엑스큐어 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 27 (당) 기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 26 (전) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
회사명 : 엑스큐어 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요

엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동에 위치하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.

당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

브이에스티디(VSTD)투자조합(*)	2,959,975	12.70%	5,345,002	22.93%

프록시마알파조합	1,258,168	5.40%	1,258,168	5.40%

룩스투자조합	481,183	2.06%	420,000	1.80%

자기주식	1,531	0.01%	1,531	0.01%

기타	18,606,221	79.83%	16,282,377	69.86%

합 계	23,307,078	100%	23,307,078	100%

(*) 舊' 에이아이마인드봇에쿼티2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	532,300	-

제품매출액	527,884	2,327,180

용역매출액	481,422	575,936

합계	1,541,606	2,903,116

(3) 당분기 및 전분기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	1,515,585	98.31%	2,860,390	98.53%

몽골	26,021	1.69%	42,726	1.47%

합계	1,541,606	100%	2,903,116	100%

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	441,357	28.63%	-	0.00%

'나'사(社)	380,232	24.66%	447,432	15.41%

'다'사(社)	270,000	17.51%	-	0.00%

'라'사(社)	-	0.00%	713,800	24.59%

'마'사(社)	-	0.00%	560,000	19.29%

'바'사(社)	-	0.00%	386,182	13.30%

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	732,169	483,999

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	724,679	476,509

단기대여금	12,171,160	11,692,744

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금(순액)	12,171,160	11,692,744

미수수익	126,404	93,321

차감: 손실충당금	-	-

미수수익(순액)	126,404	93,321

미수금	2,256,393	4,262,240

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	2,256,393	4,262,240

합계	15,278,636	16,524,814

(2) 신용위험 및 손실충당금상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	6,355,233	41.60%	6,355,233	38.46%

'나'사(社)	2,250,000	14.73%	4,250,000	25.72%

'다'사(社)	-	0.00%	2,348,859	14.21%

'라'사(社)	-	0.00%	1,663,890	10.07%

주요 거래처 소계	8,605,233	56.32%	14,617,982	88.46%

기타 거래처	6,673,403	43.68%	1,906,832	11.54%

매출채권 및 기타채권 합계	15,278,636	100%	16,524,814	100%

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일~180일	2,250,000	4,250,000

181일~365일	-	-

365일 초과	-	-

합계	2,250,000	4,250,000

2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일 이내	-	-

40일~180일	-	-

181일~365일	-	-

365일 초과	7,490	7,490

손실충당금	(7,490)	(7,490)

합계	-	-

3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,490	7,490

손실충당금전입(환입)	-	-

기말금액	7,490	7,490

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,417,382	2,073,947

가산: 누적이익	339,917	868,959

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	1,757,299	2,942,905

차감: 진행청구액	1,696,382	2,890,489

합계	60,917	52,417

계약자산	60,917	52,417

계약부채	-	-

합계	60,917	52,417

(2) 당분기말 현재 당사의 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 용역계약과 관련하여 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 용역계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트 명칭	계약일	계약상 완료기한	누적진행률	미청구공사채권	매출채권

HCE 기반 모바일서비스 통합운영 유지보수	2025-01-01	2026-12-31	70.07%	-	105,138

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	303,038	(303,038)	-	303,038	(303,038)	-

원재료	2,723,277	(1,607,977)	1,115,300	2,728,615	(1,611,996)	1,116,619

재공품	731,804	(337,008)	394,796	1,183,528	(337,214)	846,314

제품	284,197	(120,577)	163,620	120,577	(120,577)	-

합계	4,042,316	(2,368,600)	1,673,716	4,335,758	(2,372,825)	1,962,933

당분기의 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금환입액은 4,224천원입니다.8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,307,600	-	2,542,053	-

선급비용	266,229	22,240	302,465	55,600

합계	2,573,829	22,240	2,844,518	55,600

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(*)	12,795	12,795

합계	12,795	12,795

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	2,433,038

회사채(상장회사)	10,082,246	10,143,593

회사채(비상장회사)	8,134,588	455,961

집합투자증권	-	190,702

출자증권	-	-

합계	18,216,834	13,223,294

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상장주식	-	8,513,169	-	2,433,038

비상장주식	8,608,546	210,000	8,134,586	12,795

합계	8,608,546	8,723,169	8,134,586	2,445,833

10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소유지분율	취득원가	당분기말	전기말

아하에셋자산운용(주)	자산운용, 투자자문업	51.00%	1,500,000	725,924	725,924

(주)이모션글로벌	컴퓨터시스템 통합자문, 구축 및 관리업	27.20%	2,427,678	2,427,678	2,427,678

(주)시너지움	상품종합도소매업	40.00%	40,000	40,000	40,000

Genova Global Inc	컨설팅업	100.00%	2,686,940	2,686,940	-

제이케이(JK)신기술투자조합제12호	투자전문업	46.67%	7,021,000	7,021,000	-

합계	13,675,618	12,901,542	3,193,602

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	손상(*)	당분기말

종속기업투자주식	아하에셋자산운용(주)	725,924	-	-	725,924

종속기업투자주식	Genova Global Inc	-	2,686,940	-	2,686,940

관계기업투자주식	(주)이모션글로벌	2,427,678	-	-	2,427,678

관계기업투자주식	(주)시너지움	40,000	-	-	40,000

관계기업투자주식	제이케이신기술투자조합	-	7,021,000	-	7,021,000

합계	3,193,602	9,707,940	-	12,901,542

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	손상(*)	전기말

종속기업투자주식	아하에셋자산운용(주)	-	1,500,000	(774,076)	725,924

관계기업투자주식	(주)이모션글로벌	-	2,427,678	-	2,427,678

관계기업투자주식	(주)시너지움	-	40,000	-	40,000

합계	-	3,967,678	(774,076)	3,193,602

(*) 종속기업투자주식의 손상으로 인하여 전기 중 종속기업및관계기업관련손실로 인식한 금액은 774,076천원입니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아하에셋자산운용(주)	1,645,333	1,246,051	399,282	79,321	(167,033)	(167,033)

Genova Global Inc	3,901,630	1,528,621	2,373,009	-	(340,966)	(313,931)

(주)이모션글로벌	5,205,654	4,900,342	305,312	2,704,132	(476,401)	(476,401)

(주)시너지움	1,291,255	1,162,645	128,609	346,050	37,784	37,784

제이케이신기술투자조합	15,045,999	11,285	15,034,715	2	(11,285)	(11,285)

11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	319,390	-	289,789

장기대여금	-	480,000	-	-

합계	-	799,390	-	289,789

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	314,324	-	314,324	314,324	-	314,324

건물 등	471,486	(25,539)	445,947	471,486	(19,645)	451,841

합 계	785,810	(25,539)	760,271	785,810	(19,645)	766,165

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	314,324	-	-	-	314,324

건물 등	451,841	-	-	(5,894)	445,947

합 계	766,165	-	-	(5,894)	760,271

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액(*)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	-	314,324	-	-	314,324

건물 등	-	463,628	-	(11,787)	451,841

합 계	-	777,952	-	(11,787)	766,165

(*) 전기 중 해당 투자부동산의 임대사용 개시로 인하여 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,864	-

운영비용	(5,894)	-

합 계	(2,030)	-

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치(*)

토지	314,324	99,916

건물 등	445,947	445,947

합 계	760,271	545,863

(*) 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가를 적용하였으며, 건물은 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단하여 장부가액을 적용하였습니다.13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(211,739)	-	88,956

차량운반구	51,131	(4,596)	-	46,535

비품	477,910	(377,449)	-	100,461

기타유형자산	668,190	(162,981)	(372,933)	132,276

사용권자산	891,528	(478,813)	-	412,715

합계	2,390,806	(1,235,578)	(372,933)	782,295

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(207,981)	-	92,714

차량운반구	51,131	(2,040)	-	49,091

비품	477,910	(368,859)	-	109,051

기타유형자산	541,190	(160,310)	(372,933)	7,947

사용권자산	761,426	(402,032)	-	359,394

합계	2,133,704	(1,141,222)	(372,933)	619,549

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타	합계

토지	1,352	-	-	-	-	-	1,352

건물	92,714	-	-	(3,759)	-	-	88,955

차량운반구	49,091	-	-	(2,557)	-	-	46,534

비품	109,050	-	-	(8,590)	-	-	100,460

기타유형자산	7,948	127,000	-	(2,671)	-	-	132,277

사용권자산	359,394	130,102	-	(76,781)	-	-	412,715

합계	619,549	257,102	-	(94,358)	-	-	782,293

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타	합계

토지	1,352	314,324	-	-	(314,324)	-	1,352

건물	107,749	471,486	-	(22,893)	(463,628)	-	92,714

차량운반구	-	51,131	-	(2,040)	-	-	49,091

비품	108,235	41,532	-	(40,716)	-	-	109,051

기타유형자산	10,166	-	-	(2,218)	-	-	7,948

사용권자산	654,467	144,042	(109,440)	(329,728)	-	53	359,394

합계	881,969	1,022,515	(109,440)	(397,595)	(777,952)	53	619,550

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

감가상각비	-	17,576	17,576

사용권자산상각비	-	76,781	76,781

합계	-	94,357	94,357

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(*)	합계

감가상각비	-	15,880	15,880

사용권자산상각비	-	91,086	91,086

합계	-	106,966	106,966

(4) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	484,581	406,948	891,529

감가상각누계액	(410,269)	(68,544)	(478,813)

장부금액	74,312	338,404	412,716

(전기말)

(단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	484,581	276,846	761,427

감가상각누계액	(349,696)	(52,336)	(402,032)

장부금액	134,885	224,510	359,395

(5) 당분기 및 전기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	합계

건물	134,884	-	-	(60,573)	-	74,311

차량운반구	224,510	130,102	-	(16,208)	-	338,404

합계	359,394	130,102	-	(76,781)	-	412,715

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	합계

건물	382,961	-	-	(247,945)	(132)	134,884

차량운반구	271,506	144,042	(109,440)	(81,782)	185	224,511

합계	654,467	144,042	(109,440)	(329,727)	53	359,395

(6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	76,781	91,086

리스부채 이자비용	3,932	8,951

소액기초자산리스 관련 비용	2,876	2,862

합계	83,589	102,899

(7) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 81,352천원 및 341,420천원입니다.14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,568,060	(2,528,505)	-	-	39,555

산업재산권	272,355	(265,719)	(6,319)	-	317

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,529,697	(6,196,208)	(240,817)	-	92,672

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,572,421	(2,530,536)	-	-	41,885

산업재산권	272,355	(265,597)	(6,319)	-	439

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,534,058	(6,198,117)	(240,817)	-	95,124

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	41,885	-	-	(2,329)	39,556

산업재산권	439	-	-	(122)	317

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	95,124	-	-	(2,451)	92,673

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	8,145	44,850	-	(11,110)	41,885

산업재산권	1,903	-	-	(1,464)	439

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	62,848	44,850	-	(12,574)	95,124

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

무형자산상각비	-	2,451	2,451

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

무형자산상각비	-	4,132	4,132

(4) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당분기: 90,378천원(전분기: 123,036천원)입니다.15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	291,628	1,617,951

미지급금	388,624	843,593

미지급비용	230,414	194,856

합계	910,666	2,656,400

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	4,999,997	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말	구분

상상인저축은행	2027-02-05	9.0%	4,999,997	-	일반자금대출

17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	15,000,000	15,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(1,872,447)	(2,098,068)

이연거래일손익(*)	(3,177,877)	(3,623,280)

파생상품부채	7,777,122	5,076,855

소계	17,726,798	14,355,507

차감:비유동항목	-

유동항목	17,726,799	14,355,507

전환사채	9,949,677	9,278,652

파생상품부채	7,777,122	5,076,855

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당시손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연거래일손익	3,623,280	-	(445,403)	3,177,877

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연거래일손익	-	5,404,892	(1,781,613)	3,623,279

(3) 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채	제4회 전환사채

권면금액	8,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	8,000,000천원	7,000,000천원

사채의 발행일	2025년 01월 06일

사채의 만기일	2028년 01월 06일

이자지급조건	표면이자율 5.0%(후급1개월)

만기수익률	사채 만기일까지 100.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시 상환

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월 전까지

전환가액(*)	1,545원

전환시 발행할 주식의 종류와 주식수	보통주 5,177,994주	보통주 4,530,744주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 1개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

전환가액 조정에 관한 사항	1. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정 한다.

2. 사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.

3. 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액 보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

(*) 최초 전환가액은 3,051원이었으나, 시가 하락으로 인한 조정효과를 반영하여 1,545원으로 조정되었습니다.(4) 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가	상각	기말

파생상품부채	5,076,855	-	2,700,267	-	7,777,122

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가	전환	기말

파생상품부채	-	8,343,137	(3,266,282)	-	5,076,855

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.(5) 전환사채와 관련 하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	671,024	609,077

파생상품평가이익	-	2,367,527

파생상품평가손실	2,700,267	-

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제3회 전환사채	4,147,798	2,707,656

제4회 전환사채	3,629,323	2,369,199

합계	7,777,121	5,076,855

18. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,322,113	1,220,052

사외적립자산의 공정가치	(762,306)	(752,593)

확정급부채에서 발생한 순부채(자산)	559,807	467,459

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	1,220,052	(752,593)	467,459

당기근무원가	88,308	-	88,308

이자비용(이자수익)	13,754	(9,712)	4,042

소계	102,062	(9,712)	92,350

제도에서 지급한 금액:

지급액	-	-	-

납입부담금	-	-	-

기말	1,322,114	(762,305)	559,809

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	757,896	(757,641)	255

당기근무원가	215,180	-	215,180

이자비용(이자수익)	31,814	(35,523)	(3,709)

소계	246,994	(35,523)	211,471

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	15,529	15,529

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	20,520	-	20,520

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	250,200	-	250,200

소계	270,720	15,529	286,249

제도에서 지급한 금액:

지급액	(55,557)	25,041	(30,516)

납입부담금	-	-	-

기말	1,220,053	(752,594)	467,459

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산

당분기말	전기말

정기예금	762,306	752,591

현금성자산	-	3

합계	762,306	752,594

19. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	160,059	194,480

비유동부채	245,127	163,004

합계	405,186	357,484

(2) 보고기간 종료일 현재 할인하지 아니한 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	175,858	205,839

1년 초과 2년 이내	101,040	70,061

2년 초과 3년 이내	110,362	67,037

3년 초과	52,960	36,235

합계	440,220	379,172

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	부가세예수금	44,505	174,941

선수금	4,250	8,500

소계	48,755	183,441

비유동	임대보증금	20,000	20,000

합계	68,755	203,441

21. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	23,307,078	23,307,078

액면금액	500	500

보통주자본금	11,653,539,000	11,653,539,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	일자	주식수	주당발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	2025-01-01	9,928,522	4,964,261,000	30,294,043,478

유상증자(주1)	2025-08-19	8,000,000	1,364	4,000,000,000	6,625,233,110

무상증자(주1)	2025-08-21	5,378,556	500	2,689,278,000	(2,730,113,596)

전기말	2025-12-31	23,307,078	11,653,539,000	34,189,162,992

당기초	2026-01-01	23,307,078	11,653,539,000	34,189,162,992

당분기말	2026-03-31	23,307,078	11,653,539,000	34,189,162,992

(주1) 전기 중 유상증자로 보통주식 8,000,000주, 무상증자로 보통주식 5,378,556주를 각각 발행하였습니다.22. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,189,163	34,189,163

23. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,970)	(1,970)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(155,454)	(155,454)

합계	(157,424)	(157,424)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,970)	-

자기주식 취득(*)	-	(1,970)

기말금액	(1,970)	(1,970)

(*) 2025년 8월 21일 무상증자로 인한 단주(1,531주)의 취득으로 증가하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(155,454)	(161,651)

공정가치 변동	-	7,835

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	(1,637)

기말금액	(155,454)	(155,454)

24. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	49,329	49,329

미처리이월결손금	(17,225,533)	(13,030,309)

합계	(17,176,204)	(12,980,980)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(12,980,980)	(14,318,234)

확정급여제도의 재측정요소	-	(226,422)

당기순이익(손실)	(4,195,225)	1,563,676

기말금액	(17,176,205)	(12,980,980)

25. 매출당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	1,060,184	2,327,180

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	481,422	575,936

합계	1,541,606	2,903,116

26. 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	722,484	1,276,894

용역의 제공	354,807	440,200

합계	1,077,291	1,717,094

27. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	791,359	436,007

퇴직급여	73,666	34,216

복리후생비	35,851	26,698

여비교통비	80,332	13,391

접대비	27,126	28,866

통신비	2,171	2,412

세금과공과금	59,570	14,475

감가상각비	17,576	15,880

사용권자산감가상각비	76,781	91,086

임차료	2,876	2,862

보험료	9,898	10,611

차량유지비	5,478	8,411

경상연구개발비	90,378	123,036

운반비	2,236	1,620

교육훈련비	500	590

회의비	31,400	14,333

소모품비	16,439	10,028

지급수수료	454,310	164,395

건물관리비	20,651	21,416

판매수수료	76,160	231,447

무형자산상각	2,451	4,132

합계	1,877,209	1,255,912

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	539,641	76,235

외환차익	175,396	58

외화환산이익	77,314	6,426

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	288,967	-

배당금수익	487	-

파생상품평가이익	240,527	2,367,527

합계	1,322,332	2,451,661

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	904,138	808,173

리스부채이자비용	3,932	8,951

외환차손	38	1,616

외화환산손실	-	7

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	473,961	403,288

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	80,814	-

파생상품평가손실	2,700,267	-

합계	4,163,150	1,222,035

30. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,864	-

매각예정자산처분이익	60,854	-

매각예정자산평가이익	-	1,124,964

잡이익	12	2

합계	64,730	1,124,966

31. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의감가상각비	5,894	-

기부금	150	-

잡손실	200	2,703

합계	6,244	2,703

32. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대 총 연간 이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항 추정하여 산출하였습니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	286,933	-	286,933	(318,867)	-	(318,867)

사용된 원재료	407,888	-	407,888	1,138,761	-	1,138,761

상품매입액	2,400	-	2,400	-	-	-

종업원급여	151,110	900,875	1,051,985	148,063	496,920	644,983

상각비	-	96,808	96,808	-	111,098	111,098

지급수수료 등 외주비	215,146	530,470	745,616	732,693	395,842	1,128,535

기타	13,814	349,055	362,869	16,443	252,051	268,494

합계	1,077,291	1,877,208	2,954,499	1,717,093	1,255,911	2,973,004

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,195,224,511)	2,281,998,458

가중평균유통보통주식수	23,307,078	9,928,522

기본주당이익(손실)	(180)	230

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2026-01-01	23,307,078	-	23,307,078	90	2,097,637,020

기말	2026-03-31	23,307,078	-	23,307,078	90	2,097,637,020

가중평균유통주식수(적수/일수)	23,307,078

(전분기)

(단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,928,522	-	9,928,522	90	893,566,980

기말	2025-03-31	9,928,522	-	9,928,522	90	893,566,980

가중평균유통주식수(적수/일수)	9,928,522

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 순손익	(4,195,224,511)	2,281,998,458

전환사채 이자비용	671,024,095	609,076,563

파생상품부채 평가손익	2,700,266,942	(2,367,526,955)

희석주당손익 산정을 위한 순이익	(823,933,474)	523,548,066

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(주1)	33,015,816	14,844,942

희석주당순이익(주2)	(25)	35

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	23,307,078	9,928,522

희석효과 주식수(전환사채 전환 가정)	9,708,738	4,916,420

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	33,015,816	14,844,942

35. 금융상품(1) 위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	25,929,199	19,217,735

자본	28,509,073	32,704,298

부채비율	90.95%	58.76%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	711,396	-	-	711,396

매출채권 및 기타수취채권	15,278,636	-	-	15,278,636

기타금융자산	799,390	-	-	799,390

파생상품자산	-	-	205,530	205,530

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,216,834	18,216,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,795	-	12,795

합계	16,789,422	12,795	18,422,364	35,224,581

(금융부채)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	910,667	-

단기차입금	4,999,997	-

유동성전환사채	9,949,677	-

리스부채	405,186	-

파생상품부채	-	9,035,110

합계	16,265,527	9,035,110

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,714,868	-	-	9,714,868

매출채권 및 기타수취채권	16,524,814	-	-	16,524,814

기타금융자산	289,789	-	-	289,789

파생상품자산	-	-	205,530	205,530

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,223,294	13,223,294

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,795	-	12,795

합계	26,529,471	12,795	13,428,824	39,971,090

(금융부채)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

매입채무 및 기타지급채무	2,656,400	-	2,656,400

유동성전환사채	9,278,652	-	9,278,652

리스부채	357,484	-	357,484

파생상품부채	-	6,254,299	6,254,299

합계	12,292,536	6,254,299	18,546,835

(5) 재무위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	1,316	1,992,254	-	-	185	265,401	-	-

EUR	-	-	-	-	-	-	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 199,225천원(전기: 26,540천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	4,999,997	-

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	1,250	-	1,250	-

하락시	(1,250)	-	(1,250)	-

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당기 중 당기순이익은 813,459천원 증가/감소(전기: 243,304천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 1,279천원 증가/감소(전기: 1,279천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	910,667	-	-	-	910,667

단기차입급	113,425	5,272,463	-	-	5,385,888

유동성전환사채(*)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	84,820	91,038	264,362	-	440,220

합계	16,108,912	5,363,501	264,362	-	21,736,775

(*) 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	2,656,400	-	-	-	2,656,400

단기차입금	15,062,500	-	-	-	15,062,500

리스부채	78,475	127,364	173,334	-	379,173

합계	17,797,375	127,364	173,334	-	18,098,073

(6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액(주1)	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	20,608,123	20,608,123	15,935,654	15,935,654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,795	12,795	12,795	12,795

매각예정자산(주2)	-	-	2,139,146	2,139,146

합계	20,620,918	20,620,918	18,087,595	18,087,595

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	9,417,922	9,417,922	6,717,655	6,717,655

합계	9,417,922	9,417,922	6,717,655	6,717,655

(주1) 거래일 평가손익(관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이)가 반영되지 아니한 금액입니다.(주2) 전기말 매각예정자산으로 분류되어 있으나, 기업회계기준 제1109호에 따라 공정가치를 측정하여 인식하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당분기말(주1)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,134,593	12,473,530	20,608,123

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,795	12,795

합계	-	8,134,593	12,486,325	20,620,918

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,417,922	9,417,922

합계	-	-	9,417,922	9,417,922

(주1) 거래일 평가손익(관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이)가 반영되지 아니한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있으나, 기업회계기준 제1109호에 따라 공정가치를 측정하여 인식하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	전기말(주1)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,623,740	838,383	12,473,530	15,935,653

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,795	12,795

매각예정자산(주2)	-	-	2,139,146	2,139,146

합계	2,623,740	838,383	14,625,471	18,087,594

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,717,655	6,717,655

합계	-	-	6,717,655	6,717,655

(주1) 거래일 평가손익(관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이)가 반영되지 아니한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있으나, 기업회계기준 제1109호에 따라 공정가치를 측정하여 인식하고 있습니다.3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	12,795	3	순자산가치법	순자산	순자산 가치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채 (상장회사)	12,268,000	3	이항모형	주가변동성, 할인율	- 주가변동성이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함- 할인율이 감소(증가)하는 경우 공쩡가치가 증가(감소함)

파생상품자산 (비상장주식옵션)	205,530	3	옵션가격결정모형(이항모형)	주가변동성, 할인율	- 주가변동성이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함- 할인율이 하락(상승)하는 경우 공정가치가 증가(감소함)

출자증권(주1)	-	3	취득원가법	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채 (전환사채)	7,777,122	3	이항모형	주가변동성, 할인율	- 주가변동성이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함- 할인율이 하락(상승)하는 경우 공정가치가 증가(감소함)

파생상품부채 (전환사채재매입옵션)	1,604,140	3	이항모형	주가변동성, 할인율	- 주가변동성이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함- 할인율이 하락(상승)하는 경우 공정가치가 증가(감소함)

파생상품부채 (비상장주식옵션)	36,660	3	옵션가격결정모형(이항모형)	비상장주식 주당가치,주가변동성, 할인율	- 기초자산가치·변동성이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)함- 할인율이 하락(상승)하는 경우 공정가치가 증가(감소함)

(주1) 취득가액 전액을 당기 중 평가손실로 반영하였습니다.5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(발행)	처분	대체	평가	기말금액(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	12,795	-	-	-	-	12,795

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	-	-	-	-

전환사채(상장회사)	12,268,000	-	-	-	-	12,268,000

파생상품자산	205,530	-	-	-	-	205,530

매각예정자산

신주인수권부사채(상장회사)	2,139,146	-	(2,139,146)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(전환사채)	5,076,855	-	-	-	2,700,267	7,777,122

파생상품부채(전환사채재매입옵션)	1,604,140	-	-	-	-	1,604,140

파생상품부채(비상장주식옵션)	36,660	-	-	-	-	36,660

(주1) 거래일 평가손익(관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이)가 반영되지 아니한 금액입니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(발행)	처분	대체	평가	기말금액(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	4,960,391	-	-	-	7,834,502	12,794,893

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	250,000,000	500,000,000	-	-	(750,000,000)	-

전환사채(비상장회사)	6,046,412,973	100,000,000	(100,000,000)	(6,046,412,973)	-	-

전환사채(상장회사)	-	14,820,360,432	-	-	(2,552,360,432)	12,268,000,000

파생상품자산	-	220,350,000	-	-	(14,820,000)	205,530,000

신주인수권부사채(상장회사)(주2)	-	2,200,000,000	-	(2,139,145,544)	(60,854,456)	-

매각예정자산

신주인수권부사채(상장회사)(주2)	-	-	-	2,139,145,544	-	2,139,145,544

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(전환사채)	-	8,343,136,702	-	-	(3,266,281,956)	5,076,854,746

파생상품부채(전환사채재매입옵션)	2,785,000,000	(1,180,860,000)	1,604,140,000

파생상품부채(비상장주식옵션)	54,210,000	(17,550,000)	36,660,000

(주1) 거래일 평가손익(관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이)가 반영되지 아니한 금액입니다.(주2) 전기말로부터 1년 이내에 매각이 예정되었으므로 전기말 현재 매각예정자산으로 재분류하였습니다.6) 거래일 평가손익당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	자산항목의 이연	부채항목의 이연

기초	2,506,830	463,356

신규 발생	-	-

상각	(321,071)	(80,544)

청산	-	-

기말	2,185,759	382,812

(전기)

(단위 : 천원)

구분	자산항목의 이연	부채항목의 이연

기초	-	-

신규 발생	2,795,626	494,126

상각	(288,796)	(30,770)

청산	-	-

기말	2,506,830	463,356

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자손익	539,641	76,235

외환차손익	175,359	(1,558)

외화환산손익	77,314	6,419

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	(473,961)	(401,873)

처분손익	208,153	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자손익	(908,070)	(817,124)

당기손익-공정가치측정금융부채:

평가손익	(2,700,267)	2,367,527

(*) 법인세효과를 반영하지 아니한 금액입니다.36. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	특수관계자

최대주주	브이에스티디(VSTD)투자조합

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주2)	(주)베스탠드코리아

종속회사	아하자산운용주식회사(주)

종속회사	Genova Global Inc

관계기업	(주)이모션글로벌

관계기업	(주)시너지움

관계기업	제이케이신기술투자조합제12호

기타의특수관계자	㈜하이퍼코퍼레이션(주2)

임원	대표이사

(주1) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 각자대표이사 중 1인이 대표이사로 재직하고 있습니다.(주2) 제이케이신기술투자조합제12호를 통하여 간접 영향력을 행사하고 있습니다.(전기말)

구분	특수관계자

최대주주	브이에스티디(VSTD)투자조합(주1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주2)	(주)베스탠드코리아

종속회사	아하자산운용주식회사(주)

관계기업	(주)이모션글로벌

관계기업	(주)시너지움

임원	대표이사

(주1) 전기 중 에이아이마인드봇에쿼티에서 사명을 변경하였습니다.(주2) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 각자대표이사 중 1인이 대표이사로 재직하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등 수익	이자수익 등	매입 등 비용

종속회사	아하자산운용주식회사(주)	-	18,151	-

종속회사	Genova Global Inc	-	10,365	-

관계기업	(주)시너지움	-	14,879	-

합계	-	43,395	-

(전분기)전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권

단기대여금	미수수익	선급금	합계

종속회사	아하자산운용주식회사(주)	1,150,000	25,740	-	1,175,740

종속회사	Genova Global Inc	1,513,400	10,365	-	1,523,765

관계기업	(주)시너지움	1,060,000	26,825	-	1,086,825

임원	대표이사	-	-	100,000	100,000

합계	3,723,400	62,930	100,000	3,886,330

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권

단기대여금	미수수익	선급금	합계

종속회사	아하자산운용주식회사(주)	1,650,000	13,890	-	1,663,890

관계기업	(주)시너지움	700,000	11,945	-	711,945

임원	대표이사	-	-	300,000	300,000

합계	2,350,000	25,835	300,000	2,675,835

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	당분기말

종속회사	아하자산운용주식회사(주)	단기대여금	1,650,000	-	(500,000)	1,150,000

종속회사	Genova Global Inc	단기대여금	-	1,513,400	-	1,513,400

관계기업	(주)시너지움	단기대여금	700,000	960,000	(600,000)	1,060,000

합계	2,350,000	2,473,400	(1,100,000)	3,723,400

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	전기말

종속회사	아하자산운용주식회사(주)	단기대여금	-	1,650,000	-	1,650,000

관계기업	(주)시너지움	단기대여금	-	700,000	-	700,000

합계	-	2,350,000	-	2,350,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보.지급보증은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	229,367	124,347

퇴직급여	22,188	11,033

합계	251,555	135,380

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(4,195,225)	2,281,998

비현금항목의조정

감가상각비	17,576	15,880

사용권자산감가상각비	76,781	91,086

기타의감가상각비	5,894	-

무형고정자산상각	2,451	4,132

직원급여	-	1,434

퇴직급여	92,349	52,119

이자비용	904,138	808,173

리스부채이자비용	3,932	8,951

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	473,961	403,288

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	80,814	-

파생상품평가손실	2,700,267	-

재고자산평가손실(환입)	(4,224)	-

매각예정자산평가이익	-	(1,124,964)

매각예정자산처분이익	(60,854)	-

이자수익	(539,641)	(76,235)

배당금수익	(487)	-

파생상품평가이익	(240,527)	(2,367,527)

외화환산이익	(77,314)	(6,419)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,415)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(288,967)	-

소계	3,146,149	(2,191,497)

순운전자본의변동

매출채권의감소(증가)	(248,170)	(748,462)

단기금융상품의감소(증가)	-	(6,000,000)

미수수익의감소(증가)	(33,083)	(313,671)

기타수취채권의감소(증가)	1,997,347	-

계약자산의감소(증가)	-	(66,000)

재고자산의감소(증가)	293,440	(47,923)

기타유동자산의감소(증가)	270,689	(1,409,442)

기타비유동자산의감소(증가)	33,360	-

매입채무의증가(감소)	(1,326,323)	506,218

기타지급채무의증가(감소)	(454,969)	(50,523)

계약부채의증가(감소)	-	(27,701)

기타유동부채의증가(감소)	(84,101)	(6,831)

소계	448,190	(8,164,335)

이자의수취	536,232	66,258

이자의지급	(237,046)	(147,727)

배당금의수취	487	-

법인세의환급(납부)	(124,319)	(11,974)

소계	175,354	(93,443)

영업활동현금흐름	(425,532)	(8,167,277)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 계상	130,102	-

사용권자산의 종료	-	38,020

임차보증금의 토지 대체	-	314,324

임차보증금의 건물 대체	-	435,676

선급금의 건물 대체	-	35,810

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각및평가	당기증감

리스부채	357,484	(78,475)	3,932	122,245	405,186

임대보증금	20,000	-	-	-	20,000

차입금	-	4,988,904	-	11,093	4,999,997

전환사채 및 파생상품부채	14,355,507	-	671,024	2,700,267	17,726,798

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각및평가	당기증감

리스부채	620,981	(329,953)	24,355	42,100	357,483

임대보증금	-	20,000	-	-	20,000

차입금	1,600,000	(1,600,000)	-	-	-

전환사채 및 파생상품부채	-	15,000,000	(644,493)	-	14,355,507

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	㈜티머니 외	414,842	계약보증 외

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통화	한도금액	실행금액	계약내용

하나카드	KRW	100,000	37,801	신용카드사용 한도

우리카드	KRW	200,000	-	신용카드사용 한도

현대카드	KRW	100,000	2,894	신용카드사용 한도

합계	400,000	40,695

39. 매각예정자산(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채

(주)한울앤제주	-	2,139,146