엑스큐어 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 25 (전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 엑스큐어 주식회사

1. 일반사항(1) 당사의 개요엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동에 위치하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이아이마인드봇에쿼티	5,345,002	22.93%	2,276,904	22.93%

프록시마알파조합	1,258,168	5.40%	653,615	6.58%

룩스투자조합	338,035	1.45%	653,615	6.58%

기타	16,365,873	70.22%	6,344,388	63.90%

합 계	23,307,078	100.0%	9,928,522	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제ㆍ개정 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	210,986	684,617

제품매출액	11,621,354	6,626,472

용역매출액	1,904,082	1,427,462

임대료수익	3,864	-

합계	13,740,286	8,738,551

(3) 당분기 및 전분기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	13,651,393	99.35%	8,223,818	94.11%

몽골	88,893	0.65%	248,913	2.85%

일본	-	0.00%	1,623	0.02%

유럽	-	0.00%	264,197	3.02%

합계	13,740,286	100.0%	8,738,551	100.0%

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	6,308,800	45.91%	1,363,200	15.60%

'나'사(社)	2,086,800	15.19%	2,015,000	23.06%

'다'사(社)	1,447,517	10.53%	-	0.00%

'라'사(社)	-	0.00%	1,051,174	12.03%

'마'사(社)	-	0.00%	959,648	10.98%

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,099,524	444,899

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	1,092,034	437,409

단기대여금	1,934,672	-

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금(순액)	1,934,672	-

미수금	5,735,623	24,951

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	5,735,623	24,951

합계	8,762,329	462,360

(2) 신용위험 및 손실충당금상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	5,600,000	63.91%	-	0.00%

'나'사(社)	1,434,672	16.37%	-	0.00%

'다'사(社)	-	0.00%	123,750	26.76%

'라'사(社)	-	0.00%	108,192	23.40%

'마'사(社)	-	0.00%	102,315	22.13%

주요 거래처 소계	7,034,672	80.28%	334,257	72.29%

기타 거래처	1,727,657	19.72%	128,103	27.71%

매출채권 및 기타채권 합계	8,762,329	100.0%	462,360	100.0%

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

40일~180일	-	21,577

181일~365일	-	-

365일 초과	-	-

합계	-	21,577

2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

40일 이내	-	-

40일~180일	-	-

181일~365일	-	-

365일 초과	7,490	7,490

손실충당금	(7,490)	(7,490)

합계	-	-

3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,490	7,490

손실충당금전입(환입)	-	-

연결범위변동	-	-

기말금액	7,490	7,490

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,552,278	1,260,572

가산: 누적이익	736,350	1,093,786

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	2,288,628	2,354,358

차감: 진행청구액	2,152,591	2,361,487

합계	136,037	(7,129)

계약자산	136,038	20,572

계약부채	-	(27,701)

합계	136,038	(7,129)

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.(3) 당분기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	309,293	(309,293)	-	309,293	(309,293)	-

원재료	3,158,525	(1,672,118)	1,486,407	3,111,219	(1,880,796)	1,230,423

재공품	853,098	(337,214)	515,884	773,300	(348,706)	424,594

제품	138,946	(138,946)	-	143,238	(143,238)	-

합계	4,459,862	(2,457,571)	2,002,291	4,337,050	(2,682,033)	1,655,017

(*) 원가에 포함된 전기의 재고자산평가손실(환입)은 (-)221,752천원입니다.8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,177,113	-	180,563	-

선급비용	342,171	88,960	333,008	189,040

합계	2,519,284	88,960	513,571	189,040

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	4,960	4,960

합계	4,960	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,645,251	3,348,047

회사채(상장회사)	383,684	372,706

회사채(비상장회사)	713,320	6,046,413

출자증권	-	250,000

합계	3,742,255	10,017,166

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상장주식	8,467,397	3,422,428	2,645,251	3,348,047

비상장주식	210,000	210,000	4,960	4,960

합계	8,677,397	3,632,428	2,650,211	3,353,007

10. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소유지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

(주)이모션글로벌	컴퓨터시스템 통합자문,구축 및 관리업	27.20%	2,427,678	2,522,433	-

(주)시너지움	상품종합도소매업	40.00%	40,000	40,000	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	손상	당분기말

(주)이모션글로벌	-	2,427,678	94,755	-	2,522,433

(주)시너지움	-	40,000	-	-	40,000

(전기) (단위:천원)

관계기업명	기초	처분	대체	지분법손익	자본변동	연결범위변동	전기말

(주)씨유메디칼시스템(주1)	15,241,808	(5,565,687)	(9,590,573)	293,826	29,403	(408,777)	-

CU Medical Germany GmbH(주2)	236,293	(67,282)	(181,508)	8,166	4,331	-	-

CU CORPORATION(주2)	240,193	-	(270,890)	26,698	3,999	-	-

합계	15,718,294	(5,632,969)	(10,042,971)	328,690	37,733	(408,777)	-

(주1) 전기 중 (주)대광헬스케어와 (주)씨유메디칼시스템 보통주 4,812,456주에 대한 주식양도계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 전기 중 (주)씨유메디칼시스템 보통주 3,375,720주를 4,912백만원에 처분하였으며, 1,436,736주는 2025년 6월말 양도예정임에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다. 매각이 확약되지 않은 잔여주식 4,322,306주는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 상기 거래와 관련하여 인식한 관계기업투자주식처분손실은 5,884,309천원이며, (주)유니포인트가 보유한 305,800주는 연결범위변동으로 반영되었습니다. 전기 지분법이익 중 중단영업손익에 포함된 금액은 10,919천원입니다.(주2) (주)씨유메디칼시스템의 종속기업으로 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이사회 결정에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 전기말 현재 관계기업투자주식은 없는 바, 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이모션글로벌	7,485,798	5,674,480	1,811,318	9,967,557	532,567	532,567

(주)시너지움	98,292	-	98,292	-	(1,708)	(1,708)

11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	286,419	744,419	298,172

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	315,676	-	-	315,676

건물	772,181	(217,974)	-	554,207

차량운반구	14,250	(713)	-	13,537

비품	477,910	(359,295)	-	118,615

기타유형자산	541,190	(159,755)	(372,933)	8,502

사용권자산	776,481	(339,572)	-	436,909

합계	2,897,688	(1,077,309)	(372,933)	1,447,446

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(192,946)	-	107,749

비품	436,378	(328,143)	-	108,235

기타유형자산	541,190	(158,092)	(372,933)	10,165

사용권자산	977,064	(322,596)	-	654,468

합계	2,256,679	(1,001,777)	(372,933)	881,969

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

토지	1,352	314,324	-	-	315,676

건물	107,749	471,486	-	(25,028)	554,207

차량운반구	-	14,250	-	(713)	13,537

비품	108,235	41,532	-	(31,151)	118,616

기타유형자산	10,166	-	-	(1,663)	8,503

사용권자산	654,467	144,094	(109,440)	(252,212)	436,909

합계	881,969	985,686	(109,440)	(310,767)	1,447,448

(전기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	연결범위변동	합계

토지	89,758	-	-	-	-	(88,407)	1,351

건물	352,778	-	-	(25,760)	-	(219,269)	107,749

차량운반구	30,145	-	-	(10,241)	-	(19,904)	-

비품	211,071	160,050	(17,883)	(129,571)	-	(115,433)	108,234

기타유형자산	475,851	55,590	(18,592)	(109,955)	(372,933)	(19,796)	10,165

사용권자산	687,768	1,400,540	(67,898)	(648,293)	-	(717,650)	654,467

합계	1,847,371	1,616,180	(104,373)	(923,820)	(372,933)	(1,180,459	881,966

(3) 당분기와 전기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

감가상각비	-	58,555	58,555

사용권자산상각비	-	252,212	252,212

합계	-	310,767	310,767

(전기) (단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(주1)	중단영업	합계

감가상각비	67,841	88,252	119,434	275,527

사용권자산상각비	4,221	410,791	233,281	648,293

합계	72,062	499,043	352,715	923,820

(주1) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	484,581	291,901	776,482

감가상각누계액	(289,124)	(50,448)	(339,572)

장부금액	195,457	241,453	436,910

(전기말) (단위:천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	522,732	454,331	977,063

감가상각누계액	(139,771)	(182,826)	(322,597)

장부금액	382,961	271,505	654,466

(5) 당분기 및 전기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	합계

건물	382,961	-	-	(187,373)	(132)	195,456

차량운반구	271,506	144,042	(109,440)	(64,840)	185	241,453

합계	654,467	144,042	(109,440)	(252,213)	53	436,909

(전기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	합계

건물	299,728	1,244,760	(42,467)	(504,528)	(614,532)	382,961

차량운반구	388,040	155,779	(25,431)	(143,765)	(103,118)	271,505

합계	687,768	1,400,539	(67,898)	(648,293)	(717,650)	654,466

(6) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	252,212	648,293

리스부채 이자비용	19,548	32,688

소액기초자산리스 관련 비용	8,589	11,631

합계	280,349	692,612

(7) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 259,201천원 및 619,857천원입니다.13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,574,769	(2,527,871)	-	(2,688)	44,210

산업재산권	272,355	(265,382)	(6,319)	-	654

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,536,406	(6,195,237)	(240,817)	(2,688)	97,664

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,529,919	(2,518,079)	-	(3,695)	8,145

산업재산권	272,355	(264,133)	(6,319)	-	1,903

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,491,556	(6,184,196)	(240,817)	(3,695)	62,848

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	8,145	44,850	-	(8,786)	44,209

산업재산권	1,903	-	-	(1,249)	654

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	62,848	44,850	-	(10,035)	97,663

(전기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증감	연결범위변동	기말

개발비	35	-	-	(69,429)	(234,498)	303,927	-	35

소프트웨어	23,969	1,095	-	(15,435)	-	-	(1,485)	8,144

산업재산권	12,234	-	-	(4,013)	(6,319)	-	-	1,902

회원권	66,932	-	-	-	-	-	(14,167)	52,765

기타무형자산	303,927	-	-	-	-	(303,927)	-	-

영업권	651,042	-	-	-	-	-	(651,042)	-

합계	1,058,139	1,095	-	(88,877)	(240,817)	-	(666,694)	62,846

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

무형자산상각비	-	10,035	10,035

(전기) (단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(주1)	중단영업	합계

무형자산상각비	46,286	42,232	359	88,877

(주1) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당분기: 311,639천원(전기: 446,102천원)입니다.14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,098,706	538,776

미지급금	236,407	382,357

미지급비용	130,624	99,651

합계	1,465,737	1,020,784

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	1,600,000	1,600,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말	구분

KEB하나은행(주1)	2025-10-31	5.30%	1,600,000	1,600,000	운영자금대출

(주1) ㈜하이퍼코퍼레이션으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 37 참조).16. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	15,000,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	(2,323,428)	-

이연거래일손익	(4,078,692)	-

파생상품부채	5,215,051	-

소계	13,812,931	-

차감:비유동항목	-	-

유동항목	13,812,931

전환사채	8,597,880	-

파생상품부채	5,215,051	-

(주1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당시손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연거래일손익	-	5,404,892	(1,326,199)	4,078,693

(3) 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채	제4회 전환사채

권면금액	8,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	8,000,000천원	7,000,000천원

사채의 발행일	2025년 1월 6일

사채의 만기일	2028년 1월 6일

이자지급조건	표면이자율 5.0%(후급1개월)

만기수익률	사채 만기일까지 100.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시 상환

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월 전까지

전환가액(주1)	1,507원

전환시 발행할 주식의종류와 주식수	보통주 5,308,560주	보통주 4,644,990주

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 1개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

전환가액 조정에관한 사항	1. 본 사채권을 소유한 자가 전호나청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정 한다.2. 사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.3. 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액 보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

(주1) 최초 전환가액은 3,051원이었으나, 시가 하락으로 인한 조정효과를 반영하여 1,507원으로 조정되었습니다.(4) 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	기초	증가	평가	상각	기말

파생상품부채	-	8,343,137	(3,128,086)	-	5,215,051

(전기말) (단위:천원)

구분	기초	증가	평가	전환	기말

파생상품부채	315,873	-	6,110,676	(6,426,549)	-

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.(5) 전환사채와 관련 하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

이자비용	1,941,016	173,026

파생상품평가이익	3,128,086	-

파생상품평가손실	-	6,110,676

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제3회 전환사채	2,781,360	-

제4회 전환사채	2,433,690	-

합계	5,215,050	-

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	3,347,680	(16,357,062)

평가손익	3,128,086	(6,110,676)

평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익	219,594	(10,246,386)

17. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	914,253	757,896

사외적립자산의 공정가치	(775,530)	(757,641)

확정급부채에서 발생한 순부채(자산)	138,723	255

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	757,896	(757,641)	255

당기근무원가	156,357	(26,642)	129,715

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	156,357	(26,642)	129,715

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	8,753	8,753

소계	-	8,753	8,753

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	-	-	-

납입부담금	-	-	-

기말	914,253	(775,530)	138,723

(전기) (단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	2,909,112	(2,319,677)	589,435

당기근무원가	600,601	-	600,601

이자비용(이자수익)	108,010	(90,125)	17,885

연결범위의 변동	(2,076,458)	1,441,840	(634,618)

소계	(1,367,846)	1,351,716	(16,130)

재측정요소:	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,130	32,130

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,736	-	1,736

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,027)	-	(7,027)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	19,548	-	19,548

소계	14,256	32,130	46,386

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(797,626)	447,302	(350,324)

납입 부담금	-	(269,111)	(269,111)

기말	757,896	(757,641)	255

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	사외적립자산

당분기말	전기말

정기예금	775,471	757,641

현금성자산	58	-

합계	775,529	757,641

(4) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.40	4.40

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.25	3.25

18. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	253,563	310,639

비유동부채	178,455	310,342

합계	432,018	620,981

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	267,665	339,696

1년 초과 2년 이내	70,061	213,743

2년 초과 3년 이내	70,061	70,406

3년 초과	50,727	45,231

합계	458,514	669,076

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	부가세예수금	286,759	64,914

선수금	612,750	-

합계	899,509	64,914

20. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	9,928,522	9,928,522

액면금액	500	500

보통주자본금	11,653,539,000	4,964,261,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	9,928,522	4,964,261	7,366,074	3,683,037

유상증자(주1,2)	8,000,000	4,000,000	1,576,904	788,452

무상증자(주1)	5,378,556	2,689,278	-	-

전환권행사(주3)	-	-	985,544	492,772

기말	23,307,078	11,653,539	9,928,522	4,964,261

(주1) 당분기 중 유,무상증자로 유상증자 보통주식 8,000,000주, 무상증자 5,378,556주를 발행하였습니다.(주2) 전기 중 최대주주인 에이아이마인드봇에쿼티의 제3자배정 유상증자로 보통주식 1,576,904주가 발행되었습니다.(주3) 전기 중 제2회 전환사채의 전환청구권 행사로 985,544주가 보통주식으로 전환되었습니다.21. 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,189,163	30,294,043

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(161,651)	(161,651)

자기주식	(1,970)	-

합계	(163,621)	(161,651)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(161,651)	(242,412)

공정가치 변동	-	(66,917)

공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	-	13,986

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	-	37,231

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과	-	(7,781)

관계기업의 처분	-	6,136

연결범위변동	-	98,106

자기주식의 취득	(1,970)	-

기말금액	(163,621)	(161,651)

23. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처리결손금	(10,884,955)	(14,223,882)

합계	(10,835,626)	(14,174,553)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(14,174,554)	2,032,276

확정급여제도의 재측정요소	(6,924)	(27,425)

당기순이익(손실)	3,345,851	(16,081,300)

연결범위변동	-	(98,106)

기말금액	(10,835,627)	(14,174,555)

24. 매출당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	11,832,340	7,311,090

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	1,904,082	1,427,462

임대수익	3,864	-

합계	13,740,286	8,738,552

25. 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	5,722,650	4,322,792

용역의 제공	1,369,708	893,617

합계	7,092,358	5,216,409

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,343,736	1,279,142

퇴직급여	83,569	522,543

복리후생비	92,345	150,655

여비교통비	31,665	95,615

접대비	82,060	85,107

통신비	9,155	8,359

세금과공과금	48,276	12,304

감가상각비	58,555	48,603

사용권자산감가상각비	252,212	315,415

임차료	8,589	8,291

수선비	-	128

보험료	30,278	5,968

차량유지비	26,206	35,842

경상연구개발비	311,639	344,307

운반비	3,469	1,793

교육훈련비	1,320	-

도서인쇄비	-	1,251

회의비	46,772	53,258

소모품비	21,013	25,725

지급수수료	437,461	389,031

광고선전비	1,689	6,205

건물관리비	57,037	55,645

판매수수료	1,288,612	615,368

무형고정자산상각	10,035	20,269

합계	4,245,693	4,080,824

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	698,850	65,486

외환차익	2,240	28,702

외화환산이익	15,494	11,594

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	134,357	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	219,476	-

파생상품평가이익	3,128,086	-

합계	4,198,503	105,782

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,555,484	267,303

리스부채이자비용	19,548	22,604

외환차손	14,420	14,432

외화환산손실	18,951	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	654,068	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	2,396	46,056

파생상품평가손실	-	486,291

합계	3,264,867	836,686

29. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	3,021	-

복구충당금환입	-	1,275

유형자산처분이익	-	12,275

잡이익	701	35

합계	3,722	13,585

30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매각예정자산평가손실	86,204	-

유형자산처분손실	-	359

유형자산폐기손실	-	24,033

기부금	300	5,000

잡손실	162	615

합계	86,666	30,007

31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대 총 연간 이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항 추정하여 산출하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(865,984)	-	(865,984)	(606,258)	-	(606,258)

사용된 원재료	5,055,139	-	5,055,139	3,203,635	-	3,203,635

상품매입액	6,100	-	6,100	594,197	-	594,197

종업원급여	442,613	1,519,650	1,962,263	409,575	1,955,912	2,365,487

상각비	-	320,802	320,802	118,348	384,287	502,635

지급수수료 등 외주비	2,385,478	1,726,073	4,111,551	1,437,244	1,004,399	2,441,643

기타	69,012	679,169	748,181	59,668	736,229	795,897

합계	7,092,358	4,245,694	11,338,052	5,216,409	4,080,827	9,297,236

33. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 :

당기순이익(손실)	1,825,783,096	3,345,850,928	(1,596,310,736)	(1,834,414,260)

가중평균유통보통주식수	11,947,358	11,947,358	7,538,724	7,538,724

기본주당이익(손실)	153	280	(212)	(243)

중단영업 :

당기순이익(손실)	-	-	(445,488,565)	(449,796,718)

가중평균유통보통주식수	11,947,358	11,947,358	7,538,724	7,538,724

기본주당이익(손실)	-	-	(59)	(60)

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:주)

구분	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,928,522	-	9,928,522	231	2,293,488,582

유상증자	2025-08-19	9,928,522	8,000,000	17,928,522	2	35,857,044

무상증자	2025-08-21	17,928,522	5,378,556	23,307,078	40	932,283,120

기말	2025-09-30	9,928,522	-	9,928,522	273	3,261,628,746

가중평균유통주식수(적수/일수)	11,947,358

(전분기) (단위:주)

구분	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	7,366,074	-	7,366,074	226	1,664,732,724

전환사채 전환	2024-08-13	7,366,074	985,544	8,351,618	48	400,877,664

기말	2024-09-30	8,351,618	-	8,351,618	274	2,065,610,388

가중평균유통주식수(적수/일수)	7,538,724

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속 순손익	1,825,783,096	3,345,850,928	(2,041,799,301)	(2,284,210,978)

전환사채 이자비용	308,775,985	1,941,016,448	19,217,403	173,026,360

파생상품부채 평가손익	(1,023,083,232)	(3,128,086,093)	-	486,291,383

희석주당손익 산정을 위한 순이익	1,111,475,849	2,158,781,283	(2,022,581,898)	(1,624,893,235)

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*)	21,900,908	21,900,908	-	-

희석주당순이익(*2)	51	99	-	-

(*)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,947,358	-

희석효과 주식수(전환사채 전환 가정)	9,953,550	-

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	21,900,908	-

34. 금융상품(1) 위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	18,368,916	3,334,636

자본	34,843,455	20,922,100

부채비율	52.72%	15.94%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	30,556,207	-	-	30,556,207

매출채권 및 기타수취채권	8,762,329	-	-	8,762,329

기타금융자산	286,419	-	-	286,419

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,742,256	3,742,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960	-	4,960

합계	39,604,955	4,960	3,742,256	43,352,171

(금융부채) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,465,737	-

단기차입금	1,600,000	-

유동성전환사채	8,597,880	-

리스부채	432,017	-

파생상품부채	-	5,215,051

합계	12,095,634	5,215,051

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위:천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,975,482	-	-	7,975,482

매출채권 및 기타수취채권	462,360	-	-	462,360

기타금융자산	1,042,590	-	-	1,042,590

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,017,166	10,017,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960	-	4,960

합계	9,480,432	4,960	10,017,166	19,502,558

(금융부채) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,020,785

차입금	1,600,000

리스부채	620,981

합계	3,241,766

(5) 재무위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	167	234,270	-	-	136	199,420	-	-

JPY	27,653	260,966	-	-	180	1,686	-	-

EUR	-	-	-	-	77	118,453	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 49,524천원(전기: 31,956천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	1,600,000	1,600,000

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	1,200	1,600	1,200	1,600

하락시	(1,200)	(1,600)	(1,200)	(1,600)

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당분기 중 당기순이익은 374,226천원 증가/감소(전기: 359,805천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 496천원 증가/감소(전기: 496천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,465,737	-	-	-	1,465,737

단기차입금	1,606,934	-	-	-	1,606,934

유동성전환사채(주1)	-	15,203,425	-	-	15,203,425

리스부채	66,916	200,749	190,849	-	458,514

합계	3,139,587	15,404,174	190,849	-	18,734,610

(주1) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(전기말) (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,020,785	-	-	-	1,020,785

단기차입금	23,762	1,656,237	-	-	1,679,999

리스부채	87,570	252,126	329,380	-	669,076

합계	1,132,117	1,908,363	329,380	-	3,369,860

(6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,742,256	3,742,256	10,017,166	10,017,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,960	4,960	4,960	4,960

합계	3,747,216	3,747,216	10,022,126	10,022,126

금융부채:

파생상품부채	5,215,051	5,215,051	-	-

합계	5,215,051	5,215,051	-	-

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,742,256	-	-	3,720,753	-	6,296,413

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,960	-	-	4,960

합계	3,742,256	-	4,960	3,720,753	-	6,301,373

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,215,051	-	-	-

합계	-	-	5,215,051	-	-	-

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	4,960	3	순자산가치	순자산	-

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자증권(주1)	-	3	취득원가법	-	-

(*) 당분기말 현재 공정가치로 평가하여 취득가액 전액을 평가손실로 반영하였습니다.5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	4,960	-	-	-	-	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	250,000	-	-	-	(250,000)	-

전환사채(비상장회사)	6,046,413	100,000	(100,000)	(6,046,413)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	8,343,137	-	-	(3,128,086)	5,215,051

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	취득	대체	평가	연결범위변동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	54,409	-	-	(49,449)	-	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	535,653	-	-	-	(535,653)	-

비상장주식	-	250,000	-	-	-	250,000

전환사채(비상장회사)	-	6,000,000	-	46,413	-	6,046,413

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	315,873	-	(6,426,549)	6,110,676	-	-

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자손익	698,850	65,486

외환차손익	(12,181)	14,270

외화환산손익	(3,457)	11,594

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	(519,711)	-

처분손익	217,079	(46,056)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자손익	(2,575,032)	(289,906)

당기손익-공정가치측정금융부채:

평가손익	3,128,086	(486,291)

35. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	특수관계자

최대주주	에이아이마인드봇에쿼티

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)하이퍼코퍼레이션(주1), (주)FSN(주2)

관계기업	(주)이모션글로벌

관계기업	(주)시너지움

(주1) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(주2) (주)하이퍼코퍼레이션의 지배기업 입니다.(전기말)

구분	특수관계자

최대주주	에이아이마인드봇에쿼티(주1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)하이퍼코퍼레이션(주2), (주)FSN(주3)

(주1) 전기 중 (주)대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(주3) (주)하이퍼코퍼레이션의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	특수관계자	계정과목	채권

당분기말	전기말

관계기업	㈜시너지움	단기대여금	500,000	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	기말

관계기업	(주)시너지움	단기대여금	-	500,000	-	500,000

(전기말)전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래 등 자금거래는 없습니다.(5) 당사는 (주)하이퍼코퍼레이션으로부터 KEB하나은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련한 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	407,247	385,633

퇴직급여	190,589	69,941

합계	597,836	455,574

36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,345,851	(2,284,211)

비현금항목의조정

법인세비용	1,829	(4,937)

대손상각비	-	50,322

감가상각비	58,555	235,878

사용권자산감가상각비	252,212	552,917

무형고정자산상각	10,035	66,914

유형자산처분손실	-	359

유형자산폐기손실	-	24,144

퇴직급여	129,715	683,537

하자보수비	-	(3,976)

이자비용	2,555,484	346,857

리스부채이자비용	19,548	39,535

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	654,068	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,396	46,056

관계기업투자주식처분손실	-	722,404

외화환산손실	18,951	60

파생상품평가손실	-	486,291

매각예정자산평가손실	86,204	-

재고자산평가손실(환입)	(224,461)	-

이자수익	(698,850)	(126,604)

배당금수익	-	(79,599)

유형자산처분이익	-	(16,825)

파생상품평가이익	(3,128,086)	-

외화환산이익	(15,493)	(21,606)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(134,357)	(13,547)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(219,476)	-

충당부채환입	-	(1,275)

지분법관련손익	(94,755)	(202,102)

사용권자산처분이익	(3,021)	(4,771)

잡이익	-	(3,764)

소계	(729,502)	2,776,268

순운전자본의변동

매출채권의감소(증가)	(654,433)	(793,288)

기타수취채권의감소(증가)	(10,689)	(324,754)

계약자산의감소(증가)	(115,466)	(1,755)

재고자산의감소(증가)	(122,813)	(1,291,600)

기타유동자산의감소(증가)	(2,005,713)	(19,461)

기타비유동자산의감소(증가)	100,080	(266,880)

매입채무의증가(감소)	559,929	(2,583,622)

기타지급채무의증가(감소)	(160,933)	(169,393)

초과청구공사의증가(감소)	(27,701)	-

기타유동부채의증가(감소)	734,595	575,344

기타비유동부채의증가(감소)	-	3,745

순확정급여채무의 증가(감소)	-	402,746

퇴직금의지급	-	(761,501)

소계	(1,703,144)	(5,230,419)

이자의수취	683,502	56,629

이자의지급	(565,153)	(192,751)

배당금의수취	-	79,599

법인세의환급(납부)	(113,524)	42,217

소계	4,825	(14,306)

영업활동현금흐름	918,030	(4,752,668)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 계상	144,042	598,400

임차보증금 유동성 대체	-	66,100

임차보증금의 토지 대체	300,000	-

임차보증금의 건물 대체	450,000	-

당기손익공정가치금융자산 미수금으로 대체	5,700,000	-

선급비용 유동성 대체	-	98,892

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각및평가	당기증감

리스부채	620,981	(250,612)	19,548	42,100	432,017

차입금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

전환사채 및 파생상품부채	-	15,000,000	(1,187,070)	-	13,812,930

(전기) (단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각	전환	당기증감

리스부채	658,249	(533,616)	39,535	-	1,189,184	1,353,352

차입금	5,000,000	(1,900,000)	-	-	-	3,100,000

전환사채 및 파생상품부채	2,439,456	-	173,026	(2,612,482)	-	-

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공자	보증처	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	코나엠(주)외	730,830	계약보증 외

(주)하이퍼코퍼레이션	KEB하나은행	1,920,000	차입금연대보증

합계	2,650,830

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	통화	한도금액	실행금액	계약내용

하나카드	KRW	100,000	34,727	신용카드사용 한도

우리카드	KRW	200,000	-	신용카드사용 한도

현대카드	KRW	100,000	1,983	신용카드사용 한도

KEB하나은행	KRW	1,600,000	1,600,000	일반자금대출 한도

합계	2,000,000	1,636,710

38. 중단영업 및 매각예정자산38.1 중단영업당사는 전기 중 종속기업인 (주)유니포인트를 처분하였습니다. 연결대상에서 제외되는 간주처분일은 2024년 10월 1일이며, (주)유니포인트의 IT 서비스 사업 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 중단영업과 관련한 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	34,804,730

매출원가	-	29,992,450

판매비와관리비	-	5,378,810

영업손실	-	(566,531)

영업외손익	-	116,734

법인세차감전순손실	-	(449,797)

법인세수익	-	-

중단영업처분손실	-	-

중단영업순손실	-	(449,797)

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업활동 순현금흐름	-	(4,876,906)

투자활동 순현금흐름	-	126,180

재무활동 순현금흐름	-	(730,564)

중단영업 처분현금흐름	-	-

순현금흐름	-	(5,481,290)

38.2 매각예정자산(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자주식

(주)씨유메디칼시스템(주1)	879,282	965,487

CU Medical Germany GmbH(주2)	-	181,508

CU CORPORATION(주2)	-	270,890

합계	879,282	1,417,885