,841,111

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 525,505천원(전기: 592,067천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4)당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,489,816	6,614,383

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 77,698천원(전분기: 85,226천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속한 종업원에게 금전적 혜택을 부여하고 있으며, 이에 대해 퇴직급여부채와 동일한 방식을 적용하여 확정급여부채를 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 확정급여부채의 현재가치는 각각 168,629천원과 151,070천원이며, 순확정급여부채에 포함하여 표시하였습니다.18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	137,558	-	8,044	-

선수수익	4,052,099	1,305,906	1,542,983	1,736,437

예수금	30,141	-	17,571	-

부가세예수금	334,358	-	1,124,371	-

합 계	4,554,156	1,305,906	2,692,969	1,736,437

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	161,154	161,154

하자보수충당부채	375,152	385,890

용역손실충당부채	34,274

합 계	570,580	547,044

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

복구충당부채	161,154	-	-	161,154

하자보수충당부채	385,890	-	(10,738)	375,152

용역손실충당부채	34,274	34,274

합 계	547,044	34,274	(10,738)	570,580

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

복구충당부채	161,154	-	-	161,154

하자보수충당부채	869,403	76,975	-	946,378

용역손실충당부채	36,050	36,050

합 계	1,066,607	76,975	0	1,143,582

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

보통주발행주식수	13,879,521주	13,879,521주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	6,939,761	6,939,761

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	13,879,521주	13,879,521주

주식선택권의 행사	-	-

기말	13,879,521주	13,879,521주

21. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,730,846	9,730,846

자기주식처분손실	(15,170)	(15,170)

주식선택권	108,679	82,404

기타	398,826	398,826

합 계	10,223,181	10,196,906

(2) 당분기와 전분기 중 주식결제형 종업원급여적립금(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	82,404	57,097

비용인식	26,275	24,228

주식선택권 취소	-	-

주식선택권 행사	-	-

주식선택권 만기	-	(7,679)

기말	108,679	73,646

종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(173,384)	64,147

지분법자본변동	71,453	60,855

합 계	(101,931)	125,002

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	419,731	419,731

확정급여부채 재측정요소	(283,890)	(245,922)

지분법이익잉여금	(15,199)	(12,367)

미처분이익잉여금	9,851,865	10,287,577

합 계	9,972,507	10,449,019

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,449,019	6,135,035

회계정책변경에 따른 미처분이익잉여금 변동	98,404

배당금 지급

확정급여부채 재측정요소	(37,968)	(25,074)

지분법이익잉여금	(2,831)	(2,591)

분기순이익(손실)	(534,117)	4,331,325

분기말	9,972,507	10,438,695

(3) 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,879,521주	13,879,521주	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(245,922)	(360,532)

변동	(48,677)	(32,146)

법인세 효과	10,709	7,072

분기말	(283,890)	(385,606)

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,945,398	5,240,363	2,464,248	5,138,681

용역의 제공	12,800,639	40,046,076	10,184,782	27,051,250

합 계	14,746,037	45,286,439	12,649,030	32,189,931

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,836,437	3,840,102	224,447	2,102,900

용역의 제공	9,312,363	33,112,606	9,324,577	23,993,346

합 계	11,148,800	36,952,708	9,549,024	26,096,246

25. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	694,173	1,478,562	905,888	1,932,171

퇴직급여	60,671	146,134	78,286	180,686

복리후생비	76,752	173,719	102,128	251,822

여비교통비	35,064	96,352	35,793	105,772

접대비	70,052	176,797	74,603	206,223

교육훈련비	(3,626)	9,453	9,994	31,545

감가상각비	11,824	35,566	15,721	48,677

용역비	5,207	9,489	3,208	14,505

지급임차료	45,595	110,420	(9,452)	139,438

무형자산상각비	1,073	4,177	16,988	50,592

기타	655,661	1,437,460	712,475	1,827,273

합 계	1,652,446	3,678,129	1,945,632	4,788,704

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	450,766	1,299,150	346,324	1,127,468

퇴직급여	55,027	165,082	39,935	119,804

복리후생비	59,423	240,289	112,210	344,241

여비교통비	5,110	14,389	5,732	15,036

접대비	12,304	45,037	9,188	37,650

교육훈련비	11,105	42,969	14,027	60,282

감가상각비	6,903	20,576	8,569	26,107

용역비	121,462	528,623	140,370	428,533

지급임차료	42,990	106,005	43,753	127,971

무형자산상각비	15,334	46,341	12,739	45,295

기타	993,503	2,488,119	77,547	388,278

합 계	1,773,927	4,996,580	810,394	2,720,665

26. 금융이익

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,541	109,009	7,139	7,571

배당금수익	-	-	-	455

합 계	35,541	109,009	7,139	8,026

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

대여금및수취채권	35,541	109,009	7,139	7,571

매도가능금융자산	-	-	-	455

합 계	35,541	109,009	7,139	8,026

27. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,476	87,648	52,453	254,295

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융부채:

상각후원가측정금융부채	30,476	87,648	52,453	254,295

28. 기타영업외이익

당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,485	8,704	1,852	55,478

외화환산이익	19,068	21,004	(149)	68

유형자산처분이익	-	-	-	134

무형자산처분이익	-	17,636

매도가능증권처분이익	-	-	-	-

임대료수익	5,400	16,200	5,400	16,200

기타이익	10	12,174	14,176	60,588

합 계	27,963	75,718	21,279	132,468

29. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,003	66,143	2,049	26,599

외화환산손실	(33,900)	231	6,861	7,645

유형자산처분손실	11	661	157	1,087

기타비용	1	2,534	3,000	7,157

합 계	8,115	69,569	12,067	42,488

30. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(7,079)	373,115

법인세추납액	-	-

이연법인세비용	48,730	(226,535)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	909	(226,930)

이월세액공제 등으로 인한 금액	-	-

자본에 직접 가감한 법인세비용	47,821	395

법인세비용(이익)	41,651	146,581

( 2) 당분기와 전분기의 회계이익과 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(492,466)	4,477,906

적용세율에 따른 법인세비용	(86,342)	963,139

조정사항:	-	-

비공제비용	85,378	91,883

미인식일시적차이에 대한 효과	-

비과세수익

세액공제	-

기타	42,616	(908,442)

소 계	127,994	(816,559)

법인세비용(이익)	41,651	146,581

유효세율	(주1)	3.27%

(주1) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	12,914,091	-	12,914,091

종업원급여	5,832,425	4,129,134	9,961,559

복리후생비	623,851	527,344	1,151,194

임차료	405,546	279,045	684,591

감가상각비와 상각비	187,965	137,592	325,557

광고선전비	-	-	-

외주용역비	14,224,498	12,744	14,237,242

지급수수료	1,786,849	2,084,855	3,871,704

기타	977,483	1,503,995	2,481,480

합 계	36,952,708	8,674,709	45,627,418

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비 및 관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동

사용된 원재료	6,425,156	-	6,425,156

종업원급여	6,099,334	4,371,812	10,471,145

복리후생비	695,340	718,713	1,414,054

임차료	486,297	342,419	828,716

감가상각비와 상각비	162,758	204,800	367,559

광고선전비	-	3,237	3,237

외주용역비	10,133,254	-	10,133,254

지급수수료	1,202,045	415,789	1,617,834

기타	892,062	1,452,599	2,344,661

합 계	26,096,246	7,509,369	33,605,615

(주1) 판매비 및 관리비에는 경상연구비에 포함된 내역에 대해 비용의 성격별로 분류하였습니다.

32. 주식기준보상당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 13차	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2024.03.24	57,400주	57,400주	2,505원	주식결제형

주식선택권 14차	2017.03.24	2020.03.24 ~ 2025.03.23	68,500주	68,500주	2,848원	주식결제형

합 계	125,900주	125,900주

※ 당사는 이사회 결의(2018년 11월 1일)를 통해 2016년 3월 25일 임원 1명에게 부여하였던 주식매수선택권 57,400주를 취소하였습니다. 따라서 보고서 제출일 현재주식매수선택권 잔여수량은 68,500주입니다.한편, 당사는 2004년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 13차	주식선택권 14차

부여시점주가	2,810원	2,640원

무위험이자율	1.5	1.67

기대존속기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.63	0.66

기대배당수익률	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,900주	2,692	68,600주	2,496

부여	-	-	68,500주	2,848

부여취소	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	(11,200)주	2,450

기말	125,900주	2,692	125,900주	2,692

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	82,404	57,097

비용인식	26,275	24,228

행사	-	-

취소	-	-

만기소멸	-	(7,679)

기말	108,680	73,646

(4) 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균행사가격	2,692원	2,692원

가중평균잔여만기	6.03년	6.78년

33. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(120,327)	(534,117)	4,796,408	4,331,325

가중평균유통보통주식수	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주	13,879,521주

기본주당손익	(9)원	(38)원	346원	312원

2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 아래와 같습니다.

- 3개월 (단위 : 주)