엑스큐어 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 21 (전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
엑스큐어 주식회사

1. 당사의 개요엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 현재 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)	2,007,230	27.25%

기타	5,358,844	72.75%

합계	7,366,074	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출	66,529	123,965

제품매출	4,382,662	4,118,807

용역매출	939,368	1,530,111

합계	5,388,559	5,772,884

(3) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	5,356,687	99.41%	5,738,051	99.40%

몽골	31,872	0.59%	34,832	0.60%

합계	5,388,559	100.00%	5,772,884	100.00%

(4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	1,657,000	30.75%	1,919,545	33.25%

'나'사(社)	1,026,498	19.05%	1,631,500	28.26%

'다'사(社)	-	-	728,754	12.62%

'라'사(社)	750,000	13.92%	-	-

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당반기말	전기말

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,159,112	871,525

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	1,151,622	864,035

미수금	232,634	599,944

미수수익	18,095	-

합계	1,402,351	1,463,979

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	대손상각비	손실충당금환입	당반기말

매출채권 손실충당금	7,490	-	-	7,490

미수금 손실충당금	-	-	-	-

미수수익 손실충당금	-	-	-	-

합계	7,490	-	-	7,490

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	대손상각비	손실충당금환입	전반기말

매출채권 손실충당금	7,490	-	-	7,490

미수금 손실충당금	-	-	-	-

미수수익 손실충당금	-	-	-	-

합계	7,490	-	-	7,490

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	531,220	1,444,757

가산: 누적이익	158,889	644,900

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	690,109	2,089,657

차감: 진행청구액	563,000	2,090,250

합계	127,109	(593)

계약자산	127,109	-

계약부채	-	(593)

합계	127,109	(593)

(2) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금

통용-티머니 비즈페이
고도화 개발	2020년 3월	2021년 1월	100.00%	17,000	-	-	-

(3) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	315,389	(311,489)	3,900	488,643	(487,473)	1,170

원재료	3,492,800	(2,709,030)	783,770	3,664,824	(2,716,061)	948,763

재공품	95,828	(30,350)	65,478	269,595	(30,356)	239,239

제품	51,112	(38,420)	12,692	39,245	(39,123)	122

합계	3,955,129	(3,089,289)	865,840	4,462,307	(3,273,013)	1,189,294

매출원가에 포함된 당반기 및 전반기의 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)183,724 천원 과 (-)110천원입니다. 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	193,081	75,518

선급비용	300,870	458,875

합계	493,951	534,393

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜티모넷(주1)	110,966	110,966

당기손익-공정가치측정금융자산

Boku, Inc.	-	2,591,902

특정금전신탁	3,014,522	3,006,185

엔에스엔 전환사채	2,670,623	-

소계	5,685,145	5,598,087

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜티모넷	1.58	1.58	210,000	210,000	110,966	110,966

Boku Inc	-	0.42	-	1,489,142	-	2,591,902

합계	210,000	1,699,142	110,966	2,702,868

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

엔에스엔 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2,670,623	-	-

특정금전신탁	3,014,522	-	-	3,006,185

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	200,070	9,455	194,888	9,158

장단기금융상품	7,000,000	134,868	-	106,894

합계	7,200,070	144,323	194,888	116,052

12. 매각예정자산당사는 2021년 5월 12일, 보유중이던 (주)지비홀딩스의 지분 5,450,000주를 아래와 같은 내용으로 매각하였습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	장부가액	양도주식수	양도가액	거래상대방	거래대금 지급방식

지비홀딩스㈜ 주식	45.42%	2,398,793	904,546주	500,000	페리투스 파트너스 주식회사	현금

4,545,454주	2,803,550	주식회사 엔에스엔	전환사채 발행

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(140,324)	-	160,371

비품	2,329,350	(2,223,129)	(29)	106,192

기타유형자산	488,000	(469,787)	-	18,213

사용권자산	709,815	(608,314)	-	101,501

합계	3,829,212	(3,441,554)	(29)	387,629

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(132,807)	-	167,888

차량운반구	29,907	(29,906)	-	1

비품	2,464,037	(2,325,479)	(31)	138,527

기타유형자산	488,000	(459,107)	-	28,893

사용권자산	719,770	(484,425)	-	235,345

합계	4,003,761	(3,431,724)	(31)	572,006

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	합계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	167,888	-	-	(7,517)	-	160,371

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-

비품	138,527	1,068	-	(33,326)	(78)	106,192

기타유형자산	28,893	-	-	(10,680)	-	18,213

사용권자산	235,344	46,328	(35,959)	(144,213)	-	101,501

합계	572,006	47,396	(35,960)	(195,736)	(78)	387,629

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

토지	1,352	-	-	-	1,352

건물	182,923	-	-	(7,518)	175,405

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	140,593	21,872	-	(34,376)	128,089

기타유형자산	54,974	2,530	-	(15,329)	42,175

사용권자산	250,081	329,509	(38,135)	(163,521)	377,934

합계	629,925	353,911	(38,135)	(220,744)	724,957

당반기 중 감가상각비 51,523천원(전반기: 57,223천원) 및 사용권자산상각비 144,213천원(전반기: 163,521천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.

(3) 당사는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	663,487	46,328	709,815

감가상각누계액	(605,908)	(2,406)	(608,314)

장부금액	57,579	43,922	101,501

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	663,487	56,283	719,770

감가상각누계액	(470,354)	(14,071)	(484,425)

장부금액	193,133	42,212	235,345

2) 당반기 및 전반기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	193,132	-	-	(135,553)	57,579

차량운반구	42,212	46,328	(35,959)	(8,660)	43,922

합계	235,344	46,328	(35,959)	(144,213)	101,501

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	208,139	273,226	-	(152,679)	328,686

차량운반구	41,942	56,283	(38,135)	(10,842)	49,248

합계	250,081	329,509	(38,135)	(163,521)	377,934

3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	144,213	163,521

리스부채 이자비용	5,711	7,277

소액기초자산리스 관련 비용	4,966	4,431

합계	154,890	175,229

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 145,203천원 및 175,758천원입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,736,689	(2,445,017)	(202,467)	(5)	89,200

산업재산권	262,885	(250,669)	-	-	12,216

회원권	685,962	-	(125,780)	-	560,182

합계	6,975,660	(5,985,775)	(328,247)	(5)	661,633

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,736,689	(2,423,407)	(202,467)	(5)	110,810

산업재산권	262,885	(247,987)	-	-	14,898

회원권	685,962	-	(125,780)	-	560,182

합계	6,975,659	(5,961,482)	(328,247)	(5)	685,925

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

개발비	35	-	-	35

소프트웨어	110,810	-	(21,610)	89,200

산업재산권	14,898	-	(2,682)	12,216

회원권	560,182	-	-	560,182

합계	685,925	-	(24,292)	661,633

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

개발비	35	-	-	35

소프트웨어	84,963	-	(20,863)	64,100

산업재산권	23,298	-	(4,797)	18,501

회원권	560,182	-	-	560,182

합계	668,478	-	(25,660)	642,818

당반기 중 무형자산상각비 24,292천원(전반기: 25,660천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,072,380	766,731

미지급금	657,915	672,278

미지급비용	177,833	166,016

합계	1,908,128	1,605,025

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,536,317	1,531,098

사외적립자산의 공정가치	(1,541,630)	(1,311,766)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	(5,313)	219,332

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,531,098	(1,311,766)	219,331

당기근무원가	122,604	-	122,604

이자비용(이자수익)	-	(18,823)	(18,823)

소계	1,653,702	(1,330,589)	323,112

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,439	9,439

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	9,439	9,439

제도에서 지급한 금액:

지급액	(117,385)	79,520	(37,865)

납입 부담금	-	(300,000)	(300,000)

기말	1,536,317	(1,541,630)	(5,313)

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	2,034,583	(2,018,894)	15,689

당기근무원가	177,573	-	177,573

이자비용(이자수익)	23,708	(23,516)	192

소계	2,235,864	(2,042,410)	193,454

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,193	6,193

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	6,193	6,193

제도에서 지급한 금액:

지급액	(671,799)	671,799	-

납입 부담금	(98,815)	-	(98,815)

기말	1,465,250	(1,364,418)	100,832

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,541,630	1,311,766

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.73	2.73

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.70	3.70

17. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	63,301	183,739

비유동부채	33,699	36,962

합계	97,000	220,701

(2) 당반기말 및 전기말 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	67,055	190,840

1년 초과 2년 이내	13,495	22,800

2년 초과 3년 이내	13,495	16,760

3년 초과	10,574	-

합계	104,618	230,400

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	예수금	30,184	25,499

부가세예수금	69,674	61,881

선수금	25,833	12,500

임대보증금	27,000	-

소계	152,691	99,880

비유동	임대보증금	-	27,000

합계	152,691	126,880

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	74,382	-	-	74,382	69,449	4,933

(전반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	69,291	5,091	-	74,382	-	74,382

판매보증충당부채	179,295	-	-	179,295	179,295	-

합계	248,586	5,091	-	253,677	179,295	74,382

20. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	7,366,074	7,366,074

액면금액	500	500

보통주자본금	3,683,037,000	3,683,037,000

21. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,047,800	16,047,800

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	67,939

주식보상비용	-	9,911

주식선택권 취소	-	(59,466)

기말금액	-	18,384

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(77,246)	(77,246)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	3,513,170	2,638,767

합계	3,562,499	2,688,096

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(447,356)	(485,411)

당기변동	(9,439)	(6,193)

법인세 효과	2,077	1,362

기말금액	(454,719)	(490,242)

24. 매출

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	1,994,589	4,449,191	2,456,441	4,242,772

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	450,794	939,368	736,947	1,530,111

합계	2,445,383	5,388,559	3,193,388	5,772,883

25. 매출원가

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	939,591	1,996,179	1,096,872	1,851,327

용역의 제공	303,860	600,878	490,194	959,026

합계	1,243,451	2,597,058	1,587,066	2,810,353

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	392,792	847,698	505,254	1,203,905

퇴직급여	32,605	69,433	40,311	77,110

복리후생비	60,205	109,467	50,058	55,658

여비교통비	2,209	4,200	7,276	9,377

접대비	30,275	55,570	24,339	56,030

통신비	2,769	5,617	2,846	5,668

세금과공과금	3,542	7,155	6,496	12,147

감가상각비	25,563	51,523	28,085	57,223

사용권자산감가상각비	72,347	144,213	78,145	163,521

임차료	2,836	4,966	2,306	4,431

수선비	344	364	374	778

보험료	4,382	8,736	414	2,962

차량유지비	14,052	18,504	6,071	11,865

경상연구개발비	258,645	488,744	291,618	593,718

운반비	581	1,277	1,664	3,256

교육훈련비	7,939	6,820	11,991	23,065

도서인쇄비	320	731	1,625	3,786

회의비	13,026	22,291	16,215	28,032

소모품비	3,798	7,693	7,916	11,275

지급수수료	97,933	221,945	232,114	330,646

광고선전비	-	-	12,450	12,450

건물관리비	11,834	26,826	7,985	18,762

판매수수료	175,933	478,572	208,533	354,924

무형자산상각비	11,508	24,292	12,492	25,661

주식보상비용(환입)	-	-	-	(49,555)

합계	1,225,439	2,606,637	1,556,579	3,016,695

27. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,731	55,946	42,224	110,744

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	8,338	8,338	372,720	389,887

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	108,868	-	-

합계	48,069	173,152	414,944	500,631

28. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	23,115	23,118

리스부채 이자비용	2,513	5,711	3,307	7,277

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	132,927	132,927	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	7,433	-	-

장기금융상품평가손실	2,026	2,026	-	-

합계	137,466	148,097	26,422	30,395

29. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	517	2,628	1,121	4,481

외화환산이익	(624)	317	(1,244)	1

유형자산처분이익	-	4,272	-	1,958

매각예정자산처분이익	711,856	711,856	-	-

잡이익	33,824	70,341	2	3,331

합계	745,573	789,414	(121)	9,771

30. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1	11,844	858	1,423

외화환산손실	72	72	-	-

유형자산폐기손실	-	78	-	-

잡손실	103,475	103,498	247	348

합계	103,548	115,491	1,105	1,771

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.24%입니다. 32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	6,807	-	6,807	114,470	-	114,470

사용된 원재료	1,989,373	-	1,989,373	1,736,857	-	1,736,857

종업원급여	278,738	1,340,424	1,619,162	443,594	1,813,350	2,256,944

상각비	-	220,029	220,029	-	246,405	246,405

지급수수료 등 외주비	311,307	710,398	1,021,705	498,687	707,280	1,205,967

기타	10,834	335,786	346,620	16,745	249,660	266,405

합 계	2,597,058	2,606,637	5,203,695	2,810,352	3,016,695	5,827,047

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	528,150,678	881,766,548	435,675,062	422,709,873

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074	7,366,074	7,366,074

기본주당이익	72	120	59	57

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	2,232	2,246,912

자본	23,216	22,341,686

부채비율	9.61%	10.06%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,362,124	-	-	8,362,124

매출채권 및 기타수취채권	1,402,351	-	-	1,402,351

기타금융자산	7,211,525	-	132,868	7,344,393

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,685,145	5,685,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	110,966	-	110,966

합계	16,976,000	110,966	5,818,013	22,904,980

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,682,707

리스부채	97,000

기타부채	27,000

합계	1,806,707

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,684,886	-	-	11,684,886

매출채권 및 기타수취채권	1,463,979	-	-	1,463,979

기타금융자산	204,046	-	106,894	310,940

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,598,087	5,598,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	110,966	-	110,966

합계	13,352,911	110,966	5,704,981	19,168,858

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,441,309

리스부채	220,701

기타부채	27,000

합계	1,689,010

(5) 재무위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천GBP)

통화	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	34	38,390	-	-	45	48,891	-	-

GBP	-	-	-	-	1,748	2,591,902	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 3,839천원(전기: 264,079천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않아 이자율 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가가 10% 상승/하락하는 경우- 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식을 보유하고 있지 않기 때문에 공정가치 변동으로 인한 당기순이익의 변동(전기: 259,190천원 증가/감소)은 없습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 11,097천원 증가/감소(전기: 11,097천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,682,707	-	-	-	1,682,707

리스부채	46,974	20,081	37,564	-	104,618

기타부채	27,000	-	-	-	27,000

합계	1,756,681	20,081	37,564	-	1,814,326

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,441,309	-	-	-	1,441,309

리스부채	67,710	123,130	39,560	-	230,400

기타부채	-	-	27,000	-	27,000

합계	1,509,019	123,130	66,560	-	1,698,709

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	132,868	132,868	106,894	106,894

당기손익-공정가치측정금융자산	5,685,145	5,685,145	5,598,087	5,598,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	110,966	110,966	110,966	110,966

합계	5,928,979	5,928,979	5,815,947	5,815,947

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,685,145	-	2,591,902	3,006,185	-

장기금융상품	-	132,868	-	-	106,894	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	110,966	-	-	110,966

합계	-	5,818,013	110,966	2,591,902	3,113,079	110,966

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석10)	110,966	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용(10.24% ~ 12.24%)	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소합니다.

영구성장률(-1% ~ 1%)	영구성장률이 증가할수록공정가치는 증가합니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	110,966	-	110,966

(전반기)	(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	262,955	-	262,955

(7) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자손익	37,124	87,626

외환차손익	(9,216)	3,058

외화환산손익	246	1

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	178,960	389,887

처분손익	101,435	-

장기금융상품:

평가손익	2,026	-

리스부채:

이자손익	(5,711)	(7,277)

35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)대광헬스케어

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스, (주)넥스엠

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래유형	당반기	전반기

유의적
영향력을
행사하는기업	한솔인티큐브(주)(주1)	매입	-	75,115

(주)씨유메디칼시스템(주1)	관계기업주식 매입	-	1,860,000

지배기업	(주)대광헬스케어	기타수익	20,456	-

기타비용	7,710	900

기타특수관계자	G ASIA PTE LTD(주1)	매입	-	1,066,085

한솔홀딩스(주)(주1)	기타비용	-	14,058

한솔피엔에스(주)(주1)	기타비용	-	342

(주1) 전기 중 지배기업 변경으로 인해 변경 시점 이후 특수관계자에서 제외되었으며, 전반기 거래내역은 특수관계자 해당 기간에 발생한 거래금액 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)	10,000	10,000	28,414	28,414

합계	10,000	10,000	28,414	28,414

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	145,586	718,329

퇴직급여	14,854	59,533

주식보상비용	-	(49,555)

합계	160,440	728,307

36. 현금흐름표당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	840,705,328	1,178,890,914

반기순이익	881,766,548	422,709,873

비현금항목의 조정

법인세비용	2,076,672	1,362,498

감가상각비	51,523,037	57,223,245

사용권자산상각비	144,213,000	163,520,667

무형자산상각비	24,292,464	25,660,607

재고자산평가손실(환입)	(183,724,176)	(110,055)

퇴직급여	88,991,396	177,764,470

주식보상비용	-	(49,555,330)

이자비용	-	23,117,744

리스부채이자비용	5,710,544	7,276,967

장기금융상품평가손실	2,026,197	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	132,927,173	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,432,937	-

외화환산손실	71,564	-

유형자산폐기손실	77,500	-

이자수익	(55,946,374)	(110,744,202)

유형자산처분이익	(4,271,727)	(1,958,426)

외화환산이익	(317,468)	(563)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(8,337,529)	(389,886,586)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(108,868,367)	-

매각예정자산처분이익	(711,856,272)	-

소 계	(613,979,429)	(96,328,964)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(289,940,220)	1,182,895,837

기타수취채권의 감소(증가)	367,309,031	(297,565,353)

계약자산의 감소(증가)	(127,109,052)	(16,754,615)

기타유동자산의 감소(증가)	40,441,273	65,163,648

재고자산의 감소(증가)	507,177,992	(281,894,100)

매입채무의 증가(감소)	305,577,475	276,811,163

기타지급채무의 증가(감소)	(2,546,507)	(129,650,425)

계약부채의 증가(감소)	(593,058)	17,326,034

기타유동부채의 증가(감소)	25,812,046	(47,765,642)

순확정급여채무의 증가(감소)	(304,252,538)	(98,815,128)

소 계	521,876,442	669,751,419

이자의 수취	13,549,937	170,660,026

이자의 지급	-	-

법인세의 환급(납부)	37,491,830	12,098,560

소 계	51,041,767	182,758,586

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당반기말 및 전기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	당반기말	전기말	제공받은 보증내역

서울보증보험	328,595	532,848	계약보증 외

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	수탁자	설정 금액	보증내역

당반기말	전기말

㈜씨유메디칼시스템	대신증권㈜	2,000,000	2,000,000	특정금전신탁

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당반기말	전기말	계약내용

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행	3,000,000	-	3,000,000	-	일반자금대출 한도

우리카드	200,000	32,624	200,000	33,058	신용카드사용 한도

합계	3,200,000	32,624	3,200,000	33,058