엑스큐어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엑스큐어 주식회사와 그 종속기업1. 당사의 개요엑스큐어 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결실체')는 USIM카드의 제조 및 판매, 소프트웨어 사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 2000년 9월 15일 설립되어, 경기도 과천시 과천대로 12길 117, D동 6층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 지배기업은 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	소재지	결산월	업종

㈜유니포인트	47.32%	대한민국	12월	컴퓨터프로그래밍외

연결실체는 전기 중 신규로 지분을 취득 하였고, 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권 위임을 통하여 66.04%의 지분율로 의결권을 행사할 수 있어 연결실체가 지배하는 것으로 판단했습니다.(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익

㈜유니포인트	19,645,663	13,795,486	5,850,177	34,807,240	(462,836)

전기 중 연결실체가 신규로 취득하여 연결재무제표에 포함 되었습니다.(간주취득일 :2023년 6월 30일).(3) 지배기업의 주요 주주현황지배기업은 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이마인드봇에쿼티	700,000	8.38%

프록시마알파조합	653,615	7.83%

룩스투자조합	653,615	7.83%

기타	6,344,388	75.97%

합계	8,351,618	100%

(4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	비지배 지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	분기말 누적비지배지분

유니포인트	52.68%	3,409,587	(236,957)	(24,831)	-	3,147,799

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 전기 중 종속회사 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 전반기연결재무제표를 최초 작성하였습니다. 따라서, 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표는 개별재무제표와 동일합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 지배회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

스마트카드 사업부문	USIM 카드의 제조 및 판매

IT 서비스 사업부문(주1)	소프트웨어 및 인프라 구축 및 통합유지보수

(주1) IT 서비스 사업부문은 전기말 연결실체에 편입되었습니다.(2) 내부거래 제거 이전의 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	매출액	법인세차감전 순이익	당기순이익	자산총액	부채총액

스마트카드 사업부문	8,738,552	(1,839,352)	(1,834,414)	27,777,673	4,394,629

IT 서비스 사업부문	34,807,240	(462,836)	(462,836)	19,645,663	13,795,486

합계	43,545,792	(2,302,188)	(2,297,250)	47,423,336	18,190,115

(3) 연결실체의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	26,227,029	3,697,694

제품매출	6,626,472	5,956,579

용역매출	2,025,672	1,996,551

SI매출	136,412	776,783

유지보수매출	8,527,696	2,454,691

합계	43,543,281	14,882,298

(4) 당분기 및 전분기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	42,981,053	98.7%	14,788,072	99.37%

유럽	268,110	0.6%	-	0.00%

몽골	248,913	0.6%	94,226	0.63%

중국	41,043	0.1%	-	0.00%

미국	2,539	0.0%	-	0.00%

일본	1,623	0.0%	-	0.00%

합계	43,543,281	100%	14,882,298	100%

(5) 주요 고객당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	4,892,359	11.24%	-	-%

'나'사(社)	-	-%	2,489,200	16.73%

'다'사(社)	-	-%	2,037,358	13.69%

'라'사(社)	-	-%	1,877,301	12.61%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,048,697	13,248,083

차감:손실충당금	(2,040,797)	(1,990,474)

매출채권(순액)	12,007,900	11,257,609

단기대여금	455,000	755,000

차감:손실충당금	(305,000)	(305,000)

단기대여금(순액)	150,000	450,000

미수금	355,877	31,123

차감:손실충당금	(12,528)	(12,528)

미수금(순액)	343,349	18,595

미수수익	19,688	22,654

차감:손실충당금	(19,671)	(19,671)

미수수익(순액)	17	2,983

합계	12,501,266	11,729,187

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	-	0.00%	1,445,348	12.32%

주요 거래처 소계	-	0.00%	1,445,348	12.32%

기타 거래처	12,501,266	100.00%	10,283,838	87.68%

매출채권 및 기타채권 합계	12,501,266	100.00%	11,729,186	100.00%

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일~180일	11,513,561	2,110,948

181일~365일	987,704	530,872

365일 초과	-	100,000

합계	12,501,265	2,741,820

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

40일 이내	28,022	5,067

40일~180일	70,098	4,924

181일~365일	101,223	54,110

365일 초과	2,178,653	2,263,573

손실충당금	(2,377,996)	(2,327,674)

합계	-	-

3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,990,474	337,199	7,490	-

손실충당금전입(환입)	50,322	-	126,216	-

연결범위의 변동	-	-	1,856,769	337,199

기말금액	2,040,796	337,199	1,990,474	337,199

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 )

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	144,543	3,822,678

가산: 누적이익	445,591	989,410

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	590,134	4,812,087

차감: 진행청구액	276,879	4,500,587

합계	867,013	311,500

계약자산	313,255	311,500

계약부채	-	-

합계	313,255	311,500

(2) 당분기말 기준 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 수주계약은 없습니다.(3) 당분기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,904,010	(332,814)	2,571,196	1,238,038	(388,736)	849,302

원재료	3,034,156	(828,307)	2,205,849	3,336,331	(745,724)	2,590,607

재공품	766,960	(26,051)	740,909	834,895	(26,051)	808,844

제품	150,086	(35,180)	114,906	127,687	(35,180)	92,507

합계	6,855,212	(1,222,352)	5,632,860	5,536,951	(1,195,691)	4,341,260

원가에 포함된 당분기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 82,584천원, (-)28,707천원입니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	377,299	-	386,486	-

선급비용	424,639	222,400	318,068	54,412

부가세대급금	29,970	-	-	-

합계	831,908	222,400	704,554	54,412

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜티모넷(주1)	54,409	54,409

㈜네오티스	1,365,123	1,422,832

합계	1,419,532	1,477,241

당기손익-공정가치측정금융자산

에스유홀딩스㈜ (주2)	-	142,800

소프트웨어공제조합 출자금(주3)	527,776	515,802

정보통신공제조합 출자금	21,425	19,852

합계	549,201	678,454

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 보유 주식 전부을 처분하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 46,056천원을 인식하였습니다. 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당하는 에스유홀딩스(주) 주식 972,228주 주식 중 552,228주를 처분하고 200,286천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을 인식하였으며, 전기말 보유하고 있는 420,000주에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 54,276천원을 인식하였습니다.(주3) 연결실체는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 보증과 관련하여 동소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석39 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜티모넷	1.32%	1.32%	210,000	210,000	54,409	54,409

에스유홀딩스㈜	0.00%	0.32%	-	680,400	-	142,800

㈜네오티스	2.86%	2.86%	1,911,508	1,365,123	1,365,123	1,422,832

합계	2,121,508	2,255,523	1,419,532	1,620,041

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	837,942	1,287,869	952,341	156,307

장단기금융상품	-	-	500,000	-

합계	837,942	1,287,869	1,452,341	156,307

12. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	재무제표사용일	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)씨유메디칼시스템(주1)	의료장비개발,제조	대한민국	09월30일	12.58%	11,287,722	9,813,263	19.62%	18,184,562	15,241,808

CU MedicalGermany GmbH(주2)	의료기기판매업	독일	09월30일	4.99%	213,547	181,508	4.99%	213,547	236,293

CU CORPORATION(주2)	의료기기판매업	일본	09월30일	4.99%	161,668	270,890	4.99%	161,668	240,193

합계	11,662,937	10,265,661	18,559,777	15,718,294

(주1) 전기말 연결실체는 주식 취득 및 전환사채 인수 후 전환권 행사를 통하여 18.44% 지분을 보유하게 되었습니다. 전기말 지분율은 자기주식을 고려한 유효 지분율이며, 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 3월 31일입니다. 전기 중 연결실체는 주식 566,728주를 추가 취득 하여 19.62% 지분을 보유하게 되었으며, 간주취득일은 2023년 10월 1일입니다.연결실체는 당분기 중 주식양수도계약을 체결하여 3,375,720주를 양도하였으며, 당분기말 현재 12.58% 지분율을 보유하고 있습니다.연결실체의 지분율이 20%미만임에도 불구하고 지배기업의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사를 겸직하고 있음에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) (주)씨유메디칼시스템의 종속기업입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

(주)씨유메디칼시스템	4,657,799	8,052,799

(3) 관계기업 투자주식의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.- (주)씨유메디칼시스템연결실체는 전기 중 사용가치를 고려하여 관계기업투자주식 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	지분법손익	자본변동	기말

㈜씨유메디칼시스템	15,241,808	-	(5,634,077)	-	167,238	17,500	9,792,469

CU Medical Germany GmbH	236,293	(67,282)	-	-	8,166	4,331	181,508

CU CORPORATION	240,193	-	-	-	26,698	3,999	270,890

합계	15,718,294	(67,282)	(5,634,077)	-	202,102	25,830	10,244,867

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	대체	손상차손(주2)	지분법손익	자본변동	기말

㈜씨유메디칼시스템(주1,2)	2,212,024	13,022,893	3,153,734	(1,368,462)	(1,742,560)	(35,822)	15,241,807

CU Medical Germany GmbH	216,944	-	-	-	7,168	12,180	236,292

CU CORPORATION	178,351	-	-	-	69,688	(7,846)	240,193

합계	2,607,319	13,022,893	3,153,734	(1,368,462)	(1,665,704)	(31,488)	15,718,292

(주1) 연결실체는 전기 중 (주)씨유메디칼시스템 주식 4,786,211주를 12,500백만원에 취득하였고, 인수대금 일부를 지배기업의 제2회차 전환사채(권면금액 3,000백만원)로 지급하였습니다. 또한, (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권 행사를 통하여 2,500,323주를 취득하였고, 전기 중 566,728주를 추가 취득하여 전기말 19.62%의 지분을 보유하게 되었습니다. 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 10월 1일 입니다. 전기 중 지분 취득시 발생한 염가매수차익 212,343천원을 지분법평가이익으로 반영 하였습니다.(주2) 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구분	(주)씨유메디칼시스템(주1)	CU MedicalGermanyGmbH(주2)	CUCORPORATION(주2)

유동자산	34,426,160	7,085,858	5,853,994

비유동자산	51,224,314	252,351	855,112

자산계	85,650,474	7,338,209	6,709,106

유동부채	27,504,214	2,236,087	749,422

비유동부채	3,925,235	116,361	531,018

부채계	31,429,450	2,352,448	1,280,440

지배기업 소유지분	53,744,539	4,985,761	5,428,666

비지배기업 소유지분	476,486	-	-

자본계	54,221,024	4,985,761	5,428,666

매출	28,343,833	10,581,545	5,636,859

영업손익	4,824,320	268,771	820,692

당기순손익	1,669,810	163,646	535,034

(주1) (주)씨유메디칼시스템의 연결기준 요약 재무정보 입니다.(주2) CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION은 (주)씨유메디칼시스템의종속기업 입니다. (전기말) (단위: 천원)

구분	(주)씨유메디칼시스템(주1)	CU MedicalGermanyGmbH(주2)	CUCORPORATION(주2)

유동자산	34,426,160	6,903,960	5,221,754

비유동자산	51,224,314	317,789	276,701

자산계	85,650,474	7,221,748	5,498,455

유동부채	27,504,214	2,302,671	639,202

비유동부채	3,925,235	183,752	45,766

부채계	31,429,450	2,486,423	684,968

지배기업 소유지분	53,744,539	4,735,325	4,813,487

비지배기업 소유지분	476,486	-	-

자본계	54,221,024	4,735,325	4,813,487

매출	41,803,052	18,384,117	7,103,673

영업손익	4,940,532	413,843	2,035,894

당기순손익	(8,135,968)	142,014	1,412,966

(주1) (주)씨유메디칼시스템의 연결기준 요약 재무정보 입니다.(주2) CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION은 (주)씨유메디칼시스템의종속기업 입니다.(6) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	(주)씨유메디칼시스템	CU MedicalGermany GmbH	CUORPORATION

관계기업 기말 순자산(A)	53,744,539	4,985,761	5,428,666

지분율(B)(주1)	12.58%	4.99%	4.99%

순자산 지분금액(AXB)	6,758,913	248,789	270,890

기타	(95,744)	(67,282)	-

미실현손익	(9,871)	-	-

영업권(주2)	2,212,046	-	-

고객관계(주2)	927,125	-	-

기말 장부금액	9,792,469	181,507	270,890

(주1) (주)씨유메디칼시스템의 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.(주2) 전기 중 사업결합으로 취득한 자산에 대하여 영업권과 고객관계로 분리하여 인식하였으며, 영업권에 대한 손상차손 1,368백만원을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원 )

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	89,758	-	-	89,758

건물	586,699	(255,921)	-	330,778

차량운반구	82,072	(62,168)	-	19,904

비품	2,024,626	(1,799,403)	-	225,223

기타유형자산	584,390	(178,086)	-	406,304

사용권자산	1,876,883	(406,854)	-	1,470,029

합계	5,244,428	(2,702,432)	-	2,541,996

(전기말) (단위: 천원 )

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	89,758	-	-	89,758

건물	586,699	(233,920)	-	352,779

차량운반구	82,072	(51,927)	-	30,145

비품	4,006,312	(3,795,212)	(29)	211,071

기타유형자산	602,014	(126,162)	-	475,852

사용권자산	2,070,469	(1,382,700)	-	687,769

합계	7,437,324	(5,589,921)	(29)	1,847,374

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	합계

토지	89,758	-	-	-	89,758

건물	352,778	-	-	(22,001)	330,777

차량운반구	30,145	-	-	(10,241)	19,903

비품	211,071	151,985	(17,093)	(120,740)	225,223

기타유형자산	475,851	31,940	(18,592)	(82,896)	406,304

사용권자산	687,768	1,401,213	(66,035)	(552,917)	1,470,029

합계	1,847,371	1,585,138	(101,720)	(788,795)	2,541,994

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	합계

토지	1,352	-	-	-	88,407	89,759

건물	137,819	-	-	(14,851)	237,145	360,113

차량운반구	-	-	-	(3,928)	37,486	33,558

비품	97,854	-	-	(103,146)	289,933	284,641

기타유형자산	173,420	416,550	(77,373)	(46,683)	2	465,916

사용권자산	554,873	283,885	(1,028)	(350,224)	258,772	746,278

합계	965,318	700,435	(78,401)	(518,832)	911,745	1,980,265

당분기 중 감가상각비 114,650천원(전분기: 130,025천원), 사용권자산상각비 548,696천원(전분기: 350,224천원), 경상연구개발비 53,388천원(전분기: 17,756천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 감가상각비 및 사용권자산상각비 72,061천원(전분기: 115천원)은 제조비용으로 포함되었습니다.(3) 연결실체는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	1,232,212	644,671	1,876,883

감가상각누계액	(164,625)	(242,229)	(406,854)

장부금액	1,067,587	402,442	1,470,029

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	1,487,977	582,491	2,070,468

감가상각누계액	(1,188,249)	(194,451)	(1,382,700)

장부금액	299,728	388,040	687,768

2) 당분기 및 전분기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	299,728	1,244,760	(42,467)	(434,434)	1,067,587

차량운반구	388,040	156,453	(23,568)	(118,483)	402,442

합계	687,768	1,401,213	(66,035)	(552,917)	1,470,029

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동

건물	178,271	239,434	-	(260,126)	231,703

차량운반구	376,602	44,451	(1,028)	(90,097)	27,069

합계	554,873	283,885	(1,028)	(350,223)	258,772

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	552,917	350,224

리스부채 이자비용	39,535	31,551

소액기초자산리스 관련 비용	15,125	13,129

합계	607,577	394,904

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 537,848천원 및 339,375천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,636,517	(3,384,627)	-	-	251,890

소프트웨어	2,763,221	(2,745,959)	-	(4,030)	13,232

산업재산권	272,355	(263,130)	-	-	9,225

회원권	52,765	-	-	-	52,765

기타무형자산	14,167	-	-	-	14,167

영업권	651,042	-	-	-	651,042

합계	7,390,067	(6,393,716)	-	(4,030)	992,321

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,748,504	(2,516,805)	(202,694)	(5,036)	23,969

산업재산권	272,355	(260,120)	-	-	12,235

회원권	66,932	-	-	-	66,932

기타무형자산	360,380	(56,453)	-	-	303,927

영업권	651,042	-	-	-	651,042

합계	7,389,336	(6,123,466)	(202,694)	(5,036)	1,058,140

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

개발비	35	-	(52,072)	303,927	251,890

소프트웨어	23,969	1,095	(11,832)	-	13,232

산업재산권	12,234	-	(3,009)	-	9,225

회원권	66,932	-	-	-	66,932

기타무형자산	303,927	-	-	(303,927)	-

영업권	651,042	-	-	-	651,042

합계	1,058,139	1,095	(66,913)	-	992,321

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	연결범위변동	기말

개발비	35	-	-	-	-	-	35

소프트웨어	46,409	12,000	(21,600)	(20,814)	12,000	975	28,970

산업재산권	6,796	9,470	-	(2,979)	-	-	13,287

회원권	52,765	-	(515,137)	-	-	529,304	66,932

기타무형자산	367,702	39,084	(90,913)	(34,252)	42,760	-	324,381

건설중인자산	12,000	42,760	-	-	(54,760)	-	-

영업권	-	651,042	-	-	-	-	651,042

합계	485,707	754,356	(627,650)	(58,045)	-	530,279	1,084,647

당분기 중 무형자산상각비 20,313천원(전분기: 36,010천원) 및 경상연구개발비 315천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 무형자산상각비 46,286천원은 제조비용으로 포함되었습니다.(3) 연결실체가 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 630,785천원(전분기: 608,696천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,795,718	-	12,381,965	-

미지급금	671,112	-	440,941	29,052

미지급비용	342,150	-	691,766	-

합계	10,808,980	-	13,514,672	29,052

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

차입금	3,100,000	-	3,100,000	5,000,000	-	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말	구분

KEB하나은행(주1)	2025-05-11	4.63%	400,000	500,000	운영자금대출

2025-06-23	4.70%	1,200,000	1,500,000	운영자금대출(주2)

-	-	-	1,000,000	운영자금대출

(주)농협은행(주3)	2025-05-13	5.97%	1,500,000	2,000,000	일반대출

합 계	3,100,000	5,000,000

(주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조).(주2) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다(주석 39 참조).(주3) 당분기말 현재 종속기업 공동대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석39 참조).

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	-	3,000,000

상환할증금	-	92,519

전환권조정	-	(653,063)

파생상품부채	-	315,873

소계	-	2,755,329

차감:비유동항목	-	-

유동항목(주1)	-	2,755,329

전환사채	-	2,439,456

파생상품부채	-	315,873

(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024년 08월 13일 전환청구권 행사되어 보통주(985,544주)로 전환되었습니다.(2) 당분기말 연결실체의 전환사채 발행내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	315,873	-

발행시 인식금액	-	784,148

파생상품평가손실(이익)	486,291	(468,275)

전환청구권행사	(802,164)	-

기말금액	-	315,873

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자비용	173,026	249,854

파생상품평가손실(이익)	486,291	468,275

18. 순확정급여부채(자산) 및 장기종업원급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	2,861,915	2,909,112

사외적립자산의 공정가치	(1,970,707)	(2,319,677)

확정급부채에서 발생한 순부채(자산)	891,208	589,435

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	2,909,112	(2,319,677)	589,435

당기근무원가	647,194	-	647,194

이자비용(이자수익)	97,328	(78,656)	18,672

소계	744,522	(78,656)	665,866

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	24,880	24,880

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	24,880	24,880

제도에서 지급한 금액:

지급액	(791,719)	402,746	(388,973)

납입 부담금	-	-	-

기말	2,861,915	(1,970,707)	891,208

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초	1,055,485	(905,643)	149,842

당기근무원가	292,869	-	292,869

이자비용(이자수익)	59,830	(67,166)	(7,336)

연결범위 변동	1,729,959	(1,624,073)	105,886

소계	2,082,658	(1,691,239)	391,419

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	22,926	22,926

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	22,926	22,926

제도에서 지급한 금액:

지급액	(499,641)	636,250	136,609

납입 부담금	-

기말	2,638,502	(1,937,706)	700,796

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	사외적립자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,591	141,624

정기예금	1,417,630	729,570

이율보증형보험	437,329	426,220

일반사모투자신탁	113,157	1,022,263

합계	1,970,707	2,319,677

19. 리스부채19.1 리스이용자(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	721,165	461,778

비유동부채	632,187	196,471

합계	1,353,352	658,249

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	740,680	473,664,749

1년 초과 2년 이내	540,432	120,518,424

2년 초과 3년 이내	85,597	75,002,060

3년 초과	58,719	44,941,300

합계	1,425,428	714,126,533

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

19.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 연결실체가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	-	1,096

합계	-	1,096

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	1,100	1,096

합계	-	-	1,100	1,096

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	-	1,100

리스순투자	-	1,096

미실현 이자수익	-	4

(4) 당분기 중 연결실체가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 4천원이며, 리스채권의 현금 유입액은1,100천원입니다.

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	67,692	78,361

부가세예수금	689,656	282,447

미지급배당금	7,528	11,292

선수수익	662,596	485,870

선수금	5,319	3,241

합계	1,432,791	861,211

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,181	-	(6,181)	-	-	-

하자보수충당부채	270,267	-	(3,976)	266,291	266,291	-

소송충당부채	311,500	-	-	311,500	311,500	-

합계	587,948	-	(10,157)	577,791	577,791	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	연결범위변동	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,012	4,907	(6,012)	-	4,907	4,907	-

하자보수충당부채	-	28,988	-	307,499	336,487	336,486	-

반품충당부채	87,999	-	-	-	87,999	87,999	-

합계	94,011	33,895	(6,012)	307,499	429,393	429,392	-

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	8,351,618	7,366,074

액면금액	500	500

보통주자본금	4,175,809,000	3,683,037,000

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,972,030	16,047,800

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(220,643)	(206,826)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(14,973)	(35,586)

합계	(235,616)	(242,412)

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(242,412)	(46,123,918)

공정가치 변동	(17,468)	(206,654,711)

공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	3,651	43,190,835

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	20,431	(41,497,066)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과	182	8,672,887

기말금액	(235,616)	(242,411,973)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	(74,720)	1,982,948

합계	(25,391)	2,032,277

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 지배기업 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,032,276	4,848,293

확정급여제도의 재측정요소	(10,414)	(148,864)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	-	7,512

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각손익	-	(1,123)

당기순이익(손실)	(2,047,254)	(2,673,541)

기말금액	(25,392)	2,032,276,445

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(444,441)	(303,089)

당기변동	(10,414)	(178,700)

법인세 효과	-	37,348

기말금액	(454,855)	(444,441)

26. 매출연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	7,567,618	32,853,501	5,045,586	9,654,273

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	3,755,381	10,689,780	4,393,332	5,228,025

합계	11,322,999	43,543,281	9,438,918	14,882,298

27. 매출원가당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	6,144,535	26,933,911	3,876,067	7,041,904

용역의 제공	2,877,895	8,274,948	3,236,534	3,748,286

합계	9,022,430	35,208,859	7,112,601	10,790,190

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,268,789	2,313,109

퇴직급여	740,396	168,956

복리후생비	724,344	341,428

여비교통비	177,802	156,589

접대비	326,193	176,434

통신비	17,034	12,036

세금과공과	40,187	19,177

감가상각비	114,650	130,025

사용권자산감가상각비	548,696	350,224

임차료	8,291	10,948

수선비	19,301	2,133

보험료	98,678	33,736

차량유지비	58,427	42,139

경상연구개발비	630,785	608,696

운반비	8,288	7,232

교육훈련비	10,240	5,152

도서인쇄비	7,195	2,551

회의비	53,258	57,327

소모품비	52,527	36,509

지급수수료	685,866	416,022

광고선전비	25,823	38,512

건물관리비	159,577	101,434

판매수수료	616,631	272,316

무형자산상각비	20,313	36,010

대손상각비	50,322	(8,792)

하자보수비	(3,976)	28,988

합계	9,459,637	5,358,891

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	당분기	전분기

이자수익	126,604	140,280

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	13,547	137,664

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	200,286

장기금융상품처분이익	-	4

파생상품평가이익	-	448,393

합계	140,151	926,627

30. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

이자비용	363,789	284,637

리스부채이자비용	22,604	31,551

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(1,548)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	46,056	1,417

파생상품평가손실	486,291	-

합계	918,740	316,057

31. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차익	71,490	12,976

외화환산이익	21,606	(2,088)

유형자산처분이익	16,825	21,599

무형자산처분이익	-	217,829

리스변경이익	79,599	-

배당금수익	19,279	-

복구충당부채환입	1,275	-

고용지원금	4,771	5,167

잡이익	5,209	578

합계	220,054	256,061

32. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차손	54,752	17,338

외화환산손실	60	(4,647)

기부금	5,000	-

유형자산폐기손실	24,144	-

유형자산처분손실	359	-

관계기업처분손실	722,404	-

잡손실	779	377

합계	807,498	13,068

33. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,328,872)	-	(2,328,872)	(1,621,458)	-	(1,621,458)

사용된 원재료	3,203,635	-	3,203,635	5,581,079	-	5,581,079

상품매입액	30,778,309	-	30,778,309	4,266,957	-	4,266,957

종업원급여	409,575	6,801,157	7,210,732	907,638	2,881,847	3,789,485

상각비	118,348	737,361	855,709	42,757	534,119	576,876

지급수수료 등 외주비	1,437,244	1,303,144	2,740,388	1,409,579	720,617	2,130,196

기타	59,668	2,148,928	2,208,596	203,638	1,222,305	1,425,943

합계	33,677,907	10,990,590	44,668,497	10,790,190	5,358,888	16,149,078

35. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,060,378,292)	(1,834,414,260)	247,548,567	(224,402,642)

가중평균유통보통주식수	8,351,618	7,538,724	7,366,074	7,366,074

기본주당이익(손실)	(247)	(243)	34	(30)

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (3개월) (단위: 주)

구분	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

전환사채 전환	2024-07-01	7,366,074	985,544	8,351,618	91	759,997,238

합계	2024-09-30	8,351,618	-	8,351,618	91	759,997,238

가중평균유통주식수(적수/일수)	8,351,618

(누적) (단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	7,366,074	-	7,366,074	226	1,664,732,724

전환사채 전환	2024-08-13	7,366,074	985,544	8,351,618	48	400,877,664

합계	2024-09-30	8,351,618	-	8,351,618	274	2,065,610,388

가중평균유통주식수(적수/일수)	7,538,724

(전분기) (3개월) (단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-07-01	7,366,074	-	7,366,074	91	670,312,734

합계	2023-09-30	7,366,074	-	7,366,074	91	670,312,734

가중평균유통주식수(적수/일수)	7,366,074

(누적) (단위: 주)

일자	일자	기초유통주식수	발행주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	7,366,074	-	7,366,074	273	2,010,938,202

합계	2023-09-30	7,366,074	-	7,366,074	273	2,010,938,202

가중평균유통주식수(적수/일수)	7,366,074

(2) 희석주당이익(손실)당사는 당분기 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	18,190,115	24,018,143

자본	26,034,631	24,930,289

부채비율	69.87%	96.34%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	5,957,346	-	-	5,957,346

매출채권 및 기타수취채권	12,501,266	-	-	12,501,266

기타금융자산	2,125,811	-	-	2,125,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	549,200	549,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,419,532	-	1,419,532

합계	20,584,423	1,419,532	549,200	22,553,155

(금융부채) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타지급채무	10,808,981	-	10,808,981

단기차입금	3,100,000	-	3,100,000

리스부채	1,353,352	-	1,353,352

합계	15,262,333	-	15,262,333

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,517,525	-	-	8,517,525

매출채권 및 기타수취채권	11,729,186	-	-	11,729,186

금융리스채권	1,096	-	-	1,096

기타금융자산	1,608,647	-	-	1,608,647

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	678,453	678,453

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,477,241	-	1,477,241

합계	21,856,454	1,477,241	678,453	24,012,148

(금융부채) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타지급채무	13,543,723	-	13,543,723

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

리스부채	658,249	-	658,249

유동성전환사채	2,439,456	-	2,439,456

파생상품부채	-	315,873	315,873

합계	21,641,428	315,873	21,957,301

(5) 재무위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNH)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	53	70,025	223	293,108	286	369,141	308	397,343

JPY	77	114,219	-	-	32,510	296,705	-	-

EUR	180	1,664	-	-	15	20,813	-	-

CNH	111	20,898	-	-	806	145,825	-	-

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 (-)8,630천원(전기: 43,514천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,100,000	5,000,000

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(2,325)	(5,000)	(2,325)	(5,000)

하락시	2,325	5,000	2,325	5,000

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.주가가 10% 상승/하락하는 경우- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식 및 상장주식의 공정가치 변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 144,033천원 증가/감소(전기: 147,724천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	5,974,557	4,274,292	160,827	-	10,409,676

차입금	45,985	3,579,763	-	-	3,625,748

리스부채	192,089	548,592	684,747	-	1,425,428

합계	6,212,631	8,402,647	845,574	-	15,460,852

(전기말) (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	13,048,345	466,327	29,052	-	13,543,724

차입금	42,754	5,077,290	-	-	5,120,044

리스부채	165,445	308,220	240,462	-	714,127

유동성전환사채(주1)	3,030,225	-	-	-	3,030,225

합계	16,286,769	5,851,837	269,514	-	22,408,120

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	549,200	549,200	678,453	678,453

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,419,532	1,419,532	1,477,241	1,477,241

합계	1,968,732	1,968,732	2,155,694	2,155,694

금융부채:

파생상품부채	-	-	315,873	315,873

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	549,200	142,800	-	535,653

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,365,123	-	54,409	1,422,832	-	54,409

합계	1,365,123	-	603,609	1,565,632	-	590,062

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-	315,873

합계	-	-	-	-	-	315,873

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석10)	54,409	3	순자산가치	순자산	-

파생상품부채	-	3	이항평가모형	무위험이자율-3.27%	무위험이자율이 증가할수록공정가치는 감소합니다.

변동성(48.53%)	주가변동성이 증가할수록공정가치는 증가합니다.

출자금	549,200	3	순자산가치	순자산	-

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	평가손익	연결범위변동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	54,409	-	-	-	-	54,409

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	535,653	-	-	13,547	-	549,200

금융부채:

파생상품부채	315,873	-	(802,164)	486,291	-	-

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분손익	평가손익	연결범위변동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	154,504	-	-	(100,095)	-	54,409

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	-	-	535,653	535,653

저축성보험	-	-	(437,290)	1,548	435,742	-

금융부채:

파생상품부채	-	784,148	-	(468,275)	-	315,873

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자손익	126,604	102,520

손실충당금전입(환입)	-	8,792

외환차손익	16,738	(4,362)

외화환산손익	21,545	2,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

평가손익(법인세효과 차감 후)	(13,817)	(110,621)

배당금수익	19,279	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	13,547	139,213

처분손익	(46,056)	198,869

장기금융상품:

처분손익	-	4

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자손익	(386,392)	(316,188)

당기손익-공정가치측정금융부채:

평가손익	(486,291)	448,393

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	특수관계자

지배기업(주1)	에이아이마인드봇에쿼티

(주1) 2024년 09월 04일 주식양수도 계약 체결에 따라 ㈜대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 지배기업이 변경되었습니다.(전기말)

구분	특수관계자

지배기업	(주)대광헬스케어

관계기업	(주)씨유메디칼시스템, CU Medical Germany GmbH, CU CORPORATION

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스, (주)그루젠(주1)

(주1) 특수관계에 있는 개인이 대표이사로 있는 기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자	거래유형	전분기

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	매출	1,051,146

전환사채 취득	3,153,734

CU Medical Germany GmbH	기타비용	4,557

CU CORPORATION	기타수익	1,386

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스	유가증권취득	2,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기)당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	특수관계자	구분	채권

전기말

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	매출채권	37,513

리스채권(주1)	1,096

미수금	868

CU CORPORATION	미수금	1,426

합계	239,968

(주1) 전기 중 회수된 리스채권은 1,100천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은4천원입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	600,483	336,330

퇴직급여	110,167	49,065

합계	710,650	385,395

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(4,752,667)	(1,209,250)

분기순이익	(2,284,211)	(571,787)

비현금항목의조정

법인세비용	(4,937)	16,082

감가상각비	235,878	168,608

대손상각비	50,322	(8,792)

사용권자산상각비	552,917	350,224

무형자산상각비	66,914	58,045

재고자산평가손실(환입)	-	(7,888)

퇴직급여	683,537	323,293

이자비용	346,857	276,930

리스부채이자비용	39,535	39,258

장기금융상품처분이익	-	(4)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,548)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	46,056	1,417

관계기업투자주식처분손실	722,404	-

외화환산손실	60	(4,647)

유형자산처분손실	359	-

유형자산폐기손실	24,144	-

잡이익	(3,764)	-

이자수익	(126,604)	(140,280)

배당금수익	(79,599)	-

파생상품평가손실	486,291	-

파생상품평가이익	-	(448,393)

유형자산처분이익	(16,825)	(21,599)

무형자산처분이익	-	(217,829)

외화환산이익	(21,606)	2,088

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,547)	(137,664)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(200,286)

충당부채환입	(1,275)	-

지분법관련손익	(202,102)	142,488

리스변경이익	(4,771)	-

하자보수비	(3,976)	28,988

소계	2,776,269	218,488

순운전자본의변동

매출채권의감소(증가)	(793,288)	3,106,050

기타수취채권의감소(증가)	(324,754)	(47,666)

계약자산의감소(증가)	(1,755)	318,437

재고자산의감소(증가)	(1,291,600)	(3,546,905)

기타유동자산의감소(증가)	(19,461)	(266,589)

기타비유동자산의감소(증가)	(266,880)	-

매입채무의증가(감소)	(2,583,622)	(69,972)

기타지급채무의증가(감소)	(169,393)	(837,764)

계약부채의증가(감소)	-	2,426

기타유동부채의증가(감소)	575,344	229,723

기타비유동부채의증가(감소)	3,745	-

충당부채의증가(감소)	-	(499,641)

퇴직금의지급	(761,501)	-

순확정급여채무의증가(감소)	402,746	636,250

소계	(5,230,419)	(975,652)

이자의수취	56,629	213,607

이자의지급	(192,751)	(85,999)

배당금의수취	79,599	-

법인세의환급(납부)	42,217	(7,908)

소계	(14,306)	119,700

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 계상	598,400	282,857

임차보증금 유동성 대체	598,400	750,000

선급비용 유동성 대체	98,892	-

재고자산과 평가충당금의 제각	55,922	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	101,196	-

당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	3,153,734

전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득	-	3,000,000

전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득	-	38,901

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각 및 평가	전환	당기증감

리스부채	658,249	(533,616)	39,535	-	1,189,184	1,353,352

단기차입금	5,000,000	(1,900,000)	-	-	-	3,100,000

전환사채	2,439,456	-	173,026	(2,612,482)	-	-

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	비현금변동	연결범위변동	기말

상각 및 평가	당기증감

리스부채	459,985	(339,375)	31,551	263,618	287,351	703,130

단기차입금	-	1,650,000	-	-	3,350,000	5,000,000

전환사채 및 파생상품부채	-	-	(260,375)	3,000,000	-	2,739,625

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원)

사건내용	원 고	피 고	청구금액	진행사항

임가공비	천영재	지배회사	169,749	본소

채무부존재확인(주1)	종속회사외 1	(주)교보자산신탁	5,300,866	본소

원상회복 등 청구(주1)	(주)교보자산신탁	종속회사외 1	반소

(주1) 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공자	보증처	당분기말	전기말	제공받은 보증내역

서울보증보험	코나엠(주) 외	105,120	386,065	본사-계약보증 외

한국산업은행 외	6,452,870	7,004,502	유니포인트-이행지급보증외

대표이사	KB캐피탈	246,667	246,667	연대보증

KEB하나은행	2,880,000	3,600,000	연대보증

종속기업의 공동대표이사	(주)농협은행	1,800,000	2,400,000	연대보증

소프트웨어공제조합(주1)	(주)안랩 외	300,000	276,152	선급금 외

(주1) 계약보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	당분기말	전기말	계약내용

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

우리카드	200,000	5,498	200,000	42,756	신용카드사용 한도

현대카드	100,000	26,787	-	-	신용카드사용 한도

KEB하나은행	1,200,000	400,000	1,500,000	1,500,000	일반자금대출 한도

KEB하나은행(주1)	1,200,000	1,200,000	1,500,000	1,500,000	일반자금대출 한도

(주)농협은행	1,500,000	1,500,000	2,000,000	2,000,000	일반자금대출 한도

BNK투자증권	450,000	-	450,000	-	일반자금대출 한도

합계	4,650,000	3,132,285	5,650,000	5,042,756

(주1) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다.

40. 보고기간후 사건(1) 지배기업 유상증자 결정지배기업은 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 에이아이마인드봇에쿼티에 제3자배정 유상증자 8,000백만원의 보통주 발행을 결정 하였으며, 주금납입일은 2024년 11월 25일 입니다.(2) 지배기업 전환사채 발행 결정지배기업은 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 제 3회차(권면금액 8,000백만원),제4회차(권면금액 7,000백만원) 전환사채 발행을 결정 하였으며, 사채 납입일은 2024년 11월 25일 입니다.