삼보오토 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 21 (당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 20 (전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
삼보오토주식회사

1. 회사의 개요삼보오토주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토주식회사로 변경하였습니다

당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

특수관계주주	-	-

삼보산업(주)	62,780,356	71.27

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	22.23

특수관계주주 소계	82,362,851	93.50

기타	5,729,251	6.50

합계	88,092,102	100.00

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한

보유현금	15,031	8,910

보통예금	177,457	215,985

정부보조금	(39,900)	(40,471)	클린팩토리 구축 지원 사업 등

합계	152,588	184,424

당사는 당기에 산단 내 클린팩토리 구축 지원 사업 등과 관련하여 40백만원의 지원금을 수령하였으며(주석40 참조), 당분기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 당사가 사용한 정부보조금에 대하여 한국생산기술연구원의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.

4. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기예금	245,000	162,730	(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000	(*2)

합계	247,000	164,730

(*1) 당분기말 현재 당사의 교보생명보험 보험계약대출 220,000천원을 위하여 장기예금 245,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기업은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정 당기누계 제품 32,768,779 31,138,754 1,630,026 1,630,026 재공품 5,417,326 5,068,242 349,085 349,085 원재료 2,368,461 2,368,461 - - 저장품 460,760 460,760 - - 합계 41,015,326 39,036,217 1,979,111 1,979,111 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기설정 당기누계 제품 29,939,904 28,526,616 (857,767) 1,413,288 재공품 5,055,887 4,787,823 (491,939) 268,064 원재료 1,347,613 1,347,613 - - 저장품 207,048 207,048 - - 합계 36,550,452 34,869,100 (1,349,706) 1,681,352 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 297,758천원 및 재고자산평가손실환입 138,190천원을 매출원가에 각각 가감하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 40,324,841 30,215,898 (손실충당금) (44,641) (22,075) 매출채권소계 40,280,200 30,193,823 미수금 1,500,615 942,196 (손실충당금) 399,392 (399,392) 미수수익 6,366 2,728 기타수취채권소계 1,107,588 545,532 유동합계 41,387,788 30,739,355 비유동자산 보증금 212,685 1,094,459 기타수취채권소계 212,685 1,094,459 비유동합계 212,685 1,094,459 매출채권및기타채권합계 41,600,473 31,833,814 (2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - 44,641 - 44,641 미수금 - - 399,392 - 399,392 합계 - - 444,033 - 444,033 (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 기초잔액 22,075 10,423 손상차손인식(환입) 22,566 11,652 기말잔액 44,641 22,075 (4) 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 기초잔액 399,392 399,392 손상차손인식(환입) - - 기말잔액 399,392 399,392 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당분기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 6,919,716 6,494,174 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품자산(*1) 171 171 17,500 17,500 소계 171 171 17,500 17,500 비유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 50,987 50,987 37,515 37,515 소계 52,187 52,187 38,715 38,715 합계 52,358 52,358 56,215 56,215 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 84,255 14,397 선급비용 422,084 473,254 기타의유동자산 141,590 160,220 소 계 647,930 647,871 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 881,897 881,838 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,004,745 - - (950,000) 12,054,745 건물 및 구축물 32,779,110 (4,623,807) (11,185) (1,550,799) 26,593,319 기계장치 63,081,184 (34,672,197) (186,256) (306,871) 27,915,860 차량운반구 154,067 (150,508) - - 3,560 기타의유형자산 12,892,162 (8,920,575) (259,630) - 3,711,958 건설중인자산 10,370,170 - - (2,193,100) 8,177,070 사용권자산 2,989,381 (300,092) - - 2,689,289 합 계 135,270,819 (48,667,178) (457,071) (5,000,771) 81,145,800 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,004,745 - - (950,000) 12,054,745 건물 및 구축물 29,127,096 (3,720,939) (11,185) (1,591,784) 23,803,188 기계장치 61,181,400 (32,946,201) (195,260) (204,515) 27,835,424 차량운반구 154,067 (148,631) - - 5,436 기타의유형자산 14,583,323 (8,296,583) (259,630) - 6,027,110 건설중인자산 9,066,231 - - (1,977,629) 7,088,602 사용권자산 3,646,525 (1,057,741) - - 2,588,784 합 계 130,763,387 (46,170,095) (466,075) (4,723,928) 79,403,289 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 정부보조금 수령 처분액 대체 감가상각비 손상차손 기말장부금액 토지 12,054,745 - - - - - - 12,054,745 건물 및 구축물 23,803,188 - - - 3,652,014 (861,883) - 26,593,319 기계장치 27,835,424 71,155 (120,000) (24,035) 2,715,042 (2,570,731) 9,004 27,915,860 차량운반구 5,437 - - (15,583) - 13,706 - 3,560 기타의유형자산 6,027,111 59,610 - (515,229) (103,250) (1,756,283) - 3,711,958 건설중인자산 7,088,601 7,253,917 (215,471) - (5,949,977) - - 8,177,070 사용권자산 2,588,784 962,567 - (2,137) (421,080) (438,846) - 2,689,289 합 계 79,403,289 8,347,249 (335,471) (556,984) (107,250) (5,614,037) 9,004 81,145,800 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 정부보조금 수령 처분액 대체 감가상각비 손상차손 기말장부금액 토지 12,054,745 - - - - - - 12,054,745 건물 및 구축물 8,652,167 111,038 - - 15,667,514 (627,531) - 23,803,188 기계장치 24,654,752 1,872,666 (99,728) (722,711) 5,079,198 (2,948,753) - 27,835,424 차량운반구 10,475 - - - - (5,039) - 5,436 기타의유형자산 6,043,424 1,801,036 - (612,924) 1,829,870 (2,866,757) (167,539) 6,027,110 건설중인자산 10,541,053 19,144,131 (20,000) - (22,576,582) - - 7,088,602 사용권자산 970,520 2,553,965 - - - (935,701) - 2,588,784 합 계 62,927,136 25,482,836 (119,728) (1,335,635) - (7,383,781) (167,539) 79,403,289 (3) 토지 재평가1) 당사는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 토지 2017년 12월 31일 12,054,745 11,110,766 3) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 기말 기타포괄손익 토지 943,979 - - 943,979 943,979 - - 943,979 법인세효과 207,675 - - 207,675 207,675 - - 207,675 법인세효과 차감후 기타포괄손익 736,304 - - 736,304 736,304 - - 736,304 (4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,435,548 1,435,548 873,995 843,033 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,181,753 6,181,753 3,933,843 3,841,316 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 493,580 493,580 315,182 304,788 토지(예산군 응봉면 주령리 406) 3,943,864 3,943,864 3,443,375 3,271,206 합계 12,054,745 12,054,745 8,566,395 8,260,343 10. 차입원가당분기와 전분기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 건설중인자산 - 514,125 자본화이자율 - 3.57% 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (354,039) 36,667 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 406,906 (373,239) 36,167 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (347,372) 40,334 특허권 19,200 (18,987) 213 합 계 406,906 (366,359) 40,547 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 개발비 40,334 - (6,667) 33,667 특허권 213 - (213) - 합 계 40,547 - (6,880) 33,667 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 개발비 5,629 50,000 (15,295) 40,334 특허권 2,053 - (1,840) 213 합 계 7,682 50,000 (17,135) 40,547 12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 및 구축물 26,593,318,661 107,927,556 한화손해보험㈜삼성화재해상보험㈜ 기계장치 27,915,859,618 차량운반구, 기타의 유형자산 3,715,517,515 합계 58,224,695,794 107,927,556 당사의 화재보험 가입금액 중 산업은행, 기업은행, 우리은행이 총 63,949,347천원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 우리은행 차입금 담보 토지/건물(예산)/기계장치/재고자산 7,229,152 5,040,000 5,918,487 산업은행 토지/건물(서산,예산)/기계장치 45,701,927 45,000,000 31,707,890 기업은행 기계장치 5,847,467 9,049,200 5,842,710 MS테크 외 리스부채 담보(*1) 사용권자산 2,689,289 1,306,547 1,306,547 기업은행 매출채권 담보(*2) 매출채권 6,867,006 6,867,006 6,867,006 우리은행 매출채권 담보 매출채권 52,710 52,710 52,710 교보생명보험 보험계약대출 담보 장기성예금 185,000 180,000 185,000 흥국화재보험 보험계약대출 담보 장기성예금 45,000 43,880 40,000 합계 68,617,551 67,539,343 51,920,350 (*1) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 44,443,694천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 금액은 6,919,716천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 29,507,640 17,473,782 기타채무 - 미지급금 14,487,342 13,697,892 미지급비용 1,013,664 1,107,572 연차수당충당부채 265,473 348,236 예수금 17,641 19,930 기타채무 계 15,784,120 15,173,630 합계 45,291,761 32,647,412 15. 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 185,254 192,428 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.40~4.44 6,867,006 6,494 기업은행 시설자금대출 등 3.98~4.15 485,000 562 우리은행 운전자금대출 3.38~5.86 2,240,000 1,740 우리은행 매출채권 할인 5.13%~6.66% 52,710 - 산업은행 운전자금대출 2.54~3.82 4,500,000 2,000 삼보산업(주) 관계사 차입 4.6 400,000 200 기타법인 2곳 운전자금대출 6.07 1,000,000 300 합계 15,544,716 11,296 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 산업은행 시설자금대출 등 2.85~3.93 31,541,250 30,963,580 분할상환 산업은행 운전자금대출 2.77 166,640 2,500,000 만기상환 기업은행 일반자금대출 2.75~5.44 5,842,710 6,861,660 분할상환 기간산업협력업체지원기구(유) 일반자금대출 5.44 3,600,000 4,500,000 분할상환 우리은행 운전자금대출 4.53 1,918,487 2,281,444 분할상환 우리은행 운전자금대출 4.25 4,000,000 4,000,000 만기상환 교보생명보험 보험계약대출 4.1~4.15 180,000 80,000 만기상환 흥국생명보험 보험계약대출 1.7 40,000 - 만기상환 합계 47,289,087 51,186,684 - 차감 : 유동성장기부채 (16,159,411) (8,975,942) - 차감 계 31,129,677 42,210,742 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액(*1) 2022.10.01~2023.09.30 16,159,411 2023.10.01~2024.09.30 10,066,905 2024.10.01~2025.09.30 7,013,222 2025.10.01~2026.09.30 5,095,550 2026.10.01~2027.09.30 7,156,000 2027.10.01 이후 1,798,000 합계 47,289,087 (*1) 할인되지 아니한 명목금액입니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동항목 파생상품부채(*1) 1,724,497 162,965 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 18. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,843,471 4,119,749 사외적립자산의 공정가치 (915,366) (1,275,979) 재무상태표 상 순확정급여부채 2,928,105 2,843,770 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,119,749 4,405,668 당기근무원가 733,055 1,078,180 이자원가 80,891 102,384 신입/전입효과 51,555 98,924 퇴직금 지급액 (890,467) (1,171,242) 재측정요소 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (209,976) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (437,052) - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 185,739 (184,189) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,843,471 4,119,749 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.+ (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,275,980 728,919 사외적립자산의 기대수익 30,708 19,592 당기 부담금 - 700,000 퇴직금 지급액 (369,320) (158,843) 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 (22,002) (13,689) 기말사외적립자산의 공정가치 915,366 1,275,979 (4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 915,366 1,275,979 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 당기근무원가 568,147 164,907 733,055 692,331 116,305 808,635 신입/전입효과 39,957 11,598 51,555 52,408 8,804 61,212 순이자 38,894 11,289 50,183 53,162 8,931 62,093 합계 646,998 187,794 834,793 797,902 134,039 931,941 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 229,311 147,317 법인세효과 (14,328) - 법인세차감후 재측정요소 214,983 147,317 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.58% 3.35% 사외적립자산 기대수익률 5.58% 3.35% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (8) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 168,479 (190,393) 기대임금상승률의 1% 변동 (193,753) 174,242 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.71년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 914,625 979,111 1,140,032 1,378,851 4,412,619 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 238,670 238,670 - 208,480 208,480 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 208,480 240,830 사용액 - - 전입액(환입액) 30,191 (32,350) 기말 238,670 208,480 20. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 28,176 219,991 기계장치 2,650,708 2,346,375 차량운반구 10,405 22,418 합계 2,689,289 2,588,784 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 할인전 리스부채 1,341,180 2,007,778 할인후 리스부채 1,306,897 1,937,658 유동 974,530 1,183,999 비유동 332,367 753,659 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 229,383 657,715 기계장치 199,587 230,881 차량운반구 9,875 12,012 소계 438,845 900,608 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 28,530 70,901 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 210,897 135,589 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함) 8,644 5,475 소계 248,071 211,965 합계 686,916 1,112,574 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 1,378,440천원 및 1,141,441천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 28,530천원 및 70,091천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 1,406,970천원 및 1,282,504천원입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채: 임대보증금 20,000 20,000 장기선수수익 1,000,000 - 합계 1,020,000 20,000 22. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 기업은행 할인어음 등 9,725,000 6,867,006 2,857,994 시설자금대출 1,749,000 485,000 1,264,000 일반자금대출 9,183,000 5,842,710 3,340,290 기간산업협력업체지원기구(유) 운전자금대출 4,500,000 3,600,000 900,000 산업은행 시설자금대출 35,030,000 31,541,250 3,488,750 운전자금대출 5,500,000 4,666,640 833,360 우리은행 할인어음 등 300,000 52,710 247,290 운전자금대출 8,540,000 8,158,487 381,513 교보생명보험 보험계약대출 180,000 180,000 - 흥국생명보험 보험계약대출 40,000 40,000 - 부산은행 신용카드 30,000 - 30,000 합계 74,777,000 61,433,803 13,343,197 (2) 지급보증 받은 내역 (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환(지급)보증 등 8,221,400 8,221,400 이행(지급) 보증 476,659 476,659 인허가 보증 156,380 156,380 이행(상품판매대금) 보증 10,000 10,000 신용보증기금 대출보증 3,600,000 3,600,000 합계 12,464,439 12,464,439 (3) 당사는 전기 이전에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 당분기말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 당사가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 88,092,102주 88,092,102주 보통주자본금 44,046,051,000 44,046,051,000 (2) 당분기말과 전기말 중의 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 88,092,102 (3,343) 88,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,146,864 20,146,864 자본잉여금 소계 20,146,864 20,146,864 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 소계 (6,359,060) (6,359,060) 기타자본항목 합계 13,787,804 13,787,804 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본항목(자기주식)으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 736,304 736,304 26. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (11,281,661) (11,631,607) (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (11,631,607) (13,129,139) 당(반)기순이익 134,964 1,200,761 확정급여제도 재측정요소 214,983 380,476 법인세효과 - (83,705) 기말금액 (11,281,661) (11,631,607) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 241,857 (54,914) 당기변동 229,311 380,476 법인세 효과 (14,328) (83,705) 기말금액 456,840 241,857 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 78,842,423 62,998,153 기타매출 53,085 - 합계 78,895,508 62,998,153 수익인식시기 - - 한 시점에 인식 78,895,508 62,998,153 지역 - - 한국 44,537,859 36,693,908 미국 14,078,242 9,060,292 캐나다 1,280,690 914,849 멕시코 18,998,717 16,329,105 합계 78,895,508 62,998,153 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 급여 287,789 935,656 265,266 744,039 퇴직급여 49,330 187,794 54,166 134,039 복리후생비 62,509 179,065 60,310 156,660 여비교통비 5,151 15,896 4,593 15,792 접대비 12,202 26,951 14,883 31,673 통신비 1,204 2,518 406 1,716 세금과공과 300 1,513 352 1,584 감가상각비 7,514 17,851 2,752 8,245 수선비 - 1,800 - - 보험료 30,137 93,579 32,428 95,221 차량유지비 16,763 51,109 16,678 42,160 경상연구개발비 - 24,400 232,178 756,686 운반비 273,483 783,919 - - 도서인쇄비 200 1,262 447 1,616 회의비 2,844 7,347 1,398 4,826 소모품비 727 5,618 95 839 지급수수료 140,461 465,878 130,280 359,096 광고선전비 - 284 - - 무형자산상각비 2,500 6,880 2,713 14,475 대손상각비 23,867 22,566 (23,642) (33,886) 판매보증비 772 30,191 (8,195) 6,308 합계 917,756 2,862,080 787,108 2,341,089 29. 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (5,099,038) (6,508,393) 원재료의 사용액 44,991,191 36,252,014 종업원급여 11,544,886 11,442,621 감가상각비 5,629,620 7,665,861 무형자산상각비 6,880 14,475 운반비 783,919 896,961 지급수수료 1,132,349 1,100,584 지급임차료 105,201 28,680 기타 18,277,306 11,796,936 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 82,471,351 62,689,738 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 - 71,483 8,958 9,322 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 94 171 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4,892 7,748 - 30,540 잡이익 (318) 1,161 보험차익 - - 21,918 21,918 기타수익 소계 4,668 80,562 (1,623) (83) 기타비용 : 29,253 61,697 유형자산손상차손 - 167,539 유형자산처분손실 - 439,690 264,027 264,027 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,027,524 2,393,789 360,039 429,362 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,198,951 1,736,054 183,752 250,360 잡손실 57,058 139,921 26,038 35,954 기타비용 소계 2,283,532 4,709,454 833,856 1,147,242 31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 금융수익 : 이자수익 24,906 24,928 10,447 14,952 외환차익 2,037,627 2,038,776 287,782 1,086,280 외화환산이익 2,803,985 2,805,223 439,096 551,627 금융수익 소계 4,866,518 4,868,926 737,325 1,652,859 금융비용 : 이자비용 2,148,500 2,149,847 349,344 970,785 외환차손 122,739 122,795 4,057 17,066 외화환산손실 930 933 (12,336) 603 금융비용 소계 2,272,169 2,273,575 341,065 988,454 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무정보) 누적 분기순이익(손실) (260,912,703) 134,963,545 (522,100) (114,186) 가중평균유통보통주식수 88,088,759 88,088,759 88,088,759 88,088,759 기본주당이익(손실) (3) 2 (5) (1) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 ① 당분기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 273 24,049,143,846 자기주식 (3,343) 273 (912,639) 합계 24,048,231,207 가중평균유통보통주식수 : 24,048,231,207 ÷273 = 88,088,759② 전분기 (단위: 원) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 273 24,049,143,846 자기주식 (3,343) 273 (912,639) 합계 24,048,231,207 가중평균유통보통주식수 : 15,944,065,379 ÷273 = 88,088,759 33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : - - - 현금및현금성자산 152,588 - 152,588 매출채권및기타채권 41,387,789 - 41,387,789 파생상품 - 171 171 소계 41,540,376 171 41,540,547 비유동자산 : - - - 기타채권 212,685 - 212,685 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 290,212 50,987 341,199 소계 502,897 52,187 555,084 합계 42,043,274 52,358 42,095,631 ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 184,423 - 184,423 매출채권및기타채권 30,739,355 - 30,739,355 파생상품 - 17,500 17,500 소계 30,923,778 17,500 30,941,278 비유동자산 : 기타채권 1,094,459 - 1,094,459 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 164,730 37,515 202,245 소계 1,259,189 38,715 1,297,904 합계 32,182,967 56,215 32,239,182 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 45,291,761 - 45,291,761 차입금 24,784,411 6,919,716 31,704,127 리스부채 - 974,530 974,530 파생상품 - 1,724,497 1,724,497 소계 70,076,171 9,618,743 79,694,914 비유동부채 : - - - 차입금 31,129,677 - 31,129,677 리스부채 - 332,367 332,367 소계 31,129,677 332,367 31,462,044 합계 101,205,848 9,951,110 111,156,958 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 32,647,412 - 32,647,412 차입금 13,777,942 6,494,174 20,272,116 리스부채 - 1,183,999 1,183,999 파생상품 - 162,965 162,965 소계 46,425,354 7,841,138 54,266,492 비유동부채 : 차입금 42,210,742 - 42,210,742 리스부채 - 753,659 753,659 소계 42,210,742 753,659 42,964,401 합계 88,636,096 8,594,797 97,230,893 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 합계 이자수익 24,928 - - 24,928 외환차익 2,038,776 - - 2,038,776 외화환산이익 2,765,529 - 39,694 2,805,223 수익합계 4,829,232 - 39,694 4,868,926 이자비용 0 - (2,149,847) (2,149,847) 외환차손 122,795 - - 122,795 외화환산손실 933 - - 933 비용합계 123,728 - (2,149,847) (2,026,119) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 합계 이자수익 14,952 - - 14,952 외환차익 1,086,280 - - 1,086,280 외화환산이익 551,627 - - 551,627 수익합계 1,652,860 - - 1,652,860 이자비용 841,280 129,506 - 970,786 외환차손 17,066 - - 17,066 외화환산손실 603 - - 603 비용합계 858,949 129,506 - 988,454 34. 금융위험 관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 42,043,274 32,182,967 당기손익-공정가치금융자산 52,358 56,215 합계 42,095,632 32,239,182 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 10,510,479 10,510,479 - - 차입금 62,833,803 31,704,127 29,331,677 1,798,000 리스부채 1,306,897 990,800 316,097 - 당기손익-공정가치측정금융부채 1,724,497 1,724,497 - - 합계 76,375,676 44,929,903 29,647,774 1,798,000 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 USD 원화 USD 원화 현금및현금성자산 3 4 3 4 매출채권 18,859,456 24,294,951 14,533,028 17,228,905 외화자산 계 18,859,459 24,294,955 14,533,031 17,228,909 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,805,223천원 (전분기: 551,627천원)과 외화환산손실 933천원(전분기: 603천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 2,513,307천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 1,722,891천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 646,345천원 (전분기: 506,952천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 62,833,803 62,482,858 (현금및현금성자산) (154,758) (184,424) 순차입금(A) 62,679,045 62,298,434 자본총계(B) 47,288,498 46,938,552 총자본(C=A+B) 109,967,543 109,236,986 순부채비율(A/C) 57.00% 57.03% 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 171 - 171 - 171 채무상품(비유동) 50,987 - - 50,987 50,987 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 합계 52,358 - 171 52,187 52,358 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) 1,724,497 - 1,724,497 - 1,724,497 합계 1,724,497 - 1,724,497 - 1,724,497 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 17,500 - 17,500 - 17,500 채무상품(비유동) 37,515 - - 37,515 37,515 출자금(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 합계 56,215 - 17,500 38,715 56,215 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) 162,965 - 162,965 - 162,965 합계 162,965 - 162,965 - 162,965 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익인식금융부채는 통화선물거래에서 발생하였으며, 통화선물가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금할인모형을 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공장가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 지배기업 삼보산업㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업(*1) 아이리중공업㈜ 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합, 호진산업㈜, ㈜해창 (*1) 상기 관계기업은 전기 이전에 폐업하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 투자지분의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타비용 매출 매입 기타비용 지배기업 삼보산업㈜ 1,538,708 17,859,954 4,050 1,131,675 19,894,275 6,697 기타 특수관계자 한성산업㈜ - 2,522,462 3,103 - 177,058 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 기타비유동자산 매입채무 미지급금 기타비유동자산 지배기업 삼보산업㈜ 9,259,857 8,910 - 8,256,375 495 - 기타 특수관계자 한성산업㈜ 943,152 - - - 85,458 - 임직원 - - - - - - 233,967 합계 10,203,009 8,910 - 8,256,375 85,953 233,967 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금 차입 거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 지배기업 삼보산업㈜ 200,000 7,380,000 7,180,000 400,000 4,925 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - 15,300,000 15,300,000 - 151,661 기타 특수관계자 ㈜해창 - 300,000 300,000 - 1,336 (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,880,000 수입자금대출 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,400,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 2,392,500 포괄여신 (6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 12,379,000 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 현대커머셜(주) 925,925 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 30,412,536 연대보증 서울보증보험 8,221,400 연대보증 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 등 618,350 457,250 퇴직급여 84,643 134,039 합계 702,993 591,289 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 134,964 (114,185) 2. 비현금 조정 10,663,267 감가상각비 5,629,620 7,665,861 무형자산상각비 6,880 14,475 대손상각비(환입) 22,566 6,308 퇴직급여 834,793 931,941 유형자산처분손실 439,690 264,027 유형자산손상차손 - 167,539 이자비용 2,149,847 970,786 재고자산평가손실(환입) 297,758 (138,190) 외화환산손실 933 603 법인세비용 30,699 - 판매보증비 30,191 (33,887) 외화환산이익 (2,805,223) 551,627 유형자산처분이익 (71,483) 9,322 이자수익 (24,928) 14,952 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,393,789 429,362 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (7,748) 30,540 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,736,054 250,360 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (171) - 3. 운전자본 조정 158,884 매출채권의 증감 (7,344,347) (4,481,646) 미수금의 증감 (558,418) (378,987) 선급금의 증감 (69,859) (13,840) 선급비용의 증감 51,170 73,630 기타의유동자산의 증감 18,630 6,872 재고자산의 증감 (4,357,625) (5,811,524) 당기손익-공정가치 금융자산의 증감 17,329 - 당기손익-공정가치 금융부채의 증감 (2,560,393) 6,360,766 매입채무의 증감 12,033,858 3,689,696 미지급금의 증감 3,268,582 (4,068) 예수금의 증감 (2,289) (20.957) 미지급비용의 증감 (10,346) - 연차수당부채의 증감 (82,763) (8,852) 퇴직금의 지급 (890,467) (663,880) 사외적립자산의 증감 369,320 (299,437) 기타의유동부채의 증감 257,452 63,404 계약부채의 증감 32,520 (121,412) 장기금융상품의 증감 (13,472) - 영업활동에서 창출된 현금 합계 10,957,115 7,013,541 (3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,535,977 19,736,384 사용권자산의 기계장치 대체 835,080 - 장기차입금의 유동성대체 12,402,544 5,506,899 사용권자산 및 리스부채의 인식 749,817 2,553,965 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 리스신규계약 대체 리스계약종료 단기차입금 11,296,174 4,248,543 - - - 15,544,716 유동성장기부채 8,975,942 (5,219,076) - 12,402,544 - 16,159,411 장기차입금 42,210,742 1,321,479 - (12,402,544) - 31,129,677 리스부채 1,937,657 (1,378,440) 749,817 - (2,137) 1,306,897 장기선수수익 - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 64,420,515 (27,495) 749,817 - (2,137) 65,140,701 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 리스신규계약 대체 단기차입금 7,230,582 4,965,196 - - 12,195,778 유동성장기부채 6,843,756 (4,106,403) - 5,506,899 8,244,252 장기차입금 27,271,244 13,084,000 - (5,506,899) 34,848,345, 리스부채 925,185 (1,134,570) 2,553,965 - 2,408,547 합계 42,270,767 12,808,223 2,553,965 (355,522) 57,696,922 38. 영업부문 당사는 알루미늄 다이캐스팅 공법의 자동차 부품 제조 및 판매의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 국내 44,522 56% 36,827,087 58% 국외 34,373 44% 26,171,066 42% 합계 78,896 100% 62,998,153 100% (2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 고객은 당분기 3개사 및 전분기 2개사이며, 관련 수익은 각각 65,895백만원 및 43,538백만원 입니다. 39. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 자동차 부품기업 혁신지원 사업 한국자동차연구원 69,940 비용(경상연구개발비 등) 차감 제조로봇 플러스 사업 한국생산기술연구원 120,000 자산(기계장치 등) 차감 청년내일채움공제기업지원금 등 고용노동부 등 800 비용(급여 등) 차감 제조로봇 선도보급 실증사업 한국생산기술연구원 175,000 자산(유형자산 등) 차감 산단 내 클린팩토리 구축 지원 사업 한국생산기술연구원 39,900 자산(유형자산 등) 차감 (2) 전기 (단위 : 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 클린팩토리 구축지원금 산업통상자원부 등 119,728 자산(유형자산 등) 차감 청년내일채움공제기업지원금 등 고용노동부 등 3,150 비용(급여 등) 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 현금및현금성자산 40,471 334,900 (335,471) - 39,900 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 1,591,785 - - (40,986) 1,550,799 기계장치 204,515 - 120,000 (17,643) 306,871 건설중인자산 1,977,629 - 215,471 - 2,193,100 합계 4,764,400 334,900 - (58,629) 5,040,671 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 현금및현금성자산 40,471 - - - 40,471 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 - - 1,610,000 (18,215) 1,591,785 기계장치 - 99,728 115,900 (11,113) 204,515 기타의유형자산 3,125 - - (3,125) - 건설중인자산 3,683,529 20,000 (1,725,900) - 1,977,629 합계 4,677,125 119,728 - (32,453) 4,764,400