엑스큐어 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항전기에 당사는 2020년 4월 20일, 4월 27일, 5월 22일, 6월 29일 네 차례의 이사회 결의를 거쳐 투자자문회사인 지비홀딩스 주식회사의 주식 5,450,000주를 4,360,000,000원에 취득하여 총 45.42%의 지분을 확보하였습니다.이후 2021년 5월 12일, 보유중이던 (주)지비홀딩스의 지분 5,450,000주를 페리투스 파트너스 주식회사와 주식회사 엔에스엔에 양도하기로 결정하고 페리투스 파트너스 주식회사에서 현금 5억원, 주식회사 엔에스엔에서 실물발행한 "제25회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(사채원금 25억원)"를 주식매매대금으로 지급받았습니다. 자세한 내용은 해당 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기1분기	매 출 채 권	1,808,872	7,490	0.41

미 수 금	106,593	-	0.00

기타유동자산	413,875	-	0.00

합 계	2,329,340	7,490	0.32

제21기	매 출 채 권	871,525	7,490	0.86

미 수 금	599,944	-	0.00

기타유동자산	534,393	-	0.00

합 계	2,005,861	7,490	0.37

제20기	매 출 채 권	1,995,915	7,490	0.38

미 수 금	99,136	-	-

기타유동자산	571,034	-	-

합 계	2,666,085	7,490	0.28

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,490	7,490	1,282,564

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	420,000	(1,275,074)

① 대손처리액(상각채권액)	-	420,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 제각처리액	-	-	1,275,074

④ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(420,000)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,490	7,490	7,490

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,801,382	-	-	7,490	1,808,872

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,801,382	-	-	7,490	1,808,872

구성비율	99.59%	-	-	0.41%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원)

부문	계정과목	제22기	제21기	제20기	비고

COB	원재료	561,979	948,763	474,504	-

재공품	276,947	239,239	24,280	-

제 품	1,707	123	2,283	-

소 계	840,633	1,188,124	501,067	-

기타	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	4,068	1,170	168	-

소 계	4,068	1,170	168	-

총 합 계	844,701	1,189,294	501,235	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.43%	4.84%	1.98%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.2회	3.6회	2.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 2021년 4월 1일2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화재고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 측정

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,006,185	3,006,185	5,598,087	5,598,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	110,966	110,966	110,966	110,966

합계	3,117,151	3,117,151	5,709,053	5,709,053

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,006,185	-	2,591,902	3,006,185	-

장기금융상품	-	106,894	-	-	106,894	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	110,966	-	-	110,966

합 계	-	3,113,079	110,966	2,591,902	3,113,079	110,966

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	당분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	16,215	65,634

외환차손익	(9,733)	2,795

외화환산손익	942	1,244

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	-	17,166

처분손익	108,868	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	3,197	1,086

바. 유형자산 재평가내역

당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-