엑스큐어 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기반기	매 출 채 권	4,034,535	5,800	0.14%

미 수 금	8,379	-	0.00%

기타유동자산	313,608	-	0.00%

합 계	4,356,523	5,800	0.13%

제16기	매 출 채 권	2,369,860	5,800	0.24%

미 수 금	513	-	0.00%

기타유동자산	125,450	-	0.00%

합 계	2,495,823	5,800	0.23%

제15기	매 출 채 권	1,331,542	5,000	0.38%

미 수 금	-	-	-

기타유동자산	534,969	100,000	18.69%

합 계	1,866,511	105,000	5.94%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	5,800	105,000	5,000

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(50,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(49,200)	100,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,800	5,800	105,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	2,633,724	1,392,202	3,609	5,000	4,034,535

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,633,724	1,392,202	3,609	5,000	4,034,535

구성비율	65.28%	34.51%	0.09%	0.12%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원)

부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기	비고

COB	원재료	4,786,997	3,925,340	1,667,380	-

재공품	247,586	12,456	42,899	-

제 품	35,514	42,136	35,190	-

소 계	5,070,096	3,979,933	1,745,469	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	166,156	207,008	5,405	-

소 계	166,156	207,008	5,405	-

총 합 계	5,236,253	4,186,941	1,750,874	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.05%	11.07%	7.36%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.2회	1.3회	4.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자. 201 6 년 7월 1 1일 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전 수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화제고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	4,079,751	4,343,731

자 본	22,041,697	22,171,163

부채비율	18.5%	19.6%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	1,157,253	1,157,253

매출채권 및 기타수취채권	-	-	4,037,114	4,037,114

만기보유금융자산(유동)	-	12,235	-	12,235

기타유동금융자산	-	-	248,828	248,828

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	33,530	-	33,530

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	45,765	5,445,195	5,700,960

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	2,104,990

차입금	1,000,000

합 계	3,104,990

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	3,994,759	3,994,759

매출채권 및 기타수취채권	-	-	2,364,573	2,364,573

기타유동금융자산	-	-	245,165	245,165

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	45,765	-	45,765

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	45,765	6,606,497	6,862,262

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	3,812,465

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

통화	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	1,427	1,662,126	16	18,635	1,412	1,654,323	14	16,861

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으 로 164,349천원(전기: 163,746천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다. 나. 이자율위험관리 해당사항 없음

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존 계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타지급채무	2,104,990	-	-	-	2,104,990

차입금	7,200	1,019,200	-	-	1,026,400

합 계	2,112,190	1,019,200	-	-	3,131,390

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타지급채무	3,812,465	-	-	-	3,812,465

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	210,000	210,000

2) 경영진은 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 제외한 재무제표상 상각후원가로측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

라. 유형자산 재평가 사항 유형자산은 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-