삼보오토 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
삼보오토주식회사

1. 회사의 개요삼보오토주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업, 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 해봉로 195에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토주식회사로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율

특수관계주주

삼보산업(주)	56,780,356	69.17%

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	23.85%

특수관계주주 소계	76,362,851	93.02%

기타	5,729,251	6.98%

합계	82,092,102	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다

3. 중요한 회계처리 방침다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다3-1. 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3-2. 주요한 회계정책 (1) 기능통화와 표시통화, 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있으며, 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(3) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류당사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2-1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2-2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수	상각방법

건물	10년~40년	정액법

구축물	10년~15년	정액법

기계장치	8년	정액법

금형치공구	4년	정액법

차량운반구	4년	정액법

공구와기구	4년	정액법

비품	4년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.당사의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수	상각방법

개발비	5년	정액법

특허권	5년	정액법

(7) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(10) 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액 으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여

당사는 확정급여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니 다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(15) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 판매보증충당부채당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

(1) 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

(2) 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	7,947	8,711

보통예금	232,716	117,959

합계	240,663	126,670

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 장단 기금융상품당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당기말	전기말	사용제한

단기금융상품	보통예금	3,000,000	-	여

유동성장기예금	30,000	-

소계	3,030,000	-

장기금융상품	장기예금	250,000	208,000

당좌개설보증금	2,000	2,000	여

소계	252,000	210,000

합계	3,282,000	210,000

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 26,801,044 24,795,028 668,518 2,006,016 재공품 5,591,004 5,030,045 344,470 560,959 원재료 1,015,228 1,015,228 - - 저장품 241,610 241,610 - - 합계 33,648,886 31,081,911 1,012,988 2,566,975 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 24,031,778 22,694,280 421,939 1,337,498 재공품 3,905,687 3,689,197 94,038 216,490 원재료 1,005,822 1,005,822 - - 저장품 168,100 168,101 - - 합계 29,111,387 27,557,400 515,977 1,553,988 당기와 전기 중 재고자산평가손실 1,012,988천원 및 515,977천원을 매출원가에 각각 가산하였습니다. 8 . 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 17,587,721 17,763,032 (손실충당금) (18,233) (20,273) 매출채권소계 17,569,489 17,742,759 미수금 979,365 571,282 (손실충당금) (399,392) (399,801) 미수수익 14,413 8,248 기타수취채권소계 594,386 179,729 유동합계 18,163,874 17,922,488 비유동자산 보증금 1,098,243 1,082,164 기타수취채권소계 1,098,243 1,082,164 비유동합계 1,098,243 1,082,164 매출채권및기타채권합계 19,262,117 19,004,652 (2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - 18,233 - 18,233 미수금 - - 399,392 - 399,392 합계 - - 417,625 - 417,625 (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 : 기초잔액 20,273 4,137 손상차손인식(환입) (2,040) 16,136 기말잔액 18,233 20,273 (4) 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 미수금 399,801 (409) - 399,392 (단위: 천원) 구분 과목 기초 설정(환입) 제각 기말 유동 미수금 397,650 2,151 - 399,801 (5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 3,119,176 3,659,061 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품 35,160 35,160 57,418 57,418 소계 35,160 35,160 57,418 57,418 비유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 79,801 79,801 62,297 62,297 소계 81,001 81,001 63,497 63,497 합계 116,161 116,161 120,915 120,915 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산: 선급금 8,323 4,425 선급비용 15,741 16,555 기타의유동자산 102,066 91,080 소 계 126,130 112,060 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 360,097 346,027 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 사용권자산 합계 기초금액(2019.01.01) 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409,700 - 90,335,694 취득원가 - 50,000 68,780 37,005 - 33,700 513,512 88,071 5,863,962 - - 6,655,030 처분금액 - - - (17,000) - - - - - - - (17,000) 건설중인 자산의 대체 - 95,000 22,800 4,827,105 - - 1,293,497 18,000 (6,492,233) - 198,000 (37,831) 기타증감액 - - - - - - - - - (409,700) 2,369,480 1,959,780 기말금액(2019.12.31) 8,110,881 9,715,732 1,558,612 53,247,864 234,265 979,889 15,136,658 1,598,371 5,745,921 - 2,567,480 98,895,673 손상차손누계액> 기초금액( 2019.01.01) - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 - 31,908,181 처분금액 - - - (7,261) - - - - - - - (7,261) 감가상각비 - 298,673 100,482 5,527,109 32,596 120,134 2,150,770 111,709 - - 993,939 9,335,412 기타증감액 - - - - - - - - - (4,556) 4,556 - 기말금액( 2019.12.31) - 2,056,351 612,606 24,874,182 217,129 743,389 10,326,875 1,407,307 - - 998,495 41,236,332 기초금액(2019.01.01) - - - - - - - 28,125 - - - 28,125 보조금 수령 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - - - - (12,500) - - - (12,500) 기말금액(2019.12.31) - - - - - - - 15,625 - - - 15,625 기초금액(2019.01.01) 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405,144 - 58,399,388 기말금액( 2019.12.31) 8,110,881 7,659,381 946,006 28,373,682 17,136 236,500 4,809,783 175,439 5,745,921 - 1,568,985 57,643,716 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형치공구 비품 건설중인자산 금융리스자산 합계 기초금액(2018.01.01) 8,110,881 9,570,732 1,351,532 32,874,365 332,430 720,160 14,785,339 1,469,962 14,367,165 - 83,582,566 취득원가 - - 36,000 304,750 - 61,300 1,418,718 22,338 10,356,336 409,700 12,609,142 처분금액 - - - - (98,165) - (5,438,548) - - - (5,536,713) 건설중인 자산의 대체 - - 79,500 15,221,639 - 164,729 2,828,350 - (18,349,308) - (55,090) 기타증감액 - - - - - - (264,209) - - - (264,209) 기말금액(2018.12.31) 8,110,881 9,570,732 1,467,032 48,400,754 234,265 946,189 13,329,649 1,492,300 6,374,192 409,700 90,335,695 손상차손누계액> 기초금액( 2018.01.01) - 1,475,116 419,237 15,622,004 241,724 510,212 10,628,976 1,193,174 - - 30,090,442 처분금액 - - - - (98,165) - (4,129,019) - - - (4,227,184) 감가상각비 - 282,562 92,887 3,732,330 40,974 113,043 1,928,272 102,424 - 4,556 6,297,047 기타증감액 - - - - - - (252,124) - - - (252,124) 기말금액( 2018.12.31) - 1,757,678 512,124 19,354,334 184,533 623,255 8,176,105 1,295,598 - 4,556 31,908,181 기초금액(2018.01.01) - - - - - - - 40,625 - - 40,625 보조금 수령 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - - - - (12,500) - - (12,500) 기말금액(2018.12.31) - - - - - - - 28,125 - - 28,125 기초금액(2018.01.01) 8,110,881 8,095,616 932,295 17,252,361 90,707 209,948 4,156,363 236,163 14,367,165 - 53,451,499 기말금액( 2018.12.31) 8,110,881 7,813,054 954,908 29,046,420 49,733 322,934 5,153,545 168,577 6,374,192 405,144 58,399,388 (2) 토지 재평가1) 당사는 당기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 토지 2017년 12월 31일 8,110,881 7,166,902 3) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역은 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 토지 943,979 - - 943,979 943,979 - - 943,979 법인세효과 207,675 - - 207,675 207,675 - - 207,675 법인세효과 차감후 기타포괄손익 736,304 - - 736,304 736,304 - - 736,304 (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,435,548 1,435,548 772,663 759,996 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,181,753 6,181,753 3,563,631 3,441,317 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 493,580 493,580 264,887 254,828 합계 8,110,881 8,110,881 4,601,181 4,456,141 12. 차입원가당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 건설중인자산 65,704 702,603 자본화이자율 4.56% 4.28% 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액(2019.01.01) 337,706 19,200 356,906 기말금액(2019.12.31) 337,706 19,200 356,906 기초금액( 2019.01.01) 196,995 9,467 206,462 감가상각비 67,541 3,840 71,381 기말금액( 2019.12.31) 264,536 13,307 277,843 기초금액(2019.01.01) 140,711 9,733 150,444 기말금액( 2019.12.31) 73,170 5,893 79,063 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 합계 기초금액(2018.01.01) 337,706 19,200 356,906 기말금액(2018.12.31) 337,706 19,200 356,906 기초금액( 2018.01.01) 129,454 5,627 135,081 감가상각비 67,541 3,840 71,381 기말금액( 2018.12.31) 196,995 9,467 206,462 기초금액(2018.01.01) 208,252 13,573 221,825 기말금액( 2018.12.31) 140,711 9,733 150,444 14. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 7,659,381 56,465,640 한화손해보험㈜ 현대해상화재보험㈜ 구축물 946,006 기계장치 28,373,681 공구와기구,금형치공구,비품 5,221,722 합계 42,200,790 당사의 화재보험 가입금액 중 산업은행, 부산은행, 기업은행이 총 33,735,071천원의질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 부산은행 차입금 담보 토지/건물(예산) 1,617,350 3,240,000 2,333,600 우리은행 4,800,000 3,300,000 산업은행 토지/건물(서산)/기계장치/예금 26,819,313 28,000,000 22,400,000 기업은행 기계장치 4,147,792 4,620,200 2,912,000 현대라이프생명보험 장기금융상품 250,000 170,000 170,000 MS테크 외 리스부채 담보 사용권자산 1,568,984 1,580,473 1,580,473 합계 34,403,439 42,410,673 32,696,073 (*1) 당기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 38,596,078천원이며, 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 3,119,176천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.(*2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 338,500천원을 보증받고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 14,951,389 14,256,740 기타채무 : 미지급금 8,292,617 6,585,673 미지급비용 950,490 921,409 연차수당충당부채 190,445 340,635 예수금 15,280 17,864 기타채무 계 9,448,832 7,865,581 합계 24,400,221 22,122,321 17. 계약부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 236,379 107,752 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.29~4.96 3,073,028 3,659,061 기업은행 시설자금대출 3.55~5.01 2,912,000 946,000 우리은행 운전자금대출 4.26 2,600,000 3,800,000 산업은행 운전자금대출 2.81 3,000,000 - 삼보산업(주) 관계사차입 4.6 2,200,000 750,000 한성산업 관계사 차입 3.49 46,148 - 합계 13,831,176 9,155,061 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 부산은행 운전자금대출 3.95 1,750,500 2,750,100 산업은행 시설자금대출 등 3.70~4.64 19,400,000 18,000,000 현대라이프생명보험 보험계약대출 4.18 170,000 120,000 합계 21,320,500 20,870,100 차감 : 유동성장기부채 (3,199,600) (2,099,600) 차감 계 18,120,900 18,770,500 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 2020년 3,199,600 2021년 5,800,900 2022년 3,600,000 2023년 3,600,000 2024년 이후 5,120,000 합계 21,320,500 19. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,053,419 3,674,464 사외적립자산의 공정가치 (551,875) (50,240) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,501,544 3,624,224 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,674,464 3,240,863 당기근무원가 983,569 937,326 이자원가 92,702 99,468 신입/전입효과 80,260 - 퇴직금 지급액 (695,999) (515,407) 재측정요소 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (104,747) 10,270 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 12,535 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 10,635 (98,056) 기말 확정급여채무의 현재가치 4,053,419 3,674,464 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 50,240 49,616 사외적립자산의 기대수익 1,457 278 당기 부담금 500,000 - 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 178 346 기말사외적립자산의 공정가치 551,875 50,240 (4) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 551,875 50,240 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 당기근무원가 854,837 128,732 983,569 807,878 129,448 937,326 순이자 149,058 22,447 171,505 85,491 13,699 99,190 합계 1,003,895 151,179 1,155,074 893,369 143,147 1,036,516 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 81,754 88,132 법인세효과 (17,986) (19,389) 법인세차감후 재측정요소 63,768 68,743 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 2.79% 3.08% 사외적립자산 기대수익률 2.79% 3.08% 기대임금상승률 2.70% 3.38% (8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (266,868) 309,520 기대임금상승률의 1% 변동 310,412 (272,442) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.48년입니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 292,861 365,899 837,423 2,982,409 4,478,592 20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 116,247 116,247 - 158,973 158,973 (2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 158,973 107,041 사용액 - - 전입액(환입액) (42,726) 51,932 기말 116,247 158,973 21. 리스부채 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 할인전 리스부채 1,680,310 할인후 리스부채 1,580,473 유동 1,076,776 비유동 503,697 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당기 중 발생한 이자비용은 142,752천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 당기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 부산은행 운전자금대출 3,000,000 1,750,500 1,249,500 신용카드 30,000 9,028 20,972 기업은행 할인어음 등 6,500,000 3,073,028 3,426,972 시설자금대출 1,749,000 812,000 937,000 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 - 산업은행 시설자금대출 16,900,000 16,900,000 - 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 - 우리은행 운전자금대출 2,600,000 2,600,000 - 현대라이프 보험계약대출 170,000 170,000 - 합계 38,549,000 32,914,556 5,634,444 (2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 338,500천원을 보증받고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 82,092,102주 82,092,102주 보통주자본금 41,046,051,000 41,046,051,000 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기말 발행주식수 82,092,102 (3,343) 82,088,759 82,092,102 (3,343) 82,088,759 24. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 주식발행초과금 20,163,723 20,163,723 자본잉여금 합계 20,163,723 20,163,723 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 합계 (6,359,060) (6,359,060) 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유형자산재평가 736,304 736,304 26. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 결손금 (7,194,144) (4,927,120) (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (4,927,120) (5,789,561) 회계변경누적효과 - (107,041) 당기순이익(손실) (2,330,792) 900,739 확정급여제도 재측정요소 81,754 88,132 법인세효과 (17,986) (19,389) 기말금액 (7,194,144) (4,927,120) (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (109,118) (177,861) 당기변동 81,754 88,132 법인세 효과 (17,986) (19,389) 기말금액 (45,350) (109,118) (4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (처리예정일 : 2020년 3월 30일) (처리확정일 : 2019년 3월 28일) I. 미처리결손금 (7,194,143,594) (4,927,119,940) 전기이월결손금 (4,927,119,940) (5,789,560,627) 회계정책의 변경으로 인한 누적효과 - (107,040,835) 순확정급여부채의 재측정요소 63,768,416 68,742,958 당기순이익(손실) (2,330,792,070) 900,738,564 II. 차기이월미처리결손금 (7,194,143,594) (4,927,119,940) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 69,072,449 58,172,818 기타매출 1,152,164 1,189,382 합계 70,224,613 59,362,200 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 910,132 791,206 퇴직급여 151,179 143,146 복리후생비 191,365 154,669 여비교통비 38,485 18,444 접대비 56,807 34,445 통신비 3,864 4,062 세금과공과 703 5,188 대손상각비 (2,449) 18,287 감가상각비 627 4,855 무형자산상각비 71,381 71,381 지급임차료 - 233,780 보험료 5,041 5,323 차량유지비 48,865 41,685 운반비 569,637 487,586 교육훈련비 7,830 543 도서인쇄비 1,520 492 회의비 5,271 4,377 소모품비 1,702 3,180 지급수수료 395,888 445,340 광고선전비 1,151 140 판매보증비 (42,726) 51,932 합계 2,416,273 2,520,061 29. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 3,441,595 (7,711,600) 원재료의 사용액 34,505,745 32,336,265 종업원급여 14,104,516 12,331,742 감가상각비 9,348,915 6,284,547 무형자산상각비 71,381 71,381 운반비 688,398 610,597 지급수수료 1,441,326 1,391,587 지급임차료 276,608 999,328 기타 6,710,588 12,399,051 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 70,589,072 58,712,898 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 822,149 보험차익 100,642 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 144,064 57,418 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 35,160 39,065 잡이익 2,966 1,338 기타수익 소계 282,832 919,970 기타비용 : 유형자산처분손실 9,640 1,224,614 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 345,149 8,193 잡손실 63,398 73,095 기타비용 소계 418,187 1,305,902 31. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 10,643 7,576 외환차익 480,007 417,513 외화환산이익 7,305 147,579 금융수익 소계 497,955 572,668 금융비용 : 이자비용 1,560,393 534,479 외환차손 747,085 257,674 외화환산손실 200,815 64,044 상각후원가측정금융자산 처분손실 - 89 금융비용 소계 2,508,293 856,286 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (161,374) (901,598) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,986) (19,389) 법인세비용(수익) (179,360) (920,987) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전손익 (2,510,152) (20,248) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 (179,360) (920,987) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - - - 이월결손금 이연법인세자산 미인식(인식)효과 372,873 (858,714) - 기타(세율차이 등) (552,233) (62,273) 법인세비용(수익) (179,360) (920,987) 유효세율 - - 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (17,986) (19,389) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 손실충당금 237,883 237,883 237,450 237,450 52,334 52,334 52,239 52,239 재공품 216,489 216,489 560,959 560,959 47,628 47,628 123,411 123,411 제품 1,337,498 1,337,498 2,006,017 2,006,017 294,250 294,250 441,324 441,324 퇴직급여충당금 3,674,464 859,153 1,238,107 4,053,418 808,382 189,014 272,384 891,752 정부보조금 28,125 12,500 - 15,625 6,188 2,750 - 3,438 미지급비용 340,635 340,635 190,445 190,445 74,940 74,940 41,898 41,898 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,155 - - 433,155 95,294 - - 95,294 퇴직보험예치금 (50,239) - (501,635) (551,874) (11,051) - (110,360) (121,411) 재평가잉여금 (943,979) - - (943,979) (207,675) - - (207,675) 일시상각충당금 (28,125) (12,500) - (15,625) (6,188) (2,750) - (3,438) 미수수익 (8,248) (8,248) (14,413) (14,413) (1,815) (1,815) (3,171) (3,171) 소 계 5,237,658 2,983,410 3,716,930 5,971,178 1,152,287 656,351 817,725 1,313,661 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,191,826 - - 3,191,826 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 163,255 - - 163,255 자기주식 4,836 - - 4,836 1,064 - - 1,064 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 237,999 - - 237,999 지분법적용투자주식감액손실 895,976 - - 895,976 197,115 - - 197,115 이월결손금 20,954,397 - 1,694,878 22,649,275 4,609,969 - 372,873 4,982,842 소 계 38,187,389 - 1,694,878 39,882,267 8,401,228 - 372,873 8,774,101 합 계 43,425,047 2,983,410 5,411,808 45,853,445 9,553,515 656,351 1,190,598 10,087,762 ② 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 감소 증가 기말잔액 손실충당금 211,113 211,113 237,883 237,883 46,445 46,445 52,334 52,334 재공품 122,451 122,451 216,489 216,489 26,939 26,939 47,628 47,628 제품 915,559 915,559 1,337,498 1,337,498 201,423 201,423 294,250 294,250 퇴직급여충당금 2,956,056 690,978 1,409,386 3,674,464 650,332 152,015 310,065 808,382 정부보조금 - 12,500 40,625 28,125 - 2,750 8,938 6,188 미지급비용 300,941 300,941 340,635 340,635 66,207 66,207 74,940 74,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,155 - - 433,155 95,294 - - 95,294 퇴직보험예치금 (49,615) - (624) (50,239) (10,914) - (137) (11,051) 압축기장충당금 (2,801,750) (2,801,750) - - (616,385) (616,385) - - 재평가잉여금 (943,979) - - (943,979) (207,675) - - (207,675) 일시상각충당금 - (12,500) (40,625) (28,125) - (2,750) (8,938) (6,188) 미수수익 (4,446) (4,446) (8,248) (8,248) (978) (978) (1,815) (1,815) 소 계 1,139,485 (565,154) 3,533,019 5,237,658 250,688 (124,334) 777,265 1,152,287 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,191,826 - - 3,191,826 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 163,255 - - 163,255 자기주식 4,836 - - 4,836 1,064 - - 1,064 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 237,999 - - 237,999 지분법적용투자주식손상차손 895,976 - - 895,976 197,115 - - 197,115 이월결손금 24,857,645 3,903,248 - 20,954,397 5,468,683 858,714 - 4,609,969 소 계 42,090,637 3,903,248 - 38,187,389 9,259,942 858,714 - 8,401,228 합 계 43,230,122 3,338,094 3,533,019 43,425,047 9,510,630 734,380 777,265 9,553,515 (5) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금 이월액 22,649,275 20,954,397 기타누적일시적 차이 17,232,992 17,232,992 합 계 39,882,267 38,187,389 33. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,330,792,070) 900,738,564 가중평균유통보통주식수 82,088,759주 82,088,759주 기본주당이익(손실) (28) 11 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역① 당기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 82,092,102 365 29,963,617,230 자기주식 (3,343) 365 (1,220,195) 합계 29,962,397,035 가중평균유통보통주식수 : 29,962,397,035 ÷365 = 82,088,759 ② 전기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 82,092,102 365 29,963,617,230 자기주식 (3,343) 365 (1,220,195) 합계 29,962,397,035 가중평균유통보통주식수 : 29,962,397,035 ÷365 = 82,088,759 34. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 240,664 - 240,664 채무상품 3,030,000 - 3,030,000 매출채권및기타채권 18,163,874 - 18,163,874 파생상품 - 35,160 35,160 소계 21,434,538 35,160 21,469,698 비유동자산 : 기타채권 1,098,243 - 1,098,243 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 252,000 79,801 331,801 소계 1,350,243 81,001 1,431,244 합계 22,784,781 116,161 22,900,942 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정명 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 126,670 - 126,670 매출채권및기타채권 17,922,488 - 17,922,488 파생상품 - 57,418 57,418 소계 18,049,158 57,418 18,106,576 비유동자산 : 기타채권 1,082,164 - 1,082,164 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 210,000 62,297 272,297 소계 1,292,164 63,497 1,355,661 합계 19,341,322 120,915 19,462,237 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 24,400,221 - 24,400,221 차입금 13,911,600 3,119,176 17,030,776 리스부채 - 1,076,776 1,076,776 소계 38,311,821 4,195,952 42,507,773 비유동부채 : 차입금 18,120,900 - 18,120,900 리스부채 - 503,697 503,697 소계 18,120,900 503,697 18,624,597 합계 56,432,721 4,699,649 61,132,370 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 22,122,321 - 22,122,321 차입금 7,595,600 3,659,061 11,254,661 금융리스부채 - 104,244 104,244 소계 29,717,921 3,763,305 33,481,226 비유동부채 : 차입금 18,770,500 - 18,770,500 금융리스부채 - 265,230 265,230 소계 18,770,500 265,230 19,035,730 합계 48,488,421 4,028,535 52,516,956 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 10,643 - - - 10,643 외환차익 480,007 - - - 480,007 외화환산이익 7,305 - - - 7,305 수익합계 497,955 - - - 497,955 이자비용 - - (1,560,393) - (1,560,393) 외환차손 - - (747,085) - (747,085) 외화환산손실 - - (200,815) - (200,815) 비용합계 - - (2,508,293) - (2,508,293) ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 7,576 - - - 7,576 외환차익 417,513 - - - 417,513 외화환산이익 147,579 - - - 147,579 수익합계 572,668 - - - 572,668 이자비용 - - (534,479) - (534,479) 외환차손 - - (257,674) - (257,674) 외화환산손실 - - (64,044) - (64,044) 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - (89) - (89) 비용합계 - - (856,286) - (856,286) 35. 위험관리 (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 22,784,781 19,341,322 당기손익-공정가치측정 금융자산 116,161 120,915 합계 22,900,942 19,462,237 (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 24,400,221 24,400,221 - - 차입금 35,151,676 17,030,776 15,500,900 2,620,000 리스부채 1,580,473 1,076,776 503,697 - 합계 61,132,370 42,507,773 16,004,597 2,620,000 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당기말 전기말 USD 원화 USD 원화 현금및현금성자산 3 4 620 693 매출채권 9,898,018 11,459,925 8,602,189 9,618,108 외화자산계 9,898,021 11,459,929 8,602,809 9,618,801 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 7,305천원 (전기: 147,579천원)과 외화환산손실 200,815천원(전기: 64,044천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 1,145,993천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 961,880천원만큼 증가(감소)합니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 351,517천원 (전기: 309,556천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 35,151,676 30,025,161 (현금및현금성자산) (240,664) (126,670) 순차입금(A) 34,911,012 29,898,491 자본총계(B) 48,392,874 50,659,898 총자본(C=A+B) 83,303,886 80,558,389 순부채비율(A/C) 41.91% 37.11% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(유동) 35,160 - 35,160 - 35,160 채무상품(비유동) 79,801 - - 79,801 79,801 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(유동) 57,418 - 57,418 - 57,418 채무상품(비유동) 62,297 - - 62,297 62,297 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 37. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 삼보산업㈜ 946,085 22,514,905 930,093 23,519,536 기타 특수관계자 한성산업㈜ - 205,063 - 219,869 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 기타비유동자산 매입채무 미지급금 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 9,946,250 495 19,697 - 11,076,322 990 - 기타특수관계자 한성산업㈜ - 84,679 - - - 93,675 - 임직원 - - - - 233,967 - - 233,967 합계 9,946,250 85,174 19,697 233,967 11,076,322 94,665 233,967 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 5,550,000 4,100,000 2,200,000 20,951 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 18,570,000 18,570,000 - 185,538 기타특수관계자 한성산업㈜ 단기차입금 - 377,815 331,668 46,148 605 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 3,195,528 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 2,778,720 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 (6) 당기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,192,000 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 24,600,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 등 536,800 515,367 퇴직급여 115,167 99,867 합 계 651,967 615,234 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (2,330,792) 900,739 2. 비현금 조정 13,282,647 7,846,068 감가상각비 9,348,915 6,284,547 무형자산상각비 71,381 71,381 대손상각비(환입) (2,449) 18,287 퇴직급여 1,155,073 1,036,516 유형자산처분손실 9,640 1,224,614 이자비용 1,560,393 534,479 재고자산평가손실 1,012,988 515,977 외화환산손실 200,815 64,044 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 345,149 - 법인세비용(수익) (179,360) (920,987) 판매보증비 (42,726) 51,932 외화환산이익 (7,305) (147,579) 유형자산처분이익 - (822,149) 이자수익 (10,643) (7,576) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (144,064) (57,418) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (35,160) - 3. 운전자본 조정 (5,449,805) (5,340,896) 매출채권의 증감 (7,172) 797,637 미수금의 증감 (408,083) 177,733 선급금의 증감 (3,898) 27,436 선급비용의 증감 813 1,816 기타의유동자산의 증감 (10,987) (69,110) 재고자산의 증감 (4,499,669) (8,716,788) 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (143,667) - 매입채무의 증감 694,649 2,171,481 미지급금의 증감 73,714 601,335 예수금의 증감 (2,584) 3,976 미지급비용의 증감 85,668 31,549 연차수당부채의 증감 (150,190) 39,694 퇴직금의 지급 (695,999) (515,407) 사외적립자산의 증감 (500,000) - 계약부채의 증감 117,600 107,752 영업활동에서 창출된 현금 합계 5,502,050 3,405,911 (3) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 6,492,233 18,349,308 재고자산의 유형자산 대체 - 67,175 장기차입금의 유동성 대체 3,199,600 - 사용권 자산 및 리스부채의 인식 2,431,650 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 9,155,061 4,676,115 - - - 13,831,176 유동성장기부채 2,099,600 (2,099,600) 3,199,600 - - 3,199,600 장기차입금 18,770,500 2,550,000 (3,199,600) - - 18,120,900 금융리스부채 369,473 - (369,473) - - - 리스부채 - (851,177) 2,431,650 - - 1,580,473 합계 30,394,634 4,275,338 2,062,177 - - 36,732,149 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전전기말 현금흐름 비현금거래 전기말 대체 환율변동 공정가치변동 단기차입금 6,658,511 2,496,550 - - - 9,155,061 유동성장기부채 1,473,500 (1,723,400) 2,349,500 - - 2,099,600 장기차입금 11,000,000 10,120,000 (2,349,500) - - 18,770,500 금융리스부채 - 369,473 - - - 369,473 매각예정관련부채 14,287,500 (14,287,500) - - - - 합계 33,419,511 (3,024,877) - - - 30,394,634 39. 영업부문 당사는 알루미늄 다이캐스팅 공법의 자동차 부품 제조 및 판매의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 국내 34,140,965 49% 32,340,158 54% 국외 36,083,648 51% 27,022,042 46% 합계 70,224,613 100% 59,362,200 100% (2) 당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 고객은 당기 3개사 및 전기 4개사이며, 관련 수익은 각각 52,439백만원 및 47,475백만원 입니다. 40. 회계변경 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 7.24 %입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 건물 1,078,735 1,919,112 기계장치 472,615 405,144 차량운반구 17,634 42,239 합계 1,568,984 2,366,495 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 1,076,776 1,043,985 비유동 503,697 1,286,839 합계 1,580,473 2,330,824 (*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 864,808 기계장치 130,529 차량운반구 24,604 합 계 1,019,941 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 142,752 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) 408,660 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 7,073 41. 보고기간 후 사건당사는 재무제표의 보고기간 종료일 이후인 2020년 1월 6일 제3자배정 증자방식으로 삼보산업(주)에 신주 6,000,000주를 액면가액 500원으로 발행하였습니다. 42. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2019년 매출채권 17,587,722 (18,233) 0.1 미수금 979,365 (399,392) 40.78 미수수익 14,413 - - 선급금 8,323 - - 합계 18,589,823 (417,625) 2.25 2018년 매출채권 17,763,032 20,273 0.1 미수금 571,282 399,801 69.98 미수수익 8,248 - - 선급금 4,425 - - 합계 18,346,987 420,074 2.29 2017년 매출채권 18,472,996 4,137 0.02 미수금 749,016 397,650 53.09 미수수익 4,445 - - 선급금 161,361 - - 합계 19,361,956 401,787 2.08 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 420,074 401,787 420,534 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,449) 18,287 (18,747) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 417,625 420,074 401,787 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별적분석방법에 의하여 추정한 대손예상액을 설정하는 다음과 같습니다.① 매출채권 발생일로부터 3개월이하 미회수채권 : 1%② 매출채권 발생일로부터 3개월초과 6개월이하 미회수채권 : 2%③ 매출채권 발생일로부터 6개월초과 1년이하 미회수채권 : 10%④ 매출채권 발생일로부터 1년초과 2년이하 미회수채권 : 20%⑤ 매출채권 발생일로부터 2년초과 3년이하 미회수채권 : 50%⑥ 매출채권 발생일로부터 3년초과 미회수채권 : 100%⑦ 거래처부도시 ㉠ 담보설정시 : 매출채권 잔액에서 담보에 대한 회수가능액을 차감한 금액에 대해 100% 설정㉡ 담보미설정시 : 매출채권 잔액에 대해 100% 설정⑧ 계속 거래 유무㉠ 1년미만 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 1% 설정㉡ 1년이상 거래중단시(담보미설정시) 매출채권 잔액에서 회수가능액을 차감한 금액의 50%설정㉢ 상기 ㉡항에서 특별한 경우(담보설정 등)에는 대손설정율을 일부 조정하여 설정.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2019년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,360,372 16,439 252,082 - 17,628,893 계 17,360,372 16,439 252,082 - 17,628,893 구성비율 98.47% 0.09% 1.43% - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 2018년 2017년 제 품 24,795,028 22,694,279 14,659,844 원재료 1,015,228 1,005,822 487,182 재공품 5,030,045 3,689,197 4,134,484 저장품 241,610 168,101 130,353 소 계 31,081,911 27,577,399 19,289,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.41% 25.74% 18.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.33회 2.53회 3.17회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 재고자산 중 제품, 상품, 부품, 재공품, 원재료는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 취득원가를 계상하고 있으며, 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 매 기말 실시하는 실지재고조사를 통하여 이를 확정하고 있습니다. 다만, 회사는 파손 및 진부화 등으로 인하여 가치가 하락한 재고자산에 대해서는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있으며 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 그 차액을 당기비용으로 처리하고 있습니다. 재고자산의 주요 품목은 알루미늄 주조물(자동차 부품 등), 금형, 주조물 등입니다. 2) 실사일자 2020년 01월 02일 회계사 동반 재고실사 실시 3) 장기체화재고 등 현황 ▷ 해당사항 없음 4) 재고자산의 담보제공 등 현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 성도회계법인 적정 - - 제17기(전기) 성도회계법인 적정 - - 제16기(전전기) 성도회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 40,000,000 600 제17기(전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000 600 제16기(전전기) 성도회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토※외부감사 계약서상의 용역 계약 및 보수 내용을 준용함 28,000,000 600 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2018년 4월 30일 세무조정 2018년01월01일 ~ 2019년03월31일 8,000,000 - 제17기(전기) 2017년 4월 30일 세무조정 2017년01월01일 ~ 2018년03월31일 8,000,000 - 제16기(전전기) 2016년 4월 30일 세무조정 2016년01월01일 ~ 2017년03월31일 8,000,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019-01-02 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-03-05 제 17기 결산재무제표 승인 및 주주총회 소집의 건 가결 - 2019-03-08 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-03-28 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 2019-04-01 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-07-01 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-07-08 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-08-08 삼보산업 연대보증 입보의 건(수출입은행) 가결 - 2019-09-06 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-10-01 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-10-08 운영자금 단기차입의 건(씨맥스) 가결 - 2019-10-10 삼보오토㈜ 예산신축공사 토지 매입의 건 가결 - 2019-10-28 우리은행 운전자금 신규 대환의 건 가결 - 2019-12-20 제 3자배정 유상증자의 건 가결 - 2019-12-24 운영자금 단기차입의 건(삼보산업) 가결 - 2019-12-26 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이호근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사 위원회 미설치 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사)에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 삼보산업(주) 본인 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 계 보통주 56,780,356 69.17 56,780,356 69.17 - 우선주 - - - - - * 삼보산업(주)는 2020년 1월 6일 유상증자를 통해 6,000,000주를 액면가액으로 취득하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2019.12.31 현재)당사 최대주주는 삼보산업(주)이며, 그 주식수 및 지분율은 56,780,356주 (69.17%)입니다 (2) 최대주주의 대표자(2019.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이태용 대표이사(비상근) 1960년 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (3) 재무현황 당사 최대주주인 삼보산업(주)의 최근 재무현황입니다. [2019. 12. 31 현재] (단위 : 원) 구분 2019년 자산총계 214,179,258,523 부채총계 191,771,128,540 자본총계 22,408,129,983 매출액 262,616,975,441 영업이익 4,432,769,403 당기순이익 (6,284,818,559) (4) 당사 최대주주인 삼보산업(주)는 1974년 02월 08일에 설립되었으며, 1993년 11월 30일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 사용된 알루미늄을 수거후 재용해를 통해 알루미늄 합금 형태의 제품으로 생산하고 있습니다. 알루미늄 합금산업은 대표적인 재활용 산업이며, 재용해를 통해 생산된 당사의 합금제품은 대부분 자동자부품 소재용으로 사용되고 있으며, 그 외 전자 및 철강업계 등으로 생산 제품을 공급하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 04월 26일 삼보산업(주) 774,416 11,91% 출자전환 - 2013년 01월 11일 삼보산업(주) 56,780,356 69.17% 자본증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 삼보산업(주) 56,780,356 69.17% - (주)씨맥스커뮤니케이션 19,582,495 23.85% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,202 99.9% 5,725,908 7.0% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태용 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 Long Island Univ. 졸업삼보산업(주) 대표이사 - - - 4 2020년 03월 23일 이건국 남 1963년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대학교 법학과 졸업국민리스(주) 근무 - - - 14 2020년 03월 23일 최찬규 남 1961년 06월 이사 등기임원 상근 영업총괄 부산대학교 경제학과 졸업삼보산업(주) 근무 - - - 5 2020년 03월 23일 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 182 - - - 182 7년 6개월 7,696 42 - - - - 자동차 여 49 - - - 49 2년 7개월 1,624 33 - 합 계 231 - - - 231 6년 5개월 9,320 40 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 266,799 88,933 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 100,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 270,000 90,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 270,000 90,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl ▷ 해당사항 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 삼보산업㈜ 946,085 22,514,905 930,093 23,519,536 기타 특수관계자 한성산업㈜ - 205,063 - 219,869 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 기타비유동자산 매입채무 미지급금 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 9,946,250 495 19,697 - 11,076,322 990 - 기타특수관계자 한성산업㈜ - 84,679 - - - 93,675 - 임직원 - - - - 233,967 - - 233,967 합계 9,946,250 85,174 19,697 233,967 11,076,322 94,665 233,967 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 자금 대여 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 단기차입금 750,000 5,550,000 4,100,000 2,200,000 20,951 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 단기차입금 - 18,570,000 18,570,000 - 185,538 기타특수관계자 한성산업㈜ 단기차입금 - 377,815 331,668 46,148 605 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 3,195,528 연대보증 삼보산업㈜ 부산은행 2,778,720 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 7,800,000 연대보증 (6) 당기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 9,192,000 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 24,600,000 연대보증 부산은행 3,300,000 연대보증 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 등 536,800 515,367 퇴직급여 115,167 99,867 합 계 651,967 615,234 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해당사항 없음