삼보오토 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 21 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재
삼보오토 주식회사

1. 회사의 개요삼보오토 주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

특수관계 주주

삼보산업(주)	62,780,356	71.27

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	22.23

소계	82,362,851	93.50

기타 주주	5,729,251	6.50

합계	88,092,102	100.00

2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세 개정' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	9,408	7,532

보통예금	143,152	210,152

합계	152,560	217,684

4. 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당반기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기예금	62,940	348,212

당좌개설보증금	2,000	2,000	(*1)

합계	64,940	350,212

(*1) 기업은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정(환입) 당기누계 제품 34,754,047 33,275,014 (272,425) 1,479,033 재공품 8,048,480 7,208,896 463,143 839,584 원재료 2,977,189 2,977,189 - - 저장품 451,079 451,079 - - 합계 46,230,795 43,912,178 190,718 2,318,617 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정 당기누계 제품 33,899,992 32,148,534 338,170 1,751,458 재공품 5,838,594 5,462,153 108,377 376,441 원재료 1,591,404 1,591,404 - - 저장품 364,310 364,310 - - 합계 41,694,300 39,566,401 446,547 2,127,899 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실 190,178천원 및 297,758천원을 매출원가에 가산하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동자산 매출채권 40,470,701 37,648,626 (손실충당금) (99,766) (79,944) 매출채권 소계 40,370,935 37,568,682 미수금 4,027,187 1,270,796 (손실충당금) (399,392) (399,392) 미수수익 - 8,043 기타수취채권 소계 3,627,795 879,447 유동 합계 43,998,730 38,448,129 비유동자산 보증금 227,174 224,249 기타수취채권 소계 227,174 224,249 비유동 합계 227,174 224,249 합계 44,225,904 38,672,378 (2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 39,214,723 1,179,273 - - - 76,705 40,470,701 전체기간기대손실 (9,493) (13,568) - - - (76,705) (99,766) 순장부금액 39,205,230 1,165,705 - - - - 40,370,935 미수금 총장부금액 3,627,795 - - - - 399,392 4,027,187 전체기간기대손실 - - - - - (399,392) (399,392) 순장부금액 3,627,795 - - - - - 3,627,795 (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 기초잔액 79,944 22,075 손상차손인식 19,822 57,869 기말잔액 99,766 79,944 (4) 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 기초잔액 399,392 399,392 손상차손인식(환입) - - 기말잔액 399,392 399,392 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당반기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 14,653,243 7,440,088 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품자산(*1) 312 312 119,948 119,948 소계 312 312 119,948 119,948 비유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 80,604 80,604 66,489 66,489 소계 81,804 81,804 67,689 67,689 합계 82,116 82,116 187,637 187,637 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 304,415 79,347 선급비용 480,914 445,974 기타의유동자산 181,316 149,650 소 계 966,645 674,971 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 1,200,612 908,938 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (950,000) 13,477,292 건물 및 구축물 31,937,745 (5,586,013) (11,185) (1,509,814) 24,830,733 기계장치 72,649,537 (38,034,074) (186,256) (2,160,983) 32,268,224 차량운반구 138,483 (136,799) - - 1,684 기타의유형자산 19,737,511 (11,035,347) (259,630) - 8,442,534 건설중인자산 2,870,878 - - (69,525) 2,801,353 사용권자산 1,221,381 (118,119) - (141,910) 961,352 합 계 142,982,827 (54,910,352) (457,071) (4,832,232) 82,783,172 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (950,000) 13,477,292 건물 및 구축물 31,832,759 (4,950,601) (11,185) (1,537,138) 25,333,835 기계장치 67,828,086 (35,634,511) (186,256) (1,768,262) 30,239,057 차량운반구 138,483 (135,549) - - 2,934 기타의유형자산 15,990,794 (9,455,069) (259,630) - 6,276,095 건설중인자산 4,590,752 - - (231,200) 4,359,552 사용권자산 2,989,381 (367,772) - (405,816) 2,215,793 합 계 137,797,547 (50,543,502) (457,071) (4,892,416) 81,904,558 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 정부보조금 수령 대체(*1) 감가상각비(*2) 기말장부금액 토지 13,477,292 - - - - 13,477,292 건물 및 구축물 25,333,835 35,000 - 69,986 (608,088) 24,830,733 기계장치 30,239,057 774,222 - 3,233,234 (1,978,289) 32,268,224 차량운반구 2,934 - - - (1,250) 1,684 기타의유형자산 6,276,095 203,401 - 3,543,316 (1,580,278) 8,442,534 건설중인자산 4,359,552 4,573,513 (69,525) (6,062,187) - 2,801,353 사용권자산 2,215,793 177,100 - (1,362,305) (69,236) 961,352 합 계 81,904,558 5,763,236 (69,525) (577,956) (4,237,141) 82,783,172 (*1) 건설중인자산의 개발비 대체 금액 577,956천원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 4,237백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 재평가증가 정부보조금 수령 처분액 대체(*1) 감가상각비(*2) 기말장부금액 토지 12,054,745 - 1,422,547 - - - - 13,477,292 건물 및 구축물 23,803,188 1,318,326 - - - 1,387,337 (1,175,016) 25,333,835 기계장치 27,835,424 2,359,649 - (294,892) (83,208) 3,953,309 (3,531,225) 30,239,057 차량운반구 5,436 - - - (1) - (2,501) 2,934 기타의유형자산 6,027,110 2,076,040 - - (515,230) 1,019,702 (2,331,527) 6,276,095 건설중인자산 7,088,602 3,407,008 - (97,471) - (6,038,587) - 4,359,552 사용권자산 2,588,784 962,567 - - (2,137) (874,838) (458,583) 2,215,793 합 계 79,403,289 10,123,590 1,422,547 (392,363) (600,576) (553,077) (7,498,852) 81,904,558 (*1) 기타의유형자산 및 건설중인자산의 매출원가 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 7,499백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 토지 재평가1) 당사는 당반기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당반기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 토지 2022년 12월 31일 13,477,292 11,110,766 3) 당반기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 토지 2,366,527 - - 2,366,527 943,979 1,422,547 - 2,366,526 법인세효과 520,636 - - 520,636 207,675 312,960 - 520,635 법인세효과 차감후 기타포괄손익 1,845,891 - - 1,845,891 736,304 1,109,587 - 1,845,891 (4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,604,436 1,604,436 814,885 873,995 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,895,337 6,895,337 3,603,268 3,933,843 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 550,557 550,557 292,784 315,182 토지(예산군 응봉면 주령리 406) 4,426,963 4,426,962 3,218,231 3,443,375 합계 13,477,293 13,477,292 7,929,168 8,566,395 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 965,662 (438,600) 527,062 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 984,862 (457,800) 527,062 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (356,539) 31,167 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 406,906 (375,739) 31,167 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 무형자산상각비(*1) 기말장부금액 개발비 31,167 577,956 (82,061) 527,062 (*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 82백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 무형자산상각비(*1) 기말장부금액 개발비 40,334 (9,167) 31,167 특허권 213 (213) - 합 계 40,547 (9,380) 31,167 (*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 9백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다. 11. 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 및 구축물 24,830,733 95,183,669 한화손해보험㈜삼성화재해상보험㈜ 기계장치 32,268,224 차량운반구, 기타의 유형자산 8,444,218 합계 65,543,175 95,183,669 당사 화재보험 가입금액 중 산업은행, 기업은행, 우리은행, 하나은행이 56,803,284천원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 우리은행 차입금 담보(*1) 토지/건물(예산)/기계장치/재고자산 7,402,206 5,040,000 7,925,158 산업은행 토지/건물(서산,예산)/기계장치 45,410,541 45,000,000 32,608,000 기업은행 기계장치 6,068,732 10,496,800 6,364,420 하나은행 기계장치 2,015,959 900,000 3,711,000 현대커머셜 외 리스부채 담보(*2) 사용권자산 961,352 603,944 603,944 기업은행 매출채권 담보(*3) 매출채권 6,914,887 6,914,887 6,914,887 우리은행 2,196,852 2,196,852 2,196,852 하나은행 4,270,649 4,270,649 4,270,649 신한은행 1,270,855 1,270,855 1,270,855 합계 76,512,033 76,693,987 65,865,765 (*1) 당반기말 현재 당사의 단기차입금 및 장기차입금을 위하여(주석15 참조) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*3) 당반기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 36,680,632천원이며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 금액은 14,653,243천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 매입채무 33,523,111 26,835,882 기타채무 : 미지급금 13,009,122 15,068,597 미지급비용 1,148,905 1,065,767 연차수당충당부채 187,218 341,735 예수금 23,069 23,468 기타채무 계 14,368,314 16,499,567 합계 47,891,425 43,335,449 14. 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 160,122 178,350 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.00 ~ 6.42 6,914,888 7,440,088 기업은행 시설자금대출 6.38 300,000 456,000 기업은행 운전자금대출 6.76 2,000,000 - 우리은행 운전자금대출 3.38 ~ 5.86 2,240,000 2,240,000 우리은행 매출채권 할인 5.50 2,196,852 - 신한은행 무역어음대출 5.50 1,400,000 - 신한은행 매출채권 할인 7.90 1,270,855 - 산업은행 운전자금대출 6.18 2,500,000 4,500,000 하나은행 운전자금대출 5.63 ~ 5.94 3,711,000 3,000,000 하나은행 매입외환 7.71 4,169,866 - 하나은행 매출채권 할인 6.49 100,782 - 현대커머셜 운전자금대출 5.80 3,000,000 - 삼보산업㈜ 관계사차입 - - 700,000 디에이치물류㈜ 거래처차입 7.74 500,000 500,000 합계 30,304,243 18,836,088 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 산업은행 시설자금대출 2.84~3.66 27,608,000 27,858,000 분할상환 산업은행 운전자금대출 - - 41,660 - 산업은행 운전자금대출 등 5.53 2,500,000 2,500,000 만기상환 기업은행 시설자금대출 6.09 660,960 - 분할상환 기업은행 운전자금대출 4.52~8.13 3,403,460 5,075,880 - 기간산업협력업체 지원기구(유) 운전자금대출 - - 3,600,000 - 우리은행 운전자금대출 3.87 1,685,158 1,840,711 분할상환 우리은행 운전자금대출 3.56 4,000,000 4,000,000 만기상환 교보생명보험 보험계약대출 - - 180,000 - 흥국화재해상보험 보험계약대출 - - 40,000 - 합계 39,857,578 45,136,251 - 차감 : 유동성장기부채 (11,933,639) (16,705,366) - 차감 계 27,923,939 28,430,885 - (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2023.07.01~2024.06.30 11,933,639 2024.07.01~2025.06.30 10,429,697 2025.07.01~2026.06.30 9,789,242 2026.07.01~2027.06.30 1,475,000 2027.07.01~2028.06.30 6,230,000 합계 39,857,578 16. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동항목 파생상품부채(*1) 95,000 - (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 17. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,313,208 3,703,613 사외적립자산의 공정가치 (858,496) (905,576) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,454,712 2,798,037 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,703,613 4,119,749 당기근무원가 420,104 977,406 이자원가 74,339 107,855 신입/전입효과 50,394 91,235 퇴직금 지급액 (101,308) (1,173,028) 재측정요소 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 116,413 (438,347) - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 49,653 18,743 기말 확정급여채무의 현재가치 4,313,208 3,703,613 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 905,576 1,275,979 사외적립자산의 기대수익 24,832 40,944 퇴직금 지급액 (62,588) (384,329) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (9,324) (27,018) 기말사외적립자산의 공정가치 858,496 905,576 (4) 당반기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 858,496 905,576 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 당기근무원가 358,454 61,650 420,104 366,100 122,603 488,703 신입/전입효과 42,999 7,395 50,394 22,299 7,468 29,766 순이자 42,242 7,265 49,507 25,062 8,393 33,455 합계 443,695 76,310 520,005 413,460 138,464 551,924 (6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (175,390) 65,127 법인세효과 38,586 (14,328) 법인세차감후 재측정요소 (136,804) 50,799 (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 할인율 5.47 5.72 사외적립자산 기대수익률 5.47 5.72 기대임금상승률 3.00 3.00 (8) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (193,093) 217,836 기대임금상승률의 1% 변동 221,425 (199,494) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.49년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 351,515 674,668 836,979 3,101,209 4,964,371 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 64,095 64,095 - 65,998 65,998 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 65,998 208,480 환입 (1,903) (142,482) 기말 64,095 65,998 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 14,088 23,479 기계장치 944,062 2,184,310 차량운반구 3,202 8,004 합계 961,352 2,215,793 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 리스스케줄에 따른 최소리스료 625,601 1,050,997 최소리스료의 현재가치 603,944 1,026,831 유동 473,114 787,924 비유동 130,830 238,907 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 9,392 224,688 기계장치 55,042 114,477 차량운반구 4,802 7,474 소계 69,236 346,639 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 15,108 53,720 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 168,438 9,210 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함) 7,981 66,101 소계 191,527 129,031 합계 260,763 475,670 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 380,231천원 및 1,157,700천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 15,108천원 및 53,720천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 571,758천원 및 1,286,731천원입니다. 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동부채: 임대보증금 20,000 20,000 장기선수수익 947,732 1,000,000 합계 967,732 1,020,000 21. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 기업은행 할인어음 등 8,725,000 6,914,888 1,810,112 시설자금대출 2,449,000 960,960 1,488,040 운전자금대출 등 13,683,000 5,403,460 8,279,540 산업은행 시설자금대출 35,030,000 27,608,000 7,422,000 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 운전자금대출 9,040,000 7,925,158 1,114,842 전자매출채권 3,445,696 2,196,852 1,248,844 하나은행 할인어음 500,000 100,782 399,218 운전자금대출 3,750,000 3,711,000 39,000 매입외환 4,200,960 4,169,866 31,094 신한은행 무역어음대출 1,400,000 1,400,000 - 할인어음 1,700,000 1,270,855 429,145 현대커머셜 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 - 합계 91,923,656 69,661,821 22,261,835 (2) 지급보증 받은 내역 (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환(지급)보증 등 9,000,899 9,000,899 기업금융보증보험 3,000,000 3,000,000 인허가 보증 96,000 96,000 신용보증기금 대출보증(우리은행) 3,600,000 3,600,000 대출보증(하나은행) 2,850,000 2,850,000 합계 18,546,899 18,546,899 (3) 당사는 전기 이전에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 당반기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 당사가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.(4) 지급보증 및 담보제공 내역당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보(주석36 참조) 외에 타인을 위해 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 88,092,102 88,092,102 보통주자본금 44,046,051,000 44,046,051,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 주식발행초과금 20,146,864 20,146,864 자본잉여금 소계 20,146,864 20,146,864 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 소계 (6,359,060) (6,359,060) 기타자본항목 합계 13,787,804 13,787,804 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본항목(자기주식)으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유형자산재평가 1,845,891 1,845,891 25. 결손금 (1) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (10,281,787) (11,631,607) 당(반)기순이익 255,111 1,043,604 확정급여제도 재측정요소 (175,390) 392,585 법인세효과 38,586 (86,369) 기말금액 (10,163,480) (10,281,787) (2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 548,073 241,857 당기변동 (175,389) 392,585 법인세 효과 38,586 (86,369) 기말금액 411,270 548,073 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역과 수익인식시기, 지역에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 제품매출 33,751,031 63,045,839 27,131,312 51,816,556 기타매출 20,165 20,165 38,335 53,086 합계 33,771,196 63,066,003 27,169,647 51,869,642 수익인식시기 한 시점에 인식 33,771,196 63,066,003 27,169,647 51,869,642 지역 한국 18,942,710 37,008,346 15,518,011 28,937,003 미국 4,135,627 8,279,384 4,527,377 9,024,043 캐나다 9,699,197 16,300,774 6,874,277 13,247,302 멕시코 993,662 1,477,499 249,982 661,294 합계 33,771,196 63,066,003 27,169,647 51,869,642 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 급여 246,458 521,440 302,230 647,867 퇴직급여 34,848 76,310 70,379 138,464 복리후생비 100,591 130,292 57,033 116,556 여비교통비 52,350 55,847 5,125 10,745 접대비 15,389 26,550 5,945 14,749 통신비 1,659 3,485 652 1,314 세금과공과 729 2,031 323 1,213 감가상각비 7,203 14,446 7,516 10,337 수선비 - - 1,800 1,800 보험료 47,022 85,592 31,635 63,442 차량유지비 16,779 27,007 18,420 34,346 경상연구개발비 - 29,926 24,400 24,400 운반비 592,158 1,122,494 268,589 510,436 교육훈련비 - 51 - - 도서인쇄비 303 886 546 1,062 회의비 3,318 6,414 3,119 4,503 소모품비 1,061 1,405 3,318 4,891 지급수수료 196,724 416,303 170,309 325,417 광고선전비 - - 284 284 무형자산상각비 47,017 82,061 1,720 4,380 대손상각비(환입) 17,322 19,822 (8,471) (1,301) 판매보증비(환입) (4,036) (1,902) 7,937 29,419 합계 1,376,895 2,620,460 972,809 1,944,324 28. 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (5,367,741) (3,031,328) 원재료의 사용액 36,179,799 28,952,443 종업원급여 8,201,424 7,395,956 감가상각비 4,237,141 3,827,370 무형자산상각비 82,061 4,380 운반비 1,155,502 575,531 지급수수료 1,139,234 804,420 지급임차료 90,171 66,101 기타 14,347,516 11,500,987 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 60,065,107 50,095,860 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 - - 32,304 71,483 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 109 312 76 76 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 72,332 236,095 2,240 2,856 잡이익 3,595 4,003 377 1,479 기타수익 소계 76,036 240,410 34,997 75,894 기타비용 : 유형자산처분손실 - - 434,708 439,690 투자자산처분손실 20,646 20,646 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (379,570) 95,000 353,944 537,104 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 786,460 906,110 1,191,195 1,366,266 잡손실 73,151 135,125 44,641 82,861 기타비용 소계 500,687 1,156,881 2,024,488 2,425,921 30. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 금융수익 : 이자수익 2,581 37,112 19,443 21,742 외환차익 612,692 726,775 855,903 1,148,270 외화환산이익 (187,979) 391,066 923,723 1,238,207 금융수익 소계 427,294 1,154,953 1,799,069 2,408,219 금융비용 : 이자비용 1,106,035 2,151,454 711,482 1,346,906 외환차손 217,854 549,492 50,863 55,391 외화환산손실 187,659 210,282 (25,313) 3,102 상각후원가측정금융자산 처분손실 668 749 - - 금융비용 소계 1,512,216 2,911,977 737,032 1,405,399 31. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 327,400 426,575 법인세비용 72,289 30,699 평균유효세율 22.08% 7.20% (2) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당반기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 매출채권손실충당금 96,259 96,259 62,993 62,993 20,118 20,118 13,166 13,166 재공품 376,441 376,441 839,584 839,584 78,676 78,676 175,473 175,473 제품 1,751,458 1,751,458 1,479,033 1,479,033 366,055 366,055 309,118 309,118 확정급여채무 3,703,613 101,308 710,902 4,313,207 774,055 21,173 148,579 901,461 정부보조금 1,768,262 163,496 625,741 2,230,507 369,567 34,171 130,780 466,176 미지급비용 341,736 341,736 187,218 187,218 71,423 71,423 39,129 39,129 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 433,155 - - 433,155 90,529 - - 90,529 리스부채 33,011 33,011 18,404 18,404 6,899 6,899 3,846 3,846 판매보증충당부채 65,998 65,998 64,095 64,095 13,794 13,794 13,396 13,396 기계장치손상차손 195,260 - - 195,260 40,809 - - 40,809 사외적립자산 (905,576) (62,588) (15,509) (858,497) (189,265) (13,081) (3,241) (179,425) 재평가잉여금 (2,366,527) - - (2,366,527) (494,604) - - (494,604) 일시상각충당금 (1,482,466) (81,684) (486,692) (1,887,474) (309,835) (17,072) (101,719) (394,482) 미수수익 (8,043) (8,043) - - (1,681) (1,681) - - 사용권자산 (31,483) (31,483) (17,289) (17,289) (6,580) (6,580) (3,613) (3,613) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (119,948) (119,948) (312) (312) (25,069) (25,069) (65) (65) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 95,000 95,000 - - 19,855 19,855 지분법평가이익 (277,788) - - (277,788) (58,058) - - (58,058) 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,032,235 - - 3,032,235 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 155,092 - - 155,092 자기주식 4,836 - - 4,836 1,011 - - 1,011 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 226,099 - - 226,099 지분법적용투자주식손상차손 895,976 - - 895,976 187,259 - - 187,259 이월결손금 22,905,945 - - 22,905,945 4,787,343 - - 4,787,343 합 계 43,712,299 2,625,961 3,563,168 44,649,506 9,135,872 548,826 744,704 9,331,750 인식한 이연법인세자산 1,130,248 인식한 이연법인세부채 (1,130,248) 재무제표 계상액(순액) - (*) 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 매출채권손실충당금 111,290 111,290 96,259 96,259 24,484 24,484 20,214 20,214 재공품 268,064 268,064 376,441 376,441 58,974 58,974 79,053 79,053 제품 1,413,288 1,413,288 1,751,458 1,751,458 310,923 310,923 367,806 367,806 확정급여채무 4,119,749 1,592,632 1,176,496 3,703,613 906,345 375,650 247,064 777,759 정부보조금 204,515 - 1,563,748 1,768,263 44,993 2,045 328,387 371,335 미지급비용 348,236 348,236 341,736 341,736 76,612 76,612 71,764 71,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,155 - - 433,155 95,294 4,332 - 90,962 리스부채 249,955 249,955 33,011 33,011 54,990 54,990 6,932 6,932 판매보증충당부채 208,480 208,480 65,998 65,998 45,866 45,866 13,860 13,860 기계장치손상차손 195,260 - - 195,260 42,957 1,953 - 41,004 사외적립자산 (1,275,980) (384,329) (13,925) (905,576) (280,716) (93,469) (2,924) (190,171) 재평가잉여금 (943,979) - (1,422,548) (2,366,527) (207,675) (9,440) (298,735) (496,970) 일시상각충당금 (204,515) - (1,277,951) (1,482,466) (44,993) (2,045) (268,370) (311,318) 미수수익 (2,728) (2,728) (8,043) (8,043) (600) (600) (1,689) (1,689) 사용권자산 (242,409) (242,409) (31,483) (31,483) (53,330) (53,330) (6,612) (6,612) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (17,500) (17,500) (119,948) (119,948) (3,850) (3,850) (25,189) (25,189) 당기손익-공정가치측정 금융부채 162,965 162,965 - - 35,852 35,852 - - 지분법평가이익 (277,788) - - (277,788) (61,113) (2,778) - (58,335) 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,191,826 145,083 - 3,046,743 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 163,255 7,421 - 155,834 자기주식 4,836 - - 4,836 1,064 48 - 1,016 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 237,999 10,818 - 227,181 지분법적용투자주식손상차손 895,976 - - 895,976 197,115 8,960 - 188,155 이월결손금 26,413,065 3,507,120 - 22,905,945 5,810,874 1,000,626 - 4,810,248 합 계 48,396,116 7,215,064 2,531,248 43,712,300 10,647,146 1,999,124 531,562 9,179,584 인식한 이연법인세자산 1,090,284 인식한 이연법인세부채 (1,090,284) 재무제표 계상액(순액) - (*1) 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다. (3) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이월결손금 이월액 22,905,945 22,905,945 기타누적일시적 차이 21,743,565 20,806,355 합계 44,649,510 43,712,300 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 반기순이익(손실) (28,923,665) 255,111,051 (14,840,402) 395,876,248 가중평균유통보통주식수 88,088,759 88,088,759 88,088,759 88,088,759 기본주당이익(손실) (0.33) 2.90 (0.17) 4.49 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 ① 당반기 (단위: 주) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 181 15,944,670,462 자기주식 (3,343) 181 (605,083) 합계 15,944,065,379 가중평균유통보통주식수 : 15,944,065,379 ÷181 = 88,088,759② 전반기 (단위: 주) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 181 15,944,670,462 자기주식 (3,343) 181 (605,083) 합계 15,944,065,379 가중평균유통보통주식수 : 15,944,065,379 ÷181 = 88,088,759 33. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 152,560 - 152,560 매출채권및기타채권 43,998,730 - 43,998,730 파생상품 - 312 312 소계 44,151,290 312 44,151,602 비유동자산 : 기타채권 227,174 - 227,174 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 64,940 80,604 145,544 소계 292,114 81,804 373,918 합계 44,443,404 82,116 44,525,520 ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 217,684 - 217,684 매출채권및기타채권 38,448,129 - 38,448,129 파생상품 - 119,948 119,948 소계 38,665,813 119,948 38,785,761 비유동자산 : 기타채권 224,249 - 224,249 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 350,212 66,489 416,701 소계 574,461 67,689 642,150 합계 39,240,274 187,637 39,427,911 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 47,681,138 - 47,681,138 차입금 27,584,639 14,653,243 42,237,882 리스부채 - 473,114 473,114 파생상품 - 95,000 95,000 소계 75,265,777 15,221,357 90,487,134 비유동부채 : - 차입금 27,923,939 - 27,923,939 리스부채 - 130,830 130,830 소계 27,923,939 130,830 28,054,769 합계 103,189,716 15,352,187 118,541,903 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 43,335,449 - 43,335,449 차입금 28,101,366 7,440,088 35,541,454 리스부채 - 787,924 787,924 소계 71,436,815 8,228,012 79,664,827 비유동부채 : - 차입금 28,430,885 - 28,430,885 리스부채 - 238,907 238,907 소계 28,430,885 238,907 28,669,792 합계 99,867,700 8,466,919 108,334,619 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*) 합계 이자수익 37,112 - - 37,112 외환차익 726,775 - - 726,775 외화환산이익 388,004 - 3,062 391,066 수익합계 1,151,891 - 3,062 1,154,953 이자비용 - - (2,151,454) (2,151,454) 외환차손 (549,492) - - (549,492) 외화환산손실 (107,029) - (103,253) (210,282) 상각후원가측정금융자산 처분손실 (749) - - (749) 비용합계 (657,270) - (2,254,707) (2,911,977) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*) 합계 이자수익 21,742 - - 21,742 외환차익 1,148,270 - - 1,148,270 외화환산이익 1,214,758 - 23,449 1,238,207 수익합계 2,384,770 - 23,449 2,408,219 이자비용 - - (1,346,906) (1,346,906) 외환차손 (55,391) - - (55,391) 외화환산손실 (3,102) - - (3,102) 비용합계 (58,493) - (1,346,906) (1,405,399) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. 34. 금융위험 관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 44,443,404 39,240,274 당기손익-공정가치금융자산 82,116 187,637 합계 44,525,520 39,427,911 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 장부금액 1년미만 2-5년 매입채무및기타채무 47,681,138 47,681,138 - 차입금 70,161,821 42,237,882 27,923,939 리스부채 603,944 473,114 130,830 당기손익-공정가치측정금융부채 95,000 95,000 - 합계 118,541,903 90,487,134 28,054,769 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY, 천원) 구분 당반기말 전기말 USD 원화 USD CNY 원화 현금및현금성자산 3 4 293 60 382 매출채권 18,441,901 24,210,528 16,854,670 - 21,359,923 외화자산 계 18,441,904 24,210,532 16,854,963 60 21,360,305 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 391,066천원 (전반기: 1,238,207천원)과 외화환산손실 210,282천원(전반기: 3,102천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 2,421,053천원만큼 증가(감소)하며 전반기 법인세비용차감전 순이익은 2,513,307천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 701,618천원 (전반기: 646,345천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 70,161,821 63,972,339 (현금및현금성자산) (152,560) (217,684) 순차입금(A) 70,009,261 63,754,655 자본총계(B) 49,516,266 49,397,959 총자본(C=A+B) 119,525,527 113,152,614 순부채비율(A/C) 58.57% 56.34% 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 312 312 - 312 채무상품(비유동) 80,604 - 80,604 80,604 출자금(비유동) 1,200 - 1,200 1,200 합계 82,116 312 81,804 82,116 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) 95,000 95,000 - 95,000 합계 95,000 95,000 - 95,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 119,948 119,948 - 119,948 채무상품(비유동) 66,489 - 66,489 66,489 출자금(비유동) 1,200 - 1,200 1,200 합계 187,637 119,948 67,689 187,637 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익인식금융부채는 통화선물거래에서 발생하였으며, 통화선물가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금할인모형을 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공장가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 36. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업 삼보산업㈜ 삼보산업㈜ 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업(*1) 아이리중공업㈜ 아이리중공업㈜ 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창 (*1) 상기 관계기업은 전기 이전에 폐업하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 투자지분의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기 전반기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 지배기업 삼보산업㈜ 1,183,914 13,286,071 10,331 1,010,643 11,380,987 2,700 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - - 107,690 - - - 기타 특수관계자 한성산업㈜ - - - - 2,106,103 3,103 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기말 전기말 미수금 매입채무 미지급금 기타비유동자산 매입채무 미지급금 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 1,302,156 7,500,000 4,950 - 7,710,210 1,980 - 기타 특수관계자 한성산업㈜ - - - - 72,216 - - 임직원 - - - - - - - 233,967 합계 1,302,156 7,500,000 4,950 - 7,782,426 1,980 233,967 (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 차입 거래 이자비용 기초 차입 상환 당반기말 지배기업 삼보산업㈜ 700,000 10,450,000 11,150,000 - 7,631 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - 9,400,000 9,400,000 - 107,690 (5) 당반기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,760,000 수입자금대출 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,200,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 2,392,500 구매자금대출 (6) 당반기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 17,624,100 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 현대커머셜㈜ 1,512,225 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 4,148,797 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 등 393,400 396,067 퇴직급여 61,178 84,643 합계 454,578 480,710 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 255,111 395,876 2. 비현금 조정 7,818,392 7,098,953 감가상각비 4,237,141 3,827,370 무형자산상각비 82,061 4,380 대손상각비(환입) 19,822 (1,301) 퇴직급여 520,004 551,924 유형자산처분손실 - 439,690 이자비용 2,151,454 1,346,906 재고자산평가손실(환입) 190,718 297,758 외화환산손실 210,281 3,102 법인세비용 72,289 30,699 판매보증비 (1,903) 29,419 외화환산이익 (391,066) (1,238,207) 유형자산처분이익 - (71,483) 이자수익 (37,112) (21,742) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 906,110 1,366,266 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (236,095) (2,856) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 95,000 537,104 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (312) (76) 3. 운전자본 조정 (7,277,067) (756,349) 매출채권의 증감 (2,566,826) (6,801,087) 미수금의 증감 (2,756,391) (264,294) 선급금의 증감 (277,968) (114,871) 선급비용의 증감 (34,939) 61,568 기타의유동자산의 증감 (31,666) 27,617 재고자산의 증감 (4,536,494) (2,063,482) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 356,043 (13,472) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 (906,110) (1,520,432) 매입채무의 증감 6,687,229 7,165,753 미지급금의 증감 (3,051,582) 3,439,466 예수금의 증감 (399) (3,954) 미지급비용의 증감 80,042 (49,495) 연차수당부채의 증감 (154,517) (121,804) 퇴직금의 지급 (101,308) (792,340) 사외적립자산의 증감 62,588 348,172 계약부채의 증감 7,500 (53,694) 장기선수수익의 증감 (52,269) - 영업활동에서 창출된 현금 합계 796,436 6,738,480 (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 6,062,187 3,783,314 사용권자산의 기계장치 대체 1,415,206 835,080 장기차입금의 유동성대체 7,165,946 9,255,603 사용권자산 및 리스부채의 인식 177,100 37,567 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 대체 기타(*) 단기차입금 18,836,088 11,367,964 - - 100,191 30,304,243 유동성장기부채 16,705,366 (11,937,673) - 7,165,946 - 11,933,639 장기차입금 28,430,885 6,659,000 - (7,165,946) - 27,923,939 리스부채 1,026,831 (380,231) 177,100 - (219,756) 603,944 합계 64,999,170 5,709,060 177,100 - (119,565) 70,765,765 (*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 대체 리스계약종료 단기차입금 11,296,174 4,241,418 - - - 15,537,592 유동성장기부채 8,975,942 (3,316,239) - 9,255,603 - 14,915,306 장기차입금 42,210,742 1,226,479 - (9,255,603) - 34,181,618 리스부채 1,937,657 (1,157,700) 37,567 - (2,137) 815,387 장기선수수익 - 700,000 - - - 700,000 합계 64,420,515 1,693,958 37,567 - (2,137) 66,149,903 38. 정부보조금(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 스마트공장구축 및 고도화사업 스마트제조혁신추진단 69,525 자산(건설중인자산) 차감 (2) 전기 (단위: 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 제조로봇 플러스 사업 한국생산기술연구원 120,000 자산(기계장치 차감) 제조로봇 선도보급실증사업 한국생산기술연구원 174,892 자산(기계장치 차감) 클린팩토리 구축지원 사업 한국생산기술연구원 97,471 자산(건설중인자산 차감) 자동차 부품기업혁신지원 사업 한국자동차연구원 69,940 비용(경상연구개발비 등) 차감 청년내일채움공제기업지원금 등 고용노동부 등 600 비용(급여 등) 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 1,537,138 - - (27,324) 1,509,814 기계장치 1,768,262 - 486,692 (93,971) 2,160,983 건설중인자산 231,200 - (161,675) - 69,525 사용권자산 405,816 69,525 (325,017) (8,414) 141,910 합계 4,892,416 69,525 - (129,709) 4,832,232 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 수령액 대체(*1) 감가상각비 기말 현금및현금성자산 40,471 29,469 (69,940) - - 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 1,591,785 - - (54,647) 1,537,138 기계장치 204,515 294,892 1,394,700 (125,845) 1,768,262 건설중인자산 1,977,629 97,471 (1,843,900) - 231,200 사용권자산 - - 449,200 (43,384) 405,816 합계 4,764,400 421,832 (69,940) (223,876) 4,892,416 (*1) 정부보조금(현금및현금성자산)의 경상연구개발비 대체 금액이 포함되어 있습니다.