삼보오토 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 22 (전) 기 말 2023년 12월 31일 현재
삼보오토 주식회사

1. 회사의 개요삼보오토 주식회사("당사")는 2002년 11월 5일 설립되어, 알루미늄 주조업 및 자동차부품 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 예산군 응봉면 산단1길 66에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나 2010년 10월 27일 최종 부도처리됨에 따라 상장폐지 되었으며, 수원지방법원에 회생절차를 신청하여 2012년 4월 25일에 회생계획 인가결정을 받았습니다. 이후 삼보산업주식회사 컨소시엄과의 M 따라 회생채권을 조기상환하여 2013년 12월 4일자로 회생절차가 종결되었으며, 당사의 상호를 주식회사 하이드로젠파워에서 삼보오토 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

특수관계 주주

삼보산업(주)	62,780,356	69.68

(주)씨맥스커뮤니케이션즈	19,582,495	21.74

소계	82,362,851	91.42

기타 주주	7,729,251	8.58

합계	90,092,102	100.00

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동· 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용 하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고 기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상 기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다 .

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	5,097	2,062

보통예금	27,951	59,381

합계	33,048	61,443

4. 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당반기말	전기말	사용제한

장기금융상품	장기예금	265,064	139,608

당좌개설보증금	2,000	2,000	(*1)

합계	267,064	141,608

(*1) 기업은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 제품 39,976,151 38,036,871 (391,485) 1,939,280 재공품 9,566,116 8,504,433 455,807 1,061,683 원재료 3,777,185 3,777,185 - - 저장품 554,659 554,659 - - 합계 53,874,111 50,873,148 64,322 3,000,963 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 제품 38,999,693 36,668,928 579,307 2,330,765 재공품 7,796,514 7,190,638 229,435 605,876 원재료 1,645,855 1,645,855 - - 저장품 250,523 250,523 - - 합계 48,692,585 45,755,944 808,742 2,936,641 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실 64,322천원 및 190,178천원을 매출원가에 가산하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동자산 매출채권 41,293,883 34,114,437 (손실충당금) (130,231) (120,236) 매출채권 소계 41,163,652 33,994,201 미수금 3,422,501 4,460,130 (손실충당금) (399,392) (399,392) 기타수취채권 소계 3,023,109 4,060,738 유동 합계 44,186,761 38,054,939 비유동자산 보증금 525,246 256,766 기타수취채권 소계 525,246 256,766 비유동 합계 525,246 256,766 합계 44,712,007 38,311,705 (2) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 매출채권 총장부금액 37,721,355 3,477,847 - - - 94,681 41,293,883 전체기간기대손실 (8,693) (26,857) - - - (94,681) (130,231) 순장부금액 37,712,662 3,450,990 - - - - 41,163,652 미수금 총장부금액 3,023,109 - - - - 399,392 3,422,501 전체기간기대손실 - - - - - (399,392) (399,392) 순장부금액 3,023,109 - - - - - 3,023,109 (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 기초잔액 120,236 79,944 손상차손인식 9,995 40,292 기말잔액 130,231 120,236 (4) 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 기초잔액 399,392 399,392 손상차손인식(환입) - - 기말잔액 399,392 399,392 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도 및 할인조건 과목 당반기말 전기말 전자매출채권매각 상환청구권 있음 단기차입금 12,815,123 9,565,203 7. 당기손익-공정가치측정금융자산부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품자산(*1) 3,453 3,453 271,406 271,406 소계 3,453 3,453 271,406 271,406 비유동항목 조합출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 비유동항목 채무상품 212,090 212,090 196,261 196,261 소계 213,290 213,290 197,461 197,461 합계 216,743 216,743 468,867 468,867 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품부채(*1) 360,280 360,280 - - 소계 360,280 360,280 - - (*1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 통화선물계약 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 3,373,600 2,412,850 선급비용 556,780 355,799 기타의유동자산 185,861 186,270 소 계 4,116,241 2,954,919 비유동자산: 기타의비유동자산 233,967 233,967 소 계 233,967 233,967 합 계 4,350,208 3,188,886 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (922,877) 13,504,415 건물 및 구축물 32,426,817 (6,869,416) (11,185) (1,892,639) 23,653,577 기계장치 75,444,277 (42,641,820) (186,256) (2,654,145) 29,962,056 차량운반구 108,561 (108,545) - - 16 기타의유형자산 21,746,745 (13,486,136) (259,630) (218,191) 7,782,788 건설중인자산 6,590,305 - - - 6,590,305 사용권자산 836,585 (90,570) - - 746,015 합 계 151,580,582 (63,196,487) (457,071) (5,687,852) 82,239,172 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,427,292 - - (950,000) 13,477,292 건물 및 구축물 32,148,617 (6,224,839) (11,185) (1,482,491) 24,430,102 기계장치 73,598,295 (40,277,499) (186,256) (2,059,603) 31,074,937 차량운반구 108,561 (108,129) - - 432 기타의유형자산 19,009,920 (11,668,336) (259,630) - 7,081,954 건설중인자산 4,164,955 - - (179,677) 3,985,278 사용권자산 1,319,604 (158,924) - (135,556) 1,025,124 합 계 144,777,244 (58,437,727) (457,071) (4,807,327) 81,075,119 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 정부보조금 수령 정부보조금 상환 대체(*1) 감가상각비(*2) 기말장부금액 토지 13,477,292 - - 27,123 - - 13,504,415 건물 및 구축물 24,430,102 66,200 (441,600) - 212,000 (613,125) 23,653,577 기계장치 31,074,937 400,681 (538,011) - 1,144,013 (2,119,564) 29,962,056 차량운반구 432 - - - - (416) 16 기타의유형자산 7,081,954 231,542 (43,921) - 2,305,642 (1,792,429) 7,782,788 건설중인자산 3,985,278 6,269,283 (19,964) - (3,644,292) - 6,590,305 사용권자산 1,025,124 11,981 (41,829) - (193,711) (55,550) 746,015 합 계 81,075,119 6,979,687 (1,085,325) 27,123 (176,348) (4,581,084) 82,239,172 (*1) 기타의유형자산 및 건설중인자산의 매출원가 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 4,581백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득액 정부보조금 수령 처분액 대체(*1) 감가상각비(*2) 기말장부금액 토지 13,477,292 - - - - - 13,477,292 건물 및 구축물 25,333,835 74,100 - - 241,758 (1,219,591) 24,430,102 기계장치 30,239,057 1,127,350 - (1) 3,831,235 (4,122,704) 31,074,937 차량운반구 2,934 - - (2) - (2,500) 432 기타의유형자산 6,276,095 347,019 - (208,391) 3,968,246 (3,301,015) 7,081,954 건설중인자산 4,359,552 7,362,294 (179,677) - (7,556,891) - 3,985,278 사용권자산 2,215,793 127,037 - - (1,185,207) (132,499) 1,025,124 합 계 81,904,558 9,037,800 (179,677) (208,394) (700,859) (8,778,309) 81,075,119 (*1) 기타의유형자산 및 건설중인자산의 매출원가 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 8,778백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 토지 재평가1) 당사는 당반기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 당반기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 토지 2022년 12월 31일 13,504,415 11,137,889 3) 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 세율변동효과 기말 기타포괄손익 토지 2,366,527 - 2,366,527 법인세효과 520,636 (26,032) 494,604 법인세효과 차감후 기타포괄손익 1,845,891 26,032 1,871,923 (4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 토지(예산군 오가면 원천리 421-4) 1,604,436 1,604,436 827,551 814,885 토지(서산시 지곡면 무장리 1736) 6,895,337 6,895,337 3,609,879 3,603,268 토지(서산시 지곡면 무장리 1771) 550,557 550,557 292,784 292,784 토지(예산군 응봉면 주령리 406) 4,426,962 4,426,962 3,226,178 3,218,231 합계 13,477,292 13,477,292 7,956,392 7,929,168 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (371,539) 16,167 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 406,906 (390,739) 16,167 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 무형자산상각누계액 장부금액 개발비 387,706 (366,539) 21,167 특허권 19,200 (19,200) - 합 계 406,906 (385,739) 21,167 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 무형자산상각비(*1) 기말장부금액 개발비 21,167 (5,000) 16,167 (*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 5백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 무형자산상각비(*1) 기말장부금액 개발비 31,167 (10,000) 21,167 (*1) 무형자산상각비 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 10백만원이며, 다른자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 없습니다. 11. 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 및 구축물 23,653,577 74,955,668 한화손해보험㈜메리츠화재해상보험㈜ 기계장치 29,962,056 차량운반구, 기타의 유형자산 7,782,804 합계 61,398,437 74,955,668 당사 화재보험 가입금액 중 산업은행, 기업은행, 우리은행, 하나은행이 28,044,511천원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 환경책임보험, 가스사고배상보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 차입금 우리은행 차입금 담보(*1) 토지/건물(예산)/기계장치/재고자산 7,346,005 5,040,000 8,338,499 산업은행 토지/건물(예산)/기계장치 31,245,632 45,000,000 21,108,000 기업은행 기계장치 1,528,814 1,779,800 5,338,730 국민은행 기계장치 4,762,877 1,740,000 2,050,000 한국자산관리공사 토지/건물(서산)/기계장치 20,686,417 20,686,417 17,921,323 현대커머셜 외 리스부채 담보(*2) 사용권자산 746,016 746,016 2,975,000 기업은행 매출채권 담보(*3) 매출채권 8,858,954 8,858,954 8,858,954 하나은행 379,072 379,072 379,072 신한은행 1,770,171 1,770,171 1,770,171 기타 개인 1,806,927 1,806,927 1,806,927 합계 79,130,885 87,807,357 70,546,676 (*1) 당반기말 현재 당사의 단기차입금 및 장기차입금을 위하여(주석15 참조) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(*3) 당반기 중 금융기관 등에 매각한 매출채권은 총 35,357,441천원이며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 금액은 12,815,123천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 매입채무 26,838,472 27,356,846 기타채무 : 미지급금 16,210,606 11,912,815 미지급비용 1,198,789 1,053,664 연차수당충당부채 307,125 341,580 예수금 - 162,679 기타채무 계 17,716,520 13,470,738 합계 44,554,992 40,827,584 14. 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 133,962 93,962 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 40백만원입니다. 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 매출채권 할인 3.00 ~ 6.17 8,858,953 7,332,786 기업은행 시설자금대출 6.96 300,000 300,000 기업은행 운전자금대출 6.76 1,500,000 2,000,000 우리은행 운전자금대출 5.47 ~ 6.89 3,120,000 2,170,000 우리은행 매입외환 8.20 2,479,946 2,357,028 신한은행 무역어음대출 5.50 1,400,000 1,400,000 신한은행 매출채권 할인 7.55 ~ 7.90 1,770,171 1,626,922 산업은행 운전자금대출 5.08 ~ 5.55 4,500,000 4,500,000 하나은행 운전자금대출 5.63 3,000,000 3,633,000 하나은행 매입외환 7.71 3,921,338 3,696,592 하나은행 매출채권 할인 6.49 379,072 605,495 국민은행 운전자금대출 4.86 ~ 8.78 2,050,000 - 현대커머셜 운전자금대출 5.80 2,975,000 3,000,000 한국수출입은행 운전자금대출 6.12 1,000,000 1,000,000 삼보산업㈜ 관계사차입 4.60 900,000 - 기타 법인 관계사차입 4.60 ~ 7.74 500,000 500,000 기타 개인(*) 매출채권 할인 8.49 ~ 12.27 1,806,927 - 합계 40,461,407 34,121,823 (*) 차입기간 동안의 이자율 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 산업은행 시설자금대출 5.54 ~ 5.99 14,108,000 26,358,000 분할상환 산업은행 운전자금대출 5.42 2,500,000 2,500,000 만기상환 기업은행 시설자금대출 6.54 427,680 544,320 분할상환 기업은행 운전자금대출 등 6.37 ~ 8.13 3,111,050 4,960,330 분할상환 우리은행 운전자금대출 - - 1,529,605 - 우리은행 운전자금대출 6.24 ~ 6.34 5,218,499 4,000,000 분할상환 한국자산관리공사 SLB(*) 2.79 ~ 6.71 17,921,323 - 분할/만기상환 합계 43,286,552 39,892,255 차감 : 유동성장기부채 (7,186,957) (11,425,220) 차감 계 36,099,595 28,467,035 (*) 당사 소유의 서산 동산 및 부동산은 한국자산관리공사와의 매매계약에 따라 법적소유권이 이전되었습니다. 계약 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임차하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의 하에 최대 5년의 범위 내에서 1년 단위로 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한, 임대차계약체결일로부터 4년 7개월이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할수 있습니다.한편, 상기 부동산매매계약은 기업회계기준서 1115호에 따른 통제의 이전 조건을 충족하지 못하여 당사는 매매목적물을 계속하여 재무제표에 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 보아 차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2024/07/01~2025/06/30 7,186,957 2025/07/01~2026/06/30 4,596,880 2026/07/01~2027/06/30 9,574,675 2027/07/01~2028/06/30 5,471,260 2028/07/01~2029/06/30 16,456,780 합계 43,286,552 16. 순확정급여부채(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,232,125 4,427,290 사외적립자산의 공정가치 (968,247) (1,020,718) 재무상태표 상 순확정급여부채 4,263,878 3,406,572 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,427,290 3,703,613 당기근무원가 511,818 840,207 이자원가 98,216 148,677 신입/전입효과 32,983 170,347 퇴직금 지급액 (191,323) (437,035) 재측정요소 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 317,670 187,085 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 3,862 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 35,471 (189,466) 기말 확정급여채무의 현재가치 5,232,125 4,427,290 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,020,718 905,576 사외적립자산의 기대수익 22,756 49,664 당기 부담금 - 150,008 퇴직금 지급액 (67,050) (65,709) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (8,177) (18,821) 기말사외적립자산의 공정가치 968,247 1,020,718 (4) 당반기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 968,247 1,020,718 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 당기근무원가 479,406 32,412 511,818 358,454 61,650 420,104 신입/전입효과 30,894 2,089 32,983 42,999 7,395 50,394 순이자 70,682 4,778 75,460 42,242 7,265 49,507 합계 580,982 39,279 620,261 443,695 76,310 520,005 (6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (361,318) (175,390) 법인세효과 75,515 38,586 법인세차감후 재측정요소 (285,803) (136,804) (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 할인율 4.65 4.77 기대임금상승률 3.00 3.00 (8) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당반기의 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (276,989) 311,208 기대임금상승률의 1% 변동 313,719 (284,103) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 5.86년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 665,862 1,004,052 1,595,615 3,819,043 7,084,572 17. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 - 494,433 494,433 - 69,100 69,100 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 69,100 65,998 환입 - 3,102 전입액 425,334 - 기말 494,434 69,100 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 기타의유동부채 3,326 52,993 비유동부채: 임대보증금 20,000 20,000 장기선수수익 899,337 1,093,114 합 계 922,663 1,166,107 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 9,467 4,696 기계장치 630,068 902,291 차량운반구 106,480 118,137 합계 746,015 1,025,124 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 할인전 리스부채 612,694 536,240 할인후 리스부채 유동 238,956 371,650 비유동 296,467 119,647 리스부채 계 535,423 491,297 리스부채와 관련한 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 6,048 9,392 기계장치 36,682 55,042 차량운반구 12,820 4,802 소계 55,550 69,236 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 15,933 15,108 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 171,866 168,438 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함) 8,806 7,981 소계 196,605 191,527 합계 252,155 260,763 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 235,790천원 및 380,231천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 15,933천원 및 15,108천원이며, 리스의 총 현금유출액은 각각 432,395천원 및 571,758천원입니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내용 약정한도 실행 또는 차입액 미사용한도 기업은행 할인어음 등 10,600,000 8,858,953 1,741,047 시설자금대출 1,482,000 727,680 754,320 운전자금대출 등 6,000,000 4,611,050 1,388,950 산업은행 시설자금대출 17,030,000 14,108,000 2,922,000 운전자금대출 7,000,000 7,000,000 - 우리은행 운전자금대출 9,990,000 8,338,499 1,651,501 전자매출채권 400,000 - 400,000 매입외환 3,124,576 2,479,946 644,630 하나은행 할인어음 800,000 379,072 420,928 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 - 매입외환 4,309,760 3,921,338 388,422 신한은행 무역어음대출 1,400,000 1,400,000 - 할인어음 2,200,000 1,770,171 429,829 한국수출입은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 - 현대커머셜 운전자금대출 3,000,000 2,975,000 25,000 국민은행 운전자금대출 2,450,000 2,050,000 400,000 한국자산관리공사 SLB 17,921,323 17,921,323 - 합계 91,707,659 80,541,032 11,166,627 (2) 지급보증 받은 내역 (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도 실행액 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환(지급)보증 등 10,325,669 10,325,669 기업금융보증보험 3,000,000 3,000,000 인허가 보증 132,000 132,000 신용보증기금 대출보증(우리은행) 3,600,000 3,600,000 대출보증(하나은행) 2,850,000 2,850,000 대출보증(기업은행) 2,500,000 2,500,000 한국무역보험공사 수출신용보증 7,481,393 7,481,393 신한은행 기타약정 1,500,000 - 합계 31,389,062 29,889,062 (3) 지급보증 및 담보제공 내역당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보(주석35 참조) 외에 타인을 위해 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 90,092,102 90,092,102 보통주자본금 45,046,051,000 45,046,051,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수, 자기주식 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 90,092,102 (3,343) 90,088,759 88,092,102 (3,343) 88,088,759 유상증자 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기말 발행주식수 90,092,102 (3,343) 90,088,759 90,092,102 (3,343) 90,088,759 22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 주식발행초과금 20,140,832 20,140,832 자본잉여금 소계 20,140,832 20,140,832 자기주식 (13,137) (13,137) 자기주식처분손익 (6,345,923) (6,345,923) 자본조정 소계 (6,359,060) (6,359,060) 기타자본항목 합계 13,781,772 13,781,772 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 3,343주를 시가로 취득하여 기타자본항목(자기주식)으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유형자산재평가 1,871,923 1,871,923 24. 결손금 (1) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (11,706,312) (10,281,787) 당(반)기순이익 (1,035,090) (1,416,195) 확정급여제도 재측정요소 (285,803) (8,330) 기말금액 (13,027,205) (11,706,312) (2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 539,743 548,073 당기변동 (361,318) (20,302) 법인세 효과 75,515 4,243 세율변동효과 - 7,729 기말금액 253,940 539,743 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역과 수익인식시기, 지역에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 제품매출 33,798,844 66,513,726 33,751,031 63,045,839 기타매출 15,064 27,163 20,165 20,165 합계 33,813,908 66,540,889 33,771,196 63,066,003 수익인식시기 한 시점에 인식 33,813,908 66,540,889 33,771,196 63,066,003 지역 국내 19,020,226 35,335,723 18,942,710 37,008,346 해외 14,793,682 31,205,166 14,828,486 26,057,657 합계 33,813,908 66,540,889 33,771,196 63,066,003 26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 급여 284,924 559,054 246,458 521,440 퇴직급여 23,796 39,279 34,848 76,310 복리후생비 53,680 121,388 100,591 130,292 여비교통비 8,519 15,441 52,350 55,847 접대비 21,811 37,042 15,389 26,550 통신비 1,350 2,743 1,659 3,485 세금과공과 668 1,961 729 2,031 감가상각비 4,117 11,462 7,203 14,446 무형자산상각 2,500 5,000 47,017 82,061 보험료 72,173 114,482 47,022 85,592 차량유지비 18,172 33,239 16,779 27,007 경상연구개발비 - - - 29,926 운반비 725,705 1,521,164 592,158 1,122,494 교육훈련비 231 283 - 51 도서인쇄비 30 329 303 886 회의비 2,687 6,330 3,318 6,414 소모품비 682 4,635 1,061 1,405 지급수수료 272,220 475,831 196,724 416,303 지급임차료 1,720 2,400 - - 대손상각비 18,615 9,995 17,322 19,822 판매보증비(환입) 540,339 1,299,052 (4,036) (1,902) 합계 2,053,939 4,261,110 1,376,895 2,620,460 27. 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (4,522,687) (5,367,741) 원재료의 사용액 34,780,485 36,179,799 종업원급여 9,009,036 8,201,424 복리후생비 1,527,509 1,231,280 감가상각비 4,581,084 4,237,141 무형자산상각비 5,000 82,061 운반비 1,546,618 1,155,502 지급수수료 1,006,833 1,139,234 지급임차료 117,610 90,171 전력비 2,895,399 2,632,781 수선비 638,475 686,029 소모품비 2,524,679 2,044,473 외주가공비 5,960,283 5,433,476 기타 3,348,556 2,319,478 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 63,418,880 60,065,108 28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 기타수익 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 109 312 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 72,332 236,095 잡이익 4,109 9,628 3,595 4,003 기타수익 소계 4,109 9,628 76,036 240,410 기타비용 : 투자자산처분손실 - - 20,646 20,646 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (379,570) 95,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 786,460 906,110 잡손실 68,157 111,307 73,151 135,125 기타비용 소계 68,157 111,307 500,687 1,156,881 29. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 금융수익 : 이자수익 190,040 190,174 2,581 37,112 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,105) 3,453 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 18,052 34,390 - - 외환차익 384,232 502,821 612,692 726,775 외화환산이익 72,670 629,567 (187,979) 391,066 금융수익 소계 660,889 1,360,405 427,294 1,154,953 금융비용 : 이자비용 1,514,754 2,836,605 1,106,035 2,151,454 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (27,630) 360,280 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 885,950 1,466,990 - - 외환차손 284,519 596,443 217,854 549,492 외화환산손실 (983) 57,204 187,659 210,282 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - 668 749 금융비용 소계 2,656,610 5,317,522 1,512,216 2,911,977 30. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (936,786) 327,400 법인세비용 98,303 72,289 평균유효세율(*) - 22.08% (*) 당반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으며, 유효세율이 존재하지 않아 표시하지 않았습니다. (2) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당반기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 매출채권손실충당금 138,053 138,053 221,113 221,113 28,853 28,853 46,213 46,213 재공품 605,876 605,876 1,061,683 1,061,683 126,628 126,628 221,892 221,892 제품 2,330,765 2,330,765 1,939,280 1,939,280 487,130 487,130 405,310 405,310 확정급여채무 4,427,290 191,323 996,158 5,232,125 925,304 39,986 208,197 1,093,515 정부보조금 2,239,280 341,298 974,354 2,872,336 468,010 71,331 203,640 600,319 미지급비용 341,580 341,580 307,125 307,125 71,390 71,390 64,189 64,189 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 433,155 - - 433,155 90,529 - - 90,529 리스부채 126,882 126,882 122,535 122,535 26,518 26,518 25,610 25,610 판매보증충당부채 69,100 69,100 494,433 494,433 14,442 14,442 103,337 103,337 기계장치손상차손 195,260 - - 195,260 40,809 - - 40,809 사외적립자산 (1,020,718) (67,050) (14,579) (968,247) (213,330) (14,013) (3,047) (202,364) 재평가잉여금 (2,366,527) - - (2,366,527) (494,604) - - (494,604) 일시상각충당금 (1,781,998) (105,389) (710,827) (2,387,436) (372,438) (22,026) (148,563) (498,975) 사용권자산 (122,833) (122,833) (115,946) (115,946) (25,672) (25,672) (24,233) (24,233) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (271,406) (271,406) (3,453) (3,453) (56,724) (56,724) (722) (722) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 360,280 360,280 - - 75,299 75,299 지분법평가이익 (277,788) - - (277,788) (58,058) - - (58,058) 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,032,235 - - 3,032,235 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 155,092 - - 155,092 자기주식 4,836 - - 4,836 1,011 - - 1,011 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 226,099 - - 226,099 지분법적용투자주식손상차손 895,976 - - 895,976 187,259 - - 187,259 이월결손금 20,752,229 12,247,384 - 8,504,845 4,337,216 2,559,703 - 1,777,513 합 계 43,051,192 15,825,583 5,632,156 32,857,765 8,997,699 3,307,546 1,177,122 6,867,275 인식한 이연법인세자산 1,278,954 인식한 이연법인세부채 (1,278,954) 재무제표 계상액(순액) - (*) 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 매출채권손실충당금 96,259 96,259 138,053 138,053 20,118 20,118 28,853 28,853 재공품 376,441 376,441 605,876 605,876 78,676 78,676 126,628 126,628 제품 1,751,458 1,751,458 2,330,765 2,330,765 366,055 366,055 487,130 487,130 확정급여채무 3,703,613 437,035 1,160,712 4,427,290 774,055 91,340 242,589 925,304 정부보조금 1,768,262 195,351 666,369 2,239,280 369,567 40,828 139,271 468,010 미지급비용 341,736 341,736 341,580 341,580 71,423 71,423 71,390 71,390 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 433,155 - - 433,155 90,529 - - 90,529 리스부채 33,011 33,011 126,882 126,882 6,899 6,899 26,518 26,518 판매보증충당부채 65,998 65,998 69,100 69,100 13,794 13,794 14,442 14,442 기계장치손상차손 195,260 - - 195,260 40,809 - - 40,809 사외적립자산 (905,576) (65,709) (180,851) (1,020,718) (189,265) (13,733) (37,798) (213,330) 재평가잉여금 (2,366,527) - - (2,366,527) (494,604) - - (494,604) 일시상각충당금 (1,482,466) (187,160) (486,692) (1,781,998) (309,835) (39,116) (101,719) (372,438) 미수수익 (8,043) (8,043) - - (1,681) (1,681) - - 사용권자산 (31,483) (31,483) (122,833) (122,833) (6,580) (6,580) (25,672) (25,672) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (119,948) (119,948) (271,406) (271,406) (25,069) (25,069) (56,724) (56,724) 지분법평가이익 (277,788) - - (277,788) (58,058) - - (58,058) 매출채권 14,508,302 - - 14,508,302 3,032,235 - - 3,032,235 미수수익손실충당금 742,066 - - 742,066 155,092 - - 155,092 자기주식 4,836 - - 4,836 1,011 - - 1,011 지분법적용투자주식 1,081,812 - - 1,081,812 226,099 - - 226,099 지분법적용투자주식손상차손 895,976 - - 895,976 187,259 - - 187,259 이월결손금 22,905,945 2,153,716 - 20,752,229 4,787,343 450,127 - 4,337,216 합 계 43,712,299 5,038,662 4,377,555 43,051,192 9,135,872 1,053,081 914,908 8,997,699 인식한 이연법인세자산 1,220,825 인식한 이연법인세부채 (1,220,825) 재무제표 계상액(순액) - (*) 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다. (3) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이월결손금 이월액 8,504,845 20,752,229 기타누적일시적 차이 24,352,920 22,298,963 합계 32,857,765 43,051,192 31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 3개월(검토받지 아니한재무정보) 누적 반기순이익(손실) (484,224,022) (1,035,089,998) (28,923,665) 255,111,051 가중평균유통보통주식수 90,088,759 90,088,759 88,088,759 88,088,759 기본주당이익(손실) (5.38) (11.49) (0.33) 2.90 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 ① 당반기 (단위: 주) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 90,092,102 182 16,396,762,564 자기주식 (3,343) 182 (608,426) 합계 16,396,154,138 가중평균유통보통주식수 : 16,396,154,138÷182 = 90,088,759② 전반기 (단위: 주) 내역 주식수 유통일수 적수 기초의 발행주식 88,092,102 181 15,944,670,462 자기주식 (3,343) 181 (605,083) 합계 15,944,065,379 가중평균유통보통주식수 : 15,944,065,379 ÷181 = 88,088,759 32. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 33,048 - 33,048 매출채권및기타채권 44,186,761 - 44,186,761 파생상품 - 3,453 3,453 소계 44,219,809 3,453 44,223,262 비유동자산 : 기타채권 525,246 - 525,246 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 267,064 212,090 479,154 소계 792,310 213,290 1,005,600 합계 45,012,119 216,743 45,228,862 ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 61,443 - 61,443 매출채권및기타채권 38,054,939 - 38,054,939 파생상품 - 271,406 271,406 소계 38,116,382 271,406 38,387,788 비유동자산 : 기타채권 256,766 - 256,766 지분상품 - 1,200 1,200 채무상품 141,608 196,261 337,869 소계 398,374 197,461 595,835 합계 38,514,756 468,867 38,983,623 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 44,247,867 - - 44,247,867 차입금 47,648,364 - - 47,648,364 리스부채 - - 238,956 238,956 파생상품 - 360,280 - 360,280 소계 91,896,231 360,280 238,956 92,495,467 비유동부채 : 차입금 36,099,595 - - 36,099,595 리스부채 - - 296,467 296,467 소계 36,099,595 - 296,467 36,396,062 합계 127,995,826 360,280 535,423 128,891,529 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과목 상각후원가측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 유동부채 : 매입채무및기타채무 40,323,325 - 40,323,325 차입금 35,981,840 9,565,203 45,547,043 리스부채 - 371,650 371,650 소계 76,305,165 9,936,853 86,242,018 비유동부채 : 차입금 28,467,035 - 28,467,035 리스부채 - 119,647 119,647 소계 28,467,035 119,647 28,586,682 합계 104,772,200 10,056,500 114,828,700 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 190,174 - - - 190,174 외환차익 502,821 - - - 502,821 외화환산이익 629,567 - - - 629,567 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 3,453 - - 3,453 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 34,390 - - 34,390 수익 합계 1,322,562 37,843 - - 1,360,405 이자비용 - - (2,836,605) - (2,836,605) 외환차손 (596,443) - - - (596,443) 외화환산손실 (1,873) - (55,331) - (57,204) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (360,280) - (360,280) (360,280) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,466,990) - - (1,466,990) 비용 합계 (598,316) (1,827,270) (2,891,936) (360,280) (5,317,522) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*) 합계 이자수익 37,112 - - 37,112 외환차익 726,775 - - 726,775 외화환산이익 388,004 - 3,062 391,066 수익합계 1,151,891 - 3,062 1,154,953 이자비용 - - (2,151,454) (2,151,454) 외환차손 (549,492) - - (549,492) 외화환산손실 (107,029) - (103,253) (210,282) 상각후원가측정금융자산 처분손실 (749) - - (749) 비용합계 (657,270) - (2,254,707) (2,911,977) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다. 33. 금융위험 관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 45,012,119 38,514,756 당기손익-공정가치측정금융자산 216,743 468,867 합계 45,228,862 38,983,623 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 1년미만 2-5년 합계 매입채무및기타채무 44,247,866 - 44,247,866 차입금 50,338,443 41,636,066 91,974,509 리스부채 249,578 363,116 612,694 당기손익-공정가치측정금융부채 360,280 - 360,280 합계 95,196,167 41,999,182 137,195,349 (*) 계약상 현금흐름은 이자 지급액을 포함하고 있습니다.(3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당반기말 전기말 USD 원화 USD 원화 현금및현금성자산 - - 3 4 매출채권 15,073,887 20,940,644 13,851,024 17,859,510 외화자산 계 15,073,887 20,940,644 13,851,027 17,859,514 단기차입금 4,607,892 6,401,284 4,694,913 6,053,620 외화부채 계 4,607,892 6,401,284 4,694,913 6,053,620 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 629,567천원 (전반기: 391,066천원)과 외화환산손실 57,204천원(전반기: 210,282천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 1,453,936천원만큼 증가(감소)하며 전반기 법인세비용차감전 순이익은 1,180,589천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 837,480천원 (전반기: 701,618천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 83,747,959 74,014,078 (현금및현금성자산) (33,048) (61,443) 순차입금(A) 83,714,911 73,952,635 자본총계(B) 47,672,542 48,993,434 총자본(C=A+B) 131,387,453 122,946,069 순부채비율(A/C) 63.72% 60.15% 34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 3,453 3,453 - 3,453 채무상품(비유동) 212,090 - 212,090 212,090 출자금(비유동) 1,200 - 1,200 1,200 합계 216,743 3,453 213,290 216,743 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동) 360,280 360,280 - 360,280 합계 360,280 360,280 - 360,280 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(유동) 271,406 271,406 - 271,406 채무상품(비유동) 196,261 - 196,261 196,261 출자금(비유동) 1,200 - 1,200 1,200 합계 468,867 271,406 197,461 468,867 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 통화선물거래에서 발생하였으며, 통화선물가격 및 할인율 등의 투입변수를 이용한 현금할인모형을 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업 삼보산업㈜ 삼보산업㈜ 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 ㈜씨맥스커뮤니케이션 관계기업(*1) 아이리중공업㈜ 아이리중공업㈜ 기타 특수관계자 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창 한성산업㈜, ㈜레드언더미디어,밀양자동차부품소재공단사업협동조합,호진산업㈜, ㈜해창 (*1) 상기 관계기업은 전기 이전에 폐업하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 투자지분의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 이자수익 이자비용 지배기업 삼보산업㈜ 1,131,051 16,752,160 2,700 188,508 4,072 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - - - - 77,337 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 지배기업 삼보산업㈜ 1,183,914 13,286,071 10,331 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - - 107,690 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타 비유동자산 매입채무 등 차입금 지배기업 삼보산업㈜ 1,806,927 970,870 - 9,118,141 900,000 임직원 - - - 233,967 - - 합계 1,806,927 970,870 233,967 9,118,141 900,000 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타 비유동자산 매입채무 등 지배기업 삼보산업㈜ 40,964 2,770,181 - 7,607,998 임직원 - - - 233,967 - 합계 40,964 2,770,181 233,967 7,607,998 (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 차입 거래 기초 차입 상환 당반기말 지배기업 삼보산업㈜ - 8,090,000 7,190,000 900,000 주주 ㈜씨맥스커뮤니케이션 - 5,850,000 5,850,000 - (5) 당반기말 현재 당사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 삼보산업㈜ 한국수출입은행 USD 2,760,000 수입자금대출 삼보산업㈜ 부산은행 USD 2,200,000 기한부 L/C 삼보산업㈜ 경남은행 2,392,500 구매자금대출 (6) 당반기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 삼보산업㈜ 기업은행 18,580,613 연대보증 서울보증보험 11,221,400 연대보증 현대커머셜㈜ 887,900 연대보증 이태용(대표이사) 산업은행 3,795,088 연대보증 서울보증보험 11,221,400 연대보증 한국수출입은행 1,200,000 연대보증 하나은행 USD 345,600 연대보증 (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 등 414,326 393,400 퇴직급여 67,983 61,178 합계 482,309 454,578 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (1,035,090) 255,111 2. 비현금 조정 9,667,795 7,818,392 감가상각비 4,581,084 4,237,141 무형자산상각비 5,000 82,061 대손상각비 9,995 19,822 퇴직급여 620,261 520,004 판매보증비(환입) 425,334 (1,903) 이자비용 2,836,605 2,151,454 재고자산평가손실 64,322 190,718 외화환산손실 57,204 210,281 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 360,280 95,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,466,990 906,110 법인세비용 98,304 72,289 외화환산이익 (629,567) (391,066) 이자수익 (190,174) (37,112) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,453) (312) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (34,390) (236,095) 3. 운전자본 조정 (9,912,051) (7,277,067) 매출채권의 증감 (6,551,752) (2,566,826) 미수금의 증감 1,037,629 (2,756,391) 선급금의 증감 (1,046,707) (277,968) 선급비용의 증감 (200,981) (34,939) 기타의유동자산의 증감 409 (31,666) 재고자산의 증감 (5,005,176) (4,536,494) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 305,796 356,043 매입채무의 증감 (519,886) 6,687,229 미지급금의 증감 3,949,802 (3,051,582) 예수금의 증감 (162,679) (399) 미지급비용의 증감 110,657 80,042 연차수당부채의 증감 (34,456) (154,517) 퇴직금의 지급 (191,323) (101,308) 사외적립자산의 증감 67,050 62,588 계약부채의 증감 40,000 7,500 장기선수수익의 증감 (1,466,990) - 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 (193,777) (906,110) 기타의 유동부채의 증감 (49,667) (52,269) 영업활동에서 창출된 현금 합계 (1,279,346) 796,436 (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,639,942 6,062,187 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 347,989 - 사용권자산의 기계장치 대체 172,816 1,415,206 장기차입금의 유동성대체 10,288,764 7,165,946 사용권자산 및 리스부채의 인식 356,025 177,100 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 대체 리스계약종료 이자비용 외화환산손익 단기차입금 34,121,823 6,285,764 - - - - 53,819 40,461,406 유동성장기부채 11,425,220 (14,527,026) - 10,288,764 - - - 7,186,958 장기차입금 28,467,035 17,921,323 - (10,288,764) - - - 36,099,594 리스부채 491,297 (235,790) 356,025 - (92,042) 15,933 - 535,423 합계 74,505,375 9,444,271 356,025 - (92,042) 15,933 53,819 84,283,381 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 대체 기타(*) 단기차입금 18,836,088 11,367,964 - - 100,191 30,304,243 유동성장기부채 16,705,366 (11,937,673) - 7,165,946 - 11,933,639 장기차입금 28,430,885 6,659,000 - (7,165,946) - 27,923,939 리스부채 1,026,831 (380,231) 177,100 - (219,756) 603,944 합계 64,999,170 5,709,060 177,100 - (119,565) 70,765,765 (*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 37. 정부보조금(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 스마트공장구축 및 고도화사업 스마트제조혁신추진단 63,885 자산(건물 등) 차감 지방투자촉진보조금 예산군청 1,021,440 자산(건물 등) 차감 ② 전기 (단위: 천원) 정부보조금 내용 배부처 금액 회계처리 제조로봇 플러스 사업 한국생산기술연구원 179,677 자산(기계장치 차감) 제조로봇 선도보급 실증사업 한국생산기술연구원 164,200 자산(기계장치 차감) (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과목 기초 수령액 대체 상환 감가상각비 기말 토지 950,000 - - (27,123) - 922,877 건물 및 구축물 1,482,491 441,600 - - (31,452) 1,892,639 기계장치 2,059,603 538,011 172,816 - (116,285) 2,654,145 기타의 유형자산 - 43,921 199,641 - (25,371) 218,191 건설중인자산 179,677 19,964 (199,641) - - - 사용권자산 135,556 41,829 (172,816) - (4,569) - 합계 4,807,327 1,085,325 - (27,123) (177,677) 5,687,852 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초 수령액 대체 감가상각비 기말 토지 950,000 - - - 950,000 건물 및 구축물 1,537,138 - - (54,647) 1,482,491 기계장치 1,768,262 - 486,692 (195,351) 2,059,603 건설중인자산 231,200 179,677 (231,200) - 179,677 사용권자산 405,816 - (255,492) (14,768) 135,556 합 계 4,892,416 179,677 - (264,766) 4,807,327