엑스큐어 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기반기	매 출 채 권	2,473,782	1,282,906	51.86%

미 수 금	5,363	-	0.00%

기타유동자산	293,174	-	0.00%

합 계	2,772,319	1,282,906	46.28%

제18기	매 출 채 권	2,859,185	1,233,061	43.13%

미 수 금	42,203	-	0.00%

기타유동자산	476,912	-	0.00%

합 계	3,378,300	1,233,061	36.50%

제17기	매 출 채 권	3,365,921	695,791	20.67%

미 수 금	1,979	-	0.00%

기타유동자산	1,082,730	-	0.00%

합 계	4,450,630	695,791	15.63%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제19기 반기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,233,061	695,791	5,800

2. 손대손처리액(①-②±③)	49,845	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	60,845	537,269	689,991

② 상각채권회수액	11,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,282,906	1,233,061	695,791

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,186,963	-	1,280,850	5,800	2,473,613

특수관계자	-	168	-	168

계	1,186,963	-	1,281,019	5,800	2,473,782

구성비율	47.98%	0.00%	51.78%	0.23%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원)

부문	계정과목	제19기 반기	제18기	제17기	비고

COB	원재료	104,983	332,753	2,187,717	-

재공품	94,159	262,680	147,285	-

제 품	14,448	13,017	42,933	-

소 계	213,590	608,450	2,377,935	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	152,424	4,052	2,210	-

소 계	152,424	4,052	2,210	-

총 합 계	366,014	612,502	2,380,145	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.25%	1.92%	13.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.8회	7.8회	0.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자ㆍ 2018년 7월 2일2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전 수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화재고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-