엑스큐어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
한솔시큐어 주식회사(구, 주식회사 솔라시아)

1. 당사의 개요

한솔시큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 주주총회 승인으로 당사 상호를 주식회사 솔라시아에서 한솔시큐어 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔인티큐브(주)	2,002,237	27.18

Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH	1,200,000	16.29

박문숙 외	431,822	5.86

기타	3,732,015	50.67

합 계	7,366,074	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니 다 . 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같 습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(1)	당기손익-
공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권(현금및현금성자산 포함) 24,028백만원, 매도가능금융자산 210백만원 , 만기보유금융자산 34백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 (현금및현금성자산 포함) 24,028 백만원 및 만기보유금융자산 34백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 210백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용 손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(현금및현금성자산 포함) 24,028백만원 을 보유하고 있고, 해당 자산에 대해서 인식한 손실충당금은 1,319백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

(2) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출구분	당분기	전분기

상품매출	223,245	894,716

제품매출	7,728,054	10,165,680

용역매출	2,637,205	1,685,992

합 계	10,588,504	12,746,388

당분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사 (社) 와 "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 33.1%, 26.9%, 11.2%를 구성합니다. 한편 전분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사 (社) 이며, 각각 전 체 매출의 32.6%와 35.6%를 구성합니다 .

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,713,361	3,365,921

차감: 대손충당금	(1,318,542)	(695,791)

매출채권(순액)	1,394,819	2,670,130

미수금	830,772	248,847

합 계	2,225,591	2,918,977

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	112,161	-

180일~365일	-	-

365일 초과	-	-

대손충당금	-	-

합 계	112,161	-

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 초과	1,318,542	1,385,783

대손충당금	(1,318,542)	(695,791)

합 계	-	689,992

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	695,791	5,800

대손상각비	622,750	-

기말금액	1,318,542	5,800

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	309,990	(308,438)	1,552	310,724	(308,514)	2,210

원재료	3,648,771	(2,857,603)	791,168	4,938,863	(2,751,146)	2,187,717

재공품	441,379	(25,972)	415,407	203,234	(55,950)	147,284

제품	62,971	(21,711)	41,260	61,019	(18,085)	42,934

합 계	4,463,111	(3,213,724)	1,249,387	5,513,840	(3,133,695)	2,380,145

매출원가에 포함된 당분기의 재고자산평가손실(환입)은 80,030천원(전분기 : (-)16,626천원)입니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	10,503	6,697

선급비용	1,183,198	1,076,033

합 계	1,193,702	1,082,730

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	-	5,761,773

비상장주식	210,000	210,000

합 계	210,000	5,971,773

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

티모넷	1.58	1.58	210,000	210,000	210,000	210,000

한솔넥스지(주)(주1)	-	18.42	-	5,761,773	-	5,761,773

합 계	210,000	5,971,773	210,000	5,971,773

(주1) 당기중 한솔넥스지(주) 보유지분 전량을 매각하기로 결정하고 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2017년 9월 7일 지분매각이 완료되었습니다.

10. 만기보유금융자산 당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산(주1)	32,255	1,275	12,235	33,530

(주1) 공채로 당분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

11. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	251,797	-	251,797	-

12. 매 각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자(주1)	-	138,240

TEE 사업관련 자산(주1)	-	167,976

매도가능금융자산(주2)	-	-

합 계	-	306,216

(주1) 당사는 전기 중 (주)큐레이소프트에 대한 지분과 TEE사업관련 유무형자산 및 매출채권 매각을 결정하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 매각예정비유동자산은 2017년 3월 중 매각 완료하였습니다.
(주2) 당사는 당기 중 한솔넥스지(주)에 대한 지분 100%를 매각하는 계약을 체결하였으며 이에 따라 매도가능금융자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 매각예정비유동자산은 2017년 9월 7일에 매각 완료하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 TEE 사업관련 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	-	29,315

비품	-	82,436

소프트웨어	-	55,889

산업재산권	-	336

합 계	-	167,976

13 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(83,944)	216,751

차량운반구	175,940	-	(171,452)	4,488

비품	2,210,187	(2,507)	(1,973,579)	234,102

기타유형자산	512,452	-	(314,389)	198,063

합 계	3,200,627	(2,507)	(2,543,364)	654,756

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(72,668)	228,027

차량운반구	210,247	-	(201,272)	8,975

비품	1,870,485	(884)	(1,579,366)	290,235

기타유형자산	381,196	-	(258,906)	122,290

합 계	2,763,975	(884)	(2,112,212)	650,879

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	합 계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	228,027	-	-	(11,276)	-	216,751

차량운반구	8,975	-	(1)	(4,486)	-	4,488

비품	290,234	25,823	(9,690)	(86,262)	13,997	234,102

기타유형자산	122,291	131,256	-	(55,483)	-	198,063

합 계	650,879	157,079	(9,691)	(157,508)	13,997	654,756

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 타	합 계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	243,062	-	-	(11,276)	-	231,786

차량운반구	29,233	-	-	(15,193)	-	14,039

비품	390,862	157,105	(657)	(127,663)	19	419,667

기타유형자산	179,243	-	-	(42,714)	-	136,529

합 계	843,752	157,105	(657)	(196,846)	19	803,373

당분기 감가상각비 157,508천원(전분기: 196,846천원) 은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다. 14 . 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,107,860	(2,723)	(1,691,766)	(193,470)	219,901

산업재산권	356,340	-	(256,371)	-	99,969

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,440,285	(2,723)	(5,238,225)	(319,250)	880,087

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,048,184	(2)	(1,552,738)	(193,470)	301,974

산업재산권	342,397	-	(219,003)	-	123,394

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,366,666	(2)	(5,061,829)	(319,250)	985,585

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	301,974	27,911	-	(130,872)	20,889	219,901

산업재산권	123,394	14,682	-	(38,107)	-	99,969

회원권	560,182	-	-	-	-	560,182

합 계	985,585	42,593	-	(168,980)	20,889	880,087

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	590,370	54,252	-	(214,002)	-	430,620

산업재산권	147,877	14,068	-	(33,178)	3,829	132,596

회원권	560,182	-	-	-	-	560,182

합 계	1,298,464	68,320	0	(247,180)	3,829	1,123,433

당분기 무형자산상각비 168,980천원(전분기: 247,180천원) 은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,203,211	-	1,315,211	-

미지급금	412,491	-	305,272	-

미지급비용	141,655	-	241,253	-

합 계	1,757,357	-	1,861,736	-

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	농협은행	-	-	1,000,000

당분기 중 단기차입금은 전액 상환되었습니다.17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,806,446	1,684,121

사외적립자산의 공정가치	(1,538,731)	(1,344,332)

확정급여부채에서 발생한 순부채	267,715	339,789

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,684,121	(1,344,332)	339,789

당기근무원가	254,828	-	254,828

이자비용(이자수익)	29,354	(28,797)	557

소 계	1,968,304	(1,373,129)	595,174

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,639	14,639

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	14,639	14,639

제도에서 지급한 금액:

지급액	(161,858)	225,435	63,577

회사 납입 부담금	-	(405,676)	(405,676)

기말	1,806,446	(1,538,731)	267,715

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,444,166	(1,167,056)	277,110

당기근무원가	396,346	-	396,346

이자비용(이자수익)	26,716	(25,523)	1,193

소 계	1,867,228	(1,192,578)	674,649

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,361	11,361

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	11,361	11,361

제도에서 지급한 금액:

지급액	(208,498)	207,477	(1,021)

회사 납입 부담금	-	-	-

기말	1,658,730	(973,740)	684,989

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	83,059	313,162

예수금	39,222	32,850

부가세예수금	42,748	89,060

합 계	165,029	435,072

19 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	110,011	-	(76,245)	33,766	33,766	-

(전분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	171,058	-	(11,398)	159,660	159,660	-

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

보통주발행주식수	7,366,074주	6,166,074주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	3,683,037천원	3,083,037천원

당사는 당기 중 제3자 배정방식으로 보통주식 1,200,000주를 주당 6,380원에 발행하였습니다.

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,029,416	8,983,487

주식선택권	39,571	31,273

합 계	16,068,988	9,014,760

( 2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,014,760	9,023,289

주식선택권	8,298	(11,329)

주식발행초과금	7,045,929	-

기말금액	16,068,988	9,011,960

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	(6,737)

매도가능금융자산평가이익	-	-

지분법자본변동	-	(9,613)

기말금액	-	(16,350)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	8,104,563	1,985,098

합 계	8,153,892	2,034,427

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,034,427	10,071,574

배당금 지급	-	(123,321)

확정급여제도의 재측정요소	(11,419)	(8,861)

분기순이익	6,130,883	577,947

분기말금액	8,153,892	10,517,338

24. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	2,091,893	7,951,299	4,836,938	11,060,396

용역의 제공	1,340,231	2,637,205	552,170	1,685,992

합 계	3,432,124	10,588,504	5,389,108	12,746,388

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	852,687	3,662,781	2,068,586	4,810,253

용역의 제공	982,061	1,765,473	233,179	724,545

합 계	1,834,748	5,428,254	2,301,765	5,534,798

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	411,205	1,323,223	386,895	1,169,497

퇴직급여	6,333	176,300	95,784	287,351

복리후생비	50,015	170,991	60,269	238,144

여비교통비	20,790	89,840	19,767	138,289

접대비	55,968	166,983	59,957	160,489

통신비	6,106	20,399	8,103	26,641

세금과공과금	4,955	15,354	5,166	15,454

감가상각비	54,686	157,508	67,420	196,846

임차료	47,040	135,408	41,199	118,438

수선비	300	823	575	1,983

보험료	7,018	19,663	(4,528)	14,476

차량유지비	21,275	60,970	22,435	61,508

경상연구개발비	384,474	1,399,657	709,039	2,176,830

운반비	3,863	11,758	2,274	7,803

교육훈련비	14,396	41,779	50	230

도서인쇄비	7,681	10,152	813	10,139

회의비	19,428	54,640	21,747	59,323

소모품비	3,751	13,379	3,482	9,998

지급수수료	118,400	436,440	127,223	405,789

광고선전비	159,833	162,953	7,336	15,549

대손상각비	8,060	622,750	-	-

건물관리비	9,113	24,942	7,942	21,094

판매수수료	226,170	862,919	577,122	1,217,496

무형자산상각비	48,832	168,980	83,739	247,180

주식보상비용(환입)	5,486	8,298	2,800	(11,329)

합 계	1,695,176	6,156,110	2,306,609	6,589,217

27. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	24,558	49,333	3,459	19,273

외환차익	4,803	15,745	6,352	18,790

통화선도거래이익	289	748	485	485

외화환산이익	8,259	8,350	14	25

합 계	37,908	74,176	10,309	38,573

28. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	8,912	8,473	20,677

외환차손	45,870	56,489	9,537	11,517

통화선도거래손실	133	4,067	2,675	2,675

외화환산손실	(42,657)	71,971	97,159	112,394

합 계	3,346	141,439	117,844	147,264

29. 기타영업외이익

당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	8,817	-	-

매각예정비유동자산처분이익	7,501,977	7,510,928	-	-

잡이익	7	1,258	1	297,267

합 계	7,501,984	7,521,003	1	297,267

30. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	83	-	40

잡손실	777	942	36	178

합 계	777	1,025	36	219

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	22,979	29,525

이연법인세 변동	299,772	94,163

자본에 직접 가감한 이연법인세	3,221	5,211

법인세비용(이익)	325,972	128,899

(2) 당분기와 전분기의 계속영업과 관련된 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,456,855	706,846

적용세율에 따른 법인세비용	1,420,508	-

조정사항:

비공제비용	28,117	-

세액공제	(229,792)	(36,662)

이월결손금의 법인세효과 등	(888,831)	227,520

기타	(4,031)	(61,958)

소 계	(1,094,536)	128,899

법인세비용(이익)	325,972	128,899

유효세율	5.05%	18.2%

32. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(360,563)	(360,563)

사용된 원재료	3,281,975	3,281,975

종업원급여	396,570	2,645,823	3,042,393

상각비	-	326,487	326,487

지급수수료 등 외주비	1,930,726	1,299,358	3,230,084

기타	179,546	1,884,441	2,063,987

합 계	5,428,254	6,156,110	11,584,364

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(230,417)	(230,417)

사용된 원재료	3,744,719	3,744,719

종업원급여	186,463	3,068,885	3,255,348

상각비	-	444,027	444,027

지급수수료 등 외주비	1,843,919	1,623,285	3,467,204

기타	-9,886	1,453,020	1,443,135

합 계	5,534,798	6,589,217	12,124,015

33. 주식기준보상

당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다 .한편, 전기말 현재 부여중이던 2016년 3월 25일을 부여일로 하는 주식선택권은 상호협의에 따라서 수량 및 조건을 일부 조정하여 2017년 3월 31일을 부여일로 하는 주식선택권으로 대체되었습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권	2017.03.31	2020.03.31 ~ 2022.03.30	38,400	38,400	5,988	주식결제형

당사는 블랙-숄즈 모형(Black-Scholes formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식선택권

부여시점주가	5,730원

무위험이자율(%)	1.67%

기대존속기간(연)	3.5년

예상주가변동성	38.85%

총보상원가	34,085

잔여보상원가	28,404

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기 초	41,400	42,100

부 여	38,400	41,400

취 소	(41,400)	(42,100)

기 말	38,400	41,400

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	5,861,970,667	6,130,883,047	568,525,749	577,947,368

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074	6,166,074	6,166,074

기본주당이익	796	832	92	94

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.당분기에는 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권	2017.03.31	2020.03.31 ~ 2022.03.30	38,400주

35. 금융상 품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	2,233,269	3,746,608

자 본	27,905,917	14,132,224

부채비율	8.00%	26.5%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	21,802,528	21,802,528

매출채권 및 기타수취채권	-	-	1,455,599	1,455,599

만기보유금융자산(유동)	32,255	32,255

기타유동금융자산	-	-	251,797	251,797

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	1,275	-	1,275

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	33,530	23,511,925	23,755,455

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,757,357

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	1,341,087	1,341,087

매출채권 및 기타수취채권	-	-	2,672,109	2,672,109

만기보유금융자산(유동)	-	12,235	-	12,235

기타유동금융자산	-	-	251,797	251,797

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	33,530	-	33,530

매도가능금융자산	5,971,773	-	-	5,971,773

합 계	5,971,773	45,765	4,266,993	10,284,531

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,861,736

단기차입금	1,000,000

합 계	2,861,736

(5) 재무위험관리

1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	5,761,773	5,761,773

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당 사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산	-	-	-	5,761,773	-	-

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	210,000	210,000

3) 경영진은 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 제외한 재무제표상 상각후원가로측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	49,333	19,273

대손상각비(환입)	(622,750)	-

외화차손익	(40,744)	7,272

외화환산손익	(63,621)	(112,369)

매도가능금융자산:

평가손익(법인세효과 차감 후)	-	-

당기손익인식금융상품:

통화선도거래이익	748	485

통화선도거래손실	(4,067)	(2,675)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	8,912	20,677

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브(주), Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH

기타 특수관계자(주1)	공정거래법상 한솔홀딩스㈜ 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시'기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	-	38,250	-	-	94,500	-	20,548	2,357	-	40,045

G China Information Technologies Co.Ltd	169	-	-	-	1,253,525	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜큐레이소프트	-	29,752	-	-	-	100	-	231,136	-	-

한솔넥스지㈜	-	-	-	21,222	-	-	-	-	-	-

한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	62,409	28,728	-	-

한솔개발㈜	-	300	-	-	-	-	9,178	3,890	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	331,860	-	6,500	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	-	4,255	-	-

합 계	169	68,302	-	21,222	1,679,885	100	98,635	270,366	-	40,045

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	-	-	42,500	148,000

G China Information Technologies Co.Ltd	-	-	510,480	-

기타 특수관계자	㈜큐레이소프트	-	-	-	110

한솔홀딩스㈜	-	-	9,490	10,304

한솔피엔에스㈜	-	-	285,481	85,360

합 계	-	-	847,951	243,774

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당기 중 특수관계자인 Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH에게 제3자 배정방식으로 보통주식 1,200,000주를 주당 6,380원에 발행하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	347,746	335,327

퇴직급여	58,658	212,267

주식보상비용	8,298	(11,329)

합 계	414,433	536,265

37. 현금및현금성자산 및 비현금거래 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권의 유동성대체	32,255	12,235

선급금의 산업재산권 대체	-	3,829

매각예정비유동자산에서 매출채권 및 유무형자산으로 대체	95,167	-

매도가능금융자산평가이익	-	-

확정급여제도 재측정요소	14,639	11,360

매도가능금융자산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	-

지분법자본변동	-	12,325

38. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	889,371	계약보증 외

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

국민은행	KRW	3,000,000	-	일반자금대출 한도

한국산업은행	KRW	4,000,000	-	일반자금대출 한도

KEB하나은행	KRW	900,000	-	일반자금대출 한도

USD	500,000	-	통화선도거래 한도

합 계	KRW	7,900,000	-

USD	500,000	-