엑스큐어 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항(1) 한솔넥스지(주) 지분 매각

당사는 2017년 6월 27일 이사회 결의를 통하여 2013년 7월에 취득한 한솔넥스지(주)의 주식보유지분 보통주 1,061,100주(18.4%)를 위드윈투자조합 외 2인에게 양도할 것을 결정하였습니다. 본 자산양수도에 따른 현금유입액 13,263,750,000원으로 신규사업 투자재원 확보와 재무건전성 제고가 기대되며, 당반기말 기준 매각예정자산으로 분류하였습니다. 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5.재무제표 주석 중 12. 매각예정비유동자산』을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위: 천 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기반기	매 출 채 권	3,100,390	1,310,482	42.27%

미 수 금	-	-	0.00%

기타유동자산	1,064,126	-	0.00%

합 계	4,164,516	1,310,482	31.47%

제17기	매 출 채 권	3,365,921	695,791	20.67%

미 수 금	1,979	-	0.00%

기타유동자산	1,082,730	-	0.00%

합 계	4,450,630	695,791	15.63%

제16기	매 출 채 권	2,369,860	5,800	0.24%

미 수 금	513	-	0.00%

기타유동자산	327,111	-	0.00%

합 계	2,697,484	5,800	0.22%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위: 천 원)

구 분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	695,791	5,800	105,000

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	689,991	-

② 상각채권회수액	-	-	(50,000)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	614,691	-	(49,200)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,310,482	695,791	5,800

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위: 천 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,789,737	-	1,305,482	5,000	3,100,219

특수관계자	171	-	-	171

계	1,789,908	-	1,305,482	5,000	3,100,390

구성비율	57.73%	0.00%	42.11%	0.16%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위: 천 원)

부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비고

COB	원재료	1,081,629	2,187,717	3,925,340	-

재공품	57,783	147,285	12,456	-

제 품	16,228	42,933	42,136	-

소 계	1,155,640	2,377,935	3,979,933	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	3,510	2,210	207,008	-

소 계	3,510	2,210	207,008	-

총 합 계	1,159,149	2,380,145	4,186,941	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.63%	13.31%	11.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2회	0.9회	1.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자. 201 7 년 7월 3 일 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전 수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화제고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-