엑스큐어 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 솔라시아(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 508호에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔인티큐브(주)	2,002,237	32.47

박문숙 외	459,571	7.45

기타	3,704,266	60.08

합 계	6,166,074	100.00

주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표의 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트카드	4,547,059	10,139,158	2,135,020	10,423,537

기타	842,049	2,607,230	879,056	2,051,260

합 계	5,389,108	12,746,388	3,014,076	12,474,797

당분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사 (社) 이며, 각각 전체 매출의 33%, 36%를 구성합니다. 한편 전분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사 (社) 이며, 전체 매출의 38% 및 32%를 구성합니다 .

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,267,329	2,369,860

차감: 대손충당금	(5,800)	(5,800)

매출채권(순액)	5,261,529	2,364,060

미수금	2,569	513

합 계	5,264,097	2,364,573

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 1,241,883천원은 "다"사에 대한 채권으로서 전체 채권의 24%를 차지하고 있으며, 이 외에 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객으로는 "가"사와 "나"사가 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	-	-

180일~365일	1,368,056	-

365일 초과	3,116	-

합 계	1,371,172	-

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

40일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 초과	5,800	5,800

합 계	5,800	5,800

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,800	5,000

손상차손인식	-	800

분기말금액	5,800	5,800

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	291,558	812,900

가산: 누적이익	383,475	507,270

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	675,033	1,320,170

차감: 진행청구액	(437,609)	(1,320,170)

합 계	237,424	-

미청구공사	237,424	-

초과청구공사	-	-

합 계	237,424	-

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	311,831	(147,188)	164,644	354,195	(147,188)	207,007

원재료	4,558,556	(75,976)	4,482,580	4,017,300	(91,959)	3,925,341

재공품	255,713	(38,663)	217,049	51,119	(38,663)	12,456

제품	76,315	(15,692)	60,623	58,471	(16,334)	42,137

합 계	5,202,415	(277,519)	4,924,897	4,481,085	(294,144)	4,186,941

당 분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 16,626천원과 742,771천원이 차감되었습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	17,188	22,633

선급비용	858,238	97,886

부가세대급금	-	201,661

선납세금	4,931

합 계	875,426	327,111

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	210,000	210,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

티모넷	1.58	1.58	210,000	210,000	210,000	210,000

11. 만기보유금융자산 당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산(주1)	12,235	33,530	-	45,765

(주1) 공채로 당분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

12. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	251,797	-	251,797	-

현재가치할인차금	-	-	(6,632)	-

합 계	251,797	-	245,165	-

13 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)큐레이소프트	보안플랫폼 개발	대한민국	40.00	40.00	12월	80,000	80,000	221,122	229,027

한솔넥스지(주)(주1)	VPN, UTM,보안관제서비스	대한민국	18.42	18.42	12월	11,750,621	11,750,621	11,878,645	12,008,171

합 계	11,830,621	11,830,621	12,099,767	12,237,198

(주1) 한솔넥스지(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 공동주주인 한솔인티큐브(주)와 주주협약을 통해 공동으로 의사결정에 참여하고 있어 이사회 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

한솔넥스지(주)	5,358,555	4,774,950

(3) 당분기와 전 분기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)큐레이소프트	229,027	-	-	-	(7,905)	-	221,122

한솔넥스지(주)	12,008,171	-	-	(21,222)	(95,979)	(12,325)	11,878,645

합 계	12,237,198	-	-	(21,222)	(103,884)	(12,325)	12,099,767

(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)큐레이소프트	189,732	-	-	-	45,571	-	235,303

한솔넥스지(주)	11,942,296	-	-	(21,222)	29,120	(12,331)	11,937,863

합 계	12,132,028	-	-	(21,222)	74,692	(12,331)	12,173,166

(4) 당분기 와 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	(주)큐레이소프트	한솔넥스지(주)

유동자산	452,605	23,667,090

비유동자산	115,738	14,464,810

자산계	568,342	38,131,900

유동부채	15,538	3,504,290

비유동부채	-	153,068

부채계	15,538	3,657,358

지배기업 소유주지분	552,805	34,474,542

자본계	552,805	34,474,542

매출	412,032	17,223,097

계속영업손익	19,767	(324,260)

기타포괄손익	-	(93,819)

총포괄손익	19,767	(418,079)

(전기) (단위:천원)

구분	(주)큐레이소프트	(주)한솔넥스지

유동자산	760,644	23,184,329

비유동자산	79,316	15,074,247

자산계	839,960	38,258,576

유동부채	267,393	3,225,324

비유동부채	-	52,343

부채계	267,393	3,277,667

지배기업 소유주지분	572,567	34,980,909

자본계	572,567	34,980,909

매출	596,434	22,910,857

계속영업손익	79,903	442,773

기타포괄손익	-	292,345

총포괄손익	79,903	735,118

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)큐레이소프트	한솔넥스지(주)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

순자산금액	552,805	572,567	34,474,542	34,980,909

지분율	40.00%	40.00%	18.42%	18.42%

순자산지분금액	221,122	229,027	6,350,857	6,444,139

(+)영업권 등	-	-	5,527,788	5,564,032

기말금액	221,122	229,027	11,878,645	12,008,171

14 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(68,909)	231,786

차량운반구	210,247	-	(196,207)	14,039

비품	2,752,507	(51,903)	(2,280,937)	419,667

기타유형자산	381,196	-	(244,668)	136,529

합 계	3,645,997	(51,903)	(2,790,721)	803,373

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	-	(57,633)	243,062

차량운반구	210,247	-	(181,014)	29,233

비품	2,596,561	(111,033)	(2,094,666)	390,862

기타유형자산	381,196	-	(201,953)	179,243

합 계	3,490,051	(111,033)	(2,535,266)	843,752

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	합 계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	243,062	-	-	(11,276)	-	231,786

차량운반구	29,233	-	-	(15,193)	-	14,039

비품	390,862	157,105	(657)	(127,663)	19	419,667

기타유형자산	179,243	-	-	(42,714)	-	136,529

합 계	843,752	157,105	(657)	(196,846)	19	803,373

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	합 계

토지	1,352	-	-	-	1,352

건물	258,096	-	-	(11,276)	246,821

차량운반구	81,871	-	(8,872)	(33,254)	39,745

비품	509,876	58,590	-	(139,970)	428,496

기타유형자산	180,593	-	-	(35,487)	145,106

합 계	1,031,788	58,590	(8,872)	(219,987)	861,519

15 . 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,532,542	(16,167)	(1,892,284)	(193,470)	430,620

산업재산권	340,395	-	(207,800)	-	132,596

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,849,022	(16,167)	(5,390,172)	(319,250)	1,123,433

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	3,290,123	-	(3,290,088)	-	35

소프트웨어	2,478,289	(38,018)	(1,656,431)	(193,470)	590,370

산업재산권	306,766	-	(158,889)	-	147,877

회원권	685,962	-	-	(125,780)	560,182

합 계	6,761,140	(38,018)	(5,105,408)	(319,250)	1,298,464

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

개발비	35	-	-	-	-	35

소프트웨어	590,370	54,252	-	(214,002)	-	430,620

산업재산권	147,877	14,068	-	(33,178)	3,829	132,596

회원권	560,182	-	-	-	-	560,182

합 계	1,298,464	68,320	0	(247,180)	3,829	1,123,433

(전분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	862,498	87,182	-	(267,693)	681,987

산업재산권	145,228	25,892	-	(28,636)	142,485

회원권	560,182	-	-	-	560,182

합 계	1,567,943	113,074	-	(296,329)	1,384,689

당분기 무형자산상각비 247,180천원(전분기: 296,329천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,614,651	-	2,720,071	-

미지급금	736,580	-	877,369	-

미지급비용	178,998	-	215,025	-

합 계	2,530,228	-	3,812,465	-

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	농협은행	2.88	1,000,000	-

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,658,730	1,444,166

사외적립자산의 공정가치	(973,740)	(1,167,056)

확정급여부채에서 발생한 순부채	684,989	277,110

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,444,166	(1,167,056)	277,110

당기근무원가	396,346	-	396,346

이자비용(이자수익)	26,716	(25,523)	1,193

소 계	1,867,228	(1,192,578)	674,649

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,361	11,361

소 계	-	11,361	11,361

제도에서 지급한 금액:

지급액	(208,498)	207,477	(1,021)

당분기말	1,658,730	(973,740)	684,989

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,164,247	(1,044,957)	119,290

당기근무원가	223,782	-	223,782

이자비용(이자수익)	25,753	(29,394)	(3,641)

소 계	1,413,782	(1,074,351)	339,431

재측정요소:

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	11,478	11,478

제도에서 지급한 금액:

지급액	(84,858)	84,858	-

회사 납입 부담금	-	(100,000)	(100,000)

전분기말	1,328,924	(1,078,015)	250,909

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사외적립자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	973,740	1,167,056

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.05	3.05

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.20	4.20

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	19,275	50,000

예수금	203,927	33,098

부가세예수금	118,312	-

합 계	341,515	83,098

20 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	171,058	-	(11,398)	159,660	159,660	-

(전분기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	129,499	-	33,693	163,192	163,192	-

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

보통주발행주식수	6,166,074주	6,166,074주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	3,083,037천원	3,083,037천원

당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

보통주주식발행초과금	8,983,487	8,983,487

주식선택권	28,473	39,802

합 계	9,011,960	9,023,289

( 2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,023,289	9,000,696

주식선택권	(11,329)	11,204

분기말금액	9,011,960	9,011,900

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(16,350)	(6,737)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,737)	506,858

매도가능금융자산평가이익	-	(555,602)

지분법자본변동	(9,613)	(9,618)

분기말금액	(16,350)	(58,363)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	36,996

미처분이익잉여금	10,468,009	10,034,578

합 계	10,517,338	10,071,574

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,071,574	8,060,275

배당금 지급	(123,321)	-

확정급여제도의 재측정요소	(8,861)	(8,952)

분기순이익	577,947	2,218,408

분기말금액	10,517,338	10,269,731

( 3) 당분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

주식의 종류	보통주

총발행주식수	6,166,074주

배당주식수	6,166,074주

주당배당금	20원

배당금총액	123,321,480원

25. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	4,836,938	11,060,396	2,277,732	11,013,075

용역의 제공	552,170	1,685,992	736,344	1,461,722

합 계	5,389,108	12,746,388	3,014,076	12,474,797

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	2,068,586	4,810,253	831,033	4,456,258

용역의 제공	233,179	724,545	358,382	783,724

합 계	2,301,765	5,534,798	1,189,414	5,239,982

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	386,895	1,169,497	391,277	1,179,831

퇴직급여	95,784	287,351	30,488	92,711

복리후생비	60,269	238,144	63,760	186,752

여비교통비	19,767	138,289	75,792	247,464

접대비	59,957	160,489	64,375	174,470

통신비	8,103	26,641	11,604	36,548

세금과공과금	5,166	15,454	4,470	13,744

감가상각비	67,420	196,846	73,392	218,877

임차료	41,199	118,438	38,515	107,974

수선비	575	1,983	389	477

보험료	-4,528	14,476	4,835	15,640

차량유지비	22,435	61,508	19,687	51,153

경상연구개발비	709,039	2,176,830	676,060	2,153,438

운반비	2,274	7,803	2,538	8,620

교육훈련비	50	230	3,350	8,975

도서인쇄비	813	10,139	384	3,213

회의비	21,747	59,323	20,290	44,169

소모품비	3,482	9,998	4,967	16,452

지급수수료	127,223	405,789	143,877	413,898

광고선전비	7,336	15,549	-	5,543

대손상각비	-	-	-	800

건물관리비	7,942	21,094	6,722	18,324

판매수수료	577,122	1,217,496	238,863	1,238,534

무형자산상각비	83,739	247,180	100,741	296,329

주식보상비용(환입)	2,800	(11,329)	5,695	16,899

합 계	2,306,609	6,589,217	1,982,070	6,550,836

28. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	3,459	19,273	18,709	35,063

외환차손	6,352	18,790	7,399	19,863

통화선도거래손실	485	485

외화환산손실	14	25	14,997	35,043

합 계	10,309	38,573	41,105	89,969

29. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	8,473	20,677	-	-

외환차손	9,537	11,517	154	2,463

통화선도거래손실	2,675	2,675	-	-

외화환산손실	97,159	112,394	995	1,071

합 계	117,844	147,264	1,149	3,534

30. 기타영업외이익

당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	15,672

대손충당금환입	-	-	-	50,000

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	1,747,154

잡이익	1	297,267	166,249	167,608

합 계	1	297,267	166,249	1,980,435

31. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	40	-	-

잡손실	36	178	64	2,052

합 계	36	219	64	2,052

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	29,525	-

이연법인세 변동	94,163	443,135

자본에 직접 가감한 이연법인세	5,211	161,946

법인세비용(이익)	128,899	605,081

(2) 당분기와 전분기의 계속영업과 관련된 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	706,846	2,823,489

적용세율에 따른 법인세비용	-	604,668

조정사항:

비공제비용	-	35,946

세액공제	(36,662)	-

이월결손금의 법인세효과 등	227,520	-

기타	(61,958)	(35,532)

소 계	128,899	413

법인세비용(이익)	128,899	605,081

유효세율	18.2%	21.4%

33. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(230,417)	(230,417)

사용된 원재료	3,744,719	3,744,719

종업원급여	186,463	3,068,885	3,255,348

상각비	-	444,027	444,027

지급수수료 등 외주비	1,843,919	1,623,285	3,467,204

기타	(9,886)	1,453,020	1,443,135

합 계	5,534,798	6,589,217	12,124,015

(전분기) (단위:천원)

과 목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(9,043)	(9,043)

사용된 원재료	3,113,840	3,113,840

종업원급여	60,710	2,973,506	3,034,216

상각비	1,108	515,206	516,314

지급수수료 등 외주비	2,027,947	1,652,432	3,680,379

기타	45,420	1,409,692	1,455,112

합 계	5,239,982	6,550,836	11,790,818

34. 주식기준보상

당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다 .한편, 전기말 현재 부여중이던 2014년 3월 28일을 부여일로 하는 주식선택권은 상호협의에 따라서 수량 및 조건을 일부 조정하여 2016년 3월 25일을 부여일로 하는 주식선택권으로 대체되었습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2021.03.24	41,400	41,400	8,043	주식결제형

당사는 2014년부터 공정가치접근법 중 블랙-숄즈 모형(Black-Scholes formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식선택권

부여시점주가	4,755원

무위험이자율(%)	2.9%

기대존속기간(연)	3.5년

예상주가변동성	38.9%

총보상원가	33,327

잔여보상원가	8,218

당사가 당분기와 전분기에 인식한 주식보상비용(환입)은 각각 (11,329)천원과 16,898천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기 초	42,100	42,100

부 여	-	-

취 소	(700)	-

기 말	41,400	42,100

35. 주당이익 (1) 기본주당이익

1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	568,525,749	577,947,368	44,179,326	2,218,408,157

가중평균유통보통주식수	6,166,074	6,166,074	6,166,074	6,166,074

기본주당이익	92	94	7	360

2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식의 변동은 없습니다.

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 주식선택권 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	잔여수량

주식선택권	2016.03.25	2019.03.25 ~ 2021.03.24	41,400주

36. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,731,450	4,343,731

자 본	22,595,985	22,171,163

부채비율	20.94%	19.6%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	824,453	824,453

매출채권 및 기타수취채권	-	-	5,264,097	5,264,097

미청구공사	237,424	237,424

만기보유금융자산(유동)	12,325	12,325

기타유동금융자산	-	-	251,797	251,797

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	33,530	-	33,530

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	33,530	6,592,006	6,835,536

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	2,530,228

차입금	1,000,000

합 계	3,530,228

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

과 목	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

현금 및 현금성자산	-	-	3,994,759	3,994,759

매출채권 및 기타수취채권	-	-	2,364,573	2,364,573

기타유동금융자산	-	-	245,165	245,165

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

만기보유금융자산	-	45,765	-	45,765

매도가능금융자산	210,000	-	-	210,000

합 계	210,000	45,765	6,606,497	6,862,262

(금융부채) (단위:천원)

과 목	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	3,812,465

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 분 기말과 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

통화	분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	1,612	1,767,535	6	6,775	1,412	1,654,323	14	16,861

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으 로 176,075천원(전기: 163,746천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.

나. 이자율위험관리 당사는 변동이자율 및 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기에 대한 손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

0.1% 상승 시	0.1% 하락 시

이자비용	(1,000)	1,000

전기말은 차입금 사용이 없어 금리 변동 위험이 존재하지 않았습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존 계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타지급채무	2,530,228	-	-	-	2,530,228

차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	2,530,228	1,000,000	-	-	3,530,228

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타지급채무	3,812,465	-	-	-	3,812,465

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	210,000	210,000

2) 경영진은 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 제외한 재무제표상 상각후원가로측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브(주)

관계기업	(주)큐레이소프트, 한솔넥스지(주)

기타 특수관계자	공정거래법상 한솔홀딩스㈜ 기업집단에 소속된 회사 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매 출	기타수익(주1)	매입	기타비용	배당금 지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	38,250	-	-	-	-	-	2,357	-	40,045	-

관계기업	㈜큐레이소프트	29,752	9,500	-	-	100	248,020	231,136	222,273	-	-

한솔넥스지㈜	-	-	21,222	21,222	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	28,728	24,245	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	300	1,600	-	-	-	-	3,890	3,655	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-	4,255	-	-	-

합 계	68,302	11,100	21,222	21,222	100	248,020	269,917	250,173	40,045	-

(주1) 배당금수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	한솔인티큐브㈜	-	-	33,003	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	4,225	6,351

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	44,000	-	-

한솔개발㈜	-	59,664	-	-	-	-	1,910	4,000

합 계	-	59,664	33,003	-	44,000	-	6,135	10,351

(주1) 기타유동자산으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	335,327	337,949

퇴직급여	212,267	35,933

주식보상비용	(11,329)	16,899

합 계	536,265	390,782

38. 현금및현금성자산 및 비현금거래 요약현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권의 유동성대체	12,235	-

장기미지급금의 유동성대체	-	768,539

선급금의 산업재산권 대체	2,147	-

39. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

보고서 제출 기준일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 각각 92,712천원, 21,840천원입니다.

구분	브릴리언츠㈜	삼지전자㈜

소송의 내용	미수금(92,712,400원) 청구의 건	계약서(공급 우선권) 위반에 따른 손해배상(21,840,000원) 청구의 건

소 제기일	2016.07.22	2016.07.08

소송 당사자	원고: 주식회사 솔라시아 대표이사 박상진피고: 브릴리언츠㈜ 대표이사 배재훈	원고: 주식회사 솔라시아 대표이사 박상진피고: 삼지전자㈜ 대표이사 박만수

진행상황	제1차 변론기일(16.11.11) 참석	업체간 협의 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	변론기일을 통해 집행권원을 득하여 재산 강제집행 예정	기존 거래처로 회사간의 합의 및 조정으로 완만한 해결 추진중

향후 소송결과에 따른 영향	보고서 제출일 현재 예측 불가능	보고서 제출일 현재 예측 불가능

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	통 화	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	KRW	249,178	계약보증 외

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관	통 화	한도금액	실행금액	계약내용

국민은행	KRW	3,000,000	-	일반자금대출 한도

한국산업은행	KRW	4,000,000	-	일반자금대출 한도

KEB하나은행	KRW	1,000,000	-	일반자금대출 한도

USD	500,000	-	통화선도거래 한도

NH농협은행	KRW	1,000,000	1,000,000	일반대출

KRW	500,000	-	일반자금대출 한도

합 계	KRW	9,500,000	1,000,000

USD	500,000	-