삼보오토 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 24 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 23 (전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
삼보오토 주식회사

1. 회사의 개요삼보오토 주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼보산업(주)	62,780,356	69.68

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	21.74

기타	7,729,251	8.58

합계	90,092,102	100.00

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' , 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 회계추정과 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,551	3,305

보통예금	36,187	59,234

합계	44,738	62,539

4. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기성예금	-	-

당좌개설보증금	2,000	2,000	(*1)

합계	2,000	2,000

(*1) 기업은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

설정	누계

제품	49,872,694	46,164,084	(362,373)	3,708,610

재공품	9,082,683	8,682,832	510,326	399,851

원재료	4,134,312	4,134,312	-	-

저장품	598,345	598,345	-	-

미착품	307,206	307,206	-	-

합계	63,995,240	59,886,778	147,953	4,108,462

② 전기말

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

설정	누계

제품	43,668,406	40,470,122	867,519	3,198,284

재공품	8,592,863	7,830,639	156,349	762,224

원재료	1,276,669	1,276,669	-	-

저장품	343,072	343,072	-	-

미착품	50,091	50,091	-	-

합계	53,931,101	49,970,593	1,023,868	3,960,508

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 147,953천원 및 64,322천원을 매출원가에 가산하였습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	27,045,049	31,728,759

(손실충당금)	(849,513)	(1,115,323)

매출채권 소계	26,195,536	30,613,436

미수금	3,971,268	2,029,844

(손실충당금)	(432,382)	(432,382)

기타수취채권 소계	3,538,887	1,597,462

유동 합계	29,734,423	32,210,898

비유동자산	보증금	1,191,347	536,550

비유동 합계	1,191,347	536,550

합계	30,925,770	32,747,448

(2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

매출채권	총장부금액	25,465,835	677,166	165,684	15,789	79	720,496	27,045,049

전체기간기대손실	(61,923)	(31,582)	(29,303)	(6,130)	(79)	(720,496)	(849,513)

순장부금액	25,403,912	645,584	136,381	9,659	-	-	26,195,536

미수금	총장부금액	3,538,887	-	-	-	-	432,382	3,971,268

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	(432,382)	(432,382)

순장부금액	3,538,887	-	-	-	-	-	3,538,887

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동 :

기초잔액	1,115,323	120,236

손상차손인식	(265,810)	995,087

기말잔액	849,513	1,115,323

(4) 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동 :

기초잔액	432,382	399,392

손상차손인식(환입)	-	32,990

기말잔액	432,382	432,382

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	양도 및 할인조건	과목	당분기말	전기말

전자매출채권매각	상환청구권 있음	단기차입금	3,116,475	3,558,093

7. 당기손익-공정가치측정금융자산부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품자산(*1)	-	-	29	29

소계	-	-	29	29

비유동항목	조합출자금	401,200	401,200	401,200	401,200

비유동항목	채무상품	415,997	364,029	544,765	322,502

소계	817,197	765,229	945,965	723,702

합계	817,197	765,229	945,994	723,731

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약(2) 당기손익-공정가치측정금융부채

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	파생상품부채(*1)	69,090	69,090	1,837,040	1,837,040

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	4,172,726	2,914,422

선급비용	381,903	447,024

기타의유동자산	246,412	20,350

소 계	4,801,040	3,381,796

비유동자산:

기타의비유동자산	415,347	416,847

소 계	415,347	416,847

합 계	5,216,387	3,798,643

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,097,132	-	-	(922,877)	15,174,255

건물 및 구축물	35,666,209	(8,616,235)	-	(1,680,284)	25,369,690

기계장치	77,753,574	(48,313,963)	(186,256)	(2,164,980)	27,088,374

차량운반구	105,128	(84,969)	-	-	20,159

기타의유형자산	26,799,298	(16,789,010)	(259,630)	(142,078)	9,608,580

건설중인자산	11,178,069	-	-	(595,982)	10,582,087

사용권자산	759,018	(129,742)	-	-	629,276

합 계	168,358,428	(73,933,919)	(445,886)	(5,506,201)	88,472,422

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,097,132	-	-	(922,877)	15,174,255

건물 및 구축물	35,585,613	(7,525,533)	-	(1,726,321)	26,333,759

기계장치	76,827,732	(44,980,189)	(186,256)	(2,345,728)	29,315,559

차량운반구	105,128	(79,932)	-	-	25,196

기타의유형자산	23,046,872	(13,724,642)	(259,630)	(187,746)	8,874,854

건설중인자산	8,596,680	-	-	(155,531)	8,441,149

사용권자산	989,018	(101,248)	-	-	887,770

합 계	161,248,175	(66,411,544)	(445,886)	(5,338,203)	89,052,542

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	정부보조금 수령	정부보조금 상환	처분액	대체(*1)	감가상각비(*2)	기말장부금액

토지	15,174,255	-	-	-	-	-	-	15,174,255

건물 및 구축물	26,333,759	20,596	-	-	-	60,000	(1,044,665)	25,369,690

기계장치	29,315,559	386,971	-	-	(108,028)	861,775	(3,367,903)	27,088,374

차량운반구	25,196	-	-	-	-	-	(5,037)	20,159

기타의유형자산	8,874,854	259,426	-	-	(1)	3,511,000	(3,036,699)	9,608,580

건설중인자산	8,441,149	9,121,600	(440,450)	-	-	(6,540,212)	-	10,582,087

사용권자산	887,770	-	-	-	-	(186,876)	(71,618)	629,276

합 계	89,052,542	9,788,593	(440,450)	-	(108,029)	(2,294,313)	(7,525,922)	88,472,421

(*1) 기타의유형자산 및 건설중인자산의 매출원가 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 7,526백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득액	정부보조금 수령	정부보조금상환	처분액	대체(*1)	재평가	감가상각비(*2)	손상차손환입(*3)	기말장부금액

토지	13,477,292	-	-	27,123	-	-	1,669,840	-	-	15,174,255

건물 및 구축물	24,430,102	263,000	(441,600)	130,737	-	287,932	2,886,064	(1,233,661)	11,185	26,333,759

기계장치	31,074,937	911,418	(366,348)	-	-	2,016,730	-	(4,321,178)	-	29,315,559

차량운반구	432	26,860	-	-	(2)	-	-	(2,094)	-	25,196

기타의유형자산	7,081,954	1,116,000	(43,921)	-	(308,181)	4,777,213	-	(3,748,211)	-	8,874,854

건설중인자산	3,985,278	11,085,180	(175,496)	-	-	(6,453,813)	-	-	-	8,441,149

사용권자산	1,025,124	631,981	(41,828)	-	-	(623,712)	-	(103,795)	-	887,770

합 계	81,075,119	14,034,439	(1,069,193)	157,860	(308,183)	4,350	4,555,904	(9,408,939)	11,185	89,052,542

(*1) 소모품비 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 9,409백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(*3) 전기 구축물 재평가에 따라 과거 인식한 손상차손 금액을 환입하였습니다.

(3) 유형자산 재평가1) 회사는 당기말 현재 토지, 건물 및 구축물에 대해 재평가 모형을 적용하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	15,174,255	11,137,889

건물	19,240,484	17,153,672

구축물	6,129,206	5,269,954

3) 당분기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	세율변동효과	기말

기타포괄손익	-	-	-

토지	4,036,367	-	4,036,367

건물 및 구축물	2,886,064	-	2,886,064

법인세효과	(1,446,788)	-	(1,446,788)

법인세효과 차감후 기타포괄손익	5,475,643	-	5,475,643

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(예산군 오가면 원천리 421-4)	1,829,620	1,829,620	841,625	827,551

토지(서산시 지곡면 무장리 1736)	7,404,880	7,404,880	3,633,019	3,609,879

토지(서산시 지곡면 무장리 1771)	505,632	505,632	293,253	292,784

토지(예산군 응봉면 주령리 406)	5,434,123	5,434,123	3,226,178	3,226,178

합계	15,174,255	15,174,255	7,994,075	7,956,392

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	무형자산상각누계액	장부금액

개발비	387,706	(384,039)	3,667

특허권	19,200	(19,200)	-

합 계	406,906	(403,239)	3,667

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	무형자산상각누계액	장부금액

개발비	387,706	(376,539)	11,167

특허권	19,200	(19,200)	-

합 계	406,906	(395,739)	11,167

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	무형자산상각비(*1)	기말장부금액

개발비	11,167	(7,500)	3,667

(*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 7.5백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	무형자산상각비(*1)	기말장부금액

개발비	21,167	(10,000)	11,167

(*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 10백만원이며, 다른자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다.

11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 구축물	25,369,690	126,846,848	한화손해보험㈜ 메리츠화재해상보험㈜㈜KB손해보험DB손해보험㈜

기계장치	27,088,374

차량운반구, 기타의 유형자산	9,628,739

합계	62,086,803	126,846,848

당사 화재보험 가입금액 중 산업은행, 기업은행, 하나은행, 국민은행, 우리은행이 27,884,511천원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 차입금

우리은행	차입금 담보(*1)	토지, 건물, 기계장치, 재고자산	121,389,891	4,848,000	2,040,000

산업은행	45,000,000	20,306,200

기업은행	2,979,800	1,436,080

국민은행	3,660,000	3,340,000

한국자산관리공사(*4)	-	15,340,000

캠코동산금융지원 주식회사(*4)	-	2,094,060

MG캐피탈	-	2,174,737

예산신우신협	480,000	384,420

부산은행	4,950,000	4,500,000

현대커머셜 외	리스부채 담보(*2)	사용권자산	552,083	552,083	313,956

기업은행	매출채권 담보(*3)	매출채권	2,770,299	2,770,299	2,770,299

신한은행	346,177	346,177	346,177

기타 개인	722,004	722,004	722,004

합계	125,780,454	66,308,363	55,767,932

(*1) 당분기말 현재 당사의 단기차입금 및 장기차입금을 위하여(주석15 참조) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*3) 당분기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 미도래한 금액(주석6 참조)은 보고기간 말 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.(*4) 회사는 전기 중 한국자산관리공사, 캠코동산금융지원회사와 판매후리스 계약을체결하였고, 동 담보제공자산의 소유권이 이전되었습니다. 회사는 이를 기준서에 따른 금융약정으로 회계처리 하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	28,325,897	24,125,526

기타채무 :	-	-

미지급금	15,494,878	15,150,759

미지급비용	1,557,747	1,117,911

기타채무 계	17,052,625	16,268,670

합계	45,378,522	40,394,196

14. 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	298,112	161,934

보고기간 초의 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	매출채권 할인	4.90 ~ 5.83	2,770,299	3,189,350

기업은행	시설자금대출	6.53	300,000	300,000

기업은행	운전자금대출	6.87	-	1,000,000

기업은행	유산스차입금	3.23	-	1,036,837

기업은행	운전자금대출	5.73	1,000,000	-

우리은행	운전자금대출	4.97~5.66	2,040,000	2,103,000

우리은행	매입외환	8.20	2,456,735	2,893,597

신한은행	무역어음대출	5.11	1,400,000	1,400,000

신한은행	매출채권 할인	5.07	346,177	368,744

산업은행	운전자금대출	3.75	7,000,000	4,500,000

산업은행	유산스차입금	6.36	1,326,773	532,294

하나은행	운전자금대출	4.84	3,000,000	3,000,000

하나은행	매입외환	7.71	3,662,477	4,225,730

국민은행	운전자금대출	4.86~8.78	3,340,000	3,650,000

현대커머셜	운전자금대출	5.80	2,317,500	2,825,000

한국수출입은행	운전자금대출	6.20	1,000,000	1,000,000

부산은행	운전자금대출	6.50~8.30	4,500,000	-

삼보산업(주)	관계사차입	4.60	-	200,000

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	관계사차입	4.60	250,000	-

한성산업(주)	관계사차입	4.60	1,535,000	-

기타 법인	관계사차입	4.60~7.74	2,681,854	2,040,998

기타 개인(*)	매출채권 할인	8.49~10.73	722,004	682,832

합계	41,648,819	34,948,380

(*) 차입기간 동안의 이자율

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

산업은행	시설자금대출	4.58~5.60	13,306,200	13,591,000	분할상환

산업은행	운전자금대출	5.08	-	2,500,000	만기상환

기업은행	시설자금대출	5.65	136,080	311,040	분할상환

기업은행	운전자금대출	5.69 ~ 7.20	1,875,000	2,621,500	분할상환

우리은행	운전자금대출	5.49	-	696,285	분할상환

우리은행	운전자금대출	5.13	4,000,000	4,000,000	분할상환

하나은행	운전자금대출	5.08	900,000	900,000	분할상환

한국자산관리공사	SLB	6.71	15,340,000	15,340,000	만기상환

캠코동산금융지원 주식회사	SLB	2.79	2,094,060	2,388,448	분할상환

MG캐피탈	SLB	5.80	2,174,737	-	분할상환

신협은행	운전자금대출	5.35	384,420	394,410	분할상환

메트라이프생명	보험계약대출	3.29	35,000	-	만기상환

삼성생명보험	보험계약대출	4.13	50,000	-	만기상환

IBK연금보험	보험계약대출	5.12	30,000	-	만기상환

합계	40,325,497	42,742,683

차감 : 유동성장기부채	(6,769,859)	(7,587,526)

차감 계	33,555,638	35,155,157

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2025/10/01~2026/09/30	6,769,859

2026/10/01~2027/09/30	7,045,644

2027/10/01~2028/09/30	8,740,661

2028/10/01~2029/09/30	2,258,083

2029/10/01~2030/09/30	15,511,250

합계	40,325,497

16. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,376,205	4,993,722

사외적립자산의 공정가치	(1,172,059)	(1,349,088)

재무상태표 상 순확정급여부채	4,204,146	3,644,634

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,993,722	4,427,290

당기근무원가	822,457	1,023,635

과거근무원가	-	(165,628)

이자원가	148,781	196,433

신입/전입효과	62,388	97,692

퇴직금 지급액	(958,400)	(664,731)

재측정요소	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	33,584	143,277

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	273,673	(64,246)

기말 확정급여채무의 현재가치	5,376,205	4,993,722

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,349,088	1,020,718

사외적립자산의 기대수익	40,306	45,512

당기 부담금	-	400,000

퇴직금 지급액	(200,510)	(100,281)

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익	(16,824)	(16,861)

기말사외적립자산의 공정가치	1,172,059	1,349,088

(4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,172,059	1,349,088

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와관리비	합계

당기근무원가	747,805	74,652	822,457	776,714	(8,987)	767,727

신입/전입효과	56,725	5,663	62,388	63,924	(740)	63,184

순이자	98,629	9,846	108,475	114,516	(1,325)	113,191

합계	903,159	90,160	993,320	955,154	(11,052)	944,102

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(324,081)	(489,109)

법인세효과	67,733	-

법인세차감후 재측정요소	(256,348)	(489,109)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.16	4.27

기대임금상승률	3.00	3.00

(8) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당분기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(302,797)	341,495

기대임금상승률의 1% 변동	342,425	(309,090)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(9) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.22년입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	636,392	1,382,041	1,412,348	3,712,496	7,143,276

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	882,445	-	882,445	507,137	-	507,137

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	507,137	-	-	69,100

환입액	-	-	-	(69,100)

전입액	375,308	-	507,137	-

기말	882,445	-	507,137	-

18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

연차수당충당부채	531,650	584,473

예수금	81,129	-

기타의유동부채	3,326	91,406

기타유동부채 계	616,105	675,879

비유동부채:	-

임대보증금	20,000	20,000

장기선수수익	838,843	875,139

기타비유동부채 계	858,843	895,139

합 계	1,474,948	1,571,018

19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,705	6,762

기계장치	552,083	787,290

차량운반구	74,488	93,718

사용권자산 계	629,276	887,770

리스부채 :

할인전 리스부채	566,856	649,072

할인후 리스부채 :	-

유동	219,887	253,976

비유동	181,832	321,620

리스부채 계	401,718	575,596

리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	4,057	7,401

기계장치	48,333	51,751

차량운반구	19,230	19,230

소계	71,620	78,382

리스부채에 대한 이자비용
(금융비용에 포함)	33,066	28,643

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	271,841	262,538

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(판매비와관리비에 포함)	12,113	13,391

소계	317,020	304,572

합계	388,641	382,954

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 206,944천원 및 307,067천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 33,066천원 및 28,643천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 523,965천원 및 611,639천원입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 약정사항

당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내용	약정한도	실행 또는 차입액	미사용한도

기업은행	할인어음 등	9,000,000	2,770,299	6,229,701

시설자금대출	1,482,000	436,080	1,045,920

운전자금대출 등	3,500,000	2,875,000	625,000

산업은행	시설자금대출	15,780,000	13,306,200	2,473,800

운전자금대출	7,000,000	7,000,000	-

유산스차입금	1,402,200	1,326,773	75,427

우리은행	운전자금대출	6,040,000	6,040,000	-

전자매출채권	100,000	-	100,000

매입외환	2,700,637	2,456,735	243,902

하나은행	할인어음	800,000	-	800,000

운전자금대출	3,900,000	3,900,000	-

매입외환	3,697,601	3,662,477	35,124

신한은행	무역어음대출	1,400,000	1,400,000	-

할인어음	1,700,000	346,177	1,353,823

한국수출입은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

현대커머셜	운전자금대출	2,430,000	2,317,500	112,500

국민은행	운전자금대출	4,050,000	3,340,000	710,000

부산은행	운전자금대출	4,500,000	4,500,000	-

한국자산관리공사	SLB	15,340,000	15,340,000	-

캠코동산금융지원주식회사	SLB	2,581,323	2,094,060	487,263

MG캐피탈	SLB	2,200,000	2,174,737	25,263

예산신우신협	운전자금대출	400,000	384,420	15,580

메트라이프생명	보험계약대출	35,000	35,000	-

삼성생명보험	보험계약대출	50,000	50,000	-

IBK연금보험	보험계약대출	30,000	30,000	-

합계	91,118,761	76,785,457	14,333,304

(2) 지급보증 받은 내역

(단위: 천원)

금융기관명	내용	약정한도	실행액

서울보증보험	지방투자촉진보조금 반환(지급)보증 등	10,221,612	10,221,612

기업금융보증보험	2,430,000	2,430,000

인허가 보증	168,000	168,000

신용보증기금	대출보증(우리은행)	3,600,000	3,600,000

대출보증(하나은행)	3,750,000	3,750,000

대출보증(기업은행)	2,500,000	2,343,750

한국무역보험공사	수출신용보증	7,088,415	7,088,415

신한은행	기타약정	1,500,000	-

합계	31,258,027	29,601,777

(3) 지급보증 및 담보제공 내역당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보(주석35 참조) 외에 타인을 위해 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	90,092,102	90,092,102

보통주자본금	45,046,051,000	45,046,051,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	90,092,102	(3,343)	90,088,759	90,092,102	(3,343)	90,088,759

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	90,092,102	(3,343)	90,088,759	90,092,102	(3,343)	90,088,759

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,140,832	20,140,832

자본잉여금 소계	20,140,832	20,140,832

자기주식	(13,137)	(13,137)

자기주식처분손익	(6,345,923)	(6,345,923)

자본조정 소계	(6,359,060)	(6,359,060)

기타자본항목 합계	13,781,772	13,781,772

당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본항목(자기주식)으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가	5,475,643	5,475,643

24. 결손금

(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(15,275,810)	(11,706,312)

당(분)기순이익	1,019,193	(3,493,648)

확정급여제도 재측정요소	(256,348)	(75,851)

기말금액	(14,512,966)	(15,275,811)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	463,893	539,744

당기변동	(256,348)	(95,893)

법인세 효과	-	20,042

세율변동효과	-	-

기말금액	207,545	463,893

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역과 수익인식시기, 지역에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	36,151,693	109,675,720	34,636,767	101,150,492

기타매출	12,099	36,296	22,123	49,286

합계	36,163,792	109,712,016	34,658,890	101,199,778

수익인식시기	-	-

한 시점에 인식	36,163,792	109,712,016	34,658,890	101,199,778

지역	-	-

국내	21,760,930	65,601,561	18,613,391	53,949,113

해외	14,402,862	44,110,455	16,045,499	47,250,665

합계	36,163,792	109,712,016	34,658,890	101,199,778

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	307,635	931,002	286,611	845,665

퇴직급여	11,718	90,160	(50,331)	(11,051)

복리후생비	65,582	203,097	75,319	196,707

여비교통비	8,576	49,188	8,986	24,427

접대비	15,051	30,584	12,935	49,977

통신비	1,380	3,990	1,419	4,162

세금과공과	29,215	30,815	486	2,447

감가상각비	3,957	11,883	3,995	15,457

지급임차료	2,070	6,210	2,070	4,470

보험료	35,534	113,309	48,229	162,712

차량유지비	15,797	45,470	16,528	49,767

경상연구개발비	(18,326)	12,747	-	-

운반비	817,214	2,205,404	595,675	2,116,839

교육훈련비	1,500	1,500	55	338

도서인쇄비	993	2,234	158	488

회의비	2,770	8,877	2,535	8,865

소모품비	2,732	8,251	390	5,025

지급수수료	182,620	694,963	243,151	718,982

대손상각비(환입)	(97,698)	(265,810)	(21,496)	(11,501)

무형자산상각	2,500	7,500	2,500	7,500

판매보증비	289,612	800,148	92,457	1,391,509

합계	1,680,431	4,991,522	1,321,672	5,582,784

27. 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,658,368)	(9,388,885)	1,032,974	(2,806,041)

원재료의 사용액	21,157,973	64,013,769	15,179,293	49,959,779

종업원급여	4,610,212	13,718,107	5,027,432	14,047,519

감가상각비 및 무형자산상각비	2,548,509	7,533,424	2,406,276	6,992,360

운반비	817,214	2,296,161	595,675	2,116,839

지급수수료	429,730	1,451,716	515,009	1,521,842

지급임차료	63,330	188,240	54,870	170,080

기타	8,614,160	24,976,552	8,547,253	24,775,284

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	34,582,760	104,789,085	33,358,783	96,777,662

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	499	499	-	-

잡이익	3,504	25,789	1,381	11,009

기타수익 소계	4,003	26,288	1,381	11,009

기타비용 :

유형자산처분손실	-	84,028	84,714	84,714

잡손실	74,758	229,994	55,201	166,508

기타비용 소계	74,758	314,021	139,915	251,222

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	674	22,354	1,528	191,701

외환차익	159,249	689,268	229,185	732,005

외화환산이익	(81,262)	139,333	(406,494)	223,073

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(124,299)	27,729	160,984	164,437

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	203	1,229,710	784,636	819,026

금융수익 소계	(45,435)	2,108,395	769,838	2,130,242

금융비용 :	-	-	-	-

이자비용	1,218,563	3,860,836	1,399,484	4,236,089

외환차손	290,892	1,211,181	252,759	849,202

외화환산손실	(551,046)	88,065	465,171	522,375

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	83,461	148,799	(360,280)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	232,490	347,786	207,500	1,674,490

금융비용 소계	1,274,360	5,656,667	1,964,634	7,282,156

30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	21,641

과거 법인세분 부담액	-	1,147

자본에 직접 반영된 법인세비용	67,733	-

법인세비용(수익)	67,733	22,788

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,086,926	(970,010)

법인세비용	67,733	22,788

평균유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 중 법인세비용차감전순이익이 발생하였으며, 유효세율이 존재하지 않아 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	122,749,083	1,019,192,686	42,291,614	(992,798,384)

가중평균유통보통주식수	90,088,759	90,088,759	90,088,759	90,088,759

기본주당이익(손실)	1.36	11.31	0.47	(11.02)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

① 당분기

(단위: 주)

내역	주식수	유통일수	적수

기초의 발행주식	90,092,102	273	24,595,143,846

자기주식	(3,343)	273	(912,639)

합계	24,594,231,207

가중평균유통보통주식수 : 24,594,231,207 ÷ 273 = 90,088,759② 전분기

(단위: 주)

내역	주식수	유통일수	적수

기초의 발행주식	90,092,102	274	24,685,235,948

자기주식	(3,343)	274	(915,982)

합계	24,684,319,966

가중평균유통보통주식수 : 24,684,319,966 ÷274 = 90,088,759

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	합계

유동자산 :

현금및현금성자산	44,738	-	44,738

매출채권및기타채권	29,734,423	-	29,734,423

파생상품	-	-	-

소계	29,779,161	-	29,779,161

비유동자산 :

기타채권	1,191,347	-	1,191,347

지분상품	-	401,200	401,200

채무상품	2,000	364,029	366,029

소계	1,193,347	765,229	1,958,576

합계	30,972,508	765,229	31,737,737

② 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	합계

유동자산 :

현금및현금성자산	62,539	-	62,539

매출채권및기타채권	32,210,898	-	32,210,898

파생상품	-	29	29

소계	32,273,437	29	32,273,466

비유동자산 :

기타채권	536,550	-	536,550

지분상품	-	401,200	401,200

채무상품	2,000	322,502	324,502

소계	538,550	723,702	1,262,252

합계	32,811,987	723,731	33,535,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치
측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동부채 :

매입채무및기타채무	45,378,522	-	-	45,378,522

차입금	48,418,678	-	-	48,418,678

리스부채	-	-	219,887	219,887

파생상품	-	69,090	-	69,090

소계	93,797,200	69,090	219,887	94,086,176

비유동부채 :	-	-	-	-

차입금	33,555,638	-	-	33,555,638

리스부채	-	-	181,832	181,832

소계	33,555,638	-	181,832	33,737,470

합계	127,352,838	69,090	401,718	127,823,646

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채 :

매입채무및기타채무	40,394,196	-	-	40,394,196

차입금	42,535,906	-	-	42,535,906

리스부채	-	-	253,976	253,976

파생상품	-	1,837,040	-	1,837,040

소 계	82,930,102	1,837,040	253,976	85,021,118

비유동부채 :	-

차입금	35,155,158	-	-	35,155,158

리스부채	-	-	321,620	321,620

소 계	35,155,158	-	321,620	35,476,778

합 계	118,085,260	1,837,040	575,596	120,497,896

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*)	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	22,354	-	-	-	22,354

외환차익	689,268	-	-	-	689,268

외화환산이익	137,254	-	2,080	-	139,333

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	27,729	-	-	27,729

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	801,250	-	428,460	1,229,710

수익 합계	848,876	828,979	2,080	428,460	2,108,395

이자비용	-	-	(3,860,836)	-	(3,860,836)

외환차손	(1,211,181)	-	-	-	(1,211,181)

외화환산손실	(5,721)	(82,343)	-	-	(88,065)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	(148,799)	(148,799)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	(347,786)	(347,786)

비용 합계	(1,216,902)	(82,343)	(3,860,836)	(496,585)	(5,656,667)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*)	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	191,701	-	-	191,701

외환차익	732,005	-	-	732,005

외화환산이익	223,073	-	-	223,073

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	164,437	164,437

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	819,026	819,026

수익 합계	1,146,779	983,463	-	2,130,242

이자비용	-	-	(4,236,089)	(4,236,089)

외환차손	(849,202)	-	-	(849,202)

외화환산손실	(521,962)	(414)	(522,376)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(1,674,490)	(1,674,490)

비용 합계	(1,371,164)	(1,674,490)	(4,236,503)	(7,282,157)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

33. 금융위험 관리(1) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	30,972,508	32,811,987

당기손익-공정가치측정금융자산	765,229	723,731

합계	31,737,737	33,535,718

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년미만	2-5년	합계

매입채무및기타채무	45,378,522	-	45,378,522

차입금	49,327,213	39,207,909	88,535,122

리스부채	230,543	211,585	442,128

당기손익인식금융부채	69,090	-	69,090

합계	95,005,368	39,419,494	134,424,862

금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.(3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	원화	USD	JYP	원화

현금및현금성자산	-	-	-	-	-

매출채권	10,074,541	14,126,522	12,757,506	-	18,753,534

외화자산 계	10,074,541	14,126,522	12,757,506	-	18,753,534

매입채무	-	-	27,634	-	40,622

단기차입금	5,310,216	7,445,985	5,471,107	110,716,394	9,079,364

외화부채 계	5,310,216	7,445,985	5,498,741	110,716,394	9,119,986

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 139,333천원 (전분기: 223,073천원)과 외화환산손실 88,065천원(전분기: 522,375천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 668,054천원만큼 증가(감소)하며 전분기 법인세비용차감전 순이익은 1,418,664천원만큼 증가(감소) 합니다.

(4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 819,743천원 (전기: 776,910천원) 감소합니다.

(5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	81,974,316	77,691,064

(현금및현금성자산)	(44,738)	(62,539)

순차입금(A)	81,929,577	77,628,525

자본총계(B)	49,790,500	49,027,655

총자본(C=A+B)	131,720,077	126,656,180

순부채비율(A/C)	62.20%	61.29%

34. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-

채무상품(비유동)	364,029	-	-	364,029	364,029

출자금(비유동)	401,200	-	-	401,200	401,200

합 계	765,229	-	-	765,229	765,229

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채(유동)	69,090	-	-	69,090	69,090

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(유동)	29	-	29	-	29

채무상품(비유동)	322,502	-	-	322,502	322,502

출자금(비유동)	401,200	-	-	401,200	401,200

합 계	723,731	-	29	723,702	723,731

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채(유동)	1,837,040	-	-	1,837,040	1,837,040

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 통화선물거래에서 발생하였으며, 통화선물가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금할인모형을 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	삼보산업㈜	삼보산업㈜

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

기타 특수관계자	한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창	한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	이자수익	이자비용

지배기업	삼보산업㈜	5,328,292	42,581,458	-	-	2,185

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	-	-	67,878

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	이자수익	이자비용

지배기업	삼보산업㈜	1,833,850	24,771,957	4,050	188,508	6,443

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	-	-	100,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무 등	차입금	기타 비유동자산

지배기업	삼보산업㈜	390,892	2,214,148	14,422,375	-	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	-	250,000	-

기타특수관계자	한성산업(주)	-	-	-	1,535,000	-

임직원	-	-	416,264	-	-	233,967

합 계	390,892	2,630,412	14,422,375	1,785,000	233,967

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무 등	차입금	기타 비유동자산

지배기업	삼보산업㈜	1,074,164	442,139	7,921,380	200,000	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	-	-	-	300,000	-

임직원	-	-	508,639	-	-	233,967

합 계	1,074,164	950,778	7,921,380	500,000	233,967

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 차입 거래

기초	차입	상환	당분기말

지배기업	삼보산업㈜	200,000	3,655,000	3,855,000	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	300,000	5,400,000	5,450,000	250,000

기타특수관계자	한성산업(주)	-	1,535,000	-	1,535,000

(5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

삼보산업㈜	한국수출입은행	USD 2,640,000	수입자금대출

삼보산업㈜	부산은행	USD 2,200,000	기한부 L/C

삼보산업㈜	경남은행	USD 825,000	수입신용장 발행

삼보산업㈜	경남은행	825,000	기업운전상업어음할인

삼보산업㈜	경남은행	407,000	파생상품 통화선도

(6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

삼보산업㈜	기업은행	13,909,813	연대보증

서울보증보험	10,332,751	연대보증

현대커머셜㈜	830,700	연대보증

이태용(대표이사)	산업은행	9,138,719	연대보증

서울보증보험	10,418,319	연대보증

한국수출입은행	1,200,000	연대보증

하나은행	USD 316,440	연대보증

신한은행	2,124,000	연대보증

MG캐피탈	2,860,000	연대보증

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 등	629,850	626,459

퇴직급여	98,100	103,640

합계	727,950	730,099

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,019,193	(992,798)

2. 비현금 조정	12,386,657	13,556,835

감가상각비	7,525,924	6,984,860

무형자산상각비	7,500	7,500

대손상각비(환입)	(265,810)	(11,501)

퇴직급여	993,320	944,101

판매보증비(환입)	800,148	425,334

유형자산처분손실	84,028	84,714

이자비용	3,860,836	4,236,089

재고자산평가손실	147,953	64,322

외화환산손실	88,065	522,375

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	148,799	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	347,786	1,674,490

법인세비용	67,733	22,788

외화환산이익	(139,333)	(223,073)

유형자산처분이익	(499)	-

이자수익	(22,354)	(191,701)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(27,729)	(164,437)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,229,710)	(819,026)

3. 운전자본 조정	(4,243,023)	(3,909,065)

매출채권의 증감	4,390,402	(1,904,585)

미수금의 증감	(1,941,424)	1,584,617

선급금의 증감	(1,258,303)	(6,194,718)

선급비용의 증감	65,121	(147,708)

기타의유동자산의 증감	(226,062)	(4,263)

재고자산의 증감	(9,947,098)	(5,105,705)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	801,266	1,090,432

기타비유동자산의 증감	1,500	-

매입채무의 증감	5,150,371	3,291,450

미지급금의 증감	689,046	5,401,400

예수금의 증감	81,129	(162,679)

미지급비용의 증감	481,172	209,952

연차수당부채의 증감	(52,824)	208,763

퇴직금의 지급	(958,400)	(391,418)

사외적립자산의 증감	200,510	100,281

계약부채의 증감	136,178	40,000

장기선수수익의 증감	(36,296)	(205,876)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	(1,731,230)	(1,674,490)

기타의유동부채의 증감	(88,079)	(44,518)

영업활동에서 창출된 현금 합계	9,162,827	8,654,972

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,423,173	7,818,892

건설중인자산(국고보조금)의 본계정 대체	-	199,642

건설중인자산의 원가대체	-	40,050

사용권자산의 기계장치 대체	186,875	172,816

사용권 자산 및 리스부채의 인식	-	523,225

장기차입금의 유동성대체	3,914,520	11,347,548

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(82,346)	(1,426,385)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

리스신규계약	대체	리스계약종료	이자비용	외화환산손익

단기차입금	34,948,380	6,620,175	-	-	-	-	80,264	41,648,819

유동성장기부채	7,587,526	(4,732,187)	-	3,914,520	-	-	-	6,769,859

장기차입금	35,155,158	2,315,000	-	(3,914,520)	-	-	-	33,555,638

리스부채	575,597	(206,944)	-	-	-	33,066	-	401,718

합계	78,266,660	3,996,044	-	-	-	33,066	80,264	82,376,034

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

리스신규계약	대체	리스계약종료	이자비용	외화환산손익

단기차입금	34,121,823	849,630	-	-	-	-	(146,145)	34,825,308

유동성장기부채	11,425,220	(15,369,946)	-	11,347,548	-	-	-	7,402,823

장기차입금	28,467,035	19,221,323	-	(11,347,548)	-	-	-	36,340,810

리스부채	491,297	(307,067)	523,225	-	(92,042)	28,643	-	644,056

임대보증금	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

합계	74,525,375	4,393,940	523,225	-	(92,042)	28,643	(146,145)	79,232,997

37. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

정부보조금 내용	배부처	금액	회계처리

서산 스마트공장 구축지원사업	스마트제조혁신추진단	116,132	자산(건설중인자산 등) 차감

소재부품기술개발사업(R)	한국산업기술기획평가원	225,110	비용(경상연구개발비) 차감

탄소중립형 스마트공장 구축지원사업	스마트제조혁신추진단	68,259	자산(건설중인자산 등) 차감

부처협업형 스마트공장 구축지원사업	스마트제조혁신추진단	72,992	자산(건설중인자산 등) 차감

② 전기

(단위: 천원)

정부보조금 내용	배부처	금액	회계처리

서산 스마트공장 구축지원사업	스마트제조혁신추진단	61,859	자산(건설중인자산 등) 차감

소재부품기술개발사업(R)	한국산업기술기획평가원	183,527	비용(경상연구개발비) 차감

탄소중립형 스마트공장 구축지원사업	스마트제조혁신추진단	157,558	자산(건설중인자산 등) 차감

지방투자촉진보조금	충청남도 등	849,776	자산(건설중인자산 등) 차감

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	수령액	상환액	대체	감가상각비	기말

토지	922,877	-	-	-	-	922,877

건물 및 구축물	1,726,321	-	-	-	(46,037)	1,680,284

기계장치	2,345,728	-	-	-	(180,748)	2,164,980

기타의유형자산	187,746	-	-	-	(45,668)	142,078

건설중인자산	155,531	440,450	-	-	-	595,982

사용권자산	-	-	-	-	-	-

합 계	5,338,203	440,450	-	-	(272,453)	5,506,201

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	수령액	상환액	대체	감가상각비	기말

토지	950,000	-	(27,123)	-	-	922,877

건물 및 구축물	1,482,491	441,600	(130,737)	-	(67,033)	1,726,321

기계장치	2,059,603	366,348	-	172,816	(253,039)	2,345,728

기타의유형자산	-	43,921	-	199,642	(55,817)	187,746

건설중인자산	179,677	175,496	-	(199,642)	-	155,531

사용권자산	135,555	41,828	-	(172,816)	(4,567)	-

합 계	4,807,326	1,069,193	(157,860)	-	(380,456)	5,338,203