인티큐브 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

1) 한솔시큐어(주) 지분 매각 당사는 이사회 결의(2020년 03월 11일)를 통하여 한솔시큐어(주)의 해당회사 주식보유지분 보통주 2,002,237주(27.18%)를 약 190억원에 씨유헬스케어 주식회사에게 양도하였습니다. 보고서 제출일 현재 잔여 지분은 없습니다. - 지분 매각 및 경영권 양도 일정

일 정	내 용	비 고

2020.03.11	이사회 결의(자산양수도계약 체결)	계약금 20% 입금

2020.03.27	자산양수도 종료	잔금 80% 입금

2020.03.27	합병등종료보고서(자산양수도)	잔금 입금 후 종료 보고

2) 스티커스코퍼레이션㈜ 지분 취득 한솔인티큐브(지배회사)는 이사회 결의(2021년 07월 29일)를 통하여 스티커스코퍼레이션의 보통주 주(%)를 약 92억원에 양수하였습니다.

일 정	내 용	비 고

2021.07.29	이사회 결의(자산양수도계약 체결)	계약금 10% 입금

2021.07.31	신주납입	제3자배정

2021.08.06	자산양수도 종료	잔금 90% 입금 및 출자

2021.08.06	합병등종료보고서(자산양수도)	종료

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매 출 채 권	2,932,003	(33,000)	1.13%

미 수 금	138,295	-	-

미 수 수 익	1,732,168	-	-

임차보증금	586,267	-	-

합 계	5,388,733	(33,000)	0.61%

제18기	매 출 채 권	7,945,002	(90,827)	1.1

미 수 금	169,213	-	-

미 수 수 익	820,682	-	-

임차보증금	546,172	-	-

합 계	9,481,069	(90,827)	1.0

제17기	매 출 채 권	5,827,996	(57,827)	1.0

미 수 금	117,595	-	-

미 수 수 익	489,287	-	-

임차보증금	590,253	-	-

합 계	7,025,131	(57,827)	0.8

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	90,827	57,827	57,827

2. 순대손처리액(①－②±③)	17,000	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(57,827)	-	-

② 상각채권회수액	17,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(17,000)	33,000	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	33,000	90,827	57,827

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 개별 분석을 통해 회수가능한 금액과 장부 금액을 비교하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,899,003	-	33,000	-	2,932,003

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,899,003	-	33,000	-	2,932,003

구성비율	98.9%	-	1.1%	-	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기	비고

한솔인티큐브	원재료	1,550,859	325,526	6,717,644	-

상품	-	-	-	-

미착상품	-	-	-	-

소 계	1,550,859	325,526	6,717,644	-

스티커스코퍼레이션	원재료	2,750	-	-	-

상품	214,943	-	-	-

미착상품	-	-	-	-

소 계	217,693	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.56%	0.78%	16.47%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	25	13	10	-

(2) 재고자산의 실사내역 등[컨택센터구축 및 메시징]1) 실사일자 당사는 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2021년 10월 01일에 실사하였습니다.실사방법은 2021년 09월 30일 재고자산을 기준으로 2021년 10월 01일 입출고 내역을 고려하였습니다. 2) 감사인의 입회자 여부당분기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 2명의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 누계 파악된 진부화 재고는 998,087 천원이 있습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

원재료	2,766,639	1,768,552	(998,087)	1,768,552	-

[반려동물 사료제조 및 헬스케어]

1) 실사일자 당분기말 현재 회사의 재고실사를 2021년 08월 31일에 실사하였습니다.실사방법은 2021년 08월 31일 재고자산을 기준으로 2021년 09월 입출고 내역을 고려하였습니다. 2) 감사인의 입회자 여부 당분기말 재고실사에는 당사 직원 2명의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 반려동물 사료제조 및 헬스케어 사업부문의 장기체화 재고는 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	신한생명	2020년 07월 15일	2020.07.15 ~2022.06.30	5,672	45	556	-	-	-

한솔인티큐브(주)	컨택센터 구축	신한금융투자	2020년 12월 01일	2020.12.01 ~ 2021.10.31	3,524	95	1,222	-	-	-

한솔인티큐브(주)	콜센터 구축	현대카드캐피탈	2021년 04월 16일	2021.04.16 ~ 2021.12.31	5,600	72	299	-	-	-

한솔인티큐브(주)	컨택센터 구축	신한금융투자	2021년 07월 01일	2021.07.01 ~ 2026.06.30	4,076	99	3,970	-	-	-

합 계	-	6,047	-	-	-

마. 공정가치평가 방법 및 내역

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	561,596	561,596

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	-	18,259,577	-	18,259,577

당기손익-공정가치금융자산	-	-	413,504	413,504

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	52,500	52,500

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	출자금	330,000	330,000

당해 비상장주식 등은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.