엑스큐어 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제26(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제25(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 엑스큐어 주식회사

1. 일반사항(1) 당사의 개요

엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동에 위치하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.

당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이아이마인드봇에쿼티	2,276,904	22.93%	2,276,904	22.93%

프록시마알파조합	653,615	6.58%	653,615	6.58%

룩스투자조합	653,615	6.58%	653,615	6.58%

기타	6,344,388	63.90%	6,344,388	63.90%

합 계	9,928,522	100.0%	9,928,522	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해애야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	-	453,765

제품매출	2,327,180	2,577,753

용역매출	575,936	399,281

합계	2,903,116	3,430,799

(3) 당분기 및 전분기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	2,860,390	98.53%	3,146,300	91.71%

몽골	42,726	1.47%	263,838	7.69%

일본	-	0.00%	19,037	0.55%

유럽	-	0.00%	1,623	0.05%

합계	2,903,116	100.0%	3,430,798	100.0%

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	560,000	19.29%	883,200	25.74%

'나'사(社)	713,800	24.59%	503,000	14.66%

'다'사(社)	-	-%	459,954	13.41%

'라'사(社)	-	-%	452,483	13.19%

'마'사(社)	447,432	15.41%	-	-%

'바'사(社)	386,182	13.30%	-	-%

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,193,489	444,899

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	1,185,999	437,409

미수금	338,622	24,951

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	338,622	24,951

합계	1,524,621	462,360

(2) 신용위험 및 손실충당금상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	424,800	27.86%	-	-%

'나'사(社)	297,000	19.48%	-	-%

'다'사(社)	297,000	19.48%	-	-%

'라'사(社)	-	-%	123,750	26.76%

'마'사(社)	-	-%	108,192	23.40%

'바'사(社)	-	-%	102,315	22.13%

주요 거래처 소계	1,018,800	66.82%	334,257	72.29%

기타 거래처	505,821	33.18%	128,103	27.71%

매출채권 및 기타채권 합계	1,524,621	100.0%	462,360	100.0%

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일~180일	213,851	21,577

181일~365일	94	-

365일 초과	-	-

합계	213,945	21,577

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일 이내	-	-

40일~180일	-	-

181일~365일	-	-

365일 초과	7,490	7,490

손실충당금	(7,490)	(7,490)

합계	-	-

3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,490	7,490

손실충당금전입(환입)	-	-

연결범위변동	-	-

기말금액	7,490	7,490

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	608,172	1,260,572

가산: 누적이익	357,116	1,093,786

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	965,288	2,354,358

차감: 진행청구액	878,717	2,361,487

합계	86,571	(7,129)

계약자산	86,572	20,572

계약부채	-	(27,701)

합계	86,572	(7,129)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.(3) 당분기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	309,293	(309,293)	-	309,293	(309,293)	-

원재료	3,245,366	(1,879,806)	1,365,560	3,111,219	(1,880,796)	1,230,423

재공품	685,829	(348,449)	337,380	773,300	(348,706)	424,594

제품	141,776	(141,776)	-	143,238	(143,238)	-

합계	4,382,264	(2,679,324)	1,702,940	4,337,050	(2,682,033)	1,655,017

원가에 포함된 전기의 재고자산평가손실(환입)은 1,565,785천원입니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,575,767	-	180,563	-

선급비용	332,130	155,680	333,008	189,040

부가세대급금	12,665	-	-	-

합계	1,920,562	155,680	513,571	189,040

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주1)	-	-

비상장주식(주1)	4,960	4,960

합계	4,960	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,945,019	3,348,047

비상장주식	2,427,678	-

회사채(상장회사)	373,752	372,706

회사채(비상장회사)	6,146,413	6,046,413

출자증권	250,000	250,000

합계	12,142,862	10,017,166

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상장주식	3,422,428	3,422,428	2,945,019	3,348,047

비상장주식	2,427,678	210,000	2,427,678	4,960

합계	5,850,106	3,632,428	5,372,697	3,353,007

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,727,548	744,419	298,172

장단기금융상품	6,000,000	-	-	-

합계	6,000,000	1,727,548	744,419	298,172

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	315,676	-	-	315,676

건물	772,181	(198,669)	-	573,512

비품	477,910	(337,745)	-	140,165

기타유형자산	541,190	(158,646)	(372,933)	9,611

사용권자산	939,044	(375,663)	-	563,381

합계	3,046,001	(1,070,723)	(372,933)	1,602,345

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(192,946)	-	107,749

비품	436,378	(328,143)	-	108,235

기타유형자산	541,190	(158,092)	(372,933)	10,165

사용권자산	977,064	(322,596)	-	654,468

합계	2,256,679	(1,001,777)	(372,933)	881,969

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

토지	1,352	314,324	-	-	315,676

건물	107,749	471,486	-	(5,723)	573,512

비품	108,235	41,532	-	(9,602)	140,165

기타유형자산	10,166	-	-	(554)	9,612

사용권자산	654,467	-	-	(91,086)	563,381

합계	881,969	827,342	-	(106,965)	1,602,346

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	연결범위변동	합계

토지	89,758	-	-	-	-	(88,407)	1,351

건물	352,778	-	-	(25,760)	-	(219,269)	107,749

차량운반구	30,145	-	-	(10,241)	-	(19,903)	1

비품	211,071	160,050	(17,883)	(129,571)	-	(115,433)	108,234

기타유형자산	475,851	55,590	(18,592)	(109,955)	(372,933)	(19,796)	10,165

사용권자산	687,768	1,400,540	(67,898)	(648,293)	-	(717,650)	654,467

합계	1,847,371	1,616,180	(104,373)	(923,820)	(372,933)	(1,180,458)	881,967

(3) 당분기와 전기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(주1)	중단영업	합계

감가상각비	-	15,880	-	15,880

사용권자산상각비	-	91,086	-	91,086

합계	-	106,966	-	106,966

(전기) (단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(주1)	중단영업	합계

감가상각비	67,841	88,252	119,434	275,527

사용권자산상각비	4,221	410,791	233,281	648,293

합계	72,062	499,043	352,715	923,820

(주1) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(당분기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	484,713	454,331	939,044

감가상각누계액	(168,021)	(207,642)	(375,663)

장부금액	316,692	246,689	563,381

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	522,732	454,331	977,063

감가상각누계액	(139,771)	(182,826)	(322,597)

장부금액	382,961	271,505	654,466

(5) 당분기 및 전기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	382,961	-	-	(66,270)	316,691

차량운반구	271,506	-	-	(24,816)	246,690

합계	654,467	-	-	(91,086)	563,381

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	합계

건물	299,728	1,244,760	(42,467)	(504,528)	(614,532)	382,961

차량운반구	388,040	155,779	(25,431)	(143,765)	(103,118)	271,505

합계	687,768	1,400,539	(67,898)	(648,293)	(717,650)	654,466

(6) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	91,086	648,293

리스부채 이자비용	8,951	32,688

소액기초자산리스 관련 비용	2,862	11,631

합계	102,899	692,612

(7) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 90,432천원 및 619,857천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,529,919	(2,522,017)	-	(3,359)	4,543

산업재산권	272,355	(264,663)	(6,319)	-	1,373

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,491,556	(6,188,664)	(240,817)	(3,359)	58,716

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,401,984)	(234,498)	-	35

소프트웨어	2,529,919	(2,518,079)	-	(3,695)	8,145

산업재산권	272,355	(264,133)	(6,319)	-	1,903

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,491,556	(6,184,196)	(240,817)	(3,695)	62,848

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	8,145	-	-	(3,603)	4,542

산업재산권	1,903	-	-	(530)	1,373

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	62,848	-	-	(4,133)	58,715

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증감	연결범위변동	기말

개발비	35	-	-	(69,429)	(234,498)	303,927	-	35

소프트웨어	23,969	1,095	-	(15,435)	-	-	(1,485)	8,144

산업재산권	12,234	-	-	(4,013)	(6,319)	-	-	1,902

회원권	66,932	-	-	-	-	-	(14,167)	52,765

기타무형자산	303,927	-	-	-	-	(303,927)	-	-

영업권	651,042	-	-	-	-	-	(651,042)	-

합계	1,058,139	1,095	-	(88,877)	(240,817)	-	(666,694)	62,846

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

무형자산상각비	-	4,132	4,132

(전기) (단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비(주1)	중단영업	합계

무형자산상각비	46,286	42,232	359	88,877

(주1) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당분기: 123,036천원(전기: 446,102천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,044,994	538,776

미지급금	331,801	382,357

미지급비용	165,728	99,651

합계	1,542,523	1,020,784

14. 차입금(1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	1,600,000	1,600,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말	구분

KEB하나은행(주1)	2025-10-31	5.62%	1,600,000	1,600,000	운영자금대출

(주1) ㈜하이퍼코퍼레이션으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	15,000,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	(2,754,553)	-

파생상품부채	5,975,610	-

이연거래일손익	(4,979,507)	-

소계	13,241,550	-

차감:비유동항목	-	-

유동항목	13,241,549

전환사채	12,245,447	-

파생상품부채	996,102	-

(2) 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	증가	평가	상각	기말

파생상품부채	-	8,343,137	(2,367,527)	-	5,975,610

이연거래일손익	-	(5,404,892)	-	425,385	(4,979,507)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	증가	평가	전환	기말

파생상품부채	315,873	-	6,110,676	(6,426,549)	-

(3) 전환사채와 관련 하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

이자비용	609,077	173,026

파생상품평가이익	2,367,527	-

파생상품평가손실	-	6,110,676

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제3회 전환사채	531,255	-

제4회 전환사채	464,848	-

합계	996,103	-

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	2,281,998	(16,357,062)

평가손익	2,367,527	(6,110,676)

평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익	(85,529)	(10,246,386)

16. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	810,015	757,896

사외적립자산의 공정가치	(757,641)	(757,641)

확정급부채에서 발생한 순부채(자산)	52,374	255

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	757,896	(757,641)	255

당기근무원가	52,119	-	52,119

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	52,119	-	52,119

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	-	-	-

납입부담금	-	-	-

기말	810,015	(757,641)	52,374

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	2,909,112	(2,319,677)	589,435

당기근무원가	600,601	-	600,601

이자비용(이자수익)	108,010	(90,125)	17,885

연결범위의 변동	(2,076,458)	1,441,840	(634,618)

소계	(1,367,846)	1,351,716	(16,130)

재측정요소:	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,130	32,130

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,736	-	1,736

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,027)	-	(7,027)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	19,548	-	19,548

소계	14,256	32,130	46,386

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(797,626)	447,302	(350,324)

납입 부담금	-	(269,111)	(269,111)

기말	757,896	(757,641)	255

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	사외적립자산

당분기말	전기말

정기예금	757,641	757,641

17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	307,918	310,639

비유동부채	234,445	310,342

합계	542,363	620,981

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	421,314	339,696

1년 초과 2년 이내	230,748	213,743

2년 초과 3년 이내	118,138	70,406

3년 초과	74,154	45,231

합계	844,354	669,076

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	부가세예수금	-	64,914

선수금	44,809	-

합계	44,809	64,914

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	9,928,522	9,928,522

액면금액	500	500

보통주자본금	4,964,261,000	4,964,261,000

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,294,043	30,294,043

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(161,651)	(161,651)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(161,651)	(242,412)

공정가치 변동	-	(66,917)

공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	-	13,986

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	-	37,231

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과	-	(7,781)

관계기업의 처분	-	6,136

연결범위변동	-	98,106

기말금액	(161,651)	(161,651)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	(11,941,884)	(14,223,882)

합계	(11,892,555)	(14,174,553)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(14,174,554)	2,032,276

확정급여제도의 재측정요소	-	(27,425)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각손익	-	-

당기순이익(손실)	2,281,998	(16,081,300)

연결범위변동	-	(98,106)

기말금액	(11,892,556)	(14,174,555)

23. 매출당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	2,327,180	3,031,518

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	575,936	399,281

합계	2,903,116	3,430,799

24. 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	1,276,894	1,878,932

용역의 제공	440,200	268,906

합계	1,717,094	2,147,838

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	436,007	439,216

퇴직급여	34,216	47,138

복리후생비	26,698	55,408

여비교통비	13,391	59,301

접대비	28,866	29,095

통신비	2,412	2,939

세금과공과금	14,475	3,652

감가상각비	15,880	12,978

사용권자산감가상각비	91,086	103,513

임차료	2,862	2,739

수선비	-	98

보험료	10,611	1,126

차량유지비	8,411	10,747

경상연구개발비	123,036	110,160

운반비	1,620	961

교육훈련비	590	-

도서인쇄비	-	900

회의비	14,333	14,984

소모품비	10,028	4,425

지급수수료	164,395	176,591

광고선전비	-	-

건물관리비	21,416	22,038

판매수수료	231,447	130,775

무형고정자산상각	4,132	5,106

합계	1,255,912	1,233,890

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	76,235	24,656

외환차익	58	11,549

외화환산이익	6,426	3,587

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,415	-

파생상품평가이익	2,367,527	37,825

합계	2,451,661	77,617

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	808,173	109,133

리스부채이자비용	8,951	7,486

외환차손	1,616	479

외화환산손실	7	2,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	403,288	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	46,056

합계	1,222,035	165,905

28. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매각예정자산평가이익	1,124,964	-

잡이익	2	4

합계	1,124,966	4

29. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	413

잡손실	2,703	326

합계	2,703	739

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대 총 연간 이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항 추정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(318,867)	-	(318,867)	31,500	-	31,500

사용된 원재료	1,138,761	-	1,138,761	1,144,707	-	1,144,707

상품매입액	-	-	-	387,319	-	387,319

종업원급여	148,063	496,920	644,983	136,260	571,650	707,910

상각비	-	111,098	111,098	42,680	121,597	164,277

지급수수료 등 외주비	732,693	395,842	1,128,535	398,576	320,473	719,049

기타	16,443	252,051	268,494	6,796	220,169	226,965

합계	1,717,093	1,255,911	2,973,004	2,147,838	1,233,889	3,381,727

32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

당기순이익(손실)	2,281,998,458	225,964,032

가중평균유통보통주식수	9,928,522	7,366,074

기본주당이익(손실)	230	31

중단영업 :

당기순이익(손실)	-	122,146,489

가중평균유통보통주식수	9,928,522	7,366,074

기본주당이익(손실)	-	17

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,928,522	-	9,928,522	90	893,566,980

기말	2025-03-31	9,928,522	-	9,928,522	90	893,566,980

가중평균유통주식수(적수/일수)	9,928,522

(전분기) (단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	7,366,074	-	7,366,074	91	670,312,734

기말	2024-03-31	7,366,074	-	7,366,074	91	670,312,734

가중평균유통주식수(적수/일수)	7,366,074

(2) 희석주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 순익	2,281,998,458	225,964,032

전환사채 이자비용	609,076,563	75,842,108

파생상품부채 평가이익	(2,367,526,955)	(37,825,212)

희석주당손익 산정을 위한 순이익	523,548,066	263,980,928

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*)	14,844,942	8,385,441

희석주당순이익	35	31

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,928,522	7,366,074

희석효과 주식수(전환사채 전환 가정)	4,916,420	1,019,367

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	14,844,942	8,385,441

33. 금융상품(1) 위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	17,023,620	3,334,636

자본	23,204,098	20,922,100

부채비율	73.36%	15.94%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,732,813	-	-	10,732,813

매출채권 및 기타수취채권	1,524,621	-	-	1,524,621

기타금융자산	7,727,548	-	-	7,727,548

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,142,862	12,142,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960	-	4,960

합계	19,984,982	4,960	12,142,862	32,132,804

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,542,524	-

단기차입금	1,600,000	-

유동성전환사채	12,245,447	-

리스부채	542,363	-

파생상품부채	-	996,102

합계	15,930,334	996,102

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,975,482	-	-	7,975,482

매출채권 및 기타수취채권	462,360	-	-	462,360

기타금융자산	1,042,590	-	-	1,042,590

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,017,166	10,017,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960	-	4,960

합계	9,480,432	4,960	10,017,166	19,502,558

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,020,785

차입금	1,600,000

리스부채	620,981

합계	3,241,766

(5) 재무위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	165	241,377	-	-	136	199,420	-	-

JPY	2,927	28,740	-	-	180	1,686	-	-

EUR	89	141,144	-	-	77	118,453	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 41,126천원(전기: 31,956천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	1,600,000	1,600,000

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	400	671	400	671

하락시	(400)	(671)	(400)	(671)

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당분기 중 당기순이익은 562,270천원 증가/감소(전기: 359,805천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치 변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 496천원 증가/감소(전기: 496천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,542,524	-	-	-	1,542,524

단기차입금	24,026	1,632,211	-	-	1,656,237

리스부채	87,189	245,388	423,039	-	755,616

합계	1,653,739	1,877,599	423,039	-	3,954,377

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,020,785	-	-	-	1,020,785

단기차입금	23,762	1,656,237	-	-	1,679,999

리스부채	87,570	252,126	329,380	-	669,076

합계	1,132,117	1,908,363	329,380	-	3,369,860

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	12,142,862	12,142,862	10,017,166	10,017,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,960	4,960	4,960	4,960

합계	12,147,822	12,147,822	10,022,126	10,022,126

금융부채:

파생상품부채	996,102	996,102	-	-

합계	996,102	996,102	-	-

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,318,771	-	8,824,091	3,720,753	-	6,296,413

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,960	-	-	4,960

합계	3,318,771	-	8,829,051	3,720,753	-	6,301,373

금융부채:

파생상품부채	-	-	996,102	-	-	-

합계	-	-	996,102	-	-	-

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	4,960,391	3	순자산가치	순자산	-

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채(비상장회사)	6,146,412,973	3	현금흐름할인모형 이항모형	예상현금흐름 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 감소(증가)하는 경우

비상장주식	2,427,678,000	3	현금흐름할인모형 이항모형	예상현금흐름 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 감소(증가)하는 경우

출자증권(주1)	250,000,000	3	취득원가법	-	-

(주1) 피투자회사에 대해 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	4,960	-	-	-	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	250,000	-	-	-	250,000

비상장주식	-	2,427,678	-	-	2,427,678

전환사채(비상장회사)	6,046,413	100,000	-	-	6,146,413

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	2,938,244	425,385	(2,367,527)	996,102

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	대체	평가	연결범위변동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	54,409	-	-	(49,449)	-	4,960

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	535,653	-	-	-	(535,653)	-

비상장주식	-	250,000	-	-	-	250,000

전환사채(비상장회사)	-	6,000,000	-	46,413	-	6,046,413

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	315,873	-	(6,426,549)	6,110,676	-	-

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자손익	76,235	17,371

외환차손익	(1,558)	11,070

외화환산손익	6,419	836

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	(401,873)	-

처분손익	-	(46,056)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자손익	(817,124)	(116,619)

당기손익-공정가치측정금융부채:

평가손익	2,367,527	37,825

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	특수관계자

최대주주	에이아이마인드봇에쿼티

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)하이퍼코퍼레이션(주1)

(주1) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(전기말)

구분	특수관계자

최대주주	에이아이마인드봇에쿼티(주1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)하이퍼코퍼레이션(주2), (주)FSN(주3)

(주1) 전기 중 (주)대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 최대주주의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(주3) (주)하이퍼코퍼레이션의 지배기업이며, 당사의 사내이사가 대표이사로 재직하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자	거래유형	당분기

종속기업	(주)유니포인트	기타비용	1,710

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	매출	452,483

기타수익	461

CU CORPORATION	기타수익	8,486

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래는 없습니다.(5) 당사는 (주)하이퍼코퍼레이션으로부터 KEB하나은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차량리스와 관련한 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	124,346,666	113,000,000

퇴직급여	11,033,333	17,401,020

합계	135,379,999	130,401,020

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,281,998	348,111

비현금항목의조정

법인세비용	-	2,239

대손상각비	-	111,866

감가상각비	15,880	100,327

무형고정자산상각	4,132	22,577

사용권자산감가상각비	91,086	167,495

직원급여	1,434	-

퇴직급여	52,119	185,668

이자비용	808,173	139,665

리스부채이자비용	8,951	10,738

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	403,288	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	46,056

매각예정자산평가이익	(1,124,964)	-

이자수익	(76,235)	(50,090)

유형자산처분이익	-	(4,550)

파생상품평가이익	(2,367,527)	(37,825)

외화환산이익	(6,419)	(7,921)

외화환산손실	-	8,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,415)	(13,547)

지분법관련손익	-	(276,982)

하자보수비	-	21,636

배당금수익	-	(79,599)

소계	(2,191,496)	346,145

순운전자본의변동

매출채권의감소(증가)	(748,462)	1,111,755

단기금융상품의감소(증가)	(6,000,000)	-

미수금의감소(증가)	(313,671)	-

기타수취채권의감소(증가)	-	(490,998)

계약자산의감소(증가)	(66,000)	(12,188)

재고자산의감소(증가)	(47,923)	451,831

기타유동자산의감소(증가)	(1,409,442)	(88,835)

기타유동자산의감소(증가)	-	(266,880)

매입채무의증가(감소)	506,218	(3,653,531)

기타지급채무의증가(감소)	(50,523)	262,297

계약부채의증가(감소)	(27,701)	-

기타유동부채의증가(감소)	(6,831)	(200,862)

순확정급여채무의 증가(감소)	-	711

장기종업원급여채무의 증가(감소)	-	1,248

소계	(8,164,336)	(2,885,452)

이자의수취	66,258	29,017

이자의지급	(147,727)	(52,458)

배당금의수취	-	79,599

법인세의환급(납부)	(11,974)	(4,744)

소계	(93,443)	51,414

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 계상	-	38,110

사용권자산의 종료	38,020	-

임차보증금의 토지 대체	314,324	-

임차보증금의 건물 대체	435,676	-

선급금의 건물 대체	35,810	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각및평가	당기증감

리스부채	620,981	(87,570)	8,951	-	542,362

차입금	1,600,000	-	-	-	1,600,000

전환사채 및 파생상품부채	-	15,000,000	(1,758,450)	-	13,241,550

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	388,384	(94,308)	7,486	-	301,562

차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

전환사채 및 파생상품부채	2,755,329	-	30,517	-	2,785,846

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공자	보증처	보증금액	제공받은 보증내역

서울보증보험	코나엠(주)외	526,552	계약보증 외

대표이사	KB캐피탈	246,667	차량리스연대보증

(주)하이퍼코퍼레이션	KEB하나은행	1,920,000	차입금연대보증

합계	2,693,219

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	통화	한도금액	실행금액	계약내용

우리카드	KRW	200,000	4,839	신용카드사용 한도

현대카드	KRW	100,000	19,654	신용카드사용 한도

KEB하나은행	KRW	1,600,000	1,600,000	일반자금대출 한도

합계	1,900,000	1,624,493