엑스큐어 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 22 (전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
엑스큐어 주식회사

1. 당사의 개요

엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 현재 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)	2,007,230	27.25%

기타	5,358,844	72.75%

합계	7,366,074	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출	1,295,544	66,529

제품매출	2,827,087	4,382,662

용역매출	787,258	939,368

합계	4,909,889	5,388,559

(3) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	4,729,674	96.33%	5,356,687	99.41%

몽골	180,215	3.67%	31,872	0.59%

합계	4,909,889	100.00%	5,388,559	100.00%

(4) 주요 고객당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	1,587,040	32.32%	1,026,498	19.05%

'나'사(社)	879,839	17.92%	-	-

'다'사(社)	-	-	1,657,000	30.75%

'라'사(社)	-	-	750,000	13.92%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당반기말	전기말

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,937,075	1,971,308

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	1,929,585	1,963,819

미수금	149,413	120,509

미수수익	78,919	34,181

합계	2,157,917	2,118,508

(2) 신용위험 및 손실충당금

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	967,823	44.85%	-	-

'나'사(社)	-	-	939,188	44.33%

'다'사(社)	-	-	330,000	15.58%

'라'사(社)	-	-	412,720	19.48%

주요 거래처 소계	967,823	44.85%	1,681,908	79.39%

기타 거래처	1,190,094	55.15%	436,601	20.61%

매출채권 및 기타채권 합계	2,157,917	100.00%	2,118,508	100.00%

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

40일~180일	9,210	400

181일~365일	-	-

합계	9,210	400

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

365일 초과	7,490	7,490

손실충당금	(7,490)	(7,490)

합계	-	-

3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	7,490	7,490

매출채권 제각	-	-

기말금액	7,490	7,490

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	55,440	1,026,702

가산: 누적이익	143,323	876,912

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	198,763	1,903,613

차감: 진행청구액	261,941	1,914,607

합계	(63,178)	(10,993)

계약자산	6,983	45,000

계약부채	(70,161)	(55,993)

합계	(63,178)	(10,993)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	312,026	(309,232)	2,794	310,711	(309,931)	780

원재료	1,422,219	(774,315)	647,904	3,299,247	(2,690,361)	608,886

재공품	294,811	(26,051)	268,760	251,531	(26,051)	225,479

제품	146,606	(37,272)	109,334	37,272	(37,272)	-

합계	2,175,662	(1,146,870)	1,028,792	3,898,760	(3,063,614)	835,146

원가에 포함된 당반기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)1,916,745천원과 (-)470천원입니다.

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	97,320	45,405

선급비용	362,600	349,498

합계	459,920	394,902

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜티모넷(주1)	161,354	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜엔에스엔 전환사채(주2)	-	2,464,725

㈜엔에스엔 주식(주2)	904,172	-

㈜씨유메디칼시스템(주3)	-	1,817,459

소계	904,172	4,282,184

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당사는 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 권면총액 2,500,000천원 중 1,500,000천원은 조기상환으로 처분하고 1,000,000천원은 주식으로 전환하였으며, 각각 당기손익-금융자산처분이익 691,466천원 및 당기손익-금융자산평가손실 670,837천원을 인식 하였습니다.
(주3) 당반기 중 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였으며, 당기손익-금융자산평가이익 190,476천원을 인식 하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜티모넷	1.32	1.33	210,000	210,000	161,354	161,354

㈜씨유메디칼시스템	3.52	3.52	-	1,999,998	-	1,817,459

㈜엔에스엔	1.16	-	1,575,009	-	904,172	-

합계	1,785,009	2,209,998	1,065,526	1,978,812

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔에스엔 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	-	-	2,464,725

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	9,875	937,982	9,626	185,824

장단기금융상품	11,000,000	254,082	10,000,000	194,299

합계	11,009,875	1,192,063	10,009,626	380,123

12. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	사용재무제표일	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜씨유메디칼시스템(주1)	의료장비 개발,제조	대한민국	3.52%	3.52%	2022.06.30	2,007,935	-	2,124,600	-

(주1) 당반기 중 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자자식으로 재분류하였습니다(간주취득일 2022.03.31).(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

㈜씨유메디칼시스템	1,658,728,500	-

(3) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	대체	지분법손익	자본변동	기말

㈜씨유메디칼시스템	-	2,007,935	125,249	(8,584)	2,124,600

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

유동자산	32,242,414

비유동자산	51,935,584

자산계	84,177,998

유동부채	14,030,536

비유동부채	14,940,419

부채계	28,970,955

지배기업 소유지분	55,015,168

비지배기업 소유지분	191,876

자본계	55,207,044

매출	21,429,849

영업손익	5,731,128

당기순손익	6,731,229

(5) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

관계기업 기말 순자산(A)	55,015,168

지분율(B)	3.52%

순자산 지분금액(A X B)	1,938,650

미실현손익	(826)

영업권	186,776

기말 장부금액	2,124,600

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(155,359)	-	145,336

비품	2,366,685	(2,273,084)	(29)	93,572

건설중인자산	194,288	-	-	194,288

기타유형자산	47,170	(8,925)	-	38,245

사용권자산	746,487	(263,192)	-	483,295

합계	3,656,677	(2,700,559)	(29)	956,088

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(147,842)	-	152,853

비품	2,362,172	(2,250,010)	(29)	112,134

기타유형자산	47,170	(4,208)	-	42,962

사용권자산	600,852	(112,107,)	-	488,744

합계	3,312,241	(2.514.167)	(29)	798,045

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	합계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	152,853	-	-	(7,517)	-	145,336

비품	112,134	4,513	-	(23,074)	-	93,572

건설중인자산	-	194,288	-	-	-	194,288

기타유형자산	42,962	-	-	(4,717)	-	38,245

사용권자산	488,744	196,997	(46,624)	(155,822)	-	483,295

합계	798,045	395,798	(46,624)	(191,130)	-	956,088

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	합계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	167,888	-	-	(7,517)	-	160,371

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-

비품	138,527	1,068	-	(33,326)	(78)	106,192

기타유형자산	28,893	-	-	(10,680)	-	18,213

사용권자산	235,344	46,328	(35,959)	(144,213)	-	101,501

합계	572,006	47,396	(35,960)	(195,736)	(78)	387,629

당반기 중 감가상각비 35,309천원(전반기:51,523천원) 및 사용권자산상각비 155,822천원(전반기: 144,213천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

(3) 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	547,584	198,903	746,487

감가상각누계액	(233,609)	(29,583)	(263,192)

장부금액	313,975	169,320	483,295

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	496,222	104,630	600,852

감가상각누계액	(98,222)	(13,885)	(112,107)

장부금액	398,000	90,744	488,744

2) 당반기 및 전반기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	398,000	102,724	(46,624)	(140,125)	313,975

차량운반구	90,744	94,273	-	(15,697)	169,320

합계	488,744	196,997	(46,624)	(155,822)	483,295

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	193,132	-	-	(135,553)	57,579

차량운반구	42,212	46,328	(35,959)	(8,660)	43,922

합계	235,344	46,328	(35,959)	(144,213)	101,501

3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	155,822	144,213

리스부채 이자비용	15,066	5,711

소액기초자산리스 관련 비용	6,604	4,966

합계	177,492	154,890

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 150,985천원 및 145,203천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,736,689	(2,476,539)	(202,467)	(5)	57,678

산업재산권	262,885	(254,468)	-	-	8,417

회원권	306,015	-	-	-	306,015

합계	6,595,713	(6,021,095)	(202,467)	(5)	372,146

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,736,689	(2,461,077)	(202,467)	(5)	73,141

산업재산권	262,885	(252,742)	-	-	10,143

회원권	431,795	-	(125,780)	-	306,015

합계	6,721,493	(6,003,907)	(328,247)	(5)	389,334

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

개발비	35	-	35

소프트웨어	73,141	(15,462)	57,678

산업재산권	10,143	(1,726)	8,417

회원권	306,015	-	306,015

합계	389,334	(17,188)	372,146

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	상각	반기말

개발비	35	-	35

소프트웨어	110,810	(21,610)	89,200

산업재산권	14,898	(2,682)	12,216

회원권	560,182	-	560,182

합계	685,925	(24,292)	661,633

당반기 중 무형자산상각비 17,188천원(전반기: 24,292천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 386,676천원(전반기: 488,744천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	944,040	-	631,393	-

미지급금	292,578	12,521	646,077	5,882

미지급비용	122,967	-	143,875	-

합계	1,359,585	12,521	1,421,345	5,882

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,144,647	1,182,710

사외적립자산의 공정가치	(982,089)	(1,379,139)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	162,558	(196,428)

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,182,710	(1,379,139)	(196,428)

당기근무원가	127,910	127,910

이자비용(이자수익)	-	(23,392)	(23,392)

소계	127,910	(23,392)	104,518

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,061	14,061

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	14,061	14,061

제도에서 지급한 금액:

지급액	(165,974)	406,381	240,407

납입 부담금	-	-	-

관계회사전입/전출액	-	-	-

기말	1,144,647	(982,089)	162,558

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,531,098	(1,311,766)	219,331

당기근무원가	122,604	-	122,604

이자비용(이자수익)	-	(18,823)	(18,823)

소계	1,653,702	(1,330,589)	323,112

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,439	9,439

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	9,439	9,439

제도에서 지급한 금액:

지급액	(117,385)	79,520	(37,865)

납입 부담금	-	(300,000)	(300,000)

기말	1,536,317	(1,541,630)	(5,313)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	433	1,379,139

이율보증형보험	533,841	-

정기예금	447,815	-

합계	982,089	1,379,139

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	3.50	3.50

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.70	3.70

17. 리스부채 17.1 리스이용자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	295,716	256,970

비유동부채	123,035	212,795

합계	418,751	469,765

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	307,153	281,485

1년 초과 2년 이내	86,553	178,485

2년 초과 3년 이내	55,269	30,535

3년 초과	1,870	14,217

합계	450,844	504,721

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

17.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 회사가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동리스채권	12,895	-

비유동리스채권	7,268	-

합계	20,163	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	13,200	12,895	-	-

1년 초과 2년 이내	7,700	7,268	-	-

2년 초과	-	-

합계	20,900	20,163	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	20,900	-

리스순투자	20,163	-

미실현 이자수익	737	-

(4) 당반기 중 회사가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 241천원이며, 리스채권의 현금 유입액은 3,300천원입니다.

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	예수금	31,495	40,756

부가세예수금	171,610	92,606

선수금	25,833	20,308

합계	228,938	153,670

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,012	-	-	6,012	-	6,012

(전반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	74,382	-	-	74,382	69,449	4,933

20. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	7,366,074	7,366,074

액면금액	500	500

보통주자본금	3,683,037,000	3,683,037,000

21. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,047,800	16,047,800

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(37,944)	(37,944)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(5,163)	-

합계	(43,107)	(37,944)

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(37,944)	(77,246)

기탈포괄손익 공정가치 변동	-	50,387

기타포괄손익 공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	-	(11,085)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(5,163)	-

기말금액	(43,107)	(37,944)

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	4,655,620	3,780,699

합계	4,704,949	3,830,028

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,830,028	2,688,095

확정급여제도의 재측정요소	(14,061)	16,577

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(3,421)	-

당기순이익(손실)	892,403	1,125,355

기말금액	4,704,949	3,830,028

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(430,779)	(447,356)

당기변동	(14,061)	21,253

법인세 효과	-	(4,676)

기말금액	(444,840)	(430,779)

24. 매출

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	2,966,383	4,122,631	1,994,589	4,449,191

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	419,640	787,258	450,794	939,368

합계	3,386,023	4,909,889	2,445,383	5,388,559

25. 매출원가

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,118,033	1,712,887	939,591	1,996,179

용역의 제공	233,137	442,880	303,860	600,878

합계	1,351,170	2,155,767	1,243,451	2,597,058

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	432,962	837,661	392,792	847,698

퇴직급여	26,012	65,549	32,605	69,433

복리후생비	37,670	109,118	60,205	109,467

여비교통비	77,648	102,546	2,209	4,200

접대비	27,295	39,928	30,275	55,570

통신비	2,923	5,572	2,769	5,617

세금과공과금	3,134	8,594	3,542	7,155

감가상각비	17,445	35,309	25,563	51,523

사용권자산감가상각비	86,099	155,822	72,347	144,213

임차료	3,828	6,604	2,836	4,966

수선비	30	98	344	364

보험료	3,628	6,686	4,382	8,736

차량유지비	14,978	27,606	14,052	18,504

경상연구개발비	192,949	386,676	258,645	488,744

운반비	2,810	4,841	581	1,277

교육훈련비	4,882	6,746	7,939	6,820

도서인쇄비	388	931	320	731

회의비	18,696	35,231	13,026	22,291

소모품비	4,316	10,159	3,798	7,693

지급수수료	40,998	151,064	97,933	221,945

광고선전비	15,900	16,900	-	-

건물관리비	19,214	39,264	11,834	26,826

판매수수료	147,172	241,487	175,933	478,572

무형자산상각비	8,465	17,188	11,508	24,292

합계	1,189,442	2,311,581	1,225,439	2,606,637

27. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,376	153,059	39,731	55,946

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	190,476	8,338	8,338

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	691,466	691,466	-	108,868

합계	761,842	1,035,001	48,069	173,152

28. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	7,311	15,066	2,513	5,711

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	670,837	670,837	132,927	132,927

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	7,433

장기금융상품평가손실	(132)	460	2,026	2,026

합계	678,016	686,363	137,466	148,097

29. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,756	3,239	517	2,628

외화환산이익	3,391	4,086	(624)	317

유형자산처분이익	-	-	-	4,272

매각예정자산처분이익	-	-	711,856	711,856

잡이익	24	30	33,824	70,341

합계	5,171	7,355	745,573	789,414

30. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,803	3,155	1	11,844

외화환산손실	572	634	72	72

기부금	-	4,000	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	78

사용권자산처분손실	23,401	23,401	-	-

잡손실	100	190	103,475	103,498

합계	25,877	31,380	103,548	115,491

31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(134,892)	-	(134,892)	6,807	-	6,807

사용된 원재료	1,211,378	-	1,211,378	1,989,373	-	1,989,373

상품매입액	273,068	-	273,068	-	-	-

종업원급여	156,875	1,230,131	1,387,006	278,738	1,340,424	1,619,162

상각비	-	208,319	208,319	-	220,029	220,029

지급수수료 등 외주비	642,073	413,101	1,055,174	311,307	710,398	1,021,705

기타	7,265	460,030	467,295	10,834	335,786	346,620

합계	2,155,767	2,311,581	4,467,348	2,597,058	2,606,637	5,203,695

33. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,035,524,877	892,402,611	528,150,678	881,766,548

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074	7,366,074	7,366,074

기본주당이익	141	121	72	120

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

34. 금융상품(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	2,258,526	2,112,667

자본	24,392,679	23,522,921

부채비율	9.26%	8.98%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,247,942	-	-	6,247,942

매출채권 및 기타수취채권	2,157,917	-	-	2,157,917

금융리스채권	20,163	-	-	20,163

기타금융자산	11,949,857	-	252,082	12,201,939

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	904,172	904,172

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	161,354	-	161,354

합계	20,375,879	161,354	1,156,254	21,693,487

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,372,106

리스부채	418,751

합계	1,790,857

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	6,014,055	-	-	6,014,055

매출채권 및 기타수취채권	2,118,508	-	-	2,118,508

기타금융자산	10,197,450	-	192,299	10,389,749

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,282,184	4,282,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	161,354	-	161,354

합계	18,330,013	161,354	4,474,483	22,965,850

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,427,227

리스부채	469,765

합계	1,896,992

(5) 재무위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

통화	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	85	109,754	95	122,350	112	133,337	13	14,866

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 1,260천원(전기:11,847천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않아 이자율 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치 변동으로 당기순이익은 90,417천원 증가/감소(전기: 181,746천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 16,135천원 증가/감소(전기: 16,135천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,359,585	-	12,521	-	1,372,106

리스부채	78,476	228,677	143,692	-	450,844

합계	1,438,061	228,677	156,213	-	1,822,950

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,427,227	-	-	-	1,427,227

리스부채	70,934	210,551	223,236	-	504,721

합계	1,498,161	210,551	223,236	-	1,931,948

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	252,082	252,082	194,299	194,299

당기손익-공정가치측정금융자산	904,172	904,172	4,282,184	4,282,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	161,354	161,354	161,354	161,354

합계	1,317,608	1,317,608	4,637,837	4,637,837

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	904,172	-	-	1,817,459	-	2,464,725

장기금융상품	-	252,082	-	-	194,299	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	161,354	-	-	161,354

합계	904,172	252,082	161,354	1,817,459	194,299	2,626,079

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석10)	161,354	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용(12.29 ~ 13.29%)	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소합니다.

영구성장률(-0.5% ~ %)	영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	처분손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	161,354	-	-	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	2,464,725	(3,152,169)	687,444	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	평가손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	110,966	-	50,387	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	2,000,662	464,063	2,464,725

(7) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자손익	116,054	37,124

외환차손익	85	(9,216)

외화환산손익	3,452	246

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자손익	13,613

평가손익	(480,361)	178,960

처분손익	691,466	101,435

장기금융상품:

평가손익	(460)	2,026

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(15,066)	(5,711)

35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)대광헬스케어

관계기업(주1)	(주)씨유메디칼시스템

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스, (주)넥스엠

(주1) 전기 중 신규 지분 취득하였고, 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래유형	당반기	전반기

지배기업	(주)대광헬스케어	기타수익	-	20,456

기타비용	-	7,710

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	매출	294,660	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	리스채권(*)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	198,110	939,188	20,163	-

합계	198,110	939,188	20,163	-

(*) 당반기 중 회수된 리스채권은 3,300천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 241천원입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	201,533	145,586

퇴직급여	22,046	14,854

합계	223,579	160,440

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	913,023,004	840,705,328

반기순이익	892,402,611	881,766,548

비현금항목의 조정

법인세비용	-	2,076,672

감가상각비	35,308,700	51,523,037

사용권자산상각비	155,822,471	144,213,000

사용권자산처분손실	23,401,444	-

무형자산상각비	17,188,212	24,292,464

재고자산평가손실(환입)	(1,916,744,883)	(183,724,176)

퇴직급여	127,910,322	88,991,396

리스부채이자비용	15,065,851	5,710,544

장기금융상품평가손실	460,306	2,026,197

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	670,837,320	132,927,173

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	7,432,937

외화환산손실	634,013	71,564

유형자산폐기손실	-	77,500

이자수익	(153,058,654)	(55,946,374)

유형자산처분이익	-	(4,271,727)

외화환산이익	(4,086,497)	(317,468)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(190,476,000)	(8,337,529)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(691,465,985)	(108,868,367)

매각예정자산처분이익	-	(711,856,272)

지분법관련손익	(125,248,901)	-

소 계	(2,034,452,281)	(613,979,429)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	37,245,034	(289,940,220)

기타수취채권의 감소(증가)	(28,903,929)	367,309,031

계약자산의 감소(증가)	38,122,833	(127,109,052)

기타유동자산의 감소(증가)	(49,954,989)	40,441,273

재고자산의 감소(증가)	1,723,098,241	507,177,992

매입채무의 증가(감소)	312,013,752	305,577,475

기타지급채무의 증가(감소)	(367,767,518)	(2,546,507)

계약부채의 증가(감소)	39,167,186	(593,058)

기타유동부채의 증가(감소)	50,268,072	25,812,046

순확정급여채무의 증가(감소)	240,406,928	(304,252,538)

소 계	1,993,695,610	521,876,442

이자의 수취	59,684,504	13,549,937

법인세의 환급(납부)	1,692,560	37,491,830

소 계	61,377,064	51,041,767

(2) 당반기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산 및 리스부채 등 계상	196,996,755	600,851,630

당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체	2,007,934,500	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	469,765	(144,381)	15,066	78,301	418,751

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	220,701	(248,156)	20,637	476,584	469,765

임대보증금	27,000	(27,000)	-	-	-

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	당반기말	전기말	제공받은 보증내역

서울보증보험	356,204	842,427	계약보증 외

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통 화	당반기말	전기말	계약내용

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-	일반자금대출 한도

우리카드	KRW	200,000	47,672	200,000	31,732	신용카드사용 한도

합계	KRW	3,200,000	47,672	3,200,000	31,732