엑스큐어 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

한솔시큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔인티큐브(주)	2,002,237	27.18

Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH	1,200,000	16.29

박문숙 외	726,524	9.86

기타	3,437,313	46.67

합 계	7,366,074	100.00

2. 재무제 표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

비상장주식(주석9,34)(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,810	-	216,810

매출채권및기타수취채권(주석6,34)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,510,013	-	2,510,013

기타금융자산(주석11,34)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	251,797	-	251,797

장기금융상품(주석5,34)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,000	-	2,000

국공채(주석10,34)	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	1,275	-	1,275

매입채무및기타지급채무(주석15,34)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,393,125	-	1,393,125

(*1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품 및 상품 판매계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없습니다. 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다. 2) 용역의 제공

당사는 고객에게 시스템 구축 용역 및 유지ㆍ보수 용역을 제공합니다. 고객의 시스템구축시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하며, 유지ㆍ보수 용역은 고객이 당사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비한다고 보아 기간에 걸쳐 정액법으로 수익을 인식합니다. 용역의 제공에 대해 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출구분	당분기	전분기

상품매출	63,409	223,245

제품매출	8,417,049	7,728,054

용역매출	1,913,434	2,637,205

합 계	10,393,892	10,588,504

당분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社) 이며, 각각 전체 매출의 46.6%와 31.0%를 구성합니다. 한편 전분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社), "나"사 (社) 및 "다"사(社)이며, 각각 전 체 매출의 36.3%, 21.9% 및 16.0%를 구성합니다

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,211,614	2,859,185

차감: 손실충당금	(1,225,805)	(1,233,061)

매출채권(순액)	1,985,809	1,626,124

미수금	458,076	910,501

미수수익	66,128	16,734

합 계	2,510,013	2,553,359

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	1,962,870	-

180일~365일	19,194	61,695

365일 초과	3,744	-

합 계	1,985,808	61,695

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	-	-

180일~365일	3,744	-

365일 초과	1,222,061	1,233,061

대손충당금	(1,225,805)	(1,233,061)

합 계	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,282,906	1,310,482

대손상각비	(57,101)	8,060

기말금액	1,225,805	1,318,542

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	457,207	(308,989)	148,218	313,090	(309,038)	4,052

원재료	2,889,358	(2,716,558)	172,800	3,298,161	(2,965,408)	332,753

재공품	114,599	(48,757)	65,843	509,062	(246,383)	262,679

제품	271,630	(256,614)	15,016	38,881	(25,863)	13,018

합 계	3,732,794	(3,330,918)	401,877	4,159,194	(3,546,692)	612,502

매출원가에 포함된 당분기의 재고자산평가손실환입액은 214,148천원, 전분기의 재고자산평가손실은 80,030천 원입니다.

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	115,918	6,135

선급비용	189,595	424,696

합 계	305,513	430,831

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

티모넷(주1,2)	216,810	210,000

당기손익-공정가치측정금융자산

DANAL, INC	3,232,499	-

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

티모넷	1.58	1.58	210,000	210,000	216,810	210,000

DANAL, INC(주1)	4.14	-	3,232,499	-	3,232,499	-

합 계	3,442,499	210,000	3,449,309	210,000

10. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정유가증권(주1)	1,275	-	-

만기보유금융자산	-	-	32,255	1,275

(주1) 공채로 당분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정유가증권은 없습니다.

11. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	251,797	251,797

단기금융상품	-	20,000,000

합 계	251,797	20,251,797

12 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)큐레이소프트	보안플랫폼 개발	대한민국	40	-	12월	123,021	-	65,640	-

(2) 당분 기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	분기말

(주)큐레이소프트	-	123,021	(57,381)	65,640

(3) 당분기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	(주)큐레이소프트

유동자산	164,094

비유동자산	165

자산계	164,259

유동부채	159

비유동부채	-

부채계	159

자본계	164,100

당기순손실	(143,452)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)큐레이소프트

당분기말

순자산금액	164,100

지분율	40.0%

순자산지분금액	65,640

(+)영업권 등	-

기말금액	65,640

13 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(98,979)	201,716

차량운반구	175,940	-	(175,937)	3

비품	2,368,075	(50)	(2,166,600)	201,425

기타유형자산	514,252	-	(397,966)	116,287

합 계	3,360,315	(50)	(2,839,482)	520,783

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(87,703)	212,992

차량운반구	175,940	-	(172,948)	2,992

비품	2,220,188	(73)	(2,004,056)	216,059

기타유형자산	512,453	-	(335,189)	177,264

합 계	3,210,628	(73)	(2,599,896)	610,659

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	합 계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	212,992	-	-	(11,276)	-	201,716

차량운반구	2,992	-	-	(2,989)	-	3

비품	216,059	147,887	-	(162,522)	-	201,424

기타유형자산	177,264	1,800	-	(62,776)	-	116,288

합 계	610,659	149,687	-	(239,563)	-	520,783

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 타	합 계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	228,027	-	-	(11,276)	-	216,751

차량운반구	8,975	-	(1)	(4,486)	-	4,488

비품	290,234	25,823	(9,690)	(86,262)	13,997	234,102

기타유형자산	122,291	131,256	-	(55,483)	-	198,063

합 계	650,879	157,079	(9,691)	(157,508)	13,997	654,756

당분기 감가상각비 239,563천원(전분기: 157,508천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

14 . 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,513,062	(5)	(2,156,321)	(193,470)	163,266

산업재산권	262,885	-	(227,600)	-	35,285

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,752,032	(5)	(5,674,009)	(319,250)	758,768

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,579,282	(5)	(2,174,797)	(193,470)	211,010

산업재산권	262,901	-	(206,764)	-	56,137

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,818,268	(5)	(5,671,649)	(319,250)	827,364

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	211,010	53,474	-	(101,218)	-	163,266

산업재산권	56,137	-	-	(20,837)	(15)	35,285

회원권	560,182	-	-	-	-	560,182

합 계	827,364	53,474	-	(122,055)	(15)	758,768

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	301,974	27,911	-	(130,872)	20,889	219,901

산업재산권	123,394	14,682	-	(38,107)	-	99,969

회원권	560,182	-	-	-	-	560,182

합 계	985,585	42,593	-	(168,980)	20,889	880,087

당분기 무형자산상각비 122,056천원(전분기: 168,980천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	797,889	1,898,896

미지급금	379,656	461,105

미지급비용	215,580	174,823

합 계	1,393,125	2,534,824

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,873,897	1,684,518

사외적립자산의 공정가치	(1,664,924)	(1,590,561)

확정급여부채에서 발생한 순부채	208,972	93,957

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,684,518	(1,590,561)	93,957

당기근무원가	262,505	262,505

이자비용(이자수익)	30,009	(38,901)	(8,892)

소 계	1,977,033	(1,629,463)	347,570

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	17,122	17,122

제도에서 지급한 금액:

지급액	(103,136)	147,417	44,281

회사 납입 부담금	-	(200,000)	(200,000)

기말	1,873,897	(1,664,924)	208,972

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,684,121	(1,344,332)	339,789

당기근무원가	254,828	-	254,828

이자비용(이자수익)	29,354	(28,797)	557

소 계	1,968,304	(1,373,129)	595,174

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,639	14,6

제도에서 지급한 금액:

지급액	(161,858)	225,435	63,577

회사 납입 부담금	-	(405,676)	(405,676)

기말	1,806,446	(1,538,731)	267,715

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	-	9,945

예수금	48,104	35,729

부가세예수금	51,205	118,862

합 계	99,309	164,536

18 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	8,774	-	(8,774)	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	110,011	-	(76,245)	33,766	33,766	-

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

보통주발행주식수	7,366,074주	7,366,074주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	3,683,037천원	3,683,037천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,029,416	16,029,416

주식선택권	87,086	42,412

합 계	16,116,503	16,071,828

( 2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,071,828	9,014,760

주식선택권	44,675	8,298

주식발행초과금	-	7,045,929

기말금액	16,116,503	16,068,988

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	5,312	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	5,312	-

매도가능금융자산 평가손익	-	-

기말금액	5,312	-

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	6,849,473	7,470,135

합 계	6,898,802	7,519,464

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,519,464	2,034,427

확정급여제도의 재측정요소	(13,355)	(11,419)

분기순이익(손실)	(607,307)	6,130,883

분기말금액	6,898,802	8,153,892

23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	2,114,155	8,480,458	2,091,893	7,951,299

용역의 제공	493,646	1,913,434	1,340,231	2,637,205

합 계	2,607,801	10,393,892	3,432,124	10,588,504

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	927,268	3,597,763	852,687	3,662,781

용역의 제공	374,649	1,339,983	982,061	1,765,473

합 계	1,301,916	4,937,746	1,834,748	5,428,254

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	683,608	1,968,093	411,205	1,323,223

퇴직급여	72,217	219,816	6,333	176,300

복리후생비	81,892	256,894	50,015	170,991

여비교통비	12,113	60,630	20,790	89,840

접대비	35,423	126,680	55,968	166,983

통신비	5,601	16,769	6,106	20,399

세금과공과금	5,693	21,431	4,955	15,354

감가상각비	61,656	239,563	54,686	157,508

임차료	54,122	161,108	47,040	135,408

수선비	1,976	8,749	300	823

보험료	2,693	11,486	7,018	19,663

차량유지비	12,916	37,293	21,275	60,970

경상연구개발비	337,926	1,018,133	384,474	1,399,657

운반비	1,836	6,621	3,863	11,758

교육훈련비	1,717	18,201	14,396	41,779

도서인쇄비	1,100	8,154	7,681	10,152

회의비	17,561	52,106	19,428	54,640

소모품비	2,272	8,687	3,751	13,379

지급수수료	393,045	1,207,985	118,400	436,440

광고선전비	2,000	4,500	159,833	162,953

대손상각비	-57,101	-7,256	8,060	622,750

건물관리비	11,665	31,326	9,113	24,942

판매수수료	231,786	849,833	226,170	862,919

무형자산상각비	43,687	122,055	48,832	168,980

주식보상비용	26,218	44,675	5,486	8,298

합 계	2,043,619	6,493,531	1,695,176	6,156,110

26. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	74,080	248,181	24,558	49,333

외환차익	4,993	22,756	4,803	15,745

통화선도거래이익	-	-	289	748

외화환산이익	(58,272)	927	8,259	8,350

합 계	20,801	271,864	37,908	74,176

27. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	8,912

외환차손	3,242	6,106	45,870	56,489

통화선도거래손실	-	-	133	4,067

외화환산손실	271	271	(42,657)	71,971

합 계	3,513	6,377	3,346	141,439

28. 기타영업외이익

당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	8,817

매각예정비유동자산처분이익	-	-	7,501,977	7,510,928

잡이익	(320)	6	7	1,258

합 계	(320)	6	7,501,984	7,521,003

29. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	83

잡손실	201	9,697	777	942

합 계	201	9,697	777	1,025

30. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 공시하지 않았습니다.

31. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(168,523)	(168,523)

사용된 원재료	3,253,225	3,253,225

종업원급여	408,828	3,283,715	3,692,542

상각비	-	361,618	361,618

지급수수료 등 외주비	1,441,605	2,057,818	3,499,422

기타	2,611	790,380	792,991

합 계	4,937,746	6,493,531	11,431,277

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(360,563)	(360,563)

사용된 원재료	3,281,975	3,281,975

종업원급여	396,570	2,645,823	3,042,393

상각비	-	326,487	326,487

지급수수료 등 외주비	1,930,726	1,299,358	3,230,084

기타	179,546	1,884,441	2,063,987

합 계	5,428,254	6,156,110	11,584,364

32. 주식기준보상

당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다 .한편, 전기말 현재 부여중이던 2017년 3월 31일을 부여일로 하는 주식선택권은 상호협의에 따라서 수량 및 조건을 일부 조정하여 2018년 3월 28일을 부여일로 하는 주식선택권으로 대체되었습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권	2018.03.28	2021.03.28 ~ 2023.03.27	69,400주	69,400주	6,628원	주식결제형

당사는 블랙-숄즈 모형(Black-Scholes formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017년 3월 31일 부여분	2018년 3월 28일 부여분

부여시점주가	5,730원	6,460원

무위험이자율(%)	1.67%	2.23%

기대존속기간(연)	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.3885	0.3683

총보상원가	87,437	57,846

잔여보상원가	33,532	43,048

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기 초	38,400	41,400

부 여	69,400	38,400

조건변경에 따른 감소	(38,400)	(41,400)

기 말	69,400	38,400

33. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(530,248,296)	(607,307,273)	5,861,970,667	6,130,883,047

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074	7,366,074	7,366,074

기본주당이익(손실)	(72)	(82)	796	832

(2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.당분기에는 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권	2018.03.28	2021.03.28 ~ 2023.03.27	69,400주

34. 금융상 품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,701,406	2,802,091

자 본	26,703,654	27,274,329

부채비율	6.37%	10.27%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금 및 현금성자산	17,851,366	-	-	17,851,366

매출채권 및 기타수취채권	2,510,013	-	-	2,510,013

상각후원가측정유가증권(유동)	-	-	-	-

기타유동금융자산	251,797	-	-	251,797

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,232,499	3,232,499

상각후원가측정유가증권	1,275	-	-	1,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	216,810	-	216,810

합 계	20,616,451	216,810	3,232,499	24,065,760

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,393,125

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	21,802,528	21,802,528

매출채권 및 기타수취채권	-	-	1,455,599	1,455,599

만기보유금융자산(유동)	32,255	32,255

기타유동금융자산	-	-	251,797	251,797

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	1,275	-	1,275

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	33,530	23,511,925	23,755,455

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,757,357

(5) 재무위험관리

1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,232,499	3,232,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	216,810	216,810	-	-

매도가능금융자산	-	-	210,000	210,000

합 계	3,449,309	3,449,309	210,000	210,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당 사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,232,499	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	216,810	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	210,000

3) 경영진은 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 제외한 재무제표상 상각후원가로측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산:

이자수익	248,181

외화차손익	16,649

외화환산손익	656

대손상각비	(7,256)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익(법인세효과 차감 후)	5,312

당기손익-공정가치측정금융자산:

통화선도거래이익	-

통화선도거래손실	-

상각후원가측정금융부채:

이자비용	-

(전분기) (단위:천원)

구분	장부금액

대여금 및 수취채권:

이자수익	49,333

대손상각비(환입)	(622,750)

외화차손익	(40,744)

외화환산손익	(63,621)

매도가능금융자산:

평가손익(법인세효과 차감 후)	-

당기손익인식금융상품:

통화선도거래이익	748

통화선도거래손실	(4,067)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	8,912

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜, Giesecke+Devrient Mobile Security GmbH(주1)

관계기업	㈜큐레이소프트

기타 특수관계자(주2)	공정거래법상 한솔홀딩스㈜ 기업집단에 소속된 회사 등

(주1) 지분율은 20% 미만이지만, 당사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시'기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	102,156	94,500	14,010	20,548

관계기업	㈜큐레이소프트	11,209

기타 특수관계자	G China Information Technologies Co.Ltd	169	3,981

G ASIA PTE LTD	107,118	2,034,498	1,253,525

한솔홀딩스㈜	63,488	62,409

한솔개발㈜	36,596	9,178

한솔피엔에스㈜	12,143	127,810	331,860	229,714	6,500

한솔테크닉스(주)	34,805

합 계	119,261	169	2,279,654	1,679,885	378,613	98,635

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	-	36,667	78,611

기타 특수관계자	G China Information Technologies Co.Ltd	36,803	-

G ASIA PTE LTD	42,717	80,189	530,898	523,179

한솔홀딩스㈜	-	7,707	13,084

한솔피엔에스㈜	-	38,403	390,680

(재)한솔문화재단	-	3,790

한솔개발㈜	-	6,450	-

합 계	42,717	116,992	620,125	1,009,344

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당사는 당분기 중 ㈜큐레이소프트의 지분을 160,000주(40%)를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	312,222	347,746

퇴직급여	73,679	58,658

주식보상비용	44,675	8,298

합 계	430,576	414,433

36. 현금및현금성자산 및 비현금거래 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매각예정비유동자산에서 매출채권 및 유무형자산으로 대체	-	95,167

매도가능금융자산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	12,680,145

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	701,423	계약보증 외

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

국민은행	KRW	3,000,000	-	일반자금대출 한도

한국산업은행	KRW	4,000,000	-	일반자금대출 한도

KEB하나은행	KRW	900,000	-	일반자금대출 한도

USD	500,000	-	통화선도거래 한도

KB국민카드	KRW	200,000	28,181	신용카드사용 한도

합 계	KRW	8,100,000	28,181

USD	500,000	-