삼보오토 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)분 기 2019년 03월 31일 현재
제 17 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
삼보오토주식회사

1. 회사의 개요삼보오토주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업, 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 해봉로 195에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지되었습니다. 당사는 2010년 10월 29일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과 M 의해 2013년 1월 11일 유상증자를 받았으며, 해당 유상증자 대금으로 대부분의 회생채무를 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었습니다. 당사는 2013년 2월 20일 수원지방법원의 결정에 따라 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

특수관계주주

삼보산업(주)	56,780,356	69.17%

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	23.85%

특수관계주주 소계	76,362,851	93.02%

기타	5,729,251	6.98%

합계	82,092,102	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준의 최초 도입당사는 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2013년 1월 1일입 니 다.

(3) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 25 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 35 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격
수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 39: 공정가치

3. 회계정책의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택, 적용할 수 있습니다.당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,110백만원, 1,110백만원 증가할 것으로 예상합니다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 914백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 888백만원과 리스부채에 대한 이자비용 33백만원이 증가할것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다.당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 유의적 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융자산1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수	상각방법

건물	10년~40년	정액법

구축물	10년~15년	정액법

기계장치	8년	정액법

금형치공구	4년	정액법

차량운반구	4년	정액법

공구와기구	4년	정액법

비품	4년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정 내용연수

개발비	5년

특허권	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고,즉시 이익잉여금에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(10) 외화

기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,848	8,711

보통예금	41,734	117,959

합계	54,582	126,670

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 장 기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기성예금	226,000	208,000	-

당좌개설보증금	2,000	2,000	여

채무상품	-	-	-

합계	228,000	210,000

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	25,185,666	24,031,778

평가손실충당금	(1,337,498)	(1,337,498)

재공품	4,578,213	3,905,687

평가손실충당금	(216,489)	(216,489)

원재료	991,217	1,005,822

저장품	167,043	168,100

합계	29,368,152	27,557,400

전기 중 재고자산평가손실 515,977천원을 매출원가에 가산하였습니다.

8 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	17,853,295	17,763,032

(손실충당금)	(20,273)	(20,273)

매출채권소계	17,833,022	17,742,759

미수금	781,054	571,282

(손실충당금)	(399,801)	(399,801)

미수수익	9,626	8,248

기타수취채권소계	390,879	179,729

유동합계	18,223,901	17,922,488

비유동자산	보증금	1,083,249	1,082,164

기타수취채권소계	1,083,249	1,082,164

비유동합계	1,083,249	1,082,164

매출채권및기타채권합계	19,307,150	19,004,652

(2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	20,273	-	-	-	20,273

미수금	399,801	-	-	-	399,801

합계	420,074	-	-	-	420,074

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기(*1)

유동 :

기초잔액	20,273	4,137

손상차손인식(환입)	16,136

기말잔액	20,273	20,273

(*1) 전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말 유동(*2) 미수금 399,801 - - 399,801 (*1) 전기부터 기대신용손실모형을 적용하였습니다.(*2) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초(*1) 설정(환입) 제각 기말(*1) 유동 미수금 397,650 2,151 - 399,801 (*1) 발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당분기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 2,522,656 3,659,061 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품 - - 57,418 57,418 비유동항목 채무상품 62,297 62,297 62,297 62,297 합계 62,297 62,297 119,715 119,715 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 종목 당분기말 최초적용일(*1) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 지분상품(*1) 비철금속협동조합 200 200 200 200 한국다이캐스트공업 협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 합계 1,200 1,200 1,200 1,200 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 76,994 4,425 선급비용 12,490 16,555 기타의유동자산 108,983 91,080 소 계 198,467 112,060 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 432,434 346,027 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 합계 기초금액(2019.01.01) 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409700 90,335,695 취득원가 - 65,000 - - 24,700 4,010 814,358 - 1,291,678 처분금액 - - - 17,000 - - - - - - 17,000 기타증감액 - 80,000 - - - - 195,711 - (337,011) - (337,011) 기말금액(2019.03.31) 8,110,881 9,715,732 1,467,032 48,491,653 234,265 946,189 13,550,060 1,496,310 6,851,539 409,700 91,273,362 손상차손누계액> 기초금액(2019.01.01) - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 31,908,181 처분금액 - - - (7,260) - - - - - - (7,260) 감가상각비 - 74,668 24,399 1,314,324 8,621 36,567 498,905 25,446 - - 2,011,953 기타증감액 - - - - - - - - - - 기말금액(2019.03.31) - 1,832,346 536,523 20,661,398 193,154 659,822 8,675,010 1,321,044 - 33,579 33,912,874 기초금액(2019.01.01) - - - - - - - 28,125 - 28,125 보조금 수령 - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - - - - (3,125) - (3,125) 기말금액(2019.03.31) - - - - - - - 25,000 - 25,000 기초금액(2019.01.01) 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405144 58,399,388 기말금액(2019.03.31) 8,110,881 7,883,386 930,509 27,830,255 41,111 286,367 4,875,050 150,266 6,851,539 376,121 57,335,488 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 합계 기초금액(2018.01.01) 8,110,881 9,570,732 1,351,532 32,874,365 332,430 720,160 14,785,339 1,469,962 14,367,165 - 83,582,566 취득원가 - - 36,000 304,750 - 61,300 1,418,718 22,338 10,356,336 409,700 12,609,142 처분금액 - - - - (98,165) - (5,438,548) - - - (5,536,713) 기타증감액 - - 79,500 15,221,639 - 164,729 2,564,141 - (18,349,308) - (319,299) 기말금액(2018.12.31) 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409,700 90,335,695 손상차손누계액> 기초금액( 2018.01.01) - 1,475,116 419,237 15,622,004 241,724 510,212 10,628,976 1,193,174 - - 30,090,442 처분금액 - - - - (98,165) - (4,129,019) - - - (4,227,184) 감가상각비 - 282,562 92,887 3,732,330 40,974 113,043 1,928,272 102,424 - 4,556 6,297,047 기타증감액 - - - - - - (252,124) - - - (252,124) 기말금액( 2018.12.31) - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 31,908,181 기초금액(2018.01.01) - - - - - - - 40,625 - - 40,625 보조금 수령 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - - - - (12,500) - - (12,500) 기말금액(2018.12.31) - - - - - - - 28,125 - - 28,125 기초금액(2018.01.01) 8,110,881 8,095,616 932,295 17,252,361 90,707 209,948 4,156,363 236,163 14,367,165 - 53,451,499 기말금액( 2018.12.31) 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405,144 58,399,388 (2) 토지 재평가1) 당사는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 8,110,881 7,166,902 3) 당분기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역은 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 토지 943,979 - - 943,979 - 943,979 - 943,979 법인세효과 207,675 - - 207,675 - 207,675 - 207,675 법인세효과 차감후 기타포괄손익 736,304 - - 736,304 - 736,304 - 736,304 (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,435,548 1,435,548 759,996 759,996 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,181,753 6,181,753 1,720,658 1,720,658 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 493,580 493,580 254,828 254,828 합계 8,110,881 8,110,881 2,735,482 2,735,482 13. 차입원가당분기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 건설중인자산 - 355,647 자본화이자율 - 4.12% 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액(2019.01.01) 337,706 19,200 356,906 취득 - - - 기말금액(2019.03.31) 337,706 19,200 356,906 기초금액(2019.01.01) 196,995 9,467 206,462 감가상각비 16,885 960 17,845 기말금액(2019.03.31) 213,880 10,427 224,307 기초금액(2019.01.01) 140,711 9,733 150,444 기말금액(2019.03.31) 123,826 8,773 132,599 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액(2018.01.01) 337,706 19,200 356,906 취득 - - - 기말금액(2018.12.31) 337,706 19,200 356,906 기초금액( 2018.01.01) 129,454 5,627 135,081 감가상각비 67,541 3,840 71,381 기말금액( 2018.12.31) 196,995 9,467 206,462 기초금액(2018.01.01) 208,252 13,573 221,825 기말금액( 2018.12.31) 140,711 9,733 150,444 15. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 7,883,386 49,465,962 한화손해보험㈜ 현대해상화재보험㈜ 구축물 930,509 기계장치 27,830,255 공구와기구,금형치공구,비품 5,311,683 합계 41,955,833 당사의 화재보험 가입금액 중 산업은행, 부산은행, 기업은행이 총 33,044,422천원의질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 부산은행 차입금담보 토지/건물(예산) 1,621,832 3,240,000 2,750,100 우리은행 4,800,000 3,500,000 산업은행 토지/건물(서산) 13,878,854 25,000,000 18,000,000 기업은행 기계장치 954,382 2,100,200 946,000 합계 16,455,068 35,140,200 25,496,100 (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 316,000천원을 보증받고 있습니다. 17. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아이리중공업㈜ 관계기업 대한민국 신재생에너지 사업 47.22% - 47.22% - 상기 관계기업은 전기 이전에 폐업하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 투자지분의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 14,182,033 14,256,740 기타채무 : 미지급금 6,628,327 6,585,673 미지급비용 968,554 921,409 연차수당충당부채 215,424 340,635 예수금 14,290 17,864 기타채무 계 7,826,595 7,865,581 합계 22,008,628 22,122,321 19. 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 119,059 107,752 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.70~4.99 2,522,656 3,659,061 기업은행 시설자금대출 4.99~5.17 946,000 946,000 우리은행 운전자금대출 4.57 3,500,000 3,800,000 삼보산업(주) 관계사차입 - 1,000,000 750,000 합계 7,968,656 9,155,061 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 부산은행 운전자금대출 4.25 2,583,500 2,750,100 산업은행 시설자금대출 4.18~4.79 18,000,000 18,000,000 운전자금대출 4.12 2,500,000 - 현대라이프생명보험 보험계약대출 4.1 170,000 120,000 합계 23,253,500 20,870,100 차감 : 유동성장기부채 (2,732,900) (2,099,600) 차감 계 20,520,600 18,770,500 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 2019.04.01 ~ 2020.03.31 2,732,900 2020.04.01 ~ 2021.03.31 5,699,600 2021.04.01 ~ 2022.03.31 3,401,000 2022.04.01 ~ 2023.03.31 3,600,000 2023.04.01 ~ 7,820,000 합계 23,253,500 21. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,977,346 3,674,464 사외적립자산의 공정가치 (50,394) (50,240) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,926,952 3,624,224 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,674,464 3,240,863 당기근무원가 258,824 937,326 이자원가 23,176 99,468 퇴직금지급액 (44,343) (515,407) 재측정요소 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 44,753 10,270 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 20,473 (98,056) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,977,347 3,674,464 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 50,240 49,616 사외적립자산의 기대수익 364 278 당기 부담금 - - 퇴직금 지급액 - - 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 (210) 346 기말사외적립자산의 공정가치 50,394 50,240 (4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 50,394 50,240 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (65,436) 88,132 법인세효과 (14,396) (19,389) 법인세차감후 재측정요소 (79,831) 68,743 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90% 3.08% 사외적립자산 기대수익률 2.90% 3.08% 기대임금상승률 3.34% 3.38% (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (243,730) 280,079 기대임금상승률의 1% 변동 281,339 (249,193) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 158,973 158,973 - 158,973 158,973 (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초(*1) 158,973 107,041 사용액 - - 전입액 - 51,932 기말 158,973 158,973 (*1) 전기초 기준서 제1115호의 도입으로 인한 회계변경효과 107,041천원을 전기초 이익잉여금에 반영함에 따라 전기말 판매보증충당부채 장부금액과 일치하지 않습니다.23. 리스당사는 현대커머셜, 애큐온캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약으로 취득하였으며, 관련 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스자산 내역 (단위: 천원) 회사명 자산명 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 현대커머셜 GM종 TC-14Tools 245,700 15356 230,344 245,700 애큐온캐피탈 선반-CNC 2set 164,000 18,222 145,778 159,444 합계 409,700 33,578 376,122 405,144 (2) 금융리스부채 내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 최소리스료 최소리스료의 총합계 현재가치 총합계 현재가치 현대커머셜 1년미만 70,881 58,705 70,881 57,671 2-5년 147,669 136,743 165,390 151,220 5년이상 - - - - 소계 218,550 195,448 236,271 208,891 애큐온캐피탈 1년미만 54,622 47,868 54,622 46,573 2-5년 107,347 101,337 121,002 114,010 5년이상 - - - - 소계 161,969 149,205 175,624 160,583 금융리스부채 합계 380,519 344,653 411,895 369,473 차감: 유동성대체 125,503 106,572 125,503 104,244 차감계 255,016 238,081 286,392 265,229 24. 우발부채와 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당분기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 8,392,206천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 금액은 2,252,656천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. (2) 약정사항 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 부산은행 운전자금대출 3,000,000 2,583,500 416,500 신용카드 30,000 - 30,000 기업은행 할인어음 등 6,800,000 2,522,656 4,277,344 시설자금대출 1,749,000 946,000 803,000 산업은행 시설자금대출 18,000,000 18,000,000 - 운전자금대출 2,500,000 2,500,000 - 우리은행 운전자금대출 4,000,000 3,500,000 500,000 현대라이프 일반자금대출 170,000 170,000 - 합계 33,399,000 30,222,156 6,026,844 25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 82,092,102주 82,092,102주 보통주자본금 41,046,051,000 41,046,051,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기말 발행주식수 82,092,102 (3,343) 82,088,759 82,092,102 (3,343) 82,088,759 26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,163,723 20,163,723 자본잉여금 합계 20,163,723 20,163,723 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 합계 (6,359,060) (6,359,060) 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 736,304 736,304 28. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (5,627,876) (4,927,120) (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (4,927,120) (5,789,561) 회계변경누적효과 - (107,041) 당기순이익(손실) (635,320) 900,739 확정급여제도 재측정요소 (65,436) 88,132 법인세효과 - (19,389) 기말금액 (5,627,876) (4,927,120) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (109,118) (177,861) 당기변동 (65,436) 88,132 법인세 효과 - (19,389) 기말금액 (174,554) (109,118) (2) 당분기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 (처리예정일 : 2019년 3월 28일) (처리예정일 : 2019년 3월 28일) I. 미처리결손금 (5,627,875,640) (4,927,119,940) 전기이월결손금 (4,927,119,940) (5,789,560,627) 회계정책의 변경으로 인한 누적효과 - (107,040,835) 순확정급여부채의 재측정요소 (65,435,616) 68,742,958 당기순이익(손실) (635,320,084) 900,738,564 II. 차기이월미처리결손금 (5,627,875,640) (4,927,119,940) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출 15,707,575 58,172,818 기타매출 358,177 1,189,382 합계 16,065,752 59,362,200 30. 판매비와 관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 225,804 791,206 퇴직급여 47,167 143,146 복리후생비 51,086 154,669 여비교통비 10,168 18,444 접대비 11,257 34,445 통신비 939 4,062 세금과공과 215 5188 대손상각비 - 18,287 감가상각비 29,023 4,855 무형자산상각비 17,845 71,381 지급임차료 - 233,780 보험료 1,401 5,323 차량유지비 9,377 41,685 운반비 118,432 487,586 교육훈련비 270 543 도서인쇄비 780 492 회의비 1,755 4,377 소모품비 495 3,180 지급수수료 124,137 445,340 광고선전비 550 140 판매보증비 - 51932 합계 650,701 2,520,061 31. 성격별 비용당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,826,415) (7,711,600) 원재료의 사용액 8,665,160 32,336,265 종업원급여 3,410,378 12,331,742 감가상각비 2,008,828 6,284,547 무형자산상각비 17,845 71,381 운반비 145,464 610,597 지급수수료 377,675 1,391,587 지급임차료 304,382 999,328 기타 3,261,828 12,399,051 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 16,365,145 58,712,898 32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 822,149 잡이익 302 1,338 기타수익 소계 302 823,487 기타비용 : 유형자산처분손실 9,640 1,224,614 잡손실 25,796 73,095 기타비용 소계 35,436 1,297,709 33. 금융수익과 금융비용당분기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융수익 : 이자수익 2,295 7,576 외환차익 50,772 417,513 외화환산이익 122,655 147,579 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 57,418 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 70 39,065 금융수익 소계 175,792 669,151 금융비용 : 이자비용 368,185 534,479 외환차손 75,183 257,674 외화환산손실 8,975 64,044 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 14,650 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 9,593 8,193 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 89 금융비용 소계 476,586 864,479 34. 법인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (235,863) (901,598) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (14,396) (19,389) 법인세비용(수익) (250,259) (920,987) (2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 법인세비용차감전손익 (497,608) (20,248) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 (250,259) (920,987) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - - - 이월결손금 이연법인세자산 미인식(인식)효과 - (858,714) - 기타(세율차이 등) (250,259) (62,273) 법인세비용(수익) (250,259) (920,987) 유효세율 - - 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (14,396) (19,389) 합 계 (14,396) (19,389) (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 손실충당금 237,883 - - 237,883 52,334 - - 52,334 재공품 216,489 - - 216,489 47,628 - - 47,628 제품 1,337,498 - - 1,337,498 294,250 - - 294,250 퇴직급여충당금 3,674,464 3,674,464 3,977,346 3,977,346 808,382 808,382 875,016 875,016 국고보조금 28,125 3,125 25,000 6,188 688 - 5,500 미지급비용 340,635 340,635 215,424 215,424 74,940 74,940 47,393 47,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,155 - - 433,155 95,294 - - 95,294 퇴직보험예치금 (50,239) (50,239) (50,394) (50,394) (11,053) (11,053) (11,087) (11,087) 재평가잉여금 (943,979) - - (943,979) (207,675) - - (207,675) 일시상각충당금 (28,125) (3,125) - (25,000) (6,188) (688) - (5,500) 미수수익 (8,248) (8,248) (9,626) (9,626) (1,815) (1,815) (2,118) (2,118) 지분법적용투자주식감액손실 895,976 - - 895,976 197,115 - - 197,115 소 계 6,133,634 3,956,612 4,132,750 6,309,772 1,349,400 870,454 909,204 1,388,150 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,191,826 - - 3,191,826 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 163,255 - - 163,255 자기주식 4,836 - - 4,836 1,064 - - 1,064 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 237,999 - - 237,999 이월결손금 20,954,397 - 497,608 21,452,005 4,609,967 - 109,474 4,719,441 소 계 37,291,413 - 497,608 37,789,021 8,204,111 - 109,474 8,313,585 합 계 43,425,047 3,956,612 4,630,358 44,098,793 9,553,511 870,454 1,018,678 9,701,735 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 손실충당금 211,113 211,113 237,883 237,883 46,445 46,445 52,334 52,334 재공품 122,451 122,451 216,489 216,489 26,939 26,939 47,628 47,628 제품 915,559 915,559 1,337,498 1,337,498 201,423 201,423 294,250 294,250 퇴직급여충당금 2,956,056 690,978 1,409,386 3,674,464 650,332 152,015 310,065 808,382 국고보조금 - 12,500 40,625 28,125 - 2,750 8,938 6,188 미지급비용 300,941 300,941 340,635 340,635 66,207 66,207 74,940 74,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 433,155 - - 433,155 95,294 - - 95,294 퇴직보험예치금 (49,615) - (624) (50,239) (10,914) - (137) (11,051) 압축기장충당금 (2,801,750) (2,801,750) - - (616,385) (616,385) - - 재평가잉여금 (943,979) - - (943,979) (207,675) - - (207,675) 일시상각충당금 - (12,500) (40,625) (28,125) - (2,750) (8,938) (6,188) 미수수익 (4,446) (4,446) (8,248) (8,248) (978) (978) (1,815) (1,815) 소 계 1,139,485 (565,154) 3,533,019 5,237,658 250,688 (124,334) 777,265 1,152,287 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,191,826 - - 3,191,826 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 163,255 - - 163,255 자기주식 4,836 - - 4,836 1,064 - - 1,064 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 237,999 - - 237,999 지분법적용투자주식감액손실 895,976 - - 895,976 197,115 - - 197,115 이월결손금 24,857,645 3,903,248 - 20,954,397 5,468,683 858,714 - 4,609,969 소 계 42,090,637 3,903,248 - 38,187,389 9,259,942 858,714 - 8,401,228 합 계 43,230,122 3,338,094 3,533,019 43,425,047 9,510,630 734,380 777,265 9,553,515 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 기준서 제1109호의 적용에 따라 계정과목을 재분류하였습니다.35. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기순이익(손실) (247,349,627) 900,738,564 가중평균유통보통주식수 82,088,759주 82,088,759주 기본주당이익(손실) (3) 11 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역① 당분기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 82,092,102 90 7,388,289,180 자기주식 (3,343) 90 -300,870 합계 82,088,759 7,387,988,310 가중평균유통보통주식수 : 7,387,988,310 ÷90 = 82,088,759② 전기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 82,092,102 365 29,963,617,230 자기주식 (3,343) 365 (1,220,195) 합계 82,088,759 29,962,397,035 가중평균유통보통주식수 : 29,962,397,035 ÷365 = 82,088,759 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 54,582 - - 54,582 매출채권및기타채권 18,223,900 - - 18,223,900 파생상품 - - - - 소계 18,278,482 - - 18,278,482 비유동자산 : 기타채권 1,083,249 - - 1,083,249 지분상품 - 1,200 - 1,200 채무상품 290,297 - - 290,297 소계 1,373,546 1,200 - 1,374,746 합계 19,652,028 1,200 - 19,653,228 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목(*1) 상각후원가측정 금융부채 유동부채 : 매입채무및기타채무 22,008,627 차입금 10,701,556 금융리스부채 106,572 파생상품부채 14,650 기타의유동부채 320,000 소계 33,151,405 비유동부채 : - 차입금 20,520,600 금융리스부채 238,080 소계 20,758,680 합계 53,910,085 (3) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 2,295 - - - 2,295 외환차익 50,772 - - - 50,772 외화환산이익 122,655 - - - 122,655 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 70 - - 70 수익합계 175,722 70 - - 175,792 이자비용 - - (368,185) - (368,185) 외환차손 - - (75,183) - (75,183) 외화환산손실 - - (8,975) - (8,975) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (14,650) (14,650) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - (9,593) (9,593) 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - - - - 비용합계 - - (452,343) (24,243) (476,586) ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 7,576 - - - 7,576 외환차익 417,513 - - - 417,513 외화환산이익 147,579 - - - 147,579 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 57,418 - - 57,418 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 39,065 - - 39,065 수익합계 572,668 96,483 - - 669,151 이자비용 - - (534,479) - (534,479) 외환차손 - - (257,674) - (257,674) 외화환산손실 - - (64,044) - (64,044) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - (8,193) (8,193) 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - (89) - (89) 비용합계 - - (856,286) (8,193) (864,479) 37. 위험관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 19,652,028 19,341,322 당기손익-공정가치측정금융자산 - 119,715 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,200 1,200 대여금 및 수취채권 - - 매도가능금융자산 - - 합계 19,653,228 19,462,237 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 22,127,686 22,127,686 - - 차입금 31,222,156 2,732,900 12,700,600 15,788,656 금융리스부채 344,653 106,572 238,080 - 합계 53,694,495 24,967,158 12,938,680 15,788,656 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 620 620 매출채권 9,294,742 8,602,189 외화자산계 9,295,362 8,602,809 선수금 102,590 102,590 외화부채계 102,590 102,590 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 122,655천원 (전기: 147,579천원)과 외화환산손실 8,975천원(전기: 64,044원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 1,057,626천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 961,880천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 120천원(전기: 120천원) 감소합니다. (5) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 312,222천원 (전기: 309,556천원) 감소합니다. (6) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 31,222,156 30,025,161 (현금및현금성자산) (54,582) (126,670) 순차입금(A) 31,167,574 29,898,491 자본총계(B) 50,347,112 50,659,898 총자본(C=A+B) 81,514,686 80,558,389 순부채비율(A/C) 38.30% 37.11% 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(비유동) - - 62,297 62,297 파생상품(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금(비유동) - - 1,200 1,200 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(비유동) - - 62,297 62,297 파생상품(유동) - 57,418 - 57,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금(비유동) - - 1,200 1,200 39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업 아이리중공업㈜ (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 매출 등 매입 등 임차료 매출 등 매입 등 지배기업 삼보산업㈜ 230,199 5,514,341 990 930,093 23,519,536 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 기타비유동자산 미지급금 매입채무 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 10,033,000 - 1,980 11,076,322 - 임직원 - - 233,967 - - 233,967 합계 10,033,000 233,967 1,980 11,076,322 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 450,000 200,000 1,000,000 8,545 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 4,850,000 4,850,000 - 47,046 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,880,000 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,400,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 (6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,163,600 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 19,400,000 연대보증 3,000,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 등 134,200 515,367 퇴직급여 25,904 99,867 합 계 160,104 615,234 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금 당분기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 당기순이익(손실) (635,320) 900,739 2. 비현금 조정 2,218,918 7,846,068 감가상각비 2,008,828 6,284,547 무형자산상각비 17,845 71,381 대손상각비(환입) - 18,287 퇴직급여 281,635 1,036,516 유형자산처분손실 9,640 1,224,614 이자비용 - 534,479 재고자산평가손실 - 515,977 외화환산손실 8,975 64,044 법인세비용(수익) - (920,987) 판매보증비 - 51,932 외화환산이익 (122,655) (147,579) 유형자산처분이익 - (822,149) 이자수익 - (7,576) 당기손익-공정가치측정 - (57,418) 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 14,650 - 금융자산 평가손실 - - 3. 운전자본 조정 (1,855,293) (5,340,896) 매출채권의 증감 32,392 797,637 미수금의 증감 (209,772) 177,733 미수수익의 증감 (1,378) - 선급금의 증감 (72,569) 27,436 선급비용의 증감 4,065 1,816 미수법인세환급액의 증감 (6) - 기타의유동자산의 증감 (17,903) (69,110) 통화선도자산의 증감 57,418 - 재고자산의 증감 (1,810,752) (8,716,788) 보증금의 증감 (1,085) - 매입채무의 증감 (74,707) 2,171,481 미지급금의 증감 42,655 601,335 예수금의 증감 (3,574) 3,976 미지급비용의 증감 47,145 31,549 기타의유동부채의 증감 320,000 연차수당부채의 증감 (125,211) 39,694 퇴직금의 증감 (44,343) (515,407) 사외적립자산의 증감 - - 계약부채의 증감 2,332 107,752 영업활동에서 창출된 현금 합계 (271,695) 3,405,911 (3) 비현금거래 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 337,011 18,349,308 재고자산의 유형자산 대체 - 67,175 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 9,155,061 (1,186,405) - - - 7,968,656 유동성장기부채 2,099,600 (166,600) 799,900 - - 2,732,900 장기차입금 18,770,500 2,550,000 (799,900) - - 20,520,600 금융리스부채 369,473 (24,821) - - - 344,652 합계 30,394,634 1,172,174 - - - 31,566,808 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전전기말 현금흐름 비현금거래 전기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 6,658,511 2,496,550 - - - 9,155,061 유동성장기부채 1,473,500 (1,723,400) 2,349,500 - - 2,099,600 장기차입금 11,000,000 10,120,000 (2,349,500) - - 18,770,500 금융리스부채 - 369,473 - - - 369,473 매각예정관련부채 14,287,500 (14,287,500) - - - - 합계 33,419,511 (3,024,877) - - - 30,394,634 41. 영업부문 당사는 알루미늄 다이캐스팅 공법의 자동차 부품 제조 및 판매의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당분기 전기 매출액 비중 매출액 비중 국내 6,938,221 43% 32,340,158 54% 국외 9,127,531 57% 27,022,042 46% 합계 16,065,752 100% 59,362,200 100% (2) 당분기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 고객은 당기 4개사 및 전기 4개사이며, 관련 수익은 각각 14,891백만원 및 47,475백만원 입니다. 42. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후 사업보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2019년1분기 매출채권 17,853,295 20,273 0.11 미수금 781,054 399,801 51.19 미수수익 9,626 - - 선급금 76,994 - - 합계 18,711,343 420,074 2.25 2018년 매출채권 17,763,032 20,273 0.1 미수금 571,282 399,801 69.98 미수수익 8,248 - - 선급금 4,425 - - 합계 18,346,987 420,074 2.29 2017년 매출채권 18,472,996 4,137 0.02 미수금 749,016 397,650 53.09 미수수익 4,445 - - 선급금 161,361 - - 합계 19,361,956 401,787 2.08 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 420,074 401,787 420,534 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 18,287 (18,747) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 420,074 420,074 401,787 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별적분석방법에 의하여 추정한 대손예상액을 설정하는 다음과 같습니다.① 매출채권 발생일로부터 3개월이하 미회수채권 : 1%② 매출채권 발생일로부터 3개월초과 6개월이하 미회수채권 : 2%③ 매출채권 발생일로부터 6개월초과 1년이하 미회수채권 : 10%④ 매출채권 발생일로부터 1년초과 2년이하 미회수채권 : 20%⑤ 매출채권 발생일로부터 2년초과 3년이하 미회수채권 : 50%⑥ 매출채권 발생일로부터 3년초과 미회수채권 : 100%⑦ 거래처부도시 ㉠ 담보설정시 : 매출채권 잔액에서 담보에 대한 회수가능액을 차감한 금액에 대해 100% 설정㉡ 담보미설정시 : 매출채권 잔액에 대해 100% 설정⑧ 계속 거래 유무㉠ 1년미만 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 1% 설정㉡ 1년이상 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 50%설정㉢ 상기 ㉡항에서 특별한 경우(담보설정 등)에는 대손설정율을 일부 조정하여 설정.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2019년 03월 31일 현재] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,063,791 - 570,558 - 18,634,349 계 18,063,791 - 570,558 - 18,634,349 구성비율 96.94% - 3.06% - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 1분기 2018년 2017년 제 품 23,848,168 22,694,279 14,659,844 원재료 991,217 1,005,822 487,182 재공품 4,361,724 3,689,197 4,134,484 저장품 167,043 168,101 130,353 소 계 29,368,152 27,577,399 19,289,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.17% 25.74% 18.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.21회 2.53회 3.17회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 재고자산 중 제품, 상품, 부품, 재공품, 원재료는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 취득원가를 계상하고 있으며, 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 매 기말 실시하는 실지재고조사를 통하여 이를 확정하고 있습니다. 다만, 회사는 파손 및 진부화 등으로 인하여 가치가 하락한 재고자산에 대해서는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있으며 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 그 차액을 당기비용으로 처리하고 있습니다. 재고자산의 주요 품목은 알루미늄 주조물(자동차 부품 등), 금형, 주조물 등입니다. 2) 실사일자 2019년 03월 31일 당사 자체 재고실사 실시 3) 장기체화재고 등 현황 ▷ 해당사항 없음 4) 재고자산의 담보제공 등 현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 성도회계법인 - - 제17기(전기) 성도회계법인 적정 - 제16기(전전기) 성도회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000 600 제17기(전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000 600 제16기(전전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000 600 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2018년 4월 30일 세무조정 2018년01월01일 ~ 2019년03월31일 8,000,000 - 제17기(전기) 2017년 4월 30일 세무조정 2017년01월01일 ~ 2018년03월31일 8,000,000 - 제16기(전전기) 2016년 4월 30일 세무조정 2016년01월01일 ~ 2017년03월31일 8,000,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019년 1월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 운영자금 단기차입의 건 가결 - 2019년 3월 제 17기 결산재무제표 승인 및 주주총회 소집의 건 가결 - 2019년 3월 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 운영자금 단기차입의 건 가결 - 2019년 3월 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이호근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 미설치 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사)에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 삼보산업(주) 본인 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 계 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2019.03.31 현재)당사 최대주주는 삼보산업(주)이며, 그 주식수 및 지분율은 56,780,356주 (69.17%)입니다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl (2) 최대주주의 대표자(2019.03.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이태용 대표이사(비상근) 1960년 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl (3) 재무현황 당사 최대주주인 삼보산업(주)의 최근 재무현황입니다. [2019. 03. 31 현재] (단위 : 원) 구분 2019년 1분기 자산총계 224,903,995,393 부채총계 206,532,768,258 자본총계 18,371,227,135 매출액 69,050,680,642 영업이익 2,148,927,324 당기순이익 1,994,724,861 (4) 당사 최대주주인 삼보산업(주)는 1974년 02월 08일에 설립되었으며, 1993년 11월 30일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 사용된 알루미늄을 수거후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산하고 있습니다. 알루미늄 합금산업은 대표적인 재활용 산업이며, 재용해를 통해 생산된 당사의 합금제품은 대부분 자동자부품 소재용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 생산 제품을 공급하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 04월 26일 삼보산업(주) 774,416 11,91 출자전환 - 2013년 01월 11일 삼보산업(주) 56,780,356 69.17 자본증자 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 삼보산업(주) 56,780,356 69.17% - (주)씨맥스커뮤니케이션 19,582,495 23.85% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,246 99.88% 5,725,908 6.67% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태용 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 Long Island Univ. 졸업삼보산업(주) 대표이사 - - - 4 2020년 03월 23일 이건국 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 법학과 졸업국민리스(주) 근무 - - - 14 2020년 03월 23일 최찬규 남 1961년 06월 이사 등기임원 상근 영업총괄 부산대학교 경제학과 졸업삼보산업(주) 근무 - - - 5 2020년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동자부문 남 198 - 3 - 201 07년06월20일 7,594,963,311 37,785,887 - 자동자부문 여 52 - - - 52 02년07월23일 1,303,399,500 25,065,375 - 합 계 250 - 3 - 253 06년06월23일 7,594,963,311 37,785,887 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 64 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 131 34 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 68 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아이리중공업(주) 2009년 07월 06일 투자 1,700 340 47.22 - - - - 340 47.22 - - - 합 계 340 47.22 - - - - 340 47.22 - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주와의 거래내용 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업 아이리중공업㈜ (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 매출 등 매입 등 임차료 매출 등 매입 등 지배기업 삼보산업㈜ 230,199 5,514,341 990 930,093 23,519,536 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 기타비유동자산 미지급금 매입채무 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 10,033,000 - 1,980 11,076,322 - 임직원 - - 233,967 - - 233,967 합계 10,033,000 233,967 1,980 11,076,322 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 450,000 200,000 1,000,000 8,545 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 4,850,000 4,850,000 - 47,046 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,880,000 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,400,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 (6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,163,600 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 19,400,000 연대보증 3,000,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 등 134,200 515,367 퇴직급여 25,904 99,867 합 계 160,104 615,234 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해당사항 없음