엑스큐어 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 23 (전) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
엑스큐어 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

엑스큐어 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결실체')는 USIM카드의 제조 및 판매, 소프트웨어 사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 2000년 9월 15일 설립되어, 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 대한스마트타워 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 지배기업은 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

㈜유니포인트	47.32%	대한민국	12월	컴퓨터프로그래밍외

연결실체는 당반기 중 신규로 지분을 취득 하였고, 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권 위임을 통하여 66.04%의 지분율로 의결권을 행사할 수 있어 연결실체가 지배하는 것으로 판단했습니다.

(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익

㈜유니포인트	19,452,204	12,428,339	7,023,865	19,859,863	(1,438,016)

당반기 중 연결실체가 신규로 취득하여 연결재무제표에 포함 되었습니다(간주취득일 : 2023년 6월 30일).(3) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

(주)유니포인트	신규포함	지분취득

(4) 지배기업의 주요 주주현황지배기업은 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)	2,007,230	27.25%

기타	5,358,844	72.75%

합계	7,366,074	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 당반기 중 종속회사 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게됨에 따라 반기연결재무제표를 최초 작성하였습니다. 따라서, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표 및 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무상태표는 개별재무제표와 동일합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

지배기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

스마트카드 사업부문	USIM 카드의 제조 및 판매

IT 서비스 사업부문(주1)	SW 및 인프라 구축 및 통합유지보수

(주1) IT 서비스 사업부문은 당반기말 연결실체에 편입되었으므로, 부문별 정보를 공시하지 아니하였습니다.(2) 연결실체의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출	1,011,562	1,295,544

제품매출	3,597,126	2,827,087

용역매출	834,693	787,258

합계	5,443,381	4,909,889

(3) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	5,380,632	98.85%	4,729,674	96.33%

몽골	62,749	1.15%	180,215	3.67%

합계	5,443,381	100.00%	4,909,889	100.00%

(4) 주요 고객당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	2,085,200	38.31%	1,587,040	32.32%

'나'사(社)	1,051,146	19.31%	-	-

'다'사(社)	599,724	11.02%	-	-

'라'사(社)	-	-	879,839	17.92%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금액	사용제한내역

당반기말	전기말

단기금융상품	㈜농협은행	625,350	-	소송사건 담보

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,742,079	1,140,458

차감:손실충당금	(1,864,258)	(7,490)

매출채권(순액)	7,877,821	1,132,969

단기대여금(주1)	805,000	-

차감:손실충당금	(305,000)	-

단기대여금(순액)	500,000	-

미수금	85,826	118,103

차감:손실충당금	(12,528)	-

미수금(순액)	73,298	-

미수수익	44,922	167,706

차감:손실충당금	(19,671)	-

미수수익(순액)	25,251	-

합계	8,476,369	1,418,777

(주1) 연결실체는 단기대여금 중 450,000천원에 대하여 채권최고액 530,000천원의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 39참조)

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	1,154,749	13.62%	-	-

'나'사(社)	-	-	149,380	10.53%

'다'사(社)	-	-	193,565	13.64%

'라'사(社)	-	-	165,563	11.67%

'마'사(社)	-	-	528,000	37.22%

주요 거래처 소계	1,154,749	13.62%	1,036,508	73.06%

기타 거래처	7,321,620	86.38%	382,269	26.94%

매출채권 및 기타채권 합계	8,476,369	100.00%	1,418,777	100.00%

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

40일~180일	406,043	1,984

181일~365일	-	193,565

365일 초과	96,782	-

합계	502,825	195,549

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

365일 초과	2,201,458	7,490

손실충당금	(2,201,458)	(7,490)

합계	-	-

3) 당반기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	7,490	-	7,490	-

손실충당금전입(환입)	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

연결범위의 변동	1,856,769	337,199	-	-

기말금액	1,864,258	337,199	7,490	-

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	434,469	99,444

가산: 누적이익	270,471	293,334

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	704,941	392,778

차감: 진행청구액	388,054	387,417

합계	316,887	5,361

계약자산	356,669	24,790

계약부채	(39,782)	(19,429)

합계	316,887	5,361

(2) 당반기말 기준 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약금액	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금

고속철도 스마트유지관리 통합시스템 통신공사	2022-12-27	2023-07-04	24.39%	1,429,205	348,618	-	-	-

(3) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,974,297	(550,813)	1,423,484	522,403	(309,293)	213,110

원재료	2,575,101	(766,542)	1,808,559	1,710,695	(774,431)	936,264

재공품	832,354	(26,051)	806,303	358,919	(26,051)	332,868

제품	46,819	(35,180)	11,639	70,097	(35,180)	34,917

미착품	141,925	-	141,925	-	-	-

합계	5,570,496	(1,378,586)	4,191,910	2,662,113	(1,144,954)	1,517,159

원가에 포함된 당기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 (-)7,888천원, (-)1,918,660천원입니다.

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	366,598	216,011

선급비용	547,436	210,682

부가세대급금	12,048	-

합계	926,083	426,693

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜티모넷(주1)	154,504	154,504

㈜네오티스(주1)	1,649,689	-

남광토건㈜(주1)	1,603	-

합계	1,805,797	154,504

당기손익-공정가치측정금융자산

에스유홀딩스㈜ (구.㈜엔에스엔) (주2)	708,631	667,921

소프트웨어공제조합 출자금(주3)	515,802	-

정보통신공제조합 출자금	19,852	-

흥국화재 저축성보험	435,741	-

합계	1,680,026	-

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 연결실체는 당반기 중 당기손익-금융자산평가이익 203,604천원 인식하였고, 당기손익-금융자산 972,228주 주식 중 229,428주를 처분하고 107,434천원의 처분이익을 인식하였습니다.전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 권면총액 2,500,000천원 중 1,500,000천원은 조기상환으로 처분하고 1,000,000천원은 주식으로 전환하였으며, 각각 당기손익-금융자산처분이익 691,466천원 및 당기손익-금융자산평가손실 907,089천원을 인식 하였습니다
(주3) 연결실체는 당반기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 보증과 관련하여 동소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석39 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜티모넷	1.32	1.32	210,000	210,000	154,504	154,504

에스유홀딩스㈜ (구.㈜엔에스엔)	0.86	1.12	1,203,336	1,575,009	708,631	667,921

㈜네오티스	2.99	-	1,911,508	-	1,649,689	-

남광토건㈜	0.002	-	3,600	-	1,603	-

합계	3,328,444	1,785,009	2,514,428	309,009

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	930,563	184,781	198,369	785,707

장단기금융상품(주1)	825,350	-	15,000,000	312,617

합계	1,755,913	184,781	15,198,369	1,098,324

(주1) 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 단기금융상품 625백만원이 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석39 참조).

12. 관계기업 투자현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	사용재무제표일	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)씨유메디칼시스템(주1)	의료장비 개발,제조	대한민국	18.44%	3.47%	2023.06.30	17,661,669	2,007,935	17,506,128	2,212,024

CU Medical Germany GmbH(주2)	의료기기 판매업	독일	4.99%	4.99%	2023.06.30	213,547	213,547	236,327	216,944

CU CORPORATION(주2)	의료기기 판매업	일본	4.99%	4.99%	2023.06.30	161,668	161,668	216,663	178,351

합계	18,036,883	2,383,149	17,959,119	2,607,319

(주1) 당반기말 연결실체는 주식 취득 및 전환사채 인수 후 전환권 행사를 통하여 18.44% 지분을 보유하게 되었습니다. 당반기말 지분율은 자기주식을 고려한 유효 지분율이며, 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 3월 31일입니다. 전기 중 연결실체의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다
(주2) 전기 중 (주)씨유메디칼시스템의 종속기업인 CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION의 지분을 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당반기말	전기말

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	10,897,068	2,071,427

(3) 당반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	기초	취득	대체	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	㈜씨유메디칼시스템(주1)	2,212,024	12,500,000	3,153,734	(305,067)	(54,562)	17,506,128

CU Medical Germany GmbH(주2)	216,944	-	-	7,146	12,237	236,327

CU CORPORATION(주2)	178,351	-	-	48,643	(10,331)	216,663

합계	2,607,319	12,500,000	3,153,734	(249,278)	(52,656)	21,933,789

(주1) 당반기 중 연결실체는 (주)씨유메디칼시스템 주식 4,786,211주를 12,500백만원에 취득하였고, 인수대금 일부를 연결실체의 제2회차 전환사채(권면금액 3,000백만원)로 지급 하였습니다. 또한, (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액 2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권을 행사 통하여 2,500,323주를 취득하여 당반기말 18.44%의 지분을 보유하게 되었습니다.
(주2) 당반기 중 각각 지분법평가이익 7,146천원과 48,643천원 인식하였습니다. 전기 중 피투자기업 지분 취득시 발생한 염가매수차익에 대하여 각각 지분법평가이익 3,397천원, 16,668천원으로 반영하였습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업(주1)

(주)씨유메디칼시스템(주2)	CU Medical Germany GmbH	CU CORPORATION

유동자산	32,180,266	7,806,369	4,945,518

비유동자산	61,108,921	357,527	235,736

자산계	93,289,187	8,163,896	5,181,255

유동부채	26,879,936	3,197,812	824,893

비유동부채	4,205,889	230,063	14,414

부채계	31,085,825	3,427,875	839,307

지배기업 소유지분	61,750,371	4,736,020	4,341,948

비지배기업 소유지분	452,991

자본계	62,203,362	4,736,020	4,341,948

매출	23,547,762	10,445,528	3,999,126

영업손익	3,983,684	309,546	1,444,596

당기순손익	271,098	142,920	972,854

(주1) CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION은 (주)씨유메디칼시스템의 종속기업 입니다.(주2) (주)씨유메디칼시스템의 연결기준 요약 재무정보 입니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업

(주)씨유메디칼시스템	CU Medical Germany GmbH	CU CORPORATION

관계기업 기말 순자산(A)	61,750,371	4,736,020	4,341,948

지분율(B)(주1)	18.44%	4.99%	4.99%

순자산 지분금액(AXB)	11,386,339	236,327	216,663

미실현손익	(14,866)	-	-

영업권	6,134,655	-	-

기말 장부금액	17,506,128	236,327	216,663

(주1) (주)씨유메디칼시스템의 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	89,758	-	-	89,758

건물	586,699	(219,253)	-	367,446

차량운반구	82,072	(44,586)	-	37,486

비품	4,003,352	(3,634,241)	(29)	369,083

기타유형자산	657,974	(87,304)	-	570,669

사용권자산	2,225,959	(1,589,878)	-	636,081

합계	7,645,813	(5,575,262)	(29)	2,070,522

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(162,876)	-	137,819

비품	2,366,627	(2,268,745)	(29)	97,854

기타유형자산	193,030	(19,610)	-	173,420

사용권자산	980,938	(426,065)	-	554,873

합계	3,842,642	(2,877,296)	(29)	965,318

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	합계

토지	1,352	-	-	-	88,407	89,758

건물	137,819	-	-	(7,517)	237,145	367,446

차량운반구	-	-	-	-	37,486	37,486

비품	97,854	-	-	(18,704)	289,933	369,083

기타유형자산	173,420	416,550	-	(19,303)	2	570,669

사용권자산	554,873	12,130	-	(189,694)	258,772	636,081

합계	965,318	428,680	-	(235,219)	911,744	2,070,522

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

토지	1,352	-	-	-	1,352

건물	152,853	-	-	(7,517)	145,336

비품	112,134	4,513	-	(23,074)	93,572

건설중인자산	-	194,288	-	-	194,288

기타유형자산	42,962	-	-	(4,717)	38,245

사용권자산	488,744	196,997	(46,624)	(155,822)	483,295

합계	798,045	395,798	(46,624)	(191,130)	956,088

당반기 중 감가상각비 45,525천원(전반기: 35,309천원) 및 사용권자산상각비 189,694천원(전반기: 155,822천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

(3) 연결실체는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	1,712,711	513,247	2,225,959

감가상각누계액	(1,426,222)	(163,656)	(1,589,878)

장부금액	286,490	349,591	636,081

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	539,926	441,012	980,938

감가상각누계액	(361,654)	(64,411)	(426,065)

장부금액	178,271	376,602	554,873

2) 당반기 및 전반기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	합계

건물	178,271	12,130	-	(135,615)	231,703	286,490

차량운반구	376,602	-	-	(54,079)	27,069	349,591

합계	554,873	12,130	-	(189,694)	258,772	636,081

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	398,000	102,724	(46,624)	(140,125)	313,975

차량운반구	90,744	94,273	-	(15,697)	169,320

합계	488,744	196,997	(46,624)	(155,822)	483,295

3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	189,694	155,822

리스부채 이자비용	18,439	15,066

소액기초자산리스 관련 비용	8,338	6,604

합계	216,471	177,492

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 178,779천원 및 150,985천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	3,200,733	(2,849,420)	(288,872)	(5,707)	56,733

산업재산권	269,081	(257,920)	-	-	11,161

회원권	582,069	-	-	-	582,069

기타무형자산	378,450	(20,292)	-	-	358,158

건설중인자산	42,760	-	-	-	42,760

영업권	651,042	-	-	-	651,042

합계	8,414,258	(6,417,720)	(288,872)	(5,707)	1,701,958

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,745,129	(2,489,875)	(202,467)	(6,378)	46,409

산업재산권	262,885	(256,089)	-	-	6,796

회원권	52,765	-	-	-	52,765

기타무형자산	369,450	(1,748)	-	-	367,702

건설중인자산	12,000	-	-	-	12,000

합계	6,732,353	(6,037,800)	(202,467)	(6,378)	485,707

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	감가상각	기타증감	연결범위변동	기말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	46,409	12,000	(14,651)	12,000	975	56,733

산업재산권	6,796	6,196	(1,831)	-	-	11,161

회원권	52,765	-	-	529,304	582,069

기타무형자산	367,702	9,000	(18,543)	-	358,158

건설중인자산	12,000	42,760	-	(12,000)	-	42,760

영업권	-	651,042	-	-	-	651,042

합계	485,707	720,998	(35,025)	-	530,279	1,701,958

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감	기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	73,141	-	(15,462)	-	57,678

산업재산권	10,143	-	(1,726)	-	8,417

회원권	306,015	-	-	-	306,015

합계	389,334	-	(17,188)	-	372,146

당반기 중 무형자산상각비 35,025천원(전반기: 17,188천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 353,014천원(전반기: 386,676천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,996,491	-	315,158	-

미지급금	698,212	24,488	251,646	20,332

미지급비용	1,023,287	-	105,108	-

합계	9,717,990	24,488	671,912	20,332

16. 차입금(1) 당반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

유동	비유동	합계

차입금	5,350,000	-	5,350,000

(2) 당반기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당반기말

운영자금대출	KEB하나은행(주1)	2024-05-11	4.91%	500,000

운영자금대출	KEB하나은행(주1)	2024-06-23	5.05%	1,500,000

일반대출	(주)농협은행(주2)	2024-05-13	6.14%	2,000,000

일반대출	(주)신한은행(주3)	2023-07-26	5.10%	900,000

일반대출	(주)신한은행(주3)	2023-07-26	6.06%	450,000

합 계	5,350,000

(주1) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조).
(주2) 당반기말 현재 종속기업인 (주)유니포인트 전 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석39 참조).
(주3) 당반기말 현재 (주)네오티스로부터 1,620백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39참조)..

17. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

액면금액	3,000,000

상환할증금	92,519

전환권조정	(985,242)

파생상품부채	764,217

소계	2,871,494

차감:비유동항목	-

유동항목(주1)	2,871,494

전환사채	2,107,277

파생상품부채	764,217

(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권 및 전환권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.이권부 무보증 사모 전환사채>

구분	당반기말

액면금액	3,000,000천원

발행가액	3,000,000천원

사채의 발행일	2023년 02월 15일

사채의 만기일	2026년 02월 15일

이자지급조건	표면이자율 연 1.0%(3개월 후급)

만기수익률	사채 만기일까지 103.0839%

상환방법	만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 103.0839%를 일시 상환

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(주1)	3,112원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 964,010주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

전환가액 조정에 관한 사항	1. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정 조정한다. 2. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,각 해당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평가주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전 현재의 전환가액보다 낮은경우 낮은 가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 한다 3. 각 해당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중 산술평균주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우 높은 가격으로 조정한다.

(주1) 최초 전환가액은 3,962원이었으나, 시가 하락으로 인한 조정효과를 반영하여3,112원으로 조정되었습니다.

(3) 당반기 전환사채와 관련 하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

기초금액	-

발행시 인식금액	1,003,447

파생상품평가이익	239,230

기말금액	764,217

전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기 전환사채와 관련 하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

이자비용	121,974

파생상품평가이익	239,230

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	2,514,293	1,055,485

사외적립자산의 공정가치	(2,165,852)	(905,643)

확정급부채에서 발생한 순부채(자산)	348,441	149,842

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,055,485	(905,643)	149,842

당기근무원가	108,453	-	108,453

이자비용(이자수익)	25,222	(25,173)	49

연결범위의 변동	1,729,959	(1,624,073)	105,887

소계	1,863,635	(1,649,246)	214,389

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	6,780	6,780

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	6,780	6,780

제도에서 지급한 금액:

지급액	(404,826)	382,257	(22,570)

납입 부담금	-	-	-

관계회사전입/전출액	-	-	-

기말	2,514,293	(2,165,852)	348,441

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,182,710	(1,379,139)	(196,428)

당기근무원가	127,910	-	127,910

이자비용(이자수익)	-	(23,392)	(23,392)

소계	127,910	(23,392)	104,518

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,061	14,061

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	14,061	14,061

제도에서 지급한 금액:

지급액	(165,974)	406,381	240,407

납입 부담금	-	-	-

기말	1,144,647	(982,089)	162,558

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,706	36

이율보증형보험	737,942	492,482

정기예금	1,315,420	413,125

일반사모투자신탁	105,783	-

합계	2,165,852	905,643

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	5.33~5.82	5.82

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.83~4.00	3.83

19. 리스부채 19.1 리스이용자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	382,100	251,289

비유동부채	216,257	208,696

합계	598,357	459,985

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	393,388	260,434

1년 초과 2년 이내	150,298	111,247

2년 초과 3년 이내	55,731	76,899

3년 초과	60,466	83,141

합계	659,883	531,722

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

19.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 연결실체가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동리스채권	7,590	12,848

비유동리스채권	-	1,096

합계	7,590	13,944

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	7,700	7,590	13,200	12,848

1년 초과 2년 이내	-	-	1,100	1,096

합계	7,700	7,590	14,300	13,944

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	7,700	14,300

리스순투자	7,590	13,944

미실현 이자수익	110	356

(4) 당반기 중 연결실체가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 245천원이며, 리스채권의 현금 유입액은 6,600천원입니다.

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	예수금	95,957	-

부가세예수금	249,381	59,086

미지급배당금	11,292	12,500

선수수익	536,394	-

선수금	7,509	-

합계	900,533	71,586

21. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	연결범위변동	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,012	-	-	-	6,012	6,012	-

하자보수충당부채	-	-	-	307,499	307,499	307,499	-

반품충당부채	87,999	-	-	-	87,999	87,999	-

합계	94,011	-	-	307,499	401,510	401,510	-

(전반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,012	-	-	6,012	-	6,012

합계	6,012	-	-	6,012	-	6,012

22. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	7,366,074	7,366,074

액면금액	500	500

보통주자본금	3,683,037,000	3,683,037,000

23. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,047,800	16,047,800

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(43,362)	(43,362)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(44,419)	(2,762)

합계	(87,781)	(46,124)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(46,124)	(37,944)

공정가치 변동	-	(6,849)

공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	-	1,432

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(52,664)	(3,492)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과	11,007	730

기말금액	(87,781)	(46,124)

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	4,321,656	4,798,964

합계	4,370,985	4,848,293

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,848,293	3,830,028

확정급여제도의 재측정요소	(5,363)	122,937

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	6	4,753

당기순이익(손실)	(471,951)	890,575

기말금액	4,370,985	4,848,293

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(303,089)	(430,779)

당기변동	(6,772)	161,428

법인세 효과	1,415	(33,738)

기말금액	(308,446)	(303,089)

26. 매출

연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	4,608,687	4,122,631

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	834,693	787,258

합계	5,443,381	4,909,889

27. 매출원가

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화의 판매	3,165,838	1,712,887

용역의 제공	511,752	442,880

합계	3,677,590	2,155,767

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	891,434	837,661

퇴직급여	74,917	65,549

복리후생비	113,804	109,118

여비교통비	107,099	102,546

접대비	75,041	39,928

통신비	6,296	5,572

세금과공과금	6,800	8,594

감가상각비	45,525	35,309

사용권자산감가상각비	189,694	155,822

임차료	8,338	6,604

수선비	1,767	98

보험료	2,365	6,686

차량유지비	23,001	27,606

경상연구개발비	353,014	386,676

운반비	3,531	4,841

교육훈련비	4,413	6,746

도서인쇄비	973	931

회의비	42,765	35,231

소모품비	19,878	10,159

지급수수료	221,950	151,064

광고선전비	17,750	16,900

건물관리비	40,327	39,264

판매수수료	175,730	241,487

무형자산상각비	35,025	17,188

합계	2,461,436	2,311,581

29. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

이자수익	92,932	153,059

당기손익인식금융자산평가이익	203,604	190,476

당기손익인식금융자산처분이익	107,434	691,466

장기금융상품처분이익	4	-

파생상품평가이익	239,230	-

합계	643,204	1,035,001

30. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

이자비용	128,621	-

리스부채이자비용	18,439	15,066

당기손익인식금융자산평가손실	-	670,837

장기금융상품평가손실	-	460

합계	147,060	686,363

31. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

외환차익	1,355	3,239

외화환산이익	-	4,086

잡이익	30	30

합계	1,384	7,355

32. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

외환차손	7,822	3,155

외화환산손실	4,141	634

기부금	-	4,000

유형자산처분손실	-	23,401

잡손실	171	190

합계	12,134	31,380

33. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(260,930)	-	(260,930)	(134,892)	-	(134,892)

사용된 원재료	2,066,051	-	2,066,051	1,211,378	-	1,211,378

상품매입액	685,129	-	685,129	273,068	-	273,068

종업원급여	165,538	1,231,089	1,396,627	156,875	1,230,131	1,387,006

상각비	-	270,244	270,244	-	208,319	208,319

지급수수료 등 외주비	1,014,344	419,842	1,434,186	642,073	413,101	1,055,174

기타	7,458	540,261	547,719	7,265	460,030	467,295

합계	3,677,590	2,461,436	6,139,026	2,155,767	2,311,581	4,467,348

35. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

누적	누적

당기순이익(손실)	(471,951,209)	892,402,611

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074

기본주당이익(손실)	(64)	121

2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

06월 30일 가중평균보통주식수	7,366,074	181/181	7,366,074

(전반기) (단위: 주)

구분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

06월 30일 가중평균보통주식수	7,366,074	181/181	7,366,074

(2) 희석주당이익(손실)1) 당반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

보통주 귀속 순이익	(471,951,209)

전환사채 이자비용	121,974,004

파생상품부채 평가이익	(239,230,136)

희석주당손익 산정을 위한 순이익	(589,207,341)

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*)	8,085,087

희석주당순이익	(73)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위: 주)

구분	당반기

가중평균유통보통주식수	7,366,074

가중평균 희석효과 주식수(전환사채 전환 가정)	719,013

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	8,085,087

36. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	20,003,215	1,487,098

자본	27,714,107	24,533,006

부채비율	72.18%	6.06%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	5,910,646	-	-	5,910,646

매출채권 및 기타수취채권	8,476,369	-	-	8,476,369

금융리스채권	7,590	-	-	7,590

기타금융자산	1,940,694	-	-	1,940,694

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,680,026	1,680,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,805,797	-	1,805,797

합계	16,335,300	1,805,797	1,680,026	19,821,123

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	9,493,098	-

단기차입금	5,350,000	-

리스부채	598,357	-

유동성전환사채	2,871,494	-

파생상품부채	-	764,217

합계	18,312,949	764,217

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,416,264	-	-	1,416,264

매출채권 및 기타수취채권	1,418,777	-	-	1,418,777

금융리스채권	13,944	-	-	13,944

기타금융자산	15,984,075	-	312,617	16,296,692

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	667,921	667,921

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	154,504	-	154,504

합계	18,833,061	154,504	980,538	19,968,103

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	692,244

리스부채	459,985

합계	1,152,230

(5) 재무위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNH)

통화	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	68	88,902	311	408,009	22	28,342	10	13,291

JPY	4,005	36,320	-	-	4,005	38,171	-	-

EUR	-	-	5	6,638	-	-	3	3,763

CNH	779	140,991	-	-	-	-	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 (-)14,843천원(전기: 4,946천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리

이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	3,350,000	-

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	129	-	129	-

하락시	(129)	-	(129)	-

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치 변동으로 당반기 중 당기순이익은 168,003천원 증가/감소(전기: 66,792천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당반기 중 기타포괄손익은 180,580천원 증가/감소(전기: 15,450천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	8,686,855	781,754	24,488	-	9,493,098

차입금	1,385,628	4,165,876	-	-	5,551,503

리스부채	122,391	268,200	269,292	-	659,883

유동성전환사채(주1)	3,750	3,026,475	-	-	3,030,225

합계	10,448,005	8,242,304	293,780	-	18,734,708

(주1) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	671,912	-	20,332	-	692,244

리스부채	89,274	171,160	271,287	-	531,722

합계	761,187	171,160	291,619	-	1,223,966

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

장기금융상품	-	-	312,617	312,617

당기손익-공정가치측정금융자산	1,680,026	1,680,026	667,921	667,921

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,805,797	1,805,797	154,504	154,504

합계	3,485,823	3,485,823	1,135,042	1,135,042

금융부채:

파생상품부채	764,217	764,217	-	-

합계	764,217	764,217	-	-

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,680,026	-	1,603	667,921	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	312,617	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,805,797	-	-	154,504

합계	1,680,026	-	1,807,400	667,921	312,617	154,504

금융부채:

파생상품부채	-	-	764,217	-	-	-

합계	-	-	764,217	-	-	-

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석10)	154,504	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용(14.25%)	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소합니다.

영구성장률(0%)	영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

출자금	535,653	3	공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형	-	-

저축성보험	435,741	3	순자산가치법	-	-

파생상품부채	764,217	3	이항평가모형	무위험이자율(3.69%)	무위험이자율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다.

변동성(40.02%)	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분손익	평가손익	연결범위변동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	154,504	-	-	-	1,651,292	1,805,797

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	-	-	13,266	13,266

저축성보험	-	-	-	-	(1,548)	(1,548)

금융부채:

파생상품부채	-	1,003,447	-	239,230	-	764,217

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분손익	평가손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	161,354	-	-	(6,849)	154,504

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	2,464,725	(3,152,169)	687,444	-	-

(7) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자손익	67,759	116,054

외환차손익	(6,467)	85

외화환산손익	(4,141)	3,452

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자손익	-	13,613

평가손익	203,604	(480,361)

처분손익	107,434	691,466

장기금융상품:

평가손익	-	(460)

처분손익	4	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자손익	(147,060)	(15,066)

당기손익-공정가치측정금융부채:

평가손익	239,230	-

37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)대광헬스케어

관계기업	(주)씨유메디칼시스템,CU Medical Germany GmbH, CU CORPORATION

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스, (주)네오티스(주1)

(주1) 당반기 중 종속회사인 (주)유니포인트의 대표이사 변경으로 당반기말 현재 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래유형	당반기	전반기

관계기업	㈜씨유메디칼시스템	매출	1,051,146	294,660

전환사채취득(주1)	3,153,734

CU Medical Germany GmbH	기타비용	4,557	-

CU CORPORATION	기타수익	1,386	-

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스	유가증권취득(주2)	2,500,000	-

(주1) 당반기 중 씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액 2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권을 행사 통하여 2,500,323주를 취득하였습니다. (주2) 당반기 중 (주)대광네트웍스로부터 (주)씨유메디칼시스템 주식 1,587,300주를 2,500백만원에 취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	구분	채권

당반기말	전기말

관계기업	㈜씨유메디칼시스템	매출채권	62,253	99,924

리스채권(주1)	7,590	13,944

미수금	-	65,639

CU CORPORATION	미수금	4,557	-

합계	74,400	179,507

(단위: 천원)

구분	특수관계자	구분	채무

당반기말	전기말

관계기업	CU Medical Germany GmbH,	미지급금	-	3,763

기타 특수관계자	종속기업의 주주(주2)	대여금	100,000	-

종속기업의 임직원	대여금	50,000	-

합계	150,000	3,763

(주1) 당반기 중 회수된 리스채권은 6,600천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 245천원입니다.(주2) 당반기말 현재 대여금에 대하여 담보를 제공 받고 있습니다(주석39 참조).(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	223,000	201,533

퇴직급여	32,693	22,046

합계	255,693	223,579

38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	271,690,021	913,023,004

반기순이익	(471,951,209)	892,402,611

비현금항목의 조정

법인세비용	12,422,181	-

감가상각비	45,524,638	35,308,700

사용권자산상각비	189,694,256	155,822,471

사용권자산처분손실	-	23,401,444

무형자산상각비	35,025,211	17,188,212

재고자산평가손실(환입)	(7,888,380)	(1,916,744,883)

퇴직급여	133,675,494	127,910,322

이자비용	128,620,715	-

리스부채이자비용	18,439,089	15,065,851

장기금융상품평가손실	-	460,306

장기금융상품처분이익	(3,724)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	670,837,320

외화환산손실	4,141,070	634,013

이자수익	(92,932,103)	(153,058,654)

파생상품평가이익	(239,230,136)	-

외화환산이익	-	(4,086,497)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(203,604,444)	(190,476,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(107,433,635)	(691,465,985)

지분법관련손익	249,278,263	(125,248,901)

소 계	165,728,495	(2,034,452,281)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	636,237,935	37,245,034

기타수취채권의 감소(증가)	53,358,335	(28,903,929)

계약자산의 감소(증가)	16,739,490	38,122,833

기타유동자산의 감소(증가)	(443,662,308)	(49,954,989)

재고자산의 감소(증가)	(1,103,733,572)	1,723,098,241

매입채무의 증가(감소)	1,356,535,719	312,013,752

기타지급채무의 증가(감소)	(42,604,358)	(367,767,518)

계약부채의 증가(감소)	20,353,003	39,167,186

기타유동부채의 증가(감소)	(71,586,209)	50,268,072

순확정급여채무의 증가(감소)	(22,569,534)	240,406,928

소 계	399,068,501	1,993,695,610

이자의 수취	197,686,826	59,684,504

이자의 지급	(11,141,232)	-

법인세의 환급(납부)	(7,701,360)	1,692,560

소 계	178,844,234	61,377,064

(2) 당반기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채 계상	12,129,759	196,996,755

임차보증금 유동성 대체	750,000,000	-

당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체	3,153,734,000	2,007,934,500

전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득	3,000,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각 및 평가	당기증감

리스부채	459,985,335	(178,779,450)	18,439,089	11,361,068	311,006,042

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

전환사채 및 파생상품부채	-	-	(128,506,132)	3,000,000,000	2,871,493,868

(전반기) (단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	469,765,160	(144,381,270)	15,065,851	78,301,027	418,750,768

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원 고	피 고	청구금액	진행사항

채무부존재확인	(주)유니포인트외 1	(주)교보자산신탁	2,948,980	항소

원상회복 등 청구(주1)	(주)교보자산신탁	(주)유니포인트외 1	5,300,866	항소

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 계류중인 소송사건과 관련하여 단기금융상품 625백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	당반기말	전기말	제공받은 보증내역

서울보증보험	코나엠(주) 외	231,009	390,235	본사-계약보증 외

한국산업은행 외	6,184,480	-	유니포인트-이행지급보증외

대표이사	KB캐피탈	246,667	246,667	연대보증

KEB하나은행	3,600,000	-	연대보증

(주)네오티스	(주)신한은행	1,620,000	-	지급보증

개인(주1)	(주)농협은행	2,400,000	-	연대보증

소프트웨어공제조합(주2)	동양네트웍스(주) 외	276,152	-	계약보증 외

(주1) (주)유니포인트의 변경 전 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증으로 당반기중 대표이사가 변경되었습니다.(주2) 계약보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 담보현현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보수령내역	담보수령자산	담보수령금액

피앤씨알엠 주식회사	대여금 담보	토지 및 건물	400,000

종속기업의 주주	대여금 담보	주식	130,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통 화	당반기말	전기말	계약내용

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

우리카드	KRW	200,000	39,882	200,000	58,674	신용카드사용 한도

KEB하나은행	KRW	3,000,000	2,000,000	-	-	일반자금대출 한도

(주)신한은행	KRW	1,350,000	1,350,000	-	-	일반자금대출 한도

(주)농협은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-	-	일반자금대출 한도

합계	KRW	6,550,000	5,389,882	200,000	58,674

40. 사업결합 (1) 연결실체는 2023년 6월 20일 ㈜유니포인트의 지분 2,271,240주를 3,975백만원에 인수하였습니다. 당반기말 기준 (주)유니포인트에 대한 자기주식을 제외한 유효지분율은 47.32%이며, 간주취득일은 2023년 6월 30일입니다.(2) 연결실체가 지불한 이전대가와 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

이전대가

현금	3,974,670

이전대가 합계	3,974,670

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산

현금및현금성자산	3,941,860

매출채권및기타채권	7,914,894

재고자산	1,563,129

유형자산	911,744

무형자산:	530,279

기타자산	6,241,590

소계	19,452,204

부채

매입채무 및 기타채무	6,846,366

단기차입금	3,350,000

금융리스부채	287,351

기타부채	1,944,622

소계	19,452,204

식별가능 순자산의 공정가치	12,428,339

비지배지분	3,700,237

영업권	651,042

합계	4,351,279

(3) 영업권에 대한 인수가격 배분은 현재 완료되지 않았으며, 인수가격 배분은 2023년 12월 31일 전 완료될 예정입니다. 식별가능한 순자산 공정가치의 평가 결과에 따라, 사업결합과 관련한 자산과 부채 및 영업권 잔액이 변경될 수 있습니다.