엑스큐어 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22 (전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
엑스큐어 주식회사

1. 당사의 개요

엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 현재 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대광헬스케어(구, ㈜씨유헬스케어)	2,007,230	27.25%

기타	5,358,844	72.75%

합계	7,366,074	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	1,467,385	87,631

제품매출	5,096,510	6,431,362

용역매출	1,169,712	1,829,996

합계	7,733,607	8,348,989

(3) 당분기 및 전분기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	7,521,730	97.26%	8,300,507	99.42%

몽골	211,877	2.74%	48,481	0.58%

합계	7,733,607	100.00%	8,348,989	100.00%

(4) 주요 고객당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	2,983,040	38.57%	1,602,498	19.19%

'나'사(社)	879,839	11.38%	-	-

'다'사(社)	-	-	2,729,000	32.69%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,545,489	1,971,308

차감: 손실충당금	(7,490)	(7,490)

매출채권(순액)	1,537,999	1,963,819

미수금	35,264	120,509

미수수익	34,470	34,181

합계	1,607,732	2,118,508

(2) 신용위험 및 손실충당금

상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

'가'사(社)	906,400	56.38%	412,720	19.48%

'나'사(社)	222,420	13.83%	-	-

'다'사(社)	193,565	12.04%	-	-

'라'사(社)	-	-	939,188	44.33%

'마'사(社)	-	-	330,000	15.58%

주요 거래처 소계	1,322,385	82.25%	1,681,908	79.39%

기타 거래처	285,348	17.75%	436,601	20.61%

매출채권 및 기타채권 합계	1,607,732	100.00%	2,118,508	100.00%

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

40일~180일	195,581	400

181일~365일	-	-

합계	195,581	400

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

365일 초과	7,490	7,490

손실충당금	(7,490)	(7,490)

합계	-	-

3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,490	7,490

매출채권 제각	-	-

기말금액	7,490	7,490

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	76,308	1,026,702

가산: 누적이익	179,494	876,912

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	255,802	1,903,613

차감: 진행청구액	281,175	1,914,607

합계	(25,373)	(10,993)

계약자산	-	45,000

계약부채	(25,373)	(55,993)

합계	(25,373)	(10,993)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	531,912	(309,232)	222,680	310,711	(309,931)	780

원재료	1,658,065	(774,431)	883,634	3,299,247	(2,690,361)	608,886

재공품	155,937	(26,051)	129,886	251,531	(26,051)	225,479

제품	200,008	(37,227)	162,781	37,272	(37,272)	-

합계	2,545,922	(1,146,941)	1,398,982	3,898,760	(3,063,614)	835,146

원가에 포함된 당분기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)1,916,673천원과 (-)470천원입니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	106,633	45,405

선급비용	291,240	349,498

합계	397,873	394,902

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜티모넷(주1)	161,354	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜엔에스엔 전환사채(주2)	-	2,464,725

㈜엔에스엔 주식(주2)	1,020,839	-

㈜씨유메디칼시스템(주3)	-	1,817,459

소계	1,020,839	4,282,184

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 권면총액 2,500,000천원 중 1,500,000천원은 조기상환으로 처분하고 1,000,000천원은 주식으로 전환하였으며, 각각 당기손익-금융자산처분이익 691,466천원 및 당기손익-금융자산평가손실 554,170천원을 인식 하였습니다.
(주3) 당분기 중 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였으며, 당기손익-금융자산평가이익 190,476천원을 인식 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜티모넷	1.32	1.33	210,000	210,000	161,354	161,354

㈜씨유메디칼시스템	3.52	3.52	-	1,999,998	-	1,817,459

㈜엔에스엔	1.16	-	1,575,009	-	1,020,839	-

합계	1,785,009	2,209,998	1,182,193	1,978,812

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜엔에스엔 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	-	-	2,464,725

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	195,232	760,057	9,626	185,824

장단기금융상품	15,000,000	284,345	10,000,000	194,299

합계	15,195,232	1,044,402	10,009,626	380,123

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율(%)	사용재무제표일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜씨유메디칼시스템(주1)	의료장비 개발,제조	대한민국	3.52%	3.52%	2022.09.30	2,007,935	-	2,300,734	-

(주1) 당분기 중 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자자식으로 재분류하였습니다(간주취득일 2022.03.31).(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜씨유메디칼시스템	1,626,983	-

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	대체	지분법손익	자본변동	기말

㈜씨유메디칼시스템	-	2,007,935	291,551	1,249	2,300,734

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동자산	34,364,537

비유동자산	52,666,243

자산계	87,030,780

유동부채	11,664,421

비유동부채	15,153,310

부채계	26,817,731

지배기업 소유지분	59,999,333

비지배기업 소유지분	213,716

자본계	60,213,049

매출	35,429,212

영업손익	9,626,771

당기순손익	11,458,286

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

관계기업 기말 순자산(A)	59,999,333

지분율(B)	3.52%

순자산 지분금액(A X B)	2,114,284

미실현손익	(326)

영업권	186,776

기말 장부금액	2,300,734

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(159,118)	-	141,577

비품	2,359,520	(2,257,219)	(29)	102,272

건설중인자산	289,130	-	289,130

기타유형자산	147,030	(11,492)	-	135,538

사용권자산	752,185	(339,036)	-	413,149

합계	3,849,912	(2,766,865)	(29)	1,083,019

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,352	-	-	1,352

건물	300,695	(147,842)	-	152,853

비품	2,362,172	(2,250,010)	(29)	112,134

기타유형자산	47,170	(4,208)	-	42,962

사용권자산	600,852	(112,107)	-	488,744

합계	3,312,241	(2.514.167)	(29)	798,045

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	합계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	152,853	-	(11,276)	-	141,577

비품	112,134	25,013	(25)	(34,849)	-	102,273

건설중인자산	-	289,130	-	-	-	289,130

기타유형자산	42,962	99,860	-	(7,284)	-	135,538

사용권자산	488,744	211,943	(46,623)	(240,915)	-	413,149

합계	798,045	625,946	(46,648)	(294,324)	-	1,083,019

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	합계

토지	1,352	-	-	-	-	1,352

건물	167,888	-	-	(11,276)	-	156,612

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-

비품	138,527	26,286	-	(48,516)	(78)	116,220

기타유형자산	28,893	47,170	-	(30,728)	-	45,336

사용권자산	235,344	466,549	(49,730)	(225,934)	-	426,229

합계	572,006	540,005	(49,731)	(316,454)	(78)	745,748

당분기 중 감가상각비 53,294천원(전분기:90,249천원) 및 사용권자산상각비 240,915천원(전분기: 225,934천원)은 판매비와관리비 및 감가상각비 115천원은 제조비용으로 포함 되었습니다.

(3) 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	538,336	213,849	752,185

감가상각누계액	(293,965)	(45,071)	(339,036)

장부금액	244,371	168,777	413,149

(전기말) (단위: 천원)

구분	사무실	차량	합계

취득금액	496,222	104,630	600,852

감가상각누계액	(98,222)	(13,885)	(112,107)

장부금액	398,000	90,744	488,744

2) 당분기 및 전분기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	398,000	102,724	(46,623)	(209,729)	244,371

차량운반구	90,745	109,219	-	(31,186)	168,777

합계	488,744	211,943	(46,623)	(240,915)	413,149

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	합계

건물	193,132	420,221	(13,771)	(214,379)	385,202

차량운반구	42,212	46,328	(35,959)	(11,555)	41,027

합계	235,344	466,549	(49,730)	(225,934)	426,229

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	240,915	225,934

리스부채 이자비용	22,826	11,187

소액기초자산리스 관련 비용	10,792	7,225

합계	274,533	244,346

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 224,156천원 및 226,855천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,744,329	(2,483,009)	(202,467)	(5)	58,848

산업재산권	262,885	(255,279)	-	-	7,606

회원권	52,765	-	-	-	52,765

합계	6,350,103	(6,028,376)	(202,467)	(5)	119,254

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,290,123	(3,290,088)	-	-	35

소프트웨어	2,736,689	(2,461,077)	(202,467)	(5)	73,141

산업재산권	262,885	(252,742)	-	-	10,143

회원권	431,795	-	(125,780)	-	306,015

합계	6,721,493	(6,003,907)	(328,247)	(5)	389,334

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	분기말

개발비	35	-	-	35

소프트웨어	73,141	7,640	(21,932)	58,848

산업재산권	10,143	-	(2,537)	7,607

회원권	306,015	-	-	(253,250)	52,765

합계	389,334	7,640	(24,469)	(253,250)	119,254

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	분기말

개발비	35	-	-	-	35

소프트웨어	110,810	-	(29,804)	-	81,006

산업재산권	14,898	-	(3,801)	-	11,097

회원권	560,182	-	-	(254,167)	306,015

합계	685,925	-	(33,605)	(254,167)	398,154

당분기 중 무형자산상각비 24,469천원(전분기: 33,604천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 543,624천원(전분기: 733,752천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,158,515	-	631,393	-

미지급금	385,733	15,834	646,077	5,882

미지급비용	116,529	-	143,875	-

합계	1,660,777	15,834	1,421,345	5,882

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	1,186,901	1,182,710

사외적립자산의 공정가치	(910,053)	(1,379,139)

확정급여부채에서 발생한 순부채(자산)	276,848	(196,428)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,182,710	(1,379,139)	(196,428)

당기근무원가	191,865	-	191,865

이자비용(이자수익)	-	(35,088)	(35,088)

소계	191,865	(35,088)	156,777

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,055	21,055

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	21,055	21,055

제도에서 지급한 금액:

지급액	(187,675)	483,119	295,445

납입 부담금	-	-	-

관계회사전입/전출액	-	-	-

기말	1,186,901	(910,053)	276,848

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	1,531,098	(1,311,766)	219,331

당기근무원가	183,906	-	183,906

이자비용(이자수익)	-	(28,234)	(28,234)

소계	1,715,004	(1,340,001)	375,003

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,112	14,112

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	14,112	14,112

제도에서 지급한 금액:

지급액	(250,973)	215,697	(35,276)

납입 부담금	-	(300,000)	(300,000)

기말	1,464,031	(1,410,192)	53,839

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	88	1,379,139

이율보증형보험	495,247	-

정기예금	414,718	-

합계	910,053	1,379,139

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.50	3.50

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.70	3.70

17. 리스부채 17.1 리스이용자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	265,380	256,970

비유동부채	96,303	212,795

합계	361,683	469,765

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	269,703	281,485

1년 초과 2년 이내	60,703	178,485

2년 초과 3년 이내	41,444	30,535

3년 초과	-	14,217

합계	371,849	504,721

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

17.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 회사가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	12,940	-

비유동리스채권	4,131	-

합계	17,071	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	13,200	12,940	-	-

1년 초과 2년 이내	4,400	4,131	-	-

2년 초과	-	-

합계	17,600	17,071	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	17,600	-

리스순투자	17,071	-

미실현 이자수익	529	-

(4) 당분기 중 회사가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 449천원이며, 리스채권의 현금 유입액은 6,600천원입니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	189	40,756

부가세예수금	31,104	92,606

선수금	18,750	20,308

합계	50,043	153,670

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	6,012	-	-	6,012	-	6,012

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액/환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	74,382	4,486	(74,382)	4,486	4,486

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주발행주식수	7,366,074	7,366,074

액면금액	500	500

보통주자본금	3,683,037,000	3,683,037,000

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,047,800	16,047,800

관계기업 전환권대가에 대한 지분해당액	(125)	-

합계	16,047,675	16,047,800

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(37,944)	(37,944)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	7,608	-

합계	(30,336)	(37,944)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(37,944)	(77,246)

기타포괄손익 공정가치 변동	-	50,387

기타포괄손익 공정가치 변동과 관련된 법인세 효과	-	(11,085)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	7,608	-

기말금액	(30,336)	(37,944)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	49,329	49,329

미처분이익잉여금	5,069,464	3,780,699

합계	5,118,793	3,830,028

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,830,028	2,688,095

확정급여제도의 재측정요소	(21,055)	16,577

관계기업 확정급여제도의 재측정요소	(6,234)	-

당기순이익(손실)	1,316,053	1,125,355

기말금액	5,118,793	3,830,028

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(430,779)	(447,356)

당기변동	(21,055)	21,253

법인세 효과	-	(4,676)

기말금액	(451,834)	(430,779)

24. 매출

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매	2,441,263	6,563,894	2,069,802	6,518,993

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공	382,454	1,169,712	890,628	1,829,996

합계	2,823,718	7,733,606	2,960,429	8,348,989

25. 매출원가

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,266,317	2,979,203	858,204	2,854,383

용역의 제공	231,431	674,311	508,725	1,109,604

합계	1,497,747	3,653,514	1,366,929	3,963,987

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	409,100	1,246,761	409,870	1,257,568

퇴직급여	39,621	105,170	28,806	98,239

복리후생비	57,313	166,431	70,814	180,281

여비교통비	78,025	180,572	2,841	7,041

접대비	22,336	62,264	22,940	78,510

통신비	3,124	8,696	2,821	8,438

세금과공과금	4,623	13,217	4,244	11,399

감가상각비	17,985	53,294	38,996	90,519

사용권자산감가상각비	85,093	240,915	81,721	225,934

임차료	4,188	10,792	2,259	7,225

수선비	970	1,068	295	659

보험료	1,575	8,262	2,222	10,958

차량유지비	12,582	40,189	16,815	35,319

경상연구개발비	156,948	543,624	245,008	733,752

운반비	745	5,585	760	2,037

교육훈련비	803	7,549	6,673	13,492

도서인쇄비	619	1,550	1,520	2,251

회의비	22,187	57,418	19,842	42,133

소모품비	3,857	14,015	4,806	12,499

지급수수료	72,216	223,280	77,674	299,619

광고선전비	19,850	36,750	-	-

건물관리비	19,728	58,991	24,117	50,943

판매수수료	207,298	448,786	223,379	701,951

무형자산상각비	7,281	24,469	9,312	33,605

합계	1,248,068	3,559,649	1,297,734	3,904,371

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	85,813	238,872	57,990	113,936

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	190,476	3,104	11,442

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	691,466	-	108,868

합계	85,813	1,120,814	61,094	234,246

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	7,760	22,826	5,477	11,187

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(116,667)	554,170	103,175	236,102

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	7,433

장기금융상품평가손실	(142)	318	688	2,715

합계	(109,050)	577,314	109,340	257,437

29. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,953	11,192	1,133	3,761

외화환산이익	2,667	6,753	1,213	1,530

하자보수충당금환입	-	-	24,382	24,382

유형자산처분이익	415	415	-	4,272

무형자산처분이익	-	-	75,833	75,833

매각예정자산처분이익	-	-	-	711,856

잡이익	836	866	17,174	87,515

합계	11,870	19,226	119,735	909,150

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,602	7,757	1,502	13,347

외화환산손실	(634)	-	-	72

기부금	-	4,000	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	78

유형자산처분손실	-	-	1,288	1,288

사용권자산처분손실	-	23,401	-	-

무형자산처분손실	23,250	23,250	-	-

잡손실	69	259	521	104,018

합계	27,287	58,667	3,311	118,803

31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(270,144)	-	(270,144)	15,211	-	15,211

사용된 원재료	1,949,571	-	1,949,571	2,839,173	-	2,839,173

상품매입액	640,908	-	640,908	-	-	-

종업원급여	234,059	1,803,549	2,037,609	493,252	1,984,740	2,477,991

상각비	115	318,679	318,794	-	350,058	350,058

지급수수료 등 외주비	1,086,079	702,381	1,788,459	600,329	1,017,288	1,617,617

기타	12,927	735,040	747,966	16,023	552,286	568,309

합계	3,653,514	3,559,649	7,213,163	3,963,987	3,904,371	7,868,358

33. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	423,650,361	1,316,052,972	362,916,164	1,244,682,712

가중평균유통보통주식수	7,366,074	7,366,074	7,366,074	7,366,074

기본주당이익	58	179	49	169

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

34. 금융상품(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,396,572	2,112,667

자본	24,819,168	23,522,921

부채비율	9.66%	8.98%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,844,518	-	-	2,844,518

매출채권 및 기타수취채권	1,607,732	-	-	1,607,732

금융리스채권	17,070	-	-	17,070

기타금융자산	15,957,290	-	282,345	16,239,635

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,020,839	1,020,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	161,354	-	161,354

합계	20,426,610	161,354	1,303,185	21,891,149

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,676,612

리스부채	361,683

합계	2,038,295

(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	6,014,055	-	-	6,014,055

매출채권 및 기타수취채권	2,118,508	-	-	2,118,508

기타금융자산	10,197,450	-	192,299	10,389,749

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,282,184	4,282,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	161,354	-	161,354

합계	18,330,013	161,354	4,474,483	22,965,850

(금융부채) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타지급채무	1,427,227

리스부채	469,765

합계	1,896,992

(5) 재무위험관리

1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

통화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	85	121,788	-	-	112	133,337	13	14,866

상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 12,179천원(전기:11,847천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않아 이자율 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치 변동으로 당기순이익은 102,084천원 증가/감소(전기: 181,746천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 16,135천원 증가/감소(전기: 16,135천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,660,777	-	15,834	-	1,676,612

리스부채	76,226	193,477	102,146	-	371,849

합계	1,737,003	193,477	117,981	-	2,048,460

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무 및 기타지급채무	1,427,227	-	-	-	1,427,227

리스부채	70,934	210,551	223,236	-	504,721

합계	1,498,161	210,551	223,236	-	1,931,948

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	282,345	282,345	194,299	194,299

당기손익-공정가치측정금융자산	1,020,839	1,020,839	4,282,184	4,282,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	161,354	161,354	161,354	161,354

합계	1,464,538	1,464,538	4,637,837	4,637,837

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,020,839	-	-	1,817,459	-	2,464,725

장기금융상품	-	282,345	-	-	194,299	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	161,354	-	-	161,354

합계	1,020,839	282,345	161,354	1,817,459	194,299	2,626,079

3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석10)	161,354	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용(12.29 ~ 13.29%)	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소합니다.

영구성장률(-0.5% ~ %)	영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	처분손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	161,354	-	-	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	2,464,725	(3,152,169)	687,444	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	평가손익	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	110,966	-	50,387	161,354

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	2,000,662	464,063	2,464,725

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자손익	190,171	113,936

외환차손익	3,435	(9,586)

외화환산손익	6,753	1,459

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자손익	13,613	-

평가손익	(363,694)	(121,485)

처분손익	691,466	101,435

장기금융상품:

평가손익	(318)	(2,715)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(22,826)	(11,187)

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)대광헬스케어

관계기업(주1)	(주)씨유메디칼시스템

기타 특수관계자	(주)대광네트웍스, (주)넥스엠

(주1) 전기 중 신규 지분 취득하였고, 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래유형	당분기	전분기

지배기업	(주)대광헬스케어	기타수익	-	23,778

기타비용	-	8,995

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	매출	460,560	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	리스채권(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)씨유메디칼시스템	57,750	939,188	20,163	-

합계	57,750	939,188	20,163	-

(*) 당분기 중 회수된 리스채권은 6,600천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 449천원입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	312,033	175,289

퇴직급여	33,705	27,917

합계	345,738	203,206

36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	1,593,228,271	270,324,541

분기순이익	1,316,052,972	1,244,682,712

비현금항목의 조정

법인세비용	-	3,104,561

감가상각비	53,409,087	90,519,346

사용권자산상각비	240,915,479	225,934,250

사용권자산처분손실	23,401,444	-

무형자산상각비	24,469,263	33,604,656

무형자산처분손실	23,250,000	-

재고자산평가손실(환입)	(1,916,673,495)	-

퇴직급여	191,865,483	183,905,820

리스부채이자비용	22,825,797	11,187,411

장기금융상품평가손실	318,188	2,714,616

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	554,169,960	236,101,673

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	7,432,937

외화환산손실	-	71,564

유형자산처분손실	-	1,288,421

유형자산폐기손실	-	77,500

이자수익	(238,872,122)	(83,911,530)

기타수익	-	(2,353,235)

유형자산처분이익	(415,000)	(4,271,727)

무형자산처분이익	-	(75,833,000)

외화환산이익	(6,753,097)	(1,530,439)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(190,476,000)	(11,441,758)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(691,465,985)	(108,868,367)

매각예정자산처분이익	-	(711,856,272)

충당부채환입	-	(24,381,794)

지분법관련손익	(291,550,518)	-

소 계	(2,201,581,516)	(228,505,367)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	426,234,340	(1,358,325,756)

기타수취채권의 감소(증가)	85,245,076	515,650,841

계약자산의 감소(증가)	45,000,000	(230,743,685)

미수수익의감소(증가)	-	(104,561,171)

기타유동자산의 감소(증가)	12,092,430	224,721,627

재고자산의 감소(증가)	1,352,837,796	461,332,155

매입채무의 증가(감소)	527,122,287	95,282,198

기타지급채무의 증가(감소)	(277,736,400)	(305,466,515)

계약부채의 증가(감소)	(30,619,909)	26,453,742

기타유동부채의 증가(감소)	(103,626,730)	106,816,150

순확정급여채무의 증가(감소)	295,444,681	(316,453,211)

소 계	2,331,993,571	(885,293,625)

이자의 수취	160,611,354	104,561,171

법인세의 환급(납부)	(13,848,110)	34,879,650

소 계	146,763,244	139,440,821

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산 및 리스부채 등 계상	211,942,935	600,851,630

임차보증금 유동성 대체	195,232,339	-

당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체	2,007,934,500	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	469,765	(224,156)	22,826	93,247	361,683

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름 변동	비현금변동	기말

상각	당기증감

리스부채	220,701	(248,156)	20,637	476,584	469,765

임대보증금	27,000	(27,000)	-	-	-

37. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내역

서울보증보험	452,986	842,427	계약보증 외

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통 화	당분기말	전기말	계약내용

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-	일반자금대출 한도

우리카드	KRW	200,000	50,260	200,000	31,732	신용카드사용 한도

합계	KRW	3,200,000	50,260	3,200,000	31,732