삼보오토 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 17 (전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
삼보오토주식회사

1. 회사의 개요삼보오토주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 해봉로195에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지되었습니다. 당사는 2010년 10월 29일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과 M 의해 2013년 1월 11일 유상증자를 받았으며, 해당 유상증자 대금으로 대부분의 회생채무를 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가종결되었습니다.당사는 2013년 2월 20일 수원지방법원의 결정에 따라 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼보산업(주)	56,780,356	69.17

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	23.85

기타	5,729,251	6.98

합계	82,092,102	100.00

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부 채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하였습니다. 동 기 준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 7.24% 입니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	1,288,094	1,919,112

기계장치	507,825	405,144

차량운반구	22,544	42,239

합계	11	1,818,465	2,366,495

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,078,937	1,043,985

비유동	747,913	1,286,839

합계	1,826,850	2,330,824

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기

사용권자산의 감가상각비	11

건물	648,725

기계장치	99,874

차량운반구	19,964

합계	768,293

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32	111,578

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,30	319,402

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	29	4,488

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,143,415천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산 : 2,366,495천원 증가
­ 리스부채: 2,330,824천원 증가

4. 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익 및 현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다. 계정재분류한 항목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	계정재분류 전	계정재분류 후

당기손익-공정가치측정금융자산	1,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,200

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,595	8,711

보통예금	7,783	117,959

합계	16,378	126,670

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6 . 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기성예금	262,000	208,000

당좌개설보증금	2,000	2,000	여

합계	264,000	210,000

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	25,484,920	24,031,778

평가손실충당금	(1,503,512)	(1,337,498)

재공품	4,690,080	3,905,687

평가손실충당금	(439,255)	(216,489)

원재료	733,001	1,005,822

저장품	121,601	168,100

합계	29,086,835	27,557,400

당분기와 전반기 중 재고자산평가손실 388,780천원 및 102,036천원을 매출원가에 각각 가산하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	18,308,587	17,763,032

(손실충당금)	(16,843)	(20,273)

매출채권소계	18,291,744	17,742,759

미수금	955,360	571,282

(손실충당금)	(399,392)	(399,801)

미수수익	12,708	8,248

기타수취채권소계	568,676	179,729

유동합계	18,860,420	17,922,488

비유동자산	보증금	1,101,554	1,082,164

기타수취채권소계	1,101,554	1,082,164

비유동합계	1,101,554	1,082,164

매출채권및기타채권합계	19,961,974	19,004,652

(2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	16,843	16,843

미수금	-	-	399,392	-	399,392

합계	-	-	416,235	416,235

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동 :

기초잔액	20,273	4,137

손상차손인식(환입)	(3,430)	16,136

기말잔액	16,843	20,273

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 미수금 399,801 (409) - 399,392 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 미수금 397,650 2,151 - 399,801 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당분기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 2,170,209 3,659,061 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 유동항목 파생상품 - - 57,418 57,418 유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 73,191 73,191 62,297 62,297 합계 74,391 74,931 120,915 120,915 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 7,823 4,425 선급비용 12,967 16,555 기타의유동자산 110,595 91,080 소 계 131,385 112,060 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 365,352 346,027 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 사용권자산 합계 기초금액 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409,700 - 90,335,694 취득원가 - 50,000 25,950 238,599 - 20,700 403,500 64,124 3,111,476 - 215,707 4,130,006 처분금액 - - - (17,000) - - - - - - (7,811) (24,811) 건설중인자산의 대체 - 95,000 22,800 4,378,351 - - 1,040,161 18,000 (5,592,142) - - (37,830) 기타증감액 - - - - - - - - - (409,700) 2,371,050 1,961,350 기말금액 8,110,881 9,715,732 1,515,782 53,000,705 234,265 966,889 14,773,260 1,574,424 3,893,526 - 2,578,947 96,364,411 손상차손누계액> 기초금액 - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 - 31,628,255 처분금액 - - - (7,260) - - - - - - (7,811) (15,071) 감가상각비 - 224,005 74,608 4,111,295 24,919 93,952 1,573,664 81,397 - - 768,293 6,952,133 기타증감액 - - (11,185) - - - - (259,630) - (4,556) - (275,371) 기말금액 - 1,981,683 586,731 23,458,369 209,452 717,207 9,749,769 1,376,995 - - 760,482 38,840,688 기초금액 - - - - - - - 28,125 - - - 28,125 감가상각비 - - - - - - - (9,375) - - - (9,375) 기말금액 - - - - - - - 18,750 - - - 18,750 기초금액 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405,144 405,144 58,399,388 기말금액 8,110,881 7,734,049 929,051 29,542,336 24,813 249,682 5,023,491 178,679 3,893,526 - 1,818,465 57,504,973 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 합계 기초금액 8,110,881 9,570,732 1,351,532 32,874,365 332,430 720,160 14,785,339 1,469,962 14,367,165 - 83,582,566 취득원가 - - 36,000 304,750 - 61,300 1,418,718 22,338 10,356,336 409,700 12,609,142 처분금액 - - - - (98,165) - (5,438,548) - - - (5,536,713) 기타증감액 - - 79,500 15,221,639 - 164,729 2,564,141 - (18,349,308) - (319,299) 기말금액 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409,700 90,335,695 손상차손누계액> 기초금액 - 1,475,116 419,237 15,622,004 241,724 510,212 10,628,976 1,193,174 - - 30,090,442 처분금액 - - - - (98,165) - (4,129,019) - - - (4,227,184) 감가상각비 - 282,562 92,887 3,732,330 40,974 113,043 1,928,272 102,424 - 4,556 6,297,047 기타증감액 - - - - - - (252,124) - - - (252,124) 기말금액 - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 31,908,181 기초금액 - - - - - - - 40,625 - - 40,625 보조금 수령 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - - - - (12,500) - - (12,500) 기말금액 - - - - - - - 28,125 - - 28,125 기초금액 8,110,881 8,095,616 932,295 17,252,361 90,707 209,948 4,156,363 236,163 14,367,165 - 53,451,499 기말금액 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405,144 58,399,388 (2) 토지 재평가1) 당사는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 8,110,881 7,166,902 3) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 토지 943,979 - - 943,979 943,979 - - 943,979 법인세효과 207,675 - - 207,675 207,675 - - 207,675 법인세효과 차감후 기타포괄손익 736,304 - - 736,304 736,304 - - 736,304 (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,435,548 1,435,548 772,663 759,996 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,181,753 6,181,753 1,781,815 1,720,658 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 493,580 493,580 264,887 254,828 합계 8,110,881 8,110,881 2,819,365 2,735,482 12. 차입원가당분기와 전분기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 건설중인자산 31,648 456,687 자본화이자율 4.19% 3.30% 13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액 337,706 19,200 356,906 기말금액 337,706 19,200 356,906 기초금액 196,995 9,467 206,462 감가상각비 50,656 2,880 53,536 기말금액 247,651 12,347 259,998 기초금액 140,711 9,733 150,444 기말금액 90,055 6,853 96,908 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액 337,706 19,200 356,906 기말금액 337,706 19,200 356,906 기초금액 129,454 5,627 135,081 감가상각비 67,541 3,840 71,381 기말금액 196,995 9,467 206,462 기초금액 208,252 13,573 221,825 기말금액 140,711 9,733 150,444 14. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 7,734,049 53,192,923 한화손해보험㈜ 삼성화재해상보험㈜ 구축물 929,050 기계장치 30,050,162 공구와기구,금형치공구,비품 5,451,853 합계 44,165,113 당사의 화재보험 가입금액 중 산업은행, 부산은행, 기업은행이 총 33,890,556천원의질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 부산은행 차입금담보 토지/건물(예산) 1,612,868 3,240,000 2,000,400 우리은행 4,800,000 2,900,000 산업은행 토지/건물(서산) 14,232,063 25,000,000 17,450,000 기업은행 기계장치 816,099 2,100,200 812,000 기업은행 3,698,956 4,438,747 2,100,000 합계 20,359,986 3,9578,947 25,262,400 (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 397,500천원을 보증받고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 14,144,660 14,256,740 기타채무 : 미지급금 7,333,430 6,585,673 미지급비용 927,654 921,409 연차수당충당부채 201,629 340,635 예수금 13,743 17,864 기타채무 계 8,476,456 7,865,581 합계 22,621,116 22,122,321 17. 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 244,252 107,752 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.73~4.89 2,170,209 3,659,061 기업은행 시설자금대출 4.99~5.02 812,000 946,000 기업은행 운전자금 대출 3.55 2,100,000 - 우리은행 운전자금대출 4.73 2,900,000 3,800,000 삼보산업(주) 관계사차입 4.6 400,000 750,000 한성산업 어음배서 31,668 합계 8,413,877 9,155,061 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 부산은행 운전자금대출 3.73~4.89 2,000,400 2,750,100 산업은행 시설자금대출 4.12~4.64 19,950,000 18,000,000 현대라이프생명보험 보험계약대출 4.1 170,000 120,000 합계 22,120,400 20,870,100 차감 : 유동성장기부채 (3,199,600) (2,099,600) 차감 계 18,920,800 18,770,500 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 1년 이내 3,199,600 2년이내 5,708,000 3년이내 3,600,000 3년 초과 9,612,800 합계 22,120,400 19. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,368,183 3,674,464 사외적립자산의 공정가치 (450,737) (50,240) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,917,446 3,624,224 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,674,464 3,240,863 당기근무원가 691,615 937,326 이자원가 69,526 99,468 퇴직금지급액 (437,928) (515,407) 재측정요소 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 111,824 10,270 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 258,682 (98,056) 기말 확정급여채무의 현재가치 4,368,183 3,674,464 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 50,240 49,616 사외적립자산의 기대수익 1,092,843 278 당기 부담금 400,000 - 퇴직금 지급액 - 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (595,399) 346 기말사외적립자산의 공정가치 450,737 50,240 (4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 450,737 50,240 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 619,615 755,009 이자원가 69,526 74,601 사외적립자산 이자수익 (1,093) (208) 합계 760,048 829,402 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.53% 3.08% 사외적립자산 기대수익률 2.53% 3.08% 기대임금상승률 3.33% 3.38% (7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (4,091,609) 4,686,833 기대임금상승률의 1% 변동 4,686,990 (4,086,396) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 70,984 70,984 - 158,973 158,973 (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 158,973 107,041 사용액 - - 전입액 (87,989) 51,932 기말 70,984 158,973 21. 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 할인전 리스부채 1,938,328 할인후 리스부채 1,807,335 유동 1,078,937 비유동 728,398 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 111,587천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당반기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 24,460,739천원이며, 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 2,170,209천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. (2) 약정사항 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 부산은행 운전자금대출 3,000,000 2,000,400 999,600 신용카드 30,000 - 30,000 기업은행 할인어음 등 6,800,000 2,170,209 4,629,791 시설자금대출 1,749,000 812,000 937,000 운전자금대출 2,100,000 산업은행 시설자금대출 18,000,000 17,450,000 550,000 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 - 우리은행 운전자금대출 4,000,000 1,100,000 2,900,000 현대라이프 일반자금대출 170,000 - 170,000 합계 38,349,000 28,132,609 10,216,391 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 82,092,102주 82,092,102주 보통주자본금 41,046,051,000 41,046,051,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기말 발행주식수 82,092,102 (3,343) 82,088,759 82,092,102 (3,343) 82,088,759 24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,163,723 20,163,723 자본잉여금 합계 20,163,723 20,163,723 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 합계 (6,359,060) (6,359,060) 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 736,304 736,304 26. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (6,314,073 (4,927,120) (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (4,927,120) (5,789,561) 회계변경누적효과 - (107,041) 당기순이익(손실) (1,039,051) 900,739 확정급여제도 재측정요소 (347,902) 88,132 법인세효과 (19,389) 기말금액 (6,314,073) (4,927,120) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (109,118) (177,861) 당기변동 (238,874) 88,132 법인세 효과 (19,389) 기말금액 (347,902) (109,118) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 22,547,376 22,774,831 기타매출 30,799,755 21,407,356 합계 53,347,131 44,182,188 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 682,255 584,959 퇴직급여 102,215 124,711 복리후생비 140,431 104,311 여비교통비 26,995 13,292 접대비 43,968 25,239 통신비 2,865 3,151 세금과공과 495 4,958 감가상각비 50,983 299 지급임차료 - 233,780 보험료 3,500 3,877 차량유지비 39,159 30,394 운반비 418,432 341,064 교육훈련비 2,370 44 도서인쇄비 1,420 220 회의비 3,866 3,572 소모품비 1,080 3,102 지급수수료 308,652 352,548 광고선전비 550 140 무형자산상각 53,536 53,536 판매보증비 -87,988 대손상각비 -3,840 2,350 합계 1,790,934 1,885,547 29. 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,529,435) 50,618 원재료의 사용액 25,773,185 23,061,257 종업원급여 10,297,860 8,423,877 감가상각비 6,938,202 4,583,077 무형자산상각비 35,691 35,691 운반비 505,215 91,257 지급수수료 1,077,510 690,785 지급임차료 207,356 460,166 기타 9,961,649 9,642 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,267,233 47,039,506 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 유형자산처분이익 808,886 보험차익 100,641 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 잡이익 1,094 2,265 기타수익 소계 101,735 811,151 기타비용 : 유형자산처분손실 9,639 1,224,614 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 잡손실 34,139 60,037 기타비용 소계 43,778,560 1,284,651 31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 7,775 5,755 외환차익 417,256 344,627 외화환산이익 140,928 60,392 파생상품거래이익 14,375 14,327 파생상품평가이익 - 금융수익 소계 580,334 425,101 금융비용 : 이자비용 1,221,125 426,099 외환차손 329,913 253,390 외화환산손실 파생상품거래손실 317,754 7,970 파생생품평가손실 40,452 금융비용 소계 1,909,244 687,459 32. 주당이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 3개월(검토받지 아니한재무정보) 분기순이익(손실) (1,039,051) (265,372,711) 가중평균유통보통주식수 82,088,759 82,088,759 기본주당이익(손실) (13) (3) 33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정명 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 16,378 - 16,378 매출채권및기타채권 18,860,421 - 18,860,421 파생상품 - - - 소계 18,876,799 - 18,876,799 비유동자산 : 기타채권 1,011,554 - 1,011,554 지분상품 - - - 채무상품 264,000 73,191 337,191 소계 1,275,554 73,191 1,348,745 합계 20,152,353 73,191 20,225,544 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정명 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 126,670 - 126,670 매출채권및기타채권 17,922,488 - 17,922,488 파생상품 - 57,418 57,418 소계 18,049,158 57,418 18,106,576 비유동자산 : 기타채권 1,082,164 - 1,082,164 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 210,000 62,297 272,297 소계 1,292,164 63,497 1,355,661 합계 19,341,322 120,915 19,462,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 22,865,368 - 22,865,368 차입금 9,443,268 2,170,209 11,613,477 리스부채 - 1,078,937 1,078,937 통화선물부채 - 40,452 40,452 소계 32,308,636 3,289,598 35,598,234 비유동부채 : 차입금 18,920,800 - 18,920,800 리스부채 - 747,912 747,912 소계 18,920,800 747,912 19,668,712 합계 51,229,436 4,037,510 55,266,946 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 22,122,321 - 22,122,321 차입금 7,595,600 3,659,061 11,254,661 리스부채 - 104,244 104,244 소계 29,717,921 3,763,305 33,481,226 비유동부채 : 차입금 18,770,500 - 18,770,500 리스부채 - 265,230 265,230 소계 18,770,500 265,230 19,035,730 합계 48,488,421 4,028,535 52,516,956 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 7,775 - - - 7,775 외환차익 417,256 - - - 417,256 외화환산이익 140,928 - - - 140,928 파생상품거래이익 - 14,375 - - 14,375 수익합계 565,959 14,375 - - 580,334 이자비용 1,221,125 - - - 1,221,125 외환차손 329,913 - - - 329,913 외화환산손실 - - - - - 통화선도평가손실 - - - 40,452 40,452 통화선도거래손실 - - - 317,754 317,754 비용합계 1,551,038 - - 358,206 1,909,244 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 5,755 - - - 5,755 외환차익 344,627 - - - 344,627 외화환산이익 - - - - - 파생상품거래이익 - 14,327 - - 14,327 수익합계 350,382 14,327 - - 364,709 이자비용 - - - - - 외환차손 426,099 - - - 426,099 파생상품거래손실 - - - 7,970 7,970 비용합계 426,099 - - 7,970 434,769 34. 금융위험 관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 20,152,353 19,341,322 당기손익-공정가치금융자산 73,191 120,915 합계 20,225,544 19,462,237 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 22,621,116 22,621,116 차입금 30,534,277 11,613,477 15,958,000 2,962,800 리스부채 1,826,850 1,078,937 747,913 합계 54,982,243 35,313,531 16,705,913 2,962,800 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 USD 원화 USD 원화 현금및현금성자산 - - 620 693 매출채권 10,548,473 12,671,880 8,602,189 9,618,108 외화자산계 10,548,473 12,671,880 8,602,809 9,618,801 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 140,928천원 (전분기: 60,391천원)과 외화환산손실 - (전분기: 5원)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 1,267,188천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 961,880천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 221,204천원 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 및 리스부채 30,534,277 30,394,634 (현금및현금성자산) (16,378) (126,670) 순차입금(A) 30,517,899 30,267,964 자본총계(B) 49,272,944 50,659,898 총자본(C=A+B) 120.60% 80,927,862 순부채비율(A/C) 61.94% 37.40% 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(비유동) - - 73,191 73,191 출자금(비유동) - - 1,200 1,200 파생상품(유동) - - 74,391 74,391 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(비유동) - - 62,297 62,297 출자금(비유동) - - 1,200 1,200 파생상품(유동) - 57,418 - 57,418 36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업* 한성산업(주) * 당사 지배기업인 삼보산업(주)의 관계기업으로 당분기 당사 관계기업으로 편입(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 삼보산업㈜ 670,720 16,414,628 657,678 17,428,063 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 기타비유동자산 매입채무 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 9,553,998 495 15,355 - - 11,076,322 - 관계기업 한성산업(주) - 167,982 - - - - - 임직원 - - - - 170,000 233,967 - 233,967 합계 9,553,998 495 15,355 170,000 233,967 11,076,322 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 2,000,000 2,350,000 400,000 16,321 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 13,820,000 13,820,000 - 134,474 관계기업 한성산업(주) 단기차입금 - 331,667 300,000 31,667 605 (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 3,315,588 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 2,883,120 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 * 당사가 제공한 담보 중 수출입은행, 부산은행의 담보금액은 외화 금액을 분기말 환율로 계산한 금액이며 외화 금액은 각각 USD 2,760,000, USD 2,400,000 입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,192,000 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 24,600,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당분기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 등 402,600 283,800 퇴직급여 87,162 49,399 합계 489,762 333,199 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,039,051) (236,702) 2. 비현금 조정 감가상각비 6,938,202 4,583,375 무형자산상각비 53,536 53,536 대손상각비(환입) (3,839) 2,350,003 퇴직급여 760,048 832,039 유형자산처분손실 9,639 1,224,614 이자비용 1,221,125 426,098 재고자산평가손실 388,780 102,035 외화환산손실 5 법인세비용(수익) (152,004) (739,133) 판매보증비 (87,988) - 외화환산이익 140,928 60,391 유형자산처분이익 808,885 이자수익 7,774 5,754 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 317,754 7,907 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 14,326 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 40,452 3. 운전자본 조정 매출채권의 증감 (404,627) 1,924,832 미수금의 증감 (384,078) (80,396) 선급금의 증감 (3,398) 161,361 선급비용의 증감 3,587 (3,325) 기타의유동자산의 증감 (19,515) (42,991) 재고자산의 증감 (1,918,216) (3,562,598) 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 매입채무의 증감 (112,079) 3,562,598 미지급금의 증감 1,054,687 (402,293) 예수금의 증감 (4,122) 1,454 미지급비용의 증감 (48,641) 연차수당부채의 증감 (139,006) (36,931) 퇴직금의 증감 (437,927) (408,973) 사외적립자산의증감 (400,000) 기타의유동부채의 증감 170,000 계약부채의 증감 136,500 107,751 영업활동에서 창출된 현금 합계 5,556,283 6,505,753 (3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,592,142 2,068,395 재공품의 건설중인자산 대체 57,695 장기차입금의 유동성대체 2,399,700 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 9,155,061 (741,184) - - - 8,413,877 유동성장기부채 2,099,600 (1,299,700) 2,399,700 - - 3,199,600 장기차입금 18,770,500 2,550,000 (2,399,700) - - 18,920,800 리스부채 369,473 (369,473) - - - - 합계 30,394,634 139,643 - - - 30,534,277 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전전기말 현금흐름 비현금거래 전분기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 6,658,511 (3,191,928) - - - 3,466,583 유동성장기부채 1,473,500 (1,473,500) 1,549,600 - - 1,549,600 장기차입금 11,000,000 10,120,000 (1,549,600) - - 19,570,400 금융리스부채 - 251,512 (23,956) 227,557 매각예정관련부채 14,287,500 (14,287,500) - - - - 합계 33,419,511 (8,581,416) (23,956) - - 24,814,140 38. 영업부문 당사는 알루미늄 다이캐스팅 공법의 자동차 부품 제조 및 판매의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 국내 22,547,376 42% 22,774,831 52% 국외 30,799,755 58% 21,407,356 48% 합계 53,347,131 100% 44,182,188 100% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2019년3분기 매출채권 18,308,587 (16,843) 0.09 미수금 955,360 (399,392) 41.81 미수수익 12,708 - - 선급금 7,823 - - 합계 19,284,478 416,235 2.16 2018년 매출채권 17,763,032 20,273 0.1 미수금 571,282 399,801 69.98 미수수익 8,248 - - 선급금 4,425 - - 합계 18,346,987 420,074 2.29 2017년 매출채권 18,472,996 4,137 0.02 미수금 749,016 397,650 53.09 미수수익 4,445 - - 선급금 161,361 - - 합계 19,361,956 401,787 2.08 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 420,074 401,787 420,534 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,839) 18,287 (18,747) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 416,235 420,074 401,787 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별적분석방법에 의하여 추정한 대손예상액을 설정하는 다음과 같습니다.① 매출채권 발생일로부터 3개월이하 미회수채권 : 1%② 매출채권 발생일로부터 3개월초과 6개월이하 미회수채권 : 2%③ 매출채권 발생일로부터 6개월초과 1년이하 미회수채권 : 10%④ 매출채권 발생일로부터 1년초과 2년이하 미회수채권 : 20%⑤ 매출채권 발생일로부터 2년초과 3년이하 미회수채권 : 50%⑥ 매출채권 발생일로부터 3년초과 미회수채권 : 100%⑦ 거래처부도시 ㉠ 담보설정시 : 매출채권 잔액에서 담보에 대한 회수가능액을 차감한 금액에 대해 100% 설정㉡ 담보미설정시 : 매출채권 잔액에 대해 100% 설정⑧ 계속 거래 유무㉠ 1년미만 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 1% 설정㉡ 1년이상 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 50%설정㉢ 상기 ㉡항에서 특별한 경우(담보설정 등)에는 대손설정율을 일부 조정하여 설정.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2019년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,922,485 230,819 155,283 - 18,308,587 계 17,922,485 230,819 155,283 - 18,308,587 구성비율 97.89% 1.26% 0.85% - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 3분기 2018년 2017년 제 품 23,981,408 22,694,279 14,659,844 원재료 733,001 1,005,822 487,182 재공품 4,250,824 3,689,197 4,134,484 저장품 121,602 168,101 130,353 소 계 29,086,835 27,577,399 19,289,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.76% 25.74% 18.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.42회 2.53회 3.17회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 재고자산 중 제품, 상품, 부품, 재공품, 원재료는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 취득원가를 계상하고 있으며, 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 매 기말 실시하는 실지재고조사를 통하여 이를 확정하고 있습니다. 다만, 회사는 파손 및 진부화 등으로 인하여 가치가 하락한 재고자산에 대해서는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있으며 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 그 차액을 당기비용으로 처리하고 있습니다. 재고자산의 주요 품목은 알루미늄 주조물(자동차 부품 등), 금형, 주조물 등입니다. 2) 실사일자 2019년 09월 30일 당사 자체 재고실사 실시 3) 장기체화재고 등 현황 ▷ 해당사항 없음 4) 재고자산의 담보제공 등 현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 성도이현회계법인 - - 제17기(전기) 성도회계법인 적정 - 제16기(전전기) 성도회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 성도이현회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000원 600 제17기(전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000원 600 제16기(전전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000원 600 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2019년 4월 30일 세무조정 2019년01월01일 ~ 2020년03월31일 8,000,000 - 제17기(전기) 2018년 4월 30일 세무조정 2018년01월01일 ~ 2019년03월31일 8,000,000 - 제16기(전전기) 2017년 4월 30일 세무조정 2017년01월01일 ~ 2018년03월31일 8,000,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019년 1월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 운영자금 단기차입의 건 가결 - 2019년 3월 제 17기 결산재무제표 승인 및 주주총회 소집의 건 가결 - 2019년 3월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 운영자금 단기차입의 건 가결 - 2019년 3월 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 2019년 4월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 운영자금 단기차입의 건 가결 - 2019년 7월 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019년 7월 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019년 8월 삼보산업 연대보증 입보의 건(수출입은행) 가결 - 2019년 10월 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019년 10월 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019년 10월 삼보오토(주) 예산신축공사 토지 매입의 건 가결 - 2019년 10월 우리은행 운전자금 신규 대환의 건 가결 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이호근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 미설치 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 삼보산업(주) 본인 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 계 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주 및 그 지분율(2019.09.30 현재)당사 최대주주는 삼보산업(주)이며, 그 주식수 및 지분율은 56,780,356주 (69.17%)입니다 (2) 최대주주의 대표자(2019.09.30 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이태용 대표이사(비상근) 1960년 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (3) 재무현황 당사 최대주주인 삼보산업(주)의 최근 재무현황입니다. [2019. 09. 30 현재] (단위 : 원) 구분 2019년 3분기 자산총계 221,023,442,198 부채총계 205,869,824,840 자본총계 15,153,617,358 매출액 197,908,280,885 영업이익 1,170,985,225 당기순이익 (7,376,624,492) (4) 당사 최대주주인 삼보산업(주)는 1974년 02월 08일에 설립되었으며, 1993년 11월 30일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 사용된 알루미늄을 수거후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산하고 있습니다. 알루미늄 합금산업은 대표적인 재활용 산업이며, 재용해를 통해 생산된 당사의 합금제품은 대부분 자동자부품 소재용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 생산 제품을 공급하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 04월 26일 삼보산업(주) 774,416 11,91 출자전환 - 2013년 01월 11일 삼보산업(주) 56,780,356 69.17 자본증자 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 삼보산업(주) 56,780,356 69.17% - (주)씨맥스커뮤니케이션 19,582,495 23.85% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,246 99.88% 5,725,908 6.67% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태용 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 Long Island Univ. 졸업삼보산업(주) 대표이사 - - - 4 2020년 03월 23일 이건국 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 법학과 졸업국민리스(주) 근무 - - - 14 2020년 03월 23일 최찬규 남 1961년 06월 이사 등기임원 상근 영업총괄 부산대학교 경제학과 졸업삼보산업(주) 근무 - - - 5 2020년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 179 - 3 - 182 08년01월04일 6,372 28 - 자동차부품 여 48 - - - 48 02년10월25일 1,412 22 - 합 계 227 - 3 - 230 - 7,784 49 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 200,100 67 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 403 80 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 203 68 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ▷ 해당사항없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업* 한성산업(주) * 당사 지배기업인 삼보산업(주)의 관계기업으로 당분기 당사 관계기업으로 편입(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 삼보산업㈜ 670,720 16,414,628 657,678 17,428,063 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 기타비유동자산 매입채무 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 9,553,998 495 15,355 - - 11,076,322 - 관계기업 한성산업(주) - 167,982 - - - - - 임직원 - - - - 170,000 233,967 - 233,967 합계 9,553,998 495 15,355 170,000 233,967 11,076,322 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 2,000,000 2,350,000 400,000 16,321 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 13,820,000 13,820,000 - 134,474 관계기업 한성산업(주) 단기차입금 - 331,667 300,000 31,667 605 (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 3,315,588 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 2,883,120 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 * 당사가 제공한 담보 중 수출입은행, 부산은행의 담보금액은 외화 금액을 분기말 환율로 계산한 금액이며 외화 금액은 각각 USD 2,760,000, USD 2,400,000 입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,192,000 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 24,600,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당분기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 등 402,600 283,800 퇴직급여 87,162 49,399 합계 489,762 333,199 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ▷ 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해당사항없음