엑스큐어 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기	매 출 채 권	3,365,921	695,791	20.67%

미 수 금	1,979	-	0.00%

기타유동자산	1,082,730	-	0.00%

합 계	4,450,630	695,791	15.63%

제16기	매 출 채 권	2,369,860	5,800	0.24%

미 수 금	513	-	0.00%

기타유동자산	327,111	-	0.00%

합 계	2,697,484	5,800	0.22%

제15기	매 출 채 권	1,331,542	5,000	0.38%

미 수 금	-	-	-

기타유동자산	534,969	100,000	18.69%

합 계	1,866,511	105,000	5.94%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	5,800	105,000	5,000

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	689,991	-	-

② 상각채권회수액	-	(50,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(49,200)	100,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	695,791	5,800	105,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,980,138	-	1,380,783	5,000	3,365,921

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,980,138	-	1,380,783	5,000	3,365,921

구성비율	58.83%	0.00%	41.02%	0.15%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원)

부문	계정과목	제17기	제16기	제15기	비고

COB	원재료	2,187,717	3,925,340	1,667,380	-

재공품	147,285	12,456	42,899	-

제 품	42,933	42,136	35,190	-

소 계	2,377,935	3,979,933	1,745,469	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	2,210	207,008	5,405	-

소 계	2,210	207,008	5,405	-

총 합 계	2,380,145	4,186,941	1,750,874	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.31%	11.07%	7.36%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.9회	1.3회	4.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자. 201 7 년 1월 3 일 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전 수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화제고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

다. 진행율적용 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	스마트카드시스템구축개발	-	2016.10.03	2017.03.31	1,272,000	62.7	-	-	559,680	-

합 계	62.7	-	-	559,680	-

주) 보고서 작성기준일 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업년 도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)의 내용은 상기와 같으며, 영업비밀 유지를 위하여 회사명과 발주처는 기재하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-