삼보오토 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 21 (전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
삼보오토주식회사

1. 회사의 개요삼보오토주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토주식회사로 변경하였습니다

당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

특수관계주주	-	-

삼보산업(주)	62,780,356	71.27

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	22.23

특수관계주주 소계	82,362,851	93.50

기타	5,729,251	6.50

합계	88,092,102	100.00

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세 개정' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한

보유현금	10,027	7,531	-

보통예금	84,433	210,152	-

합계	94,460	217,684	-

4. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기예금	245,000	162,730	(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000	(*2)

합계	247,000	164,730

(*1) 당분기말 현재 당사의 교보생명보험 보험계약대출 220,000천원을 위하여 장기예금 245,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기업은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정 당기누계 제품 34,709,585 33,230,552 (272,424) 1,479,033 재공품 9,440,078 8,600,494 463,142 839,584 원재료 2,355,224 2,355,224 - - 저장품 382,427 382,427 - - 합계 46,887,314 44,568,697 190,718 2,318,617 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정 당기누계 제품 33,899,992 32,148,534 338,170 1,751,457 재공품 5,838,594 5,462,153 108,377 376,442 원재료 1,591,404 1,591,404 - - 저장품 364,310 364,310 - - 합계 41,694,300 39,566,401 446,547 2,127,899 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 190,718천원 및 297,758천원을 매출원가에 가산하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 38,598,055 37,648,626 (손실충당금) (86,627) (79,944) 매출채권소계 38,511,428 37,568,682 미수금 4,250,440 1,270,796 (손실충당금) (399,392) (399,392) 미수수익 - 8,043 기타수취채권소계 3,851,048 879,447 유동합계 42,362,476 38,448,129 비유동자산 보증금 242,450 224,249 기타수취채권소계 242,450 224,249 비유동합계 242,450 224,249 매출채권및기타채권합계 42,604,927 38,672,378 (2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 38,479,702 41,648 - - - 76,705 38,598,055 전체기대손실 (9,466) (456) - - - (76,705) (86,627) 순장부금액 38,470,236 41,192 - - - - 38,511,428 미수금 총장부금액 3,851,048 - - - - 399,392 4,250,440 전체기대손실 - - - - - (399,392) (399,392) 순장부금액 3,851,048 - - - - - 3,851,048 (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 - - 기초잔액 79,944 22,075 손상차손인식(환입) 6,683 57,869 기말잔액 86,627 79,944 (4) 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 기초잔액 399,392 399,392 손상차손인식(환입) - - 기말잔액 399,392 399,392 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당분기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 14,330,727 7,440,088 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품자산(*1) 271 271 119,948 119,948 소계 271 271 119,948 119,948 비유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 87,939 87,939 66,489 66,489 소계 89,139 89,139 67,689 67,689 합계 89,410 89,410 187,637 187,637 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 1,029,877 79,347 선급비용 424,449 445,974 기타의유동자산 195,124 149,650 소 계 1,649,450 674,971 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 1,883,417 908,938 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (950,000) 13,477,292 건물 및 구축물 31,961,845 (5,904,400) (11,185) (1,496,153) 24,550,107 기계장치 73,377,281 (39,174,897) (186,256) (2,110,293) 31,905,835 차량운반구 122,900 (121,843) - - 1,058 기타의유형자산 18,957,561 (10,879,947) (259,630) - 7,817,984 건설중인자산 2,991,605 - - (179,677) 2,811,928 사용권자산 1,323,112 (152,670) - (138,733) 1,031,708 합 계 143,161,596 (56,233,757) (457,071) (4,874,856) 81,595,912 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (950,000) 13,477,292 건물 및 구축물 31,832,759 (4,950,601) (11,185) (1,537,138) 25,333,835 기계장치 67,828,086 (35,634,511) (186,256) (1,768,262) 30,239,057 차량운반구 138,483 (135,549) - - 2,934 기타의유형자산 15,990,794 (9,455,069) (259,630) - 6,276,095 건설중인자산 4,590,752 - - (231,200) 4,359,552 사용권자산 2,989,381 (367,772) - (405,816) 2,215,793 합 계 137,797,547 (50,543,502) (457,071) (4,892,416) 81,904,558 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 재평가증가 정부보조금 처분액 대체 감가상각비 손상차손 기말장부금액 수령 토지 13,477,292 - - - - - - - 13,477,292 건물 및 구축물 25,333,835 59,100 - - - 69,986 (912,813) - 24,550,107 기계장치 30,239,057 1,033,966 - - - 3,701,234 (3,068,423) - 31,905,835 차량운반구 2,934 - - - (1) - (1,875) - 1,058 기타의유형자산 6,276,095 244,959 - - (208,388) 3,954,316 (2,448,999) - 7,817,984 건설중인자산 4,359,552 5,837,913 - - - (7,385,537) - - 2,811,928 사용권자산 2,215,793 101,731 - - - (1,185,205) (100,610) - 1,031,708 합 계 81,904,558 7,277,669 - - (208,389) (845,206) (6,532,720) - 81,595,912 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 재평가증가 정부보조금 처분액 대체 감가상각비 손상차손 기말장부금액 수령 토지 12,054,745 - 1,422,547 - - - - - 13,477,292 건물 및 구축물 23,803,188 1,318,326 - - - 1,387,337 (1,175,016) - 25,333,835 기계장치 27,835,424 2,359,649 - (294,892) (83,208) 3,953,309 (3,531,225) - 30,239,057 차량운반구 5,436 - - - (1) - (2,502) - 2,934 기타의유형자산 6,027,111 2,076,040 - - (515,230) 1,019,702 (2,331,527) - 6,276,095 건설중인자산 7,088,601 3,407,008 - (97,471) - (6,038,587) - - 4,359,552 사용권자산 2,588,784 962,567 - - (2,137) (874,838) (458,582) - 2,215,793 합 계 79,403,289 10,123,590 1,422,547 (392,363) (600,576) (553,077) (7,498,852) - 81,904,558 (3) 토지 재평가1) 당사는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 토지 2022년 12월 31일 13,477,292 11,110,766 3) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 - - - - - - - 토지 2,366,527 - - 2,366,527 943,979 1,422,548 - 2,366,527 법인세효과 520,636 - - 520,636 207,675 312,960 - 520,636 법인세효과 차감후 기타포괄손익 1,845,891 - - 1,845,891 736,304 1,109,588 - 1,845,891 (4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,604,436 1,604,436 873,995 873,995 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,895,337 6,895,337 3,933,843 3,933,843 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 550,557 550,557 315,182 315,182 토지(예산군 응봉면 주령리 406) 4,426,962 4,426,963 3,443,375 3,443,375 합계 13,477,292 13,477,292 8,566,395 8,260,343 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 609,123 (113,459) 495,664 특허권 - - - 합 계 609,123 (113,459) 495,664 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (356,539) 31,167 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 406,906 (375,739) 31,167 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 개발비 31,167 577,956 (113,459) 495,664 특허권 - - - - 합 계 31,167 577,956 (113,459) 495,664 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 개발비 40,334 - (9,167) 31,167 특허권 213 - (213) - 합 계 40,547 - (9,380) 31,167 11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 및 구축물 24,550,107 103,545,500 한화손해보험㈜삼성화재해상보험㈜ 기계장치 31,905,835 차량운반구, 기타의 유형자산 7,819,042 합계 64,274,984 103,545,500 당사의 화재보험 가입금액 중 산업은행, 기업은행, 우리은행이 총 54,808,432천원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 우리은행 차입금 담보 토지/건물(예산)/기계장치/재고자산 7,370,674 5,040,000 7,803,307 산업은행 토지/건물(서산,예산)/기계장치 45,728,703 45,000,000 32,058,000 기업은행 기계장치 9,891,632 7,905,800 6,410,020 하나은행 기계장치 1,966,935 900,000 672,000 현대커머셜 외 리스부채 담보(*1) 사용권자산 1,031,708 586,917 586,917 기업은행 매출채권 담보(*2) 매출채권 6,004,458 6,004,458 6,004,458 우리은행 매출채권 2,640,662 2,640,662 2,640,662 하나은행 매출채권 4,297,205 4,297,205 427,960 신한은행 매출채권 960,442 960,442 960,442 합계 79,892,419 73,335,484 57,563,766 (*1) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 75,091,125,217천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 금액은 14,330,726,651천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 26,882,780 26,835,882 기타채무 미지급금 12,503,583 15,068,597 미지급비용 1,041,413 1,065,767 연차수당충당부채 195,647 341,735 예수금 17,068 23,468 기타채무 계 13,757,711 16,499,567 합계 40,640,491 43,335,449 14. 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 175,979 178,350 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 6.38% 300,000 456,000 기업은행 매출채권 할인 등 5.44%~5.72% 6,004,458 7,440,088 산업은행 운전자금 6.18% 2,500,000 4,500,000 우리은행 운전자금 3.38%~5.86% 2,170,000 2,240,000 우리은행 매입외환 7.74% 2,640,662 - 하나은행 운전자금 5.63%~6.13% 5,000,000 3,000,000 하나은행 운전자금 5.94% 672,000 - 하나은행 매입외환 7.71% 4,297,205 - 하나은행 할인어음 6.49% 427,960 - 신한은행 무역어음대출 5.50% 1,400,000 - 신한은행 할인어음 7.90% 960,442 - 한국수출입은행 운전자금 6.61% 1,000,000 - 현대커머셜 운전자금 5.80% 3,000,000 - 신용보증기금 팩토링 1,799,795 - 관계사 1곳 관계사차입 4.60% - 700,000 기타법인 3곳 거래처차입 6.23%~7.74% 2,910,522 500,000 합계 35,083,044 18,836,088 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 기업은행 운전자금대출 4.52%~8,13% 5,487,940 5,075,880 분할상환 기업은행 시설자금대출 6.09% 622,080 - 분할상환 산업은행 시설자금대출 3.00%~3.66 27,058,000 27,858,000 분할상환 산업은행 운전자금대출 5.53% 2,500,000 2,541,660 만기상환 우리은행 운전자금대출 3.87% 1,633,306 1,840,711 분할상환 우리은행 운전자금대출 3.56% 4,000,000 4,000,000 만기상환 교보생명보험 보험계약대출 4.10%~4.15 - 180,000 만기상환 흥국화재해상보험 보험계약대출 1.40% - 40,000 만기상환 기간산업협력업체지원기구(유) 운전자금대출 5.44% - 3,600,000 분할상환 합계 41,301,326 45,136,251 - 차감 : 유동성장기부채 (11,898,709) (16,705,366) - 차감 계 29,402,617 28,430,885 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액(*1) 2023/01/01~2023/12/31 11,898,709 2024/01/01~2024/12/31 11,896,987 2025/01/01~2025/12/31 8,550,630 2026/01/01~2026/12/31 625,000 2027/01/01~2027/12/31 8,330,000 2028/01/01 이후 - 합계 41,301,326 (*1) 할인되지 아니한 명목금액입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동항목 파생상품부채(*1) 707,060 - (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 17. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,394,673 3,703,613 사외적립자산의 공정가치 (863,172) (905,576) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,531,501 2,798,037 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,703,613 4,119,749 당기근무원가 630,156 977,406 이자원가 111,508 107,855 신입/전입효과 104,604 91,235 퇴직금 지급액 (211,199) (1,173,028) 재측정요소 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (438,347) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,798 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 51,193 18,743 기말 확정급여채무의 현재가치 4,394,673 3,703,613 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.+ (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 905,576 1,275,979 사외적립자산의 기대수익 37,248 40,944 당기 부담금 8 - 퇴직금 지급액 (65,709) (384,329) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (13,951) (27,018) 기말사외적립자산의 공정가치 863,172 905,576 (4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 863,172 905,576 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 당기근무원가 538,559 91,597 630,156 568,147 164,907 733,055 신입/전입효과 89,399 15,205 104,604 39,957 11,598 51,555 순이자 63,466 10,794 74,260 38,894 11,289 50,183 합계 691,424 117,596 809,020 646,998 187,794 834,793 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (69,942) 229,311 법인세효과 - (14,328) 법인세차감후 재측정요소 (69,942) 214,983 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.69% 5.72% 사외적립자산 기대수익률 5.47% 5.72% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (8) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 194,458 (219,033) 기대임금상승률의 1% 변동 (223,141) 201,319 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.33년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,085,356 1,198,791 1,138,541 1,751,889 5,174,577 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 68,864 68,864 - 65,998 65,998 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 65,998 208,480 사용액 - - 전입액(환입액) 2,866 (142,482) 기말 68,864 65,998 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 9,392 23,479 기계장치 923,176 2,184,310 차량운반구 99,140 8,004 합계 1,031,708 2,215,793 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 할인전 리스부채 632,301 1,050,997 할인후 리스부채 586,917 1,026,831 유동 460,971 787,924 비유동 125,946 238,907 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 14,089 229,383 기계장치 75,927 199,587 차량운반구 10,594 9,875 소계 100,610 438,845 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 22,850 28,530 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 257,770 210,897 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함) 12,661 8,644 소계 293,281 248,071 합계 393,891 686,916 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 741,595천원 및 1,378,440천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 22,850 천원 및 28,530천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 1,034,875천원 및 1,406,970천원입니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 임대보증금 20,000 20,000 장기선수수익 935,633 1,000,000 합계 955,633 1,020,000 21. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 기업은행 시설자금대출 1,482,000 922,080 559,920 운전자금대출 9,093,000 5,487,940 3,605,060 할인어음 등 10,600,000 6,004,458 4,595,542 산업은행 시설자금대출 35,030,000 27,058,000 7,972,000 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 운전자금대출 9,040,000 7,803,306 1,236,694 전자매출채권 400,000 - 400,000 매입외환(O/A) 3,119,936 2,640,662 479,274 하나은행 할인어음 500,000 427,960 72,040 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - 운전자금대출 750,000 672,000 78,000 매입외환(DA/DP) 4,303,360 4,297,205 6,155 신한은행 무역어음대출 1,400,000 1,400,000 - 할인어음 1,700,000 960,442 739,558 한국수출입은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 - 현대커머셜 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 - 합계 91,418,296 71,674,053 19,744,243 (2) 지급보증 받은 내역 (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환(지급)보증 등 8,221,400 8,221,400 이행(지급) 보증 779,499 779,499 인허가 보증 132,000 132,000 기업금융보증 3,000,000 3,000,000 신용보증기금 대출보증(우리은행) 3,600,000 3,600,000 대출보증(하나은행) 2,850,000 2,850,000 대출보증(기업은행) 2,500,000 2,500,000 합계 21,082,899 21,082,899 (3) 당사는 전기 이전에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 당분기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 당사가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 88,092,102주 88,092,102주 보통주자본금 44,046,051,000 44,046,051,000 (2) 당분기말과 전기말 중의 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,146,864 20,146,864 자본잉여금 소계 20,146,864 20,146,864 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 소계 (6,359,060) (6,359,060) 기타자본항목 합계 13,787,804 13,787,804 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본항목(자기주식)으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 1,845,891 1,845,891 25. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (11,320,128) (10,281,787) (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (10,281,787) (11,631,607) 당(반)기순이익 (968,399) 1,043,604 확정급여제도 재측정요소 (69,942) 392,585 법인세효과 - (86,369) 기말금액 (11,320,128) (10,281,787) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 548,073 241,857 당기변동 (69,942) 392,585 법인세 효과 - (86,369) 기말금액 478,132 548,073 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (검토받지 아니한 (검토받지 아니한 재무정보) 재무정보) 제품매출 31,150,682 94,196,521 27,025,866 78,842,423 기타매출 49,339 69,503 - 53,085 합계 31,200,021 94,266,024 27,025,866 78,895,508 수익인식시기 한 시점에 인식 31,200,021 94,266,024 27,025,866 78,895,508 지역 국내 14,427,554 47,297,556 13,967,593 44,522,317 해외 16,772,467 46,968,468 13,058,273 34,373,191 합계 31,200,021 94,266,024 27,025,866 78,895,508 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 급여 240,530 761,970 287,789 935,656 상여금 4,200 4,200 - - 퇴직급여 41,286 117,596 49,330 187,794 복리후생비 85,179 215,471 62,509 179,065 여비교통비 15,878 71,725 5,152 15,896 접대비 12,129 38,680 12,203 26,951 통신비 1,527 5,012 1204 2,518 세금과공과 453 2,484 301 1,513 감가상각비 8,050 22,496 7514 17851 수선비 - - - 1800 보험료 47,685 133,277 30,137 93,579 차량유지비 14,911 41,918 16,764 51,109 경상연구개발비 (1,025) 28,901 - 24,400 운반비 1,198,886 2,321,380 273,484 783,919 교육훈련비 - 51 - - 도서인쇄비 58 943 200 1262 회의비 2,542 8,956 2,843 7,347 소모품비 96,239 97,645 727 5,618 지급수수료 252,048 668,351 140,461 465,878 광고선전비 - - - 284 무형자산상각 31,398 113,459 2,500 6,880 대손상각비 (13,139) 6,683 23,867 22,566 판매보증비 4,769 2,866 771 30,191 합계 2,043,604 4,664,064 917,756 2,862,080 28. 비용 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (6,419,770) (5,099,038) 원재료의 사용액 53,046,655 44,991,191 종업원급여 12,509,348 11,544,886 복리후생비 1,887,480 1,862,656 감가상각비 6,532,720 5,629,620 무형자산상각비 113,459 6,880 운반비 2,321,379 783,919 지급수수료 1,838,667 1,132,349 지급임차료 139,211 105,201 전력비 4,076,852 2,861,305 수선비 1,032,974 1,231,882 소모품비 3,389,141 3,381,811 외주가공비 8,259,022 6,118,744 기타 2,321,449 2,144,900 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 91,048,587 76,696,306 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 681 681 - 71,483 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (42) 271 94 171 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 76,361 312,456 4,892 7,748 잡이익 256 4,258 (318) 1,161 기타수익 소계 77,256 317,666 4,668 80,563 기타비용 : 유형자산손상차손 - - - - 유형자산처분손실 13,024 13,024 - 439,690 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 144,030 1,050,140 1,027,524 2,393,789 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 612,060 707,060 1,198,951 1,736,054 투자자산처분손실 4,821 25,467 잡손실 52,448 187,574 57,058 139,921 기타비용 소계 826,383 1,983,265 2,283,533 4,709,454 30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 금융수익 : 이자수익 446 37,558 3,186 24,928 외환차익 325,526 1,052,300 890,505 2,038,776 외화환산이익 452,408 843,474 1,567,016 2,805,223 금융수익 소계 778,380 1,933,332 2,460,707 4,868,927 금융비용 : 이자비용 1,165,338 3,316,792 802,941 2,149,847 외환차손 242,309 791,801 67,404 122,795 외화환산손실 99,507 309,788 (2,169) 933 매출채권매각손실 - 1,483 - - 금융비용 소계 1,507,154 4,419,864 868,176 2,273,575 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 분기순이익(손실) (1,223,510,403) (968,399,353) (260,912,703) 134,963,545 가중평균유통보통주식수 88,088,759 88,088,759 88,088,759 88,088,759 기본주당이익(손실) (14) (11) (3) 2 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 ① 당분기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 273 24,049,143,846 자기주식 (3,343) 273 (912,639) 합계 24,048,231,207 가중평균유통보통주식수 : 24,048,231,207 ÷273 = 88,088,759② 전분기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 273 24,049,143,846 자기주식 (3,343) 273 (912,639) 합계 24,048,231,207 가중평균유통보통주식수 : 15,944,065,379 ÷273 = 88,088,759 32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 94,460 - 94,460 매출채권및기타채권 42,362,476 - 42,362,476 파생상품 - 271 271 소계 42,456,936 271 42,457,207 비유동자산 : 기타채권 242,450 - 242,450 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 90,456 87,939 178,395 소계 332,906 89,139 422,045 합계 42,789,842 89,410 42,879,252 ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 217,684 - 217,684 매출채권및기타채권 38,448,129 - 38,448,129 파생상품 - 119,948 119,948 소계 38,665,813 119,948 38,785,761 비유동자산 : - 기타채권 224,249 - 224,249 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 350,212 66,489 416,701 소계 574,461 67,689 642,150 합계 39,240,274 187,637 39,427,911 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 기타금융부채 (*1) 합계 측정금융부채 유동부채 : 매입채무및기타채무 40,640,491 - - 40,640,491 차입금 36,948,231 - 10,033,522 46,981,753 리스부채 - - 460,971 460,971 파생상품 - 707,060 - 707,060 소계 77,588,722 707,060 10,494,493 88,790,275 비유동부채 : - 차입금 29,402,617 - - 29,402,617 리스부채 - - 125,946 125,946 소계 29,402,617 - 125,946 29,528,563 합계 106,991,339 707,060 10,620,439 118,318,838 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 기타금융부채(*1) 합계 측정금융부채 유동부채 : 매입채무및기타채무 43,335,449,051 - 43,335,449,051 차입금 28,101,366,000 - 7,440,088,074 35,541,454,074 리스부채 - 787,924,287 787,924,287 파생상품 - - - 소계 71,436,815,051 - 8,228,012,361 79,664,827,412 비유동부채 : - 차입금 28,430,884,500 - - 28,430,884,500 리스부채 - 238,906,676 238,906,676 소계 28,430,884,500 - 238,906,676 28,669,791,176 합계 99,867,699,551 - 8,466,919,037 108,334,618,588 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 합계 이자수익 37,558 - 37,558 외환차익 1,052,300 - 1,052,300 외화환산이익 843,474 - 843,474 수익합계 1,933,332 - 1,933,332 이자비용 - (3,316,792) (3,316,792) 외환차손 - (791,801) (791,801) 외화환산손실 (309,788) - (309,788) 비용합계 (309,788) (4,108,593) (4,418,381) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 합계 이자수익 24,928 - 24,928 외환차익 2,038,776 - 2,038,776 외화환산이익 2,765,529 39,694 2,805,223 수익합계 4,829,232 39,694 4,868,926 이자비용 - (2,149,847) (2,149,847) 외환차손 122,795 - 122,795 외화환산손실 933 - 933 비용합계 123,728 (2,149,847) (2,026,119) 33. 금융위험 관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 42,789,843 39,240,274 당기손익-공정가치금융자산 89,410 187,637 합계 42,879,253 39,427,911 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 40,640,491 40,640,491 - - 차입금 76,384,370 46,981,753 29,402,617 - 리스부채 586,917 460,971 125,946 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 합계 117,611,778 88,083,215 29,528,563 - (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 USD CNY 원화 USD CNY 원화 현금및현금성자산 3 - 4 293 60 382 매출채권 18,307,294 - 24,619,649 16,854,670 - 21,359,923 외화자산 계 18,307,297 - 24,619,653 16,854,963 60 21,360,305 외화부채 (5,159,032) - (6,937,867) - - - 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 843,474천원 (전분기: 2,805,223천원)과 외화환산손실 309,788천원(전분기: 933천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 1,768,179천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 2,136,031천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 763,844천원 (전분기: 639,723천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 76,384,370 63,972,339 (현금및현금성자산) (94,460) (217,684) 순차입금(A) 76,289,910 63,754,655 자본총계(B) 48,359,617 49,397,959 총자본(C=A+B) 124,649,527 113,152,614 순부채비율(A/C) 61.20% 56.34% 34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 271 - 271 - 271 채무상품(비유동) 87,939 - - 87,939 87,939 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 합계 89,410 - 271 89,139 89,410 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) 707,060 - 707,060 - 707,060 합계 707,060 - 707,060 - 707,060 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 119,948 - 119,948 - 119,948 채무상품(비유동) 66,489 - - 66,489 66,489 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 합계 187,637 - 119,948 67,689 187,637 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) - - - - - 합계 - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익인식금융부채는 통화선물거래에서 발생하였으며, 통화선물가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금할인모형을 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공장가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 지배기업 삼보산업㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업(*1) 아이리중공업㈜ 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합, 호진산업㈜, ㈜해창 (*1) 상기 관계기업은 전기 이전에 폐업하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 투자지분의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 지배기업 삼보산업㈜ 1,652,753 19,223,893 4,050 1,538,708 17,859,954 4,050 기타 특수관계자 한성산업㈜ - - - - 2,522,462 3,103 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 매입채무 미지급금 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ - 1,816,276 600,000 7,130,000 6,479 7,710,210 1,980 - 기타 특수관계자 한성산업㈜ - - - - - 72,216 - - 임직원 - - - - - - - - 233,967 합계 - 1,816,276 600,000 7,130,000 6,479 7,782,426 1,980 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금 차입 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 700,000 11,300,00 12,000,000 - 7,761 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - 14,300,000 14,300,000 - 159,097 기타 특수관계자 ㈜해창 - - - - - (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,760,000 수입자금대출 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,200,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 2,392,500 포괄여신 (6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 16,780,613 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 현대커머셜 1,254,825 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 4,148,797 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 한국수출입은행 1,200,000 연대보증 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 등 564,767 618,350 퇴직급여 66,523 84,643 합계 631,290 702,993 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (968,399) 134,964 2. 비현금 조정 11,891,534 10,663,267 감가상각비 6,532,720 5,629,620 무형자산상각비 113,459 6,880 대손상각비(환입) 6,683 22,566 퇴직급여 809,020 834,793 유형자산처분손실 13,024 439,690 이자비용 3,316,792 2,149,847 재고자산평가손실 190,718 297,758 외화환산손실 309,788 933 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 707,060 1,736,054 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,050,140 2,393,789 유형자산감액손실 - - 법인세비용(수익) 33,703 30,699 판매보증비 - 30,191 외화환산이익 (843,474) (2,805,223) 유형자산처분이익 (681) (71,483) 이자수익 (37,558) (24,928) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (271) (171) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (312,456) (7,748) 채무면제이익 - - 3. 운전자본 조정 (11,123,319) 158,884 매출채권의 증감 (251,746) (7,344,347) 미수금의 증감 (2,979,644) (558,418) 선급금의 증감 (950,531) (69,859) 선급비용의 증감 21,526 51,170 기타의유동자산의 증감 (45,474) 18,630 재고자산의 증감 (4,941,816) (4,357,625) 당기손익-공정가치측정부채의 증감 - (2,560,393) 당기손익-공정가치측정자산의 증감 - 17,329 매입채무의 증감 46,898 12,033,858 미지급금의 증감 (1,625,950) 3,268,582 예수금의 증감 (6,400) (2,289) 미지급비용의 증감 (56,647) (10,346) 연차수당부채의 증감 (146,089) (82,763) 퇴직금의 지급 (211,199) (890,467) 사외적립자산의 증감 65,701 369,320 계약부채의 증감 27,020 32,520 기타의 유동부채의 증감 보증금의 증감 영업활동에서 창출된 현금 합계 (200,185) 10,957,115 (3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 (7,437,060) 5,535,977 건설중인자산(국고보조금)의 본계정 대체 51,523 - 사용권자산의 기계장치 대체 1,998,000 835,080 장기차입금의 유동성대체 7,927,267 12,402,544 사용권자산 및 리스부채의 인식 101,731 749,817 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 리스신규계약 대체 리스계약종료 기타(*1) 단기차입금 18,836,088 16,053,568 - - - 193,388 35,083,044 유동성장기부채 16,705,366 (12,733,924) - 7,927,267 - - 11,898,709 장기차입금 28,430,885 8,899,000 - (7,927,268) - - 29,402,617 리스부채 1,026,831 (741,595) 101,731 177,100 - 22,850 586,917 장기선수수익 20,000 - - - - - 20,000 합계 65,019,170 11,477,049 101,731 177,099 - 216,238 76,991,287 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 리스신규계약 대체 리스계약종료 단기차입금 11,296,174 4,248,543 - - - 15,544,716 유동성장기부채 8,975,942 (5,219,076) - 12,402,544 - 16,159,411 장기차입금 42,210,742 1,321,479 - (12,402,544) - 31,129,677 리스부채 1,937,657 (1,378,440) 749,817 - (2,137) 1,306,897 장기선수수익 - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 64,420,515 (27,495) 749,817 - (2,137) 65,140,701 37. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 스마트공장 구축사업 스마트제조혁신추진단 179,677 자산(건설중인자산 차감) (2) 전기 (단위 : 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 제조로봇 플러스 사업 한국생산기술연구원 120,000 자산(기계장치 차감) 제조로봇 선도보급 실증사업 한국생산기술연구원 174,892 자산(기계장치 차감) 클린팩토리 구축 지원 사업 한국생산기술연구원 97,471 자산(건설중인자산 차감) 자동차 부품기업 혁신지원 사업 한국자동차연구원 69,940 비용(경상연구개발비 등) 차감 청년내일채움공제 기업지원금 등 고용노동부 등 600 비용(급여 등) 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 현금및현금성자산 - - - - 토지 950,000 - - 950,000 건물 및 구축물 1,537,138 - (40,985) 1,496,153 기타의유형자산 1,768,262 486,692 (144,661) 2,110,293 기계장치 - - - - 건설중인자산 231,200 (51,523) - 179,677 사용권자산 405,816 (255,492) (11,591) 138,733 합계 4,892,416 179,677 (197,237) 4,874,856 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 현금및현금성자산 40,471 29,469 (69,940) - - 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 1,591,785 - - (54,647) 1,537,138 기계장치 204,515 294,892 1,394,700 (125,845) 1,768,262 기타의유형자산 - - - - - 건설중인자산 1,977,629 97,471 (1,843,900) - 231,200 사용권자산 - - 449,200 (43,384) 405,816 합계 4,764,400 421,832 (69,940) (223,876) 4,892,416