엑스큐어 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항(1) 한솔넥스지(주) 지분 매각

당사는 2017년 6월 27일 이사회 결의를 통하여 2013년 7월에 취득한 한솔넥스지(주)의 보통주 1,061,100주(18.4%)를 (주)씨엔킴외 2인에게 양도할 것을 결정하였습니다.본 양도거래는 2017년 9월 7일 종결되었으며 본 거래에 따른 현금유입액은 13,263,750,000원으로 신규사업 투자재원 확보를 위해 사용할 계획입니다자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5.재무제표 주석 중 12. 매각예정비유동자산』을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2017년 9월 30일) (단위: 천 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기3분기	매 출 채 권	2,713,361	1,318,542	48.59%

미 수 금	60,780	-	0.00%

기타유동자산	1,193,702	-	0.00%

합 계	3,967,843	1,318,542	33.23%

제17기	매 출 채 권	3,365,921	695,791	20.67%

미 수 금	1,979	-	0.00%

기타유동자산	1,082,730	-	0.00%

합 계	4,450,630	695,791	15.63%

제16기	매 출 채 권	2,369,860	5,800	0.24%

미 수 금	513	-	0.00%

기타유동자산	327,111	-	0.00%

합 계	2,697,484	5,800	0.22%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일: 2017년 9월 30일) (단위: 천 원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	695,791	5,800	105,000

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	622,750	689,991	-

② 상각채권회수액	-	-	(50,000)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(49,200)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,318,542	695,791	5,800

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2017년 9월 30일) (단위: 천 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,283,349	111,300	1,313,542	5,000	2,713,192

특수관계자	169	-	-	-	169

계	1,283,518	111,300	1,313,542	5,000	2,713,361

구성비율	47.30%	4.10%	48.42%	0.18%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일: 2017년 9월 30일) (단위: 천 원)

부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

COB	원재료	791,168	2,187,717	3,925,340	-

재공품	415,407	147,285	12,456	-

제 품	41,259	42,933	42,136	-

소 계	1,247,835	2,377,935	3,979,933	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	1,552	2,210	207,008	-

소 계	1,552	2,210	207,008	-

총 합 계	1,249,387	2,380,145	4,186,941	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.91%	13.31%	11.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	0.9회	1.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자. 201 7 년 10월 10 일 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전 수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화제고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-